제테마 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

김재영외 특관자	5,313,637	29.83	5,009,795	28.12

하나금융투자(주)	118,938	0.67	132,238	0.74

동화약품(주)	110,000	0.62	110,000	0.62

(주)브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.23

기타주주	12,051,484	67,65	12,342,026	69.29

합계	17,813,259	100	17,813,259	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 5. 범주별 금융상품5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 18,834,632,794 20,874,573,086 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 파생상품자산 198,398,914 2,206,261,084 매출채권 2,655,687,767 2,225,834,745 기타금융자산 2,083,608,788 198,398,914 합계 25,622,328,263 27,355,067,829 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 장기차입금 61,600,000,000 61,600,000,000 전환사채 44,739,224,144 42,715,110,459 리스부채 691,085,442 594,790,216 매입채무 1,884,992,543 1,662,351,850 기타금융부채 5,009,667,747 6,107,468,545 파생상품부채 7,770,925,429 7,770,925,429 합계 124,195,895,305 122,950,646,499 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 24,051,089 24,051,089 177,716,338 177,716,338 외환차손익 78,989,196 78,989,196 205,521,013 205,521,013 외화환산손익 417,296,154 417,296,154 169,133,650 169,133,650 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,889,535,714) (2,889,535,714) (1,649,887,816) (1,649,887,816) 외환차손익 71,222,080 71,222,080 (5,836,338) (5,836,338) 외화환산손익 4,337,600 4,337,600 197,290 197,290 금융보증손익 - - (6,457,221) (6,457,221) 파생금융부채 파생상품평가손익 5,918,846 5,918,846 5,918,846 5,918,846 합계 (2,269,935,035) (2,269,935,035) (1,097,237,017) (1,103,694,238) 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품ㆍ장기금융상품6.1 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 11,617,560 76,590 보통예금 5,684,332,562 3,726,100,433 외화보통예금 13,138,682,672 17,148,396,063 합계 18,834,632,794 20,874,573,086 6.2 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 신한은행 정기예금 1,850,000,000 1,850,000,000 장기금융상품은 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩니다(주석34.5 참조). 7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 3,000,443,536 2,525,266,154 손실충당금 (344,755,769) (319,005,070) 매출채권 2,655,687,767 2,206,261,084 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 319,005,070 504,132,728 제각채권중 회수된 금액 - 15,852,026 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 25,750,699 (200,979,684) 분기말 344,755,769 319,005,070 8. 기타금융자산 8.1 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 135,189,023 - 138,189,023 - 미수금 506,659,763 - 713,849,950 - 미수수익 - 73,351,230 - 69,245,750 보증금 220,938,169 1,147,470,603 194,834,518 1,109,715,504 합계 862,786,955 1,220,821,833 1,046,873,491 1,178,961,254 9. 재고자산 9.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 603,791,065 861,429,181 상품평가충당금 (77,353,704) (26,868,228) 제품 4,917,358,614 3,773,241,000 제품평가충당금 (129,627,867) (65,113,535) 환불제품(*) 26,004,753 27,039,055 반제품 1,973,001,936 2,028,886,253 반제품평가충당금 (100,892,908) (163,459,621) 원재료 1,316,418,158 4,334,634,264 원재료평가풍당금 (360,650,484) (328,053,423) 부재료 4,236,075,638 - 합계 12,404,125,201 10,441,734,946 (*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다. 10. 관계기업투자10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 주사업장 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)페로카 한국 30.31 30.47 4,412,331,350 4,633,121,003 (주)제이메타(*1) 한국 10.00 10.00 15,383,322 24,828,218 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 50.00 50.00 (*1) 피투자회사는 당사에 용역을 제공하며, 소유지분율은 20%미만이나 당사와 피투자회사 사이의 중요한 거래를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 이전에 손상을 인식하였으며, 지분법이 중지된 상태입니다.10.2 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 (주)페로카 7,344,446,616 6,498,088,732 - (841,882,024) (주)제이메타 506,702,080 352,868,861 415,186,200 (77,009,263) Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,711,804,580) (4,435,648,641) 40,264,664,934 시설장치 14,656,156,140 (4,904,766,184) (712,189,972) 9,039,199,984 기계장치(*1) 16,263,116,049 (8,814,232,228) (370,338,786) 7,078,545,035 차량운반구 85,354,800 (56,536,299) - 28,818,501 비품 1,744,306,503 (536,216,344) - 1,208,090,159 금형 121,400,000 (76,986,666) - 44,413,334 건설중인자산 4,097,935,352 - (135,000,000) 3,962,935,352 합계 123,680,046,723 (17,100,542,301) (5,653,177,399) 100,926,327,023 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치(*1) 16,150,219,049 (8,196,856,595) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) - 33,086,241 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (15,358,784,628) (5,695,901,170) 104,219,806,013 (*1) 기계장치 감가상각누계액에는 손상차손누계액 3,897백만원이 포함되어 있습니다. 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 39,299,659,724 - - - - 39,299,659,724 건물 40,530,884,462 - - - (266,219,528) 40,264,664,934 시설장치 9,561,272,205 112,928,300 (635,000,521) 9,039,199,984 기계장치 7,532,522,924 112,897,000 (566,874,889) 7,078,545,035 차량운반구 33,086,241 - - - (4,267,740) 28,818,501 비품 1,215,758,183 77,933,200 - - (85,601,224) 1,208,090,159 금형 50,483,334 - - - (6,070,000) 44,413,334 건설중인자산 5,996,138,940 1,332,704,951 - (3,230,908,539) (135,000,000) 3,962,935,352 합계 104,219,806,013 1,636,463,451 - (3,230,908,539) (1,699,033,902) 100,926,327,023 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 6,261,507,770 33,038,151,954 - - - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 19,898,063,992 - - (861,055,167) 40,530,884,462 시설장치 2,592,826,208 416,452,545 (385,668) 8,202,686,412 (1,650,307,292) 9,561,272,205 기계장치(*1) 3,790,007,575 956,075,775 (3,897,793,400) 8,173,996,130 (1,489,763,156) 7,532,522,924 차량운반구 50,160,201 11,567,553 (10,992,176) - (17,649,337) 33,086,241 공구와기구 1,000 - (1,000) - - - 비품 412,852,608 502,116,850 (34,000) 539,484,545 (238,661,820) 1,215,758,183 금형 90,446,001 - (1,521,001) - (38,441,666) 50,483,334 건설중인자산(*2) 15,705,677,599 7,206,628,428 - (16,916,167,087) - 5,996,138,940 합계 50,397,354,599 62,029,057,097 (3,910,727,245) - (4,295,878,438) 104,219,806,013 (*1) 기계장치의 처분에는 유형자산손상차손 3,897백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 859백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 5.49%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.64%입니다. 11.3 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 감가상각비가 포함된 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품매출원가 1,261,466,237 3,104,715,422 임대매출원가 80,218,555 187,176,628 판매비와관리비 266,608,446 666,367,909 경상연구개발비 121,997,613 1,088,243,759 합계 1,730,290,851 5,046,503,718 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 337,439,609 368,009,306 차량운반구 313,415,866 206,001,166 합계 650,855,475 574,010,472 리스부채 유동 408,984,502 348,875,337 비유동 282,100,940 245,914,879 합계 691,085,442 594,790,216 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의감가상각비 건물 77,108,079 110,177,653 차량운반구 62,768,824 26,344,530 합계 139,876,903 136,522,183 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,348,232 28,369,751 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 8,905,908 2,666,128 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 28,542,164 8,579,671 당분기 중 리스의 총 현금유출은 164,362천원(전분기: 169,855천원)입니다. 13. 무형자산 13.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 1,982,727,998 - 1,982,727,998 1,678,314,646 - 1,678,314,646 특허권 288,336,400 (83,377,663) 204,958,737 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 허가권 5,000,000 (4,166,666) 833,334 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 회원권 409,739,182 (63,412,012) 346,327,170 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 건설중인무형자산 282,833,950 - 282,833,950 298,610,664 - 298,610,664 소프트웨어 2,883,150,039 (144,157,502) 2,738,992,537 - 합계 5,851,787,569 (295,113,843) 5,556,673,726 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말 개발비 1,678,314,646 304,413,352 - - - 1,982,727,998 특허권 172,627,084 - - 40,989,164 (8,657,511) 204,958,737 허가권 1,083,334 - - - (250,000) 833,334 회원권 360,960,712 - - - (14,633,542) 346,327,170 건설중인무형자산 298,610,664 25,212,450 - (40,989,164) - 282,833,950 소프트웨어 - 2,883,150,039 (144,157,502) 2,738,992,537 합계 2,511,596,440 3,212,775,841 - - (167,698,555) 5,556,673,726 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 - 1,678,314,646 - - - 1,678,314,646 특허권 54,608,190 - - 135,427,100 (17,408,206) 172,627,084 허가권 2,083,334 - - - (1,000,000) 1,083,334 회원권 - 409,739,182 - - (48,778,470) 360,960,712 건설중인무형자산 302,022,266 132,015,498 - (135,427,100) - 298,610,664 합계 358,713,790 2,220,069,326 - - (67,186,676) 2,511,596,440 13.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13.4 주요 개발프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신즈100단위 1,982,727,998 상각개시전 제테마더톡신주 100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,903,839,820 - 24,903,839,820 24,903,839,820 - 24,903,839,820 건물 12,834,968,818 (267,395,183) 12,567,573,635 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 합계 37,738,808,638 (267,395,183) 37,471,413,455 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 24,903,839,820 - - - - 24,903,839,820 건물 12,647,792,190 - - - (80,218,555) 12,567,573,635 합계 37,551,632,010 - - - (80,218,555) 37,471,413,455 14.3 투자부동산 감가상각비는 전액 임대매출원가에 포함되었습니다. 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 393,519,250 - 516,389,429 - 선급비용 938,669,904 16,696,603 450,394,704 23,599,074 합계 1,332,189,154 16,696,603 966,784,133 23,599,074 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.03.31) 당분기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.02.28 4.97 2,500,000,000 2,500,000,000 합계 2,500,000,000 2,500,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.03.31) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.69 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.69 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.65 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.11 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금 2025.06.30 1.80 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 4.84 25,000,000,000 1,600,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 6.03 1,600,000,000 25,000,000,000 합계 61,600,000,000 61,600,000,000 차감: 유동성장기차입금 (200,140,000) (133,480,000) 차감 후 장기차입금 61,399,860,000 61,466,520,000 16.3 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 주석34.4 참조 바라며, 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 주석34.5 참조 바랍니다. 17. 전환사채 17.1 당분기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제8회 전환사채 44,739,224,144 42,715,110,459 합계 44,739,224,144 42,715,110,459 차감: 유동성전환사채 (44,739,224,144) (42,715,110,459) 차감후 전환사채 - - 당사는 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 당기말에 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. 17.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 13,200백만원 미전환금액 56,800백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 (사채의 발행일로부터 [2]년이 되는 [2023]년[07]월[07]일 및 이후 매 [3]개월에 해당되는 날에 조기상환청구권 부여) 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액(*1) 26,577원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 매도청구권 회사는 발행일로부터 [1]년이 경과한 날 [2022]년 [7]월 [7]일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일[2023]년 [07]월 [06]일까지 매도할 것을 청구할 수 있음. 총발행주식의 40%에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 청구권이 있음. (*1) 발행시 전환가액은 30,874원이며, 시가하락에 따라 당기 중 26,577원으로 최종 조정되었습니다. 17.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 56,800,000,000 56,800,000,000 주계약 부채요소 44,739,224,144 42,715,110,459 전환권대가 - - 파생상품부채 7,770,925,429 7,770,925,429 파생상품자산 198,398,914 198,398,914 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 18. 기타금융부채기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,059,119,093 - 3,203,804,058 - 미지급비용 1,881,258,109 115,416,000 1,845,107,997 88,436,000 금융보증부채 247,453,645 - 263,699,590 - 임대보증금 - 706,420,900 - 706,420,900 합계 4,187,830,847 821,836,900 5,312,611,645 794,856,900 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,751,492,858 6,941,754,000 1,252,112,712 6,941,754,000 예수금 86,899,540 - 206,723,160 - 합계 1,838,392,398 6,941,754,000 1,458,835,872 6,941,754,000 20. 자본금과 주식발행초과금20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,813,259 17,765,959 1주의 금액 500 500 자본금 8,906,629,500 8,882,979,500 20.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 - - 주식매수선택권 2,090,068,000 2,031,015,000 지분법자본변동 222,731,852 182,263,671 기타자본잉여금 34,847,105 34,847,105 합계 2,486,020,051 2,386,498,870 22. 주식기준보상 22.1 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 216,800주 307,200주 취소수량 12,000주 49,200주 행사수량 195,800주 106,500주 잔여수량 9,000주 151,500주 행사가격 5,250원 10,500원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 50,400주 258,800주 취소수량 18,000주 -주 행사수량 12,600주 11,800주 잔여수량 19,800주 247,000주 행사가격 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제7차 제9차 결제방식 주식결제형 현금결제형 부여일 2021년 4월 2일 2022년 3월 11일 부여수량 60,000주 42,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 60,000주 42,000주 행사가격(*) 19,700원 19,200원 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 487,300 573,400 10,785 11,778 부여 - 42,000 - 19,200 취소 - (2,800) 21,000 행사 - - - 분기말 487,300 612,600 10,785 12,245 분기말 행사가능 427,300 482,600 9,574 9,584 22.3 당사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 42,000 28,000 19,200 31,700 부여 - 42,000 - 19,200 분기말 42,000 70,000 19,200 24,200 분기말 행사가능 - - - - 22.5 당사는 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제9차 평가기준일 2022년 12월 31일 주가 13,100원 행사가격 19,200원 기대배당수익률 0.00% 기대만기 6.19년 무위험수익률 3.763% 주가변동성 46.835% 단위당주식선택권의 공정가치 5,218원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 246영업일간 일별 주가분석에기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 115,416,000 88,436,000 22.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 59,053,000 162,201,373 현금결제형 26,980,000 93,494,471 합계 86,033,000 255,695,844 23. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (33,416,408,386) (31,779,905,248) 지분법이익잉여금변동 (110,589) (21,062,467) 합계 (33,416,518,975) (31,800,967,715) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 2,074,956,975 2,074,956,975 888,079,807 888,079,807 제품매출액 10,999,922,676 10,999,922,676 8,725,444,499 8,725,444,499 소계 13,074,879,651 13,074,879,651 9,613,524,306 9,613,524,306 기타원천으로부터의 수익 임대수익 316,282,763 316,282,763 - - 합계 13,391,162,414 13,391,162,414 9,613,524,306 9,613,524,306 상기 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품 및 상품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 필러 7,931,458,233 7,931,458,233 4,981,858,873 4,981,858,873 톡신 2,314,430,833 2,314,430,833 3,312,361,593 3,312,361,593 기타 2,828,990,585 2,828,990,585 1,319,303,840 1,319,303,840 합계 13,074,879,651 13,074,879,651 9,613,524,306 9,613,524,306 24.3 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 53,618,897 55,752,506 선수금 1,751,492,858 1,252,112,712 장기선수금 6,941,754,000 6,941,754,000 25. 매출원가25.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 861,429,181 861,429,181 201,295,449 201,295,449 당기상품매입액 1,536,305,587 1,536,305,587 599,082,918 599,082,918 기말상품재고액 (603,791,065) (603,791,065) (164,474,429) (164,474,429) 소계 1,793,943,703 1,793,943,703 635,903,938 635,903,938 제품매출원가 기초제품재고액 3,773,241,000 3,773,241,000 2,261,229,146 2,261,229,146 당기제품제조원가 7,352,102,352 7,352,102,352 4,434,227,978 4,434,227,978 타계정으로 대체액 (1,068,618,040) (1,068,618,040) (36,473,851) (36,473,851) 관세환급금 - - (6,587,470) (6,587,470) 기말제품재고액 (4,917,358,614) (4,917,358,614) (1,808,545,214) (1,808,545,214) 소계 5,139,366,698 5,139,366,698 4,843,850,589 4,843,850,589 임대비용 171,700,540 171,700,540 합계 7,105,010,941 7,105,010,941 5,479,754,527 5,479,754,527 25.2 임대원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 80,218,555 80,218,555 - - 수도광열비 60,987,638 60,987,638 - - 전력비 19,551,933 19,551,933 - - 지급수수료 10,942,414 10,942,414 - - 합계 171,700,540 171,700,540 - - 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 875,994,463 875,994,463 916,096,888 916,096,888 상여 47,860,934 47,860,934 92,175,000 92,175,000 잡급 17,680,000 17,680,000 23,670,000 23,670,000 퇴직급여 132,096,707 132,096,707 93,478,105 93,478,105 복리후생비 88,526,272 88,526,272 70,145,680 70,145,680 여비교통비 81,671,907 81,671,907 18,752,022 18,752,022 접대비 55,308,143 55,308,143 27,424,236 27,424,236 통신비 6,398,678 6,398,678 6,476,306 6,476,306 수도광열비 27,395,529 27,395,529 406,239 406,239 전력비 41,693,715 41,693,715 10,363,596 10,363,596 세금과공과금 40,486,884 40,486,884 52,018,060 52,018,060 감가상각비 266,608,446 266,608,446 98,820,295 98,820,295 지급임차료 11,944,616 11,944,616 9,278,858 9,278,858 수선비 - - 522,180 522,180 보험료 30,415,511 30,415,511 46,644,685 46,644,685 차량유지비 35,104,761 35,104,761 15,745,208 15,745,208 경상연구개발비 1,750,855,865 1,750,855,865 1,155,945,043 1,155,945,043 운반비 46,614,774 46,614,774 88,980,067 88,980,067 교육훈련비 360,000 360,000 3,330,000 3,330,000 도서인쇄비 - - 278,755 278,755 소모품비 19,734,113 19,734,113 13,344,636 13,344,636 지급수수료 878,161,023 878,161,023 652,212,605 652,212,605 광고선전비 327,012,937 327,012,937 113,982,074 113,982,074 판매촉진비 114,063,453 114,063,453 35,633,135 35,633,135 건물관리비 - - 30,872,417 30,872,417 무형자산상각비 152,213,959 152,213,959 3,860,534 3,860,534 주식보상비 70,616,000 70,616,000 169,718,380 169,718,380 수출경비 37,455,504 37,455,504 - - 합계 5,156,274,194 5,156,274,194 3,750,175,004 3,750,175,004 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,962,390,255) (1,962,390,255) 709,984,955 709,984,955 원재료와 상품의 매입액 4,642,183,803 4,642,183,803 1,712,592,509 1,712,592,509 종업원급여 3,252,999,013 3,252,999,013 3,109,379,130 3,109,379,130 감가상각비 및 무형자산상각비 1,951,827,915 1,951,827,915 613,423,762 613,423,762 지급임차료 96,348,689 96,348,689 32,352,120 32,352,120 지급수수료 1,546,060,746 1,546,060,746 1,059,771,941 1,059,771,941 외주비 1,418,763,137 1,418,763,137 504,648,207 504,648,207 기타 1,315,492,087 1,315,492,087 1,487,776,907 1,487,776,907 매출원가와 판매비와관리비 합계 12,261,285,135 12,261,285,135 9,229,929,531 9,229,929,531 28. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,626,916,379 2,626,916,379 2,352,177,989 2,352,177,989 퇴직급여 273,975,567 273,975,567 300,734,661 300,734,661 복리후생비 266,074,067 266,074,067 200,770,636 200,770,636 주식보상비 86,033,000 86,033,000 255,695,844 255,695,844 합계 3,252,999,013 3,252,999,013 3,109,379,130 3,109,379,130 29 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 3,277,504 3,277,504 4,208,453,928 4,208,453,928 합계 3,277,504 3,277,504 4,208,453,928 4,208,453,928 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 35,044 35,044 22,965,028 22,965,028 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 78,989,196 78,989,196 205,521,013 205,521,013 외화환산이익 417,296,154 417,296,154 214,112,304 214,112,304 파생상품평가이익 - - 5,918,846 5,918,846 금융보증수익 16,245,945 16,245,945 - - 합계 512,531,295 512,531,295 425,552,163 425,552,163 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,889,535,714 2,889,535,714 1,649,887,816 1,649,887,816 외환차손 75,183,853 75,183,853 5,836,338 5,836,338 외화환산손실 24,080,387 24,080,387 44,781,364 44,781,364 금융보증비용 - - 6,457,221 6,457,221 합계 2,988,799,954 2,988,799,954 1,706,962,739 1,706,962,739 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순손익 32.1 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (1,636,503,138) (1,636,503,138) 3,583,907,102 3,583,907,102 가중평균 유통보통주식수 17,813,259 17,813,259 17,765,959 17,765,959 기본주당순이익 (92) (92) 202 202 32.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당사가 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (1,636,503,138) (1,636,503,138) 3,583,907,102 3,583,907,102 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (1,636,503,138) (1,636,503,138) 3,583,907,102 3,583,907,102 발행된가중평균유통보통주식수 17,813,259 17,813,259 17,765,959 17,765,959 조정내역 주식선택권 175,184 175,184 285,881 285,881 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,988,443 17,988,443 18,051,840 18,051,840 희석주당순이익 (91) (91) 199 199 32.3 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 2,137,186 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 12,000 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 156,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 23,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 250,000 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 2,638,686 33. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (1,636,503,138) 3,583,907,102 조정항목: - 환불부채전입액(환입액) (2,133,609) (179,749,645) 재고자산평가충당금전입액(환입액) 85,030,156 (120,244,624) 연차수당충당부채전입액(환입액) 93,788,604 55,018,538 퇴직급여 197,944,409 300,734,661 감가상각비 1,784,129,360 609,563,228 무형자산상각비 167,698,555 3,860,534 판매보증비 - - 주식보상비 86,033,000 255,695,844 대손상각비 25,750,699 (118,517,665) 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산처분손실 - - 이자비용 2,808,372,577 1,649,887,816 외화환산손실 24,080,387 44,781,364 금융보증비용 - 6,457,221 전환사채상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 법인세비용 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 이자수익 (24,051,089) (177,716,338) 외화환산이익 (417,296,154) (214,112,304) 금융보증수익 (16,245,945) - 파생상품평가이익 - (5,918,846) 지분법손익 291,654,608 - 조정항목 합계 5,104,755,558 2,109,739,784 순운전자본의 변동: - 매출채권의 감소(증가) (474,514,930) 28,940,092 미수금의 감소(증가) 207,190,187 412,732,890 선급금의 감소(증가) 122,870,179 526,100 선급비용의 감소(증가) (481,372,729) 56,335,944 재고자산의 감소(증가) (2,047,420,411) 830,229,579 장기선급비용의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 218,303,093 (148,236,943) 미지급금의 증가(감소) (543,407,170) (1,526,597,343) 미지급비용의 증가(감소) (257,324,709) (594,364,072) 임대보증금의 증가(감소) - - 선수금의 증가(감소) 499,380,146 (368,894,533) 예수금의 증가(감소) (119,823,620) (38,843,701) 장기선수금의 증가(감소) - (4,152,050,000) 복구충당부채의 증가(감소) - - 순운전자본의 변동 합계 (2,876,119,964) (5,500,221,987) 영업으로부터 창출된 현금 592,132,456 193,424,899 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 하나은행 운영자금대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 34.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에3,419백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 소송사건1) 당기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△ 당사 특허법원 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 1심 진행중 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.2) 잠정제조중지에 대한 행정소송 2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다. 당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.11.02 임시효력정지신청 및 2022.12.05 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11.01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다. 마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.12.05 임시효력정지신청 및 2023.01.16 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 위 2)과 3)의 각 본안소송은 2023. 2. 13. 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합 진행중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023.03.14 당사 외 임원 1명은 위와 같은 약사법 위반 내용으로 기소되었습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 34.4 담보당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,170,149,979 기계장치 22,012,882 시설장치 911,699,084 토지 420,600,000 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 1,051,022,761 토지 57,756,991,774 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물 29,145,900,522 토지 57,756,991,774 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물 29,145,900,522 34.5 보증(1) 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 □□투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 ○○투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 247백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 760,762,800 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 4,087,311,870 이행보증(*) 김재영(대표이사) 서울보증보험 3.418.511.873 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*) 서울보증보험은 이행보증금액 중 3,419백만원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석6.2 참조). 34.6 파생상품거래 (1) 전기말 현재 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하였으며, 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018.10.05 2024.09.25 1,499,999,985 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 신한은행 2018.10.05 2024.09.23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 5,918,846 파생상품평가손실 - - 34.7 주요 공급계약 (1) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2021년 9월 3일에 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2022년 2월 28일에 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,551백만원을 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자 35.1 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(주)제이메타 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(주)제이메타 35.2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 매입액 (주)페로카 47,209,800 (17,932,200) - - - 6,750,000 (주)제이메타 7,573,170 (2,366,100) - 345,136,200 - 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 외상매출금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 (주)페로카 - 143,000,000 - - 143,000,000 - (주)제이메타 - 6,884,900 298,617,000 1,400,000 6,884,900 364,892,000 35.4 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 35.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 220,535,060 220,535,060 145,180,500 145,180,500 상여 18,250,000 18,250,000 - - 퇴직급여 46,811,817 46,811,817 12,083,333 12,083,333 주식보상비 - - 24,524,000 24,524,000 합계 285,596,877 285,596,877 181,787,833 181,787,833 36. 영업부문 정보당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 당사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사의 고객은 대부분 병원 및 도매상이며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 1,663,170,000 2,245,200,000 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.- 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,637 1,455 10,884 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 15,500 500 10,500 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 8,800 500 8,150 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,250 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 10,500 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,150 - 2. 미상환 전환사채 발행내역 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 56,800,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 26,577 56,800,000,000 2,137,186 (주) 합 계 - - - 56,800,000,000 - - - - 56,800,000,000 2,137,186 - *1) 본 사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. *2) 본 사채의 최초 발행총액은 700억원이며, 당사는 당기중 사채권자와 협의에 따른 만기전 일부사채 취득(132억원)을 하고 취득한 사채는 이사회결의를 통해 전액소각하였습니다. 보고서 제출일현재 미상환 전환사채 총액은 568억원이며, 전환가능 주식수는 2,137,186주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 56,800 - - - - - 56,800 합계 - 56,800 - - - - - 56,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 17,000 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 70,000,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기 매출채권 3,000,444 344,756 11.49 제14기 매출채권 2,525,266 319,005 12.63 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 319,005 504,133 1,647,343 2. 순대손처리액(①－②±③) - 185,127 1,150,612 ① 대손처리액(상각채권액) - 200,979 1,174,776 ② 상각채권회수액 - 15,852 24,164 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,751 - 7,402 4. 기말 대손충당금 잔액합계 344,756 319,005 504,133 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,551,548 196,006 69,815 183,074 3,000,444 특수관계자 - - - - - 계 2,551,548 196,006 69,815 183,074 3,000,444 구성비율 85.04% 6.53% 2.33% 6.10% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 제 품 주1) 4,787,731 3,735,167 2,261,229 상 품 526,437 834,561 201,296 반제품 1,872,109 1,865,428 2,518,403 원재료 955,768 4,006,581 2,999,311 부재료 4,236,076 - 177,177 합 계 12,378,120 10,441,735 8,157,416 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.58 5.54 5.51 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.24회 2.55 회 2.56 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 반기 재고실사는 반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 4,917,359 -103,623 4,813,736 - 상 품 603,791 -77,354 526,437 - 반제품 1,973,002 -100,893 1,872,109 - 원재료 1,316,418 -360,650 955,768 - 부재료 4,236,076 - 4,236,076 - 합 계 13,046,645 -642,520 12,404,125 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 진일회계법인 적정 - - 제13기(전기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 - 감가상각 개시시점의 적절성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 200백만원 제14기(기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 185백만원 1,297 제13기(전전기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 140백만원 1,013 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도회계감사인은 제14기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제15기(당분기) 진일회계법인 - - 제14기(전기) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제13기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (각자 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주)당기중 사외이사의 변동사항은 없습니다 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 남정선(주1)(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(주2)(출석률 :100%) 이 온(출석률: 83%) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 해당사항없음 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 불참 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 이사의 의장 김재영 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주1) 해당 사내이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사(대표이사) 남정선(주1) '23.03 ~'26.03 - 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주2) '16.03 ~'23.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온 '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 해당 사내이사 및 대표이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되었습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 14기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 문승보(주1) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 23.03.27중도사임 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~23.03) 조기성(주2) 삼일회계법인 감사본부 해당사항 없음 23.03.27취임 - 엘지디스플레이 전략/마케팅 엔게인 경영총괄 부사장 ㈜제테마 감사(23.03~현재) 주1) 상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 주2) 상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용 당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 문승보(주1) 조기성(주2) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 이사의 의장 김재영 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 주1)상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다주2)상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년03월27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 8 전무이사 외(평균 4년 11개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,813,259 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,813,259 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2023.03.27 제14기정기주주총회 - 제14기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 -사내이사 남정선 선임의 건 -상근감사 조기성 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.77 4,233,600 23.77 - 남정선(주1) 등기임원 보통주 0 0 303,115 1.70 신규선임 장금란 배우자 보통주 194,800 1.09 194,800 1.09 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석(주2) 관계사 임원 보통주 120,000 0.67 120,000 0.67 - 윤범진 등기임원 보통주 95,000 0.53 95,000 0.53 - 박상준 친인척 보통주 64,300 0.36 64,300 0.36 - 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 권영삼 미등기 임원 보통주 17,500 0.10 17,500 0.10 - 김상룡 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 39,000 0.22 39,000 0.22 - 이상섭 미등기 임원 보통주 22,000 0.12 22,000 0.12 - 이승우 미등기 임원 보통주 1,736 0.01 1,736 0.01 - 박종우 미등기 임원 보통주 222 0.00 402 0.00 장내매매 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.13 24,000 0.13 - 정하종 미등기 임원 보통주 20,346 0.11 20,346 0.11 - 주광수 미등기 임원 보통주 20,000 0.11 20,000 0.11 - 정영춘 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 12,000 0.07 - 김상록 친인척 보통주 4,713 0.03 4,713 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 조기성(주3) 등기임원 보통주 0 0 547 0.00 신규선임 계 보통주 5,009,795 28.12 5,313,637 29.82 - - - - - - - 주1) 상기 임원은 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다주2) 상기 임원은 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 사내이사를 중도사임하였으며,관계사 임원으로 변경되었습니다주3)상기 임원은 제 14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.77 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,719 10,746 99.74 10,897,818 17,813,259 61.17 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 :원,주 ) 종 류 2022년 2023년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고주가 14,350 12,050 15,700 16,100 21,900 23,400 최저주가 13,300 10,000 12,300 13,150 15,050 19,130 평균주가 13,755 11,559 13,995 14,286 18,703 21,366 거래량 최고일거래량 39,181 667,378 163,335 95,496 1,486,223 249,252 최저일거래량 4,106 6,164 13,787 9,414 12,224 44,010 월간 총거래량 236,184 1,769,642 1,092,377 580,350 5,634,547 2,175,968 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다.주2) 2023년 03월 31일기준 당사 종가는 19,930원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 8년9개월 2025.03.28 남정선(주1) 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 프로넥스(현 제테마) 창업대표이사 휴메딕스 상무이사 엘피스 영업대표(주)제테마 대표이사(23.03~현재) 303,115 - - 0년0개월 2026.03.27 윤범진 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 95,000 - - 6년3개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 20,346 - - 4년9개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 4년9개월 - 김형석(주2) 남 1976.09 - 미등기 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~23.03) - - - 7년5개월 - 이상섭 남 1972.04 상무이사 미등기 상근 전략기획 고려대학교 경영전문대학원 석사(~15.02)㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 전략기획부 상무(18.05~현재) 22,000 - - 5년4개월 - 권영삼 남 1978.03 상무 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재) 17,500 - - 5년0개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무(20.02~현재) - - - 3년1개월 - 차윤경 여 1976.09 상무이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재) - - - 2년3개월 - 이승우 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,736 - - 2년2개월 - 박종우 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 402 - - 1년11개월 - 허연회 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 1년4개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 39,000 - - 6년8개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) 12,000 - - 5년0개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 20,000 - - 4년4개월 - 이온 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 1년0개월 2025.03.28 문승보(주3) 남 1977.01 전무이사 미등기 상근 재무기획 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 재무총괄이사대주회계법인㈜제테마 상근감사(22.03~23.03)㈜제테마 재무기획부CFO(23.03~현재) - - - 0년0개월 - 곽도영 남 1963.04 고문 미등기 비상근 고문 연세대학교 정경대학원 경제학 석사('99.03~'02.08)강원도의회 의장('18.07~22.06)㈜제테마 고문('22.08~현재) - - - 0년7개월 - 김재훈 남 1976.04 이사 미등기 상근 재무회계 중앙대학교 회계학과 학사(~'04.02)알몬티대한중석 경영지원팀 이사('21.03 ~ 22.11)㈜제테마 재무기획부 회계공시팀 팀장('22.12~현재) - - - 0년3개월 - 조기성(주4) 남 1976.09 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부엘지디스플레이 전략/마케팅엔게인 경영총괄 부사장(주)제테마 상근감사(23.03~현재) 547 - - 0년0개월 2026.03.27 안광진(주5) 남 1963.05 고문 미등기 상근 고문 성균관대학교 약학대학 약학과 졸업(~'85.02)동아ST 개발기획팀장, 약사팀장, 해외사업부장 등('87.08~14.12)휴온스 글로벌사업본부장('15.07~16.02)경보제약 개발본부장('16.04~22.03)㈜제테마 고문('23.03~현재) 300 - - 0년0개월 - 주1) 상기 해당 임원은 제14기 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임되었습니다.주2) 상기 해당 임원은 제13기 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. 주3) 상기 해당 임원은 제13기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 상근감사를 중도사임하고, 동일자에 미등기임원으로 신규선임되었습니다주4) 상기 해당 임원는 제14기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었습니다.주5) 상기 해당 임원는 2023년 3월 27일 신규선임되었습니다. 가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 이 온 사외이사 대주회계법인 회계사 - 회계사 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 208명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 13명, 비상근 미등기임원 1명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 14 - 3 - 17 1.94년 199 5 - - - - 사무 여 24 - 2 - 26 2.42년 355 5 - 생산 남 62 - 3 - 65 2.65년 707 4 - 생산 여 47 - 1 - 48 2.04년 411 3 - 영업 남 15 - 1 - 16 2.33년 238 5 - 영업 여 8 - 0 - 8 1.18년 78 3 - 연구 남 14 - 0 - 14 2.32년 248 6 - 연구 여 9 - 0 - 9 2.63년 100 4 - 합 계 193 - 10 - 203 2.19년 2,339 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2023년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 329 8 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2023년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000 주) 감사 1 100 주) 주) 제 14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 247 12 - 주1) 보수총액은 퇴사한 등기임원을 포함한 2023년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 195,963 16,330 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 1,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 47,634 7,939 - 주1) 보수총액은 2023년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주)당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주)당사는 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 268,770,500 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 5 268,770,500 - 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 - - 195,800 12,000 9,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 - - 106,500 49,200 151,500 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - - 12,600 18,000 19,800 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 - - 11,800 - 247,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - 28,000 - 2023.04.02~2028.04.01 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - - - - 42,000 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - 합계 - - - - 1,885,200 - - 919,500 436,400 529,300 - - X - 주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수입니다. 주2) 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 19,930 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 4,657,949 - -230,235 4,427,715 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 4,657,949 - -230,235 4,427,715 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) 2022.11.01 주요사항보고서(영업정지) 2번 참조 2번 참조 2022.12.02 투자판단관련 주요경영사항(제테마더톡신주100U(수출용) 품목허가취소 행정처분 및 회수.폐기 명령) 3번 참조 3번 참조 (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 주요사항보고서(영업정지)2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. . 3. 투자판단관련주요경영사항 (제테마더톡신주100U 품목허가취소)2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효소송에서 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고함 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 검찰(춘천지청) (주1) 당사 외(형사사건) 2023.03 약사법 위반 - 검찰 기소- 변호인의견서 접수(2023.03.22) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 2023.03.14 당사 외 임원 1명은 약사법위반으로 공소가 제기되어2023. 3. 17. 공소장을 송달받았습니다. 그러나 위 형사소송은 간접수출에 관한 같은 쟁점으로써 해당내용에 대한 위반여부는 서울행정법원 잠정 제조중지 명령 등 취소 청구, 서울행정법원 (병합) 품목 허가취소 등 취소 청구로 대응중이고, 같은 처분에 대하여 법원으로부터 집행정지 명령 결정을 받아 최종 확정된 바 있습니다. 따라서 위 형사재판(약사법 위반여부)은 위 서울행정법원 판단의 직접적인 영향을 받는 것이어서 법원의 최종적인 판단 전까지는 실질적인 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03)-조정기일(2022.06)-판결선고예정(2022.11) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 비OOO 2023.02 물품대금 -조정회부(2023.04.07) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 서울지방식품의약품안전청장 2022.11 잠정제조중지명령 등 취소 -병합결정문 수령(2023.02.13) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.11.01(주1) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 잠정 제조중지명령 및 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 없이 수출 전용 의약품을 국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제31조 제2항, 제53조 제1항, 제71조 제1항 2022.12.02(주2) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 품목허가 취소 및 전 제조업무정지 6개월, 회수폐기명령,회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 제조판매품목허가를 받지 않은 의약품 제조.판매 약사법 제53조 제1항,제31조 제2항제71조 제1항 (주1) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. (주2) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.(주3) 행정소송의 병합위 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 중소기업기준 검토표 중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_1 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 45,993,818,218 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,005,811,892 미해당 해당 2022.12.31 2021년 2,278,946,076 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 3.3 미해당 해당 2023.12.31 2021년 19.9 2020년 -21.5 주1) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다.주3) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 비상장 2015.11.25 영업확대 600,000 325,492 28.04 4,633,121 - - -220,790 325,492 28.04 4,412,331 7,344,447 -841,882 Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주1) 비상장 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50 - - - - 200,000 50 - - - ㈜제이메타 비상장 2022.08.26 영업확대 5,000 50,000 10 24,828 - - -9,445 50,000 10 15,383 506,702 -77,009 합 계 - - 4,657,949 - - -230,235 - - 4,427,715 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.