제테마 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

당반기말: 2022년 6월 30일 현재
전기말: 2021년 12월 31일 현재
당반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
전반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김재영	4,233,600	23.78	4,233,600	23.83

하나금융투자(주)	132,238	0.74	132,238	0.74

동화약품(주)	110,000	0.62	110,000	0.62

(주)브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.23

기타주주	13,107,221	73.63	13,070,921	73.57

합계	17,802,259	100.00	17,765,959	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성 이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 개발비신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.2.2.3 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 401,230,147 401,230,147 파생금융부채 - - 10,333,276,950 10,333,276,950 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생금융부채 - 31,478,846 22,727,851,437 22,759,330,283 4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융자산 파생금융부채 기초 4,282,379,452 22,727,851,437 - 114,924,626 발행 - - - - 전환 - - - - 평가 (3,881,149,305) (12,394,574,487) - (50,644,572) 기말 401,230,147 10,333,276,950 - 64,280,054 4.3 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 파생금융자산 파생금융부채 가치평가기법 이항모형 이항모형 투입변수 변동성, 기초자산간 상관계수 등 변동성, 기초자산간 상관계수 등 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 31,761,509,849 75,198,130,505 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,493,605,832 2,409,469,318 기타금융자산 6,091,853,554 2,791,227,810 파생금융자산 401,230,147 4,282,379,452 합계 42,598,199,382 86,531,207,085 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 차입금 61,600,000,000 12,534,999,985 전환사채 47,889,971,442 43,692,121,534 리스부채 952,833,857 1,151,274,181 매입채무 845,218,394 987,492,776 기타금융부채 2,985,182,400 4,220,287,768 파생금융부채 10,333,276,950 22,759,330,283 합계 124,606,483,043 85,345,506,527 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 170,001,958 347,718,296 12,572,185 23,425,911 외환차손익 (9,951,761) 195,569,252 (27,629,915) (8,576,219) 외화환산손익 1,070,572,217 1,239,705,867 (104,887,563) 352,719,044 파생금융자산 파생금융자산평가손익 (3,881,149,305) (3,881,149,305) - - 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,318,700,783) (3,968,588,599) (135,510,782) (247,093,230) 외환차손익 (16,570,551) (22,406,889) 15,585,900 12,649,060 외화환산손익 (197,290) - 2,784,106 (3,997,270) 금융보증손익 10,797,852 4,340,631 (263,691,710) (263,691,710) 파생상품부채 파생금융부채평가손익 12,394,574,487 12,400,493,333 19,974,197 50,644,572 합계 7,419,376,824 6,315,682,586 (480,803,582) (83,919,842) 6. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 6.1 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 866,380 - 보통예금 7,844,116,230 60,760,865,705 외화보통예금 23,916,527,239 14,437,264,800 합계 31,761,509,849 75,198,130,505 6.2 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당반기말 전기말 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당반기말 현재 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석35.4참조). 7. 매출채권7.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매출금 2,819,011,594 2,913,602,046 손실충당금 (325,405,762) (504,132,728) 순액 매출채권 2,493,605,832 2,409,469,318 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 504,132,728 1,647,343,831 대손상각비 (189,279,192) (99,681,383) 기타 10,552,226 11,319,000 반기말 325,405,762 1,558,981,448 8. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,213,890,228 12,000,000 1,213,890,228 18,000,000 미수금 3,307,598,690 - 859,012,330 - 미수수익 - 60,852,325 52,595,750 - 보증금 545,205,182 952,307,129 430,730,943 216,998,559 합계 5,066,694,100 1,025,159,454 2,556,229,251 234,998,559 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상품 378,913,715 268,177,519 상품평가충당금 (15,864,722) (66,882,070) 제품 3,134,200,029 2,311,494,820 제품평가충당금 (40,210,659) (151,195,818) 환불제품(*) 20,184,493 100,930,144 재공품 2,042,224,479 2,518,402,862 원재료 2,706,142,278 2,999,311,486 부재료 - 177,176,962 합계 8,225,589,613 8,157,415,905 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)페로카(*1) 한국 21.97 21.97 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 50.00 50.00 - - (*1) 결손 누적으로 지분법을 중지하였습니다.(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 이전에 손상을 인식하였습니다. 10.2 당반기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 반기순손실 (주)페로카 1,610,246,112 3,617,488,236 20,490,000 (926,135,636) Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 10.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당반기말 전기말 (주)페로카 미반영 지분법손실 190,620,137 237,120,192 누적 미반영 지분법손실 440,992,455 250,372,318 11. 유형자산11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 45,753,139,420 (1,820,458,386) (4,525,967,279) 39,406,713,755 기계장치 9,275,464,911 (5,414,609,430) (521,841,017) 3,339,014,464 차량운반구 115,259,438 (73,634,717) - 41,624,721 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 1,269,713,088 (466,394,725) - 803,318,363 시설장치 7,233,248,151 (4,030,963,106) (1,003,540,416) 2,198,744,629 금형 341,370,000 (278,741,666) - 62,628,334 건설중인자산 19,163,115,899 - - 19,163,115,899 합계 122,451,890,631 (12,085,721,030) (6,051,348,712) 104,314,820,889 (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - 6,261,507,770 건물 27,514,054,163 (1,433,998,823) (4,586,179,703) 21,493,875,637 기계장치 9,074,823,531 (4,661,973,452) (622,842,504) 3,790,007,575 차량운반구 115,259,438 (65,099,237) - 50,160,201 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 792,814,238 (379,961,630) - 412,852,608 시설장치 7,282,586,356 (3,491,986,103) (1,197,774,045) 2,592,826,208 금형 341,370,000 (250,923,999) - 90,446,001 건설중인자산 15,705,677,599 - - 15,705,677,599 합계 67,089,013,095 (10,284,862,244) (6,406,796,252) 50,397,354,599 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 6,261,507,770 31,494,611,954 - 1,543,540,000 - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 16,726,626,440 - 1,512,458,818 (326,247,139) 39,406,713,755 기계장치 3,790,007,575 200,641,380 - - (651,634,491) 3,339,014,464 차량운반구 50,160,201 - - - (8,535,480) 41,624,721 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 412,852,608 73,398,850 - 403,500,000 (86,433,095) 803,318,363 시설장치 2,592,826,208 25,238,000 (366,988) - (418,952,591) 2,198,744,629 금형 90,446,001 - - - (27,817,667) 62,628,334 건설중인자산 15,705,677,599 6,916,937,118 - (3,459,498,818) - 19,163,115,899 합계 50,397,354,599 55,437,453,742 (366,988) - (1,519,620,463) 104,314,820,889 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 572백만원이 포함되어 있습니다. 당반기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 4.50%~6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 15.96%입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 5,881,907,770 379,600,000 - - - 6,261,507,770 건물 22,061,302,137 958,338,364 - - (288,455,901) 22,731,184,600 기계장치 3,995,847,255 320,149,090 - 20,800,000 (562,123,140) 3,774,673,205 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (2,000) - (8,302,146) 58,695,681 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 275,396,290 9,819,636 - 139,913,053 (53,358,191) 371,770,788 시설장치 3,006,622,984 294,800,000 - (427,558,920) 2,873,864,064 금형 59,553,334 72,000,000 - - (20,470,333) 111,083,001 건설중인자산 185,400,000 5,994,916,126 - (160,713,053) 6,019,603,073 합계 35,526,030,597 8,036,623,216 (2,000) - (1,360,268,631) 42,202,383,182 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 785,158,812 937,968,118 차량운반구 140,961,546 194,254,795 합계 926,120,358 1,132,222,913 리스부채 유동 514,073,782 551,454,519 비유동 438,760,075 599,819,662 합계 952,833,857 1,151,274,181 당반기에 사용권자산의 증가는 77,562천원(전반기: 390,901천원)입니다.12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 228,193,657 225,785,811 차량운반구 55,471,007 48,174,742 합계 283,664,664 273,960,553 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 45,006,826 46,772,544 단기리스료(관리비에 포함) 2,107,728 146,818 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,144,863 14,034,793 당반기에 리스의 총 현금유출은 317,460천원(전반기: 315,497천원)입니다. 13. 무형자산13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 668,151,704 - 668,151,704 - - - 특허권 136,437,748 (64,869,021) 71,568,727 111,920,136 (57,311,946) 54,608,190 허가권 5,000,000 (3,416,666) 1,583,334 43,916,662 (41,833,328) 2,083,334 회원권 462,442,724 (21,888,955) 440,553,769 - - - 건설중인무형자산 313,336,848 - 313,336,848 302,022,266 - 302,022,266 합계 1,585,369,024 (90,174,642) 1,495,194,382 457,859,064 (99,145,274) 358,713,790 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 반기말 개발비 - 668,151,704 - - - 668,151,704 특허권 54,608,190 - - 24,517,612 (7,557,075) 71,568,727 허가권 2,083,334 - - - (500,000) 1,583,334 회원권 - - - 462,442,724 (21,888,955) 440,553,769 건설중인무형자산 302,022,266 35,832,194 - (24,517,612) - 313,336,848 합계 358,713,790 703,983,898 - 462,442,724 (29,946,030) 1,495,194,382 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 반기말 특허권 31,322,422 - - 7,976,816 (3,984,341) 35,314,897 허가권 52,666,671 - (2,833,334) - (8,250,000) 41,583,337 건설중인무형자산 144,618,446 67,386,963 - (39,232,380) - 172,773,029 합계 228,607,539 67,386,963 (2,833,334) (31,255,564) (12,234,341) 249,671,263 13.3 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 제테마더톡신주100단위 668,151,704 상각개시전 제테마더톡신주 100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2025년 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 24,903,839,820 - 24,903,839,820 - - - 건물 12,834,968,818 (26,739,518) 12,808,229,300 - - - 합계 37,738,808,638 (26,739,518) 37,712,069,120 - - - 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 반기말 토지 - 24,903,839,820 - - - 24,903,839,820 건물 - 12,834,968,817 - - (26,739,518) 12,808,229,300 합계 - 37,738,808,637 - - (26,739,518) 37,712,069,120 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 672,781,143 - 574,518,369 - 선급비용 723,680,746 81,430,281 570,372,301 180,027,109 합계 1,396,461,889 81,430,281 1,144,890,670 180,027,109 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2022.06.30) 당반기말 전기말 신한은행 시설자금 - - - 7,800,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2022.06.30) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 2.78 1,500,000,000 - 2025.01.13 2.78 1,200,000,000 - 2025.01.13 2.74 2,300,000,000 - 2025.01.13 2.20 5,000,000,000 - 2025.06.30 3.88 25,000,000,000 - - - - 150,000,000 창업기업지원자금 - - - 285,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 3.68 25,000,000,000 - 2029.05.10 4.50 1,600,000,000 1,600,000,000 신한은행 시설자금 - - - 1,499,999,985 - - - 1,200,000,000 합계 61,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 - (955,454,540) 차감후 장기차입금 61,600,000,000 3,779,545,445 17. 전환사채 17.1 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000,000천원 발행금액 70,000,000천원 전환금액 -천원 상환금액 -천원 미전환금액 70,000,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금 100%를 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 조정후 전환가격 26,577원(발행시점: 37,966원) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일 2년 후부터 만기까지 매3개월마다 만기 전 조기상환권을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일1년 후부터 조기상환청구권행사기간 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(총액의 40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 전환가액의 조정(Refixing) 전환사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 3개월마다 전환가격을 조정하며, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 17.2 전환사채 관련 계정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행금액 70,000,000,000 70,050,000,000 주계약 부채요소 47,889,971,442 43,692,121,534 전환권대가(자본) - 11,615,702 파생상품부채 10,333,276,950 22,727,851,437 파생상품자산 401,230,147 4,282,379,452 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고, 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17.3 주계약 부채요소(전환사채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 제7회 전환사채 - 59,381,524 제8회 전환사채 47,889,971,442 43,632,740,010 합계 47,889,971,442 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 - (59,381,524) 차감후 전환사채 47,889,971,442 43,632,740,010 17.4 파생상품부채평가손익 및 파생상품자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 파생상품부채평가손익 12,394,574,487 - 파생상품자산평가손익 (3,881,149,305) - 합계 8,513,425,182 - 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,730,476,139 - 2,725,285,178 - 미지급비용 976,025,227 57,969,600 1,214,427,898 55,522,627 금융보증부채 220,711,434 - 225,052,065 - 합계 2,927,212,800 57,969,600 4,164,765,141 55,522,627 19. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,217,034,395 3,660,504,000 1,087,275,110 6,543,054,000 예수금 210,535,237 - 160,746,463 - 합계 1,427,569,632 3,660,504,000 1,248,021,573 6,543,054,000 20. 충당부채 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 33,640,000 - 33,640,000 21. 자본금과 주식발행초과금21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,802,259 17,765,959 1주의 금액 500 500 자본금 8,901,129,500 8,882,979,500 21.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 당기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 36,300 18,150,000 388,623,300 406,773,300 당반기말 17,802,259 8,901,129,500 77,334,766,126 86,235,895,626 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 주식매수선택권의 행사 62,400 31,200,000 602,307,020 633,507,020 전반기말 17,628,759 8,814,379,500 76,168,478,026 84,982,857,526 22. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 - 11,615,702 주식매수선택권 1,961,456,000 1,794,081,000 기타자본잉여금 34,847,105 23,231,403 합계 2,134,676,199 1,967,301,199 23. 주식기준보상 23.1 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 부여수량 216,800주 307,200주 50,400주 취소수량 12,000주 49,200주 14,800주 행사수량 192,800주 101,500주 12,600주 잔여수량 12,000주 156,500주 23,000주 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제6차 제7차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 부여수량 258,800주 60,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 8,800주 -주 잔여수량 250,000주 60,000주 행사가격 8,150원 19,700원 행사기간 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제8차 제9차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2021년 5월 7일 2022년 3월 11일 부여수량 28,000주 42,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 28,000주 42,000주 행사가격 31,700원 19,200원 행사기간 2023년 5월 7일~2028년 5월 6일 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 23.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 545,400 685,800 12,383 8,676 부여 - 60,000 - 19,700 취소 (7,600) (800) 21,000 21,000 행사 (36,300) (62,400) 8,195 7,707 반기말 잔여주 501,500 682,600 14,163 9,719 반기말 행사가능주 441,500 363,800 9,574 9,190 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정하였습니다.23.3 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당 주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 주가 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 28,000 - 31,700 - 부여 42,000 28,000 19,200 31,700 반기말 70,000 28,000 24,200 31,700 반기말 행사가능주 - - - - 23.5 당사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제8차 제9차 평가기준일 2022년 6월 30일 2021년 12월 31일 2022년 6월 30일 2022년 3월 11일 주가 12,850원 20,450원 12,850원 18,600원 행사가격 31,700원 31,700원 19,200원 19,200원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.85년 6.35년 6.70년 7.00년 무위험수익률 3.646% 2.194% 3.646% 2.657% 주가변동성 37.207% 40.037% 37.207% 43.099% 단위당 주식선택권의 공정가치 1,966원 6,074원 4,122원 8,843원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 57,969,600 55,522,627 23.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 주식결제형 277,433,000 404,313,136 현금결제형 2,446,973 34,573,556 합계 279,879,973 438,886,692 24. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 (21,341,445,979) (33,234,909,562) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 593,123,961 1,481,203,768 380,109,198 654,194,950 제품매출액 9,719,546,398 18,444,990,897 7,826,918,431 15,086,099,321 합계 10,312,670,359 19,926,194,665 8,207,027,629 15,740,294,271 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다.25.2 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 환불부채 39,915,443 193,489,018 선수금 1,217,034,395 1,087,275,110 장기선수금 3,660,504,000 6,543,054,000 25.3 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 필러 7,475,399,448 12,457,258,321 6,243,183,427 11,606,353,136 톡신 2,092,177,195 5,404,538,788 1,497,910,499 2,993,401,135 기타 745,093,716 2,064,397,556 465,933,703 1,140,540,000 합계 10,312,670,359 19,926,194,665 8,207,027,629 15,740,294,271 26. 매출원가매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 164,474,429 201,295,449 401,982,229 406,310,812 당기상품매입액 663,422,538 1,262,505,456 381,818,823 582,149,635 기말상품재고액 (363,048,993) (363,048,993) (192,354,155) (192,354,155) 소계 464,847,974 1,100,751,912 591,446,897 796,106,292 제품매출원가 기초제품재고액 1,808,545,214 2,261,229,146 2,509,037,243 2,557,598,047 당기제품제조원가 5,717,145,181 10,151,373,159 3,502,871,972 7,180,629,733 타계정으로대체액 (42,629,732) (79,103,583) (323,091,653) (410,276,177) 관세환급금 280 (6,587,190) - (7,121,330) 기말제품재고액 (3,114,173,863) (3,114,173,863) (2,392,406,722) (2,392,406,722) 소계 4,368,887,080 9,212,737,669 3,296,410,840 6,928,423,551 합계 4,833,735,054 10,313,489,581 3,887,857,737 7,724,529,843 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 897,388,513 1,929,330,401 926,329,634 1,761,244,247 퇴직급여 381,692,589 475,170,694 83,829,762 145,436,792 복리후생비 126,916,848 197,062,528 111,736,154 202,057,990 여비교통비 115,604,139 134,356,161 29,139,841 47,534,531 접대비 34,911,104 62,335,340 26,808,407 54,332,858 통신비 7,119,569 13,595,875 6,483,485 12,844,211 수도광열비 414,262 820,501 245,701 456,061 전력비 7,536,890 17,900,486 7,183,817 16,614,739 세금과공과금 109,032,109 161,050,169 35,995,870 73,919,140 감가상각비 162,207,387 261,027,682 99,766,756 189,555,666 지급임차료 2,789,384 12,068,242 5,792,220 10,372,615 수선비 509,300 1,031,480 922,576 2,068,776 보험료 61,414,511 108,059,196 56,870,582 112,704,990 차량유지비 23,056,447 38,801,655 8,989,066 17,540,014 경상연구개발비 1,511,784,957 2,667,730,000 1,277,119,891 2,264,635,457 운반비 75,333,906 164,313,973 38,275,408 67,975,918 교육훈련비 1,420,000 4,750,000 1,105,993 1,725,993 도서인쇄비 3,452,609 3,731,364 405,000 2,320,000 소모품비 15,678,625 29,023,261 10,391,979 26,448,998 지급수수료 558,929,759 1,211,142,364 421,862,645 760,239,895 광고선전비 247,438,742 361,420,816 118,955,083 201,831,797 판매촉진비 43,047,770 78,680,905 1,591,668 20,720,298 판매보증비 - - - (16,862,928) 건물관리비 36,173,136 67,045,553 36,173,136 72,346,272 무형자산상각비 26,085,496 29,946,030 6,158,057 12,234,341 주식보상비 40,151,936 209,870,316 174,602,415 275,253,815 합계 4,490,089,988 8,240,264,992 3,486,735,146 6,335,552,486 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (778,158,663) (68,173,708) (396,863,348) (2,030,983,320) 원재료와 상품의 매입액 2,304,769,448 4,017,361,957 1,876,929,167 4,630,806,165 종업원급여 2,982,422,345 6,091,801,475 2,866,811,061 5,208,213,964 감가상각비 및 무형자산상각비 1,246,546,913 1,859,970,675 861,191,709 1,646,463,525 지급임차료 47,035,090 79,387,210 27,793,813 49,318,479 지급수수료 679,713,074 1,739,485,015 550,221,615 1,075,154,179 외주용역비 1,205,114,005 1,709,762,212 360,378,040 1,195,695,816 기타 1,636,382,830 3,124,159,737 1,228,130,826 2,285,413,521 매출원가와 판매비와관리비 합계 9,323,825,042 18,553,754,573 7,374,592,883 14,060,082,329 29. 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,269,922,696 4,622,100,685 2,175,852,436 4,017,306,613 퇴직급여 416,423,059 717,157,720 190,959,369 320,345,956 복리후생비 271,892,461 472,663,097 236,214,358 431,674,703 주식보상비 24,184,129 279,879,973 263,784,898 438,886,692 합계 2,982,422,345 6,091,801,475 2,866,811,061 5,208,213,964 30. 기타수익ㆍ기타비용 30.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,633,293 4,633,293 25,453,545 26,452,545 무형자산처분이익 - - - 5,166,666 잡이익(*) (44,284,910) 4,164,169,018 32,253,879 35,893,601 합계 (39,651,617) 4,168,802,311 57,707,424 67,512,812 (*) 계약해지 사유 발생으로 선수금 4,152백만원을 잡이익으로 처리하였습니다.(35.5 (1) 참조)30.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 281 281 - - 기부금 10,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 잡손실 11,141 22,976,169 24,810,083 31,847,471 합계 10,011,422 32,976,450 29,810,083 36,847,471 31. 금융수익ㆍ금융원가 31.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,221,899 208,742,912 25,264,909 44,333,355 외화환산이익 1,073,193,067 1,287,305,371 (103,326,477) 363,683,350 금융보증수익 4,340,631 4,340,631 17,207,681 17,207,681 파생금융부채평가이익 12,394,574,487 12,400,493,333 19,974,197 50,644,572 합계 13,475,330,084 13,900,882,247 (40,879,690) 475,868,958 31.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,720,585,327 3,968,588,599 135,510,782 247,093,230 외환차손 29,744,211 35,580,549 37,308,924 40,260,514 외화환산손실 2,818,140 47,599,504 (1,223,020) 14,961,576 금융보증비용 (6,457,221) - 280,899,391 280,899,391 파생금융자산평가손실 3,881,149,305 3,881,149,305 - - 합계 6,225,955,218 7,932,917,957 452,496,077 583,214,711 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0%(2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율은 0%)입니다. 33. 주당순손익 33.1 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,309,556,481 11,893,463,583 366,551,158 1,726,638,824 가중평균 유통보통주식수 17,797,871 17,782,003 17,627,774 17,597,236 기본주당순이익 467 669 21 98 33.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익을 보통주당기순이익에 조정했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,309,556,481 11,893,463,583 366,551,158 1,726,638,824 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 2,017,187,108 7,209,042,668 366,551,158 1,726,638,824 가중평균 유통보통주식수 17,797,871 17,782,003 17,627,774 17,597,236 조정내역 전환사채 2,633,856 2,633,856 - - 주식선택권 203,498 214,624 456,271 417,538 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 20,635,225 20,630,483 18,084,045 18,014,774 희석주당순이익 98 349 20 96 33.4 잠재적보통주당반기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 2,633,856 26,577 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 12,000 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 156,500 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 23,000 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 250,000 8,150 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 19,700 합계 3,135,356 34. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 11,893,463,583 1,726,638,824 조정항목: 법인세비용 119,764,148 - 상품평가충당금전입액(환입액) (51,017,348) 242,895,971 제품평가충당금전입액(환입액) (110,985,159) 145,901,505 환불부채전입액(환입액) (153,573,575) 73,168,389 연차수당충당부채전입액(환입액) (214,648,776) 80,220,051 퇴직급여 - 290,640,528 감가상각비 1,830,024,645 1,634,229,184 무형자산상각비 29,946,030 12,234,341 지급수수료 - 31,255,564 판매보증비 - (16,862,928) 주식보상비 279,879,973 438,886,692 대손상각비 (189,279,192) (99,681,383) 유형자산처분손실 281 - 이자비용 3,968,588,599 247,093,230 외화환산손실 47,599,504 14,961,576 금융보증비용 - 280,899,391 파생금융자산평가손실 3,881,149,305 - 유형자산처분이익 (4,633,293) (26,452,545) 무형자산처분이익 - (5,166,666) 잡이익 (4,152,050,000) - 이자수익 (347,718,296) (23,425,911) 외화환산이익 (1,287,305,371) (363,683,350) 파생상품평가이익 (12,400,493,333) (50,644,572) 금융보증수익 (4,340,631) (17,207,681) 조정항목 합계 (8,759,092,489) 2,889,261,386 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 105,672,178 244,860,743 미수금의 감소(증가) (2,448,586,360) (198,243,842) 선급금의 감소(증가) (98,262,774) (382,920,548) 선급비용의 감소(증가) (54,863,417) 76,274,301 재고자산의 감소(증가) 93,828,799 (2,419,780,796) 매입채무의 증가(감소) (142,274,382) (189,534,240) 미지급금의 증가(감소) (366,856,858) 26,354,854 미지급비용의 증가(감소) (32,583,796) (292,570,217) 선수금의 증가(감소) 1,399,259,285 (122,209,263) 예수금의 증가(감소) 49,788,774 42,586,298 순운전자본의 변동 합계 (1,494,878,551) (3,215,182,710) 영업으로부터 창출된 현금 1,639,492,543 1,400,717,500 35. 우발상황 및 약정사항 35.1 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 35.2 당반기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에5,127,767천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 35.3 담보제공자산당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,440,067,550 기계장치 363,311,985 시설장치 1,074,958,601 토지 420,600,000 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 659,161,400 건설중인자산 359,797,184 토지(*) 57,756,991,774 기업은행, 산업은행공동담보 50,000,000,000 60,000,000,000 건물(*) 29,704,013,512 (*) 유형자산 및 투자부동산의 장부금액을 포함하고 있습니다. 35.4 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (2) 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 520,762,800 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 (3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 6,726,432,805 이행보증(*) 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*) 서울보증보험은 이행보증금액 중 5,127,767천원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정하고 있습니다(주석6.2참조). 35.5. 주요 공급계약(1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 전기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하였습니다. 당반기 2022년 2월 25일에 계약상대방의 영업기한만료로 인한 해산통보로 계약해지사유가 발생하여, 당사는 상기 계약의 해지를 결정하였습니다. 상기 계약에 따라 당사가 수령한 환불되지 않는 선수수수료(장기선수금) 4,152백만원을 잡이익으로 인식하였습니다. (2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당반기말 현재 USD 1,000,000를 수령하여 장기선수금 1,169백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2021년 9월 3일 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당반기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(4) 당사는 2022년 2월 28일 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당반기말 현재 USD 1,000,000를 수령하여 장기선수금 1,270백만원을 계상하고 있습니다. 35.6 소송사건당반기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 당사 특허법원 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 35.7 파생금융상품(1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있습니다. (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 - - - 6,635,177 24,843,669 31,478,846 36. 특수관계자36.1 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 36.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매입액 유형자산처분거래 매입액 유형자산처분거래 (주)페로카 6,750,000 - 116,241,080 - 기타임직원 - - - 18,181,818 36.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기말 전기말 매입채무 미지급금 단기대여금 미지급금 김재영 - 19,155,090 - 19,155,090 (주)페로카 6,750,000 - - - 36.4 당반기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.36.5 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석35.4를 참조하시기 바랍니다. 36.6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 171,280,200 316,460,700 152,560,407 283,584,507 상여 - - 5,600,000 6,000,000 퇴직급여 55,392,819 67,476,152 15,126,092 25,544,749 주식보상비 - 24,524,000 26,401,124 52,332,313 합계 226,673,019 408,460,852 199,687,623 367,461,569 37. 영업부문 정보당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고있으며, 당사의 이사회는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사의 고객은 병원 및 도매상등이며, 당반기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수는 1개이며, 고객으로부터의 매출액은 3,657백만원 입니다. 38. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 후 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.로부터 선수수수료(upfront fees) USD 2,500,000를 추가로 수령하였습니다.(주석35.5 (4) 참조). 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 반기(2022년 6월) 제13기(2021년) 제12기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 11,893 10,884 -9,327 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.01.23 전환권행사 보통주 13,090 500 - 전환사채 2019.03.20 전환권행사 보통주 33,333 500 - 주1) 2019.03.20 전환권행사 보통주 99,999 500 - 전환사채 2019.04.19 무상증자 상환전환우선주 476,161 500 - 무상증자 2019.04.19 무상증자 보통주 2,985,040 500 - 무상증자 2019.05.03 전환권행사 보통주 399,999 500 - 주2) 2019.05.07 주식매수선택권행사 보통주 104,000 500 5,000 - 2019.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 988,800 500 21,000 상장공모 2019.11.15 전환권행사 보통주 544,134 500 - 주3) 2019.11.21 전환권행사 보통주 9,522 500 - 전환사채 2019.11.25 주식매수선택권행사 보통주 102,400 500 5,000 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 15,500 500 10,500 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 8,800 500 8,150 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 70,000,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 26,577 70,000,000,000 2,633,856 주1) 합 계 - - - 70,000,000,000 - - 100 26,577 70,000,000,000 2,633,856 - 주1) 본 사채는 보고서 제출일현재 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 70,000 - - - - 70,000 합계 - - 70,000 - - - - 70,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 12,162 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 46,655,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 23,449 - - 예ㆍ적금 기업은행 기업자유예금(MMDA) 외 4,734 - - 계 28,183 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금과 2021년 사모전환사채발행자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 매출채권 2,819,678 325,406 11.54 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 504,133 1,647,343 2,162,354 2. 순대손처리액(①－②±③) (10,552) 1,150,612 618,891 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,174,776 622,989 ② 상각채권회수액 10,552 24,164 4,098 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (189,279) 7,402 103,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 325,406 504,133 1,647,343 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,292,485 269,738 48,697 208,758 2,819,678 특수관계자 - - - - - 계 2,292,485 269,738 48,697 208,758 2,819,678 구성비율 81.30% 9.57% 1.73% 7.40% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제14기 제13기 제12기 제 품 주1) 3,114,174 2,261,229 2,557,598 상 품 363,049 201,296 406,311 반제품 2,042,224 2,518,403 1,601,211 원재료 2,706,142 2,999,311 1,463,161 부재료 - 177,177 - 합 계 8,225,589 8,157,416 6,028,281 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.18 5.51 9.02 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.55회 2.56 회 2.95 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 반기 재고실사는 반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 3,154,385 (40,211) 3,114,174 - 상 품 378,914 (15,865) 363,049 - 반제품 2,042,224 - 2,042,224 원재료 2,706,142 - 2,706,142 - 합 계 8,281,665 (56,076) 8,225,589 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 진일회계법인 - - - 제13기(전기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 - 감가상각 개시시점의 적절성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 81백만원 - 제13기(전기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 140백만원 1,013 제12기(전전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 17일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사위험 및 핵심감사사항 선정 외 2 2022년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사결과 외 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도회계감사인은 제13기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제14기(당반기) 진일회계법인 - - 제13기(전기) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제12기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 이상으로 사외이사 1인을 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 신규선임하였습니다. 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당반기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(출석률 :100%) 이 온(출석률: 80%) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-05회차 22.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-06회차 22.04.27 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-07회차 22.05.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 금액변경 및 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-08회차 22.06.15 퇴직임원 특별퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22-09회차 22.06.29 판교사옥 취득 신규차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 사외이사는 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온(주2) '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 상기 해당 사내이사는 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하였으며, 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 13기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 박현식(주1) 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 22.03.28임기만료 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) 신우회계법인 이사(17.08~22.03) ㈜제테마 감사(19.03~22.03) 문승보(주2) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 - 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~현재) 주1) 상기인은 2022년 03월 28일 임기만료되었습니다. 주2) 상기인은 제 13기 정기주주총회(2022년03월28일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용당반기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감 사 박현식 문승보 (주1) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 해당없음 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 해당없음 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 해당없음 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 해당없음 22-06회차 22.04.27 유형자산 취득의 건 가결 해당없음 찬성 22-07회차 22.05.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 금액변경 및 기간연장) 가결 해당없음 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 해당없음 찬성 22-09회차 22.06.29 판교사옥 취득 신규차입 승인의 건 가결 해당없음 찬성 주1)상기 상근감사는 제13기 정기주주총회(2022년03월28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 6 상무 외(평균 4년 2개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,802,259 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,802,259 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당반기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.28 제13기정기주주총회 - 제13기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명) 사내이사 김재영 선임의 건 사내이사 김형석 선임의 건 사외이사 이 온 선임의 건 - 상근감사 문승보 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 주식매수선택권부여 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.83 4,233,600 23.78 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.10 194,800 1.09 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.67 - 윤범진 등기임원 보통주 85,000 0.48 95,000 0.53 주식매수선택권행사 박상준 친인척 보통주 64,300 0.36 64,300 0.36 - 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 이학규(주1) 미등기 임원 보통주 131,505 0.74 0 0 임원사임 권영삼 미등기 임원 보통주 18,400 0.10 18,400 0.10 - 김상룡 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 32,000 0.18 - 이상섭 미등기 임원 보통주 17,000 0.10 17,000 0.10 - 이승우 미등기 임원 보통주 1,536 0.01 1,736 0.01 장내매매 박종우 미등기 임원 보통주 122 0.00 122 0.00 - 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.14 24,000 0.13 - 정하종 미등기 임원 보통주 12,346 0.07 17,346 0.10 주식매수선택권행사 주광수 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 20,000 0.11 주식매수선택권행사 정영춘 미등기 임원 보통주 0 0 12,000 0.07 주식매수선택권행사 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,713 0.03 장내매매 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 5,091,851 28.69 4,995,595 28.06 - - - - - - - 주1) 상기 해당 미등기임원은 2022년 4월 22일 일신상의 사유로 사임하였습니다 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.78 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,297 11,323 99.77 10,877,811 17,802,259 61.10 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고주가 21,150 21,500 21,000 20,500 18,800 17,700 최저주가 15,950 16,200 17,600 17,700 16,750 12,750 평균주가 18,817 18,813 19,538 19,088 17,371 15,125 거래량 최고일거래량 171,411 157,114 263,887 90,583 50,277 92,708 최저일거래량 22,356 20,689 26,795 13,547 15,488 13,509 월간 총거래량 1,147,724 1,130,775 1,571,107 857,237 590,827 705,005 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영(주1) 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 8년0개월 2025.03.29 윤범진 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 95,000 - - 5년6개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 12,346 - - 4년0개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 4년0개월 - 김형석(주2) 남 1976.09 상무 사내이사 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 6년8개월 2025.03.29 이학규(주3) 남 1977.12 이사 미등기 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~22.04) - - - 7년9개월 - 심재훈(주4) 남 1972.01 이사 미등기 상근 인사총무 LG-Philips LCD, Co. Ltd. 사내 변호사(~'05.03)Philip Morris Korea 사내 변호사(~'08.07)㈜제테마 경영관리이사('22.03~현재) - - - 0년3개월 - 이상섭 남 1972.04 상무이사 미등기 상근 해외사업 고려대학교 경영전문대학원 석사(~15.02)㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 전략기획부 상무(18.05~현재) 17,000 - - 4년7개월 - 권영삼 남 1978.03 상무이사 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재) 18,400 - - 4년3개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무이사(20.02~현재) - - - 2년3개월 - 차윤경 여 1976.09 상무이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재) - - - 1년6개월 - 이승우 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,736 - - 1년5개월 - 박종우 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 122 - - 1년2개월 - 허연회 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 0년7개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 5년11개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 4년3개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 12,000 - - 3년7개월 - 이온(주5) 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 0년3개월 2025.03.28 문승보(주6) 남 1977.01 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 재무총괄이사대주회계법인㈜제테마 상근감사 (22.03~현재) - - - 0년3개월 2025.03.28 주1) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주3) 상기 해당 미등기임원은 2022년 04월 22일 일신상의 사유로 퇴직하였습니다.주4) 상기 해당 미등기임원은 2022년 03월 21일 신규선임되었습니다. 주5) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주6) 상기 해당 상근감사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 김형석 상무 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 이 온 사외이사 대주회계법인 회계사 - 회계사 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 192명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 11명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - - - 13 3.59년 390 5 - - - - 사무 여 24 - - - 24 2.40년 670 5 - 생산 남 58 - - - 58 2.37년 1,404 4 - 생산 여 46 - 2 - 48 1.58년 731 3 - 영업 남 14 - 1 - 15 2.45년 499 5 - 영업 여 5 - 1 - 6 1.31년 120 4 - 연구 남 15 - - - 15 2.00년 473 5 - 연구 여 7 - 1 - 8 1.84년 165 4 - 합 계 182 0 5 0 187 2.19년 4,452 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.`주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2022년 06월 30일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 659 10 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2022년 06월 30일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 337 11 - 주1) 상기 보수총액은 등기임원에 한하여 2022년 06월 30일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 324,361 18,020 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,129 1,043 주2) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,258 1,543 - 주1) 보수총액은 2022년 06월 30일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 주2) 해당 사외이사는 제 13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보수지급금액이 5억원 이상인 이사.감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 268,770,500 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 - - - 계 5 268,770,500 - (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 12,000 - 192,800 12,000 12,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 15,500 - 101,500 49,200 156,500 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - 7,600 12,600 14,800 23,000 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 8,800 - 8,800 - 250,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - - 28,000 2023.05.07~2028.05.06 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - - - - 42,000 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - 주) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수 입니다. 주) 당사의 2022년 06월 30일 주식의 종가는 12,850원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매입액 매입액 ㈜페로카 6,750,000 116,241,080 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2022년 02월 25일 계약해지(주1) 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 (최 초)2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 2021년 09월 29일 변경 (정 정)2021.09.29 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 02월 25일 변경 (정 정)2022.02.25 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 05월 31일 변경 (정 정)2022.05.31 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효소송에서 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고함 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)제OOO 2021.09 화해조정신청(유체동산인도) -피신청인의 준비서면 수령-조정신청(2022.02)-조정기일(2022.06) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03)-조정기일(2022.06) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 (주)조OOOO(주1) 2021.12 손해배상(기) 청구의 소 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 (주)에OOO 외1(주1) 2021.12 생산,판매금지 가처분신청서 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 해당 소송건은 보고서 제출일 현재 당사가 자진취하하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 가. 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 나. 당반기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 주1) 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 주1) 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 5,127,768천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,440,067,550 기계장치 363,311,985 시설장치 1,074,958,601 토지 420,600,000 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 659,161,400 건설중인자산 359,797,184 토지 57,756,991,774 기업은행, 산업은행공동담보 50,000,000,000 60,000,000,000 건물 29,704,013,512 라. 당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 520,762,800 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 마. 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 주1) 강원도 원주시 등 6,726,432,805 이행보증(*1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 5,127,767천원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정하고 있습니다.바. 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피보증인 보증수혜자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 기준검토표_2021년_1.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_1 중소기업 기준검토표_2021년_2.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주)보고서 작성 기준일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다. 5. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 가. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 33,222,759,331 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 2,278,946,076 미해당 해당 2022.12.31 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 19.9 미해당 해당 2023.12.31 2020년 -21.5 2019년 -43.3 주1) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주3) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 주1) 비상장 2015.11.25 영업확대 600,000 209,159 21.91 - - - - 209,159 21.97 - 1,610,246,112 -926,135,636 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주2) 비상장 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50.00 - - - - 200,000 50.00 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하여 합병으로 주식을 취득하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다.주2) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.