제테마 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

김재영외 특관자	5,009,795	28.12	5,091,851	28.69

하나금융투자(주)	132,238	0.74	132,238	0.74

동화약품(주)	110,000	0.62	110,000	0.62

(주)브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.23

기타주주	12,342,026	69.29	12,212,670	68.72

합계	17,813,259	100	17,765,959	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 제정으로 기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	건물 외 유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

특허권, 회원권	7년	개발비, 허가권	5년

신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 발생한 지출을 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다.2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다.

2.22 수익인식당사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

당사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

표준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석25.2 참조).

2.23 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자당사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2023년 3월 10일에 이사회에서 승인되었으며, 주석 35.3 4) 및 주석 38에서 기재한 수정사항은 2023년 3월 21일 이사회에서 승인되었습니다. 정기주주총회에서 최종 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).(4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험 관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금전환사채관련 내재파생상품	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자전환사채관련 내재파생상품	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

금융자산

현금및현금성자산	14,485,015,346	2,662,824,566	556,151	12,162,363,694	2,264,606,804	10,294,302

매출채권	22,618,162	-	-	253,158,226	-	-

합계	14,507,633,508	2,662,824,566	556,151	12,415,521,920	2,264,606,804	10,294,302

금융부채

매입채무	410,000	519,593,000	-	-	-	-

(나) 민감도 분석 환율변동위험 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

외화/원	10% 상승시	1,665,101,123	1,469,042,303

10% 하락시	(1,665,101,123)	(1,469,042,303)

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 외화예금의 증가에 기인합니다. 당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험(가) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 당사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 다만, 당사의 전환사채는 이자율이 존재하지 아니하여, 상기 이자율 위험 주석사항에 포함되지 않았습니다.당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

지수	당기말	전기말

금액	비율(*2)	금액	비율(*2)

변동금리 차입금	64,100,000,000	100.00	9,835,000,000	78.46

이자율 재설정일(*1):

6개월 미만	64,100,000,000	100.00	7,945,000,000	63.38

6~12개월	-	-	145,000,000	1.16

1~5년	-	-	1,345,040,000	10.73

5년 초과	-	-	399,960,000	3.19

합계	64,100,000,000	100.00	9,835,000,000	78.46

(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.(*2) 비율은 총 차입금 중 변동금리에 노출된 차입금의 비율입니다.

(나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

지수	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

100bp 상승 시	(641,000,000)	(98,350,000)	(641,000,000)	(98,350,000)

100bp 하락 시	641,000,000	98,350,000	641,000,000	98,350,000

(3) 가격위험당사는 당사의 전환사채 관련 내재파생상품 외에 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다. 전환사채 관련 내재파생상품과 관련된 사항은 주석 5를 참고하기 바랍니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석37을 참조하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이하	1,714,046,230	1.96	33,516,456	1,557,412,426	4.26	66,324,863

6개월 이하	366,390,750	7.65	28,026,877	581,261,840	10.21	59,357,251

9개월 이하	112,224,844	17.25	19,359,607	188,016,400	18.04	33,911,467

12개월 이하	60,731,700	26.95	16,364,559	118,133,450	25.25	29,834,297

15개월 이하	51,310,000	42.14	21,623,719	132,885,200	36.74	48,821,629

18개월 이하	39,991,900	55.23	22,086,499	63,074,100	51.00	32,165,108

21개월 이하	8,771,000	71.00	6,227,623	142,705,000	72.60	103,604,483

24개월 이하	22,980,000	100.00	22,980,000	67,531,800	100.00	67,531,800

24개월 초과	148,819,730	100.00	148,819,730	62,581,830	100.00	62,581,830

합계	2,525,266,154	12.63	319,005,070	2,913,602,046	17.30	504,132,728

매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	504,132,728	1,647,343,831

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(1,174,776,415)

과거에 제각된 채권 중 회수된 금액	15,852,026	24,163,542

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(200,979,684)	7,401,770

기말	319,005,070	504,132,728

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도(주석35.1 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

당사는 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래	2,633,480,000	8,090,000,000

- 1년 이후 만기 도래	63,866,520,000	1,745,000,000

고정금리

- 1년 내 만기 도래	-	665,454,540

- 1년 이후 만기 도래	-	2,034,545,445

(2) 만기 분석유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 금융보증부채를 제외하고 계약상의 할인되지 않은 현금흐름(원금 및 이자)이며, 금융보증부채는 지급보증으로 발생할 수 있는 손실의 최대금액입니다(지급보증 상세내역은 주석35.5 참조). 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 (*1) 2,742,274,740 292,701,424 65,803,809,319 68,838,785,483 전환사채 - 56,800,000,000 - 56,800,000,000 리스부채 302,530,166 262,630,528 479,992,606 1,045,153,300 매입채무 1,662,351,850 - - 1,662,351,850 미지급금 3,203,804,058 - - 3,203,804,058 미지급비용 1,845,107,997 - 88,436,000 1,933,543,997 임대보증금 - - 706,420,900 706,420,900 금융보증부채 (*2) - 2,701,005,302 5,082,773,302 7,783,778,604 합계 9,756,068,811 60,056,337,254 72,161,432,127 141,973,838,192 (*1) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 장부금액이 아닌 지급보증으로 인해 발생할 수 있는 손실의 최대치이며, 지급보증 관련 내역은 주석35.5를 참조하시기 바랍니다. (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 8,411,523,694 609,453,821 4,120,641,504 13,141,619,019 전환사채 63,123,848 - 70,000,000,000 70,063,123,848 리스부채 293,902,236 268,162,018 670,961,414 1,233,025,668 매입채무 987,492,776 - - 987,492,776 미지급금 2,725,285,178 - - 2,725,285,178 미지급비용 1,214,427,898 - 55,522,627 1,269,950,525 금융보증부채 4,201,037,342 - - 4,201,037,342 합계 17,896,792,972 877,615,839 74,847,125,545 93,621,534,356 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금과 전환사채 액면금액)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기말 전기말 총차입금 120,900,000,000 82,584,999,985 차감: 현금및현금성자산 (20,874,573,086) (75,198,130,505) 순부채 100,025,426,914 7,386,869,480 자본총계 56,946,608,941 54,561,513,963 총자본 156,972,035,855 61,948,383,443 자본조달비율 63.72 11.92 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,874,573,086 (*1) 75,198,130,505 (*1) 장기금융상품 1,850,000,000 (*1) 1,850,000,000 (*1) 파생상품자산 198,398,914 198,398,914 4,282,379,452 4,282,379,452 매출채권 2,206,261,084 (*1) 2,409,469,318 (*1) 기타금융자산 2,225,834,745 (*1) 2,791,227,810 (*1) 금융부채 단기차입금 2,500,000,000 (*1) 7,800,000,000 (*1) 장기차입금 61,600,000,000 (*1) 4,734,999,985 (*1) 전환사채 42,715,110,459 (*1) 43,692,121,534 (*1) 리스부채 594,790,216 (*1) 1,151,274,181 (*1) 파생상품부채 7,770,925,429 7,770,925,429 22,759,330,283 22,759,330,283 매입채무 1,662,351,850 (*1) 987,492,776 (*1) 기타금융부채 6,107,468,545 (*1) 4,220,287,768 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생상품부채 - 31,478,846 22,727,851,437 22,759,330,283 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 4,282,379,452 22,727,851,437 - - 발행금액 - - 9,834,178,219 40,000,060,494 상환금액 (131,856,299) (2,103,117,815) - - 파생상품평가이익 56,195,757 (13,015,199,659) - (17,519,373,377) 파생상품평가손실 (4,008,319,996) 161,391,466 (5,551,798,767) 247,164,320 기말 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 이항모형 기초자산 가격 25,794 변동성 52.06 무위험이자율 3.67~3.85 파생상품부채 이항모형 기초자산 가격 13,100 변동성 52.06 위험이자율 10.72 ~ 17.09 무위험이자율 3.61~3.96 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 388,201,894 (185,187,479) 1,383,548,086 (1,646,884,535) 파생상품부채 484,451,819 (934,819,532) 4,730,822,895 (3,758,847,341) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 20,874,573,086 75,198,130,505 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,206,261,084 2,409,469,318 기타금융자산 2,225,834,745 2,791,227,810 파생상품자산 198,398,914 4,282,379,452 합계 27,355,067,829 86,531,207,085 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 단기차입금 2,500,000,000 7,800,000,000 장기차입금 61,600,000,000 4,734,999,985 전환사채 42,715,110,459 43,692,121,534 리스부채 594,790,216 1,151,274,181 매입채무 1,662,351,850 987,492,776 기타금융부채 6,107,468,545 4,220,287,768 파생상품부채 7,770,925,429 22,759,330,283 합계 122,950,646,499 85,345,506,527 6.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 410,667,104 194,315,809 외환차손익 194,389,777 (5,385,305) 외화환산손익 638,837,820 720,837,247 파생상품자산 파생상품평가손익 (3,952,124,239) (5,551,798,767) 상각후원가 금융부채 이자비용 (9,579,334,743) (3,679,482,122) 외환차손익 14,397,330 7,834,654 외화환산손익 13,890,800 - 전환사채상환손실 (1,421,630,077) - 파생상품부채 파생상품평가손익 12,859,727,039 17,355,654,837 합계 (821,179,189) 9,041,976,353 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품ㆍ장기금융상품7.1 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 76,590 - 보통예금 3,726,100,433 60,760,865,705 외화보통예금 17,148,396,063 14,437,264,800 합계 20,874,573,086 75,198,130,505 7.2 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 신한은행 정기예금 1,850,000,000 1,850,000,000 장기금융상품은 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩니다(주석35.5 참조). 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 2,525,266,154 2,913,602,046 손실충당금 (319,005,070) (504,132,728) 매출채권 2,206,261,084 2,409,469,318 8.2 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 138,189,023 - 1,213,890,228 18,000,000 미수금 713,849,950 - 859,012,330 - 미수수익 - 69,245,750 52,595,750 - 보증금 194,834,518 1,109,715,504 430,730,943 216,998,559 합계 1,046,873,491 1,178,961,254 2,556,229,251 234,998,559 9. 재고자산 9.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 861,429,181 268,177,519 상품평가충당금 (26,868,228) (66,882,070) 제품 3,773,241,000 2,311,494,820 제품평가충당금 (65,113,535) (151,195,818) 환불제품(*) 27,039,055 100,930,144 반제품 2,028,886,253 2,518,402,862 반제품평가충당금 (163,459,621) - 원재료 4,334,634,264 2,999,311,486 원재료평가풍당금 (328,053,423) - 부재료 - 177,176,962 합계 10,441,734,946 8,157,415,905 (*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다.9.2 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품매출원가 2,619,688,580 1,611,944,984 제품매출원가 7,363,669,527 3,713,643,588 합계 9,983,358,107 5,325,588,572 9.3 재고자산의 순실현가능가치에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품평가손실(환입) (40,013,842) (1,093,736,225) 제품평가손실(환입) (86,082,283) 114,039,666 반제품평가손실(환입) 163,459,621 - 원재료평가손실(환입) 328,053,423 - 합계 365,416,919 (979,696,559) 10. 관계기업투자10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 주사업장 주요영업 소유지분율 당기말 전기말 (주)페로카 한국 화장품 제조 및 판매 30.04 21.97 (주)제이메타(*1) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 10.00 - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 의료기기 유통 50.00 50.00 (*1) 피투자회사는 당사에 용역을 제공하며, 소유지분율은 20%미만이나 당사와 피투자회사 사이의 중요한 거래를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 이전에 손상을 인식하였으며, 지분법이 중지된 상태입니다.10.2 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 기말 (주)페로카 - 4,999,992,340 (528,072,541) 182,263,671 (21,062,467) 4,633,121,003 (주)제이메타 - 5,000,000 19,828,218 - - 24,828,218 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. - - - - - - 합계 - 5,004,992,340 (508,244,323) - (21,062,467) 4,657,949,221 (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 기말 (주)페로카 - - - - - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. - - - - - - 합계 - - - - - - 10.3 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)페로카 8,029,558,713 6,475,700,394 47,740,752 (2,420,441,285) (2,416,813,041) (주)제이메타 619,607,382 371,325,204 3,302,979,000 198,282,178 198,282,178 (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)페로카 2,349,324,704 3,768,431,666 124,591,535 (1,400,216,306) (1,472,977,147) Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다.10.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기말 순자산(a) 소유지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 무형자산미상각잔액 장부금액 (주)페로카 1,553,858,319 30.47 473,410,379 3,986,130,330 173,580,294 4,633,121,003 (주)제이메타 248,282,178 10.00 24,828,218 - - 24,828,218 (단위: 원) 기업명 전기말 순자산(a) 소유지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 무형자산미상각잔액 장부금액 (주)페로카 (58,889,875) 21.97 (12,938,145) - - - 10.5 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 지분법손실과 누적 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당기(말) 전기(말) (주)페로카 미반영 지분법손실 - 237,120,192 누적 미반영 지분법손실 - 250,372,318 11. 유형자산 11.1 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치(*1) 16,150,219,049 (8,196,856,595) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) - 33,086,241 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (15,358,784,628) (5,695,901,170) 104,219,806,013 (*1) 기계장치 감가상각누계액에는 손상차손누계액 3,897백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - 6,261,507,770 건물 27,514,054,163 (1,433,998,823) (4,586,179,703) 21,493,875,637 시설장치 7,282,586,356 (3,491,986,103) (1,197,774,045) 2,592,826,208 기계장치 9,074,823,531 (4,661,973,452) (622,842,504) 3,790,007,575 차량운반구 115,259,438 (65,099,237) - 50,160,201 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 792,814,238 (379,961,630) - 412,852,608 금형 341,370,000 (250,923,999) - 90,446,001 건설중인자산 15,705,677,599 - - 15,705,677,599 합계 67,089,013,095 (10,284,862,244) (6,406,796,252) 50,397,354,599 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 6,261,507,770 33,038,151,954 - - - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 19,898,063,992 - - (861,055,167) 40,530,884,462 시설장치 2,592,826,208 416,452,545 (385,668) 8,202,686,412 (1,650,307,292) 9,561,272,205 기계장치(*1) 3,790,007,575 956,075,775 (3,897,793,400) 8,173,996,130 (1,489,763,156) 7,532,522,924 차량운반구 50,160,201 11,567,553 (10,992,176) - (17,649,337) 33,086,241 공구와기구 1,000 - (1,000) - - - 비품 412,852,608 502,116,850 (34,000) 539,484,545 (238,661,820) 1,215,758,183 금형 90,446,001 - (1,521,001) - (38,441,666) 50,483,334 건설중인자산(*2) 15,705,677,599 7,206,628,428 - (16,916,167,087) - 5,996,138,940 합계 50,397,354,599 62,029,057,097 (3,910,727,245) - (4,295,878,438) 104,219,806,013 (*1) 기계장치의 처분에는 유형자산손상차손 3,897백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 859백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 5.49%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.64%입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 5,881,907,770 379,600,000 - - - 6,261,507,770 건물 22,061,302,137 - - - (567,426,500) 21,493,875,637 시설장치 3,006,622,984 450,532,634 - - (864,329,410) 2,592,826,208 기계장치 3,995,847,255 825,199,090 - 147,120,000 (1,178,158,770) 3,790,007,575 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (2,000) - (16,837,626) 50,160,201 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 275,396,290 75,369,636 - 177,466,000 (115,379,318) 412,852,608 금형 59,553,334 72,000,000 - - (41,107,333) 90,446,001 건설중인자산(*1) 185,400,000 15,844,863,599 - (324,586,000) - 15,705,677,599 합계 35,526,030,597 17,654,564,959 (2,000) - (2,783,238,957) 50,397,354,599 (*1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 641백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 4.50%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 13.29%입니다. 11.3 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 감가상각비가 포함된 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 3,104,715,422 2,442,478,605 임대매출원가 187,176,628 - 판매비와관리비 666,367,909 395,422,484 경상연구개발비 1,088,243,759 509,781,673 합계 5,046,503,718 3,347,682,762 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 368,009,306 937,968,118 차량운반구 206,001,166 194,254,795 합계 574,010,472 1,132,222,913 리스부채 유동 348,875,337 551,454,519 비유동 245,914,879 599,819,662 합계 594,790,216 1,151,274,181 당기에 사용권자산의 증가는 371백만원(전기: 453백만원)이며, 당기에 리스부채의 총 현금유출은 634백만원(전기: 655백만원)입니다. 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의감가상각비 건물 437,190,636 455,634,927 차량운반구 126,258,016 108,808,878 합계 563,448,652 564,443,805 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 44,163,832 88,645,283 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 3,906,546 646,818 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 38,340,421 30,435,678 13. 무형자산 13.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 1,678,314,646 - 1,678,314,646 - - - 특허권 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 111,920,136 (57,311,946) 54,608,190 허가권 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 43,916,662 (41,833,328) 2,083,334 회원권 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 - - - 건설중인무형자산 298,610,664 - 298,610,664 302,022,266 - 302,022,266 합계 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 457,859,064 (99,145,274) 358,713,790 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말 개발비 - 1,678,314,646 - - - 1,678,314,646 특허권 54,608,190 - - 135,427,100 (17,408,206) 172,627,084 허가권 2,083,334 - - - (1,000,000) 1,083,334 회원권 - 409,739,182 - - (48,778,470) 360,960,712 건설중인무형자산 302,022,266 132,015,498 - (135,427,100) - 298,610,664 합계 358,713,790 2,220,069,326 - - (67,186,676) 2,511,596,440 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 특허권 31,322,422 - - 33,779,453 (10,493,685) 54,608,190 허가권 52,666,671 - (41,083,338) - (9,499,999) 2,083,334 건설중인무형자산 144,618,446 191,183,273 - (33,779,453) - 302,022,266 합계 228,607,539 191,183,273 (41,083,338) - (19,993,684) 358,713,790 13.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13.4 주요 개발프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신즈100단위 1,678,314,646 상각개시전 제테마더톡신주 100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2025년 허가를 목표로 하고 있습니다. 13.5 당기에 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 6,292백만원(전기: 3,910백만원)이며 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,903,839,820 - 24,903,839,820 - - - 건물 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 - - - 합계 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 - - - 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 - 24,903,839,820 - - - 24,903,839,820 건물 - 12,834,968,818 - - (187,176,628) 12,647,792,190 합계 - 37,738,808,638 - - (187,176,628) 37,551,632,010 14.3 투자부동산 감가상각비는 전액 임대매출원가에 포함되었습니다. 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 516,389,429 - 574,518,369 - 선급비용 450,394,704 23,599,074 570,372,301 180,027,109 합계 966,784,133 23,599,074 1,144,890,670 180,027,109 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2022.12.31) 당기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.02.28 4.97 2,500,000,000 - 신한은행 운영자금 - - - 7,800,000,000 합계 2,500,000,000 7,800,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2022.12.31) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.69 1,500,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.69 1,200,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.65 2,300,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.11 5,000,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.06.30 4.80 25,000,000,000 - 기업은행 시설자금 - - - 150,000,000 기업은행 창업기업지원자금 - - - 285,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 6.03 1,600,000,000 1,600,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 4.84 25,000,000,000 - 신한은행 시설자금 - - - 1,499,999,985 신한은행 시설자금 - - - 1,200,000,000 합계 61,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 (133,480,000) (955,454,540) 차감 후 장기차입금 61,466,520,000 3,779,545,445 16.3 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 주석35.4 참조 바라며, 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 주석35.5 참조 바랍니다. 17. 전환사채 17.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제7회 전환사채 - 59,381,524 제8회 전환사채 42,715,110,459 43,632,740,010 합계 42,715,110,459 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 (42,715,110,459) (59,381,524) 차감후 전환사채 - 43,632,740,010 당사는 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 당기말에 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. 17.2 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 13,200백만원 미전환금액 56,800백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 (사채의 발행일로부터 [2]년이 되는 [2023]년[07]월[07]일 및 이후 매 [3]개월에 해당되는 날에 조기상환청구권 부여) 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액(*1) 26,577원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 매도청구권 회사는 발행일로부터 [1]년이 경과한 날 [2022]년 [7]월 [7]일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일[2023]년 [07]월 [06]일까지 매도할 것을 청구할 수 있음. 총발행주식의 40%에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 청구권이 있음. (*1) 발행시 전환가액은 30,874원이며, 시가하락에 따라 당기 중 26,577원으로 최종 조정되었습니다. 17.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 56,800,000,000 70,050,000,000 주계약 부채요소 42,715,110,459 43,692,121,534 전환권대가 - 11,615,702 파생상품부채 7,770,925,429 22,727,851,437 파생상품자산 198,398,914 4,282,379,452 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 18. 기타금융부채기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,203,804,058 - 2,725,285,178 - 미지급비용 1,845,107,997 88,436,000 1,214,427,898 55,522,627 금융보증부채 263,699,590 - 225,052,065 - 임대보증금 - 706,420,900 - - 합계 5,312,611,645 794,856,900 4,164,765,141 55,522,627 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,252,112,712 6,941,754,000 1,087,275,110 6,543,054,000 예수금 206,723,160 - 160,746,463 - 합계 1,458,835,872 6,941,754,000 1,248,021,573 6,543,054,000 20. 충당부채 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - - - 33,640,000 21. 자본금과 주식발행초과금21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,813,259 17,765,959 1주의 금액 500 500 자본금 8,906,629,500 8,882,979,500 21.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 47,300 23,650,000 508,305,460 531,955,460 기말 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 주식매수선택권의 행사 199,600 99,800,000 1,379,971,820 1,479,771,820 기말 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 22. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 - 11,615,702 주식매수선택권 2,031,015,000 1,794,081,000 지분법자본변동 182,263,671 - 기타자본잉여금 34,847,105 23,231,403 합계 2,386,498,870 1,967,301,199 23. 주식기준보상 23.1 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 216,800주 307,200주 취소수량 12,000주 49,200주 행사수량 195,800주 106,500주 잔여수량 9,000주 151,500주 행사가격 5,250원 10,500원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 50,400주 258,800주 취소수량 18,000주 -주 행사수량 12,600주 11,800주 잔여수량 19,800주 247,000주 행사가격 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제7차 - 결제방식 주식결제형 - 부여일 2021년 4월 2일 - 부여수량 60,000주 - 취소수량 -주 - 행사수량 -주 - 잔여수량 60,000주 - 행사가격(*) 19,700원 - 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 - 가득조건 용역제공기간 2년 - 구분 제8차 제9차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2021년 5월 7일 2022년 3월 11일 부여수량 28,000주 42,000주 취소수량 28,000주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 -주 42,000주 행사가격 31,700원 19,200원 행사기간 2023년 5월 7일~2028년 5월 6일 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 23.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 545,400 685,800 10,755 8,676 부여 - 60,000 - 19,700 취소 (10,800) (800) 21,000 21,000 행사 (47,300) (199,600) 8,195 6,261 기말 487,300 545,400 10,785 10,755 기말 행사가능 427,300 226,600 9,574 11,362 23.3 당사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 28,000 - 31,700 - 부여 42,000 28,000 19,200 31,700 취소 (28,000) - 31,700 - 기말 42,000 28,000 19,200 31,700 기말 행사가능 - - - - 23.5 당사는 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제8차 제9차 평가기준일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 2022년 12월 31일 주가 13,100원 20,450원 13,100원 행사가격 31,700원 31,700원 19,200원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.35년 6.35년 6.19년 무위험수익률 3.739% 2.194% 3.763% 주가변동성 46.835% 40.037% 46.835% 단위당주식선택권의 공정가치 2,957원 6,074원 5,218원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 246영업일간 일별 주가분석에기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 88,436,000 55,522,627 23.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식결제형 380,591,000 55,522,627 현금결제형 32,913,373 868,519,136 합계 413,504,373 924,041,763 24. 결손금 24.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (31,779,905,248) (33,234,909,562) 지분법이익잉여금변동 (21,062,467) - 합계 (31,800,967,715) (33,234,909,562) 24.2 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기(처리예정일: 2023년 3월 27일) 전기(처리확정일: 2022년 3월 28일) 미처리결손금 (31,779,905,248) (33,234,909,562) 전기이월미처리결손금 (33,234,909,562) (44,119,014,558) 당기순이익 1,455,004,314 10,884,104,996 결손금 처리액 - - 차기이월미처리결손금 (31,779,905,248) (33,234,909,562) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 25.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 3,326,605,681 1,717,055,979 제품매출액 42,432,791,527 31,505,703,352 소계 45,759,397,208 33,222,759,331 기타원천으로부터의 수익 임대수익 234,421,010 - 합계 45,993,818,218 33,222,759,331 상기 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 25.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품 및 상품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 필러 31,412,159,870 22,257,785,513 톡신 10,637,943,647 8,603,126,179 기타제품 및 상품 3,709,293,691 2,361,847,639 합계 45,759,397,208 33,222,759,331 25.3 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 55,752,506 193,489,018 선수금 1,252,112,712 1,087,275,110 장기선수금 6,941,754,000 6,543,054,000 26. 매출원가26.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 201,295,449 406,310,812 당기상품매입액 3,252,954,084 1,406,929,621 기말상품재고액 (834,560,953) (201,295,449) 소계 2,619,688,580 1,611,944,984 제품매출원가 기초제품재고액 2,261,229,146 2,557,598,047 당기제품제조원가 22,350,146,489 16,401,100,923 타계정으로 대체액 (123,732,721) (156,533,424) 기말제품재고액 (3,735,166,520) (2,261,229,146) 소계 20,752,476,394 16,540,936,400 임대비용 334,062,618 - 합계 23,706,227,592 18,152,881,384 26.2 임대비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 187,176,628 - 수도광열비 125,660,172 - 전력비 18,252,057 - 지급수수료 2,973,761 - 합계 334,062,618 - 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,491,230,167 3,437,997,050 상여 259,482,246 250,848,851 잡급 82,188,143 95,684,779 퇴직급여 741,722,453 312,948,481 복리후생비 469,430,176 396,592,310 여비교통비 324,621,437 108,403,178 접대비 161,359,520 107,514,382 통신비 27,332,888 25,905,539 수도광열비 6,614,624 1,001,625 전력비 75,503,998 35,187,873 세금과공과금 313,648,212 149,560,290 감가상각비 666,367,909 395,422,484 무형자산상각비 67,186,676 19,993,684 경상연구개발비 6,262,539,567 3,910,092,920 지급임차료 27,413,725 21,502,897 지급수수료 3,602,249,496 1,678,529,304 수선비 6,299,634 6,312,654 보험료 215,326,551 226,237,651 차량유지비 92,423,330 39,849,400 건물관리비 24,773,828 144,692,544 교육훈련비 7,665,000 8,904,902 도서인쇄비 5,000,089 3,069,428 소모품비 95,027,068 45,374,494 운반비 326,470,034 172,719,744 광고선전비 710,608,506 507,399,562 판매촉진비 113,726,331 95,016,554 판매보증비 - (16,862,928) 주식보상비 306,546,810 603,630,449 합계 18,482,758,418 12,783,530,101 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,284,319,041) (2,129,134,805) 원재료와 상품의 매입액 12,267,677,148 7,454,723,377 종업원급여 12,149,532,798 11,125,365,462 감가상각비 및 무형자산상각비 5,113,690,394 3,367,676,446 지급임차료 132,622,467 112,222,487 지급수수료 4,594,803,521 2,608,191,119 외주비 3,536,058,986 1,935,474,423 기타 6,678,919,737 6,461,892,976 매출원가와 판매비와관리비 합계 42,188,986,010 30,936,411,485 29. 종업원급여 29.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 9,387,504,652 8,624,977,875 퇴직급여 1,259,264,305 701,101,021 복리후생비 1,089,259,468 875,244,803 주식보상비 413,504,373 924,041,763 합계 12,149,532,798 11,125,365,462 29.2 당기에 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,259백만원(전기: 701백만원)입니다. 30. 기타수익ㆍ기타비용 30.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 11,224,202 26,452,545 무형자산처분이익 - 5,166,666 잡이익(주석35.7) 4,261,873,331 26,675,888 합계 4,273,097,533 58,295,099 30.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 1,081,701,205 - 유형자산처분손실 2,707,800 - 유형자산손상차손 3,897,136,780 - 무형자산처분손실 - 38,250,004 기부금 15,000,000 10,000,000 잡손실 29,972,262 221,810,463 합계 5,026,518,047 270,060,467 31. 금융수익ㆍ금융원가 31.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 271,601,825 55,153,179 외화환산이익 972,770,452 745,076,659 파생상품평가이익 13,077,314,262 17,602,819,157 금융보증수익 34,605,671 55,847,326 합계 14,356,292,210 18,458,896,321 31.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 9,579,334,743 3,679,482,122 외환차손 62,814,718 52,703,830 외화환산손실 320,041,832 24,239,412 전환사채상환손실 1,421,630,077 - 파생상품평가손실 4,169,711,462 5,798,963,087 금융보증비용 73,253,196 280,899,391 합계 15,626,786,028 9,836,287,842 32. 법인세비용 및 이연법인세 32.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 429,316,027 - 당기 손익에 대한 당기 법인세 429,316,027 - 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 - - 법인세비용 429,316,027 - 32.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,884,320,341 10,884,104,996 법인세율로 계산된 법인세비용 821,866,502 2,372,503,099 법인세효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (44,551,983) (59,332,546) 세무상 차감되지 않는 비용 237,876,236 212,794,207 이연법인세자산 미인식 효과 1,395,511,811 (2,040,287,448) 이월결손금의 사용 (1,985,286,499) (507,677,312) 기타 3,899,960 22,000,000 법인세비용 429,316,027 - 32.3 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,336,926,132 16,357,814,632 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,389,824,909 3,179,751,949 합계 18,726,751,041 19,537,566,581 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,109,239,894) (1,384,485,362) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,427,698,192) (6,112,192,567) 합계 (4,536,938,086) (7,496,677,929) 이연법인세자산(부채) 순액 14,189,812,955 12,040,888,652 32.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 미수수익 (11,571,065) (3,663,000) (15,234,065) 대손금 79,996,290 (79,996,290) - 대손충당금 164,973 216,982,971 217,147,944 재고자산 47,977,135 80,391,723 128,368,858 유형자산 (258,507,262) 977,860,721 719,353,459 정부보조금 1,409,495,176 (156,396,919) 1,253,098,257 일시상각충당금 (1,409,495,176) 156,396,919 (1,253,098,257) 임차보증금 6,169,350 (1,962,093) 4,207,257 미지급비용 211,265,722 40,168,317 251,434,039 금융보증부채 49,511,455 8,502,455 58,013,910 환불부채 42,567,584 (30,302,032) 12,265,552 복구충당부채 925,100 (925,100) - 전환사채 (5,801,288,717) 2,702,613,018 (3,098,675,699) 파생상품자산 - (43,647,761) (43,647,761) 파생상품부채 4,064,929,183 (2,355,325,589) 1,709,603,594 리스부채 253,280,320 (122,426,473) 130,853,847 장기미지급비용 12,214,978 7,240,942 19,455,920 이월결손금 5,417,230,825 (1,985,286,500) 3,431,944,325 이월세액공제 7,926,022,781 2,738,698,994 10,664,721,775 합계 12,040,888,652 2,148,924,303 14,189,812,955 (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 미수수익 (8,197,471) (3,373,594) (11,571,065) 대손금 - 79,996,290 79,996,290 대손충당금 264,663,046 (264,498,073) 164,973 재고자산 263,510,378 (215,533,243) 47,977,135 유형자산 (321,447,258) 62,939,996 (258,507,262) 정부보조금 1,565,892,094 (156,396,918) 1,409,495,176 일시상각충당금 (1,565,892,094) 156,396,918 (1,409,495,176) 임차보증금 8,603,564 (2,434,214) 6,169,350 미지급비용 209,078,848 2,186,874 211,265,722 금융보증부채 - 49,511,455 49,511,455 환불부채 14,448,056 28,119,528 42,567,584 판매보증충당부채 3,709,844 (3,709,844) - 복구충당부채 925,100 - 925,100 전환사채 (2,009,218) (5,799,279,499) (5,801,288,717) 파생상품부채 25,283,418 4,039,645,765 4,064,929,183 리스부채 279,377,413 (26,097,093) 253,280,320 장기미지급비용 - 12,214,978 12,214,978 이월결손금 5,924,908,137 (507,677,312) 5,417,230,825 이월세액공제 4,193,450,695 3,732,572,086 7,926,022,781 합계 10,856,304,552 1,184,584,100 12,040,888,652 32.5 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 이월세액공제 금액 만료시기 금액 만료시기 2017년 발생 - - 355,412,708 2027년 2018년 발생 - - 704,819,792 2028년 2019년 발생 5,297,656,324 2029년 1,164,524,804 2029년 2020년 발생 10,302,090,611 2035년 1,982,831,382 2030년 2021년 발생 - - 3,729,038,095 2031년 2022년 발생 - - 2,728,094,994 2032년 합계 15,599,746,935 10,664,721,775 32.6 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성의 불확실성을 고려하여 이연법인세자산을 재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익 33.1 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 1,455,004,314 10,884,104,996 가중평균유통보통주식수 17,793,992 17,673,443 기본주당순이익 82 616 33.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2022.01.01 17,765,959 365 6,484,575,035 주식매수선택권의 행사 2022.04.12 36,300 264 9,583,200 주식매수선택권의 행사 2022.11.03 11,000 59 649,000 합계 17,813,259 6,494,807,235 회계기간 동안의 일수 ÷365 가중평균유통보통주식수 17,793,992 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2021.01.01 17,566,359 365 6,411,721,035 주식매수선택권의 행사 2021.04.02 62,000 274 16,988,000 주식매수선택권의 행사 2021.06.09 400 206 82,400 주식매수선택권의 행사 2021.07.08 100,000 177 17,700,000 주식매수선택권의 행사 2021.09.07 37,200 116 4,315,200 합계 17,765,959 6,450,806,635 회계기간 동안의 일수 ÷365 가중평균유통보통주식수 17,673,443 33.3 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당사가 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 1,455,004,314 10,884,104,996 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 1,455,004,314 10,884,104,996 가중평균 유통보통주식수 17,793,992 17,673,443 조정내역 주식선택권 184,455 298,443 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,978,447 17,971,886 희석주당순이익 81 606 33.4 잠재적보통주당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 2,137,186 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 9,000 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 151,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 19,800 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.27 247,000 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 2,624,486 34. 영업으로부터 창출된 현금34.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 1,455,004,314 10,884,104,996 조정항목: 환불부채전입액(환입액) (137,736,512) 127,816,039 재고자산평가충당금전입액(환입액) 365,416,919 (979,696,559) 연차수당충당부채전입액(환입액) 106,209,461 214,662,233 퇴직급여 86,314,136 - 감가상각비 5,046,503,718 3,347,682,762 무형자산상각비 67,186,676 19,993,684 판매보증비 - (16,862,928) 주식보상비 413,504,373 924,041,763 대손상각비 (200,979,684) 7,401,770 기타의대손상각비 1,081,701,205 - 유형자산처분손실 2,707,800 - 유형자산손상차손 3,897,136,780 - 무형자산처분손실 - 38,250,004 이자비용 9,579,334,743 3,679,482,122 외화환산손실 320,041,832 24,239,412 금융보증비용 73,253,196 280,899,391 전환사채상환손실 1,421,630,077 - 파생상품평가손실 4,169,711,462 5,798,963,087 법인세비용 429,316,027 - 유형자산처분이익 (11,224,202) (26,452,545) 무형자산처분이익 - (5,166,666) 이자수익 (410,667,104) (194,315,809) 외화환산이익 (972,770,452) (745,076,659) 금융보증수익 (34,605,671) (55,847,326) 파생상품평가이익 (13,077,314,262) (17,602,819,157) 지분법손익 508,244,323 - 조정항목 합계 12,722,914,841 (5,162,805,382) 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 401,859,977 803,627,756 미수금의 감소(증가) 145,162,380 (355,333,050) 선급금의 감소(증가) 58,128,940 (323,933,885) 선급비용의 감소(증가) 276,405,632 (422,752,918) 재고자산의 감소(증가) (2,649,735,960) (1,149,438,246) 장기선급비용의 감소(증가) - (31,884,339) 매입채무의 증가(감소) 688,749,874 352,121,219 미지급금의 증가(감소) 173,301,585 511,300,112 미지급비용의 증가(감소) 428,347,214 (128,472,789) 임대보증금의 증가(감소) 706,420,900 - 선수금의 증가(감소) 164,837,602 310,445,031 예수금의 증가(감소) 45,976,697 44,416,287 장기선수금의 증가(감소) 398,700,000 1,221,819,000 복구충당부채의 증가(감소) (33,640,000) - 순운전자본의 변동 합계 804,514,841 831,914,178 영업으로부터 창출된 현금 14,982,433,996 6,553,213,792 34.2 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 - 1,174,776,415 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 1,425,407,295 1,120,190,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 1,120,190,000 185,940,000 건설중인자산의 본계정 대체 16,916,167,087 324,586,000 건설중인무형자산의 본계정 대체 135,427,100 33,779,453 장기차입금의 유동성 대체 133,480,000 955,454,540 주식매수선택권의 행사 143,657,000 234,396,000 34.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 7,800,000,000 (5,300,000,000) - - 2,500,000,000 유동성장기차입금 955,454,540 (955,454,540) 133,480,000 - 133,480,000 유동성전환사채 59,381,524 (13,263,123,848) 47,889,971,442 8,028,881,341 42,715,110,459 유동성장기리스부채 551,454,519 (591,835,317) 533,102,089 (143,845,954) 348,875,337 장기차입금 3,779,545,445 57,820,454,555 (133,480,000) - 61,466,520,000 전환사채 43,632,740,010 - (47,889,971,442) 4,257,231,432 - 장기리스부채 599,819,662 - (533,102,089) 179,197,306 245,914,879 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 10,500,000,000 (2,700,000,000) - - 7,800,000,000 유동성장기차입금 835,454,540 (835,454,540) 955,454,540 - 955,454,540 유동성전환사채 - - 59,381,524 - 59,381,524 유동성장기리스부채 484,689,087 (527,294,616) 457,065,761 136,994,287 551,454,519 장기차입금 3,134,999,985 1,600,000,000 (955,454,540) - 3,779,545,445 전환사채 52,482,895 70,000,000,000 (59,381,524) (26,360,361,361) 43,632,740,010 장기리스부채 785,208,245 - (457,065,761) 271,677,178 599,819,662 35. 우발상황 및 약정사항 35.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 하나은행 운영자금대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 35.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에3,419백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 35.3 소송사건1) 당기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△ 당사 특허법원 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 1심 진행중 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.2) 잠정제조중지에 대한 행정소송 2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다. 당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.11.02 임시효력정지신청 및 2022.12.05 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11.01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다. 마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.12.05 임시효력정지신청 및 2023.01.16 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 위 2)과 3)의 각 본안소송은 2023. 2. 13. 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합 진행중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023.03.14 당사 외 임원 1명은 위와 같은 약사법 위반 내용으로 기소되었습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 35.4 담보당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,300,264,121 기계장치 24,727,138 시설장치 1,033,247,602 토지 420,600,000 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 1,057,888,819 토지 57,756,991,774 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물 29,331,938,187 토지 57,756,991,774 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물 29,331,938,187 35.5 보증(1) 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 □□투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 ○○투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 264백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 760,762,800 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 4,087,311,870 이행보증(*) 김재영(대표이사) 서울보증보험 3.418.511.873 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*) 서울보증보험은 이행보증금액 중 3,419백만원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석7.2 참조). 35.6 파생상품거래 (1) 전기말 현재 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하였으며, 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018.10.05 2024.09.25 1,499,999,985 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 신한은행 2018.10.05 2024.09.23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 - - - 6,635,177 24,843,669 31,478,846 (3) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 파생상품평가이익 5,918,846 83,445,780 파생상품평가손실 - - 35.7 주요 공급계약 (1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 전기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하였습니다. 당기 2022년 2월 25일에 계약상대방의 영업기한만료로 인한 해산통보로 계약해지사유가 발생하여, 당사는 상기 계약의 해지를 결정하였습니다. 상기 계약에 따라 당사가 수령한 환불되지 않는 선수수수료(장기선수금) 4,152백만원을 당기 중 잡이익으로 인식하였습니다. (2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2021년 9월 3일에 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(4) 당사는 2022년 2월 28일에 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,551백만원을 계상하고 있습니다. 36. 특수관계자 36.1 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(주)제이메타 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 36.2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기 전기 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 잡이익 매입액 유형자산처분 (주)페로카 28,612,000 (10,868,000) 34,000,752 - - 4,615,000 115,464,480 - 기타임직원 - - - - - - 18,181,818 (주)제이메타 1,554,610 (485,710) - 3,225,559,000 4,200,000 - - - 36.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 19,155,090 (주)페로카 - 143,000,000 - - (주)제이메타 1,400,000 6,884,900 364,892,000 - 36.4 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 36.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 668,441,526 588,885,507 상여 11,250,000 166,000,000 퇴직급여 143,322,700 50,211,415 주식보상비 24,524,000 105,420,313 합계 847,538,226 910,517,235 37. 영업부문 정보당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 당사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사의 고객은 대부분 병원 및 도매상이며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 6,179,090,000 6,092,600,000 고객 2 6,063,827,100 6,080,656,200 합계 12,242,917,100 12,173,256,200 38. 재무제표의 재작성당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 주석 35.3. 4)에서 언급된 약사법 위반혐의에 대한 기소사항과 관련하여 재무제표의 주석사항을 추가하여, 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 재무제표 재작성으로 인하여,2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동 표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기(2022년) 제13기(2021년) 제12기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,455 10,884 -9,327 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.01.23 전환권행사 보통주 13,090 500 - 전환사채 2019.03.20 전환권행사 보통주 33,333 500 - 주1) 2019.03.20 전환권행사 보통주 99,999 500 - 전환사채 2019.04.19 무상증자 상환전환우선주 476,161 500 - 무상증자 2019.04.19 무상증자 보통주 2,985,040 500 - 무상증자 2019.05.03 전환권행사 보통주 399,999 500 - 주2) 2019.05.07 주식매수선택권행사 보통주 104,000 500 5,000 - 2019.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 988,800 500 21,000 상장공모 2019.11.15 전환권행사 보통주 544,134 500 - 주3) 2019.11.21 전환권행사 보통주 9,522 500 - 전환사채 2019.11.25 주식매수선택권행사 보통주 102,400 500 5,000 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 15,500 500 10,500 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 8,800 500 8,150 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,250 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 10,500 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,150 - 주)당기중 주식매수선택권 부여행사(47,300주)로 증자되었습니다. 2. 미상환 전환사채 발행내역 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 56,800,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 26,577 56,800,000,000 2,137,186 (주) 합 계 - - - 56,800,000,000 - - 100 26,577 56,800,000,000 2,137,186 - *1) 본 사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. *2) 본 사채의 최초 발행총액은 700억원이며, 당사는 당기중 사채권자와 협의에 따른 만기전 일부사채 취득(132억원)을 하고 취득한 사채는 이사회결의를 통해 전액소각하였습니다. 보고서 제출일현재 미상환 전환사채 총액은 568억원이며, 전환가능 주식수는 2,137,186주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 56,800 - - - - - 56,800 합계 - 56,800 - - - - - 56,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 15,757 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 70,000,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,243 - - 계 1,243 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금과 2021년 사모전환사채발행자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 매출채권 2,525,266 319,005 12.63 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 504,133 1,647,343 2,162,354 2. 순대손처리액(①－②±③) 185,127 1,150,612 618,891 ① 대손처리액(상각채권액) 200,979 1,174,776 622,989 ② 상각채권회수액 15,852 24,164 4,098 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 7,402 103,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 319,005 504,133 1,647,343 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,080,437 172,957 123,053 148,820 2,525,266 특수관계자 - - - - - 계 2,080,437 172,957 123,053 148,820 2,525,266 구성비율 82.38% 6.85% 4.87% 5.89% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제14기 제13기 제12기 제 품 주1) 3,735,167 2,261,229 2,557,598 상 품 834,561 201,296 406,311 반제품 1,865,428 2,518,403 1,601,211 원재료 4,006,581 2,999,311 1,463,161 부재료 - 177,177 - 합 계 10,441,735 8,157,416 6,028,281 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.54 5.51 9.02 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.55 회 2.56 회 2.95 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 반기 재고실사는 반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 3,800,280 -65,114 3,735,167 - 상 품 861,429 -26,868 834,561 - 반제품 2,028,886 -163,460 1,865,427 원재료 4,334,634 -328,053 4,006,581 - 부재료 - - - - 합 계 11,025,230 -583,495 10,441,735 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감 증감율(%) Ⅰ.유 동 자 산 35,786 93,772 -57,986 -61.84 Ⅱ.비 유 동 자 산 152,568 54,153 98,414 181.73 자 산 총 계 188,354 147,925 40,428 27.33 Ⅰ.유 동 부 채 61,958 29,391 32,567 110.81 Ⅱ.비 유 동 부 채 69,449 63,973 5,476 8.56 부 채 총 계 131,407 93,364 38,043 40.75 Ⅰ.자 본 금 8,907 8,883 23.65 0.27 Ⅱ.주식발행초과금 77,454 76,946 508 0.66 Ⅲ.기타자본구성요소 2,386 1,967 419 21.31 Ⅳ.결손금 -31,801 -33,235 1,434 -4.31 자 본 총 계 56,947 54,562 2,385 4.37 부 채 및 자 본 총 계 188,354 147,925 40,428 27.33 주1) 당기말 유동자산은 판교사옥 (토지, 건물) 매입등으로 인해 61.84% 감소하였습니다. 비유동자산은 판교 사옥 매입 및 신규시설투자로 인해 181% 증가하였습니다.주2) 주요 변동 요인으로 는 사옥 매입을 위한 차입이며, 영업활동으로 인한 부채증가는 17.8억원입니다. 주3) 지분법 적용및 주식매수선택권의 행사로 인해 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며, 결손금은 당기 흑자전환으로 인해 4.31% 감소하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 증감액 증감비율(%) 매출액 45,994 33,223 12,771 38.44 매출원가 -23,706 -18,153 -5,553 30.59 매출총이익 22,288 15,070 7,218 47.89 판매비와관리비 -18,483 -12,784 -5,699 44.58 영업이익(손실) 4,006 2,279 1,727 75.77 법인세차감전이익(손실) 1,884 10,884 -9,000 -82.69 당기순이익(손실) 1,455 10,884 -9,429 -86.63 주당순이익(손실)(원) 82 616 -534 -86.69 주1) 매출액은 필러 및 보톡스 제품의 지속적인 내수 및 수출 증대 로 38.44% 증가하였습니다.주2) 영업이익은 전기대비 경상연구개발비가 23.5억 증가하였으나, 매출의 증가 및 원가 절감 효과로 매출총이익은 75.77% 증가하였습니다.주3) 법인세차감전이익은 영업이익의 증가하였으나, 백신설비에 대한 손상차손 반영 및 이자비용 증가로 전년대비 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성에 관한 사항 (단위 : %) 구분 제14기 제13기 증감률 유동비율 57.76% 318.68% -260.92% 부채비율 230.75% 171.12% 59.63% 자기자본비율 30.23% 36.88% -6.65% 나. 자금조달에 관한 사항 (1)차입금 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 1년 이내 1년 초과 합계 단기차입금 2,500,000 - - 2,500,000 장기차입금 - 133,480 61,466,520 61,600,000 전환사채 - 56,800,000 - 56,800,000 합계 2,500,000 56,933,480 61,466,520 120,900,000 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.03.28 4.97 2,500,000 신한은행 시설자금 - - - 7,800,000 합계 2,500,000 7,800,000 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 - - - 285,000,000 시설자금 - - - 150,000,000 시설자금 2025.01.13 4.69 2,700,000,000 시설자금 2025.01.13 4.65 2,300,000,000 시설자금 2025.01.13 4.11 5,000,000,000 시설자금 2025.06.30 4.8 25,000,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 4.5 1,600,000,000 1,600,000,000 시설자금 2025.06.30 4.84 25,000,000,000 신한은행 시설자금 2024.09.25 3.24 - 1,499,999,985 시설자금 2027.06.22 2.4 - 1,200,000,000 합계 61,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 - 133,480,000 - 955,454,540 차감 후 장기차입금 61,466,520,000 3,779,545,445 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 제7회 전환사채 59,381,524 제8회 전환사채 42,715,110,459 43,632,740,010 합계 42,715,110,459 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 - 42,715,110,459 - 59,381,524 차감후 전환사채 - 43,632,740,010 5. 부외 부채에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 진일회계법인 적정 소송결과의 불확실성 매출의 발생사실과 귀속기간의 적정성 제13기(전기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 - 감가상각 개시시점의 적절성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 185백만원 1,297 제13기(전기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 140백만원 1,013 제12기(전전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 23일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사위험 및 핵심감사사항 선정 외 2 2023년 03월 13일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사결과 외 5. 회계감사인의 변경 당사는 제13기 (전기) 부터 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 의거 증권 선물위원회로부터 외부감사인 지정을 통보받았습니다. (외부감사인명: 진일회계법인, 기간: 2021년 1월 1일~2023년 12월 31일) 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 이상으로 사외이사 1인을 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 신규선임하였습니다. 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(출석률 :100%) 이 온(출석률: 70%) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-05회차 22.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-06회차 22.04.27 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-07회차 22.05.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 금액변경 및 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-08회차 22.06.15 퇴직임원 특별퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22-09회차 22.06.29 판교사옥 취득 신규차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-10회차 22.07.14 타법인주식취득 및 신주인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-11회차 22.08.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-12회차 22.09.07 지점설치에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22-13회차 22.09.26 지점설치에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22-14회차 22.10.17 하나은행 기업운전무역금융대출 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-15회차 22.12.07 제8회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 일부사채 취득의 건 (132억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-16회차 22.12.14 제8회 무기명 무보증 사모 전환사채 132억 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 사외이사는 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온(주2) '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 상기 해당 사내이사는 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하였으며, 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 13기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 박현식(주1) 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29취임 22.03.28임기만료 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) 신우회계법인 이사(17.08~22.03) ㈜제테마 감사(19.03~22.03) 문승보(주2) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 - 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~현재) 주1) 상기인은 2022년 03월 28일 임기만료되었습니다.주2) 상기인은 제 13기 정기주주총회(2022년03월28일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 박현식 문승보(주1) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 - 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 - 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 - 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 - 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 - 22-06회차 22.04.27 유형자산 취득의 건 가결 - 찬성 22-07회차 22.05.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 금액변경 및 기간연장) 가결 - 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 - 찬성 22-09회차 22.06.29 판교사옥 취득 신규차입 승인의 건 가결 - 찬성 22-10회차 22.07.14 타법인주식취득 및 신주인수계약 체결의 건 가결 - 찬성 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 - 찬성 22-11회차 22.08.31 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 - 찬성 22-14회차 22.10.17 하나은행 기업운전무역금융대출 만기연장의 건 가결 - 찬성 22-15회차 22.12.07 제8회 무기명 무보증 사모 전환사채 만기전 일부사채 취득의 건 (132억) 가결 - 찬성 22-16회차 22.12.14 제8회 무기명 무보증 사모 전환사채 132억 소각 결정의 건 가결 - 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 찬성 주1)상기 상근감사는 제13기 정기주주총회(2022년03월28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 7 상무 외(평균 4년 8개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,813,259 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,813,259 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.28 제13기정기주주총회 - 제13기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명) - 사내이사 김재영 선임의 건 - 사내이사 김형석 선임의 건 - 사외이사 이 온 선임의 건 - 상근감사 문승보 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 주식매수선택권부여 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.83 4,233,600 23.77 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.10 194,800 1.09 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.67 - 윤범진 등기임원 보통주 85,000 0.48 95,000 0.53 주식매수선택권행사 박상준 친인척 보통주 64,300 0.36 64,300 0.36 - 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 이학규(주1) 미등기 임원 보통주 131,505 0.74 0 0 임원퇴임 권영삼 미등기 임원 보통주 18,400 0.10 17,500 0.10 장내매매 김상룡 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 39,000 0.22 장내매매 이상섭 미등기 임원 보통주 17,000 0.10 22,000 0.12 주식매수선택권행사 이승우 미등기 임원 보통주 1,536 0.01 1,736 0.01 장내매매 박종우 미등기 임원 보통주 122 0.00 222 0.00 장내매매 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.14 24,000 0.13 - 정하종 미등기 임원 보통주 12,346 0.07 20,346 0.11 주식매수선택권행사 주광수 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 20,000 0.11 주식매수선택권행사 정영춘 미등기 임원 보통주 0 0 12,000 0.07 주식매수선택권행사 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,713 0.03 장내매매 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 5,091,851 28.69 5,009,795 28.12 - - - - - - - 주1) 상기 해당 미등기임원은 2022년 4월 22일 일신상의 사유로 사임하였습니다 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.77 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,618 10,646 99.74 10,650,047 17,813,259 59.79 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 15,000 16,150 15,950 14,350 12,050 15,700 최저주가 12,700 14,650 13,400 13,300 10,000 12,300 평균주가 14,140 15,504 14,852 13,755 11,559 13,995 거래량 최고일거래량 42,086 68,006 50,863 39,181 667,378 163,335 최저일거래량 9,561 8,570 10,695 4,106 6,164 13,787 월간 총거래량 457,880 570,521 439,436 236,184 1,769,642 1,092,377 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다.주2) 보고서 제출기준일 당사 종가는 13,100원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영(주1) 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 8년6개월 2025.03.29 윤범진 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 95,000 - - 6년0개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 20,346 - - 4년6개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 4년6개월 - 김형석(주2) 남 1976.09 상무 사내이사 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 7년2개월 2025.03.29 이학규(주3) 남 1977.12 이사 미등기 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~22.04) - - - 7년9개월 - 심재훈(주4) 남 1972.01 이사 미등기 상근 인사총무 LG-Philips LCD, Co. Ltd. 사내 변호사(~'05.03)Philip Morris Korea 사내 변호사(~'08.07)㈜제테마 경영관리이사('22.03~22.07) - - - 0년4개월 - 이상섭 남 1972.04 상무이사 미등기 상근 전략기획 고려대학교 경영전문대학원 석사(~15.02)㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 전략기획부 상무(18.05~현재) 22,000 - - 5년1개월 - 권영삼 남 1978.03 상무 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재) 17,500 - - 4년9개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무(20.02~현재) - - - 2년10개월 - 차윤경 여 1976.09 상무이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재) - - - 2년0개월 - 이승우 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,736 - - 1년11개월 - 박종우 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 222 - - 1년8개월 - 허연회 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 1년2개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 39,000 - - 6년5개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) 12,000 - - 4년9개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 20,000 - - 4년1개월 - 이온(주5) 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 0년9개월 2025.03.28 문승보(주6) 남 1977.01 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 재무총괄이사대주회계법인㈜제테마 상근감사 (22.03~현재) - - - 0년9개월 2025.03.28 곽도영(주7) 남 1963.04 고문 미등기 비상근 고문 연세대학교 정경대학원 경제학 석사('99.03~'02.08)강원도의회 의장('18.07~22.06)㈜제테마 고문('22.08~현재) - - - 0년4개월 - 김재훈(주8) 남 1976.04 이사 미등기 상근 재무회계 중앙대학교 회계학과 학사(~'04.02)알몬티대한중석 경영지원팀 이사('21.03 ~ 22.11)㈜제테마 재무기획부 회계공시팀 팀장('22.12~현재) - - - 0년0개월 - 주1) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주3) 상기 해당 미등기임원은 2022년 04월 22일 일신상의 사유로 퇴직하였습니다.주4) 상기 해당 미등기임원은 2022년 07월 15일 일신상의 사유로 퇴직하였습니다.주5) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주6) 상기 해당 상근감사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주7) 상기 해당 미등기임원은 2022년 08월 01일 신규선임되었습니다주8) 상기 해당 미등기임원은 2022년 12월 08일 신규선임되었습니다가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 김형석 상무 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 이 온 사외이사 대주회계법인 회계사 - 회계사 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 남정선 남 1974.05 사내이사 프로넥스(현 제테마) 창업대표이사휴메딕스 상무이사엘피스 영업대표 2023년 03월 27일 - 선임 조기성 남 1976.09 상근감사 삼일회계법인 감사본부엘지디스플레이 전략/마케팅(현)엔게인 경영총괄 부사장 2023년 03월 27일 - 주) 상기 등기임원 선임 후보자는 제14기 정기주주총회(2023년03월27일)에 안건으로 상정될 예정으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 192명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 11명, 비상근 미등기임원 1명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 0 1 0 13 2.38년 792 5 - - - - 사무 여 25 0 1 0 26 2.30년 1,335 5 - 생산 남 56 0 0 0 56 2.76년 2,850 4 - 생산 여 47 0 1 0 48 2.00년 1,586 3 - 영업 남 16 0 0 0 16 2.61년 989 5 - 영업 여 5 0 1 0 6 1.53년 271 3 - 연구 남 14 0 0 0 14 2.30년 1,024 6 - 연구 여 8 0 0 0 8 2.16년 339 4 - 합 계 183 0 0 0 187 2.26년 9,187 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2022년 12월 31일 지급총액입니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,316 10 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2022년 12월 31일 지급총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 717 12 - 주1) 상기 보수총액은 등기임원에 한하여 2022년 12월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 680,746 18,910 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,129 1,014 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,591 2,299 - 주1) 보수총액은 2022년 12월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다.주2) 해당 사외이사는 제 13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보수지급금액이 5억원 이상인 이사.감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 보수지급금액이 5억원 이상인 이사.감사는 없습니다. 5. 주식매수선태권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 252,073,500 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 5 252,073,500 - 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 15,000 - 195,800 12,000 9,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 20,500 - 106,500 49,200 151,500 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - 10,800 12,600 18,000 19,800 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 11,800 - 11,800 - 247,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - 28,000 - 28,000 - 2023.04.02~2028.04.01 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - - - - 42,000 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - 합계 - - - - 1,885,200 47,300 38,800 919,500 436,400 529,300 - - X - 주) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수입니다. 주) 당사의 2022년 12월 31일 주식의 종가는 13,100원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 - 5,004,992 -347,043 4,657,949 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 - 5,004,992 -347,043 4,657,949 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(주)제이메타 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기 전기 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 잡이익 매입액 유형자산처분 (주)페로카 28,612,000 (10,868,000) 34,000,752 - - 4,615,000 115,464,480 - 기타임직원 - - - - - - 18,181,818 (주)제이메타 1,554,610 (485,710) - 3,225,559,000 4,200,000 - - - 다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 19,155,090 (주)페로카 - 143,000,000 - - (주)제이메타 1,400,000 6,884,900 364,892,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2022년 02월 25일 계약해지(주1) 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 (최 초)2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 2021년 09월 29일 변경 (정 정)2021.09.29 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 02월 25일 변경 (정 정)2022.02.25 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 05월 31일 변경 (정 정)2022.05.31 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 08월 31일 변경 (정 정)2022.08.31 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) 2022.11.01 주요사항보고서(영업정지) 2번 참조 2번 참조 2022.12.02 투자판단관련 주요경영사항(제테마더톡신주100U(수출용) 품목허가취소 행정처분 및 회수.폐기 명령) 3번 참조 3번 참조 (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 주요사항보고서(영업정지)2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다 . . 2. 투자판단관련주요경영사항 (제테마더톡신주100U 품목허가취소)2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다 . 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효소송에서 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고함 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 검찰(춘천지청) (주4) 당사 외 2023.03 약사법 위반 - 검찰 기소 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)제OOO(주1) 2021.09 화해조정신청(유체동산인도) -피신청인의 준비서면 수령-조정신청(2022.02)-조정기일(2022.06)-쌍방합의후 자진취하(2022.09) - 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03)-조정기일(2022.06)-판결선고예정(2022.11) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 (주)조OOOO(주1) 2021.12 손해배상(기) 청구의 소 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 (주)에OOO 외1(주1) 2021.12 생산,판매금지 가처분신청서 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 해당 소송건은 보고서 제출일 현재 당사가 자진취하하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.11.01(주1) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 잠정 제조중지명령 및 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 없이 수출 전용 의약품을 국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제31조 제2항, 제53조 제1항, 제71조 제1항 2022.12.02(주2) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 품목허가 취소 및 전 제조업무정지 6개월, 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 제조판매품목허가를 받지 않은 의약품 제조.판매 약사법 제53조 제1항,제31조 제2항제71조 제1항 (주1) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. (주2) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.(주3) 행정소송의 병합위 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. (주4) 2023.03.14 당사 외 임원 1명은 약사법위반으로 공소가 제기되어2023. 3. 17. 공소장을 송달받았습니다. 그러나 위 형사소송은 간접수출에 관한 같은 쟁점으로써 해당내용에 대한 위반여부는 서울행정법원 잠정 제조중지 명령 등 취소 청구, 서울행정법원 (병합) 품목 허가취소 등 취소 청구로 대응중이고, 같은 처분에 대하여 법원으로부터 집행정지 명령 결정을 받아 최종 확정된 바 있습니다. 따라서 위 형사재판(약사법 위반여부)은 위 서울행정법원 판단의 직접적인 영향을 받는 것이어서 법원의 최종적인 판단 전까지는 실질적인 영향이 없을 것으로 판단됩니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 잠정제조중지에 대한 행정소송 및 품목허가 취소에 대한 행정소송에 대해 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.나. 약사법 위반 기소사항2023.03.14 당사 및 임원 1명에 대해 약사법 위반 내용으로 공소장을 접수했습니다. 현재 소송 결과는 알수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 기준검토표_2021년_1.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_1 중소기업 기준검토표_2021년_2.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주)보고서작성 기준일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다 5. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 .가. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 45,993,818,218 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,005,811,892 미해당 해당 2022.12.31 2021년 2,278,946,076 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 3.3 미해당 해당 2023.12.31 2021년 19.9 2020년 -21.5 주1) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다.주3) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 비상장 2015.11.25 영업확대 600,000 209,159 22.5 - 116,333 4,999,992 -366,871 325,492 28.04 4,633,121 8,029,559 -2,420,441 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주1) 비상장 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50 - - - - 200,000 50 24,828 - - ㈜제이메타 비상장 2022.08.26 영업확대 5,000 - - - 50,000 5,000 19,828 50,000 10 - 619,607 198,282 합 계 - - - - - -347,043 - - 4,657,949 - - 주1) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.