제테마 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 분기 2025년 03월 31일 현재
제16기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 제테마 및 그 종속회사

1. 일반사항

주식회사 제테마(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 연구, 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 강원도 원주시에 본사를 두고 있으며 강원도 원주시와 경기도 용인시에 소재한 공장을 운영하고 있고 경기도 성남시에는 글로벌 R 센터가 있습니다. 지배기업은 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

김재영 및 특수관계자	10,743,512	29.97	5,360,674	29.96

하나증권(주)	128,052	0.36	64,026	0.36

동화약품(주)	220,000	0.61	110,000	0.61

(주)브이원텍	152,094	0.42	76,047	0.43

기타주주	24,600,860	68.64	12,281,512	68.64

합계	35,844,518	100.00	17,892,259	100.00

(*) 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다.

(1) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

기업명	지배지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

JETEMA USA INC.	100.00	100.00	미국	12월	의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 판매업

Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.	100.00	100.00	중국	12월	의료기기 및 의약품 판매업

(주)페로카(*1)(*2)	42.71	42.71	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)볼로닉	85.11	85.11	대한민국	12월	무역업

(주)제이메타	85.00	85.00	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) (주) 페로카에 대한 연결회사의 유효지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있는 점, 과거 주주총회에서의 의결 양상, (주)페로카의 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 지배회사의 특수관계자인 점, 지배회사가 페로카의 부채의 유의적인 부분을 지급보증하는 등 페로카의 영업이 지배회사에 의존하는 점 등을 고려하여 연결회사가 (주)페로카에 대해 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) (주)페로카가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 당분기말 현재 42.3%(전기말 42.3%)입니다.당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기(말)

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

JETEMA USA INC.	12,326,951	4,026,178	8,300,773	31,074	(451,714)

Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.	1,006,153	38,651	967,502	-	(117,490)

(주)페로카	1,426,567	4,276,459	(2,849,893)	-	(610,556)

(주)제이메타	311,710	1,747,877	(1,436,167)	1,277,429	(421,327)

(주)볼로닉	117,142	44,583	72,559	-	(22,186)

(*1) 내부거래 조정 전 금액입니다.

2) 전(분)기(말)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

JETEMA USA INC.	9,835,962	1,058,273	8,777,689	-	(273,914)

Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.	1,130,687	46,518	1,084,169	-	(97,946)

(주)페로카	1,150,511	3,389,848	(2,239,337)	-	(662,449)

(주)제이메타	1,496,652	2,511,492	(1,014,840)	679,836	(280,996)

(주)볼로닉	96,148	1,404	94,744	-	(35,953)

(*1) 내부거래 조정 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 재무위험관리요소

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,014,690	(*1)	23,096,719	(*1)

장단기금융자산	2,450,000	(*1)	2,653,773	(*1)

매출채권	4,431,659	(*1)	5,293,418	(*1)

기타금융자산	1,863,584	(*1)	1,732,199	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,355,459	2,355,459	1,839,459	1,839,459

파생상품자산	1,405,936	1,405,936	1,405,936	1,405,936

금융부채

매입채무	724,614	(*1)	2,189,640	(*1)

기타금융채무	4,867,977	(*1)	6,670,207	(*1)

차입금	77,440,000	(*1)	77,750,000	(*1)

전환사채	42,769,012	(*1)	39,864,929	(*1)

상환전환우선주부채	765,671	(*1)	728,230	(*1)

리스부채	961,074	(*1)	765,655	(*1)

파생상품부채	12,909,743	12,909,743	12,909,743	12,909,743

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 범주별 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,355,459	2,355,459

파생상품자산	-	-	1,405,936	1,405,936

파생상품부채	-	-	12,909,743	12,909,743

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,839,459	1,839,459

파생상품자산	-	-	1,405,936	1,405,936

파생상품부채	-	-	12,909,743	12,909,743

(2) 유동성 위험

연결회사의 경영진은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~5년이내	합계

매입채무	724,614	-	724,614

기타금융부채	4,116,166	751,811	4,867,977

차입금(*2)	78,542,925	145,767	78,688,692

전환사채(*1)	58,265,561	-	58,265,561

상환전환우선주부채(*1)	2,443,264	-	2,443,264

리스부채(*2)	542,080	506,330	1,048,410

합계	144,634,610	1,403,908	146,038,518

(*1) 복합금융상품에 포함된 내재파생상품을 분리하지 않은 가장 이른시기의 현금흐름으로 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(*2) 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~5년이내	합계

매입채무	2,189,640	-	2,189,640

기타금융부채	5,746,406	923,801	6,670,207

차입금(*2)	79,428,656	147,000	79,575,656

전환사채(*1)	58,265,561	-	58,265,561

상환전환우선주부채(*1)	2,443,264	-	2,443,264

리스부채(*2)	499,947	312,656	812,603

합계	148,573,474	1,383,457	149,956,931

(*1) 복합금융상품에 포함된 내재파생상품을 분리하지 않은 가장 이른시기의 현금흐름으로 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(*2) 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

4. 범주별 금융상품 1) 보고기간 말 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,355,459	1,839,459

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	19,014,690	23,096,719

장단기금융자산	2,450,000	2,653,773

매출채권	4,431,659	5,293,418

기타금융자산	1,863,584	1,732,198

소계	27,759,933	32,776,108

파생상품자산	1,405,936	1,405,936

합계	31,521,328	36,021,503

2) 보고기간 말 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	724,614	2,189,640

기타금융부채	4,867,977	6,670,207

차입금	77,440,000	77,750,000

전환사채	42,769,012	39,864,929

상환전환우선주부채	765,671	728,230

리스부채	961,074	765,655

소계	127,528,348	127,968,661

파생상품부채	12,909,743	12,909,743

합계	140,438,091	140,878,404

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

대손상각비(환입)	35,610	35,610	29,338	29,338

이자수익	83,793	83,793	178,251	178,251

외환차손익	(25,269)	(25,269)	11,141	11,141

외화환산손익	47,782	47,782	568,688	568,688

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,133,376)	(3,133,376)	(3,013,073)	(3,013,073)

외환차손익	(2,087)	(2,087)	(5,327)	(5,327)

외화환산손익	-	-	(384)	(384)

사채상환손익	-	-	(391,042)	(391,042)

이연사채발행손실	(732,312)	(732,312)	(740,449)	(740,449)

합계	(3,725,859)	(3,725,859)	(3,362,857)	(3,362,857)

5. 현금및현금성자산

보고기간 말 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	19,014,690	23,096,719

6. 장단기금융자산 보고기간 말 장단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융자산	600,000	803,773	차입금 담보제공

장기금융자산	1,850,000	1,850,000	서울보증보험 지급보증

장단기금융자산은 당분기말 현재 차입금에 대한 담보제공 및 서울보증보험이 제공한 지급보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석31 참조).

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 보고기간 말 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권가액	4,626,521	5,606,771

대손충당금	(194,862)	(313,353)

장부금액	4,431,659	5,293,418

(2) 기타금융자산 보고기간 말 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	15,000	-	15,000	-

미수금	130,818	-	67,382	-

미수수익	9,225	106,651	12,410	102,546

보증금	146,100	1,455,790	146,100	1,388,760

합계	301,143	1,562,441	240,892	1,491,306

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역

보고기간 말 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,518,442	1,814,265

상품평가충당금	(68,916)	(27,419)

제품	6,620,725	5,807,776

제품평가충당금	(243,865)	(190,307)

재공품	4,407,286	4,389,094

재공품평가충당금	(242,019)	(284,039)

원재료	2,697,542	1,728,047

원재료평가충당금	(196,780)	(198,999)

부재료	5,158,651	6,175,952

부재료평가충당금	(296,136)	(248,990)

합계	19,354,930	18,965,379

(2) 재고자산평가손실(환입)

각 보고기간의 재고자산평가손실(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품평가손실(환입)	41,496	9,563

제품평가손실(환입)	53,558	117,294

재공품평가손실(환입)	(42,020)	29,750

원재료평가손실(환입)	(2,219)	105,441

부재료평가손실(환입)	47,146	(14,663)

합계	97,961	247,385

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

조합출자금	1,956,000	1,440,000

상환전환우선주	399,459	399,459

합계	2,355,459	1,839,459

10. 관계기업투자 (1) 구성내역

관계기업의 구성내역의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

그로펙바이오㈜	대한민국	33.3	1,550,005	1,270,203	33.3	1,550,005	1,332,988

(주)모르페우스	대한민국	37.2	2,000,000	1,474,910	37.2	2,000,000	1,582,696

Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd(*1)	태국	50.0	166,149	-	50.0	166,149	-

합계	3,716,154	2,745,113	3,716,154	2,915,684

(*1) 당기말 현재 휴업 중에 있습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

관계기업의 변동내역의 내용 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금변동	연결범위 변동	기말

그로펙바이오(주)	1,332,988	-	(62,784)	-	-	-	1,270,204

(주)모르페우스	1,582,696	-	(107,787)	-	-	-	1,474,909

합계	2,915,684	-	(170,571)	-	-	-	2,745,113

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금변동	연결범위 변동	기말

그로펙바이오(주)	1,500,404	-	(44,359)	-	-	-	1,456,045

(주)모르페우스	2,000,000	-	(151,581)	-	-	-	1,848,419

합계	3,500,404	-	(195,940)	-	-	-	3,304,464

11. 유형자산유형자산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	48,401,660	45,426,192	5,867,208	110,767	1,018,488	6,023,290	181,051	330,599	107,359,255

취득	-	-	-	-	-	-	-	55,840	55,840

대체	-	-	25,840	-	10,000	-	-	(35,840)	-

상각	-	(312,571)	(581,911)	(9,614)	(101,358)	(627,107)	(13,694)	-	(1,646,255)

처분	-	-	-	-	-	(113,300)	-	-	(113,300)

환율차이	-	-	-	(281)	(13)	-	-	442	148

기말	48,401,660	45,113,621	5,311,137	100,872	927,117	5,282,883	167,357	351,041	105,655,688

- 취득원가	48,401,660	54,828,384	20,535,730	228,821	2,283,215	15,840,457	344,660	351,041	142,813,968

- 상각누계액	-	(5,519,964)	(11,200,454)	(127,949)	(1,356,098)	(10,557,574)	(163,750)	-	(28,925,789)

- 손상누계액	-	-	(3,897,137)	-	-	-	-	-	(3,897,137)

- 정부보조금	-	(4,194,799)	(127,002)	-	-	-	(13,553)	-	(4,335,354)

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). (2) 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	39,517,523	42,227,341	8,360,176	121,113	1,367,154	8,926,182	68,453	73,248	100,661,190

취득	-	-	-	14,650	10,268	-	-	279,527	304,445

대체	-	-	180,751	-	21,276	-	-	(202,027)	-

상각	-	(283,627)	(738,618)	(9,069)	(106,254)	(711,046)	(6,267)	-	(1,854,881)

환율차이	-	-	-	3,768	109	-	-	-	3,877

기말	39,517,523	41,943,714	7,802,309	130,462	1,292,553	8,215,136	62,186	150,748	99,114,631

- 취득원가	39,517,523	50,197,259	20,413,532	218,306	2,282,090	16,240,862	189,660	150,748	129,209,980

- 상각누계액	-	(3,938,321)	(8,373,638)	(87,844)	(989,537)	(7,702,003)	(109,641)	-	(21,200,984)

- 손상누계액	-	-	(3,897,137)	-	-	-	-	-	(3,897,137)

- 정부보조금	-	(4,315,224)	(340,448)	-	-	(323,723)	(17,833)	-	(4,997,228)

12. 리스(1) 리스이용과 관련하여 보고기간 말 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	건물	567,906	349,492

차량운반구	375,282	417,460

합계	943,188	766,952

리스부채	유동	492,542	467,543

비유동	468,532	298,112

합계	961,074	765,655

(2) 리스이용과 관련하여 인식한 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	154,195	154,195	165,398	165,398

리스부채에 대한 이자비용	12,358	12,358	17,641	17,641

단기리스료	33,496	33,496	25,141	25,141

단기리스가 아닌 소액자산리스료	20,255	20,255	36,710	36,710

(3) 사용권자산의 증가와 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	334,442	94,145

리스의 총 현금유출	200,925	162,836

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성 및 변동내역

무형자산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	상표권	허가권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	특허기술	합계

기초	12,096,720	221,021	19,286	-	243,892	1,896,603	353,993	1,191,084	547,860	16,570,460

취득	3,645,905	-	-	-	-	-	61,390	-	-	3,707,295

대체	-	11,311	-	-	-	-	(11,311)	-	-	-

상각	(178,694)	(12,208)	(1,079)	-	(14,634)	(155,513)	-	-	(23,820)	(385,947)

처분	-	-	-	-	-	-	(50,000)	-	-	(50,000)

환율차이	(678,942)	-	-	-	-	-	-	-	-	(678,942)

기말	14,884,989	220,125	18,207	-	229,258	1,741,091	354,072	1,191,084	524,040	19,162,866

- 취득원가	15,123,248	403,719	21,575	5,000	409,739	3,260,250	354,072	1,191,084	666,960	21,435,647

- 상각누계액	(238,259)	(183,594)	(3,368)	(5,000)	(180,480)	(1,424,159)	-	-	(142,920)	(2,177,781)

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(95,000)	-	-	-	(95,000)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	상표권	허가권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	특허기술	합계

기초	3,033,210	246,073	-	83	302,427	2,467,248	590,769	1,784,787	643,140	9,067,737

취득(*1)	127,545	-	-	-	-	-	-	-	-	127,545

대체	-	4,781	-	-	-	-	(4,781)	-	-	-

상각	-	(11,477)	-	(83)	(14,634)	(153,277)	-	-	(23,820)	(203,291)

처분	-	-	-	-	-	-	(193)	-	-	(193)

기말	3,160,755	239,377	-	-	287,793	2,313,971	585,795	1,784,787	619,320	8,991,798

- 취득원가	3,160,755	375,881	-	5,000	409,739	3,215,550	585,795	1,784,787	666,960	10,204,467

- 상각누계액	-	(136,504)	-	(5,000)	(121,946)	(776,579)	-	-	(47,640)	(1,087,669)

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(125,000)	-	-	-	(125,000)

(*1) 전분기 중 개발비의 취득에는 차입원가 자본화로 증가한 74,447천원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금의 가중평균차입이자율은 10.61%입니다.(2) 중요 개별무형자산

(단위: 천원)

구분	단계	개발프로젝트	당분기말	전기말	잔여상각기간

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제테마더톡신주100단위	3,573,888	(238,259)	3,335,629	3,573,888	(59,565)	3,514,323	4.67년

개발비	개발중	J-001-US(*1)	11,549,360	-	11,549,360	8,582,396	-	8,582,396	-

(*1) 미국 톡신 관련 임상시험 진행 중에 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성 및 변동내역 투자부동산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	15,724,764	7,597,571	23,322,335

상각	-	(50,768)	(50,768)

기말	15,724,764	7,546,803	23,271,567

- 취득원가	15,724,764	8,122,856	23,847,620

- 상각누계액	-	(576,053)	(576,053)

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 2) 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	24,608,900	12,178,712	36,787,612

상각	-	(79,269)	(79,269)

기말	24,608,900	12,099,443	36,708,343

- 취득원가	24,608,900	12,682,963	37,291,863

- 상각누계액	-	(583,519)	(583,519)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 169,880천원(전분기:174,909천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 119,326천원(전분기:138,010천원)입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

판교R	14,945,263	7,702,507	22,647,770

공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)태평양감정평가법인을 통해 수행되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 비교방식에 의한 가치평가액과 수익방식에 의한 가치평가액을 50:50으로 반영하였습니다. 비교방식에 의한 가치평가액은 평가대상과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하는 투자부동산의 공정가치를 측정하며 수익방식에 의한 가치평가액은 현금흐름할인기법으로 평가대상으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.15. 기타자산 보고기간 말 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	417,875	-	384,433	-

선급비용	409,689	-	492,500	-

부가세대급금	114,673	-	282,676	-

합계	942,237	-	1,159,609	-

16. 기타금융부채 보고기간 말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,361,186	-	2,233,358	-

미지급비용	2,754,980	218,051	3,513,048	390,041

임대보증금	-	533,760	-	533,760

합계	4,116,166	751,811	5,746,406	923,801

17. 차입금(1) 단기차입금 보고기간 말 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연 이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.89%~6.83%	6,000,000	6,000,000

하나은행	운영자금	4.67%~5.17%	7,140,000	7,450,000

시설자금	4.65%	1,700,000	1,700,000

무역금융	5.01%	2,500,000	2,500,000

합계	17,340,000	17,650,000

(2) 장기차입금 보고기간 말 장기차입금의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연 이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	3.55%~5.00%	35,100,000	35,100,000

산업은행	시설자금	5.04%	25,000,000	25,000,000

소계	60,100,000	60,100,000

차감: 유동성장기차입금	(60,000,000)	(60,000,000)

차감 후 장기차입금	100,000	100,000

연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31 참조).

18. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 전환사채 보고기간 말 전환사채의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제9회 전환사채	42,769,012	39,864,929

합계	42,769,012	39,864,929

차감: 유동성전환사채	(42,769,012)	(39,864,929)

차감후 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 발행내역연결회사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제테마 제9회 전환사채

액면금액	56,000,000천원

발행금액	56,000,000천원

전환금액	-

상환금액	-

미전환 / 미상환 발행금액	56,000.000천원

액면이자율 / 보장수익률	연 0.0% / 연 2.0%

발행일 / 만기일	2023년 7월 6일 / 2026년 7월 6일

상환방법	사채의 만기일에 사채원금의 106.1208% 일시 상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액	8,217원(발행시 전환가액은 20,210원, 시가하락에 따라 조정) 1) 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 2) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하여 전환가액을 상향조정 하여야 한다. 단, 제5호에 따른 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 한도로 한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 7월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능

매도청구권	회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 7월 6일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2025년 7월 5일)까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능

(3) 전환사채 상세내용 보고기간 말 전환사채 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	56,000,000	56,000,000

주계약 부채요소	42,769,012	39,864,929

파생상품부채	11,563,552	11,563,552

파생상품자산	1,405,936	1,405,936

연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.

(4) 상환전환우선주부채 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

페로카 제1회 상환전환우선주	55,470	53,561

페로카 제5회 상환전환우선주	710,201	674,669

합계	765,671	728,230

차감: 유동성상환전환우선주부채	(765,671)	(728,230)

차감후 상환전환우선주부채	-	-

(5) 상환전환우선주부채의 발행내역 보고기간 말 현재 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	페로카 제1회 상환전환우선주	페로카 제5-1회 상환전환우선주	페로카 제5-2회 상환전환우선주

액면금액	49,975천원	999,973천원	999,973천원

발행금액	49,975천원	999,973천원	999,973천원

전환/상환액	-	-	-

액면이자율(배당률)	연 0.0%

보장수익률	연 3.0%	연 6.0%

발행일	2015년 11월 20일	2022년 7월 30일	2022년 8월 12일

만기일	2025년 11월 19일	2032년 7월 29일	2032년 8월 11일

전환청구기간	발행일의 익일부터 만기직전일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환)

전환가액	6,330원	42,980원

전환시 발행할 주식의 종류	(주)페로카 기명식 보통주

조기상환청구권	소유주주는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 연복리 3.0% 가산한 금액으로 조기상환청구 가능	소유주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 연복리 6.0%를 가산한금액으로 조기상환청구 가능

매도청구권	-	발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 연복리 6.0% 가산한 금액으로 매도청구 가능

(6) 상환전환우선주부채의 상세내용 상환전환우선주부채의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	2,049,921	2,049,921

주계약 부채요소	765,671	728,230

파생상품부채	1,346,191	1,346,191

파생상품자산	-	-

연결회사는 상환전환우선주의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 상환전환우선주부채로 계상되어 있으며 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. (7) 거래일 이연평가손익거래일 이연평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,483,395	7,461,464

상각	(732,312)	(740,449)

기말	3,751,083	6,721,015

19. 기타부채

보고기간 말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,478,535	9,588,329	347,605	9,734,944

예수금	135,023	-	327,359	-

부가세예수금	59,126	-	678	-

합계	1,672,684	9,588,329	675,642	9,734,944

20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 416,021천원(전분기: 392,137천원)입니다.

21. 자본(1) 자본금 보고기간 말 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	35,844,518	17,892,259

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	17,922,259	8,946,130

주식발행초과금(천원)	69,710,565	78,343,444

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금	합계

주식발행초과금	기타

전기초	17,858,759	8,929,380	77,966,377	-	86,895,757

주식매수선택권의 행사	33,500	16,750	377,067	-	393,817

종속회사 자본변동차액	-	-	-	18,004	18,004

전기말(당기초)	17,892,259	8,946,130	78,343,444	18,004	87,307,578

무상증자	17,892,259	8,946,130	(9,004,408)	-	(58,278)

주식매수선택권의 행사	60,000	30,000	371,529	-	401,529

당분기말	35,844,518	17,922,259	69,710,565	18,004	87,650,829

(3) 기타자본구성요소

보고기간 말 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	201,694	201,694

주식매수선택권	1,748,428	1,906,176

해외사업환산손익	500,754	485,036

합계	2,450,876	2,592,907

(4) 결손금

보고기간 말 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(21,377,243)	(17,714,320)

지분법이익잉여금변동	98,230	98,230

합계	(21,279,013)	(17,616,090)

22. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권 지배회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	결제방식	부여일	가득조건	행사기간	행사가격	부여수량	취소수량	행사수량	잔여수량

제4차	주식결제형	2018/11/30	용역제공2년	2020/11/30~2025/11/30	5,250	614,400	98,400	347,000	169,000

제5차	주식결제형	2019/03/29	용역제공2년	2021/03/29~2026/03/29	10,500	100,800	71,000	25,200	4,600

제6차	주식결제형	2020/03/27	용역제공2년	2022/03/27~2027/03/26	4,075	517,600	-	89,600	428,000

제7차	주식결제형	2021/04/02	용역제공2년	2023/04/02~2028/04/01	9,850	120,000	-	-	120,000

제9차	현금결제형	2022/03/11	용역제공2년	2024/03/11~2029/03/10	9,600	84,000	8,000	-	76,000

제10차	현금결제형	2023/05/19	용역제공2년	2025/05/19~2030/05/18	10,400	89,000	86,000	-	3,000

제11차	현금결제형	2024/03/07	용역제공2년	2026/03/07~2031/03/06	7,700	19,000	5,000	-	14,000

(*1) 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. (2) 주식결제형 주식선택권의 변동내용 주식결제형 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	행사수량	가중평균행사가격

기초	390,800	10,507	424,300	10,463

무상증자	390,800	-	-	-

행사	(60,000)	4,075	(33,500)	9,951

기말	721,600	5,352	390,800	10,507

기말 행사가능	721,600	5,352	390,800	10,507

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.8년입니다.

(3) 현금결제형 주식선택권의 변동내용 현금결제형 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	89,000	19,540	82,500	20,063

부여	-	-	9,500	15,400

무상증자	89,000	-	-	-

취소	(85,000)	10,241	(3,000)	20,800

기말	93,000	9,340	89,000	19,540

기말 행사가능	76,000	9,600	38,000	19,200

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.3 년입니다.

(4) 현금결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 보고기간 말 장기미지급비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	218,051	390,041

(5) 보상원가 주식선택권과 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금결제형	(171,990)	43,836

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사가 수익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출액	2,228,679	2,228,679	710,412	710,412

제품매출액	13,235,375	13,235,375	15,882,707	15,882,707

용역매출액	2,333	2,333	-	-

소계	15,466,387	15,466,387	16,593,119	16,593,119

기타원천으로부터의 수익

임대수익 등	366,685	366,685	632,936	632,936

합계	15,833,072	15,833,072	17,226,055	17,226,055

고객관계의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 인식하였습니다.

(2) 계약부채 1) 회사가 인식하는 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,478,535	347,605

장기선수금	9,588,329	9,734,944

2) 기초의 계약부채 중 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익	494,693	494,693	465,163	465,163

24. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,903,487	1,903,487	397,729	397,729

제품매출원가	6,676,507	6,676,507	7,349,762	7,349,762

임대매출원가	119,326	119,326	138,010	138,010

합계	8,699,320	8,699,320	7,885,502	7,885,502

25. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,627,764	1,627,764	1,321,638	1,321,638

상여	90,244	90,244	68,660	68,660

잡급	74,206	74,206	9,746	9,746

퇴직급여	196,132	196,132	193,471	193,471

복리후생비	232,862	232,862	198,624	198,624

여비교통비	121,026	121,026	126,351	126,351

접대비	189,557	189,557	159,262	159,262

통신비	9,242	9,242	7,281	7,281

수도광열비	27,959	27,959	24,166	24,166

전력비	63,290	63,290	61,122	61,122

세금과공과금	25,530	25,530	25,123	25,123

지급임차료	45,611	45,611	80,207	80,207

수선비	147,536	147,536	8,230	8,230

보험료	23,569	23,569	9,106	9,106

차량유지비	32,112	32,112	36,020	36,020

운반비	69,144	69,144	50,423	50,423

수출경비	66,813	66,813	60,686	60,686

교육훈련비	750	750	5,877	5,877

도서인쇄비	307	307	2,609	2,609

소모품비	30,380	30,380	(3,792)	(3,792)

지급수수료	984,812	984,812	1,636,008	1,636,008

광고선전비	382,301	382,301	375,464	375,464

견본비	123,456	123,456	105,426	105,426

건물관리비	-	-	4,247	4,247

감가상각비	398,477	398,477	311,443	311,443

무형자산상각비	361,565	361,565	178,198	178,198

경상연구개발비	2,161,729	2,161,729	2,554,383	2,554,383

주식보상비	(173,326)	(173,326)	31,088	31,088

대손상각비	(35,610)	(35,610)	(29,338)	(29,338)

합계	7,277,438	7,277,438	7,611,729	7,611,729

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	83,793	83,793	178,251	178,251

외환차익	147,420	147,420	16,624	16,624

외화환산이익	100,244	100,244	569,291	569,291

합계	331,457	331,457	764,166	764,166

(2) 금융비용 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

유효이자율 상각에 의한 이자비용	2,221,570	2,221,570	2,156,558	2,156,558

장단기차입금 이자비용	911,806	911,806	930,962	930,962

차입원가자본화 이자비용	-	-	(74,447)	(74,447)

소계	3,133,376	3,133,376	3,013,073	3,013,073

외환차손	174,776	174,776	10,810	10,810

외화환산손실	52,462	52,462	986	986

사채상환손실	-	-	391,042	391,042

이연사채발행손실	732,312	732,312	740,449	740,449

합계	4,092,926	4,092,926	4,156,360	4,156,360

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	241,985	241,985	15,925	15,925

(2) 기타비용기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	113,300	113,300	-	-

잡손실	143,592	143,592	193	193

합계	256,892	256,892	193	193

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(손실)	(3,662,922,516)	(3,662,922,516)	(1,406,105,987)	(1,406,105,987)

÷가중평균유통보통주식수	35,839,185	35,839,185	35,717,518	35,717,518

기본주당순이익(손실)	(102)	(102)	(39)	(39)

지배회사는 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다. 이에 따라 전분기의 주당순이익은 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	35,784,518	35,784,518	35,717,518	35,717,518

주식선택권의 행사	54,667	54,667	-	-

가중평균유통보통주식수	35,839,185	35,839,185	35,717,518	35,717,518

지배회사는 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다. 이에 따라 전분기의 가중평균유통보통주식수는 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.

(3) 희석주당순이익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권 및 전환사채를 발행하고 있으나 잠재적보통주로인한 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

전환사채	6,815,139	6,815,139

주식선택권	721,600	721,600

합계	7,536,739	7,536,739

30. 현금흐름표영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,088,452)	(1,838,600)

조정항목:

감가상각비	1,851,219	2,099,546

무형자산상각비	385,947	203,292

주식보상비	(171,990)	43,836

유형자산처분손실	113,300	-

이자비용	3,133,376	3,013,073

외화환산손실	46,515	14

지분법손실	170,571	195,940

전환사채상환손실	-	391,042

이연사채발행손실	732,312	740,449

잡손실	-	193

법인세비용	(2,183)	(4,978)

이자수익	(83,793)	(178,251)

외화환산이익	(100,244)	(533,178)

잡이익	(253)	(6,993)

조정항목 합계	6,074,777	5,963,985

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	861,899	524,962

미수금의 증감	(63,206)	569,124

선급금의 증감	(32,796)	(476,813)

선급비용의 증감	82,947	248,979

부가세대급금의 증감	168,046	(293,631)

재고자산의 증감	(390,427)	(1,463,718)

매입채무의 증감	(1,466,890)	1,275,154

미지급금의 증감	(85,250)	(827,848)

미지급비용의 증감	(751,930)	(563,703)

임대보증금의 증감	-	(22,776)

선수금의 증감	1,133,558	194,721

예수금의 증감	(194,947)	(107,634)

부가세예수금의 증감	58,456	-

환불부채의 증감	-	(9,641)

장기선수금의 증감	(146,615)	-

순운전자본의 변동 합계	(827,155)	(952,824)

영업으로부터 창출된 현금	1,159,169	3,172,561

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	약정한도금액

운영자금대출	기업은행 등	13,700,000

시설자금대출	기업은행 등	61,700,000

무역금융	하나은행	2,500,000

합계	77,900,000

(2) 담 보 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보제공목적	담보제공처	담보설정액

토지(*1)	63,996,424	차입금담보 등	기업은행 등	90,653,760

건물(*1)	52,546,005

기계장치	8

시설장치	9

단기금융자산	600,000	600,000

장기금융자산	1,850,000	지급보증담보	서울보증보험	1,850,000

합계	118,992,446	93,103,760

(*1) 투자부동산을 포함하였습니다.

(3) 보 증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

타인(보증처)	보증제공처	보증금액	보증내용

김재영(대표이사)	기업은행	240,000	신용카드 지급보증

하나은행	4,830,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	3,087,500	지급보증

종속회사 대표이사	기업은행	492,000	차입금 지급보증

신용보증기금	기업은행	90,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	(주)제테마	2,375,000	수출신용보증

서울보증보험	참빛원주도시가스(주) 등	825,405	지급 및 공탁보증

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	보험종류	보험금액	보험대상자산	사용제한

메리츠화재해상보험	Package Insurance Policy 외	101,155,606	토지 및 건물 외	보험금청구권 담보제공(*1)

KB손해보험	재산종합보험 외	100,531,414	토지 및 건물 외	보험금청구권 담보제공(*1)

아메리칸화재해상보험	의료기기배상책임보험	3,000,000	조직수복용생체재료 외

Chubb Clinical Trials Liability Policy 외	USD 6,100,000	임상시험 외

DB손해보험	승강기사고배상책임보험	400,000	엘리베이터

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 260,000

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 기업은행 등에 메리츠화재해상보험, KB손해보험의 보험청구권 44,081백만원이 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 소송사건 1) 당분기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	계류법원	소송금액	내용	진행상황

검찰(OOOO)	회사	-	-	약사법 위반	1심 진행중

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022년 11월 1일, 회사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 회사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른필요조치로 해당 품목의 회수·폐기명령 외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다. 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청및 집행정지를 신청하고, 2022년 11월 2일 임시효력정지신청 및 2022년 12월 5일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송 2022년 12월 2일, 회사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022년 11월 1일과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청,집행정지 신청하고, 2022년 12월 5일 임시효력정지신청 및 2023년 1월 16일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 위 2)과 3)의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 주요 공급계약

1) 2020년 8월 11일, 회사는 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,309백만원을 계상하고 있습니다.

2) 2021년 9월 3일, 회사는 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다. 3) 2022년 2월 28일, 회사는 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 5,500,000를 수령하여 장기선수금 7,103백만원을 계상하고 있습니다.

4) 2023년 5월 22일, 회사는 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	그로펙바이오(주)	그로펙바이오(주)

(주)모르페우스	(주)모르페우스

Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd	Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd

(2) 특수관계자와의 거래 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

임대수익	건물관리비	상품 및 제품매출	이자수익	용역수수료	자산매입취소

그로펙바이오(주)	-	-	-	-	-	(50,000)

2) 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등의 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	대여금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

그로펙바이오(주)	5,000	-	-	-	-	-

최대주주	-	-	19,155	19,155	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래내역당분기 및 전분기에 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여, 퇴직급여 등	433,175	559,108