제테마 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제16기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 제테마 및 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 제테마(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 연구, 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 강원도 원주시에 본사를 두고 있으며 강원도 원주시와 경기도 용인시에 소재한 공장을 운영하고 있고 경기도 성남시에는 글로벌 R 센터가 있습니다. 지배기업은 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

김재영 및 특수관계자	10,692,598	29.82	5,360,674	29.96

하나증권(주)	100,652	0.28	64,026	0.36

동화약품(주)	220,000	0.61	110,000	0.61

(주)브이원텍	152,094	0.42	76,047	0.43

기타주주	24,693,174	68.87	12,281,512	68.64

합계	35,858,518	100.00	17,892,259	100.00

(*) 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다.

(1) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

기업명	지배지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

JETEMA USA INC.	100.00	100.00	미국	12월	의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 판매업

Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.(*3)	50.10	100.00	중국	12월	의료기기 및 의약품 판매업

(주)그로젠바이오(구,페로카)(*1)(*2)	42.71	42.71	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)볼로닉	85.11	85.11	대한민국	12월	무역업

(주)제이메타	85.00	85.00	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) (주)그로젠바이오에 대한 지배회사의 유효지분율이 과반수 미만이나 나머지 주주의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있습니다. 또한 지배회사는 (주)그로젠바이오의 부채의 유의적인 부분을 지급보증하고 있으며, (주)그로젠바이오의 영업이 지배회사에 의존하는 점 등을 고려하여 지배회사는 (주)그로젠바이오에 대해 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)그로젠바이오가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 포함하여 고려한 지분율은 당분기말 현재 44.3%(전기말 42.3%)입니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 보유하고 있던 지분의 49.9%를 양도함에 따라 연결 지분율이 변동되었습니다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보 1) 당(분)기(말)

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

JETEMA USA INC.	17,278,631	10,328,954	6,949,677	191,660	(1,433,913)

Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd.	1,711,970	651,830	1,060,139	1,377,081	(59)

(주)그로젠바이오	935,640	3,975,587	(3,039,947)	-	(800,611)

(주)제이메타	981,450	2,117,573	(1,136,124)	3,765,499	(121,283)

(주)볼로닉	134,328	45,535	88,792	178,093	(5,952)

(*) 내부거래 조정 전 금액입니다.

2) 전(분)기(말)

(단위: 천원)

기업명	전기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

JETEMA USA INC.	9,835,962	1,058,273	8,777,689	2,908	(1,226,148)

Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd.	1,130,687	46,518	1,084,169	-	(178,371)

(주)그로젠바이오	1,150,511	3,389,848	(2,239,337)	16,625	(1,793,861)

(주)제이메타	1,496,652	2,511,492	(1,014,840)	3,497,971	(765,033)

(주)볼로닉	96,148	1,404	94,744	17,000	(54,488)

(*) 내부거래 조정 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 연결회사의 회계정책 적용을 위한 중요한 판단연결회사는 보유 지분율 및 나머지 주주의 지분분포와 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리요소

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,669,901	(*1)	23,096,719	(*1)

장단기금융자산	-	(*1)	2,653,773	(*1)

매출채권	5,222,602	(*1)	5,293,418	(*1)

기타금융자산	1,625,135	(*1)	1,732,199	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,775,459	2,775,459	1,839,459	1,839,459

파생상품자산	2,571,768	2,571,768	1,405,936	1,405,936

금융부채

매입채무	2,818,532	(*1)	2,189,640	(*1)

기타금융부채	6,082,471	(*1)	6,670,207	(*1)

차입금	77,295,000	(*1)	77,750,000	(*1)

전환사채	43,541,866	(*1)	39,864,929	(*1)

상환전환우선주부채	452,981	(*1)	728,230	(*1)

리스부채	864,777	(*1)	765,655	(*1)

파생상품부채	13,175,519	13,175,519	12,909,743	12,909,743

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 범주별 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,775,459	2,775,459

파생상품자산	-	-	2,571,768	2,571,768

파생상품부채	-	-	13,175,519	13,175,519

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,839,459	1,839,459

파생상품자산	-	-	1,405,936	1,405,936

파생상품부채	-	-	12,909,743	12,909,743

(2) 유동성 위험

연결회사의 경영진은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~5년이내	합계

매입채무	2,818,532	-	2,818,532

기타금융부채	5,890,092	192,379	6,082,471

차입금(*2)	27,576,608	56,083,218	83,659,826

전환사채(*1)	40,976,637	12,912,021	53,888,658

상환전환우선주부채(*1)	1,263,939	-	1,263,939

리스부채(*2)	489,825	443,040	932,865

합계	79,015,633	69,630,658	148,646,291

(*1) 복합금융상품에 포함된 내재파생상품을 분리하지 않은 가장 이른시기의 현금흐름으로 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(*2) 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~5년이내	합계

매입채무	2,189,640	-	2,189,640

기타금융부채	5,746,406	923,801	6,670,207

차입금(*2)	79,428,656	147,000	79,575,656

전환사채(*1)	58,265,561	-	58,265,561

상환전환우선주부채(*1)	2,443,264	-	2,443,264

리스부채(*2)	499,947	312,656	812,603

합계	148,573,474	1,383,457	149,956,931

(*1) 복합금융상품에 포함된 내재파생상품을 분리하지 않은 가장 이른시기의 현금흐름으로 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(*2) 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

4. 범주별 금융상품보고기간 말 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간 말 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,775,459	1,839,459

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	14,669,901	23,096,719

장단기금융자산	-	2,653,773

매출채권	5,222,602	5,293,418

기타금융자산	1,625,135	1,732,198

소계	21,517,638	32,776,108

파생상품자산	2,571,768	1,405,936

합계	26,864,865	36,021,503

2) 보고기간 말 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,818,532	2,189,640

기타금융부채	6,082,471	6,670,207

차입금	77,295,000	77,750,000

전환사채	43,541,866	39,864,929

상환전환우선주부채	452,981	728,230

리스부채	864,777	765,655

소계	131,055,627	127,968,661

파생상품부채	13,175,519	12,909,743

합계	144,231,146	140,878,404

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

대손상각비(환입)	(196,331)	(219,846)	(7,083)	13,205

이자수익	50,348	269,598	108,754	375,587

외환차손익	(34,265)	(47,450)	(6,839)	29,614

외화환산손익	672,446	(731,429)	(667,789)	345,768

파생상품자산

파생상품평가손익	-	(573,512)	-	594,674

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,982,990)	(9,342,659)	(2,924,317)	(8,885,286)

외환차손익	(1,458)	9,460	15,727	23,440

외화환산손익	-	-	-	-

사채상환손익	(1,650,474)	(1,650,474)	39,924	(828,815)

이연사채발행손익	(447,748)	(1,916,875)	(748,585)	(2,229,483)

파생상품부채

파생상품평가손익	(114,195)	1,705,138	-	962,824

합계	(4,704,667)	(12,498,049)	(4,190,208)	(9,598,472)

5. 현금및현금성자산

보고기간 말 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	14,669,901	23,096,719

6. 장단기금융자산 보고기간 말 장단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융자산	-	803,773

장기금융자산	-	1,850,000

보고기간 말 현재 사용이 제한되는 장단기금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권보고기간 말 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권가액	5,672,920	5,606,771

대손충당금	(450,318)	(313,353)

장부금액	5,222,602	5,293,418

(2) 기타금융자산보고기간 말 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	-	15,000	-

미수금	20,161	-	67,382	-

미수수익	-	-	12,410	102,546

보증금	223,610	1,381,365	146,100	1,388,760

합계	243,771	1,381,365	240,892	1,491,306

8. 재고자산(1) 재고자산의 내역

보고기간 말 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,711,318	1,814,265

상품평가충당금	(124,264)	(27,419)

제품	6,351,409	5,807,776

제품평가충당금	(255,598)	(190,307)

재공품	3,099,751	4,389,094

재공품평가충당금	(271,678)	(284,039)

원재료	2,223,400	1,728,047

원재료평가충당금	(296,047)	(198,999)

부재료	4,976,486	6,175,951

부재료평가충당금	(320,913)	(248,990)

합계	17,093,864	18,965,379

(2) 재고자산평가손실(환입)

각 보고기간의 재고자산평가손실(환입)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품평가손실(환입)	96,844	(18,619)

제품평가손실(환입)	65,291	109,497

재공품평가손실(환입)	(12,361)	(365,785)

원재료평가손실(환입)	97,048	32,827

부재료평가손실(환입)	71,922	67,971

합계	318,744	(174,109)

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,376,000	1,440,000

채무상품	399,459	399,459

합계	2,775,459	1,839,459

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[시장성없는 지분증권]

에이치비딥테크상생투자조합(*1)	2,376,000	1,440,000

[채무상품]

(주)슈파스 상환전환우선주(*1)	399,459	399,459

합계	2,775,459	1,839,459

(*1) 당분기말 현재 공정가치 평가를 위한 피투자회사의 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려워 취득원가를 공정가치로 간주하여 평가하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 구성내역

관계기업의 구성내역의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

그로펙바이오㈜	대한민국	33.3	1,550,005	1,193,680	33.3	1,550,005	1,332,988

(주)모르페우스	대한민국	37.2	2,000,000	1,124,366	37.2	2,000,000	1,582,696

Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd(*1)(*2)	태국	50.0	166,149	-	50.0	166,149	-

합계	3,716,154	2,318,046	3,716,154	2,915,684

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다(*2) 당분기말 현재 휴업 중에 있습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

관계기업의 변동내역의 내용 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금변동	연결범위 변동	기말

그로펙바이오(주)	1,332,988	-	(139,308)	-	-	-	1,193,680

(주)모르페우스	1,582,696	-	(458,330)	-	-	-	1,124,366

합계	2,915,684	-	(597,638)	-	-	-	2,318,046

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금변동	연결범위 변동	기말

그로펙바이오(주)	1,500,404	-	(129,059)	-	-	-	1,371,345

(주)모르페우스	2,000,000	-	(254,827)	-	-	-	1,745,173

합계	3,500,404	-	(383,886)	-	-	-	3,116,518

11. 유형자산유형자산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	48,401,660	45,426,193	5,867,208	110,768	1,018,488	6,023,290	181,050	330,598	107,359,255

취득	-	-	-	-	-	100,000	-	3,606,749	3,706,749

대체	8,187,069	3,946,564	285,580	-	25,380	20,000	-	(337,905)	12,126,688

상각	-	(1,017,010)	(1,644,606)	(26,732)	(304,131)	(1,724,954)	(41,079)	-	(4,758,512)

처분	-	-	-	-	(3,309)	(113,300)	-	-	(116,609)

환율차이	-	-	-	(4,129)	(192)	-	-	(4,807)	(9,128)

기말	56,588,729	48,355,747	4,508,182	79,907	736,236	4,305,036	139,971	3,594,635	118,308,443

- 취득원가	56,588,729	59,057,534	20,795,470	223,173	2,287,146	15,960,457	344,660	3,594,635	158,851,804

- 상각누계액	-	(6,567,200)	(12,285,704)	(143,266)	(1,550,910)	(11,655,421)	(193,276)	-	(32,395,777)

- 손상누계액	-	-	(3,897,137)	-	-	-	-	-	(3,897,137)

- 정부보조금	-	(4,134,587)	(104,447)	-	-	-	(11,413)	-	(4,250,447)

(*) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). (2) 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	39,517,523	42,227,341	8,360,176	121,113	1,367,154	8,926,182	68,453	73,248	100,661,190

취득	-	-	2,600	14,650	24,697	-	-	1,125,368	1,167,315

대체	8,948,571	4,481,053	312,281	21,841	31,008	-	155,000	(694,096)	13,255,658

상각	-	(938,290)	(2,179,541)	(27,893)	(311,907)	(2,127,737)	(28,636)	-	(5,614,004)

처분	-	-	-	(21,477)	-	-	-	-	(21,477)

환율차이	-	-	-	2,096	60	-	-	-	2,156

기말	48,466,094	45,770,104	6,495,516	110,330	1,111,012	6,798,445	194,817	504,520	109,450,838

- 취득원가	48,466,094	54,861,669	20,547,662	215,917	2,306,187	16,240,862	344,660	504,520	143,487,571

- 상각누계액	-	(4,836,554)	(9,938,118)	(105,587)	(1,195,175)	(9,312,928)	(134,150)	-	(25,522,512)

- 손상누계액	-	-	(3,897,137)	-	-	-	-	-	(3,897,137)

- 정부보조금	-	(4,255,011)	(216,891)	-	-	(129,489)	(15,693)	-	(4,617,084)

12. 리스(1) 리스이용과 관련하여 보고기간 말 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	건물	547,028	349,492

차량운반구	286,799	417,460

합계	833,827	766,952

리스부채	유동	434,296	467,543

비유동	430,481	298,112

합계	864,777	765,655

(2) 리스이용과 관련하여 인식한 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	150,660	456,001	138,700	443,504

리스부채에 대한 이자비용	13,358	40,172	12,460	39,980

단기리스료	29,760	109,995	27,720	71,638

단기리스가 아닌 소액자산리스료	29,851	63,675	22,890	65,037

(3) 사용권자산의 증가와 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	552,141	261,568

리스의 총 현금유출	636,942	583,199

13. 무형자산(1) 무형자산의 구성 및 변동내역

무형자산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	상표권	허가권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	특허기술	합계

기초	12,096,720	221,021	19,286	-	243,892	1,896,603	353,993	1,191,084	547,860	16,570,459

취득	9,391,402	-	-	-	-	-	176,340	-	-	9,567,742

대체	-	24,775	-	-	-	-	(24,775)	-	-	-

상각	(536,083)	(37,652)	(3,236)	-	(43,900)	(466,537)	-	-	(71,460)	(1,158,868)

처분	-	-	-	-	-	-	(57,828)	-	-	(57,828)

환율차이	(1,151,518)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,151,518)

기말	19,800,521	208,144	16,050	-	199,992	1,430,066	447,730	1,191,084	476,400	23,769,987

- 취득원가	20,396,168	417,182	21,575	5,000	409,739	3,260,250	447,730	1,191,084	666,960	26,815,688

- 상각누계액	(595,647)	(209,038)	(5,525)	(5,000)	(209,747)	(1,750,184)	-	-	(190,560)	(2,965,701)

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(80,000)	-	-	-	(80,000)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	상표권	허가권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	특허기술	합계

기초	3,033,210	246,073	-	83	302,427	2,467,248	590,769	1,784,787	643,140	9,067,737

취득(*1)	698,601	-	21,575	-	-	-	-	-	-	720,176

대체	-	15,185	-	-	-	-	(145,185)	-	-	(130,000)

상각	-	(34,698)	(1,211)	(83)	(43,901)	(459,832)	-	-	(71,460)	(611,185)

처분	-	(4,611)	-	-	-	-	(67,576)	-	-	(72,187)

기말	3,731,811	221,949	20,364	-	258,526	2,007,416	378,008	1,784,787	571,680	8,974,541

- 취득원가	3,731,811	381,502	21,575	5,000	409,739	3,215,550	378,008	1,784,787	666,960	10,594,932

- 상각누계액	-	(159,553)	(1,211)	(5,000)	(151,213)	(1,098,134)	-	-	(95,280)	(1,510,391)

- 정부보조금	-	-	-	-	-	(110,000)	-	-	-	(110,000)

(*1) 개발비에는 차입원가 자본화로 증가한 244,466천원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금의 가중평균차입이자율은 10.44%입니다.(2) 중요 개별무형자산

(단위: 천원)

구분	단계	개발프로젝트	잔여상각기간	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제테마더톡신주100단위	4.17년	3,573,888	(595,647)	2,978,241	3,573,888	(59,565)	3,514,323

개발중	J-001-US(*1)	상각개시전	16,822,280	-	16,822,280	8,582,396	-	8,582,396

(*1) 미국 톡신 관련 임상시험 진행 중에 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성 및 변동내역 투자부동산의 구성 및 변동내역의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	15,724,764	7,597,571	23,322,335

대체	(8,187,069)	(3,946,564)	(12,133,633)

상각	-	(73,007)	(73,007)

기말	7,537,695	3,578,000	11,115,695

- 취득원가	7,537,695	3,893,706	11,431,401

- 상각누계액	-	(315,706)	(315,706)

(*) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 2) 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	24,608,900	12,178,712	36,787,612

취득	-	18,228	18,228

대체	(8,948,570)	(4,428,262)	(13,376,832)

상각	-	(151,679)	(151,679)

기말	15,660,330	7,616,999	23,277,329

- 취득원가	15,660,330	8,089,572	23,749,902

- 상각누계액	-	(472,573)	(472,573)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 507,272천원(전분기:509,295천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 241,478천원(전분기:270,388천원)입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	최근평가일자	토지	건물	합계

판교R	2022-04-20	7,164,040	3,701,622	10,865,662

공정가치 평가는 연결회사와 독립적인 (주)태평양감정평가법인을 통해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 비교방식에 의한 가치평가액과 수익방식에 의한 가치평가액을 50:50으로 반영하였습니다. 비교방식에 의한 가치평가액은 평가대상과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하는 투자부동산의 공정가치를 측정하며 수익방식에 의한 가치평가액은 현금흐름할인기법으로 평가대상으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.15. 기타자산보고기간 말 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	217,899	-	384,433	-

선급비용	856,901	-	492,500	-

부가세대급금	689,095	-	282,676	-

합계	1,763,895	-	1,159,609	-

16. 기타금융부채보고기간 말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,712,600	-	2,233,358	-

미지급비용	3,643,732	192,379	3,513,048	390,041

임대보증금	533,760	-	-	533,760

합계	5,890,092	192,379	5,746,406	923,801

17. 차입금(1) 단기차입금 보고기간 말 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연 이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금(*1)	3.32%~6.14%	5,400,000	6,000,000

하나은행	운영자금(*1)	4.67%~5.17%	4,040,000	4,600,000

운영자금(*2)	4.09%	2,400,000	2,850,000

시설자금(*1)	4.19%	1,700,000	1,700,000

무역금융(*3)	4.36%	2,500,000	2,500,000

산업은행	운영자금	7.41%	1,000,000	-

그로펙바이오(주)	운영자금	4.60%	155,000	-

합계	17,195,000	17,650,000

(*1) 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).(*2) 연결회사는 해당 단기차입금과 관련하여 회사의 경기도 성남시 소재 토지 및 건물에 대해 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다(주석31 참조).(*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31 참조). (2) 장기차입금 보고기간 말 장기차입금의내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	연 이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금(*1)	3.55%~3.75%	10,000,000	35,000,000

운영자금	5.46%	100,000	100,000

하나은행	시설자금(*2)	4.29%~4.64%	50,000,000	-

산업은행	-	-	-	25,000,000

소계	60,100,000	60,100,000

차감: 유동성장기차입금	(10,000,000)	(60,000,000)

차감 후 장기차입금	50,100,000	100,000

(*1) 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).(*2) 연결회사는 해당 장기차입금과 관련하여 회사의 경기도 성남시 소재 토지 및 건물에 대해 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다(주석31 참조).

(3) 차입금 상환일정 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

1년이내	17,195,000	10,000,000	-	27,195,000

1년초과 2년이내	-	-	-	-

2년초과 3년이내	-	-	50,000,000	50,000,000

3년초과	-	-	100,000	100,000

합계	17,195,000	10,000,000	50,100,000	77,295,000

18. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 전환사채보고기간 말 전환사채의 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제9회 전환사채	34,305,929	39,864,929

제10회 전환사채(*1)	9,235,937	-

합계	43,541,866	39,864,929

차감: 유동성전환사채	(43,541,866)	(39,864,929)

차감후 전환사채	-	-

(*1) 연결회사는 당분기 중 제10회 전환사채(액면금액:120억원)를 발행하였습니다.

(2) 전환사채의 발행내역연결회사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제테마 제9회 전환사채	제테마 제10회 전환사채

액면금액	56,000,000천원	12,000,000천원

발행금액	56,000,000천원	12,000,000천원

전환금액	-	-

상환금액	16,800,000천원	-

미전환 / 미상환 발행금액	39,200,000천원	12,000.000천원

액면이자율 / 보장수익률	연 0.0% / 연 2.0%	연 0.0% / 연 5.0%

발행일 / 만기일	2023년 7월 6일 / 2026년 7월 6일	2025년 6월 27일 / 2028년 6월 27일

상환방법	사채의 만기일에 사채원금의 106.1208% 일시 상환	사채의 만기일에 사채원금의 116.0754% 일시 상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지	발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액	7,244원(발행시 전환가액은 20,210원, 시가하락에 따라 조정) 1) 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 2) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하여 전환가액을 상향조정 하여야 한다. 단, 제5호에 따른 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 한도로 한다.	6,447원

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 7월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 12월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능

매도청구권	회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 7월 6일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2025년 7월 5일)까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능(*1)	회사는 발행일로부터 1년이 되는 2026년 6월 27일부터 2026년 12월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대해 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

(*1) 당분기 중 연결회사는 제9회차 전환사채의 매도청구권을 전부 행사하였습니다.

(3) 전환사채 상세내용보고기간 말 전환사채 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	51,200,000	56,000,000

주계약 부채요소	43,541,866	39,864,929

파생상품부채	12,380,915	11,563,552

파생상품자산	2,571,768	1,405,936

연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.

(4) 상환전환우선주부채 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

그로젠바이오 제1회 상환전환우선주	59,492	53,561

그로젠바이오 제5회 상환전환우선주(*1)	393,489	674,669

합계	452,981	728,230

차감: 유동성상환전환우선주부채	(452,981)	(728,230)

차감후 상환전환우선주부채	-	-

(*1) 연결회사는 당분기 중 우선주주의 상환청구에 따라 (주)그로젠바이오 제5회 상환전환우선주 999,973천원(발행금액)을 상환하였습니다.

(5) 상환전환우선주부채의 발행내역 연결회사의 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	그로젠바이오 제1회 상환전환우선주	그로젠바이오 제5-1회 상환전환우선주

액면금액	49,975천원	999,973천원

발행금액	49,975천원	999,973천원

전환/상환액	-	-

액면이자율(배당률)	연 0.0%

보장수익률	연 3.0%	연 6.0%

발행일	2015년 11월 20일	2022년 7월 30일

만기일	2025년 11월 19일	2032년 7월 29일

전환청구기간	발행일의 익일부터 만기직전일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환)

전환가액	6,330원	42,980원

전환시 발행할 주식의 종류	(주)그로젠바이오 기명식 보통주

조기상환청구권	소유주주는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 연복리 3.0% 가산한 금액으로 조기상환청구 가능	소유주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 연복리 6.0%를 가산한금액으로 조기상환청구 가능

매도청구권	-	발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 연복리 6.0% 가산한 금액으로 매도청구 가능

(6) 상환전환우선주부채의 상세내용 상환전환우선주부채의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	1,049,948	2,049,921

주계약 부채요소	452,981	728,230

파생상품부채	794,603	1,346,191

파생상품자산	-	-

연결회사는 상환전환우선주의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 상환전환우선주부채로 계상되어 있으며 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. (7) 거래일 이연평가손익거래일 이연평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,483,395	7,461,464

발생	(995,783)	-

상각	(1,916,875)	(2,229,483)

기말	1,570,737	5,231,981

19. 기타부채

보고기간 말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,812,633	9,785,134	347,605	9,734,944

예수금	345,434	-	327,359	-

부가세예수금	80,479	-	678	-

합계	2,238,546	9,785,134	675,642	9,734,944

20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,439,936천원(전분기:1,255,900천원)입니다.

21. 자본(1) 자본금보고기간 말 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	35,858,518	17,892,259

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	17,929,260	8,946,130

주식발행초과금(천원)	69,788,057	78,343,444

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금	합계

주식발행초과금	기타

전기초	17,858,759	8,929,380	77,966,377	-	86,895,757

주식매수선택권의 행사	33,500	16,750	377,067	-	393,817

종속기업 자본변동차액	-	-	-	18,004	18,004

전기말(당기초)	17,892,259	8,946,130	78,343,444	18,004	87,307,578

무상증자	17,892,259	8,946,130	(9,004,408)	-	(58,278)

주식매수선택권의 행사	74,000	37,000	449,020	-	486,020

연결지분의 변동	-	-	-	(126,042)	(126,042)

당분기말	35,858,518	17,929,260	69,788,057	(108,038)	87,609,279

(3) 기타자본구성요소

보고기간 말 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	201,694	201,694

주식매수선택권	1,736,740	1,906,176

해외사업환산손익	179,399	485,036

합계	2,117,833	2,592,907

(4) 결손금

보고기간 말 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(26,597,346)	(17,714,320)

지분법이익잉여금변동	98,229	98,229

합계	(26,499,117)	(17,616,091)

22. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	결제방식	부여일	가득조건	행사기간	행사가격	부여수량	취소수량	행사수량	잔여수량

제4차	주식결제형	2018/11/30	용역제공2년	2020/11/30~2025/11/30	5,250	614,400	98,400	361,000	155,000

제5차	주식결제형	2019/03/29	용역제공2년	2021/03/29~2026/03/29	10,500	100,800	71,000	25,200	4,600

제6차	주식결제형	2020/03/27	용역제공2년	2022/03/27~2027/03/26	4,075	517,600	-	89,600	428,000

제7차	주식결제형	2021/04/02	용역제공2년	2023/04/02~2028/04/01	9,850	120,000	-	-	120,000

제9차	현금결제형	2022/03/11	용역제공2년	2024/03/11~2029/03/10	9,600	84,000	8,000	-	76,000

제10차	현금결제형	2023/05/19	용역제공2년	2025/05/19~2030/05/18	10,400	89,000	86,000	-	3,000

제11차	현금결제형	2024/03/07	용역제공2년	2026/03/07~2031/03/06	7,700	19,000	5,000	-	14,000

(*) 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. (2) 주식결제형 주식선택권의 변동내용 주식결제형 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	행사수량	가중평균행사가격

기초	390,800	10,507	424,300	10,463

무상증자	390,800	-	-	-

행사	(74,000)	4,297	(33,500)	9,951

기말	707,600	5,354	390,800	10,507

기말 행사가능	707,600	5,354	390,800	10,507

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.4년입니다.(3) 현금결제형 주식선택권의 변동내용 현금결제형 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	89,000	19,540	82,500	20,063

부여	-	-	9,500	15,400

무상증자	89,000	-	-	-

취소	(85,000)	10,241	(3,000)	20,800

기말	93,000	9,340	89,000	19,540

기말 행사가능	79,000	9,630	38,000	19,200

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.8년입니다.

(4) 현금결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 부채의 장부금액보고기간 말 장기미지급비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급비용	192,379	390,041

(5) 보상원가 주식선택권과 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금결제형	(197,662)	26,548

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사가 수익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출액	2,284,763	7,345,068	1,893,438	5,012,880

제품매출액	17,664,275	48,665,477	12,948,499	44,018,701

용역매출액	2,400	7,133	-	-

소계	19,951,438	56,017,678	14,841,937	49,031,581

기타원천으로부터의 수익

임대수익 등	167,512	507,272	120,044	462,460

합계	20,118,950	56,524,950	14,961,981	49,494,041

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	19,949,038	56,010,545	14,841,937	49,031,581

기간에 걸쳐 인식	2,400	7,133	-	-

합계	19,951,438	56,017,678	14,841,937	49,031,581

(3) 계약부채 1) 연결회사가 인식하는 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,812,633	347,605

장기선수금	9,785,134	9,734,944

2) 기초의 계약부채 중 당분기와 전분기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익	1,722	278,248	144	468,158

24. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,877,714	6,510,203	432,331	1,302,083

제품매출원가	8,069,519	22,809,392	6,398,329	20,376,958

임대매출원가	41,492	241,478	2,969	270,388

합계	10,988,725	29,561,073	6,833,629	21,949,429

25. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,835,239	5,272,279	1,459,750	4,355,693

상여	117,621	272,456	100,236	209,849

잡급	35,274	165,516	80,168	212,851

퇴직급여	251,461	646,155	164,888	601,016

복리후생비	230,490	744,076	223,357	628,069

여비교통비	113,967	364,693	105,019	332,228

접대비	132,386	951,436	347,064	594,848

통신비	3,100	17,262	4,307	19,274

수도광열비	9,165	41,739	11,722	36,812

전력비	81,295	209,281	89,824	206,971

세금과공과금	42,796	160,804	63,318	109,370

지급임차료	46,943	134,375	40,798	105,972

수선비	(4)	162,341	18,844	99,598

보험료	24,465	74,743	16,197	35,898

차량유지비	48,740	121,501	36,667	111,068

운반비	76,624	222,015	56,208	159,148

수출경비	47,373	166,801	47,266	176,291

교육훈련비	1,160	4,990	11,155	20,141

도서인쇄비	2,240	2,635	1,470	7,028

소모품비	30,494	92,333	33,002	73,209

지급수수료	972,436	3,227,440	2,190,973	5,460,455

광고선전비	512,123	1,141,256	331,162	1,059,395

견본비	116,602	370,590	123,550	309,520

감가상각비	455,526	1,251,244	399,204	1,030,067

무형자산상각비	361,656	1,084,877	174,129	528,940

경상연구개발비	2,363,470	7,368,254	1,715,849	6,891,891

주식보상비	3,161	(173,609)	30,837	57,753

대손상각비	196,331	219,846	7,083	(13,205)

합계	8,112,134	24,317,329	7,884,047	23,420,150

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,348	269,598	108,754	375,587

외환차익	76,871	305,540	35,661	113,437

외화환산이익	(30,830)	21,563	(588,749)	424,834

사채상환이익	-	-	92,917	135,589

파생상품평가이익	-	1,948,154	-	1,680,151

합계	96,389	2,544,855	(351,417)	2,729,598

(2) 금융비용 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

유효이자율 상각에 의한 이자비용	2,171,895	6,767,450	2,089,509	6,363,481

장단기차입금 이자비용	811,095	2,575,209	917,446	2,766,271

차입원가자본화 이자비용	-	-	(82,638)	(244,466)

소계	2,982,990	9,342,659	2,924,317	8,885,286

외환차손	112,595	343,530	26,773	60,384

외화환산손실	(703,276)	752,992	79,040	79,065

사채상환손실	1,650,474	1,650,474	52,993	964,404

파생상품평가손실	114,195	816,528	-	122,653

이연사채발행손실	447,748	1,916,875	748,586	2,229,483

합계	4,604,726	14,823,058	3,831,709	12,341,275

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	-	21,575

잡이익	546,517	792,079	1,776	36,174

합계	546,517	792,079	1,776	57,749

(2) 기타비용기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,249	114,549	4,340	4,340

무형자산손상차손	-	-	-	71,994

기부금	1,500	11,000	-	9,500

잡손실	21,690	259,491	2,057	86,521

합계	24,439	385,040	6,397	172,355

28. 법인세비용

연결회사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(손실)	(3,075,553,334)	(8,883,026,323)	(3,269,083,423)	(4,707,332,849)

÷가중평균유통보통주식수	35,858,518	35,850,760	35,717,518	35,717,518

기본주당순이익(손실)	(86)	(248)	(92)	(132)

지배회사는 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다. 이에 따라 전분기의 주당순이익은 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	35,858,518	35,784,518	35,717,518	35,717,518

주식선택권의 행사	-	66,242	-	-

가중평균유통보통주식수	35,858,518	35,850,760	35,717,518	35,717,518

지배회사는 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다. 이에 따라 전분기 가중평균유통보통주식수는 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.

(3) 희석주당순이익기본주당순손익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권 및 전환사채를 발행하고 있으나 잠재적보통주로 인한 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전분기말

전환사채	7,272,705	6,815,554

주식선택권	707,600	848,600

합계	7,980,305	7,664,154

지배회사는 당분기 중 보통주 1주에 대해 1주의 보통주를 발행하는 무상증자를 하였습니다. 이에 따라 전분기말 잠재적 보통주는 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.30. 현금흐름표영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(9,364,383)	(5,916,878)

조정항목:

감가상각비	5,287,520	6,209,187

무형자산상각비	1,158,868	611,185

주식보상비	(197,662)	58,637

유형자산처분손실	114,549	4,340

무형자산손상차손	-	71,994

이자비용	9,342,659	8,885,286

외화환산손실	650,231	18,989

사채상환손실	1,650,474	964,404

파생상품평가손실	816,528	122,653

이연사채발행손실	1,916,875	2,229,483

지분법손실	597,638	383,886

잡손실	21,125	74,320

법인세비용	(457,872)	(68,829)

이자수익	(269,598)	(375,587)

외화환산이익	(16,847)	(424,834)

사채상환이익	-	(135,589)

잡이익	(901)	(24,372)

파생상품평가이익	(1,948,154)	(1,680,151)

조정항목 합계	18,665,433	16,925,002

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	70,687	413,465

미수금의 증감	(20,305)	527,649

선급금의 증감	(17,066)	(3,545,419)

선급비용의 증감	(366,037)	119,875

부가세대급금의 증감	(407,626)	(321,082)

재고자산의 증감	1,867,007	(6,642,288)

매입채무의 증감	633,194	509,958

미지급금의 증감	356,267	(2,320,452)

미지급비용의 증감	146,506	133,565

임대보증금의 증감	-	(22,776)

선수금의 증감	1,463,945	362,233

예수금의 증감	18,350	26,660

부가세예수금의 증감	79,827	-

환불부채의 증감	-	51,243

장기선수금의 증감	50,190	96,390

순운전자본의 변동 합계	3,874,939	(10,610,979)

영업으로부터 창출된 현금	13,175,989	397,145

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	약정한도금액

운영자금대출	하나은행 등	13,940,000

시설자금대출	하나은행 등	61,700,000

무역금융	하나은행	2,500,000

합계	78,140,000

(2) 담 보 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	담보제공목적	담보제공처	담보설정액

토지(*1)(*2)	63,996,424	차입금담보 등	하나은행 등	90,744,960

건물(*1)(*2)	51,820,880

합계	115,817,304

(*1) 투자부동산을 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜하나은행 단기차입금 2,400백만원 및 장기차입금 50,000백만원과 하나카드㈜ 카드한도 526백만원에 대한 채무를 담보하기 위하여 2025년 6월 30일 ㈜하나은행과 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 ㈜하나은행과 및 하나카드㈜를 지정하고 수익권증서(한도액: 63,691백만원, 담보제공된 신탁자산: 연결회사 소유 경기도 성남시 소재 토지 및 건물)를 교부하였습니다.

(3) 보 증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

타인(보증처)	보증제공처	보증금액	보증내용

지배회사 대표이사	기업은행	240,000	신용카드 지급보증

하나은행	5,358,000	차입금 지급보증

산업은행	2,400,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	3,087,500	지급보증

종속기업 대표이사	기업은행	492,000	차입금 지급보증

신용보증기금	기업은행	90,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	(주)제테마	2,375,000	수출신용보증

서울보증보험	참빛원주도시가스(주) 등	708,204	지급 및 공탁보증

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	보험종류	보험금액	보험대상자산	사용제한

메리츠화재해상보험	화재보험 외	106,296,514	토지 및 건물 외	보험금청구권 담보제공(*1)

DB손해보험	화재보험 외	92,238,625	토지 및 건물 외	보험금청구권 담보제공(*1)

KB손해보험	영업배상책임보험 외	200,000

USD 2,000,000

한화손해보험	화재보험	1,277,000	임차사무실

아메리칸화재해상보험	의료기기배상책임보험 외	3,000,000

USD 6,100,000

한국무역보험공사	단기수출보험	USD 260,000

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 메리츠화재해상보험, DB손해보험의 보험청구권 88,620백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 소송사건 1) 당분기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	계류법원	소송금액	내용	진행상황

검찰(OOOO)	회사	-	-	약사법 위반	1심 진행중

연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022년 11월 1일, 회사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 회사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른필요조치로 해당 품목의 회수·폐기명령 외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다. 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청및 집행정지를 신청하고, 2022년 11월 2일 임시효력정지신청 및 2022년 12월 5일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송 2022년 12월 2일, 회사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022년 11월 1일과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청,집행정지 신청하고, 2022년 12월 5일 임시효력정지신청 및 2023년 1월 16일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 위 2)과 3)의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 주요 공급계약

1) 2020년 8월 11일, 연결회사는 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다.

2) 2021년 9월 3일, 연결회사는 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다. 3) 2022년 2월 28일, 연결회사는 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 5,500,000를 수령하여 장기선수금 7,248백만원을 계상하고 있습니다.

4) 2023년 5월 22일, 연결회사는 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다.5) 2024년 2월 28일, 연결회사는 태국에 소재한 고객사와 태국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 350,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 105,000를 수령하여 장기선수금 147백만원을 계상하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	그로펙바이오(주)	그로펙바이오(주)

(주)모르페우스	(주)모르페우스

Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd	Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd

(2) 특수관계자와의 거래 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

-	자산매입취소

그로펙바이오(주)	-	(50,000)

2) 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	차입금 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

그로펙바이오(주)	-	-	-	-	155,000	-

최대주주	-	-	19,155	19,155	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래내역 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금차입	자금상환

당분기	전분기	당분기	전분기

그로펙바이오(주)	205,000	-	50,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여, 퇴직급여 등	1,566,797	1,597,472

33. 보고기간 후 사건지배회사는 보고기간 말 이후 제9회 전환사채에 대해 사채권자의 조기상환청구(Put option)에 따라 권면총액 10,500백만원을 만기전 취득하여 소각하였습니다.