제테마 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
전기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 의료 기기( 필러 ) 및 의약품(톡신)의 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당 기 말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

보통주

김재영	4,233,600	24.10	2,116,800	25.19

미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사	-	-	399,999	4.76

하나금융투자(주)	263,208	1.50	408,100	4.86

동화약품(주)	272,896	1.55	136,448	1.62

(주)브이원텍	219,200	1.25	109,600	1.30

(주)인터림스코리아	5,573	0.03	111,000	1.32

기타주주	12,571,882	71.57	4,836,988	57.55

소계	17,566,359	100.00	8,118,935	96.60

우선주

미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사	-	-	285,714	3.40

소계	-	-	285,714	3.40

합계	17,566,359	100.00	8,404,649	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

당사 는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2)측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대하여 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니 다( 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조 ).

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 관계기업투자 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	건물 외 유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자 수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

특허권	7년	허가권	5년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사 가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 당사 의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부 채" 등으 로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품 당사 가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 상환전환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법 인세자산과 부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사 가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여(1) 퇴직급여 당사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사 가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식 당 사는 의료기기(필러) 및 의료장비를 제조하여 판매하 며, 의약품 도매업을 하고 있습니다. 제품 판매 로 인한 수익은 고객에게 제품 을 판매하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등, 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

당사 의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반 품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

표 준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 당사 의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 (주석20참조).

2.21 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자당사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~ 6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2021년 1월 29일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).(4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험 관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채 당 기 말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

금융자산

현금및현금성자산	10,774,621,410	28,112,768	10,534,313	1,109,859,680	733,267	10,626,341

매출채권	448,968,640	-	-	299,451,666	-	-

금융부채

매입채무	119,136,000	-	-	-	-	-

기타금융부채	103,548,344	-	-	110,191,427	-	-

(나) 민감도 분석당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

미국달러/원	10% 상승시	1,100,090,571	129,911,992

10% 하락시	(1,100,090,571)	(129,911,992)

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 외화예금의 증가에 기인합니다. 당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험(가) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 당사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

지수	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	11,225,000,000	77.57	8,815,000,000	69.93

이자율 재설정일(*1):

6개월 미만	10,645,000,000	73.56	7,945,000,000	63.03

6~12개월	145,000,000	1.00	145,000,000	1.15

1~5년	435,000,000	3.01	725,000,000	5.75

5년 초과	-	-	-	-

합계	11,225,000,000	77.57	8,815,000,000	69.93

(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

지수	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

100bp 상승 시	(112,250,000)	(88,150,000)	(112,250,000)	(88,150,000)

100bp 하락 시	112,250,000	88,150,000	112,250,000	88,150,000

(3) 가격위험당사는 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석37을 참고하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사 는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등 의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이하	1,741,309,358	6.74	117,344,575	3,225,374,987	7.09	228,803,033

6개월 이하	438,092,417	12.28	53,807,993	1,276,840,071	13.30	169,783,989

9개월 이하	734,785,540	21.17	155,584,007	914,738,183	23.96	219,191,705

12개월 이하	472,347,269	32.84	155,133,416	337,320,630	46.92	158,261,534

15개월 이하	438,807,730	47.19	207,084,087	122,401,017	67.46	82,576,676

18개월 이하	164,843,100	67.27	110,892,629	210,274,295	84.46	177,601,364

21개월 이하	160,001,400	81.78	130,854,459	420,356,740	89.87	377,791,404

24개월 이하	16,864,250	100.00	16,864,250	13,243,640	100.00	13,243,640

24개월 초과	699,778,415	100.00	699,778,415	735,100,331	100.00	735,100,331

합계	4,866,829,479	33.85	1,647,343,831	7,255,649,894	29.80	2,162,353,676

당기 및 전기에 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	2,162,353,676	2,491,697,890

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	103,880,722	603,037,772

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(622,989,213)	(932,381,986)

제각채권 중 회수된 금액	4,098,646	-

기말	1,647,343,831	2,162,353,676

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사 와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니 다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임직원대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도 ( 주석35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금(*1) 11,088,395,621 459,845,643 3,271,843,307 14,820,084,571 전환사채(*1) - - 62,562,248 62,562,248 리스부채 261,030,702 238,699,182 902,880,156 1,402,610,040 매입채무 635,371,557 - - 635,371,557 기타금융부채 2,423,065,507 - - 2,423,065,507 합계 14,407,863,387 698,544,825 4,237,285,711 19,343,693,923 (*1) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금(*1) 8,401,937,825 470,825,650 4,307,360,736 13,180,124,211 우선주부채(*1)(*2) - - 2,083,086,984 2,083,086,984 전환사채(*1) - - 12,073,166,758 12,073,166,758 리스부채 201,828,174 116,079,024 126,928,008 444,835,206 매입채무 382,417,123 - - 382,417,123 기타금융부채 2,427,354,862 - - 2,427,354,862 합계 11,413,537,984 586,904,674 18,590,542,486 30,590,985,144 (*1) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (*2) 1년 이내 우선주 주주의 상환 청구가 있으며 배당가능이익이 존재한다면 계약 상 현금흐름과 달라질 수 있습니다. 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 14,522,937,420 16,817,766,117 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (16,941,512,787) (10,040,335,898) 순부채 (2,418,575,367) 6,777,430,219 자본총계 41,563,514,011 33,937,564,984 총자본 39,144,938,644 40,714,995,203 자본조달비율 (6.18) 16.65 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상 품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,941,512,787 (*1) 3,030,370,005 (*1) 단기금융상품 - (*1) 7,009,965,893 (*1) (유동)리스채권 - (*1) 30,170,581 (*1) 매출채권 3,219,485,648 (*1) 5,093,296,218 (*1) (유동)기타금융자산 643,119,774 (*1) 4,402,634,150 (*1) 장기금융상품 1,850,000,000 (*1) 1,850,000,000 (*1) (비유동)기타금융자산 598,176,627 (*1) 87,870,801 (*1) 금융부채 단기차입금 10,500,000,000 (*1) 7,800,000,000 (*1) 유동성장기차입금 835,454,540 (*1) 835,454,540 (*1) 우선주부채 - (*1) 2,681,128,586 (*1) (유동)리스부채 484,689,087 (*1) 313,220,093 (*1) 매입채무 635,371,557 (*1) 382,417,123 (*1) (유동)기타금융부채 2,423,065,507 (*1) 2,427,354,862 (*1) (유동)파생상품부채 14,870,213 14,870,213 7,368,415,882 7,368,415,882 장기차입금 3,134,999,985 (*1) 3,970,454,525 (*1) 전환사채 52,482,895 (*1) 1,530,728,466 (*1) (비유동)리스부채 785,208,245 (*1) 119,766,375 (*1) (비유동)파생상품부채 100,054,413 100,054,413 104,589,770 104,589,770 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공 정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - 114,924,626 - 114,924,626 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - 117,438,533 7,355,567,119 7,473,005,652 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사 는 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하 며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 당기 및 전기에 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 7,355,567,119 23,732,121,838 파생상품평가이익 - (45,672,977) 파생상품평가손실 1,981,826,906 3,858,194,990 전환금액 (9,337,394,025) (20,189,076,732) 기말 - 7,355,567,119 5.4 가치평가기법 및 투입변수 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융부채 7,355,567,119 이항모형 변동성, 기초자산간 상관계수 등 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정 가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다 . 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 당기손익의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채(*1) - - 688,776,933 (826,175,893) (*1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 당 기 말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 16,941,512,787 3,030,370,005 단기금융상품 - 7,009,965,893 리스채권 - 30,170,581 매출채권 3,219,485,648 5,093,296,218 (유동)기타금융자산 643,119,774 4,402,634,150 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 (비유동)기타금융자산 598,176,627 87,870,801 합계 23,252,294,836 21,504,307,648 6.2 당 기 말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 단기차입금 10,500,000,000 7,800,000,000 유동성장기차입금 835,454,540 835,454,540 우선주부채 - 2,681,128,586 (유동)리스부채 484,689,087 313,220,093 매입채무 635,371,557 382,417,123 (유동)기타금융부채 2,423,065,507 2,427,354,862 장기차입금 3,134,999,985 3,970,454,525 전환사채 52,482,895 1,530,728,466 (비유동)리스부채 785,208,245 119,766,375 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (유동)파생상품부채 14,870,213 7,368,415,882 (비유동)파생금융부채 100,054,413 104,589,770 합계 18,966,196,442 27,533,530,222 6.3 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 168,859,204 127,656,384 (순)외환차손익 16,412,191 (17,901,617) (순)외화환산이익(손실) (794,668,019) 40,811,297 상각후원가 금융부채 이자비용 (616,733,805) - (순)외환차손익 5,269,160 (3,539,916) (순)외화환산이익(손실) 8,931,633 (3,778,373) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (1,979,312,999) (3,842,140,575) 합계 (3,191,242,635) (3,698,892,800) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 ㆍ장기금융상품 7.1 당 기 말 및 전기말 현재 현금 및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 - 2,136,000 보통예금 6,128,244,296 1,907,014,717 외화보통예금 10,813,268,491 1,121,219,288 합계 16,941,512,787 3,030,370,005 7.2 당 기 말 및 전기말 현재 단 기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 신한은행 정기예금 - 3,000,000,000 NH투자증권 정기예금 - 4,009,965,893 합계 - 7,009,965,893 7.3 당 기 말 및 전기말 현재 장기금 융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 신한은행 정기예금(*1) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*1) 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩 니다( 주석35.4 참 조). 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 당 기 말 및 전기말 현재 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 4,866,829,479 7,244,281,182 손실충당금 (1,647,343,831) (2,162,353,676) 받을어음 - 11,368,712 매출채권 3,219,485,648 5,093,296,218 8.2 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 33,000,000 30,000,000 3,665,863,000 - 미수금 503,679,280 - 274,269,573 - 미수수익 37,261,230 - 35,209,378 - 보증금 69,179,264 568,176,627 427,292,199 87,870,801 합계 643,119,774 598,176,627 4,402,634,150 87,870,801 9. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 1,566,929,107 250,213,155 상품평가충당금 (1,160,618,295) (199,190,737) 제품 2,560,875,128 589,605,399 제품평가충당금 (37,156,152) (30,912,933) 환불제품(*1) 33,879,071 58,559,022 재공품 1,601,211,286 702,356,984 원재료 1,463,160,955 645,004,604 합계 6,028,281,100 2,015,635,494 (*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재고자산평가손실(환입) 967,670,777 (171,443,037) 10. 관계기업투자10.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 주사업장 주요영업 소유지분율(%)(*2) 당기말 전기말 (주)페로카(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 22.50 - (주)캐럿티카(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 - 39.47 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 태국 의료기기 유통 50.00 50.00 (*1) 당기 중 (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다. (*2) 의결권 없는 우선주는 제외한 보통주에 대한 지분율입니다. 10 .2 당기 및 전기에 관계기업투자의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 대체 기타포괄손익 지분법손익 손상차손 기말 (주)페 로 카 (*1) - 195,720,525 - (126,974,359) (68,746,166) - (주)캐 럿 티 카 (*2) - (195,720,525) - 195,720,525 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 145,074,380 - (21,294,350) - (123,780,030) - 합계 145,074,380 - (21,294,350) 68,746,166 (192,526,196) - (*1) 당기 중 유상증자로 지분율 22.77% 에서 22.50%로 하락하였으며, 지분율 하락에 따른 지분변동금액 4,907천원을 관계기업 투자처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (주)페로카와 합병되어 (주)페로카 주식 209,159 주(지 분율 22.77%) 를 취득하였으며, 취득대가와 장부금액의 차이 195,721천원은 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 처분 기타포괄손익 지분법손익 기말 (주)캐럿티카 362,537,395 - - (362,537,395) - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 137,050,890 - 16,370,715 (8,347,225) 145,074,380 합계 499,588,285 - 16,370,715 (370,884,620) 145,074,380 10.3 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손실 (주)페로카 (*1) 2,438,128,187 2,497,018,062 439,986,563 (579,199,999) (주)캐럿티카(*2) - - 1,344,086,317 (116,645,283) (*1) 관계기업투자의 취득일부터 발생한 매출액과 당기순손실을 표시하였습니다.(*2) 관계기업투자의 처분일까지 발생한 매출액과 당기순손실을 표시하였습니다. (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손실 (주)캐럿티카 1,141,393,590 1,529,754,781 2,044,883,974 (1,306,835,180) 10.4 당 기 및 전기의 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 지분법손실과 당기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당기말 전기말 (주)페로카 미반영 지분법손실 13,252,126 - 누적 미반영 지분법손실 13,252,126 - (주)캐럿티카 미반영 지분법손실 - 153,292,805 누적 미반영 지분법손실 - 153,292,805 11. 유형자산 11.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,881,907,770 - - 5,881,907,770 건물 27,514,054,163 (746,147,473) (4,706,604,553) 22,061,302,137 시설장치 6,832,053,722 (2,239,189,435) (1,586,241,303) 3,006,622,984 기계장치 8,102,504,441 (3,281,811,708) (824,845,478) 3,995,847,255 차량운반구 201,299,374 (141,299,547) - 59,999,827 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 539,978,602 (264,582,312) - 275,396,290 금형 269,370,000 (209,816,666) - 59,553,334 건설중인자산 185,400,000 - - 185,400,000 사용권자산 1,763,782,669 (489,914,573) - 1,273,868,096 합계 51,291,270,741 (7,373,680,714) (7,117,691,334) 36,799,898,693 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,545,907,770 - - 5,545,907,770 건물 1,041,235,122 (126,344,464) - 914,890,658 시설장치 1,568,247,473 (1,133,629,084) - 434,618,389 기계장치 4,035,052,569 (1,987,719,344) - 2,047,333,225 차량운반구 158,254,574 (115,609,883) - 42,644,691 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 404,349,602 (180,584,981) - 223,764,621 금형 267,870,000 (182,942,666) - 84,927,334 건설중인자산 33,249,916,301 - (5,600,000,000) 27,649,916,301 사용권자산 978,774,936 (544,981,754) - 433,793,182 합계 47,250,528,347 (4,272,731,176) (5,600,000,000) 37,377,797,171 11.2 당기 및 전기에 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 5,545,907,770 336,000,000 - - - 5,881,907,770 건물 914,890,658 843,032,621 - 20,812,792,421 (509,413,563) 22,061,302,137 시설장치 434,618,389 1,032,463,000 (1,666,667) 2,309,006,959 (767,798,697) 3,006,622,984 기계장치 2,047,333,225 686,346,000 (2,000) 2,418,259,183 (1,156,089,153) 3,995,847,255 차량운반구 42,644,691 43,044,800 - - (25,689,664) 59,999,827 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 223,764,621 95,190,000 - 40,439,000 (83,997,331) 275,396,290 금형 84,927,334 1,500,000 - - (26,874,000) 59,553,334 건설중인자산(*1)(*2) 27,649,916,301 (1,884,018,738) - (25,580,497,563) - 185,400,000 사용권자산 433,793,182 1,324,723,667 - - (484,648,753) 1,273,868,096 합계 37,377,797,171 2,478,281,350 (1,668,667) - (3,054,511,161) 36,799,898,693 (*1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 94,166천원이 포함되어 있습니다. 당기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 3.35%~4.56%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 11.54%입니다.(*2) 당기중 수취한 정부보조금 2,169,345천원이 취득금액에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 회계정책의 변경 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 5,545,907,770 - - - - - 5,545,907,770 건물 940,921,534 - - - - (26,030,876) 914,890,658 시설장치 678,528,866 (29,435,000) 84,639,000 - - (299,114,477) 434,618,389 기계장치 1,079,048,667 - 1,602,092,000 - - (633,807,442) 2,047,333,225 차량운반구 125,595,668 (84,156,902) 30,310,000 (428,983) - (28,675,092) 42,644,691 공구와기구 76,667 - - - - (75,667) 1,000 비품 132,909,210 - 156,991,000 - - (66,135,589) 223,764,621 금형 122,199,334 - 15,000,000 - - (52,272,000) 84,927,334 건설중인자산(*1) 17,459,712,717 - 10,190,203,584 - - - 27,649,916,301 사용권자산 - 863,030,628 57,746,841 - - (486,984,287) 433,793,182 합계 26,084,900,433 749,438,726 12,136,982,425 (428,983) - (1,593,095,430) 37,377,797,171 (*1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 1,975,880 천원 이 포함되어 있습니다. 전기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 2.68%~3.77%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 13.74 % 입니다. 11.3 당기 및 전기의 감가상 각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 2,275,831,097 833,383,725 판매비와관리비 357,890,273 350,659,520 경상연구개발비 420,789,791 409,052,185 합계 3,054,511,161 1,593,095,430 12. 리스 12.1 리스이용자 (1) 당 기말 및 전기말 현재 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,087,072,542 364,150,387 차량운반구 186,795,554 99,308,636 합계 1,273,868,096 463,459,023 리스부채 유동 484,689,087 313,220,093 비유동 785,208,245 119,766,375 합계 1,269,897,332 432,986,468 당기에 사용권자산의 증가는 1,331,176천원(전기: 57,747천원)입니다. (2) 당기 및 전기의 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 419,524,333 373,750,055 차량운반구 101,242,419 152,788,687 합계 520,766,752 526,538,742 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 56,023,193 30,187,212 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 697,728 25,660,181 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 25,429,797 24,115,216 당기에 리스의 총 현금유출은 532,198천원(전기: 522,499천원)입니다. 12.2 리 스 제공자(1) 당 기말 및 전기말 현재 리스제공과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 - (29,665,841) 리스채권 유동 - 30,170,581 합계 - 30,170,581 (2) 당기 및 전기의 리스제공과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 (36,117,999) (39,554,455) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 777,261 1,750,285 당기에 리스의 총 현금유입은 37,400천원(전기: 40,800천원)입니다. 13. 무형자산 13.1 당 기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 78,140,683 (46,818,261) 31,322,422 54,365,000 (41,013,170) 13,351,830 허가권 85,000,000 (32,333,329) 52,666,671 85,000,000 (15,333,329) 69,666,671 상표권 - - - 8,868,095 (453,162) 8,414,933 건설중인무형자산 144,618,446 - 144,618,446 - - - 합계 307,759,129 (79,151,590) 228,607,539 148,233,095 (56,799,661) 91,433,434 13.2 당기 및 전기에 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 기타증감 기말 특허권 13,351,830 - 23,775,683 (5,805,091) - 31,322,422 허가권 69,666,671 - - (17,000,000) - 52,666,671 상표권 8,414,933 - - - (8,414,933) - 건설중인무형자산 - 168,394,129 (23,775,683) - - 144,618,446 합계 91,433,434 168,394,129 - (22,805,091) (8,414,933) 228,607,539 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 기타증감 기말 특허권 16,811,660 - - (3,459,830) - 13,351,830 허가권 - 85,000,000 - (15,333,329) - 69,666,671 상표권 - 8,868,095 - (453,162) - 8,414,933 합계 16,811,660 93,868,095 - (19,246,321) - 91,433,434 13.3 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.13.4 당기에 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,052백만원(전기: 7,803백만원)이며 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 기타자 산 당기말 및 전기말 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 250,584,484 - 489,661,485 143,224,273 선급비용 147,619,383 148,142,770 193,188,184 313,640,266 합계 398,203,867 148,142,770 682,849,669 456,864,539 15. 차입금 15.1 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2021.06.22 3.17 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 2021.01.22 3.79 2,700,000,000 - 합계 10,500,000,000 7,800,000,000 15.2 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율 당기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 475,000,000 665,000,000 시설자금 2023.05.15 2.76 250,000,000 350,000,000 신한은행 시설자금 2024.09.25 2.85 2,045,454,525 2,590,909,065 시설자금 2027.06.22 1.79 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 3,970,454,525 4,805,909,065 차감: 유동성장기차입금 (835,454,540) (835,454,540) 차감 후 장기차입금 3,134,999,985 3,970,454,525 16. 전환사채 16.1 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제7회 전환사채 52,482,895 1,530,728,466 16.2 당기 중 전환사채의 전환내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 전환일자 구분 전환 액면금액 2020.02.05 제7회 전환사채 50,000,000 2020.03.11 제7회 전환사채 50,000,000 2020.06.29 제7회 전환사채 1,100,000,000 2020.07.03 제7회 전환사채 150,000,000 2020.10.14 제7회 전환사채 200,000,000 2020.12.10 제7회 전환사채 50,000,000 합계 1,600,000,000 전환사채는 보통주 147,605주로 전환되었습니다(주 석 21.2 참조) . 16.3 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제7회 전환사채 액면금액 2,500,000천원 발행금액 2,500,000천원 전환금액 2,350,000천원 상환금액 100,000천원 미전환금액 50,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2018년 6월 25일 / 2022년 6월 24일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 126.25% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 (*1) 10,500원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (*1) 당기 중 무상증자로 전환가격이 조정되었습니다. 16.4 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 50,000,000 1,650,000,000 주계약 부채요소 52,482,895 1,530,728,466 전환권대가 11,615,702 775,056,277 당사 는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 당사 는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17. 우선주부채 17.1 당기말 및 전기말 현재 우선주 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제2회 상환전환우선주 - 2,681,128,586 17.2 당기 중 우선주부채의 전환내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 전환일자 구분 전환 액면금액 2020.02.04 제2회 상환전환우선주 5,999,994,000 상환전환우 선주는 보통주 408,162주로 전환되었 습니다 (주 석 21.2 참 조 ) . 17.3 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 - 5,999,994,000 우선주부채 - 2,681,128,586 파생상품부채 - 7,355,567,119 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 또 한, 상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품전환권 및 조기상환권으로 구분하여 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권 및 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있으 며 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 18. 기타금융부 채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 1,279,735,066 1,373,704,388 미지급비용 1,143,330,441 1,053,650,474 합계 2,423,065,507 2,427,354,862 19. 기타부 채 당기말 및 전기말 현재 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 776,830,079 5,321,235,000 517,767,150 - 예수금 116,330,176 - 102,484,408 - 합계 893,160,255 5,321,235,000 620,251,558 - 20. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충 당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증부채 16,862,928 - 50,770,054 - 복구충당부채 - 33,640,000 33,640,000 - 합계 16,862,928 33,640,000 84,410,054 - 21. 자본금 과 주식발행초과금 21.1 당기말 및 전기말 현재 자 본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,566,359 8,118,935 1주의 금액 500 500 자본금 8,783,179,500 4,059,467,500 21.2 당기 및 전기에 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 8,118,935 4,059,467,500 62,788,140,549 66,847,608,049 전환사채의 전환 147,605 73,802,500 2,270,388,452 2,344,190,952 우선주부채(상환전환우선주)의 전환 408,162 204,081,000 12,079,688,275 12,283,769,275 유상증자(신주인수권의 행사) 50,000 25,000,000 1,023,062,800 1,048,062,800 무상증자 8,689,257 4,344,628,500 (4,383,429,910) (38,801,410) 주식매수선택권의 행사 152,400 76,200,000 1,788,320,840 1,864,520,840 기말 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 2,838,618 1,419,309,000 12,129,680,808 13,548,989,808 유상증자 988,800 494,400,000 20,259,736,720 20,754,136,720 무상증자 2,985,040 1,492,520,000 (1,502,153,180) (9,633,180) 전환사채의 전환권 행사 122,611 61,305,500 4,874,606,840 4,935,912,340 상환전환우선주의 전환권 행사 977,466 488,733,000 25,845,350,297 26,334,083,297 주식매수선택권의 행사 206,400 103,200,000 1,180,919,064 1,284,119,064 기말 8,118,935 4,059,467,500 62,788,140,549 66,847,608,049 22. 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - 21,294,350 전환권대가 11,615,702 775,056,277 주식매수선택권 1,159,957,864 924,132,000 기타자본잉여금 23,231,403 23,231,403 합계 1,333,178,063 1,882,087,124 23. 주식기준보상 23.1 당사 는 주주총회 결의로 당사 의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1차 결제방식 주식결제형 부여일 2016년 03월 28일 부여수량 130,000주 취소수량 38,000주 행사수량 67,000주 잔여수량(*1) 100,000주 행사가격(*1) 2,500원 행사기간 2019년 3월 28일~ 2024년 3월 28일 가득조건 용역제공기간 3년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 부여 시 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 720원 무위험이자율 1.736% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 42.827% (*1) 당기 중 무상증자로 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 구분 제3차 결제방식 주식결제형 부여일 2018년 03월 30일 부여수량 54,200주 취소수량 3,000주 행사수량 36,700주 잔여수량(*1) 58,000주 행사가격(*1) 5,250원 행사기간 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 부여 시 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 12,635원 무위험이자율 2.506% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 35.531% (*1) 당기 중 무상증자로 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 구분 제4차 결제방식 주식결제형 부여일 2018년 11월 30일 부여수량 76,800주 취소수량 12,300주 행사수량 8,250주 잔여수량(*1) 225,000주 행사가격(*1) 10,500원 행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 부여 시 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 6,679원 무위험이자율 2.026% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 35.439% (*1) 당기 중 무상증자로 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 구분 제5차 결제방식 주식결제형 부여일 2019년 03월 29일 부여수량 12,600주 취소수량 1,600주 행사수량 -주 잔여수량(*1) 44,000주 행사가격(*1) 21,000원 행사기간 2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 부여 시 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 6,508원 무위험이자율 1.758% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 30.882% (*1) 당기 중 무상증자로 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 구분 제6차 결제방식 주식결제형 부여일 2020년 03월 27일 부여수량 129,400주 취소수량 -주 행사수량 -주 잔여수량(*1) 258,800주 행사가격(*1) 8,150원 행사기간 2022년 3월 27일 ~ 2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 10,517원 무위험이자율 1.50% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 60.78% (*1) 당기 중 무상증자로 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하고, 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준변동성을 사용하였으며, 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사 할 것을 가정하여 평가하였습니다. 23.2 당기에 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량(*1) 가중평균행사가격(*1) 기초 740,800 7,819 부여 258,800 8,150 취소 (54,000) 11,744 행사 (259,800) 5,070 기말 685,800 8,676 기말 행사가능한 주식수 383,000 7,616 (*1) 무상증자로 인한 효과가 반영된 수량 및 행사가격입니다. 23.3 당기에 당사는 주식보 상비 786,000천원(전기: 644,921천원)을 인식하였습니다. 24. 결손금 24.1 당기말 및 전기말 현재 결손 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (44,119,014,558) (34,792,130,189) 24.2 당기 및 전기의 결 손금처리계산서는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 과목 당기 (처리예정일: 2021년 3월 29일) 전기 (처리확정일: 2020년 3월 27일) 미처리결손금 (44,119,014,558) (34,792,130,189) 전기이월미처리결손금 (34,792,130,189) (20,067,752,472) 당기순손실 (9,326,884,369) (14,724,377,717) 결손금 처리액 - 차기이월미처리결손금 (44,119,014,558) (34,792,130,189) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 25.1 당기 및 전기 중 고 객 과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,350,272,282 1,000,884,417 제품매출액 19,307,833,967 12,299,503,283 기타매출액 1,400,000 - 합계 20,659,506,249 13,300,387,700 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 25.2 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 65,672,979 110,375,877 판매보증충당부채 16,862,928 50,770,054 26. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 산 출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품재고액 617,251,488 910,319,349 당기제품제조원가 13,189,546,033 6,156,786,285 타계정으로 대체액 (1,451,600,748) (154,872,718) 기말제품재고액 (2,557,598,047) (617,251,488) 소계 9,797,598,726 6,294,981,428 상품매출원가 기초상품재고액 51,022,418 112,392,415 당기상품매입액 2,415,338,139 817,070,152 기말상품재고액 (406,310,812) (51,022,418) 소계 2,060,049,745 878,440,149 합계 11,857,648,471 7,173,421,577 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 2,798,563,754 2,161,054,129 상여 397,442,092 118,417,665 잡급 51,223,490 60,790,000 퇴직급여 290,415,495 192,645,240 복리후생비 365,767,334 316,810,416 여비교통비 126,199,149 268,372,951 접대비 105,820,111 115,691,060 통신비 23,922,607 25,086,134 수도광열비 1,258,215 936,750 전력비 25,220,560 20,928,552 세금과공과금 312,145,054 88,208,250 감가상각비 357,890,273 350,659,520 무형자산상각비 22,805,091 19,246,321 경상연구개발비 5,052,418,334 7,802,846,446 지급임차료 10,999,930 6,098,142 지급수수료 2,106,571,013 2,630,973,970 수선비 8,631,611 11,148,282 보험료 208,767,965 158,519,162 차량유지비 51,091,400 69,504,579 건물관리비 118,165,582 144,692,544 교육훈련비 9,815,310 2,497,270 도서인쇄비 2,486,703 1,530,796 소모품비 49,222,161 43,797,373 운반비 122,893,832 77,926,565 광고선전비 1,108,986,634 1,120,094,568 판매촉진비 156,745,439 64,704,075 판매보증비 (33,907,126) 8,275,904 주식보상비 433,338,741 377,381,968 합계 14,284,900,754 16,258,838,632 28. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 . (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (4,012,645,606) 539,430,958 원재료와 상품의 매입액 7,303,689,598 2,919,079,416 종업원급여 8,898,409,943 6,874,806,953 감가상각비 및 무형자산상각비 3,077,316,252 1,612,341,751 지급임차료 82,616,205 81,805,893 지급수수료 2,943,449,244 2,999,578,613 외주비 5,071,501,507 4,967,372,190 기타 2,778,212,082 3,437,844,435 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26,142,549,225 23,432,260,209 29. 종업원급여 29.1 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 6,788,851,337 5,157,737,431 퇴직급여 583,954,631 461,584,383 복리후생비 739,604,111 610,564,171 주식보상비 785,999,864 644,920,968 합계 8,898,409,943 6,874,806,953 29.2 당기에 당사는 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 583,955천원(전기: 461,584 천원 )을 인식하였습니다. 30. 기타수익ㆍ기타비용 30.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 200,627,950 - 유형자산처분이익 - 2,480,108 잡이익 20,855,729 118,647,714 합계 221,483,679 121,127,822 30.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업투자손상차손 192,526,196 - 유형자산처분손실 1,211,167 - 기부금 10,000,000 10,000,000 잡손실 42,879,737 31,790,326 합계 246,617,100 41,790,326 31. 금융수 익ㆍ금융원가 31.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 61,335,713 13,018,171 외화환산이익 10,467,951 42,395,750 단기금융상품평가이익 - 9,116,431 파생상품평가이익 5,268,326 45,672,977 합계 77,071,990 110,203,329 31.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 616,733,805 - 외환차손 39,654,362 34,459,704 외화환산손실 796,204,337 5,362,826 사채상환손실 - 8,143,943 파생상품평가손실 1,984,581,325 3,887,813,552 합계 3,437,173,829 3,935,780,025 32. 법인세비용 및 이연법인세 32.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 - - 당기법인세부담액 391,702,831 - 이연법인세 - - 법인세비용 391,702,831 - 32.2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사 의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (8,935,181,538) (14,724,377,717) 법인세율로 계산된 법인세비용 - - 법인세효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (6,161,303,230) (5,539,559,681) 세무상 차감되지 않는 비용 5,946,757,856 6,069,524,720 기타 606,248,205 (529,965,039) 법인세비용 391,702,831 - 32.3 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 11,723,459,451 7,392,498,993 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,040,114,042 968,738,349 합계 12,763,573,493 8,361,237,342 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,643,276,681) (690,479,846) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (263,992,260) (33,985,800) 합계 (1,907,268,941) (724,465,646) 이연법인세자산(부채) 순액 10,856,304,552 7,636,771,696 32.4 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다. > (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 단기금융상품 2,005,615 (2,005,615) - 미수수익 (7,746,063) (451,408) (8,197,471) 대손충당금 252,452,583 12,210,463 264,663,046 재고자산 50,622,807 212,887,571 263,510,378 유형자산 (517,266,501) 189,343,543 (327,922,958) 정부보조금 1,232,000,000 333,892,094 1,565,892,094 일시상각충당금 - (1,565,892,094) (1,565,892,094) 임차보증금 3,975,180 4,628,384 8,603,564 미지급비용 26,375,266 182,703,582 209,078,848 환불부채 1,057,535 13,390,521 14,448,056 판매보증충당부채 11,169,412 (7,459,568) 3,709,844 복구충당부채 7,400,800 - 7,400,800 전환사채 (196,752,118) 194,742,900 (2,009,218) 우선주부채 589,848,289 (589,848,289) - 파생상품부채 25,836,477 (553,059) 25,283,418 리스부채 68,908,420 210,468,993 279,377,413 이월결손금 3,832,635,105 2,092,273,032 5,924,908,137 이월세액공제 2,254,248,889 1,939,201,806 4,193,450,695 합계 7,636,771,696 3,219,532,856 10,856,304,552 > (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 단기금융상품 - 2,005,615 2,005,615 미수수익 (3,761,728) (3,984,335) (7,746,063) 손실충당금 533,295,095 (280,842,512) 252,452,583 선급비용 (7,852,068) 7,852,068 - 재고자산 88,340,276 (37,717,469) 50,622,807 유형자산 (170,877,759) (346,388,742) (517,266,501) 정부보조금 1,232,000,000 - 1,232,000,000 임차보증금 7,852,068 (3,876,888) 3,975,180 미지급비용 88,849,045 (62,473,779) 26,375,266 환불부채 9,348,713 (8,291,178) 1,057,535 판매보증충당부채 - 11,169,412 11,169,412 복구충당부채 7,400,800 - 7,400,800 전환사채 111,037,887 (307,790,005) (196,752,118) 우선주부채 1,870,627,114 (1,280,778,825) 589,848,289 파생상품부채 19,320,394 6,516,083 25,836,477 리스부채 - 68,908,420 68,908,420 이월결손금 - 3,832,635,105 3,832,635,105 이월세액공제 1,066,182,500 1,188,066,389 2,254,248,889 합계 4,851,762,337 2,785,009,359 7,636,771,696 32.5 당기말 현재 이 월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 이월세액공제 금액 만료시기 금액 만료시기 2017년 발생 2,850,500,621 2027년 355,412,708 2022년 2018년 발생 2,965,829,798 2028년 710,769,792 2023년 2019년 발생 10,812,979,591 2029년 1,167,462,429 2024년 2020년 발생 10,302,090,612 2035년 1,959,805,766 2025년 합계 26,931,400,622 4,193,450,695 32.6 당기 말 및 전기말 현재 당사 는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 재무제표에 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순 손익 33.1 당기 및 전기의 기본주당순손익은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 (9,326,884,369) (14,724,377,717) 가중평균유통보통주식수(*1) 17,241,483 12,957,525 기본주당순손실 (541) (1,136) (*1) 당기 중 무상증자를 고려하여 가중평균 유통보통주식수를 재산정하였습니다.33.2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. > 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2020.01.01 16,237,870 366 5,943,060,420 상환전환우선주의 전환 2020.02.04 816,324 332 271,019,568 전환사채의 전환 2020.02.05 4,760 331 1,575,560 전환사채의 전환 2020.03.11 4,760 296 1,408,960 주식매수선택권의 행사 2020.05.21 214,800 225 48,330,000 신주인수권의 행사 2020.06.16 100,000 199 19,900,000 전환사채의 전환 2020.06.29 104,755 186 19,484,430 전환사채의 전환 2020.07.03 14,283 182 2,599,506 전환사채의 전환 2020.10.14 19,046 79 1,504,634 주식매수선택권의 행사 2020.12.01 45,000 31 1,395,000 전환사채의 전환 2020.12.10 4,761 22 104,742 합계 17,566,359 6,310,382,820 회계기간 동안의 일수 ÷366 가중평균유통보통주식수 17,241,483 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2019.01.01 11,354,472 365 4,144,382,280 전환사채의 전환 2019.01.23 52,360 343 17,959,480 전환사채의 전환 2019.03.20 399,996 287 114,798,852 상환전환우선주의 전환 2019.03.20 133,332 287 38,266,284 주식매수선택권의 행사 2019.04.02 10,000 274 2,740,000 주식매수선택권의 행사 2019.04.03 28,000 273 7,644,000 주식매수선택권의 행사 2019.04.04 12,000 272 3,264,000 주식매수선택권의 행사 2019.04.05 14,000 271 3,794,000 주식매수선택권의 행사 2019.04.25 8,000 251 2,008,000 주식매수선택권의 행사 2019.05.02 16,000 244 3,904,000 주식매수선택권의 행사 2019.05.03 120,000 243 29,160,000 상환전환우선주의 전환 2019.05.03 799,998 243 194,399,514 유상증자 2019.11.08 1,977,600 54 106,790,400 상환전환우선주의 전환 2019.11.15 1,088,268 47 51,148,596 주식매수선택권의 행사 2019.11.18 82,000 44 3,608,000 주식매수선택권의 행사 2019.11.20 6,800 42 285,600 주식매수선택권의 행사 2019.11.21 2,800 41 114,800 전환사채의 전환 2019.11.21 19,044 41 780,804 주식매수선택권의 행사 2019.11.22 73,200 40 2,928,000 주식매수선택권의 행사 2019.11.24 40,000 38 1,520,000 합계 16,237,870 4,729,496,610 회계기간 동안의 일수 ÷365 가중평균유통보통주식수 12,957,525 33.3 당사 는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이 익은 동일합니다. 33.4 잠재적보통주 당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제7회 전환사채 2018.12.25~2022.05.24 4,761 10,500 제1차 주식매수선택권 2019.03.28~2024.03.28 100,000 2,500 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 58,000 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 225,000 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 44,000 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.27 258,800 8,150 합계 690,561 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (9,326,884,369) (14,724,377,717) 조정항목: 환불부채전입액 (44,702,898) 94,183,218 상품평가충당금전입액(환입액) 961,427,558 (148,730,369) 제품평가충당금전입액(환입액) 6,243,219 (22,712,668) 연차수당충당부채전입액 19,175,917 38,329,444 퇴직급여 277,392,386 - 감가상각비 3,054,511,161 1,593,095,430 무형자산상각비 22,805,091 19,246,321 지급임차료 17,892,729 19,716,208 지급수수료 149,415,226 - 판매보증비 (33,907,126) 8,275,904 주식보상비 785,999,864 644,920,968 대손상각비 103,880,722 603,037,772 관계기업투자손상차손 192,526,196 - 유형자산처분손실 1,211,167 - 이자비용 616,733,805 - 외화환산손실 796,204,337 5,362,826 사채상환손실 - 8,143,943 파생상품평가손실 1,984,581,325 3,887,813,552 법인세비용 391,702,831 - 관계기업투자처분이익 (200,627,950) - 유형자산처분이익 - (2,480,108) 잡이익 - (24,275,390) 이자수익 (168,859,204) (127,656,384) 외화환산이익 (10,467,951) (42,395,750) 단기금융상품평가이익 - (9,116,431) 파생상품평가이익 (5,268,326) (45,672,977) 지분법손익 131,881,784 370,884,620 조정항목 합계 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소 1,766,915,880 (2,260,259,463) 미수금의 감소(증가) (229,409,707) 560,349,187 선급금의 감소 357,796,337 40,861,626 선급비용의 감소 43,758,342 254,831,733 재고자산의 감소(증가) (4,980,316,383) 710,873,995 장기선급비용의 감소(증가) - (4,529,978) 기타보증금의 감소(증가) (3,731,000) 1,800,000 매입채무의 증가 255,242,984 (530,141,189) 미지급금의 증가(감소) (103,423,298) 324,675,562 미지급비용의 증가(감소) (222,958,664) 135,833,275 선수금의 증가 259,062,929 394,659,000 예수금의 증가 13,845,768 29,783,538 장기선수금의 증가 5,321,235,000 - 순운전자본의 변동 합계 2,478,018,188 (341,262,714) 영업으로부터 창출된 현금 2,200,885,682 (8,195,670,302) 34.2 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 622,989,213 932,381,986 유형자산 취득 관련 미지급금등의 증가 252,606,213 177,034,000 유형자산 취득 관련 미지급금등의 감소 11,484,000 515,566,500 건설중인자산의 본계정 대체 25,580,497,563 - 장기차입금의 유동성 대체 835,454,540 835,454,540 전환사채의 전환권 행사 2,132,415,949 4,936,376,580 우선주부채의 전환권 행사 12,286,391,675 26,341,396,577 선수금의 정부보조금 대체 - 1,797,530,578 무상증자 4,344,628,500 1,492,520,000 주식매수선택권의 행사 550,174,000 253,369,064 34.3 당기 및 전기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 전환권 행사 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 7,800,000,000 2,700,000,000 - - - 10,500,000,000 유동성장기차입금 835,454,540 (835,454,540) - 835,454,540 - 835,454,540 우선주부채 2,681,128,586 - (12,286,391,675) - 9,605,263,089 - 리스부채(유동) 313,220,093 (506,070,148) - 481,190,382 196,348,760 484,689,087 장기차입금 3,970,454,525 - - (835,454,540) - 3,134,999,985 전환사채 1,530,728,466 - (2,132,415,949) 654,170,378 52,482,895 리스부채(비유동) 119,766,375 - - (481,190,382) 1,146,632,252 785,208,245 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 전환권 행사 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 7,554,745,000 245,255,000 - - - 7,800,000,000 유동성장기차입금 845,999,805 (811,530,935) - 835,454,540 (34,468,870) 835,454,540 유동성전환사채 3,331,310,483 - (3,451,613,817) - 120,303,334 - 우선주부채 8,502,850,519 - - - (5,821,721,933) 2,681,128,586 장기차입금 4,805,909,065 - - (835,454,540) - 3,970,454,525 전환사채 2,049,843,319 (111,361,316) - - (407,753,537) 1,530,728,466 35. 우발상황 및 약정사항 등 35.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 950,000,000 475,000,000 시설자금대출 500,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금대출 2,045,454,525 2,045,454,525 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 운전자금대출 2,700,000,000 2,700,000,000 35.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 35.3 담보제공자산당기말 현재 당사 가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 475,000,000 540,000,000 건물 437,128,566 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 250,000,000 600,000,000 건물 451,731,216 토지 5,231,967,770 신한은행 13,745,454,525 18,000,000,000 건물 20,341,177,241 기계장치 39,841,190 시설장치 1,894,672,354 35.4 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 3,547,200,000 지급보증 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,070,523,740 이행보증(*1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 (*1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정 하고 있습니다( 주석7.3참조). 35.5 파생상품거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 상환전환우선주 - - - 7,355,567,119 - 7,355,567,119 이자율스왑 14,870,213 100,054,413 114,924,626 12,848,763 104,589,770 117,438,533 합계 14,870,213 100,054,413 114,924,626 7,368,415,882 104,589,770 7,473,005,652 (2) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018-10-05 2024-09-25 2,045,454,525 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 신한은행 2018-10-05 2024-09-23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 당기에 당사는 상기 이자율스왑과 관련하여 파생상품평가손실 1,985천원(전기: 29,619천원)과 파생평가이익 5,268천원을 인식하였습니다. 35.6. 주요 공급계약 (1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 1,000,000를 수령하여 장기선수금 1,169백만원을 계상하고 있습니다. 36. 특수관계자 36 .1 당기말 및 전 기말 현재 당사 의 특수관 계자는 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카(*1)Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)캐럿티카(*1)Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (*1) 당기 중 (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하였습니다. 36.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 175,000 37,400,000 569,737,519 139,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 - 40,800,000 51,690,100 2,765,454 36.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 매입채무 미지급금 김재영 - - 19,155,090 (주)페로카 28,423,560 - - (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 매입채무 미지급금 김재영 - - 19,155,090 (주)캐럿티카 30,170,581 - - 36.4 당 기에 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 김재영 - 300,000,000 (300,000,000 ) - 36.5 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 478,952,500 348,022,800 상여 301,200,000 - 퇴직급여 54,383,194 27,793,334 주식보상비 118,772,687 78,779,822 합계 953,308,381 454,595,956 37. 영업부문 정보 당사 는 의료 기기 와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사 회 는 당사 용 역 을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총 액은 회계금액과 일치하고 있습니다 당사 의 고객은대부분 병원 및 도매상이며 , 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수 는 1개 이 며 ,동 고객으로부터의 매 출 액 은 3,984 백만원입 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사의 직전 2개 사업연도의 재무제표 재작성 사항은 아래와 같습니다. 가. 2018년도 감사보고서회사는 전기의 회계처리 오류를 당기에 발견하였습니다. 오류의 성격과 각 오류가 전기말 및 전기초 현재의 자본과 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본 손익 2017연도 말 2017연도 초 2017연도 오류1 비용처리된 저축성 보험 상품 금융상품 인식 16,972 53,615 16,972 오류2 대여금 유동성 재분류 - - - 오류3 선급금 건설중인 자산으로 재분류 등 - - - 오류4 재고자산 평가 충당금 설정 등 (565,626) (97,922) (565,626) 오류5 취득전 기계장치 건설중인 자산으로 재분류 등 185,140 - 185,140 오류6 전환사채 , 우선주부채 및 파생상품부채 평가 오류 등 (95,968) 1,789,994 (95,968) 오류7 현금주의 회계처리에서 발생주의 회계처리로 변경 등 (10,220) - (10,220) 오류8 충당부채 인식 등 (119,862) (27,544) (119,862) 오류9 주식매수선택권 평가 오류 (2,216) 10,174 (2,216) 오류10 비용의 계정 재분류 등 - - - 오류11 지분법손익의 인식 오류 12,192 (12,192) 12,192 [재무상태표] (단위:천원) 과목 오류 구분 2017연도말 2017연도초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 8,034,467 (1,366,053) 6,668,414 15,256,000 (44,307) 15,211,693 현금및현금성자산 695,445 - 695,445 6,391,101 - 6,391,101 단기금융상품 오류1 1,100,000 70,587 1,170,587 - 53,615 53,615 매출채권 1,996,033 - 1,996,033 5,451,027 - 5,451,027 기타금융자산 오류2 100,161 45,000 145,161 60,000 - 60,000 기타유동자산 오류3 1,525,004 (807,883) 717,121 1,340,086 - 1,340,086 당기법인세자산 695 - 695 - - - 재고자산 오류4,8 2,617,129 (673,757) 1,943,372 2,013,786 (97,922) 1,915,864 비유동자산 11,352,697 948,024 12,300,721 4,171,504 (12,192) 4,159,312 장기금융상품 - - - - - - 기타금융자산 오류2,3 488,397 (53,371) 435,026 484,297 - 484,297 관계기업투자 오류11 137,342 - 137,342 165,735 (12,192) 153,543 유형자산 오류3,5 10,706,687 1,001,395 11,708,082 3,497,888 - 3,497,888 무형자산 20,271 - 20,271 14,291 - 14,291 이연법인세자산 - - - 9,293 - 9,293 자산총계 19,387,164 (418,029) 18,969,135 19,427,504 (56,499) 19,371,005 부채 유동부채 6,004,433 4,290,957 10,295,390 4,862,180 5,236,382 10,098,562 단기차입금 767,676 - 767,676 448,744 - 448,744 유동성장기차입금 315,405 - 315,405 - - - 전환사채 오류6 1,544,234 4,486,272 6,030,506 - 4,797,642 4,797,642 우선주부채 오류6 244,807 213,826 458,633 203,967 199,491 403,458 매입채무 953,044 - 953,044 3,231,091 - 3,231,091 기타금융부채 오류6,7 793,709 52,391 846,100 367,917 22,170 390,087 파생상품부채 오류6 1,182,555 (598,729) 583,826 239,031 189,535 428,566 기타유동부채 203,003 - 203,003 323,516 - 323,516 당기법인세부채 - - - 47,914 - 47,914 충당부채 오류8 - 137,197 137,197 - 27,544 27,544 비유동부채 10,670,501 (5,784,782) 4,885,719 9,231,259 (6,946,048) 2,285,211 장기차입금 4,453,795 - 4,453,795 1,745,844 - 1,745,844 전환사채 오류6 5,704,873 (5,443,885) 260,988 6,900,888 (6,361,521) 539,367 기타금융부채 170,936 - 170,936 - - - 파생상품부채 오류6 340,897 (340,897) - 584,527 (584,527) - 부채총계 16,674,934 (1,493,825) 15,181,109 14,093,439 (1,709,666) 12,383,773 자본 자본금 1,343,065 - 1,343,065 1,315,665 - 1,315,665 주식발행초과금 5,887,018 - 5,887,018 3,612,818 - 3,612,818 기타자본항목 오류6,9 250,965 205,969 456,934 170,688 203,753 374,441 결손금 오류1,4,6,8,9 (4,768,818) 869,827 (3,898,991) 234,894 1,449,414 1,684,308 자본총계 2,712,230 1,075,796 3,788,026 5,334,065 1,653,167 6,987,232 부채와자본총계 19,387,164 (418,029) 18,969,135 19,427,504 (56,499) 19,371,005 [손익계산서] (단위:천원) 과목 오류 구분 2017연도 수정전 수정금액 수정후 매출액 오류8 8,173,652 (2,968) 8,170,684 매출원가 오류4,7,8,9,10 (6,510,139) 1,051,801 (5,458,338) 매출총이익 1,663,513 1,048,833 2,712,346 판매비와관리비 오류1,5,7,8,9,10 (5,015,425) (1,701,785) (6,717,210) 영업손실 (3,351,912) (652,952) (4,004,864) 기타수익 19,925 - 19,925 기타비용 (113,049) - (113,049) 금융수익 247,932 (243,631) 4,301 유효이자율법을 사용하여계산한 이자수익 13,774 - 13,774 금융원가 오류5,6 (1,786,413) 304,803 (1,481,610) 지분법손익 오류11 (24,676) 12,192 (12,484) 법인세비용차감전순손실 (4,994,419) (579,588) (5,574,007) 법인세비용 (9,293) - (9,293) 당기순손실 (5,003,712) (579,588) (5,583,300) 주당순손익 (945) (110) (1,055) [현금흐름표] (단위:천원) 과목 2017연도 수정전 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,223,333) 641,750 (1,581,583) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,035,553) 622,445 (1,413,108) 이자의 수취 13,774 - 13,774 이자의 지급 (153,640) 20,000 (133,640) 법인세의 납부 (47,914) (695) (48,609) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,099,101) (641,750) (9,740,851) 기타금융자산의 감소 280,000 - 280,000 유형자산의 처분 40,909 - 40,909 단기금융상품의 증가 (1,100,000) (16,972) (1,116,972) 유형자산의 취득 (8,086,545) (625,878) (8,712,423) 무형자산의 취득 (9,365) - (9,365) 기타금융자산의 증가 (224,100) 1,100 (223,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,643,888 - 5,643,888 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,678,546) - (5,678,546) 기초 현금및현금성자산 6,391,100 - 6,391,100 현금및현금성자산의 환율변동효과 (17,109) - (17,109) 기말 현금및현금성자산 695,445 - 695,445 2. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 제11기 매출채권 7,255,650 2,162,354 29.80 제10기 매출채권 5,928,309 2,491,698 42.03 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,162,354 2,491,698 1,395,219 2. 순대손처리액(①－②±③) 618,890 932,382 (417,234) ① 대손처리액(상각채권액) 622,989 932,382 - ② 상각채권회수액 4,099 - - ③ 기타증감액 - - (417,234) 3. 대손상각비 계상(환입)액 103,881 603,038 679,246 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,647,345 2,162,354 2,491,698 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,179,402 1,207,133 780,516 699,778 4,866,829 특수관계자 - - - - - 계 2,179,402 1,207,133 780,516 699,778 4,866,829 구성비율 44.78% 24.80% 16.04% 14.38% 100.00% 3. 재고자산 현황등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제12기 제11기 제10기 제 품 주1) 2,557,598 617,251, 910,319 상 품 406,311 51,022 112,392 재공품 1,601,211 702,357 933,877 원재료 1,463,161 645,005 598,478 합 계 6,028,281 2,015,635 2,555,066 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.96 3.24 4.98 재고자산회전율(회수)[연간 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.14 5.82 4.98 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 담당부서에 의해 정기적으로 재고실사를 하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 기초재고는 2020년 1월 3일에 제11기 재무상태표일(2019년 12월 31일)을 기준으로 실사가 이루어졌으며 제12기 당기말 재고는 2021년 1월 5일에 실사가 이루어졌습니다.(2)재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부재고실사는 당사의 외부감사인인 대주회계법인 소속의 회계사가 입회하여 재고실사를 실시하였습니다.(3)재고자산의 평가 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 2,588,511 (30,913) 2,557,598 - 재공품 1,601,211 - 1,601,211 - 원재료 1,463,161 - 1,463,161 - 상 품 1,566,929 (1,160,618) 406,311 - 합 계 7,219,812 (1,191,531) 6,028,281 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,000 - - - - - 50,000 합계 - 50,000 - - - - - 50,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 증감율(%) Ⅰ.유 동 자 산 27,235 22,277 4,958 22.26 Ⅱ.비 유 동 자 산 39,625 40,009 (384) (0.96) 자 산 총 계 66,860 62,286 4,574 7.34 Ⅰ.유 동 부 채 15,869 22,623 (6,754) (29.85) Ⅱ.비 유 동 부 채 9,428 5,726 3,702 64.66 부 채 총 계 25,297 28,349 (3,052) (10.77) Ⅰ.자 본 금 8,783 4,059 4,724 116.36 Ⅱ.주식발행초과금 75,566 62,788 12,778 20.35 Ⅲ.기타자본구성요소 1,333 1,882 (549) (29.16) Ⅳ.이 익 잉 여 금 (44,119) (34,792) (9,327) (26.81) 자 본 총 계 41,564 33,938 7,626 22.47 부 채 및 자 본 총 계 66,860 62,286 4,574 7.34 주1) 당기말 자산총계는 현금및현금성자산과 재고자산의 증가로 전년대비 7%증가하였습니다.주2) 당기 중 상환전환우선주의 전환등으로 인해 유동부채가 30% 감소 하고, 기술수출 따른 장기선수금의 증가로 비유동 부채가 65% 증가하였습니다. 부채총계는 11% 감소하였습니다.주3) 자본금은 2020년 6월 26일 무상증자 및 전환사채, 주식매수선택권의 행사로 인해 116% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제12기 제11기 증감액 증감비율(%) 매출액 20,660 13,300 7,359 55.33 매출원가 11,858 7,173 4,684 65.30 매출총이익 8,802 6,127 2,675 43.66 판매비와관리비 14,389 16,862 (2,473) (14.67) 영업손실 (5,587) (10,735) 5,148 (47.96) 법인세차감전손실 (8,935) (14,724) 5,789 (39.32) 당기순손실 (9,327) (14,724) 5,397 (36.66) 주당순이익(원) (541) (1,136) 595 (52.38) 주1) 매출액은 전년대비 55% 증가하였습니다주2) 당기 중 보툴리눔톡신의 수출허가로 인한 의약품 생산으로 관련 비 용이 전기의 판매비와 관리비에서 제조원가 및 제품재고금액으로 분류되었고, 매출액 증가로인해영업손실 금액이 48% 감소 하였습니다 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성에 관한 사항 구분 제12기 제11기 증감율 유동비율 171.63% 98.47% 73.16% 부채비율 21.72% 27.00% (5.28)% 자기자본비율 62.16% 54.49% 7.67% 나. 자금조달에 관한 사항(1)차입금 현황 (단위:백만원) 구분 3개월 미만 1년 이내 1년 초과 합계 단기차입금 2,700 7,800 - 10,500 장기차입금 136 699 3,135 3,970 합계 2,836 8,499 3,135 14,470 주1) 당기말 차입금은 14,470백만원이며, 전기말대비 1,865백만원 증가 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2021.06.22 3.17 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 2021.01.22 3.79 2,700,000,000 - 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율 당기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 475,000,000 665,000,000 기업은행 시설자금 2023.05.15 2.76 250,000,000 350,000,000 신한은행 시설자금 2024.09.25 2.88 2,045,454,525 2,590,909,065 신한은행 시설자금 2027.06.22 1.79 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 3,970,454,525 4,805,909,065 차감: 유동성장기차입금 (835,454,540) (835,454,540) 차감후 장기차입금 3,134,999,985 3,970,454,525 5. 부외 부채에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 - - 제12기(전전기) 삼정회계법인 적정 주1) - 주1) 아래와 같은 기타사항이 감사보고서에 기재되었습니다 “회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 31일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석39에서기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.” 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 제11기(전기) 삼정회계법인 재무제표 감사 120백만원 - 145백만원 990 제10기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 감사 및 추가보수 합의서 65백만원 - 195백만원 2,505 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) 19.09.25 재무확인서 19.09.25~19.10.01 20백만원 - 제10기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 30일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 2 2021년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 내부통제에 관한 사항회계감사인은 제12기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 2020년 2월 13일 개최된 감사인선임위원회를 통해 당기 사업연도에 대한 외부감사인을 금융감독원 지정감사인이였던 삼정회계법인에서 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이후 2020년 11월 12일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 진일회계법인을 2021년 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 비상근감사 1인으로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.나. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 18-01회차 18.01.26 임시주주총회 소집의 건 가결 상환전환우선주 발행의 건 가결 18-02회차 18.02.07 신한은행 대출의 건 가결 18-03회차 18.02.12 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 18-04회차 18.02.28 정기주주총회 소집의 건 가결 18-05회차 18.03.02 상환전환우선주 발행의 건 가결 18-06회차 18.05.02 관계회사 지분 일부 처분의 건 가결 18-07회차 18.05.31 신한은행 대출의 건 가결 18-08회차 18.06.07 제7회 전환사채 발행의 건 가결 18-09회차 18.08.14 사내규정 제정의 건 가결 18-10회차 18.10.04 본점 이전의 건 가결 18-11회차 18.10.04 신규파생상품 약정의 건 가결 18-12회차 18.10.22 신주 발행의 건 가결 18-13회차 18.10.31 임시주주총회 소집의 건 가결 18-14회차 18.11.30 본점 이전의 건 가결 지점 설치의 건 가결 지점 이전의 건 가결 19-01회차 19.02.26 정기주주총회 소집의 건 가결 19-02회차 19.03.29 대표이사 선임의 건 가결 19-03회차 19.04.04 자본 준비금의 자본전입에 관한 건 가결 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 19-04회차 19.05.07 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 19-05회차 19.05.17 금융상품 이관의 건 가결 19-06회차 19.05.28 제7회 전환사채 일부 변경의 건 가결 19-07회차 19.06.18 코스닥 상장 동의의 건 가결 19-08회차 19.07.01 정기주주총회 소집의 건 가결 19-09회차 19.09.30 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 가결 신주인수권 부여에 관한 계약 승인의 건 가결 19-10회차 19.11.04 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 가결 신주인수권 부여에 관한 계약 승인의 건 가결 19-11회차 19.11.29 내부회계관리규정 개설의 건 가결 20-01회차 20.02.13 제11기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 20-02회차 20.02.14 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 내무회계관리제도 평가보고의 건 가결 20-03회차 20.02.27 정기 주주총회 개최의 건 가결 전자투표제도 도입의 건 가결 20-04회차 20.03.26 임직원 대출의 건 가결 20-05회차 20.05.29 신주인수권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 20-06회차 20.06.11 자본 준비금의 자본전입에 관한 건 가결 주식매수선택권 취소의 건 가결 20-07회차 20.06.17 신한은행 신규 대출의 건 가결 신한은행 기존 대출 연장의 건 가결 20-08회차 20.06.29 제7회 전환사채 일부 변경의 건 가결 20-09회차 20.11.26 신규시설투자의 건 가결 20-10회차 20.12.16 산업은행 신규시설자금대출 40억원 요청의 건 가결 주식매수선택권 취소의 건 가결 3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석 이사회 재무기획 해당없음 기타비상무이사 안두상 주1) 이사회 외부전문가 해당없음 기타비상무이사 김선중 주2) 이사회 외부전문가 해당없음 주1) 상기 해당 기타비상무이사는 2020년 7월 31일 중도사임하였습니다.주2) 상기 해당 기타비상무이사는 2020년 12월 10일 중도사임하였습니다. 4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박현식 - 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 - 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) - 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) - 신우회계법인 이사(17.08~현재) - ㈜제테마 감사(19.03~현재) 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 19-03회차 19.04.04 자본 준비금의 자본전입에 관한 건 가결 - 19-04회차 19.05.07 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 19-05회차 19.05.17 금융상품 이관의 건 가결 - 19-08회차 19.07.01 정기주주총회 소집의 건 가결 - 19-09회차 19.09.30 코스닥시장 사장을 위한 신주발행의 건 가결 - 신주인수권 부여에 관한 계약 승인의 건 가결 - 19-10회차 19.11.04 코스닥시장 사장을 위한 신주발행의 건 가결 - 신주인수권 부여에 관한 계약 승인의 건 가결 - 19-11회차 19.11.29 내부회계관리규정 개설의 건 가결 - 20-01회차 20.02.13 제11기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 - 20-02회차 20.02.14 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 내무회계관리제도 평가보고의 건 가결 - 20-03회차 20.02.27 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 20-04회차 20.03.26 임직원 대출의 건 가결 - 20-05회차 20.05.29 신주인수권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 - 20-06회차 20.06.11 자본 준비금의 자본전입에 관한 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 20-07회차 20.06.17 신한은행 신규 대출의 건 가결 - 신한은행 기존 대출 연장의 건 가결 - 20-08회차 20.06.29 제7회 전환사채 일부 변경의 건 가결 - 20-09회차 20.11.26 신규시설투자의 건 가결 - 20-10회차 20.12.16 산업은행 신규시설자금대출 40억원 요청의 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 5 상무 외(평균 3년 8개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제11기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다.당사는 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. 3. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 4. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 2,116,800 25.19 4,233,600 24.10 무상증자 남정선 주1) - 보통주 124,132 1.48 0 0 관계사 임원 퇴임 ㈜브이원텍 주2) - 보통주 109,600 1.30 0 0 특수관계 해소 장금란 배우자 보통주 97,400 1.16 194,800 1.11 무상증자 김범준 친인척 보통주 0 0 58,478 0.33 양수,무상증자 김형석 등기임원 보통주 60,000 0.71 120,000 0.68 무상증자 김선중 주3) - 보통주 55,040 0.65 0 0 등기임원 중도사임 윤범진 등기임원 보통주 20,000 0.24 60,000 0.34 스톡옵션행사, 무상증자 박상준 친인척 보통주 30,000 0.36 63,000 0.36 무상증자 김은숙 친인척 보통주 0 0 12,700 0.07 양수,무상증자 이학규 미등기 임원 보통주 11,000 0.13 21,505 0.12 스톡옵션행사, 무상증자 권영삼 미등기 임원 보통주 0 0 36,000 0.20 스톡옵션행사, 무상증자 김상룡 미등기 임원 보통주 0 0 42,000 0.24 스톡옵션행사, 무상증자 ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 8,000 0.10 16,000 0.09 무상증자 이승훈 미등기 임원 보통주 14,000 0.17 32,000 0.18 무상증자 이상섭 미등기 임원 보통주 0 0 22,000 0.13 스톡옵션행사, 우리사주 김승호 미등기 임원 보통주 0 0 4,000 0.02 우리사주 정하종 미등기 임원 보통주 0 0 8,146 0.05 우리사주 이정희 주4) - 보통주 23,000 0.27 0 0.00 퇴사 김상록 친인척 보통주 2,332 0.03 4,664 0.03 무상증자 김상아 친인척 보통주 2,332 0.03 11,800 0.07 무상증자 조동균 주5) 관계사 임원 보통주 0 0 0 0 관계사 임원 퇴임 박형호 주6) - 보통주 2,000 0.02 0 0 퇴사 이원용 주7) - 보통주 2,500 0.03 0 0 관계사 임원 퇴임 계 보통주 2,678,136 31.86 4,940,693 28.13 - - - - - - - 주1) 해당특수관계인은 2020년 3월 30일부로 관계사 임원에서 퇴임하였습니다.주2) 해당특수관계사는 기타비상무 등기임원이 대표이사로 재직중인 특수관계사로서 해당 등기임원이 2020년 12월 10일부로 중도사임하였기에 특수관계사에서 제외하였습니다. 주3) 해당 등기임원은 2020년 12월 10일부로 중도사임하였습니다. 주4) 해당 임원은 2020년 7월 24일부로 퇴사하였습니다. 주5) 해당특수관계인은 2020년 11월 30일부로 관계사 임원에서 퇴임하였습니다.주6) 해당 임원은 2020년 2월 28일부로 퇴사하였습니다.주7) 해당특수관계인은 2020년 3월 30일부로 관계사 임원에서 퇴임하였습니다.주8) 2020.12.11일부로 우리사주조합 배정주식이 1년 의무보호예수가 해제되어 개인별 계좌로 입고되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 주요경력 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 07월 17일 남정선, 권순창 20,000 100 - 설립자본금, 각50% 2012년 04월 02일 김재영, 남정선 16,000 80 주식양도 - 2014년 06월 30일 김재영 85,000 60.71 합병 - 3. 주식의 분포 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김재영(대표이사) 4,233,600 24.10% - - - - - 우리사주조합 38,800 0.22% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,043 13,070 99.79 9,895,507 17,566,359 56.33 주) 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 28,700 29,300 27,500 27,900 26,050 24,400 최저주가 20,650 21,150 22,700 24,100 23,800 19,650 평균주가 25,000 24,463 24,721 25,774 24,679 22,248 거래량 최고일거래량 925,274 4,322,625 658,679 1,569,133 363,145 456,063 최저일거래량 116,527 143,943 93,221 66,430 75,233 84,152 월간 총거래량 7,572,209 12,099,321 5,280,657 5,646,648 3,411,006 3,861,077 주1) 당사는 2020년 6월 26일 100%로 무상증자 하였습니다.주2) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 6년6개월 2022.03.28 윤범진 남 1963.03 사장 등기임원 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 60,000 - - 4년0개월 2021.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 8,146 - - 2년6개월 - 김승호 남 1966.01 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 상무이사(18.06~현재) 4,000 - - 2년6개월 - 김형석 남 1976.09 상무이사 등기임원 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 5년2개월 2022.03.28 이학규 남 1977.12 이사 미등기임원 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~현재) 21,505 - - 6년5개월 - 김상룡 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 개발총괄 ㈜국제약품 부장(10.03~16.07)㈜제테마 개발부 이사(7.03~현재) 42,000 - - 4년4개월 - 이정희주1) 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 마케팅 ㈜대웅제약 부장(14.07~16.11)㈜제테마 마케팅 이사(16.12~20.07) - - - 3년9개월 - 이상섭 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 해외사업 ㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 해외사업부 이사(18.05~현재) 22,000 - - 3년1개월 - 권영삼 남 1978.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장총괄 이사(18.04~현재) 36,000 - - 2년9개월 - 이상헌 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 용인공장센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 이사(20.02~현재) - - - 0년10개월 - 방한성주2) 남 1964.12 이사 미등기임원 비상근 사업개발부문장 진켐 전무/TA 어드바이저 고문(19.07~20.06)㈜제테마 사업개발부문 이사(20.08~현재) - - - 0년4개월 - 차윤경주3) 여 1976.09 이사 미등기임원 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 이사 (20.12~현재) - - - 0년0개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기임원 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 4년5개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기임원 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 2년9개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기임원 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) - - - 2년1개월 - 김선중주4) 남 1971.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 ㈜브이원텍 대표이사(06.05~현재)㈜제테마 기타비상무이사(18.03~20.12) - - - 2년6개월 2021.03.29 안두상주5) 남 1974.06 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 미래에셋대우 PE1 팀장(02.03~현재)㈜제테마 기타비상무이사(18.11~20.07) - - - 1년10개월 2021.11.29 박현식 남 1978.05 감사 등기임원 비상근 감사 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07)㈜제테마 감사(19.03~현재) - - - 1년9개월 2022.03.28 주1) 상기 해당 미등기임원은 2020년 7월 24일 퇴사 하였습니다.주2) 상기 해당 미등기임원은 2020년 8월 20일 신규 선임되었습니다.주3) 상기 해당 미등기임원은 2020년 12월 14일 신규 선임되었습니다.주4) 상기 해당 등기임원인 기타비상무이사는 2020년 12월 10일 개인상의 이유로 중도사임하였습니다.주5) 상기 해당 등기임원인 기타비상무이사는 2020년 7월 31일 개인상의 이유로 중도사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 윤범진 남 1963.03 사내이사 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 2021.03.29 - 주) 상기 해당 등기임원은 임기만료에 따라 제12기 정기주주총회(예정일 : 2021년 3월 29일)에서 재선임 안건으로 상정될 예정입니다 . 3. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 박현식 감사 신우회계법인 이사 - 회계감사 김형석 상무 (주)페로카 주1) 대표이사 2020.11 경영총괄 방한성 이사 진켐 고문 2020.07 고문 에스티팜 컨설턴트 2020.09 컨설턴트 주1) 당기 중 (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다. 4. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 157명(상근 등기임원 3명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 9명, 비상근 미등기임원 1명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 14 - 1 - 15 2.44년 599 40 - - - - 사무 여 15 - 0 - 15 2.29년 677 45 - 생산 남 48 - 1 - 49 1.72년 1,941 39 - 생산 여 28 - 6 - 34 1.33년 961 28 - 영업 남 19 - 0 - 19 2.38년 1,251 66 - 영업 여 3 - 0 - 3 1.90년 134 45 - 연구 남 10 - 0 - 10 2.49년 670 67 - 연구 여 8 - 0 - 8 2.00년 280 35 - 합 계 145 - 8 - 153 2.07년 6,513 365 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2020년 12월 31일 지급총액입니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 907 88 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2020년 12월 31일 지급총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 5 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 780 130 주) 주) 보수총액은 퇴직한 등기임원을 포함한 2020년 12월 31일 지급총액입니다. 나. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 774,153 154,831 주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 주) 주) 보수총액은 퇴직한 등기임원을 포함한 2020년 12월 31일 지급총액입니다.다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 상위 5명의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 가. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 118,773 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 118,773 - 주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 전복길외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 130,000 15,000 - 67,000 38,000 100,000 2019.03.28~2024.03.28 2,500 윤범진외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 100,500 5,000 - 56,200 44,300 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 윤범진외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 54,200 36,700 - 36,700 3,000 58,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 윤범진외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 76,800 8,250 11,900 8,250 12,300 225,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 박계형외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 12,600 - 1,600 - 1,600 44,000 2021.03.29~2026.03.29 21,000 윤범진외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 129,400 - - - - 258,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 주) 기말미행사수량 및 행사가격은 무상증자 후 수량 및 가격을 반영하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 주1) 2015.11.25 영업확대 600,000 100,000 39.47 - 109,159 200,628 -200,628 209,159 22.50 - 2,438,128 -579,200 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주2) 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50.00 145,074 - - -145,074 200,000 50.00 - - - 합 계 - - 145,074 109,159 200,628 -345,702 - - - - - 주1) 당기 중 (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하여 합병으로 주식을 취득하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다.주2) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 175,000 37,400,000 569,737,519 139,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 - 40,800,000 51,690,100 2,765,454 나. 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 3,547,200,000 지급보증 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,070,523,740 이행보증 주1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 주1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정 하고 있습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 (최 초)2020.03.24 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변(미확정) 중국내 보툴리눔톡신 라이센스아웃 추진중에있으며, 계약 규모 및 조건 협의 중. 2020년 8월 4일 조회공시요구에 대한 답변의 확정내용인 수시공시의무관련사항으로 조회공시 답변 완료되었습니다. (재답변)2020.04.24 (재답변)2020.05.22 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 2020.07.29 단일판매ㆍ공급계약체결 의료기기(필러) 공급계약 체결 2020년 11월 30일로 공급계약이 완료되어 종결되었습니다. 2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 진행중 2020.11.27 단일판매ㆍ공급계약체결 의료기기(필러) 공급 진행중 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.02.12 임시주주총회 - 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 정관변경의 건 2018.03.30 정기주주총회 - 제9기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 사내이사 선임의 건 - 기타비상무이사 선임의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인 2018.11.30 임시주주총회 - 정관 변경의 건(본점및지점) 원안대로 승인 - 임원변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 2019.03.29 정기주주총회 - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 사내이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 정관 변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 임원퇴직금 규정 변경의 건 2019.04.26 정기주주총회(속회 1차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2019.06.28 정기주주총회(속회 2차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2019.07.19 정기주주총회(속회 3차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2020.03.27 정기주주총회 - 제11기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 3. 우발채무 등가. 증요한 소송사건 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 950,000,000 475,000,000 시설자금대출 500,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금대출 2,045,454,525 2,045,454,525 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 운전자금대출 2,700,000,000 2,700,000,000 (2) 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사 가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 475,000,000 540,000,000 건물 437,128,566 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 250,000,000 600,000,000 건물 451,731,216 토지 5,231,967,770 신한은행 13,745,454,525 18,000,000,000 건물 20,341,177,241 기계장치 39,841,190 시설장치 1,894,672,354 (4) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 3,547,200,000 지급보증 (5) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,070,523,740 이행보증 주1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 주1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정 하고 있습니다 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제제현황 등 그밖의 상황가. 제재현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 5. 직접금융자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가 . 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 5,584 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 11,416 - - 계 11,416 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,116,800 2019.09.26 2022.05.14 상장 후 2년 6개월 최대주주등 - 보통주 140,064 2019.09.26 2021.05.14 상장 후 1년 6개월 최대주주등 - 보통주 2,116,800 2020.07.03 2022.05.14 - 무상증자 - 보통주 140,064 2020.07.03 2021.05.14 - 무상증자 - 합계 4,513,728 - - - - - 7. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는 바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다. 가. 1차년도 (단위 :백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 (2019년) 1차연도(2019년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 16,833 13,300 20.99% - 필러 10,832 9,990 7.77% - 의료장비 3,000 1,084 63.87% - 기타 3,001 2,226 25.83% - 영업이익 (4,338) (10,735) (147.44%) - 당기순이익 (5,338) (14,724) (175.82%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 나. 1차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인 (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은약 21% 정도로 가장 큰 원인은 약 64%의 괴리율을 보이고 있는 의료장비로 인해 발생하였습니다. 의료장비의 경우 주요부품인 PTM이 전량 일본 수입 제품이고, 2019년 일본 무역분쟁시 전략물자로 등록 및 수출금지 폼목으로 지정되어 부품 수급에 어려움을 겪어 상반기는 기 추정한 매출액 수준을달성하였으나 하반기는 거의 매출이 발생하지 못하였습니다. (단위 :백만원) 구분 2019년(1차연도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 13,937 16,862 -2,925 인건비성 비용 2,494 2,532 -38 감가상각비 113 370 -257 경상연구개발비 8,176 7,803 373 지급수수료 337 2,631 -2,294 대손상각비 - 603 -603 주식보상비용 - 377 -377 기타 2,817 2,545 271 영업외 수익 - 359 -359 영업외 비용 1,000 4,348 -3,348 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. (2) 현금유출을 수반하지 않는 비용 신고서상 추정된 감가상각비는 개정된 기준서 제1116호에 따른 리스의 감가상각비 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 당사는 개정된 기준서에 따라 기 운용리스를 사용권자산으로 인식하여 계산된 감가상각비가 추가되어 해당 금액만큼 추가 인식하게 되었습니다. 대손상각비와 주식보상비용은 감가상각비와 마찬가지로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회계상으로 인식한 평가금액으로 실제 당사의 현금유출을수반하지 않습니다. 또한 대손상각비는 2020년 영업정책에 따라 적극적인 외상매출금 회전율관리 예정으로 향후 증가폭의 감소 또는 충당금 환입이 예상됩니다. (3) 지급수수료 신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 원인으로는 2019년 IPO와 관련하여 약 14억의 비용이 발생하였습니다. 또한 당사는 기존 필러의 매출증대 및 올 상반기 생산 및 판매가 예정중인 보톡스의 사업확장을 위하여 꾸준한 투자가 이뤄지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 인적/물적 투자가 인건비, 지급수수료 등 판매비와 관리비 내의 비용 항목의 증가로 이어지고 있습니다. (4) 영업외비용 2018년 2월, 3월 발행한 제2회차, 3회차 상환우선주의 평가에 따른 평가손실이 38억발생하였습니다. 이는 2019년 기말시점 발행주식의 시장거래가격이 상승한 것에 기인하여 K-IRS에 따라 회계상 인식한 평가손실 금액입니다. 2019년 기말 기준 제3회차 상환전환우선주 잔여금액은 없으며 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약60억원(전환가격 주1) 14,700원 적용 시 잔여수량 408,162주)이 남아있으나, 보고서 제출일 기준 현재 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주가 보통주로 전환되어 상환전환우선주의 잔여금액은 없습니다. 주1) 공모단가의 70%에 해당되는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하여 전환비율이 1:1.4285714286으로 조정되었습니다. 다. 2차년도 (단위 :백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 2차년도 (2020년) 2차년도(2020년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 37,731 20,660 45.25% - 필러 24,638 14,128 42.66% - 톡신 7,747 4,224 45.48% 의료장비 3,600 - 100% - 기타 1,746 2,308 - - 영업이익 10,439 (8,935) (185.59%) - 당기순이익 7,740 (9,327) (220.50%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 라. 2차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인 (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 2020년 상반기까지 매출액이 57억으로 급감하였으나, 하반기에는 148억의 매출을 달성하여 회복세로 전환되었습니다. 보툴리눔 톡신의 경우 2020년 6월 수출용에 한하여 품목 허가를 취득하여 매출이 발생하고 있습니다. 의료장비의 경우 주력장비의 주요부품(일본산)의 수급이슈와 부품가격 폭등으로 인한 공급차질 이슈가 발생하였고, 경쟁사 제품의 가격인하로 인해 2020년에는 매출품목으로 취급하고 있지않아 매출이 발생하지 않으며, 그 외 기타로 마스크 팩 등 신규 미용관련 제품으로 다변화하여 매출에 기여하고 있습니다. (단위 :백만원) 구분 2020년(2차년도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 12,450 14,389 -1,939 인건비성 비용 2,628 3,538 -910 감가상각비 136 381 -245 경상연구개발비 5,543 5,052 491 지급수수료 755 2,107 -1,352 대손상각비 - 104 -104 주식보상비용 - 433 -433 기타 3,388 2,774 614 영업외 수익 - 467 -467 영업외 비용 1,000 3,816 -2,816 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. (2) 인건비성 비용2020년 6월 보툴리눔 톡신의 수출용 허가취득 이후 생산시설 가동에 따른 신규 인력채용으로 인건비성 비중이 증가하였습니다. 당사는 신사업발굴 및 선진국 진출을 위하여 우수한 핵심인재를 꾸준히 채용해 나아갈 예정입니다 . (3) 지급수수료신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 주요원인으로는 주요제품인 필러의 유럽CE인증획득으로 해외국가별 수출국 확대를 위한 상표출원등록비용 및 마케팅비용이 증가하여 발생되었습니다. (4) 영업외비용 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약 60억원이 보통주로 전환되어 시 장거래가격 상승으로 약 20억원의 평가손실이 발생하였습니다. 보고서 제출일 현재 상환전환우선주 잔여금액은 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 20,659,506,249 ○ - 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 -5,586,923,698 ○ - 2022.12.31 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 2017년 -4,004,864,065 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -8,935,181,538 ○ - 2023.12.31 2019년 -14,724,377,717 2018년 -15,727,251,935 주1) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.