제테마 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 별도재무제표의 최초작성 - 제15(전)기 회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 2023년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2022년1월 1일과2023년 1월 1일입니다.

회사는 전전기(제14기)에 연결대상 종속기업이 없어 개별재무제표를 작성하였습니다. 전기(제15기) 중 종속기업의 취득으로 '연결재무제표'와 '별도재무제표'를 작성하게 되었으며, 비교표시된 전전기(제14기) 재무정보는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 작성된 별도재무제표이며 개별재무제표와의 조정금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 제14기말 조정전 조정금액 조정후 관계기업투자 4,657,949,221 347,043,119 5,004,992,340 기타자본항목 2,386,498,870 (182,263,671) 2,204,235,199 결손금 (31,800,967,715) 529,306,790 (31,271,660,925) (단위: 원) 구분 제14기 조정전 조정금액 조정후 지분법손익 (508,244,323) 508,244,323 - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 182,263,671 (182,263,671) - 조정금액은 관계기업투자에 대하여 개별재무제표를 작성할 때 기업회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고, 별도재무제표를 작성할 때 원가법에 따라 회계처리하여 발생하였습니다.(2) 사업결합 1) 주식회사 페로카(이하 "페로카") 사업결합 1) 회사는 전기(제15기) 중 페로카의 지분 12.4%를 500,000천원에 추가로 취득하여 지배력(지분율 42.7%)을 획득하였습니다. 페로카의 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 회사의 특수관계자인 점, 회사가 페로카의 부채의 유의적인 부분을 지급보증하는 등 페로카의 영업이 지배회사에 의존하는 점을 고려하여 회사가 페로카의 지배력을 획득하였다고 판단하였습니다.2) 페로카에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 페로카에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가: 현금 500,001 사업결합전에 보유하던 페로카의 공정가치 1,880,917 합 계 2,380,918 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 3,238,743 기타금융자산 223,009 기타자산 925,070 유형자산 1,260,020 사용권자산 257,350 무형자산 763,746 전환사채 (1,924,490) 우선주부채 (1,055,712) 파생상품부채 (406,693) 리스부채 (248,265) 기타금융부채 (181,410) 기타부채 (9,859) 퇴직급여충당부채 (129,762) 이연법인세부채 (139,395) 합 계 2,572,352 비지배지분 (1,788,902) 영업권 1,597,468 합 계 2,380,918 2) 주식회사 제이메타(이하 "제이메타") 사업결합1) 회사는 전기(제15기) 중 제이메타의 지분 75.00%를 250,000천원에 추가로 취득하여 지배력(지분율 85%)을 획득하였습니다. 2) 제이메타에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 제이메타에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가: 현금 250,000 사업결합전에 보유하던 제이메타의 공정가치 - 합 계 250,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금및현금성자산 304,445 매출채권 1,949,520 기타금융자산 165,926 기타자산 7,842 유형자산 47,272 사용권자산 96,782 단기차입금 (500,000) 리스부채 (90,637) 기타금융부채 (1,897,494) 기타부채 (9,915) 합 계 73,741 비지배지분 (11,061) 영업권 187,320 합 계 250,000 (3) 기타 유의사항우발상황 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표의 '우발상황 및 약정사항' 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 1분기 매출채권 4,913,168 252,694 5.14% 제15기 매출채권 5,162,544 282,032 5.46% 제14기 매출채권 2,525,266 319,005 12.63% 주) 제14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제16기 1분기 및 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 282,032 319,005 504,133 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 185,127 ① 대손처리액(상각채권액) - - 200,979 ② 상각채권회수액 - - 15,852 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (29,338) (36,973) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 252,694 282,032 319,005 주) 제14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제16기 1분기 및 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산,부도,경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 4,571,086 110,128 37,023 194,931 4,913,168 특수관계자 - - - - - 계 4,571,086 110,128 37,023 194,931 4,913,168 구성비율 93.04% 2.24% 0.75% 3.97% 100.00% 주) 연결기준입니다. 다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 제 품 3,248,097 3,719,836 3,735,167 상 품 398,294 343,787 834,561 재공품 2,835,408 2,555,321 1,865,428 원재료 1,280,006 1,127,399 4,006,581 부재료 6,442,825 4,994,569 - 합 계 14,204,630 12,740,912 10,441,735 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.23 5.22 5.54 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.30회 2.58회 2.55회 주) 제14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제16기 1분기 및 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등ⓛ 실사일자회사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 분기 재고실사는 분기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시하였습니다.② 재고자산의 평가회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 항목별로 적용합니다. 회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 가중평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 전기(제15기)에 재고자산 원가결정 방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경에 따른 누적효과 및 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계변경을 전기(제15기)부터 전진적으 로 반영하였습니다.보고기준일 현재 재고자산 평가충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 3,476,558 (228,461) 3,248,097 - 상 품 440,982 (42,688) 398,294 - 재공품 3,619,888 (784,480) 2,835,408 - 원재료 1,553,374 (273,368) 1,280,006 - 부재료 6,669,090 (226,265) 6,442,825 - 합 계 15,759,892 (1,555,262) 14,204,630 - 주) 연결기준입니다. 라. 수주계약 현황보고기간 말 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다. 마. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,004,609 (*1) 46,218,442 (*1) 장단기금융자산 2,450,000 (*1) 1,850,000 (*1) 매출채권 4,660,475 (*1) 4,880,512 (*1) 기타금융자산 1,833,061 (*1) 2,479,539 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000 파생상품자산 2,326,454 2,326,454 2,326,454 2,326,454 금융부채 매입채무 2,440,565 (*1) 1,165,411 (*1) 기타금융부채 6,862,944 (*1) 7,944,576 (*1) 차입금 71,300,000 (*1) 70,900,000 (*1) 전환사채 43,645,614 (*1) 57,529,354 (*1) 상환전환우선주 1,166,577 (*1) 1,118,060 (*1) 리스부채 879,992 (*1) 949,697 (*1) 파생상품부채 19,935,134 19,935,134 21,098,725 21,098,725 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 600,000 600,000 파생상품자산 - - 2,326,454 2,326,454 파생상품부채 - - 19,935,134 19,935,134 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 600,000,000 600,000,000 파생상품자산 - - 2,326,454,110 2,326,454,110 파생상품부채 - - 21,098,725,336 21,098,725,336 (3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매보고기간말 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 진일회계법인 적정 (별도재무제표)ㆍ별도재무제표의 최초작성ㆍ행정처분 취소소송(연결재무제표)ㆍ행정처분 취소소송 (별도재무제표)전환사채의 평가와 회계처리(연결재무제표)전환사채의 평가와 회계처리 제14기(전전기) 진일회계법인 적정 소송결과의 불확실성 매출의 발생사실과 귀속기간의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 감사 115백만원 1,300 - - 제15기(전기) 진일회계법인 재무제표 감사 200백만원 1,406 239백만원 1,658 제14기(전전기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 185백만원 1,297 ※ 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 진일회계법인과의 계약이 2023년도에 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사가 선정한 삼덕회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 2024년부터 당사 회계감사인은 진일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) 2023.06.12 내부회계관리제도 구축자문 ~2023.12.22 110백만원 - 2023.10.31 (주)페로카 PPA평가 및 회계처리자문 ~2023.12.04 29백만원 - 2023.12.04 (주)그로펙바이오 PPA평가 및 IFRS 전환자문 ~2023.12.22 24백만원 - 2023.09.01 투자검토 자산부채 실사 ~2023.11.30 15백만원 (주1) 제14기(전전기) - - - - - (주1) 종속기업인 (주)페로카와 당사의 회계감사인과의 계약체결 내역입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 29일 회 사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사일정 및 핵심감사사항과 기타 기말 중점 감사사항과 기타 계획단계에서의 필수 커뮤니케이션 항목 2 2024년 03월 12일 회 사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 연말 감사결과 주요 사항에 대한 감사결과 및 기타 감사 종료단계에서 필수 커뮤니케이션 항목 마. 조정협의회의내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제15기(전기) 진일회계법인 (별도 내부회계관리제도) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 가. 이사의 수 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (각자 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주)당기중 사외이사의 변동사항은 없습니다 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등 당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률:100%) 남정선(출석률 :100%) 윤범진(출석률:100%) 이 온(출석률: 67%) 24-01회차 24.01.08 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24-02회차 24.02.07 제15기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 종속법인 기업구매자금대출 실행을 위한 예금담보 보증제공의 건 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - - 24-03회차 24.03.07 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 주식매수선택권 부여의 건 주식매수선택권 부여 취소의 건 3. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사(대표이사) 남정선 '23.03 ~'26.03 - 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 윤범진 (주1) '18.03 ~'27.03 O(2회) 이사회 연구담당 해당없음 사외이사 이 온 '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 해당 사내이사는 제15기 정기주주총회(2024년 3월 25일)에서 재선임되었습니다 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-대주회계법인 1본부-(현)지안회계법인 회계사 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부 당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 14기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 조기성 삼일회계법인 감사본부 해당사항 없음 23.03.27취임 - 엘지디스플레이 전략/마케팅 엔게인 경영총괄 부사장 ㈜제테마 감사(23.03~현재) 3. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용 당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 조기성 24-01회차 24.01.08 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 불참 24-02회차 24.02.07 제15기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 종속법인 기업구매자금대출 실행을 위한 예금담보 보증제공의 건 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태보고 24-03회차 24.03.07 제15기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 전자투표제도 도입의 건 주식매수선택권 부여의 건 주식매수선택권 부여 취소의 건 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 7 전무이사 외(평균 2년 10개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한업무 지원 5. 준법지원인 등 당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제15기 정기주주총회(2024년 3월 25일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부 당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,858,759 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,858,759 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 결의내용 주요논의내용 2024.03.25 제15기정기주주총회 - 제15기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제15기 별도/연결 제무제표 승인 -사내이사 윤범진 중임의 건 원안대로 승인 사내이사 윤범진 재선임 - 이사보수한도의 승인의 건 원안대로 승인 이사보수한도 20억원 승인 - 감사보수한도의 승인의 건 원안대로 승인 감사보수한도 1억원 승인 - 주식매수선택권부여 승인의 건 원안대로 승인 이사회결의 51,000주 부여 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.71 4,233,600 23.71 - 남정선 등기임원 보통주 303,115 1.70 320,619 1.80 대차상환 장금란 배우자 보통주 194,800 1.09 194,800 1.09 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 관계사 임원 보통주 120,000 0.67 120,000 0.67 - 윤범진 등기임원 보통주 106,000 0.59 106,000 0.59 - 박상준 친인척 보통주 69,300 0.39 69,300 0.39 - 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 권영삼 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 0 0.00 장내매매 김상룡(주1) 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 0 0.00 관계사 임원퇴임 ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승우 관계사 임원 보통주 2,836 0.02 3,866 0.02 - 박종우 미등기 임원 보통주 800 0.00 890 0.00 - 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.13 24,000 0.13 - 정하종 미등기 임원 보통주 26,346 0.15 26,346 0.15 - 정영춘 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 12,000 0.07 - 김상록 친인척 보통주 4,713 0.03 4,713 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 조기성 등기임원 보통주 547 0.00 547 0.00 - 계 보통주 5,250,635 29.42 5,215,259 29.21 - - - - - - - (주1) 해당 관계사 임원은 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.71 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,302 11,323 99.81 11,605,872 17,858,759 64.99 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주가 최고주가 21,700 18,470 16,110 16,640 16,860 15,260 최저주가 15,960 15,930 15,030 14,080 14,310 13,770 평균주가 18,592 17,149 15,509 15,210 15,461 14,320 거래량 최고일거래량 163,014 67,268 64,095 99,526 137,792 93,896 최저일거래량 37,427 19,931 19,464 16,219 8,950 16,413 월간 총거래량 1,614,435 853,376 648,780 851,272 739,793 830,621 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다.주2) 2024년 03월 29일기준 당사 종가는 13,870원입니다. 5. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 가. 등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 각자대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 9년9개월 2025.03.28 남정선 남 1974.05 각자대표이사 사내이사 상근 경영총괄 프로넥스(현 제테마) 창업대표이사 휴메딕스 상무이사 엘피스 영업대표(주)제테마 대표이사(23.03~현재) 320,619 - - 1년0개월 2026.03.27 윤범진(주1) 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 106,000 - - 7년3개월 2027.03.30 이온 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 2년0개월 2025.03.28 조기성 남 1976.09 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부엘지디스플레이 전략/마케팅엔게인 경영총괄 부사장(주)제테마 상근감사(23.03~현재) 547 - - 1년0개월 2026.03.27 주1) 상기 임원은 제15기 정기주주총회(2024년 03월 25일)에서 사내이사로 재신규선임되었습니다나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 재임기간 김재영 대표이사 페로카 사내이사 2023.10~현재 제이메타 사내이사 2024.03~현재 그로펙바이오 기타비상무이사 2024.03~현재 모르페우스 기타비상무이사 2024.03~현재 남정선 대표이사 제이메타 사내이사 2024.03~현재 볼로닉 사내이사 2024.03~현재 윤범진 총괄사장 볼로닉 대표이사 2024.03~현재 조기성 상근감사 주식회사 엔게인 부사장 2023.03~현재 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 윤범진 남 1963.03 - (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 2024.03.25 - 주1) 상기 임원은 제15기 정기주주총회(2024년 03월 25일)에서 사내이사로 재신규선임되었습니다. 라. 미등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 :주 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정하종 남 1967.02 전무 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 26,346 - - 5년9개월 - 김승호 남 1966.01 전무 미등기 상근 바이오연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 5년9개월 - 문승보 남 1977.01 전무 미등기 상근 재무기획 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 CFO(주)한엘 CFO/COO㈜제테마 상근감사(22.03~23.03)㈜제테마 재무기획부CFO(23.03~현재) - - - 1년0개월 - 권영삼 남 1978.03 상무 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재) - - - 6년0개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 용인공장센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무(20.02~현재) - - - 4년1개월 - 차윤경 여 1976.09 상무 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재) - - - 3년3개월 - 박종우 남 1960.10 상무 미등기 상근 제제연구소장 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소장 ('21.04~현재) 890 - - 2년11개월 - 허연회 여 1977.02 상무 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 상무이사('21.11~현재) - - - 2년4개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) 12,000 - - 6년0개월 - 안광진(주1) 남 1963.05 고문 미등기 상근 고문 성균관대학교 약학대학 약학과 졸업(~'85.02)동아ST 개발기획팀장, 약사팀장, 해외사업부장 등('87.08~14.12)휴온스 글로벌사업본부장('15.07~16.02)경보제약 개발본부장('16.04~22.03)㈜제테마 고문('23.03~24.02) - - - 0년11개월 - 김병수 남 1981.03 이사 미등기 상근 해외영업 건국대학교 의예과 수료(~'03.02)휴온스글로벌 해외사업 팀장('16.03~20.05)㈜제테마 해외사업부 부서장('20.06~현재) - - - 3년 9개월 - 안정우 남 1981.11 이사 미등기 상근 경영관리 성균관대학교 법학과 졸업(~'09.08)부산대학교 법학전문대학원 졸업(~'13.02)LG엔시스 법무팀 사내변호사(13.12~17.05)현대카드/현대캐피탈 법무팀 사내변호사('17.06~'22.06)㈜제테마 경영관리 부서장(23.07~현재) - - - 0년 8개월 - (주1) 상기 임원은 2024년 2월 5일 일신상의 사유로 중도사 임 하였습니다 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 237명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 10명)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 - 2 - 14 2.63년 274 6 - - - - 사무 여 30 - 2 - 32 2.56년 489 5 - 생산 남 79 - 1 - 80 2.72년 992 4 - 생산 여 55 - 1 - 56 2.07년 486 3 - 영업 남 16 - 0 - 16 2.98년 271 5 - 영업 여 6 - 1 - 7 2.24년 81 4 - 연구 남 14 - 0 - 14 3.12년 243 6 - 연구 여 13 - 0 - 13 2.69년 176 4 - 합 계 225 - 7 - 232 2.63년 3,012 5 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2024년 03월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 380 12 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2024년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000 - 감사 1 100 - 주) 상기 승인금액은 제 15기 정기주주총회(2024년 3월 25일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 185 12 - 주1) 보수총액은 2024년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175,570 19,508 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 1,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 2,000 - 주1) 보수총액은 2024년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주)당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주)당사는 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 233,706,864 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 233,706,864 - 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 - - 201,300 12,000 3,500 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 - - 143,500 49,200 114,500 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - - 12,600 35,500 2,300 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 - - 14,800 - 244,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - 28,000 - 2023.04.02~2028.04.01 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - - - 4,000 38,000 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - ooo외 2인 직원 2023.05.19 차액보상 보통주 44,500 - 3,000 - 3,000 41,500 2025.05.19~2030.05.18 20,800 X - ooo외 3인 직원 2024.03.07 차액보상 보통주 9,500 - - - - 9,500 2026.03.07~2031.03.06 15,400 X - 합계 - - - - 1,939,200 - 3,000 965,000 460,900 513,300 - - X - 주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수입니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 29일) 현재 종가 : 13,870원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제테마 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 8 8 10,342,423 - - 10,342,423 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 10,342,423 - - 10,342,423 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과 의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과 의 영 업거래 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 외 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 JETEMA USA INC. JETEMA USA INC. JETEMA (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. JETEMA (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd. (주)페로카 (주)페로카 (주)볼로닉 (주)볼로닉 (주)제이메타 (주)제이메타 관계기업 그로펙바이오(주) 그로펙바이오(주) (주)모르페우스 (주)모르페우스 Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd 나. 특수관계자와의 주요 거래내역 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 건물관리비 상품 및 제품매출 매입액 용역수수료 (주)페로카 44,206 16,791 - - - (주)제이메타 17,770 - 1,164 - 231,450 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 건물관리비 상품 및 제품매출 무형자산 취득 용역수수료 (주)페로카 47,210 17,932 - - - (주)제이메타 7,573 2,366 - 205,795 139,341 다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 등 매입채무 등 대여금 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)페로카 - 22,365 143,000 143,000 - - (주)제이메타 800 - 370,553 289,443 - - 최대주주 - - 19,115 19,115 - - 라. 특수관계자와의 자금거래 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 특수관계자를 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 보고기간 말 현재 회사가 특 수관계자를 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보는 "동 보고서 재무제표 주석30 .(3)" 을 참조바랍니다. 바. 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 보고기간 말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 지급보증은 "동 보고서 재무제표 주석30 .(4)" 를 참조바랍니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 184,570 220,535 상여 - 18,250 퇴직급여 121,290 46,812 합계 305,860 285,597 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 2022.11.01 주요사항보고서(영업정지) 가번 참조 가번 참조 2022.12.02 투자판단관련 주요경영사항(제테마더톡신주100U(수출용) 품목허가취소 행정처분 및 회수.폐기 명령) 나번 참조 나번 참조 가. 주요사항보고서(영업정지) 2022.11.01 당사는 서울 지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. . 나. 투자판단관련주요경영사항 (제테마더톡신주100U 품목허가취소)2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효심판 무효 심결에 대해 원고 측이 심결취소의 소 제기-원고패소(2023.08.17)후 상고 제기-심리불속행 기각(2023.12)-화해권고결정 본 사건이 심리불속행 기각으로 확정 종결됨에 따라 관련 사건인 특허침해 소송 또한 연쇄적으로 당사의 우위가 예상되며, 당사 제품에 대한 특허 이슈 해소로 인한 영업상 긍정적인 영향이 기대됩니다. 검찰(춘천지청) (주1) 당사 외(형사사건) 2023.03 약사법 위반 - 검찰 기소- 변호인의견서 접수(2023.03.22)-제1심 진행중 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 2023.03.14 당사 외 임원 1명은 약사법위반으로 공소가 제기되어 2023. 3. 17. 공소장을 송달받았습니다. 그러나 위 형사소송은 간접수출에 관한 같은 쟁점으로써 해당내용에 대한 위반여부는 서울행정법원 잠정 제조중지 명령 등 취소 청구, 서울행정법원 (병합) 품목 허가취소 등 취소 청구로 대응중이고, 같은 처분에 대하여 법원으로부터 집행정지 명령 결정을 받아 최종 확정된 바 있습니다. 따라서 위 형사재판(약사법 위반여부)은 위 서울행정법원 판단의 직접적인 영향을 받는 것이어서 법원의 최종적인 판단 전까지는 실질적인 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 서울지방식품의약품안전청장 2022.11 잠정제조중지명령 등 취소 -병합결정문 수령(2023.02.13)-제1심 진행중(2024.03.28 변론기일) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 주*) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022년 11월 1일, 연결회사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 회사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 11월 2일 임시효력정지신청 및 2022년 12월 5일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 주**) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022년 12월 2일, 연결회사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022년 11월 1일과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 12월 5일 임시효력정지신청 및 2023년 1월 16일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.위의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다. 상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 2. 채무보증 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무인수약정 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.11.01(주1) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 잠정 제조중지명령 및 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 없이 수출 전용 의약품을 국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제31조 제2항, 제53조 제1항, 제71조 제1항 2022.12.02(주2) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 품목허가 취소 및 전 제조업무정지 6개월, 회수폐기명령,회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 제조판매품목허가를 받지 않은 의약품 제조.판매 약사법 제53조 제1항,제31조 제2항제71조 제1항 (주1) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. (주2) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.(주3) 행정소송의 병합위 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 전환사채(해외 전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득(2024.04.08) 본 보고서 작성기준일 이후 2021년 7월 7일 발행한 제8회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 일부사채권자들이 계약조건에 따라 풋옵션청구 행사로 2024년 04월 08일 사채권자에게 20억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 총액은 14억원으로 전환가능주식수는 52,677주입니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 통하여 확인 할수 있습니다 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 3. 합병등의 사후정보당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 보호예수 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 특례상장기업의 사후정보 가. 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 나. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023년 58,749,053,133 미해당 미해당 상장연도(2019년) 포함 5개 사업연동안 유예 2023.12.31 주1) 해당 매출금액은 별도기준으로 작성하였습니다 주2) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다 다. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 10,884,104,996 54,561,513,963 19.9 미해당 미해당 2023.12.31 2022년 1,884,320,341 56,946,608,941 3.3 2023년 3,429,890,220 73,767,260,720 4.6 주1) 해당 법인세 차감전 계속사업손익과 자기자본금액은 별도기준으로 작성하였습니다.주2) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JETEMA USA INC. 2023.04.01 200 SPECTRUM CENTER DRIVE SUITE 300 IRVINE, CA 92618 의료기기 및 의약품 판매업 1,236,457 의결권의 과반수 보유 - JETEMA (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 2021.11.02 No. 1-42, Lane 83, Hongxiang North Road, Lingang New Zone, China (Shanghai) 의료기기 및 의약품 판매업 518,477 의결권의 과반수 보유 - (주)페로카 2015.11.25 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 4,804,862 실질지배력(주1) - (주)제이메타 2022.03.29 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12 4층 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 2,455,280 의결권의 과반수 보유 - (주)볼로닉 2023.07.18 서울시 송파구 법원로 11길 25 무역업 96,747 의결권의 과반수 보유 - (주1) (주) 페로카에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 (주)페로카의 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 지배회사의 특수관계자인 점, 지배회사가 페로카의 부채의 유의적인 부분을 지급보증하는 등 페로카의 영업이 지배회사에 의존하는 점을 고려하여 지배회사가 페로카의 지배력을 획득하였다고 판단하였습니다.(주2) 최근사업연도말 자산총액은 2024년도 1분기말 수치입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 JETEMA USA INC. - JETEMA (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd. - (주)페로카 121111-0271709 (주)제이메타 110111-8246450 (주)볼로닉 110111-8693403 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 비상장 2015.11.25 영업확대 600 458,648 42.7 2,381 - - - 458,648 42.7 2,381 4,805 -662 Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd. (주1) 비상장 2016.03.24 태국진출 166 200,000 50.0 - - - - 200,000 50.0 - - - (주)제이메타 비상장 2022.08.26 영업확대 5 2,550,000 85.0 255 - - - 2,550,000 85.0 255 2,455 -281 JETEMA USA INC 비상장 2023.04.01 미국진출 3,290 250 100.0 3,290 - - - 250 100.0 3,290 1,236 -274 (주)볼로닉 비상장 2023.07.18 해외사업확대 200 40,000 100.0 200 - - - 40,000 100.0 200 97 -36 JETEMA (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd 비상장 2023.07.28 해외사업확대 666 - 100.0 666 - - - - 100.0 666 518 -98 (주)모르페우스 비상장 2023.11.02 신사업진출 2,000 2,500,000 37.2 2,000 - - - 2,500,000 37.2 2,000 1,676 -448 그로펙바이오(주) 비상장 2023.10.04 신사업진출 1,550 100 , 298 33.3 1,550 - - - 100 , 298 33.3 1,550 1,428 -87 합 계 - - 10,342 - - - - - 10,342 - - (주1) 현재 휴업으로 인하여 재무현황 기재를 생략하였습니다. (주2) 최근사업연도의 재무현황은 2024년도 1분기 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다