제테마 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	76,079,567,718	35,786,043,334

현금및현금성자산	45,003,437,179	20,874,573,086

단기금융상품	5,000,000,000

매출채권	2,998,255,755	2,206,261,084

기타금융자산	639,698,339	1,046,873,491

파생금융자산	8,185,668,030	198,398,914

기타유동자산	1,910,468,709	966,784,133

당기법인세자산	32,739,940	51,417,680

유동재고자산	12,309,299,766	10,441,734,946

비유동자산	148,448,956,188	152,567,554,484

장기금융상품	1,850,000,000	1,850,000,000

기타비유동금융자산	1,394,600,854	1,178,961,254

관계기업투자	12,748,490	4,657,949,221

유형자산	99,379,101,304	104,219,806,013

사용권자산	859,723,549	574,010,472

무형자산	8,083,239,436	2,511,596,440

투자부동산	36,866,880,976	37,551,632,010

기타비유동자산	2,661,579	23,599,074

자산총계	224,528,523,906	188,353,597,818

부채

유동부채	108,081,322,408	61,957,943,098

단기차입금	7,500,000,000	2,500,000,000

유동성장기차입금	133,480,000

유동성전환사채	48,350,549,997	42,715,110,459

유동성상환전환우선주	1,055,712,336

유동성리스부채	640,664,137	348,875,337

매입채무	777,218,532	1,662,351,850

기타금융부채	4,245,784,601	5,312,611,645

파생금융부채	44,496,731,025	7,770,925,429

기타 유동부채	993,499,430	1,458,835,872

환불부채	21,162,350	55,752,506

비유동부채	68,534,386,865	69,449,045,779

장기차입금	60,000,000,000	61,466,520,000

리스부채	249,781,248	245,914,879

기타금융부채	1,073,694,900	794,856,900

기타 비유동 부채	7,210,910,717	6,941,754,000

부채총계	176,615,709,273	131,406,988,877

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,216,725,639	56,946,608,941

자본금	8,923,379,500	8,906,629,500

주식발행초과금	77,830,792,186	77,454,448,286

기타자본항목	2,550,919,876	2,386,498,870

이익잉여금(결손금)	(43,088,365,923)	(31,800,967,715)

비지배지분	1,696,088,994

자본총계	47,912,814,633	56,946,608,941

자본과부채총계	224,528,523,906	188,353,597,818

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,151,289,566	43,522,733,433	11,987,465,004	31,913,659,669

매출원가	6,958,895,398	22,807,624,457	5,997,952,624	16,311,442,205

매출총이익	7,192,394,168	20,715,108,976	5,989,512,380	15,602,217,464

판매비와관리비	6,741,987,496	18,213,464,631	4,859,018,809	13,099,283,801

대손상각비(대손충당금환입)	64,745,948	40,078,067	(58,911,492)	130,367,700

영업이익(손실)	515,152,620	2,541,722,412	1,071,582,079	2,633,301,363

기타이익	108,350,034	133,131,840	1,437,370	4,170,239,681

기타손실	2,886,738,470	3,200,887,456	11,599,228	44,575,678

유효이자율법 계산 이자수익	224,384,185	274,251,957	30,763,338	378,481,634

금융수익	1,331,049,146	2,044,311,665	2,739,743,425	16,640,625,672

금융원가	3,497,025,653	13,212,758,282	2,693,111,800	10,626,029,757

지분법손익	618,070,590	128,195,913	(570,157,456)	(570,157,456)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)	568,657,728	12,581,885,459

법인세비용(수익)	309,551,879	429,316,027

당기순이익(손실)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)	259,105,849	12,152,569,432

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)	259,105,849	12,152,569,432

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(201.00)	(634.00)	15.0	683.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(201.00)	(634.00)	14.0	495.0

해외사업환산손익	71,727,388	79,147,810

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	10,025,975	98,965,196	126,542,929	126,542,929

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익	(3,505,004,185)	(11,113,918,945)	385,648,778	12,279,112,361

비지배지분 귀속 총 포괄손익

총포괄손익	(3,505,004,185)	(11,113,918,945)	385,648,778	12,279,112,361

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,882,979,500	76,946,142,826	1,967,301,199	33,234,909,562	54,561,513,963	54,561,513,963

당기순이익(손실)	12,152,569,432	12,152,569,432	12,152,569,432

기타포괄손익

소유주와의 거래	종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

주식매수선택권의 행사	18,150,000	388,516,100	110,058,000	296,608,100	296,608,100

주식보상비의 인식	337,798,000	337,798,000	337,798,000

해외사업환산손익

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	126,542,929	126,542,929	126,542,929

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액	0

2022.09.30 (기말자본)	8,901,129,500	77,334,658,926	2,321,584,128	21,082,340,130	67,475,032,424	67,475,032,424

2023.01.01 (기초자본)	8,906,629,500	77,454,448,286	2,386,498,870	31,800,967,715	56,946,608,941	56,946,608,941

당기순이익(손실)	(11,292,031,951)	(11,292,031,951)	(11,292,031,951)

기타포괄손익

소유주와의 거래	종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	1,696,088,994	1,696,088,994

주식매수선택권의 행사	16,750,000	376,343,900	73,401,000	319,692,900	319,692,900

주식보상비의 인식	59,709,000	59,709,000	59,709,000

해외사업환산손익	79,147,810	79,147,810	79,147,810

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	98,965,196	98,965,196	98,965,196

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액	4,633,743	4,633,743	4,633,743

2023.09.30 (기말자본)	8,923,379,500	77,830,792,186	2,550,919,876	43,088,365,923	46,216,725,639	1,696,088,994	47,912,814,633

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	3,363,113,516	10,287,394,262

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,614,807,793	11,163,782,007

이자수취	209,103,687	327,891,280

이자지급(영업)	(2,480,017,964)	(747,861,618)

법인세환급(납부)	19,220,000	(456,417,407)

투자활동현금흐름	(6,029,620,465)	(102,566,269,239)

연결범위의 변동	3,238,743,016

기타금융자산의 처분	199,600,000	369,000,000

유형자산의 처분	589,600,686	5,000,000

투자부동산의 처분	446,945,484

이자율스왑의 처분	(25,560,000)

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

기타금융자산의 취득	(123,610,000)	(5,858,413,798)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(500,000,780)	0

유형자산의 취득	(3,844,702,086)	(57,489,145,611)

무형자산의 취득	(1,036,196,785)	(1,828,341,192)

투자부동산의 취득	(37,738,808,638)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	25,991,274,755	48,819,462,435

단기차입금의 증가	5,000,000,000

장기차입금의 증가	60,000,000,000

전환사채의 증가	56,000,000,000

주식선택권행사	319,692,900	296,608,100

단기차입금의 상환	(7,800,000,000)

장기차입금의 상환	(1,600,000,000)	(3,134,999,985)

전환사채의 감소	(33,260,000,000)	(63,123,848)

리스부채의 감소	(325,418,145)	(479,021,832)

기타금융부채의증가(감소)	(143,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	24,128,864,093	(39,440,639,604)

기초현금및현금성자산	20,874,573,086	75,198,130,505

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	804,096,287	4,018,772,938

기말현금및현금성자산	45,003,437,179	35,757,490,901