제테마 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
전기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 의약품(톡신) 및 의료 기기( 필러 ) 의 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당기말	전기말

소유주식수	소유지분율	소유주식수	소유지분율

김재영	4,233,600	23.83	4,233,600	24.10

하나금융투자(주)	132,238	0.74	263,208	1.50

동화약품(주)	110,000	0.62	272,896	1.55

(주)브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.25

(주)인터림스코리아	-	-	5,573	0.03

기타주주	13,070,921	73.57	12,571,882	71.57

합계	17,765,959	100.00	17,566,359	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

당사 는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니 다( 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조 ).

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 관계기업투자 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	건물 외 유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자 수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

특허권	7년	허가권	5년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사 가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 당사 의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부 채" 등으 로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 ' 기 타금융부채' 로 표시되었습니다.

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인 식하고 있습니다.

2.17 복합금융상품 당사 가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법 인세자산과 부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사 가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여 당사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사 가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 당 사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러) 의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 제품 판매 로 인한 수익은 고객에게 제품 을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

당사 의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반 품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

표 준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 당사 의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 (주석19 참조).

2.22 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자당사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~ 6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2022년 3월 11일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).(4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험 관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

금융자산

현금및현금성자산	12,162,363,694	2,264,606,804	10,294,302	10,774,621,410	28,112,768	10,534,313

매출채권	253,158,226	-	-	448,968,640	-	-

금융부채

매입채무	-	-	-	119,136,000	-	-

기타금융부채	-	-	-	103,548,344	-	-

(나) 민감도 분석당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

미국달러/원	10% 상승시	1,241,552,192	1,100,090,571

10% 하락시	(1,241,552,192)	(1,100,090,571)

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 외화예금의 증가에 기인합니다. 당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험(가) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 당사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

지수	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	9,835,000,000	78.46	11,225,000,000	77.57

이자율 재설정일(*1):

6개월 미만	7,945,000,000	63.38	10,645,000,000	73.56

6~12개월	145,000,000	1.16	145,000,000	1.00

1~5년	1,345,040,000	10.73	435,000,000	3.01

5년 초과	399,960,000	3.19	-	-

합계	9,835,000,000	78.46	11,225,000,000	77.57

( *1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

지수	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

100bp 상승 시	(98,350,000)	(112,250,000)	(98,350,000)	(112,250,000)

100bp 하락 시	98,350,000	112,250,000	98,350,000	112,250,000

(3) 가격위험당사는 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석36을 참조하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사 는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등 의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이하	1,557,412,426	4.26	66,324,863	1,741,309,358	6.74	117,344,575

6개월 이하	581,261,840	10.21	59,357,251	438,092,417	12.28	53,807,993

9개월 이하	188,016,400	18.04	33,911,467	734,785,540	21.17	155,584,007

12개월 이하	118,133,450	25.25	29,834,297	472,347,269	32.84	155,133,416

15개월 이하	132,885,200	36.74	48,821,629	438,807,730	47.19	207,084,087

18개월 이하	63,074,100	51.00	32,165,108	164,843,100	67.27	110,892,629

21개월 이하	142,705,000	72.60	103,604,483	160,001,400	81.78	130,854,459

24개월 이하	67,531,800	100.00	67,531,800	16,864,250	100.00	16,864,250

24개월 초과	62,581,830	100.00	62,581,830	699,778,415	100.00	699,778,415

합계	2,913,602,046	17.30	504,132,728	4,866,829,479	33.85	1,647,343,831

매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	1,647,343,831	2,162,353,676

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(1,174,776,415)	(622,989,213)

과거에 제각된 채권 중 회수된 금액	24,163,542	4,098,646

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	7,401,770	103,880,722

기말	504,132,728	1,647,343,831

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사 와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니 다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도 ( 주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

당사는 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래	11,266,666,666	11,080,000,000

- 1년 이후 만기 도래	4,483,333,334	870,000,000

고정금리

- 1년 내 만기 도래	665,454,540	545,454,540

- 1년 이후 만기 도래	2,034,545,445	2,699,999,985

(2) 만기 분석유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름(원금 및 이자)입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금(*1) 8,411,523,694 609,453,821 4,120,641,504 13,141,619,019 전환사채(*1) 63,123,848 - 70,000,000,000 70,063,123,848 리스부채 293,902,236 268,162,018 670,961,414 1,233,025,668 매입채무 987,492,776 - - 987,492,776 기타금융부채 3,939,713,076 - 55,522,627 3,995,235,703 금융보증부채(*2) 4,201,037,342 - - 4,201,037,342 합계 17,896,792,972 877,615,839 74,847,125,545 93,621,534,356 (*1) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (*2) 장부금액이 아닌 지급보증으로 인해 발생할 수 있는 손실의 최대치이며, 지급보증 관련 내역은 주석34.5를 참조하시기 바랍니다. (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금(*1) 11,088,395,621 459,845,643 3,271,843,307 14,820,084,571 전환사채(*1) - - 62,562,248 62,562,248 리스부채 261,030,702 238,699,182 902,880,156 1,402,610,040 매입채무 635,371,557 - - 635,371,557 기타금융부채 2,423,065,507 - - 2,423,065,507 합계 14,407,863,387 698,544,825 4,237,285,711 19,343,693,923 (*1) 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금과 전환사채 액면금액)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 82,584,999,985 14,520,454,525 차감: 현금및현금성자산 (75,198,130,505) (16,941,512,787) 순부채 7,386,869,480 (2,421,058,262) 자본총계 54,561,513,963 41,563,514,011 총자본 61,948,383,443 39,142,455,749 자본조달비율 11.92 (6.19) 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상 품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 75,198,130,505 (*1) 16,941,512,787 (*1) 장기금융상품 1,850,000,000 (*1) 1,850,000,000 (*1) 파생상품자산 4,282,379,452 4,282,379,452 - - 매출채권 2,409,469,318 (*1) 3,219,485,648 (*1) 기타금융자산 2,791,227,810 (*1) 1,241,296,401 (*1) 금융부채 단기차입금 7,800,000,000 (*1) 10,500,000,000 (*1) 장기차입금 4,734,999,985 (*1) 3,970,454,525 (*1) 전환사채 43,692,121,534 (*1) 52,482,895 (*1) 리스부채 1,151,274,181 (*1) 1,269,897,332 (*1) 파생상품부채 22,759,330,283 22,759,330,283 114,924,626 114,924,626 매입채무 987,492,776 (*1) 635,371,557 (*1) 기타금융부채 4,220,287,768 (*1) 2,423,065,507 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공 정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생상품부채 - 31,478,846 22,727,851,437 22,759,330,283 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 114,924,626 - 114,924,626 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사 는 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하 며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품부채 기초 - - 7,355,567,119 발행금액 9,834,178,219 40,000,060,494 - 전환금액 - - (9,337,394,025) 파생상품평가이익 - (17,519,373,377) - 파생상품평가손실 (5,551,798,767) 247,164,320 1,981,826,906 기말 4,282,379,452 22,727,851,437 - 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 4,282,379,452 이항모형 변동성, 기초자산간 상관계수 등 파생상품부채 22,727,851,437 이항모형 변동성, 기초자산간 상관계수 등 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정 가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다 . 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 당기손익의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 1,383,548,086 (1,646,884,535) - - 파생상품부채 4,730,822,895 (3,758,847,341) - - 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 75,198,130,505 16,941,512,787 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,409,469,318 3,219,485,648 기타금융자산 2,791,227,810 1,241,296,401 파생상품자산 4,282,379,452 - 합계 86,531,207,085 23,252,294,836 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 단기차입금 7,800,000,000 10,500,000,000 장기차입금 4,734,999,985 3,970,454,525 전환사채 43,692,121,534 52,482,895 리스부채 1,151,274,181 1,269,897,332 매입채무 987,492,776 635,371,557 기타금융부채 4,220,287,768 2,423,065,507 파생상품부채 22,759,330,283 114,924,626 합계 85,345,506,527 18,966,196,442 6.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 194,315,809 168,859,204 외환차손익 (5,385,305) 16,412,191 외화환산손익 720,837,247 (794,668,019) 파생상품자산 파생상품평가손익 (5,551,798,767) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,679,482,122) (616,733,805) 외환차손익 7,834,654 5,269,160 외화환산손익 - 8,931,633 파생상품부채 파생상품평가손익 17,355,654,837 (1,979,312,999) 합계 9,041,976,353 (3,191,242,635) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 ㆍ장기금융상품 7.1 현금 및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 - - 보통예금 60,760,865,705 6,128,244,296 외화보통예금 14,437,264,800 10,813,268,491 합계 75,198,130,505 16,941,512,787 7.2 장기금 융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 신한은행 정기예금(*1) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*1) 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩 니다( 주 석34. 5 참 조). 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 2,913,602,046 4,866,829,479 손실충당금 (504,132,728) (1,647,343,831) 매출채권 2,409,469,318 3,219,485,648 8.2 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,213,890,228 18,000,000 33,000,000 30,000,000 미수금 859,012,330 - 503,679,280 - 미수수익 52,595,750 - 37,261,230 - 보증금 430,730,943 216,998,559 69,179,264 568,176,627 합계 2,556,229,251 234,998,559 643,119,774 598,176,627 9. 재고자산 9.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 268,177,519 1,566,929,107 상품평가충당금 (66,882,070) (1,160,618,295) 제품 2,311,494,820 2,560,875,128 제품평가충당금 (151,195,818) (37,156,152) 환불제품(*) 100,930,144 33,879,071 반제품 2,518,402,862 1,601,211,286 원재료 2,999,311,486 1,463,160,955 부재료 177,176,962 - 합계 8,157,415,905 6,028,281,100 (*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다.9.2 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품매출원가 1,611,944,984 2,060,049,745 제품매출원가 3,713,643,588 1,230,994,247 합계 5,325,588,572 3,291,043,992 9.3 재고자산의 순실현가능가치에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품평가손실(환입) (1,093,736,225) 961,427,558 제품평가손실(환입) 114,039,666 6,243,219 합계 (979,696,559) 967,670,777 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 주사업장 주요영업 소유지분율(*2) 당기말 전기말 (주)페로카(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 21.97 22.50 (주)캐럿티카(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 태국 의료기기 유통 50.00 50.00 (*1) 전기 중 (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다. (*2) 의결권 없는 우선주는 제외한 보통주에 대한 지분율입니다. 10 .2 관계기업투자의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 대체 기타포괄손익 지분법손익 손상차손 기말 (주)페 로 카 - - - - - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. - - - - - - 합계 - - - - - - (단위: 원) 기업명 기초 대체 기타포괄손익 지분법손익 손상차손 기말 (주)페 로 카 (*1) - 195,720,525 - (126,974,359) (68,746,166) - (주)캐 럿 티 카 (*2) - (195,720,525) - 195,720,525 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 145,074,380 - (21,294,350) - (123,780,030) - 합계 145,074,380 - (21,294,350) 68,746,166 (192,526,196) - (*1) 전기 중 관계기업 (주)페로카의 유상증자로 당사의 소유지분율이 22.77%에서 22.50%로 하락하였으며, 지분율 하락에 따른 지분변동금액 4,907천원을 관계기업 투자처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 관계기업 (주)캐럿티카는 (주)페로카에 합병되어 (주)페로카 주식 209,159 주(지 분율 22.77%) 를 취득하였으며, 취득금액과 장부금액의 차이 195,721천원은 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. 10.3 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)페로카 2,259,750,185 3,399,356,673 124,591,535 (1,269,388,105) (말)> (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)페로카 (*1) 2,438,128,187 2,497,018,062 439,986,563 (579,199,999) (주)캐럿티카(*2) - - 1,344,086,317 (116,645,283) (*1) 관계기업투자의 취득일부터 발생한 매출액과 당기순손익을 표시하였습니다.(*2) 관계기업투자의 처분일까지 발생한 매출액과 당기순손익을 표시하였습니다. 10.4 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 지분법손실과 누적 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당기(말) 전기(말) (주)페로카 미반영 지분법손실 237,120,192 13,252,126 누적 미반영 지분법손실 250,372,318 13,252,126 11. 유형자산 11.1 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - 6,261,507,770 건물 27,514,054,163 (1,433,998,823) (4,586,179,703) 21,493,875,637 시설장치 7,282,586,356 (3,491,986,103) (1,197,774,045) 2,592,826,208 기계장치 9,074,823,531 (4,661,973,452) (622,842,504) 3,790,007,575 차량운반구 115,259,438 (65,099,237) - 50,160,201 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 792,814,238 (379,961,630) - 412,852,608 금형 341,370,000 (250,923,999) - 90,446,001 건설중인자산 15,705,677,599 - - 15,705,677,599 사용권자산 1,954,659,624 (822,436,711) - 1,132,222,913 합계 69,043,672,719 (11,107,298,955) (6,406,796,252) 51,529,577,512 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,881,907,770 - - 5,881,907,770 건물 27,514,054,163 (746,147,473) (4,706,604,553) 22,061,302,137 시설장치 6,832,053,722 (2,239,189,435) (1,586,241,303) 3,006,622,984 기계장치 8,102,504,441 (3,281,811,708) (824,845,478) 3,995,847,255 차량운반구 201,299,374 (141,299,547) - 59,999,827 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 539,978,602 (264,582,312) - 275,396,290 금형 269,370,000 (209,816,666) - 59,553,334 건설중인자산 185,400,000 - - 185,400,000 사용권자산 1,763,782,669 (489,914,573) - 1,273,868,096 합계 51,291,270,741 (7,373,680,714) (7,117,691,334) 36,799,898,693 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 5,881,907,770 379,600,000 - - - 6,261,507,770 건물 22,061,302,137 - - - (567,426,500) 21,493,875,637 시설장치 3,006,622,984 450,532,634 - - (864,329,410) 2,592,826,208 기계장치 3,995,847,255 825,199,090 - 147,120,000 (1,178,158,770) 3,790,007,575 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (2,000) - (16,837,626) 50,160,201 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 275,396,290 75,369,636 - 177,466,000 (115,379,318) 412,852,608 금형 59,553,334 72,000,000 - - (41,107,333) 90,446,001 건설중인자산(*1) 185,400,000 15,844,863,599 - (324,586,000) - 15,705,677,599 사용권자산 1,273,868,096 453,276,567 (30,477,945) - (564,443,805) 1,132,222,913 합계 36,799,898,693 18,107,841,526 (30,479,945) - (3,347,682,762) 51,529,577,512 (*1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 641,155천원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 4.50%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 13.29%입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 5,545,907,770 336,000,000 - - - 5,881,907,770 건물 914,890,658 843,032,621 - 20,812,792,421 (509,413,563) 22,061,302,137 시설장치 434,618,389 1,032,463,000 (1,666,667) 2,309,006,959 (767,798,697) 3,006,622,984 기계장치 2,047,333,225 686,346,000 (2,000) 2,418,259,183 (1,156,089,153) 3,995,847,255 차량운반구 42,644,691 43,044,800 - - (25,689,664) 59,999,827 공구와기구 1,000 - - - 1,000 비품 223,764,621 95,190,000 - 40,439,000 (83,997,331) 275,396,290 금형 84,927,334 1,500,000 - - (26,874,000) 59,553,334 건설중인자산(*1) 27,649,916,301 (1,884,018,738) - (25,580,497,563) - 185,400,000 사용권자산 433,793,182 1,324,723,667 - (484,648,753) 1,273,868,096 합계 37,377,797,171 2,478,281,350 (1,668,667) (-) (3,054,511,161) 36,799,898,693 (*1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 94,166천원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 3.35%~4.56%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 11.54%입니다. 11.3 감가상 각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 2,442,478,605 2,275,831,097 판매비와관리비 395,422,484 357,890,273 경상연구개발비 509,781,673 420,789,791 합계 3,347,682,762 3,054,511,161 12. 리스 12.1 리스이용자 (1) 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 937,968,118 1,087,072,542 차량운반구 194,254,795 186,795,554 합계 1,132,222,913 1,273,868,096 리스부채 유동 551,454,519 484,689,087 비유동 599,819,662 785,208,245 합계 1,151,274,181 1,269,897,332 당기에 사용권자산의 증가는 453백만원(전기: 1,331백만원)입니다. (2) 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의감가상각비 건물 455,634,927 419,524,333 차량운반구 108,808,878 101,242,419 합계 564,443,805 520,766,752 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 88,645,283 56,023,193 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 646,818 697,728 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 30,435,678 25,429,797 당기에 리스의 총 현금유출은 647백만원(전기: 532백만원)입니다. 12.2 리 스 제공자 리스제공과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 - (36,117,999) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) - 777,261 전기에 리스의 총 현금유입은 37백만원입니다. 13. 무형자산 13.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 111,920,136 (57,311,946) 54,608,190 78,140,683 (46,818,261) 31,322,422 허가권 43,916,662 (41,833,328) 2,083,334 85,000,000 (32,333,329) 52,666,671 건설중인무형자산 302,022,266 - 302,022,266 144,618,446 - 144,618,446 합계 457,859,064 (99,145,274) 358,713,790 307,759,129 (79,151,590) 228,607,539 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말 특허권 31,322,422 - - 33,779,453 (10,493,685) 54,608,190 허가권 52,666,671 - (41,083,338) - (9,499,999) 2,083,334 건설중인무형자산 144,618,446 191,183,273 - (33,779,453) - 302,022,266 합계 228,607,539 191,183,273 (41,083,338) - (19,993,684) 358,713,790 (단위: 원) 구분 기초 취득 기타증감 대체 상각 기말 특허권 13,351,830 - - 23,775,683 (5,805,091) 31,322,422 허가권 69,666,671 - - - (17,000,000) 52,666,671 상표권 8,414,933 - (8,414,933) - - - 건설중인무형자산 - 168,394,129 - (23,775,683) - 144,618,446 합계 91,433,434 168,394,129 (8,414,933) - (22,805,091) 228,607,539 13.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.13.4 당기에 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액 은 3,9 10 백만원(전기: 5,052백만원)이며 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 기타자 산 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 574,518,369 - 250,584,484 - 선급비용 570,372,301 180,027,109 147,619,383 148,142,770 합계 1,144,890,670 180,027,109 398,203,867 148,142,770 15. 차입금 15.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2022.06.22 3.15 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 - - - 2,700,000,000 합계 7,800,000,000 10,500,000,000 15.2 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 285,000,000 475,000,000 시설자금 2023.05.15 2.76 150,000,000 250,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 4.50 1,600,000,000 - 신한은행 시설자금 2024.09.25 3.24 1,499,999,985 2,045,454,525 시설자금 2027.06.22 2.40 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,734,999,985 3,970,454,525 차감: 유동성장기차입금 (955,454,540) (835,454,540) 차감 후 장기차입금 3,779,545,445 3,134,999,985 15.3 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 주석 34.3 참조 바라며, 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 주석 34.5 참조 바랍니다. 16. 전환사채 16.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제7회 전환사채 59,381,524 52,482,895 제8회 전환사채 43,632,740,010 - 합계 43,692,121,534 52,482,895 차감: 유동성전환사채 (59,381,524) - 차감후 전환사채 43,632,740,010 52,482,895 16.2 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제7회 전환사채 액면금액 2,500백만원 발행금액 2,500백만원 전환금액 2,350백만원 상환금액 100백만원 미전환금액 50백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2018년 6월 25일 / 2022년 6월 24일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 126.25% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액 (*1) 10,500원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (*1) 전기 중 무상증자로 조정되었습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 -백만원 미전환금액 70,000백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액 (*1) 30,874원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (*1) 당기말 이후 2022년 1월 7일에 26,577원으로 조정되었습니다. 16.4 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 70,050,000,000 50,000,000 주계약 부채요소 43,692,121,534 52,482,895 전환권대가 11,615,702 11,615,702 파생상품부채 22,727,851,437 - 파생상품자산 4,282,379,452 - 당사 는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 당사 는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17. 기타금융부 채 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,725,285,178 - 1,279,735,066 - 미지급비용 1,214,427,898 55,522,627 1,143,330,441 - 금융보증부채 225,052,065 - - - 합계 4,164,765,141 55,522,627 2,423,065,507 - 18. 기타부 채 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,087,275,110 6,543,054,000 776,830,079 5,321,235,000 예수금 160,746,463 - 116,330,176 - 합계 1,248,021,573 6,543,054,000 893,160,255 5,321,235,000 19. 충당부채 충 당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증부채 - - 16,862,928 - 복구충당부채 - 33,640,000 - 33,640,000 합계 - 33,640,000 16,862,928 33,640,000 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 자 본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,765,959 17,566,359 1주의 금액 500 500 자본금 8,882,979,500 8,783,179,500 20.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 주식매수선택권의 행사 199,600 99,800,000 1,379,971,820 1,479,771,820 기말 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 8,118,935 4,059,467,500 62,788,140,549 66,847,608,049 전환사채의 전환 147,605 73,802,500 2,270,388,452 2,344,190,952 우선주부채(상환전환우선주)의 전환 408,162 204,081,000 12,079,688,275 12,283,769,275 유상증자(신주인수권의 행사) 50,000 25,000,000 1,023,062,800 1,048,062,800 무상증자 8,689,257 4,344,628,500 (4,383,429,910) (38,801,410) 주식매수선택권의 행사 152,400 76,200,000 1,788,320,840 1,864,520,840 기말 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 21. 기타자본항목 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 11,615,702 11,615,702 주식매수선택권 1,794,081,000 1,159,957,864 기타자본잉여금 23,231,403 23,231,403 합계 1,967,301,199 1,333,178,063 22. 주식기준보상 22.1 당사 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1차 제3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2016년 3월 28일 2018년 3월 30일 부여수량 520,000주 216,800주 취소수량 152,000주 12,000주 행사수량 368,000주 180,800주 잔여수량 -주 24,000주 행사가격 2,500원 5,250원 행사기간 2019년 3월 28일~2024년 3월 28일 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 가득조건 용역제공기간 3년 용역제공기간 2년 구분 제4차 제5차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 부여수량 307,200주 50,400주 취소수량 49,200주 7,200주 행사수량 86,000주 12,6000주 잔여수량 172,000주 30,600주 행사가격 10,500원 21,000원 행사기간 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제6차 제7차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 부여수량 258,800주 60,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 258,800주 60,000주 행사가격(*) 8,150원 19,700원 행사기간 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제8차 결제방식 현금결제형 부여일 2021년 5월 7일 부여수량 28,000주 취소수량 -주 행사수량 -주 잔여수량 28,000주 행사가격 31,700원 행사기간 2023년 5월 7일~2028년 5월 6일 가득조건 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.2 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 685,800 740,800 8,676 7,819 부여 88,000 258,800 23,518 8,150 취소 (800) (54,000) 21,000 11,744 행사 (199,600) (259,800) 6,261 5,070 기말 잔여주 573,400 685,800 11,778 8,676 기말 행사가능주 226,600 383,000 11,362 7,616 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.3 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제1차 제3차 제4차 제5차 평가기준일 2016년 3월 28일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 주가 3,349원 25,940원 25,940원 42,655원 행사가격 2,500원 5,250원 10,500원 21,000원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 8.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수 익률 1.736% 2.506% 2.026% 1.758% 주가변동성 42.827% 35.531% 35.439% 30.882% 단위당 공정가치 720원 12,635원 6,679원 6,508원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 구분 제6차 제7차 제8차 제8차 평가기준일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 2021년 5월 7일 2021년 12월 31일 주가 17,200원 20,300원 34,850원 20,450원 행사가격 8,150원 19,700원 31,700원 31,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 6.35년 무위험수 익률 1.501% 1.770% 1.893% 2.194% 주가변동성 60.780% 33.368% 34.784% 40.037% 단위당 공정가치 10,517원 7,972원 14,960원 6,074 원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.4 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상 868,519,136 785,999,864 현금결제형 주식기준보상 55,522,627 - 합계 924,041,763 785,999,864 22.5 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 55,522,627 - 23. 결손금 23.1 결손 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (33,234,909,562) (44,119,014,558) 23.2 결 손금처리계산서는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 과목 당기 (처리예정일: 2022년 3월 28일) 전기 (처리확정일: 2021년 3월 29일) 미처리결손금 (33,234,909,562) (44,119,014,558) 전기이월미처리결손금 (44,119,014,558) (34,792,130,189) 당기순이익(손실) 10,884,104,996 (9,326,884,369) 결손금 처리액 - - 차기이월미처리결손금 (33,234,909,562) (44,119,014,558) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 고 객 과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,717,055,979 1,350,272,282 제품매출액 31,505,703,352 19,307,833,967 기타매출액 - 1,400,000 합계 33,222,759,331 20,659,506,249 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 193,489,018 65,672,979 판매보증충당부채 - 16,862,928 선수금 1,087,275,110 776,830,079 장기선수금 6,543,054,000 5,321,235,000 24.3 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 필러 22,257,785,513 14,128,308,553 톡신 8,603,126,179 4,224,341,410 기타 2,361,847,639 2,306,856,286 합계 33,222,759,331 20,659,506,249 25. 매출원가 매출원가의 산 출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 406,310,812 51,022,418 당기상품매입액 1,406,929,621 2,415,338,139 기말상품재고액 (201,295,449) (406,310,812) 소계 1,611,944,984 2,060,049,745 제품매출원가 기초제품재고액 2,557,598,047 617,251,488 당기제품제조원가 16,401,100,923 13,189,546,033 타계정으로 대체액 (156,533,424) (1,451,600,748) 기말제품재고액 (2,261,229,146) (2,557,598,047) 소계 16,540,936,400 9,797,598,726 합계 18,152,881,384 11,857,648,471 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,437,997,050 2,798,563,754 상여 250,848,851 397,442,092 잡급 95,684,779 51,223,490 퇴직급여 312,948,481 290,415,495 복리후생비 396,592,310 365,767,334 여비교통비 108,403,178 126,199,149 접대비 107,514,382 105,820,111 통신비 25,905,539 23,922,607 수도광열비 1,001,625 1,258,215 전력비 35,187,873 25,220,560 세금과공과금 149,560,290 312,145,054 감가상각비 395,422,484 357,890,273 무형자산상각비 19,993,684 22,805,091 경상연구개발비 3,910,092,920 5,052,418,334 지급임차료 21,502,897 10,999,930 지급수수료 1,678,529,304 2,106,571,013 수선비 6,312,654 8,631,611 보험료 226,237,651 208,767,965 차량유지비 39,849,400 51,091,400 건물관리비 144,692,544 118,165,582 교육훈련비 8,904,902 9,815,310 도서인쇄비 3,069,428 2,486,703 소모품비 45,374,494 49,222,161 운반비 172,719,744 122,893,832 광고선전비 507,399,562 1,108,986,634 판매촉진비 95,016,554 156,745,439 판매보증비 (16,862,928) (33,907,126) 주식보상비 603,630,449 433,338,741 합계 12,783,530,101 14,284,900,754 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 . (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,129,134,805) (4,012,645,606) 원재료와 상품의 매입액 7,454,723,377 7,303,689,598 종업원급여 11,125,365,462 8,898,409,943 감가상각비 및 무형자산상각비 3,367,676,446 3,077,316,252 지급임차료 112,222,487 82,616,205 지급수수료 2,608,191,119 2,943,449,244 외주비 1,935,474,423 5,071,501,507 기타 6,461,892,976 2,778,212,082 매출원가와 판매비와관리비 합계 30,936,411,485 26,142,549,225 28. 종업원급여 28.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 8,624,977,875 6,788,851,337 퇴직급여 701,101,021 583,954,631 복리후생비 875,244,803 739,604,111 주식보상비 924,041,763 785,999,864 합계 11,125,365,462 8,898,409,943 28.2 당기에 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 701백만원(전기: 584백만원 )입니다. 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업투자처분이익 - 200,627,950 유형자산처분이익 26,452,545 - 무형자산처분이익 5,166,666 - 잡이익 26,675,888 20,855,729 합계 58,295,099 221,483,679 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 관계기업투자손상차손 - 192,526,196 유형자산처분손실 - 1,211,167 무형자산처분손실 38,250,004 - 기부금 10,000,000 10,000,000 잡손실 221,810,463 42,879,737 합계 270,060,467 246,617,100 30. 금융수 익ㆍ금융원가 30.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 55,153,179 61,335,713 외화환산이익 745,076,659 10,467,951 파생상품평가이익 17,602,819,157 5,268,326 금융보증수익 55,847,326 - 합계 18,458,896,321 77,071,990 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 3,679,482,122 616,733,805 외환차손 52,703,830 39,654,362 외화환산손실 24,239,412 796,204,337 파생상품평가손실 5,798,963,087 1,984,581,325 금융보증비용 280,899,391 - 합계 9,836,287,842 3,437,173,829 31. 법인세비용 및 이연법인세 31.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 - - 당기 손익에 대한 당기 법인세 - 391,702,831 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 - - 법인세비용 - 391,702,831 31.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사 의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 10,884,104,996 (8,935,181,538) 법인세율로 계산된 법인세비용 2,372,503,099 - 법인세효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (59,332,546) (621,409,394) 세무상 차감되지 않는 비용 212,794,207 2,119,825,568 이연법인세자산 미인식 효과 (2,040,310,674) (1,712,961,547) 이월결손금의 사용 (507,654,086) - 당기조정항목 - 391,702,831 기타 22,000,000 214,545,373 법인세비용 - 391,702,831 31.3 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 16,357,814,632 11,723,459,451 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,179,751,949 1,040,114,042 합계 19,537,566,581 12,763,573,493 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,384,485,362) (1,643,276,681) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (6,112,192,567) (263,992,260) 합계 (7,496,677,929) (1,907,268,941) 이연법인세자산(부채) 순액 12,040,888,652 10,856,304,552 31.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다. > (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 미수수익 (8,197,471) (3,373,594) (11,571,065) 대손금 - 79,996,290 79,996,290 대손충당금 264,663,046 (264,498,073) 164,973 재고자산 263,510,378 (215,533,243) 47,977,135 유형자산 (321,447,258) 62,939,996 (258,507,262) 정부보조금 1,565,892,094 (156,396,918) 1,409,495,176 일시상각충당금 (1,565,892,094) 156,396,918 (1,409,495,176) 임차보증금 8,603,564 (2,434,214) 6,169,350 미지급비용 209,078,848 2,186,874 211,265,722 금융보증부채 - 49,511,455 49,511,455 환불부채 14,448,056 28,119,528 42,567,584 판매보증충당부채 3,709,844 (3,709,844) - 복구충당부채 925,100 - 925,100 전환사채 (2,009,218) (5,799,279,499) (5,801,288,717) 파생상품부채 25,283,418 4,039,645,765 4,064,929,183 리스부채 279,377,413 (26,097,093) 253,280,320 장기미지급비용 - 12,214,978 12,214,978 이월결손금 5,924,908,137 (507,677,312) 5,417,230,825 이월세액공제 4,193,450,695 3,732,572,086 7,926,022,781 합계 10,856,304,552 1,184,584,100 12,040,888,652 > (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 단기금융상품 2,005,615 (2,005,615) - 미수수익 (7,746,063) (451,408) (8,197,471) 대손충당금 252,452,583 12,210,463 264,663,046 재고자산 50,622,807 212,887,571 263,510,378 유형자산 (517,266,501) 189,343,543 (327,922,958) 정부보조금 1,232,000,000 333,892,094 1,565,892,094 일시상각충당금 - (1,565,892,094) (1,565,892,094) 임차보증금 3,975,180 4,628,384 8,603,564 미지급비용 26,375,266 182,703,582 209,078,848 환불부채 1,057,535 13,390,521 14,448,056 판매보증충당부채 11,169,412 (7,459,568) 3,709,844 복구충당부채 7,400,800 - 7,400,800 전환사채 (196,752,118) 194,742,900 (2,009,218) 우선주부채 589,848,289 (589,848,289) - 파생상품부채 25,836,477 (553,059) 25,283,418 리스부채 68,908,420 210,468,993 279,377,413 이월결손금 3,832,635,105 2,092,273,032 5,924,908,137 이월세액공제 2,254,248,889 1,939,201,806 4,193,450,695 합계 7,636,771,696 3,219,532,856 10,856,304,552 31.5 당기말 현재 이 월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 이월세액공제 금액 만료시기 금액 만료시기 2017년 발생 542,982,047 2027년 355,412,708 2027년 2018년 발생 2,965,829,798 2028년 710,769,792 2028년 2019년 발생 10,812,874,022 2029년 1,167,462,429 2029년 2020년 발생 10,302,090,611 2035년 1,959,805,766 2030년 2021년 발생 - - 3,732,572,086 2031년 합계 24,623,776,478 7,926,022,781 31.6 당사 는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득 의 발생가능성 의 불확실성을 고려하여 이연법인세자산을 재무제표에 인식하지 아니하였습니다 . 32. 주당순 손익 32.1 기본주당순손익은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 10,884,104,996 (9,326,884,369) 가중평균유통보통주식수 17,673,443 17,241,483 기본주당순이익(손실) 616 (541) 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. > 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2021.01.01 17,566,359 365 6,411,721,035 주식매수선택권의 행사 2021.04.02 62,000 274 16,988,000 주식매수선택권의 행사 2021.06.09 400 206 82,400 주식매수선택권의 행사 2021.07.08 100,000 177 17,700,000 주식매수선택권의 행사 2021.09.07 37,200 116 4,315,200 합계 17,765,959 6,450,806,635 회계기간 동안의 일수 ÷365 가중평균유통보통주식수 17,673,443 > 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2020.01.01 16,237,870 366 5,943,060,420 상환전환우선주의 전환 2020.02.04 816,324 332 271,019,568 전환사채의 전환 2020.02.05 4,760 331 1,575,560 전환사채의 전환 2020.03.11 4,760 296 1,408,960 주식매수선택권의 행사 2020.05.21 214,800 225 48,330,000 신주인수권의 행사 2020.06.16 100,000 199 19,900,000 전환사채의 전환 2020.06.29 104,755 186 19,484,430 전환사채의 전환 2020.07.03 14,283 182 2,599,506 전환사채의 전환 2020.10.14 19,046 79 1,504,634 주식매수선택권의 행사 2020.12.01 45,000 31 1,395,000 전환사채의 전환 2020.12.10 4,761 22 104,742 합계 17,566,359 6,310,382,820 회계기간 동안의 일수 ÷366 가중평균유통보통주식수 17,241,483 32.3 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당사가 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 10,884,104,996 (9,326,884,369) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(손실) 10,884,104,996 (9,326,884,369) 가중평균 유통보통주식수 17,673,443 17,241,483 조정내역 주식선택권 298,443 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,971,886 17,241,483 희석주당순이익(손실) 606 (541) 32.4 잠재적보통주 당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제7회 전환사채 2018.12.25~2022.05.24 4,761 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 2,633,856 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 24,000 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 172,000 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 30,600 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.27 258,800 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 3,184,017 33. 영업으로부터 창출된 현금 33.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 10,884,104,996 (9,326,884,369) 조정항목: 환불부채전입액 127,816,039 (44,702,898) 상품평가충당금전입액(환입액) (1,093,736,225) 961,427,558 제품평가충당금전입액(환입액) 114,039,666 6,243,219 연차수당충당부채전입액 214,662,233 19,175,917 퇴직급여 - 277,392,386 감가상각비 3,347,682,762 3,054,511,161 무형자산상각비 19,993,684 22,805,091 지급임차료 - 17,892,729 지급수수료 - 149,415,226 판매보증비 (16,862,928) (33,907,126) 주식보상비 924,041,763 785,999,864 대손상각비 7,401,770 103,880,722 관계기업투자손상차손 - 192,526,196 유형자산처분손실 - 1,211,167 무형자산처분손실 38,250,004 - 이자비용 3,679,482,122 616,733,805 외화환산손실 24,239,412 796,204,337 금융보증비용 280,899,391 - 파생상품평가손실 5,798,963,087 1,984,581,325 법인세비용 - 391,702,831 관계기업투자처분이익 - (200,627,950) 유형자산처분이익 (26,452,545) - 무형자산처분이익 (5,166,666) - 이자수익 (194,315,809) (168,859,204) 외화환산이익 (745,076,659) (10,467,951) 금융보증수익 (55,847,326) - 파생상품평가이익 (17,602,819,157) (5,268,326) 지분법손익 - 131,881,784 조정항목 합계 (5,162,805,382) 9,049,751,863 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 803,627,756 1,766,915,880 미수금의 감소(증가) (355,333,050) (229,409,707) 선급금의 감소(증가) (323,933,885) 357,796,337 선급비용의 감소(증가) (422,752,918) 43,758,342 재고자산의 감소(증가) (1,149,438,246) (4,980,316,383) 장기선급비용의 감소(증가) (31,884,339) - 기타보증금의 감소(증가) - (3,731,000) 매입채무의 증가(감소) 352,121,219 255,242,984 미지급금의 증가(감소) 511,300,112 (103,423,298) 미지급비용의 증가(감소) (128,472,789) (222,958,664) 선수금의 증가(감소) 310,445,031 259,062,929 예수금의 증가(감소) 44,416,287 13,845,768 장기선수금의 증가(감소) 1,221,819,000 5,321,235,000 순운전자본의 변동 합계 831,914,178 2,478,018,188 영업으로부터 창출된 현금 6,553,213,792 2,200,885,682 33.2 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 1,174,776,415 622,989,213 유형자산 취득 관련 미지급금등의 증가 1,120,190,000 252,606,213 유형자산 취득 관련 미지급금등의 감소 185,940,000 11,484,000 건설중인자산의 본계정 대체 324,586,000 25,580,497,563 장기차입금의 유동성 대체 955,454,540 835,454,540 전환사채의 전환권 행사 - 2,132,415,949 우선주부채의 전환권 행사 - 12,286,391,675 무상증자 - 4,344,628,500 주식매수선택권의 행사 234,396,000 550,174,000 33.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 전환권 행사 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 10,500,000,000 (2,700,000,000) - - - 7,800,000,000 유동성장기차입금 835,454,540 (835,454,540) - 955,454,540 - 955,454,540 유동성전환사채 - - - 59,381,524 - 59,381,524 리스부채(유동) 484,689,087 (527,294,616) - 457,065,761 136,994,287 551,454,519 장기차입금 3,134,999,985 1,600,000,000 (955,454,540) - 3,779,545,445 전환사채 52,482,895 70,000,000,000 (59,381,524) (26,360,361,361) 43,632,740,010 리스부채(비유동) 785,208,245 - - (457,065,761) 271,677,178 599,819,662 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 전환권 행사 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 7,800,000,000 2,700,000,000 - - - 10,500,000,000 유동성장기차입금 835,454,540 (835,454,540) - 835,454,540 - 835,454,540 우선주부채 2,681,128,586 - (2,712,329,598) - 31,201,012 - 리스부채(유동) 313,220,093 (506,070,148) - 481,190,382 196,348,760 484,689,087 장기차입금 3,970,454,525 - - (835,454,540) - 3,134,999,985 전환사채 1,530,728,466 - (1,586,645,487) 108,399,916 52,482,895 리스부채(비유동) 119,766,375 - - (481,190,382) 1,146,632,252 785,208,245 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 950,000,000 285,000,000 시설자금대출 500,000,000 150,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,499,999,985 1,499,999,985 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 7,800,000,000 7,800,000,000 34.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 5,127,768천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 담보제공자산당기말 현재 당사 가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 285,000,000 540,000,000 건물 424,254,909 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 150,000,000 600,000,000 건물 438,573,997 토지 5,231,967,770 신한은행 10,499,999,985 18,000,000,000 건물 19,820,720,681 기계장치 30,084,164 시설장치 1,519,441,668 건물 667,759,157 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건설중인자산 359,797,184 34.4 당기말 현재 주요 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 내용 소송가액 계류법원 진행 및 전망 한국 △△△△ 당사 등록무효 심결취소 100,000,000 특허법원 당사 1심 승소,원고 1심 항소 진행 중(*) (*) 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 34.5 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증수혜자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 (주)수인베스트먼트캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 (주)한국투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 225백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 256,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 45,600,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 6,590,057,805 이행보증(*1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*1) 서울보증보 험은 이행보증금액 중 5,127,768천원 과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정 하고 있습니다( 주석 7.2참 조). 34.6 파생상품거래 (1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018.10.05 2024.09.25 1,499,999,985 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 신한은행 2018.10.05 2024.09.23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 6,635,177 24,843,669 31,478,846 14,870,213 100,054,413 114,924,626 (3) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 파생상품평가이익 83,445,780 5,268,326 파생상품평가손실 - (2,754,419) 34.7 주요 공급계약 (1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하고 있습니다. (2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다. (3) 당사는 2021년 9월 03일에 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주, 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자 35 .1 당사 의 특수관 계자는 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 35.2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 잡이익 유형자산처 분 거래 매입액 (주)페로카 4,615,000 - 115,464,480 기타임직원 - 18,181,818 - (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 175,000 37,400,000 569,737,519 139,000,000 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 미지급금 단기대여금 김재영 - 19,155,090 - (주)페로카 - - - (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 미지급금 단기대여금 김재영 - 19,155,090 - (주)페로카 28,423,560 - - 기타임직원 - 21,000,000 35.4 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 김재영 - 300,000,000 (300,000,000 ) - 35.5 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 588,885,507 478,952,500 상여 166,000,000 301,200,000 퇴직급여 50,211,415 54,383,194 주식보상비 105,420,313 118,772,687 합계 910,517,235 953,308,381 36. 영업부문 정보 당사 는 의료 기기 와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사 회 는 당사 용 역 을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총 액은 회계금액과 일치하고 있습니다 . 당사 의 고객은대부분 병원 및 도매상이며 , 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 의 수 는 2개 이 며 ,동 고객으로부터의 매 출 액 은 12,173 백만원입 니다. 37. 보고기간후사건 당사는 보고기간말 이후 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8 월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd. 와 독점유통 계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기(2021년) 제12기(2020년) 제11기(2019년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 10,884 -9,327 -14,724 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.14 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 285,714 500 42,000 제2우선주 2018.02.19 전환권행사 보통주 3,333 500 - 전환사채 2018.03.05 전환권행사 보통주 1,666 500 - 전환사채 2018.03.07 전환권행사 보통주 666 500 - 전환사채 2018.03.16 전환권행사 보통주 333 500 - 전환사채 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 190,447 500 42,000 제3우선주 2018.03.21 전환권행사 보통주 1,300 500 - 전환사채 2018.05.17 전환권행사 보통주 15,429 500 - 전환사채 2018.06.12 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.07.31 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.09.05 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.11.07 유상증자(제3자배정) 보통주 29,762 500 84,000 - 2019.01.23 전환권행사 보통주 13,090 500 - 전환사채 2019.03.20 전환권행사 보통주 33,333 500 - 주1) 2019.03.20 전환권행사 보통주 99,999 500 - 전환사채 2019.04.19 무상증자 상환전환우선주 476,161 500 - 무상증자 2019.04.19 무상증자 보통주 2,985,040 500 - 무상증자 2019.05.03 전환권행사 보통주 399,999 500 - 주2) 2019.05.07 주식매수선택권행사 보통주 104,000 500 5,000 - 2019.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 988,800 500 21,000 상장공모 2019.11.15 전환권행사 보통주 544,134 500 - 주3) 2019.11.21 전환권행사 보통주 9,522 500 - 전환사채 2019.11.25 주식매수선택권행사 보통주 102,400 500 5,000 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 주1) 당사의 제1상환전환우선주 33,333주가 보통주로 전부 전환되었습니다.주2) 당사의 제2상환전환우선주 571,428주 중 285,714주가 보통주로 전환되었습니다.주3) 당사의 제3상환전환우선주 380,894주가 보통주로 전부 전환되었습니다.주4) 당사의 제2상환전환우선주 285,714주가 보통주로 전부 전환되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 7회무기명식 무보증전환사채 7회차 2018.06.25 2022.06.24 2,500,000,000 보통주 발행일 6개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 100 10,500 50,000,000 4,761 주1) 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 70,000,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 30,874 70,000,000,000 2,267,279 주2) 합 계 - - - 72,500,000,000 보통주 - 100 - 70,050,000,000 2,272,040 - 주1) 2020년 6월 26일 무상증자로인해 전환가액이 21,000원에서 10,500원으로 변경되었습니다.주2) 본 사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 2022년 1월 7일 전환가액은 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. 따라서 전환가능 주식수는 2,633,856주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50 - 70,000 - - - - 70,050 합계 50 - 70,000 - - - - 70,050 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 9,494 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 23,090,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 7,506 - - 예ㆍ적금 보통예금 외 16,910 - - 예ㆍ적금 정기예금 30,000 2021.12 ~ 2022.03 - 계 54,416 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금과 2021년 사모전환사채발행자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 제11기 매출채권 7,255,650 2,162,354 29.80 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,647,343 2,162,354 2,491,698 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,150,612 618,891 932,382 ① 대손처리액(상각채권액) 1,174,776 622,989 932,382 ② 상각채권회수액 24,164 4,098 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,402 103,880 603,038 4. 기말 대손충당금 잔액합계 504,133 1,647,343 2,162,354 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,138,674 306,150 406,196 62,582 2,913,602 특수관계자 - - - - - 계 2,138,674 306,150 406,196 62,582 2,913,602 구성비율 73.40% 10.51% 13.94% 2.15% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기 제12기 제11기 제 품 주1) 2,261,229 2,557,598 617,251 상 품 201,296 406,311 51,022 반제품 2,518,403 1,601,211 702,357 원재료 2,999,311 1,463,161 645,005 부재료 177,177 - - 합 계 8,157,416 6,028,281 2,015,635 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.51 9.02 3.24 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.56 회 2.95 회 3.14 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 반기 재고실사는 반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 2,412,425 (151,196) 2,261,229 - 상 품 268,178 (66,882) 201,296 - 반제품 2,518,403 - 2,518,403 원재료 2,999,311 - 2,999,311 - 부재료 177,177 - 177,177 - 합 계 8,375,494 (218,078) 8,157,416 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제13기 제12기 증감 증감율(%) Ⅰ.유 동 자 산 93,772 27,235 66,537 244.31 Ⅱ.비 유 동 자 산 54,153 39,625 14,528 36.66 자 산 총 계 147,925 66,860 81,065 121.25 Ⅰ.유 동 부 채 29,425 15,869 13,556 85.42 Ⅱ.비 유 동 부 채 63,939 9,428 54,511 578.18 부 채 총 계 93,364 25,297 68,067 269.07 Ⅰ.자 본 금 8,883 8,783 100 1.14 Ⅱ.주식발행초과금 76,946 75,566 1,380 1.83 Ⅲ.기타자본구성요소 1,967 1,333 634 47.56 Ⅳ.결손금 (33,235) (44,119) 10,884 (24.67) 자 본 총 계 54,561 41,564 12,997 31.27 부 채 및 자 본 총 계 147,925 66,860 81,065 121.25 주1) 당기말 유동자산은 전환사채 발행으로 인한 현금및현금성자산의 증가와 매출규모 증가에 따른 재고 증가로 인해 244.31% 증가하였습니다. 비유동자산은 신규시설투자로 인해 121% 증가하였습니다.주2) 당기 중 전환사채 700억원의 발행으로 인해 부채총계는 269.07% 증가하였습니다. 주3) 주식매수선택권의 행사로 인해 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며, 주식매수선택 보상비용 인식으로 인해 기타자본구성요소도 47.56% 증가하였습니다. 결손금은 당기 흑자전환으로 인해 24.67% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제12기 제11기 증감액 증감비율(%) 매출액 33,223 20,660 12,563 60.81 매출원가 18,153 11,858 6,295 53.09 매출총이익 15,070 8,802 6,268 71.21 판매비와관리비 12,791 14,389 (1,598) (11.11) 영업이익(손실) 2,279 (5,587) 7,866 - 법인세차감전이익(손실) 10,884 (8,935) 19,819 - 당기순이익(손실) 10,884 (9,327) 20,211 - 주당순이익(손실)(원) 616 (541) 1,157 - 주1) 매출액은 필 러매출의 지속적인 증대 및 전기 하반기부터 매출이 발생한 보툴리눔톡신의 성장으로 60.81% 증가하였습니다. 주2) 영업이익은 매 출 의 증가 및 경상연구개발비의 감소로 전기대비 7,866백만원 증가하였으며, 영업손실에서 영업이익으로 흑자전환 하였습니다. 주3) 법인세차감전이익은 영업이익의 흑자전환 및 전환사채 옵션 평가손익의 영향으로 전기대비 19,819백만원 증가하였으며, 당기순손실에서 당기순이익으로 흑자전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성에 관한 사항 구분 제12기 제11기 증감율 유동비율 318.68% 171.63% 147.06% 부채비율 38.01% 21.72% 16.29% 자기자본비율 36.88% 62.16% -25.28% 나. 자금조달에 관한 사항(1)차입금 현황 (단위:백만원) 구분 3개월 미만 1년 이내 1년 초과 합계 단기차입금 - 7,800,000 - 7,800,000 장기차입금 136,364 819,091 3,779,545 4,735,000 전환사채 59,382 - 43,632,740 43,692,122 합계 195,746 8,619,091 47,412,285 56,227,122 주1) 당기말 차입금은 56,227백만원이며, 전기말대비 41,704백만원 증가 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2022.06.22 3.15 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 - - - 2,700,000,000 합계 7,800,000,000 10,500,000,000 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2021.12.31) 당기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 285,000,000 475,000,000 시설자금 2023.05.15 2.76 150,000,000 250,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 4.50 1,600,000,000 - 신한은행 시설자금 2024.09.25 3.24 1,499,999,985 2,045,454,525 시설자금 2027.06.22 2.40 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 4,734,999,985 3,970,454,525 차감: 유동성장기차입금 (955,454,540) (835,454,540) 차감 후 장기차입금 3,779,545,445 3,134,999,985 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제7회 전환사채 59,381,524 52,482,895 제8회 전환사채 43,632,740,010 - 합계 43,692,121,534 52,482,895 차감: 유동성전환사채 (59,381,524) - 차감후 전환사채 43,632,740,010 52,482,895 5. 부외 부채에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 제12기(전기) 대주회계법인 적정 - 감가상각 개시시점의 적절성 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 - 140백만원 1,013 제12기(전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 제11기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 감사 120백만원 - 145백만원 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) 19.09.25 재무확인서 19.09.25~19.10.01 20백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 17일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사위험 및 핵심감사사항 선정 외 2 2022년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사결과 외 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제13기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다 나. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 1명의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 의결사항 사내이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 92%) 김형석(출석률 :100%) 21-01회차 21.01.29 제12기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 21-02회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※보고사항- 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - 21-03회차 21.04.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-04회차 21.05.07 신규 시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-05회차 21.06.17 지점이전의 건 가결 찬성 불참 찬성 21-06회차 21.07.01 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 700억 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-07회차 21.07.14 우수임직원 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-08회차 21.08.30 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2021.05.07 ) 가결 찬성 찬성 찬성 21-09회차 21.09.29 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2020.11.26 ) 가결 찬성 찬성 찬성 21-10회차 21.10.15 하나은행 기업운전무역금융대출 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'22.03 O(1회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 주1) '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석 '16.03 ~'22.03 O(1회) 이사회 재무기획 해당없음 주1) 상기 해당 사내이사는 제12기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박현식 - 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 - 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) - 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) - 신우회계법인 이사(17.08~현재) - ㈜제테마 감사(19.03~현재) 3. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요 활동 내용당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 21-01회차 21.01.29 제12기 재무제표 승인의 건 가결 - 21-02회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 21-03회차 21.04.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 21-04회차 21.05.07 신규 시설투자의 건 가결 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 21-06회차 21.07.01 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 700억 발행의 건 가결 - 21-08회차 21.08.30 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2021.05.07 의결) 가결 - 21-09회차 21.09.29 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2020.11.26 의결) 가결 - 21-10회차 21.10.15 하나은행 기업운전무역금융대출 요청의 건 가결 - 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 6 상무 외(평균 3년 11개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주)당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,765,959 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,765,959 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2021.03.29 제12기정기주주총회 - 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건 (사내이사 윤범진 재선임) - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 24.10 4,233,600 23.83 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.11 194,800 1.10 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.68 - 윤범진 등기임원 보통주 60,000 0.34 85,000 0.48 주식매수선택권행사 박상준 친인척 보통주 63,000 0.36 64,300 0.36 장내매매 김은숙 친인척 보통주 12,700 0.07 12,300 0.07 장매매매 이학규 미등기 임원 보통주 21,505 0.12 131,505 0.74 주식매수선택권행사 권영삼 미등기 임원 보통주 36,000 0.20 18,400 0.10 장내매매 김상룡 주1) 미등기 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 32,000 0.18 - 이상섭 미등기 임원 보통주 22,000 0.13 17,000 0.10 장내매매 이승우 주2) 미등기 임원 보통주 0 0 1,536 0.01 - 박종우 주3) 미등기 임원 보통주 0 0 122 0.00 - 김승호 미등기 임원 보통주 4,000 0.02 24,000 0.14 주식매수선택권행사 정하종 미등기 임원 보통주 8,146 0.05 12,346 0.07 주식매수선택권행사, 장내매매 주광수 미등기 임원 보통주 0 0 12,000 0.07 주식매수선택권행사 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,664 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 4,940,693 28.13 5,091,851 28.69 - - - - - - - 주1) 상기 해당 미등기임원은 2021년 11월 12일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. 주3) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 1일 신규선임되었습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.83 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,584 11,610 99.78 10,757,331 17,765,959 60.55 주) 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 37,800 36,350 37,400 31,150 27,600 23,100 최저주가 32,200 32,800 32,150 26,500 21,550 18,550 평균주가 35,107 33,912 35,103 27,828 24,211 20,734 거래량 최고일거래량 905,084 473,084 219,749 134,880 163,650 158,680 최저일거래량 40,111 29,563 41,824 23,178 18,835 29,562 월간 총거래량 3,799,562 2,485,604 2,124,569 1,147,344 1,275,747 1,506,702 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원의 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 7년6개월 2022.03.28 윤범진주1) 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 85,000 - - 5년0개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 12,346 - - 3년6개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 3년6개월 - 김형석 남 1976.09 상무이사 사내이사 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 6년2개월 2022.03.28 이학규 남 1977.12 이사 미등기 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~현재) 131,505 - - 7년5개월 - 김상룡주2) 남 1976.02 - 미등기 상근 개발총괄 ㈜국제약품 부장(10.03~16.07)㈜제테마 개발부 이사(7.03~현재) 42,000 - - 5년1개월 - 이상섭 남 1972.04 이사 미등기 상근 해외사업 ㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 해외사업부 이사(18.05~현재) 17,000 - - 4년1개월 - 권영삼 남 1978.03 이사 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장총괄 이사(18.04~현재) 18,400 - - 3년9개월 - 이상헌 남 1967.10 상무이사 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무이사(20.02~현재) - - - 1년10개월 - 방한성주3) 남 1964.12 - 미등기 상근 사업개발부문장 진켐 전무/TA 어드바이저 고문(19.07~20.06)㈜제테마 사업개발부문 이사(20.08~21.04) - - - 0년8개월 - 차윤경 여 1976.09 이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 이사 (20.12~현재) - - - 1년0개월 - 이승우주4) 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,536 - - 0년11개월 - 박종우주5) 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 122 - - 0년8개월 - 허연회주6) 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 0년1개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 5년5개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 3년9개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 12,000 - - 3년1개월 - 박현식 남 1978.05 감사 감사 비상근 감사 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07)㈜제테마 감사(19.03~현재) - - - 2년9개월 2022.03.28 주1) 상기 해당 등기임원은 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 미등기임원은 2021년 11월 12일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. 주5) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 1일 신규선임되었습니다. 주6) 상기 해당 미등기임원은 2021년 11월 1일 신규선임되었습니다. 가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 박현식 감사 신우회계법인 이사 - 회계감사 김형석 상무이사 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김재영 남 1968.08 사내이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 2022년 03월 28일 본인 선임 김형석 남 1976.09 사내이사 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 2022년 03월 28일 임원 선임 이 온 남 1983.07 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부(現)대주회계법인 1본부 2022년 03월 28일 - 선임 문승보 남 1977.01 상근감사 삼일회계법인 감사본부(주)미래컴퍼니 재무총괄이사대주회계법인 2022년 03월 28일 - 주) 상기 등기임원 선임 후보자는 제13기 정기주주총회(2022년03월28일)에 안건으로 상정될 예정으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 176명(상근 등기임원 3명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 11명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 - 1 - 13 2.86년 836 64 - - - - 사무 여 23 - 0 - 23 1.99년 1,090 47 - 생산 남 56 - 0 - 56 2.07년 2,487 44 - 생산 여 39 - 0 - 39 1.75년 1,284 33 - 영업 남 13 - 1 - 14 2.70년 1,019 73 - 영업 여 5 - 0 - 5 1.76년 144 29 - 연구 남 14 - 0 - 14 2.31년 901 64 - 연구 여 7 - 1 - 8 2.16년 371 46 - 합 계 169 - 3 - 172 2.20년 8,132 47 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2021년 12월 31일 지급총액입니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,237 112 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2021년 12월 31일 지급총액입니다. 2. 임원의 보수 등 1. 이사.감사 전체의 보수현황 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 승인된 금액입니다. 나.. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 755 188 - 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2021년 12월 31일 지급총액입니다 . 1-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 744,386 248,128 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,500 10,500 - 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2021년 12월 31일 지급총액입니다 2. 이사.감사 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 상위 5명의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 105,420 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 105,420 - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 100,000 - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 34,000 - 180,800 12,000 24,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 53,000 - 86,000 49,200 172,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 12,600 800 12,600 7,200 30,600 2021.03.29~2026.03.28 21,000 ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 - - - - 258,800 2022.03.27~2027.03.26 8,150 ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - - 28,000 2023.05.07~2028.05.06 31,700 합 계 - - - - 1,843,200 199,600 800 872,200 397,600 573,400 - - 주) 상기 부여수량 및 행사가격은 은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수 입니다. 주) 당사의 2021년말 주식의 종가는 20,450원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 잡이익 유형자산처 분 거래 매입액 (주)페로카 4,615,000 - 115,464,480 기타임직원 - 18,181,818 - (단위: 원) 특수관계자명 매출액 금융리스채권회수 매입액 광고선전비 등 (주)캐럿티카 175,000 37,400,000 569,737,519 139,000,000 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 미지급금 단기대여금 김재영 - 19,155,090 - (주)페로카 - - - (단위: 원) 특수관계자명 기타채권 미지급금 단기대여금 김재영 - 19,155,090 - (주)페로카 28,423,560 - - 기타임직원 - 21,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중 (주1) 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 (최 초)2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 2021년 09월 29일 변경 (정 정)2021.09.29 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2020.11.27 단일판매ㆍ공급계약체결 의료기기(필러) 공급 종결 (2021.04.30) (최 초)2021.05.07 신규 시설투자 등 신사업투자를 위한 신규시설 확대 2021년 08월 30일 변경 (정 정)2021.08.30 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 종결 (2021.10.31) (주1) 당사는 보고기간말 이후 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd. 와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송의 내용 소송가액 진행상황 한국OOOO 당사 2021.05 특허권침해금지 100,000 - 1심 당사 승소 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효소송에서 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고함 나. 원고로 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송의 내용 소송가액 진행상황 당사 (주)제OOO 2021.04 금형인도단행가처분 90,000 - 1심 기각 (2021.06)- 항고장접수(2021.06)후 자진취하 2021.09 화해조정신청(유체동산인도) -피신청인의 준비서면 수령 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 648,481 -소장 접수(2021.11)-답변서 수령(2021.12) 당사 (주)조OOOO(주1) 2021.12 손해배상(기) 청구의 소 113,511 -소장 접수(2021.12) 당사 (주)에OOO 外(주1) 2021.12 생산,판매금지 가처분신청서 10,000 -소장 접수 및 공판 진행 중(2021.12) (주1) 해당 소송건은 보고서 제출일 현재 2022년 1월 26일 당사가 자진취하하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 950,000,000 285,000,000 시설자금대출 500,000,000 150,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 신한은행 시설자금대출 1,499,999,985 1,499,999,985 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 7,800,000,000 7,800,000,000 나. 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 주1) 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 주1) 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 5,127,768천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 285,000,000 540,000,000 건물 424,254,909 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 150,000,000 600,000,000 건물 438,573,997 토지 5,231,967,770 신한은행 10,499,999,985 18,000,000,000 건물 19,820,720,681 기계장치 30,084,164 시설장치 1,519,441,668 건물 667,759,157 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건설중인자산 359,797,184 라. 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 256,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 45,600,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 마. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 주1) 강원도 원주시 등 6,590,057,805 이행보증(*1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*1) 서울보증보 험은 이행보증금액 중 5,127,768천원 과 관련하여 회사의 정기예금에질권을 설정 하고 있습니다 바. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피보증인 보증수혜자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 (주)수인베스트먼트캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 (주)한국투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 주)당기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 225백만원을 계상하고 있습니다. 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고기간말 이후 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd. 와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,116,800 2019.09.26 2022.05.14 상장 후 2년 6개월 최대주주등 - 보통주 2,116,800 2020.07.03 2022.05.14 - 무상증자 - 합계 4,233,600 - - - - - 5. 특례상장기업의 사후정보 당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는 바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다. 가. 특례상장기업의 재무사항 비교표 (상장일 : 2019년 11월 14일 , 인수인 : 한국투자증권(주)디비금융투자(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2019년 매출액 16,833 13,300 20 영업이익 -4,338 -10,735 -147 당기순이익 -5,338 -14,724 -176 2020년 매출액 37,731 20,660 45 영업이익 10,439 -8,935 -186 당기순이익 7,410 -9,327 -226 2021년 매출액 62,284 33,223 47 영업이익 30,369 2,279 93 당기순이익 26,255 10,884 59 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 나. 1차년도 (2019년) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 (2019년) 1차연도(2019년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 16,833 13,300 20.99% - 필러 10,832 9,990 7.77% - 의료장비 3,000 1,084 63.87% - 기타 3,001 2,226 25.83% - 영업이익 (4,338) (10,735) (147.44%) - 당기순이익 (5,338) (14,724) (175.82%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율에 대한 발생원인증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은약 21% 정도로 가장 큰 원인은 약 64%의 괴리율을 보이고 있는 의료장비로 인해 발생하였습니다. 의료장비의 경우 주요부품인 PTM이 전량 일본 수입 제품이고, 2019년 일본 무역분쟁시 전략물자로 등록 및 수출금지 폼목으로 지정되어 부품 수급에 어려움을 겪어 상반기는 기 추정한 매출액 수준을달성하였으나 하반기는 거의 매출이 발생하지 못하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년(1차연도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 13,937 16,862 -2,925 인건비성 비용 2,494 2,532 -38 감가상각비 113 370 -257 경상연구개발비 8,176 7,803 373 지급수수료 337 2,631 -2,294 대손상각비 - 603 -603 주식보상비용 - 377 -377 기타 2,817 2,545 271 영업외 수익 - 359 -359 영업외 비용 1,000 4,348 -3,348 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. (2) 현금유출을 수반하지 않는 비용 괴리율에 대한 발생원인신고서상 추정된 감가상각비는 개정된 기준서 제1116호에 따른 리스의 감가상각비 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 당사는 개정된 기준서에 따라 기 운용리스를 사용권자산으로 인식하여 계산된 감가상각비가 추가되어 해당 금액만큼 추가 인식하게 되었습니다. 대손상각비와 주식보상비용은 감가상각비와 마찬가지로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회계상으로 인식한 평가금액으로 실제 당사의 현금유출을수반하지 않습니다. 또한 대손상각비는 2020년 영업정책에 따라 적극적인 외상매출금 회전율관리 예정으로 향후 증가폭의 감소 또는 충당금 환입이 예상됩니다. ( 3 ) 지급수수료 괴리율에 대한 발생원인 신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 원인으로는 2019년 IPO와 관련하여 약 14억의 비용이 발생하였습니다. 또한 당사는 기존 필러의 매출증대 및 올 상반기 생산 및 판매가 예정중인 보톡스의 사업확장을 위하여 꾸준한 투자가 이뤄지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 인적/물적 투자가 인건비, 지급수수료 등 판매비와 관리비 내의 비용 항목의 증가로 이어지고 있습니다. (4) 영업외비용 괴리율에 대한 발생원인2018년 2월, 3월 발행한 제2회차, 3회차 상환우선주의 평가에 따른 평가손실이 38억발생하였습니다. 이는 2019년 기말시점 발행주식의 시장거래가격이 상승한 것에 기인하여 K-IRS에 따라 회계상 인식한 평가손실 금액입니다. 2019년 기말 기준 제3회차 상환전환우선주 잔여금액은 없으며 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약60억원(전환가격 주1) 14,700원 적용 시 잔여수량 408,162주)이 남아있으나, 보고서 제출일 기준 현재 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주가 보통주로 전환되어 상환전환우선주의 잔여금액은 없습니다.주1) 공모단가의 70%에 해당되는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하여 전환비율이 1:1.4285714286으로 조정되었습니다. 다. 2차년도(2020년) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 2차년도 (2020년) 2차년도(2020년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 37,731 20,660 45.25% - 필러 24,638 14,128 42.66% - 톡신 7,747 4,224 45.48% - 의료장비 3,600 - 100% - 기타 1,746 2,308 - - 영업이익 10,439 (8,935) (185.59%) - 당기순이익 7,740 (9,327) (220.50%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 계정 괴리율에 대한 발생원인증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 2020년 상반기까지 매출액이 57억으로 급감하였으나, 하반기에는 148억의 매출을 달성하여 회복세로 전환되었습니다. 보툴리눔 톡신의 경우 2020년 6월 수출용에 한하여 품목 허가를 취득하여 매출이 발생하고있습니다. 의료장비의 경우 주력장비의 주요부품(일본산)의 수급이슈와 부품가격 폭등으로 인한 공급차질 이슈가 발생하였고, 경쟁사 제품의 가격인하로 인해 2020년에는 매출품목으로 취급하고 있지않아 매출이 발생하지 않으며, 그 외 기타로 마스크 팩 등 신규 미용관련 제품으로 다변화하여 매출에 기여하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 2020년(2차년도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 12,450 14,389 -1,939 인건비성 비용 2,628 3,538 -910 감가상각비 136 381 -245 경상연구개발비 5,543 5,052 491 지급수수료 755 2,107 -1,352 대손상각비 - 104 -104 주식보상비용 - 433 -433 기타 3,388 2,774 614 영업외 수익 - 467 -467 영업외 비용 1,000 3,816 -2,816 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다.(2) 인건비성 비용 계정 괴리율에 대한 발생원인2020년 6월 보툴리눔 톡신의 수출용 허가취득 이후 생산시설 가동에 따른 신규 인력채용으로 인건비성 비중이 증가하였습니다. 당사는 신사업발굴 및 선진국 진출을위하여 우수한 핵심인재를 꾸준히 채용해 나아갈 예정입니다 .(3) 지급수수료 계정 괴리율에 대한 발생원인신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 주요원인으로는 주요제품인 필러의 유럽CE인증획득으로 해외국가별 수출국 확대를 위한 상표출원등록비용 및 마케팅비용이 증가하여 발생되었습니다. (4) 영업외비용 계정 괴리율에 대한 발생원인2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약 60억원이 보통주로 전환되어 시장거래가격 상승으로 약 20억원의 평가손실이 발생하였습니다. 보고서 제출일 현재 상환전환우선주 잔여금액은 없습니다라. 3차년도(2021년) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 3차년도 (2021년) 3차년도(2021년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 62,284 33,223 46.66% - 필러 35,333 22,258 37.01% - 톡신 20,212 8,603 57.43% - 의료장비 4,200 - 100% - 기타 2,539 2,362 6.98% - 영업이익 30,369 2,279 92.50% - 당기순이익 26,255 10,884 58.55% - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 계정 괴리율에 대한 발생원인 증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은약 47% 정도로 가장 큰 원인은 보툴리눔 톡신으로 2020년 6월 수출용에 한하여 품목 허가를 취득하여 비허가시장으로 매출이 발행을 하고있으나, 주요매출시장인 중국에서 중국당국의 비허가시장 규제강화로 매출성장세가 감소하여 발생하였습니다. 또한 의료장비는 2020년이후 매출품목으로 취급하지않아 매출이 발생하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 2021년(3차년도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 12,818 12,783 35 인건비성 비용 2,785 4,094 -1,309 감가상각비 - 415 -415 경상연구개발비 4,840 3,910 930 지급수수료 1,212 1,679 -467 대손상각비 - - - 주식보상비용 - 604 -604 기타 3,981 2,081 1,900 영업외 수익 - 18,711 -18,711 영업외 비용 1,000 10,106 -9,106 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. 2) 인건비성 비용 계정 괴리율에 대한 발생원인당사는 신사업발굴 및 선진국 진출을위하여 우수한 핵심인재를 꾸준히 채용하고 있으며, 이에따라 인건비성 비용이 증가하고 있습니다. (4) 영업외수익 및 비용 계정 괴리율에 대한 발생원인2021년 7월 7일 발행한 제8회차 무보증 전환사채 700억원의 옵션 공정가치평가에 따라 파생상품평가이익 176억원과 파생상품평가손실 57억원이 발생하였습니다. 이는 2021년 기말시점에 K-IFRS에 따라 인식한 평가금액입니다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 33,222,759,331 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 2,278,946,076 미해당 해당 2022.12.31 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 19.9 미해당 해당 2023.12.31 2020년 -21.5 2019년 -43.3 주1) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 비상장 2015년 11월 25일 영업확대 600,000 209,159 22.50 - - - - 209,159 21.97 - 2,259,750 -1,269,388 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주1) 비상장 2016년 03월 24일 태국진출 166,100 200,000 50.00 - - - - 200,000 50.00 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.