제테마 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기말: 2022년 3월 31일 현재
전기말: 2021년 12월 31일 현재
당분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
전분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주 요 사업목적 으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김재영	4,233,600	23.83	4,233,600	23.83

㈜브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.23

하나금융투자㈜	132,238	0.74	132,238	0.74

동화약품㈜	110,000	0.62	110,000	0.62

기타주주	13,070,921	73.57	13,070,921	73.57

합계	17,765,959	100.00	17,765,959	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채 , 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준 서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 해 당 기준 서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준 서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생금융부채 - - 22,727,851,437 22,727,851,437 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생금융부채 - 31,478,846 22,727,851,437 22,759,330,283 5. 범주별 금융상품 5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 71,369,487,583 75,198,130,505 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,499,140,935 2,409,469,318 기타금융자산 3,686,519,397 2,791,227,810 파생금융자산 4,282,379,452 4,282,379,452 합계 83,687,527,367 86,531,207,085 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 차입금 11,600,000,000 12,534,999,985 전환사채 45,761,642,969 43,692,121,534 리스부채 1,086,257,626 1,151,274,181 매입채무 839,058,543 987,492,776 기타금융부채 3,050,493,914 4,164,765,141 파생금융부채 22,727,851,437 22,759,330,283 합계 85,065,304,489 85,289,983,900 (*) 장부금액이 아닌 지급보증으로 인해 발생할 수 있는 손실의 최대치이며, 지급보증 관련 내역은 주석34.5를 참조하시기 바랍니다. 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 177,716,338 177,716,338 10,853,726 10,853,726 외환차손익 205,521,013 205,521,013 19,053,696 19,053,696 외화환산손익 169,133,650 169,133,650 457,606,607 457,606,607 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,649,887,816) (1,649,887,816) (111,582,448) (111,582,448) 외환차손익 (5,836,338) (5,836,338) (2,936,840) (2,936,840) 외화환산손익 197,290 197,290 (6,781,376) (6,781,376) 금융보증손익 (6,457,221) (6,457,221) - - 파생금융부채 파생상품평가손익 5,918,846 5,918,846 30,670,375 30,670,375 합계 (1,103,694,238) (1,103,694,238) 396,883,740 396,883,740 6. 현 금및현금성자산 및 장기금융상품 6.1 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,917,420 - 보통예금 53,086,032,311 60,760,865,705 외화보통예금 18,281,537,852 14,437,264,800 합계 71,369,487,583 75,198,130,505 6.2 장기금 융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당분기말 현재 질권설 정되어 사용이 제한되어 있습니다(주 석 34.4 참조) . 7. 매출채권 7.1 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 2,888,308,024 2,913,602,046 손실충당금 (389,167,089) (504,132,728) 순액 매출채권 2,499,140,935 2,409,469,318 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 504,132,728 1,647,343,831 대손상각비 (118,517,665) (112,658,730) 기타 3,552,026 6,059,488 분기말 389,167,089 1,540,744,589 8. 기타금융자산 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,213,890,228 15,000,000 1,213,890,228 18,000,000 미수금 446,279,440 - 859,012,330 - 미수수익 56,701,230 - 52,595,750 - 보증금 503,815,025 1,450,833,474 430,730,943 216,998,559 합계 2,220,685,923 1,465,833,474 2,556,229,251 234,998,559 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 178,589,430 268,177,519 상품평가충당금 (14,115,001) (66,882,070) 제품 1,884,647,357 2,311,494,820 제품평가충당금 (83,718,263) (151,195,818) 환불제품(*) 7,616,120 100,930,144 재공품 2,624,906,761 2,518,402,862 원재료 2,849,504,546 2,999,311,486 부재료 - 177,176,962 합계 7,447,430,950 8,157,415,905 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계 상한 환불부채에 대한 회수자산 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜페로카 한국 21.97 21.97 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 태국 50.00 50.00 - - 10.2 당분기 말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 분기순손실 ㈜페로카 2,198,521,451 2,242,535,293 20,490,000 81,273,261 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (*) (*) (*) (*) (*) 신뢰할 수 있는 재무정보를 입수하지 못하엿습니다. 10. 3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당분기말 전기말 ㈜페로카 미반영 지분법손실 17,855,791 237,120,192 누적 미반영 지분법손실 268,228,109 250,372,318 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 미반영 지분법손실 (*) (*) 누적 미반영 지분법손실 (*) (*) (*) 신뢰할 수 있는 재무정보를 입수하지 못하여 금액을 산출하지 못하였습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,446,507,770 - - 6,446,507,770 건물 27,803,772,172 (1,607,168,814) (4,556,073,491) 21,640,529,867 기계장치 9,123,723,531 (5,056,203,249) (572,341,760) 3,495,178,522 차량운반구 115,259,438 (69,366,977) - 45,892,461 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 795,714,238 (412,576,151) - 383,138,087 시설장치 7,307,824,356 (3,808,071,646) (809,306,787) 2,690,445,923 금형 341,370,000 (272,671,666) - 68,698,334 사용권자산 1,963,180,038 (899,306,236) - 1,063,873,802 건설중인자산 18,141,728,219 - - 18,141,728,219 합계 72,039,999,762 (12,126,283,739) (5,937,722,038) 53,975,993,985 (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - 6,261,507,770 건물 27,514,054,163 (1,433,998,823) (4,586,179,703) 21,493,875,637 기계장치 9,074,823,531 (4,661,973,452) (622,842,504) 3,790,007,575 차량운반구 115,259,438 (65,099,237) - 50,160,201 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 792,814,238 (379,961,630) - 412,852,608 시설장치 7,282,586,356 (3,491,986,103) (1,197,774,045) 2,592,826,208 금형 341,370,000 (250,923,999) - 90,446,001 사용권자산 1,954,659,624 (822,436,711) - 1,132,222,913 건설중인자산 15,705,677,599 - - 15,705,677,599 합계 69,043,672,719 (11,107,298,955) (6,406,796,252) 51,529,577,512 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 6,261,507,770 172,000,000 - 13,000,000 - 6,446,507,770 건물 21,493,875,637 278,536,191 - 11,181,818 (143,063,779) 21,640,529,867 기계장치 3,790,007,575 48,900,000 - - (343,729,053) 3,495,178,522 차량운반구 50,160,201 - - - (4,267,740) 45,892,461 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 412,852,608 2,900,000 - - (32,614,521) 383,138,087 시설장치 2,592,826,208 25,238,000 - - 72,381,715 2,690,445,923 금형 90,446,001 - - - (21,747,667) 68,698,334 사용권자산 1,132,222,913 68,173,072 - - (136,522,183) 1,063,873,802 건설중인자산 15,705,677,599 2,460,232,438 - (24,181,818) 18,141,728,219 합계 51,529,577,512 3,055,979,701 - - (609,563,228) 53,975,993,985 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 5,881,907,770 - - - - 5,881,907,770 건물 22,061,302,137 - - - (141,856,622) 21,919,445,515 기계장치 3,995,847,255 133,749,090 - - (276,746,155) 3,852,850,190 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (1,000) - (4,034,406) 62,964,421 공구와기구 1,000 - - - 1,000 비품 275,396,290 6,729,636 - 139,913,053 (24,434,905) 397,604,074 시설장치 3,006,622,984 81,200,000 - - (201,395,817) 2,886,427,167 금형 59,553,334 70,000,000 - - (10,218,500) 119,334,834 사용권자산 1,273,868,096 92,841,191 - (120,509,127) 1,246,200,160 건설중인자산 185,400,000 685,000,000 - (139,913,053) 730,486,947 합계 36,799,898,693 1,076,519,917 (1,000) - (779,195,532) 37,097,222,078 12. 리스 12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 893,785,779 937,968,118 차량운반구 170,088,023 194,254,795 합계 1,063,873,802 1,132,222,913 리스부채 유동 553,375,246 551,454,519 비유동 532,882,380 599,819,662 합계 1,086,257,626 1,151,274,181 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 110,177,653 99,407,277 차량운반구 26,344,530 21,101,850 합계 136,522,183 120,509,127 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,369,751 20,647,198 단기리스료(관리비에 포함) 2,666,128 75,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,579,671 6,354,306 당분기 중 리스의 총 현금유출은 169,855천원(전분기: 152,853천원)입니다. 13. 무형자산 13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 131,705,297 (60,922,480) 70,782,817 111,920,136 (57,311,946) 54,608,190 허가권 5,000,000 (3,166,666) 1,833,334 43,916,662 (41,833,328) 2,083,334 건설중인무형자산 299,816,099 - 299,816,099 302,022,266 - 302,022,266 합계 436,521,396 (64,089,146) 372,432,250 457,859,064 (99,145,274) 358,713,790 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 특허권 54,608,190 - - 19,785,161 (3,610,534) 70,782,817 허가권 2,083,334 - - - (250,000) 1,833,334 건설중인무형자산 302,022,266 17,578,994 - (19,785,161) - 299,816,099 합계 358,713,790 17,578,994 - - (3,860,534) 372,432,250 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 특허권 31,322,422 3,304,000 (1,826,284) 32,800,138 허가권 52,666,671 - (2,833,334) - (4,250,000) 45,583,337 건설중인무형자산 144,618,446 22,170,264 (3,304,000) - 163,484,710 합계 228,607,539 22,170,264 (2,833,334) - (6,076,284) 241,868,185 14. 기타 자산 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 573,992,269 - 574,518,369 - 선급비용 566,106,137 127,957,329 570,372,301 180,027,109 합계 1,140,098,406 127,957,329 1,144,890,670 180,027,109 15. 차입금 15.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2022.03.31) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 - - - 7,800,000,000 15.2 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2022.03.31) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 2.778 1,500,000,000 - 시설자금 2025.01.13 2.778 1,200,000,000 - 시설자금 2025.01.13 2.738 2,300,000,000 - 시설자금 2025.01.13 2.201 5,000,000,000 - 시설자금 - - - 150,000,000 창업기업지원자금 - - - 285,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 4.500 1,600,000,000 1,600,000,000 신한은행 시설자금 - - - 1,499,999,985 시설자금 - - - 1,200,000,000 합계 11,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 - (955,454,540) 차감후 장기차입금 11,600,000,000 3,779,545,445 16. 전환사채 16.1 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제7회 전환사채 액면금액 2,500,000천원 발행금액 2,500,000천원 전환금액 2,350,000천원 상환금액 100,000천원 미전환금액 50,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2018년 6월 25일 / 2022년 6월 24일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 126.25% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 10,500원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000,000천원 발행금액 70,000,000천원 전환금액 -천원 상환금액 -천원 미전환금액 70,000,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금 100%를 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 (*) 37,966원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일 2년 후부터 만기까지 매3개월마다 만기 전 조기상환권을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일1년 후부터 조기상환청구권행사기간 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(총액의 40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 전환가액의 조정(Refixing) 전환사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 3개월마다 전환가격을 조정하며, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (*) 발행시점의 전환가격이며, 당기말 현재 조정 후 전환가격은 26,577원입니다. 16.2 전환사채 관련 계정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 70,050,000,000 70,050,000,000 주계약 부채요소 45,761,642,969 43,692,121,534 전환권대가(자본) 11,615,702 11,615,702 파생상품부채 22,727,851,437 22,727,851,437 파생상품자산 4,282,379,452 4,282,379,452 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 16.3 주계약 부채요소(전환사채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제7회 전환사채 61,306,148 59,381,524 제8회 전환사채 45,700,336,821 43,632,740,010 합계 45,761,642,969 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 (61,306,148) (59,381,524) 차감후 전환사채 45,700,336,821 43,632,740,010 17. 기타금융부 채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,840,721,455 - 2,725,285,178 - 미지급비용 978,263,173 149,017,098 1,214,427,898 55,522,627 금융보증부채 231,509,286 - 225,052,065 - 합계 3,050,493,914 149,017,098 4,164,765,141 55,522,627 18. 기타부 채 기 타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 718,380,577 2,391,004,000 1,087,275,110 6,543,054,000 예수금 121,902,762 - 160,746,463 - 합계 840,283,339 2,391,004,000 1,248,021,573 6,543,054,000 19. 충당부채 충 당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 33,640,000 - 33,640,000 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 자 본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,765,959 17,765,959 1주의 금액 500 500 자본금 8,882,979,500 8,882,979,500 20.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 11,615,702 11,615,702 주식매수선택권 1,956,282,373 1,794,081,000 기타자본잉여금 23,231,403 23,231,403 합계 2,129,502,572 1,967,301,199 22. 주식기준보상 22.1 당사 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 54,200주 76,800주 취소수량 3,000주 12,300주 행사수량 45,200주 21,500주 잔여수량(*) 24,000주 172,000주 행사가격(*) 5,250원 10,500원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 12,600주 129,400주 취소수량 4,600주 -주 행사수량 3,150주 -주 잔여수량(*) 27,800주 258,800주 행사가격(*) 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 제7차 제8차 제9차 결제방식 주식결제형 현금결제형 현금결제형 부여일 2021년 4월 2일 2021년 5월 7일 2022년 3월 11일 부여수량 60,000주 28,000주 42,000주 취소수량 -주 -주 -주 행사수량 -주 -주 -주 잔여수량 60,000주 28,000주 42,000주 행사가격 19,700원 31,700원 19,200원 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 2023년 5월 7일~2028년 5월 6일 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 22.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기(*) 전분기(*) 당분기(*) 전분기(*) 기초 잔여주 573,400 685,800 11,778 8,676 부여 42,000 - 19,200 - 취소 (2,800) (800) 21,000 21,000 행사 - - - - 분기말 잔여주 612,600 685,000 12,245 8,662 분기말 행사가능주 482,600 426,200 9,584 8,973 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.3 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 25,940원 25,940원 42,655원 17,200원 20,300원 행사가격 21,000원 42,000원 84,000원 16,300원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수 익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당 주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여사용하였습니다 . 22.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 주가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 28,000 - 31,700 - 부여 42,000 - 19,200 - 분기말 70,000 - 24,200 - 분기말 행사가능주 - - - - (*) 비교기준일 전일로부터 과거 2월, 과거 1월, 과거 1주일간 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격의 산술평균입니다.22.5 당사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제8차 제9차 평가기준일 2022년 3월 31일 2021년 12월 31일 2022년 3월 31일 2022년 3월 11일 주가 20,250원 20,450원 20,250원 18,600원 행사가격 31,700원 31,700원 19,200원 19,200원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 6.10년 6.35년 6.95년 7.00년 무위험수 익률 2.949% 2.194% 2.949% 2.657% 주가변동성 42.431% 30.037% 42.431% 43.099% 단위당 주식선택권의 공정가치 6,499원 6,037원 6,499원 8,843원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다 . 22.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 149,017,098 55,522,627 22.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상 162,201,373 175,101,794 현금결제형 주식기준보상 93,494,471 - 합계 255,695,844 175,101,794 23. 결손금 결손 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (29,651,002,460) (33,234,909,562) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 고 객 과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 888,079,807 888,079,807 274,085,752 274,085,752 제품매출액 8,725,444,499 8,725,444,499 7,259,180,890 7,259,180,890 합계 9,613,524,306 9,613,524,306 7,533,266,642 7,533,266,642 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 13,739,373 193,489,018 선수금 718,380,577 1,087,275,110 장기선수금 2,391,004,000 6,543,054,000 24.3 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 필러 4,981,858,873 4,981,858,873 5,376,978,763 5,376,978,763 톡신 3,312,361,593 3,312,361,593 1,495,490,636 1,495,490,636 기타 1,319,303,840 1,319,303,840 660,797,243 660,797,243 합계 9,613,524,306 9,613,524,306 7,533,266,642 7,533,266,642 25. 매출원가 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 201,295,449 201,295,449 406,310,812 406,310,812 당기상품매입액 599,082,918 599,082,918 200,330,812 200,330,812 기말상품재고액 (164,474,429) (164,474,429) (401,982,229) (401,982,229) 소계 635,903,938 635,903,938 204,659,395 204,659,395 제품매출원가 기초제품재고액 2,261,229,146 2,261,229,146 2,557,598,047 2,557,598,047 당기제품제조원가 4,434,227,978 4,434,227,978 3,677,757,761 3,677,757,761 타계정으로대체액 (36,473,851) (36,473,851) (87,184,524) (87,184,524) 관세환급금 (6,587,470) (6,587,470) (7,121,330) (7,121,330) 기말제품재고액 (1,808,545,214) (1,808,545,214) (2,509,037,243) (2,509,037,243) 소계 4,843,850,589 4,843,850,589 3,632,012,711 3,632,012,711 합계 5,479,754,527 5,479,754,527 3,836,672,106 3,836,672,106 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,031,941,888 1,031,941,888 834,914,613 834,914,613 퇴직급여 93,478,105 93,478,105 61,607,030 61,607,030 복리후생비 70,145,680 70,145,680 90,321,836 90,321,836 여비교통비 18,752,022 18,752,022 18,394,690 18,394,690 접대비 27,424,236 27,424,236 27,524,451 27,524,451 통신비 6,476,306 6,476,306 6,360,726 6,360,726 수도광열비 406,239 406,239 210,360 210,360 전력비 10,363,596 10,363,596 9,430,922 9,430,922 세금과공과금 52,018,060 52,018,060 37,923,270 37,923,270 감가상각비 98,820,295 98,820,295 89,788,910 89,788,910 지급임차료 9,278,858 9,278,858 4,580,395 4,580,395 수선비 522,180 522,180 1,146,200 1,146,200 보험료 46,644,685 46,644,685 55,834,408 55,834,408 차량유지비 15,745,208 15,745,208 8,550,948 8,550,948 경상연구개발비 1,155,945,043 1,155,945,043 987,515,566 987,515,566 운반비 88,980,067 88,980,067 29,700,510 29,700,510 교육훈련비 3,330,000 3,330,000 620,000 620,000 도서인쇄비 278,755 278,755 1,915,000 1,915,000 소모품비 13,344,636 13,344,636 16,057,019 16,057,019 지급수수료 652,212,605 652,212,605 338,377,250 338,377,250 광고선전비 113,982,074 113,982,074 82,876,714 82,876,714 판매촉진비 35,633,135 35,633,135 19,128,630 19,128,630 판매보증비 - - (16,862,928) (16,862,928) 건물관리비 30,872,417 30,872,417 36,173,136 36,173,136 무형자산상각비 3,860,534 3,860,534 6,076,284 6,076,284 주식보상비 169,718,380 169,718,380 100,651,400 100,651,400 합계 3,750,175,004 3,750,175,004 2,848,817,340 2,848,817,340 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 709,984,955 709,984,955 (4,450,462,420) (4,450,462,420) 원재료와 상품의 매입액 1,712,592,509 1,712,592,509 2,753,876,998 2,753,876,998 종업원급여 3,109,379,130 3,109,379,130 2,341,402,903 2,341,402,903 감가상각비 및 무형자산상각비 613,423,762 613,423,762 785,271,816 785,271,816 지급임차료 32,352,120 32,352,120 21,524,666 21,524,666 지급수수료 1,059,771,941 1,059,771,941 524,932,564 524,932,564 외주용역비 504,648,207 504,648,207 835,317,776 835,317,776 기타 1,487,776,907 1,487,776,907 3,873,625,143 3,873,625,143 합계 9,229,929,531 9,229,929,531 6,685,489,446 6,685,489,446 28. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,352,177,989 2,352,177,989 1,841,454,177 1,841,454,177 퇴직급여 300,734,661 300,734,661 129,386,587 129,386,587 복리후생비 200,770,636 200,770,636 195,460,345 195,460,345 주식보상비 255,695,844 255,695,844 175,101,794 175,101,794 합계 3,109,379,130 3,109,379,130 2,341,402,903 2,341,402,903 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 999,000 999,000 무형자산처분이익 - - 5,166,666 5,166,666 잡이익 4,208,453,928 4,208,453,928 3,639,722 3,639,722 합계 4,208,453,928 4,208,453,928 9,805,388 9,805,388 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 22,965,028 22,965,028 7,037,388 7,037,388 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익 의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 205,521,013 205,521,013 19,068,446 19,068,446 외화환산이익 214,112,304 214,112,304 467,009,827 467,009,827 파생상품평가이익 5,918,846 5,918,846 30,670,375 30,670,375 합계 425,552,163 425,552,163 516,748,648 516,748,648 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,649,887,816 1,649,887,816 111,582,448 111,582,448 외환차손 5,836,338 5,836,338 2,951,590 2,951,590 외화환산손실 44,781,364 44,781,364 16,184,596 16,184,596 금융보증비용 6,457,221 6,457,221 - - 합계 1,706,962,739 1,706,962,739 130,718,634 130,718,634 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 0%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순 손익 32.1 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,583,907,102 3,583,907,102 1,360,087,666 1,360,087,666 가중평균 유통보통주식수 17,765,959 17,765,959 17,566,359 17,566,359 기본주당순이익 202 202 77 77 32.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당사가 발행한 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,583,907,102 3,583,907,102 1,360,087,666 1,360,087,666 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,583,907,102 3,583,907,102 1,360,087,666 1,360,087,666 발행된가중평균유통보통주식수 17,765,959 17,765,959 17,566,359 17,566,359 조정내역 주식선택권 285,881 285,881 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 18,051,840 18,051,840 17,566,359 17,566,359 희석주당순이익 199 199 77 77 32.3 잠재적보통주 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제7회 전환사채 2018.12.25~2022.05.24 4,761 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 2,633,856 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 24,000 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 172,000 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 27,800 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 258,800 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 3,181,217 33. 영업으로부터 창출된 현금 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 3,583,907,102 1,360,087,666 조정항목: 상품평가충당금전입액(환입액) (52,767,069) (19,758,964) 제품평가충당금전입액(환입액) (67,477,555) 21,230,406 환불부채전입액(환입액) (179,749,645) (13,826,902) 연차수당충당부채전입액 55,018,538 30,259,635 퇴직급여 300,734,661 110,479,008 감가상각비 609,563,228 779,195,532 무형자산상각비 3,860,534 6,076,284 판매보증비 - (16,862,928) 주식보상비 255,695,844 175,101,794 대손상각비 (118,517,665) (112,658,730) 이자비용 1,649,887,816 111,582,448 외화환산손실 44,781,364 16,184,596 금융보증비용 6,457,221 - 유형자산처분이익 - (999,000) 무형자산처분이익 - (5,166,666) 이자수익 (177,716,338) (10,853,726) 외화환산이익 (214,112,304) (467,009,827) 파생상품평가이익 (5,918,846) (30,670,375) 조정항목 합계 2,109,739,784 572,302,585 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 28,940,092 316,675,348 미수금의 감소(증가) 412,732,890 15,412,246 선급금의 감소(증가) 526,100 (55,637,876) 선급비용의 감소(증가) 56,335,944 49,572,308 재고자산의 감소(증가) 830,229,579 (1,635,591,414) 매입채무의 증가(감소) (148,236,943) 935,876,702 미지급금의 증가(감소) (1,526,597,343) 49,398,325 미지급비용의 증가(감소) (594,364,072) (350,682,591) 선수금의 증가(감소) (368,894,533) (72,116,818) 예수금의 증가(감소) (38,843,701) 6,636,184 장기선수금의 증가(감소) (4,152,050,000) - 순운전자본의 변동 합계 (5,500,221,987) (740,457,586) 영업으로부터 창출된 현금 193,424,899 1,191,932,665 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 34.2 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에5,127,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 담보당분기말 현재 당 사 의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,570,181,691 기계장치 402,906,458 시설장치 1,459,929,313 토지 663,460,279 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 359,797,184 34.4 보증 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 140,767,042 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 112,299,751 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당분기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 231백만원 을 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 520,762,800 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 6,579,432,805 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 서울보증보험은 상기 이행보증금액 중 6,579백만원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석6.2참조). 34.5 주요 공급계약(1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000 중 USD 3,500,000를 수령하여 전기말 현재장기선수금 4,152백만원을 계상하고 있었으나 2022년 2월 25일에 계약상대방의 영업기한만료로 인한 해산통보로 계약해지사유가 발생하여 당사가 수령한 환불되지 않는 선수수수료는 4,152백만원을 당분기에 잡이익으로 인식하였습니다. (2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다. (3) 당사는 2021년 9월 3일 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD. 와 호주,뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수 금 35백만원을 계상하고 있습니다. (4) 당사는 2022년 2월 28일 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍통과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 34.6 소송사건당분기말 현재 주요 진행중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 당사 특허법원 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 34.7 파생금융상품(1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있습니다. (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 - - - 6,635,177 24,843,669 31,478,846 35. 특수관계자 35 .1 특수관 계자는 다음과 같습니다 . 구분 당분기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 ㈜페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. ㈜페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 35.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 매입액 ㈜페로카 6,750,000 28,857,470 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 미지급금 미지급금 김재영 19,155,090 19,155,090 35.4 당 분기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 35.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 주석34.4를 참조하시기 바랍니다. 35.6 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 145,180,500 145,180,500 131,024,100 131,024,100 상여 - - 400,000 400,000 퇴직급여 12,083,333 12,083,333 10,418,657 10,418,657 주식보상비 24,524,000 24,524,000 25,931,189 25,931,189 합계 181,787,833 181,787,833 167,773,946 167,773,946 36. 영업부문 정보 당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고있으며, 당사의 이사회 는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사 의 고객은 병원 및 도매상등이며 , 당분기에 당사 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수 는 1개 이 며 , 고객으로부터의 매 출 액 은 2,245백 만원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기(2022년 3월) 제13기(2021년) 제12기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 3,584 10,884 -9,327 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.01.23 전환권행사 보통주 13,090 500 - 전환사채 2019.03.20 전환권행사 보통주 33,333 500 - 주1) 2019.03.20 전환권행사 보통주 99,999 500 - 전환사채 2019.04.19 무상증자 상환전환우선주 476,161 500 - 무상증자 2019.04.19 무상증자 보통주 2,985,040 500 - 무상증자 2019.05.03 전환권행사 보통주 399,999 500 - 주2) 2019.05.07 주식매수선택권행사 보통주 104,000 500 5,000 - 2019.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 988,800 500 21,000 상장공모 2019.11.15 전환권행사 보통주 544,134 500 - 주3) 2019.11.21 전환권행사 보통주 9,522 500 - 전환사채 2019.11.25 주식매수선택권행사 보통주 102,400 500 5,000 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 7회무기명식 무보증전환사채 7회차 2018.06.25 2022.06.24 2,500,000,000 보통주 발행일 6개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 100 10,500 50,000,000 4,761 주1) 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 70,000,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 26,577 70,000,000,000 2,633,856 주2) 합 계 - - - 72,500,000,000 - - 100 - 70,050,000,000 2,638,617 - 주1) 2020년 6월 26일 무상증자로인해 전환가액이 21,000원에서 10,500원으로 변경되었습니다.주2) 본 사채는 보고서 제출일현재 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50 - 70,000 - - - - 70,050 합계 50 - 70,000 - - - - 70,050 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 10,650 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 34,571,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 6,350 - - 예ㆍ적금 기업은행 기업자유예금(MMDA) 외 13,429 - - 예ㆍ적금 산업은행 정기예금 5,000 2022.03 ~ 2022.06 3개월 예ㆍ적금 신한은행 정기예금 8,000 2022.03 ~ 2022.06 3개월 예ㆍ적금 기업은행 중금채 예금 9,000 2022.03 ~ 2022.06 3개월 계 41,779 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금과 2021년 사모전환사채발행자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기 매출채권 2,888,308 389,167 13.47 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 504,133 1,647,343 2,162,354 2. 순대손처리액(①－②±③) -3,552 1,150,612 618,891 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,174,776 622,989 ② 상각채권회수액 3,552 24,164 4,098 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -118,518 7,402 103,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 389,167 504,133 1,647,343 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,182,554 357,596 260,419 87,739 2,888,308 특수관계자 - - - - - 계 2,182,554 357,596 260,419 87,739 2,888,308 구성비율 75.57% 12.38% 9.02% 3.04% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제14기 제13기 제12기 제 품 주1) 1,808,545 2,261,229 2,557,598 상 품 164,474 201,296 406,311 반제품 2,624,907 2,518,403 1,601,211 원재료 2,849,505 2,999,311 1,463,161 부재료 - 177,177 - 합 계 7,447,431 8,157,416 6,028,281 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.07 5.51 9.02 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.85 회 2.56 회 2.95 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 반기 재고실사는 반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 1,892,263 (83,718) 1,808,545 - 상 품 178,589 (14,115) 164,474 - 반제품 2,624,907 - 2,624,907 원재료 2,849,505 - 2,849,505 - 합 계 7,545,264 (97,833) 7,447,431 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 진일회계법인 - - - 제13기(전기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 제12기(전전기) 대주회계법인 적정 - 감가상각 개시시점의 적절성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 - - 제13기(전기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 140백만원 1,013 제12기(전전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 17일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사위험 및 핵심감사사항 선정 외 2 2022년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 서면보고 감사결과 외 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 회계감사인은 제13기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 2 . 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제14기(당분기) 진일회계법인 - - 제13기(전기) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제12기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다 . 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 이상으로 사외이사 1인을 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 신규선임하였습니다. 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당분기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(출석률 :100%) 이 온(출석률: 0%) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 22-05회차 22.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 주) 사외이사는 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주1) '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온(주2) '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 상기 해당 사내이사는 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부 당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하였으며, 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 13기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 박현식(주1) 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 22.03.28임기만료 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) 신우회계법인 이사(17.08~22.03) ㈜제테마 감사(19.03~22.03) 문승보(주2) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 - 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~현재) 주1) 상기인은 2022년 03월 28일 임기만료되었습니다. 주2) 상기인은 제 13기 정기주주총회(2022년03월28일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용당분기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감 사 박현식 문승보 (주1) 22-01회차 22.01.24 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 해당없음 22-02회차 22.02.25 신규 시설투자의 계획변경의건(용인필러 생산증설 기간연장) 가결 찬성 해당없음 22-03회차 22.03.11 제13기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여의 건 가결 찬성 해당없음 22-04회차 22.03.15 임직원 복지증진을 위한 법인콘도회원권 매입의 건 가결 찬성 해당없음 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 찬성 해당없음 주1)상기 상근감사는 제13기 정기주주총회(2022년03월28일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 6 상무 외(평균 4년 2개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,765,959 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,765,959 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2022.03.28 제13기정기주주총회 - 제13기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사1명) 사내이사 김재영 선임의 건 사내이사 김형석 선임의 건 사외이사 이 온 선임의 건 - 상근감사 문승보 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 주식매수선택권부여 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.83 4,233,600 23.83 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.10 194,800 1.10 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.68 - 윤범진 등기임원 보통주 85,000 0.48 85,000 0.48 - 박상준 친인척 보통주 64,300 0.36 64,300 0.36 - 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 이학규 미등기 임원 보통주 131,505 0.74 131,505 0.74 - 권영삼 미등기 임원 보통주 18,400 0.10 18,400 0.10 - 김상룡 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 32,000 0.18 - 이상섭 미등기 임원 보통주 17,000 0.10 17,000 0.10 - 이승우 미등기 임원 보통주 1,536 0.01 1,736 0.01 장내매매 박종우 미등기 임원 보통주 122 0.00 122 0.00 - 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.14 24,000 0.14 - 정하종 미등기 임원 보통주 12,346 0.07 12,346 0.07 - 주광수 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 12,000 0.07 - 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,713 0.03 장내매매 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 5,091,851 28.69 5,092,100 28.69 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 28.83 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,246 11,271 99.78 10,945,406 17,765,959 61.61 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 2022년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고주가 31,150 27,600 23,100 21,150 21,500 21,000 최저주가 26,500 21,550 18,550 15,950 16,200 17,600 평균주가 27,828 24,211 20,734 18,817 18,813 19,538 거래량 최고일거래량 134,880 163,650 158,680 171,411 157,114 263,887 최저일거래량 23,178 18,835 29,562 22,356 20,689 26,795 월간 총거래량 1,147,344 1,275,747 1,506,702 1,147,724 1,130,775 1,571,107 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원의 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영(주1) 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 7년9개월 2025.03.29 윤범진 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 85,000 - - 5년3개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 12,346 - - 3년9개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 3년9개월 - 김형석(주2) 남 1976.09 상무 사내이사 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 6년5개월 2025.03.29 이학규 남 1977.12 이사 미등기 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~현재) 131,505 - - 7년8개월 - 심재훈(주3) 남 1972.01 이사 미등기 상근 인사총무 LG-Philips LCD, Co. Ltd. 사내 변호사(~'05.03)Philip Morris Korea 사내 변호사(~'08.07)㈜제테마 경영관리이사('22.03~현재) - - - 0년0개월 - 이상섭 남 1972.04 상무이사 미등기 상근 해외사업 ㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 해외사업부 이사(18.05~현재) 17,000 - - 4년4개월 - 권영삼 남 1978.03 상무이사 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장총괄 이사(18.04~현재) 18,400 - - 4년0개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무이사(20.02~현재) - - - 2년1개월 - 차윤경 여 1976.09 상무이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 이사 (20.12~현재) - - - 1년3개월 - 이승우 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,736 - - 1년2개월 - 박종우 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 122 - - 0년11개월 - 허연회 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 0년4개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 5년8개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 4년0개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 12,000 - - 3년4개월 - 이온(주4) 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 0년0개월 2025.03.28 문승보(주5) 남 1977.01 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 재무총괄이사대주회계법인㈜제테마 상근감사 (22.03~현재) - - - 0년0개월 2025.03.28 주1) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 등기임원은 제13기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 주3) 상기 해당 미등기임원은 2022년 03월 21일 신규선임되었습니다. 주4) 상기 해당 사외이사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주5) 상기 해당 상근감사는 제13기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 김형석 상무이사 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 이 온 사외이사 대주회계법인 회계사 - 회계사 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 177명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 12명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - - - 13 3.96년 194 5 - - - - 사무 여 23 - 1 - 24 2.32년 344 5 - 생산 남 58 - - - 58 2.23년 677 4 - 생산 여 38 - 3 - 41 1.75년 334 3 - 영업 남 13 - - - 13 2.58년 263 5 - 영업 여 5 - - - 5 1.74년 53 4 - 연구 남 11 - 1 - 12 2.25년 235 5 - 연구 여 6 - - - 6 2.25년 83 4 - 합 계 167 0 5 0 172 2.39년 2,183 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.`주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2022년 03월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 317 9 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2022년 03월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 149 10 - 주1) 상기 보수총액은 등기임원에 한하여 2022년 03월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 146,081 16,231 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 1,000 주1) 주1) 보수총액은 2022년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 상기 사외이사는 제 13기 정기주주총회(2022년 3월 28일)에 신규선임되어 당분기 기준 보수지급액은 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 268,770,500 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 - - - 계 5 268,770,500 - (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 - - 180,800 12,000 24,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 - - 86,000 49,200 172,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - 2,800 12,600 10,000 27,800 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 - - - - 258,800 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - - 28,000 2023.05.07~2028.05.06 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - - - - 42,000 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - 주) 상기 부여수량 및 행사가격은 은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수 입니다. 주) 당사의 2022년 03월 31일 주식의 종가는 20,250원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 매입액 ㈜페로카 6,750,000 28,857,470 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2022년 02월 25일 계약해지 (주1) 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 (최 초)2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 2021년 09월 29일 변경 (정 정)2021.09.29 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 2022년 02월 25일 변경 (정 정)2022.02.25 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효소송에서 당사가 1심 승소하여 원고측에서 항고함 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)제OOO 2021.09 화해조정신청(유체동산인도) -피신청인의 준비서면 수령-조정신청(2022.02) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 (주)조OOOO(주1) 2021.12 손해배상(기) 청구의 소 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 (주)에OOO 외1(주1) 2021.12 생산,판매금지 가처분신청서 -쌍방합의후 자진취하(2022.01) - 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 해당 소송건은 보고서 제출일 기준 당사가 자진취하하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4 . 채무인수약정 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 - 나. 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 :원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 주1) 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 주1) 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 5,127,768천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 5,231,967,770 기업은행 10,000,000,000 12,000,000,000 건물 19,570,181,691 기계장치 402,906,458 시설장치 1,459,929,313 토지 663,460,279 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 건물 359,797,184 라. 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 520,762,800 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 하나은행 300,000,000 지급보증 마. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 :원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 주1) 강원도 원주시 등 6,579,432,805 이행보증(*1) 김재영(대표이사) 서울보증보험 5,127,767,805 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 (*1) 서울보증보험은 상기 이행보증금액 중 6,579백만원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 피보증인 보증수혜자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 140,767,042 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 112,299,751 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당분기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 231백만원 을 계상하고 있습니다.. 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 기준검토표_2021년_1.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_1 중소기업 기준검토표_2021년_2.jpg 중소기업 기준검토표_2021년_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,116,800 2019.09.26 2022.05.14 상장 후 2년 6개월 최대주주등 - 보통주 2,116,800 2020.07.03 2022.05.14 - 무상증자 - 합계 4,233,600 - - - - - 5. 특례상장기업의 사후정보 당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당 해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 가. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 33,222,759,331 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 2,278,946,076 미해당 해당 2022.12.31 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 19.9 미해당 해당 2023.12.31 2020년 -21.5 2019년 -43.3 주1) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주3) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 주1) 비상장 2015.11.25 영업확대 600,000 209,159 21.91 - - - - 209,159 21.97 - 2,259,750 -81,273 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주2) 비상장 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50.00 - - - - 200,000 50.00 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) (주)페로카는 (주)캐럿티카를 흡수합병하여 합병으로 주식을 취득하였으며, 합병기준일은 2020년 6월 30일입니다.주2) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.