제테마 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 우발상황 등에 관한 사항은 동 보고서 연결 및 별도재무제표의 '우발부채 및 약정사항' 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기(당분기)	매출채권	6,680,869	1,755,356	26.27%

제17기(전기)	매출채권	6,394,417	1,180,018	18.45%

제16기(전전기)	매출채권	5,606,771	313,353	5.59%

주) 연결기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기	제16(전전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,180,018	313,353	282,032

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(82,881)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(82,881)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	575,338	949,546	31,321

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,755,356	1,180,018	313,353

주) 연결기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 18개월의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과	계

금액	일반	4,033,520	219,347	2,125,606	302,396	6,680,869

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,033,520	219,347	2,125,606	302,396	6,680,869

구성비율	60.37%	3.28%	31.82%	4.53%	100.00%

주) 연결기준입니다.

다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제18(당)분기	제17(전)기	제16(전전)기

제 품	5,941,979	5,920,919	5,617,469

상 품	1,258,893	1,367,064	1,786,846

재공품	3,691,663	2,473,586	4,105,055

원재료	1,441,875	1,876,989	1,529,048

부재료	4,981,590	5,442,479	5,926,961

합 계	17,316,000	17,081,037	18,965,379

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.16%	8.17%	8.52%

재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.81회	2.21회	2.19회

주) 연결기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등ⓛ 실사일자회사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 분,반기 재고실사는 분,반기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시하였습니다.② 재고자산의 평가회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 항목별로 적용합니다.회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 가중평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.보고기준일 현재 재고자산 평가충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

제 품	6,178,531	(236,552)	5,941,979	-

상 품	1,591,242	(332,349)	1,258,893	-

재공품	3,847,652	(155,989)	3,691,663	-

원재료	1,664,914	(223,039)	1,441,875	-

부재료	5,192,068	(210,478)	4,981,590	-

합 계	18,474,407	(1,158,407)	17,316,000	-

주) 연결기준입니다.라. 수주계약 현황보고기간 말 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다.마. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차(연결기준)1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,487,766	(*1)	4,888,614	(*1)

단기금융자산	70,500	(*1)	50,000	(*1)

매출채권	4,925,513	(*1)	5,214,399	(*1)

기타채권	1,595,670	(*1)	1,691,702	(*1)

당기손익인식금융자산	2,931,459	2,931,459	2,931,459	2,931,459

파생상품금융자산	1,499,976	1,499,976	1,499,976	1,499,976

금융부채

매입채무	785,673	(*1)	2,334,979	(*1)

기타채무	5,703,778	(*1)	6,554,885	(*1)

차입부채(사채제외)	85,437,400	(*1)	80,035,000	(*1)

전환사채	29,979,059	(*1)	36,369,286	(*1)

상환전환우선주부채	640,375	(*1)	615,645	(*1)

리스부채	746,983	(*1)	751,575	(*1)

파생상품금융부채	6,495,894	6,495,894	7,048,109	7,048,109

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 범주별 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

비유동당기손익인식금융자산	-	-	2,931,459	2,931,459

파생상품자산	-	-	1,499,976	1,499,976

파생상품부채	-	-	6,495,894	6,495,894

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

비유동당기손익인식금융자산	-	-	2,931,459	2,931,459

파생상품자산	-	-	1,499,976	1,499,976

파생상품부채	-	-	7,048,109	7,048,109