제테마 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	63,499,578,633	72,199,719,566

현금및현금성자산	26,596,642,786	46,218,442,070

단기금융자산	600,000,000	0

매출채권	4,931,671,152	4,880,512,422

기타금융자산	423,192,490	1,040,162,561

파생금융자산	2,921,128,000	2,326,454,110

기타유동자산	8,606,855,194	4,930,372,436

당기법인세자산	36,888,430	62,863,640

재고자산	19,383,200,581	12,740,912,327

비유동자산	164,850,758,868	172,029,278,642

장기금융자산	1,850,000,000	1,850,000,000

기타금융자산	1,432,687,893	1,439,376,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,020,000,000	600,000,000

관계기업투자	3,116,518,437	3,500,404,077

유형자산	109,450,838,201	100,661,189,510

사용권자산	720,622,961	975,308,393

무형자산	8,974,541,223	9,067,737,373

투자부동산	23,277,328,558	36,787,612,460

기타비유동자산	2,262,049,082	4,483,395,482

이연법인세자산	12,746,172,513	12,664,255,234

자산총계	228,350,337,501	244,228,998,208

부채

유동부채	150,290,246,581	100,272,792,915

매입채무	1,675,368,869	1,165,410,941

기타금융부채	4,997,595,982	7,134,432,720

단기차입금	18,000,000,000	10,900,000,000

유동성장기차입금	60,000,000,000	0

유동성전환사채	44,476,113,874	57,529,353,766

유동성상환전환우선주부채	692,633,182	1,118,060,484

유동성리스부채	437,630,345	498,123,734

파생상품부채	18,742,133,733	21,098,725,336

기타유동부채	1,268,770,596	828,685,934

비유동부채	10,966,880,569	70,900,270,420

기타금융부채	846,004,000	810,143,000

장기차입금	100,000,000	60,000,000,000

리스부채	285,932,569	451,573,420

기타비유동부채	9,734,944,000	9,638,554,000

부채총계	161,257,127,150	171,173,063,335

자본

지배기업 소유지분	66,742,053,007	71,512,228,480

자본금	8,929,379,500	8,929,379,500

자본잉여금	77,984,381,763	77,966,377,477

기타자본항목	2,061,692,173	2,423,863,142

이익잉여금(결손금)	(22,233,400,429)	(17,807,391,639)

비지배지분	351,157,344	1,543,706,393

자본총계	67,093,210,351	73,055,934,873

자본과부채총계	228,350,337,501	244,228,998,208

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,961,980,874	49,494,040,605	14,151,289,566	43,522,733,433

매출원가	6,833,629,470	21,949,429,282	6,958,895,398	22,807,624,457

매출총이익	8,128,351,404	27,544,611,323	7,192,394,168	20,715,108,976

판매비와관리비	7,884,046,594	23,420,150,219	6,677,241,548	18,173,386,564

영업이익	244,304,810	4,124,461,104	515,152,620	2,541,722,412

금융수익	(351,416,870)	2,729,598,221	1,555,433,331	2,318,563,622

금융비용	3,831,708,876	12,341,274,664	3,497,025,653	13,212,758,282

기타수익	1,775,745	57,749,399	108,350,034	133,131,840

기타비용	6,396,731	172,354,890	2,886,738,470	3,200,887,456

지분법손익	11,273,659	(383,885,640)	618,070,590	128,195,913

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,932,168,263)	(5,985,706,470)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)

법인세비용	(261,301,926)	(68,828,858)	0	0

당기순이익(손실)	(3,670,866,337)	(5,916,877,612)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)

기타포괄손익	(161,730,256)	(80,846,910)	81,753,363	182,746,749

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(161,730,256)	(80,846,910)	71,727,388	79,147,810

해외사업환산손익	(161,730,256)	(80,846,910)	71,727,388	79,147,810

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	0	0	10,025,975	103,598,939

관계기업 기타자본항목 중 지분해당액	0	(281,324,059)	10,025,975	98,965,196

관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액	0	281,324,059	0	4,633,743

총포괄이익(손실)	(3,832,596,593)	(5,997,724,522)	(3,505,004,185)	(11,109,285,202)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분손익	(3,269,083,423)	(4,707,332,849)	(3,586,757,548)	(11,292,031,951)

비지배지분손익	(401,782,914)	(1,209,544,763)	0	0

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분손익	(3,430,813,679)	(4,788,179,759)	(3,505,004,185)	(11,109,285,202)

비지배지분손익	(401,782,914)	(1,209,544,763)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(183)	(264)	(201)	(634)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(183)	(264)	(201)	(634)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,906,629,500	77,454,448,286	2,386,498,870	(31,800,967,715)	56,946,608,941	0	56,946,608,941

당기순이익(손실)	0	0	0	(11,292,031,951)	(11,292,031,951)	0	(11,292,031,951)

관계기업 기타포괄손익	0	0	98,965,196	0	98,965,196	0	98,965,196

관계기업 이익잉여금	0	0	0	4,633,743	4,633,743	0	4,633,743

해외사업환산손익	0	0	79,147,810	0	79,147,810	0	79,147,810

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	1,696,088,994	1,696,088,994

주식매수선택권의 행사	16,750,000	376,343,900	(73,401,000)	0	319,692,900	0	319,692,900

주식보상비	0	0	59,709,000	0	59,709,000	0	59,709,000

종속기업의 증자	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	8,923,379,500	77,830,792,186	2,550,919,876	(43,088,365,923)	46,216,725,639	1,696,088,994	47,912,814,633

2024.01.01 (기초자본)	8,929,379,500	77,966,377,477	2,423,863,142	(17,807,391,639)	71,512,228,480	1,543,706,393	73,055,934,873

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,707,332,849)	(4,707,332,849)	(1,209,544,763)	(5,916,877,612)

관계기업 기타포괄손익	0	0	(281,324,059)	0	(281,324,059)	0	(281,324,059)

관계기업 이익잉여금	0	0	0	281,324,059	281,324,059	0	281,324,059

해외사업환산손익	0	0	(80,846,910)	0	(80,846,910)	0	(80,846,910)

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 증자	0	18,004,286	0	0	18,004,286	16,995,714	35,000,000

2024.09.30 (기말자본)	8,929,379,500	77,984,381,763	2,061,692,173	(22,233,400,429)	66,742,053,007	351,157,344	67,093,210,351

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,281,935,534)	3,363,113,516

영업활동에서 창출된 현금흐름	397,145,155	5,614,807,793

이자의 수취	282,871,264	209,103,687

이자의 지급	(3,003,169,963)	(2,480,017,964)

법인세의 환급(납부)	41,218,010	19,220,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,475,926,953)	(6,029,620,465)

연결범위의 변동	0	3,238,743,016

기타금융자산의 감소	226,000,000	199,600,000

유형자산의 처분	17,136,364	589,600,686

투자부동산의 처분	0	446,945,484

단기금융자산의 증가	(600,000,000)	(5,000,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(420,000,000)	0

관계기업투자의 취득	0	(500,000,780)

기타금융자산의 증가	(37,910,023)	(123,610,000)

유형자산의 취득	(1,185,443,945)	(3,844,702,086)

무형자산의 취득	(475,709,349)	(1,036,196,785)

재무활동으로 인한 현금흐름	(15,236,272,857)	25,991,274,755

종속기업의 유상증자	35,000,000	0

주식매수선택권의 행사	0	319,692,900

단기차입금의 차입	7,800,000,000	5,000,000,000

전환사채의 발행	0	56,000,000,000

단기차입금의 상환	(600,000,000)	0

장기차입금의 상환	0	(1,600,000,000)

전환사채의 상환	(20,932,000,000)	(33,260,000,000)

상환전환우선주식의 상환	(1,092,749,840)	0

기타금융부채의 감소	0	(143,000,000)

리스부채의 감소	(446,523,017)	(325,418,145)

현금및현금성자산의 순증감	(19,994,135,344)	23,324,767,806

기초의 현금및현금성자산	46,218,442,070	20,874,573,086

현금및현금성자산의 환율변동효과	372,336,060	804,096,287

기말의 현금및현금성자산	26,596,642,786	45,003,437,179