제테마 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기말: 2021년 3월 31일 현재
전기말: 2020년 12월 31일 현재
당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주:

김재영	4,233,600	24.10	4,233,600	24.10

하나금융투자(주)	263,208	1.50	263,208	1.50

동화약품(주)	272,896	1.55	272,896	1.55

(주)브이원텍	219,200	1.25	219,200	1.25

기타주주	12,577,455	71.60	12,577,455	71.60

합계	17,566,359	100.00	17,566,359	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - 84,254,251 - 84,254,251 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - 114,924,626 114,924,626 당사 는 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하 며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.2 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. - 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 - 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형) - 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 모든 공정가치 측정치는 수준2로 분류되었습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,343,598,928 16,941,512,787 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 3,016,528,049 3,219,485,648 기타금융자산 1,202,286,327 1,241,296,401 합계 20,412,413,304 23,252,294,836 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 차입금 11,634,090,890 14,470,454,525 전환사채 54,183,927 52,482,895 리스부채 1,227,974,421 1,269,897,332 매입채무 1,573,699,259 635,371,557 기타금융부채 2,063,885,477 2,423,065,507 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 84,254,251 114,924,626 합계 16,638,088,225 18,966,196,442 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 10,853,726 10,853,726 56,124,182 56,124,182 외환차손익 19,053,696 19,053,696 8,387,675 8,387,675 외화환산손익 457,606,607 457,606,607 57,075,672 57,075,672 상각후원가 금융부채 이자비용 (111,582,448) (111,582,448) (114,482,013) (114,482,013) 외환차손익 (2,936,840) (2,936,840) (5,259,650) (5,259,650) 외화환산손익 (6,781,376) (6,781,376) (6,167,217) (6,167,217) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채평가손익 30,670,375 30,670,375 (26,022,132) (26,022,132) 합계 396,883,740 396,883,740 (30,343,483) (30,343,483) 6. 현 금및현금성자산 및 장기금융상품 6.1 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 599,880 - 보통예금 1,026,678,236 6,128,244,296 외화보통예금 13,316,320,812 10,813,268,491 합계 14,343,598,928 16,941,512,787 6.2 장기금 융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당분기말 현재 질권설 정되어 사용이 제한되어 있습니다(주 석 34.4 참조) . 7. 매출채권 7.1 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 4,557,272,638 4,866,829,479 손실충당금 (1,540,744,589) (1,647,343,831) 순액 매출채권 3,016,528,049 3,219,485,648 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,647,343,831 2,162,353,676 대손상각비 (112,658,730) 243,542,839 기타 6,059,488 472,704 분기말 1,540,744,589 2,406,369,219 8. 기타금융자산 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 12,000,000 27,000,000 33,000,000 30,000,000 미수금 488,267,034 - 503,679,280 - 미수수익 40,051,230 - 37,261,230 - 보증금 72,690,721 562,277,342 69,179,264 568,176,627 합계 613,008,985 589,277,342 643,119,774 598,176,627 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,542,841,560 1,566,929,107 상품평가충당금 (1,140,859,331) (1,160,618,295) 제품 2,541,592,508 2,560,875,128 제품평가충당금 (58,386,558) (37,156,152) 환불제품(*) 25,831,293 33,879,071 재공품 2,452,257,584 1,601,211,286 원재료 2,299,124,016 1,463,160,955 합계 7,662,401,072 6,028,281,100 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계 상한 환불부채에 대한 회수자산 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)페로카 한국 21.97 22.50 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 태국 50.00 50.00 - - 10.2 당분기 말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 분기순손실 (주)페로카 2,198,521,451 2,242,535,293 53,760,447 179,078,893 당분기말 현재 관계기업 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.의 재무정보를 입수및 확인할 수 없습니다. 10.3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당분기말 전기말 (주)페로카 미반영 지분법손실 (3,582,255) 13,252,126 누적 미반영 지분법손실 9,669,871 13,252,126 당분기말 현재 관계기업 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.의 재무정보를 입수및 확인할 수 없어, 미반영 지분법 손 실 금액을 산출할 수 없습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,881,907,770 - - 5,881,907,770 건물 27,514,054,163 (918,110,307) (4,676,498,341) 21,919,445,515 기계장치 8,236,253,531 (3,609,058,607) (774,344,734) 3,852,850,190 차량운반구 155,441,256 (92,476,835) - 62,964,421 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 686,621,291 (289,017,217) - 397,604,074 시설장치 6,913,253,722 (2,537,702,067) (1,489,124,488) 2,886,427,167 금형 339,370,000 (220,035,166) - 119,334,834 사용권자산 1,763,765,851 (517,565,691) - 1,246,200,160 건설중인자산 730,486,947 - - 730,486,947 합계 52,222,074,531 (8,184,884,890) (6,939,967,563) 37,097,222,078 (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,881,907,770 - - 5,881,907,770 건물 27,514,054,163 (746,147,473) (4,706,604,553) 22,061,302,137 기계장치 8,102,504,441 (3,281,811,708) (824,845,478) 3,995,847,255 차량운반구 201,299,374 (141,299,547) - 59,999,827 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 539,978,602 (264,582,312) - 275,396,290 시설장치 6,832,053,722 (2,239,189,435) (1,586,241,303) 3,006,622,984 금형 269,370,000 (209,816,666) - 59,553,334 사용권자산 1,763,782,669 (489,914,573) - 1,273,868,096 건설중인자산 185,400,000 - - 185,400,000 합계 51,291,270,741 (7,373,680,714) (7,117,691,334) 36,799,898,693 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 5,881,907,770 - - - - 5,881,907,770 건물 22,061,302,137 - - - (141,856,622) 21,919,445,515 기계장치 3,995,847,255 133,749,090 - - (276,746,155) 3,852,850,190 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (1,000) - (4,034,406) 62,964,421 공구와기구 1,000 - - - 1,000 비품 275,396,290 6,729,636 - 139,913,053 (24,434,905) 397,604,074 시설장치 3,006,622,984 81,200,000 - - (201,395,817) 2,886,427,167 금형 59,553,334 70,000,000 - - (10,218,500) 119,334,834 사용권자산 1,273,868,096 92,841,191 - (120,509,127) 1,246,200,160 건설중인자산 185,400,000 685,000,000 - (139,913,053) 730,486,947 합계 36,799,898,693 1,076,519,917 (1,000) - (779,195,532) 37,097,222,078 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 5,545,907,770 60,000,000 - - - 5,605,907,770 건물 914,890,658 155,212,031 - 21,925,328,720 (98,509,970) 22,896,921,439 기계장치 2,047,333,225 293,750,000 - 1,815,006,754 (221,474,296) 3,934,615,683 차량운반구 42,644,691 - - - (5,488,422) 37,156,269 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 223,764,621 3,450,000 - 40,439,000 (18,853,925) 248,799,696 시설장치 434,618,389 111,000,000 - 3,969,068,249 (190,517,288) 4,324,169,350 금형 84,927,334 1,500,000 - - (6,718,500) 79,708,834 사용권자산 433,793,182 363,971,553 - - (117,583,444) 680,181,291 건설중인자산 27,649,916,301 192,476,422 - (27,749,842,723) 92,550,000 합계 37,377,797,171 1,181,360,006 - - (659,145,845) 37,900,011,332 12. 리스 12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,080,506,456 1,087,072,542 차량운반구 165,693,704 186,795,554 합계 1,246,200,160 1,273,868,096 리스부채 유동 474,291,044 484,689,087 비유동 753,683,377 785,208,245 합계 1,227,974,421 1,269,897,332 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 99,407,277 100,359,877 차량운반구 21,101,850 27,112,181 합계 120,509,127 127,472,058 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,647,198 6,254,746 단기리스료(관리비에 포함) 75,000 579,545 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,354,306 6,220,497 13. 무형자산 13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 81,444,683 (48,644,545) 32,800,138 78,140,683 (46,818,261) 31,322,422 허가권 82,166,666 (36,583,329) 45,583,337 85,000,000 (32,333,329) 52,666,671 건설중인무형자산 163,484,710 - 163,484,710 144,618,446 - 144,618,446 합계 327,096,059 (85,227,874) 241,868,185 307,759,129 (79,151,590) 228,607,539 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 특허권 31,322,422 - - 3,304,000 (1,826,284) 32,800,138 허가권 52,666,671 - (2,833,334) - (4,250,000) 45,583,337 건설중인무형자산 144,618,446 22,170,264 - (3,304,000) - 163,484,710 합계 228,607,539 22,170,264 (2,833,334) - (6,076,284) 241,868,185 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 특허권 13,351,830 12,398,370 - - (1,305,099) 24,445,101 허가권 69,666,671 - - - (4,250,000) 65,416,671 상표권 8,414,933 11,553,917 - - (828,530) 19,140,320 합계 91,433,434 23,952,287 - - (6,383,629) 109,002,092 14. 기타자 산 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 306,222,360 - 250,584,484 - 선급비용 118,926,490 127,263,355 147,619,383 148,142,770 합계 425,148,850 127,263,355 398,203,867 148,142,770 15. 차입금 15.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2021.03.31) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 2021.06.22 3.17 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 - - - 2,700,000,000 합계 7,800,000,000 10,500,000,000 15.2 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2021.03.31) 당분기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 475,000,000 475,000,000 시설자금 2023.05.15 2.76 250,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금 2024.09.25 2.97 1,909,090,890 2,045,454,525 시설자금 2027.06.22 1.88 1,200,000,000 1,200,000,000 합계 3,834,090,890 3,970,454,525 차감: 유동성장기차입금 (835,454,540) (835,454,540) 차감후 장기차입금 2,998,636,350 3,134,999,985 16. 전환사채 16.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 50,000,000 50,000,000 전환사채 54,183,927 52,482,895 전환권대가 11,615,702 11,615,702 파생금융부채 - - 16.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제7회 전환사채 액면금액 2,500,000천원 발행금액 2,500,000천원 전환금액 2,350,000천원 상환금액 100,000천원 미전환금액 50,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2018년 6월 25일 / 2022년 6월 24일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 126.25% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 10,500원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권은 별도의 파생금융부채로 회계처리하였습니다.당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17. 기타금융부 채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,148,063,767 1,279,735,066 미지급비용 915,821,710 1,143,330,441 합계 2,063,885,477 2,423,065,507 18. 기타유동부 채 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 704,713,261 5,321,235,000 776,830,079 5,321,235,000 예수금 122,966,360 - 116,330,176 - 합계 827,679,621 5,321,235,000 893,160,255 5,321,235,000 19. 충당부채 충 당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 - - 16,862,928 - 복구충당부채 - 33,640,000 - 33,640,000 합계 - 33,640,000 16,862,928 33,640,000 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 자 본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,566,359 17,566,359 1주의 금액 500 500 자본금 8,783,179,500 8,783,179,500 20.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 11,615,702 11,615,702 주식매수선택권 1,335,059,658 1,159,957,864 기타자본잉여금 23,231,403 23,231,403 합계 1,508,279,857 1,333,178,063 22. 주식기준보상 22.1 당사 는 주주총회 결의로 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1차 제3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2016년 03월 28일 2018년 03월 30일 부여수량 130,000주 54,200주 취소수량 38,000주 3,000주 행사수량 67,000주 36,700주 잔여수량(*) 100,000주 58,000주 행사가격(*) 2,500원 5,250원 행사기간 2019년 3월 28일~ 2024년 3월 28일 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 30일 가득조건 용역제공기간 3년 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형) 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형) 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 720원 12,635원 무위험이자율 1.736% 2.506% 기대배당율 0.00% 0.00% 예상주가변동율 42.827% 35.531% (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 제4차 제5차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 11월 30일 2019년 03월 29일 부여수량 76,800주 12,600주 취소수량 12,300주 1,800주 행사수량 8,250주 -주 잔여수량(*) 225,000주 43,200주 행사가격(*) 10,500원 21,000원 행사기간 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 30일 2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형) 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형) 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 6,679원 6,508원 무위험이자율 2.026% 1.758% 기대배당율 0.00% 0.00% 예상주가변동율 35.439% 30.882% (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 제6차 결제방식 주식결제형 부여일 2020년 03월 27일 부여수량 129,400주 취소수량 -주 행사수량 -주 잔여수량(*) 258,800주 행사가격(*) 8,150원 행사기간 2022년 3월 27일 ~ 2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 보상원가측정방법 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형) 단위당 주식선택권의 추정 공정가치 10,517원 무위험이자율 1.50% 기대배당율 0.00% 예상주가변동율 60.78% (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하고, 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준변동성을 사용하였으며, 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사 할 것을 가정하여 평가하였습니다. 22.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기(*) 전분기 당분기(*) 전분기 기초 잔여주 685,800 370,400 8,676 15,638 부여 - 129,400 - 16,300 취소 (800) - 21,000 - 행사 - - - - 분기말 잔여주 685,000 499,800 8,662 15,810 분기말 행사가능주 426,200 192,400 8,973 16,947 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.3 당분기에 주식보 상비 175,102 천원(전분기: 155,466 천원)을 인식하였습니다. 23. 결손금 결손 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (42,758,926,892) (44,119,014,558) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 고 객 과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 274,085,752 274,085,752 201,906,599 201,906,599 제품매출액 7,259,180,890 7,259,180,890 3,058,837,121 3,058,837,121 기타매출액 - - 700,000 700,000 합계 7,533,266,642 7,533,266,642 3,261,443,720 3,261,443,720 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 51,846,077 65,672,979 판매보증충당부채 - 16,862,928 25. 매출원가 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 406,310,812 406,310,812 51,022,418 51,022,418 당기상품매입액 200,330,812 200,330,812 174,204,758 174,204,758 기말상품재고액 (401,982,229) (401,982,229) (52,569,582) (52,569,582) 소계 204,659,395 204,659,395 172,657,594 172,657,594 제품매출원가 기초제품재고액 2,557,598,047 2,557,598,047 617,251,488 617,251,488 당기제품제조원가 3,677,757,761 3,677,757,761 2,100,734,737 2,100,734,737 타계정으로대체액 (87,184,524) (87,184,524) (135,442,251) (135,442,251) 관세환급금 (7,121,330) (7,121,330) - - 기말제품재고액 (2,509,037,243) (2,509,037,243) (1,234,588,538) (1,234,588,538) 소계 3,632,012,711 3,632,012,711 1,347,955,436 1,347,955,436 합계 3,836,672,106 3,836,672,106 1,520,613,030 1,520,613,030 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 834,914,613 834,914,613 723,138,294 723,138,294 퇴직급여 61,607,030 61,607,030 51,538,470 51,538,470 복리후생비 90,321,836 90,321,836 78,745,237 78,745,237 여비교통비 18,394,690 18,394,690 54,008,182 54,008,182 접대비 27,524,451 27,524,451 37,697,512 37,697,512 통신비 6,360,726 6,360,726 6,072,352 6,072,352 수도광열비 210,360 210,360 180,899 180,899 전력비 9,430,922 9,430,922 6,146,979 6,146,979 세금과공과금 37,923,270 37,923,270 28,857,059 28,857,059 감가상각비 89,788,910 89,788,910 79,659,015 79,659,015 지급임차료 4,580,395 4,580,395 3,186,350 3,186,350 수선비 1,146,200 1,146,200 5,073,853 5,073,853 보험료 55,834,408 55,834,408 40,325,119 40,325,119 차량유지비 8,550,948 8,550,948 18,500,343 18,500,343 경상연구개발비 987,515,566 987,515,566 2,371,433,575 2,371,433,575 운반비 29,700,510 29,700,510 21,475,096 21,475,096 교육훈련비 620,000 620,000 2,800,910 2,800,910 도서인쇄비 1,915,000 1,915,000 1,160,100 1,160,100 소모품비 16,057,019 16,057,019 10,666,718 10,666,718 지급수수료 338,377,250 338,377,250 329,175,669 329,175,669 광고선전비 82,876,714 82,876,714 175,212,156 175,212,156 판매촉진비 19,128,630 19,128,630 135,438,500 135,438,500 판매보증비 (16,862,928) (16,862,928) (33,907,126) (33,907,126) 건물관리비 36,173,136 36,173,136 28,938,510 28,938,510 무형자산상각비 6,076,284 6,076,284 6,383,629 6,383,629 주식보상비 100,651,400 100,651,400 91,273,086 91,273,086 합계 2,848,817,340 2,848,817,340 4,273,180,487 4,273,180,487 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,634,119,972) (1,634,119,972) (119,036,764) (119,036,764) 원재료와 상품의 매입액 2,753,876,998 2,753,876,998 947,249,631 947,249,631 종업원급여 2,341,402,903 2,341,402,903 2,073,495,692 2,073,495,692 감가상각비 및 무형자산상각비 785,271,816 785,271,816 665,529,474 665,529,474 지급임차료 21,524,666 21,524,666 24,476,167 24,476,167 지급수수료 524,932,564 524,932,564 499,115,335 499,115,335 외주용역비 835,317,776 835,317,776 721,024,840 721,024,840 기타 1,057,282,695 1,057,282,695 981,939,142 981,939,142 합계 6,685,489,446 6,685,489,446 5,793,793,517 5,793,793,517 28. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,841,454,177 1,841,454,177 1,623,338,182 1,623,338,182 퇴직급여 129,386,587 129,386,587 123,964,339 123,964,339 복리후생비 195,460,345 195,460,345 170,726,887 170,726,887 주식보상비 175,101,794 175,101,794 155,466,284 155,466,284 합계 2,341,402,903 2,341,402,903 2,073,495,692 2,073,495,692 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 999,000 999,000 - - 무형자산처분이익 5,166,666 5,166,666 - - 잡이익 3,639,722 3,639,722 2,226,466 2,226,466 합계 9,805,388 9,805,388 2,226,466 2,226,466 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 7,037,388 7,037,388 30,810,150 30,810,150 합계 7,037,388 7,037,388 30,810,150 30,810,150 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익 의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 19,068,446 19,068,446 17,595,854 17,595,854 외화환산이익 467,009,827 467,009,827 57,075,672 57,075,672 파생금융부채평가이익 30,670,375 30,670,375 - - 합계 516,748,648 516,748,648 74,671,526 74,671,526 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 111,582,448 111,582,448 114,482,013 114,482,013 외환차손 2,951,590 2,951,590 14,467,829 14,467,829 외화환산손실 16,184,596 16,184,596 6,167,217 6,167,217 단기금융상품처분손실 - - 2,779,854 2,779,854 파생금융부채평가손실 - - 26,022,132 26,022,132 합계 130,718,634 130,718,634 163,919,045 163,919,045 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 0%(2020년 3월 31일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순 손익 32.1 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,360,087,666 1,360,087,666 (2,837,599,657) (2,837,599,657) 가중평균유통보통주식수 17,566,359 17,566,359 16,753,222 16,753,222 기본주당순이익(손실) 77 77 (169) (169) 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. > 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2021.01.01 17,566,359 90 1,580,972,310 합계 17,566,359 1,580,972,310 회계기간 동안의 일수 ÷90 가중평균유통보통주식수 17,566,359 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2020.01.01 16,237,870 91 1,477,646,170 상환전환우선주의 전환 2020.02.04 816,324 57 46,530,468 전환사채의 전환 2020.02.05 4,760 56 266,560 전환사채의 전환 2020.03.11 4,760 21 99,960 합계 17,063,714 1,524,543,158 회계기간 동안의 일수 ÷91 가중평균유통보통주식수 16,753,222 32.3 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손 실은 동일합니다. 32.4 잠재적보통주 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제7회 전환사채 2018.12.25~2022.05.24 4,761 10,500 제1차 주식매수선택권 2019.03.28~2024.03.28 100,000 2,500 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 58,000 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 225,000 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 43,200 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 258,800 8,150 합계 689,761 33. 영업으로부터 창출된 현금 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순 이익(손실) 1,360,087,666 (2,837,599,657) 조정항목: 환불부채전입액(환입액) (13,826,902) 9,320,668 상품평가충당금전입액(환입액) (19,758,964) (156,016) 제품평가충당금전입액(환입액) 21,230,406 35,844,375 연차수당부채전입액(환입액) 30,259,635 16,322,067 퇴직급여 110,479,008 - 감가상각비 779,195,532 659,145,845 무형자산상각비 6,076,284 6,383,629 지급임차료 - 5,732,969 판매보증비 (16,862,928) (33,907,126) 주식보상비 175,101,794 155,466,284 대손상각비 (112,658,730) 243,542,839 이자비용 111,582,448 114,482,013 외화환산손실 16,184,596 6,167,217 단기금융상품처분손실 - 2,779,854 파생금융부채평가손실 - 26,022,132 유형자산처분이익 (999,000) - 무형자산처분이익 (5,166,666) - 이자수익 (10,853,726) (56,124,182) 외화환산이익 (467,009,827) (57,075,672) 파생금융부채평가이익 (30,670,375) - 조정항목 합계 572,302,585 1,133,946,896 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 316,675,348 (655,650,429) 미수금의 감소(증가) 15,412,246 52,844,512 선급금의 감소(증가) (55,637,876) (607,274,950) 선급비용의 감소(증가) 49,572,308 (109,612,574) 재고자산의 감소(증가) (1,635,591,414) (154,725,123) 장기선급금의 감소(증가 ) - (18,134,954) 장기선급비용의 감소(증가) - 30,643,922 기타보증금의 감소(증가) - (699,000) 매입채무의 증가(감소) 935,876,702 (47,126,173) 매입채무의 증가(감소) 49,398,325 (201,117,774) 미지급비용의 증가(감소) (350,682,591) (43,097,219) 선수금의 증가(감소) (72,116,818) 559,787,805 예수금의 증가(감소) 6,636,184 (36,108,863) 순운전자본의 변동 합계 (740,457,586) (1,230,270,820) 영업으로부터 창출된 현금 1,191,932,665 (2,933,923,581) 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 475,000,000 475,000,000 시설자금대출 250,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금대출 1,909,090,890 1,909,090,890 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 34.2 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 담보제공자산당분기말 현재 당 사 의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 475,000,000 540,000,000 건물 433,910,153 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 250,000,000 600,000,000 건물 448,441,912 토지 5,231,967,770 신한은행 10,909,090,890 18,000,000,000 건물 20,211,063,101 기계장치 37,401,934 시설장치 1,778,672,011 34.4 지급보증 (1) 당분기말 현재 (주)페로카의 전환사채 1,999,982 천원의 상환 및 매수의무와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,054,023,740 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 서울보증보험은 상기 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석6.2참조). 34.5 파생금융상품 (1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018.10.05 2024.09.25 1,909,090,890 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 신한은행 2018.10.05 2024.09.23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 (2) 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 11,480,121 72,774,130 84,254,251 14,870,213 100,054,413 114,924,626 당분기 에 상기 이자율스왑과 관련하여 파생금융부채평가이익 30,670천원 (전분기: 파생금융부채평가손실 26,022천원)을 인식하였습니다. 34.6. 주요 공급계약(1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 1,000,000를 수령하여 장기선수금 1,169백만원을 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자 35 .1 특수관 계자는 다음과 같습니다 . 구 분 당분기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 35.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 매입액 금융리스채권 회수 김재영 - - - (주)페로카 28,857,470 308,733,245 10,200,000 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 미지급금 기타채권 미지급금 김재영 19,155,090 - 19,155,090 (주)캐럿티카 - 28,423,560 - 35.4 당 분기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 35.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석34.4를 참조하시기 바랍니다. 35.6 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 131,024,100 131,024,100 84,273,533 84,273,533 상여 400,000 400,000 1,200,000 1,200,000 퇴직급여 10,418,657 10,418,657 6,948,334 6,948,334 주식보상비 25,931,189 25,931,189 21,516,663 21,516,663 합계 167,773,946 167,773,946 113,938,530 113,938,530 36. 영업부문 정보 당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 이사회 는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최 고 영업의사결정자에게 보고되는 손 익 및 자산총 액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사 의 고객은 대부 분 병원 및 도매상이며 , 당분기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수 는 3개 이 며 , 각 고객으로부터의 매 출 액 은 각 1,698백 만원, 964백만원, 859백만원입니다. 37. 보고기간후사건 당사는 특수관 계자 (주)페로카가 보고기간 후에 발행한 전환상환우선주 1,000,021 천원의 상환 및 매수의무와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13기 1분기 매출채권 4,557,273 1,540,745 33.81 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 제11기 매출채권 7,255,650 2,162,354 29.80 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,647,345 2,491,698 1,395,219 2. 순대손처리액(①－②±③) (6,059) 932,382 (417,234) ① 대손처리액(상각채권액) - 932,382 - ② 상각채권회수액 6,059 - - ③ 기타증감액 - - (417,234) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (112,659) 603,038 679,246 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,540,745 2,162,354 2,491,698 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,165,088 883,609 749,861 758,714 4,557,272 특수관계자 - - - - - 계 2,165,088 883,609 749,861 758,714 4,557,272 구성비율 47.51% 19.39% 16.45% 16.65% 100.00% 2. 재고자산 현황등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기 1분기 제12기 제11기 제 품 주1) 2,509,037 2,557,598 617,251 상 품 401,982 406,311 51,022 재공품 2,452,258 1,601,211 702,357 원재료 2,299,124 1,463,161 645,005 합 계 7,662,401 6,028,281 2,015,635 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.61 9.02 3.24 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.24 회 2.95 회 3.14 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 1분기 재고실사는 1분기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 2,567,424 (58,387) 2,509,037 - 재공품 2,452,258 - 2,452,258 - 원재료 2,299,124 - 2,299,124 - 상 품 1,542,841 (1,140,859) 401,982 - 합 계 8,861,647 (1,199,246) 7,662,401 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,000 - - - - - 50,000 합계 - 50,000 - - - - - 50,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당분기) 진일회계법인 - - - 제12기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당분기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 - - 제12기(전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 제11기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 감사 120백만원 - 145백만원 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당분기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) 19.09.25 재무확인서 19.09.25~19.10.01 20백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 1명의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.나. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2. 주요 의결사항 등 당분기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 의결사항 사내이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진 (출석률 :100%) 김형석 (출석률 :100%) 21-01회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※보고사항- 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - 3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 주1) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석 이사회 재무기획 해당없음 주1)상기 해당 사내이사는 제12기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 4. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박현식 - 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 - 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) - 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) - 신우회계법인 이사(17.08~현재) - ㈜제테마 감사(19.03~현재) 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 20-01회차 20.02.13 제11기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 - 20-02회차 20.02.14 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 내무회계관리제도 평가보고의 건 가결 - 20-03회차 20.02.27 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 20-04회차 20.03.26 임직원 대출의 건 가결 - 20-05회차 20.05.29 신주인수권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 - 20-06회차 20.06.11 자본 준비금의 자본전입에 관한 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 20-07회차 20.06.17 신한은행 신규 대출의 건 가결 - 신한은행 기존 대출 연장의 건 가결 - 20-08회차 20.06.29 제7회 전환사채 일부 변경의 건 가결 - 20-09회차 20.11.26 신규시설투자의 건 가결 - 20-10회차 20.12.16 산업은행 신규시설자금대출 40억원 요청의 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 21-01회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 5 상무 외(평균 3년 11개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5. 준법지원인 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다.당사는 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. 3. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 4. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 24.10 4,233,600 24.10 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.11 194,800 1.11 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.68 - 윤범진 등기임원 보통주 60,000 0.34 60,000 0.34 - 박상준 친인척 보통주 63,000 0.36 63,500 0.36 - 김은숙 친인척 보통주 12,700 0.07 12,700 0.07 - 이학규 미등기 임원 보통주 21,505 0.12 21,505 0.12 - 권영삼 미등기 임원 보통주 36,000 0.20 23,300 0.13 - 김상룡 미등기 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 32,000 0.18 - 이상섭 미등기 임원 보통주 22,000 0.13 22,000 0.13 - 이승우 미등기 임원 보통주 0 0 1,236 0.01 주1) 김승호 미등기 임원 보통주 4,000 0.02 4,000 0.02 - 정하종 미등기 임원 보통주 8,146 0.05 8,146 0.05 - 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,664 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 4,940,693 28.13 4,929,729 28.06 - - - - - - - 주1) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 주요경력 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 24.10 최대주주 - - - - 우리사주조합 38,800 0.22 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,426 11,453 99.77 10,248,686 17,566,359 58.34 주) 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 :원, 주 ) 종 류 2020년 2021년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고주가 27,900 26,050 24,400 23,950 23,200 20,000 최저주가 24,100 23,800 19,650 21,250 19,700 17,150 평균주가 25,774 24,679 22,248 22,223 21,203 18,945 거래량 최고일거래량 1,569,133 363,145 456,063 225,543 231,370 174,899 최저일거래량 66,430 75,233 84,152 47,350 46,910 19,827 월간 총거래량 5,646,648 3,411,006 3,861,077 2,387,840 1,596,417 1,265,716 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 6년9개월 2022.03.28 윤범진주1) 남 1963.03 사장 등기임원 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 60,000 - - 4년3개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 8,146 - - 2년9개월 - 김승호 남 1966.01 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 상무이사(18.06~현재) 4,000 - - 2년9개월 - 김형석 남 1976.09 상무이사 등기임원 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 5년5개월 2022.03.28 이학규 남 1977.12 이사 미등기임원 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~현재) 21,505 - - 6년8개월 - 김상룡 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 개발총괄 ㈜국제약품 부장(10.03~16.07)㈜제테마 개발부 이사(7.03~현재) 42,000 - - 4년7개월 - 이상섭 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 해외사업 ㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 해외사업부 이사(18.05~현재) 22,000 - - 3년4개월 - 권영삼 남 1978.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장총괄 이사(18.04~현재) 23,300 - - 3년0개월 - 이상헌 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 용인공장센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 이사(20.02~현재) - - - 1년1개월 - 방한성 남 1964.12 이사 미등기임원 비상근 사업개발부문장 진켐 전무/TA 어드바이저 고문(19.07~20.06)㈜제테마 사업개발부문 이사(20.08~현재) - - - 0년7개월 - 차윤경 여 1976.09 이사 미등기임원 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 이사 (20.12~현재) - - - 0년3개월 - 이승우주2) 남 1953.12 전무이사 미등기임원 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,236 - - 0년 2개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기임원 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 4년8개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기임원 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 3년0개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기임원 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) - - - 2년4개월 - 박현식 남 1978.05 감사 등기임원 비상근 감사 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07)㈜제테마 감사(19.03~현재) - - - 2년0개월 2022.03.28 주1) 상기 해당 등기임원은 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 사내이사 3년 임기로 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 박현식 감사 신우회계법인 이사 - 회계감사 김형석 상무이사 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 방한성 이사 에스티팜 컨설턴트 2020.09 컨설턴트 이승우 전무이사 한국제약기술 대표 2016.03 연구개발 및 제약기술교육 3. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 167명(상근 등기임원 3명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 10명, 비상근 미등기임원 1명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - 1 - 14 2.43년 243 4 - - - - 사무 여 18 - 0 - 18 2.05년 215 4 - 생산 남 51 - 2 - 53 1.69년 559 4 - 생산 여 37 - 0 - 37 1.27년 283 2 - 영업 남 19 - 0 - 19 2.33년 251 4 - 영업 여 3 - 0 - 3 1.68년 27 3 - 연구 남 11 - 0 - 11 2.32년 153 4 - 연구 여 8 - 0 - 8 1.79년 90 2 - 합 계 160 - 3 - 163 1.94년 1821 3 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2021년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 292 9 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2021년 03월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 131 11 - 주1) 보수총액은 2021년 1분기 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 나. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 129,924 14,436 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 500 주1) 주1) 보수총액은 2021년 1분기 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다.다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 상위 5명의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 가. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 25,931 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 25,931 주) 주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 ooo외 13인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 55,000 - - 32,000 23,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 이학규 미등기임원 2016.03.28 신주교부형 보통주 45,000 - - 5,000 15,000 100,000 2019.03.28~2024.03.28 2,500 김형석 등기임원 2016.03.28 신주교부형 보통주 30,000 - - 30,000 - - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 ooo외 22인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 85,500 - - 41,200 44,300 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 윤범진 등기임원 2017.06.30 신주교부형 보통주 15,000 - - 15,000 - - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 ooo외 14인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 23,200 - - 19,700 3,000 2,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 윤범진 등기임원 2018.03.30 신주교부형 보통주 5,000 - - - - 20,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 권영삼 미등기임원 2018.03.30 신주교부형 보통주 10,000 - - 4,000 - 24,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 김상룡 미등기임원 2018.03.30 신주교부형 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,250 정영춘 미등기임원 2018.03.30 신주교부형 보통주 3,000 - - - - 12,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 이상섭 미등기임원 2018.03.30 신주교부형 보통주 3,000 - - 3,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,250 ooo외 16인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 24,800 - - 8,250 12,300 17,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 윤범진 등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 10,000 - - - - 40,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 정영춘 미등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 2,000 - - - - 8,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 이상섭 미등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 7,000 - - - - 28,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 정하종 미등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 20,000 - - - - 80,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 김승호 미등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 10,000 - - - - 40,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 주광수 미등기임원 2018.11.30 신주교부형 보통주 3,000 - - - - 12,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 12,600 - 200 - 1,800 43,200 2021.03.29~2026.03.29 21,000 윤범진 등기임원 2020.03.27 신주교부형 보통주 20,000 - - - - 40,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 정하종 미등기임원 2020.03.27 신주교부형 보통주 15,000 - - - - 30,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 주광주 미등기임원 2020.03.27 신주교부형 보통주 4,000 - - - - 8,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 ooo외 2인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 90,400 - - - - 180,800 2022.03.27~2027.03.26 8,150 합 계 - - - - 503,500 - 200 168,150 99,400 685,000 - - 주) 기말미행사수량 및 행사가격은 무상증자 후 수량 및 가격을 반영하였습니다. 주) 공시서류작성기준일 현재 당사 주식의 종가는 19,550원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 카 주1) 2015.11.25 영업확대 600,000 209,159 22.50 - - - - 209,159 21.97 - 2,198,521 -179,079 PronexIncorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주2) 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50.00 - - - - 200,000 50.00 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2021년 3월 31일 기준입니다.주2) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 매입액 금융리스채권 회수 (주)페로카 28,857,470 308,733,245 10,200,000 나. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,054,023,740 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 주1) 서울보증보험은 상기 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 진행중 2020.11.27 단일판매ㆍ공급계약체결 의료기기(필러) 공급 진행중 2. 주주총회의사록 요약당사의 최근 3사업연도의 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2019.03.29 정기주주총회 - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 사내이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 정관 변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 임원퇴직금 규정 변경의 건 2019.04.26 정기주주총회(속회 1차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2019.06.28 정기주주총회(속회 2차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2019.07.19 정기주주총회(속회 3차) - 제10기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2020.03.27 정기주주총회 - 제11기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 2021.03.29 정기주주총회 - 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건 (사내이사 윤범진 재선임) - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 475,000,000 475,000,000 시설자금대출 250,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금대출 1,909,090,890 1,909,090,890 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 (2) 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 주1) 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 주1) 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 475,000,000 540,000,000 건물 433,910,153 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 250,000,000 600,000,000 건물 448,441,912 토지 5,231,967,770 신한은행 10,909,090,890 18,000,000,000 건물 20,211,063,101 기계장치 37,401,934 시설장치 1,778,672,011 (4) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 427,500,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 188,400,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 (5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 주1) 강원도 원주시 등 7,054,023,740 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 주1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 회사의 정기예금에 질권설정하고 있습니다 (6) 당분기말 현재 (주)페로카의 전환사채 1,999,982 천원의 상환 및 매수의무와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제제현황 등 그밖의 상황가. 제재현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 5. 직접금융자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 6,572 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 10,428 - - 계 10,428 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 6. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,116,800 2019.09.26 2022.05.14 상장 후 2년 6개월 최대주주등 - 보통주 140,064 2019.09.26 2021.05.14 상장 후 1년 6개월 최대주주등 - 보통주 2,116,800 2020.07.03 2022.05.14 - 무상증자 - 보통주 140,064 2020.07.03 2021.05.14 - 무상증자 - 합계 4,513,728 - - - - - 주) 당사는 2019년 11월 14일 코스닥시장에 상장하였습니다. 7. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는 바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.가. 1차년도 (단위 :백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 (2019년) 1차연도(2019년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 16,833 13,300 20.99% - 필러 10,832 9,990 7.77% - 의료장비 3,000 1,084 63.87% - 기타 3,001 2,226 25.83% - 영업이익 (4,338) (10,735) (147.44%) - 당기순이익 (5,338) (14,724) (175.82%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 나. 1차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인 (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은약 21% 정도로 가장 큰 원인은 약 64%의 괴리율을 보이고 있는 의료장비로 인해 발생하였습니다. 의료장비의 경우 주요부품인 PTM이 전량 일본 수입 제품이고, 2019년 일본 무역분쟁시 전략물자로 등록 및 수출금지 폼목으로 지정되어 부품 수급에 어려움을 겪어 상반기는 기 추정한 매출액 수준을달성하였으나 하반기는 거의 매출이 발생하지 못하였습니다. (단위 :백만원) 구분 2019년(1차연도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 13,937 16,862 -2,925 인건비성 비용 2,494 2,532 -38 감가상각비 113 370 -257 경상연구개발비 8,176 7,803 373 지급수수료 337 2,631 -2,294 대손상각비 - 603 -603 주식보상비용 - 377 -377 기타 2,817 2,545 271 영업외 수익 - 359 -359 영업외 비용 1,000 4,348 -3,348 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. (2) 현금유출을 수반하지 않는 비용 신고서상 추정된 감가상각비는 개정된 기준서 제1116호에 따른 리스의 감가상각비 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 당사는 개정된 기준서에 따라 기 운용리스를 사용권자산으로 인식하여 계산된 감가상각비가 추가되어 해당 금액만큼 추가 인식하게 되었습니다. 대손상각비와 주식보상비용은 감가상각비와 마찬가지로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회계상으로 인식한 평가금액으로 실제 당사의 현금유출을수반하지 않습니다. 또한 대손상각비는 2020년 영업정책에 따라 적극적인 외상매출금 회전율관리 예정으로 향후 증가폭의 감소 또는 충당금 환입이 예상됩니다. (3) 지급수수료 신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 원인으로는 2019년 IPO와 관련하여 약 14억의 비용이 발생하였습니다. 또한 당사는 기존 필러의 매출증대 및 올 상반기 생산 및 판매가 예정중인 보톡스의 사업확장을 위하여 꾸준한 투자가 이뤄지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 인적/물적 투자가 인건비, 지급수수료 등 판매비와 관리비 내의 비용 항목의 증가로 이어지고 있습니다. (4) 영업외비용 2018년 2월, 3월 발행한 제2회차, 3회차 상환우선주의 평가에 따른 평가손실이 38억발생하였습니다. 이는 2019년 기말시점 발행주식의 시장거래가격이 상승한 것에 기인하여 K-IRS에 따라 회계상 인식한 평가손실 금액입니다. 2019년 기말 기준 제3회차 상환전환우선주 잔여금액은 없으며 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약60억원(전환가격 주1) 14,700원 적용 시 잔여수량 408,162주)이 남아있으나, 보고서 제출일 기준 현재 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주가 보통주로 전환되어 상환전환우선주의 잔여금액은 없습니다. 주1) 공모단가의 70%에 해당되는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하여 전환비율이 1:1.4285714286으로 조정되었습니다. 다. 2차년도 (단위 :백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 2차년도 (2020년) 2차년도(2020년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 37,731 20,660 45.25% - 필러 24,638 14,128 42.66% - 톡신 7,747 4,224 45.48% 의료장비 3,600 - 100% - 기타 1,746 2,308 - - 영업이익 10,439 (8,935) (185.59%) - 당기순이익 7,740 (9,327) (220.50%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.라. 2차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 2020년 상반기까지 매출액이 57억으로 급감하였으나, 하반기에는 148억의 매출을 달성하여 회복세로 전환되었습니다. 보툴리눔 톡신의 경우 2020년 6월 수출용에 한하여 품목 허가를 취득하여 매출이 발생하고 있습니다. 의료장비의 경우 주력장비의 주요부품(일본산)의 수급이슈와 부품가격 폭등으로 인한 공급차질 이슈가 발생하였고, 경쟁사 제품의 가격인하로 인해 2020년에는 매출품목으로 취급하고 있지않아 매출이 발생하지 않으며, 그 외 기타로 마스크 팩 등 신규 미용관련 제품으로 다변화하여 매출에 기여하고 있습니다. (단위 :백만원) 구분 2020년(2차년도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 12,450 14,389 -1,939 인건비성 비용 2,628 3,538 -910 감가상각비 136 381 -245 경상연구개발비 5,543 5,052 491 지급수수료 755 2,107 -1,352 대손상각비 - 104 -104 주식보상비용 - 433 -433 기타 3,388 2,774 614 영업외 수익 - 467 -467 영업외 비용 1,000 3,816 -2,816 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다.(2) 인건비성 비용2020년 6월 보툴리눔 톡신의 수출용 허가취득 이후 생산시설 가동에 따른 신규 인력채용으로 인건비성 비중이 증가하였습니다. 당사는 신사업발굴 및 선진국 진출을 위하여 우수한 핵심인재를 꾸준히 채용해 나아갈 예정입니다 .(3) 지급수수료신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 주요원인으로는 주요제품인 필러의 유럽CE인증획득으로 해외국가별 수출국 확대를 위한 상표출원등록비용 및 마케팅비용이 증가하여 발생되었습니다. (4) 영업외비용 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약 60억원이 보통주로 전환되어 시장거래가격 상승으로 약 20억원의 평가손실이 발생하였습니다. 보고서 제출일 현재 상환전환우선주 잔여금액은 없습니다. 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 20,659,506,249 ○ - 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 -5,586,923,698 ○ - 2022.12.31 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 2017년 -4,004,864,065 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -8,935,181,538 ○ - 2023.12.31 2019년 -14,724,377,717 2018년 -15,727,251,935 주1) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.