제테마 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	51,010,840,379	69,221,650,766	35,786,043,334

현금및현금성자산	23,096,718,703	46,218,442,070	20,874,573,086

단기금융자산	803,772,997	0	0

매출채권	5,293,417,892	4,880,512,422	2,206,261,084

기타금융자산	240,892,371	1,040,162,561	1,046,873,491

파생상품자산	1,405,936,000	2,326,454,110	198,398,914

기타유동자산	1,159,608,997	1,952,303,636	966,784,133

당기법인세자산	45,114,200	62,863,640	51,417,680

재고자산	18,965,379,219	12,740,912,327	10,441,734,946

비유동자산	171,706,072,980	167,545,883,160	152,567,554,484

장기금융자산	1,850,000,000	1,850,000,000	1,850,000,000

기타금융자산	1,491,306,363	1,439,376,113	1,178,961,254

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,839,458,510	600,000,000	0

관계기업투자	2,915,683,958	3,500,404,077	4,657,949,221

유형자산	107,359,254,749	100,661,189,510	104,219,806,013

사용권자산	766,951,682	975,308,393	574,010,472

무형자산	16,570,460,002	9,067,737,373	2,511,596,440

투자부동산	23,322,334,921	36,787,612,460	37,551,632,010

기타비유동자산	0	0	23,599,074

이연법인세자산	15,590,622,795	12,664,255,234	0

자산총계	222,716,913,359	236,767,533,926	188,353,597,818

부채

유동부채	140,232,133,828	92,811,328,633	61,957,943,098

매입채무	2,189,640,301	1,165,410,941	1,662,351,850

기타금융부채	5,746,405,853	7,134,432,720	5,312,611,645

단기차입금	17,650,000,000	10,900,000,000	2,500,000,000

유동성장기차입금	60,000,000,000	0	133,480,000

유동성전환사채	39,864,928,901	50,067,889,484	42,715,110,459

유동성우선주부채	728,230,277	1,118,060,484	0

유동성리스부채	467,543,610	498,123,734	348,875,337

파생상품부채	12,909,743,235	21,098,725,336	7,770,925,429

기타유동부채	675,641,651	828,685,934	1,514,588,378

비유동부채	11,056,856,709	70,900,270,420	69,449,045,779

기타금융부채	923,801,000	810,143,000	794,856,900

장기차입금	100,000,000	60,000,000,000	61,466,520,000

리스부채	298,111,709	451,573,420	245,914,879

기타비유동부채	9,734,944,000	9,638,554,000	6,941,754,000

부채총계	151,288,990,537	163,711,599,053	131,406,988,877

자본

지배회사 소유지분	72,284,394,084	71,512,228,480	56,946,608,941

자본금	8,946,129,500	8,929,379,500	8,906,629,500

자본잉여금	78,361,448,679	77,966,377,477	77,454,448,286

기타자본항목	2,592,906,709	2,423,863,142	2,386,498,870

이익잉여금(결손금)	(17,616,090,804)	(17,807,391,639)	(31,800,967,715)

비지배지분	(856,471,262)	1,543,706,393	0

자본총계	71,427,922,822	73,055,934,873	56,946,608,941

자본과부채총계	222,716,913,359	236,767,533,926	188,353,597,818

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출액	68,520,182,954	58,716,076,773	45,993,818,218

매출원가	35,115,639,672	30,418,063,526	23,706,227,592

매출총이익	33,404,543,282	28,298,013,247	22,287,590,626

판매비와관리비	29,293,617,561	25,664,374,235	18,281,778,734

영업이익	4,110,925,721	2,633,639,012	4,005,811,892

금융수익	9,240,817,502	26,901,982,081	14,766,959,314

금융비용	16,660,579,351	25,397,476,575	15,626,786,028

기타수익	236,831,392	174,984,913	4,273,097,533

기타비용	1,919,174,972	3,206,319,953	5,026,518,047

지분법손익	(682,949,746)	(51,852,976)	(508,244,323)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,674,129,454)	1,054,956,502	1,884,320,341

법인세비용	(3,068,703,234)	(12,549,235,133)	429,316,027

당기순이익(손실)	(2,605,426,220)	13,604,191,635	1,455,004,314

기타포괄손익	609,744,369	131,138,932	182,263,671

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	511,514,742	(26,478,625)	0

해외사업환산손익	511,514,742	(26,478,625)	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	98,229,627	157,617,557	182,263,671

관계기업 기타자본항목 중 지분해당액	(281,324,059)	99,060,388	182,263,671

관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액	379,553,686	4,633,743	0

확정급여제도의 재측정요소	0	53,923,426	0

총포괄이익(손실)	(1,995,681,851)	13,735,330,567	1,637,267,985

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분손익	(188,252,851)	13,965,914,305	1,455,004,314

비지배지분손익	(2,417,173,369)	(361,722,670)	0

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분손익	421,491,518	14,066,157,839	1,637,267,985

비지배지분손익	(2,417,173,369)	(330,827,272)	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	392	41

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	135	40

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,882,979,500	76,946,142,826	1,967,301,199	(33,234,909,562)	54,561,513,963	0	54,561,513,963

당기순이익(손실)	0	0	0	1,455,004,314	1,455,004,314	0	1,455,004,314

관계기업 기타포괄손익	0	0	182,263,671	0	182,263,671	0	182,263,671

관계기업 이익잉여금	0	0	0	(21,062,467)	(21,062,467)	0	(21,062,467)

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	23,650,000	508,305,460	(143,657,000)	0	388,298,460	0	388,298,460

주식보상비의 인식	0	0	380,591,000	0	380,591,000	0	380,591,000

종속기업의 증자	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	8,906,629,500	77,454,448,286	2,386,498,870	(31,800,967,715)	56,946,608,941	0	56,946,608,941

2023.01.01 (기초자본)	8,906,629,500	77,454,448,286	2,386,498,870	(31,800,967,715)	56,946,608,941	0	56,946,608,941

당기순이익(손실)	0	0	0	13,965,914,305	13,965,914,305	(361,722,670)	13,604,191,635

관계기업 기타포괄손익	0	0	99,060,388	4,633,743	103,694,131	0	103,694,131

관계기업 이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	(26,478,625)	0	(26,478,625)	0	(26,478,625)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	23,028,028	23,028,028	30,895,398	53,923,426

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	1,799,963,256	1,799,963,256

주식매수선택권의 행사	22,750,000	511,929,191	(94,926,491)	0	439,752,700	0	439,752,700

주식보상비의 인식	0	0	59,709,000	0	59,709,000	74,570,409	134,279,409

종속기업의 증자	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	8,929,379,500	77,966,377,477	2,423,863,142	(17,807,391,639)	71,512,228,480	1,543,706,393	73,055,934,873

2024.01.01 (기초자본)	8,929,379,500	77,966,377,477	2,423,863,142	(17,807,391,639)	71,512,228,480	1,543,706,393	73,055,934,873

당기순이익(손실)	0	0	0	(188,252,851)	(188,252,851)	(2,417,173,369)	(2,605,426,220)

관계기업 기타포괄손익	0	0	(281,324,059)	0	(281,324,059)	0	(281,324,059)

관계기업 이익잉여금	0	0	0	379,553,686	379,553,686	0	379,553,686

해외사업환산손익	0	0	511,514,742	0	511,514,742	0	511,514,742

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 행사	16,750,000	377,066,916	(61,147,116)	0	332,669,800	0	332,669,800

주식보상비의 인식	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 증자	0	18,004,286	0	0	18,004,286	16,995,714	35,000,000

2024.12.31 (기말자본)	8,946,129,500	78,361,448,679	2,592,906,709	(17,616,090,804)	72,284,394,084	(856,471,262)	71,427,922,822

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,716,839,269	6,882,676,924	14,176,281,769

영업활동에서 창출된 현금흐름	7,278,302,801	10,090,430,967	14,982,433,996

이자의 수취	364,600,158	409,023,273	333,894,711

이자의 지급	(3,957,991,346)	(3,351,488,395)	(682,706,241)

법인세의 환급(납부)	31,927,656	(265,288,921)	(457,340,697)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,572,625,739)	(8,114,853,536)	(107,289,910,057)

연결범위의 변동	0	3,543,187,547	0

기타금융자산의 감소	290,450,000	209,600,000	452,230,000

유형자산의 처분	17,136,364	75,423,187	70,175,000

무형자산의 처분	21,575,223	0	0

파생상품(이자율스왑)의 처분	0	0	(25,560,000)

단기금융자산의 증가	(803,772,997)	0	0

기타금융자산의 증가	(64,525,320)	(279,637,991)	(1,050,976,818)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(1,239,458,510)	(600,000,000)	0

관계기업투자의 취득	0	(4,300,006,072)	(5,004,992,340)

유형자산의 취득	(1,404,884,361)	(6,283,065,883)	(61,771,907,935)

무형자산의 취득	(7,389,146,138)	(927,299,808)	(2,220,069,326)

투자부동산의 취득	0	446,945,484	(37,738,808,638)

재무활동으로 인한 현금흐름	(17,913,495,495)	26,375,396,719	38,148,905,108

단기차입금의 차입	7,700,000,000	10,400,000,000	2,500,000,000

장기차입금의 차입	100,000,000	0	60,000,000,000

종속기업의 유상증자	35,000,000	0	0

전환사채의 발행	0	56,000,000,000	0

주식매수선택권의 행사	332,669,800	439,752,700	388,298,460

단기차입금의 상환	(950,000,000)	(2,500,000,000)	(7,800,000,000)

장기차입금의 상환	0	(1,600,000,000)	(3,134,999,985)

전환사채의 상환	(23,458,969,370)	(35,868,000,000)	(13,263,123,848)

상환전환우선주식의 상환	(1,092,749,840)	0	0

리스부채의 감소	(579,446,085)	(496,355,981)	(541,269,519)

현금및현금성자산의 순증감	(24,769,281,965)	25,143,220,107	(54,964,723,180)

기초의 현금및현금성자산	46,218,442,070	20,874,573,086	75,198,130,505

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,647,558,598	200,648,877	641,165,761

기말의 현금및현금성자산	23,096,718,703	46,218,442,070	20,874,573,086