제테마 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기말: 2021년 9월 30일 현재
전기말: 2020년 12월 31일 현재
당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 제테마

1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주:

김재영	4,233,600	23.83	4,233,600	24.10

(주)브이원텍	219,200	1.23	219,200	1.25

하나금융투자(주)	163,789	0.92	263,208	1.50

동화약품(주)	110,000	0.62	272,896	1.55

기타주주	13,039,370	73.40	12,577,455	71.60

합계	17,765,959	100.00	17,566,359	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 9,834,178,219 9,834,178,219 파생금융부채 - 44,165,772 37,606,903,428 37,651,069,200 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - 114,924,626 114,924,626 5. 범주별 금융상품 5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 75,782,902,066 16,941,512,787 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,645,477,996 3,219,485,648 기타금융자산 4,382,516,730 1,241,296,401 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 9,834,178,219 - 합계 94,495,075,011 23,252,294,836 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 차입금 12,816,363,620 14,470,454,525 전환사채 43,975,083,145 52,482,895 리스부채 1,251,192,744 1,269,897,332 매입채무 541,465,323 635,371,557 기타금융부채 3,386,739,384 2,423,065,507 금융보증부채(*) 4,201,037,342 2,701,005,302 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 37,651,069,200 114,924,626 합계 103,822,950,758 21,667,201,744 (*) 장부금액이 아닌 지급보증으로 인해 발생할 수 있는 손실의 최대치이며, 지급보증 관련 내역은 주석34.5를 참조하시기 바랍니다. 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 76,783,910 100,209,821 34,898,677 136,565,385 외환차손익 3,732,387 (4,843,832) 6,482,720 14,770,785 외화환산손익 410,210,887 762,929,931 (114,619,240) (94,474,334) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,832,452,582) (2,079,545,812) (147,715,662) (430,547,289) 외환차손익 (6,684,622) 5,964,438 2,240,745 (2,977,705) 외화환산손익 3,997,270 - 3,510,548 (572,378) 금융보증손익 10,624,917 (253,066,793) - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 20,114,282 70,758,854 11,805,637 (2,002,488,719) 합계 (1,313,673,551) (1,397,593,393) (203,396,575) (2,379,724,255) 6. 현 금및현금성자산 및 장기금융상품 6.1 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 5,580,400 - 보통예금 64,315,337,660 6,128,244,296 외화보통예금 11,461,984,006 10,813,268,491 합계 75,782,902,066 16,941,512,787 6.2 장기금 융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당분기말 현재 질권설 정되어 사용이 제한되어 있습니다(주 석 34.5 참조) . 7. 매출채권 7.1 매 출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 4,161,530,726 4,866,829,479 손실충당금 (1,516,052,730) (1,647,343,831) 순액 매출채권 2,645,477,996 3,219,485,648 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,647,343,831 2,162,353,676 대손상각비 (145,110,101) 399,572,990 기타 13,819,000 3,454,104 분기말 1,516,052,730 2,565,380,770 8. 기타금융자산 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,788,152,626 21,000,000 33,000,000 30,000,000 미수금 842,851,850 - 503,679,280 - 미수수익 48,399,040 - 37,261,230 - 보증금 419,036,525 263,076,689 69,179,264 568,176,627 합계 4,098,440,041 284,076,689 643,119,774 598,176,627 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 283,602,083 1,566,929,107 상품평가충당금 (38,636,880) (1,160,618,295) 제품 2,273,369,167 2,560,875,128 제품평가충당금 (187,161,118) (37,156,152) 환불제품(*) 103,876,622 33,879,071 재공품 2,589,222,677 1,601,211,286 원재료 2,428,710,151 1,463,160,955 부재료 196,437,887 - 합계 7,649,420,589 6,028,281,100 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계 상한 환불부채에 대한 회수자산 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)페로카 (*) 한국 20.95 21.66 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 태국 50.00 50.00 - - (*) 당분기 의결권 있는 상환전환우선주가 발행됨에 따라 지분율이 감소하였습니다. 10.2 당분기 말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 매출액 분기순손실 (주)페로카 2,581,917,292 3,173,160,424 121,482,445 (724,017,629) 10. 3 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 구분 당분기말 전기말 (주)페로카 미반영 지분법손실 (11,457,828) 12,756,793 누적 미반영 지분법손실 1,298,965 12,756,793 11. 유형자산 11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - 6,261,507,770 건물 28,472,392,527 (1,275,016,988) (4,616,285,916) 22,581,089,623 기계장치 8,834,623,531 (4,293,298,896) (673,343,247) 3,867,981,388 차량운반구 115,259,438 (60,831,497) - 54,427,941 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 765,084,478 (347,549,923) - 417,534,555 시설장치 7,269,856,356 (3,183,572,878) (1,294,890,859) 2,791,392,619 금형 341,370,000 (240,605,499) - 100,764,501 사용권자산 1,930,169,389 (690,194,146) - 1,239,975,243 건설중인자산 8,138,256,260 - - 8,138,256,260 합계 62,129,439,749 (10,091,988,827) (6,584,520,022) 45,452,930,900 (단위: 원) 구분 원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,881,907,770 - - 5,881,907,770 건물 27,514,054,163 (746,147,473) (4,706,604,553) 22,061,302,137 기계장치 8,102,504,441 (3,281,811,708) (824,845,478) 3,995,847,255 차량운반구 201,299,374 (141,299,547) - 59,999,827 공구와기구 920,000 (919,000) - 1,000 비품 539,978,602 (264,582,312) - 275,396,290 시설장치 6,832,053,722 (2,239,189,435) (1,586,241,303) 3,006,622,984 금형 269,370,000 (209,816,666) - 59,553,334 사용권자산 1,763,782,669 (489,914,573) - 1,273,868,096 건설중인자산 185,400,000 - - 185,400,000 합계 51,291,270,741 (7,373,680,714) (7,117,691,334) 36,799,898,693 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분(종료) 대체 감가상각 분기말 토지 5,881,907,770 379,600,000 - - - 6,261,507,770 건물 22,061,302,137 958,338,364 - - (438,550,878) 22,581,089,623 기계장치 3,995,847,255 661,999,090 - 70,120,000 (859,984,957) 3,867,981,388 차량운반구 59,999,827 7,000,000 (2,000) - (12,569,886) 54,427,941 공구와기구 1,000 - - - - 1,000 비품 275,396,290 72,769,636 - 152,336,240 (82,967,611) 417,534,555 시설장치 3,006,622,984 437,802,634 - (653,032,999) 2,791,392,619 금형 59,553,334 72,000,000 - - (30,788,833) 100,764,501 사용권자산 1,273,868,096 415,803,585 (30,477,945) - (419,218,493) 1,239,975,243 건설중인자산 185,400,000 8,175,312,500 - (222,456,240) 8,138,256,260 합계 36,799,898,693 11,180,625,809 (30,479,945) - (2,497,113,657) 45,452,930,900 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분(종료) 대체 감가상각 분기말 토지 5,545,907,770 60,000,000 - - - 5,605,907,770 건물 914,890,658 155,212,031 - 21,925,328,720 (387,532,168) 22,607,899,241 기계장치 2,047,333,225 572,000,000 - 1,815,006,754 (804,045,137) 3,630,294,842 차량운반구 42,644,691 43,044,800 - - (19,349,509) 66,339,982 공구와기구 1,000 - - - 1,000 비품 223,764,621 86,850,000 - 40,439,000 (60,032,582) 291,021,039 시설장치 434,618,389 1,032,463,000 - 3,969,068,249 (777,624,056) 4,658,525,582 금형 84,927,334 1,500,000 - - (20,155,500) 66,271,834 사용권자산 433,793,182 417,108,053 - - (364,945,519) 485,955,716 건설중인자산(*) 27,649,916,301 118,526,422 - (27,749,842,723) 18,600,000 합계 37,377,797,171 2,486,704,306 - - (2,433,684,471) 37,430,817,006 ( *) 취득에는 차입원가자본화로 증가한 94,166천원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 3.35%~4.56%이며, 일 반차입금의 가중평균차입이자율은 12.70%입니다. 12. 리스 12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,034,804,171 1,087,072,542 차량운반구 205,171,072 186,795,554 합계 1,239,975,243 1,273,868,096 리스부채 유동 561,845,958 484,689,087 비유동 689,346,786 785,208,245 합계 1,251,192,744 1,269,897,332 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 340,722,106 287,389,057 차량운반구 78,496,383 77,556,462 합계 419,218,489 364,945,519 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 72,477,311 16,805,469 단기리스료(관리비에 포함) 646,818 697,728 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 22,204,372 19,105,491 당분기 중 리스의 총 현금유출은 485,434천원(전분기: 388,540천원)입니다. 13. 무형자산 13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 특허권 103,114,077 (54,403,779) 48,710,298 78,140,683 (46,818,261) 31,322,422 허가권 48,583,330 (41,416,662) 7,166,668 85,000,000 (32,333,329) 52,666,671 건설중인무형자산 162,951,288 - 162,951,288 144,618,446 - 144,618,446 합계 314,648,695 (95,820,441) 218,828,254 307,759,129 (79,151,590) 228,607,539 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 특허권 31,322,422 - - 24,973,394 (7,585,518) 48,710,298 허가권 52,666,671 - (36,416,670) - (9,083,333) 7,166,668 건설중인무형자산 144,618,446 54,276,116 - (35,943,274) - 162,951,288 합계 228,607,539 54,276,116 (36,416,670) (10,969,880) (16,668,851) 218,828,254 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 기타증감 상각 분기말 특허권 13,351,830 - 21,445,683 - (4,271,820) 30,525,693 허가권 69,666,671 - - - (12,750,000) 56,916,671 상표권 8,414,933 - - (8,414,933) - - 건설중인무형자산 - 154,730,368 (21,445,683) - - 133,284,685 합계 91,433,434 154,730,368 - (8,414,933) (17,021,820) 220,727,049 14. 기타자 산 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 436,704,987 - 250,584,484 - 선급비용 616,487,099 198,053,956 147,619,383 148,142,770 합계 1,053,192,086 198,053,956 398,203,867 148,142,770 15. 차입금 15.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2021.09.30) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 2022.06.22 3.15 7,800,000,000 7,800,000,000 일반자금 - - - 2,700,000,000 합계 7,800,000,000 10,500,000,000 15.2 장기차입금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2021.09.30) 당분기말 전기말 기업은행 창업기업지원자금 2023.04.12 2.76 380,000,000 475,000,000 시설자금 2023.05.15 2.76 200,000,000 250,000,000 신한은행 시설자금 2024.09.25 2.88 1,636,363,620 2,045,454,525 시설자금 2027.06.22 2.14 1,200,000,000 1,200,000,000 산업은행 시설자금 2029.05.10 4.50 1,600,000,000 - 합계 5,016,363,620 3,970,454,525 차감: 유동성장기차입금 (835,454,540) (835,454,540) 차감후 장기차입금 4,180,909,080 3,134,999,985 16. 전환사채 16.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제7회 전환사채 57,642,691 52,482,895 제8회 전환사채 43,917,440,454 - 합계 43,975,083,145 52,482,895 16.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제7회 전환사채 액면금액 2,500,000천원 발행금액 2,500,000천원 전환금액 2,350,000천원 상환금액 100,000천원 미전환금액 50,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2018년 6월 25일 / 2022년 6월 24일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 126.25% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 10,500원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 구분 내용 명칭 제8회 전환사채 액면금액 70,000,000천원 발행금액 70,000,000천원 전환금액 -천원 상환금액 -천원 미전환금액 70,000,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금 100%를 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가격 (*) 37,966원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일 2년 후부터 만기까지 매3개월마다 만기 전 조기상환권을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일1년 후부터 조기상환청구권행사기간 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(총액의 40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 전환가액의 조정(Refixing) 전환사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 3개월마다 전환가액을 조정하며, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (*) 발행 시점의 전환가격이며, 1차 조정 후 전환가액은 30,874원입니다. 16.3 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 70,050,000,000 50,000,000 주계약 부채요소(전환사채) 43,975,083,145 52,482,895 조기상환권(파생상품부채) 9,056,337,437 - 매도청구권(파생상품자산) (9,834,178,219) - 전환권(전환권대가) - 11,615,702 전환권(파생상품부채) 28,550,565,991 - 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 조기상환권, 수의상환권 및 전환권으로 구분하여 회계처리하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 조기상환권은 파생상품부채로, 수의상환권은 파생상품자산으로, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본) 로 계 상하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권은 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 당사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17. 기타금융부 채 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 2,271,028,255 1,279,735,066 미지급비용 862,644,336 1,143,330,441 금융보증부채 253,066,793 - 합계 3,386,739,384 2,423,065,507 18. 기타유동부 채 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,051,690,183 5,355,954,000 776,830,079 5,321,235,000 예수금 157,037,000 - 116,330,176 - 합계 1,208,727,183 5,355,954,000 893,160,255 5,321,235,000 19. 충당부채 충 당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 - - 16,862,928 - 복구충당부채 - 33,640,000 - 33,640,000 합계 - 33,640,000 16,862,928 33,640,000 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1 자 본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,765,959 17,566,359 1주의 금액 500 500 자본금 8,882,979,500 8,783,179,500 20.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 당기초 17,566,359 8,783,179,500 75,566,171,006 84,349,350,506 주식매수선택권의 행사 199,600 99,800,000 1,379,971,820 84,349,350,506 당분기말 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 168,698,701,012 21. 기타자본항목 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 전환권대가 11,615,702 11,615,702 주식매수선택권 1,561,979,000 1,159,957,864 기타자본잉여금 23,231,403 23,231,403 합계 1,735,199,199 1,333,178,063 22. 주식기준보상 22.1 당사 는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제1차 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2016년 3월 28일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 130,000주 54,200주 76,800주 취소수량 38,000주 3,000주 12,300주 행사수량 92,000주 45,200주 21,500주 잔여수량(*) -주 24,000주 172,000주 행사가격(*) 2,500원 5,250원 10,500원 행사기간 2019년 3월 28일~2024년 3월 28일 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 3년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 12,600주 129,400주 취소수량 1,800주 -주 행사수량 3,150주 -주 잔여수량(*) 30,600주 258,800주 행사가격(*) 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 구분 7차 제8차 결제방식 주식결제형 현금결제형 부여일 2021년 4월 2일 2021년 5월 7일 부여수량 60,000주 28,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 60,000주 28,000주 행사가격 19,700원 31,700원 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 2023년 5월 7일~2028년 5월 6일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 22.2 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기(*) 전분기(*) 당분기(*) 전분기(*) 기초 잔여주 685,800 740,800 8,676 7,819 부여 88,000 258,800 23,518 16,300 취소 (800) (48,800) 21,000 11,361 행사 (199,600) (214,800) 6,261 4,226 분기말 잔여주 573,400 736,000 11,778 8,749 분기말 행사가능주 226,600 170,000 11,362 3,632 (*) 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.3 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제1차 제3차 제4차 제5차 평가기준일 2016년 3월 28일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 주가 3,349원 25,940원 25,940원 42,655원 행사가격 10,000원 21,000원 42,000원 84,000원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 8.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수 익률 1.736% 2.506% 2.026% 1.758% 주가변동성 42.827% 35.531% 35.439% 30.882% 단위당 주식선택권의 공정가치 720원 12,635원 6,679원 6,508원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다 . 구분 제6차 제7차 제8차 제8차 평가기준일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 2021년 5월 7일 2021년 9월 30일 주가 17,200원 20,300원 34,850원 32,200원 행사가격 16,300원 19,700원 31,700원 31,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 6.60년 무위험수 익률 1.501% 1.770% 1.893% 2.104% 주가변동성 60.780% 33.368% 34.784% 31.650% 단위당 주식선택권의 공정가치 10,517원 7,972원 14,960원 11,905원 기대 만기는 주 식 선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다 . 22.4 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상 636,417,136 576,775,741 현금결제형 주식기준보상 66,760,653 - 합계 703,177,789 576,775,741 22.5 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 66,760,653 - 23. 결손금 결손 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (44,985,047,103) (44,119,014,558) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 고 객 과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 498,115,701 1,152,310,651 272,488,658 1,098,615,177 제품매출액 6,801,841,145 21,887,940,466 5,347,297,642 10,287,007,402 기타매출액 - - 385,222,966 386,622,966 합계 7,299,956,846 23,040,251,117 6,005,009,266 11,772,245,545 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 211,759,452 65,672,979 판매보증충당부채 - 16,862,928 선수금 1,051,690,183 726,830,079 장기선수금 5,355,954,000 5,321,235,000 24.3 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 필러 4,507,355,370 16,113,708,506 3,893,359,668 8,098,808,781 톡신 2,279,294,780 5,272,695,915 1,618,945,527 1,618,945,527 기타 513,306,696 1,653,846,696 492,704,071 2,054,491,237 합계 7,299,956,846 23,040,251,117 6,005,009,266 11,772,245,545 25. 매출원가 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 192,354,155 406,310,812 1,397,585,825 51,022,418 당기상품매입액 414,144,702 996,294,337 212,005,547 2,194,783,269 기말상품재고액 (244,965,203) (244,965,203) (1,364,746,736) (1,364,746,736) 소계 361,533,654 1,157,639,946 244,844,636 881,058,951 제품매출원가 기초제품재고액 2,392,406,722 2,557,598,047 1,519,636,614 617,251,488 당기제품제조원가 4,016,490,257 11,197,119,990 4,533,688,205 8,672,927,103 타계정으로대체액 299,491,645 (110,784,532) (396,740,735) (1,484,061,049) 관세환급금 - (7,121,330) - - 기말제품재고액 (2,190,084,671) (2,190,084,671) (2,004,643,914) (2,004,643,914) 소계 4,518,303,953 11,446,727,504 3,651,940,170 5,801,473,628 합계 4,879,837,607 12,604,367,450 3,896,784,806 6,682,532,579 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,094,576,474 2,855,820,721 743,872,561 2,499,486,128 퇴직급여 63,716,034 209,152,826 69,765,877 172,711,248 복리후생비 92,835,278 294,893,268 113,066,223 279,520,267 여비교통비 25,070,890 72,605,421 22,466,846 103,016,905 접대비 27,922,450 82,255,308 18,576,590 78,866,895 통신비 6,640,127 19,484,338 5,975,480 17,958,009 수도광열비 219,049 675,110 207,211 599,941 전력비 10,044,079 26,658,818 7,237,831 18,006,366 세금과공과금 37,794,010 111,713,150 161,016,095 220,515,814 감가상각비 111,001,616 300,557,282 96,760,269 267,766,164 지급임차료 6,269,151 16,641,766 3,041,294 9,633,665 수선비 3,350,298 5,419,074 1,455,500 7,235,833 보험료 63,813,641 176,518,631 69,893,459 187,065,860 차량유지비 9,004,603 26,544,617 9,985,590 43,629,853 경상연구개발비 1,267,409,148 3,532,044,605 1,843,959,056 4,452,524,374 운반비 47,070,701 115,046,619 26,580,675 70,105,031 교육훈련비 2,408,909 4,134,902 5,600,000 8,880,910 도서인쇄비 480,428 2,800,428 1,451,973 2,096,073 소모품비 10,105,901 36,554,899 4,388,331 28,520,153 지급수수료 370,416,142 1,130,656,037 822,403,314 1,752,520,501 광고선전비 190,258,073 392,089,870 175,823,518 905,700,765 판매촉진비 26,973,992 47,694,290 (218,475,210) 142,734,192 판매보증비 - (16,862,928) - (33,907,126) 건물관리비 36,173,136 108,519,408 28,938,510 86,815,530 무형자산상각비 4,434,510 16,668,851 5,966,713 17,021,820 주식보상비 175,821,036 451,074,851 220,356,294 319,815,088 합계 3,683,809,676 10,019,362,162 4,240,314,000 11,658,840,259 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 409,843,831 (1,621,139,489) - (4,450,462,420) 원재료와 상품의 매입액 1,772,639,850 6,403,446,015 1,555,301,201 5,123,631,314 종업원급여 2,958,370,973 8,166,584,937 2,348,670,884 6,602,650,198 감가상각비 및 무형자산상각비 867,318,983 2,513,782,508 945,295,789 2,450,706,291 지급임차료 32,556,493 81,874,972 31,303,875 72,585,754 지급수수료 636,381,056 1,711,535,235 1,048,977,408 2,454,141,950 외주용역비 382,992,342 1,578,688,158 1,747,890,087 4,376,760,807 기타 1,503,543,755 3,788,957,276 459,659,562 1,711,358,944 합계 8,563,647,283 22,623,729,612 8,137,098,806 18,341,372,838 28. 종업원급여 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,319,552,826 6,336,859,439 1,626,921,129 5,101,675,070 퇴직급여 165,361,674 485,707,630 145,922,613 370,865,288 복리후생비 209,165,376 640,840,079 212,633,871 553,334,099 주식보상비 264,291,097 703,177,789 363,193,271 576,775,741 합계 2,958,370,973 8,166,584,937 2,348,670,884 6,602,650,198 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 26,452,545 - - 무형자산처분이익 - 5,166,666 - - 잡이익 (21,452,761) 14,440,840 11,308,631 14,747,700 합계 (21,452,761) 46,060,051 11,308,631 14,747,700 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자손상차손 - - (123,780,030) - 무형자산처분손실 33,583,336 33,583,336 - - 기부금 5,000,000 10,000,000 - 5,000,000 잡손실 700,002 32,547,473 12,294 33,728,439 합계 39,283,338 76,130,809 (123,767,736) 38,728,439 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익 의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,152,908 48,486,263 1,006,995 30,602,995 외화환산이익 399,246,581 762,929,931 (17,238,760) 2,984,112 금융보증수익 10,624,917 27,832,598 - - 파생상품평가이익 20,114,282 70,758,854 - - 합계 434,138,688 910,007,646 (16,231,765) 33,587,107 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,832,452,582 2,079,545,812 147,715,662 430,547,289 외환차손 7,105,143 47,365,657 (7,716,470) 18,809,915 외화환산손실 (14,961,576) - 93,869,932 98,030,824 금융보증비용 - 280,899,391 - - 파생상품평가손실 - - (11,805,637) 2,002,488,719 합계 1,824,596,149 2,407,810,860 222,063,487 2,549,876,747 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 0%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순 손익 32.1 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,592,671,369) (866,032,545) (2,139,714,671) (9,496,185,307) 가중평균 유통보통주식수 17,730,855 17,642,265 17,497,242 17,144,539 기본주당순이익(손실) (146) (49) (122) (554) 32.2 희석주당순손익당사는 잠재적보통주를 발행하였으나 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 32.3 잠재적보통주 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제7회 전환사채 2018.12.25~2022.05.24 4,761 10,500 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 1,843,748 37,966 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 24,000 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 172,000 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 30,600 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 258,800 8,150 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 19,700 합계 2,393,909 33. 영업으로부터 창출된 현금 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (866,032,545) (9,496,185,307) 조정항목: 상품평가충당금전입액(환입액) (1,121,981,415) (2,647,935) 제품평가충당금전입액(환입액) 150,004,966 (15,132,779) 환불부채전입액(환입액) 146,086,473 353,017,099 연차수당충당부채전입액 36,404,131 9,492,541 퇴직급여 442,927,714 314,031,303 감가상각비 2,497,113,657 2,433,684,471 무형자산상각비 16,668,851 17,021,820 지급수수료 10,969,880 149,415,226 지급임차료 - 17,892,729 판매보증비 (16,862,928) (33,907,126) 주식보상비 703,177,789 576,775,741 대손상각비 (145,110,101) 399,572,990 무형자산처분손실 33,583,336 - 이자비용 2,079,545,812 430,547,289 외화환산손실 - 98,030,824 금융보증비용 280,899,391 - 파생상품평가손실 - 2,002,488,719 유형자산처분이익 (26,452,545) - 무형자산처분이익 (5,166,666) - 이자수익 (100,209,821) (136,565,385) 외화환산이익 (762,929,931) (2,984,112) 금융보증수익 (27,832,598) - 파생상품평가이익 (70,758,854) - 지분법손실 - 123,780,030 조정항목 합계 4,120,077,141 6,734,513,445 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 719,735,210 1,183,886,129 미수금의 감소(증가) (320,990,752) (137,724,198) 선급금의 감소(증가) (186,120,503) 245,277,197 선급비용의 감소(증가) 24,721,098 17,037,266 재고자산의 감소(증가) (649,163,040) (4,414,412,874) 장기선급비용의 감소(증가) (543,500,000) (12,837,980) 기타보증금의 감소(증가) - (699,000) 매입채무의 증가(감소) (93,906,234) 162,051,180 미지급금의 증가(감소) (135,956,811) 22,609,463 미지급비용의 증가(감소) (744,439,637) (402,569,853) 선수금의 증가(감소) 274,860,104 6,974,615,805 예수금의 증가(감소) 40,706,824 60,047,312 장기선수금의 증가(감소) 34,719,000 - 순운전자본의 변동 합계 (1,579,334,741) 3,697,280,447 영업으로부터 창출된 현금 1,674,709,855 935,608,585 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 380,000,000 380,000,000 시설자금대출 200,000,000 200,000,000 신한은행 시설자금대출 1,636,363,620 1,636,363,620 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 34.2 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 당분기말 현재 주요 계류중인 소송의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 내용 소송가액 계류법원 진행 및 전망 한국 △△△△ 당사 특허권침해금지 100,000,000 서울중앙지방법원 1심 진행 중(*) (*) 1심 진행 중으로 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 34.4 담보제공자산당분기말 현재 당 사 의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 380,000,000 540,000,000 건물 427,473,322 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 200,000,000 600,000,000 건물 441,863,301 토지 5,231,967,770 신한은행 10,636,363,620 18,000,000,000 건물 19,950,834,820 기계장치 36,182,305 시설장치 1,914,474,347 건물 1,025,109,023 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 34.5 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증수혜자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○○○캐피탈 5년 140,767,042 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△△△투자증권 7년 112,299,751 상환전환우선주 상환 및 매수의무 당분기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 253백만원 을 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 342,000,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 45,600,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 강원도 원주시 등 7,081,523,740 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 서울보증보험은 상기 이행보증금액 중 6,837백만원과 관련하여 당사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석6.2참조). 34.6 파생금융상품 (1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 계약일 만기일 계약대상차입금 계약금리 스왑주기 변동금리 고정금리 신한은행 2018.10.05 2024.09.25 1,636,363,620 91일물CD금리+2.22% 4.560% 3개월 2018.10.05 2024.09.23 1,200,000,000 91일물CD금리+0.00% 2.385% 3개월 (2) 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 7,836,649 36,329,123 44,165,772 14,870,213 100,054,413 114,924,626 34.7. 주요 공급계약(1) 당사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 1,000,000를 수령하여 장기선수금 1,169백만원을 계상하고 있습니다. (3) 당사는 2021년 9월 3일 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD. 와 호주,뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자 35 .1 특수관 계자는 다음과 같습니다 . 구 분 당분기말 전기말 최대주주 김재영 김재영 관계기업 (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 35.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 유형자산처분이익 매출액 매입액 광고선전비 등 금융리스채권 회수 (주)페로카 115,464,480 175,000 598,161,079 139,000,000 30,600,000 기타임직원 - 18,181,818 - - - - 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 미수금 기타채권 미지급금 단기대여금 김재영 - 19,155,090 - - 19,155,090 - (주)페로카 - - - 28,423,560 - - 기타임직원 - - - - 21,000,000 35.4 당 분기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. 35.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석34.5를 참조하시기 바랍니다. 35.6 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 152,620,500 436,205,007 120,066,500 336,970,800 상여 160,000,000 166,000,000 - 301,200,000 퇴직급여 12,333,333 37,878,082 10,418,657 31,255,970 주식보상비 26,544,000 78,876,313 54,617,988 86,708,986 합계 351,497,833 718,959,402 185,103,145 756,135,756 36. 영업부문 정보 당사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고있으며, 당사의 이사회 는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 당사 의 고객은 병원 및 도매상등이며 , 당분기에 당사 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수 는 2개 이 며 , 각 고객으로부터의 매 출 액 은 각각 4,402백 만원 및 3,515백만원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 당분기(2021년) 제12기(2020년) 제11기(2019년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -866 -9,327 -14,724 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.14 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 285,714 500 42,000 제2우선주 2018.02.19 전환권행사 보통주 3,333 500 - 전환사채 2018.03.05 전환권행사 보통주 1,666 500 - 전환사채 2018.03.07 전환권행사 보통주 666 500 - 전환사채 2018.03.16 전환권행사 보통주 333 500 - 전환사채 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 190,447 500 42,000 제3우선주 2018.03.21 전환권행사 보통주 1,300 500 - 전환사채 2018.05.17 전환권행사 보통주 15,429 500 - 전환사채 2018.06.12 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.07.31 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.09.05 전환권행사 보통주 33,333 500 - 전환사채 2018.11.07 유상증자(제3자배정) 보통주 29,762 500 84,000 - 2019.01.23 전환권행사 보통주 13,090 500 - 전환사채 2019.03.20 전환권행사 보통주 33,333 500 - 주1) 2019.03.20 전환권행사 보통주 99,999 500 - 전환사채 2019.04.19 무상증자 상환전환우선주 476,161 500 - 무상증자 2019.04.19 무상증자 보통주 2,985,040 500 - 무상증자 2019.05.03 전환권행사 보통주 399,999 500 - 주2) 2019.05.07 주식매수선택권행사 보통주 104,000 500 5,000 - 2019.11.09 유상증자(일반공모) 보통주 988,800 500 21,000 상장공모 2019.11.15 전환권행사 보통주 544,134 500 - 주3) 2019.11.21 전환권행사 보통주 9,522 500 - 전환사채 2019.11.25 주식매수선택권행사 보통주 102,400 500 5,000 - 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - 주4) 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 주1) 당사의 제1상환전환우선주 33,333주가 보통주로 전부 전환되었습니다.주2) 당사의 제2상환전환우선주 571,428주 중 285,714주가 보통주로 전환되었습니다.주3) 당사의 제3상환전환우선주 380,894주가 보통주로 전부 전환되었습니다.주4) 당사의 제2상환전환우선주 285,714주가 보통주로 전부 전환되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회무기명식 무보증전환사채 7회차 2018.06.25 2022.06.24 2,500,000,000 보통주 발행일 6개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 100 10,500 50,000,000 4,761 주1) 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 70,000,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 37,966 70,000,000,000 1,843,748 주2) 합 계 - - - 72,500,000,000 보통주 - 100 - 70,050,000,000 1,848,509 - 주1) 2020년 6월 26일 무상증자로인해 전환가액이 21,000원에서 10,500원으로 변경되었습니다.주2) 본 사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 보고서 제출일 현재 전환가액이 30,874원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50 - 70,000 - - - - 70,050 합계 50 - 70,000 - - - - 70,050 주1) 당사는 2021년 7월 7일 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 700억을 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 9,116 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 11,501,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 시설투자 및 운영자금 용도로 사용하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 7,884 - - 예ㆍ적금 보통예금 외 58,499 - - 계 66,383 - 주) 2019년 코스닥시장 상장공모자금과 2021년 사모전환사채발행자금의 미사용자금은 금융기관의 예.적금상품으로 운용되고 있습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13기 3분기 매출채권 4,161,531 1,516,052 36.43 제12기 매출채권 4,866,829 1,647,344 33.85 제11기 매출채권 7,255,650 2,162,354 29.80 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,647,345 2,162,354 2,491,698 2. 순대손처리액(①－②±③) (13,819) 618,891 932,382 ① 대손처리액(상각채권액) - 622,989 932,382 ② 상각채권회수액 13,819 4,098 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (145,110) 103,880 603,038 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,516,052 1,647,343 2,162,354 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,071,896 560,875 743,509 785,251 4,161,531 특수관계자 - - - - - 계 2,071,896 560,875 743,509 785,251 4,161,531 구성비율 49.79% 13.48% 17.87% 18.87% 100.00% 2. 재고자산 현황등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기 3분기 제12기 제11기 제 품 주1) 2,190,085 2,557,598 617,251 상 품 244,965 406,311 51,022 재공품 2,589,223 1,601,211 702,357 원재료 2,428,710 1,463,161 645,005 부재료 196,438 - - 합 계 7,649,421 6,028,281 2,015,635 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.21 9.02 3.24 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.85 회 2.95 회 3.14 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 3분기 재고실사는 3분기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 2,553,967 (37,156) 2,516,811 - 재공품 710,100 - 710,100 - 원재료 7,344,209 - 7,344,209 - 부재료 196,438 196,438 - 상 품 2,601,469 (1,160,618) 1,440,851 - 합 계 13,406,183 (1,197,774) 12,208,409 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 진일회계법인 - - - 제12기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제11기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 56백만원 387 제12기(전기) 대주회계법인 재무제표 감사 90백만원 - 90백만원 1,012 제11기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 감사 120백만원 - 145백만원 990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) 09.25 재무확인서 19.09.25~19.10.01 20백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 30일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 2 2021년 03월 16일 회사 : 감사감사인 : 업무수행 이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행상황, 후속사 5. 회계감사인의 변경 당사는 2020년 11월 12일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제11조 제1항 및 제2항에 의거 금융감독원으로부터 진일회계법인을 2021년 지정감사인으로 지정 받아 3년간 진일회계법인에서 지정감사를 받습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제13기(당분기) 진일회계법인 - - 제12기(전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제11기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 1명의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.나. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당분기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 의결사항 사내이사 김재영(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 92%) 김형석(출석률 :100%) 21-01회차 21.01.29 제12기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 21-02회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※보고사항- 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - 21-03회차 21.04.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-04회차 21.05.07 신규 시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-05회차 21.06.17 지점이전의 건 가결 찬성 불참 찬성 21-06회차 21.07.01 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 700억 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-07회차 21.07.14 우수임직원 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-08회차 21.08.30 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2021.05.07 ) 가결 찬성 찬성 찬성 21-09회차 21.09.29 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2020.11.26 ) 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'22.03 O(1회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사 윤범진 주1) '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석 '16.03 ~'22.03 O(1회) 이사회 재무기획 해당없음 주1) 상기 해당 사내이사는 제12기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 주) 당사는 작성기준일 현재 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박현식 - 부산대학교 경영학 학사(02.03~07.02) 해당사항 없음 19.03.29 취임 - 삼일회계법인 시니어매니저(06.12~15.08) - 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07) - 신우회계법인 이사(17.08~현재) - ㈜제테마 감사(19.03~현재) 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요 활동 내용당분기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 21-01회차 21.01.29 제12기 재무제표 승인의 건 가결 - 21-02회차 21.03.04 정기 주주총회 개최의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 21-03회차 21.04.02 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 21-04회차 21.05.07 신규 시설투자의 건 가결 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 21-06회차 21.07.01 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 700억 발행의 건 가결 - 21-08회차 21.08.30 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2021.05.07 의결) 가결 - 21-09회차 21.09.29 신규 시설투자 계획변경의 건 (최초 2020.11.26 의결) 가결 - 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 6 상무 외(평균 3년 8개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 당사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하고 있습니다. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항으로, 증권회사 또는 한국예탁결제원에 주권을 예탁하고 계신 실질주주는 의결권을 직접 행사하거나 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,765,959 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,765,959 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당분기의 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2021.03.29 제12기정기주주총회 - 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 - 이사 선임의 건 (사내이사 윤범진 재선임) - 임원보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 24.10 4,233,600 23.83 - 장금란 배우자 보통주 194,800 1.11 194,800 1.10 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석 등기임원 보통주 120,000 0.68 120,000 0.68 - 윤범진 등기임원 보통주 60,000 0.34 85,000 0.47 주식매수선택권행사 박상준 친인척 보통주 63,000 0.36 64,300 0.36 장내매매 김은숙 친인척 보통주 12,700 0.07 12,300 0.07 장매매매 이학규 미등기 임원 보통주 21,505 0.12 121,505 0.68 주식매수선택권행사 권영삼 미등기 임원 보통주 36,000 0.20 29,500 0.17 장내매매 김상룡 미등기 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.23 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 32,000 0.18 32,000 0.18 - 이상섭 미등기 임원 보통주 22,000 0.13 17,000 0.10 장내매매 이승우 미등기 임원 보통주 0 0 1,536 0.01 주1) 박종우 미등기 임원 보통주 0 0 100 0.00 주2) 김승호 미등기 임원 보통주 4,000 0.02 24,000 0.13 주식매수선택권행사 정하종 미등기 임원 보통주 8,146 0.05 13,346 0.07 주식매수선택권행사, 장내매매 주광수 미등기 임원 보통주 0 0 12,000 0.07 주식매수선택권행사 김상록 친인척 보통주 4,664 0.03 4,664 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 계 보통주 4,940,693 28.13 5,093,929 28.67 - - - - - - - 주1) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. 주2) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 1일 신규선임되었습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.83 - - - - - 우리사주조합 36,800 0.21 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,905 10,930 99.77 10,988,742 17,765,959 61.85 주) 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2021년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고주가 37,000 40,250 39,950 37,800 36,350 37,400 최저주가 20,250 32,200 35,500 32,200 32,800 32,150 평균주가 28,298 37,153 38,048 35,107 33,912 35,103 거래량 최고일거래량 1,704,022 865,435 905,494 905,084 473,084 219,749 최저일거래량 34,918 82,173 84,133 40,111 29,563 41,824 월간 총거래량 10,920,452 5,179,871 4,456,527 3,799,562 2,485,604 2,124,569 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 7년3개월 2022.03.28 윤범진주1) 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 85,000 - - 4년9개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 13,346 - - 3년3개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 3년3개월 - 김형석 남 1976.09 상무이사 사내이사 상근 재무관리 ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~현재) 120,000 - - 5년11개월 2022.03.28 이학규 남 1977.12 이사 미등기 상근 인사총무 ㈜휴메딕스 생산지원팀장(06.02~11.03)㈜제테마 경영관리 이사(14.07~현재) 121,505 - - 7년2개월 - 김상룡 남 1976.02 이사 미등기 상근 개발총괄 ㈜국제약품 부장(10.03~16.07)㈜제테마 개발부 이사(7.03~현재) 42,000 - - 5년1개월 - 이상섭 남 1972.04 이사 미등기 상근 해외사업 ㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 해외사업부 이사(18.05~현재) 17,000 - - 3년10개월 - 권영삼 남 1978.03 이사 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장총괄 이사(18.04~현재) 29,500 - - 3년6개월 - 이상헌 남 1967.10 상무이사 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무이사(20.02~현재) - - - 1년7개월 - 방한성주2) 남 1964.12 - 미등기 상근 사업개발부문장 진켐 전무/TA 어드바이저 고문(19.07~20.06)㈜제테마 사업개발부문 이사(20.08~21.04) - - - 0년8개월 - 차윤경 여 1976.09 이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 이사 (20.12~현재) - - - 0년9개월 - 이승우주3) 남 1953.12 전무이사 미등기 상근 제제연구소장 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) 1,536 - - 0년 8개월 - 박종우주4) 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소 ('21.04~현재) 100 - - 0년5개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 32,000 - - 5년2개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) - - - 3년6개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 12,000 - - 2년10개월 - 박현식 남 1978.05 감사 감사 비상근 감사 중소기업진흥공단 과장(15.08~17.07)㈜제테마 감사(19.03~현재) - - - 2년3개월 2022.03.28 주1) 상기 해당 등기임원은 제12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 재선임되었습니다.주2) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 상기 해당 미등기임원은 2021년 1월 13일 신규선임되었습니다. 주4) 상기 해당 미등기임원은 2021년 4월 1일 신규선임되었습니다. 가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 박현식 감사 신우회계법인 이사 - 회계감사 김형석 상무이사 (주)페로카 대표이사 2020.11 경영총괄 이승우 전무이사 한국제약기술 대표 2016.03 연구개발 및 제약기술교육 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 184명(상근 등기임원 3명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 11명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 - 1 - 13 2.71년 644 5 - - - - 사무 여 20 - 2 - 22 1.94년 783 4 - 생산 남 60 - - - 60 1.84년 1,853 4 - 생산 여 41 - - - 41 1.53년 956 3 - 영업 남 14 - 2 - 16 2.57년 814 5 - 영업 여 4 - 1 - 5 1.50년 98 3 - 연구 남 14 - - - 14 2.06년 679 5 - 연구 여 9 - - - 9 2.09년 278 3 - 합 계 174 - 6 - 180 2.03년 6,105 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2021년 3분기 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 920 9 주1) 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2021년 3분기 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 1. 이사.감사 전체의 보수현황 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 1,500 주) 감사 1 100 주) 주) 제 12기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 승인된 금액입니다. 나. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 602 17 주1) 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2021년 3분기 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 1-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 594,705 22,026 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 833 주1) 주1) 보수총액은 등기임원에 한하여 2021년 3분기 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 2. 이사.감사 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 나. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당사는 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 78,876 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 78,876 - 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 130,000 25,000 - 92,000 38,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 100,500 - - 56,200 44,300 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 54,200 8,500 - 45,200 3,000 24,000 2020.03.30~2025.03.30 5,250 ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 76,800 13,250 - 21,500 12,300 172,000 2020.11.30~2025.11.30 10,500 ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 12,600 3,150 200 3,150 1,800 30,600 2021.03.29~2026.03.28 21,000 ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 129,400 - - - - 258,800 2022.03.27~2027.03.26 8,150 ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - - 28,000 2023.05.07~2028.05.06 31,700 합 계 - - - - 591,500 49,900 200 218,050 99,400 573,400 - - 주) 기말미행사수량 및 행사가격은 무상증자 후 수량 및 가격을 반영하였습니다. 주) 당분기말기준 당사 주식의 종가는 32,200원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등의 대한 신용공여등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매입액 유형자산처분이익 매출액 매입액 광고선전비 등 금융리스채권 회수 (주)페로카 115,464,480 - 175,000 598,161,079 139,000,000 30,600,000 기타임직원 - 18,181,818 - - - - 나. 대주주 이외 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 매입채무 미지급금 미수금 기타채권 미지급금 단기대여금 (주)페로카 - - - 28,423,560 - - 기타임직원 - - - - - 21,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.08.04 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 (최 초)2020.11.26 신규 시설투자 등 필러 생산설비 CAPA 증대를 위한 투자 2021년 09월 29일 변경 (정 정)2021.09.29 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2020.11.27 단일판매ㆍ공급계약체결 의료기기(필러) 공급 종결 (2021.04.30) (최 초)2021.05.07 신규 시설투자 등 신사업투자를 위한 신규시설 확대 2021년 08월 30일 변경 (정 정)2021.08.30 투자금액 변경 및 장비입고지연에 따른 기간연장 공시를 하였습니다. 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송의 내용 소송가액 진행상황 한국OOOO 당사 2021.05 특허권침해금지 100,000 - 1심 진행중 나. 원고로 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 소송의 내용 소송가액 진행상황 당사 (주)제OOO 2021.04 금형인도단행가처분 90,000 - 1심 기각 (2021.06)- 항고장접수(2021.06) 2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 채무인수약정 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 가. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 창업기업지원자금대출 380,000,000 380,000,000 시설자금대출 200,000,000 200,000,000 신한은행 시설자금대출 1,636,363,620 1,636,363,620 1,200,000,000 1,200,000,000 7,800,000,000 7,800,000,000 산업은행 시설자금대출 4,000,000,000 1,600,000,000 나. 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 주1) 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 주1) 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에6,837,024천원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 토지 71,390,000 기업은행 380,000,000 540,000,000 건물 427,473,322 1,140,000,000 기계장치 1,000 토지 242,550,000 200,000,000 600,000,000 건물 441,863,301 토지 5,231,967,770 신한은행 10,636,363,620 18,000,000,000 건물 19,950,834,820 기계장치 36,182,305 시설장치 1,914,474,347 건물 1,025,109,023 산업은행 1,600,000,000 4,800,000,000 라. 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 기업은행 342,000,000 기술부분보증 김재영(대표이사) 기업은행 45,600,000 지급보증 신한은행 277,200,000 지급보증 산업은행 1,920,000,000 지급보증 마. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 주1) 강원도 원주시 등 7,081,523,740 이행보증 김재영(대표이사) 서울보증보험 6,837,023,740 지급보증 주1) 서울보증보험은 이행보증금액 중 6,837,024천원과 관련하여 회사의 정기예금에 질권설정하고 있습니다 바. 당분기말 현재 당사는 관계기업 (주)페로카의 전환사채 2,000백만원과 전환상환우선주 1,000백만원의 상환 및 매수의무와 관련하여 보증을 제공하고 있으며, 동 보증과 관련하여 금융보증부채 253백만원을 계상하고 있습니다. 6. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,116,800 2019.09.26 2022.05.14 상장 후 2년 6개월 최대주주등 - 보통주 2,116,800 2020.07.03 2022.05.14 - 무상증자 - 합계 4,233,600 - - - - - 5. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는 바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다. 가. 1차년도 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 (2019년) 1차연도(2019년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 16,833 13,300 20.99% - 필러 10,832 9,990 7.77% - 의료장비 3,000 1,084 63.87% - 기타 3,001 2,226 25.83% - 영업이익 (4,338) (10,735) (147.44%) - 당기순이익 (5,338) (14,724) (175.82%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 나. 1차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인 (1) 매출액, 영업이익, 당기순이익증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 기 추정한 매출액과 실제 매출액과의 괴리율은약 21% 정도로 가장 큰 원인은 약 64%의 괴리율을 보이고 있는 의료장비로 인해 발생하였습니다. 의료장비의 경우 주요부품인 PTM이 전량 일본 수입 제품이고, 2019년 일본 무역분쟁시 전략물자로 등록 및 수출금지 폼목으로 지정되어 부품 수급에 어려움을 겪어 상반기는 기 추정한 매출액 수준을달성하였으나 하반기는 거의 매출이 발생하지 못하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년(1차연도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 13,937 16,862 -2,925 인건비성 비용 2,494 2,532 -38 감가상각비 113 370 -257 경상연구개발비 8,176 7,803 373 지급수수료 337 2,631 -2,294 대손상각비 - 603 -603 주식보상비용 - 377 -377 기타 2,817 2,545 271 영업외 수익 - 359 -359 영업외 비용 1,000 4,348 -3,348 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다. (2) 현금유출을 수반하지 않는 비용신고서상 추정된 감가상각비는 개정된 기준서 제1116호에 따른 리스의 감가상각비 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 당사는 개정된 기준서에 따라 기 운용리스를 사용권자산으로 인식하여 계산된 감가상각비가 추가되어 해당 금액만큼 추가 인식하게 되었습니다. 대손상각비와 주식보상비용은 감가상각비와 마찬가지로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회계상으로 인식한 평가금액으로 실제 당사의 현금유출을수반하지 않습니다. 또한 대손상각비는 2020년 영업정책에 따라 적극적인 외상매출금 회전율관리 예정으로 향후 증가폭의 감소 또는 충당금 환입이 예상됩니다. (3) 지급수수료 신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 원인으로는 2019년 IPO와 관련하여 약 14억의 비용이 발생하였습니다. 또한 당사는 기존 필러의 매출증대 및 올 상반기 생산 및 판매가 예정중인 보톡스의 사업확장을 위하여 꾸준한 투자가 이뤄지고 있습니다. 따라서 이와 관련한 인적/물적 투자가 인건비, 지급수수료 등 판매비와 관리비 내의 비용 항목의 증가로 이어지고 있습니다. (4) 영업외비용2018년 2월, 3월 발행한 제2회차, 3회차 상환우선주의 평가에 따른 평가손실이 38억발생하였습니다. 이는 2019년 기말시점 발행주식의 시장거래가격이 상승한 것에 기인하여 K-IRS에 따라 회계상 인식한 평가손실 금액입니다. 2019년 기말 기준 제3회차 상환전환우선주 잔여금액은 없으며 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약60억원(전환가격 주1) 14,700원 적용 시 잔여수량 408,162주)이 남아있으나, 보고서 제출일 기준 현재 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주가 보통주로 전환되어 상환전환우선주의 잔여금액은 없습니다. 주1) 공모단가의 70%에 해당되는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하여 전환비율이 1:1.4285714286으로 조정되었습니다. 다. 2차년도 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 2차년도 (2020년) 2차년도(2020년) 실적 괴리율 ㈜제테마 매출액 37,731 20,660 45.25% - 필러 24,638 14,128 42.66% - 톡신 7,747 4,224 45.48% - 의료장비 3,600 - 100% - 기타 1,746 2,308 - - 영업이익 10,439 (8,935) (185.59%) - 당기순이익 7,740 (9,327) (220.50%) - 주1) 괴리율은 ‘(예측치-실적치)/예측치’로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.라. 2차년도 주요 계정 괴리율에 대한 발생원인(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익증권신고서 작성시점에 추정한 주요 계정 중 매출액과 영업이익, 당기순이익은 상기표와 같은 괴리율을 보이고 있습니다. 2020년 상반기까지 매출액이 57억으로 급감하였으나, 하반기에는 148억의 매출을 달성하여 회복세로 전환되었습니다. 보툴리눔 톡신의 경우 2020년 6월 수출용에 한하여 품목 허가를 취득하여 매출이 발생하고 있습니다. 의료장비의 경우 주력장비의 주요부품(일본산)의 수급이슈와 부품가격 폭등으로 인한 공급차질 이슈가 발생하였고, 경쟁사 제품의 가격인하로 인해 2020년에는 매출품목으로 취급하고 있지않아 매출이 발생하지 않으며, 그 외 기타로 마스크 팩 등 신규 미용관련 제품으로 다변화하여 매출에 기여하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 2020년(2차년도) 예측 실적 차이 판매비와 관리비 12,450 14,389 -1,939 인건비성 비용 2,628 3,538 -910 감가상각비 136 381 -245 경상연구개발비 5,543 5,052 491 지급수수료 755 2,107 -1,352 대손상각비 - 104 -104 주식보상비용 - 433 -433 기타 3,388 2,774 614 영업외 수익 - 467 -467 영업외 비용 1,000 3,816 -2,816 주1) 차이금액은 ‘예측-실적’에 대한 금액입니다. 주2) 감가상각비는 유형자산 및 무형자산의 감가상각비 합계 금액입니다.(2) 인건비성 비용2020년 6월 보툴리눔 톡신의 수출용 허가취득 이후 생산시설 가동에 따른 신규 인력채용으로 인건비성 비중이 증가하였습니다. 당사는 신사업발굴 및 선진국 진출을위하여 우수한 핵심인재를 꾸준히 채용해 나아갈 예정입니다 .(3) 지급수수료신고서상 추정된 지급수수료를 상회한 주요원인으로는 주요제품인 필러의 유럽CE인증획득으로 해외국가별 수출국 확대를 위한 상표출원등록비용 및 마케팅비용이 증가하여 발생되었습니다. (4) 영업외비용 2020년 2월 4일 제2회차 상환전환우선주 잔여금액 약 60억원이 보통주로 전환되어 시장거래가격 상승으로 약 20억원의 평가손실이 발생하였습니다. 보고서 제출일 현재 상환전환우선주 잔여금액은 없습니다 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 20,659,506,249 ○ - 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 -5,586,923,698 ○ - 2022.12.31 2019년 -10,734,910,281 2018년 -4,550,886,949 2017년 -4,004,864,065 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -8,935,181,538 ○ - 2023.12.31 2019년 -14,724,377,717 2018년 -15,727,251,935 주1) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다. 주2) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)페로카 주1) 비상장 2015.11.25 영업확대 600,000 209,159 21.66 - - - - 209,159 20.95 - 2,581,917 -724,018 Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주2) 비상장 2016.03.24 태국진출 166,100 200,000 50.00 - - - - 200,000 50.00 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2021년 9월 30일 기준입니다.주2) 상기 법인의 휴업으로 인해 최근사업연도 재무현황 기재를 생략 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.