제테마 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사)는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다.회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김재영 및 특수관계자	5,307,635	29.74	5,009,795	28.12

하나금융투자(주)	108,938	0.61	132,238	0.74

동화약품(주)	110,000	0.62	110,000	0.62

(주)브이원텍	76,047	0.43	219,200	1.23

기타	12,244,139	68.61	12,342,026	69.29

합계	17,846,759	100.00	17,813,259	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

기업명	지배지분율	소재지	결산월	업종

JETEMA USA INC.	100.00	미국	12월	의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 판매업

Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd.	100.00	중국	12월	의료기기 및 의약품 판매업

(주)페로카(*1)	42.71	대한민국	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)볼로닉	100.00	대한민국	12월	무역업

(*1) 소유지분율은 50%미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.1.2 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기(말)

(단위: 원)

당분기말	당분기

기업명	자산	부채	3개월	누적

매출액	당기순이익	매출액	당기순이익

JETEMA USA INC.	2,367,945,524	86,266,507	-	(1,028,369,410)	-	(1,085,027,448)

Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.	613,112,711	505,185	-	(56,333,819)	-	(56,333,819)

(주)페로카(*1)	6,000,978,680	3,568,146,926	-	-	-	-

(주)볼로닉	271,468,564	114,077,800	44,200,000	(42,609,236)	44,200,000	(42,609,236)

(*1) 매출액과 분기순손익은 지배력 획득일 이후 발생금액으로 표시하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기에 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

JETEMA USA INC.	설립

Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd.	설립

(주)페로카	추가 지분 취득

(주)볼로닉	설립

(2) 당분기에 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석17에 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기에 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 8,185,668,030 8,185,668,030 파생상품부채 - - 44,496,731,025 44,496,731,025 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생금융부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융자산 파생금융부채 분기초 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 발행 8,185,668,030 39,902,471,041 - - 전환 - - - - 상환 - (6,491,295,117) - - 평가 (198,398,914) 3,314,629,672 (3,881,149,305) (12,394,574,487) 분기말 8,185,668,030 44,496,731,025 401,230,147 10,333,276,950 4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융자산 이항모형 기초자산가격 26,383 변동성 63.86 무위험이자율 3.40~4.03 파생금융부채 이항모형 기초자산가격 22,600 변동성 63.86 위험이자율 12.84~24.38 무위험이자율 3.37~4.03 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 45,003,437,179 20,874,573,086 금융상품 6,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 2,998,255,755 2,206,261,084 기타금융자산 2,034,299,193 2,225,834,745 파생금융자산 8,185,668,030 198,398,914 합계 65,071,660,157 27,355,067,829 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 차입금 67,500,000,000 64,100,000,000 전환사채 48,350,549,997 42,715,110,459 상환전환우선주부채 1,055,712,336 - 리스부채 890,445,385 594,790,216 매입채무 777,218,532 1,662,351,850 기타금융부채 5,319,479,501 6,107,468,545 파생금융부채 44,496,731,025 7,770,925,429 합계 168,390,136,776 122,950,646,499 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 224,384,185 274,251,957 30,763,338 378,481,634 외환차손익 392,954 (6,376,275) 7,600,011 203,169,263 외화환산손익 241,319,320 740,991,849 2,779,067,071 4,018,772,938 파생금융자산 파생금융상품평가손익 - (198,398,914) - (3,881,149,305) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,563,637,768) (9,435,103,701) (2,664,406,750) (6,632,995,349) 외환차손익 9,788,370 (3,961,189) (17,379,397) (39,786,286) 외화환산손익 9,082,600 - - - 사채상환손익 785,331,695 785,331,695 - - 금융보증손익 351,746,322 263,699,590 (58,249,310) (53,908,679) 파생금융부채 파생금융상품평가손익 - (3,314,629,672) - 12,400,493,333 합계 (1,941,592,322) (10,894,194,660) 77,394,963 6,393,077,549 6. 현금및현금성자산 및 금융상품 6.1 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 1,372,010 76,590 보통예금 31,091,230,274 3,726,100,433 외화보통예금 13,910,834,895 17,148,396,063 합계 45,003,437,179 20,874,573,086 6.2 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 하나은행 정기예금 5,000,000,000 - 6.3 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당분기말 현재 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석34.4참조). 7. 매출채권7.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매출금 3,277,182,758 2,525,266,154 손실충당금 (278,927,003) (319,005,070) 순액 매출채권 2,998,255,755 2,206,261,084 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기초 319,005,070 504,132,728 대손상각비 (40,078,067) (130,367,700) 기타 - 13,652,026 분기말 278,927,003 387,417,054 8. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 129,189,023 - 138,189,023 - 미수금 331,920,097 - 713,849,950 - 미수수익 - 81,699,040 - 69,245,750 보증금 178,589,219 1,312,901,814 194,834,518 1,109,715,504 합계 639,698,339 1,394,600,854 1,046,873,491 1,178,961,254 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 467,904,557 861,429,181 상품평가충당금 (147,327) (26,868,228) 제품 3,137,545,502 3,773,241,000 제품평가충당금 (140,307,998) (65,113,535) 환불제품(*) 10,265,836 27,039,055 재공품 3,101,853,595 2,028,886,253 재공품평가충당금 (242,680,652) (163,459,621) 원재료 1,215,720,933 4,334,634,264 원재료평가충당금 (214,992,968) (328,053,423) 부재료 4,974,138,288 - 합계 12,309,299,766 10,441,734,946 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다. 10. 관계기업투자 10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)페로카(*1) 한국 - 30.47 - 4,633,121,003 (주)제이메타(*2) 한국 10.00 10.00 12,748,490 24,828,218 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(*3) 태국 50.00 50.00 - - 합계 12,748,490 4,657,949,221 (*1) 당분기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사는 연결회사에 용역을 제공하며, 연결회사와 피투자회사 사이의 중요한 거래를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당분기 이전에 손상을 인식하였습니다. 10.2 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 (주)제이메타 1,022,533,380 895,048,480 127,484,900 1,705,852,912 (103,357,582) (*) 관계기업에서 종속기업으로 편입되는 시점의 재무정보를 표시하였습니다.Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 11. 유형자산11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,910,582,231 - - 38,910,582,231 건물 48,518,631,362 (3,314,311,210) (4,375,436,216) 40,828,883,936 시설장치 15,126,722,095 (6,117,720,441) (517,956,343) 8,491,045,311 기계장치 20,114,634,113 (10,671,821,675) (364,472,799) 9,078,339,639 차량운반구 204,991,641 (68,814,161) - 136,177,480 비품 1,983,030,424 (774,890,070) - 1,208,140,354 금형 161,500,000 (94,491,999) (19,973,333) 47,034,668 건설중인자산 725,897,685 - (47,000,000) 678,897,685 합계 125,745,989,551 (21,042,049,556) (5,324,838,691) 99,379,101,304 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치 16,150,219,049 (8,196,856,595) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) - 33,086,241 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (15,358,784,628) (5,695,901,170) 104,219,806,013 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 연결범위 변동 분기말 토지 39,299,659,724 - (389,077,493) - - - 38,910,582,231 건물 40,530,884,462 - (200,523,193) 1,307,036,400 (808,513,733) - 40,828,883,936 시설장치 9,561,272,205 - (301,479,168) 879,439,047 (1,925,595,440) 277,408,667 8,491,045,311 기계장치 7,532,522,924 - (1,396,105) 2,622,246,191 (1,973,102,568) 898,069,197 9,078,339,639 차량운반구 33,086,241 115,558,472 - - (16,545,602) 4,078,369 136,177,480 비품 1,215,758,183 - (966,833) 200,171,900 (267,275,084) 60,452,188 1,208,140,354 금형 50,483,334 - - - (16,538,667) 13,090,001 47,034,668 건설중인자산 5,996,138,940 2,736,702,319 - (8,064,943,574) - 11,000,000 678,897,685 합계 104,219,806,013 2,852,260,791 (893,442,792) (3,056,050,036) (5,007,571,094) 1,264,098,422 99,379,101,304 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 18백만원이 포함되어 있습니다.당기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 11.32%입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 연결범위 변동 분기말 토지 6,261,507,770 31,507,611,954 - 1,530,540,000 - - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 16,753,901,147 - 2,477,524,980 (584,304,130) - 40,140,997,634 시설장치 2,592,826,208 136,632,545 (366,988) 3,407,477,990 (676,749,989) - 5,459,819,766 기계장치 3,790,007,575 2,457,520,762 - - (998,249,731) - 5,249,278,606 차량운반구 50,160,201 11,567,553 - - (13,188,805) - 48,538,949 공구와기구 1,000 - - - - - 1,000 비품 412,852,608 363,733,850 - 539,484,545 (148,623,539) - 1,167,447,464 금형 90,446,001 - - - (33,887,667) - 56,558,334 건설중인자산 15,705,677,599 9,107,097,006 - (10,222,631,715) - - 14,590,142,890 합계 50,397,354,599 60,338,064,817 (366,988) (2,267,604,200) (2,455,003,861) - 106,012,444,367 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 752백만원이 포함되어 있습니다. 전기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 4.50%~6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 13.54%입니다. 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 432,123,552 368,009,306 차량운반구 427,599,997 206,001,166 합계 859,723,549 574,010,472 리스부채 유동 640,664,137 348,875,337 비유동 249,781,248 245,914,879 합계 890,445,385 594,790,216 당분기 사용권자산의 증가는 708,165천원(전분기: 238,062천원)입니다.12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 224,537,216 343,642,138 차량운반구 156,357,388 88,778,833 합계 380,894,604 432,420,971 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 59,201,945 46,028,827 단기리스료(관리비에 포함) 27,202,450 2,107,728 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,800,450 18,144,863 당기에 리스의 총 현금유출은 425,611천원(전기: 509,143천원)입니다. 13. 무형자산13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,591,643,605 - 2,591,643,605 1,678,314,646 - 1,678,314,646 특허권 1,015,491,899 (113,923,852) 901,568,047 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 허가권 5,000,000 (4,666,666) 333,334 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 회원권 409,739,182 (92,679,097) 317,060,085 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 소프트웨어 3,065,550,039 (445,024,173) 2,620,525,866 - - - 건설중인무형자산 417,894,599 - 417,894,599 298,610,664 - 298,610,664 영업권 1,234,213,900 - 1,234,213,900 - - - 합계 8,739,533,224 (656,293,788) 8,083,239,436 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결범위 변동 분기말 개발비 1,678,314,646 913,328,959 - - - - 2,591,643,605 특허권 172,627,084 - - 70,518,063 (28,889,308) 687,312,208 901,568,047 허가권 1,083,334 - - - (750,000) - 333,334 회원권 360,960,712 - - - (43,900,627) - 317,060,085 소프트웨어 - - - 3,065,550,039 (445,024,173) - 2,620,525,866 건설중인무형자산 298,610,664 122,867,823 - (80,018,063) - 76,434,175 417,894,599 영업권 - - - - - 1,234,213,900 1,234,213,900 합계 2,511,596,440 1,036,196,782 - 3,056,050,039 (518,564,108) 1,997,960,283 8,083,239,436 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결범위 변동 분기말 개발비 - 1,310,115,207 - - - - 1,310,115,207 특허권 54,608,190 - - 36,436,408 (11,394,533) - 79,650,065 허가권 2,083,334 - - - (666,666) - 1,416,668 회원권 - 462,442,724 - - (38,305,672) - 424,137,052 건설중인무형자산 302,022,266 55,783,261 - (36,436,408) - - 321,369,119 합계 358,713,790 1,828,341,192 - - (50,366,871) - 2,136,688,111 13.3 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 JTM201주100단위 2,591,643,605 상각개시전 JTM201주100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상3상종료 후 품목허가를 신청하여 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,608,900,495 - 24,608,900,495 24,903,839,820 - 24,903,839,820 건물 12,682,962,659 (424,982,178) 12,257,980,481 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 합계 37,291,863,154 (424,982,178) 36,866,880,976 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 24,903,839,820 (294,939,325) - - - 24,608,900,495 건물 12,647,792,190 (152,006,159) - - (237,805,550) 12,257,980,481 합계 37,551,632,010 (446,945,484) - - (237,805,550) 36,866,880,976 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 - 24,903,839,820 - - - 24,903,839,820 건물 - 12,834,968,818 - - (106,958,073) 12,728,010,745 합계 - 37,738,808,638 - - (106,958,073) 37,631,850,565 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,175,115,864 - 516,389,429 - 선급비용 718,547,375 2,661,579 450,394,704 23,599,074 선급부가가치세 16,805,470 - - - 합계 1,910,468,709 2,661,579 966,784,133 23,599,074 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2023.09.30) 당분기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.10.19 4.94 2,500,000,000 2,500,000,000 기업은행 운영자금 2024.07.03 4.08 5,000,000,000 - 합계 7,500,000,000 2,500,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2023.09.30) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.11 1,500,000,000 1,500,000,000 2025.01.13 5.11 1,200,000,000 1,200,000,000 2025.01.13 5.07 2,300,000,000 2,300,000,000 2025.01.13 4.53 5,000,000,000 5,000,000,000 2025.06.30 5.17 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 5.23 25,000,000,000 25,000,000,000 2029.05.10 6.03 - 1,600,000,000 합계 60,000,000,000 61,600,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (133,480,000) 차감후 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 17. 전환사채 및 상환전환우선주부채 17.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제8회 전환사채 20,373,587,366 42,715,110,459 제9회 전환사채 26,052,472,351 - (주)페로카 제1회 전환사채 913,259,018 - (주)페로카 제2회 전환사채 1,011,231,262 - 합계 48,350,549,997 42,715,110,459 차감: 유동성전환사채 (48,350,549,997) (42,715,110,459) 차감후 전환사채 - - 17.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 46,460백만원 미전환 / 미상환 발행금액 23,540백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액 26,577원(발행시 전환가액은 30,874원, 시가하락에 따라 조정) 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 07월 07일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2023년 07월 06일)까지 본건 전환사채의 100분의40에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능(회사는 2023년 6월 15일에 매도청구권을 포기함) 구분 제9회 전환사채 액면금액 56,000백만원 발행금액 56,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 -백만원 미전환 / 미상환 발행금액 56,000백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 2.0% 발행일 / 만기일 2023년 7월 7일 / 2026년 7월 6일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 106.1208% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지(2024년 7월 6일 ~ 2026년 6월 6일) 전환가액 20,210원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 7월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 7월 6일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2025년 7월 5일)까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능 구분 (주)페로카 제1회 전환사채 액면금액 1,101,673,898원 발행금액 1,101,673,898원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 1,101,673,898원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2020년 12월 28일 / 2025년 12월 27일 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기상환 직전일까지 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기상환 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주, 최대주주의 대표이사 및 발행회사의 대표이사는 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 매도청구 가능 구분 (주)페로카 제2회 전환사채 액면금액 898,307,696원 발행금액 898,307,696원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 898,307,696원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 10.0% 발행일 / 만기일 2020년 12월 28일 / 2025년 12월 27일 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기상환 직전일까지 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기상환 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주, 최대주주의 대표이사 및 발행회사의 대표이사는 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 전환사채의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 17.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 58,799,981,594 56,800,000,000 주계약 부채요소 48,350,549,997 42,715,110,459 전환권대가 - - 파생금융부채 44,495,851,207 7,770,925,429 파생금융자산 8,185,668,030 198,398,914 연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생금융상품부채로, 매수청구권은 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17.4 상환전환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 (주)페로카 제1회 상환전환우선주 44,978,289 - (주)페로카 제4회 상환전환우선주 488,488,659 - (주)페로카 제5회 상환전환우선주 522,245,388 - 합계 1,055,712,336 - 차감: 유동성상환전환우선주 (1,055,712,336) - 차감후 상환전환우선주 - - 17.5 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 (주)페로카 제1회 상환전환우선주 액면금액 49,975,350원 발행금액 49,975,350원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 49,975,350원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2015년 11월 20일 / 2025년 11월 19일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 6,330원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 구분 (주)페로카 제4회 상환전환우선주 액면금액 1,000,021,360원 발행금액 1,000,021,360원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 1,000,021,360원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2021년 4월 17일 / 2028년 4월 16일 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과되는 날부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주 및 발행회사의 임원은 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 상환전환우선주의 100분의10에 대하여 매도청구 가능 구분 (주)페로카 제5회 상환전환우선주-1 액면금액 999,972,680원 발행금액 999,972,680원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 999,972,680원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2022년 7월 30일 / 2028년 7월 29일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 42,980원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 구분 (주)페로카 제5회 상환전환우선주-2 액면금액 999,972,680원 발행금액 999,972,680원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 999,972,680원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2022년 8월 12일 / 2028년 8월 11일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 42,980원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 회사는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 17.6 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 3,049,942,070 - 주계약 부채요소 1,055,712,336 - 전환권대가 - - 파생금융부채 879,818 - 파생금융자산 - - 연결회사는 상환전환우선주의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생금융상품부채로, 매수청구권은 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17.4 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 33,392,370,398 661,297,589 30,943,723,057 상환전환우선주 전환권 879,818 - 865,748 합계 33,393,250,216 661,297,589 30,944,588,805 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (11,292,031,951) 12,581,885,459 평가손익 (2,272,994,224) 12,062,868,072 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (9,019,037,727) 519,017,387 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,103,911,635 - 3,203,804,058 - 미지급비용 3,141,872,966 510,274,000 1,845,107,997 88,436,000 금융보증부채 - - 263,699,590 - 임대보증금 - 563,420,900 - 706,420,900 합계 4,245,784,601 1,073,694,900 5,312,611,645 794,856,900 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 466,001,215 6,941,754,000 1,252,112,712 6,941,754,000 예수금 527,498,215 - 206,723,160 - 퇴직급여부채 - 129,761,717 - - 이연법인세부채 - 139,395,000 - - 합계 993,499,430 7,210,910,717 1,458,835,872 6,941,754,000 20. 자본금과 주식발행초과금20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,846,759 17,813,259 1주의 금액 500 500 자본금 8,923,379,500 8,906,629,500 20.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 주식매수선택권의 행사 33,500 16,750,000 376,343,900 393,093,900 분기말 17,846,759 8,923,379,500 77,830,792,186 86,754,171,686 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 36,300 18,150,000 388,516,100 406,666,100 분기말 17,802,259 8,901,129,500 77,334,658,926 86,235,788,426 21. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 주식매수선택권 1,988,849,000 2,031,015,000 지분법자본변동 281,228,867 182,263,671 해외사업환산손익 79,147,810 - 기타자본잉여금 63,321,105 34,847,105 합계 2,550,919,876 2,386,498,870 22. 주식기준보상 22.1 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 제테마 구분 제3차 제4차 제5차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 부여수량 216,800주 307,200주 50,400주 취소수량 12,000주 49,200주 35,500주 행사수량 200,300주 132,500주 12,600주 잔여수량 4,500주 125,500주 2,300주 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제6차 제7차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 부여수량 258,800주 60,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 14,800주 -주 잔여수량 244,000주 60,000주 행사가격 8,150원 19,700원 행사기간 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제9차 10차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2022년 3월 11일 2023년 5월 19일 부여수량 42,000주 44,500주 취소수량 2,500주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 39,500주 44,500주 행사가격 19,200원 20,800원 행사기간 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 2025년 5월 19일~2030년 5월 18일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다.(2) 페로카 구분 제1차 제2차 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2020년 11월 09일 2021년 03월 29일 2022년 03월 29일 2023년 03월 27일 부여수량 16,000주 29,500주 57,000주 22,000주 취소수량 4,500주 -주 19,500주 2,000주 행사수량 -주 -주 -주 -주 잔여수량 11,500주 29,500주 37,500주 20,000주 행사가격 600원 21,300원 21,300원 42,980원 행사기간 2023년 11월 09일~2028년 11월 08일 2023년 03월 29일~2028년 03월 28일 2024년 03월 29일~2029년 03월 28일 2025년 03월 27일~2030년 03월 26일 가득조건 용역제공기간 3년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 22.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 529,800 558,400 11,108 10,519 부여 57,000 29,500 21,300 21,300 취소 (22,500) (7,600) 21,067 21,000 행사 (33,500) (36,300) 9,584 8,195 분기말 잔여주 530,800 544,000 11,876 11,112 분기말 행사가능주 436,300 441,500 10,452 9,574 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정하였습니다.22.3 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당 주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 주가 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 회사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 42,000 - 19,200 - 부여 44,500 28,000 20,800 31,700 취소 (2,500) - 19,200 - 분기말 84,000 28,000 20,048 31,700 분기말 행사가능주 - - - - 22.5 연결회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제9차 10차 평가기준일 2023년 6월 30일 2022년 12월 31일 2023년 6월 30일 2023년 5월 19일 주가 20,450원 13,100원 20,450원 21,400원 행사가격 19,200원 19,200원 20,800원 20,800원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.70년 6.19년 6.89년 7.00년 무위험수익률 3.665% 3.763% 3.691% 3.363% 주가변동성 67.501% 46.835% 67.501% 66.885% 단위당 주식선택권의 공정가치 12,997원 5,218원 13,652원 14,382원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 회사의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 510,274,000 88,436,000 22.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 59,709,000 337,798,000 현금결제형 421,838,000 14,791,373 합계 481,547,000 352,589,373 23. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (43,071,937,199) (31,779,905,248) 지분법이익잉여금변동 (16,428,724) (21,062,467) 합계 (43,088,365,923) (31,800,967,715) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 698,623,639 2,217,697,429 509,948,455 1,991,152,223 제품매출액 13,112,034,543 40,328,900,394 11,449,494,149 29,894,485,046 소계 13,810,658,182 42,546,597,823 11,959,442,604 31,885,637,269 기타원천으로부터의 수익 임대수익 340,631,384 976,135,610 28,022,400 28,022,400 합계 14,151,289,566 43,522,733,433 11,987,465,004 31,913,659,669 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품 등에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 필러 7,723,620,673 27,155,751,879 8,401,954,838 20,859,213,159 톡신 5,074,099,750 12,346,215,871 2,895,248,789 8,299,787,577 기타 1,012,937,759 3,044,630,073 662,238,977 2,726,636,533 합계 13,810,658,182 42,546,597,823 11,959,442,604 31,885,637,269 24.3 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 21,162,350 55,752,506 선수금 466,001,215 1,252,112,712 장기선수금 6,941,754,000 6,941,754,000 25. 매출원가25.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 1,043,272,394 834,560,953 363,048,993 201,295,449 당기상품매입액 4,158,602,441 5,264,231,171 628,520,791 1,891,026,247 타계정으로 대체액 (4,341,858,750) (4,401,882,380) - - 기말상품재고액 (466,995,601) (466,995,601) (631,015,743) (631,015,743) 소계 393,020,484 1,229,914,143 360,554,041 1,461,305,953 제품매출원가 기초제품재고액 2,968,172,718 3,735,166,520 3,114,173,863 2,261,229,146 당기제품제조원가 5,916,033,434 19,745,193,547 4,987,305,455 15,138,678,614 타계정으로 대체액 551,933,019 705,966,057 (16,748,281) (95,851,864) 관세환급금 - - 7,280 (6,579,910) 기말제품재고액 (3,007,503,340) (3,007,503,340) (2,554,297,807) (2,554,297,807) 소계 6,428,635,831 21,178,822,784 5,530,440,510 14,743,178,179 임대비용 137,239,083 398,887,530 106,958,073 106,958,073 합계 6,958,895,398 22,807,624,457 5,997,952,624 16,311,442,205 25.2 임대비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 77,368,440 237,805,550 106,958,073 106,958,073 수도광열비 2,514,781 9,756,206 - - 전력비 21,384,375 43,898,665 - - 지급수수료 34,251,219 105,548,700 - - 수선비 1,720,268 1,878,409 - - 합계 137,239,083 398,887,530 106,958,073 106,958,073 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,283,447,221 3,198,665,844 851,257,870 2,619,180,079 상여 131,406,728 223,391,461 44,538,659 167,399,381 잡급 40,278,750 96,312,800 20,022,673 58,570,143 퇴직급여 141,057,369 697,752,556 122,894,638 598,065,332 복리후생비 96,433,287 269,075,627 122,354,852 319,417,380 여비교통비 127,130,131 295,683,330 122,126,542 256,482,703 접대비 75,295,308 199,456,777 45,698,858 108,034,198 통신비 9,707,499 25,624,652 6,786,339 20,382,214 수도광열비 8,363,432 37,296,957 1,967,826 2,788,327 전력비 85,442,483 175,399,600 41,592,260 59,492,746 세금과공과금 104,153,974 185,653,465 131,369,997 292,420,166 감가상각비 274,106,263 813,656,484 185,900,447 446,928,129 지급임차료 20,110,891 58,407,437 1,560,667 13,628,909 수선비 7,623,432 8,255,291 2,509,690 3,541,170 보험료 39,488,072 107,015,416 88,564,496 196,623,692 차량유지비 35,921,953 107,845,996 24,647,320 63,448,975 경상연구개발비 2,580,601,469 6,434,759,574 1,247,098,734 3,914,828,734 운반비 43,407,527 166,415,916 67,754,627 232,068,600 교육훈련비 11,718,182 15,866,364 1,280,000 6,030,000 도서인쇄비 42,682 48,682 200,725 3,932,089 소모품비 18,478,879 55,648,978 30,135,707 59,158,968 지급수수료 920,902,656 2,647,116,060 1,400,951,248 2,612,093,612 광고선전비 317,782,930 1,213,190,417 161,707,966 523,128,782 판매촉진비 76,718,079 269,562,170 13,354,120 92,035,025 건물관리비 - - 36,173,136 103,218,689 무형자산상각비 153,088,959 458,466,878 20,420,841 50,366,871 주식보상비 101,814,000 330,641,000 66,148,571 276,018,887 수출경비 37,465,340 122,254,899 - - 합계 6,741,987,496 18,213,464,631 4,859,018,809 13,099,283,801 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (877,071,164) (1,866,803,191) (1,002,472,484) (1,070,646,192) 원재료와 상품의 매입액 7,707,447,901 15,148,425,142 3,029,456,035 7,046,817,992 종업원급여 3,842,423,113 11,278,066,692 3,049,562,580 9,141,364,055 감가상각비 및 무형자산상각비 2,081,265,246 6,144,699,410 1,184,779,101 3,044,749,776 지급임차료 31,848,614 139,925,277 6,552,901 85,940,111 지급수수료 2,072,166,480 6,109,418,708 1,563,404,324 3,302,889,339 외주비 126,763,600 545,882,630 670,453,773 2,380,215,985 기타 (1,283,960,896) 3,521,474,420 2,355,235,203 5,479,394,940 매출원가와 판매비와관리비 합계 13,700,882,894 41,021,089,088 10,856,971,433 29,410,726,006 28. 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,161,465,770 8,836,486,809 2,414,424,995 7,036,525,680 퇴직급여 264,012,934 1,151,338,468 262,749,743 979,907,463 복리후생비 275,870,409 808,694,415 299,678,442 772,341,539 주식보상비 141,074,000 481,547,000 72,709,400 352,589,373 합계 3,842,423,113 11,278,066,692 3,049,562,580 9,141,364,055 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 4,633,293 리스처분이익 142,834 6,655,515 - - 잡이익 108,207,200 126,476,325 1,437,370 4,165,606,388 합계 108,350,034 133,131,840 1,437,370 4,170,239,681 29.2 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분손실 2,878,474,703 2,878,474,703 - - 유형자산처분손실 - 303,842,106 - 281 리스처분손실 8,264,086 8,264,086 - - 기부금 - 10,000,000 5,000,000 15,000,000 잡손실 (319) 306,561 6,599,228 29,575,397 합계 2,886,738,470 3,200,887,456 11,599,228 44,575,678 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 32,531,565 150,036,098 7,806,827 216,549,739 외화환산이익 161,439,564 741,021,582 2,731,936,598 4,019,241,969 파생금융상품평가이익 - - - 12,400,493,333 사채상환이익 785,331,695 785,331,695 - - 금융보증수익 351,746,322 367,922,290 - 4,340,631 합계 1,331,049,146 2,044,311,665 2,739,743,425 16,640,625,672 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,563,637,768 9,435,103,701 2,664,406,750 6,632,995,349 외환차손 22,350,241 160,373,562 17,586,213 53,166,762 외화환산손실 (88,962,356) 29,733 (47,130,473) 469,031 파생금융상품평가손실 - 3,513,028,586 - 3,881,149,305 금융보증비용 - 104,222,700 58,249,310 58,249,310 합계 3,497,025,653 13,212,758,282 2,693,111,800 10,626,029,757 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0%(2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순손익 32.1 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 분기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,586,757,548) (11,292,031,951) 259,105,849 12,152,569,432 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 17,802,259 17,788,829 기본주당순이익(손실) (201) (634) 15 683 32.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로전환된 것으로 보며 분기순손익에 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익을보통주분기순손익에 조정했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (3,586,757,548) (11,292,031,951) 259,105,849 12,152,569,432 조정내역 전환사채에 대한 이자비용 등 - - (1,936,432,640) 희석주당손익 산정을 위한 분기순이익(손실) (3,586,757,548) (11,292,031,951) 259,105,849 10,216,136,792 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 17,802,259 17,788,829 조정내역 전환사채 - - 2,633,856 주식선택권 - - 203,498 214,624 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 18,005,757 20,637,309 희석주당순이익(손실) (201) (634) 14 495 32.4 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제8차 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 885,728 26,577 제9차 전환사채 2024.07.06~2026.06.06 2,770,905 20,210 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 4,500 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 125,500 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 2,300 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 244,000 8,150 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 19,700 합계 4,092,933 33. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (11,292,031,951) 12,722,726,888 조정항목: 환불부채전입액(환입액) (34,590,156) (111,713,648) 재고자산평가충당금전입액(환입액) 14,634,138 (186,260,484) 연차수당충당부채전입액(환입액) 263,235,249 (68,250,975) 퇴직급여 1,151,338,468 643,479,218 감가상각비 5,626,135,302 2,994,382,905 무형자산상각비 518,564,108 50,366,871 주식보상비 481,547,000 352,589,373 대손상각비 (40,078,067) (130,367,700) 관계기업투자처분손실 2,878,474,703 - 유형자산처분손실 303,842,106 281 리스처분손실 8,264,086 - 이자비용 9,435,103,701 6,632,995,349 외화환산손실 29,733 469,031 파생금융상품평가손실 3,513,028,586 3,881,149,305 금융보증비용 104,222,700 58,249,310 지분법손실 489,874,677 - 법인세비용 - 429,316,027 해외사업환산손실 - - 유형자산처분이익 - (4,633,293) 리스처분이익 (6,655,515) - 잡이익 - (4,152,050,000) 이자수익 (274,251,957) (378,481,634) 외화환산이익 (741,021,582) (4,019,241,969) 파생금융상품평가이익 - (12,400,493,333) 금융보증수익 (367,922,290) (4,340,631) 사채상환이익 (785,331,695) - 지분법이익 (618,070,590) - 조정항목 합계 21,920,372,705 (6,412,835,997) 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (738,132,854) 314,853,518 미수금의 감소(증가) 382,043,813 330,516,150 선급금의 감소(증가) 237,703,826 (663,756,551) 선급비용의 감소(증가) (251,065,204) 272,238,729 선급법인세의 감소(증가) (3,460) - 재고자산의 감소(증가) (1,882,183,807) (884,385,708) 매입채무의 증가(감소) (885,133,318) 1,126,475,118 미지급금의 증가(감소) (1,267,354,973) (362,336,438) 미지급비용의 증가(감소) (133,497,977) (419,146,181) 임대보증금의 증가(감소) - 533,760,000 선수금의 증가(감소) (786,111,497) 4,582,078,391 예수금의 증가(감소) 310,202,490 23,594,088 순운전자본의 변동 합계 (5,013,532,961) 4,853,891,116 영업으로부터 창출된 현금 5,614,807,793 11,163,782,007 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 2,500,000,000 34.2 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에5,128백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 담보제공자산당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지 5,231,967,770 기업은행 15,000,000,000 18,000,000,000 건물 18,909,921,699 기계장치 16,584,369 시설장치 668,602,050 토지 57,072,974,956 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물 28,427,905,769 토지(*) 57,072,974,956 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물(*) 28,427,905,769 (*) 유형자산 및 투자부동산의 장부금액을 포함하고 있습니다. 34.4 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 760,762,800 차입금 지급보증 하나은행 300,000,000 차입금 지급보증 산업은행 1,920,000,000 차입금 지급보증 서울보증보험 3,418,511,870 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 서울보증보험 강원도 원주시 등 3,967,551,870 이행보증(*) 서울보증보험 25,000,000 지급보증 (*) 서울보증보험은 이행보증금액 중 3,968백만원과 관련하여 연결회사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석6.3참조). 34.5 소송사건1) 당분기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 회사 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 회사가 1심 승소하여 원고측에서 항고 검찰(OOOO) 회사 - 약사법 위반 1심 진행중 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.11.02 임시효력정지신청 및 2022.12.05 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11.01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.12.05 임시효력정지신청 및 2023.01.16 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.위 2)과 3)의 각 본안소송은 2023. 2. 13. 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합 진행중입니다.상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023.03.14 당사 외 임원 1명은 위와 같은 약사법 위반 내용으로 불구속 기소되었습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 34.6 주요 공급계약(1) 연결회사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 전기초 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하였습니다. 전분기 2022년 2월 25일에 계약상대방의 영업기한만료로 인한 해산통보로 계약해지사유가 발생하여, 연결회사는 상기 계약의 해지를 결정하였습니다. 상기 계약에 따라 연결회사가 수령한 환불되지 않는 선수수수료(장기선수금) 4,152백만원을 잡이익으로 인식하였습니다. (2) 연결회사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다.(3) 연결회사는 2021년 9월 3일 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(4) 연결회사는 2022년 2월 28일 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,551백만원을 계상하고 있습니다. (5) 연결회사는 2023년 5월 22일 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 35. 특수관계자35.1 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배자 김재영 김재영 종속기업 (주)페로카 (*)(주)볼로닉JETEMA USA INC.Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. ---- 관계기업 -(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (*) 추가투자 및 실질 지배력에 따른 종속회사로의 편입35.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 상품매출액 임대수익 매입액 매입액 ㈜페로카 - 177,660,000 - 28,600,752 (주)볼로닉 33,090,909 - - - JETEMA USA INC. - - - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - (주)제이메타 1,909,091 27,107,100 585,820,620 - 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 외상매출금ㆍ미수금 임대보증금 미지급금 외상매출금ㆍ미수금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 ㈜페로카 900,000 143,000,000 - - 143,000,000 - (주)볼로닉 2,800,000 - - - - - JETEMA USA INC. - - - - - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - - - (주)제이메타 1,220,000 6,884,900 139,558,570 1,400,000 6,884,900 364,892,000 35.4 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.35.5 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증과 특수관계자로부터 제공받은 보증은 주석34.4를 참조하시기 바랍니다. 35.6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 296,738,586 686,543,626 172,180,200 488,640,900 상여 900,000 19,150,000 - - 퇴직급여 17,116,350 451,978,377 3,821,772 71,297,924 주식보상비 - - - 24524000 합계 314,754,936 1,157,672,003 176,001,972 584,462,824 36. 영업부문 정보연결회사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 이사회는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 연결회사의 고객은 병원 및 도매상등이며, 당분기 제품매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원, %) 구분 당분기 전분기 제품매출액 비율 제품매출액 비율 고객1 8,577,236,000 19.71 5,322,180,000 17.80 고객2 4,953,264,000 11.38 - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 14 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 68,702,567,862 35,786,043,334 현금및현금성자산 38,764,946,999 20,874,573,086 단기금융상품 5,000,000,000 매출채권 3,001,055,755 2,206,261,084 기타금융자산 529,669,187 1,046,873,491 파생금융자산 8,185,668,030 198,398,914 기타유동자산 968,812,074 966,784,133 당기법인세자산 32,197,680 51,417,680 유동재고자산 12,220,218,137 10,441,734,946 비유동자산 151,648,612,040 152,914,597,603 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 기타비유동금융자산 1,394,600,854 1,178,961,254 종속기업투자 6,655,021,660 관계기업투자 5,000,000 5,004,992,340 유형자산 98,003,432,292 104,219,806,013 사용권자산 785,735,526 574,010,472 기타무형자산, 총액 6,085,279,153 2,511,596,440 투자부동산 36,866,880,976 37,551,632,010 기타비유동자산 2,661,579 23,599,074 자산총계 220,351,179,902 188,700,640,937 부채 유동부채 104,832,874,376 61,957,943,098 단기차입금 7,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 133,480,000 유동성전환사채 46,426,059,717 42,715,110,459 유동성리스부채 440,230,507 348,875,337 매입채무 680,066,532 1,662,351,850 기타금융부채 4,328,483,952 5,312,611,645 파생금융부채 44,478,082,313 7,770,925,429 기타 유동부채 958,789,005 1,458,835,872 환불부채 21,162,350 55,752,506 비유동부채 68,535,497,213 69,449,045,779 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 전환사채 리스부채 377,048,313 245,914,879 기타금융부채 1,216,694,900 794,856,900 비유동파생상품부채 기타 비유동 부채 6,941,754,000 6,941,754,000 비유동충당부채 부채총계 173,368,371,589 131,406,988,877 자본 자본금 8,923,379,500 8,906,629,500 주식발행초과금 77,830,792,186 77,454,448,286 기타자본항목 2,190,543,199 2,204,235,199 이익잉여금(결손금) (41,961,906,572) (31,271,660,925) 자본총계 46,982,808,313 57,293,652,060 자본과부채총계 220,351,179,902 188,700,640,937 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,140,180,475 43,511,624,342 11,987,465,004 31,913,659,669 매출원가 6,955,586,307 22,804,315,366 5,997,952,624 16,311,442,205 매출총이익 7,184,594,168 20,707,308,976 5,989,512,380 15,602,217,464 판매비와관리비 5,606,809,338 17,021,899,281 4,859,018,809 13,099,283,801 대손상각비(대손충당금환입) 64,745,948 40,078,067 (58,911,492) 130,367,700 영업이익(손실) 1,642,530,778 3,725,487,762 1,071,582,079 2,633,301,363 기타이익 108,307,335 133,089,141 1,437,370 4,170,239,681 기타손실 3,001,471,466 3,315,349,606 11,599,228 44,575,678 유효이자율법 계산 이자수익 224,361,516 274,229,288 30,763,338 378,481,634 금융수익 991,793,531 1,705,056,050 2,739,743,425 16,640,625,672 금융원가 3,497,025,653 13,212,758,282 2,693,111,800 10,626,029,757 법인세비용차감전순이익(손실) (3,531,503,959) (10,690,245,647) 1,138,815,184 13,152,042,915 법인세비용(수익) 309,551,879 429,316,027 당기순이익(손실) (3,531,503,959) (10,690,245,647) 829,263,305 12,722,726,888 기타포괄손익 총포괄손익 (3,531,503,959) (10,690,245,647) 829,263,305 12,722,726,888 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (198.00) (600.00) 47.0 715.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (198.00) (600.00) 46.0 523.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,882,979,500 76,946,142,826 1,967,301,199 (33,234,909,562) 54,561,513,963 당기순이익(손실) 12,722,726,888 12,722,726,888 기타포괄손익 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 18,150,000 388,516,100 (110,058,000) 296,608,100 주식보상비 337,798,000 337,798,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022년 6월 30일 (전반기말) 2022.09.30 (기말자본) 8,901,129,500 77,334,658,926 2,195,041,199 20,512,182,674 67,918,646,951 2023.01.01 (기초자본) 8,906,629,500 77,454,448,286 2,204,235,199 (31,271,660,925) 57,293,652,060 당기순이익(손실) (10,690,245,647) (10,690,245,647) 기타포괄손익 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 16,750,000 376,343,900 (73,401,000) 319,692,900 주식보상비 0 59,709,000 59,709,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022년 6월 30일 (전반기말) 2023.09.30 (기말자본) 8,923,379,500 77,830,792,186 2,190,543,199 41,961,906,572 46,982,808,313 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 4,597,634,068 10,287,394,262 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,849,351,014 11,163,782,007 이자수취 209,081,018 327,891,280 이자지급(영업) (2,480,017,964) (747,861,618) 법인세환급(납부) 19,220,000 (456,417,407) 투자활동현금흐름 (13,568,743,009) (102,566,269,239) 기타금융자산의 처분 56,600,000 369,000,000 유형자산의 처분 589,600,686 5,000,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (123,610,000) (5,858,413,798) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,156,500,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,780) 유형자산의 취득 (3,845,581,617) (57,489,145,611) 무형자산의 취득 (1,036,196,782) (1,828,341,192) 투자부동산의 취득 446,945,484 (37,738,808,638) 이자율스왑의 처분 25,560,000 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 26,134,274,755 48,819,462,435 단기차입금의 증가 5,000,000,000 장기차입금의 증가 60,000,000,000 전환사채의 증가 56,000,000,000 주식선택권행사 319,692,900 296,608,100 단기차입금의 상환 (7,800,000,000) 장기차입금의 상환 (1,600,000,000) (3,134,999,985) 전환사채의 감소 (33,260,000,000) (63,123,848) 리스부채의 감소 (325,418,145) (479,021,832) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,163,165,814 (43,459,412,542) 기초현금및현금성자산 20,874,573,086 75,198,130,505 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과2 727,208,099 4,018,772,938 기말현금및현금성자산 38,764,946,999 35,757,490,901 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "당사")는 2009년 7월 17일에 설립되어, 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 및 특수관계자 5,307,635 29.74 5,009,795 28.12 하나금융투자(주) 108,938 0.61 132,238 0.74 동화약품(주) 110,000 0.62 110,000 0.62 (주)브이원텍 76,047 0.43 219,200 1.23 기타 12,244,139 68.61 12,342,026 69.29 합계 17,846,759 100.00 17,813,259 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한편, 회사는 전기에 연결대상 종속기업이 없어 개별재무제표를 작성하였습니다. 당분기 중 종속기업의 취득으로 '연결재무제표'와 '별도재무제표'를 작성하게 되었으며, 비교표시된 전기 재무정보는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 작성된 별도재무제표이며 개별재무제표와의 조정금액은 아래와 같습니다. (1) 분기재무상태표 (단위: 원) 구분 전기말 조정전 조정금액 조정후 관계기업투자 4,657,949,221 347,043,119 5,004,992,340 기타자본항목 2,386,498,870 (182,263,671) 2,204,235,199 결손금 (31,800,967,715) 529,306,790 (31,271,660,925) 조정금액은 관계기업투자에 대하여 개별재무제표를 작성할 때 기업회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고, 별도재무제표를 작성할 때 원가법에 따라 회계처리하여 발생하였습니다.(2) 분기포괄손익계산서분기포괄손익계산서에 조정금액은 없습니다. . 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석17에 공시하였습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7 참조). 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.8 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 건물 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 특허권, 회원권 7년 개발비, 허가권 5년 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 발생한 지출을 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다.2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.21 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. 2.22 수익인식당사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 당사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 표준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석24.3 참조). 2.23 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자당사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 신규 매출거래처와 계약을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기에 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 8,185,668,030 8,185,668,030 파생금융부채 - - 44,478,082,313 44,478,082,313 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생금융부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 파생금융자산 파생금융부채 파생금융자산 파생금융부채 기초 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 발행 8,185,668,030 39,883,822,329 - - 전환 - - - - 상환 - (6,491,295,117) - - 평가 (198,398,914) 3,314,629,672 (3,881,149,305) (12,394,574,487) 기말 8,185,668,030 44,478,082,313 401,230,147 10,333,276,950 4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생금융자산 이항모형 기초자산가격 26,383 변동성 63.86 무위험이자율 3.40~4.03 파생금융부채 이항모형 기초자산가격 22,600 변동성 63.86 위험이자율 12.84~24.38 무위험이자율 3.37~4.03 4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부 전문기관을 통해 공정가치를 평가하며, 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하고 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 8,185,668,030 401,230,147 이항모형 변동성, 기초자산간 상관계수 등 파생상품부채 44,478,082,313 10,333,276,950 이항모형 변동성, 기초자산간 상관계수 등 5. 범주별 금융상품5.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 38,764,946,999 20,874,573,086 75,198,130,505 단기금융상품 5,000,000,000 - - 장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 3,001,055,755 2,206,261,084 2,409,469,318 기타금융자산 1,924,270,041 2,225,834,745 2,791,227,810 파생상품자산 8,185,668,030 198,398,914 4,282,379,452 합계 53,725,940,825 27,355,067,829 86,531,207,085 5.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 상각후원가 금융부채 차입금 67,500,000,000 64,100,000,000 12,534,999,985 전환사채 46,426,059,717 42,715,110,459 43,692,121,534 리스부채 817,278,820 594,790,216 1,151,274,181 매입채무 680,066,532 1,662,351,850 987,492,776 기타금융부채 5,545,178,852 6,107,468,545 4,220,287,768 파생상품부채 44,478,082,313 7,770,925,429 22,759,330,283 합계 165,446,666,234 122,950,646,499 85,345,506,527 5.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 이자수익 224,361,516 274,229,288 30,763,338 378,481,634 외환차손익 392,954 (6,376,275) 7,600,011 203,169,263 외화환산손익 241,319,320 740,991,849 2,779,067,071 4,018,772,938 파생금융자산 파생금융자산평가손익 - (198,398,914) - (3,881,149,305) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,563,637,768) (9,435,103,701) (2,664,406,750) (6,632,995,349) 외환차손익 9,788,370 (3,961,189) (17,379,397) (39,786,286) 외화환산손익 9,082,600 - - - 사채상환손익 785,331,695 785,331,695 - - 금융보증손익 12,490,707 (75,556,025) (58,249,310) (53,908,679) 파생상품부채 파생금융부채평가손익 - (3,314,629,672) - 12,400,493,333 합계 (2,280,870,606) (11,233,472,944) 77,394,963 6,393,077,549 6. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 6.1 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 현금시재 1,372,010 76,590 - 보통예금 27,678,249,389 3,726,100,433 60,760,865,705 외화보통예금 11,085,325,600 17,148,396,063 14,437,264,800 합계 38,764,946,999 20,874,573,086 75,198,130,505 6.2 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 전기초 하나은행 정기예금 5,000,000,000 - - 6.3 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당분기말 전기말 전기초 신한은행 정기예금(*) 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 (*) 당분기말 현재 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석34.4 참조). 7. 매출채권7.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 외상매출금 3,279,982,758 2,525,266,154 2,913,602,046 손실충당금 (278,927,003) (319,005,070) (504,132,728) 순액 매출채권 3,001,055,755 2,206,261,084 2,409,469,318 7.2 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기초 319,005,070 504,132,728 대손상각비 (40,078,067) (130,367,700) 기타 - 13,652,026 분기말 278,927,003 387,417,054 8. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 129,189,023 - 138,189,023 - 미수금 318,184,370 - 713,849,950 - 미수수익 - 81,699,040 - 69,245,750 보증금 82,295,794 1,312,901,814 194,834,518 1,109,715,504 합계 529,669,187 1,394,600,854 1,046,873,491 1,178,961,254 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 378,822,928 861,429,181 상품평가충당금 (147,327) (26,868,228) 제품 3,137,545,502 3,773,241,000 제품평가충당금 (140,307,998) (65,113,535) 환불제품(*) 10,265,836 27,039,055 재공품 3,101,853,595 2,028,886,253 재공품평가충당금 (242,680,652) (163,459,621) 원재료 1,215,720,933 4,334,634,264 원재료평가충당금 (214,992,968) (328,053,423) 부재료 4,974,138,288 - 미착품 - - 합계 12,220,218,137 10,441,734,946 (*) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 전기초 당분기말 전기말 전기초 ㈜페로카 대한민국 42.71 30.47 21.97 2,498,521,660 4,999,992,340 - ㈜볼로닉 대한민국 100.00 - - 200,000,000 - - Jetema USA Inc. 미국 100.00 - - 3,290,000,000 - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 중국 100.00 - - 666,500,000 - - 10.2 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜페로카(*1) 6,000,978,680 6,297,919,404 (107,399,000) - (2,065,333,648) ㈜볼로닉 271,468,564 114,077,800 157,390,764 44,200,000 (42,609,236) JETEMA USA Inc. 2,367,945,524 61,310,240 2,306,635,284 - (1,085,027,448) Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 613,112,711 505,185 612,607,526 - (56,333,819) (*1) 소유지분율은 50%미만이나 회사와 피투자회사 사이의 중요한 거래를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단해 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.10.3 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜제이메타 (*1) 한국 10.00 10.00 5,000,000 5,000,000 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 50.00 50.00 - - (*1) 소유지분율은 20%미만이나 회사와 피투자회사 사이의 중요한 거래를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단해 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당분기 이전에 손상을 인식하였습니다.10.4 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 ㈜제이메타 1,022,533,380 895,048,480 127,484,900 1,705,852,912 (103,357,582) Pronex incorporate(tkailand) Co., Ltd. - - - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 11. 유형자산11.1 유형자산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,910,582,231 - - 38,910,582,231 건물 48,518,631,362 (3,314,311,210) (4,375,436,216) 40,828,883,936 시설장치 14,726,316,887 (5,994,723,900) (517,956,343) 8,213,636,644 기계장치 18,769,413,860 (10,319,806,119) (269,337,299) 8,180,270,442 차량운반구 85,354,800 (64,826,279) - 20,528,521 공구와기구 - - - - 비품 1,860,525,203 (712,837,037) - 1,147,688,166 금형 121,400,000 (87,455,333) - 33,944,667 건설중인자산 667,897,685 - - 667,897,685 합계 123,660,122,028 (20,493,959,878) (5,162,729,858) 98,003,432,292 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치 16,150,219,049 (8,196,856,595) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) - 33,086,241 공구와기구 - - - - 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (15,358,784,628) (5,695,901,170) 104,219,806,013 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 39,299,659,724 (389,077,493) - - - 38,910,582,231 건물 40,530,884,462 (200,523,193) - 1,307,036,400 (808,513,733) 40,828,883,936 시설장치 9,561,272,205 - (301,479,168) 879,439,047 (1,925,595,440) 8,213,636,644 기계장치 7,532,522,924 - (1,396,105) 2,622,246,191 (1,973,102,568) 8,180,270,442 차량운반구 33,086,241 - - - (12,557,720) 20,528,521 비품 1,215,758,183 - (966,833) 200,171,900 (267,275,084) 1,147,688,166 금형 50,483,334 - - - (16,538,667) 33,944,667 건설중인자산 (*) 5,996,138,940 2,736,702,319 - (8,064,943,574) - 667,897,685 합계 104,219,806,013 2,736,702,319 (893,442,792) (3,056,050,036) (5,003,583,212) 98,003,432,292 (*) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 18백만원이 포함되어 있습니다.당분기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 11.32%입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 6,261,507,770 31,507,611,954 - 1,530,540,000 - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 16,753,901,147 - 2,477,524,980 (584,304,130) 40,140,997,634 시설장치 2,592,826,208 2,457,520,762 - - (998,249,731) 4,052,097,239 기계장치 3,790,007,575 11,567,553 - - (13,188,805) 3,788,386,323 차량운반구 50,160,201 - - - - 50,160,201 공구와기구 1,000 363,733,850 - 539,484,545 (148,623,539) 754,595,856 시설장치 412,852,608 136,632,545 (366,988) 3,407,477,990 (676,749,989) 3,279,846,166 금형 90,446,001 - - - (33,887,667) 56,558,334 건설중인자산 (*) 15,705,677,599 9,107,097,006 - (10,222,631,715) - 14,590,142,890 합계 50,397,354,599 60,338,064,817 (366,988) (2,267,604,200) (2,455,003,861) 106,012,444,367 (*) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 752백만원이 포함되어 있습니다. 당분기에 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 4.50% ~ 6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 13.54%입니다. 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 사용권자산 건물 393,515,459 368,009,306 937,968,118 차량운반구 392,220,067 206,001,166 194,254,795 합계 785,735,526 574,010,472 1,132,222,913 리스부채 유동 440,230,507 348,875,337 551,454,519 비유동 377,048,313 245,914,879 599,819,662 합계 817,278,820 594,790,216 1,151,274,181 당분기에 사용권자산의 증가는 708,165천원(전분기: 238,062천원)입니다.12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 224,537,216 343,642,138 차량운반구 156,357,388 88,778,833 합계 380,894,604 432,420,971 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 59,201,945 46,028,827 단기리스료(관리비에 포함) 27,202,450 2,093,546 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 37,800,450 28,030,602 당분기에 리스의 총 현금유출은 449,623천원(전분기: 509,143천원)입니다. 13. 무형자산13.1 무형자산의 원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,591,643,605 - 2,591,643,605 1,678,314,646 - 1,678,314,646 특허권 317,865,299 (103,609,460) 214,255,839 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 허가권 5,000,000 (4,666,666) 333,334 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 회원권 409,739,182 (92,679,097) 317,060,085 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 소프트웨어 3,065,550,039 (445,024,173) 2,620,525,866 - - - 건설중인무형자산 341,460,424 - 341,460,424 298,610,664 - 298,610,664 합계 6,731,258,549 (645,979,396) 6,085,279,153 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 개발비 1,678,314,646 913,328,959 - - - 2,591,643,605 특허권 172,627,084 - - 70,518,063 (28,889,308) 214,255,839 허가권 1,083,334 - - - (750,000) 333,334 회원권 360,960,712 - - - (43,900,627) 317,060,085 소프트웨어 - 3,065,550,039 (445,024,173) 2,620,525,866 건설중인무형자산 298,610,664 122,867,823 - (80,018,063) - 341,460,424 합계 2,511,596,440 1,036,196,782 - 3,056,050,039 (518,564,108) 6,085,279,153 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 분기말 개발비 - 1,310,115,207 - - - 1,310,115,207 특허권 54,608,190 - - 36,436,408 (11,394,533) 79,650,065 허가권 2,083,334 - - - (666,666) 1,416,668 회원권 - 462,442,724 - - (38,305,672) 424,137,052 건설중인무형자산 302,022,266 55,783,261 - (36,436,408) - 321,369,119 합계 358,713,790 1,828,341,192 - - (50,366,871) 2,136,688,111 13.3 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 JTM201주100단위 2,591,643,605 상각개시전 JTM201주100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 3단계 승인이 완료되었으며, 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,608,900,495 - 24,608,900,495 24,903,839,820 - 24,903,839,820 건물 12,682,962,659 (424,982,178) 12,257,980,481 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 합계 37,291,863,154 (424,982,178) 36,866,880,976 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 24,903,839,820 (294,939,325) - - - 24,608,900,495 건물 12,647,792,190 (152,006,159) - - (237,805,550) 12,257,980,481 합계 37,551,632,010 (446,945,484) - - (237,805,550) 36,866,880,976 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 278,685,603 - 516,389,429 - 574,518,369 - 선급비용 690,126,471 2,661,579 450,394,704 23,599,074 570,372,301 180,027,109 합계 968,812,074 2,661,579 966,784,133 23,599,074 1,144,890,670 180,027,109 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2023.09.30) 당분기말 전기말 전기초 하나은행 운영자금 2023.10.19 4.94 2,500,000,000 2,500,000,000 - 기업은행 운영자금 2024.07.03 4.08 5,000,000,000 - - 신한은행 운영자금 - - - - 7,800,000,000 합계 7,500,000,000 2,500,000,000 7,800,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최종만기일 연 이자율(2023.09.30) 당분기말 전기말 전기초 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.11 1,500,000,000 1,500,000,000 - 2025.01.13 5.11 1,200,000,000 1,200,000,000 - 2025.01.13 5.07 2,300,000,000 2,300,000,000 - 2025.01.13 4.53 5,000,000,000 5,000,000,000 - 2025.06.30 5.17 25,000,000,000 25,000,000,000 - - - 150,000,000 창업기업지원자금 - - 285,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 5.23 25,000,000,000 25,000,000,000 - 2029.05.10 6.03 - 1,600,000,000 1,600,000,000 신한은행 시설자금 - - 1,499,999,985 - - 1,200,000,000 합계 60,000,000,000 61,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 - (133,480,000) (955,454,540) 차감후 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 3,779,545,445 17. 전환사채 17.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 제7회 전환사채 - - 59,381,524 제8회 전환사채 20,373,587,366 42,715,110,459 43,632,740,010 제9회 전환사채 26,052,472,351 - - 합계 46,426,059,717 42,715,110,459 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 (46,426,059,717) (42,715,110,459) (59,381,524) 차감후 전환사채 - - 43,632,740,010 17.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000,000천원 발행금액 70,000,000천원 전환금액 -천원 상환금액 46,460,000천원 미전환ㆍ미상환금액 23,540,000천원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금 100%를 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 조정후 전환가격 26,577원(발행시 전환가액은 30,874원, 시가하락에 따라 조정) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일 2년 후부터 만기까지 매3개월마다 만기 전 조기상환권을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일1년 후부터 조기상환청구권행사기간 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(총액의 40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 전환가액의 조정(Refixing) 전환사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 3개월마다 전환가격을 조정하며, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 구분 제9회 전환사채 액면금액 56,000,000천원 발행금액 56,000,000천원 전환금액 -천원 상환금액 천원 미전환ㆍ미상환금액 56,000,000천원 액면이자율 / 상환보장수익율 연 0.0% / 연 2.0% 발행일 / 만기일 2023년 7월 7일 / 2026년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 106.1208%를 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 조정후 전환가격 20,210원(발행시점: 22,450원) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일 2년 후부터 만기까지 매3개월마다 만기 전 조기상환권을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일1년 후부터 조기상환청구권행사기간 전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(총액의 30%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 전환가액의 조정(Refixing) 전환사채 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 3개월마다 전환가격을 조정하며, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 17.3 전환사채 관련 계정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 발행금액 79,540,000,000 56,800,000,000 70,050,000,000 주계약 부채요소 46,426,059,717 42,715,110,459 43,692,121,534 전환권대가 - - 11,615,702 파생금융부채 44,478,082,313 7,770,925,429 22,727,851,437 파생금융자산 8,185,668,030 198,398,914 4,282,379,452 회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생금융상품부채로, 매수청구권은 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17.4 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 8회차 전환사채 1,216,077,980 661,297,589 13,424,349,680 9회차 전환사채 32,158,523,524 - - 합계 33,374,601,504 661,297,589 13,424,349,680 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (10,690,245,647) 13,152,042,915 평가손익 (2,272,994,224) 12,062,868,072 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (8,417,251,423) 1,089,174,843 18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 900,006,012 - 3,203,804,058 - 2,725,285,178 - 미지급비용 3,089,222,325 510,274,000 1,845,107,997 88,436,000 1,214,427,898 55,522,627 금융보증부채 339,255,615 - 263,699,590 - 225,052,065 - 임대보증금 - 706,420,900 - 706,420,900 - - 합계 4,328,483,952 1,216,694,900 5,312,611,645 794,856,900 4,164,765,141 55,522,627 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 466,001,215 6,941,754,000 1,252,112,712 6,941,754,000 예수금 492,787,790 - 206,723,160 - 합계 958,789,005 6,941,754,000 1,458,835,872 6,941,754,000 20. 자본금과 주식발행초과금20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,846,759 17,813,259 17,765,959 1주의 금액 500 500 500 자본금 8,923,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 20.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 분기초 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 주식매수선택권의 행사 33,500 16,750,000 376,343,900 393,093,900 분기말 17,846,759 8,923,379,500 77,830,792,186 86,754,171,686 (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 분기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 36,300 18,150,000 388,623,300 406,773,300 분기말 17,802,259 8,901,129,500 77,334,766,126 86,235,895,626 21. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 합병차익 138,373,094 138,373,094 138,373,094 전환권대가 - - 11,615,702 주식매수선택권 1,988,849,000 2,031,015,000 1,794,081,000 기타자본잉여금 63,321,105 34,847,105 23,231,403 합계 2,190,543,199 2,204,235,199 1,967,301,199 22. 주식기준보상 22.1 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 부여수량 216,800주 307,200주 50,400주 취소수량 12,000주 49,200주 35,500주 행사수량 200,300주 132,500주 12,600주 잔여수량 4,500주 125,500주 2,300주 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제6차 제7차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 부여수량 258,800주 60,000주 취소수량 -주 -주 행사수량 14,800주 -주 잔여수량 244,000주 60,000주 행사가격 8,150원 19,700원 행사기간 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제9차 10차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2022년 3월 11일 2023년 5월 19일 부여수량 42,000주 44,500주 취소수량 2,500주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 39,500주 44,500주 행사가격 19,200원 20,800원 행사기간 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 2025년 5월 19일~2030년 5월 18일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 22.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 487,300 545,400 10,771 10,755 부여 - - - - 취소 (17,500) (7,600) 21,000 21,000 행사 (33,500) (36,300) 9,584 8,195 분기말 잔여주 436,300 501,500 10,452 10,785 분기말 행사가능주 436,300 441,500 10,452 9,574 22.3 당사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 당사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 42,000 28,000 19,200 31,700 부여 44,500 42,000 20,800 19,200 취소 (2,500) 70,000 19,200 24,200 행사 - - 기말 잔여주 84,000 - 20,048 - 기말 행사가능주 - - - 22.5 당사는 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제9차 제10차 평가기준일 2023년 06월 30일 2022년 12월 31일 2023년 06월 30일 2023년 05월 19일 주가 20,450원 13,100원 20,450원 21,400원 행사가격 19,200원 19,200원 20,800원 20,800원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.70년 6.19년 6.89년 7.00년 무위험수익률 3.67% 3.76% 3.69% 3.36% 주가변동성 67.50% 46.84% 67.50% 66.89% 단위당주식선택권의 공정가치 12,997원 5,218원 13,652원 14,382원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 회사의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 장기미지급비용 510,274,000 88,436,000 55,522,627 22.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 59,709,000 337,798,000 현금결제형 421,838,000 14,791,373 합계 481,547,000 352,589,373 23. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 미처리결손금 (41,961,906,572) (31,271,660,925) (33,234,909,562) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 654,423,639 2,173,497,429 509,948,455 1,991,152,223 제품매출액 13,145,125,452 40,361,991,303 11,449,494,149 29,894,485,046 소계 13,799,549,091 42,535,488,732 11,959,442,604 31,885,637,269 기타원천으로부터의 수익 임대매출액 340,631,384 976,135,610 28,022,400 28,022,400 합계 14,140,180,475 43,511,624,342 11,987,465,004 31,913,659,669 상기 매출액은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품 등에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 필러 7,756,711,582 27,188,842,788 8,401,954,838 20,859,213,159 톡신 5,074,099,750 12,346,215,871 2,895,248,789 8,299,787,577 기타 968,737,759 3,000,430,073 662,238,977 2,726,636,533 합계 13,799,549,091 42,535,488,732 11,959,442,604 31,885,637,269 24.3 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 환불부채 21,162,350 55,752,506 193,489,018 선수금 466,001,215 1,252,112,712 1,087,275,110 장기선수금 6,941,754,000 6,941,754,000 6,543,054,000 25. 매출원가25.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 기초상품재고액 1,043,272,394 834,560,953 363,048,993 201,295,449 당기상품매입액 4,066,973,350 5,172,602,080 628,520,791 1,891,026,247 타계정으로 대체액 (4,341,858,750) (4,401,882,380) - - 기말상품재고액 (378,675,601) (378,675,601) (631,015,743) (631,015,743) 소계 389,711,393 1,226,605,052 360,554,041 1,461,305,953 제품매출원가 기초제품재고액 2,968,172,718 3,735,166,520 3,114,173,863 2,261,229,146 당기제품제조원가 5,916,033,434 19,745,193,547 4,987,305,455 15,138,678,614 타계정으로대체액 551,933,019 705,966,057 (16,748,281) (95,851,864) 관세환급금 - - 7,280 (6,579,910) 기말제품재고액 (3,007,503,340) (3,007,503,340) (2,554,297,807) (2,554,297,807) 소계 6,428,635,831 21,178,822,784 5,530,440,510 14,743,178,179 임대매출원가 137,239,083 398,887,530 106,958,073 106,958,073 합계 6,955,586,307 22,804,315,366 5,997,952,624 16,311,442,205 25.2 임대비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 77,368,440 237,805,550 106,958,073 106,958,073 수도광열비 2,514,781 9,756,206 - - 전력비 21,384,375 43,898,665 - - 지급수수료 34,251,219 105,548,700 - - 수선비 1,720,268 1,878,409 - - 합계 137,239,083 398,887,530 106,958,073 106,958,073 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,165,775,301 3,080,993,924 851,257,870 2,619,180,079 상여 131,406,728 223,391,461 44,538,659 167,399,381 잡급 40,278,750 96,312,800 20,022,673 58,570,143 퇴직급여 141,057,369 697,752,556 122,894,638 598,065,332 복리후생비 90,495,354 263,137,694 122,354,852 319,417,380 여비교통비 126,911,642 295,464,841 122,126,542 256,482,703 접대비 73,908,628 198,070,097 45,698,858 108,034,198 통신비 9,707,499 25,624,652 6,786,339 20,382,214 수도광열비 8,363,432 37,296,957 1,967,826 2,788,327 전력비 85,442,483 175,399,600 41,592,260 59,492,746 세금과공과금 103,712,714 185,212,205 131,369,997 292,420,166 감가상각비 270,254,327 809,804,548 185,900,447 446,928,129 지급임차료 18,139,906 54,460,727 1,560,667 13,628,909 수선비 7,623,432 8,255,291 2,509,690 3,541,170 보험료 33,352,254 100,879,598 88,564,496 196,623,692 차량유지비 35,650,432 107,574,475 24,647,320 63,448,975 경상연구개발비 1,651,205,031 5,505,363,136 1,247,098,734 3,914,828,734 운반비 43,377,527 166,385,916 67,754,627 232,068,600 교육훈련비 11,718,182 15,866,364 1,280,000 6,030,000 도서인쇄비 14,500 20,500 200,725 3,932,089 소모품비 18,169,720 55,339,819 30,135,707 59,158,968 지급수수료 853,374,819 2,525,176,756 1,400,951,248 2,612,093,612 광고선전비 317,782,930 1,213,190,417 161,707,966 523,128,782 판매촉진비 76,718,079 269,562,170 13,354,120 92,035,025 건물관리비 - - 36,173,136 103,218,689 무형자산상각비 153,088,959 458,466,878 20,420,841 50,366,871 주식보상비 101,814,000 330,641,000 66,148,571 276,018,887 수출경비 37,465,340 122,254,899 - - 합계 5,606,809,338 17,021,899,281 4,859,018,809 13,099,283,801 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (788,751,164) (1,778,483,191) (1,002,472,484) (1,070,646,192) 원재료와 상품의 매입액 7,615,818,810 15,056,796,051 3,029,456,035 7,046,817,992 종업원급여 3,718,813,260 11,154,456,839 3,049,562,580 9,141,364,055 감가상각비 및 무형자산상각비 2,077,413,310 6,140,847,474 1,184,779,101 3,044,749,776 지급임차료 29,877,629 135,978,567 6,552,901 85,940,111 지급수수료 2,004,638,643 5,987,479,404 1,563,404,324 3,302,889,339 외주비 126,763,600 545,882,630 670,453,773 2,380,215,985 기타 (2,222,178,443) 2,583,256,873 2,355,235,203 5,479,394,940 매출원가 및 판매비와관리비합계 12,562,395,645 39,826,214,647 10,856,971,433 29,410,726,006 28. 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,043,793,850 8,718,814,889 2,414,424,995 7,036,525,680 퇴직급여 264,012,934 1,151,338,468 262,749,743 979,907,463 복리후생비 269,932,476 802,756,482 299,678,442 772,341,539 주식보상비 141,074,000 481,547,000 72,709,400 352,589,373 합계 3,718,813,260 11,154,456,839 3,049,562,580 9,141,364,055 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 4,633,293 리스처분이익 142,834 6,655,515 - - 잡이익 108,164,501 126,433,626 1,437,370 4,165,606,388 합계 108,307,335 133,089,141 1,437,370 4,170,239,681 29.2 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분손실 3,001,471,460 3,001,471,460 - - 유형자산처분손실 - 303,842,106 - 281 기부금 - 10,000,000 5,000,000 15,000,000 잡손실 6 36,040 6,599,228 29,575,397 합계 3,001,471,466 3,315,349,606 11,599,228 44,575,678 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 32,531,565 150,036,098 7,806,827 216,549,739 외화환산이익 161,439,564 741,021,582 2,731,936,598 4,019,241,969 파생금융상품평가이익 - - - 12,400,493,333 사채상환이익 785,331,695 785,331,695 - - 금융보증수익 12,490,707 28,666,675 - 4,340,631 합계 991,793,531 1,705,056,050 2,739,743,425 16,640,625,672 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,563,637,768 9,435,103,701 2,664,406,750 6,632,995,349 외환차손 22,350,241 160,373,562 17,586,213 53,166,762 외화환산손실 (88,962,356) 29,733 (47,130,473) 469,031 파생금융상품평가손실 - 3,513,028,586 - 3,881,149,305 금융보증비용 - 104,222,700 58,249,310 58,249,310 합계 3,497,025,653 13,212,758,282 2,693,111,800 10,626,029,757 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 0%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율은 0%)입니다. 32. 주당순손익 32.1 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (3,531,503,959) (10,690,245,647) 829,263,305 12,722,726,888 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 17,802,259 17,788,829 기본주당순손익 (198) (600) 47 715 32.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (3,531,503,959) (10,690,245,647) 829,263,305 12,722,726,888 조정내역 전환사채에 대한 이자비용 - - - (1,936,432,640) 전환사채 관련 파생상품평가손실 - - - - 전환사채 관련 파생상품평가이익 - - - - 희석주당손익 산정을 위한 분기순손익 (3,531,503,959) (10,690,245,647) 829,263,305 10,786,294,248 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 17,802,259 17,788,829 조정내역 전환사채 - - - 2,633,856 주식선택권 - - 166,277 196,262 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 17,831,286 17,823,078 17,968,536 20,618,947 희석주당순손익 (198) (600) 46 523 32.3 잠재적보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 행사기간 잠재적보통주 행사가격 제8회 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 885,728 26,577 제9회 전환사채 2024.07.07~2026.06.06 2,770,905 20,210 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 4,500 5,250 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 125,500 10,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 2,300 21,000 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.26 244,000 8,150 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 19,700 합계 4,092,933 33. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (10,690,245,647) 12,722,726,888 조정항목: 환불부채전입액(환입액) (34,590,156) (111,713,648) 재고자산평가충당금전입액(환입액) 14,634,138 (186,260,484) 연차수당충당부채전입액(환입액) 263,235,249 (68,250,975) 퇴직급여 1,151,338,468 643,479,218 감가상각비 5,622,283,366 2,994,382,905 무형자산상각비 518,564,108 50,366,871 주식보상비 481,547,000 352,589,373 대손상각비 (40,078,067) (130,367,700) 관계기업투자손상차손 3,001,471,460 - 유형자산처분손실 303,842,106 281 이자비용 9,435,103,701 6,632,995,349 외화환산손실 29,733 469,031 파생금융상품평가손실 3,513,028,586 3,881,149,305 금융보증비용 104,222,700 58,249,310 법인세비용 - 429,316,027 유형자산처분이익 - (4,633,293) 리스처분이익 (6,655,515) - 잡이익 - (4,152,050,000) 이자수익 (274,229,288) (378,481,634) 외화환산이익 (741,021,582) (4,019,241,969) 사채상환이익 (785,331,695) - 파생금융상품평가이익 - (12,400,493,333) 금융보증수익 (28,666,675) (4,340,631) 조정항목 합계 22,498,727,637 (6,412,835,997) 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (740,932,854) 314,853,518 미수금의 감소(증가) 395,665,580 330,516,150 선급금의 감소(증가) 237,703,826 (663,756,551) 선급비용의 감소(증가) (218,794,272) 272,238,729 재고자산의 감소(증가) (1,793,117,329) (884,385,708) 매입채무의 증가(감소) (982,285,318) 1,126,475,118 미지급금의 증가(감소) (1,194,918,751) (362,336,438) 미지급비용의 증가(감소) (162,404,991) (419,146,181) 임대보증금의 증가(감소) - 533,760,000 선수금의 증가(감소) (786,111,497) 4,582,078,391 예수금의 증가(감소) 286,064,630 23,594,088 순운전자본의 변동 합계 (4,959,130,976) 4,853,891,116 영업으로부터 창출된 현금 6,849,351,014 11,163,782,007 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 운영자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 하나은행 무역금융대출 2,500,000,000 2,500,000,000 34.2 당분기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 당사가 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 면제됩니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에 5,128백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지 5,231,967,770 기업은행 15,000,000,000 18,000,000,000 건물 18,909,921,699 기계장치 16,584,369 시설장치 668,602,050 토지 57,072,974,956 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물 28,427,905,769 토지(*) 57,072,974,956 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물(*) 28,427,905,769 (*) 유형자산 및 투자부동산의 장부금액을 포함하고 있습니다. 34.4 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카 ○○캐피탈 5년 2,701,005,302 전환사채 상환 및 매수의무 (주)페로카 △△투자증권 7년 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 □□투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카 ○○투자조합 10년 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 760,762,800 차입금 지급보증 하나은행 300,000,000 차입금 지급보증 산업은행 1,920,000,000 차입금 지급보증 서울보증보험 3,418,511,870 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 서울보증보험 강원도 원주시 등 3,967,551,870 이행보증(*) (*) 서울보증보험은 이행보증금액 중 3,419백백만원과 관련하여 회사의 정기예금에질권 설정하고 있습니다(주석6.참조). 34.5 소송사건1) 당분기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 당사 특허법원 100,000,000 등록무효(특) 심결취소 당사가 1심 승소하여원고측에서 항고 검찰(OOOO) 회사 - - 약사법 위반 1심 진행중 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.11.02 임시효력정지신청 및 2022.12.05 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11.01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 2022.12.05 임시효력정지신청 및 2023.01.16 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.위 2)과 3)의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다.상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023.03.14 당사외 임원 1명은 위와 같은 약사법위반 내용으로 불구속 기소되어 재무제표일 현재 1심이 진행중입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 34.6 파생금융상품(1) 당사는 매매목적의 이자율스왑계약(일정기간 주기적으로 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하기로 하는 계약)을 체결하고 있습니다. (2) 이자율스왑과 관련하여 인식한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이자율스왑 - - - - - - 34.7 주요 공급계약 (1) 회사는 2020년 8월 4일에 중국에 소재한 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 전기초 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,152백만원을 계상하였습니다. 전분기 2022년 2월 25일에 계약상대방의 영업기한만료로 인한 해산통보로 계약해지사유가 발생하여, 회사는 상기 계약의 해지를 결정하였습니다. 상기 계약에 따라 회사가 수령한 환불되지 않는 선수수수료(장기선수금) 4,152백만원을 잡이익으로 인식하였습니다. (2) 회사는 2020년 8월 11일에 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다.(3) 회사는 2021년 9월 3일 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(4) 회사는 2022년 2월 28일 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당분기말 현재 USD 3,500,000를 수령하여 장기선수금 4,551백만원을 계상하고 있습니다. (5) 회사는 2023년 5월 22일 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 35. 특수관계자35.1 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배자 김재영 김재영 종속기업 (주)페로카 (*)(주)볼로닉JETEMA USA INC.Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. ---- 관계기업 -(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (*) 추가투자 및 실질 지배력에 따른 종속회사로의 편입35.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 상품매출액 임대수익 매입액 매입액 ㈜페로카 - 177,660,000 - 28,600,752 (주)볼로닉 33,090,909 - - - JETEMA USA INC. - - - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - (주)제이메타 1,909,091 27,107,100 585,820,620 - 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기말 전기말 외상매출금ㆍ미수금 임대보증금 미지급금 외상매출금ㆍ미수금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 ㈜페로카 900,000 143,000,000 - - 143,000,000 - (주)볼로닉 2,800,000 - - - - - JETEMA USA INC. - - - - - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - - - (주)제이메타 1,220,000 6,884,900 139,558,570 1,400,000 6,884,900 364,892,000 35.4 당분기에 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.35.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보는 없습니다.35.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 34.4를 참조하시기 바랍니다. 35.7 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 179,066,666 568,871,706 172,180,200 488,640,900 상여 900,000 19,150,000 - - 퇴직급여 17,116,350 451,978,377 3,821,772 71,297,924 주식보상비 - - - 24,524,000 합계 197,083,016 1,040,000,083 176,001,972 584,462,824 36. 영업부문 정보 회사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 하고있으며, 회사의 이사회는 영업을 집단별로 구분하지 않고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 회사의 고객은 병원 및 도매상등이며, 당분기 제품매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원, %) 구분 당분기 전분기 제품매출액 비율 제품매출액 비율 고객1 8,577,236,000 19.71 5,322,180,000 16.68 고객2 4,953,264,000 11.38 - - 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -11,292 - - (별도)당기순이익(백만원) -10,690 1,455 10,884 (연결)주당순이익(원) -600 - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 당사는 제15기 반기부터 최초 연결재무제표를 작성하였습니다 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.04 전환권행사 보통주 408,162 500 - - 2020.02.05 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.03.11 전환권행사 보통주 2,380 500 - 전환사채 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,000 - 2020.05.21 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 10,500 - 2020.06.16 신주인수권행사 보통주 50,000 500 21,000 - 2020.06.26 무상증자 보통주 8,689,257 500 - 무상증자 2020.06.29 전환권행사 보통주 104,755 500 - 전환사채 2020.07.03 전환권행사 보통주 14,283 500 - 전환사채 2020.10.14 전환권행사 보통주 19,046 500 - 전환사채 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 10,500 - 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2020.12.10 전환권행사 보통주 4,761 500 - 전환청구 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 500 5,250 - 2021.04.02 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 10,500 - 2021.06.09 주식매수선택권행사 보통주 400 500 21,000 - 2021.07.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 2,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 10,500 - 2021.09.07 주식매수선택권행사 보통주 12,200 500 21,000 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,250 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 15,500 500 10,500 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 8,800 500 8,150 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,250 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 10,500 - 2022.11.03 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,150 - 2023.04.19 주식매수선택권행사 보통주 4,500 500 5,250 - 2023.04.19 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 10,500 - 2023.04.19 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,150 - 2023.09.12 주식매수선택권행사 보통주 19,500 500 10,500 - 주) 당기에 주식매수선택권행사(33,500주)로 증자되었습니다 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회무기명식 무보증전환사채 8회차 2021.07.07 2024.07.07 23,540,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 26,577 23,540,000,000 885,728 (주1) 제9회무기명식 무보증전환사채 9회차 2023.07.06 2026.07.06 56,000,000,000 보통주 발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 100 20,210 56,000,000,000 2,770,905 - 합 계 - - - 79,540,000,000 - - - - 79,540,000,000 - - 주1*) 본 사채의 최초 발행총액은 700억원이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다.당사는 사채권자와 협의에 따른 만기전 일부사채 취득(132억원)을 하고 취득한 사채는 이사회결의를 통해 전액소각하였습니다. 또한 일부 사채권자의 풋옵션청구 행사로 2023년 7월 7일 사채권자에게 332.6억원을 지급하였습니다. 주1**) 보고서 기준일 이후 일부 사채권자의 풋옵션청구 행사로 2023년 10월 10일 사채권자에게 26억원을 지급하였으며, 현재 미상환 전환사채 총액은 209억원으로 전환가능주식수는 787,598주입니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 23,540 - 56,000 - - - - 79,540 합계 23,540 - 56,000 - - - - 79,540 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 연구개발 17,000 연구개발비 17,000 주1) 코스닥시장상장공모 - 2019.11.09 시설투자 3,000 시설투자 3,000 - 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2 2018.02.14 운영자금 조달 11,999,988 운영자금 조달 11,999,988 - 유상증자 3 2018.03.21 운영자금 조달 7,998,774 운영자금 조달 7,998,774 - 유상증자 - 2018.11.07 운영자금 조달 2,500,008 운영자금 조달 2,500,008 - 전환사채 7 2018.06.25 운영자금 조달 2,500,000 운영자금 조달 2,500,000 - 전환사채 8 2021.07.07 시설투자 및 운영자금 70,000,000 시설투자 및 운영자금 70,000,000 - 전환사채 9 2023.07.06 운영자금 및 채무상환 56,000,000 운영자금 및 채무상환 33,260,000 주1) 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 운영자금 및 채무상환용도로 사용하고있습니다 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(하나은행) 5,000 2023.09 ~ 2023.11 3개월 예ㆍ적금 기업자유예금(기업은행) 16,000 2023.07 ~ 2023.12 6개월 예ㆍ적금 보통예금(하나은행) 1,740 - 수시변동 계 22,740 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 매출채권 3,279,983 278,927 8.50 제14기 매출채권 2,525,266 319,005 12.63 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 319,005 504,133 1,647,343 2. 순대손처리액(①－②±③) (40,078) 185,127 1,150,612 ① 대손처리액(상각채권액) (40,078) 200,979 1,174,776 ② 상각채권회수액 - 15,852 24,164 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 7,402 4. 기말 대손충당금 잔액합계 278,927 319,005 504,133 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 2,897,657 154,962 109,421 117,942 3,279,983 특수관계자 - - - - - 계 2,897,657 154,962 109,421 117,942 3,279,983 구성비율 88.34% 4.72% 3.34% 3.60% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 제 품 주1) 3,007,503 3,735,167 2,261,229 상 품 378,676 834,561 201,296 반제품 2,859,173 1,865,428 2,518,403 원재료 1,000,728 4,006,581 2,999,311 부재료 4,974,138 - 177,177 미착품 - 10,441,735 8,157,416 합 계 12,220,218 10,441,735 8,157,416 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.47 5.54 5.51 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.98 회 2.55 회 2.56 회 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다.나. 재고자산의 실사내역 등(1)실사 일자당사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 분기 재고실사는 분기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시 하였습니다.(2)재고자산의 평가당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용한다.회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던상황이해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 주1) 3,147,811 (140,308) 2,968,173 - 상 품 378,823 (147) 1,043,273 - 반제품 3,101,854 (242,681) 1,592,359 - 원재료 1,215,721 (214,993) 877,458 - 부재료 4,974,138 - 4,585,336 - 미착품 - - 364,868 - 합 계 12,818,347 (598,129) 11,431,466 - 주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(제4-3조 제2항)에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략 합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 15기(당기) 진일회계법인 - - - 제14기(전기) 진일회계법인 적정 소송결과의불확실성 매출의 발생사실과 귀속기간의 적정성 제13기(전전기) 진일회계법인 적정 - 전환사채의 평가와 회계처리 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 15기(당기) 진일회계법인 재무제표 감사 200백만원 1,406 40백만원 - 제14기(전기) 진일회계법인 재무제표 감사 185백만원 1,300 185백만원 1,297 제13기(전전기) 진일회계법인 재무제표 감사 140백만원 1,000 140백만원 1,013 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 23일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사위험 및 핵심감사사항 선정 외 2 2023년 03월 13일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사결과 외 5. 회계감사인의 변경당사는 제13기 (전전기) 부터 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 의거 증권 선물위원회로부터 외부감사인 지정을 통보받았습니다. (외부감사인명: 진일회계법인, 기간: 2021년 1월 1일~2023년 12월 31일) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도회계감사인은 제14기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다는 의견을 표명 하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제15기(당반기) 진일회계법인 - - 제14기(전기) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제13기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (각자 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주)당기중 사외이사의 변동사항은 없습니다 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 남정선(주1)(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(주2)(출석률 :100%) 이 온(출석률: 75%) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 해당사항없음 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 불참 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 이사회 의장 김재영 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-05회차 23.04.03 해외현지법인(미국) 출자금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-06회차 23.05.10 해외현지법인(중국 상하이) 출자금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-07회차 23.05.19 퇴직임원 특별퇴직급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-08회차 23.06.30 기업은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 23-09회차 23.07.04 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-10회차 23.07.07 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 23-11회차 23.09.04 타법인주식 신주인수계약 및 기술이전(라이센싱)체결 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주1) 해당 사내이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사(대표이사) 남정선(주1) '23.03 ~'26.03 - 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주2) '16.03 ~'23.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온 '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 해당 사내이사 및 대표이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되었습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 14기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 문승보(주1) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 23.03.27중도사임 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~23.03) 조기성(주2) 삼일회계법인 감사본부 해당사항 없음 23.03.27취임 - 엘지디스플레이 전략/마케팅 엔게인 경영총괄 부사장 ㈜제테마 감사(23.03~현재) 주1) 상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 주2) 상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용 당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 문승보(주1) 조기성(주2) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 이사의 의장 김재영 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-05회차 23.04.03 해외현지법인(미국) 출자금 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-06회차 23.05.10 해외현지법인(중국 상하이) 출자금 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-07회차 23.05.19 퇴직임원 특별퇴직급 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-08회차 23.06.30 기업은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 해당사항없음 불참 23-09회차 23.07.04 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 가결 해당사항없음 찬성 23-10회차 23.07.07 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 해당사항없음 불참 23-11회차 23.09.04 타법인주식 신주인수계약 및 기술이전(라이센싱)체결 가결 해당사항없음 찬성 주1)상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다주2)상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년03월27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획부 8 전무이사 외(평균 5년 5개월) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한감사업무 지원 5. 준법지원인 등당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,846,759 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,846,759 - - - - 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2023.03.27 제14기정기주주총회 - 제14기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 -사내이사 남정선 선임의 건 -상근감사 조기성 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김재영 본인 보통주 4,233,600 23.77 4,233,600 23.72 - 남정선(주1) 등기임원 보통주 0 0 303,115 1.70 신규선임 장금란 배우자 보통주 194,800 1.09 194,800 1.09 - 김범준 친인척 보통주 58,478 0.33 58,478 0.33 - 김형석(주2) 관계사 임원 보통주 120,000 0.67 120,000 0.67 - 윤범진 등기임원 보통주 95,000 0.53 98,000 0.55 주식매수선택권 행사 박상준 친인척 보통주 64,300 0.36 69,300 0.39 장내매매 김은숙 친인척 보통주 12,300 0.07 12,300 0.07 - 권영삼 미등기 임원 보통주 17,500 0.10 22,000 0.12 주식매수선택권행사 김상룡 관계사 임원 보통주 42,000 0.24 42,000 0.24 - ㈜에스제이크레데 관계사 보통주 16,000 0.09 16,000 0.09 - 이승훈 미등기 임원 보통주 39,000 0.22 39,000 0.22 - 이상섭 미등기 임원 보통주 22,000 0.12 0 0 임원퇴직(주4) 이승우 미등기 임원 보통주 1,736 0.01 2,036 0.01 장내매매 박종우 미등기 임원 보통주 222 0.00 600 0.00 장내매매 김승호 미등기 임원 보통주 24,000 0.13 24,000 0.13 - 정하종 미등기 임원 보통주 20,346 0.11 23,346 0.13 주식매수선택권 행사 주광수 미등기 임원 보통주 20,000 0.11 20,000 0.11 - 정영춘 미등기 임원 보통주 12,000 0.07 12,000 0.07 - 김상록 친인척 보통주 4,713 0.03 4,713 0.03 - 김상아 친인척 보통주 11,800 0.07 11,800 0.07 - 조기성(주3) 등기임원 보통주 0 0 547 0.00 신규선임 계 보통주 5,009,795 28.12 5,307,635 29.74 - - - - - - - 주1) 상기 임원은 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다주2) 상기 임원은 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 사내이사를 중도사임하였으며,관계사 임원으로 변경되었습니다주3)상기 임원은 제 14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다주4)상기 임원은 2023년 2023년 9월 19일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김재영 4,233,600 23.72 - - - - - 우리사주조합 6,800 0.04 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,293 11,321 99.85 11,175,747 17,846,759 62.62 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고주가 21,850 21,500 20,900 27,600 24,950 24,650 최저주가 19,380 19,970 18,790 20,050 20,000 22,350 평균주가 20,600 20,677 19,723 23,712 22,157 23,526 거래량 최고일거래량 215,256 64,375 238,184 660,857 130,677 428,478 최저일거래량 40,534 15,972 17,496 42,555 24,714 37,816 월간 총거래량 1,778,873 831,689 1,322,720 4,770,170 1,609,055 1,972,806 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다.주2) 2023년 09월 27일기준 당사 종가는 22,500원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재) 4,233,600 - 본인 9년3개월 2025.03.28 남정선(주1) 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 프로넥스(현 제테마) 창업대표이사 휴메딕스 상무이사 엘피스 영업대표(주)제테마 대표이사(23.03~현재) 303,115 - - 0년6개월 2026.03.27 윤범진 남 1963.03 사장 사내이사 상근 연구,영업,생산총괄 (주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재) 98,000 - - 6년9개월 2024.03.29 정하종 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 원주공장센터장 (주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재) 23,346 - - 5년3개월 - 김승호 남 1966.01 전무이사 미등기 상근 연구소장 ㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재) 24,000 - - 5년3개월 - 김형석(주2) 남 1976.09 - 미등기 상근 - ㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~23.03) - - - 7년5개월 - 이상섭(주7) 남 1972.04 - 미등기 상근 - 고려대학교 경영전문대학원 석사(~15.02)㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 전략기획부 상무(18.05~23.09) - - - 5년10개월 - 권영삼 남 1978.03 상무 미등기 상근 품질총괄 ㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재) 22,000 - - 5년6개월 - 이상헌 남 1967.10 상무 미등기 상근 센터장 (주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무(20.02~현재) - - - 3년7개월 - 차윤경 여 1976.09 상무이사 미등기 상근 마케팅신사업부 이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재) - - - 2년9개월 - 이승우 남 1953.12 - 미등기 상근 - 중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~현재) - - - 2년7개월 - 박종우 남 1960.10 상무이사 미등기 상근 제제연구소장 성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소장 ('21.04~현재) 600 - - 2년4개월 - 허연회 여 1977.02 이사 미등기 상근 개발총괄 이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 이사('21.11~현재) - - - 1년10개월 - 이승훈 남 1959.04 고문 미등기 상근 개발고문 식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~현재) 39,000 - - 7년2개월 - 정영춘 남 1955.02 고문 미등기 비상근 외부임상고문 허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재) 12,000 - - 5년6개월 - 주광수 남 1955.12 고문 미등기 비상근 허가자문 법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~현재) 20,000 - - 4년10개월 - 이온 남 1983.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재) - - - 1년6개월 2025.03.28 문승보(주3) 남 1977.01 전무이사 미등기 상근 재무기획 삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 CFO(주)한엘 CFO/COO㈜제테마 상근감사(22.03~23.03)㈜제테마 재무기획부CFO(23.03~현재) - - - 0년6개월 - 곽도영 남 1963.04 고문 미등기 비상근 고문 연세대학교 정경대학원 경제학 석사('99.03~'02.08)강원도의회 의장('18.07~22.06)㈜제테마 고문('22.08~현재) - - - 1년1개월 - 김재훈 남 1976.04 이사 미등기 상근 재무회계 중앙대학교 회계학과 학사(~'04.02)알몬티대한중석 경영지원팀 이사('21.03 ~ 22.11)㈜제테마 재무기획부 회계공시팀 팀장('22.12~현재) - - - 0년9개월 - 조기성(주4) 남 1976.09 감사 감사 상근 감사 삼일회계법인 감사본부엘지디스플레이 전략/마케팅엔게인 경영총괄 부사장(주)제테마 상근감사(23.03~현재) 547 - - 0년6개월 2026.03.27 안광진(주5) 남 1963.05 고문 미등기 상근 고문 성균관대학교 약학대학 약학과 졸업(~'85.02)동아ST 개발기획팀장, 약사팀장, 해외사업부장 등('87.08~14.12)휴온스 글로벌사업본부장('15.07~16.02)경보제약 개발본부장('16.04~22.03)㈜제테마 고문('23.03~현재) 300 - - 0년6개월 - 김병수(주6) 남 1981.03 이사 미등기 상근 해외영업 건국대학교 의예과 수료(~'03.02)휴온스글로벌 해외사업 팀장('16.03~20.05)㈜제테마 해외사업부 부서장('20.06~현재) - - - 3년 3개월 - 안정우(주8) 남 1981.11 이사 미등기 상근 법무 성균관대학교 법학과 졸업(~'09.08)부산대학교 법학전문대학원 졸업(~'13.02) LG엔시스 법무팀 사내변호사(13.12~17.05)현대카드/현대캐피탈 법무팀 사내변호사('17.06~'22.06)㈜제테마 법무팀장(23.07~현재) - - - 0년 2개월 - 주1) 상기 해당 임원은 제14기 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임되었습니다.주2) 상기 해당 임원은 제13기 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.주3) 상기 해당 임원은 제13기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 상근감사를 중도사임하고, 동일자에 미등기임원으로 신규선임되었습니다주4) 상기 해당 임원는 제14기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었습니다.주5) 상기 해당 임원는 2023년 3월 27일 신규선임되었습니다.주6) 상기 해당 임원은 2023년 6월 1일 신규선임되었습니다.주7) 상기 해당 임원은 2023년 9월 19일 일산상의 사유로 중도퇴직하였습니다주8) 상기 해당 임원은 2023년 7월 1일 신규선임되었습니다. 가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 주광수 고문 법무법인 세종 고문 - 고문 이 온 사외이사 대주회계법인 회계사 - 회계사 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 233명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 13명 포함)의 임직원을 고용하고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 13 - 2 - 15 2.43년 1,059 5 - - - - 사무 여 27 - 4 - 31 2.36년 1,218 4 - 생산 남 74 - 2 - 76 2.40년 2,588 4 - 생산 여 56 - 1 - 57 1.82년 1,427 3 - 영업 남 15 - 2 - 17 2.54년 798 5 - 영업 여 6 - 2 - 8 1.33년 247 3 - 연구 남 13 - 0 - 13 2.82년 771 6 - 연구 여 11 - 0 - 11 2.42년 383 4 - 합 계 215 - 13 - 228 2.26년 8,491 4 - 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2023년 09월 30일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,613 12 - 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2023년 09월 30일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 2,000 - 감사 1 100 - 주) 제 14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,139 18 - 주1) 보수총액은 퇴사한 등기임원을 포함한 2023년 09월 30일 등기임원의 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,069,932 29,720 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 1,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 59,634 3,313 - 주1) 보수총액은 2023년 09월 30일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주)당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주)당사는 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 247,064,500 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 등 - - - 계 5 247,064,500 - 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ooo외 15인 직원 2016.03.28 신주교부형 보통주 520,000 - - 368,000 152,000 - 2019.03.28~2024.03.28 2,500 X - ooo외 23인 직원 2017.06.30 신주교부형 보통주 402,000 - - 224,800 177,200 - 2019.06.30~2024.06.30 2,500 X - ooo외 19인 직원 2018.03.30 신주교부형 보통주 216,800 4,500 - 200,300 12,000 4,500 2020.03.30~2025.03.30 5,250 X - ooo외 22인 직원 2018.11.30 신주교부형 보통주 307,200 26,000 - 132,500 49,200 125,500 2020.11.30~2025.11.30 10,500 X - ooo외 30인 직원 2019.03.29 신주교부형 보통주 50,400 - 17,500 12,600 35,500 2,300 2021.03.29~2026.03.28 21,000 X - ooo외 5인 직원 2020.03.27 신주교부형 보통주 258,800 3,000 - 14,800 - 244,000 2022.03.27~2027.03.26 8,150 X - ooo 직원 2021.04.02 신주교부형 보통주 60,000 - - - - 60,000 2023.04.02~2028.04.01 19,700 X - ooo외 6인 직원 2021.05.07 차액보상 보통주 28,000 - - - 28,000 - 2023.04.02~2028.04.01 31,700 X - ooo외 9인 직원 2022.03.11 차액보상 보통주 42,000 - 2,500 - 2,500 39,500 2024.03.11~2029.03.10 19,200 X - ooo외 2인 직원 2023.05.19 차액보상 보통주 44,500 - - - - 44,500 2025.05.19~2030.05.18 20,800 X - 합계 - - - - 1,929,700 33,500 20,000 953,000 456,400 520,300 - - X - 주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수입니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 27일) 현재 종가 : 22,500원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제테마 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 5,004,992 4,656,500 -3,001,471 6,660,022 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 5,004,992 4,656,500 -3,001,471 6,660,022 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배자 김재영 김재영 종속기업 (주)페로카 (*) - (주)볼로닉 JETEMA USA INC. Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 관계기업 -(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. (주)페로카(주)제이메타Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. 나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 상품매출액 임대수익 매입액 매입액 ㈜페로카 - 177,660 - 6,750 (주)볼로닉 33,090 - - - JETEMA USA INC. - - - - Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - (주)제이메타 27,107 835,294 - 다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 미지급금 임대보증금 매출채권 미지급금 임대보증금 김재영 19,155 - - 19,155 - (주)페로카 - 143,000 - - 143,000 (주)제이메타 1,220 6,885 1,400 364,892 6,885 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) 2022.11.01 주요사항보고서(영업정지) 2번 참조 2번 참조 2022.12.02 투자판단관련 주요경영사항(제테마더톡신주100U(수출용) 품목허가취소 행정처분 및 회수.폐기 명령) 3번 참조 3번 참조 (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 주요사항보고서(영업정지)2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. . 3. 투자판단관련주요경영사항 (제테마더톡신주100U 품목허가취소)2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효심판 무효 심결에 대해 원고 측이 심결취소의 소 제기-원고패소(2023.08.17)-상고심 계류중 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 검찰(춘천지청) (주1) 당사 외(형사사건) 2023.03 약사법 위반 - 검찰 기소- 변호인의견서 접수(2023.03.22)-제1심 진행중 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 2023.03.14 당사 외 임원 1명은 약사법위반으로 공소가 제기되어2023. 3. 17. 공소장을 송달받았습니다. 그러나 위 형사소송은 간접수출에 관한 같은 쟁점으로써 해당내용에 대한 위반여부는 서울행정법원 잠정 제조중지 명령 등 취소 청구, 서울행정법원 (병합) 품목 허가취소 등 취소 청구로 대응중이고, 같은 처분에 대하여 법원으로부터 집행정지 명령 결정을 받아 최종 확정된 바 있습니다. 따라서 위 형사재판(약사법 위반여부)은 위 서울행정법원 판단의 직접적인 영향을 받는 것이어서 법원의 최종적인 판단 전까지는 실질적인 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03)-조정기일(2022.06)-제1심 진행중(2023.11.10 판결선고기일) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출-제 1심 진행중(2023.12.22 판결선고기일) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 비OOO 2023.02 물품대금 -조정회부(2023.04.07)-강제조정(2023.06.10) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사 서울지방식품의약품안전청장 2022.11 잠정제조중지명령 등 취소 -병합결정문 수령(2023.02.13)-제1심 진행중(2023.11.23 변론기일) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.11.01(주1) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 잠정 제조중지명령 및 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 없이 수출 전용 의약품을 국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제31조 제2항, 제53조 제1항, 제71조 제1항 2022.12.02(주2) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 품목허가 취소 및 전 제조업무정지 6개월, 회수폐기명령,회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 제조판매품목허가를 받지 않은 의약품 제조.판매 약사법 제53조 제1항,제31조 제2항제71조 제1항 (주1) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. (주2) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.(주3) 행정소송의 병합위 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 전환사채(해외 전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득(2023.10.10)본 보고서 작성기준일 이후 2021년 7월 7일 발행한 제8회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 일부사채권자들이 계약조건에 따라 풋옵션청구 행사로 2023년 10월 10일 사채권자에게 26억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 총액은 209억원으로 전환가능주식수는 787,598주입니다자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 통하여 확인 할수 있습니다나. 클로스트리디움 보툴리눔독소 A형(품목명 : JTM 201주 100단위) 미간주름개선용 국내 품목허가 신청 (2023.10.31)본 보고서 작성기준일 이후 2023년 10월 31일 당사는 미간주름 개선을 위한 JTM201주 100단위(클로스트리디움 보툴리눔독소 A형)의 식품의약품안전처 국내 품목허가신청서를 제출하였습니다 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 통하여 확인 할수 있습니 2. 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_1 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2022년_페이지_2 3. 녹색경영 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 특례상장기업의 사후정보당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 45,993,818,218 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 4,005,811,892 미해당 미해당 2022.12.31 2021년 2,278,946,076 2020년 -5,586,923,698 2019년 -10,734,910,281 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 3.3 미해당 해당 2023.12.31 2021년 19.9 2020년 -21.5 주1) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다.주3) 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3의2호에 의한 영업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 4개 사업연도까지 영업손실이 지속적으로 발생하게 되면 관리종목을 지정 될 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜볼로닉 2023.07.18 서울시 송파구 법원로 11길 25 무역업 - 의결권의 과반수 보유 -