인크로스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2017년 9월 30일 현재 지배기업의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및기발행주식수는 각각 500원과 3,154,261주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자와 인적분할을 거쳐 2017년 9월 30일 현재의 자본금은 1,577,131천원입니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	광고 대행업

인프라커뮤니케이션즈(주)	한국	100.00%	0.00%	12월	서비스 운영사업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	59,024	-	-	(34,720)	(36,210)

인프라커뮤니케이션즈(주)	932,714	411,611	673,522	14,754	14,754

-전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	95,234	-	-	(3,218)	1,861

1.3 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

종속기업명	사유

인프라커뮤니케이션즈(주)	물적 분할 및 주식 취득

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(3,372)	(5,289)	(3,372)	(5,289)

하락시	3,372	5,289	3,372	5,289

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,011,758	2,858,046

매출채권	7,351,216	5,098,430

기타금융자산	79,681,402	77,232,267

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	1년 이하

매입채무 및 기타금융부채	48,706,155	30,000	39,984,538

계약이행보증	10,270,000	-	9,644,000

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	170,487	-

차감: 현금및현금성자산	(15,012,579)	(2,858,046)

순부채	-	-

자본총계	58,864,916	46,749,075

총자본	58,864,916	46,749,075

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액(주1)	상계된부채총액	재무상태표순액	자산총액(주1)	상계된부채총액	재무상태표순액

매출채권	20,980,401	(13,629,185)	7,351,216	16,310,515	(11,212,085)	5,098,430

대행미수금	49,696,782	(4,841,535)	44,855,247	46,805,953	(4,650,881)	42,155,072

합계	70,677,183	(18,470,720)	52,206,463	63,116,468	(15,862,966)	47,253,502

(주1) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총액	상계된자산총액	재무상태표순액	부채총액	상계된자산총액	재무상태표순액

매입채무	9,249,894	(5,683,019)	3,566,875	8,175,022	(5,239,199)	2,935,823

대행미지급금	56,405,956	(12,787,701)	43,618,255	45,579,361	(10,623,767)	34,955,594

합계	65,655,850	(18,470,720)	47,185,130	53,754,383	(15,862,966)	37,891,417

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	3,240,656	3,240,656

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	2,690,656	2,690,656

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	15,012,579	-	15,012,579

기타금융자산	79,681,402	-	79,681,402

매출채권	7,351,216	-	7,351,216

매도가능금융자산	-	3,240,656	3,240,656

합계	102,045,197	3,240,656	105,285,853

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

매입채무	3,566,875	3,566,875

기타금융부채	45,169,280	45,169,280

합계	48,736,155	48,736,155

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,858,046	-	2,858,046

기타금융자산	77,232,267	-	77,232,267

매출채권	5,098,430	-	5,098,430

매도가능금융자산	-	2,690,656	2,690,656

합계	85,188,743	2,690,656	87,879,399

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

매입채무	2,935,823	2,935,823

기타금융부채	37,048,715	37,048,715

합계	39,984,538	39,984,538

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	172,535	507,181	79,760	227,236

외환손익	1,394	(2,465)	(1,380)	(1,221)

대손상각비(환입)	(59,772)	(4,252)	(16,032)	583,096

기타의대손상각비	-	-	(369,006)	(369,006)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-	-	(2)

외환손익	(899)	9,447	13,667	12,416

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	822	-

단기은행예치금(주1)	15,011,757	2,858,046

합계	15,012,579	2,858,046

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식	2,690,656	2,690,656

출자금	550,000	-

합계	3,240,656	2,690,656

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,690,656	2,986,197

취득금액	550,000	-

기말금액	3,240,656	2,986,197

차감: 비유동항목	(3,240,656)	(2,986,197)

유동항목	-	-

9. 매출채권 및 대행미수금(1) 매출채권 및 대행미수금과 관련 대손충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,429,349	5,172,635

대손충당금	(78,133)	(74,205)

소계	7,351,216	5,098,430

대행미수금	45,833,279	43,163,846

대손충당금	(978,032)	(1,008,774)

소계	44,855,247	42,155,072

합계	52,206,463	47,253,502

(2) 매출채권 및 대행미수금의 연령분석

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	66,279,391	60,661,732

소계	66,279,391	60,661,732

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	3,099,855	2,094,463

3개월 초과 1년 이하	1,619,110	688,536

소계	4,718,965	2,782,999

손상채권

3개월 초과 1년 이하	-	169,735

1년 초과	734,992	584,981

소계	734,992	754,716

합계	71,733,348	64,199,447

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 상기 매출채권 및 대행미수금의 연령분석 금액은 상계전 금액입니다.

(3) 매출채권 및 대행미수금의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,082,979	1,453,409

제각	(31,066)	-

대손상각비(환입)	4,252	(583,096)

보고기간 말 금액	1,056,165	870,313

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(주1)	33,270,000	32,644,000

미수금(대행미수금 순액 포함)	45,052,156	42,155,458

대여금	563,557	479,498

보증금	575,708	1,862,600

미수수익	219,981	90,711

합계	79,681,402	77,232,267

차감: 대여금(비유동항목)	(318,012)	(281,961)

차감: 보증금(비유동항목)	(575,708)	(1,862,600)

유동항목	78,787,682	75,087,706

(주1) 단기금융상품은 계약이행보증목적으로 질권설정액이 포함되어 있습니다.(주석 29. 우발상황 및 약정사항 참조)

11. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	44,866	218,054

선급비용	43,102	121,519

부가세대급금	266	-

합계	88,234	339,573

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	88,234	339,573

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	원가	상각누계액	장부금액

공구와비품	1,628,785	(1,303,464)	325,321

- 전기말

구분	원가	상각누계액	장부금액

공구와비품	1,492,287	(1,143,349)	348,938

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공구와비품

당분기	전분기

기초 순장부가액	348,938	509,406

취득	45,790	49,400

처분(주1)	-	-

감가상각비	(160,115)	(166,345)

사업양수	90,708	-

기말 순장부가액	325,321	392,461

(주1) 전분기 중 상각이 완료된 차량운반구를 처분하여 처분이익 14,545천원이 발생하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	15,474	44,616	13,983	41,699

판매비와관리비	37,405	115,499	41,617	124,646

합계	52,879	160,115	55,600	166,345

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,147,788	-	1,147,788

산업재산권	251,517	(55,804)	195,713

소프트웨어	1,634,604	(725,534)	909,070

개발비	927,285	(790,829)	136,456

회원권	935,360	-	935,360

합계	4,896,554	(1,572,167)	3,324,387

- 전기말

구분	원가	상각누계액	장부금액

영업권	340,000	-	340,000

산업재산권	75,541	(51,225)	24,316

소프트웨어	626,469	(624,320)	2,149

개발비	927,285	(745,343)	181,942

회원권	935,360	-	935,360

합계	2,904,655	(1,420,888)	1,483,767

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	사업양수	당분기말

영업권	340,000	-	-	807,788	1,147,788

산업재산권	24,316	1,872	(11,392)	180,917	195,713

소프트웨어	2,149	147,548	(101,214)	860,587	909,070

개발비	181,942	-	(45,486)	-	136,456

회원권	935,360	-	-	-	935,360

합계	1,483,767	149,420	(158,092)	1,849,292	3,324,387

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

영업권	340,000	-	340,000

산업재산권	23,201	(2,440)	20,761

소프트웨어	3,377	(920)	2,457

개발비	242,588	(45,485)	197,103

회원권	935,360	-	935,360

합계	1,544,526	(48,845)	1,495,681

무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	185	185	-	-

판매비와관리비	70,920	157,907	16,263	48,845

합계	71,105	158,092	16,263	48,845

14. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이㈜	한국	29%	29%	59,931	54,148

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	54,148	51,824

지분법이익	5,783	25,660

기말	59,931	77,484

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총계	631,197	845,634

부채총계	424,537	658,915

매출액	2,413,747	3,816,336

영업손익	16,612	9,600

당기순손익	19,941	7,869

배당금	-	-

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산 (a)	연결실체 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	장부금액

이노아이(주)	206,659	29%	59,931	59,931

- 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산 (a)	연결실체 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	장부금액

이노아이(주)	186,719	29%	54,148	54,148

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,566,875	2,935,823

미지급금(대행미지급금 포함)	44,961,897	36,134,308

미지급비용	177,383	914,407

예수보증금	30,000	-

합계	48,736,155	39,984,538

차감 : 예수보증금(비유동항목)	(30,000)	-

유동항목	48,706,155	39,984,538

16. 차입금(1) 당분기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동

유동성 단기차입금	170,487

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	이자율(%)	당분기말

운영자금대출	기업은행	5.047%	20,000

운영자금대출	기업은행	5.141%	150,487

합계	170,487

17. 퇴직급여17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,735,982	1,607,367

사외적립자산의 공정가치	(1,348,938)	(1,301,696)

재무상태표상 순확정급여부채	387,044	305,671

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,607,367	1,190,429

당기근무원가	369,288	290,924

이자비용	35,226	25,170

재측정손익	27,472	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(303,371)	(180,036)

보고기간말 금액	1,735,982	1,326,487

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,301,695	1,070,032

이자수익	40,073	30,477

재측정손익	(23,738)	-

기여금:

- 사용자	334,279	255,413

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(303,371)	(180,036)

보고기간말 금액	1,348,938	1,175,886

17. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 108,954천원(전분기 : 77,682천원)입니다.

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.2%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.9%) 입니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 3,154,261주(전기: 2,939,035주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기:500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 존재하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기말	2,939,035주	1,469,517,500	28,398,638,675	29,868,156,175

유상증자	154,686주	77,343,000	5,945,752,378	6,023,095,378

주식선택권의 행사	60,540주	30,270,000	679,514,488	709,784,488

당분기말	3,154,261주	1,577,130,500	35,023,905,541	36,601,036,041

20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 연결회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	148,750	136,890	12,790	10,916

부여	11,850	18,440	43,713	26,427

행사	(60,540)	-	9,526	-

소멸	(1,320)	(6,580)	12,018	12,018

기말 잔여주	98,740	148,750	18,513	12,790

(3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

(4) 연결회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,251원	1,893원	1,965원	9,423원

부여일의 가중평균 주가	8,753원	9,909원	17,993원	43,843원

주가변동성(주1)	21.87%	22.09%	20.67%	18.67%

무위험수익률	3.16%	2.28%	2.09%	1.35%

(주1) 주가변동성은 연결회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	36,055	32,615

판매비와관리비	40,767	37,452

합계	76,822	70,067

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구분	부여일	행사 만기	주당행사가격	주식수(단위: 주)

당분기말	전기말

1차	2014-05-08	2020-05-08	9,526	-	60,540

2차	2015-03-31	2021-03-31	12,018	68,450	69,770

3차	2016-03-30	2022-03-30	26,427	18,440	18,440

4차	2017-03-07	2023-03-06	43,713	11,850	-

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구 성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	5,995,178	5,995,178

주식매수선택권	147,552	207,005

기타의 자본잉여금	1,556,327	1,556,327

합계	7,699,057	7,758,510

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기

해외사업장환산외환차이

기초	5,080

증감	(1,490)

기말	3,590

22. 이익잉여금 연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	41,556	41,556

미처분이익잉여금	14,519,677	9,075,772

합계	14,561,233	9,117,328

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,102	1,506,275	441,871	1,276,847

퇴직급여	38,993	129,331	39,912	123,070

복리후생비	72,622	206,628	61,922	199,547

여비교통비	12,031	34,364	10,042	32,108

접대비	43,243	120,910	50,350	140,169

통신비	14,642	37,134	9,721	30,200

소모품비	7,097	19,600	8,268	19,984

세금과공과	5,379	32,638	1,977	41,388

임차료	70,263	195,110	52,129	175,360

차량유지비	207	2,843	363	2,208

지급수수료	175,945	332,279	137,327	352,459

도서인쇄비	695	3,645	1,837	4,347

회의비	18,047	48,686	15,620	44,086

운반비	1,136	2,875	785	3,505

감가상각비	37,405	115,499	41,617	124,646

무형자산상각비	70,920	157,907	16,263	48,845

보험료	4,861	14,423	3,558	8,710

수선비	2,825	7,528	15,506	28,943

비품비	369	3,557	14,663	16,158

용역비	4,333	24,992	14,185	54,127

교육훈련비	3,765	9,595	4,106	12,494

행사비	13,015	33,758	13,195	13,475

광고선전비	2,848	7,981	-	-

대손상각비(환입)	59,772	4,252	16,032	(583,096)

주식보상비용	12,355	40,767	12,998	37,452

합계	1,223,870	3,092,577	984,247	2,207,032

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품매입액	2,022,856	5,838,100	1,692,774	4,882,250

종업원급여	2,592,300	7,078,202	1,992,554	5,769,586

감가상각비	52,879	160,115	55,600	166,345

무형자산상각비	71,105	158,092	16,263	48,845

대손상각비(환입)	59,772	4,252	16,032	(583,096)

광고선전비	2,847	7,981	-	-

용역비	38,707	120,689	48,532	141,162

지급수수료	1,358,535	3,039,650	713,286	2,369,400

지급임차료	441,750	1,260,589	293,137	859,822

기타 비용	587,866	1,615,199	669,667	1,584,207

매출원가, 판매관리비 합계	7,228,617	19,282,869	5,497,845	15,238,521

25. 기타이익과 기타손실 (1) 기타이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,092	19,963	16,431	20,653

외화환산이익	-	-	(2,613)	536

유형자산처분이익	-	-	-	14,545

잡이익	6	1,148	295	8,080

합계	3,098	21,111	14,113	43,814

(2) 기타손실

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,984	12,196	1,734	9,994

외화환산손실	612	785	(204)	-

기타의대손상각비	-	-	369,006	369,006

기부금	1,500	5,757	4,589	13,967

잡손실	3,537	48,154	242,075	242,186

합계	7,633	66,892	617,200	635,153

26. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익 (주1)	172,535	507,181	79,760	227,236

(주1) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.(2) 금융원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	152	153	-	2

27. 주당이익 (1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	2,334,639,494	5,483,848,451	1,321,149,591	4,571,947,180

가중평균 유통보통주식수	3,139,717	3,077,606	2,453,390	2,453,390

기본주당이익	744	1,782	538	1,864

(2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

희석주당 관련 계속영업이익	2,334,639,494	5,483,848,451	1,321,149,591	4,571,947,180

가중평균희석유통보통주식수	3,210,016	3,167,569	2,453,390	2,453,390

희석주당이익	727	1,731	538	1,864

(주1) 전분기 연결회사의 주식은 비상장주식으로 회계기간의 평균시장가격을 산정할수 없음에 따라, 주식선택권에 대한 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,483,848	4,571,947

조정:

감가상각비	160,115	166,345

무형자산상각비	158,092	48,845

대손상각비(환입)	4,252	(583,096)

기타의대손상각비	-	369,006

법인세비용	1,566,810	1,282,286

이자비용	153	2

외화환산손실	785	-

지급임차료	24,313	39,199

퇴직급여	364,442	285,617

주식보상비용	76,822	70,067

외화환산이익	-	(536)

이자수익	(507,181)	(227,236)

유형자산처분이익	-	(14,545)

지분법이익	(5,783)	(25,660)

잡이익	(1,032)	(1,104)

소계	1,841,788	1,409,190

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,256,713)	(460,792)

미수금의 감소(증가)	(196,523)	(369,628)

대행미수금의 감소(증가)	(2,700,499)	(1,605,848)

선급금의 감소(증가)	172,887	(202,008)

선급비용의 감소(증가)	(4,229)	(15,327)

부가세대급금의 증가	(258)	-

매입채무의 증가(감소)	631,052	(127,459)

미지급금의 증가	164,568	315,206

대행미지급금의 증가	8,662,236	4,109,129

선수금의 증가(감소)	23,303	8,727

예수금의 증가(감소)	30,000	(24,000)

미지급비용의 증가(감소)	(737,176)	(507,547)

확정급여부채의 감소	(334,279)	(255,413)

소계	3,454,369	865,040

영업으로부터 창출된 현금	10,780,005	6,846,177

29. 우발상황 및 약정사항(1) 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	당분기말	전기말	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	6,000,000	6,500,000	네이버(주)

-	10,000	(주)아이엠비씨

2,660,000	2,204,000	(주)카카오

1,300,000	900,000	에스케이브로드밴드(주)

60,000	30,000	(주)엘지유플러스

250,000	-	스마트미디어렙 주식회사

합계	10,270,000	9,644,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	당분기말	전기말

하나은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

중소기업은행	일반자금대출	20,000	-

중소기업은행	일반자금대출	180,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 482,739천원(전기 631,685천원)의 보증을 제공받고있습니다.

30. 운용리스(1) 연결회사는 건물 등을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	452,085	302,204

(2) 연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년이내	631,528	358,043

1년초과 5년이내	308,635	115,459

합계	940,163	473,502

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사	스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외

스톤브릿지캐피탈(주)	스톤브릿지캐피탈(주)

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	이노아이㈜	이노아이㈜

기타특수관계자	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출(주1)	매입	매출(주1)	매입

관계기업

이노아이㈜	-	568,768	-	991,013

기타특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	16,353	-	(20,248)	1,000

기타	(66,437)	199,631	(7,397)	800

합계	(50,084)	768,399	(27,645)	992,813

(주1) 매출은 광고대행사에 대한 광고대행수수료 등 매출의 차감계정으로 표시되는 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 연결회사의 당기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업

이노아이㈜	-	-	-	80,560

기타특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	175,637	5,639	33,414	-

기타	172,321	473,599	174,370	105,290

합계	347,958	479,238	207,784	185,850

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	467,697	426,352

퇴직급여	53,868	48,431

주식보상비용	45,985	48,031

합계	567,550	522,814

32. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	25,654,005	21,268,103

기타국가	212,492	163,096

합계	25,866,497	21,431,199

(3) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광고수익	22,102,867	16,878,070

용역수익	3,763,630	4,553,129

합계	25,866,497	21,431,199

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A고객	2,597,078	2,799,088

33. 사업양수연결회사는 당분기에 모바일 애드 네트워크 사업 강화를 목적으로 에스케이 플래닛 주식회사로 부터 '시럽애드'사업을 양수하였으며, 사업양수로 인한 이전대가와 식별가능한 취득자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가

현금및현금성자산	1,940,000

승계한 자산

공구와기구	90,708

소프트웨어	860,587

산업재산권	180,917

영업권	807,788

합계	1,940,000

34. 보고기간후 사건지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시할 예정입니다. 발행할 신주는 4,731,391주이며, 신주권 교부예정일은 2017년 12월 1일입니다.