인크로스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기업경영에 중요한 사항

(1) 사업양수회사는 2020년 3월 17일에 미디어렙 사업 경쟁력 강화를 목적으로 에스케이스토아 주식회사로부터 '광고매체대행 및 광고대행'사업을 양수하였으며, 사업양수로 인한 재무정보의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산의 감소	200,000

자본

기타자본구성요소의 감소	200,000

[관련공시]

1. 주요사항보고서(영업양수결정)_2020.03.10

2. 합병등 종료보고서(영업양수도)_2020.03.17

나. 매출채권, 대행미수금 및 계약자산(1) 매출채권, 대행미수금 및 계약자산과 관련 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2020년(제14기 1분기말)	2019년(제13기)	2018년(제12기)

매출채권	2,894,999	5,859,268	4,309,245

대손충당금	(58,458)	(60,582)	(58,846)

소 계	2,836,541	5,798,686	4,250,399

대행미수금	65,987,092	93,311,123	68,199,739

대손충당금	(1,935,347)	(1,967,213)	(1,487,821)

소 계	64,051,745	91,343,910	66,711,917

계약자산	8,987,235	7,590,645	6,161,536

대손충당금	(6,227)	(5,392)	(3,387)

소 계	8,981,008	7,585,253	6,158,149

합 계	75,869,294	104,727,849	77,120,465

(2) 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	2020년(제14기 1분기말)	2019년(제13기)	2018년(제12기)

기초금액	2,033,187	1,550,055	1,097,281

제각	-	-	-

대손상각비(환입)	(33,156)	483,132	452,774

보고기간 말 금액	2,000,031	2,033,187	1,550,055

(3) 매출채권, 대행미수금 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권 및 대행미수금의 회수가능성에 대한 개별분석및 신용위험특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 연령분석

(단위:천원)

구 분	2020년(제14기 1분기말)	2019년(제13기)	2018년(제12기)

연체되지 않은 채권	91,747,324	123,212,970	92,933,378

소 계	91,747,324	123,212,970	92,933,378

연체되었으나 손상되지 않은 채권 주1)

3개월 이하	1,697,994	1,293,062	797,294

3개월 초과 1년 이하	-	-	1,375

소 계	1,697,994	1,293,062	798,669

손상채권

미연체 채권	-	95,700	-

3개월 이하	72,721	43,175	721,132

3개월 초과 1년 이하	341,269	565,439	89,982

1년 초과	2,031,467	1,877,014	1,787,437

소 계	2,445,458	2,581,328	2,598,551

합 계	95,890,775	127,087,360	96,330,598

주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.주2) 상기 매출채권 및 대행미수금의 연령분석 금액은 상계전 금액입니다. 다. 재고자산 현황※ 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,909,389	1,909,389

기타금융자산	-	83,899,429	-	83,899,429

기타금융부채	-	56,996,584	-	56,996,584

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,909,389	1,909,389

기타금융자산	-	112,784,524	-	112,784,524

기타금융부채	-	71,612,716	-	71,612,716

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음바. 기 업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 사. 전 자단기 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음