인크로스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2023년 09월 30일 현재
전분기 2022년 09월 30일 현재
인크로스 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2023년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 12,843,222주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2023년 9월 30일 현재의 자본금은 6,421,611천원이며, 회사의 최대주주는 SK스퀘어(지분율 : 36.06%) 입니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

인프라커뮤니케이션즈㈜(*)	한국	-	100.00%	12월	서비스 운영사업

마인드노크㈜	한국	100.00%	100.00%	12월	응용소프트퉤어 개발 및 공급업

㈜솔루티온	한국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

(*) 당분기 중 처분되었습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	-	-	1,422,408	42,954	42,954

마인드노크㈜	10,156,891	7,464,012	2,835,517	731,020	731,020

㈜솔루티온	277,957	33,778	394,604	(23,379)	(23,379)

-전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	2,376,941	833,092	3,531,870	193,340	193,340

마인드노크㈜	2,125,991	164,132	68,841	(317,463)	(317,463)

㈜솔루티온(*)	371,056	103,497	262,985	51,671	50,309

(*) 사업결합 이후 발생한 매출액, 당기순이익 및 총포괄손익 재무정보입니다. 1.3 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

종속기업명	사유

인프라커뮤니케이션즈(주)	지분 매각

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 요약 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(17,087)	(74,236)

하락시	17,087	74,236

4.1.2 신용위험(1) 매출채권 및 대행미수금연결회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.02%	0.92%	6.45%	18.59%	98.34%	2.50%

총 장부금액	96,857,016	84,588	9,680	-	2,504,885	99,456,169

손실충당금	19,402	780	624	-	2,463,339	2,484,145

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.02%	0.97%	6.77%	19.53%	100.00%	1.48%

총 장부금액	161,144,409	1,016,355	57,714	-	2,383,441	164,601,919

손실충당금	34,966	9,846	3,908	-	2,383,441	2,432,161

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대행미수금	계약자산	매출채권	대행미수금	계약자산

기초 손실충당금	90,378	2,339,384	2,398	90,300	2,497,155	2,834

분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(945)	54,555	(1,625)	(341)	(158,052)	(1,105)

기말 손실충당금	89,433	2,393,939	773	89,959	2,339,103	1,729

당분기와 전분기 중 매출채권, 대행미수금 및 계약자산의 손상과 관련하여 당기손익으로 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대행미수금	계약자산	매출채권	대행미수금	계약자산

판매비와관리비	(945)	54,555	(1,625)	(341)	(158,052)	(1,105)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기와전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금	미수금

기초 손실충당금	535,255	535,255

분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

기말 손실충당금	535,255	535,255

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손상과 관련하여 당기손익으로 인식된 기타의대손상각비(환입) 금액은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	74,496,605	-	74,496,605

리스부채	994,870	1,537,717	2,532,587

합 계	75,491,475	1,537,717	77,029,192

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	119,398,656	-	119,398,656

리스부채	901,178	1,347,194	2,248,372

합 계	120,299,834	1,347,194	121,647,028

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(36,795,072)	(24,319,335)

순부채	-	-

자본총계	111,503,116	105,956,625

총자본	111,503,116	105,956,625

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

4.3.1 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	13,673,761	(7,101,791)	6,571,970

대행미수금	92,766,531	(6,100,406)	86,666,125

합 계	106,440,292	(13,202,197)	93,238,095

(*) 손실충당금 차감후 장부금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	22,645,750	(12,524,411)	10,121,339

대행미수금	152,830,465	(12,218,431)	140,612,034

합 계	175,476,215	(24,742,842)	150,733,373

(*) 손실충당금 차감후 장부금액입니다.

4.3.2 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	7,521,489	(6,176,759)	1,344,731

대행미지급금	68,127,436	(7,025,438)	61,101,998

합 계	75,648,925	(13,202,197)	62,446,729

(단위: 천원)

구 분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	14,268,479	(9,499,808)	4,768,671

대행미지급금	121,805,430	(15,243,034)	106,562,396

합 계	136,073,909	(24,742,842)	111,331,067

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,737,067	2,737,067

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,400,602	2,400,602

합 계	-	-	5,137,669	5,137,669

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,297,600	2,297,600

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,400,602	2,400,602

합 계	-	-	4,698,202	4,698,202

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	36,795,072	36,795,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,737,067	-	-	2,737,067

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,400,602	-	2,400,602

매출채권	-	-	6,571,970	6,571,970

기타금융자산	-	-	129,106,505	129,106,505

합 계	2,737,067	2,400,602	172,473,547	177,611,216

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,344,731

기타금융부채(*)	75,499,190

합 계	76,843,921

(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	24,319,335	24,319,335

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,297,600	-	-	2,297,600

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,400,602	-	2,400,602

매출채권	-	-	10,569,413	10,569,413

기타금융자산	-	-	175,765,771	175,765,771

합 계	2,297,600	2,400,602	210,654,519	215,352,721

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,847,833

기타금융부채(*)	116,682,612

합 계	121,530,445

(*) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	439,468	-	(932,550)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	658,694	1,819,794	316,721	692,586

외환손익	1,181	39,154	4,210	6,042

대손상각비환입(대손상각비)	(11,932)	(51,984)	(52,845)	(159,498)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(27,241)	(75,363)	(24,634)	(78,974)

외환손익	(20,574)	(35,798)	(135,700)	(233,177)

7. 현금및현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,210	-

단기은행예치금(*)	36,793,862	24,319,335

합 계	36,795,072	24,319,335

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산8.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	2,737,067	2,297,600

8.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*)	2,737,067	2,297,600

(*) 연결회사는 전략적 업무제휴 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

9. 계약자산 및 계약부채9.1 계약자산 및 계약부채 내역당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	3,733,929	11,022,094

계약부채

변동대가	900,645	711,785

선수수익	141,717	58,321

합 계	1,042,362	770,106

9.2 계약자산의 총장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

총장부금액	3,734,701	11,024,492

손실충당금	(772)	(2,398)

순장부금액	3,733,929	11,022,094

10. 매출채권 및 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동항목

매출채권	6,661,403	(89,433)	-	6,571,970	10,659,791	(90,378)	-	10,569,413

단기금융상품(*)	38,709,765	-	-	38,709,765	31,820,700	-	-	31,820,700

미수금	546,257	(535,255)	-	11,002	598,185	(535,255)	-	62,930

대행미수금	89,060,064	(2,393,939)	-	86,666,125	142,917,636	(2,339,385)	-	140,578,251

대여금	1,349,567	-	-	1,349,567	1,071,855	-	-	1,071,855

미수수익	376,457	-	-	376,457	320,194	-	-	320,194

소 계	136,703,513	(3,018,627)	-	133,684,886	187,388,361	(2,965,018)	-	184,423,343

비유동항목

대여금	1,077,805	-	-	1,077,805	931,866	-	-	931,866

보증금	985,578	-	(69,794)	915,784	1,042,620	-	(62,645)	979,975

소 계	2,063,383	-	(69,794)	1,993,589	1,974,486	-	(62,645)	1,911,841

합 계	138,766,896	(3,018,627)	(69,794)	135,678,475	189,362,847	(2,965,018)	(62,645)	186,335,184

(*) 단기금융상품에는 계약이행보증목적으로 질권설정된 금액이 포함되어 있습니다(주석30. 우발상황 및 약정사항 참조).

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	23	42,352

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,824,891	1,283,607

선급비용	95,450	84,871

합 계	2,920,341	1,368,478

차감: 선급비용(비유동항목)	(2,593)	-

유동항목	2,917,748	1,368,478

13. 유형자산13.1 유형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	690,213	-	690,213

건물	1,232,607	(110,407)	1,122,200

시설장치	12,800	(5,973)	6,827

공구와비품	3,832,324	(2,682,007)	1,150,317

합 계	5,767,944	(2,798,387)	2,969,557

-전기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	690,213	-	690,213

건물	1,232,607	(87,295)	1,145,312

시설장치	12,800	(4,053)	8,747

공구와비품	3,496,888	(2,471,476)	1,025,412

합 계	5,432,508	(2,562,824)	2,869,684

13.2 유형자산의 변동- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	사업처분	기말

토지	690,213	-	-	-	-	690,213

건물	1,145,312	-	-	(23,112)	-	1,122,200

시설장치	8,747	-	-	(1,920)	-	6,827

공구와비품	1,025,412	494,023	(10,314)	(318,869)	(39,935)	1,150,317

합 계	2,869,684	494,023	(10,314)	(343,901)	(39,935)	2,969,557

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	기말

토지	569,373	-	-	-	-	569,373

건물	615,413	-	-	(12,792)	-	602,621

시설장치	-	-	-	(1,052)	7,306	6,254

공구와비품	1,161,247	94,523	(5)	(267,812)	2,941	990,894

합 계	2,346,033	94,523	(5)	(281,656)	10,247	2,169,142

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	237,673	201,281

판매비와관리비	106,228	80,375

합 계	343,901	281,656

14. 리스14.1 사용권자산- 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	1,959,057	80,261	752	2,040,070

증가	1,121,870	248,025	-	1,369,895

감소	-	(13,362)	-	(13,362)

상각비	(608,807)	(59,108)	(752)	(668,667)

사업처분	(414,340)	-	-	(414,340)

기말장부금액	2,057,780	255,816	-	2,313,596

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	2,664,960	124,219	3,007	2,792,186

증가	108,498	19,473	-	127,971

감소	(63,906)	-	-	(63,906)

상각비	(565,961)	(47,844)	(1,691)	(615,496)

기말장부금액	2,143,591	95,848	1,316	2,240,755

사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	485,333	470,273

판매비와관리비	183,334	145,223

합 계	668,667	615,496

14.2 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,131,788	2,844,967

증가	1,276,196	127,971

리스부채의 상환	(700,230)	(664,701)

이자비용	75,362	78,874

기타변동	(13,856)	(63,906)

사업처분	(421,944)	-

기말장부금액	2,347,316	2,323,205

유동 리스부채	994,794	893,624

비유동 리스부채	1,352,522	1,429,581

14.3 소액리스 등당분기와 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	59,257	45,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,250	39,280

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기 및 전분기에 지출된 현금유출액은 각각 795,737천원, 748,981천원입니다.

15. 무형자산 15.1 무형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	2,121,870	-	(841,764)	1,280,106

산업재산권	250,879	(133,271)	(113,073)	4,535

소프트웨어	2,381,160	(1,739,528)	(215,147)	426,485

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

기타의무형자산	477,750	(151,777)	-	325,973

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	7,159,624	(2,379,545)	(1,628,650)	3,151,429

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	2,121,870	-	(841,764)	1,280,106

산업재산권	251,516	(131,627)	(113,073)	6,816

소프트웨어	2,270,990	(1,655,595)	(215,147)	400,248

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

기타의무형자산	477,750	(64,870)	-	412,880

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	7,050,091	(2,207,061)	(1,628,650)	3,214,380

15.2 무형자산의 변동 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	1,280,106	-	-	1,280,106

산업재산권	6,816	-	(2,281)	4,535

소프트웨어	400,248	110,170	(83,933)	426,485

개발비	-	-	-	-

기타의무형자산	412,880	-	(86,907)	325,973

회원권	1,114,330	-	-	1,114,330

합 계	3,214,380	110,170	(173,121)	3,151,429

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합	기말

영업권	340,000	-	-	930,201	1,270,201

산업재산권	9,930	-	(2,341)	-	7,589

소프트웨어	68,107	382,950	(48,863)	14,161	416,355

기타의무형자산	-	-	(36,332)	506,190	469,858

회원권	1,114,330	-	-	-	1,114,330

합 계	1,532,367	382,950	(87,536)	1,450,552	3,278,333

당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

15.3 영업권의 구성내역

보고기간말 현재 연결회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어랩(*1)	340,000	340,000

시럽애드(*2)	-	-

솔루티온	940,106	940,106

합 계	1,280,106	1,280,106

(*) 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다. (*2) 미래 불확실성으로 인해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

16. 관계기업16.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이(주)	한국	29.00%	29.00%	100,592	97,078

16.2 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,078	72,401

지분법이익(손실)	3,514	60,746

기말	100,592	133,147

16.3 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	942,275	1,112,537

부채총계	595,405	777,786

매출액	4,340,867	6,181,165

영업손익	(6,802)	50,105

당기순손익	12,119	39,573

배당금	-	-

16.4 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	346,870	29%	100,592	100,592

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	334,750	29%	97,078	97,078

17. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채

17.1 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,344,731	4,847,833

미지급금	10,726,166	5,260,429

대행미지급금	61,101,998	106,574,666

미지급비용	1,323,709	2,715,728

리스부채	2,347,317	2,131,788

합 계	76,843,921	121,530,444

차감 : 리스부채(비유동항목)	(1,352,522)	(1,244,922)

유동항목	75,491,399	120,285,522

17.2 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	802,455	906,315

예수금	198,856	198,794

부가세예수금	812,315	2,643,641

미지급배당금	7,007	7,007

복구충당부채	174,964	152,003

합 계	1,995,597	3,907,760

차감 : 복구충당부채(비유동항목)	(174,964)	(152,003)

유동항목	1,820,633	3,755,757

17.3 당분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	연결범위변동	기말

복구충당부채	152,003	50,000	1,553	(28,592)	174,964

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도18.1.1 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,212,285	4,311,203

사외적립자산의 공정가치	(3,393,309)	(3,478,569)

재무상태표상 순확정급여부채	818,976	832,634

18.1.2 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,311,203	4,482,211

당기근무원가	944,396	933,670

이자비용	8,496	120,271

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,051,810)	(440,710)

사업결합	-	38,355

보고기간말 금액	4,212,285	5,133,797

18.1.3 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,478,569	2,828,879

이자수익	88,265	74,490

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	755,753	721,558

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(929,278)	(426,889)

보고기간말 금액	3,393,309	3,198,038

18.1.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

현금성자산	63	0%	397,768	11%

정기예금	3,393,246	100%	3,080,801	89%

합계	3,393,309	100%	3,478,569	100%

18.1.5 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.37%~5.96%	5.37%~5.96%

임금상승률	4%~8%	4%~8%

18. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 271,179천원(전분기 : 271,711천원)입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.6%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%)입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,843,222주(전기: 12,843,222주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 773,032주입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	12,843,222주	6,421,611	31,126,015	37,547,626

당분기말	12,843,222주	6,421,611	31,126,015	37,547,626

21. 주식기준보상

21.1 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

21.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	222,841	181,473	19,519	17,541

부여	131,963	52,560	13,919	27,875

행사(*)	(18,052)	(10,968)	13,418	10,165

소멸	-	(16,004)	-	25,293

기말 잔여주	336,752	207,061	17,652	17,625

(*) 당분기 중 주식선택권 행사로 인한 18,052주의 경우는 자기주식을 교부하였습니다.

21.3 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 110,189주입니다.

21.4 회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차 주식선택권	8차 주식선택권	9차 주식선택권	10차 주식선택권	11차 주식선택권	12차 주식선택권	13차 주식선택권	14차 주식선택권	15차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*)	5,777원	4,902원	11,601원	12,797원	9,738원	10,243원	6,104원	8,192원	5,073원

부여일의 가중평균 주가	22,050원	21,800원	40,300원	49,250원	47,800원	42,850원	14,200원	17,670원	12,250원

주가변동성	42.37%	41.69%	51.16%	43.02%	28.29%	36.13%	35.22%	48.64%	48.80%

무위험수익률	1.41%	1.16%	1.23%	1.56%	2.21%	2.55%	4.30%	3.37%	3.73%

(*) 7차~13차 주식선택권의 부여된 선택권의 가중평균공정가치의 경우에는 전기 발생된 무상증자 효과를 고려하여 재산정하였습니다.

21.5 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	200,165	144,281

판매비와관리비	104,188	179,672

합 계	304,353	323,953

21.6 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구 분	부여일	행사 만기	주당 행사 가격(단위: 원)	주식수(단위 : 주)

당분기말	전기말

4차	2017-03-07	2023-03-06	10,969	-	7,532

7차	2019-10-15	2025-10-14	13,847	89,149	94,409

8차	2020-03-10	2026-03-09	16,494	21,040	26,300

9차	2020-10-20	2026-10-19	28,406	5,260	5,260

10차	2021-03-05	2027-03-04	32,584	21,000	21,000

11차	2021-10-20	2027-10-19	29,667	5,260	5,260

12차	2022-03-04	2028-03-03	27,876	47,300	47,300

13차	2022-10-18	2028-10-17	13,798	15,780	15,780

14차	2023-03-16	2029-03-15	18,544	15,741	-

15차	2023-07-31	2029-07-30	13,293	116,222	-

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액22.1 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(18,365,595)	(18,794,472)

자기주식처분이익	7,342,194	7,433,791

주식매수선택권	1,283,792	1,053,419

기타의 자본거래손익(*)	(120,310)	(122,775)

합 계	(9,859,919)	(10,430,037)

(*) 당분기 중 주식선택권 행사로 인해 변동하였습니다. 22.2 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	(702,341)	(702,341)

23. 이익잉여금연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,031,888	563,060

미처분이익잉여금	83,485,862	78,978,317

합 계	84,517,750	79,541,377

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,144,329	3,775,594	1,095,828	3,192,195

장기종업원급여	5,270	15,810	3,864	11,593

퇴직급여	130,839	328,876	124,352	368,531

복리후생비	163,324	490,347	162,081	457,476

여비교통비	29,575	79,536	21,141	59,886

접대비	137,718	299,603	77,882	227,932

통신비	23,864	72,454	18,375	61,134

소모품비	14,590	35,168	10,853	25,293

세금과공과	14,223	50,526	46,601	114,596

임차료	44,014	159,888	51,939	138,685

차량유지비	801	4,847	597	1,077

지급수수료	112,131	379,251	208,714	420,961

도서인쇄비	2,306	5,160	292	2,024

회의비	33,273	103,191	29,855	76,852

운반비	1,735	3,217	1,063	3,282

감가상각비	36,810	106,228	28,135	80,375

사용권자산상각비	71,750	183,334	47,617	145,223

무형자산상각비	56,335	173,122	61,762	87,536

보험료	12,089	39,039	10,496	35,084

수선비	2,152	8,092	1,641	5,754

비품비	3,774	8,476	706	3,291

용역비	51,134	139,000	46,113	110,890

교육훈련비	1,834	6,167	1,410	3,338

행사비	4,619	8,736	1,642	13,969

광고선전비	31,841	48,420	9,419	18,440

경상연구개발비	-	156	-	-

대손상각비(환입)	11,932	51,984	(52,845)	(159,498)

주식보상비	43,832	104,188	72,064	179,672

합 계	2,186,094	6,680,410	2,081,597	5,685,591

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,044	42,329	-	-

원재료 및 상품매입액	168,509	879,291	498,919	1,370,509

종업원급여	5,301,866	17,017,113	5,293,914	15,963,982

감가상각비	120,669	343,900	94,102	281,656

사용권자산상각비	225,993	668,667	205,589	615,496

무형자산상각비	56,335	173,122	61,762	87,536

대손상각비(환입)	11,932	51,984	(52,845)	(159,498)

광고선전비	31,841	48,420	9,419	18,440

용역비	292,205	855,161	266,051	647,532

지급수수료	312,409	1,332,964	590,838	1,613,755

지급임차료	272,012	872,740	298,020	851,757

기타 비용	675,562	2,011,333	664,044	1,899,542

매출원가, 판매관리비 합계	7,471,377	24,297,024	7,929,813	23,190,707

26. 기타수익과 기타비용26.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,678	56,167	4,365	7,938

외화환산이익	1,080	2,619	96	96

유형자산처분이익	-	-	-	3,145

사용권자산처분이익	413	494	-	-

잡이익	74,641	257,757	94,057	236,053

합 계	80,812	317,037	98,518	247,232

26.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,893	52,870	111,164	197,273

외화환산손실	2,258	2,560	24,787	37,896

유형자산처분손실	-	6,814	-	-

기부금	1,500	9,500	1,500	12,650

잡손실	1	1,106	2	2,494

합 계	26,652	72,850	137,453	250,313

27. 금융수익과 금융원가27.1 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	439,468	-	103,963

이자수익(*)	658,694	1,819,793	316,721	692,586

합 계	658,694	2,259,261	316,721	796,549

(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.

27.2 금융원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	1,036,512

기타 이자비용	592	1,552	515	1,330

리스부채 이자비용	27,241	75,363	24,534	78,875

합 계	27,833	76,915	25,049	1,116,717

28. 주당순이익28.1 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	3,777,809,116	9,664,654,016	4,969,461,542	9,659,776,016

가중평균 유통보통주식수	12,070,190	12,065,222	12,049,071	12,023,888

기본주당순이익	313	801	412	803

28.2 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당 관련 분기순이익	3,777,809,116	9,664,654,016	4,969,461,542	9,659,776,016

가중평균희석유통보통주식수	12,070,190	12,072,044	12,058,877	12,061,846

희석주당이익	313	801	412	801

29. 현금흐름표29.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,664,654	9,659,776

조정:

감가상각비	343,900	281,656

사용권자산상각비	668,667	615,496

무형자산상각비	173,122	87,536

대손상각비	51,984	(159,498)

법인세비용	2,665,552	2,726,076

이자비용	76,915	80,205

외화환산손실	2,560	37,896

급여	-	698,175

퇴직급여	864,627	979,450

장기종업원급여	73,195	55,021

지분법손익	(3,515)	(60,746)

주식보상비용	304,353	323,953

외화환산이익	(2,618)	(96)

이자수익	(1,819,793)	(692,587)

종속기업처분이익	(368,717)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	1,036,512

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(439,468)	(103,963)

유형자산처분이익	-	(3,144)

유형자산처분손실	6,814	-

사용권자산처분이익	(494)	-

소 계	2,597,084	5,901,942

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,712,685	807,010

미수금의 감소(증가)	20,449	(7,785)

대행미수금의 감소(증가)	53,857,572	16,698,256

선급금의 감소(증가)	(1,541,283)	(798,875)

선급비용의 감소(증가)	(9,860)	5,725

부가세대급금의 감소(증가)	-	(1,150)

재고자산의 감소(증가)	42,329	-

계약자산의 감소(증가)	7,289,791	3,902,198

매입채무의 증가(감소)	(3,470,585)	(3,151,755)

미지급금의 증가(감소)	5,533,976	601,061

대행미지급금의 증가(감소)	(45,475,165)	(14,573,626)

선수금의 증가(감소)	(103,860)	(116,821)

예수금의 증가(감소)	(1,775,329)	(785,459)

미지급비용의 증가(감소)	(1,335,490)	(1,639,538)

계약부채의 증가(감소)	272,255	1,091,240

확정급여부채의 감소	(878,284)	(735,379)

장기종업원부채의 증가(감소)	(34,460)	-

소 계	16,104,741	1,295,102

영업으로부터 창출된 현금	28,366,479	16,856,820

29.2 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산구입 관련 미지급금 증감	(55,940)	(19,060)

무형자산구입 관련 미지급금 증감	8,000	-

리스-사용권자산 대체	1,121,870	64,066

리스부채 유동성 대체	800,952	699,629

주식선택권 행사에 따른 주식선택권 자본 내 대체	73,980	32,254

종속기업취득 관련 자기주식부여	-	759,997

30. 우발상황 및 약정사항30.1 당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	금액	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	9,000,000	네이버(주)

8,340,000	(주)카카오

250,000	스마트미디어렙 주식회사

1,500,000	SK브로드밴드

897,765	케이티

1,122,000	카카오게임즈

600,000	엘지유플러스

합 계	21,709,765

30.2 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도

KEB하나은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000

IBK기업은행	일반자금대출	4,000,000

합 계	8,000,000

30.3 타인에게 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사는 광고대행과 관련하여 매체광고료 지급과 관련한 이행보증을 케이티스카이라이프와 SK텔레콤(주)에 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 제공한보증금액은 없습니다.

30.4 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 847,317천원(전기말 902,271천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

31.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	SK(주)	SK(주)

지배기업	SK스퀘어(주)	SK스퀘어(주)

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	SK(주)의 종속기업 및 관계기업	SK(주)의 종속기업 및 관계기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 연결회사는 당분기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등(*)	매입 등(*)	매출 등(*)	매입 등(*)	고정자산취득

최상위지배기업

SK(주)	252,428	8,292	-	-	-

기타 특수관계자

SK텔레콤(주)	11,371,617	34,823	8,381,896	28,206	-

에스케이브로드밴드(주)	860,164	81,814	1,681,310	164,765	-

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	483,559	2,545,930	655,431	2,776,000	-

원스토어 주식회사	1,408,007	-	2,613,613	-	-

그 외 대규모기업집단 계열회사	1,976,015	488,040	2,401,103	573,914	331,000

합 계	16,351,790	3,158,899	15,733,353	3,542,885	331,000

(*) 상기 금액은 진행율이 적용된 매출, 매입 금액이 제외되어 있습니다.31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*)	채무(*)	채권(*)	채무(*)

기타특수관계자

SK텔레콤(주)	1,506,804	902,574	15,526,821	2,334,730

에스케이브로드밴드(주)	253,172	717,994	476,021	1,316,542

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	20,637,005	412,199	25,147,800	1,983,682

원스토어 주식회사	-	-	331,546	5,467

그 외 대규모기업집단 계열회사	600,774	1,473,572	1,332,786	3,255,583

합 계	22,997,755	3,506,339	42,814,974	8,896,004

(*) 상기 금액은 진행율이 적용된 채권, 채무 금액이 제외되어 있습니다.

31.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	거래내역

기타 특수관계자

원스토어 주식회사	1,955,520	-	지분처분(*)

주요 경영진	100,436	-	자기주식 교부(스톡옵션 행사)

(*) 당분기 중 종속기업인 인프라커뮤니케이션즈(주)의 지분을 모두 처분하여 지배력을 상실하였으며, 368,717천원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다.

31.5 연결회사는 에스케이브로드밴드(주)에 대해서 영업과 관련한 계약이행보증을 목적으로 단기금융상품 1,500백만원을 질권 제공하고 있습니다.

31.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	978,402	704,561

퇴직급여	140,236	132,850

주식보상비용	30,082	128,283

합 계	1,148,720	965,694

(*) 전분기 금액에는 임직원 포상-자기주식 부여건과 관련한 비용 인식액 18,056천원이 포함되어 있습니다.

32. 영업부문 정보32.1 영업부문별 정보연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.

32.2 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	33,569,270	35,764,735

기타국가	259,195	74,327

합 계	33,828,465	35,839,062

32.3 수익의 상세내역

수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이전되는 수익

광고미디어렙(*1)	20,733,031	26,452,950

광고애드네트워크(*2)	1,833,954	2,387,183

티딜 운영(*3)	6,622,362	4,245,189

서비스 운영 등(*4)	4,580,530	2,753,740

한 시점에 이전되는 수익

상품매출 등	58,588	-

합 계	33,828,465	35,839,062

(*1) 모바일, 온라인, 동영상 광고에 대한 매체대행 수익입니다.(*2) 동영상 및 배너 광고와 관련한 네트워크 플랫폼 사업을 통한 수익입니다.(*3) SK텔레콤의 빅테이터와 AI를 활용한 문자 기반 커머스 '티딜(T deal)'의 운영대행 수익입니다.(*4) One Store 운영대행 등을 통한 수익입니다.32.4 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	3,260,701	4,423,200

B고객	4,853,661	9,037,101

C고객	13,311,729	6,997,084

33. 사업결합

33.1 일반사항연결회사는 전기 중 ㈜솔루티온의 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.

33.2 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	151,151

매출채권	61,601

기타유동자산	2,362

유형자산	10,247

무형자산	520,351

기타비유동자산	30,000

자산 총계	775,712

부채

유동부채	26,197

비유동부채	149,716

부채 총계	175,913

연결재무상태표상 순자산공정가치	599,799

33.3 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

취득금액(이전대가)	1,530,000

-지분취득	770,003

-자기주식 부여	759,997

순자산공정가치(주1)	599,799

영업권	930,201

34. 종속기업처분 34.1 일반사항당분기 중 연결실체는 인프라커뮤니케이션즈(주)의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 인프라커뮤니케이션즈(주)는 연결실체에서 제외되었습니다.

34.2 종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	1,511

단기금융상품	1,270,664

매출채권	288,295

유형자산	39,935

사용권자산	414,340

기타	190,731

자산총계	2,205,476

부채

유동부채	369,935

비유동부채	248,738

부채총계	618,673

매각순자산	1,586,803

34.3 종속기업 처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

양도대가

현금	1,955,520

이전된 지분 장부금액 해당액	1,586,803

처분이익	368,717