인크로스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기업경영에 중요한 사항(1) 사업부문 및 종속기업 양도

회사는 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 종속기업 Skyzone, 게임사업부문 및 종속기업 다빈치 외 1개를 양도하였습니다. 이에따라 종속기업 및 게임사업부문에서 인식한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.중단영업일까지의 사업 부문과 관련된 재무정보는 다음과 같습니다. ① 손익계산서 - 2015년(제9기)

(단위: 천원)

구 분	사업양도에 의한 중단영업 부문

매출액	14,508,105

매출원가	(15,139,398)

매출총이익(손실)	(631,293)

판매비와관리비	(4,430,130)

영업이익(손실)	(5,061,423)

기타수익	290,695

기타비용	(302,475)

금융수익	118,515

금융비용	(58,630)

법인세비용차감전순이익(손손실)	(5,013,318)

법인세비용(이익)	(1,502,766)

중단영업이익(손실)	(3,510,551)

중단영업손상차손	(1,296,189)

중단영업처분이익	480,838

중단영업순이익(순손실)	(4,325,902)

② 이전된 자산 및 부채 - 2015년(제9기)

(단위: 천원)

구 분	사업양도에 의한 중단영업 부문

자산

유동자산	1,080,563

현금및현금성자산	30,663

매출채권	28,205

기타금융자산	66,561

기타유동자산	950,128

재고자산	5,006

비유동자산	247,624

기타금융자산	193,517

유형자산	42,605

무형자산	11,502

자 산 총 계	1,328,187

부채

유동부채	1,075,149

매입채무	30,859

기타금융부채	966,921

기타유동부채	77,369

비유동부채	422,550

퇴직급여부채	129,166

기타금융부채	293,384

부채 총계	1,497,699

순자산 장부가액	(169,512)

(2) 사업양수회사는 2017년 4월 1일에 모바일 애드 네트워크 사업 강화를 목적으로 에스케이 플래닛 주식회사로 부터 '시럽애드'사업을 양수하였으며, 사업양수로 인한 이전대가와 식별가능한 취득자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	1,940,000

승계한 자산

공구와기구	90,708

소프트웨어	860,587

산업재산권	180,917

영업권	807,788

합 계	1,940,000

[관련공시]

1. 주요사항보고서(영업양수결정)_2017.03.07

2. 합병등 종료보고서(영업양수도)_2017.04.06

나. 매출채권 및 대행미수금(1) 매출채권 및 대행미수금과 관련 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	2017년(제11기 반기)	2016년
(제10기)	2015년
(제9기)

매출채권	6,032,676	5,172,635	3,160,457

대손충당금	(75,559)	(74,205)	(76,810)

소 계	5,957,117	5,098,430	3,083,647

대행미수금	36,143,229	43,163,846	31,020,333

대손충당금	(920,834)	(1,008,774)	(1,376,599)

소 계	35,222,395	42,155,072	29,643,734

합 계	41,179,512	47,253,502	32,727,381

(2) 매출채권 및 대행미수금의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	2017년(제11기 반기)	2016년
(제10기)	2015년
(제9기)

기초금액	1,082,979	1,453,409	1,191,473

제각	(31,066)	-	-

대손상각비(환입)	(55,520)	(370,430)	261,936

보고기간 말 금액	996,393	1,082,979	1,453,409

(3) 매출채권 및 대행미수금 관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 매출채권 및 대행미수금의 연령분석

(단위:천원)

구 분	2017년(제11기 반기)	2016년
(제10기)	2015년
(제9기)

연체되지 않은 채권	51,831,274	60,661,732	46,323,022

소 계	51,831,274	60,661,732	46,323,022

연체되었으나 손상되지 않은 채권 주1)	-	-

3개월 이하	1,563,795	2,094,463	1,047,389

3개월 초과 1년 이하	1,971,415	688,536	332,200

소 계	3,535,210	2,782,999	1,379,589

손상채권	-	-

3개월 이하	-	-	1,327,551

3개월 초과 1년 이하	91,795	169,735	43,566

1년 초과	643,196	584,981	711,760

소 계	734,991	754,716	2,082,877

합 계	56,101,475	64,199,447	49,785,488

주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
주2) 상기 매출채권 및 대행미수금의 연령분석 금액은 상계전 금액입니다.

다. 재고자산 현황※ 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년(제11기 반기)	2016년(제10기)	2015년(제9기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,513,811	8,513,811	2,858,046	2,858,046	2,137,536	2,137,536

매도가능금융자산	3,090,656	3,090,656	2,690,656	2,690,656	2,986,197	2,986,197

기타금융자산	69,878,106	69,878,106	77,232,267	77,232,267	42,175,008	42,175,008

소 계	81,482,573	81,482,573	82,780,969	82,780,969	47,298,741	47,298,741

금융부채

차입금	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	31,003,537	31,003,537	37,048,715	37,048,715	28,857,453	28,857,453

소 계	31,003,537	31,003,537	37,048,715	37,048,715	28,857,453	28,857,453

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

2017년
(제11기 반기)	공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	3,090,656	3,090,656

2016년
(제10기)	공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	2,690,656	2,690,656

2015년
(제9기)	공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	2,986,197	2,986,197

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음. 사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음. 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음. 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.