인크로스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

2021년 03월 31일 현재
2020년 12월 31일 현재
인크로스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2021년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 8,056,777주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2021년 3월 31일 현재의 자본금은 4,028,389천원입니다.2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

인프라커뮤니케이션즈(주)	한국	100.00%	100.00%	12월	서비스 운영사업

마인드노크㈜	한국	100.00%	100.00%	12월	응용소프트퉤어 개발 및 공급업

자사주신탁_333740	한국	100.00%	-	12월	자기주식의 취득

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	2,142,173	843,975	852,670	81,956	81,956

마인드노크㈜	315,552	550	-	(2,319)	(2,319)

자사주신탁(*)	4,000,750	-	-	750	750

(*) 자사주신탁 자산에는 지배기업의 주식 취득액 3,990,315천원이 포함되어 있습니다. -전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	2,155,523	939,280	3,258,882	74,571	74,571

마인드노크㈜	317,320	-	-	(140,375)	(140,375)

자사주신탁(*)	-	-	-	(86,561)	(86,561)

(*) 전기 중 자사주신탁 계약은 해지되었으며, 해지시점까지의 재무성과에 해당됩니다. 1.3 연결대상 범위의 변동당분기 중 자사주신탁 계약을 체결하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	19,706	(2,891)

하락시	(19,706)	2,891

4.1.2 신용위험(1) 매출채권 및 대행미수금 연결회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.03%	2.42%	9.57%	21.45%	88.80%	1.76%

총 장부금액	110,986,891	852,956	280,699	-	2,164,700	114,285,246

대손충당금	36,480	20,635	26,851	-	1,922,340	2,006,306

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.04%	2.59%	10.23%	24.57%	89.27%	1.78%

총 장부금액	115,591,908	2,064,194	73,929	31,369	2,267,700	120,029,100

대손충당금	40,632	53,397	7,562	7,196	2,024,340	2,133,127

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 손실충당금이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	2,133,127	2,033,187

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(126,821)	(33,156)

기말 대손충당금	2,006,306	2,000,031

당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(126,821)	(33,156)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	535,255	534,961

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	-	-

기말 대손충당금	535,255	534,961

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 기타의대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업외손익	-	-

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합계

매입채무 및 기타금융부채	84,212,646	-	84,212,646

리스부채	833,106	2,810,474	3,643,580

계약이행보증(*)	21,210,925	-	21,210,925

(단위: 천원)

구분	전기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합계

매입채무 및 기타금융부채	93,033,559	-	93,033,559

리스부채	830,543	3,028,079	3,858,622

계약이행보증(*)	15,491,800	-	15,491,800

(*) 단기금융상품에 대한 계약이행보증목적으로 인한 질권설정액입니다. (주석 29. 우발상황 및 약정사항 참조) 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(18,177,369)	(26,545,136)

순부채	-	-

자본총계	74,209,989	74,530,153

총자본	74,209,989	74,530,153

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	18,035,374	(13,824,053)	4,211,321

대행미수금	103,541,165	(7,740,930)	95,800,235

합계	121,576,539	(21,564,983)	100,011,556

(단위: 천원)

구분	전기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	19,216,600	(13,580,685)	5,635,915

대행미수금	110,976,832	(8,859,936)	102,116,896

합계	130,193,432	(22,440,621)	107,752,811

(*) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	9,636,240	(7,977,621)	1,658,619

대행미지급금	92,821,016	(13,587,362)	79,233,654

합계	102,457,256	(21,564,983)	80,892,273

(단위: 천원)

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	12,915,007	(9,075,383)	3,839,624

대행미지급금	98,660,967	(13,365,238)	85,295,729

합계	111,575,974	(22,440,621)	89,135,353

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,830,000	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,807,456	1,807,456

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,830,000	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,807,456	1,807,456

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	18,177,369	18,177,369

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,830,000	-	-	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,807,456	-	1,807,456

매출채권	-	-	4,523,898	4,523,898

기타금융자산	-	-	119,735,831	119,735,831

합 계	1,830,000	1,807,456	142,437,098	146,074,554

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	1,697,438

기타금융부채	85,850,448

합 계	87,547,886

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	26,545,136	26,545,136

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,830,000	-	-	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,807,456	-	1,807,456

매출채권	-	-	5,948,453	5,948,453

기타금융자산	-	-	124,365,516	124,365,516

합 계	1,830,000	1,807,456	156,859,105	160,496,561

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	3,870,400

기타금융부채	92,678,228

합 계	96,548,628

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	92,214	111,218

외환손익	8,967	3,798

대손상각비	126,821	33,156

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(35,613)	(35,245)

외환손익	(19,922)	(31,235)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기은행예치금(*)	18,177,369	26,545,136

합계	18,177,369	26,545,136

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	1,830,000	1,830,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*)	1,807,456	1,807,456

(*) 전략적 업무제휴 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 9. 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	11,954,806	9,830,624

계약부채

변동대가	873,857	619,926

선수수익	222,187	238,058

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	21,771,360	20,456,800

미수금(대행미수금 순액 포함)	95,854,554	102,187,993

대여금	1,189,656	886,592

보증금	797,783	751,828

미수수익	122,479	82,303

합 계	119,735,832	124,365,516

차감: 대여금(비유동항목)	(417,895)	(324,840)

차감: 보증금(비유동항목)	(797,783)	(751,828)

유동항목	118,520,154	123,288,848

(*) 단기금융상품은 계약이행보증목적으로 질권설정액이 포함되어 있습니다.(주석29. 우발상황 및 약정사항 참조)

11. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	178,308	20,822

선급비용	18,642	33,337

부가세대급금	10,093	-

합 계	207,043	54,159

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	207,043	54,159

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(54,009)	628,204

공구와비품	3,048,390	(1,895,258)	1,153,132

합 계	4,299,976	(1,949,267)	2,350,709

-전기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(49,745)	632,468

공구와비품	3,006,936	(1,815,279)	1,191,657

합 계	4,258,522	(1,865,024)	2,393,498

(2) 유형자산의 변동- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토지	569,373	-	-	-	569,373

건물	632,468	-	(4,264)	-	628,204

공구와비품	1,191,657	41,454	(79,979)	-	1,153,132

합 계	2,393,498	41,454	(84,243)	-	2,350,709

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토지	569,373	-	-	-	569,373

건물	649,524	-	(4,264)	-	645,260

공구와비품	292,839	262,557	(41,451)	-	513,945

합 계	1,511,736	262,557	(45,715)	-	1,728,578

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	58,667	31,073

판매비와관리비	25,576	14,642

합 계	84,243	45,715

13. 리스13.1 사용권자산- 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	3,439,656	122,894	5,262	3,567,812

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

상각비	(189,564)	(13,727)	(564)	(203,855)

기말장부금액	3,250,092	109,167	4,698	3,363,957

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	850,046	80,165	-	930,211

증가	2,598,757	-	7,144	2,605,901

감소	-	-	-	-

상각비	(175,971)	(10,951)	(366)	(187,288)

기말장부금액	3,272,832	69,214	6,778	3,348,824

사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	160,207	146,160

판매비와관리비	43,648	41,128

합 계	203,855	187,288

13.2 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	3,515,069	916,307

증가	-	2,538,161

리스부채의 상환	(215,042)	(183,505)

이자비용	35,212	35,245

기타변동(계약해지)	-	-

기말장부금액	3,335,239	3,306,208

유동 리스부채	833,105	840,030

비유동 리스부채	2,502,134	2,466,178

13.3 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	-	1,134

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,574	12,481

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기 및 전분기에 지출된 현금유출액은 각각 226,616천원, 197,120천원입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(841,764)	340,000

산업재산권	251,516	(126,058)	(113,073)	12,385

소프트웨어	1,800,936	(1,540,830)	(215,147)	44,959

개발비	793,596	(369,966)	(258,666)	164,964

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	5,342,142	(2,036,854)	(1,628,650)	1,676,638

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(841,764)	340,000

산업재산권	251,517	(125,240)	(113,073)	13,204

소프트웨어	1,799,036	(1,532,200)	(215,147)	51,689

개발비	793,596	(360,967)	(258,666)	173,963

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	5,340,243	(2,018,407)	(1,628,650)	1,693,186

(2) 무형자산의 변동 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	340,000	-	-	340,000

산업재산권	13,204	-	(819)	12,385

소프트웨어	51,689	1,900	(8,630)	44,959

개발비	173,963	-	(8,999)	164,964

회원권	1,114,330	-	-	1,114,330

합 계	1,693,186	1,900	(18,448)	1,676,638

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	373,975	-	-	373,975

산업재산권	147,641	-	(5,341)	142,300

소프트웨어	606,350	-	(58,628)	547,722

개발비	-	-	-	-

회원권	1,073,330	-	-	1,073,330

합 계	2,201,296	-	(63,969)	2,137,327

당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 개발비의 구성내역

보고기간말 현재 연결회사의 개발비에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

T딜 고도화개발	164,964	173,963

(3) 영업권의 구성내역

보고기간말 현재 연결회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어랩(*1)	340,000	340,000

마인드노크(*2)	-	-

합 계	340,000	340,000

(*) 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다. (*2) 미래 불확실성으로 인해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이(주)	한국	29.00%	29.00%	159,432	69,458

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,458	50,437

취득	-	-

지분법이익(손실)	89,974	20,593

기말	159,432	71,030

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	1,153,839	944,793

부채총계	604,073	705,284

매출액	1,284,250	3,479,454

영업손익	316,084	63,704

당기순손익	310,257	65,588

배당금	-	-

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	549,766	29%	159,432	159,432

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	239,509	29%	69,458	69,458

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채

(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,697,438	3,870,400

미지급금(대행미지급금 포함)	81,988,363	87,349,324

미지급비용	526,845	1,813,835

리스부채	3,335,240	3,515,069

합 계	87,547,886	96,548,628

차감 : 리스부채(비유동항목)	(2,502,134)	(2,684,526)

유동항목	85,045,752	93,864,102

(2) 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	631,091	2,603,574

예수금	138,458	108,313

부가세예수금	63,888	1,637,753

미지급배당금	7,007	7,007

복구충당부채	149,126	148,726

소송충당부채	84,817	84,817

합 계	1,074,387	4,590,190

차감 : 복구충당부채(비유동항목)	(149,126)	(148,726)

차감 : 소송충당부채(비유동항목)	(84,817)	(84,817)

유동항목	840,444	4,356,647

(3) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기타증감	기말

복구충당부채	148,726	-	400	149,126

소송충당부채	84,817	-	-	84,817

합 계	233,543	-	400	233,943

17. 퇴직급여17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,238,282	3,197,078

사외적립자산의 공정가치	(2,253,468)	(2,402,551)

재무상태표상 순확정급여부채	984,814	794,527

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,197,078	2,559,964

당기근무원가	195,097	159,101

이자비용	24,223	18,752

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(178,116)	(4,045)

사업결합	-	103,646

보고기간말 금액	3,238,282	2,837,418

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,402,551	1,890,297

이자수익	17,986	15,769

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	11,047	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(178,116)	(4,002)

사업결합	-	103,646

보고기간말 금액	2,253,468	2,005,710

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

현금성자산	-	-	363,135	15%

정기예금	2,253,468	100%	2,039,416	85%

합계	2,253,468	100%	2,402,551	100%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.14%	3.14%

임금상승률	6.00%	6.00%

17. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 69,014천원(전분기 : 58,907천원)입니다.

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.6%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.3%)입니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,056,777주(전기: 8,056,777주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 자사주신탁을 통하여 취득한 주식을 포함하여 868,441주입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

당분기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식 교부 및 차액보상

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	133,450	125,100	21,848	19,197

부여	19,775	19,800	45,280	26,291

행사(*)	(26,600)	-	16,186	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	126,625	144,900	26,697	20,167

(*) 당분기 중 주식선택권 행사로 인한26,600주의 경우는 자기주식을 교부하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 17,925주입니다.

(4) 연결회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4차 주식선택권	5차 주식선택권	6차 주식선택권	7차 주식선택권	8차 주식선택권	9차 주식선택권	10차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*1)	9,423원	7,277원	4,887원	9,209원	7,813원	18,491원	20,398원

부여일의 가중평균 주가	43,843원	27,300원	17,000원	22,050원	21,800원	40,300원	49,250원

주가변동성(*2)	18.67%	21.28%	25.58%	42.37%	41.69%	51.16%	43.02%

무위험수익률	1.35%	1.50%	1.76%	1.41%	1.16%	1.23%	1.56%

(*1) 3차 주식선택권 및 4차 주식선택권은 전기 이전 발생된 무상증자의 효과가 반영되기 전(부여시점)의 공정가치입니다. (*2) 3차 주식선택권 및 4차 주식선택권의 주가변동성은 회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	32,216	12,685

판매비와관리비	47,159	51,088

합 계	79,375	63,773

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구 분	부여일	행사 만기	주당 행사 가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

당분기말	전기말

3차	2016-03-30	2022-03-30	10,571	-	5,000

4차	2017-03-07	2023-03-06	17,485	8,025	29,625

5차	2018-03-07	2024-03-06	25,861	9,900	9,900

6차	2019-03-07	2025-03-06	16,895	6,600	6,600

7차	2019-10-15	2025-10-14	22,073	59,225	59,225

8차	2020-03-10	2026-03-09	26,291	19,800	19,800

9차	2020-10-20	2026-10-19	45,280	3,300	3,300

10차	2021-03-05	2027-03-04	51,940	19,775	-

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(20,635,862)	(17,202,455)

자기주식처분이익	6,784,005	6,232,036

주식매수선택권	463,996	469,938

기타의 자본거래손익(*)	239,840	823,796

합 계	(13,148,051)	(9,676,686)

(*) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 자기주식 교부로 인해 변동하였습니다.(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	(1,155,227)	(1,155,227)

22. 이익잉여금연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	41,556	41,556

미처분이익잉여금	50,924,085	47,772,885

합 계	50,965,641	47,814,441

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	764,532	688,243

퇴직급여	70,155	61,958

복리후생비	83,580	85,737

여비교통비	10,528	11,913

접대비	44,613	34,506

통신비	13,930	13,473

소모품비	8,170	7,147

세금과공과	50,335	46,477

임차료	32,983	32,854

차량유지비	52	1,850

지급수수료	115,441	204,913

도서인쇄비	786	976

회의비	15,445	16,122

운반비	444	790

감가상각비	25,576	14,642

사용권자산상각비	43,648	41,128

무형자산상각비	18,447	63,970

보험료	6,732	6,936

수선비	1,690	1,464

비품비	432	1,108

용역비	34,351	32,646

교육훈련비	905	690

행사비	1,621	4,745

광고선전비	3,300	3,847

대손상각비(환입)	(126,821)	(33,156)

주식보상비	47,159	51,089

합 계	1,268,034	1,396,068

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 상품매입액	539,488	356,370

종업원급여	4,354,124	3,245,132

감가상각비	84,243	45,715

사용권자산상각비	203,854	187,288

무형자산상각비	18,447	63,970

대손상각비	(126,821)	(33,156)

광고선전비	3,299	3,847

용역비	87,073	53,664

지급수수료	671,750	520,498

지급임차료	243,120	222,384

기타 비용	584,580	498,284

매출원가, 판매관리비 합계	6,663,157	5,163,996

25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	25,382	3,263

외화환산이익	12,585	536

잡이익	84,826	51,561

합 계	122,793	55,360

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	46,117	29,939

외화환산손실	2,805	1,339

기부금	1,500	6,500

잡손실	6	-

합 계	50,428	37,778

26. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익(*)	92,214	111,218

(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.(2) 금융원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타 이자비용	400	-

리스부채 이자비용	35,213	35,245

합 계	35,613	35,245

27. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	3,151,200,121	1,342,163,490

가중평균 유통보통주식수	6,937,326	7,242,520

기본주당순이익	454	185

(2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당 관련 분기순이익	3,151,200,121	1,342,163,490

가중평균희석유통보통주식수	6,986,429	7,262,700

희석주당이익	451	185

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,151,200	1,342,163

조정:

감가상각비	84,243	45,715

사용권자산상각비	203,854	187,288

무형자산상각비	18,447	63,970

대손상각비(환입)	(126,821)	(33,156)

법인세비용	866,127	406,854

이자비용	35,614	35,246

외화환산손실	2,805	1,339

퇴직급여	201,334	162,084

장기종업원급여	76,179	-

지분법손익	(89,974)	(20,593)

주식보상비용	79,375	63,773

외화환산이익	(12,585)	(536)

이자수익	(92,215)	(111,218)

소 계	1,246,383	800,766

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,423,699	2,964,568

미수금의 감소(증가)	16,779	(388,755)

대행미수금의 감소(증가)	6,442,007	27,324,269

선급금의 감소(증가)	(157,487)	(659,288)

선급비용의 감소(증가)	14,695	(7,909)

부가세대급금의 감소(증가)	(10,092)	-

계약자산의 감소(증가)	(2,124,658)	(1,396,590)

매입채무의 증가(감소)	(2,172,803)	(2,750,673)

미지급금의 증가(감소)	701,114	815,187

대행미지급금의 증가(감소)	(6,049,649)	(16,994,845)

선수금의 증가(감소)	(1,972,483)	749,736

예수금의 증가(감소)	(1,543,720)	700

미지급비용의 증가(감소)	(1,286,990)	(837,522)

계약부채의 증가(감소)	238,060	60,809

충당부채의 증가(감소)	-	31,032

확정급여부채의 감소	(11,047)	(43)

소 계	(6,492,575)	8,910,676

영업으로부터 창출된 현금	(2,094,992)	11,053,605

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사에 따른 주식선택권 자본 내 대체	85,345	-

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	금액	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	10,900,000	네이버㈜

5,893,800	㈜카카오

250,000	스마트미디어렙 주식회사

1,500,000	SK브로드밴드

100,000	파라다이스호텔

1,080,125	케이티

748,000	카카오게임즈

739,000	엘지유플러스

합계	21,210,925

(2) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도

KEB하나은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000

IBK기업은행	일반자금대출	4,100,000

합 계	8,100,000

(3) 타인에게 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사는 광고대행과 관련하여 매체광고료 지급과 관련한 이행보증을 케이티스카이라이프 매체사에게 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 제공한 보증금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보 증 등으 로 120,219천원 (전기말 126,845천원)의 보증을 제공 받고있습니다. (5) 분할에 따른 연결회사의 책임에 관한 사항 연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2014년 3월 28일자 주주총회의 특별결의에 의해 SP사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6 ) 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 거래처로부터 거래 조건으로 제공받은 담보와 관련하여, 거래처의 타 채권자들로부터 회사를 피고로 하는 소송사건 1건이 2심 패소 판결을 받은 상태입니다. 연결회사는 당분기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	SK(주)	SK(주)

지배기업	SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	SK(주)의 종속기업 및 관계기업	SK(주)의 종속기업 및 관계기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사

(*) 연결회사는 당분기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

최상위 지배기업

SK(주)	-	-	364,829	-

지배기업

SK텔레콤(주)	1,442,354	8,983	739,067	85,508

기타 특수관계자

에스케이브로드밴드(주)	635,436	83,370	334,903	12,107

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	268,574	721,060	82,667	419,062

SK(주)의 종속기업 및 관계기업	847,967	110,110	997,293	52,506

합 계	3,194,331	923,523	2,518,759	569,183

(*) 상기 금액은 진행율이 적용된 매출, 매입 금액이 제외되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업

SK텔레콤(주)	4,936,649	1,373,710	5,328,291	1,472,150

기타특수관계자

에스케이브로드밴드(주)	860,639	2,339,106	1,055,299	2,799,953

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	19,935,885	269,212	23,342,408	1,136,036

SK(주)의 종속기업 및 관계기업	797,756	1,472,406	942,440	1,459,518

합 계	26,530,929	5,454,434	30,668,438	6,867,657

(*) 상기 금액은 진행율이 적용된 채권, 채무 금액이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	거래내역

기타 특수관계자

임직원	515,897	-	유상증자 또는 자기주식 교부(스톡옵션 행사)

(5) 연결회사는 에스케이브로드밴드(주)에 대해서 영업과 관련한 계약이행보증을 목적으로 단기금융상품 1,500백만원을 질권을 제공하고 있습니다.(주석29참조)(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	302,409	199,868

퇴직급여	38,661	26,057

주식보상비용	42,291	47,238

합계	383,361	273,163

31. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	10,283,772	6,752,877

기타국가	177,770	45,987

합계	10,461,542	6,798,864

(3) 수익의 상세내역

수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한범주별 수익은 다음과 같으며, 기간에 걸쳐서 수익을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고미디어렙(*1)	8,173,052	5,470,630

광고애드네트워크(*2)	802,972	556,400

티딜 운영(*3)	632,849	-

서비스 운영 등(*4)	852,669	771,834

합 계	10,461,542	6,798,864

(*1) 모바일, 온라인, 동영상 광고에 대한 매체대행 수익입니다.(*2) 동영상 및 배너 광고와 관련한 네트워크 플랫폼 사업을 통한 수익입니다.(*3) SK텔레콤의 빅테이터와 AI를 활용한 문자 기반 커머스 '티딜(T deal)'의 운영대행 수익입니다.(*4) One Store 운영대행 등을 통한 수익입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	2,010,260	1,347,977

B고객	852,669	771,834