인크로스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

2022년 03월 31일 현재
2021년 12월 31일 현재
인크로스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2022년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 8,056,777주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2022년 3월 31일 현재의 자본금은 4,028,389천원이며, 회사의 최대주주는 SK스퀘어(지분율 : 34.59%) 입니다.2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

인프라커뮤니케이션즈(주)	한국	100.00%	100.00%	12월	서비스 운영사업

마인드노크㈜	한국	100.00%	100.00%	12월	응용소프트퉤어 개발 및 공급업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	2,093,655	720,622	822,872	22,523	22,523

마인드노크㈜	308,407	550	-	(1,833)	(1,833)

-전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	2,232,206	881,696	3,382,581	134,268	134,268

마인드노크㈜	309,690	-	-	(7,630)	(7,630)

자사주신탁(*)	-	-	-	(9,364)	(9,364)

(*) 전기 중 자사주신탁 계약은 해지되었으며, 해지시점까지의 재무성과에 해당됩니다. 1.3 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(89,263)	19,706

하락시	89,263	(19,706)

4.1.2 신용위험(1) 매출채권 및 대행미수금연결회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.02%	1.29%	6.72%	22.07%	93.06%	2.03%

총 장부금액	118,043,359	1,586,024	5,042	-	2,609,865	122,244,290

대손충당금	28,143	20,441	339	-	2,428,691	2,477,614

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.02%	1.34%	7.00%	22.98%	92.39%	1.62%

총 장부금액	154,518,416	2,927,097	26,275	-	2,717,558	160,189,346

대손충당금	38,389	39,287	1,839	-	2,510,774	2,590,289

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	2,590,289	2,133,127

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(112,675)	(126,821)

기말 대손충당금	2,477,614	2,006,306

당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(112,675)	(126,821)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	535,255	535,255

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

기말 대손충당금	535,255	535,255

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 기타의대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용	-	-

4.1.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합계

매입채무 및 기타금융부채	92,950,993	-	92,950,993

리스부채	858,622	1,978,882	2,837,504

(단위: 천원)

구분	전기말

1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합계

매입채무 및 기타금융부채	125,480,369	-	125,480,369

리스부채	858,697	2,200,136	3,058,833

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(25,554,932)	(24,476,805)

순부채	-	-

자본총계	89,887,477	93,009,384

총자본	89,887,477	93,009,384

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	16,153,456	(11,674,403)	4,479,053

대행미수금	109,182,135	(7,607,763)	101,574,372

합 계	125,335,590	(19,282,166)	106,053,425

(단위: 천원)

구분	전기말

자산총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	23,021,745	(14,490,253)	8,531,492

대행미수금	148,019,469	(10,634,413)	137,385,056

합 계	171,041,214	(25,124,666)	145,916,548

(*) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	8,044,003	(7,074,718)	969,285

대행미지급금	90,320,870	(12,207,448)	78,113,422

합 계	98,364,872	(19,282,166)	79,082,707

(단위: 천원)

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	14,819,147	(10,122,361)	4,696,786

대행미지급금	126,069,751	(15,002,305)	111,067,446

합 계	140,888,898	(25,124,666)	115,764,232

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,396,979	4,396,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,396,594	2,396,594

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,976,979	4,976,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,396,594	2,396,594

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	25,554,932	25,554,932

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,396,979	-	-	4,396,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,396,594	-	2,396,594

매출채권	-	-	4,780,735	4,780,735

기타금융자산	-	-	130,637,171	130,637,171

합 계	4,396,979	2,396,594	160,972,838	167,766,411

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	1,017,036

기타금융부채	94,585,748

합 계	95,602,784

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	24,476,805	24,476,805

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,976,979	-	-	4,976,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,396,594	-	2,396,594

매출채권	-	-	8,833,178	8,833,178

기타금융자산	-	-	168,385,199	168,385,199

합 계	4,976,979	2,396,594	201,695,182	209,068,755

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	4,745,438

기타금융부채	123,579,897

합 계	128,325,335

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	153,474	92,214

외환손익	884	8,967

대손상각비	112,675	126,821

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(28,153)	(35,613)

외환손익	(25,085)	(19,922)

7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,300	-

단기은행예치금(*)	25,553,632	24,476,805

합 계	25,554,932	24,476,805

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	4,396,979	4,976,979

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*)	2,396,594	2,396,594

(*) 전략적 업무제휴 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

9. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

변동대가	13,411,569	11,380,822

계약부채

변동대가	459,254	132,353

선수수익	170	2,219

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기금융상품(*)	26,157,700	28,295,575

미수금(대행미수금 순액 포함)	101,662,081	137,392,810

대여금	1,705,333	1,654,418

보증금	931,441	925,872

미수수익	180,616	116,524

합 계	130,637,171	168,385,199

차감: 장기금융상품(비유동항목)	(3,300,000)	(3,300,000)

차감: 대여금(비유동항목)	(722,911)	(542,713)

차감: 보증금(비유동항목)	(931,441)	(925,872)

유동항목	125,682,819	163,616,614

(*) 장단기금융상품은 계약이행보증목적으로 질권설정액이 포함되어 있습니다(주석29. 우발상황 및 약정사항 참조).

11. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,143,310	2,339,841

선급비용	118,063	117,583

합 계	2,261,373	2,457,424

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	2,261,373	2,457,424

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(71,064)	611,149

공구와비품	3,301,692	(2,206,837)	1,094,855

합 계	4,553,278	(2,277,901)	2,275,377

-전기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(66,800)	615,413

공구와비품	3,276,367	(2,115,121)	1,161,246

합 계	4,527,953	(2,181,921)	2,346,032

(2) 유형자산의 변동- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	569,373	-	-	569,373

건물	615,413	-	(4,264)	611,149

공구와비품	1,161,247	25,325	(91,717)	1,094,855

합 계	2,346,033	25,325	(95,981)	2,275,377

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	569,373	-	-	569,373

건물	632,468	-	(4,264)	628,204

공구와비품	1,191,657	41,454	(79,979)	1,153,132

합 계	2,393,498	41,454	(84,243)	2,350,709

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	69,676	58,667

판매비와관리비	26,305	25,576

합 계	95,981	84,243

13. 리스13.1 사용권자산- 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	2,664,960	124,219	3,007	2,792,186

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

상각비	(188,410)	(15,948)	(564)	(204,922)

기말장부금액	2,476,550	108,271	2,443	2,587,264

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	3,439,656	122,894	5,262	3,567,812

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

상각비	(189,564)	(13,727)	(564)	(203,855)

기말장부금액	3,250,092	109,167	4,698	3,363,957

사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	156,379	160,207

판매비와관리비	48,543	43,648

합 계	204,922	203,855

13.2 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,844,967	3,515,069

증가	-	-

리스부채의 상환	(221,329)	(215,042)

이자비용	28,152	35,212

기말장부금액	2,651,790	3,335,239

유동 리스부채	858,621	833,105

비유동 리스부채	1,793,169	2,502,134

13.3 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	15,000	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,233	11,574

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기 및 전분기에 지출된 현금유출액은 각각 249,562천원, 226,616천원입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(841,764)	340,000

산업재산권	251,516	(129,309)	(113,073)	9,134

소프트웨어	1,858,486	(1,586,440)	(215,147)	56,899

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	5,219,731	(2,070,718)	(1,628,650)	1,520,363

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(841,764)	340,000

산업재산권	251,516	(128,513)	(113,073)	9,930

소프트웨어	1,858,486	(1,575,232)	(215,147)	68,107

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	5,219,731	(2,058,714)	(1,628,650)	1,532,367

(2) 무형자산의 변동 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	340,000	-	-	340,000

산업재산권	9,930	-	(796)	9,134

소프트웨어	68,107	-	(11,208)	56,899

회원권	1,114,330	-	-	1,114,330

합 계	1,532,367	-	(12,004)	1,520,363

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	340,000	-	-	340,000

산업재산권	13,204	-	(819)	12,385

소프트웨어	51,689	1,900	(8,630)	44,959

개발비	173,963	-	(8,999)	164,964

회원권	1,114,330	-	-	1,114,330

합 계	1,693,186	1,900	(18,448)	1,676,638

당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 영업권의 구성내역

보고기간말 현재 연결회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어랩(*1)	340,000	340,000

마인드노크(*2)	-	-

합 계	340,000	340,000

(*) 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다. (*2) 미래 불확실성으로 인해 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이(주)	한국	29.00%	29.00%	97,438	72,401

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	72,401	69,458

지분법이익(손실)	25,037	89,974

기말	97,438	159,432

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	830,138	1,225,093

부채총계	494,146	975,436

매출액	1,361,232	5,491,958

영업손익	34,769	64,944

당기순손익	40,815	15,148

배당금	-	-

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	335,992	29%	97,438	97,438

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	249,657	29%	72,401	72,401

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채

(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,017,036	4,745,438

미지급금(대행미지급금 포함)	86,238,349	117,940,679

미지급비용	480,572	2,794,251

미지급배당금	5,215,036	-

리스부채	2,651,791	2,844,967

합 계	95,602,784	128,325,335

차감 : 리스부채(비유동항목)	(1,793,169)	(1,986,270)

유동항목	93,809,615	126,339,065

(2) 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	480,332	568,031

예수금	270,869	391,116

부가세예수금	942,783	1,927,984

미지급배당금	7,007	7,007

복구충당부채	150,760	150,356

합 계	1,851,751	3,044,494

차감 : 복구충당부채(비유동항목)	(150,760)	(150,356)

유동항목	1,700,991	2,894,138

(3) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	기타증감	기말

복구충당부채	150,356	-	404	150,760

17. 퇴직급여17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,779,972	4,482,211

사외적립자산의 공정가치	(2,804,463)	(2,828,879)

재무상태표상 순확정급여부채	1,975,509	1,653,332

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,482,211	3,197,078

당기근무원가	309,933	195,097

이자비용	40,090	24,223

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(52,262)	(178,116)

보고기간말 금액	4,779,972	3,238,282

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,828,879	2,402,551

이자수익	24,829	17,986

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	3,017	11,047

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(52,262)	(178,116)

보고기간말 금액	2,804,463	2,253,468

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

현금성자산	-	-	94	0%

정기예금	2,804,463	100%	2,828,785	100%

합계	2,804,463	100%	2,828,879	100%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.69%	3.69%

임금상승률	8.00%	8.00%

17. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 87,736천원(전분기 : 69,014천원)입니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.6%)입니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,056,777주(전기: 8,056,777주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 827,136주입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

당분기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

20. 주식기준보상

20.1 주식선택권(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 또는 자기주식 교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	113,425	133,450	28,064	21,848

부여	32,975	23,075	44,434	45,280

행사(*)	(6,600)	(39,800)	16,895	16,186

소멸	-	(3,300)	-	-

기말 잔여주	139,800	113,425	32,452	20,167

(*) 당분기 중 주식선택권 행사로 인한 6,600주의 경우는 자기주식을 교부하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 4,725주입니다.

(4) 회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4차 주식선택권	6차 주식선택권	7차 주식선택권	8차 주식선택권	9차 주식선택권	10차 주식선택권	11차 주식선택권	12차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*1)	9,423원	4,887원	9,209원	7,813원	18,491원	20,398원	15,521원	16,326원

부여일의 가중평균 주가	43,843원	17,000원	22,050원	21,800원	40,300원	49,250원	47,800원	42,850원

주가변동성(*2)	18.67%	25.58%	42.37%	41.69%	51.16%	43.02%	28.29%	36.13%

무위험수익률	1.35%	1.76%	1.41%	1.16%	1.23%	1.56%	2.21%	2.55%

(*1) 4차 주식선택권은 전기 이전 발생된 무상증자의 효과가 반영되기 전(부여시점)의 공정가치입니다. (*2) 4차 주식선택권의 주가변동성은 회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	55,506	32,216

판매비와관리비	54,510	47,159

합 계	110,016	79,375

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구 분	부여일	행사 만기	주당 행사 가격(단위: 원)	주식수(단위 : 주)

당분기말	전기말

4차	2017-03-07	2023-03-06	17,485	4,725	4,725

6차	2019-03-07	2025-03-06	16,895	-	6,600

7차	2019-10-15	2025-10-14	22,073	59,225	59,225

8차	2020-03-10	2026-03-09	26,291	19,800	19,800

9차	2020-10-20	2026-10-19	45,280	3,300	3,300

10차	2021-03-05	2027-03-04	51,940	16,475	16,475

11차	2021-10-20	2027-10-19	47,290	3,300	3,300

12차	2022-03-04	2028-03-03	44,434	32,975	-

20.2 임직원에 대한 자사주 포상연결회사는 전기 중 자기주식 21,600주를 6개월 이내 임직원의 퇴사가 발생하는 경우에는 지급된 성과급의 반환을 조건으로 임직원 성과급으로 지급하였습니다. 이에 따라 당기 중 인식된 종업원 비용으로 인식된 금액은 380,987천원입니다.21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(19,679,378)	(19,836,406)

자기주식처분이익	7,631,616	7,536,853

주식매수선택권	742,439	664,677

기타의 자본거래손익(*)	(410,335)	(620,645)

합 계	(11,715,658)	(12,255,521)

(*) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 자기주식 교부로 인해 변동하였습니다.(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	(695,700)	(695,700)

22. 이익잉여금연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	563,060	41,556

미처분이익잉여금	64,188,150	68,371,424

합 계	64,751,210	68,412,980

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,058,654	750,600

장기종업원급여	3,864	13,932

퇴직급여	119,601	70,155

복리후생비	123,509	83,580

여비교통비	18,697	10,528

접대비	64,540	44,613

통신비	17,655	13,930

소모품비	9,701	8,170

세금과공과	62,099	50,335

임차료	41,837	32,983

차량유지비	480	52

지급수수료	127,308	115,441

도서인쇄비	1,528	786

회의비	21,576	15,445

운반비	1,458	444

감가상각비	26,305	25,576

사용권자산상각비	48,543	43,648

무형자산상각비	12,004	18,447

보험료	9,317	6,732

수선비	2,353	1,690

비품비	2,265	432

용역비	29,134	34,351

교육훈련비	310	905

행사비	12,291	1,621

광고선전비	4,020	3,300

대손상각비	(112,675)	(126,821)

주식보상비	54,510	47,159

합 계	1,760,884	1,268,034

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 상품매입액	399,826	539,488

종업원급여	5,299,937	4,354,124

감가상각비	95,981	84,243

사용권자산상각비	204,922	203,854

무형자산상각비	12,004	18,447

대손상각비	(112,675)	(126,821)

광고선전비	4,020	3,299

용역비	187,576	87,073

지급수수료	522,340	671,750

지급임차료	274,647	243,120

기타 비용	630,548	584,580

매출원가, 판매관리비 합계	7,519,126	6,663,157

25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,419	25,382

외화환산이익	188	12,585

잡이익	70,107	84,826

합 계	71,714	122,793

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	23,189	46,117

외화환산손실	2,620	2,805

기부금	6,500	1,500

잡손실	5	6

합 계	32,314	50,428

26. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익(*)	153,474	92,214

합 계	153,474	92,214

(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타 이자비용	405	400

리스부채 이자비용	28,153	35,213

합 계	28,558	35,613

27. 주당순이익(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순이익	1,553,265,493	3,151,200,121

가중평균 유통보통주식수	7,223,848	6,937,326

기본주당순이익	215	454

(2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당 관련 분기순이익	1,553,265,493	3,151,200,121

가중평균희석유통보통주식수	7,264,134	6,986,429

희석주당이익	214	451

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,553,265	3,151,200

조정:

감가상각비	95,981	84,243

사용권자산상각비	204,922	203,854

무형자산상각비	12,004	18,447

대손상각비	(112,675)	(126,821)

법인세비용	433,569	866,127

이자비용	28,559	35,614

외화환산손실	2,620	2,805

급여	380,987	-

퇴직급여	325,194	201,334

장기종업원급여	18,340	76,179

지분법손익	(25,037)	(89,974)

주식보상비용	110,016	79,375

외화환산이익	(188)	(12,585)

이자수익	(153,475)	(92,215)

소 계	1,320,817	1,246,383

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,053,494	1,423,699

미수금의 감소(증가)	(70,599)	16,779

대행미수금의 감소(증가)	35,922,680	6,442,007

선급금의 감소(증가)	196,531	(157,487)

선급비용의 감소(증가)	(480)	14,695

부가세대급금의 감소(증가)	-	(10,092)

계약자산의 감소(증가)	(2,031,120)	(2,124,658)

매입채무의 증가(감소)	(3,728,487)	(2,172,803)

미지급금의 증가(감소)	1,277,985	701,114

대행미지급금의 증가(감소)	(32,956,371)	(6,049,649)

선수금의 증가(감소)	(87,700)	(1,972,483)

예수금의 증가(감소)	(1,105,447)	(1,543,720)

미지급비용의 증가(감소)	(2,313,679)	(1,286,990)

계약부채의 증가(감소)	324,852	238,060

확정급여부채의 감소	(3,017)	(11,047)

소 계	(521,358)	(6,492,575)

영업으로부터 창출된 현금	2,352,724	(2,094,992)

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산구입 관련 미지급금 증감	(26,290)	-

주식선택권 행사에 따른 주식선택권 자본 내 대체	32,254	85,345

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	금액	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	8,500,000	네이버(주)

8,340,200	(주)카카오

250,000	스마트미디어렙 주식회사

1,500,000	SK브로드밴드

808,500	케이티

1,122,000	카카오게임즈

789,000	엘지유플러스

100,000	㈜파라다이스세가사미

소 계	21,409,700

장기금융상품	계약이행보증	3,300,000	네이버(주)

소 계	3,300,000

합 계	24,709,700

(2) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도

KEB하나은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000

IBK기업은행	일반자금대출	4,100,000

합 계	8,100,000

(3) 타인에게 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사는 광고대행과 관련하여 매체광고료 지급과 관련한 이행보증을 케이티스카이라이프 매체사에게 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 제공한 보증금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 144,400천원(전기말 160,300천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업(*1)	SK(주)	SK(주)

지배기업(*1)	SK스퀘어(주)	SK스퀘어(주)

종속기업	인프라커뮤니케이션즈(주)	인프라커뮤니케이션즈(주)

마인드노크(주)	마인드노크(주)

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	SK(주)의 종속기업 및 관계기업	SK(주)의 종속기업 및 관계기업

대규모기업집단 계열회사(*2)	대규모기업집단 계열회사(*2)

(*1) 전기 중 지배기업의 분할로 회사의 최대주주가 SK텔레콤(주)에서 SK스퀘어로 변경되었습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

지배기업

SK텔레콤(주)(*1)	-	-	1,442,354	8,983

기타 특수관계자

SK텔레콤(주)	2,186,992	16,549	-	-

에스케이브로드밴드(주)	596,564	45,565	635,436	83,370

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	162,801	494,562	268,574	721,060

원스토어 주식회사	822,872	-	284,161	-

그 외 SK(주)의 종속기업 및 관계기업	539,836	184,893	563,806	110,110

합 계	4,309,065	741,569	3,194,331	923,523

(*1) 전기 중 최대주주가 변경되었으며, 최대주주 변경 전 거래내역입니다.(*2) 상기 금액은 진행율이 적용된 매출, 매입 금액이 제외되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자

SK텔레콤(주)	9,225,473	1,467,306	10,903,917	1,686,678

에스케이브로드밴드(주)	730,605	2,013,423	792,950	2,053,912

(주)에스엠컬처앤콘텐츠 광고사업부분	15,689,367	158,272	24,990,818	1,247,162

원스토어 주식회사	302,523	10,175	307,330	60,022

그 외 SK(주)의 종속기업 및 관계기업	891,816	2,280,985	994,211	2,761,261

합 계	26,839,784	5,930,161	37,989,226	7,809,035

(*1) 상기 금액은 진행율이 적용된 채권, 채무 금액이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	거래내역

기타 특수관계자

임직원	-	375,613	자기주식 교부(스톡옵션 행사)

-	-	자기주식 교부(임직원 포상)

(*) 임직원 포상-자기주식 부여건과 관련한 비용 인식액 9,028천원이 포함되어 있습니다.

(5) 연결회사는 에스케이브로드밴드(주)에 대해서 영업과 관련한 계약이행보증을 목적으로 단기금융상품 1,500백만원을 질권을 제공하고 있습니다(주석29참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	236,600	302,409

퇴직급여	64,725	38,661

주식보상비용	42,291	42,291

합 계	343,616	383,361

31. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	9,299,487	10,283,772

기타국가	17,120	177,770

합 계	9,316,607	10,461,542

(3) 수익의 상세내역

수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한범주별 수익은 다음과 같으며, 기간에 걸쳐서 수익을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고미디어렙(*1)	6,895,374	8,173,052

광고애드네트워크(*2)	546,632	802,972

티딜 운영(*3)	1,051,730	632,849

서비스 운영 등(*4)	822,871	852,669

합 계	9,316,607	10,461,542

(*1) 모바일, 온라인, 동영상 광고에 대한 매체대행 수익입니다.(*2) 동영상 및 배너 광고와 관련한 네트워크 플랫폼 사업을 통한 수익입니다.(*3) SK텔레콤의 빅테이터와 AI를 활용한 문자 기반 커머스 '티딜(T deal)'의 운영대행 수익입니다.(*4) One Store 운영대행 등을 통한 수익입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	1,395,122	2,010,260

B고객	1,785,831	725,526