인크로스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

2019년 6월 30일 현재
2018년 6월 30일 현재
인크로스 주식회사

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "회사")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다. 회사는 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한, 회사는 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사는 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에 따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다. 2019년 6월 30일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기 발행주식수는 각각 500원과 8,056,777주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2019년 6월 30일 현재의 자본금은 4,028,389천원입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미국달러/원	상승시	(38,644)	(23,406)

하락시	38,644	23,406

4.1.2 신용위험(1) 매출채권 및 대행미수금 회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금(계약자산포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당반기말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.05%	-	29.44%	-	59.95%	2.09%

총 장부금액	68,674,708	-	99,178	-	2,371,881	71,145,767

대손충당금	37,756	-	29,195	-	1,421,927	1,488,878

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금에 대하여 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다.당반기와 전반기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전기말 손실충당금	1,550,055	1,097,281

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(61,177)	(13,430)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당반기말 손실충당금	1,488,878	1,083,851

당반기와 전반기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	(61,177)	(13,430)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전기말 대손충당금	534,961	534,961

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당반기말 대손충당금	534,961	534,961

당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 기타의 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업외손익	-	-

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	56,265,254	3,309	56,268,563

리스부채	458,449	122,181	580,630

계약이행보증(*)	14,540,000	-	14,540,000

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	55,961,030	3,309	55,964,339

계약이행보증(*)	12,178,800	-	12,178,800

(*) 단기금융상품에 대한 계약이행보증목적으로 인한 질권설정액입니다. (주석28. 우발상황 및 약정사항 참조) 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(16,919,022)	(12,662,704)

순부채	-	-

자본총계	64,141,688	70,080,553

총자본	64,141,688	70,080,553

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말

자산 총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	22,236,571	(12,343,528)	9,893,043

대행미수금	62,131,625	(5,536,083)	56,595,542

합 계	84,368,196	(17,879,611)	66,488,585

(단위: 천원)

구 분	전기말

자산 총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	16,022,981	(12,071,261)	3,951,720

대행미수금	72,599,412	(5,887,496)	66,711,916

합 계	88,622,393	(17,958,757)	70,663,636

(*) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	8,037,513	(5,740,048)	2,297,465

대행미지급금	64,794,091	(12,139,564)	52,654,527

합 계	72,831,604	(17,879,612)	54,951,992

(단위: 천원)

구 분	전기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	9,601,317	(6,199,654)	3,401,663

대행미지급금	61,891,036	(11,759,103)	50,131,933

합 계	71,492,353	(17,958,757)	53,533,596

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,098,508	2,098,508

기타금융자산	-	82,630,433	-	82,630,433

기타금융부채	-	54,532,130	-	54,532,130

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,700,000	1,700,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,098,508	2,098,508

기타금융자산	-	85,586,662	-	85,586,662

기타금융부채	-	52,562,676	-	52,562,676

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	16,919,022	16,919,022

당기손익-공정가치 금융자산	1,900,000	-	-	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,098,508	-	2,098,508

매출채권	-	-	9,893,043	9,893,043

기타금융자산	-	-	82,630,433	82,630,433

합 계	1,900,000	2,098,508	109,442,498	113,441,006

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채

매입채무	2,297,465

기타금융부채	54,532,130

합 계	56,829,595

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	12,662,704	12,662,704

당기손익-공정가치 금융자산	1,700,000	-	-	1,700,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,098,508	-	2,098,508

매출채권	-	-	3,951,720	3,951,720

기타금융자산	-	-	85,586,662	85,586,662

합 계	1,700,000	2,098,508	102,201,086	105,999,594

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	3,401,663

기타금융부채	52,562,676

합 계	55,964,339

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	164,692	308,393	146,721	269,583

외환손익	(1,729)	(226)	1,658	1,629

대손상각비(환입)	(145,770)	(61,177)	(136,521)	(13,430)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	8,017	17,337	1	943

외환손익	(8,295)	(20,283)	(9,632)	(9,800)

7. 현금및현금성자산 회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기은행예치금(*)	16,919,022	12,662,704

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

출자금	1,900,000	1,700,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	2,098,508	2,098,508

9. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품(*)	24,540,000	17,178,800

미수금(대행미수금 순액 포함)	56,597,475	66,950,831

대여금	966,985	906,521

보증금	445,680	467,879

미수수익	80,293	82,631

합 계	82,630,433	85,586,662

차감: 대여금(비유동항목)	(578,241)	(421,256)

차감: 보증금(비유동항목)	(445,680)	(467,879)

유동항목	81,606,512	84,697,527

(*) 단기금융상품은 계약이행보증목적으로 질권설정액이 포함되어 있습니다.(주석 28. 우발상황 및 약정사항 참조)

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	14,503	14,338

선급비용	17,692	32,104

합 계	32,195	46,442

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	32,195	46,442

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역-당반기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(24,162)	658,051

공구와비품	1,799,516	(1,492,974)	306,542

합 계	3,051,102	(1,517,136)	1,533,966

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(15,634)	666,579

공구와비품	1,825,036	(1,442,295)	382,741

합 계	3,076,622	(1,457,929)	1,618,693

(2) 유형자산의 변동- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	회계정책변경효과(*)	기말

토지	569,373	-	-	-	569,373

건물	666,579	-	(8,528)	-	658,051

공구와비품	382,741	14,480	(66,679)	(24,000)	306,542

합 계	1,618,693	14,480	(75,207)	(24,000)	1,533,966

(*) 리스기준서 도입으로 인해 복구원가와 관련하여 인식된 유형자산을 사용권자산으로 변경하였습니다. - 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토지	-	25,801	-	543,572	569,373

건물	-	30,915	(7,106)	651,298	675,107

공구와비품	292,491	9,804	(58,037)	-	244,258

건설중인자산	597,435	597,435	-	(1,194,870)	-

합 계	889,926	663,955	(65,143)	-	1,488,738

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

매출원가	36,070	24,454

판매비와관리비	39,137	40,689

합 계	75,207	65,143

12. 리스12.1 사용권자산- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	상각비	기말

부동산	-	742,814	785	(210,982)	532,617

차량운반구	-	52,826	-	(15,902)	36,924

합 계	-	795,640	785	(226,884)	569,541

한편, 당반기에 인식된 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기

매출원가	162,852

판매비와관리비	64,032

합 계	226,884

12.2 리스부채 - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	상환액	이자비용	유동성대체	기말

유동성 리스부채	-	454,552	-	(223,886)	-	227,783	458,449

비유동성 리스부채	-	312,264	764	-	17,337	(227,783)	102,582

합 계	-	766,816	764	(223,886)	17,337	-	561,031

12.3 소액리스 등당반기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

단기리스료(*)	10,608

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	24,841

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(*) 단기리스료로 인식된 금액은 실무적 간편법 적용에 따라 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료에 대한 비용 인식액입니다. 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당반기에 지출된 현금유출액은 259,335천원입니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역-당반기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,147,788	-	(337,051)	810,737

산업재산권	251,516	(93,192)	-	158,324

소프트웨어	1,656,856	(1,082,540)	-	574,316

개발비	613,635	(324,645)	(258,666)	30,324

회원권	1,135,360	-	-	1,135,360

합 계	4,805,155	(1,500,377)	(595,717)	2,709,061

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,147,788	-	(337,051)	810,737

산업재산권	251,516	(82,509)	-	169,007

소프트웨어	1,656,856	(979,501)	-	677,355

개발비	613,635	(294,322)	(258,666)	60,647

회원권	1,135,360	-	-	1,135,360

합 계	4,805,155	(1,356,332)	(595,717)	2,853,106

(2) 무형자산의 변동 내역 - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

영업권	810,737	-	810,737

산업재산권	169,007	(10,683)	158,324

소프트웨어	677,355	(103,039)	574,316

개발비	60,647	(30,323)	30,324

회원권	1,135,360	-	1,135,360

합 계	2,853,106	(144,045)	2,709,061

- 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	1,147,788	-	-	1,147,788

산업재산권	190,372	-	(10,683)	179,689

소프트웨어	853,087	-	(100,853)	752,234

개발비	338,745	92,948	(51,016)	380,677

회원권	1,135,360	-	-	1,135,360

합 계	3,665,352	92,948	(162,552)	3,595,748

당반기와 전반기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(3) 개발비의 구성내역

당반기말 및 전기말 현재 회사의 개발비에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

다윈 고도화 개발(*1)	30,324	60,647

다윈클릭 리타켓팅 개발비(*2)	-	-

(*1) 2015년에 완료된 개발자산으로 당반기말 현재 잔여 상각기간은 1년이내입니다.(*2) 전기 중 향후 미래 회수가능성이 희박하다고 판단하여, 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 영업권의 구성내역

보고기간말 현재 회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미디어랩(*1)	340,000	340,000

시럽애드(*2)	470,737	470,737

합 계	810,737	810,737

(*1) 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다. (*2) 향후 미래의 불확실성으로 인해 전기에 인식된 손상차손은 337백만원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	소유지분율	당반기말	전기말

당반기말	전기말

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd(*1)	중국	-	100.00%	-	-

인프라커뮤니케이션즈(주)	한국	100.00%	100.00%	507,583	507,583

자사주신탁(*2)	한국	-	100.00%	-	10,000,000

(*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 투자한 자사주 신탁은 당기 중 해지하였으며, 이에 따라 처분손익 7,625천원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	소유지분율	당반기말	전기말

당반기말	전기말

이노아이(주)	한국	29.00%	29.00%	108,727	108,727

마인드노크(주)(*)	한국	50.00%	50.00%	250,000	250,000

(*) 전기 중 설립 취득하였습니다.

15. 금융부채 및 기타부채(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,297,465	3,401,663

미지급금(대행미지급금 포함)	53,825,396	51,869,650

미지급비용	142,394	689,717

예수보증금	3,309	3,309

리스부채	561,031	-

합 계	56,829,595	55,964,339

차감 : 예수보증금(비유동항목)	(3,309)	(3,309)

차감 : 리스부채(비유동항목)	(102,582)	-

유동항목	56,723,704	55,961,030

(2) 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	239,394	100,751

예수금	6,480	-

미지급배당금	7,007	7,007

복구충당부채	40,000	40,000

합 계	292,881	147,758

차감 : 복구충당부채(비유동항목)	(40,000)	(40,000)

유동항목	252,881	107,758

16. 퇴직급여16.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,090,229	2,034,055

사외적립자산의 공정가치	(1,772,545)	(1,705,996)

재무상태표상 순확정급여부채	317,684	328,059

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,034,055	1,779,692

당기근무원가	282,382	266,078

이자비용	27,586	28,464

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(253,794)	(99,523)

보고기간말 금액	2,090,229	1,974,711

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,705,996	1,531,724

이자수익	26,532	31,662

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	293,811	331,363

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(253,794)	(99,523)

보고기간말 금액	1,772,545	1,795,226

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금	1,772,545	100%	1,705,996	100%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

임금상승률	5.00%	5.00%

16. 2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 52,298천원(전반기 : 55,827천원)입니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 23.7%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.7%) 입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,056,777주(전기: 8,011,795주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 회사의발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 505,155주입니다. .

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	8,011,795주	4,005,898	33,293,979	37,299,877

당반기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

19. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	130,607	246,850	11,313	7,405

부여	6,600	9,900	16,895	25,861

행사(*)	(71,332)	(97,884)	6,936	4,807

기말 잔여주	65,875	158,866	16,612	10,156

(*) 당기 중 주식선택권 행사로 인한 71,332주 가운데 26,350주의 경우는 자기주식을 교부하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 19,750주입니다.

(4) 회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권	6차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,251원	1,893원	1,965원	9,423원	7,277원	4,887원

부여일의 가중평균 주가	8,753원	9,909원	17,993원	43,843원	27,300원	17,000원

주가변동성(*)	21.87%	22.09%	20.67%	18.67%	21.28%	25.58%

무위험수익률	3.16%	2.28%	2.09%	1.35%	1.50%	1.76%

(*) 주가변동성은 회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

매출원가	17,483	19,926

판매비와관리비	19,211	22,038

합 계	36,694	41,964

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

부여일	행사 만기	주당 행사 가격(단위: 원)	주식수(단위 : 주)

당반기말	전기말

2차	2015-03-31	2021-03-31	4,807	-	44,982

3차	2016-03-30	2022-03-30	10,571	19,750	46,100

4차	2017-03-07	2023-03-06	17,485	29,625	29,625

5차	2018-03-07	2024-03-06	25,861	9,900	9,900

6차	2019-03-07	2025-03-06	16,895	6,600	-

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,519,165)	(7,812)

자기주식처분이익(*)	6,110,715	5,995,178

주식매수선택권	136,746	154,824

기타의 자본거래손익(*)	(269,100)	-

합 계	(3,540,804)	6,142,190

(*) 당기 중 주식선택권 행사로 인한 26,350주에 대해서 자기주식을 교부함에 따라 전기말 대비 변동하였습니다. (2) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	(928,207)	(928,207)

21. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	41,556	41,556

미처분이익잉여금	31,021,517	27,525,137

합 계	31,063,073	27,566,693

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	514,241	1,073,200	539,152	1,005,023

퇴직급여	48,742	100,135	44,717	82,725

복리후생비	136,469	212,089	91,277	159,916

여비교통비	10,404	20,615	15,201	30,189

접대비	31,731	59,414	34,434	73,740

통신비	16,746	31,649	14,042	28,012

소모품비	5,434	11,749	6,297	13,410

세금과공과	2,819	39,217	5,362	39,051

임차료	30,191	59,290	59,721	117,865

차량유지비	2,861	4,397	490	675

지급수수료	114,336	256,956	49,747	162,233

도서인쇄비	800	1,965	645	2,577

회의비	18,220	36,549	15,219	30,888

운반비	1,068	1,753	671	1,583

감가상각비	16,304	39,137	21,392	40,689

사용권자산상각비	34,502	64,032	-	-

무형자산상각비	72,022	144,045	86,449	162,552

보험료	10,483	15,619	10,787	15,454

수선비	2,218	4,078	3,975	7,584

비품비	680	680	870	1,230

용역비	22,385	37,897	4,620	10,185

교육훈련비	1,800	5,340	1,850	6,182

행사비	3,871	9,489	4,165	8,572

광고선전비	4,586	8,154	5,537	8,711

대손상각비(환입)	(145,770)	(61,177)	(136,521)	(13,430)

주식보상비용	9,506	19,211	9,456	22,038

합 계	966,649	2,195,483	889,555	2,017,654

23. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품매입액	559,096	1,178,760	960,367	1,910,711

종업원급여	2,351,228	4,695,517	2,218,990	4,351,563

감가상각비	34,238	75,207	32,813	65,143

사용권자산상각비	117,640	226,884	-	-

무형자산상각비	72,022	144,045	86,449	162,552

대손상각비(환입)	(145,770)	(61,177)	(136,521)	(13,430)

광고선전비	4,586	8,153	5,537	8,712

용역비	49,838	81,080	14,386	24,368

지급수수료	344,649	1,150,506	1,200,247	2,084,638

지급임차료	144,840	290,639	330,975	662,892

기타 비용	474,094	969,519	439,576	947,994

매출원가, 판매관리비 합계	4,006,461	8,759,133	5,152,819	10,205,143

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,896	2,174	-	1,924

외화환산이익	8,665	3,185	582	1,411

잡이익	-	10	10	20

합 계	10,561	5,369	592	3,355

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	16,757	24,695	2,182	4,884

외화환산손실	3,829	1,172	6,374	6,621

기부금	2,500	9,000	1,500	8,200

합 계	23,086	34,867	10,056	19,705

25. 금융수익과 금융원가

(단위:천원)

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	164,692	308,393	146,721	269,583

(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

금 융 원 가	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	-	-	1	943

리스부채 이자비용	8,017	17,337	-	-

합 계	8,017	17,337	1	943

26. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보통주당기순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,465,756,451	3,496,380,318	2,306,137,713	4,266,955,657

가중평균 유통보통주식수	7,633,921	7,706,490	7,945,357	7,915,511

기본주당순이익	323	454	290	539

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당 관련 반기순이익	2,465,756,451	3,496,380,318	2,306,137,713	4,266,955,657

가중평균희석유통보통주식수	7,681,484	7,743,955	8,092,581	8,035,300

희석주당이익	321	451	285	531

27. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,496,380	4,266,956

조정:

감가상각비	75,207	65,143

사용권자산상각비	226,884	-

무형자산상각비	144,045	162,552

대손상각비	(61,177)	(13,430)

법인세비용	1,086,671	1,323,498

이자비용	17,337	943

외화환산손실	1,172	6,621

지급임차료	-	5,601

퇴직급여	283,436	262,880

주식보상비용	36,694	41,964

외화환산이익	(3,185)	(1,411)

이자수익	(308,393)	(269,583)

종속기업처분손실	3,109	-

종속기업처분이익	(10,734)	(25,065)

소 계	1,491,066	1,559,713

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,945,300)	(1,503,348)

미수금의 감소(증가)	236,980	(244,909)

대행미수금의 감소(증가)	10,178,757	1,260,422

선급금의 감소(증가)	(166)	24,588

선급비용의 감소(증가)	9,588	(2,020)

계약자산의 감소(증가)	2,991,489	464,117

매입채무의 증가(감소)	(1,104,243)	(450,381)

미지급금의 증가(감소)	(564,097)	(134,507)

대행미지급금의 증가(감소)	2,525,778	(2,662,223)

선수금의 증가(감소)	138,644	86,124

예수금의 증가(감소)	6,480	(24,561)

미지급비용의 증가(감소)	(547,323)	(586,502)

계약부채의 증가(감소)	172,222	414,435

확정급여부채의 감소	(293,811)	(331,363)

소 계	7,804,998	(3,690,128)

영업으로부터 창출된 현금	12,792,444	2,136,541

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	당반기말	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	9,500,000	네이버(주)

3,790,000	(주)카카오

250,000	스마트미디어렙 주식회사

1,000,000	에스케이브로드밴드(주)

합 계	14,540,000

(2) 당반기말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	금액

KEB하나은행	일반자금대출	2,500,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000

(3) 당반기말 현재 회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 230,100천원(전기말 329,660천원)의 보증을 제공받고있습니다. (4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2014년 3월 28일자 주주총회의 특별결의에 의해 SP사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 회사는 분할전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 소송사건당반기말 현재 회사는 거래처로부터 거래 조건으로 제공받은 담보와 관련하여, 거래처의 타 채권자들로부터 회사를 피고로 하는 소송사건 1건이 계류중이며, 소송사건의 최종 결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위 지배기업(*1)	SK(주)	엔에이치엔엔터테인먼트(주)

지배기업(*1)	SK텔레콤(주)

종속기업	BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd(*2)	BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd

인프라커뮤니케이션즈(주)	인프라커뮤니케이션즈(주)

자사주 신탁	자사주 신탁

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

마인드노크(주)	마인드노크(주)

기타특수관계자	SK(주)의 종속기업 및 관계기업	엔에이치엔엔터테인먼트(주)의 종속기업 및 관계기업

대규모기업집단 계열회사(*3)	-

스톤브릿지캐피탈(주)	스톤브릿지캐피탈(주)

스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사	스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사

(*1) 당기 중 SK텔레콤(주)는 전기말 최대주주 등으로 부터 주식을 양수하였습니다. 이에 따라 최상위 지배기업 및 지배기업이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 회사는 당반기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.(2) 회사의 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

지배기업

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	-	84,737	28,042	-

관계기업

마인드노크(주)	2,978	-	2,482	-

기타 특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)의 종속기업 및 관계기업	461,308	721,614	101,354	811,370

합 계	464,286	806,351	131,878	811,370

(3) 회사의 당반기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

채권	채무

지배기업

SK텔레콤(주)	513,309	747,953

관계기업

마인드노크(주)	-	3,309

기타특수관계자

SK(주)의 종속기업 및 관계기업	990,463	2,983,792

합 계	1,503,772	3,735,054

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권	채무

지배기업

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	476,952	19,214

관계기업

마인드노크(주)	-	3,309

기타특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)의 종속기업 및 관계기업	1,381,670	487,110

합 계	1,858,622	509,633

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	319,107	322,490

퇴직급여	25,749	38,904

주식보상비용	14,799	20,239

합 계	359,655	381,633

30. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있 습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기 중 회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	12,505,270	15,162,929

기타국가	567,733	355,312

합 계	13,073,003	15,518,241

(3) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

광고수익	12,557,812	15,057,590

용역수익	515,191	460,651

합 계	13,073,003	15,518,241

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

A고객	2,376,548	2,214,246

B고객	4,751,984	-

31. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 31.1 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향(1) 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법회사는 회계정책의 변경으로 인해 전환일 현재 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 인식하였습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 6백만원 이하) 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식하였습니다. ?편, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 리스이용자로서의 재무적 영향

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산(*1): 796백만원 증가
­ 리스부채(*2): 767백만원 증가

(*1) 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되었습니다. 다만, 최초 적용일 현재 리스와 관련하여 선급한 리스료 등을 가산하였습니다. (*2) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 회사의 신용도 및 리스기간를 고려하여 결정하였습니다.

한편, 기존의 영업활동으로 분류되었던 리스료 지출액이 회계정책 변경으로 인해 리스부채의 상환 금액(223,886천원)은 재무활동으로 분류함에 따라 영업 및 재무활동 현금흐름에서 효과가 발생하였습니다. 31.2 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

32. 보고기간 후 사건회사는 당반기말 현재 관계기업으로 분류된 마인드노크㈜의 잔여 지분 50%을 2019년 7월 26일 취득하였습니다. 이에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다