인크로스 분기보고서 (2017.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당 사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 최근사업연도 말 자산총계가 1천억 이상인 법인의 경우 상근감사를 두는 것으로 명시하고 있는 상법 제 542조의 10(상근감사) 규정에 따라, 당사는 상근감사의 선임의무가 없으며 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

이준행	* 학력
1977-1983: 연세대 경제학과
1983-1985: 연세대 대학원 경제학과 (경제학 석사)
1985-1991: University of Pennsylvania (경제학 박사)	요건충족	-

* 경력
1990-1991: Consultant, Quantitative Financial Strategies(Financial Firm), Philadelphia
1991-1992: 삼성경제 연구소
1992-1997: 한국증권연구원(현 자본시장 연구원) 연구위원
1997-2003: 수원대학교 금융공학대학원 교수
2003-현재: 서울여자 대학교 경제학과 교수

나. 감사의 독립성당사는 감사 의 감사업무 독립성을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같이 명시하고 있습니다.

구 분	내 용

정관	제49조 (감사의 직무)
① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사직무규정	제4조 (감사의 독립원칙)
감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다.
제5조 (이사회의 참여)
감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결 시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다.
제7조 (감사실시)
감사는 감사대상부서에 사전 통보 없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다.
제9조 (감사요령)
감사는 전표와 장부, 기타 관련서류를 기초로 하되 별첨 “감사사항”에 의거 실시하여야 한다.
제10조 (감사자의 준수사항)
감사자는 감사를 행함에 있어 아래의 사항을 준수하여야 한다.
1. 감사자는 일체의 선입견이나 정실을 배제하여 공정 무사하게 감사하며 관계법규 및 규정과 양심에 따라 독립하여 직무를 수행하여야 한다.
2. 감사자는 직무상 입수한 기밀을 부당하게 누설하여서는 안된다.
3. 감사자는 감사대상부서의 평상업무 수행에 지장을 초래하지 않도록 유의 하여야 하며 지도적 입장에서 피감사자의 사무 미숙 및 오류를 교도함은 물론 비위사실 적발에 노력하여야 한다.
제11조 (감사자의 권한)
감사자는 다음 각 호의 권한을 가진다.
1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구
2. 관계자의 출석 및 답변요구
3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구
제12조 (피감사자의 협조의무)
피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다.
제13조 (시정요구)
1. 감사는 감사결과 위법 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 사장에게 보고 후 피감사부서장에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 하여야 한다. 단 감사가 비상근일 경우에는 감사실장이 사장에게 보고하고 피감사부서장에게 시정을 요구할 수 있다.
① 규정, 제도 또는 운영상의 모순사항에 대한 개선
② 위법 부당하다고 인정되는 사항에 대한 시정
③ 관계직원의 징계 또는 포상
④ 관계직원에 대한 교육
2. 전항의 시정요구를 받은 피감사부서장은 지체 없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 서면으로 감사에게 그 결과를 보고하여야 한다. 단 감사가 비상근일 경우에는 감사실장에게 그 결과를 보고할 수 있다.
제14조(감사결과의 보고)
1. 감사자는 감사종료 후 7일 이내에 감사보고서를 작성하여 감사에게 제출하여야 한다. 다만, 일일 감사자는 감사종료직후 일일감사일지를 작성하여 감사에게 제출하여야 한다. 단, 감사가 비상근일 경우에는 감사보고서를 감사실장에게 제출할 수 있고 일일감사일지는 감사실장을 거쳐 사장에게 보고할 수 있다.
2. 감사는 정기감사 및 수시감사의 감사보고서를 사장에게 제출하여야 한다. 단, 감사가 비상근일 경우에는 감사실장이 제출할 수 있다.

다. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	감사 참석인원	가결여부

이준행

17-01	2017-01-04	1) 신주발행 승인의 건(제3자배정 방식)	참석	가결

17-02	2017-02-06	1) 협력사에 대한 추가 예금담보 제공의 건	참석	가결

17-03	2017-02-08	1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건2) 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사의 평가 보고의 건	참석참석	가결 가결

17-04	2017-02-08	1) 제10기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건2) 제10기 영업보고서 승인의 건	참석참석	가결 가결

17-05	2017-02-15	1) 협력사에 대한 예금담보 제공의 건	참석	가결

17-06	2017-03-07	1) 주식매수선택권 부여의 건	참석	가결

17-07	2017-03-07	1) 모바일 광고 네트워크(Syrup Ad) 사업 영업양수 계약 체결의 건	참석	가결

17-08	2017-03-08	1) 인크로스㈜ 제10기 정기주주총회 소집의 건	참석	가결

17-09	2017-03-16	1) 스톤브릿지성장디딤돌투자조합(가칭) 출자의 건	불참석	가결

17-10	2017-03-30	1) 협력사에 대한 예금담보 제공의 건	참석	가결

17-11	2017-03-30	1) 협력사에 대한 예금담보 제공의 건	참석	가결

17-12	2017-04-25	1) KEB 하나은행 차입 한도 약정 연장의 건	참석	가결

17-13	2017-04-27	1) 협력사에 대한 예금담보 제공 기간 연장의 건	참석	가결

17-14	2017-04-27	1) 협력사에 대한 예금담보 제공 기간 연장의 건	참석	가결

17-15	2017-06-14	1) 분할계획서 승인의 건2) 임시주주총회 소집의 건	참석	가결

17-16	2017-07-11	1) 주식매수선택권 소멸 확인의 건	참석	가결

17-17	2017-08-02	1) 분할경과 보고의 건2) 지점폐지의 건	참석	가결