인크로스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

2020년 9월 30일 현재
2019년 9월 30일 현재
인크로스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다.지배기업은 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 7월 28일자 주주총회 결의에따라 2017년 8월 1일부로 통합 모바일 앱 마켓인 '원스토어' 운영을 대행하는 서비스운영 사업부문을 물적분할하였습니다.2020년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및 기 발행주식수는 각각 500원과 8,056,777주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자와 인적분할을 거쳐 2020년 9월 30일 현재의 자본금은 4,028,389천원입니다.2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

인프라커뮤니케이션즈(주)	한국	100.00%	100.00%	12월	서비스 운영사업

마인드노크㈜	한국	100.00%	100.00%	12월	응용소프트퉤어 개발 및 공급업

자사주신탁_154216	한국	-	100.00%	12월	자기주식의 취득

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

인프라커뮤니케이션즈(주)	1,995,377	869,479	2,406,311	(15,774)	(15,774)

마인드노크㈜	431,211	-	-	(26,484)	(26,484)

자사주신탁(*)	-	-	-	(86,561)	(86,561)

(*) 당기 중 자사주신탁 계약은 해지되었으며, 해지시점까지의 재무성과에 해당됩니다. -전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	-	-	-	(2,749)	(2,652)

인프라커뮤니케이션즈(주)	1,568,616	426,944	3,151,448	123,923	123,923

마인드노크㈜	457,695	-	-	(8,330)	(8,330)

자사주신탁(*)	8,112,467	-	-	112,467	112,467

(*) 자사주 신탁 자산에는 지배기업의 주식 취득액 4,332,047천원이 포함되어 있습니다. 1.3 연결대상 범위의 변동당기 중 자사주신탁 계약을 해지하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(20,283)	(28,431)

하락시	20,283	28,431

4.1.2 신용위험(1) 매출채권 및 대행미수금 연결회사는 매출채권 및 대행미수금(계약자산포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금(계약자산포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.07%	4.11%	12.83%	24.57%	76.18%	1.96%

총 장부금액	94,869,188	535,949	94,942	-	2,384,460	97,884,539

대손충당금	67,178	22,018	12,178	-	1,816,486	1,917,860

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금(계약자산포함)에 대하여 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	30일 내 연체	60일 이내 연체	90일 이내 연체	90일 초과 연체(*)	합 계

기대손실률	0.07%	4.11%	12.83%	24.57%	77.68%	1.90%

총 장부금액	103,264,247	992,933	39,859	-	2,463,997	106,761,036

대손충당금	73,150	40,792	5,113	-	1,914,132	2,033,187

(*) 개별적으로 손상된 매출채권 및 대행미수금(계약자산포함)에 대하여 인식한 대손충당금이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	2,033,187	1,550,055

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(115,327)	49,381

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

분기말 손실충당금	1,917,860	1,599,436

당분기와 전분기 중 매출채권 및 대행미수금(계약자산 포함)의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(115,327)	49,381

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	534,961	534,961

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	293	-

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

분기말 손실충당금	535,255	534,961

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 기타의 대손상각비(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업외손익	293	-

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	75,608,549	-	75,608,549

리스부채	821,289	3,217,087	4,038,376

계약이행보증(*)	21,082,000	-	21,082,000

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 ~ 5년 이하	합 계

매입채무 및 기타금융부채	74,310,040	-	74,310,040

리스부채	630,085	312,061	942,146

계약이행보증(*)	15,491,800	-	15,491,800

(*) 단기금융상품에 대한 계약이행보증목적으로 인한 질권설정액입니다. (주석28. 우발상황 및 약정사항 참조) 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(22,588,323)	(8,477,826)

순부채	-	-

자본총계	70,890,699	65,744,492

총자본	70,890,699	65,744,492

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자산 총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	18,355,246	(13,714,948)	4,640,298

대행미수금	91,177,233	(6,625,017)	84,552,216

합 계	109,532,479	(20,339,965)	89,192,514

(단위: 천원)

구 분	전기말

자산 총액(*)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	17,977,338	(12,461,709)	5,515,629

대행미수금	99,208,524	(7,864,614)	91,343,910

합 계	117,185,862	(20,326,323)	96,859,539

(*) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	8,357,371	(6,818,047)	1,539,324

대행미지급금	85,394,884	(13,521,918)	71,872,966

합 계	93,752,255	(20,339,965)	73,412,290

(단위: 천원)

구 분	전기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	11,597,250	(8,015,398)	3,581,852

대행미지급금	79,368,661	(12,310,925)	67,057,736

합 계	90,965,911	(20,326,323)	70,639,588

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,830,000	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,909,389	1,909,389

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,900,000	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,909,389	1,909,389

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	22,588,323	22,588,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,830,000	-	-	1,830,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,909,389	-	1,909,389

매출채권	-	-	4,937,235	4,937,235

기타금융자산	-	-	108,079,030	108,079,030

합 계	1,830,000	1,909,389	135,604,588	139,343,977

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	1,570,861

기타금융부채	77,585,596

합 계	79,156,457

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	8,477,826	8,477,826

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,900,000	-	-	1,900,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,909,389	-	1,909,389

매출채권	-	-	5,798,686	5,798,686

기타금융자산	-	-	112,784,524	112,784,524

합 계	1,900,000	1,909,389	127,061,036	130,870,425

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	3,613,630

기타금융부채	71,612,716

합 계	75,226,346

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	91,028	298,725	161,694	484,713

외환손익	(1,085)	(3,001)	(19,110)	(19,336)

대손상각비(환입)	(89,574)	(115,327)	110,559	49,381

기타의대손상각비	293	293	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(44,817)	(125,036)	14,407	43,323

외환손익	2,423	(24,060)	(16,314)	(36,597)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,894	-

단기은행예치금(*)	22,586,429	8,477,826

합 계	22,588,323	8,477,826

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	1,830,000	1,900,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	1,909,389	1,909,389

9. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	21,482,000	19,672,220

미수금(대행미수금 순액 포함)	84,733,350	91,416,435

대여금	887,025	1,028,590

보증금	893,055	609,512

미수수익	83,600	57,767

합 계	108,079,030	112,784,524

차감: 대여금(비유동항목)	(392,342)	(367,504)

차감: 보증금(비유동항목)	(893,055)	(609,512)

유동항목	106,793,633	111,807,508

(*) 단기금융상품은 계약이행보증목적으로 질권설정액이 포함되어 있습니다.(주석28. 우발상황 및 약정사항 참조)

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	210,444	21,412

선급비용	40,162	50,194

합 계	250,606	71,606

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	250,606	71,606

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(45,481)	636,732

공구와비품	2,563,986	(1,749,578)	814,408

합 계	3,815,572	(1,795,059)	2,020,513

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	장부금액

토지	569,373	-	569,373

건물	682,213	(32,689)	649,524

공구와비품	1,897,613	(1,604,774)	292,839

합 계	3,149,199	(1,637,463)	1,511,736

(2) 유형자산의 변동- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	569,373	-	-	569,373

건물	649,524	-	(12,792)	636,732

공구와비품	292,839	666,373	(144,804)	814,408

합 계	1,511,736	666,373	(157,596)	2,020,513

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	569,373	-	-	569,373

건물	666,579	-	(12,792)	653,787

공구와비품	382,577	17,660	(103,656)	296,581

합 계	1,618,529	17,660	(116,448)	1,519,741

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	118,863	59,028

판매비와관리비	38,733	57,420

합 계	157,596	116,448

12. 리스12.1 사용권자산- 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초장부금액	850,046	80,165	-	930,211

증가	3,286,569	93,880	7,144	3,387,593

감소	(92,212)	-	-	(92,212)

상각비	(566,467)	(33,877)	(1,466)	(601,810)

기말장부금액	3,477,936	140,168	5,678	3,623,782

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,103,818	52,826	1,156,644

증가	326,680	-	326,680

감소	-	(7,845)	(7,845)

상각비	(434,723)	(21,239)	(455,962)

기말장부금액	995,775	23,742	1,019,517

사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	472,495	357,854

판매비와관리비	129,315	98,108

합 계	601,810	455,962

12.2 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	916,307	1,113,202

증가	3,202,067	304,490

리스부채의 상환	(600,992)	(458,553)

이자비용	125,035	43,323

기타변동(계약해지)	(94,511)	(7,926)

기말장부금액	3,547,906	994,536

유동 리스부채	821,288	607,749

비유동 리스부채	2,726,618	386,787

12.3 소액리스 등당분기와 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	2,746	15,912

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	38,649	38,026

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 각각 642,387천원과 512,491천원입니다.

13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역-당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(807,789)	373,975

산업재산권	251,516	(119,899)	-	131,617

소프트웨어	1,799,036	(1,368,571)	-	430,465

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

회원권	1,314,330	-	(200,000)	1,114,330

합 계	5,160,281	(1,843,439)	(1,266,455)	2,050,387

-전기말

(단위 : 천원)

구 분	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	1,181,764	-	(807,789)	373,975

산업재산권	251,516	(103,875)	-	147,641

소프트웨어	1,792,036	(1,185,686)	-	606,350

개발비	613,635	(354,969)	(258,666)	-

회원권	1,314,330	-	(241,000)	1,073,330

합 계	5,153,281	(1,644,530)	(1,307,455)	2,201,296

(2) 무형자산의 변동 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	손상/손상환입	기말

영업권	373,975	-	-	373,975

산업재산권	147,641	(16,024)	-	131,617

소프트웨어	606,350	(175,885)	-	430,465

개발비	-	-	-	-

회원권	1,073,330	-	41,000	1,114,330

합 계	2,201,296	(191,909)	41,000	2,050,387

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	사업결합	기말

영업권	810,737	-	33,976	844,713

산업재산권	169,007	(16,025)	-	152,982

소프트웨어	677,355	(154,557)	140,000	662,798

개발비	60,647	(45,485)	-	15,162

회원권	1,135,360	-	-	1,135,360

합 계	2,853,106	(216,067)	173,976	2,811,015

당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 영업권의 구성내역

보고기간말 현재 연결회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어랩(*)	340,000	340,000

마인드노크	33,975	33,975

합 계	373,975	373,975

(*) 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다.

14. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이(주)	한국	29.00%	29.00%	79,423	50,437

(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,437	289,867

취득	-	-

처분	-	(235,187)

지분법이익(손실)	28,986	(812)

기말	79,423	53,868

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	807,839	692,959

부채총계	533,967	519,037

매출액	2,427,921	3,039,525

영업손익	95,370	11,684

당기순손익	99,950	10,735

배당금	-	-

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	273,872	29%	79,423	79,423

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

이노아이(주)	173,922	29%	50,437	50,437

15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채(1) 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,570,861	3,613,630

미지급금(대행미지급금 포함)	73,732,835	69,720,741

미지급비용	304,854	975,668

리스부채	3,547,907	916,307

합 계	79,156,457	75,226,346

차감 : 리스부채(비유동항목)	(2,726,618)	(278,951)

유동항목	76,429,839	74,947,395

(2) 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	647,524	318,710

예수금	668,075	-

미지급배당금	7,007	7,007

마일리지충당부채	245,504	198,507

복구충당부채	120,000	40,000

합 계	1,688,110	564,224

차감 : 복구충당부채(비유동항목)	(120,000)	(40,000)

유동항목	1,568,110	524,224

16. 퇴직급여16.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,034,761	2,559,964

사외적립자산의 공정가치	(2,234,308)	(1,890,297)

재무상태표상 순확정급여부채	800,453	669,667

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,559,964	2,034,055

당기근무원가	520,342	423,573

이자비용	56,258	41,381

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(205,449)	(300,390)

사업결합	103,646	-

보고기간말 금액	3,034,761	2,198,619

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,890,297	1,705,996

이자수익	47,309	39,799

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	401,433	432,541

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(208,377)	(300,390)

사업결합	103,646	-

보고기간말 금액	2,234,308	1,877,946

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금	2,234,308	100%	1,890,297	100%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.04%	3.04%

임금상승률	6.00%	6.00%

16. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 186,387천원(전분기 : 178,410천원)입니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 13.5%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:22.1%)입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

지배회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,056,777주(전기: 8,056,777주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 821,655주입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주	주식발행초과금	합 계

전기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

당분기말	8,056,777주	4,028,389	33,519,237	37,547,626

19. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자 에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	125,100	130,607	19,197	11,313

부여	19,800	6,600	26,291	16,895

행사	(14,750)	(71,332)	10,571	6,936

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	130,150	65,875	21,254	16,612

(3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 34,625주입니다.

(4) 연결회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권	6차 주식선택권	7차 주식선택권	8차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*1)	1,965원	9,423원	7,277원	4,887원	9,209원	7,813원

부여일의 가중평균 주가	17,993원	43,843원	27,300원	17,000원	22,050원	21,800원

주가변동성(*2)	20.67%	18.67%	21.28%	25.58%	42.37%	41.69%

무위험수익률	2.09%	1.35%	1.50%	1.76%	1.41%	1.16%

(*1) 부여이후 발생된 전기 이전의 무상증자의 효과가 반영되기 전(부여시점)의 공정가치입니다. (*2) 주가변동성은 회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	50,018	26,000

판매비와관리비	148,093	28,822

합 계	198,111	54,822

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구 분	부여일	행사 만기	주당 행사 가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

당분기말	전기말

3차	2016-03-30	2022-03-30	10,571	5,000	19,750

4차	2017-03-07	2023-03-06	17,485	29,625	29,625

5차	2018-03-07	2024-03-06	25,861	9,900	9,900

6차	2019-03-07	2025-03-06	16,895	6,600	6,600

7차	2019-10-15	2025-10-14	22,073	59,225	59,225

8차	2020-03-10	2026-03-10	26,291	19,800	-

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,202,455)	(13,851,212)

자기주식처분이익	6,232,036	6,110,715

주식매수선택권	398,334	211,818

기타의 자본잉여금(*)	823,796	1,211,326

합 계	(9,748,289)	(6,317,353)

(*) 당기 중 동일지배사업결합 및 주식선택권 행사에 따른 자기주식 교부로 인해 각각 156백만원 및 231백만원이 발생하였습니다. (2) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	(1,075,720)	(1,075,720)

21. 이익잉여금연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	41,556	41,556

미처분이익잉여금	44,125,526	35,548,384

합 계	44,167,082	35,589,940

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	603,314	1,894,308	586,341	1,720,455

퇴직급여	73,811	192,673	40,091	144,927

복리후생비	98,267	292,511	87,478	306,313

여비교통비	12,318	37,780	10,254	33,039

접대비	54,912	142,411	41,339	102,579

통신비	13,553	40,648	14,007	46,437

소모품비	6,540	18,131	8,495	20,368

세금과공과	12,601	61,699	4,668	43,933

임차료	39,818	108,415	31,807	94,707

차량유지비	70	2,007	75	4,472

지급수수료	114,422	425,801	69,467	366,432

도서인쇄비	219	1,721	1,537	3,597

회의비	17,553	51,391	19,462	60,112

운반비	362	1,590	637	2,477

감가상각비	12,436	38,733	17,867	57,420

사용권자산상각비	44,246	129,315	30,509	98,108

무형자산상각비	63,970	191,909	72,022	216,067

보험료	6,768	22,851	6,721	23,147

수선비	3,691	7,470	3,485	7,596

비품비	850	2,697	2,427	3,107

용역비	34,542	100,785	25,992	63,889

교육훈련비	680	1,660	4,564	9,904

행사비	30	4,860	2,835	12,753

광고선전비	10,802	19,736	3,333	11,486

대손상각비(환입)	(89,574)	(115,327)	110,559	49,381

주식보상비	48,767	148,093	9,610	28,822

합 계	1,184,968	3,823,868	1,205,582	3,531,528

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품매입액	746,332	1,705,625	839,771	2,233,384

종업원급여	3,515,050	10,067,199	3,025,600	8,709,744

감가상각비	57,180	157,596	37,385	116,449

사용권자산상각비	212,824	601,809	151,035	455,962

무형자산상각비	63,970	191,909	72,022	216,067

대손상각비(환입)	(89,574)	(115,327)	110,559	49,381

광고선전비	10,802	19,736	3,333	11,486

용역비	71,981	197,167	52,882	133,963

지급수수료	653,181	1,645,813	501,473	1,699,453

지급임차료	252,008	698,628	206,448	571,354

기타 비용	561,921	1,532,679	503,808	1,571,459

매출원가, 판매관리비 합계	6,055,675	16,702,834	5,504,316	15,768,702

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,914	10,897	2,117	4,291

외화환산이익	115	1,930	-	1,933

사용권자산처분이익	5,800	5,800	81	81

무형자산손상차손환입	-	41,000	-	-

잡이익	54,262	188,234	10,254	13,064

합 계	66,091	247,861	12,452	19,369

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,691	38,526	36,616	61,310

외화환산손실	-	1,361	926	847

기타의대손상각비	293	293	-	-

기부금	4,500	12,500	1,500	10,500

잡손실	83,797	83,798	1	1,139

합 계	93,281	136,478	39,043	73,796

25. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	91,028	298,725	161,694	484,713

(*) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.(2) 금융원가

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	-	1	-	-

리스부채 이자비용	44,817	125,035	14,407	43,323

합 계	44,817	125,036	14,407	43,323

26. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 당기순이익	4,121,809,504	8,577,142,302	2,939,364,815	6,497,666,308

가중평균 유통보통주식수	7,231,245	7,233,648	7,536,833	7,539,972

기본주당순이익	570	1,186	390	862

(2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 당기순이익	4,121,809,504	8,577,142,302	2,939,364,815	6,497,666,308

가중평균 유통보통주식수	7,256,707	7,258,600	7,595,258	7,585,409

기본주당순이익	568	1,182	387	857

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,577,142	6,497,666

조정:

감가상각비	157,596	116,449

사용권자산상각비	601,809	455,962

무형자산상각비	191,909	216,067

무형자산손상차손환입	(41,000)	-

대손상각비	(115,327)	49,381

기타의대손상각비	293	-

법인세비용	1,333,113	1,838,929

이자비용	125,037	43,323

외화환산손실	1,361	847

퇴직급여	529,290	425,154

지분법손익	(28,985)	813

주식보상비용	198,111	54,822

외화환산이익	(1,930)	(1,933)

이자수익	(298,725)	(484,713)

종속기업처분이익	-	(14,813)

사용권자산처분이익	(5,800)	(81)

소 계	2,646,752	2,700,207

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	861,300	(930,096)

미수금의 감소(증가)	(108,901)	237,820

대행미수금의 감소(증가)	6,905,025	352,723

선급금의 감소(증가)	(189,032)	(216,571)

선급비용의 감소(증가)	10,032	5,741

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

계약자산의 감소(증가)	1,108,812	964,926

매입채무의 증가(감소)	(2,042,705)	(1,781,748)

미지급금의 증가(감소)	409,623	112,479

대행미지급금의 증가(감소)	4,817,095	2,468,956

선수금의 증가(감소)	328,814	176,849

예수금의 증가(감소)	(556,714)	8,650

미지급비용의 증가(감소)	(670,815)	(533,925)

계약부채의 증가(감소)	795,351	238,341

충당부채의 증가(감소)	46,997	53,169

확정급여부채의 감소	(398,504)	(432,541)

소 계	11,316,378	724,773

영업으로부터 창출된 현금	22,540,272	9,922,646

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산구입 관련 미지급금 증감	12,030	(2,750)

리스-사용권자산 대체	3,295,381	1,161,713

리스부채 유동성 대체	223,551	622,258

주식선택권 행사에 따른 주식선택권 자본 내 대체	231,531	269,100

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	금액	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	9,100,000	네이버㈜

6,919,000	㈜카카오

250,000	스마트미디어렙 주식회사

1,500,000	SK브로드밴드

955,000	케이티

748,000	카카오게임즈

1,610,000	엘지유플러스

합 계	21,082,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	금액

KEB하나은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000

IBK기업은행	일반자금대출	4,100,000

합 계	8,100,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 161,882천원(전기말 230,100천원)의 보증을 제공받고있습니다. (4) 분할에 따른 연결회사의 책임에 관한 사항연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2014년 3월 28일자 주주총회의 특별결의에 의해 SP사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사는 거래처로부터 거래 조건으로 제공받은 담보와 관련하여, 거래처의 타 채권자들로부터 연결회사를 피고로 하는 소송사건 1건이 계류중이며, 소송사건의 최종 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업(*1)	SK(주)	SK(주)

지배기업(*1)	SK텔레콤(주)	SK텔레콤(주)

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	SK(주)의 종속기업 및 관계기업	SK(주)의 종속기업 및 관계기업

대규모기업집단 계열회사(*2)	대규모기업집단 계열회사

(*1) 전기 중 SK텔레콤(주)는 기존 최대주주 등으로 부터 주식을 양수하였습니다. 이에 따라 전기 중 최상위 지배기업 및 지배기업이 변경되었습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 에스케이)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

최상위 지배기업

SK(주)	364,829	-	-	-

지배기업

엔에이치엔엔터테인먼트㈜(*1)	-	-	-	84,737

SK텔레콤(주)	3,393,129	258,377	714,712	85,110

관계기업

마인드노크(주)(*2)	-	-	2,978	-

기타 특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)의 종속기업 및 관계기업	-	-	461,308	732,446

SK(주)의 종속기업 및 관계기업	6,227,829	2,490,124	1,491,756	1,345,580

합 계	9,985,787	2,748,501	2,670,754	2,247,873

(*1) 최대주주 변경 전의 거래내역입니다.(*2) 전기 중 마인드노크(주)의 지분을 추가로 인수하여 종속기업에 포함되었으며, 종속기업 편입 이전의 거래내역입니다.

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업

SK텔레콤(주)	2,453,853	1,405,823	467,903	743,024

기타특수관계자

SK(주)의 종속기업 및 관계기업	18,577,985	5,011,696	20,057,514	3,041,900

합 계	21,031,838	6,417,519	20,525,417	3,784,924

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	643,920	490,170

퇴직급여	94,254	36,059

주식보상비용	133,230	21,040

합 계	871,404	547,269

30. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있 습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	26,131,044	23,482,550

기타국가	167,988	221,784

합 계	26,299,032	23,704,334

(3) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고미디어렙(*1)	21,090,064	18,014,820

광고애드네트워크(*2)	2,802,657	3,310,029

서비스 운영 등(*3)	2,406,311	2,379,485

합 계	26,299,032	23,704,334

(*1) 모바일, 온라인, 동영상 광고에 대한 매체대행 수익입니다.(*2) 동영상 및 배너 광고와 관련한 네트워크 플랫폼 사업을 통한 수익입니다.(*3) One Store 운영대행 등을 통한 수익입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A고객	4,116,357	3,467,628

B고객	6,603,849	4,861,530

C고객	2,406,311	2,379,485

31. 동일지배사업결합연결회사는 당기 중 미디어렙 사업 경쟁력 강화를 목적으로 에스케이스토아 주식회사(연결회사의 지배기업인 SK텔레콤㈜의 종속기업)의 광고매체대행 사업 및 광고대행 사업부를 양수하였습니다. 광고매체대행 사업 및 광고대행 사업부 양수로 인하여 관련 종업원 자산 및 부채, 고객 및 영업프로세스 등을 승계하였으며, 사업부 양수로 인하여 지출된 금액은 200백만원입니다. 한편, 이전대가와 승계한 자산및부채의 차이로 인해 자본거래손실로 인식한 금액은 156백만원입니다.