인크로스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

인크로스 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 13일 설립되었으며, 2009년 6월 크로스엠인사이트(주) 미디어랩 사업부문을 인수하여 회사의 상호를 티노솔루션즈 주식회사에서 인크로스 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 모바일 광고 및 온라인광고 등 뉴미디어의 매체대행업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 11월 30일자로 무선통신 솔루션 사업을 영위하는 이노에이스 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업은 2014년 3월 11일자 이사회 결의 및 2014년 3월 28일자 주주총회 결의에 의거 SP사업 부문(분할신설)을 인적분할하였습니다.지배기업은 2015년 8월 12일, 2015년 11월 25일과 2015년 11월 30일자로 Skyzone 종속기업, 게임사업부문 및 다빈치 외 1개 종속회사를 양도하였습니다. 또한 지배기업는 2016년 10월 31일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 현재 지배기업의 수권주식수는 70,000,000주이며, 1주의 금액 및기발행주식수는 각각 500원과 3,093,721주입니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자와 인적분할을 거쳐 2017년 3월 31일 현재의 자본금은 1,546,861천원입니다.2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	중국	100.0%	100.0%	12월	광고 대행업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같으며, 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. -당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	70,265	-	-	(19,613)	(24,969)

-전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd	95,234	-	-	(3,218)	1,861

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.(1) 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율 변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동의 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기 중 동 개정사항이 요구하는 재무활동이 발생하지 아니하였습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(9,476)	(716)	(9,476)	(716)

하락시	9,476	716	9,476	716

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,628,034	2,858,046

매출채권	4,658,940	5,098,430

기타금융자산	67,818,953	77,232,267

계약이행보증	10,740,000	9,644,000

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하

매입채무 및 기타금융부채	29,023,675

계약이행보증	10,740,000

(단위: 천원)

전기말	1년 이하

매입채무 및 기타금융부채	39,984,538

계약이행보증	9,644,000

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(6,630,360)	(2,858,046)

순부채	(6,630,360)	(2,858,046)

자본총계	53,652,608	46,749,075

총자본	47,022,247	43,891,029

자본조달비율	-	-

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채 의 종류별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자산 총액(주1)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	12,821,806	(8,162,866)	4,658,940

대행미수금	35,329,553	(3,889,685)	31,439,868

합 계	48,151,359	(12,052,551)	36,098,808

(단위: 천원)

구 분	전기말

자산 총액(주1)	상계된 부채총액	재무상태표 순액

매출채권	16,310,515	(11,212,085)	5,098,430

대행미수금	46,805,953	(4,650,881)	42,155,072

합 계	63,116,468	(15,862,966)	47,253,502

(주1) 대손충당금 차감후 장부금액입니다.

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	6,502,420	(4,212,976)	2,289,444

대행미지급금	33,401,681	(7,839,575)	25,562,106

합 계	39,904,101	(12,052,551)	27,851,550

(단위: 천원)

구 분	전기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액

매입채무	8,175,022	(5,239,199)	2,935,823

대행미지급금	45,579,361	(10,623,767)	34,955,594

합 계	53,754,383	(15,862,966)	37,891,417

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,630,360	6,630,360	2,858,046	2,858,046

매도가능금융자산	2,690,656	2,690,656	2,690,656	2,690,656

기타금융자산	67,818,953	67,818,953	77,232,267	77,232,267

소 계	77,139,969	77,139,969	82,780,969	82,780,969

금융부채

기타금융부채	26,734,231	26,734,231	37,048,715	37,048,715

소 계	26,734,231	26,734,231	37,048,715	37,048,715

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	2,690,656	2,690,656

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	-	2,690,656	2,690,656

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,630,360	-	6,630,360

기타금융자산	67,818,953	-	67,818,953

매출채권	4,658,940	-	4,658,940

매도가능금융자산	-	2,690,656	2,690,656

합 계	79,108,253	2,690,656	81,798,909

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	2,289,444	2,289,444

기타금융부채	26,734,231	26,734,231

합 계	29,023,675	29,023,675

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,858,046	-	2,858,046

기타금융자산	77,232,267	-	77,232,267

매출채권	5,098,430	-	5,098,430

매도가능금융자산	-	2,690,656	2,690,656

합 계	85,188,743	2,690,656	87,879,399

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	2,935,823	2,935,823

기타금융부채	37,048,715	37,048,715

합 계	39,984,538	39,984,538

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	168,812	70,079

외환손익	(1,998)	298

대손상각비	97,825	(20,187)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	11,696	(5,190)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,327	-

단기은행예치금(주1)	6,628,033	2,858,046

합 계	6,630,360	2,858,046

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	2,690,656	2,690,656

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,690,656	2,986,197

자본으로 재분류된 순이익	-	-

손익으로 재분류된 순이익	-	-

기말금액	2,690,656	2,986,197

차감: 비유동항목	(2,690,656)	(2,986,197)

유동항목	-	-

9. 매출채권 및 대행미수금(1) 매출채권 및 대행미수금과 관련 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,731,650	5,172,635

대손충당금	(72,710)	(74,205)

소 계	4,658,940	5,098,430

대행미수금	32,321,245	43,163,846

대손충당금	(881,377)	(1,008,774)

소 계	31,439,868	42,155,072

합 계	36,098,808	47,253,502

(2) 매출채권 및 대행미수금의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	44,460,723	60,661,732

소 계	44,460,723	60,661,732

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	2,721,269	2,094,463

3개월 초과 1년 이하	1,204,496	688,536

소 계	3,925,765	2,782,999

손상채권

3개월 초과 1년 이하	150,463	169,735

1년 초과	568,495	584,981

소 계	718,958	754,716

합 계	49,105,446	64,199,447

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 상기 매출채권 및 대행미수금의 연령분석 금액은 상계전 금액입니다.

(3) 매출채권 및 대행미수금의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,082,979	1,453,409

제각	(31,067)	-

대손상각비(환입)	(97,825)	20,187

보고기간 말 금액	954,087	1,473,596

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	33,740,000	32,644,000

미수금(대행미수금 순액 포함)	31,442,688	42,155,458

대여금	458,679	479,498

보증금	1,982,936	1,862,600

미수수익	194,650	90,711

합 계	67,818,953	77,232,267

차감: 대여금(비유동항목)	(263,113)	(281,961)

차감: 보증금(비유동항목)	(1,982,936)	(1,862,600)

유동항목	65,572,904	75,087,706

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,288,346	218,054

선급비용	16,495	121,519

부가세대급금	133	-

합 계	1,304,974	339,573

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	1,304,974	339,573

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기말	원가	상각누계액	장부금액

공구와비품	1,509,997	(1,197,429)	312,568

전기말	원가	상각누계액	장부금액

공구와비품	1,492,287	(1,143,349)	348,938

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

구분	공구와비품

당분기	전분기

기초 순장부가액	348,938	509,406

취득	17,710	10,800

처분(주1)	-	-

감가상각비	(54,080)	(55,238)

기말 순장부가액	312,568	464,968

(주1) 전분기 중 상각이 완료된 차량운반구를 처분하여 처분이익 14,545천원이 발생하였습니다.감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	13,965	13,900

판매비와관리비	40,115	41,338

합 계	54,080	55,238

13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기말	원가	상각누계액	장부금액

영업권	340,000	-	340,000

산업재산권	75,541	(51,996)	23,545

소프트웨어	648,268	(624,990)	23,278

개발비	927,285	(760,505)	166,780

회원권	935,360	-	935,360

합 계	2,926,454	(1,437,491)	1,488,963

전기말	원가	상각누계액	장부금액

영업권	340,000	-	340,000

산업재산권	75,541	(51,225)	24,316

소프트웨어	626,469	(624,320)	2,149

개발비	927,285	(745,343)	181,942

회원권	935,360	-	935,360

합 계	2,904,655	(1,420,888)	1,483,767

(2) 무형자산의 변동 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	당분기말

영업권	340,000	-	-	340,000

산업재산권	24,316	-	(771)	23,545

소프트웨어	2,149	21,800	(671)	23,278

개발비	181,942	-	(15,162)	166,780

회원권	935,360	-	-	935,360

합계	1,483,767	21,800	(16,604)	1,488,963

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각비	전분기말

영업권	340,000	-	340,000

산업재산권	23,200	(824)	22,376

소프트웨어	3,377	(307)	3,070

개발비	242,589	(15,162)	227,427

회원권	935,360	-	935,360

합계	1,544,526	(16,293)	1,528,233

당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다

보고기간말 현재 연결회사의 영업권에 대한 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	340,000	340,000

당분기말 및 전기말 현재 계상하고 있는 영업권은 2009년 6월 중 미디어랩 사업을 위해 영업양수도시 발생한 것으로 (최초금액 : 1,200백만원) 국제회계기준 채택 전 상각과정을 통하여 전환일 이후 340백만원을 계상하고 있습니다.

14. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

당분기말	전기말

이노아이㈜	한국	29%	29%	43,800	54,148

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,148	51,824

지분법이익(손실)	(10,348)	39,399

기말	43,800	91,223

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총계	674,625	845,634

부채총계	523,590	658,915

매출액	845,205	3,816,336

영업손익	(37,964)	9,600

당기순손익	(35,684)	7,869

배당금	-	-

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 아래와 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말
순자산 (a)	연결실체
지분율 (b)	순자산
지분금액 (a×b)	장부금액

이노아이(주)	151,035	29%	43,800	43,800

- 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말
순자산 (a)	연결실체
지분율 (b)	순자산
지분금액 (a×b)	장부금액

이노아이(주)	186,719	29%	54,148	54,148

15. 매입채무 및 유동성기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,289,444	2,935,823

미지급금(대행미지급금 포함)	26,589,622	36,134,308

미지급비용	144,609	914,407

합계	29,023,675	39,984,538

16. 퇴직급여16.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,720,686	1,607,367

사외적립자산의 공정가치	(1,284,764)	(1,301,696)

재무상태표상 순확정급여부채	435,922	305,671

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,607,367	1,190,429

당기근무원가	133,006	96,975

이자비용	11,498	8,390

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(31,185)	(53,640)

기타	-	-

보고기간말 금액	1,720,686	1,242,154

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,301,696	1,070,032

이자수익	13,259	10,159

재측정요소	-	-

기여금:

- 사용자	994	5,026

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(31,185)	(53,640)

기타	-	-

보고기간말 금액	1,284,764	1,031,577

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금	1,284,764	100%	1,301,696	100%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.98%	2.98%

임금상승률	5.00%	5.00%

16. 2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 31,877천원(전분기 : 28,673천원)입니다.

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.59%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%) 입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 3,093,721주(전기: 2,939,035주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기:500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주	주식발행 초과금	합 계

전기말	2,939,035 주	1,469,518	28,398,639	29,868,157

당분기말	3,093,721 주	1,546,861	34,344,391	35,891,252

19. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 연결회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 가득기간 이후 3년 이내 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	148,750	136,890	12,790	10,916

부여	11,850	18,440	43,713	26,427

행사	-	-	-	-

소멸	-	(2,630)	-	12,018

기말 잔여주	160,600	152,700	15,072	12,770

(3) 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

(4) 연결회사의 부여된 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

1차 주식선택권	2차 주식선택권	3차 주식선택권	4차 주식선택권

부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,251원	1,893원	1,965원	9,423원

부여일의 가중평균 주가	8,753원	9,909원	17,993원	43,843원

주가변동성(주1)	21.87%	22.09%	20.67%	18.67%

무위험수익률	3.16%	2.28%	2.09%	1.35%

(주1) 주가변동성은 연결회사가 속한 서비스업과 광고업의 가중평균 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 비용으로 인식된 주식기준보상비용은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	13,761	10,080

판매비와관리비	13,798	11,568

합 계	27,559	21,648

(6) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사 가격은 아래와 같습니다.

구분	부여일	행사 만기	주당 행사 가격 (단위 : 원)	주식수(단위 : 주)

당분기말	전기말

1차	2014-05-08	2020-05-07	9,526	60,540	60,540

2차	2015-03-31	2021-03-30	12,018	69,770	69,770

3차	2016-03-30	2022-03-29	26,427	18,440	18,440

4차	2017-03-07	2023-03-06	43,713	11,850	-

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 처분이익	5,995,178	5,995,178

주식매수선택권	234,564	207,005

기타의 자본잉여금	1,556,327	1,556,327

합 계	7,786,069	7,758,510

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

해외사업환산차이

기초	5,080

증감	(5,356)

기말	(276)

21. 이익잉여금 연결회사의 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	41,556	41,556

미처분이익잉여금	9,934,007	9,075,772

합 계	9,975,563	9,117,328

(주1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	482,021	402,124

퇴직급여	45,592	40,807

복리후생비	68,553	72,338

여비교통비	10,266	11,181

접대비	38,116	44,238

통신비	10,737	10,450

소모품비	6,832	5,851

세금과공과	23,624	37,090

임차료	61,033	72,075

차량유지비	1,867	843

지급수수료	110,269	121,496

도서인쇄비	2,271	907

회의비	16,079	13,328

운반비	1,108	1,314

감가상각비	40,115	41,338

무형자산상각비	16,604	16,293

보험료	3,421	1,650

수선비	1,789	980

비품비	3,202	1,495

용역비	14,579	21,944

교육훈련비	2,501	4,274

행사비	20,695	280

광고선전비	2,514	-

대손상각비(환입)	(97,825)	20,187

주식보상비용	13,798	11,568

합 계	899,761	954,051

23. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	-	-

원재료 및 상품매입액	1,369,439	1,441,343

종업원급여	2,342,449	1,899,825

감가상각비	54,080	55,238

무형자산상각비	16,604	16,293

대손상각비	(97,825)	20,187

광고비	2,514	-

용역비	42,187	48,358

지급수수료	647,789	785,882

지급임차료	377,934	295,762

기타 비용	552,870	430,623

매출원가, 판매관리비 합계	5,308,041	4,993,511

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	11,777	1,645

외화환산이익	1,954	578

유형자산처분이익	-	14,545

잡이익	1,121	1,012

합 계	14,852	17,780

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,034	6,918

외화환산손실	-	196

기부금	2,557	5,158

잡손실	1,120	50

합 계	7,711	12,322

25. 금융수익과 금융원가

(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익 (주1)	168,812	70,079

(주1) 이자수익은 은행예치금에 대한 이자수익, 대여금 이자수익 및 보증금 할인액 상각으로 구성되어 있습니다.

26. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보통주당기순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	858,234,772	1,026,121,890

가중평균 유통보통주식수	2,983,722	2,453,390

기본주당순이익	288	418

(2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

희석주당 관련 계속영업이익	858,234,772	1,026,121,890

가중평균희석유통보통주식수	3,086,859	2,453,390

희석주당이익	278	418

(주1) 전분기 연결회사의 주식은 비상장주식으로 회계기간의 평균시장가격을 산정할 수 없음에 따라, 주식선택권에 대한 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	858,235	1,026,122

조정:

감가상각비	54,080	55,238

무형자산상각비	16,604	16,293

대손상각비	(97,825)	20,187

법인세비용	250,517	289,419

외화환산손실	-	196

지급임차료	15,688	4,471

퇴직급여	131,245	95,206

지분법손실	10,348	-

주식보상비용	27,559	21,648

외화환산이익	(1,954)	(578)

이자수익	(168,812)	(70,079)

유형자산처분이익	-	(14,545)

지분법이익	-	(39,399)

소 계	237,450	378,057

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	442,939	(403,851)

미수금의 감소(증가)	(2,433)	(4,121)

대행미수금의 감소(증가)	10,811,534	4,588,592

선급금의 감소(증가)	95,204	(418,881)

선급비용의 감소(증가)	5,289	(2,851)

부가세대급금의 증가	(138)	-

매입채무의 감소	(646,379)	(53,573)

미지급금의 증가	(183,989)	(110,139)

대행미지급금의 증가(감소)	(9,393,487)	(897,549)

선수금의 증가(감소)	22,259	465,182

예수금의 증가(감소)	-	(24,000)

미지급비용의 증가(감소)	(769,798)	(581,797)

확정급여부채의 증가(감소)	(994)	(5,026)

소 계	380,007	2,551,986

영업으로부터 창출된 현금	1,475,692	3,956,165

28. 우발상황 및 약정사항(1) 질권이 설정되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

질권자산	약정내용	당분기말	전기말	질권설정자

단기금융상품	계약이행보증	6,500,000	6,500,000	네이버(주)

-	10,000	(주)아이엠비씨

2,660,000	2,204,000	(주)카카오

1,300,000	900,000	에스케이브로드밴드(주)

30,000	30,000	(주)엘지유플러스

250,000	-	스마트미디어렙 주식회사

합 계	10,740,000	9,644,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	당분기말	전기말

KEB하나은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등으로 438,744천원(전기 631,685천원)의 보증을 제공받고있습니다.(4) 분할에 따른 연결회사의 책임에 관한 사항 연결회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 2014년 3월 28일자 주주총회의 특별결의에 의해 SP사업 부문을 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거하여 연결회사는 분할전 채무에 대하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

29. 운용리스(1) 연결회사는 건물 등을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	128,089	103,540

(2) 연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년이내	213,109	330,060

1년초과 5년이내	108,889	81,439

합 계	321,998	411,499

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사	스톤브릿지디지털애드 사모투자합자회사

관계기업	이노아이(주)	이노아이(주)

기타특수관계자	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외

기타특수관계자	스톤브릿지캐피탈(주)	스톤브릿지캐피탈(주)

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

관계기업	이노아이㈜	이노아이㈜

기타특수관계자	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외	엔에이치엔엔터테인먼트(주) 외

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업

이노아이㈜	-	245,438	-	394,965

기타특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	15,915	-	17,762	-

기타	18,027	-	(18,859)	-

합 계	33,942	245,438	(1,097)	394,965

(4) 연결회사의 당기말과 전기말의 특수관계자의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업

이노아이㈜	-	107,875	-	80,560

기타특수관계자

엔에이치엔엔터테인먼트(주)	84,672	9,900	33,414	-

기타	55,600	99,035	174,370	105,290

합 계	140,272	216,810	207,784	185,850

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	155,860	145,952

퇴직급여	29,577	26,347

주식보상비용	18,301	14,212

합 계	203,738	186,511

31. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	6,188,010	6,142,959

기타국가	63,178	51,157

합 계	6,251,188	6,194,116

(3) 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고수익	4,897,176	4,767,663

용역수익	1,354,012	1,426,453

합 계	6,251,188	6,194,116

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A고객	787,525	840,650