신라젠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	90,204,666,906	126,119,216,714

현금및현금성자산	23,081,877,671	81,298,506,869

당기손익-공정가치측정금융자산	19,664,551,000	0

매출채권 및 기타채권	1,758,226,912	813,904,139

당기법인세자산	530,689,320	320,492,270

재고자산	1,573,431,422	1,309,521,777

기타유동금융자산	43,037,578,226	39,966,723,648

기타유동자산	558,312,355	2,410,068,011

비유동자산	34,176,704,216	22,896,562,762

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	1,068,637,500

유형자산	1,954,633,788	895,785,432

무형자산	29,670,361,947	19,392,818,155

사용권자산	1,548,681,036	842,849,593

기타비유동금융자산	436,121,392	254,612,473

기타비유동자산	566,906,053	441,859,609

자산총계	124,381,371,122	149,015,779,476

부채

유동부채	4,797,134,435	16,600,095,675

매입채무 및 기타유동채무	2,767,883,737	3,644,383,889

당기법인세부채	6,837,432	0

유동성전환사채	0	9,705,387,309

기타 유동부채	1,338,125,843	1,320,755,929

유동충당부채	0	1,511,571,952

유동 리스부채	684,287,423	417,996,596

비유동부채	1,781,139,926	598,413,905

장기미지급금	35,495,185	0

전환사채	682,987,265	0

비유동 리스부채	1,000,082,607	565,906,085

비유동충당부채	62,574,869	32,507,820

부채총계	6,578,274,361	17,198,509,580

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	117,803,096,761	131,817,269,896

자본금	69,064,918,000	68,683,562,500

주식발행초과금	510,013,109,721	508,600,298,125

기타포괄손익누계액	4,324,026,599	4,382,303,869

기타자본구성요소	16,921,051,545	16,394,548,960

이익잉여금(결손금)	(482,520,009,104)	(466,243,443,558)

자본총계	117,803,096,761	131,817,269,896

자본과부채총계	124,381,371,122	149,015,779,476

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	2,764,524,686	6,314,064,520	1,290,884,115	2,400,022,776

영업비용	8,900,419,948	23,742,719,176	8,897,482,038	21,688,022,669

영업손실	(6,135,895,262)	(17,428,654,656)	(7,606,597,923)	(19,287,999,893)

기타수익	40,831,960	718,019,972	256,748,231	344,806,101

기타비용	99,296,323	643,188,819	1,355,996,521	1,358,923,920

금융수익	898,140,752	2,662,033,821	1,308,588,799	2,128,022,071

금융비용	188,675,263	1,345,626,217	451,630,136	1,405,054,242

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,484,894,136)	(16,037,415,899)	(7,848,887,550)	(19,579,149,883)

법인세비용(수익)	391,892,986	317,147,990	18,525,900	58,492,943

당분기순이익(손실)	(5,876,787,122)	(16,354,563,889)	(7,867,413,450)	(19,637,642,826)

기타포괄손익	112,627,099	19,721,073	(203,052,692)	(468,083,208)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	169,093,753	66,786,577	(168,604,400)	(532,344,857)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	169,093,753	66,786,577	(168,604,400)	(532,344,857)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(56,466,654)	(47,065,504)	(34,448,292)	64,261,649

해외사업환산이익(손실)	(56,466,654)	(47,065,504)	(34,448,292)	64,261,649

포괄손익	(5,764,160,023)	(16,334,842,816)	(8,070,466,142)	(20,105,726,034)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43.00)	(119.00)	(57.00)	(171.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	4,941,578,258	15,997,915,978	(439,717,698,040)	57,313,962,974	57,313,962,974

당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(19,637,642,826)	(19,637,642,826)	(19,637,642,826)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	0	0	(532,344,857)	0	0	(532,344,857)	(532,344,857)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산이익(손실)	0	0	64,261,649	0	0	64,261,649	64,261,649

유상증자	17,250,000,000	83,941,693,847	0	0	0	101,191,693,847	101,191,693,847

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	363,132,116	0	363,132,116	363,132,116

2024.09.30 (분기말자본)	68,683,562,500	508,600,298,125	4,473,495,050	16,361,048,094	(459,355,340,866)	138,763,062,903	138,763,062,903

2025.01.01 (기초자본)	68,683,562,500	508,600,298,125	4,382,303,869	16,394,548,960	(466,243,443,558)	131,817,269,896	131,817,269,896

당분기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,354,563,889)	(16,354,563,889)	(16,354,563,889)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	0	0	66,786,577	0	0	66,786,577	66,786,577

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	(77,998,343)	0	77,998,343	0	0

해외사업환산이익(손실)	0	0	(47,065,504)	0	0	(47,065,504)	(47,065,504)

유상증자	381,355,500	1,412,811,596	0	0	0	1,794,167,096	1,794,167,096

전환사채의 발행	0	0	0	325,814,451	0	325,814,451	1,000,000,000

주식보상비용	0	0	0	200,688,134	0	200,688,134	200,688,134

2025.09.30 (분기말자본)	69,064,918,000	510,013,109,721	4,324,026,599	16,921,051,545	482,520,009,104	117,803,096,761	117,803,096,761

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(15,812,147,924)	(15,968,051,617)

당분기순이익(손실)	(16,354,563,889)	(19,637,642,826)

당기순이익조정을 위한 가감	(155,835,883)	2,009,939,771

주식보상비용(환입)	200,688,134	363,132,116

대손상각비(환입)	(5,719,754)	(14,450,830)

감가상각비	618,814,507	681,883,707

무형자산상각비	20,050,798	21,826,879

무형자산처분손실 조정	547,568	0

무형자산손상차손	0	1,329,240

재고자산평가손실(환입)	(309,761,445)	377,126,576

기타의대손상각비	1,554,069	1,488,135

손해배상금	537,358,307	1,355,992,827

이자비용	803,624,669	1,341,591,461

외화환산손실	8,539,588	8,283,137

당기손익인식금융자산평가손실 조정	413,921,000	0

법인세비용(수익)	317,147,990	58,492,943

기타의 대손상각비(환입)	(27,015,638)	(66,550,000)

이자수익	(2,530,733,090)	(2,073,817,672)

외화환산이익	(16,573,592)	(42,838,588)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,729,534)	0

리스해지이익	(382,154)	(3,517,760)

기타 현금의 유출 없는 비용(수익)	(143,167,306)	(32,400)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,521,759,629)	(357,566,241)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(432,118,989)	(22,530,061)

재고자산의 감소(증가)	595,013,985	(698,102,116)

기타유동자산의 감소(증가)	1,715,013,708	(2,128,222,550)

기타비유동자산의 감소(증가)	90,000	0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,427,319,158)	3,647,553,403

기타유동부채의 증가(감소)	(73,514,361)	112,585,083

장기미지급금의 증가(감소)	3,856,320

충당부채의 증가(감소)	(1,902,781,134)	(1,268,850,000)

이자수취	2,635,720,881	2,020,031,197

이자지급	(191,237,701)	(188,669,348)

법인세환급(납부)	(224,471,703)	185,855,830

투자활동현금흐름	(34,406,639,063)	(5,024,944,668)

단기금융상품의 처분	37,880,241,884	8,152,534,545

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,007,057,534	0

대여금의 감소	27,015,638	0

보증금의 감소	484,719,500	5,192,340,000

매도가능금융자산의 처분	1,130,790,208	0

단기금융상품의 취득	(41,192,652,842)	(17,840,123,587)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(21,040,800,000)	0

연결대상범위의 변동	8,625,895,072	0

유형자산의 취득	(224,033,920)	(208,595,914)

무형자산의 취득	(3,458,474,448)	(11,676,400)

보증금의 증가	(251,164,819)	0

무형자산 취득관련 선급금의 증가	(143,442,726)	(309,423,312)

재무활동현금흐름	(7,971,031,384)	100,743,219,875

전환사채의 발행	1,000,000,000	0

유상증자	1,759,997,960	103,127,886,760

차입금의 상환	(83,280,000)	0

전환사채의 상환	(10,255,050,000)	0

리스부채의 상환	(370,368,480)	(448,473,972)

신주발행비 지급	(5,830,864)	(1,936,192,913)

전환사채발행비용	(16,500,000)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(58,189,818,371)	79,750,223,590

기초의 현금및현금성자산	81,298,506,869	23,588,103,654

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(26,810,827)	74,558,027

당기말의 현금및현금성자산	23,081,877,671	103,412,885,271