신라젠 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 11 기 3분기말 2016년 9월 30일 현재
제 10 기말 2015년 12월 31일 현재
제 9 기말 2014년 12월 31일 현재
신라젠주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 11기 3분기말	제 10 기말	제 9 기말(감사받지 않은 재무제표)

자 산

I. 유동자산	58,740,658,767	62,887,996,996	89,467,252,514

현금및현금성자산	12,911,657,091	55,313,543,641	51,229,624,287

당기손익인식금융자산	37,887,949,927	-	-

매출채권및기타채권	4,975,560,892	4,420,571,394	2,859,469,483

당기법인세자산	-	333,411,620	59,655,950

기타유동금융자산	-	-	35,000,000,000

기타유동자산	2,965,490,857	2,820,470,341	318,502,794

II. 비유동자산	80,390,404,428	90,139,750,433	82,216,130,432

장기매출채권및기타채권	1,644,450,000	3,516,000,000	-

유형자산	1,596,778,330	1,768,480,495	1,253,453,653

무형자산	76,487,262,831	81,592,686,066	77,298,641,648

기타비유동금융자산	609,109,783	1,041,927,888	664,035,131

기타비유동자산	52,803,484	2,220,655,984	3,000,000,000

자 산 총 계	139,131,063,195	153,027,747,429	171,683,382,946

부 채

I. 유동부채	46,335,821,063	29,833,026,080	53,177,989,667

기타채무	756,965,117	21,323,785,657	15,227,515,534

당기법인세부채	1,210,222,017	-	-

유동성장기차입금	-	-	200,000,000

유동성신주인수권부사채	-	-	23,653,661,417

유동성전환사채	29,004,149,922	1,499,939,937	1,742,232,675

유동성파생상품부채	13,117,241,005	4,947,093,762	11,037,778,000

기타유동부채	2,247,243,002	2,062,206,724	1,316,802,041

II. 비유동부채	30,446,000,504	36,259,403,590	71,148,688,478

장기기타채무	10,545,940,249	10,106,198,350	8,106,121,253

전환사채	10,005,114,229	8,392,836,453	28,081,325,786

우선주부채	-	-	8,052,859,033

파생상품부채	2,999,719,805	9,994,014,167	25,727,329,796

기타비유동부채	6,895,226,221	7,766,354,620	1,181,052,610

부 채 총 계	76,781,821,567	66,092,429,670	124,326,678,145

자 본

I. 자본금	25,774,930,500	24,492,385,500	11,451,371,000

II. 주식발행초과금	100,654,871,428	88,275,173,775	39,055,316,560

III. 기타포괄손익누계액	2,445,633,999	7,207,950,978	1,414,370,618

IV. 기타자본항목	2,287,327,670	1,436,877,267	1,687,773,975

V. 결손금	(68,813,521,969)	(34,477,069,761)	(6,252,127,352)

자 본 총 계	62,349,241,628	86,935,317,759	47,356,704,801

부 채 및 자 본 총 계	139,131,063,195	153,027,747,429	171,683,382,946

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 11 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 10 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 10 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 9 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
신라젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 11기 3분기	제 10기 3분기	제 10 기	제 9 기(감사받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	1,621,426,362	4,255,678,450	(119,666,360)	259,617,199	1,809,856,651	2,085,870,728

II. 영업비용	13,125,817,176	34,554,569,019	7,012,533,221	17,382,452,134	25,584,548,091	17,266,116,544

III. 영업손실	(11,504,390,814)	(30,298,890,569)	(7,132,199,581)	(17,122,834,935)	(23,774,691,440)	(15,180,245,816)

기타수익	5,315,055	12,595,913	454,427	46,108,604	183,225,208	10,387,388

기타비용	(117,832)	(809,918)	(358,400,898)	(359,496,357)	(1,191,550,503)	(1,639,378,976)

금융수익	1,535,085,647	4,775,032,318	3,690,052,729	4,108,772,512	2,247,821,762	25,685,558,255

금융비용	(3,204,312,688)	(6,892,074,870)	(6,083,740,989)	(24,857,776,920)	(31,517,786,749)	(10,268,673,745)

지분법손실	-	-	-	-	-	(1,085,536,523)

IV. 법인세비용차감전순손실	(13,168,420,632)	(32,404,147,126)	(9,883,834,312)	(38,185,227,096)	(54,052,981,722)	(2,477,889,417)

V. 법인세비용	1,331,168,108	1,932,305,082	38,659	1,851,993	1,800,805,134	-

VI. 당기순손실	(14,499,588,740)	(34,336,452,208)	(9,883,872,971)	(38,187,079,089)	(55,853,786,856)	(2,477,889,417)

VII. 기타포괄손익	(4,388,242,001)	(4,762,316,979)	5,210,004,367	7,543,085,895	5,793,580,360	1,414,370,618

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

해외사업환산이익	(4,388,242,001)	(4,762,316,979)	5,210,004,367	7,543,085,895	5,793,580,360	1,414,370,618

VIII. 총포괄손실	(18,887,830,741)	(39,098,769,187)	(4,673,868,604)	(30,643,993,194)	(50,060,206,496)	(1,063,518,799)

IX. 주당손실

기본주당손실	(288)	(692)	(325)	(1,408)	(1,891)	(116)

연 결 자 본 변 동 표
제 11 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 10 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 10 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 9 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
신라젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	총 계

2014.1.1(기초자본)(감사받지 않은 재무제표)	10,260,895,000	30,252,602,670	-	256,175,738	(3,774,237,935)	36,995,435,473

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	(2,477,889,417)	(2,477,889,417)

해외사업환산이익	-	-	1,414,370,618	-	-	1,414,370,618

소계	-	-	1,414,370,618	-	(2,477,889,417)	(1,063,518,799)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유상증자	1,190,476,000	8,802,713,890	-	-	-	9,993,189,890

자기주식 처분	-	-	-	701,260,000	-	701,260,000

주식보상비용	-	-	-	730,338,237	-	730,338,237

소계	1,190,476,000	8,802,713,890	-	1,431,598,237	-	11,424,788,127

2014.12.31(기말자본)(감사받지 않은 재무제표)	11,451,371,000	39,055,316,560	1,414,370,618	1,687,773,975	(6,252,127,352)	47,356,704,801

2015.1.1(기초자본)(감사받지 않은 재무제표)	11,451,371,000	39,055,316,560	1,414,370,618	1,687,773,975	(6,252,127,352)	47,356,704,801

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	(55,853,786,856)	(55,853,786,856)

해외사업환산이익	-	-	5,793,580,360	-	-	5,793,580,360

소계	-	-	5,793,580,360	-	(55,853,786,856)	(50,060,206,496)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

결손보전	-	(27,628,844,447)	-	-	27,628,844,447	-

전환사채 관련 전환권 행사	6,869,586,500	35,277,953,266	-	-	-	42,147,539,766

주식선택권 행사	100,000,000	407,594,500	-	(108,286,000)	-	399,308,500

상환전환우선주 관련 전환권 행사	1,785,714,000	11,697,283,386	-	-	-	13,482,997,386

신주인수권 행사	4,285,714,000	29,465,870,510	-	-	-	33,751,584,510

주식보상비용	-	-	-	(142,610,708)	-	(142,610,708)

소계	13,041,014,500	49,219,857,215	-	(250,896,708)	27,628,844,447	89,638,819,454

2015.12.31(기말자본)	24,492,385,500	88,275,173,775	7,207,950,978	1,436,877,267	(34,477,069,761)	86,935,317,759

2015.1.1(기초자본)(감사받지 않은 재무제표)	11,451,371,000	39,055,316,560	1,414,370,618	1,687,773,975	(6,252,127,352)	47,356,704,801

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	(38,187,079,089)	(38,187,079,089)

해외사업환산이익	-	-	7,543,085,895	-	-	7,543,085,895

소계	-	-	7,543,085,895	-	(38,187,079,089)	(30,643,993,194)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

결손보전	-	(27,628,844,447)	-	-	27,628,844,447	-

전환사채 관련 전환권 행사	3,851,760,500	18,799,530,312	-	-	-	22,651,290,812

주식선택권 행사	100,000,000	407,594,500	(108,286,000)	399,308,500

주식보상비용	-	-	-	995,447,260	-	995,447,260

소계	3,951,760,500	(8,421,719,635)	-	887,161,260	27,628,844,447	24,046,046,572

2015 9.30(기말자본)	15,403,131,500	30,633,596,925	8,957,456,513	2,574,935,235	(16,810,361,994)	40,758,758,179

2016.1.1(기초자본)	24,492,385,500	88,275,173,775	7,207,950,978	1,436,877,267	(34,477,069,761)	86,935,317,759

총포괄손실

당기순손실	-	-	-	-	(34,336,452,208)	(34,336,452,208)

해외사업환산이익	-	-	(4,762,316,979)	-	-	(4,762,316,979)

소계	-	-	(4,762,316,979)	-	(34,336,452,208)	(39,098,769,187)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채 관련 전환권 행사	925,402,500	8,668,270,153	-	-	-	9,593,672,653

신주인수권 행사	357,142,500	3,711,427,500	-	-	-	4,068,570,000

주식보상비용	-	-	-	850,450,403	-	850,450,403

소계	1,282,545,000	12,379,697,653	-	850,450,403	-	14,512,693,056

2016 9.30(기말자본)	25,774,930,500	100,654,871,428	2,445,633,999	2,287,327,670	(68,813,521,969)	62,349,241,628

연 결 현 금 흐 름 표
제 11 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 10 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 10 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 9 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
신라젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기	제 10 기	제 9 기(감사받지 않은 재무제표)

I. 영업활동현금흐름	(73,336,449,687)	(14,449,184,318)	(22,387,351,251)	(17,126,243,564)

1. 영업에서 창출된 현금	(73,072,683,459)	(15,492,109,065)	(21,652,511,903)	(17,156,692,447)

(1) 당기순손실	(34,336,452,208)	(38,187,079,089)	(55,853,786,856)	(2,477,889,417)

(2) 조정	7,410,587,155	24,198,496,356	35,248,462,116	(10,465,413,459)

주식보상비용(환입)	850,450,403	995,447,260	(142,610,708)	730,338,237

대손상각비	(33,705,438)	-	262,030,975	-

감가상각비	340,052,301	313,708,483	410,003,141	275,923,830

무형자산상각비	2,418,678,537	2,141,916,521	2,960,659,220	2,040,791,667

유형자산처분손실	-	-	-	7,699,027

무형자산손상차손	-	-	-	688,584,509

기타의손상차손	-	-	827,000,000	-

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	80,735,602

이자비용	3,793,400,651	6,837,597,845	7,869,233,818	9,768,586,590

외화환산손실	1,574,041,903	4,774,242,951	2,922,587,997	471,894,879

파생상품평가손실	-	2,187,640,000	11,102,183,433	-

금융부채평가손실	844,911,159	7,724,603,499	5,761,327,679	-

사채상환손실	-	3,304,655,578	3,304,655,578	-

지분법손실	-	-	-	1,085,536,523

법인세비용	1,932,305,082	1,851,993	1,800,805,134	-

유형자산처분이익	-	(8,180,819)	(8,180,819)	-

이자수익	(111,426,146)	(551,211,833)	(492,521,865)	(1,211,330,921)

외화환산이익	(1,834,175,487)	(1,610,378,894)	(938,826,273)	(416,265,518)

당기손익인식금융자산평가이익	(445,280,640)	-	-	-

파생상품평가이익	(1,918,517,670)	(1,913,180,606)	(389,642,794)	(23,987,907,884)

기타 현금유입이 없는 수익 등	(147,500)	(215,622)	(242,400)	-

(3) 자산 및 부채의 증감	(46,146,818,406)	(1,503,526,332)	(1,047,187,163)	(4,213,389,571)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(37,442,669,287)	-	-	-

매출채권의 감소(증가)	(5,072,386,553)	558,745,895	(5,611,227,176)	(179,054,693)

기타채권의 감소(증가)	54,008,790	32,782,029	(5,043,442,087)	(51,852,320)

기타유동자산의 감소(증가)	(153,325,010)	(2,729,818,681)	(2,100,607,505)	1,232,784,159

기타비유동자산의 감소(증가)	(5,147,500)	-	(47,655,984)	-

기타채무의 증가(감소)	(3,459,021,507)	768,460,923	5,254,277,614	(122,228,876)

기타유동부채의 증가(감소)	(79,426,294)	(98,580,982)	219,303,314	(5,043,463,453)

기타비유동부채의 증가(감소)	11,148,955	(35,115,516)	6,282,164,661	(49,574,388)

2. 이자의 수취	74,085,217	1,313,991,469	1,340,198,825	82,641,723

3. 이자의 지급	-	(477,369)	(477,369)	(29,679,520)

4. 법인세의 납부	(337,851,445)	(270,589,353)	(2,074,560,804)	(22,513,320)

II. 투자활동현금흐름	(10,876,740,429)	31,519,892,982	31,928,723,680	(64,264,688,503)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	3,488,347,800	35,062,419,819	36,240,419,819	17,775,838,432

단기금융상품의 감소	-	-	-	2,300,000,000

단기대여금의 감소	-	35,000,000,000	35,000,000,000	15,301,515,500

유형자산의 처분	-	8,181,819	8,181,819	24,322,932

보증금의 감소	422,847,800	54,238,000	55,238,000	-

정부보조금의 수령	3,065,500,000	-	1,177,000,000	150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(14,365,088,229)	(3,542,526,837)	(4,311,696,139)	(82,040,526,935)

장기금융상품의 증가	-	195,750,048	197,331,856	-

단기대여금의 증가	-	-	-	52,421,285,000

종속기업의 취득	11,223,438,758	-	-	28,730,448,459

유형자산의 취득	266,194,837	3,270,188,229	3,137,614,664	422,016,761

무형자산의 취득	56,520,050	50,508,900	-	52,795,115

보증금의 증가	167,000	26,079,660	226,579,660	263,981,600

정부보조금의 사용	2,818,767,584	-	750,169,959	150,000,000

III. 재무활동현금흐름	42,085,132,580	(35,563,832,132)	(5,633,604,836)	124,782,518,145

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	42,100,000,000	399,308,500	30,363,601,010	124,782,518,145

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	35,000,000,000

전환사채의 발행	39,600,000,000	-	-	64,097,370,000

상환전환우선주의 발행	-	-	-	14,990,698,255

유상증자	-	-	-	9,993,189,890

자기주식의 처분	-	-	-	701,260,000

주식선택권의 행사	-	399,308,500	399,308,500	-

신주인수권의 행사	2,500,000,000	-	29,964,292,510	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(14,867,420)	(35,963,140,632)	(35,997,205,846)	-

차입금의 상환	-	200,000,000	200,000,000	-

신주인수권부사채의 상환	-	35,740,250,000	35,740,250,000	-

전환권의 행사	14,867,420	22,890,632	56,955,846	-

IV. 현금및현금성자산의 증가	(42,128,057,536)	(18,493,123,468)	3,907,767,593	43,391,586,078

V. 기초의 현금및현금성자산	55,313,543,641	51,229,624,287	51,229,624,287	7,490,667,267

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(273,829,014)	110,955,431	176,151,761	347,370,942

VII. 기말의 현금및현금성자산	12,911,657,091	32,847,456,250	55,313,543,641	51,229,624,287