신라젠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 14(전)기 3분기말 2019년 09월 30일 현재
신라젠 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신라젠 주식회사(이하 '지배기업')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 부산광역시 북구 효열로 111에 본사를 두고 있습니다. 2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 35,808,562천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문은상 외 4명	5,293,619	7.39%

자기주식	75,000	0.10%

기타	66,248,506	92.51%

합 계	71,617,125	100.00%

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Sillajen Biotherapeutics, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

특정금전신탁(NH투자증권)(*)	국내	신탁계정	-	100.00

특정금전신탁(신한금융투자)(*)	국내	신탁계정	-	100.00

특정금전신탁(하나금융투자)(*)	국내	신탁계정	-	100.00

(*) 연결기업은 당분기 중 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 당기손익 공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 6), 재무위험관리 및 정책(주석 6), 민감도 분석(주석 6)이 있습니다.

3-1 회계 추정 및 변경중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

홍콩	143,168	871,777	633,612	3,791,291

프랑스	-	-	58,257	4,407,176

합 계	143,168	871,777	691,869	8,198,467

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 영업수익의 주요 거래처 및 해당거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

거래처 A	-	-	4,407,176	53.76

거래처 B	871,777	100.00	3,791,291	46.24

합 계	871,777	100.00	8,198,467	100.00

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실이 개별적으로 유의적인 항목에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

② 이자율위험 이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,146,115	-	-	-	-	10,146,115	10,146,115	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	5,300,000	-	-	5,300,000	-	5,300,000

소 계	10,146,115	-	5,300,000	-	-	15,446,115	10,146,115	5,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	21,469,871	-	21,469,871	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	4,611,280	-	4,611,280	-	-

기타금융자산	-	-	-	15,700,000	-	15,700,000	-	-

소 계	-	-	-	41,781,151	-	41,781,151	-	-

금융자산 합계	10,146,115	-	5,300,000	41,781,151	-	57,227,266	10,146,115	5,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	7,823,961	7,823,961	-	-

전환사채	-	-	-	-	12,494,505	12,494,505	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,639,354	1,639,354	-	-

소 계	-	-	-	-	21,957,820	21,957,820	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	21,957,820	21,957,820	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,088,871	-	-	-	-	28,088,871	28,088,871	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,896,808	-	-	4,896,808	-	4,896,808

소 계	28,088,871	-	4,896,808	-	-	32,985,679	28,088,871	4,896,808

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	7,999,651	-	7,999,651	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	4,003,288	-	4,003,288	-	-

기타금융자산	-	-	-	20,126,920	-	20,126,920	-	-

소 계	-	-	-	32,129,859	-	32,129,859	-	-

금융자산 합계	28,088,871	-	4,896,808	32,129,859	-	65,115,538	28,088,871	4,896,808

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	5,851,687	5,851,687	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,217,206	1,217,206	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	7,068,893	7,068,893	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 과거거래 이용법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅲ) 조건부대가당분기말 현재 조건부대가는 사업결합 시 맺은 약정에 따라 매 보고기간말 지급이 예상되는 현금흐름을 추정하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 , 파생상품부채 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액(*1)	4,896,808	4,447,600

기타포괄손익에 포함된 손익(*2)	403,192	449,208

기말잔액(*3)	5,300,000	4,896,808

(*1) 기업회계기준서 제1109호 시행에 따라 전기말 매도가능금융자산을 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	200,000	1.21	1,111,900	5,300,000	5,300,000	1,111,900	4,896,808	4,896,808

ⅱ) 파생상품자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	-

전환사채의 발행	-	2,364,560

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(2,364,560)

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 파생상품자산의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.ⅲ) 파생상품부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	71,088

전환사채의 발행	-	25,625,710

전환사채의 상환	-	(23,315,160)

전환사채 관련 전환권의 행사	-	(69,056)

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(2,312,582)

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅳ) 조건부대가

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	11,415,827

당기손익에 포함된 손익(*1,2)	-	(11,816,917)

외화환산	-	401,090

기타(*2)	-	-

기말잔액	-	-

(*1) 전기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 금융부채평가손익을금융손익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상의 조기종료로 인한 영향을 조건부대가의 공정가치 측정에 반영하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	21,468,945	7,999,651

당기손익 공정가치 측정 금융자산	10,146,115	28,088,871

매출채권및기타채권	4,611,280	4,003,288

기타금융자산	15,700,000	20,126,920

합 계	51,926,340	60,218,730

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. 다만, 당분기말 현재 채권잔액에 대해서는 손상된 금액이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	채권잔액

연체되지 않은 채권	148,371	869,004

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	513,094	622,548

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	221,248	1,167,779

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,434,261	795,141

만기일 경과 후 1년 초과	1,995,501	74,058

소 계	4,164,104	2,659,526

손상된 채권	-	(74,058)

합 계	4,312,475	3,454,472

(3) 자 본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로관리하며, 연결기업의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 등	12,494,505	-

현금및현금성자산 차감	(21,469,871)	(7,999,651)

순차입금	(8,975,366)	(7,999,651)

자본총계	26,081,271	60,992,529

순차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기와 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	692,254	(620,224)	383,066	40	-	457,906	(105,278)	807,764

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	-	(7,505,495)	12,494,505

비유동리스부채	524,952	-	889,785	(20,186)	-	(457,906)	(105,055)	831,590

합계	1,217,206	19,379,776	1,272,851	(20,146)	-	-	(7,715,828)	14,133,859

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

유동성전환사채	2,376,374	-	11,167	-	-	-	(2,387,541)	-

유동성파생상품부채	71,088	-	-	-	(2,032)	-	(69,056)	-

유동성리스부채	-	-	-	-	-	692,254	-	692,254

전환사채	-	3,737,589	-	-	-	-	(3,737,589)	-

파생상품부채	-	-	25,625,710	-	(2,310,550)	-	(23,315,160)	-

장기기타채무	11,415,827	-	-	401,090	689,490	-	(12,506,407)	-

비유동리스부채	-	1,090,466	393,084	-	-	(692,254)	(266,344)	524,952

합계	13,863,289	4,828,055	26,029,961	401,090	(1,623,092)	-	(42,282,097)	1,217,206

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기업어음(CP) 외	20,000,000	10,146,115	27,909,655	28,088,871

(*) 당분기말 현재 회사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간 내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	28,088,871	78,267,960

취득	45,000,000	323,584,619

처분(*)	(62,985,801)	(373,902,059)

외화환산	-	-

평가손익	43,045	138,351

기말잔액	10,146,115	28,088,871

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 144,484천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 을 금융손익으로 인식하였으 며, 전기 중 처분으로 인하여 1,790,583천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타비유동금융자산	6,767,532	5,767,532	소송관련 일부압류

장기금융상품	-	290,299	사무실 임차 관련 예금담보 제공

9. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	4,312,475	3,528,530

대손충당금	-	(74,058)

소계	4,312,475	3,454,472

미수금	미수금	574,398	548,816

대손충당금	(275,592)	-

소계	298,805	548,816

미수수익	-	-

합 계	4,611,280	4,003,288

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,091,133	54,016	1,520,822	1,395,534	615,955	4,677,460

취득금액	69,120	-	4,486	-	-	73,606

처분금액	-	-	(125,877)	(15,102)	-	(140,979)

대체금액	483,565	-	-	132,390	(615,955)	-

환율변동효과	-	-	17,383	9,354	-	26,737

분기말금액	1,643,818	54,016	1,416,814	1,522,176	-	4,636,824

감가상각누계액:

기초금액	(614,692)	(30,609)	(1,308,063)	(790,913)	-	(2,744,277)

감가상각비	(115,624)	(8,102)	(82,427)	(68,968)	-	(275,121)

처분금액	-	-	125,877	15,102	-	140,979

환율변동효과	-	-	(14,970)	(8,474)	-	(23,444)

분기말금액	(730,316)	(38,711)	(1,279,583)	(853,253)	-	(2,901,863)

정부보조금누계액 :

기초금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

감소	11,700	-	-	-	-	11,700

분기말금액	(32,150)	-	-	-	-	(32,150)

장부금액:

기초금액	432,591	23,407	212,759	604,621	615,955	1,889,333

분기말금액	881,352	15,305	137,231	668,923	-	1,702,811

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,011,417	94,631	1,462,970	1,372,746	-	3,941,764

취득금액	79,716	-	96,305	-	615,955	791,976

처분금액	-	(42,342)	(74,952)	-	-	(117,294)

환율변동효과	-	1,727	36,499	22,788	-	61,014

기말금액	1,091,133	54,016	1,520,822	1,395,534	615,955	4,677,460

감가상각누계액:

기초금액	(510,024)	(52,298)	(1,136,768)	(689,900)	-	(2,388,990)

감가상각비	(104,668)	(14,332)	(191,956)	(80,915)	-	(391,871)

처분금액	-	37,403	50,670	-	-	88,073

환율변동효과	-	(1,382)	(30,009)	(20,098)	-	(51,489)

기말금액	(614,692)	(30,609)	(1,308,063)	(790,913)	-	(2,744,277)

정부보조금누계액 :

기초금액	(59,450)	-	-	-	-	(59,450)

감소	15,600	-	-	-	-	15,600

기말금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

장부금액:

기초금액	441,943	42,333	326,202	682,846	-	1,493,324

기말금액	432,591	23,407	212,759	604,621	615,955	1,889,333

(3) 연결기업은 기타의무형자산에 계상된 유전자 및 세포치료 센터 및 상기 기계장치등과 서울지사 건물에 대하여 (주)KB손해보험 및 (주)DB손해보험, Federal Insurance Company 및 Lloyd's 에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 48,187,798천 원 입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	372,040	43,039,448	41,463,379	3,382,227	88,945,679

외부구입	-	27,111	-	-	-	27,111

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

분기말금액	688,585	399,151	43,039,448	41,463,379	3,382,227	88,972,790

상각누계액:

기초금액	-	(278,960)	(14,973,233)	(1,990,035)	-	(17,242,228)

무형자산상각비	-	(30,553)	(107,472)	(142,144)	-	(280,169)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(309,513)	(15,080,705)	(2,132,179)	-	(17,522,397)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(27,622,143)	(39,331,200)	(3,382,227)	(71,024,155)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(688,585)	-	(27,622,143)	(39,331,200)	(3,382,227)	(71,024,155)

장부금액:

기초금액	-	93,080	444,072	142,144	-	679,296

분기말금액	-	89,638	336,600	-	-	426,238

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	320,160	41,684,948	40,147,579	3,269,076	86,110,348

외부구입	-	51,880	-	-	-	51,880

환율변동효과	-	-	1,354,500	1,315,800	113,150	2,783,450

기말금액	688,585	372,040	43,039,448	41,463,379	3,382,226	88,945,678

상각누계액:

기초금액	-	(230,406)	(13,043,888)	(1,563,598)	-	(14,837,892)

무형자산상각비	-	(48,554)	(1,480,308)	(426,436)	-	(1,955,298)

환율변동효과	-	-	(449,038)	-	-	(449,038)

기말금액	-	(278,960)	(14,973,234)	(1,990,034)	-	(17,242,228)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,876)	-	-	(2,218,461)

무형자산손상차손	-	-	(26,092,267)	(39,331,200)	(3,382,226)	(68,805,693)

기말금액	(688,585)	-	(27,622,143)	(39,331,200)	(3,382,226)	(71,024,154)

장부금액:

기초금액	-	89,754	27,111,184	38,583,981	3,269,076	69,053,995

기말금액	-	93,080	444,071	142,145	-	679,296

(3) 손상검사연결기업은 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때 계상하였던 산업재산권, 기타의무형자산(IPR) 및 영업권에 대하여 전분기 이후 발생한 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

12. 사용권자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	2,277,839	(758,852)	1,518,987	1,860,532	(909,260)	951,272

차량운반구	-	-	-	309,540	(86,832)	222,708

합 계	2,277,839	(758,852)	1,518,987	2,170,072	(996,092)	1,173,980

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	환율차이	기말

건물	951,272	-	1,272,851	(35,258)	(651,552)	(18,326)	1,518,987

차량운반구	222,708	-	-	(163,668)	(59,040)	-	-

합 계	1,173,980	-	1,272,851	(198,926)	(710,592)	(18,326)	1,518,987

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	환율차이	기말

건물	-	1,627,206	209,629	-	(912,774)	27,211	951,272

차량운반구	-	204,656	183,455	(65,672)	(99,731)	-	222,708

합 계	-	1,831,862	393,084	(65,672)	(1,012,505)	27,211	1,173,980

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	환율차이	기타	기말

리스부채	1,217,206	-	1,272,851	(208,551)	(709,594)	89,370	(20,146)	(1,782)	1,639,354

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	환율차이	기말

리스부채	-	1,831,862	393,084	(66,947)	(1,090,466)	122,503	27,170	1,217,206

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

리스부채에서 발생한 현금 유출	709,594	1,090,466

단기리스 관련 비용	58,909	61,348

총현금유출액	768,503	1,151,814

(5) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	850,649	807,764	754,745	692,254

1년초과 5년이내	965,919	831,590	554,942	524,952

소 계	1,816,568	1,639,354	1,309,687	1,217,206

차감 : 현재가치 조정금액	(177,215)	-	(92,481)	-

리스부채의 현재가치	1,639,354	1,639,354	1,217,206	1,217,206

13. 정부보조금 (1) 연결기업은 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감(*)	기말

이연수익	정부보조금 수령	-	495,535	-	(11,226)	484,309

유형자산	연구용자산등 취득	43,850	-	(11,700)	-	32,150

합계	43,850	495,535	(11,700)	(11,226)	516,459

(*) 정부보조금의 기타증감액은 환율차이 입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감	기말

유형자산	연구용자산등 취득	59,450	-	(15,600)	-	43,850

14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	8,294,587	-	13,000,000	290,299

장단기대여금(*1)	장단기대여금	131,178	-	130,777	-

대손충당금	(101,282)	-	-	-

소계	29,895	-	130,777	-

보증금(*2)	보증금	131,014	7,257,614	61,014	6,666,058

현재가치할인차금	(1,191)	(11,918)	(721)	(20,507)

소계	129,822	7,245,696	60,293	6,645,551

합 계	8,454,304	7,245,696	13,191,070	6,935,850

(*1) 당분기말 현재 단기대여금에는 우리사주조합대여금 101,282천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 6,768백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다. (주석 8,30 참조)

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	선급금	-	61,143	-	61,143

대손충당금	-	(47,656)	-	-

소계	-	13,487	-	61,143

선급비용	143,286	-	216,165	-

기타투자자산	-	192,136	-	192,136

합 계	143,286	205,623	216,165	253,279

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금 (*)	7,607,840	5,700,912

미지급비용	216,121	150,775

합 계	7,823,961	5,851,687

(*) 전기 중에 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 장기미지급금 12,506백만원을 금융부채평가손익으로 계상하였습니다.

17. 사채(1) 신주인수권당분기말 현재 잔여 신주인수권은 없습니다.(2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	-

제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	-

제33회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	10,000,000	-

액면가액 합계	20,000,000	-

상환할증금	864,050	-

사채할인발행차금	(735,351)	-

전환권조정	(7,634,194)	-

장부금액 합계	12,494,505	-

유동성대체액:

액면가액	-	-

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

유동성대체액 합계	-	-

장기해당분	12,494,505	-

(3) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연 0%(제31회,제32회,제33회)

만기보장수익률	연 0%(제31회)

연 1%(제32회)

연 3%(제33회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함(제31회,제32회,제33회)

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

당기말 현재 전환가격	12,100(제31회,제32회,제33회)

당기말 현재 전환권 행사로 발행될주식수	1,652,892

조기상환청구권(put option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 상환함(제33회)

발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 8,470,580천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다.18.기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기종업원급여부채	1,342,865	-	1,478,439	-

선수수익	484,309	-	-	-

예수금	77,068	-	198,231	-

기타	-	-	-	6,938

합 계	1,904,242	-	1,676,670	6,938

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	71,617,125	71,052,125

보통주자본금	35,808,562,500	35,526,062,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수(유통주식수) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	71,052,125	69,817,033

전환사채 관련 전환권 행사	-	468,092

주식선택권 행사	565,000	767,000

분기말 발행주식수	71,617,125	71,052,125

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	610,747	881,462

주식선택권	7,766,884	8,629,327

전환권대가	8,470,580	-

전환사채권매입손실	(1,947,418)	(1,947,418)

합 계	15,467,723	8,130,301

21. 결손금당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(333,319,504)	(220,119,531)

당분기순손실	(43,083,049)	(113,199,973)

기말금액	(376,402,553)	(333,319,504)

22. 주식선택권(1) 연결기업은 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

2차 부여분	2013년 3월 20일	100,000주	신주발행 교부	3,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

3차 부여분	2014년 2월 22일	900,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

4차 부여분	2015년 3월 25일	1,373,000주	신주발행 교부	3,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 05일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의 공정가치

2차 부여분	3,203원	3,000원	7.40%	2.83%	19.56%	324.83원

3차 부여분	4,458원	2,000원	10.80%	3.38%	20.22%	1,772.51원

4차 부여분	3,231원	3,500원	8.10%	2.17%	19.15%	153.39원

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

(3) 당분 기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사(*1)	취소	기타	기말

1차 부여분	500,000	-	(500,000)	-	-	-

2차 부여분	50,000	-	(50,000)	-	-	-

4차 부여분	-	-	-	-	-	-

5차 부여분	412,223	-	(15,000)	-	-	397,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	301,000	-	-	(85,000)	-	216,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	254,000	-	-	(154,000)	-	100,000

합 계	1,767,223	-	(565,000)	(239,000)	-	963,223

(*1) 전기 중 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 1차 주식매수선택권이 행사 되었습니다.

② 전기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*1)	기말

2차 부여분	-	-	-	-	500,000	500,000

2차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

4차 부여분	-	-	(75,000)	-	75,000	-

5차 부여분	814,223	-	(692,000)	(110,000)	400,000	412,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	500,000	-	-	(199,000)	-	301,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	-	290,000	-	(36,000)	-	254,000

합 계	1,614,223	290,000	(767,000)	(345,000)	975,000	1,767,223

(*1) 전기 중 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 1차,4차,5차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다.

(4) 당 분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

1차 부여분	-	-	-	-	-

2차 부여분	16,241	-	(16,241)	-	-

5차 부여분	538,824	-	(16,588)	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	5,143,667	269,534	-	(1,386,507)	4,026,694

8차 부여분	956,680	136,668	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,299,715	1,086,718	-	(936,027)	1,450,406

합 계	8,629,327	1,492,920	(32,829)	(2,322,534)	7,766,884

(*1) 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 147,000주가 부여 취소되었고, 2020년 7월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 9차 부여분 주식선택권 중 92,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 239,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차, 9차 부여분 주식선택권 중 26,000주, 25,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용 299,112천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

2차 부여분	16,241	-	-	-	16,241

5차 부여분	983,400	-	(322,926)	(121,650)	538,824

6차 부여분	589,925	84,275	-	-	674,200

7차 부여분	3,883,771	3,080,607	-	(1,820,711)	5,143,667

8차 부여분	410,006	546,674	-	-	956,680

9차 부여분	-	1,351,877	-	(52,162)	1,299,715

합 계	5,883,343	5,063,433	(322,926)	(1,994,523)	8,629,327

(*1) 2019년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 5차 및 7차 부여분 주식선택권 중 250,000주가 부여 취소되었으며, 2019년 8월 29일 이사회 결의를 통하여 연결기업 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 95,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 345,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차, 9차 부여분 주식선택권 중 66,000주, 27,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (696,673)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 계약

공동연구개발수익	871,582	2,539,816

라이선스수익	-	1,458,230

마일스톤수익	-	3,980,331

기타수익	195	220,090

합 계	871,777	8,198,467

수익인식시기

한 시점에 인식	195	188,691

기간에 걸쳐 인식	871,582	8,009,776

합 계	871,777	8,198,467

24. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,886,031	8,015,112	4,190,145	13,331,189

주식보상비용	(275,302)	(829,612)	485,897	1,797,593

복리후생비	246,267	784,049	272,253	863,962

여비교통비	12,088	106,223	145,890	865,567

감가상각비와 무형자산상각비	334,999	1,268,222	517,774	2,828,331

지급수수료와 외부용역비	3,003,367	13,511,675	10,651,532	27,765,842

대손상각비	(305,279)	22,246	-	-

기타	3,301,551	8,284,219	1,299,264	4,122,623

합 계	8,203,722	31,162,134	17,562,755	51,575,107

25. 종업원급여

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	248,804	259,758

급여에 대한 부채	313,453	543,911

성과급에 대한 부채	464,501	674,770

퇴직급여에 대한 부채	316,107	-

합 계	1,342,865	1,478,439

(2) 연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 686,187천원 및 624,027 천원입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	77	8,474

리스해지이익	6,586	9,626	-	298

잡이익	10,180	12,779	3	57

기타수익 합계	16,766	22,405	80	8,829

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	-	68,805,694

기타의대손상각비	-	424,531	-	-

손해배상비용	5,691,475	11,459,007	-	26,063

기부금	-	-	-	200,000

잡손실	34,817	136,967	68	2,781

기타비용 합계	5,726,292	12,020,505	68	69,034,538

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	(295,065)	135,368	237,559	392,112

외환차익

- 대여금및수취채권	-	-	-	22,925

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	4,867	25,805	196,964	507,808

외화환산이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

- 대여금및수취채권	(92,496)	23,800	202,312	2,290,744

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	20,724	32,682	-	-

- 미지급금(조건부대가)	-	-	-	101,825

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	2,940	43,045	96,804	458,350

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	38,559	144,484	627,422	1,324,098

파생상품평가이익

- 파생상품부채	-	-	-	2,032

금융부채평가이익

- 조건부대가	-	-	-	11,816,916

금융수익 소계	(320,471)	405,184	1,361,061	16,916,810

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	608,180	1,056,542	2,572,194	5,328,967

외환차손

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	12,178	115,534	22,921	37,963

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(4,713)	131	72,731	86,555

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	(129,303)	25,761	-	35,921

- 조건부대가	-	-	-	502,915

파생상품평가손실

- 파생상품자산	-	-	(1,938,310)	54,010

- 파생상품부채	-	-	(701,140)	-

금융부채평가손실

- 미지급금(조건부대가)	-	-	-	-

금융비용 소계	486,342	1,197,968	28,396	6,046,331

순금융손익	(806,813)	(792,784)	1,332,665	10,870,479

28. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용은 전액 당기법인세부담액으로 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다. 당분기와 전분기에 각각 법인세비용 1,808천원 및 3,463천원을 인식하였습니다.

29. 지배기업지분의 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순손실	(14,577,849,618)	(43,083,048,926)	(15,538,256,569)	(101,535,333,168)

가중평균유통보통주식수(주)	71,617,125	71,585,519	71,041,799	70,624,949

기본주당손실	(204)	(602)	(219)	(1,438)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,617,125	92	6,588,775,500

전환권 행사(*)	-	-	-

주식매수선택권 행사(*)	-	-	-

합 계	71,617,125	6,588,775,500

가중평균유통보통주식수 : 6,588,775,500 ÷ 92일 = 71,617,125주(*) 당기 3분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.② 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,052,125	274	19,468,282,250

전환권 행사(*)	-	-	-

주식매수선택권 행사(*)	565,000	-	146,150,000

합 계	71,617,125	19,614,432,250

가중평균유통보통주식수 : 19,614,432,250 ÷ 274일 = 71,585,519 주(*) 당분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	70,577,125	92	6,493,095,500

전환권 행사(*)	-	-

주식매수선택권 행사(*)	475,000	-	42,750,008

합 계	71,052,125	6,535,845,508

가중평균유통보통주식수: 6,535,845,508 ÷ 92일 = 71,041,799주 (*) 전기 3분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.④ 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	69,817,033	273	19,060,050,009

전환권 행사(*)	468,092	-	192,500,068

주식매수선택권 행사(*)	767,000	-	28,061,000

합 계	71,052,125	19,280,611,077

가중평균유통보통주식수 : 19,280,611,077 ÷ 273일 = 70,624,949주 (*) 전분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

(3) 희석주당손실당기 3분기 및 당분기와 전기 3분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업은 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

30. 충당부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

조건부대가 대금 청구(*1)	Fortis Advisors, LLC	28,694	1심

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*2)	전 임원 등	5,768	1심

(*1) 해당 소송은 당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다. 원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심 진행 중 10월 15일 합의에 이르러 합의금 $4,850,000에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 현재 1심 패소 하였으며, 항소하여 2심 진행 중입니다.또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 6,768백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. (3) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용

2014.11	종속기업	독점라이선스계약 (*)	당사는 JX-594(Pexa-Vec)의 판권 미판매지역에 대한 독점 License권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤의 방식으로 분할하여 지급

(*) 상기 독점라이선스계약을 통하여 취득한 판권은 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).(4) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약 배경	주요 자산

2015.04	종속기업	종속기업의 주요자산을 당사로 이전 (*)	①JX-594(Pexa-Vec) 판매와 관련한 로열티수취권 (한국, 중국, 홍콩, 마카오에 한정)②JX-594(Pexa-Vec)에 관한 특허 또는 출원중인 발명 총 22 건
* 자산양수가액은 USD16,525,212* 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급 완료함

(*) 상기 로열티수취권 및 특허는 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).

(5) 전기 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 당사가 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜

계약체결일	2006. 10.	2009. 11.

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	주요경영진 및 그 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	전환사채(*)

기타	문은상	5,000,000

곽병학	5,000,000

(*) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다. ② 전분기

전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 .① 당분기말ⅰ)채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	단기종업원급여부채	전환사채 (*)

기타	문은상	257,109	5,000,000

곽병학	-	5,000,000

합계	257,109	10,000,000

(*) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.② 전기말전기 중 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	49,704	1,942,139	958,678	3,083,933

퇴직급여	(61,302)	73,680	61,963	183,870

주식기준보상(*)	(637,505)	(637,505)	-	637,505

합 계	(649,103)	1,378,314	1,020,641	3,905,308

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 보고기간 후 사건 (1) 마일스톤 지급 소송 중 합의당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다. 원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심진행 중 10월15일 합의에 이르러 합의금 $4,850,000 을 10월 21일에 지급하였습니다.