신라젠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 14(전)기 3분기말 2019년 09월 30일 현재
신라젠 주식회사

1. 회사의 개요

신라젠 주식회사(이하 '당사')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 부산광역시 북구 효열로 111에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 35,808,562 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문은상 외 4명	5,293,619	7.39%

자기주식	75,000	0.10%

기타	66,248,506	92.51%

합 계	71,617,125	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	10,146,115	-	-	-	-	10,146,115	10,146,115	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	5,300,000	-	-	5,300,000	-	5,300,000

소 계	10,146,115	-	5,300,000	-	-	15,446,115	10,146,115	5,300,000

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	19,800,454	-	19,800,454	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	4,460,061	-	4,460,061	-	-

기타금융자산	-	-	-	15,256,895	-	15,256,895	-	-

소 계	-	-	-	39,517,410	-	39,517,410	-	-

금융자산 합계	10,146,115	-	5,300,000	39,517,410	-	54,963,525	10,146,115	5,300,000

상각후원가로 측정되는 금융부채

기타채무	-	-	-	-	9,140,707	9,140,707	-	-

전환사채	-	-	-	-	12,494,505	12,494,505	-	12,494,505

리스부채	-	-	-	-	485,697	485,697	-	485,697

소 계	-	-	-	-	22,120,909	22,120,909	-	12,980,202

금융부채 합계	-	-	-	-	22,120,909	22,120,909	-	12,980,202

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	28,179,219	-	-	-	-	28,179,219	28,179,219	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,896,808	-	-	4,896,808	-	4,896,808

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	28,179,219	-	4,896,808	-	-	33,076,027	28,179,219	4,896,808

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	4,255,724	-	4,255,724	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,888,080	-	3,888,080	-	-

기타금융자산	-	-	-	19,807,126	-	19,807,126	-	-

소 계	-	-	-	27,950,930	-	27,950,930	-	-

금융자산 합계	28,179,219	-	4,896,808	27,950,930	-	61,026,957	28,179,219	4,896,808

상각후원가로 측정되는 금융부채

기타채무	-	-	-	-	7,868,981	7,868,981	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,038,344	1,038,344	-	-

소 계	-	-	-	-	8,907,325	8,907,325	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	8,907,325	8,907,325	-	-

③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 과거거래 이용법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅲ)파생상품자산당분기말 현재 파생상품자산으로 분류하고 있는 매도청구권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 매도청구권은 보통주 공정가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.ⅳ) 파생상품부채당분기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.

ⅴ) 조건부대가당분기말 현재 조건부대가는 사업결합 시 맺은 약정에 따라 매 보고기간말 지급이 예상되는 현금흐름을 추정하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	4,896,808	4,447,600

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	403,192	449,208

기말잔액(*2)	5,300,000	4,896,808

(*1) 당분기말 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	200,000	1.21	1,111,900	5,300,000	5,300,000	1,111,900	4,896,808	4,896,808

ⅱ) 파생상품자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	-

전환사채의 발행	-	2,364,560

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(2,364,560)

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 파생상품자산의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.ⅲ) 파생상품부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	71,088

전환사채의 발행	-	25,625,710

전환사채의 상환	-	(23,315,160)

전환사채 관련 전환권의 행사	-	(69,056)

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(2,312,582)

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅳ) 조건부대가

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	11,415,827

당기손익에 포함된 손익(*1,2)	-	(11,816,917)

외화환산	-	401,090

기말잔액	-	-

(*1) 전기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 금융부채평가손익을금융손익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상의 조기종료로 인한 영향을 조건부대가의 공정가치 측정에 반영하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	19,799,528	4,255,724

당기손익 공정가치 측정 금융자산	10,146,115	28,179,219

매출채권및기타채권	4,460,061	3,888,080

기타금융자산	15,256,895	19,807,126

합 계	49,662,599	56,130,149

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	138,231	31,343,959

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	506,030	596,710

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	198,773	1,158,075

만기일 경과 후 6개월 초과	1,417,555	816,173

만기일 경과 후 1년 초과	32,542,654	-

소계	34,803,243	2,570,958

손상된 채권(*)	(30,574,835)	(29,652,609)

합 계	4,228,408	4,262,308

(*) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 관련 매출채권을 전액 대손상각비로 계상하였습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 등	12,494,505	-

현금및현금성자산 차감	(19,800,454)	(4,255,724)

순차입금	(7,305,949)	(4,255,724)

자본총계	23,623,781	55,362,246

순차입금비율(*)	-	-

(*) 당분기 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	513,392	(359,715)	17,402	-	-	305,070	(105,278)	370,871

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	-	(7,505,495)	12,494,505

비유동리스부채	524,951	-	-	-	-	(305,070)	(105,055)	114,826

합 계	1,038,343	19,640,285	17,402	-	-	-	(7,715,828)	12,980,202

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

유동성전환사채	2,376,374	-	11,167	-	-	-	(2,387,541)	-

유동성파생상품부채	71,088	-	-	-	(2,032)	-	(69,056)	-

유동리스부채	-	-	-	-	-	513,392	-	513,392

전환사채	-	3,737,589	-	-	-	-	(3,737,589)	-

파생상품부채	-	-	25,625,710	-	(2,310,550)	-	(23,315,160)	-

장기기타채무	11,415,827	-	-	401,090	689,490	-	(12,506,407)	-

비유동리스부채	-	(543,304)	393,084	-	-	(513,392)	1,188,563	524,951

합 계	13,863,289	3,194,285	26,029,961	401,090	(1,623,092)	-	(40,827,190)	1,038,343

6. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

특정금전신탁(MMT)(*)	-	-	23,000,000	23,076,150

기업어음(CP) 외	20,000,000	10,146,115	5,000,000	5,103,069

합 계	20,000,000	10,146,115	28,000,000	28,179,219

(*) 전기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	28,179,219	92,515,950

취득	45,000,000	407,447,093

처분(*)	(63,076,149)	(471,922,179)

평가손익	43,045	138,355

기말잔액	10,146,115	28,179,219

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 144,481천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였으 며, 전기 중 처분으로 인하여 1,779,015천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익으로 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타비유동금융자산	6,767,532	5,767,532	소송관련 압류

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	4,261,164	30,542,079	3,372,838	30,542,079

현재가치할인차금	-	(156,319)	-	(922,226)

대손충당금	(32,756)	(30,385,760)	(32,756)	(29,619,853)

소계	4,228,408	-	3,340,082	-

미수금	미수금	507,245	-	547,998	-

대손충당금	(275,592)	-	-	-

소계	231,653	-	547,998	-

미수수익	미수수익	-	3,564,019	-	3,564,019

기타의대손충당금	-	(3,564,019)	-	(3,564,019)

소계	-	-	-	-

합 계	4,460,061	-	3,888,080	-

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*1)	미국	생명공학연구업	100.00	-	100.00	-

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	1,060	100.00	1,060

특정금전신탁(엔에이치투자증권)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

특정금전신탁(신한금융투자)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

특정금전신탁(하나금융투자)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

합 계	1,060	1,060

(*1) 전기 중 발생한 임상 조기종료로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,091,133	54,016	449,451	730,973	615,955	2,941,528

취득금액	69,120	-	4,486	-	-	73,606

처분금액	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	483,565	-	-	132,390	(615,955)	-

분기말금액	1,643,818	54,016	453,937	863,363	-	3,015,134

감가상각누계액:

기초금액	(614,692)	(30,609)	(336,047)	(195,484)	-	(1,176,832)

감가상각비	(115,624)	(8,102)	(35,446)	(64,752)	-	(223,924)

처분금액	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(730,316)	(38,711)	(371,493)	(260,236)	-	(1,400,756)

정부보조금누계액 :

기초금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

감소	11,700	-	-	-	-	11,700

분기말금액	(32,150)	-	-	-	-	(32,150)

장부금액:

기초금액	432,591	23,407	113,404	535,489	615,955	1,720,846

분기말금액	881,352	15,305	82,444	603,127	-	1,582,228

(*) 당분기 중 분당(판교)연구소 신설에 따른 연구소 인테리어공사가 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 기계장치 및 시설장치로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,011,418	54,016	433,919	730,973	-	2,230,326

취득금액	79,715	-	40,952	-	615,955	736,622

처분금액	-	-	(25,420)	-	-	(25,420)

기말금액	1,091,133	54,016	449,451	730,973	615,955	2,941,528

감가상각누계액:

기초금액	(510,023)	(19,806)	(276,167)	(122,387)	-	(928,383)

감가상각비	(104,669)	(10,803)	(61,019)	(73,097)	-	(249,588)

처분금액	-	-	1,139	-	-	1,139

기말금액	(614,692)	(30,609)	(336,047)	(195,484)	-	(1,176,832)

정부보조금누계액:

기초금액	(59,450)	-	-	-	-	(59,450)

감소	15,600	-	-	-	-	15,600

기말금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

장부금액:

기초금액	441,945	34,210	157,752	608,586	-	1,242,493

기말금액	432,591	23,407	113,404	535,489	615,955	1,720,846

(3) 당사는 전 기 이전에 기타의무형자산으로 대체된 유전자 및 세포치료 센터 및 상기 기계장치 등과 관련하여 (주)KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 8,070,028천원 입니 다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	372,040	2,551,448	37,097,728	40,709,801

외부구입	-	27,111	-	-	27,111

분기말 금액	688,585	399,151	2,551,448	37,097,728	40,736,912

상각누계액:

기초금액	-	(278,960)	(577,500)	(1,990,033)	(2,846,493)

무형자산상각비	-	(30,552)	(107,472)	(142,145)	(280,169)

분기말 금액	-	(309,512)	(684,972)	(2,132,178)	(3,126,662)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

분기말 금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

장부금액:

기초금액	-	93,080	444,071	142,145	679,296

분기말 금액	-	89,639	336,599	-	426,238

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	320,160	2,551,448	37,097,728	40,657,921

외부구입	-	51,880	-	-	51,880

기말금액	688,585	372,040	2,551,448	37,097,728	40,709,801

상각누계액:

기초금액	-	(230,406)	(434,205)	(1,563,596)	(2,228,207)

무형자산상각비	-	(48,554)	(143,295)	(426,437)	(618,286)

기말금액	-	(278,960)	(577,500)	(1,990,033)	(2,846,493)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,877)	-	(2,218,462)

무형자산손상차손	-	-	-	(34,965,550)	(34,965,550)

기말금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

장부금액:

기초금액	-	89,754	587,366	35,534,132	36,211,252

기말금액	-	93,080	444,071	142,145	679,296

(3) 손상검사당사는 기타의무형자산 중 Sillajen Biotherapeutics, Inc.로부터 취득한 JX-594 관련로열티수취권 및 IP와 판권에 대하여 전기 중 발생한 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

12. 사용권자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	1,050,871	(597,409)	453,462	1,169,428	(390,932)	778,496

차량운반구	-	-	-	309,541	(86,832)	222,709

합 계	1,050,871	(597,409)	453,462	1,478,969	(477,764)	1,001,205

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	기말

건물	778,496	-	17,402	(35,258)	(307,178)	453,462

차량운반구	222,709	-	-	(163,668)	(59,041)	-

합 계	1,001,205	-	17,402	(198,926)	(366,219)	453,462

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	기말

건물	-	959,799	209,629	-	(390,932)	778,496

차량운반구	-	204,656	183,455	(65,672)	(99,730)	222,709

합 계	-	1,164,455	393,084	(65,672)	(490,662)	1,001,205

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	1,038,344	-	17,402	(208,551)	(406,425)	46,709	(1,782)	485,697

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	-	1,164,455	393,084	(66,947)	(543,304)	91,056	1,038,344

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

리스부채에서 발생한 현금 유출	406,425	543,304

단기리스 관련 비용	123,846	61,348

총현금유출액	530,271	604,652

(5) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	395,233	370,871	573,586	513,392

1년초과 5년이내	117,315	114,826	554,942	524,952

소 계	512,548	485,697	1,128,528	1,038,344

차감 : 현재가치 조정금액	(26,851)	-	(90,184)	-

리스부채의 현재가치	485,697	485,697	1,038,344	1,038,344

13. 정부보조금 (1) 당사는 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감	기말

유형자산	연구용자산등 취득	43,850	-	(11,700)	-	32,150

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감(*)	기말

유형자산	연구용자산등 취득	59,450	-	(15,600)	-	43,850

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비로 계정대체한 내역입니다.

14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,000,000	-	13,000,000	-

장단기대여금(*)	장단기대여금	101,282	34,779,192	101,282	34,779,192

기타의대손충당금	(101,282)	(34,779,192)	-	(34,779,192)

소계	-	-	101,282	-

보증금	보증금	131,013	7,134,739	61,014	6,666,057

현재가치할인차금	(1,191)	(7,666)	(721)	(20,506)

소계	129,822	7,127,073	60,293	6,645,551

합 계	8,129,822	7,127,073	13,161,575	6,645,551

(*) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금입니다. 또한, Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장기대여금은 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 전액 기타의대손상각비로 계상하였습니다.

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	장단기선급금	-	61,143	-	61,143

대손충당금	-	(47,656)	-	-

소계	-	13,487	-	61,143

선급비용	66,570	-	31,057	-

기타투자자산	-	192,136	-	192,136

합 계	66,570	205,623	31,057	253,279

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(*)	9,089,765	-	7,794,594	-

미지급비용	50,942	-	74,387	-

합 계	9,140,707	-	7,868,981	-

(*) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 장기미지급금 11,817백만원을 금융부채평가이익으로 계상하였습니다.

17. 사채(1) 신주인수권당분기말 현재 잔여 신주인수권은 없습니다.(2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	-

제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	-

제33회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	10,000,000	-

액면가액 합계	20,000,000	-

상환할증금	864,050	-

사채할인발행차금	(735,351)	-

전환권조정	(7,634,194)	-

장부금액 합계	12,494,505	-

유동성대체액:

액면가액	-	-

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

유동성대체액 합계	-	-

장기해당분	12,494,505	-

(3) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연 0%(제31회,제32회,제33회)

만기보장수익률	연 0%(제31회)

연 1%(제32회)

연 3%(제33회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함 (제31회,제32회,제33회)

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환가격	12,100(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될주식수	1,652,892

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지 (제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 상환함 (제33회)

발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지 (제31회,제32회,제33회)

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 8,470,580천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	596,072	663,340

예수금	77,067	198,231

합 계	673,139	861,571

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	71,617,125	71,052,125

보통주자본금	35,808,562,500	35,526,062,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 보통주 발행주식수(유통주식수)변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 발행주식수	71,052,125	69,817,033

전환사채 관련 전환권 행사	-	468,092

주식선택권 행사	565,000	767,000

기말 발행주식수	71,617,125	71,052,125

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	610,747	881,462

주식선택권	7,766,884	8,629,327

전환권대가	8,470,580	-

전환사채권매입손실	(1,947,418)	(1,947,418)

합 계	15,467,723	8,130,301

21. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(333,401,400)	(120,471,424)

당분기순손실	(40,997,471)	(212,929,976)

기말금액	(374,398,871)	(333,401,400)

22. 주식선택권 (1) 당사는 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

2차 부여분	2013년 3월 20일	100,000주	신주발행 교부	3,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

3차 부여분	2014년 2월 22일	900,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

4차 부여분	2015년 3월 25일	1,373,000주	신주발행 교부	3,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 05일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의 공정가치

2차 부여분	3,203원	3,000원	7.40%	2.83%	19.56%	324.83원

3차 부여분	4,458원	2,000원	10.80%	3.38%	20.22%	1,772.51원

4차 부여분	3,231원	3,500원	8.10%	2.17%	19.15%	153.39원

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

(3) 당분 기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사 (*1)	취소	기타	기말

1차 부여분	500,000	-	(500,000)	-	-	-

2차 부여분	50,000	-	(50,000)	-	-	-

4차 부여분	-	-	-	-	-	-

5차 부여분	412,223	-	(15,000)	-	-	397,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	301,000	-	-	(85,000)	-	216,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	254,000	-	-	(154,000)	-	100,000

합 계	1,767,223	-	(565,000)	(239,000)	-	963,223

(*1) 전기 중 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 1차 주식매수선택권이 행사 되었습니다.

② 전기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*1)	기말

1차 부여분	-	-	-	-	500,000	500,000

2차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

4차 부여분	-	-	(75,000)	-	75,000	-

5차 부여분	814,223	-	(692,000)	(110,000)	400,000	412,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	500,000	-	-	(199,000)	-	301,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	-	290,000	-	(36,000)	-	254,000

합 계	1,614,223	290,000	(767,000)	(345,000)	975,000	1,767,223

(*1) 전기 중 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 1차,4차,5차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다.

(4) 당 분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

1차 부여분	-	-	-	-	-

2차 부여분	16,241	-	(16,241)	-	-

5차 부여분	538,824	-	(16,588)	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	5,143,667	269,534	-	(1,386,507)	4,026,694

8차 부여분	956,680	136,668	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,299,715	1,086,718	-	(936,027)	1,450,406

합 계	8,629,327	1,492,920	(32,829)	(2,322,534)	7,766,884

(*1) 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 147,000주가 부여 취소되었고, 2020년 7월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 9차 부여분 주식선택권 중 92,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 239,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차, 9차 부여분 주식선택권 중 26,000주, 25,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용 299,112천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

2차 부여분	16,241	-	-	-	16,241

5차 부여분	983,400	-	(322,926)	(121,650)	538,824

6차 부여분	589,925	84,275	-	-	674,200

7차 부여분	3,883,771	3,080,607	-	(1,820,711)	5,143,667

8차 부여분	410,006	546,674	-	-	956,680

9차 부여분	-	1,351,877	-	(52,162)	1,299,715

합 계	5,883,343	5,063,433	(322,926)	(1,994,523)	8,629,327

(*1) 2019년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 5차 및 7차 부여분 주식선택권 중 250,000주가 부여 취소되었으며, 2019년 8월 29일 이사회 결의를 통하여 연결기업 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 95,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 345,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차, 9차 부여분 주식선택권 중 66,000주, 27,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (696,673)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 계약

공동연구개발수익	871,582	7,449,199

용역수익	-	62,481

마일스톤수익	-	319,464

기타수익	195	220,090

합 계	871,777	8,051,234

지리적 시장

북미	-	4,983,828

아시아	871,777	2,847,316

유럽	-	220,090

합 계	871,777	8,051,234

수익인식시기

한 시점에 인식	195	188,691

기간에 걸쳐 인식	871,582	7,862,543

합 계	871,777	8,051,234

24. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,089,117	3,886,470	1,832,781	5,889,990

주식보상비용	(492,646)	(467,558)	990,175	2,687,185

복리후생비	61,987	211,185	88,196	392,105

여비교통비	8,878	50,131	48,118	466,010

감가상각비와 무형자산상각비	229,322	858,612	349,009	993,096

지급수수료와 외부용역비	2,469,634	12,440,199	10,342,874	27,097,449

대손상각비	155,487	460,649	-	29,652,609

기타	3,036,922	7,601,882	910,516	3,172,065

합 계	6,558,701	25,041,570	14,561,669	70,350,509

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	132,787	186,178

급여에 대한 부채	147,177	477,162

퇴직급여에 대한 부채	316,108	-

합 계	596,072	663,340

(2) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 537,194원 및 445,223천원입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	2,939

리스해지이익	6,586	9,626	-	298

채무면제이익	-	-	-	404,062

잡이익	10,180	12,779	3	57

기타수익 합계	16,766	22,405	3	407,356

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	-	34,965,550

종속기업투자주식손상차손	217,343	4,541,096	(504,278)	75,367,445

기타의대손상각비	-	424,531	-	38,343,211

손해배상비용	5,691,475	11,459,007	-	26,063

기부금	-	-	-	200,000

잡손실	34,817	136,968	68	2,782

기타비용 합계	5,943,635	16,561,602	(504,210)	148,905,051

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	164,856	595,006	237,291	1,280,616

외환차익

- 대여금및수취채권	-	-	-	22,925

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	4,866	25,805	196,964	507,808

외화환산이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

- 대여금및수취채권	(92,496)	23,800	202,312	2,290,744

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	20,724	32,682	-	-

- 조건부대가	-	-	-	101,825

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	2,941	43,045	110,947	472,537

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	38,559	144,481	627,422	1,312,529

파생상품평가이익

- 파생상품부채	-	-	-	2,032

금융부채평가이익

- 조건부대가	-	-	-	11,816,916

금융수익 소계	139,450	864,819	1,374,936	17,807,932

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	577,767	1,011,795	2,565,199	5,302,355

외환차손

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	12,257	115,613	19,726	33,471

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(4,713)	130	72,731	86,555

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	(129,302)	25,761	-	35,922

- 조건부대가	-	-	-	502,915

파생상품평가손실

- 파생상품자산	-	-	(1,938,310)	54,010

- 파생상품부채	-	-	(701,140)	-

금융부채평가손실

- 조건부대가	-	-	-	-

금융비용 소계	456,009	1,153,299	18,206	6,015,228

순금융손익	(316,559)	(288,480)	1,356,730	11,792,704

기타포괄손익	-	449,208	-	-

순금융포괄손익	(316,559)	160,728	1,356,730	11,792,704

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액과 이연법인세도 없습니다.

29. 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(12,658,960,407)	(40,997,469,666)	(12,085,422,290)	(199,009,440,332)

가중평균유통보통주식수(주)	71,617,125	71,585,519	71,041,799	70,624,949

기본주당손실	(177)	(573)	(170)	(2,818)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,617,125	92	6,588,775,500

전환권 행사(*)	-	-	-

주식매수선택권 행사(*)	-	-	-

합 계	71,617,125	6,588,775,500

가중평균유통보통주식수 : 6,588,775,500 ÷ 92일 = 71,617,125주(*) 당기 3분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.② 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,052,125	274	19,468,282,250

전환권 행사(*)	-	-	-

주식매수선택권 행사(*)	565,000	-	146,150,000

합 계	71,617,125	19,614,432,250

가중평균유통보통주식수 : 19,614,432,250 ÷ 274일 = 71,585,519 주(*) 당분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전기 3분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	70,577,125	92	6,493,095,500

전환권 행사(*)	-	-	-

주식매수선택권 행사(*)	475,000	-	42,750,008

합 계	71,052,125	6,535,845,508

가중평균유통보통주식수: 6,535,845,508 ÷ 92일 = 71,041,799주 (*) 전기 3분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.④ 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	69,817,033	273	19,060,050,009

전환권 행사(*)	468,092	-	192,500,068

주식매수선택권 행사(*)	767,000	-	28,061,000

합 계	71,052,125	19,280,611,077

가중평균유통보통주식수 : 19,280,611,077 ÷ 273일 = 70,624,949주 (*) 전분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

(3) 희석주당손실당기 3분기 및 당분기와 전기 3분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업은 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

30. 충당부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

조건부대가 대금 청구(*1)	Fortis Advisors, LLC	28,694	1심

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*2)	전 임원 등	5,768	2심

(*1) 해당 소송은 당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다. 원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심 진행 중 10월 15일 합의에 이르러 합의금 $4,850,000에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 현재 1심 패소 하였으며, 항소하여 2심 진행 중입니다.또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 6,768백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다. (3) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용

2014.11	종속기업	독점라이선스계약 (*)	당사는 JX-594(Pexa-Vec)의 판권 미판매지역에 대한 독점 License권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤의 방식으로 분할하여 지급

(*) 상기 독점라이선스계약을 통하여 취득한 판권은 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).(4) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약 배경	주요 자산

2015.04	종속기업	종속기업의 주요자산을 당사로 이전 (*)	①JX-594(Pexa-Vec) 판매와 관련한 로열티수취권 (한국, 중국, 홍콩, 마카오에 한정)②JX-594(Pexa-Vec)에 관한 특허 또는 출원중인 발명 총 22 건
* 자산양수가액은 USD16,525,212* 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급 완료함

(*) 상기 로열티수취권 및 특허는 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).

(5) 전기 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 당사가 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜

계약체결일	2006. 10.	2009. 11.

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.

Sillajen USA, Inc.

기타	주요경영진 및 그 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익

영업수익	이자수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-

② 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익

영업수익	이자수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-

③ 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익

영업수익	이자수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-

② 전분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익

영업수익	이자수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	4,983,828	889,340

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분	출자(*1)	전환사채(*2)

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-	-	4,903,152	-

기타	문은상	-	-	-	-	5,000,000

곽병학	-	-	-	-	5,000,000

(*1) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 출자금액은 전액 대손설정하였습니다. (*2) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.② 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분	출자(*1)	전환사채(*2)

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-	-	4,903,152	-

기타	문은상	-	-	-	-	5,000,000

곽병학	-	-	-	-	5,000,000

(*1) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 출자금액은 전액 대손설정하였습니다. (*2) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.③ 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	-	-	-

특정금전신탁(하나금융투자)	-	10,000,000	16,354,300

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	15,000,000	6,190,300

특정금전신탁(신한금융투자)	-	23,000,000	53,000,000

④ 전분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	11,484,353	-	-

특정금전신탁(신한은행)	-	63,000,832	69,611,893

특정금전신탁(하나금융투자)	-	36,000,000	50,056,500

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	45,000,000	45,000,000

특정금전신탁(신한금융투자)	-	129,000,000	129,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당분기말ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수금	미수수익	당기손익공정가치측정금융자산

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*)	-	-	-	-	-

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장단기매출채권, 장기대여금 및 미수수익은 전액 대손설정하였습니다. ⅱ) 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기미지급금	단기종업원급여부채	전환사채(*)

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	2,096,828	-	-

기타특수관계자	문은상	-	257,109	5,000,000

곽병학	-	-	5,000,000

(*) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.

② 전기말ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익	당기손익인식금융자산

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	29,652,609	34,779,192	3,564,019	-

특정금전신탁(하나금융투자)	-	-	-	5,011,328

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	-	-	10,032,603

특정금전신탁(신한금융투자)	-	-	-	8,032,219

ⅱ) 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	장단기미지급금

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	1,255,477

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	56,250	706,223	372,500	1,059,570

퇴직급여	(61,302)	73,680	61,963	183,870

주식기준보상(*)	(637,505)	(637,505)	-	637,505

합 계	(642,557)	142,398	434,463	1,880,945

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 보고기간 후 사건(1) 마일스톤 지급 소송 중 합의당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다.

원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심 진행 중 10월15일 합의에 이르러 합의금 $4,850,000 을 10월 21일에 지급하였습니다.