신라젠 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최 근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 2분기	매출채권	1,047,433	-	-

미수금	1,157,944	(302,230)	26.10%

대여금	130,069	(101,282)	77.87%

단기선급금	61,143	(47,656)	77.94%

장기선급금	299,820	-	-

제15기	매출채권	2,315,008	-	-

미수금	1,382,833	(299,873)	21.69%

대여금	128,999	(101,282)	78,51%

선급금	61,143	(47,656)	77.94%

제14기	매출채권	3,528,530	(74,058)	2.09%

미수금	548,816	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 16기 2분기	제 15기	제 14기

1. 기초대손충당금 잔액합계	448,811	74,058	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,357	448,811	74,058

① 대손처리액(상각채권액)	1,420	448,811	74,058

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	937	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	74,058	-

4. 기말대손충당금 잔액합계	451,168	448,811	74,058

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. 다만, 당반기말 현재 채권잔액에 대해서는 손상된 금액이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	채권잔액

연체되지 않은 채권	2,155	779,859

연체된 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	9,981	128,160

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,035,297	469,162

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	937,827

만기일 경과 후 1년 초과	-	-

소계	1,045,278	1,535,149

손상된 채권	-	-

합 계	1,047,433	2,315,008

나. 재고자산 현황 등 당사는 항암바이러스(Oncolytic virus)를 이용한 항암치료제의 연구하고 개발 중인 회사로 당분기 및 최근 3사업연도말 기준으로 보유 중인 재고자산은 없습니다.

다 . 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,167,634	-	-	-	8,167,634	-	8,167,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,650,000	-	-	10,650,000	10,650,000	-

소 계	8,167,634	10,650,000	-	-	18,817,634	10,650,000	8,167,634

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	7,823,540	-	7,823,540	-	-

매출채권및기타채권	-	-	1,912,125	-	1,912,125	-	-

기타금융자산	-	-	16,177,508	-	16,177,508	-	-

소 계	-	-	25,913,173	-	25,913,173	-	-

금융자산 합계	8,167,634	10,650,000	25,913,173	-	44,730,807	10,650,000	8,167,634

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

기타채무	-	-	-	1,860,276	1,860,276	-	-

전환사채	-	-	-	14,334,453	14,334,453	-	-

리스부채	-	-	-	1,138,958	1,138,958	-	-

금융부채 합계	-	-	-	17,333,687	17,333,687	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 수준 3 공정가치에서 이동한 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,150,898	-	-	-	8,150,898	8,150,898	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	7,200,000	-	-	7,200,000	-	7,200,000

소 계	8,150,898	7,200,000	-	-	15,350,898	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	4,493,295	-	4,493,295	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,408,455	-	3,408,455	-	-

기타금융자산	-	-	21,168,248	-	21,168,248	-	-

소 계	-	-	29,069,998	-	29,069,998	-	-

금융자산 합계	8,150,898	7,200,000	29,069,998	-	44,420,896	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	3,357,880	3,357,880	-	-

전환사채	-	-	-	13,086,260	13,086,260	-	-

리스부채	-	-	-	1,274,687	1,274,687	-	-

금융부채 합계	-	-	-	17,718,827	17,718,827	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분증권

전기초잔액	4,896,808

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	403,192

전반기말잔액	5,300,000

당기초잔액	7,200,000

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	3,450,000

수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(10,650,000)

당반기말잔액	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)(*4)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권

네오이뮨텍	1,000,000	1.01	1,111,900	10,650,000	10,650,000	1,111,900	7,200,000	7,200,000

(*3) 연결기업은 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 10,650,000천원 및 7,200,000천원 입니다. 전기말 현재 해당 주식은 상장되어 있지 않아 전기말 서열체계는 수준 3으로 분류되었습니다. 당반기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당반기말에 공시가격이 존재하기 때문에 당반기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 당반기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었습니다.