신라젠 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2023년 01월01일부터 2023년 03월 31일 까지
제 17 기 1분기 : 2022년 01월01일부터 2022년 03월 31일 까지
회사명 : 신라젠 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신라젠 주식회사(이하 "지배기업")는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 서울특별시 중구 소공로 109에 본사를 두고 있습니다. 2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 51,433,563천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)엠투엔	18,750,000	18.23

문은상 외 2명	3,690,637	3.58

자기주식	75,000	0.07

기타	78,753,536	76.56

합 계	102,867,125	100.00

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Sillajen Biotherapeutics, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2-3에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

2-3 회계정책 및 공시사항의 변경

2-3-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

당분기말 현재 상기 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 연결기업의 지역부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	796,347	532,535

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

거래처 A	(*)	(*)	(*)	(*)

(*) 당분기 및 전분기에는 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	20,669,188	20,864,587

미국	143,213	243,647

합 계	20,812,401	21,108,234

(*) 사용권자산 및 유.무형자산의 합계금액입니다.

5. 금융위험관리

연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,082,426	-	-	3,082,426	3,082,426	-	-

소 계	3,082,426	-	-	3,082,426	3,082,426	-	-

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	13,800,791	-	13,800,791	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,559,555	-	1,559,555	-	-	-

기타금융자산	-	58,279,134	-	58,279,134	-	-	-

소 계	-	73,639,480	-	73,639,480	-	-	-

금융자산 합계	3,082,426	73,639,480	-	76,721,906	3,082,426	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	1,363,109	1,363,109	-	-	-

전환사채(*2)	-	-	14,775,072	14,775,072	-	-	14,473,645

소 계	-	-	16,138,181	16,138,181	-	-	14,473,645

기타 금융부채(*3)

리스부채	-	-	550,515	550,515	-	-	-

금융부채 합계	-	-	16,688,696	16,688,696	-	-	14,473,645

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품입니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,794,851	-	-	3,794,851	3,794,851	-	-

소 계	3,794,851	-	-	3,794,851	3,794,851	-	-

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	12,625,565	-	12,625,565	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,426,110	-	1,426,110	-	-	-

기타금융자산	-	63,185,446	-	63,185,446	-	-	-

소 계	-	77,237,121	-	77,237,121	-	-	-

금융자산 합계	3,794,851	77,237,121	-	81,031,972	3,794,851	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	2,231,373	2,231,373	-	-	-

전환사채(*2)	-	-	14,417,416	14,417,416	-	-	14,473,645

소 계	-	-	16,648,789	16,648,789	-	-	14,473,645

기타 금융부채(*3)

리스부채	-	-	798,263	798,263	-	-	-

금융부채 합계	-	-	17,447,052	17,447,052	-	-	14,473,645

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품입니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.③ 가치평가기법ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권

네오이뮨텍(*1)	949,900	0.96	1,056,194	3,082,426	3,082,426	1,056,194	3,794,851	3,794,851

시장성없는 지분증권

(주)밸류인베스트코리아(*2)	1,089	0.05	-	-	-	-	-	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 전액 손상되었던 (주)밸류인베스트코리아 미수금 일부의 출자전환을 통하여 취득하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,800,791	12,625,565

매출채권및기타채권	1,559,555	1,426,110

기타금융자산	58,279,134	63,185,446

합 계	73,639,480	77,237,121

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	418,147	137,234

연체된 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	-	66,894

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	68,821	119,717

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	78,246	1,006

만기일 경과 후 1년 초과	860,595	1,174,957

소 계	1,007,662	1,362,574

손상된 채권	(860,595)	(1,089,962)

합 계	565,214	409,846

(3) 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로관리하며, 연결기업의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 등	14,775,072	14,417,416

현금및현금성자산 차감	(13,800,791)	(12,625,565)

순차입금	974,281	1,791,851

자본총계	75,028,795	78,939,493

순차입금비율(*)	1.30%	2.27%

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유 내역은 없으며, 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	59,195,740

취득	-	-

처분(*)	-	(59,195,740)

평가손익	-	-

분기말잔액	-	-

(*) 전분기 중 3,906천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 및 9,323천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실을 금융손익으로 인식하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	12,535,032	12,535,032	소송관련 공탁(주석 15, 31 참조)

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	장단기매출채권	1,425,808	1,499,808

대손충당금	(860,595)	(1,089,962)

소 계	565,214	409,846

미수금	미수금	782,642	892,911

기타의대손충당금	(8,172)	(7,838)

소 계	774,470	885,073

미수수익	219,871	131,191

합 계	1,559,555	1,426,110

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,065,476	(217,786)	847,690	1,062,738	(283,194)	779,544

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,211,804	54,016	1,264,528	1,156,563	-	3,686,911

취득금액	6,507	-	-	-	-	6,507

처분금액	-	-	(5,814)	-	-	(5,814)

환율변동효과	-	-	29,949	20,491	-	50,440

분기말금액	1,218,311	54,016	1,288,663	1,177,054	-	3,738,044

감가상각누계액:

기초금액	(569,218)	(54,015)	(1,245,745)	(917,982)	-	(2,786,960)

감가상각비	(28,191)	-	(4,188)	(52,364)	-	(84,743)

처분금액	-	-	5,810	-	-	5,810

환율변동효과	-	-	(29,949)	(18,876)	-	(48,825)

분기말금액	(597,409)	(54,015)	(1,274,072)	(989,222)	-	(2,914,718)

장부금액:

기초금액	642,586	1	18,783	238,581	-	899,951

분기말금액	620,902	1	14,591	187,832	-	823,326

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,097,212	54,016	1,196,004	1,528,913	58,840	3,934,985

취득금액	3,685	-	-	-	86,000	89,685

처분금액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	20,759	14,204	-	34,963

분기말금액	1,100,897	54,016	1,216,763	1,543,117	144,840	4,059,633

감가상각누계액:

기초금액	(461,807)	(52,215)	(1,160,990)	(1,306,995)	-	(2,982,007)

감가상각비	(26,236)	(1,800)	(4,575)	(45,620)	-	(78,231)

처분금액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(20,759)	(12,816)	-	(33,575)

분기말금액	(488,043)	(54,015)	(1,186,324)	(1,365,431)	-	(3,093,813)

장부금액:

기초금액	635,405	1,801	35,014	221,918	58,840	952,978

분기말금액	612,854	1	30,439	177,686	144,840	965,820

(3) 연결기업은 상기 기계장치 등에 대하여 (주)KB손해보험, Federal Insurance Company에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 2,925,950천원입니다. 또한 연결기업은 동 보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	209,500	43,048,620	60,589,379	3,382,226	192,136	108,110,446

외부구입	-	-	1,128	-	-	-	1,128

분기말금액	688,585	209,500	43,049,748	60,589,379	3,382,226	192,136	108,111,574

상각누계액:

기초금액	-	(100,255)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,348,964)

무형자산상각비	-	(9,288)	-	-	-	-	(9,288)

분기말금액	-	(109,543)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,358,252)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)

분기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)

장부금액:

기초금액	-	109,245	11,530	19,126,000	-	192,136	19,438,911

분기말금액	-	99,957	12,658	19,126,000	-	192,136	19,430,751

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	회원권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	116,760	43,045,637	41,463,379	3,382,226	192,136	88,888,723

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	688,585	116,760	43,045,637	41,463,379	3,382,226	192,136	88,888,723

상각누계액:

기초금액	-	(69,786)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,318,495)

무형자산상각비	-	(4,999)	-	-	-	-	(4,999)

분기말금액	-	(74,785)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	-	(17,323,494)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)

분기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	-	(71,322,571)

장부금액:

기초금액	-	46,974	8,547	-	-	192,136	247,657

분기말금액	-	41,975	8,547	-	-	192,136	242,658

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	2,064,925	(1,628,150)	436,775	2,033,163	(1,398,515)	634,648

차량운반구	204,124	(82,574)	121,550	204,124	(69,400)	134,724

합 계	2,269,049	(1,710,724)	558,325	2,237,287	(1,467,915)	769,372

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	기타	환율차이	분기말

건물	634,648	-	(200,949)	-	3,076	436,775

차량운반구	134,724	-	(13,174)	-	-	121,550

합 계	769,372	-	(214,123)	-	3,076	558,325

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	기타	환율차이	분기말

건물	697,497	670,040	(208,680)	(7,317)	10,028	1,161,568

차량운반구	232,641	23,634	(18,269)	(21,119)	-	216,887

합 계	930,138	693,674	(226,949)	(28,436)	10,028	1,378,455

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	환율차이	분기말

리스부채	798,263	-	-	(279,206)	26,985	-	4,473	550,515

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기타	환율차이	분기말

리스부채	1,047,685	548,418	(21,642)	(251,343)	51,424	(31,721)	13,123	1,355,944

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	279,206	251,343

단기리스 관련 비용	3,618	2,412

총현금유출액	282,824	253,755

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	487,170	460,637	753,369	668,550

1년 초과 5년이내	116,989	89,878	168,313	129,713

소 계	604,159	550,515	921,682	798,263

차감 : 현재가치 조정금액	(53,644)	-	(123,419)	-

리스부채의 현재가치	550,515	550,515	798,263	798,263

14. 정부보조금(1) 연결기업은 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 미국의 '경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 급여의 지출에 사용하였습니다.

(2) 정부보조금과 관련하여 수행한 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관

Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암대상 글로벌 제3상 임상시험 프로세스관리	2015.9.24	2015	644,578	4,989,500	2015.11.2~2018.7.31(*)	한국연구재단 및한국보건산업진흥원

2016	2,276,922

2017	1,346,500

2018	721,500

항암 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체)의 병용치료요법 개발	2015	297,022	2,259,000

2016	746,978

2017	795,000

2018	420,000

신장암을 포함한 난치성 고혈압 치료에 있어 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체) 병용치료를 통한 항암 파이프라인 구축 및 비임상 기전 연구	2015	235,400	1,806,500

2016	754,100

2017	533,500

2018	283,500

(*) 상기 정부과제는 2018년 7월 31일 종료되었습니다.

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	44,885,644	-	49,830,986	-

대여금(*1)	장단기대여금	134,496	-	133,567	-

기타의대손충당금	(101,282)	-	(101,282)	-

소 계	33,214	-	32,285	-

보증금(*2)	장단기보증금	13,116,498	255,011	12,631,431	705,233

현재가치할인차금	(8,081)	(3,152)	(451)	(14,038)

소 계	13,108,417	251,859	12,630,980	691,195

합 계	58,027,275	251,859	62,494,251	691,195

(*1) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금 101,282천원을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 12,535백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다(주석 8, 31 참조).16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	장단기선급금	191,069	101,460	985	94,691

기타의대손충당금	-	(61,143)	-	(61,143)

소 계	191,069	40,317	985	33,548

선급비용	222,737	-	177,864	-

합 계	413,806	40,317	178,849	33,548

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

외상매입금	-	28,274

미지급금	1,209,504	1,987,235

미지급비용	153,605	215,864

합 계	1,363,109	2,231,373

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000

제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000

제33회 전환사채(*)	2020.4.24	2025.4.24	-	7,000,000	7,000,000

액면가액 합계	17,000,000	17,000,000

상환할증금	904,139	849,168

사채할인발행차금	(132,918)	(145,776)

전환권조정	(2,996,149)	(3,285,976)

장부금액 합계	14,775,072	14,417,416

유동성대체액:

액면가액	(7,000,000)	(7,000,000)

상환할증금	(649,089)	(594,118)

유동성대체액 합계	(7,649,089)	(7,594,118)

비유동 해당분	7,125,983	6,823,298

(*) 전기 중 제 33회 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 3,000백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연 0%(제31회,제32회,제33회)

만기보장수익률	연 0%(제31회)

연 1%(제32회)

연 3%(제33회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함(제31회,제32회,제33회)

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환가격(*)	7,030원(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수(*)	2,418,206

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함(제33회)

발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지. 다만, 원리금 지급 직전 2영업일부터 원리금 지급기일까지는 전환청구할 수 없음.회사의 조기상환청구일과 조기상환일 사이에 인수인(사채권자)의 전환청구권이 행사될 경우 전환청구권이 우선함.(제31회,제32회,제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 회사가 요청을 할 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	무기명식 보통주식

(*) 2020년 4월 24일 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 13,016원 전환가능 주식수는 1,536,569주 입니다. 2020년 7월 23일 시가 하락에 따라 전환가액이 12,100원으로 조정되었으며, 2021년 7월 15일 600억원의 유상증자와 2021년 8월 31일 400억원의 유상증자로 인해 전환가격과 발행주식수가 조정되었으며, 2023년 01월 25일시가 하락에 따라 전환가액이 7,030원으로 조정되었습니다.

(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 6,607,052천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다(주석 21 참조).

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

단기종업원급여부채	1,226,200	1,048,741

선수수익	72	-

예수금	54,583	71,903

합 계	1,280,855	1,120,644

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000	400,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	102,867,125	102,867,125

보통주자본금	51,433,562,500	51,433,562,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 보통주 발행주식수(유통주식수) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	102,867,125	102,867,125

분기말 발행주식수	102,867,125	102,867,125

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	906,427	906,427

주식선택권	8,692,624	8,567,236

전환권대가	6,607,052	6,607,052

전환사채상환손익	(1,947,418)	(1,947,418)

합 계	14,825,615	14,700,227

22. 결손금당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(418,115,443)	(396,652,374)

분기순손실	(3,602,438)	(5,947,496)

분기말금액	(421,717,881)	(402,599,870)

23. 주식선택권(1) 연결기업은 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 4일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

10차 부여분	2021년 7월 23일	1,286,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

11차 부여분	2021년 10월 29일	748,000주	신주발행 교부	6,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

12차 부여분	2022년 8월 4일	510,000주	신주발행 교부	7,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

13차 부여분	2022년 11월 3일	80,000주	신주발행 교부	12,000원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

14차 부여분	2023년 3월 9일	188,000주	신주발행 교부	6,250원	용역제공조건 : 2, 3, 4년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주공정가치	행사가격	보통주공정가치변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의공정가치

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

10차 부여분	2,629원	4,500원	44.94%	1.86%	1.86%	1,056원

11차 부여분	2,646원	6,000원	44.50%	2.49%	2.49%	911원

12차 부여분	1,773원	7,000원	49.48%	3.08%	3.08%	518원

13차 부여분	10,700원	12,000원	50.36%	4.14%	4.14%	6,486원

14차 부여분	5,580원	6,250원	48.78%	3.73%	3.73%	3,266원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타	분기말

5차 부여분	472,223	-	-	-	-	472,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	123,000	-	-	-	-	123,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	55,000	-	-	(3,000)	-	52,000

10차 부여분	830,000	-	-	(78,900)	-	751,100

11차 부여분	388,000	-	-	-	-	388,000

12차 부여분	510,000	-	-	-	-	510,000

13차 부여분	80,000	-	-	-	-	80,000

14차 부여분	-	188,000	-	-	-	188,000

합 계	2,708,223	188,000	-	(81,900)	-	2,814,323

② 전분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타	분기말

5차 부여분	472,223	-	-	-	-	472,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	123,000	-	-	-	-	123,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	55,000	-	-	-	-	55,000

10차 부여분	1,269,000	-	-	(46,000)	-	1,223,000

11차 부여분	748,000	-	-	-	-	748,000

합 계	2,917,223	-	-	(46,000)	-	2,871,223

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가(*1)	행사	취소 등	분기말

5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694

8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,622,833	-	-	-	1,622,833

10차 부여분(*2)	441,419	28,550	-	-	469,969

11차 부여분	128,821	27,088	-	-	155,909

12차 부여분	32,691	19,746	-	-	52,437

13차 부여분	24,994	38,784	-	-	63,778

14차 부여분	-	11,219	-	-	11,219

합 계	8,567,236	125,387	-	-	8,692,623

(*1) 10차, 11차, 12차, 13차, 14차 부여분 주식매수선택권은 역사적 권리 소멸 비율, 행태 등을 고려한 권리소멸률을 반영하였습니다. 따라서 권리소멸률 이내의 취소분에 대해서는 주식보상비용을 환입하지 않았습니다.(*2) 2023년 3월 9일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 10차 부여분 주식선택권 중 229,900주가 부여 취소되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가(*1)	행사	취소 등	분기말

5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694

8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,622,833	-	-	-	1,622,833

10차 부여분	198,874	111,172	-	-	310,046

11차 부여분	39,049	55,784	-	-	94,833

합 계	8,177,234	166,956	-	-	8,344,190

(*1) 10차, 11차 부여분 주식매수선택권은 역사적 권리 소멸 비율, 행태 등을 고려한 권리소멸률을 반영하였습니다. 따라서 권리소멸률 이내의 취소분에 대해서는 주식보상비용을 환입하지 않았습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 계약

상품공급수익	796,347	532,535

합 계	796,347	532,535

지리적 시장

국내	796,347	532,535

합 계	796,347	532,535

수익인식시기

한 시점에 인식	796,347	535,535

합 계	796,347	532,535

25. 영업비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품의 변동	(2,738)	(438,836)

상품 매입액 등	594,766	719,332

종업원급여	1,849,500	1,748,849

주식보상비용	125,387	166,956

복리후생비	145,340	135,930

여비교통비	17,775	6,440

감가상각비와 무형자산상각비	308,155	310,179

지급수수료와 외부용역비	1,394,447	2,946,281

대손상각비(환입)	(253,460)	-

기타	553,219	388,410

합 계	4,732,391	5,983,541

(*) 상기 영업비용 중 경상연구개발비는 1,438,535천원 (전분기 : 1,897,859천원)입니다.

26. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	253,117	240,041

급여에 대한 부채	430,357	445,141

성과급에 대한 부채	332,728	253,628

퇴직급여에 대한 부채	209,998	109,931

합 계	1,226,200	1,048,741

(2) 연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 117,145천원 및 79,767천원입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

리스해지이익	-	524

잡이익	190,172	30,807

기타수익 합계	190,172	31,331

기타비용:

유형자산폐기손실	4	-

손해배상비용	-	29,547

잡손실	1	3,312

기타비용 합계	5	32,859

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	795,866	375,203

외환차익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	11,848	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	829	1,848

외화환산이익

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	2,054	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	466	3,466

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,906

금융수익 소계	811,063	384,423

금융비용 :

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	390,626	780,409

외환차손

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	2,550	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	22,851	17,875

외화환산손실

- 상각후원가로 측정되는 금융자산	790	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	101,196	71,778

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,323

금융비용 소계	518,013	879,385

순금융손익	293,050	(494,962)

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

30. 지배기업지분의 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 보통주분기순이익(손실)	(3,602,437,315)	(5,947,495,602)

가중평균유통보통주식수(주)	102,792,125	102,792,125

기본주당순이익(손실)	(35)	(58)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적수

기초	102,792,125	90	9,251,291,250

합 계	102,792,125	90	9,251,291,250

가중평균유통보통주식수 : 9,251,291,250 ÷ 90일 = 102,792,125주

② 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적수

기초	102,792,125	90	9,251,291,250

합 계	102,792,125	90	9,251,291,250

가중평균유통보통주식수 : 9,251,291,250 ÷ 90일 = 102,792,125주

(3) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 충당부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

SGI서울보증보험	이행지급보증보험	350,000	200,000

공탁보증보험	1,810,400	1,810,400

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채(*)	소송충당부채	복구충당부채(*)	소송충당부채

유동	비유동	유동	유동	비유동	유동

기초금액	37,373	133,968	5,767,532	219,500	32,583	5,767,532

증감액	1,195	4,790	-	(219,500)	129,943	-

유동성대체	138,758	(138,758)	-	-	-	-

분기말금액	177,326	-	5,767,532	-	162,526	5,767,532

(*) 연결기업은 원상복구의무가 있는 임차계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심

손해배상 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	1,376,000	1심

손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심

신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	2심

용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	2심

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(4) 전기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송의 내용	원고	피고	소송가액	진행현황

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	신라젠(주)	전 임원 등	5,767,532	3심

손해배상 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	1,376,000	1심

단기매매차익 청구의 소	신라젠(주)	전 임원 등	174,000	종료(*2)

손해배상(기) 청구의 소	OOO	신라젠(주)	194,124	1심

신주발행무효확인의 소	OOO	신라젠(주)	100,000	2심(*3)

용역대금청구의 소	OOO	신라젠(주)	1,200,000	2심(*3)

(*1) 전기 이전 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 연결기업은 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 연결기업은 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.(*2) 피고 청구인낙으로 종료되었습니다.(*3) 전기말 현재 서울남부지방법원에서 원고의 청구를 모두 기각하기로 하여 1심 소송이 종료되었으며, 원고가 1심 패소에 불복 및 항소하여 2심 진행 중입니다.

(5) 연결기업이 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용

2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	독점서브라이선스계약	연결기업은 BAL0891의 연구/개발/상업화에 대한 전 세계 지역 대상 독점 서브라이선스 권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤으로 CHF 107,000,000과 USD 65,000,000 지급하며, 순매출의 일정비율을 로열티로 지급하는 계약을 맺고 있음

(6) 연결기업이 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	관계	계약 배경	주요 자산

2022.09	Basilea Pharmaceutica International Ltd	-	Basilea의 BAL0891의 개발 자산을 연결기업으로 이전	①BAL0891 관련 특허, 노하우, FDA IND, 관련 계약 등* 자산양수대금은 계약금(일부 지급) 및 마일스톤(임상/허가 및 상업화 성공에 따른 단계별 지급) 총 USD 163,000,000 으로 구성되어 있으며, 순매출의 일정비율을 로열티로 지급하는 계약을 맺고 있음

(7) 2019년 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 연결기업이 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*1)	Transgene(*2)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜	Sillajen Biotherapeutics, Inc.

계약체결일	2006. 10.	2009. 10.	2010.08

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오	유럽 40개국

(*1) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China OncologyFocused Limited)에게 연결기업과의 계약 지위를 이전하였습니다.(*2) 2015년 10월 Transgene의 비용분담액을 Sillajen Biotherapeutics, Inc.가 부담하기로 한 변경 계약을 체결하였으며, 유럽내 국가 54개국 중 14개국의 권리를 Sillajen Biotherapeutics, Inc. 에게 이전하였습니다.

(8) 연결기업이 진행중인 주요 임상연구는 다음과 같습니다.

주요제품	연구계획	임상단계	적응증

펙사벡(JX-594)	Cemiplimab(PD-1)과의 병용요법(*)(미국,한국,호주)	1b/2a	신장암

BAL0891	BAL0891 단독요법 및 화학요법과의 병용 (미국,한국)	1	진행성 고형암

(*) 연결기업은 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하여 현재 임상연구가 진행중입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)엠투엔(*)	(주)엠투엔(*)

기타특수관계자	(주)엠투엔의 종속기업(*)	(주)엠투엔의 종속기업(*)

(*) (주)엠투엔이 2021년 중 당사의 지분을 18.23%을 취득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였으며, (주)엠투엔의 종속기업을 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*1)	137,500	179,048

퇴직급여	7,397	-

주식기준보상(*2)	22,765	54,952

합 계	167,662	234,000

(*1) 상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(*2) 주요 경영진에게 부여한 주식선택권으로 인해 발생한 주식보상비용입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	476,864	-

사용권자산의 증가	-	693,674

리스부채의 유동성대체	44,175	176,710

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성전환사채	7,594,118	-	-	-	-	-	54,971

유동리스부채	668,551	(279,206)	-	4,473	-	44,175	22,644

전환사채	6,823,298	-	-	-	-	-	302,685

비유동리스부채	129,712	-	-	-	-	(44,175)	4,341

합계	15,215,679	(279,206)	-	4,473	-	-	384,641

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성전환사채	10,002,139	-	-	-	-	475,132	10,477,271

유동리스부채	605,407	(251,343)	277,688	8,438	176,710	6,483	823,383

전환사채	5,722,499	-	-	-	-	253,854	5,976,353

비유동리스부채	442,278	-	270,730	4,685	(176,710)	(8,422)	532,561

합계	16,772,323	(251,343)	548,418	13,123	0	727,047	17,809,568

34. 보고기간 후 사건연결기업은 2023년 4월 25일 제 33회 전환사채의 발행금액 7,000백만원 중 1,000백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.