신라젠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당)분기 2021년 03월 31일 현재
제 15(전)기 2020년 12월 31일 현재
신라젠 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

신라젠 주식회사(이하 '지배기업')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 의사당대로 83에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 35,808,562천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문은상 외 2명	5,288,589	7.38

자기주식	75,000	0.10

기타	66,253,536	92.52

합 계	71,617,125	100.00

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Sillajen Biotherapeutics, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 6), 재무위험관리 및 정책(주석 6)이 있습니다.

3-1 회계 추정 및 변경중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 연결기업의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

홍콩	232,103	202,178

합 계	232,103	202,178

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

거래처 A	-	-	-	-

거래처 B	232,103	100.00	202,178	100.00

합 계	232,103	100.00	202,178	100.00

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

5-1 금융위험관리5-1-1 위험관리 체계연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1-2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실이 개별적으로 유의적인 항목에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

5-1-3 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

5-1-4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,155,157	-	-	-	-	8,155,157	8,155,157	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	11,250,000	-	-	11,250,000	-	11,250,000

소 계	8,155,157	-	11,250,000	-	-	19,405,157	8,155,157	11,250,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	3,227,684	-	3,227,684	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	1,664,121	-	1,664,121	-	-

기타금융자산	-	-	-	19,175,946	-	19,175,946	-	-

소 계	-	-	-	24,067,751	-	24,067,751	-	-

금융자산 합계	8,155,157	-	11,250,000	24,067,751	-	43,472,908	8,155,157	11,250,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	2,235,415	2,235,415	-	-

전환사채	-	-	-	-	13,692,815	13,692,815	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,141,019	1,141,019	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	17,069,249	17,069,249	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,150,898	-	-	-	-	8,150,898	8,150,898	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	7,200,000	-	-	7,200,000	-	7,200,000

소 계	8,150,898	-	7,200,000	-	-	15,350,898	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	4,493,295	-	4,493,295	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,408,455	-	3,408,455	-	-

기타금융자산	-	-	-	21,168,248	-	21,168,248	-	-

소 계	-	-	-	29,069,998	-	29,069,998	-	-

금융자산 합계	8,150,898	-	7,200,000	29,069,998	-	44,420,896	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	3,357,880	3,357,880	-	-

전환사채	-	-	-	-	13,086,260	13,086,260	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,274,687	1,274,687	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	17,718,827	17,718,827	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 이익접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 , 파생상품부채 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액(*1)	7,200,000	4,896,808

기타포괄손익에 포함된 손익(*2)	4,050,000	2,303,192

기말잔액(*3)	11,250,000	7,200,000

(*1) 기업회계기준서 제1109호 시행에 따라 전기말 매도가능금융자산을 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	1,000,000	1.01	1,111,900	11,250,000	11,250,000	1,111,900	7,200,000	7,200,000

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	3,227,684	4,493,295

당기손익 공정가치 측정 금융자산	8,155,157	8,150,898

매출채권및기타채권	1,664,121	3,408,455

기타금융자산	19,175,946	21,168,248

합 계	32,222,908	37,220,896

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다. 다만, 당분기말 현재 채권잔액에 대해서는 손상된 금액이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	채권잔액

연체되지 않은 채권	10,012	779,859

연체된 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	1,038,504	128,160

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	469,162

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	937,827

만기일 경과 후 1년 초과	-	-

소계	1,038,504	1,535,149

손상된 채권	-	-

합 계	1,048,516	2,315,008

(3) 자 본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로관리하며, 연결기업의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 등	13,692,815	13,086,260

현금및현금성자산 차감	(3,227,684)	(4,493,295)

순차입금	10,465,131	8,592,965

자본총계	22,400,638	22,879,743

순차입금비율(*)	46.72%	37.56%

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	732,888	(210,743)	35,051	16,613	106,550	6,572	686,931

전환사채	13,086,260	-	606,555	-	-	-	13,692,815

비유동리스부채	541,799	-	-	21,044	(106,550)	(2,204)	454,089

합계	14,360,947	(210,743)	641,606	37,657	-	4,368	14,833,835

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	692,254	(883,379)	358,018	(28,934)	575,754	19,175	732,888

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	(6,913,740)	13,086,260

비유동리스부채	524,952	-	734,677	(42,573)	(575,754)	(99,503)	541,799

합계	1,217,206	19,116,621	1,092,695	(71,507)	-	(6,994,068)	14,360,947

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기업어음(CP) 외	8,000,000	8,155,157	8,000,000	8,150,898

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	8,150,898	28,088,871

취득	51,098	38,090,348

처분(*)	(47,165)	(58,076,150)

평가손익	326	47,829

기말잔액	8,155,157	8,150,898

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 12,535천 원을 금융손익으로 인식하였으며, 전기 중 처분으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 178,497천원을 금융손익으로 인식하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타비유동금융자산	12,535,032	12,535,032	소송관련 일부압류

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	장단기매출채권	1,048,516	-	2,315,008	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	1,048,516	-	2,315,008	-

미수금	미수금	909,459	-	1,382,833	-

대손충당금	(300,888)	-	(299,873)	-

소계	608,571	-	1,082,960	-

미수수익	7,034	-	10,487	-

합 계	1,664,121	-	3,408,455	-

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	1,593,788	54,016	1,150,387	1,474,176	4,272,367

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	37,334	25,544	62,878

분기말금액	1,593,788	54,016	1,187,721	1,499,720	4,335,245

감가상각누계액:

기초금액	(722,511)	(41,412)	(1,071,339)	(1,009,914)	(2,845,176)

감가상각비	(36,261)	(2,701)	(13,693)	(43,586)	(96,241)

처분금액	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(36,522)	(23,017)	(59,539)

분기말금액	(758,772)	(44,113)	(1,121,554)	(1,076,517)	(3,000,956)

손상차손누계액:

기초금액	(102,173)	-	(32)	-	(102,205)

손상차손	-	-	-	-	-

분기말금액	(102,173)	-	(32)	-	(102,205)

정부보조금누계액 :

기초금액	(28,250)	-	-	-	(28,250)

감소	3,900	-	-	-	3,900

분기말금액	(24,350)	-	-	-	(24,350)

장부금액:

기초금액	740,854	12,604	79,016	464,262	1,296,736

분기말금액	708,493	9,903	66,135	423,203	1,207,734

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치(*)	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,091,133	54,016	1,520,822	1,395,534	615,955	4,677,460

취득금액	69,120	-	4,486	-	-	73,606

처분금액	(50,030)	-	(319,981)	(14,842)	-	(384,853)

대체금액	483,565	-	-	132,390	(615,955)	-

환율변동효과	-	-	(54,940)	(38,906)	-	(93,846)

기말금액	1,593,788	54,016	1,150,387	1,474,176	-	4,272,367

감가상각누계액:

기초금액	(614,692)	(30,609)	(1,308,063)	(790,913)	-	(2,744,277)

감가상각비	(152,801)	(10,803)	(122,658)	(268,951)	-	(555,213)

처분금액	44,982	-	304,404	14,842	-	364,228

환율변동효과	-	-	54,978	35,108	-	90,086

기말금액	(722,511)	(41,412)	(1,071,339)	(1,009,914)	-	(2,845,176)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-

손상차손	(102,173)	-	(32)	-	-	(102,205)

기말금액	(102,173)	-	(32)	-	-	(102,205)

정부보조금누계액 :

기초금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

감소	15,600	-	-	-	-	15,600

기말금액	(28,250)	-	-	-	-	(28,250)

장부금액:

기초금액	432,591	23,407	212,759	604,621	615,955	1,889,333

기말금액	740,854	12,604	79,016	464,262	-	1,296,736

(*)전기 중 연구소를 양산에서 판교로 이전하였습니다. 판교 연구소 인테리어 비용 및 연구장치가 건설중인자산에서 각각 시설장치와 기계장치로 대체되었습니다.(3) 연결기업은 상기 기계장치 등에 대하여 (주)KB손해보험, Federal Insurance Company 및 Lloyd's 에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 483,375천원 입니다. 또한 연결기업은 동 보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	116,760	43,039,448	41,463,379	3,382,226	88,690,398

외부구입	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

분기말금액	688,585	116,760	43,039,448	41,463,379	3,382,226	88,690,398

상각누계액:

기초금액	-	(49,668)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	(17,298,377)

무형자산상각비	-	(5,038)	-	-	-	(5,038)

처분금액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	(54,706)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	(17,303,415)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	(71,322,571)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

분기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	(71,322,571)

장부금액:

기초금액	-	67,092	2,358	-	-	69,450

분기말금액	-	62,054	2,358	-	-	64,412

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	372,040	43,039,448	41,463,379	3,382,226	88,945,678

외부구입	-	27,111	-	-	-	27,111

대체금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	(282,391)	-	-	-	(282,391)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

기말금액	688,585	116,760	43,039,448	41,463,379	3,382,226	88,690,398

상각누계액:

기초금액	-	(278,960)	(14,973,234)	(1,990,034)	-	(17,242,228)

무형자산상각비	-	(41,188)	(143,296)	(142,145)	-	(326,629)

처분금액	-	270,480	-	-	-	270,480

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(49,668)	(15,116,530)	(2,132,179)	-	(17,298,377)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(27,622,143)	(39,331,200)	(3,382,226)	(71,024,154)

무형자산손상차손	-	-	(298,417)	-	-	(298,417)

기말금액	(688,585)	-	(27,920,560)	(39,331,200)	(3,382,226)	(71,322,571)

장부금액:

기초금액	-	93,080	444,071	142,145	-	679,296

기말금액	-	67,092	2,358	-	-	69,450

(3) 손상검사 ① 산업재산권(SJ-815 관련 특허권)

연결기업은 기존 펙사벡 및 글로벌 트렌드에 부합하는 신규 후보물질 개발에 집중하고자 상표권을 제외한 산업재산권(SJ-815 등) 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 영업권을 포함하는 현금창출단위연결기업은 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때 계상하였던 산업재산권, 기타의무형자산(IPR) 및 영업권에 대하여 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	2,008,602	(1,041,102)	967,500	2,005,332	(898,894)	1,106,438

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	환율차이	기말

건물	1,106,438	(2,040)	-	-	(166,820)	29,922	967,500

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,106,438	(2,040)	-	-	(166,820)	29,922	967,500

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	환율차이	기말

건물	951,272	-	1,092,695	(75,283)	(802,327)	(59,919)	1,106,438

차량운반구	222,708	-	-	(163,667)	(59,041)	-	-

합 계	1,173,980	-	1,092,695	(238,950)	(861,368)	(59,919)	1,106,438

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	환율차이	기타	기말

리스부채	1,274,687	-	-	-	(208,927)	41,782	35,840	(2,363)	1,141,019

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	환율차이	기타	기말

리스부채	1,217,206	-	1,092,695	(248,576)	(883,379)	171,810	(71,507)	(3,562)	1,274,687

(4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금 유출	208,927	883,379

단기리스 관련 비용	884	73,206

총현금유출액	209,811	956,585

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	745,796	686,931	790,710	732,888

1년 초과 5년이내	577,336	454,088	700,649	541,799

소 계	1,323,132	1,141,019	1,491,359	1,274,687

차감 : 현재가치 조정금액	(182,113)	-	(216,672)	-

리스부채의 현재가치	1,141,019	1,141,019	1,274,687	1,274,687

13. 정부보조금 (1) 연결기업은 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 미국의 '경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금을 급여의 지출에 사용하였습니다.

(2) 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관

Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암대상 글로벌 제3상 임상시험 프로세스관리	2015.9.24	2015	644,578	4,989,500	2015.11.2~2018.7.31	한국연구재단 및 한국보건산업진흥원

2016	2,276,922

2017	1,346,500

2018	721,500

항암 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체)의 병용치료요법 개발	2015	297,022	2,259,000

2016	746,978

2017	795,000

2018	420,000

신장암을 포함한 난치성 고혈압 치료에 있어 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체) 병용치료를 통한 항암 파이프라인 구축 및 비임상 기전 연구	2015	235,400	1,806,500

2016	754,100

2017	533,500

2018	283,500

(*) 상기 정부과제는 2018년 7월 31일 종료되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감 (*2)	기말

이연수익	정부보조금 수령(*1)	449,023	-	(459,774)	10,751	-

유형자산	연구용자산등 취득	28,250	-	(3,900)	-	24,350

합 계	477,273	-	(463,674)	10,751	24,350

(*1) 미국의 '경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령한 것 입니다. (*2) 정부보조금의 기타증감액은 환율차이입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감 (*2)	기말

이연수익	정부보조금 수령(*1)	-	487,013	-	(37,990)	449,023

유형자산	연구용자산등 취득	43,850	-	(15,600)	-	28,250

합 계	43,850	487,013	(15,600)	(37,990)	477,273

(*1) 미국의 '경기부양 패키지 법안(Cares Act)에 따라 미국 중소기업 급여 보호 프로그램 (Paycheck Protection Program) 정부보조금을 수령한 것 입니다. (*2) 정부보조금의 기타증감액은 환율차이입니다.14. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	6,000,000	-	8,000,000	-

대여금(*1)	장단기대여금	130,158	-	128,999	-

대손충당금	(101,282)	-	(101,282)

소계	28,876	-	27,717	-

보증금(*2)	보증금	131,398	13,020,926	131,398	13,016,162

현재가치할인차금	(383)	(4,871)	(772)	(6,257)

소계	131,015	13,016,055	130,626	13,009,905

합 계	6,159,891	13,016,055	8,158,343	13,009,905

(*1) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금 101,282천원포함입니다.(*2) 당분기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 12,535백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다.(주석 8, 30 참조)

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	선급금	-	61,143	-	61,143

대손충당금	-	(47,656)	-	(47,656)

소계	-	13,487	-	13,487

선급비용	407,626	-	85,414	-

기타투자자산	-	192,136	-	192,136

합 계	407,626	205,623	85,414	205,623

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,123,848	-	3,241,764	-

미지급비용	111,567	-	116,115	-

합 계	2,235,415	-	3,357,879	-

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000

제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000	5,000,000

제33회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	20,000,000	20,000,000

상환할증금	864,050	864,050

사채할인발행차금	(575,331)	(656,358)

전환권조정	(6,595,904)	(7,121,432)

장부금액 합계	13,692,815	13,086,260

유동성대체액:

액면가액	-	-

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	-

유동성대체액 합계	-	-

장기해당분	13,692,815	13,086,260

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연 0%(제31회,제32회,제33회)

만기보장수익률	연 0%(제31회)

연 1%(제32회)

연 3%(제33회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함(제31회,제32회,제33회)

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환가격 (*1)	12,100(제31회,제32회,제33회)

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될주식수	1,652,892

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)을 상환함(제33회)

발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제31회,제32회,제33회)

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

(*1) 당사는 2020년 4월 23일 전환사채를 발행하였으며, 발행당시 전환가액은 1주당 13,016원이며 전환가능 주식수는 1,536,569주 입니다. 이후, 2020년 7월 23일 시가 하락에 따라 전환가액이 12,100원으로 조정되었으며, 전환가능 주식수는 1,652,892주로 조정되었습니다.(3) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 8,470,580천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기종업원급여부채	1,074,861	-	553,534	-

이연수익	-	-	449,023	-

예수금	21,346	-	50,980	-

기타	3,363	-	3,586	-

합 계	1,099,570	-	1,057,123	-

19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(*)	400,000,000	400,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	71,617,125	71,617,125

보통주자본금	35,808,562,500	35,808,562,500

(*) 2020년 9월 7일 임시주주총회 정관 개정의 건이 가결되어 수권주식수가 200,000,000주에서 400,000,000주로 변경 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수(유통주식수) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	71,617,125	71,052,125

주식선택권 행사	-	565,000

기말 발행주식수	71,617,125	71,617,125

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	610,746	610,746

주식선택권	7,997,269	7,787,170

전환권대가	8,470,580	8,470,580

전환사채권매입손실	(1,947,418)	(1,947,418)

합 계	15,698,107	15,488,008

21. 결손금당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(381,144,393)	(333,319,504)

당기순손실	(4,835,797)	(47,824,889)

기말금액	(385,980,190)	(381,144,393)

22. 주식선택권(1) 당사는 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차 부여분	2012년 3월 21일	790,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

2차 부여분	2013년 3월 20일	100,000주	신주발행 교부	3,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

3차 부여분	2014년 2월 22일	900,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

4차 부여분	2015년 3월 25일	1,373,000주	신주발행 교부	3,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 05일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의 공정가치

1차 부여분	2,605원	2,000원	14.50%	3.92%	21.02%	541.43원

2차 부여분	3,203원	3,000원	7.40%	2.83%	19.56%	324.83원

3차 부여분	4,458원	2,000원	10.80%	3.38%	20.22%	1,772.51원

4차 부여분	3,231원	3,500원	8.10%	2.17%	19.15%	153.39원

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

(3) 당분 기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*)	기말

4차 부여분(*)	-	-	-	-	75,000	75,000

5차 부여분	397,223	-	-	-	-	397,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	216,000	-	-	-	-	216,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	100,000	-	-	-	-	100,000

합 계	963,223	-	-	-	75,000	1,038,223

(*) 2019년 8월 30일 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 4차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다. 해당 건에 대하여 청구이의의 소송을 진행중입니다. (주석 30 참조)

② 전기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타	기말

1차 부여분	500,000	-	(500,000)	-	-	-

2차 부여분	50,000	-	(50,000)	-	-	-

5차 부여분	412,223	-	(15,000)	-	-	397,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	301,000	-	-	(85,000)	-	216,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	254,000	-	-	(154,000)	-	100,000

합 계	1,767,223	-	(565,000)	(239,000)	-	963,223

(4) 당분 기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용	행사	취소	기말

5차 부여분	522,236	-	-	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	4,026,694	-	-	-	4,026,694

8차 부여분	1,093,348	-	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,470,692	210,098	-	-	1,680,790

합 계	7,787,170	210,098	-	-	7,997,268

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

2차 부여분	16,241	-	(16,241)	-	-

5차 부여분	538,824	-	(16,588)	-	522,236

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	5,143,667	269,534	-	(1,386,507)	4,026,694

8차 부여분	956,680	136,668	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,299,715	1,107,004	-	(936,027)	1,470,692

합 계	8,629,327	1,513,206	(32,829)	(2,322,534)	7,787,170

(*1) 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 147,000주가 부여 취소되었고, 2020년 7월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 9차 부여분 주식선택권 중 92,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 239,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차, 9차 부여분 주식선택권 중 26,000주, 25,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (506,950)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 계약

공동연구개발수익	9,840	-

기타수익	222,263	202,178

합계	232,103	202,178

수익인식시기

한 시점에 인식	222,263	-

기간에 걸쳐 인식	9,840	202,178

합계	232,103	202,178

24. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,286,322	2,534,523

주식보상비용	210,099	(897,713)

복리후생비	222,704	285,115

여비교통비	3,786	78,458

감가상각비와 무형자산상각비	264,199	520,323

지급수수료와 외부용역비	2,042,983	6,964,882

기타	357,257	1,275,242

합 계	4,387,350	10,760,830

25. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	405,500	241,272

급여에 대한 부채	437,383	171,081

성과급에 대한 부채	90,797	-

퇴직급여에 대한 부채	141,181	141,181

합 계	1,074,861	553,534

(2) 연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 142,937천 원 및 114,213천원 입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

리스해지이익	-	328

잡이익	341	383

기타수익 합계	341	711

기타비용 :

잡손실	292	290

기타비용 합계	292	290

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익

- 대여금및수취채권	15,688	84,230

외환차익

- 대여금및수취채권	39,508	-

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	9,488	2,773

외화환산이익

- 대여금및수취채권	42,992	4,633

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	2,093	192,981

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	326	56,324

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	12,535	31,986

금융수익 소계	122,630	372,927

금융비용 :

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	648,338	20,441

외환차손

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	48,017	22,245

외화환산손실

- 대여금및수취채권	-	68,957

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	106,873	264,431

금융비용 소계	803,228	376,074

순금융손익	(680,598)	(3,147)

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 전액 당기법인세부담액으로 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 없습니다. 전분기에 법인세비용 382천원을 인식하였습니다.

29. 지배기업지분의 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순손실	(4,835,797,016)	(10,561,759,247)

가중평균유통보통주식수(주)	71,617,125	71,521,960

기본주당손실	(68)	(148)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,617,125	90	6,445,541,250

주식선택권 행사	-	-	-

합 계	71,617,125	6,445,541,250

가중평균유통보통주식수 : 6,445,541,250 ÷ 90일 = 71,617,125주

② 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,052,125	91	6,465,743,375

주식매수선택권 행사	565,000	-	42,755,000

합 계	71,617,125	6,508,498,375

가중평균유통보통주식수 : 6,508,498,375 ÷ 91일 = 71,521,960주

(3) 희석주당손실당분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업은 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

30. 충당부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*1)	전 임원 등	5,768	3심

경정거부처분취소(*2)	신라젠 주식회사	4,099	3심

(*1) 전기 중 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(*2) 해당 소송은 이미 신고·납부한 원천세에 대하여 감액경정 및 환급을 구하는 경정청구를 하였으나 금정세무서가 거부처분을 한 것에 대하여 거부처분 취소소송을 제기한 사건입니다. 현재 3심 진행 중이며, 1심 및 2심에서 당사가 승소한 바 있습니다.

(3) 전기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

주식인도청구의 소 청구 이의의 소(*)	전 임원 등	5,768	3심

(*) 전기 중 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였으며 2심 항소기각 판결에 따라 현재 3심 진행 중 입니다. 또한, 당사는 동 소송과 관련하여 자기주식 75,000주 및 12,535백만원을 공탁하였고 5,768백만원에 대하여 충당부채를 인식하였습니다.

(4) 19년 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 당사가 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜

계약체결일	2006. 10.	2009. 10.

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다. (5) 펙사벡(JX-594)과 관련하여 연결기업이 진행중인 주요 임상연구는 다음과 같습니다.

연구계획	임상단계	적응증

Cemiplimab(PD-1)과의 병용요법(*) (미국,한국,호주)	1b/2a	신장암

(*) 당사는 미국 Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 와 2017년 5월 신세포암(신장암) 치료제 공동개발협약을 체결하여 현재 임상연구가 진행중입니다.(6) 주권매매거래 정지 및 개선기간부여전기 중 '횡령ㆍ배임 혐의발생'과 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 횡령ㆍ배임으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 당사의 주식은 2020년 5월 4일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2020년 6월 19일 한국거래소는 당사에 대해상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 당사는 2020년 7월 10일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며 2020년 11월 30일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지, 상장적격성 인정(거래재개), 개선기간 부여 등에 대한 심의 결과 개선기간 1년을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 당사는 개선기간종료일인 2021년 11월 30일로부터 7영업일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 20 영업일 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지여부를 심의의결 할 예정입니다.당사는 이와 관련하여 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당사의 재무제표 반영되지 않았습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	문은상 등 주요경영진 및 그 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 무

전환사채	단기종업원부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타특수관계자	문은상	5,000,000	5,000,000	301,364	257,109

곽병학	5,000,000	5,000,000	-	-

합 계	10,000,000	10,000,000	301,364	257,109

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	92,707	786,636

퇴직급여	14,116	14,543

합 계	106,823	801,179

(*)상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 보고기간 후 사건 2021년 4월 13일 주식회사 엠투엔을 제3자배정 유상증자를 위한 우선협상대상자 선정하였습니다.33. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.