신라젠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 17 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	60,013,707,476	77,818,233,094

현금및현금성자산	31,150,431,105	12,625,564,586

매출채권 및 기타채권	719,834,477	1,426,109,868

당기법인세자산	334,682,170	313,914,950

재고자산	1,008,808,704	779,543,777

기타유동금융자산	25,712,080,713	62,494,250,694

기타유동자산	1,087,870,307	178,849,219

비유동자산	24,345,490,184	25,627,828,452

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,567,335,000	3,794,850,500

유형자산	945,784,118	899,951,584

무형자산	19,412,144,076	19,438,910,680

사용권자산	1,669,230,912	769,372,043

기타비유동금융자산	704,611,516	691,195,328

기타비유동자산	46,384,562	33,548,317

자산총계	84,359,197,660	103,446,061,546

부채

유동부채	12,333,439,820	17,419,591,345

매입채무 및 기타채무	2,017,042,474	2,231,373,344

유동성전환사채	2,218,214,000	7,594,118,000

기타 유동부채	1,643,549,307	1,120,644,337

유동성 충당부채	5,767,532,400	5,804,904,938

유동성 리스부채	687,101,639	668,550,726

비유동부채	8,953,791,677	7,086,977,577

전환사채	7,783,049,770	6,823,297,945

비유동 리스부채	990,118,866	129,711,796

비유동충당부채	180,623,041	133,967,836

부채총계	21,287,231,497	24,506,568,922

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	63,071,966,163	78,939,492,624

자본금	51,433,562,500	51,433,562,500

주식발행초과금	424,658,604,278	424,658,604,278

기타포괄손익누계액	4,332,205,180	6,262,541,432

기타자본항목	14,974,608,207	14,700,227,720

결손금	(432,327,014,002)	(418,115,443,306)

자본총계	63,071,966,163	78,939,492,624

자본과부채총계	84,359,197,660	103,446,061,546

## 연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,718,422,918	5,109,872,548	2,364,269,553	4,032,439,476

영업비용	7,360,169,069	20,291,735,303	8,240,004,317	20,077,219,809

영업손실	(5,641,746,151)	(15,181,862,755)	(5,875,734,764)	(16,044,780,333)

기타수익	7,148,686	450,519,618	5,092,063	121,036,299

기타비용	124,483	57,775,265	2,994	32,865,170

금융수익	657,612,413	2,223,486,126	605,548,142	1,427,848,819

금융비용	471,494,807	1,425,414,386	803,824,429	2,460,496,584

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,448,604,342)	(13,991,046,662)	(6,068,921,982)	(16,989,256,969)

법인세비용(수익)	(111,608,501)	220,524,034

분기순이익(손실)	(5,336,995,841)	(14,211,570,696)	(6,068,921,982)	(16,989,256,969)

기타포괄손익	(788,607,955)	(1,930,336,252)	(377,677,796)	(5,990,821,890)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(757,540,501)	(2,006,991,466)	(793,357,500)	(6,654,049,500)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(757,540,501)	(2,006,991,466)	(793,357,500)	(6,654,049,500)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(31,067,454)	76,655,214	415,679,704	663,227,610

해외사업환산이익(손실)	(31,067,454)	76,655,214	415,679,704	663,227,610

분기총포괄이익(손실)	(6,125,603,796)	(16,141,906,948)	(6,446,599,778)	(22,980,078,859)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52.00)	(138.00)	(59.00)	(165.00)

## 연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	12,730,216,649	15,878,072,040	(396,652,374,680)	108,048,080,787	108,048,080,787

분기순이익(손실)	(16,989,256,969)	(16,989,256,969)	(16,989,256,969)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(6,654,049,500)	(6,654,049,500)	(6,654,049,500)

해외사업환산이익(손실)	663,227,610	663,227,610	663,227,610

주식보상비용	441,298,870	441,298,870	441,298,870

2022.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	6,739,394,759	16,319,370,910	(413,641,631,649)	85,509,300,798	85,509,300,798

2023.01.01 (기초자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	6,262,541,432	14,700,227,720	(418,115,443,306)	78,939,492,624	78,939,492,624

분기순이익(손실)	(14,211,570,696)	(14,211,570,696)	(14,211,570,696)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(2,006,991,466)	(2,006,991,466)	(2,006,991,466)

해외사업환산이익(손실)	76,655,214	76,655,214	76,655,214

주식보상비용	274,380,487	274,380,487	274,380,487

2023.09.30 (기말자본)	51,433,562,500	424,658,604,278	4,332,205,180	14,974,608,207	(432,327,014,002)	63,071,966,163	63,071,966,163

## 연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(13,472,711,695)	(15,750,085,928)

분기순이익(손실)	(14,211,570,696)	(16,989,256,969)

조정	197,823,583	2,353,579,177

주식보상비용(환입)	274,380,487	441,298,870

대손상각비(환입)	(270,464,543)

지급수수료	7,316,667

감가상각비	871,796,257	873,687,338

무형자산상각비	27,853,826	21,178,612

유형자산처분손실	39,944,650

무형자산폐기손실	40,832

재고자산평가손실환입	150,886,220

손해배상비용	29,547,000

이자비용	1,254,582,456	1,682,718,133

외화환산손실	112,360,173	710,464,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9,322,603

법인세비용(수익)	220,524,034

기타의 대손상각비(환입)	(29,590,731)

이자수익	2,173,330,188	1,335,890,895

외화환산이익	5,074,525	19,022,818

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,905,945)

리스해지이익	(3,903,656)	(5,148,947)

기타 현금의 유출 없는 비용등	(28,395,411)

자산 및 부채의 증감	128,548,159	(2,166,045,982)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,179,445,476	148,752,968

재고자산의 감소(증가)	(78,378,707)	(1,071,558,601)

기타유동자산의 감소(증가)	(929,561,050)	157,783,871

기타비유동자산의 감소(증가)	(14,286,456)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(496,667,468)	(1,278,587,779)

기타유동부채의 증가(감소)	493,509,908	140,897,015

충당부채의 증가(감소)	(39,800,000)	(249,047,000)

이자수취	542,772,572	1,156,633,576

이자지급	(109,518,093)

법인세환급(납부)	(20,767,220)	(104,995,730)

투자활동현금흐름	38,043,765,815	(15,112,429,095)

단기금융상품의 처분	41,000,684,166	5,028,683,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	59,190,322,941

보증금의 감소	232,719,828	395,953,600

단기금융상품의 취득	(2,658,633,900)	(64,973,176,481)

유형자산의 취득	(322,182,764)	(291,695,563)

무형자산의 취득	(1,128,054)	(13,977,797,421)

보증금의 증가	194,857,216	484,719,500

무형자산 취득관련 선급금의 증가	(12,836,245)

재무활동현금흐름	(6,088,850,575)	(3,942,002,091)

전환사채의 상환	(5,496,207,000)	(3,182,700,000)

리스부채의 상환	(592,643,575)	(759,302,091)

현금및현금성자산의 증가(감소)	18,482,203,545	(34,804,517,114)

기초의 현금및현금성자산	12,625,564,586	49,067,642,722

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	42,662,974	154,416,091

당분기말의 현금및현금성자산	31,150,431,105	14,417,541,699