신라젠 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

신라젠 주식회사(이하 '당사')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 부산광역시 북구 효열로 111에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 35,230,062천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문은상 외 5명	6,132,793	8.70%

기타	64,327,332	91.30%

합 계	70,460,125	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	161,803,012	-	-	-	-	161,803,012	161,803,012	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,447,600	-	-	4,447,600	4,447,600

파생상품자산	1,792,120	-	-	1,792,120	-	1,792,120

소 계	163,595,132	-	4,447,600	-	-	168,042,732	161,803,012	6,239,720

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,207,149	-	8,207,149	-	-

매출채권및기타채권	-	-	33,772,649	-	33,772,649	-	-

기타금융자산	-	-	60,654,618	-	60,654,618	-	-

소 계	-	-	-	102,634,416	-	102,634,416	-	-

금융자산 합계	163,595,132	-	4,447,600	102,634,416	-	270,677,148	161,803,012	6,239,720

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	25,627,475	-	-	-	25,627,475	-	25,627,475

기타채무(조건부대가)	-	11,973,977	-	-	-	11,973,977	-	11,973,977

소 계	-	37,601,452	-	-	-	37,601,452	-	37,601,452

상각후원가로 측정되는 금융부채

기타채무(조건부대가 이외)	-	-	-	-	6,011,780	6,011,780	-	-

전환사채	-	-	-	-	56,071,719	56,071,719	-	-

소 계	-	-	-	-	62,083,499	62,083,499	-	-

금융부채 합계	-	37,601,452	-	-	62,083,499	99,684,951	-	37,601,452

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치 측정 금융자산	당기손익 공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익 공정가치 측정 금융자산	92,515,950	-	-	-	-	92,515,950	92,515,950	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,447,600	-	-	4,447,600	-	4,447,600

소 계	92,515,950	-	4,447,600	-	-	96,963,550	92,515,950	4,447,600

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	7,320,754	-	7,320,754	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	29,701,556	-	29,701,556	-	-

기타금융자산	-	-	-	34,273,155	-	34,273,155	-	-

소 계	-	-	-	71,295,465	-	71,295,465	-	-

금융자산 합계	92,515,950	-	4,447,600	71,295,465	-	168,259,015	92,515,950	4,447,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	71,088	-	-	-	71,088	-	71,088

기타채무(조건부대가)	-	11,415,827	-	-	-	11,415,827	-	11,415,827

소 계	-	11,486,915	-	-	-	11,486,915	-	11,486,915

상각후원가로 측정되는 금융부채

기타채무(조건부대가 이외)	-	-	-	-	6,033,986	6,033,986	-	-

전환사채	-	-	-	-	2,376,374	2,376,374	-	-

소 계	-	-	-	-	8,410,360	8,410,360	-	-

금융부채 합계	-	11,486,915	-	-	8,410,360	19,897,275	-	11,486,915

③ 가치평가기법ⅰ) 파생상품자산당분기말 현재 파생상품자산으로 분류하고 있는 매도청구권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 매도청구권은 보통주 공정가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.ⅱ) 파생상품부채당분기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.ⅲ) 조건부대가

당분기말 현재 조건부대가는 사업결합 시 맺은 약정에 따라 매 보고기간말 지급이 예상되는 현금흐름을 추정하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 , 파생상품부채, 파생상품자산 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액(*1)	4,447,600	1,111,900

기타포괄손익에 포함된 손익(*2)	-	3,335,700

기말잔액(*3)	4,447,600	4,447,600

(*1) 기업회계기준서 제1109호 시행에 따라 전기말 매도가능금융자산을 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	200,000	1.50	1,111,900	4,447,600	4,447,600

ⅱ) 파생상품자산

(단위:천원)

구 분	당분기말

기초잔액	-

전환사채의 발행	2,364,560

당기손익에 포함된 손익(*1)	(572,440)

기말잔액	1,792,120

(*1) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.ⅲ) 파생상품부채

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	71,088	506,339

전환사채의 발행	25,625,710	-

전환사채 관련 전환권의 행사	(67,951)	(180,975)

당기손익에 포함된 손익(*1)	(1,372)	(254,276)

기말잔액	25,627,475	71,088

(*1) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅳ) 조건부대가

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	11,415,827	11,211,040

당기손익에 포함된 손익(*1)	357,013	(270,007)

외화환산	201,137	474,794

기말잔액(*2)	11,973,977	11,415,827

(*1) 당분기와 전기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 금융부채평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 개발 중인 Pexa-Vec(펙사벡)의 미국, 유럽 및 한국에서의 시판 승인 조건 달성 여부에 따라 당사가 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액 은 USD 53,201 천 입니다.

⑤ 수준 3 공정가치의 민감도 분석

ⅰ) 파생상품자산 매도청구권 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 파생상품부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수 증가	투입변수 감소

할인율(1%P 변동)	23,320	(22,770)

ⅱ) 파생상품부채 조기상환청구권의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 파생상품부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수 증가	투입변수 감소

할인율(1%P 변동)	1,058,299	(1,162,473)

ⅲ) 조건부대가조건부대가의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 조건부대가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수 증가	투입변수 감소

기대현금흐름(10% 변동)	1,197,397	(1,197,397)

위험조정할인율(1%P 변동)	(247,439)	255,052

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	8,202,861	7,320,754

당기손익 공정가치 측정 금융자산	153,600,151	92,515,950

매출채권및기타채권	33,772,649	29,701,556

기타금융자산	60,654,618	34,273,155

합 계	256,230,279	163,811,415

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 손상된 금액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,828,413	25,525,024

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	1,039,107	1,420,009

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,508,418	212,002

만기일 경과 후 6개월 초과	265,226	215,177

만기일 경과 후 1년 초과	106,090	-

소 계	2,918,841	1,847,188

합 계	30,747,254	27,372,212

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채 등	56,071,719	2,376,374

현금및현금성자산 차감	(8,207,149)	(7,320,754)

순차입금	47,864,570	(4,944,380)

자본총계	282,348,811	260,908,748

순차입금비율(*)	16.95%	-

(*) 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

기타채무	6,033,986	(102,179)	-	79,974	-	-	-	6,011,781

유동성전환사채	2,376,374	-	10,890	-	-	-	(2,281,488)	105,776

유동성파생상품부채	71,088	-	-	-	(2,032)	-	(67,951)	1,105

전환사채	-	107,140,000	260,839	-	-	-	(51,434,896)	55,965,943

파생상품부채	-	-	25,625,710	-	660	-	-	25,626,370

장기기타채무	11,415,827	-	-	201,137	357,013	-	-	11,973,977

합계	19,897,275	107,037,821	25,897,439	281,111	355,641	-	(53,784,335)	99,684,952

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

기타채무	8,180,776	(2,895,844)	68,898	(28,913)	-	709,069	-	6,033,986

유동성전환사채	3,607,216	-	513,810	-	-	-	(1,744,652)	2,376,374

유동성파생상품부채	506,339	-	-	-	(254,276)	-	(180,975)	71,088

장기기타채무	11,721,154	198,955	-	474,794	(270,007)	(709,069)	-	11,415,827

합계	24,015,485	(2,696,889)	582,708	445,881	(524,283)	-	(1,925,627)	19,897,275

6. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

특정금전신탁(MMT)(*)	141,000,000	141,173,065	77,383,393	77,653,886

기업어음(CP)	20,569,986	20,629,947	14,790,905	14,862,064

합 계	161,569,986	161,803,012	92,174,298	92,515,950

(*) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	92,515,950	89,718,840

취득	156,569,986	312,646,348

처분(*)	(87,673,551)	(310,450,489)

외화환산	157,600	259,600

평가손익	233,027	341,651

기말잔액	161,803,012	92,515,950

(*) 당분기 중 처분으로 인하여 166,613천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였으 며, 전기 중 처분으로 인하여 1,464,109천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 및 2,984천원의 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실을 금융손익으로 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	508,922	508,922	소송관련 압류

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	3,705,247	27,042,008	2,842,286	24,529,927

현재가치할인차금	-	(976,346)	-	(1,027,698)

소계	3,705,247	26,065,662	2,842,286	23,502,229

미수금	833,366	-	525,466	-

미수수익	-	3,168,374	-	2,831,575

합 계	4,538,613	29,234,036	3,367,752	26,333,804

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Sillajen Biotherapeutics, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	75,526,888	100.00	76,257,037

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	1,060	100.00	1,060

특정금전신탁(엔에이치투자증권)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	100.00	-

특정금전신탁(신한금융투자)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	100.00	-

특정금전신탁(신한은행)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	100.00	-

특정금전신탁(하나금융투자)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	100.00	-

합 계	75,527,948	76,258,097

(*) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	1,011,418	54,016	433,919	730,973	2,230,326

취득금액	-	-	30,137	-	30,137

처분금액	-	-	(25,420)	-	(25,420)

기말금액	1,011,418	54,016	438,636	730,973	2,235,043

감가상각누계액:

기초금액	(510,023)	(19,806)	(276,167)	(122,387)	(928,383)

감가상각비	(25,285)	(2,701)	(17,696)	(18,274)	(63,956)

처분금액	-	-	1,139	-	1,139

기말금액	(535,308)	(22,507)	(292,724)	(140,661)	(991,200)

정부보조금누계액 :

기초금액	(59,450)	-	-	-	(59,450)

감소	3,900	-	-	-	3,900

기말금액	(55,550)	-	-	-	(55,550)

장부금액:

기초금액	441,945	34,210	157,752	608,586	1,242,493

기말금액	420,560	31,509	145,912	590,312	1,188,293

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	935,600	54,016	348,947	640,200	1,978,763

취득금액	75,818	-	84,972	90,773	251,563

기말금액	1,011,418	54,016	433,919	730,973	2,230,326

감가상각누계액:

기초금액	(413,233)	(9,003)	(215,963)	(54,387)	(692,586)

감가상각비	(96,790)	(10,803)	(60,204)	(68,000)	(235,797)

기말금액	(510,023)	(19,806)	(276,167)	(122,387)	(928,383)

정부보조금누계액 :

기초금액	(75,050)	-	-	-	(75,050)

감소	15,600	-	-	-	15,600

기말금액	(59,450)	-	-	-	(59,450)

장부금액:

기초금액	447,317	45,013	132,984	585,813	1,211,127

기말금액	441,945	34,210	157,752	608,586	1,242,493

(*) 전기 중 서울사무실 이전에 따른 사무실 인테리어공사가 완료됨에 따라 건설중인자산에서 시설장치로 대체되었습니다. (3) 당사는 전 기 이전에 기타의무형자산으로 대체된 유전자 및 세포치료 센터 및 상기 기계장치 등과 관련하여 (주)KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 5,050,000천원 입니 다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	320,160	2,551,448	37,097,728	40,657,921

외부구입	-	45,200	-	-	45,200

기말금액	688,585	365,360	2,551,448	37,097,728	40,703,121

상각누계액:

기초금액	-	(230,406)	(434,205)	(1,563,596)	(2,228,207)

무형자산상각비	-	(11,937)	(35,824)	(106,610)	(154,371)

기말금액	-	(242,343)	(470,029)	(1,670,206)	(2,382,578)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,877)	-	(2,218,462)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(688,585)	-	(1,529,877)	-	(2,218,462)

장부금액:

기초금액	-	89,754	587,366	35,534,132	36,211,252

기말금액	-	123,017	551,542	35,427,522	36,102,081

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	305,801	2,551,448	37,097,728	40,643,562

외부구입	-	14,359	-	-	14,359

기말금액	688,585	320,160	2,551,448	37,097,728	40,657,921

상각누계액:

기초금액	-	(187,447)	(290,909)	(1,137,162)	(1,615,518)

무형자산상각비	-	(42,959)	(143,296)	(426,434)	(612,689)

기말금액	-	(230,406)	(434,205)	(1,563,596)	(2,228,207)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,230,056)	-	(1,918,641)

무형자산손상차손	-	-	(299,821)	-	(299,821)

기말금액	(688,585)	-	(1,529,877)	-	(2,218,462)

장부금액:

기초금액	-	118,354	1,030,483	35,960,566	37,109,403

기말금액	-	89,754	587,366	35,534,132	36,211,252

12. 정부보조금

(1) 당사는 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관

Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암대상 글로벌 제3상 임상시험 프로세스관리	2015.9.24	2015	644,578	4,989,500	2015.11.2~2018.7.31	한국연구재단 및 한국보건산업진흥원

2016	2,276,922

2017	1,346,500

2018	721,500

항암 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체)의 병용치료요법 개발	2015	297,022	2,259,000

2016	746,978

2017	795,000

2018	420,000

신장암을 포함한 난치성 고혈압 치료에 있어 박시니아 바이러스와 면역관문억제제(ICI 항체) 병용치료를 통한 항암 파이프라인 구축 및 비임상 기전 연구	2015	235,400	1,806,500

2016	754,100

2017	533,500

2018	283,500

(*) 상기 정부과제는 2018년 7월 31일 종료되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감(*)	기말

유형자산	연구용자산등 취득	59,450	-	(3,900)	-	55,550

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비로 계정대체한 내역입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감(*)	기말

이연수익	정부보조금 수령 및 사용	1,239,210	-	-	(1,239,210)	-

유형자산	연구용자산등 취득	75,050	-	(15,600)	-	59,450

합 계	1,314,260	-	(15,600)	(1,239,210)	59,450

(*) 정부보조금의 기타증감액은 경상연구개발비로 계정대체한 내역입니다.

13. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	30,000,000	-	10,000,000	-

장단기대여금(*)	975,005	28,518,957	975,005	22,434,677

보증금	보증금	-	1,188,962	-	882,343

현재가치할인차금	-	(28,306)	-	(18,870)

소계	-	1,160,656	-	863,473

합 계	30,975,005	29,679,613	10,975,005	23,298,150

(*) 당분기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금입니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	482	61,143	30,000	52,708

선급비용	72,355	-	29,799	-

기타투자자산	-	192,136	-	192,136

합 계	72,837	253,279	59,799	244,844

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,820,057	11,973,977	5,906,853	11,415,827

미지급비용	191,723	-	127,133	-

합 계	6,011,780	11,973,977	6,033,986	11,415,827

16. 사채

(1) 신주인수권 당분기말 현재 잔여 신주인수권은 없습니다.

(2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제10회 전환사채(*1)	2014.7.11	2019.7.11	-	-	84,000

제11회 전환사채 (*1)	2014.7.17	2019.7.17	-	1,000,000

제12회 전환사채	2014.7.21	2019.7.21	63,000	63,000

제14회 전환사채(*1)	2014.7.25	2019.7. 25	-	756,000

제17회 전환사채	2014.8.7	2019.8. 7	21,000	21,000

제18회 전환사채(*1)	2014.8. 13	2019.8. 13	-	41,990

제30회 전환사채	2019.3.21	2024.3.21	1%	110,000,000	-

액면가액 합계	110,084,000	1,965,990

상환할증금	11,848,571	664,948

사채할인발행차금	(54,084,600)	(147,657)

전환권조정	(11,776,252)	(106,907)

장부금액 합계	56,071,719	2,376,374

유동성대체액:

액면가액	(84,000)	(1,965,990)

상환할증금	(28,411)	(664,948)

사채할인발행차금	3,910	147,657

전환권조정	2,726	106,907

유동성대체액 합계	(105,776)	(2,376,374)

비유동성해당분	55,965,943	-

(*1) 당분기 중 동 전환사채 액면금액 전부에 대하여 사채권자의 전환권 행사로 인하여 448,092주 의 보통주로 전환하였습니다.

(3) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연1%(제30회)

만기보장수익률	1) 연단위 복리 6%(12회, 17회)2) 연단위 복리 3%(30회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지 (제12회, 제17회, 제30회)

당분기말 현재 행사가격	4,200원 (제12회,제17회), 70,111원(제30회)

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식수	1,588,940주 (전환사채 발행금액을 전환가격 으로 나눈 주식수)

조기상환청구권(put option)	행사기간	1) 발행일로부터 3년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지 (제12회, 제17회) 2) 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지(제30회)

조기상환금액	1) 조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 6%)을 가산한 금액를 상환함(제12회,제17회)2) 조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 상환함(제30회)

발행자의 매도청구권 (call option)	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 11개월동안(제30회)

행사범위	발행가액의 30% 이내

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

(4) 조기상환청구권 상기 전환사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 25,627,475천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 파생상품평가이익 2,032천원 및 파생상품평가손실을 660천원을 각각 인식하였습니다. (5) 매도청구권상기 전환사채에 부여된 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 매도청구권가치에해당하는 금액으로 1,792,120천원의 파생상품자산을 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 파생상품평가손실을 572,000천원을 인식하였습니다. (6) 전환권대가당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권과 관련하여 28,340,101천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다.

17. 기타부채

현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기종업원급여부채	883,977	-	647,078	-

예수금	165,737	-	209,877	-

이연수익	159,732	119,798	274,904	159,731

합 계	1,209,446	119,798	1,131,859	159,731

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	70,460,125	69,817,033

보통주자본금	35,230,062,500	34,908,516,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 보통주 발행주식수(유통주식수)변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	69,817,033	68,033,447

전환사채 관련 전환권 행사	448,092	388,809

주식선택권 행사	195,000	1,394,777

기말 발행주식수	70,460,125	69,817,033

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	1,335,330	1,335,330

주식선택권	5,518,423	5,883,343

전환권대가	28,340,101	3,906,703

합 계	35,760,784	11,692,306

20. 결손금

(1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(120,471,424)	(92,576,684)

분기순손실	(9,808,060)	(27,894,740)

기말금액	(130,279,484)	(120,471,424)

21. 주식선택권(1) 당사는 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

1차 부여분	2012년 3월 21일	790,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

2차 부여분	2013년 3월 20일	100,000주	신주발행 교부	3,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

3차 부여분	2014년 2월 22일	900,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

4차 부여분	2015년 3월 25일	1,373,000주	신주발행 교부	3,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 05일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의 공정가치

1차 부여분	2,605원	2,000원	14.50%	3.92%	21.02%	541.43원

2차 부여분	3,203원	3,000원	7.40%	2.83%	19.56%	324.83원

3차 부여분	4,458원	2,000원	10.80%	3.38%	20.22%	1,772.51원

4차 부여분	3,231원	3,500원	8.10%	2.17%	19.15%	153.39원

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

(3) 당 분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기말

2차 부여분	50,000	-	-	-	50,000

4차 부여분	-	-	-	-	-

5차 부여분	814,223	-	(195,000)	(110,000)	509,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	200,000

7차 부여분	500,000	-	-	(140,000)	360,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	50,000

9차 부여분	-	290,000	-	-	290,000

합 계	1,614,223	290,000	(195,000)	(250,000)	1,459,223

② 전기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기말

2차 부여분	100,000	-	(50,000)	-	50,000

4차 부여분	81,000	-	(6,000)	(75,000)	-

5차 부여분	2,330,000	-	(1,338,777)	(177,000)	814,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	200,000

7차 부여분	-	500,000	-	-	500,000

8차 부여분	-	50,000	-	-	50,000

합 계	2,711,000	550,000	(1,394,777)	(252,000)	1,614,223

(4) 당 분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소	기말

2차 부여분	16,241	-	(16,242)	-	16,241

5차 부여분	983,400	(121,650)	(215,652)	-	646,098

6차 부여분	589,925	84,275	-	-	674,200

7차 부여분	3,883,771	(248,561)	-	-	3,635,210

8차 부여분	410,006	136,669	-	-	546,674

합 계	5,883,343	(149,267)	(215,652)	-	5,518,423

(*1) 2019년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 5차 및 7차 부여분 주식선택권 중 250,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 250,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차 부여분 주식선택권 중 120,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (730,148)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소(*1)	기말

2차 부여분	32,483	-	(16,242)	-	16,241

4차 부여분	12,425	-	(920)	(11,505)	-

5차 부여분	2,254,674	319,884	(1,480,567)	(110,591)	983,400

6차 부여분	252,825	337,100	-	-	589,925

7차 부여분	-	3,883,771	-	-	3,883,771

8차 부여분	-	410,006	-	-	410,006

합 계	2,552,407	4,950,761	(1,497,729)	(122,096)	5,883,343

(*1) 2018년 2월 23일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 4차 및 5차 부여분 주식선택권 중 327,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 152,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였고, 주식선택권 175,000주는 잔여 가득기간에 대하여 일시에 비용 인식 후 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(*2) 4차, 5차 및 7차 부여분 주식선택권 중 163,500 주, 195,000 및 250,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용 1,995,571천원 을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 계약

공동연구개발수익	2,754,941	4,427,156

용역수익	29,262	155,785

마일스톤수익	39,933	65,464

기타수익	220,090	30,183

합 계	3,044,226	4,678,588

지리적 시장

북미	2,012,966	3,375,535

아시아	811,170	1,272,870

유럽	220,090	30,183

합 계	3,044,226	4,678,588

수익인식시기

한 시점에 인식	188,691	-

기간에 걸쳐 인식	2,855,535	4,678,588

합 계	3,044,226	4,678,588

23. 영업비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 영업비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,087,919	1,385,082

주식보상비용	580,881	733,185

복리후생비	180,125	70,698

여비교통비	189,333	49,615

감가상각비와 무형자산상각비	214,427	206,015

지급임차료와 건물관리비	222,157	188,344

지급수수료와 외부용역비	8,971,648	9,242,218

기타	1,082,809	362,077

합 계	13,529,299	12,237,234

24. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	184,506	145,687

급여에 대한 부채	570,041	483,566

퇴직급여에 대한 부채	129,430	17,825

합 계	883,977	647,078

(2) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각 각 130,319 천원 및 151,055천원 입니다.

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	2,939	-

잡이익	6	5

기타수익 합계	2,945	5

기타비용:

손해배상비용	15,534	-

잡손실	-	2,624

기타비용 합계	15,534	2,624

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	462,845	336,963

외환차익

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	32,558	39,275

외화환산이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	157,600	-

- 대여금및수취채권	1,122,453	90,739

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	-	31,124

- 조건부대가	51,833	59,943

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	233,027	214,625

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익공정가치측정금융자산	166,613	248,951

파생상품평가이익

- 파생상품부채	2,032	79,341

금융부채평가이익

- 미지급금(조건부대가)	-	298,869

금융수익 소계	2,228,961	1,399,830

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	271,729	203,883

외환차손

- 대여금및수취채권	-	-

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	2,255	144,720

외화환산손실

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	95,000

- 대여금및수취채권	2,354	204,048

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	79,937	3

- 조건부대가	252,971	8,669

당기손익공정가치측정금융자산처분손실

- 당기손익공정가치측정금융자산	-	-

파생상품평가손실

- 파생상품자산	572,440	-

- 파생상품부채	660	-

금융부채평가손실

- 미지급금(조건부대가)	357,013	-

금융비용 소계	1,539,359	656,323

순금융손익	689,602	743,507

기타포괄손익	-	-

순금융포괄손익	689,602	743,507

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세도 없습니다.

28. 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(9,808,060,183)	(6,817,757,379)

가중평균유통보통주식수(주)	70,323,900	68,135,538

기본주당손실	(139)	(100)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	69,817,033	90	6,283,532,970

전환권 행사(*)	448,092	-	37,984,030

주식매수선택권 행사	195,000	-	7,634,000

합 계	70,460,125	6,329,151,000

가중평균유통보통주식수 : 6,329,151,000 ÷ 90일 = 70,323,900주 (*) 당분기 중 전환권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.② 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	68,033,447	90	6,123,010,230

전환권 행사(*)	153,809	-	8,950,190

주식선택권 행사	16,000	-	238,000

합 계	68,203,256	6,132,198,420

가중평균유통보통주식수 : 6,132,198,420 ÷ 90일 = 68,135,538주 (*) 전분기 중 전환권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

(3) 희석주당손실당분기 및 전분기 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

주식인도청구의 소(총 4건)(주1)	전 임원 등	563	1심 및 항소심 계류중

조건부대가 대금 청구(주2)	Fortis Advisors, LLC	28,694	1심

(주1) 해당 소송은 원고가 당사에게 주식인도청구 소송을 제기한 건들이며 소송가액은 보통주 1,125,000주의 액면가(500원)에 해당하는 가액을 표시하였습니다. 한편, 당사는 해당 소송 중 일부 1심 패소 등에 따른 손해배상액 535백만원을 충당부채에 반영하였습니다.

(주2) 해당 소송은 당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다. 원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심 진행 중입니다.

(3) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용

2014.11	종속기업	독점라이센스계약	당사는 JX-594(Pexa-Vec)의 판권 미판매지역에 대한 독점 License권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤의 방식으로 분할하여 지급

(4) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약 배경	주요 자산

2015.04	종속기업	종속기업의 주요자산을 당사로 이전	①JX-594(Pexa-Vec) 판매와 관련한 로열티수취권 (한국, 중국, 홍콩, 마카오에 한정)②JX-594(Pexa-Vec)에 관한 특허 또는 출원중인 발명 총 22 건
* 자산양수가액은 USD16,525,212* 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급 완료함

(5) 당사가 해외 파트너사와 펙사벡과 관련하여 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*1)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜

계약체결일	2006. 10.	2009. 11.

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*1) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.

Sillajen USA, Inc.

특정금전신탁(하나금융투자)

특정금전신탁(신한은행)

특정금전신탁(엔에이치투자증권)

특정금전신탁(신한금융투자)

기타	문은상 등 주요경영진 및 그 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	이자수익	이자비용

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	2,012,966	407,810	-

② 전분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	이자수익	이자비용

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	3,375,535	193,014	54,726

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	5,590,500	-	-

특정금전신탁(신한은행)	-	60,000,000	9,611,893

특정금전신탁(하나금융투자)	-	13,000,000	20,702,200

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	15,000,000	23,809,700

특정금전신탁(신한금융투자)	-	53,000,000	23,000,000

② 전분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	4,285,600	-	-

특정금전신탁(신한은행)	-	9,586,379	5,474,948

특정금전신탁(하나금융투자)	-	20,499,800	20,909,066

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	25,711,000	20,617,600

특정금전신탁(신한금융투자)	-	25,000,000	30,000,000

특정금전신탁(미래에셋대우증권)	-	3,214,200	3,392,700

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당분기말ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익	당기손익공정가치측정금융자산

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	26,742,632	28,518,957	3,168,375	-

특정금전신탁(신한은행)	-	-	-	60,008,679

특정금전신탁(하나금융투자)	-	-	-	13,016,059

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	-	-	15,065,219

특정금전신탁(신한금융투자)	-	-	-	53,083,107

ⅱ) 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기미지급금	전환사채(*)

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	633,193	-

기타	송명석	-	21,000

합 계	633,193	21,000

(*) 당분기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.

② 전기말ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익	당기손익인식금융자산

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	24,138,317	22,434,677	2,831,575	-

특정금전신탁(신한은행)	-	-	-	9,612,372

특정금전신탁(하나금융투자)	-	-	-	20,916,959

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	-	-	24,049,868

특정금전신탁(신한금융투자)	-	-	-	23,074,688

ⅱ) 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기미지급금	전환사채(*)

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	555,763	-

기타	송명석	-	21,000

합 계	555,763	21,000

(*) 전기말 현재 전환사채의 발행금액입니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	314,570	375,000

퇴직급여	53,692	69,760

주식기준보상(*)	637,505	2,354,133

합 계	1,005,767	2,798,893

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 보고기간 후 사건당사의 전환사채 관련 전환권이 2019년 4월 중 행사됨에 따라 20,000주의 보통주를 발행하였습니다.