신라젠 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 가. 최 근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기1분기	매출채권	1,431,036	(1,123,535)	78.5%

미수금	725,324	(283,430)	39.1%

대여금	132,128	(101,282)	76.7%

장기선급금	66,446	(61,143)	92.0%

제16기	매출채권	1,350,484	(1,100,059)	81.46%

미수금	683,814	(283,389)	41.44%

대여금	131,483	(101,282)	77.03%

단기선급금	319,760	-	-

장기선급금	61,143	(61,143)	100%

제15기	매출채권	2,315,008	-	-

미수금	1,382,833	(299,873)	21.69%

대여금	128,999	(101,282)	78,51%

선급금	61,143	(47,656)	77.94%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제17기 1분기	제 16기	제 15기

1. 기초대손충당금 잔액합계	1,545,873	448,811	74,058

2. 순대손처리액(①-②±③)	23,581	1,121,342	448,811

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,121,342	448,811

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	23,518	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	24,280	74,058

4. 기말대손충당금 잔액합계	1,569,390	1,545,873	448,811

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	307,501	251,366

연체된 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	961	240

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	245	2,260

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	13,003	1,096,617

만기일 경과 후 1년 초과	1,109,326	-

소 계	1,123,535	1,099,117

손상된 채권	1,123,535	1,100,058

합 계	307,501	250,425

8-2. 재고자산 현황 등 가. 사업부문별 재고자산의 보유 현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제17기1분기말	제16기	제15기

Commerce 사업	상품	438,836	-	-

소계	438,836	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.35%	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.22	-	-

나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사는 내부관리방안에 따라 매월말 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 2022년 3월 31일 기준으로 사업부문별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동일자 재무실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	438,836	438,836	-	438,836

다. 수주계약 현황

당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 수주계약 현황이 없습니다.

라 . 공정가치평가 내역

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,905,773	-	-	6,905,773	6,905,773	-

소 계	-	6,905,773	-	-	6,905,773	6,905,773	-

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	101,937,105	-	101,937,105	-	-

매출채권및기타채권	-	-	757,616	-	757,616	-	-

기타금융자산	-	-	13,355,109	-	13,355,109	-	-

소 계	-	-	116,049,830	-	116,049,830	-	-

금융자산 합계	-	6,905,773	116,049,830	-	122,955,603	6,905,773	-

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	2,647,574	2,647,574	-	-

전환사채	-	-	-	16,453,624	16,453,624	-	-

리스부채	-	-	-	1,355,944	1,355,944	-	-

금융부채 합계	-	-	-	20,457,142	20,457,142	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,195,740	-	-	-	59,195,740	-	59,195,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,465	-	-	9,831,465	9,831,465	-

소 계	59,195,740	9,831,465	-	-	69,027,205	9,831,465	59,195,740

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	49,067,643	-	49,067,643	-	-

매출채권및기타채권	-	-	614,737	-	614,737	-	-

기타금융자산	-	-	13,262,124	-	13,262,124	-	-

소 계	-	-	62,944,504	-	62,944,504	-	-

금융자산 합계	59,195,740	9,831,465	62,944,504	-	131,971,709	9,831,465	59,195,740

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	2,769,312	2,769,312	-	-

전환사채	-	-	-	15,724,638	15,724,638	-	-

리스부채	-	-	-	1,047,685	1,047,685	-	-

금융부채 합계	-	-	-	19,541,635	19,541,635	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기 중 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분증권

수준3	수준1

전기초잔액	7,200,000	-

수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(7,200,000)	7,200,000

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	4,050,000

전분기말잔액	-	11,250,000

당기초금액	-	9,831,465

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	(2,925,692)

당분기말잔액(*2)	-	6,905,773

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)(*4)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권

네오이뮨텍	949,900	0.96	1,056,194	6,905,773	6,905,773	1,056,194	9,831,465	9,831,465

(*3) 연결기업은 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 6,905,773천원 및 9,831,465천원 입니다. 전기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전기말 현재 공시가격이 존재하기 때문에 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3 에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 전기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었으며, 50,100주를 장내 매도하였습니다.