신라젠 분기보고서 (2022.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최 근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 1분기	매출채권	1,048,516	-	-

미수금	909,459	(300,888)	33.08%

제15기	매출채권	2,315,008	-	-

미수금	1,382,833	(299,873)	21.69%

제14기	매출채권	3,528,530	(74,058)	2.09%

미수금	548,816	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 16기 1분기	제 15기	제 14기

1. 기초대손충당금 잔액합계	299,873	74,058	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,015	299,873	74,058

① 대손처리액(상각채권액)	299,873	74,058

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,015	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	74,058	-

4. 기말대손충당금 잔액합계	300,888	299,873	74,058

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	채권잔액

연체되지 않은 채권	10,012	779,859

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	1,038,504	128,160

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	469,162

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	937,827

만기일 경과 후 1년 초과	-	-

소 계	1,038,504	1,535,149

손상된 채권	-	-

합 계	1,048,516	2,315,008

나. 재고자산 현황 등 당사는 항암바이러스(Oncolytic virus)를 이용한 항암치료제의 연구하고 개발 중인 회사로 당분기 및 최근 3사업연도말 기준으로 보유 중인 재고자산은 없습니다.

다 . 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,155,157	-	-	-	-	8,155,157	8,155,157	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	11,250,000	-	-	11,250,000	-	11,250,000

소 계	8,155,157	-	11,250,000	-	-	19,405,157	8,155,157	11,250,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	3,227,684	-	3,227,684	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	1,664,121	-	1,664,121	-	-

기타금융자산	-	-	-	19,175,946	-	19,175,946	-	-

소 계	-	-	-	24,067,751	-	24,067,751	-	-

금융자산 합계	8,155,157	-	11,250,000	24,067,751	-	43,472,908	8,155,157	11,250,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	2,235,415	2,235,415	-	-

전환사채	-	-	-	-	13,692,815	13,692,815	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,141,019	1,141,019	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	17,069,249	17,069,249	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,150,898	-	-	-	-	8,150,898	8,150,898	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	7,200,000	-	-	7,200,000	-	7,200,000

소 계	8,150,898	-	7,200,000	-	-	15,350,898	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	4,493,295	-	4,493,295	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,408,455	-	3,408,455	-	-

기타금융자산	-	-	-	21,168,248	-	21,168,248	-	-

소 계	-	-	-	29,069,998	-	29,069,998	-	-

금융자산 합계	8,150,898	-	7,200,000	29,069,998	-	44,420,896	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	3,357,880	3,357,880	-	-

전환사채	-	-	-	-	13,086,260	13,086,260	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,274,687	1,274,687	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	17,718,827	17,718,827	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 이익접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 , 파생상품부채 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액(*1)	7,200,000	4,896,808

기타포괄손익에 포함된 손익(*2)	4,050,000	2,303,192

기말잔액(*3)	11,250,000	7,200,000

(*1) 기업회계기준서 제1109호 시행에 따라 전기말 매도가능금융자산을 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	1,000,000	1.01	1,111,900	11,250,000	11,250,000	1,111,900	7,200,000	7,200,000

라. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

당사	회사채	사모	2016년 01월 28일	22,500,000	-	-	2020년 07월 28일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2016년 02월 03일	4,900,000	-	-	2020년 08월 03일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2016년 04월 01일	12,600,000	-	-	2020년 10월 01일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2019년 03월 21일	110,000,000	-	-	2024년 03월 21일	전부상환(주2)	-

당사	회사채	사모	2020년 04월 24일	5,000,000	-	-	2025년 04월 24일	부	-

당사	회사채	사모	2020년 04월 24일	5,000,000	-	-	2025년 04월 24일	부	-

당사	회사채	사모	2020년 04월 24일	10,000,000	-	-	2025년 04월 24일	부	-

합 계	-	-	-	170,000,000	-	-	-	-	-

(주1) 상기 전환사채는 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전액 보통주로 전환되었습니다.(주2) 상기 전환사채는 2019년 10월 31일 사채권자와의 합의에 따라 전액 조기상환 하였습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	20,000,000	-	-	-

합계	-	-	-	-	20,000,000	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-