신라젠 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최 근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기	매출채권	1,350,483	(1,100,059)	81.46%

미수금	551,797	(283,388)	51.36%

대여금	131,467	(101,282)	77.04%

단기선급금	319,760	-	-

장기선급금	61,143	(61,143)	100%

제15기	매출채권	2,315,008	-	-

미수금	1,382,833	(299,873)	21.69%

대여금	128,999	(101,282)	78,51%

선급금	61,143	(47,656)	77.94%

제14기	매출채권	3,528,530	(74,058)	2.09%

미수금	548,816	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 16기	제 15기	제 14기

1. 기초대손충당금 잔액합계	448,811	74,058	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,121,342	448,811	74,058

① 대손처리액(상각채권액)	1,121,342	448,811	74,058

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	24,280	74,058	-

4. 기말대손충당금 잔액합계	1,545,873	448,811	74,058

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	251,366	779,859

연체된 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	240	128,160

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	2,260	469,162

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,096,617	937,827

만기일 경과 후 1년 초과	-	-

소 계	1,099,117	1,535,149

손상된 채권	1,100,058	-

합 계	250,425	2,315,008

나. 재고자산 현황 등 당사는 항암바이러스(Oncolytic virus)를 이용한 항암치료제의 연구하고 개발 중인 회사로 당기 및 최근 3사업연도말 기준으로 보유 중인 재고자산은 없습니다.

다 . 공정가치평가 내역

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1(*2)	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	59,195,740	-	-	-	59,195,740	-	59,195,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,465	-	-	9,831,465	9,831,465	-

소 계	59,195,740	9,831,465	-	-	69,027,205	9,831,465	59,195,740

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	49,067,643	-	49,067,643	-	-

매출채권및기타채권	-	-	614,737	-	614,737	-	-

기타금융자산	-	-	13,262,124	-	13,262,124	-	-

소 계	-	-	62,944,504	-	62,944,504	-	-

금융자산 합계	59,195,740	9,831,465	62,944,504	-	131,971,709	9,831,465	59,195,740

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

기타채무	-	-	-	2,769,312	2,769,312	-	-

전환사채	-	-	-	15,724,638	15,724,638	-	-

리스부채	-	-	-	1,047,685	1,047,685	-	-

금융부채 합계	-	-	-	19,541,635	19,541,635	-	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당기 중 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,150,898	-	-	-	8,150,898	8,150,898	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,200,000	-	-	7,200,000	-	7,200,000

소 계	8,150,898	7,200,000	-	-	15,350,898	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	4,493,295	-	4,493,295	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,408,455	-	3,408,455	-	-

기타금융자산	-	-	21,168,248	-	21,168,248	-	-

소 계	-	-	29,069,998	-	29,069,998	-	-

금융자산 합계	8,150,898	7,200,000	29,069,998	-	44,420,896	8,150,898	7,200,000

상각후원가로 측정되는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	3,357,880	3,357,880	-	-

전환사채	-	-	-	13,086,260	13,086,260	-	-

리스부채	-	-	-	1,274,687	1,274,687	-	-

금융부채 합계	-	-	-	17,718,827	17,718,827	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분증권

수준3	수준1

전기초잔액	4,896,808	-

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	2,303,192	-

전기말잔액	7,200,000	-

당기초잔액	7,200,000	-

수준 3 에서 이동한 금액(*2),(*3)	(7,200,000)	7,200,000

매도 금액	-	(553,809)

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	-	3,185,274

당기말잔액(*2)	-	9,831,465

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)(*4)	지분율(%)	당기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권

네오이뮨텍	949,900	0.96	1,056,194	9,831,465	9,831,465	1,111,900	7,200,000	7,200,000

(*3) 연결기업은 네오이뮨텍의 지분증권을 보유하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 각각 9,831,465천원 및 7,200,000천원 입니다. 전기말 현재 해당 주식은상장되어 있지 않아 서열체계는 수준 3으로 분류되었습니다. 당기 중 네오이뮨텍의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있고, 당기말 현재 공시가격이 존재하기 때문에 당기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.(*4) 당기 중 네오이뮨텍의 주식이 한국거래소 코스닥 시장에 상장됨에 따라 DR 200,000주에서 KDR 1,000,000주로 1:5비율로 변경 상장되었으며, 50,100주를 장내 매도하였습니다.