신라젠 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 15 기 반기말 : 2020년 06월 30일 현재
제 14 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
신라젠 주식회사

1. 회사의 개요

신라젠 주식회사(이하 '당사')는 유전공학적 기법을 이용한 신기술ㆍ신제품의 연구개발 및 제조판매, 그리고 관련 연구용역사업을 주사업 목적으로 2006년 3월 23일에 설립되었으며, 부산광역시 북구 효열로 111에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 35,808,563 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문은상 외 4명	5,293,619	7.39

자기주식	75,000	0.10

기타	66,248,506	92.51

합 계	71,617,125	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 간주별도실체에 해당되는 특정금전신탁에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3-4 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3-5 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준 을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	20,143,174	-	-	-	20,143,174	20,143,174	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	5,300,000	-	-	5,300,000	-	5,300,000

소 계	20,143,174	5,300,000	-	-	25,443,174	20,143,174	5,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	15,909,493	-	15,909,493	-	-

매출채권및기타채권	-	-	4,364,342	-	4,364,342	-	-

기타금융자산	-	-	15,674,326	-	15,674,326	-	-

소 계	-	-	35,948,161	-	35,948,161	-	-

금융자산 합계	20,143,174	5,300,000	35,948,161	-	61,391,335	20,143,174	5,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	8,475,325	8,475,325	-	-

전환사채	-	-	-	11,929,536	11,929,536	-	-

리스부채	-	-	-	694,856	694,856	-	-

금융부채 합계	-	-	-	21,099,717	21,099,717	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	28,179,219	-	-	-	28,179,219	28,179,219	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	4,896,808	-	-	4,896,808	-	4,896,808

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-

소 계	28,179,219	4,896,808	-	-	33,076,027	28,179,219	4,896,808

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	4,255,724	-	4,255,724	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,888,080	-	3,888,080	-	-

기타금융자산	-	-	19,807,126	-	19,807,126	-	-

소 계	-	-	27,950,930	-	27,950,930	-	-

금융자산 합계	28,179,219	4,896,808	27,950,930	-	61,026,957	28,179,219	4,896,808

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	7,868,981	7,868,981	-	-

리스부채	-	-	-	1,038,344	1,038,344	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,907,325	8,907,325	-	-

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 과거거래 이용법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	4,896,808	4,447,600

기타포괄손익에 포함된 손익(*1)	403,192	449,208

기말잔액(*2)	5,300,000	4,896,808

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련 손익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	200,000	1.21	1,111,900	5,300,000	5,300,000	1,111,900	4,896,808	4,896,808

ⅱ) 파생상품자산

(단위:천원)

구 분	전기말

기초잔액	-

전환사채의 발행	2,364,560

당기손익에 포함된 손익(*)	(2,364,560)

기말잔액	-

(*) 전기 중 파생상품자산의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅲ) 파생상품부채

(단위:천원)

구 분	전기말

기초잔액	71,088

전환사채의 발행	25,625,710

전환사채의 상환	(23,315,160)

전환사채 관련 전환권의 행사	(69,056)

당기손익에 포함된 손익(*)	(2,312,582)

기말잔액	-

(*) 전기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅳ) 조건부대가

(단위:천원)

구 분	전기말

기초잔액	11,415,827

당기손익에 포함된 손익(*1,2)	(11,816,917)

외화환산	401,090

기말잔액	-

(*1) 전기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 금융부채평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상의 조기종료로 인한 영향을 조건부대가의 공정가치 측정에 반영하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	15,909,473	4,255,724

당기손익-공정가치측정금융자산	20,143,174	28,179,219

매출채권및기타채권	4,364,342	3,888,080

기타금융자산	15,674,326	19,807,126

합 계	56,091,315	56,130,149

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. 다만, 당반기말 현재 채권잔액에 대해서는 손상된 금액이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,059,837	31,343,959

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기일 경과 후 3개월 이하	203,380	596,710

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	831,592	1,158,075

만기일 경과 후 6개월 초과	1,809,176	816,173

만기일 경과 후 1년 초과	855,831	-

소계	3,699,979	2,570,958

손상된 채권(*)	(30,263,029)	(29,652,609)

합 계	4,496,787	4,262,308

(*) 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 관련 매출채권을 전액 대손상각비로 계상하였습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 및 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채 등	11,929,536	-

현금및현금성자산 차감	(15,909,493)	(4,255,724)

순차입금	(3,979,957)	(4,255,724)

자본총계	36,558,043	55,362,246

순차입금비율(*)	-	-

(*) 당반기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	기타

유동성리스부채	513,392	(278,916)	203,331	-	437,807

전환사채	-	20,000,000	-	(8,070,464)	11,929,536

비유동리스부채	524,952	-	(203,331)	(64,573)	257,048

합 계	1,038,344	19,721,084	-	(8,135,037)	12,624,391

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

취득	환율변동	공정가치변동	유동성대체	기타

유동성전환사채	2,376,374	-	11,167	-	-	-	(2,387,541)	-

유동성파생상품부채	71,088	-	-	-	(2,032)	-	(69,056)	-

유동리스부채	-	-	-	-	-	513,392	-	513,392

전환사채	-	3,737,589	-	-	-	-	(3,737,589)	-

파생상품부채	-	-	25,625,710	-	(2,310,550)	-	(23,315,160)	-

장기기타채무	11,415,827	-	-	401,090	689,490	-	(12,506,407)	-

비유동리스부채	-	(543,304)	393,084	-	-	(513,392)	1,188,564	524,952

합 계	13,863,289	3,194,285	26,029,961	401,090	(1,623,092)	-	(40,827,189)	1,038,344

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

특정금전신탁(MMT)(*)	-	-	23,000,000	23,076,150

MMF	20,000,000	20,143,174	5,000,000	5,103,069

합 계	20,000,000	20,143,174	28,000,000	28,179,219

(*) 전기말 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있었으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	28,179,219	92,515,950

취득	20,000,000	407,447,093

처분(*)	(28,108,287)	(471,922,179)

평가손익	72,242	138,355

기말잔액	20,143,174	28,179,219

(*) 당반기 중 처분으로 인하여 105,922천원의 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익을 금융손익으로 인식하였으 며, 전기 중 처분으로 인하여 1,779,015천원의 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익으로 인식하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

기타비유동금융자산	6,767,532	5,767,532	소송관련 압류

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	4,217,738	30,542,079	3,372,838	30,542,079

현재가치할인차금	-	(311,806)	-	(922,226)

대손충당금	(32,756)	(30,230,273)	(32,756)	(29,619,853)

소계	4,184,982	-	3,340,082	-

미수금	미수금	451,128	-	547,998	-

대손충당금	(275,592)	-	-	-

소계	175,536	-	547,998	-

미수수익	미수수익	3,824	3,564,019	-	3,564,019

기타의대손충당금	-	(3,564,019)	-	(3,564,019)

소계	3,824	-	-	-

합 계	4,364,342	-	3,888,080	-

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Sillajen Biotherapeutics, Inc.(*1)	미국	생명공학연구업	100.00	-	100.00	-

Sillajen USA, Inc.	미국	생명공학연구업	100.00	1,060	100.00	1,060

특정금전신탁(엔에이치투자증권)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

특정금전신탁(신한금융투자)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

특정금전신탁(하나금융투자)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100.00	-

합 계	1,060	1,060

(*1) 전기 중 발생한 임상 조기종료로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다.

(*2) 당사는 전기 중 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였고, 당반기 중 신탁 계약을 해지함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,091,133	54,016	449,451	730,973	615,955	2,941,528

취득금액	69,120	-	4,486	-	-	73,606

처분금액	-	-	-	-	-	-

대체금액(*)	483,565	-	-	132,390	(615,955)	-

반기말금액	1,643,818	54,016	453,937	863,363	-	3,015,134

감가상각누계액:

기초금액	(614,692)	(30,609)	(336,047)	(195,484)	-	(1,176,832)

감가상각비	(77,509)	(5,402)	(25,002)	(43,168)	-	(151,081)

처분금액	-	-	-	-	-	-

반기말금액	(692,201)	(36,011)	(361,049)	(238,652)	-	(1,327,913)

정부보조금누계액 :

기초금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

감소	7,800	-	-	-	-	7,800

반기말금액	(36,050)	-	-	-	-	(36,050)

장부금액:

기초금액	432,591	23,407	113,404	535,489	615,955	1,720,846

반기말금액	915,567	18,005	92,888	624,711	-	1,651,171

(*) 당반기 중 분당연구소 신설에 따른 연구소 인테리어공사가 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 기계장치 및 시설장치로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,011,418	54,016	433,919	730,973	-	2,230,326

취득금액	79,715	-	40,952	-	615,955	736,622

처분금액	-	-	(25,420)	-	-	(25,420)

기말금액	1,091,133	54,016	449,451	730,973	615,955	2,941,528

감가상각누계액:

기초금액	(510,023)	(19,806)	(276,167)	(122,387)	-	(928,383)

감가상각비	(104,669)	(10,803)	(61,019)	(73,097)	-	(249,588)

처분금액	-	-	1,139	-	-	1,139

기말금액	(614,692)	(30,609)	(336,047)	(195,484)	-	(1,176,832)

정부보조금누계액:

기초금액	(59,450)	-	-	-	-	(59,450)

감소	15,600	-	-	-	-	15,600

기말금액	(43,850)	-	-	-	-	(43,850)

장부금액:

기초금액	441,945	34,210	157,752	608,586	-	1,242,493

기말금액	432,591	23,407	113,404	535,489	615,955	1,720,846

(3) 당사는 기타의무형자산으로 대체된 유전자 및 세포치료 센터 및 상기 기계장치 등과 관련하여 (주)KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 8,070,028천원 입니 다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	372,040	2,551,448	37,097,728	40,709,801

외부구입	-	27,111	-	-	27,111

반기말 금액	688,585	399,151	2,551,448	37,097,728	40,736,912

상각누계액:

기초금액	-	(278,960)	(577,500)	(1,990,033)	(2,846,493)

무형자산상각비	-	(19,916)	(71,648)	(142,145)	(233,709)

반기말금액	-	(298,876)	(649,148)	(2,132,178)	(3,080,202)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

반기말금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

장부금액:

기초금액	-	93,080	444,071	142,145	679,296

반기말금액	-	100,275	372,423	-	472,698

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	688,585	320,160	2,551,448	37,097,728	40,657,921

외부구입	-	51,880	-	-	51,880

기말금액	688,585	372,040	2,551,448	37,097,728	40,709,801

상각누계액:

기초금액	-	(230,406)	(434,205)	(1,563,596)	(2,228,207)

무형자산상각비	-	(48,554)	(143,295)	(426,437)	(618,286)

기말금액	-	(278,960)	(577,500)	(1,990,033)	(2,846,493)

손상차손누계액:

기초금액	(688,585)	-	(1,529,877)	-	(2,218,462)

무형자산손상차손	-	-	-	(34,965,550)	(34,965,550)

기말금액	(688,585)	-	(1,529,877)	(34,965,550)	(37,184,012)

장부금액:

기초금액	-	89,754	587,366	35,534,132	36,211,252

기말금액	-	93,080	444,071	142,145	679,296

(3) 손상검사당사는 기타의무형자산 중 Sillajen Biotherapeutics, Inc.로부터 취득한 JX-594 관련로열티수취권 및 IP와 판권에 대하여 전기 중 발생한 임상 조기종료로 인하여 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	1,117,656	(572,280)	545,376	1,169,428	(390,932)	778,496

차량운반구	214,026	(104,158)	109,868	309,541	(86,832)	222,709

합 계	1,331,682	(676,438)	655,244	1,478,969	(477,764)	1,001,205

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	감소	상각	기말

건물	778,496	(26,592)	(206,528)	545,376

차량운반구	222,709	(67,068)	(45,773)	109,868

합 계	1,001,205	(93,660)	(252,301)	655,244

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	상각	기말

건물	-	959,799	209,629	-	(390,932)	778,496

차량운반구	-	204,656	183,455	(65,672)	(99,730)	222,709

합 계	-	1,164,455	393,084	(65,672)	(490,662)	1,001,205

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	감소	지급	이자비용	기타	당반기말

리스부채	1,038,344	(96,701)	(278,916)	33,912	(1,783)	694,856

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감소	지급	이자비용	전기말

리스부채	-	1,164,455	393,084	(66,947)	(543,304)	91,056	1,038,344

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채에서 발생한 현금 유출	278,916	543,304

단기리스 관련 비용	87,422	61,348

총현금유출액	366,338	604,652

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	468,259	437,808	573,586	513,392

1년초과 5년이내	274,836	257,048	554,942	524,952

소 계	743,095	694,856	1,128,528	1,038,344

차감 : 현재가치 조정금액	(48,239)	-	(90,184)	-

리스부채의 현재가치	694,856	694,856	1,038,344	1,038,344

13. 정부보조금 (1) 당사는 SLJ496 항암바이러스 현탁세포배양 기반 임상시험용 물질 생산공정 및 제형 개발과 Pexa-Vec(펙사벡)의 진행성 간세포암 관리대상 글로벌 제3상 임상시험프로세스 등에 대하여 한국연구재단 및 한국보건산업진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	상각	기말

유형자산	연구용자산등 취득	43,850	(7,800)	36,050

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	상각	기말

유형자산	연구용자산등 취득	59,450	(15,600)	43,850

14. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,000,000	-	13,000,000	-

장단기대여금(*1)	장단기대여금	101,282	34,779,192	101,282	34,779,192

기타의대손충당금	(101,282)	(34,779,192)	-	(34,779,192)

소계	-	-	101,282	-

보증금(*2)	보증금	441,013	7,247,459	61,014	6,666,057

현재가치할인차금	(5,076)	(9,070)	(721)	(20,506)

소계	435,937	7,238,389	60,293	6,645,551

합 계	8,435,937	7,238,389	13,161,575	6,645,551

(*1) 당반기말 현재 단기대여금은 우리사주조합대여금입니다. 또한, Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장기대여금은 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 전액 기타의대손상각비로 계상하였습니다.

(*2) 당반기말 현재 계류중인 소송과 관련하여 6,768백만원이 공탁되어 사용제한되어 있습니다(주석 7,30 참조). 15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	장단기선급금	4,199	61,143	-	61,143

대손충당금	-	(47,656)	-	-

소 계	4,199	13,487	-	61,143

선급비용	84,377	-	31,057	-

기타투자자산	-	192,136	-	192,136

합 계	88,576	205,623	31,057	253,279

16. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금(*)	8,410,056	7,794,594

미지급비용	65,269	74,387

합 계	8,475,325	7,868,981

(*) 전기 중 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 장기미지급금 11,817백만원을 금융부채평가이익으로 계상하였습니다.

17. 전환사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말

제31회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000

제32회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	5,000,000

제33회 전환사채	2020.4.24	2025.4.24	-	10,000,000

액면가액 합계	20,000,000

상환할증금	864,050

사채할인발행차금	(8,123,802)

전환권조정	(810,712)

장부금액 합계	11,929,536

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

표면이자율	연 0%(제31회,제32회,제33회)

만기보장수익률	연 0%(제31회)

연 1%(제32회)

연 3%(제33회)

원금상환방법	만기일에 사채원금에 대하여 발행일로부터 만기보장수익률을 연단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환

전환권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

당반기말 현재 전환가격(주1)	12,100 원

당반기말 현재 전환권 행사로 발행될 총 주식수	1,652,892 주

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지 (제33회)

조기상환금액	조기상환청구권의 행사기간에 사채권자의 요청이 있을 경우 사채원금에 조기상환수익률(연단위 복리 3%)을 가산한 금액(해당 기간동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 상환함 (제33회)

발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 만기일의 1개월 전일까지

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

(주1) 당사는 2020년 4월 23일 전환사채를 발행하였으며, 발행당시 전환 가액은 1주당 13,016원이며 전환가능 주식수는 1,536,569주입니다. 이후, 2020년 7월 23일 시가 하락에 따라 전환가액이 12,100원으로 조정되었으며, 전환가능 주식수는 1,652,892주로 조정되었습니다.(3) 전환권대가당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 당반기말 현재 전환권대가 8,470,580천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	1,106,984	663,340

예수금	61,899	198,231

합 계	1,168,883	861,571

19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

보통주발행주식수	71,617,125	71,052,125

보통주자본금	35,808,562,500	35,526,062,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 보통주 발행주식수(유통주식수)변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 반 기	전 기

기초 발행주식수	71,052,125	69,817,033

전환사채 관련 전환권 행사	-	468,092

주식선택권 행사	565,000	767,000

기말 발행주식수	71,617,125	71,052,125

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	566,930	566,930

기타자본잉여금	577,917	881,462

주식선택권	8,075,016	8,629,327

전환권대가	8,470,580	-

전환사채권매입손실	(1,947,418)	(1,947,418)

합 계	15,743,025	8,130,301

21. 결손금

당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	(333,401,400)	(120,471,424)

반기순손실	(28,338,509)	(212,929,976)

기말금액	(361,739,910)	(333,401,400)

22. 주식선택권(1) 당사는 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원등을 대상으로 이사회의 결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

2차 부여분	2013년 3월 20일	100,000주	신주발행 교부	3,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

3차 부여분	2014년 2월 22일	900,000주	신주발행 교부	2,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 5년 이내

4차 부여분	2015년 3월 25일	1,373,000주	신주발행 교부	3,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

5차 부여분	2016년 3월 23일	2,890,000주	신주발행 교부	4,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

6차 부여분	2017년 3월 3일	200,000주	신주발행 교부	11,000원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 7년 이내

7차 부여분	2018년 2월 23일	500,000주	신주발행 교부	97,400원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

8차 부여분	2018년 3월 23일	50,000주	신주발행 교부	113,200원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

9차 부여분	2019년 3월 05일	290,000주	신주발행 교부	73,500원	용역제공조건 : 2년	부여일로부터 2년 이상경과한 날로부터 7년 이내

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 공정가치	행사가격	보통주 공정가치 변동성	무위험수익률	할인율	주식선택권의 공정가치

2차 부여분	3,203원	3,000원	7.40%	2.83%	19.56%	324.83원

3차 부여분	4,458원	2,000원	10.80%	3.38%	20.22%	1,772.51원

4차 부여분	3,231원	3,500원	8.10%	2.17%	19.15%	153.39원

5차 부여분	5,857원	4,500원	14.95%	1.87%	19.02%	1,105.91원

6차 부여분	10,650원	11,000원	21.25%	2.26%	2.26%	3,371.00원

7차 부여분	94,800원	97,400원	31.26%	2.81%	2.81%	18,642.10원

8차 부여분	113,300원	113,200원	28.70%	2.69%	2.69%	21,866.96원

9차 부여분	74,300원	73,500원	22.55%	1.82%	1.82%	11,591.66원

(3) 당반 기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구 분	기초	행사	취소	당반기말

2차 부여분	550,000	(550,000)	-	-

5차 부여분	412,223	(15,000)	-	397,223

6차 부여분	200,000	-	-	200,000

7차 부여분	301,000	-	(85,000)	216,000

8차 부여분	50,000	-	-	50,000

9차 부여분	254,000	-	(62,000)	192,000

합 계	1,767,223	(565,000)	(147,000)	1,055,223

② 전기

(단위:주)

구 분	기초	부여	행사	취소	기타(*1)	전기말

2차 부여분	50,000	-	-	-	500,000	550,000

4차 부여분	-	-	(75,000)	-	75,000	-

5차 부여분	814,223	-	(692,000)	(110,000)	400,000	412,223

6차 부여분	200,000	-	-	-	-	200,000

7차 부여분	500,000	-	-	(199,000)	-	301,000

8차 부여분	50,000	-	-	-	-	50,000

9차 부여분	-	290,000	-	(36,000)	-	254,000

합 계	1,614,223	290,000	(767,000)	(345,000)	975,000	1,767,223

(*1) 전기 중 주식인도청구의 소송 패소로 인하여 기취소하였던 2차,4차,5차 주식매수선택권이 행사 가능하게 되었습니다.

(4) 당 반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소(*2)	기말

2차 부여분	16,241	-	(286,957)	-	(270,716)

5차 부여분	538,824	-	(16,589)	-	522,235

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	5,143,667	269,534	-	(1,386,506)	4,026,695

8차 부여분	956,680	136,668	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,299,715	695,500	-	(269,506)	1,725,709

합 계	8,629,327	1,101,702	(303,546)	(1,656,012)	7,771,471

(*1) 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 7차 및 9차 부여분 주식선택권 중 147,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 147,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차,9차 부여분 주식선택권 중 2,000주, 40,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (579,398)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	주식보상비용(*1)(*2)	행사	취소(*2)	기말

2차 부여분	16,241	-	(16,241)	-	-

5차 부여분	538,824	-	(16,590)	-	522,234

6차 부여분	674,200	-	-	-	674,200

7차 부여분	5,143,667	269,534	-	(1,386,506)	4,026,695

8차 부여분	956,680	136,668	-	-	1,093,348

9차 부여분	1,299,715	695,500	-	(269,506)	1,725,709

합 계	8,629,327	1,101,702	(32,831)	(1,656,012)	8,042,186

(*1) 2019년 1월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 임직원에게 부여한 5차 및 7차 부여분 주식선택권 중 250,000주가 부여 취소되었습니다. 그에 따라 가득기간이 충족되지 못한 주식선택권 250,000주는 기 인식한 주식보상비용을 환입하였습니다.(*2) 7차,9차 부여분 주식선택권 중 66,000주,27,000주는 종속기업 임직원에게 부여한 것으로 관련 주식보상비용(환입) (696,673)천원을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주요 계약

공동연구개발수익	728,414	6,828,721

용역수익	-	62,481

마일스톤수익	-	319,464

기타수익	195	220,090

합 계	728,609	7,430,756

지리적 시장

북미	-	4,983,828

아시아	728,609	2,226,838

유럽	-	220,090

합 계	728,609	7,430,756

수익인식시기

한 시점에 인식	195	188,691

기간에 걸쳐 인식	728,414	7,242,065

합 계	728,609	7,430,756

24. 영업비용의 성격별 공시

당반기와 전반기의 영업비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

종업원급여	1,843,063	2,797,353	1,969,290	4,057,209

주식보상비용	307,179	25,088	1,116,129	1,697,010

복리후생비	63,192	149,199	123,784	303,909

여비교통비	10,849	41,253	228,559	417,892

감가상각비와 무형자산상각비	277,152	629,291	429,661	644,087

지급수수료와 외부용역비	3,332,273	9,970,565	7,782,926	16,754,575

대손상각비	305,161	305,161	29,652,609	29,652,609

기타	3,509,250	4,564,959	956,583	2,261,549

합 계	9,648,119	18,482,869	42,259,541	55,788,840

25. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	169,088	186,178

급여에 대한 부채	643,297	477,162

퇴직급여에 대한 부채	294,599	-

합 계	1,106,984	663,340

(2) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 318,732원 및 306,250천원입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	2,939

리스해지이익	2,712	3,040	298	298

채무면제이익	-	-	404,061	404,061

잡이익	2,216	2,599	49	55

기타수익 합계	4,928	5,639	404,408	407,353

기타비용:

무형자산손상차손	-	-	34,965,550	34,965,550

종속기업투자주식손상차손	4,939,376	4,323,753	75,871,723	75,871,723

기타의대손상각비	424,531	424,531	38,343,211	38,343,211

손해배상비용	5,767,532	5,767,532	10,529	26,063

기부금	-	-	200,000	200,000

잡손실	101,860	102,151	2,713	2,713

기타비용 합계	11,233,299	10,617,967	149,393,726	149,409,260

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	346,088	430,150	580,480	1,043,325

외환차익

- 대여금및수취채권	-	-	22,925	22,925

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	18,165	20,938	278,286	310,844

외화환산이익

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(157,600)	-

- 대여금및수취채권	111,662	116,296	965,979	2,088,432

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	(181,023)	11,958	-	-

- 조건부대가	-	-	49,992	101,825

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익-공정가치측정금융자산	(16,219)	40,105	128,563	361,590

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

- 당기손익-공정가치측정금융자산	73,940	105,922	518,494	685,107

파생상품평가이익

- 파생상품부채	-	-	-	2,032

금융부채평가이익

- 조건부대가	-	-	11,816,916	11,816,916

합 계	352,613	725,369	14,204,035	16,432,996

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	415,662	434,028	2,465,426	2,737,155

외환차손

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	81,109	103,355	11,492	13,746

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(64,114)	4,844	11,470	13,824

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	(109,366)	155,064	(44,016)	35,922

- 조건부대가	-	-	249,945	502,915

파생상품평가손실

- 파생상품자산	-	-	1,419,880	1,992,320

- 파생상품부채	-	-	700,480	701,140

금융부채평가손실

- 조건부대가	-	-	(357,013)	-

합 계	323,291	697,291	4,457,664	5,997,022

28. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액과 이연법인세도 없습니다.

29. 주당손실(1) 기본주당손실

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

보통주반기순손실	(20,320,737,605)	(28,338,509,259)	(177,115,957,859)	(186,924,018,042)

가중평균유통보통주식수(주)	71,617,125	71,569,543	70,508,718	70,416,820

기본주당손실	(284)	(396)	(2,512)	(2,655)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정

① 당기 2분기(검토받지 않은 재무제표)

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,617,125	91	6,517,158,375

합 계	71,617,125	6,517,158,375

가중평균유통보통주식수 : 6,517,158,375 ÷ 91일 = 71,617,125주② 당반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	71,052,125	182	12,931,486,750

주식매수선택권 행사(*)	565,000	-	94,170,000

합 계	71,617,125	13,025,656,750

가중평균유통보통주식수 : 13,025,656,750 ÷ 182일 = 71,569,543주(*) 당반기 중 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전기 2분기(검토받지 않은 재무제표)

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	70,460,125	91	6,411,871,375

전환권 행사(*)	20,000	-	1,739,963

주식매수선택권 행사(*)	97,000	-	2,682,000

합 계	70,577,125	6,416,293,338

가중평균유통보통주식수: 6,416,293,338 ÷ 91일 = 70,058,718주(*) 전기 2분기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.④ 전반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	69,817,033	181	12,636,882,973

전환권 행사(*)	468,092	-	80,500,447

주식매수선택권 행사(*)	292,000	-	28,061,000

합 계	70,577,125	12,745,444,420

가중평균유통보통주식수 : 12,745,444,420 ÷ 181일 = 70,416,820주 (*) 전반기 중 전환권 및 주식매수선택권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

(3) 희석주당손실당기 2분기 및 당반기와 전기 2분기 및 전반기 순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결기업은 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항이나 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

소송의 내용	원고	소송가액	진행현황

조건부대가 대금 청구(*1)	Fortis Advisors, LLC	28,694	1심

주식인도청구의 소 청구 이의의 소 (*2)	전 임원 등	5,768	2심

(*1) 해당 소송은 당사가 2013년 11월 미국의 제네렉스(Jennerex, Inc) 사를 인수할 때의 인수대가 중 일부인 마일스톤 대금의 지급과 관련된 소송입니다. 원고 Fortis Advisors LLC 는 제네렉스 사의 구(舊)주주들을 대리하는 업체이며, 현재 미국 델라웨어 법원에서 1심 진행 중입니다.

(*2) 전기 중 전 임원의 주식인도청구의 소 1건의 대법원 패소에 따라 당사는 대상 청구액 5,768백만원에 대하여 청구 이의의 소를 제기하였습니다. 현재 1심 패소 하였으며, 항소하여 2심 진행 중입니다. 동 소송과 관련하여, 당사는 자기주식 75,000주 및 6,768백만원을 공탁하였습니다.(3) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 독점라이선스계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약목적 및 내용	계약상 주요 내용

2014.11	종속기업	독점라이선스계약 (*)	당사는 JX-594(Pexa-Vec)의 판권 미판매지역에 대한 독점 License권리를 부여받음. 계약에 따른 대금은 계약금과 일정 조건 달성시 지급하는 마일스톤의 방식으로 분할하여 지급

(*) 상기 독점라이선스계약을 통하여 취득한 판권은 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).

(4) 당사와 당사의 종속기업간 체결한 자산양수계약은 다음과 같습니다.

계약일	계약상대	계약 배경	주요 자산

2015.04	종속기업	종속기업의 주요자산을 당사로 이전 (*)	①JX-594(Pexa-Vec) 판매와 관련한 로열티수취권 (한국, 중국, 홍콩, 마카오에 한정)②JX-594(Pexa-Vec)에 관한 특허 또는 출원중인 발명 총 22 건
* 자산양수가액은 USD16,525,212* 자산양수대금은 계약일부터 2018년까지 분할하여 지급 완료함

(*) 상기 로열티수취권 및 특허는 전기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상 조기 종결로 인하여 전액 손상인식 되었습니다(주석 11 참조).

(5) 전기 중 조기 종결 된 펙사벡(JX-594)과 관련하여 당사가 해외 파트너사와 체결한 공동연구 및 라이선스 계약은 다음과 같습니다.

구분	녹십자	Lee's Pharmaceutical(*)

계약당사자	신라젠㈜	신라젠㈜

계약체결일	2006. 10.	2009. 11.

대상지역	한국	중국, 홍콩, 마카오

(*) 2018년 7월 20일 Lee's Pharmaceutical이 자회사 COFL (China Oncology Focused Limited)에게 당사와의 계약 지위를 이전하였습니다. (6) 전임 및 현 대표이사 등의 업무상 배임사건으로 인한 불확실성당사는 당반기 중 전 임원 및 현 대표이사 등 임원에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)이 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당사의 반기재무제표에 반영되지 않았습니다(주석 32 참조).

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.

Sillajen USA, Inc.

기타특수관계자	주요경영진 및 그 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	수 익

영업수익	이자수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	4,983,828	889,340

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	전환사채(*)

기타특수관계자	문은상	5,000,000

곽병학	5,000,000

(*) 현재 전환사채의 발행금액입니다.

② 전반기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금 대여	취득	처분

종속기업	Sillajen Biotherapeutics, Inc.	11,484,353	-	-

특정금전신탁(신한은행)	-	63,000,832	69,611,893

특정금전신탁(하나금융투자)	-	26,000,000	33,702,200

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	30,000,000	38,809,700

특정금전신탁(신한금융투자)	-	106,000,000	76,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당반기말 ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.(*)	30,263,029	34,779,192	3,564,019

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics,Inc.에 대한 장단기매출채권, 장기대여금 및 미수수익은 전기 중 전액 대손설정하였습니다. ⅱ) 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	미지급금	종업원급여부채(*)	전환사채

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	1,852,386	-	-

기타특수관계자	등기임원(*)	-	384,140	-

문은상	-	-	5,000,000

곽병학	-	-	5,000,000

(*) 제 14기 정기주주총회 이사보수의 한도의 건이 부결되어 임원에 대한 급여가 미지급 상태입니다. 2020년 9월 7일 예정되어 있는 임시주주총회를 통하여 이사보수의한도의 건이 가결 될 시 지급 예정입니다.

② 전기말ⅰ) 채권

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기매출채권	장기대여금	미수수익	당기손익인식금융자산

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.(*)	29,652,609	34,779,192	3,564,019	-

특정금전신탁(하나금융투자)	-	-	-	5,011,328

특정금전신탁(엔에이치투자증권)	-	-	-	10,032,603

특정금전신탁(신한금융투자)	-	-	-	8,032,219

(*) 상기 종속기업 Sillajen Biotherapeutics, Inc.에 대한 장단기매출채권, 장기대여금및 미수수익은 전액 대손설정하였습니다.

ⅱ) 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	장단기미지급금

종속기업	Sillajen Biotherapeutics,Inc.	1,255,477

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역과 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지않은 재무제표)	누적

단기급여(*1)	649,973	649,973	372,500	687,070

퇴직급여	120,438	134,982	68,215	121,906

주식기준보상(*2)	-	-	-	637,505

합 계	770,411	784,955	440,715	1,446,481

(*1) 제 14기 정기주주총회 이사보수의 한도의 건이 부결되어 임원에 대한 급여가 미지급 상태이며, 2020년 9월 7일 예정되어 있는 임시주주총회를 통하여 이사보수의 한도의 건이 가결 될 시 지급 예정입니다.(*2) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 보고기간 후 사건(1) 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사

당반기 중 '횡령ㆍ배임 혐의발생'과 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 횡령ㆍ배임으로 인한상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 당사의 주식은 2020년 5월 4일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2020년 6월 19일 한국거래소는 당사에 대해상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 당사는 2020년 7월 10일 개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며 2020년 8월 6일 한국거래소 기업심사위원회는 상장폐지, 상장적격성 인정(거래재개), 개선기간 부여 등에 대해 회의 결과 심의를속개하기로 결정하였습니다. 회사는 향후 심의결과에 대해 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며 이로 인한 영향은 회사의 반기재무제표에 반영되지 않았습니다.

(2) 경영지배인 선임당사의 현 대표이사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반과 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반 등 혐의로 현재 구속되어 수사 중입니다. 이와 관련하여 당사는 2020년 7월 1일 정상적인 경영활동을 위해 경영지배인을 선임하였습니다.

33. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.