신라젠 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	1,251,907	(869,613)	69.46%

미수금	229,013	(8,173)	3.57%

대여금	135,541	(101,282)	74.72%

단기선급금	702,770	-	-

장기선급금	107,528	(61,143)	56.86%

제17기	매출채권	1,499,808	(1,089,962)	72.67%

미수금	892,911	(7,838)	0.88%

대여금	133,567	(101,282)	75.83%

단기선급금	985	-	-

장기선급금	94,692	(61,143)	64.57%

제16기	매출채권	1,350,484	(1,100,059)	81.46%

미수금	633,814	(283,389)	44.71%

대여금	131,483	(101,282)	77.03%

단기선급금	319,760	-	-

장기선급금	61,143	(61,143)	100%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제 16기

1. 기초대손충당금 잔액합계	1,260,226	1,545,873	448,811

2. 순대손처리액(①-②±③)	(220,015)	(10,097)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	270,465	-	-

③ 기타증감액	50,450	(10,097)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(275,550)	1,097,062

4. 기말대손충당금 잔액합계	1,040,211	1,260,226	1,545,873

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

8-2. 재고자산 현황 등 가. 사업부문별 재고자산의 보유 현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제18기3분기말	제17기	제16기

Commerce 사업	상품	1,008,809	779,544	-

소계	1,008,809	779,544	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.20	0.75	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3	2.3	-

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 당사는 내부관리방안에 따라 주기적으로 자체 재고실사를 진행하고 있으며, 2023년 9월 30일 기준으로 사업부문별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부외부감사기관 입회하의 재고자산 실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 전기사업연도말 및 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 삼일회계법인이 맡고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	1,115,590	1,115,590	(106,781)	1,008,809

다. 수주계약 현황당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 수주계약 현황이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,567,335	-	-	1,567,335	1,567,335	-	-

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	31,150,431	-	31,150,431	-	-	-

매출채권및기타채권	-	719,834	-	719,834	-	-	-

기타금융자산	-	26,416,692	-	26,416,692	-	-	-

소 계	-	58,286,957	-	58,286,957	-	-	-

금융자산 합계	1,567,335	58,286,957	-	59,854,292	1,567,335	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	2,017,042	2,017,042	-	-	-

전환사채(*2)	-	-	10,001,264	10,001,264	-	-	10,118,090

소 계	-	-	12,018,306	12,018,306	-	-

기타 금융부채(*3)

리스부채	-	-	1,677,221	1,677,221	-	-	-

금융부채 합계	-	-	13,695,527	13,695,527	-	-	10,118,090

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품입니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,794,851	-	-	3,794,851	3,794,851	-	-

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	12,625,565	-	12,625,565	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,426,110	-	1,426,110	-	-	-

기타금융자산	-	63,185,446	-	63,185,446	-	-	-

소 계	-	77,237,121	-	77,237,121	-	-	-

금융자산 합계	3,794,851	77,237,121	-	81,031,972	3,794,851	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	2,231,373	2,231,373	-	-	-

전환사채(*2)	-	-	14,417,416	14,417,416	-	-	14,473,645

소 계	-	-	16,648,789	16,648,789	-	-	14,473,645

기타 금융부채(*3)

리스부채	-	-	798,263	798,263	-	-	-

금융부채 합계	-	-	17,447,052	17,447,052	-	-	14,473,645

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품입니다.(*3) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.③ 가치평가기법

ⅰ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	장부가액	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권

네오이뮨텍(*1)	949,900	0.96	1,056,194	1,567,335	1,567,335	1,056,194	3,794,851	3,794,851

시장성없는 지분증권

(주)밸류인베스트코리아(*2)	1,089	0.05	-	-	-	-	-	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 전액 손상되었던 (주)밸류인베스트코리아 미수금 일부의 출자전환을 통하여 취득하였습니다.