신라젠 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최 근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 3분기	매출채권	2,767,767	-	-

제13기	매출채권	2,357,660	-	-

제12기	매출채권	3,481,651	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 14기 3분기	제 13기	제12기

1. 기초대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	29,520	(42,742)

① 대손처리액(상각채권액)	-	29,520	-

② 상각채권회수액	-	-	42,742

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	29,520	(42,742)

4. 기말대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과	계

매출채권	1,865,912	825,015	76,840	2,767,767

비율(%)	67.42	29.81	2.78	100

나. 재고자산 현황 등 당사는 항암바이러스(Oncolytic virus)를 이용한 항암치료제의 연구하고 개발 중인 회사로 당반기 및 최근 3사업연도말 기준으로 보유 중인 재고자산은 없습니다.

다 . 공정가치평가 내역

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	117,417,705	-	-	-	117,417,705	117,417,705	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,447,600	-	4,447,600	-	4,447,600

파생상품자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	117,417,705	-	4,447,600	-	-	121,865,305	117,417,705	4,447,600

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	49,167,504	-	49,167,504	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,195,241	-	3,195,241	-	-

기타금융자산	-	-	-	14,666,826	-	14,666,826	-	-

소 계	-	-	-	67,029,571	-	67,029,571	-	-

금융자산 합계	117,417,705	-	4,447,600	67,029,571	-	188,894,876	117,417,705	4,447,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	23,315,160	-	-	-	23,315,160	-	23,315,160

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	-	-	6,928,656	6,928,656	-	-

전환사채	-	-	-	-	60,374,139	60,374,139	-	-

리스부채	-	-	-	-	1,495,500	1,495,500	-	1,495,500

소 계	-	-	-	-	68,798,295	68,798,295	-	1,495,500

금융부채 합계	-	23,315,160	-	-	68,798,295	92,113,455	-	24,810,660

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융부채	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	78,267,960	-	-	-	-	78,267,960	78,267,960	-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,447,600	-	-	4,447,600	-	4,447,600

소 계	78,267,960	-	4,447,600	-	-	82,715,560	78,267,960	4,447,600

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	23,897,494	-	23,897,494	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	2,889,059	-	2,889,059	-	-

기타금융자산	-	-	-	12,191,682	-	12,191,682	-	-

소 계	-	-	-	38,978,235	-	38,978,235	-	-

금융자산 합계	78,267,960	-	4,447,600	38,978,235	-	121,693,795	78,267,960	4,447,600

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	71,088	-	-	-	71,088	-	71,088

기타채무(조건부대가)	-	11,415,827	-	-	-	11,415,827	-	11,415,827

소 계	-	11,486,915	-	-	-	11,486,915	-	11,486,915

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무 (조건부대가 이외)	-	-	-	-	6,059,821	6,059,821	-	-

전환사채	-	-	-	-	2,376,374	2,376,374	-	-

소 계	-	-	-	-	8,436,195	8,436,195	-	-

금융부채 합계	-	11,486,915	-	-	8,436,195	19,923,110	-	11,486,915

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법 ⅰ) 당기손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

ⅱ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 과거거래 이용법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.ⅲ)파생상품자산당분기말 현재 파생상품자산으로 분류하고 있는 매도청구권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 매도청구권은 보통주 공정가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다. 연결기업은 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.ⅳ) 파생상품부채당분기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다. 연결기업은 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.

ⅴ) 조건부대가당분기말 현재 조건부대가는 사업결합 시 맺은 약정에 따라 매 보고기간말 지급이 예상되는 현금흐름을 추정하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 , 파생상품부채 및 조건부대가의 변동은 다음과 같습니다.

ⅰ) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액(*1)	4,447,600	1,111,900

기타포괄손익에 포함된 손익(*2)	-	3,335,700

기말잔액(*3)	4,447,600	4,447,600

(*1) 기업회계기준서 제1109호 시행에 따라 전기말 매도가능금융자산을 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가와 관련하여 관련손익을기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(*3) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

네오이뮨텍	200,000	1.50	1,111,900	4,447,600	4,447,600

ⅱ) 파생상품자산

(단위:천원)

구 분	당분기말

기초잔액	-

전환사채의 발행	2,364,560

당기손익에 포함된 손익(*)	(2,364,560)

기말잔액	-

(*) 당분기 중 파생상품자산의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.ⅲ) 파생상품부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	71,088	506,339

전환사채의 발행	25,625,710	-

전환사채 관련 전환권의 행사	(69,056)	(180,975)

당기손익에 포함된 손익(*)	(2,312,582)	(254,276)

기말잔액	23,315,160	71,088

(*) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

ⅳ) 조건부대가

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	11,415,827	11,211,040

당기손익에 포함된 손익(*1,2)	(11,816,916)	(270,007)

외화환산	401,089	474,794

기타(*2)	(12,506,407)	-

기말잔액	-	11,415,827

(*1) 당분기와 전기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 금융부채평가손익을금융손익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 발생한 펙사벡(JX-594) 간암 대상 임상 3상의 조기종료로 인한 영향을 조건부대가의 공정가치 측정에 반영하였습니다.

⑤ 수준 3 공정가치의 민감도 분석

ⅰ) 파생상품부채조기상환청구권의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 파생상품부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	투입변수 증가	투입변수 감소

할인율(1%P 변동)	1,672,880	(1,793,550)

라. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

당사	회사채	사모	2014년 02월 28일	5,000,000	-	-	2019년 02월 28일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 04일	35,000,000	-	-	2017년 03월 04일	여(주2)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 10일	11,758,230	-	-	2019년 03월 10일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 10일	500,000	-	-	2019년 03월 10일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 11일	3,500,000	-	-	2019년 03월 11일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 12일	2,000,000	-	-	2019년 03월 12일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 12일	2,000,000	-	-	2019년 03월 12일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 12일	4,493,200	-	-	2019년 03월 12일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 03월 13일	500,000	-	-	2019년 03월 13일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 04월 09일	1,000,000	-	-	2019년 04월 08일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 05월 30일	1,000,000	-	-	2019년 05월 29일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 06월 25일	5,000,000	-	-	2019년 06월 24일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 07월 11일	2,100,000	-	-	2019년 07월 11일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 07월 17일	1,000,000	-	-	2019년 07월 17일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 07월 21일	3,000,000	-	-	2019년 07월 21일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 07월 23일	1,000,000	-	-	2019년 07월 23일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 07월 25일	2,184,000	-	-	2019년 07월 25일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 01일	500,000	-	-	2019년 08월 01일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 04일	420,000	-	-	2019년 08월 04일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 07일	2,215,120	-	-	2019년 08월 07일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 13일	3,356,820	-	-	2019년 08월 13일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 14일	600,000	-	-	2019년 08월 14일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 14일	420,000	-	-	2019년 08월 14일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 25일	5,000,000	-	-	2019년 08월 24일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 28일	460,000	-	-	2019년 08월 28일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 29일	420,000	-	-	2019년 08월 29일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 08월 29일	420,000	-	-	2019년 08월 29일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2014년 10월 08일	7,000,000	-	-	2019년 10월 07일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2016년 01월 28일	22,500,000	-	-	2020년 07월 28일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2016년 02월 03일	4,900,000	-	-	2020년 08월 03일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2016년 04월 01일	12,600,000	-	-	2020년 10월 01일	전부전환(주1)	-

당사	회사채	사모	2019년 03월 21일	110,000,000	-	-	2024년 03월 21일	부(주3)	-

합 계	-	-	-	251,847,370	-	-	-	-	-

(주1) 상기 전환사채는 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전액 보통주로 전환되었습니다.(주2) 상기 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구에 따라 전액 상환하였습니다.(주3) 상기 전환사채는 2019년 10월 31일 사채권자와의 합의에 따라 전액 조기상환 하였습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	110,000,000	-	-	-	-	-	-

합계	-	110,000,000	-	-	-	-	-	-

※상기 사채는 2019년 10월 31일 전액 조기상환 하였습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-