크로넥스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제4기 2015년 12월 31일 현재
제3기 2014년 12월 31일 현재
크로넥스 주식회사

1. 회사의 개요 :

크로넥스 주식회사(이하 '회사')은 2012년 5월 1일에 설립되어 의학 및 약학 연구개발업, 비임상 시험 관련사업, 연구용 실험동물 생산 및 관련 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본점은 경기도 화성시 팔탄면 주석로778번길 55에 소재하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 12월 28일 코넥스시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수	발행주식의 종류 및 수량	1주당금액(원)(*)	납입자본금(천원)

보통주	10,000,000주	1,000,000 주	500	500,000

우선주	250,000 주	500	125,000

합계	1,250,000 주	625,000

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 회계기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

나. 수익의 인식회사는 용역 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.다. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

라. 유가증권유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

마. 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

바 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 시험재료는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

사. 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분	감가상각 내용연수	감가상각방법

건물	40 년	정액법

차량운반구,비품,시설장치	5 년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

아. 무형자산

(1) 개발비회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

과목	추정 내용연수

개발비	5년

자. 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상의 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

차. 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

카. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도회사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

타. 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

파. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

하. 리스거래 리스는 리스자산의 소요에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 :

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	구 분	금 액

2015.12.31	2014.12.31

현금및현금성자산	현금	46	80

보통예금	36,363	280,858

(합계)	36,409	280,938

4. 단기금융상품 :

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	구 분	금 액

2015.12.31	2014.12.31

단기금융상품	정기예금	400,000	-

(합계)	400,000	-

5. 매출채권 :

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2015.12.31	2014.12.31

매출채권	469,156	322,539

대손충당금	(40,094)	-

매출채권(순액)	429,062	322,539

6. 유형자산 :

가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 - 693,609 - - 693,609 건 물 - 1,233,547 - (12,849) 1,220,698 차 량 운 반 구 10,028 32,626 - (12,988) 29,666 비 품 53,350 217,497 - (48,363) 222,484 시 설 장 치 83,668 1,193,000 - (127,408) 1,149,260 건설중인자산 - 120,000 - - 120,000 합 계 147,046 3,490,279 - (201,608) 3,435,717 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차 량 운 반 구 18,266 - - (8,238) 10,028 비 품 84,142 8,522 - (39,314) 53,350 시 설 장 치 111,160 5,285 - (32,777) 83,668 합 계 213,568 13,807 - (80,329) 147,046 나. 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 토지면적(㎡) 5,200 - 장부금액 693,609 - 공시지가 62,461 - 다. 당기말 현재 회사의 토지 및 건물은 장기차입금과 관련하여 1,920백만원을 채권최고액으로 하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.라. 당기말 현재 화재보험(부보처 : 삼성화재)에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보기간 부보자산 부보액 화재, 배상책임보험 2015.08.07~2016.08.07 건물, 시설장치 3,360,000 7. 무형자산 : 가. 당기기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 개발비 개발비 기초 160,460 81,039 취득 211,235 79,421 기말 371,695 160,460 8. 차입금 : 가. 당기말와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재 연이자율 금 액 2015.12.31 2014.12.31 기술형창업지원대출 하나은행 1.93% 700,000 200,000 합계 700,000 200,000 나. 당기말와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 2015.12.31현재 연이자율 금 액 2015.12.31 2014.12.31 시설자금대출 하나은행 3.42% 1,600,000 - 합계 1,600,000 - 다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 상환계획 2017년 2018년 2018년 이후 합계 장기차입금 - - 1,600,000 1,600,000 라. 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물은 1,920백만원을 채권최고액으로 하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 단기차입금과 관련하여 신 용보증기금으로부터 655백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 9. 퇴직급여충당부채 : 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 2015.12.31 2014.12.31 기 초 잔 액 53,306 24,850 퇴직금 지급액 (17,116) - 당 기 설 정 액 32,557 28,456 기 타(*) (68,747) - 기 말 잔 액 - 53,306 (*) 회사는 당기에 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직연금제도로로 변경하였습니다. 10. 자본금과 이익잉여금 : 가. 당기와 전기 중 보통주자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구분 보통주주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 980,000 490,000 180,000 유상증자 20,000 10,000 465 당기말 1,000,000 500,000 180,465 구분 보통주주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 940,000 470,000 - 유상증자 40,000 20,000 180,000 전기말 980,000 490,000 180,000 나. 당기 중 우선주자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구분 우선주주식수 우선주자본금 주식발행초과금 당기초 - - - 유상증자 250,000 125,000 1,872,816 당기말 250,000 125,000 1,872,816 다. 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.회사의 우선주는 의결권부, 참가적, 누적적 전환상환 우선주로서 우선배당금은 액면가액을 기준으로 연 1% 입니다. 한편, 동 우선주는 발행일 익일부터 10년간 전환상환 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있습니다. 발행일로부터 존속기간이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됩니다. 또한, 전환상환 우선주 1주당 취득가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 5.3% 적용하여 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액을 상환가액으로 하여 발행 3년 이후부터 상환 청구할 수 있습니다.라. 결손금처리계산서 제 4(당) 기 2015년 1월 1일부터 제 3(전) 기 2014년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지 처리예정일 2016년 3월 29일 처리확정일 2015년 3월 25일 (단위: 천원) 과목 제 4(당) 기 제 3(전) 기 Ⅰ.미처리결손금(이익잉여금) 269,784 (37,386) 전기이월미처리결손(이익잉여금) (37,386) 63,785 당기순손실(이익) 307,170 (101,171) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금(이익잉여금) 269,784 (37,386) 마. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당으로 사용될 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 11. 법인세등 :회사는 결손으로 인하여 당기에 부담할 법인세납부액은 없으며, 이월결손금등의 법인세효과는 예상되는 미래의 과세소득규모등을 고려하여 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 이에 따라 당기에 이연법인세변동에 따른 법인세비용은 인식하지 않았습니다. 12. 우발채무와 약정사항 :가. 당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 해당기관 약정내용 한도액 사용액 기술보증기금 지급보증 200,000 - 신용보증기금 지급보증 700,000 665,000 나. 당기말 현재 회사는 거래처와의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증(148,000천원)을 제공받고 있습니다. 13. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액 : 당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 (합계) 급 여 258,002 95,464 103,061 456,527 퇴 직 급 여 17,543 5,566 9,448 32,557 복리후생비 33,371 3,641 - 37,012 임 차 료 41,270 6,600 - 47,870 감가상각비 4,345 197,263 - 201,608 세금과공과 12,810 2,540 - 15,350 (합계) 367,341 311,074 112,509 790,924 구 분 판매비와관리비 제조원가 (합계) 급 여 130,200 52,439 182,639 퇴 직 급 여 21,239 7,217 28,456 복리후생비 41,160 - 41,160 임 차 료 54,226 - 54,226 감가상각비 47,552 32,777 80,329 세금과공과 10,498 - 10,498 (합계) 304,875 92,433 397,308 14. 주당순이익 : 회사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.가. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 980,000 365 357,700,000 유상증자 20,000 279 5,580,000 합계 363,280,000 가중평균유통보통주식수 = 363,280,000 / 365 = 995,288주 구분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수(주) 기초 940,000 365 343,100,000 유상증자 40,000 93 3,720,000 합계 346,820,000 가중평균유통보통주식수 = 346,820,000 / 365 = 950,192주나. 회사의 보통주에 대한 기본주당순이익은 희석주당순이익과 동일하며, 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 2015.12.31 2014.12.31 (1) 당기순이익(손실) (307,170,127) 101,170,841 (2) 가중평균 유통보통주식수 995,288 950,192 (3) 주당순이익(손실) ((1) ÷(2)) (309) 106 15. 특수관계자와의 거래 :회사의 당기와 전기 중 대표이사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초금액 기말금액 증감금액 주임종단기차입금 - - - 계정과목 기초금액 기말금액 증감금액 주임종단기차입금 4,722 - (4,722) 16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 7개월~12개월 1년~3년 3년 초과 차입금 2,557,226 2,557,226 700,221 - - 1,857,005 매입채무 75,071 75,071 75,071 - - - 미지급금 166,999 166,999 166,999 - - - 미지급비용 53,137 53,137 53,137 - - - 합 계 2,852,433 2,852,433 995,428 - - 1,857,005 상기 현금흐름은 이자금액이 포함되어 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 한미회계법인 적정 - 제3기(전기) 한미회계법인 적정 - 제2기(전전기) 한미회계법인 한정 주1) 주1) 2013년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 대해서, 2014년 12월 12일자 감사보고서에는 재고자산 기초잔액에 대한 실사에 입회할 수 없었음을 사유로 한정의견이 표명되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 한미회계법인 2015년도 회계감사 12,000,000원 1주일 제3기(전기) 한미회계법인 2014년도 회계감사 10,000,000원 1주일 제2기(전전기) 한미회계법인 2013년도 회계감사 3.000.000원 1주일 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 - - - - 제3기(전기) 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 - - - - 제2기(전전기) 해당사항없음 - - - - 해당사항없음 - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2015연도 (제4기) 2014연도 (제3기) 증감 유동자산 1,165 770 395 당좌자산 901 689 212 재고자산 264 81 183 비유동자산 3,844 356 3,488 투자자산 0 0 0 유형자산 3,436 147 3,289 무형자산 372 160 212 기타비유동자산 36 49 (13) 자산총계 5,009 1,126 3,883 유동부채 1,001 365 636 비유동부채 1,600 53 1,547 부채총계 2,601 418 2,183 자본금 625 490 135 자본잉여금 2,053 180 1,873 자본조정 0 0 0 기타포괄적손익누계액 0 0 0 이익잉여금 (270) 37 (307) 자본총계 2,408 707 1,701 - 당사의 자산총계는 5,009백만원으로 2014년도 1,126백만원 대비 344.85% 증가하였고, 유동자산은 51.30% 증가한 1,165백만원, 비유동자산은 979.78%증가한 3,844백만원 입니다. 자기자본은 2,408백만원으로 2014년도 대비 240.59% 증가하였습니다. - 부채총계는 전년에 비해 522.25% 증가한 2,601백만원으로 유동부채는 전년대비 174.25% 증가한 1,001백만원이며, 비유동부채는 전년대비 2,918.87% 증가한 1,600백만원 입니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2015연도(제4기) 2014연도(제3기) 증감 매출액 1,100 1,031 69 매출원가 496 343 153 매출총이익 604 688 (84) 판매비와관리비 855 590 265 영업이익 (251) 98 (349) 영업외수익 5 20 (15) 영업외비용 61 15 46 법인세비용차감전순손익 (307) 103 (410) 법인세비용 0 2 (2) 당기순이익 (307) 101 (408) - 2015년도는 매출은 전년대비 약 6.69% 증가한 1,100백만원, 경상이익은 약 398.06% 감소한 -307백만원을 시현하였습니다. 당기순이익의 경우 전년 101백만원에서 -307백만원으로 약 403.96% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 과 지출(1) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 4기 제 3기 증감(%) 유동비율 유동자산/유동부채×100 116.50 210.77 (44.73) 부채비율 부채총계/자기자본×100 107.97 59.18 82.44 차입금의존도 차입금/총자산×100 45.92 17.76 158.56 유동비율은 전년대비 44.73% 감소하여 116.50%이고, 부채비율 및 차입금 의존도는각각 전년대비 82.44%, 158.56% 증가하여 107.97%, 45.92%입니다. (2)자금조달가. 단기차입금 (단위 : 원) 금융기관 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 기술보증기금 운영자금 2.9% - 200,000,000 신용보증기금 운영자금 1.93% 700,000,000 - 주임종단기차입금 운영자금 - - - 합 계 700,000,000 200,000,000 주) 2015년 12월 31일 기준나. 장기차입금 (단위 : 원) 금융기관 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 하나은행 시설자금 3.42% 1,600,000,000 - 소 계 1,600,000,000 - 차감: 유동성 대체 - - 잔 액 1,600,000,000 - 주) 2015년 12월 31일 기준(3) 현금흐름 (단위 : 원) 과 목 제 4 기 제 3 기 증감액 Ⅵ. 기초의 현금 280,937,591 250,291,190 30,646,401 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (263,295,091) (39,547,804) (223,747,287) Ⅱ .투자활동으로 인한 현금흐름 (4,089,514,527) (105,439,245) (3,984,075,282) Ⅲ .재무활동으로 인한 현금흐름 4,108,280,770 395,278,239 3,713,002,531 Ⅶ .기말의 현금 36,408,743 280,937,591 (244,528,848) 5. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 이사회의 구성과 소집 (정관 제35조) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제3조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 의사록 (정관 제37조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건,- 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 개재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2015-03-10 1. 제3자배정(배정받는자 : 우리사주조합) 신주발행의 건 - 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 20,000주 - 신주의 발행방법 : 저가발행(액면가 500원 대비 10% 할증발행) - 신주의 발행가액 : 1주당 550원 - 신주배정 기준일 : 2015년 3월 11일 -신주의 청약 및 납입일 : 2015년 3월 26일 가결 - 2 2015-06-17 1. 제3자 배정 신주발행의 건 - 신주의 종류와 수 : 전환상환우선주 62,500주 - 신주발행의 목적 : 신축공장 소요자금확보 - 신주의 발행가액 : 1주당 8,000원 - 신주 발행 총액 : 금 오억원(액면가 : 31,250,000원 가결 - 3 2015-12-08 청주신축공장 지점설치의 건 - 소재지 : 충북 청주시 흥덕구 강내면 황탄리 70-11 - 종사업장 추가 : 충북 청주사업장 지점설치의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 상장적격성보고서 제출일 현재 정관 규정에 따라 감사의 권한, 책임, 운영방안등을 규정하고 있으며, 제출일 현재 자산총액 1천억 원을 초과하지 않음에 따라 비상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 주주총회에서 신임하며 당사 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 구분 조항 감사의 수와 선임 (정관 제40조) ① 이 회사의 감사는 1인 이상을 둔다.. ② 감사는 주주총회에서 신임하며, 감사의 신임을 위한 의안은 이사의 신임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 신임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 신임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 감사의 직무 등 (정관 제43조) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있따. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 곽성찬 우리회계법인(2002.03~2005.12) 성도회계법인(2006.01~2011.08) 회계법인 새시대(2011.09~현재) - - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최 일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2015-04-30 1. 한국거래소 코넥스(KONEX)증권시장 상장추진의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 동사는 정관에 명시된 이사의 선임 규정에 의거, 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제에 관한 사항 제29조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 신임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 사실이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권를 행사한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손영준 본인 보통주 520,000 53.06 490,000 39.20 - 이남옥 - 보통주 127,000 12.96 100,000 8.00 - 이영길 임원 보통주 120,000 12.24 150,000 12.00 - 김갑남 - 보통주 60,000 6.12 20,000 1.60 - 이재균 - 보통주 20,000 2.04 20,000 1.60 - 이재은 - 보통주 26,000 2.65 26,000 2.08 - 이우균 - 보통주 12,000 1.23 16,000 1.28 - 계 보통주 885,000 90.30 822,000 65.76 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 손영준 490,000 39.20 이남옥 100,000 8.00 이영길 150,000 12.00 중소기업은행 62,500 5.00 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 62,500 5.00 경기IBKC-STI일자리창출투자조합 62,500 5.00 포커스투자자문(주) 62,500 5.00 우리사주조합 20,000 1.60 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13 48.15% 98,120 7.85% VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손영준 남 1972년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 리온테크놀로지 기술개발본부장 490,000 0 3년 7개월 2018년 05월 14일 이영길 남 1961년 11월 부대표 등기임원 상근 관리총괄 (주)LG전자 재무팀 150,000 0 1년 7개월 2017년 06월 10일 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CRO/BRC 남 7 0 0 0 7 1년 4개월 164,285,145 23,469,306 - CRO/BRC 여 2 0 0 0 2 1년 5개월 41,586,420 20,793,210 - 관리부 남 1 0 0 0 1 1년 2개월 30,300,000 30,300,000 - 합 계 10 0 0 0 10 1년 4개월 236,171,565 23,617,156 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 500,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 151,200,000 75,600,000 - 사외이사 1 0 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 0 - 계 3 151,200,000 75,600,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 손영준 대표이사 90,000,000 0 이영길 사내이사 61,200,000 0 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 사업보고서 제출일 현재 최대주주등, 특수관계자, 기타 이해관계자와의 가지급금, 대여금 및 가수금 잔액이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계