크로넥스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 10 기 2021년 12월 31일 현재
제 9 기 2020년 12월 31일 현재
크로넥스 주식회사

1. 회사의 개요크로넥스 주식회사(이하 '당사')는 2012년 5월 1일에 설립되어 의학 및 약학 연구개발업, 비임상 시험 관련사업, 연구용 실험동물 생산 및 관련 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 경기도 화성시 팔탄면 주석로778번길 55에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2015년 12월 28일 코넥스시장에 상장되었습니다.당기말 현재 당사의 보통주주 및 우선주주 현황은 다음과 같습니다.

보통주주	주식수(주)	지분율

손영준	1,150,000	22.65%

이영길	300,000	5.91%

이상철	120,000	2.36%

김태호	34,000	0.67%

허창기	20,000	0.39 %

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	187,500	3.69%

기타주주	3,266,557	64.33%

합계	5,078,057	100.00%

우선주주	주식수(주)	지분율

한국산업은행(벤처기술금융실)	364,740	57.14%

산은캐피탈	182,370	28.57%

우신벤처투자(주)	91,185	14.29%

합계	638,295	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 순공정가치로 측정되는 생물자산을 제외하고는 역사적 원 가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3 : 유 의적 회계정책 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 법인세비용- 이연법인세의 인식 - 주석 16 : 우 발 부채와 약정사항

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(생물자산의 경우 순공정가치법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고를 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한기타원가를 포함하고 있습니다. 재고수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하며 실지재고조사에 의한 시사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (3) 생물자산당사는 생물자산은 최초인식시에 원가로 측정하고 있으며, 인식 이후에는 순공정가치법을 선택하여 매 보고기간말에 순공정가치를 생물자산의 장부금액으로 하고 있습니다.

(4) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 금융상품의 회수가능액이 상각후원가 또는 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가 또는 취득원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별 재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계 처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

(6) 유 형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

건물	40 년

차량운반구	5 년

비품	5 년

시설장치	5 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

산업재산권	7년	정액법

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다 . 또한,아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(11) 납입자본 당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(12) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 수수료수익으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 ? 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(13) 퇴직급여당사의 퇴직연급제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.

(15) 차입원가자본화 당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. (16) 주식선택권당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 정부보조금당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 수익 관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 수령한 수익관련 보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (18) 기본주당손익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

(19) 전기오류수정손익전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	695,420	1,061,090

보통예금	4,055,966,356	2,095,413,011

합계	4,056,661,776	2,096,474,101

5. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	585,801,357	345,577,890

대손충당금	(82,293,000)	(89,937,000)

합계	503,508,357	255,640,890

6. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

크로넥스헬스케어(주)(*)	100%	1,000,000,000	793,452,349	793,452,349

(*) 당기 중 당사가 100% 출자하여 설립되었습니다. (2) 투자차액과 미실현손익은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	취득	지분법손익	당기말

크로넥스헬스케어(주)	-	1,000,000,000	(206,547,651)	793,452,349

(4) 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

크로넥스헬스케어(주)	795,624,449	2,172,100	3,000,000	(206,547,651)

7. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

계정과목	기초	취득	감가상각비	대체(*)	기말

토지	1,885,032,163	948,324,911	-	-	2,833,357,074

건물	1,066,503,748	1,882,469,384	(42,604,095)	-	2,906,369,037

차량운반구	1,774,416	56,300,120	(17,067,863)	-	41,006,673

비품	173,346,931	91,504,956	(118,074,061)	-	146,777,826

시설장치	73,045,891	9,445,973	(37,188,696)	-	45,303,168

건설중인자산	55,536,363	4,132,735,932	-	(3,000,000)	4,185,272,295

합계	3,255,239,512	7,120,781,276	(214,934,715)	(3,000,000)	10,158,086,073

(*) 당기 중 무형자산으로 대체되었습니다② 전기

(단위:원)

계정과목	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,885,032,163	-	-	1,885,032,163

건물	1,097,342,410	-	(30,838,662)	1,066,503,748

차량운반구	4,981,791	-	(3,207,375)	1,774,416

비품	221,054,182	82,852,363	(130,559,614)	173,346,931

시설장치	233,270,562	-	(160,224,671)	73,045,891

건설중인자산	-	55,536,363	-	55,536,363

합계	3,441,681,108	138,388,726	(324,830,322)	3,255,239,512

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

당기	전기	당기	전기	당기	전기

충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 734	3,949.10	3,949.10	693,609,389	693,609,389	812,724,780	760,991,570

충청북도 청주시 흥덕구 강내면 황탄리 70-11외 2필지	5,477.00	5,477.00	1,230,780,624	1,191,422,774	709,271,500	655,596,900

경기도 수원시 권선구 호매실동 1405-2 수원프리마비즈타워 6층 627호~637호	652.62	-	908,967,061	-	1,011,561,000	-

합계	10,078.72	9,426.10	2,833,357,074	1,885,032,163	2,533,557,280	1,416,588,470

8. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	자산	부보액	보험회사명

화재보험	건물	1,100,000,000	삼성화재

재산종합보험	재고자산, 건물 등	5,260,000,000	KB손해보험

합계	6,360,000,000

상기 외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

원재료	7,175,674	63,285,369

생물종자산	558,272,716	586,488,576

합계	565,448,390	649,773,945

(2) 당기말 및 전기말 현재 생물종자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

실험동물(미니피그)	506,590,820	509,013,967

실험동물(기타)	51,681,896	77,474,609

합계	558,272,716	586,488,576

(3) 당기중 생물종자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	586,488,576	823,680,170

취득	841,918,963	541,245,981

생산	544,236,584	381,082,181

판매 등	(1,622,522,904)	(962,226,233)

순공정가치의 변동	208,151,497	(197,293,523)

기말 장부금액	558,272,716	586,488,576

(4) 상기 생물자산의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

계정과목	기초	취득	대체(*)	감가상각비	기말

개발비	72,126,400	-	-	(48,084,266)	24,042,134

소프트웨어	-	3,117,171	3,000,000	(917,575)	5,199,596

산업재산권	5,928,572	-	-	(852,000)	5,076,572

합계	78,054,972	3,117,171	3,000,000	(49,853,841)	34,318,302

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위:원)

계정과목	기초	취득	감가상각비	기말

개발비	120,210,666	-	(48,084,266)	72,126,400

산업재산권	-	6,000,000	(71,428)	5,928,572

합계	120,210,666	6,000,000	(48,155,694)	78,054,972

(2) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 727,061천원 및 592,711천원 입니다.

11. 운용리스 (1) 리스계약의 주요내용당사는 당기말과 전기말 현재 현대캐피탈등과 차량운반 구 등 (리스계약원금 당기말 279,371천원, 전기말 268,280천원) 의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

1년 이내	72,202,480

1년 초과 5년 이내	67,274,330

5년 초과	-

(3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

당기	전기

100,528,740	76,080,000

12. 차입금 및 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

기술형창업지원대출	KEB하나은행	2.54%	450,000,000	500,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	2.98%~3.86%	3,600,000,000	1,600,000,000

시설자금대출	신한은행	2.93%	-	788,000,000

오토론	우리금융캐피탈	3.90%	22,752,610	-

카드대출	신한카드	3.90%	17,884,152	-

소계	3,640,636,762	2,388,000,000

차감 - 유동성장기부채	(1,611,050,152)	(2,388,000,000)

합계	2,029,586,610	-

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지 와 건물은 4,320,000 천원을 채권최고액으로 하여 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석16 참조)

(4) 당사가 발행한 제1회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채	2023.11.28	1.00	1,600,005,000	1,600,005,000

사채할인발행차금	(472,746,859)	(669,131,981)

사채상환할증금	308,631,364	308,631,364

합계	1,435,889,505	1,239,504,383

(5) 당사가 발행한 제3회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	만기일	연이자율(%)	당기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*)	2024.09.22	0.00	5,000,000,000

사채할인발행차금	(1,978,342,477)

사채상환할증금	635,170,000

소계	3,656,827,523

유동성사채	(5,000,000,000)

유동성사채할인발행차금	1,978,342,477

유동성사채상환할증금	(635,170,000)

합계	-

(*) 보고기간말 현재 사채권자가 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(6) 당사가 발행한 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전자등록총액	1,600백만원	5,000백만원

발행가액	1,600백만원	5,000백만원(전자등록총액의 100%)

발행일	2020.11.30	2021.09.23

만기일	2023.11.28	2024.09.22

연이자율	표면이자율 1%	표면이자율 0%

이자지급조건	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 제8호의 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 표면이자는 0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

보장수익률	만기이자율 7%	만기이자율 4%

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 만기일 이전에 수령한 이자를 차감한 금원을 일시 상환한다. 다만, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일인 2024년 09월 22일에 전자등록금액의 112.7034%에 해당하는 금액을일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	크로넥스(주) 기명식 보통주	크로넥스㈜의 기명식 보통주

전환시 발행되는 주식의 수	사채의 전자등록액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채의 전자등록액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	발행일 다음날부터 만기일 전까지	사채발행일로부터 1년 경과한날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 5,500원	1주당 4,080원

전환가액의 조정	1) 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 기준가를 하회하는전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 우상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는전환가액을 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가격 조정을 적용한다. 2) 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
2) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

조기상환청구권	조기상환청구권 존재하지 않음.	본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 9월 23일 및 매 2개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

13. 자본당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 및 액면가액은 각각 10,000,000주, 500원입니다.

(1) 당기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주식수	자본금

보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금

전기초	1,012,500	480,660	506,250,000	240,330,000

우선주의 전환	31,250	(31,250)	15,625,000	(15,625,000)

무상증자	2,087,500	898,820	1,043,750,000	449,410,000

우선주의 전환	56,250	(56,250)	28,125,000	(28,125,000)

전기말	3,187,500	1,291,980	1,593,750,000	645,990,000

당기초	3,187,500	1,291,980	1,593,750,000	645,990,000

우선주의 전환	672,147	(653,685)	336,073,500	(326,842,500)

유상증자	1,218,410	-	609,205,000	-

당기말	5,078,057	638,295	2,539,028,500	319,147,500

(2) 전환상환우선주의 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 전환상환우선주	제 2회 전환상환우선주

종류	누적적, 참가적 전환상환우선주	누적적, 참가적 전환상환우선주

발행주식수	750,000주	729,480주

의결권에 관한 사항	1주당 1개의 의결권 있음	1주당 1개의 의결권 있음

1주당 액면금액	500원	500원

1주당 발행금액	2,887원	5,483원

우선주의 존속기간	발행일로부터 10년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환	발행일로부터 10년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환

전환청구기간	발행일 이후부터 존속기간까지	발행일 이후부터 존속기간까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

전환가액 조정에 관한 사항	전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우	1. 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우2. 주식이 분할 또는 병합되는 경우3. 기업이 분할, 합병 또는 분할합병 하는 경우4. IPO시 공모가격의 70%에 해당되는 금액이 전환가격을 하회하는 경우

상환권자	상환청구권리는 투자자에게 있음	상환청구권리는 투자자에게 있음

상환청구기간	최초 발행일(2015.6.19 및 2015.11.19)로부터 3년이 지난 이후부터 존속기간 만료일까지	최초 발행일(2016.8.12)로부터 3년이 지난 이후부터 존속기간 만료일까지

주당 상환가액	1주당 발행가액과 연복리 5.3%를 적용한 이자금액의 합계액	1주당 발행가액과 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액

(3) 결손금처리계산서

제 10(당) 기 2021년 1월 1일부터 제 9(전) 기 2020년 1월 1일부터
2021년 12월 31일까지 2020년 12월 31일까지
처리예정일 2022년 03월 29일 처리확정일 2021년 03월 29일

(단위:원)

과목	제 10(당) 기	제 9(전) 기

Ⅰ.미처리결손금	7,721,265,204	5,440,809,456

전기이월미처리결손금	5,440,809,456	3,923,200,251

당기순손실	2,280,455,748	1,517,609,205

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	7,721,265,204	5,440,809,456

(4) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

14. 주식선택권(1) 주식선택권 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	비고

부여일	2018년 08월 31일

가득기간	2018년 08월 31일 ~ 2021년 08년 30일

행사기간	2021년 08월 31일 ~ 2026년 08월 30일

총부여주식수	90,000주

행사가격	4,667원

부여방법	신주교부형

가득조건	약정용역제공

당사는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 추정한 보상원가는 총 214,096천원이며, 보고기간말 현재 214,096천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. (2) 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다.

구분	가정

평가모형	이항모형

무위험이자율	2.24%

기대행사기간	8년

예상주가변동성	37.97%

주당공정가치	2,378.84원

(3) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	90,000	90,000	4,667	4,667

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	90,000	90,000	4,667	4,667

(4) 당기와 전기 중 발생한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초	(172,466,142)	(101,100,842)

주식보상비용	(41,629,758)	(71,365,300)

기말	(214,095,900)	(172,466,142)

15. 퇴직급여당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 141,440천원 및 99,063천원 입니다. 16. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(2,280,455,748)	(1,517,609,205)

적용세율(22%)에 따른 세부담액	(501,700,265)	(333,874,025)

조정사항

영구적 차이	348,538,449	101,355,863

인식되지 않은 이연법인세	138,356,345	248,642,959

기타	14,805,471	(16,124,797)

법인세비용	-	-

유효세율	-	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 인식을 위한 충분한 일시적차이나 미사용세무상결손금 또는 세액공제가 사용할 수 있는 충분한 미래 과세소득을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 것으로 판단되어 전액 미래 법인세차감효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 누적일시적차이, 미사용세무상결손금 및 세액공제의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:원)

구분	기초	감소	증가	기말

감가상각비	164,218,154	73,307,665	-	90,910,489

대손충당금	86,481,222	86,481,222	76,434,987	76,434,987

미지급비용	248,099,200	61,202,268	-	186,896,932

연차수당	29,196,358	29,196,268	48,101,701	48,101,791

상환할증금	308,631,364	-	635,170,000	943,801,364

생물종자산	-	-	(208,151,479)	(208,151,479)

정부출연금	31,760,072	31,760,072	-	-

사채할인발행차금	(669,131,981)	(361,883,680)	(2,143,841,035)	(2,451,089,336)

지분법손실	-	-	206,547,651	206,547,651

소계	199,254,389	(79,936,185)	(1,385,738,175)	(1,106,547,601)

이월결손금	4,536,205,335	-	2,001,992,061	6,538,197,396

세액공제	212,887,241	-	185,036,846	397,924,087

합계	4,948,346,965	(79,936,185)	801,290,732	5,829,573,882

② 전기

(단위:원)

구분	기초	감소	증가	기말

감가상각비	164,162,639	-	55,515	164,218,154

대손충당금	95,323,175	95,323,175	86,481,222	86,481,222

미지급비용	163,797,947	14,761,296	99,062,549	248,099,200

연차수당	20,483,677	-	8,712,681	29,196,358

상환할증금	-	-	308,631,364	308,631,364

정부출연금	20,518,169	-	11,241,903	31,760,072

사채할인발행차금	-	(15,993,360)	(685,125,341)	(669,131,981)

소계	464,285,607	94,091,111	(170,940,107)	199,254,389

이월결손금	3,214,273,381	-	1,321,931,954	4,536,205,335

세액공제	139,592,707	-	73,294,534	212,887,241

합계	3,818,151,695	94,091,111	1,224,286,381	4,948,346,965

(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 미사용 이월결손금 및 세액공제의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

만기	이월결손금	이월세액공제

2025년	257,335,435	142,571,845

2026년	980,607,468	50,109,774

2027년	454,690,718	3,738,102

2028년	487,610,361	33,043,527

2029년	1,034,029,399	52,701,304

2030년	-	73,294,534

2031년	-	42,465,001

2035년	1,321,931,954	-

2036년	2,001,992,061	-

합계	6,538,197,396	397,924,087

(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당기	전기

당기법인세자산	580,570	910,320

당기법인세부채	-	-

합계	580,570	910,320

17. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	항목	대출한도	차입금금액	유형	설정 및 제공금액

KEB하나은행	기업시설일반	1,600,000,000	1,600,000,000	부동산, 대표이사 보증	1,920,000,000

기업운전일반	450,000,000	450,000,000	신용보증기금 보증서 제공대표이사 보증	382,500,000

기업시설일반	2,000,000,000	2,000,000,000	부동산, 대표이사 보증	2,400,000,000

(2) 회사가 발행한 전환사채와 관련하여 당사는 대표이사로부터 연대보증책임을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 거래처와의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 165,247천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 부가가치계산

당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	판매비와관리비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	503,610,993	443,048,570	403,504,184	1,350,163,747

퇴직급여	10,999,541	79,213,066	51,227,214	141,439,821

복리후생비	26,020,013	5,921,322	29,889,447	61,830,782

지급임차료	49,019,994	18,500,000	39,628,713	107,148,707

감가상각비	10,268,256	10,479,790	194,186,669	214,934,715

무형자산상각비	1,769,575	-	48,084,266	49,853,841

세금과공과금	39,669,769	15,733,560	37,193,713	92,597,042

합계	641,358,141	572,896,308	803,714,206	2,017,968,655

② 전기

(단위:원)

구분	판매비와관리비	경상연구개발비	매출원가	합계

급여	378,150,329	385,999,065	372,428,391	1,136,577,785

퇴직급여	35,235,799	35,767,309	28,059,441	99,062,549

복리후생비	30,702,678	4,694,047	24,126,275	59,523,000

지급임차료	32,530,000	-	53,123,370	85,653,370

감가상각비	-	90,043,197	234,787,125	324,830,322

무형자산상각비	48,155,694	-	-	48,155,694

세금과공과금	14,134,920	14,373,650	24,237,710	52,746,280

합계	538,909,420	530,877,268	736,762,312	1,806,549,000

19. 주당순이익당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:주)

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	3,187,500	365	3,187,500

우선주의 보통주 전환	37,500	193	19,829

유상증자	1,218,410	185	617,550

우선주의 보통주 전환	54,824	183	27,487

우선주의 보통주 전환	62,500	178	30,479

우선주의 보통주 전환	54,823	172	25,834

우선주의 보통주 전환	150,000	171	70,275

우선주의 보통주 전환	125,000	137	46,918

우선주의 보통주 전환	187,500	96	49,315

합계	4,075,187

② 전기

(단위:주)

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	3,187,500	366	3,187,500

합계	3,187,500

(2) 당사의 보통주에 대한 기본주당순손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기	전기

(1) 당기순손실	(2,280,455,748)	(1,517,609,205)

(2) 전환상환우선주배당금	(3,191,475)	(6,459,900)

(3) 보통주 당기순손실	(2,283,647,223)	(1,524,069,105)

(4) 가중평균 유통보통주식수	4,075,187	3,187,500

(5) 주당순손실 ((3) ÷(4))	(560)	(478)

(3) 당기 및 전기 당기순손실이 발생함에 따라 주당손익의 희석효과를 가져오는 잠재적 보통주는 없습니다. 따라서, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

크로넥스헬스케어(주)(*)	연결제외 종속회사

(*)당기 중 당사가 100% 출자하여 설립되었습니다(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

거래상대방	구분	기초	증가	감소	기말

크로넥스헬스케어(주)	자금대여	-	316,826,000	(316,826,000)	-

② 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 않습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(지분거래 제외) 및 채권ㆍ채무내역은 존재하지 않습니다.(4) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래상대방	거래내역	거래금액

크로넥스헬스케어(주)	신규설립	1,000,000,000

(5) 당사는 차입금, 전환사채 및 기타 계약 이행 보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석16 참조)

21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

차입금	4,090,636,762	4,090,636,762	450,000,000	3,640,636,762

전환사채	6,600,005,000	6,600,005,000	5,000,000,000	1,600,005,000

매입채무	117,671,690	117,671,690	117,671,690	-

미지급금	234,549,117	234,549,117	234,549,117	-

미지급비용	270,835,394	270,835,394	270,835,394	-

합계	11,313,697,963	11,313,697,963	6,073,056,201	5,240,641,762

상기 현금흐름은 이자금액이 제외되어 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

차입금	2,888,000,000	2,888,000,000	2,888,000,000	`

전환사채	1,600,005,000	1,600,005,000	-	1,600,005,000

매입채무	66,560,400	66,560,400	66,560,400	-

미지급금	137,576,257	137,576,257	105,816,185	31,760,072

미지급비용	301,173,301	301,173,301	301,173,301	-

합계	4,993,314,958	4,993,314,958	3,361,549,886	1,631,765,072

상기 현금흐름은 이자금액이 제외되어 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

22. 오류수정당사는 전기 지급수수료 230천원, 세금과공과금 10,285천원, 통신비 363천원, 이자비용 1,326천원을 과소 계상하였으며, 12,204천원의 전기오류수정손실을 당기손실로 계상하였습니다.23. 재무제표의 확정일 및 승인기관 당사의 재무제표는 2022년 3월29일 주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.