크로넥스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 8 기 2019년 12월 31일 현재
제 7 기 2018년 12월 31일 현재
크로넥스 주식회사

1. 회사의 개요

크로넥스 주식회사(이하 '당사')는 2012년 5월 1일에 설립되어 의학 및 약학 연구개발업, 비임상 시험 관련사업, 연구용 실험동물 생산 및 관련 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점은 경기도 화성시 팔탄면 주석로778번길 55에 소재하고 있습니다. 한편 당사는 2015년 12월 28일 코넥스시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

손영준	1,380,000	30.81%	보통주

이영길	450,000	10.05%

포커스자산운용(주)	37,481	0.84%

기타	1,320,019	29.44%

보통주 소계	3,187,500

중소기업은행	187,500	4.19%	우선주

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	187,500	4.19%

경기IBKC-STI일자리창출투자조합	187,500	4.19%

한국산업은행(벤처기술금융실)	364,740	8.14%

산은캐피탈	182,370	4.07%

우신벤처투자(주)	91,185	2.04%

한빛인베스트먼트(주)	91,185	2.04%

우선주 소계	1,291,980

합계	4,479,480	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.3 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.5 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표의 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	감가상각 내용연수	감가상각방법

건물	40 년	정액법

차량운반구,비품,시설장치	5 년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.2.7 생물자산생물자산은 최초인식시에 원가로 측정하고 있으며, 인식 이후에는 순공정가치법을 선택하여 매 보고기간말에 순공정가치를 생물자산의 장부금액으로 하고 있습니다.

2.8 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.12 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매당사는 임상실험용 동물을 판매하고 있으며, 재화의 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공당사는 임상실험대행용역을 제공하고 있으며 용역이 제공되는 기간에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.15 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 당사 채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 정부보조금당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 수익 관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에즌 그 조건을 충족하기 전에 수령한 수익관련 보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	522	334

보통예금	1,236,522	1,947,449

합계	1,237,044	1,947,783

4. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	492,878	832,039

대손충당금	(100,252)	(109,581)

합계	392,626	722,458

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 1,884,146 887 - - 1,885,032 건물 1,128,181 - - (30,839) 1,097,342 차량운반구 9,879 - (776) (4,122) 4,982 비품 176,979 157,111 (4,415) (108,621) 221,054 시설장치 406,105 13,846 - (186,681) 233,271 건설중인자산 - - - - - 합계 3,605,290 171,844 (5,190) (330,262) 3,441,681 계정과목 기초 취득 대체 감가상각비 기말 토지 693,609 22,758 1,167,778 - 1,884,146 건물 1,159,019 - - (30,839) 1,128,181 차량운반구 11,373 5,350 - (6,843) 9,879 비품 245,224 54,275 - (122,520) 176,979 시설장치 352,484 8,000 250,000 (204,378) 406,105 건설중인자산 642,278 775,500 (1,417,778) - - 합계 3,103,987 865,883 - (364,580) 3,605,290 (2) 당사는 공장 및 차량운반구에 대하여 화재보험(부보금액 5,260백만원), 가스사고배상책임보험(부보금액 1,000백만원) 및 자동차보험에 가입되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기 전기 당기 전기 당기 전기 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 734 3,949.1 3,949.1 676,390 676,390 759,412 (*) 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 황탄리 70-11외 2필지 5,477.0 5,477.0 1,208,642 1,207,756 561,005 529,431 합계 9,426.1 9,426.1 1,885,032 1,884,146 1,320,417 529,431 (*) 전기에는 산업단지조성완료전으로 개별공시지가가 공시되지 아니하였습니다. 6. 생물자산(1) 당기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 실험동물(미니피그) 727,344 829,771 실험동물(기타) 88,360 146,484 합계 815,704 976,255 (2) 당기중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 기초 장부금액 976,255 취득 609,706 생산 526,196 원재료로 대체 (354,558) 상품으로 대체 (322,355) 판매 (545,343) 순공정가치의 변동 (74,197) 기말 장부금액 815,704 (3) 상기 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 7. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 168,295 216,379 취득 - - 상각 (48,084) (48,084) 기말 120,211 168,295 (2) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 480,604천원 및 442,827천원입니다.8. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 현재 연이자율 당기말 전기말 기술형창업지원대출 KEB하나은행 2.78% 567,000 567,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 현재 연이자율 당기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 3.31% 1,600,000 1,600,000 시설자금대출 신한은행 2.90% 788,000 788,250 소계 2,388,000 2,388,250 차감 - 유동성장기차입금 (2,388,000) (1,600,000) 합계 - 788,250 (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 1,920,000천원을 채권최고액으로 하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 또한 신용보증기금으로부터 538,650천원 및 대표이사로부터 1,948,350천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조). (4) 당기말 현재 신한은행의 장기차입금과 관련하여 당사의 산업단지분양권 중 945,900천원이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 동 금액을 지급보증받고 있습니다.(주석 12 참조) 9. 자본, 자본잉여금과 이익잉여금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 및 액면가액은 각각 10,000,000주, 500원입니다. (1) 당기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구분 보통주주식수 우선주주식수 보통주자본금 우선주자본금 전기초 1,000,000 493,160 500,000 246,580 우선주의 전환 12,500 (12,500) 6,250 (6,250) 전기말 1,012,500 480,660 506,250 240,330 당기초 1,012,500 480,660 506,250 240,330 우선주의 전환 31,250 (31,250) 15,625 (15,625) 무상증자 2,087,500 898,820 1,043,750 449,410 우선주의 전환 56,250 (56,250) 28,125 (28,125) 당기말 3,187,500 1,291,980 1,593,750 645,990 (2) 전환상환우선주의 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 전환상환우선주 제 2회 전환상환우선주 종류 누적적, 참가적 전환상환우선주 누적적, 참가적 전환상환우선주 의결권에 관한 사항 1주당 1개의 의결권 있음 1주당 1개의 의결권 있음 1주당 액면금액 500원 500원 1주당 발행금액 8,000원 16,450원 우선주의 존속기간 발행일로부터 10년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환 발행일로부터 10년이며 존속기간 경과시 보통주로 자동전환 전환청구기간 발행일 이후부터 존속기간까지 발행일 이후부터 존속기간까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 조정에 관한 사항 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 1. 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우2. 주식이 분할 또는 병합되는 경우3. 기업이 분할, 합병 또는 분할합병 하는 경우4. IPO시 공모가격의 70%에 해당되는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 상환권자 상환청구권리는 투자자에게 있음 상환청구권리는 투자자에게 있음 상환청구기간 최초 발행일로(2015.6.19 및 2015.11.19)부터 3년이 지난 이후부터 존속기간 만료일까지 최초 발행일(2016.8.12)로부터 3년이 지난 이후부터 존속기간 만료일까지 주당 상환가액 1주당 발행가액과 연복리 5.3%를 적용한 이자금액의 합계액 1주당 발행가액과 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,428,915 5,930,667 (4) 결손금처리계산서 제 8(당) 기 2019년 1월 1일부터 제 7(전) 기 2018년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 2018년 12월 31일까지 처리예정일 2020년 3월 30일 처리확정일 2019년 3월 29일 (단위: 천원) 과목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 3,923,200 2,482,672 전기이월미처리결손금 2,482,672 1,858,954 당기순손실 1,440,528 623,718 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 3,923,200 2,482,672 (5) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 10. 주식선택권 구분 비고 부여일 2018-08-31 행사기간 2021-08-31 ~ 2026-08-31 총부여주식수(*) 90,000개 행사가격(*) 4,667원 부여방법 신주교부형 가득조건 약정용역제공 (*) 당기 중 무상증자(1주당 2주 무상증자)로 인하여 변동되었습니다.당사는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 추정한 보상원가는 총 214,096천원이며, 보고기간말 현재 101,101천원이 기타자본항목으로 계상되어 있습니다. 주식선택권의 평가와 관련하여 사용된 가정은 아래와 같습니다. 구분 1차 평가모형 이항모형 무위험이자율 2.24% 기대행사기간 8년 예상주가변동성 37.97% 주당공정가치 7,136.53원 (2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동 (단위: 주, 원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주(*) 90,000 - 4,667 - 부여 - 30,000 - 14,000 기말 잔여주 90,000 30,000 4,667 14,000 (*) 당기 중 무상증자(1주당 2주 무상증자)로 인하여 변동되었습니다.(3) 주식선택권의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 29,736 - 주식보상비용 71,365 29,736 보고기간말 101,101 29,736 11. 이연법인세 당사는 결손으로 인하여 당기에 부담할 법인세납부액은 없으며, 이월결손금등의 법인세효과는 예상되는 미래의 과세소득규모등을 고려하여 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 이에 따라 당기에 이연법인세변동에 따른 법인세비용은 인식하지 않았습니다. (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 38 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 38 - (2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,440,490) (623,718) 적용세율에 따른 법인세 (316,908) (137,218) 조정사항 316,946 137,218 이연법인세 미인식효과 등 316,908 137,218 법인세추납액 38 - 법인세비용 38 - (3) 당기말 및 전기말 현재 각각 1,071백만원 및 744백만원의 이연법인세자산은 당사의 영업상황 등을 고려하여 자산으로 인식하지 않았습니다. (4) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기정보(단위: 천원) 만 기 이월결손금 이월세액공제 2020년 - 142,572 2021년 - 50,110 2022년 - 3,738 2023년 - 33,044 2024년 - 52,701 2025년 257,335 - 2026년 980,607 - 2027년 454,691 - 2028년 487,610 - 2029년 1,034,029 - 합 계 3,214,272 282,165 12. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 항목 대출한도 차입금금액 유형 설정 및 제공금액 신한은행 일반자금대출 788,000 788,000 유형자산 담보제공 945,600 KEB하나은행 기업운전일반 567,000 567,000 신용보증기금 보증서 제공 538,650 기업시설일반 1,600,000 1,600,000 유형자산 담보제공 1,920,000 (2) 상기 차입금과 관련하여 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 거래처와의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 41,369천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 13. 부가가치계산 당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 합계 급여 444,862 438,877 294,106 1,177,844 퇴직급여 37,251 31,250 30,703 99,204 복리후생비 42,489 29,711 1,666 73,865 지급임차료 22,000 62,713 - 84,713 감가상각비 876 249,767 79,619 330,262 세금과공과금 11,087 13,101 20,921 45,109 합계 558,565 825,419 427,014 1,810,997 구분 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 합계 급여 333,503 319,129 216,950 869,582 퇴직급여 27,577 34,805 15,886 78,268 복리후생비 33,283 27,040 - 60,323 지급임차료 7,200 51,100 - 58,300 감가상각비 2,790 272,870 88,920 364,580 세금과공과금 11,012 13,010 15,983 40,005 합계 415,365 717,955 337,739 1,471,058 14. 주당순이익 당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수 기초 1,012,500 365 1,012,500 우선주의 보통주 전환 6,250 348 5,959 우선주의 보통주 전환 12,500 280 9,589 우선주의 보통주 전환 12,500 239 8,185 무상증자 2,087,500 365 2,087,500 우선주의 보통주 전환 56,250 159 24,503 합계 3,148,236 구분 발행주식수(주) 가중치 유통보통주식수 기초(*) 3,087,500 365 3,087,500 우선주의 보통주 전환 3,125 153 1,310 우선주의 보통주 전환 3,125 113 967 우선주의 보통주 전환 6,250 43 736 합계 3,090,514 (*) 당기의 무상증자효과를 반영하여 전기초에서 조정하였습니다. (2) 당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 (1) 당기순손실 (1,440,527,631) (623,718,352) (2) 전환상환우선주배당금 (6,459,900) (4,806,600) (3) 보통주 당기순손실 (1,446,987,531) (628,524,952) (4) 가중평균 유통보통주식수 3,148,236 3,090,514 (5) 주당순손실 ((3) ÷(4)) (460) (203) 15. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 지배 및 종속회사는 존재하지 아니하며, 회사의 특수관계자는 주요 경영진입니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.(3) 당사는 차입금 및 기타 계약 이행 보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 2019년 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 차입금 2,955,000 2,955,000 2,955,000 - 매입채무 33,102 33,102 33,102 - 미지급금 68,550 68,550 68,550 - 미지급비용 209,557 209,557 209,557 - 장기미지급금 20,518 20,518 - 20,518 합 계 3,286,728 3,286,728 3,266,210 20,518 - 2018년 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 차입금 2,955,250 3,042,414 2,236,192 806,222 매입채무 154,766 154,766 - - 미지급금 42,525 42,525 - - 미지급비용 111,655 111,655 - - 합 계 3,264,196 3,351,360 2,236,192 806,222 상기 현금흐름은 이자금액이 제외되어 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 17. 재무제표의 확정일 및 승인기관 당사의 재무제표는 2020년 3월 30일 주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2019연도 (제8기) 2018연도 (제7기) 증감 유동자산 2,534 3,723 (1,189) 당좌자산 1,681 2,720 (1,039) 재고자산 853 1,003 (150) 비유동자산 3,645 3,823 (178) 투자자산 0 0 0 유형자산 3,442 3,605 (163) 무형자산 120 168 (48) 기타비유동자산 83 49 34 자산총계 6,179 7,546 (1,367) 유동부채 3,312 2,533 779 비유동부채 21 788 (767) 부채총계 3,333 3,321 12 자본금 2,239 747 1,492 자본잉여금 4,429 5,931 (1,502) 자본조정 101 30 71 기타포괄적손익누계액 0 0 0 이익잉여금 (3,923) (2,483) (1,440) 자본총계 2,846 4,224 (1,378) - 당사의 자산총계는 6,179백만원으로 2018년도 7,546백만원 대비 18.12% 감소하였고, 유동자산은 31.94% 감소한 2,534백만원, 비유동자산은 4.66% 감소한 3,645백만원 입니다. 자기자본은 2,846백만원으로 2018년도 대비 32.63% 감소하였습니다. - 부채총계는 전년에 비해 0.36% 증가한 3,333백만원으로 유동부채는 전년대비 30.75% 증가한 3,312백만원입니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2019연도 (제8기) 2018연도(제7기) 증감 매출액 3,814 2,852 962 매출원가 3,668 2,232 1,436 매출총이익 146 620 (474) 판매비와관리비 1,486 1,256 230 영업이익 (1,340) (636) (704) 영업외수익 6 101 (95) 영업외비용 106 88 18 법인세비용차감전순손익 (1,440) (623) (817) 법인세비용 0 0 0 당기순이익 (1,440) (623) (817) - 2019년도는 매출은 전년대비 약 33.73% 증가한 3,814백만원, 영업이익은 약 210% 감소한 -1,340백만원을 시현하였습니다. 당기순이익의 경우 전년 -623백만원에서 -1,440백만원으로 약 231% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 과 지출(1) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 8기 제 7기 증감(%) 유동비율 유동자산/유동부채×100 76.51 146.98 (47.95) 부채비율 부채총계/자기자본×100 117.11 78.6 48.95 차입금의존도 차입금/총자산×100 47.82 39.15 22.12 유동비율은 전년대비 47.95% 감소하여 76.51%이고, 부채비율은 전년대비 48.95% 증가하였습니다. 차입금 의존도는 전년대비 22.12% 증가하여 47.82%입니다. (2)자금조달가. 단기차입금 (단위 : 천원) 금융기관 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 신용보증기금 운영자금 2.78% 567,000 567,000 합 계 567,000 주) 2019년 12월 31일 기준나. 장기차입금 (단위 : 원) 금융기관 종 류 연이자율(%) 당 기 전 기 KEB하나은행 시설자금 3.31% 1,600,000 1,600,000 신한은행 시설자금 2.90% 788,000 788,250 소 계 2,388,000 2,388,250 차감: 유동성 장기차입금 (2,388,000) (1,600,000) 잔 액 - 788,250 주) 2019년 12월 31일 기준(3) 현금흐름 (단위 : 원) 과 목 제 8 기 제 7 기 증감액 Ⅵ. 기초의 현금 1,947,783,033 3,026,140,514 (1,078,357,481) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (509,953,410) (706,974,744) 197,021,334 Ⅱ .투자활동으로 인한 현금흐름 (191,943,609) (896,882,837) 704,939,228 Ⅲ .재무활동으로 인한 현금흐름 (8,841,890) 525,500,100 (534,341,990) Ⅶ .기말의 현금 1,237,044,124 1,947,783,033 (710,738,909) 5. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 동아송강회계법인 적정 - - 제7기(전기) 한미회계법인 적정 - - 제6기(전전기) 한미회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기(당기) 동아송강회계법인 2019년도 회계감사 20,000,000원 1주일 제7기(전기) 한미회계법인 2018년도 회계감사 15,000,000원 1주일 제6기(전전기) 한미회계법인 2017년도 회계감사 15,000,000원 1주일 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 구분 조항 이사회의 구성과 소집 (정관 제 36조) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 이사회의 결의 방법(정관 제 37조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 의사록 (정관 제38조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 참석자 의결 - 1 2019.02.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제7기 재무제표 승인의 건 가결 하청일 미참석 - 2 2019.03.08 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 하청일 찬성 - 3 2019.06.28 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 가결 하청일 찬성 - 4 2019.07.16 주식 전환의 건 가결 하청일 미참석 - 5 2019.09.02 기업시설일반자금대출금 연장의 건 가결 하청일 찬성 - 6 2019.12.23 기업시설일반자금대출금 일부상환의 건 가결 하청일 찬성 - 3) 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고, 본 보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 상장적격성보고서 제출일 현재 정관 규정에 따라 감사의 권한, 책임, 운영방안등을 규정하고 있으며, 제출일 현재 자산총액 1천억 원을 초과하지 않음에 따라 비상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 주주총회에서 신임하며 당사 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 구분 조항 감사의 수와 선임 (정관 제41조) ① 이 회사의 감사는 1인 이상을 둔다.. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 감사의 직무 등 (정관 제44조) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있따. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.08.19 동아송강회계법인 외감법 변경에 따른 회계제도 개혁 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김병훈 한영회계법인(2006.12~2008.11) 삼일회계법인(2008.11~2010.10)키움증권(주)(2010.11~2014.10) 우영회계법인(2014.11~현재) - - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최 일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2019-02-28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제7기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2019-03-08 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2019-06-28 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 가결 - 4 2019-12-23 기업시설일반자금대출금 일부상환의 건 가결 1 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 동사는 정관에 명시된 이사의 선임 규정에 의거, 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제에 관한 사항 제30조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 신임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 사실이 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손영준 본인 보통주 460,000 30.81 1,380,000 30.81 무상증자(200%) 이영길 임원 보통주 150,000 10.04 450,000 10.04 무상증자(200%) 김갑남 - 보통주 20,000 1.34 60,000 1.34 무상증자(200%) 이재균 - 보통주 20,000 1.34 60,000 1.34 무상증자(200%) 이재은 - 보통주 10,000 0.67 30,000 0.67 무상증자(200%) 이우균 - 보통주 5,500 0.37 16,500 0.37 무상증자(200%) 계 보통주 665,500 44.57 1,996,500 44.57 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 손영준 1,380,000 30.81 보통주 이영길 450,000 10.04 보통주 한국산업은행 364,740 8.14 우선주 우리사주조합 51,000 1.14 보통주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 101 85.59% 764,500 17.06% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손영준 남 1972.07 대표이사 등기임원 상근 충괄 리온테크놀로지 기술개발본부장 1,380,000 - 본인 7년 8개월 2021.05.30 이영길 남 1961.11 부대표 등기임원 상근 CFO LG전자 재무팀 450,000 - 직원 5년 7개월 2023.06.09 이상철 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 CTO 바이오써포트 연구총괄 팀장 120,000 - 직원 4년 7개월 - 김태호 남 1974.09 이사 미등기임원 상근 CRO사업부장 리온테크놀로지 사업부팀장 24,000 - 직원 7년 4개월 - 허창기 남 1975.07 이사 미등기임원 상근 JMRC사업부장 조아제약 생명공학연구소 부장 - - 직원 1년 1개월 - 하청일 남 1969.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)테크란 대표이사 - - 해당사항없음 4년 2개월 2021.05.30 김병훈 남 1979.12 감사 등기임원 비상근 감사 키움증권(주)IPO팀 - - 해당사항없음 2년 2021.01.25 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CRO사업부 남 7 - - - 7 3년 7개월 254,828 36,404 - - - - CRO사업부 여 1 - - - 1 2개월 3,329 3,329 - BRC사업부 남 6 - - - 6 3년 224,181 37,363 - BRC사업부 여 1 - - - 1 3년 9개월 36,046 36,046 - JMRC사업부 남 4 - - - 4 1년 170,838 42,709 - JMRC사업부 여 1 - - - 1 11개월 24,450 24,450 - 관리부 남 5 - - - 5 3년 3개월 248,519 49,704 - 관리부 여 1 - - - 1 8개월 43,050 43,050 - 합 계 26 - - - 26 2년 6개월 1,005,241 38,663 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 202,400 67,467 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 158,600 39,650 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 158,600 79,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 손영준 대표이사 87,200 1,200 이영길 부대표 71,400 - 하청일 사외이사 - - 김병훈 감사 - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 손영준 근로소득 급여 86,400 - 상여 800 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1,200 - 퇴직소득 - - 기타소득 - 이영길 근로소득 급여 70,600 - 상여 800 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김태호 미등기임원 2018.08.31 신주교부 보통주 - - - 30,000 2021.08.31~2026.08.30 14,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.