토박스코리아 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

-대우에스비아이기업인수목적1호(주)의 주석

제3기(당1분기) 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제2기(전1분기) 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제2기(전기) 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
대우에스비아이기업인수목적1호(주)

1. 당사의 개요

대우에스비아이기업인수목적1호(주)(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 2월 24일에 설립되었습니다. 2016년 12월 31일 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다(단위: 주,원,%).

주 주	소유주식수	지분율

에스비아이인베스트먼트 주식회사	750,000	21.22

미래에셋대우 주식회사	35,000	0.99

기타	2,750,000	77.79

합 계	3,535,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.2.2. 기능통화와 표시통화당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.3. 금융자산(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건을 신뢰성 있게 추정할 수 있고, 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.2.4. 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.5 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험 : 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 신용위험당사의 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,230,333	1,261,865

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

합 계	6,730,333	6,761,865

(3) 유동성 위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

미지급금	15,741	-	-	-

전환사채	-	-	662,157	-

2) 전기말

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

미지급금	6,330	-	-	-

전환사채	-	-	657,879	-

4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.2017년 3월 31일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

총차입금	640,732

차감 : 현금및현금성자산	(1,230,333)

순차입금(A)	(-)589,601

자본총계(B)	6,225,977

총자본 대비 차입금 비율(A/B)	(주1)

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율 산정하지 아니함

5. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,230,333	1,230,333

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

미수수익	184,583	184,583

금융부채

기타금융부채	15,741	15,741

전환사채	662,157	662,157

2) 전기말

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,261,865	1,261,865

단기금융상품	5,500,000	5,500,000

미수수익	160,715	160,715

금융부채

기타금융부채	6,330	6,330

전환사채	657,879	657,879

6. 금융상품 범주별 장부금액금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는기타금융부채

현금및현금성자산	1,230,333	-

단기금융상품	5,500,000

미수수익	184,583

기타금융부채	-	15,741

전환사채	-	662,157

2) 전기말

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는기타금융부채

현금및현금성자산	1,261,865	-

단기금융상품	5,500,000

미수수익	160,715

기타금융부채	-	6,330

전환사채	-	657,879

7. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

우리은행	1,230,333	1,261,865

8. 기타금융부채당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 용	당분기말	전기말

미지급금	지급수수료 미지급액	14,741	5,330

급여 미지급액	1,000	1,000

9. 전환사채(1) 전환사채 발행내역당사는 2015년 2월 27일자 이사회 결의에 의거 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	715,000,000원

발행일	2015년 2월 27일	만기일	2020년 2월 27일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2015년 3월 27일부터 2020년 2월 26일까지

(2) 전환사채 장부가액당기말 현재 전환사채 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내 용	당분기말	전기말

제1회 무보증사모전환사채	액면금액	715,000	715,000

전환권조정	(52,843)	(57,121)

전환권대가	68,961	68,961

장부가액	731,118	726,840

10. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	금 액

발행할 주식의 총수	100,000,000

발행한 주식수(보통주식)	3,535,000

1주당 액면금액	100

보통주자본금	353,500,000

주식발행초과금	5,832,418,112

(2) 설립시 자본금 변동현황 (단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	비 고

기 초	-	-	-

유상증자(2015.02.24)	78,500	(*)697,631	785,000주

유상증자(2015.05.04)	275,000	(*)5,134,787	2,750,000주

기 말	353,500	5,832,418	3,535,000주

(*)2015년 2월 24일 및 5월 4일 발행후 발행비용 차감 후 잔액임

11. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	4,310	17,582

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(8,997)	(27,944)

총 법인세효과	(4,687)	(10,362)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용(이익)	(4,687)	(10,362)

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과의 차이내역당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사 내 기업들의 이익에 대해적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	(21,303)	(47,098)

적용법인세율로 계산된 법인세비용(이익)	(4,687)	(10,362)

당기조정항목	-	-

법인세비용(이익)	(4,687)	(10,362)

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 내역

1) 당기말 (단위:천원)

과 목	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(160,715)	(23,868)	(184,583)	(35,357)	(40,608)

전환권조정	(57,121)	4,278	(52,843)	(12,567)	(11,625)

이월결손금	145,175	40,894	186,069	31,938	40,935

합 계	(72,661)	21,303	(51,358)	(15,985)	(11,299)

2) 전기말 (단위:천원)

과 목	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(63,649)	(97,066)	(160,715)	(14,003)	(35,357)

전환권조정	(74,268)	17,147	(57,121)	(16,339)	(12,567)

이월결손금	18,158	127,016	145,175	3,995	31,938

합 계	(119,759)	(10,362)	(72,661)	(26,347)	(15,985)

12. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임원급여	3,000	3,000

교육훈련비	-	-

지급수수료	34,316	9,382

도서인쇄비	2,420	550

광고선전비	1,139	1,056

운반비	334	367

합 계	41,209	14,355

13. 금융수익과 금융원가 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

예금 및 단기금융상품이자수익	24,183	24,478

금융원가

전환권조정상각비용	4,278	4,175

14. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1)보통주당기순이익(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	(16,616,563)	4,640,217

가중평균 유통보통주식수	3,535,000	3,535,000

기본주당순이익	(-)4.70	1,31

보통주 주당순이익	(-)4.70	1,31

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(3) 희석증권주식수

구 분	산정내역

기간	2017.01.01~2017.03.31

전환사채 액면가액	715,000,000 원

전환가격	1,000 원

전환가능주식수	715,000 주

가중치	90 일

희석증권주식수 적수	64,350,000 주

일수	90 일

희석증권주식수	715,000 주

(4) 희석효과여부 (단위:원)

구 분	당기순이익	보통주식수	주당순이익	희석효과

보통주	(16,616,563)	3,535,000	(4.70)	반희석증권

전환사채이자	4,277,743	715,000	5.98

조정후	(12,338,820)	4,250,000	(2.90)

(5) 희석주당순이익당분기말 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.15. 영업활동으로 부터 창출된 현금 (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	(16,616,563)	4,640,217

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	(408,981)	5,483,344

이자비용	4,277,743	4,174,565

법인세비용	(4,686,724)	1,308,779

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(24,182,556)	(24,477,961)

이자수익	24,182,556	24,477,961

(4) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,410,500	1,606,000

미지급금의 증가	9,410,500	1,606,000

영업활동으로부터 창출된 현금	(31,797,600)	(12,748,400)

16. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외이사 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 3백만원입니다.

-(주)토박스코리아의 주석

제3기(당1분기) 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제2기(전1분기) 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제2기(전기) 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
(주)토박스코리아

1. 회사의 개요

(주)토박스코리아(이하 '당사', 대표이사 이선근)는 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 34길 43에 소재하고 있습니다.

당사는 전체 주식수는 보통주로 액면가 10,000원 자본금 633,190,000원 입니다.당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이선근	17,250	27.24%

(주)슈퍼홀릭	16,800	26.53%

금응국제무역유한회사	14,819	23.40%

유중도	5,300	8.37%

기타	9,150	14.46%

합 계	63,319	100.00%

2017년 3월 15일 합병승인을 위한 임시주주총회에서 대우에스비아이기업인수목적1호(주)가 소멸법인인 (주)토박스코리아와의 합병이 승인되어 합병비율에 의해 합병신주를 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고서 제출일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이선근	3,975,094	21.93%

(주)슈퍼홀릭	3,871,396	21.36%

금응국제무역유한회사	3,414,894	18.84%

유중도	1,221,333	6.74%

에스비아이인베스트먼트(주)	750,000	4.14%

기타	4,893,529	26.99%

합 계	18,126,246	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석19에 별도 공시하였습니다.(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산당사는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

시설 장치	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 지분법적용투자주식투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.(7) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.1) 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(10) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 외화 거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.-고객충성제도당사는 매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 적립금을 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 적립금을 제공받은 고객은 적립금을 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 회사는 고객우대제도와 관련하여 최초매출 시점에 적립금 해당액을 식별하여 선수수익으로 인식하고 있으며, 향후 적립금을 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	456,980	-

금융기관예금	683,312,665	1,827,120,188

합 계	683,769,645	1,827,120,188

4. 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 예금성 자산은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,010,708,842	-	3,010,708,842	1,771,224,085	-	1,771,224,085

미수금	157,995,393	-	157,995,393	118,853,100	-	118,853,100

단기대여금	-	-	-	-	-	-

합계	3,168,704,235	-	3,168,704,235	1,890,077,185	-	1,890,077,185

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

6개월 이하(*)	3,010,708,842	157,995,393	-	1,771,224,085	118,853,100	-

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	3,010,708,842	157,995,393	-	1,771,224,085	118,853,100	-

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권및기타채권은 없으며, 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,277,108,644	(142,462,111)	7,134,646,533	4,545,707,450	(103,925,796)	4,441,781,654

미착품	734,537,443	734,537,443	1,073,930,522	-	1,073,930,522

합계	8,011,646,087	(142,462,111)	7,869,183,976	5,619,637,972	(103,925,796)	5,515,712,176

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,057,274,545	1,598,132,964

선급비용	3,679,201	3,679,201

합 계	2,060,953,746	1,601,812,165

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	5,363,420	(1,564,330)	3,799,090

공구와기구	48,570,000	(6,658,998)	41,911,002	31,150,000	(4,304,165)	26,845,835

비품	53,860,829	(15,494,318)	38,366,511	36,896,591	(13,039,707)	23,856,884

시설장치	1,162,484,542	(325,970,170)	836,514,372	1,051,294,542	(271,772,732)	779,521,810

합 계	1,264,915,371	(348,123,486)	916,791,885	1,124,704,553	(290,680,934)	834,023,619

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	당기말

차량운반구	3,799,090	(5,363,420)	1,564,330	-

공구와기구	26,845,835	17,420,000	-	(2,354,833)	41,911,002

비품	23,856,884	16,964,238	-	(2,454,611)	38,366,511

시설장치	779,521,810	111,190,000	-	(54,197,438)	836,514,372

합 계	834,023,619	145,574,238	(5,363,420)	(57,442,552)	916,791,885

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	전기말

차량운반구	-	5,363,420	-	(1,564,330)	3,799,090

공구와기구	-	31,150,000	-	(4,304,165)	26,845,835

비품	13,874,857	15,859,521	-	(5,877,494)	23,856,884

시설장치	473,432,264	472,194,546	-	(166,105,000)	779,521,810

합 계	487,307,121	524,567,487	-	(177,850,989)	834,023,619

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	8,100,000	(1,350,000)	6,750,000	8,100,000	(945,000)	7,155,000

회원권	13,307,381	-	13,307,381	13,307,381	-	13,307,381

합 계	21,407,381	(1,350,000)	20,057,381	21,407,381	(945,000)	20,462,381

(2) 당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당기

소프트웨어	7,155,000	-	(405,000)	6,750,000

회원권	13,307,381	-	-	13,307,381

합 계	20,462,381	-	(405,000)	20,057,381

나. 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전기

소프트웨어	-	8,100,000	(945,000)	7,155,000

회원권	-	13,307,381	-	13,307,381

합 계	-	21,407,381	(945,000)	20,462,381

10. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	274,000,000	274,000,000

(현재가치할인차금)	-	-

기타보증금	53,020,820	46,370,820

합 계	327,020,820	320,370,820

11. 관계기업주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업	소재지	결산월	주요활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부가액	소유지분율	취득금액	장부가액

Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	홍콩	12월	투자	34%	436,080,000	412,371,627	34%	436,080,000	412,371,627

(2) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	412,371,627	-

취득및대체	-	436,080,000

처분	-	-

지분법손익	-	(30,237,871)

지분법자본변동	-	6,529,498

기 말	412,371,627	412,371,627

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	1,007,849,997	683,577,423

미지급금	585,553,754	324,898,156

미지급비용	49,255,995	75,084,985

합계	1,642,659,746	1,083,560,564

13. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	747,324,527	250,100,000

예수금	16,482,803	13,251,379

부가세예수금	-	-

예수보증금	460,000,000	390,000,000

미지급법인세	892,055,680	587,323,890

적립금충당부채	7,744,294	7,744,294

반품충당부채	22,896,448	22,896,448

합 계	2,146,503,752	1,271,316,011

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.15. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채는 전기 중 확정기여형(DC) 퇴직연금에 가입하였으며 연금 해당액 전액을 불입하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	-	191,767,088

당기근무원가	-	13,777,629

이자원가	-	-

재측정요소 :	-	-

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	-

- 경험적 조정	-	-

퇴직급여지급액	-	(5,868,001)

DC형 연금불입액	-	(199,676,716)

기말잔액	-	-

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	-	13,777,629

이자원가	-	-

합 계	-	13,777,629

16. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수(주)	100,000	100,000

발행주식수(주)	63,319	63,319

1주당금액	10,000원	10,000원

보통주자본금	633,190,000	633,190,000

주식발행초과금	5,036,464,618	5,036,464,618

(2) 당기 및 전기 중 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	63,319	63,319	48,500	48,500

유상증자	-	-	14,819	14,819

기말 주식수	63,319	63,319	63,319	63,319

17. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

재측정요소	(32,601,048)	(32,601,048)

미처분이익잉여금	6,183,021,712	4,609,738,931

합 계	6,150,420,664	4,577,137,883

(2) 당기 와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,609,738,931	1,570,592,587

당기순이익	1,573,282,781	3,039,146,344

기말금액	6,183,021,712	4,609,738,931

18. 이익잉여금처분계산서전기 및 전전기말 현재 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

제2(전)기	2016년 01월 01일부터	제1(전전)기	2015년 01월 01일부터

2016년 12월 31일까지	2015년 12월 31일까지

처분확정일	2017년 03월 31일	처분확정일	2016년 03월 31일

(단위 : 원)

구 분	전 기	전전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	-	4,609,738,931	-	1,570,592,587

전기이월미처분이익잉여금	1,570,592,587	-	(299,069,144)	-

당기순이익	3,039,146,344	-	1,869,661,731	-

II. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	-	4,609,738,931	-	1,570,592,587

19. 영업구분당분 및 전분기 중 현재 매출의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

백화점 및 아울렛	7,746,310,910	2,609,617,481

온라인	784,668,565	210,048,815

기타	415,441,711	1,019,912,466

합 계	8,946,421,186	3,839,578,762

20. 상품원가당분기 및 전분기 중 상품원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매원가	2,905,882,709	1,784,511,376

불량	(13,167,312)	-

충당금	38,536,315	-

합 계	2,931,251,712	1,784,511,376

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	447,485,792	234,835,776

잡급	25,648,803	4,128,000

퇴직급여	24,522,520	106,887,518

복리후생비	25,107,162	20,108,920

여비교통비	18,790,817	10,157,919

접대비	18,474,649	7,047,720

통신비	3,338,970	3,233,287

세금과공과	7,125,790	7,081,600

감가상각비	59,006,882	46,136,207

지급임차료	34,440,236	15,667,473

수선비	29,867,963	1,904,045

보험료	5,995,190	7,592,056

차량유지비	1,697,600	1,808,460

경상연구비	380,231	404,877

운반비	331,332,766	241,303,344

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	730,362	456,133

포장비	34,259,800	48,560,963

사무용품비	644,099	756,370

소모품비	15,322,133	12,789,840

지급수수료	1,899,535,634	646,508,480

광고선전비	40,383,323	26,644,191

건물관리비	3,640,402	3,153,899

수출제비용	664,811	-

무형자산상각비	405,000	-

판매수수료	948,300,182	346,025,808

견본비	644,569	571,929

기타지급수수료	30,902,714	60,459,465

합 계	4,008,648,400	1,854,224,280

22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,381,988	105,841

합 계	1,381,988	105,841

금융비용 :

이자비용	-	2,000,327

합 계	-	2,000,327

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

정부지원금	-	7,800,000

잡이익	135,929	1,760,452

합 계	135,929	9,560,452

기타비용 :

외환차손	11,804,831	-

유형자산폐기손실	3,344,545	-

기부금	-	21,000

잡손실	169,454	178,657

합 계	15,318,830	199,657

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 유효세율은 20.9% 입니다.

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,573,282,781	131,241,115

가중평균유통주식수	63,319	48,500

당기주당순이익	24,847	2,706

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.가. 당분기

일자	발행주식수	유통주식수	일수	적수

2017.01.01	63,319	63,319	90	5,698,710

합계	90	5,698,710

가중평균유통보통주식수	63,319

나. 전분기

일자	발행주식수	유통주식수	일수	적수

2016.01.01	48,500	48,500	91	4,413,500

합계	91	4,413,500

가중평균유통보통주식수	48,500

26. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사에게 제공한 타인의 담보 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

채무자	보증내용	설정담보	설정금액	관련채권

이재성	대리점계약 이행-제주점	부동산	50,000,000	외상매출금

나. 전기말

(단위 : 원)

채무자	보증내용	설정담보	설정금액	관련채권

이재성	대리점계약 이행-제주점	부동산	50,000,000	외상매출금

(3) 당분기말 및 전기말 현재 소송 중인 사건은 없습니다.27. 보험 가입내역당분기말 현재 당사가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험회사	가입내용	가입기간	가입금액	비고

한화손해보험	일반화재보험	2017/02/24~2018/02/24	100,000,000	재고자산

한화손해보험	일반화재보험	2017/03/09~2018/03/09	2,000,000,000	재고자산

서울보증보험	이행보증보험	2016/05/16~2018/05/15	10,000,000	현대홈쇼핑

서울보증보험	이행보증보험	2016/07/12~2017/07/11	100,000,000	뉴에라캡코리아

서울보증보험	이행보증보험	2017/01/17~2018/01/16	10,000,000	케이지이니시스

서울보증보험	이행보증보험	2017/02/23~2019/02/22	5,000,000	CJ오쇼핑

중소기업중앙회	생산물배상책임보험	2016/08/01~2017/07/31	100,000,000	PL

28. 리스당분기말 현재 당사가 체결한 운용 리스계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약자	물건	가입기간	월리스료	취득원가

KB캐피탈	자동차	2015/07/28~2018/07/28	1,635,400	67,221,830

JB캐피탈	자동차	2016/03/14~2019/03/25	1,844,000	76,369,090

29. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

과목	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	683,769,645	-	-	683,769,645	-	-

매출채권및기타채권	3,168,704,235	-	-	3,168,704,235	-	-

기타비유동자산	2,060,953,746	-	-	2,060,953,746	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,642,659,746	1,642,659,746

기타유동부채	-	-	-	-	2,146,503,752	2,146,503,752

합 계	5,913,427,626	-	-	5,913,427,626	3,789,163,498	3,789,163,498

나. 전기말

(단위 : 원)

과목	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,827,120,188	-	-	1,827,120,188	-	-

매출채권및기타채권	1,890,077,185	-	-	1,890,077,185	-	-

기타비유동자산	1,601,812,165	-	-	1,601,812,165	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,083,560,564	1,083,560,564

기타유동부채	-	-	-	-	1,271,316,011	1,271,316,011

합 계	5,319,009,538	-	-	5,319,009,538	2,354,876,575	2,354,876,575

30. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

금융위험관리 활동은 관리팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	683,769,645	1,827,120,188

매출채권및기타채권	3,168,704,235	1,890,077,185

기타유동자산	2,060,953,746	1,601,812,165

합 계	5,913,427,626	5,319,009,538

(3) 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	683,769,645	-	-	683,769,645

매출채권및기타채권	3,168,704,235	-	-	3,168,704,235

기타유동자산	2,060,953,746	-	-	2,060,953,746

합 계	5,913,427,626	-	-	5,913,427,626

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,642,659,746	-	-	1,642,659,746

기타유동부채	2,146,503,752	-	-	2,146,503,752

합 계	3,789,163,498	-	-	3,789,163,498

나. 전기말

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	1,827,120,188	-	-	1,827,120,188

매출채권및기타채권	1,890,077,185	-	-	1,890,077,185

기타유동자산	1,601,812,165	-	-	1,601,812,165

합 계	5,319,009,538	-	-	5,319,009,538

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,083,560,564	-	-	1,083,560,564

기타유동부채	1,271,316,011	-	-	1,271,316,011

합 계	2,354,876,575	-	-	2,354,876,575

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	-	-

차감 : 현금및현금성자산(B)	(683,769,645)	(1,827,120,188)

순부채(C = A + B)	(683,769,645)	(1,827,120,188)

부채총계(D)	3,789,163,498	2,354,876,575

자본총계(E)	11,826,604,780	10,253,321,999

총자본(F = C + E)	11,142,835,135	8,426,201,811

자본조달비율(C / F)	-	-

부채비율(D / F)	34.01%	27.95%

(5) 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)당분기 및 전기말 현재 수준 1, 2, 3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

최대주주	이선근	이선근

대표이사	이선근	이선근

주요주주	㈜슈퍼홀릭, 금응국제무역유한회사	㈜슈퍼홀릭, 금응국제무역유한회사

경영진	사내이사 이선근, 유중도, 원용재사외이사 우용상, 조태현감사 장성수	사내이사 이선근, 유중도, 원용재사외이사 이정호, 우용상감사 장성수

관계기업	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd

기타특수관계자	남경도배아동유품유한공사(주1)	남경도배아동유품유한공사(주1)

(주1) 남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자	거래구분	당분기	전기

주요주주	㈜슈퍼홀릭	매출거래	-	255,184,448

주요주주	㈜슈퍼홀릭	상품매입	152,231,818	1,145,248,412

기타특수관계자	남경도배아동유품유한공사	매출거래	5,393,227	285,382,160

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권잔액	채무잔액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

경영진	유중도	단기대여금	-	-	-	-

최대주주	이선근	단기차입금	-	-	-	-

주요주주	㈜슈퍼홀릭	단기차입금	-	-	-	-

주요주주	㈜슈퍼홀릭	외상매입금	-	-	29,865,651	-

기타특수관계자	남경도배아동유품유한공사	외상매출금	208,093,180	310,489,596	-	-

합 계	208,093,180	310,489,596	29,865,651	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

제공자	지급보증내역	보증금액

이선근	보증보험 한도	100,000,000

나. 전기말

(단위: 원)

제공자	지급보증내역	보증금액

이선근	보증보험 한도	100,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등 보상	145,908,650	77,958,350

32. 상장당사는 2017년 3월 15일 합병승인을 위한 임시주주총회에서 대우에스비아이기업인수목적1호(주)가 소멸법인인 (주)토박스코리아와의 합병이 승인되어 합병비율에 의해 합병신주를 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.