토박스코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 6(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 토박스코리아와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 토박스코리아(이하 '지배기업', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다. 지배기업은 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이선근	8,187,102	17.03%	7,556,188	16.78%

금응국제무역유한회사	5,785,484	12.03%	5,785,484	12.85%

기타	34,102,203	70.94%	31,683,698	70.37%

합계	48,074,789	100.00%	45,025,370	100.00%

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.(1) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율	지분소유기업

당기말	전기말

㈜토박스랩	기타금융 외	한국	12월	100%	0.00%	지배기업

㈜스타일노리터	의류 제조 및 판매	한국	12월	70%	0.00%	㈜토박스랩

(주1) 당분기에 신설되어 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) ㈜토박스랩의 종속기업으로 당분기에 ㈜토박스랩이 지분 인수 방식에 따라 신규 취득하였습니다.(2) 종속기업 재무제표당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)토박스랩 6,656,504 3,866,824 - (97,487) (97,487) (97,487) (주)스타일노리터 (주1) 11,486,211 6,445,671 2,435,522 394,085 391,253 391,253 (주1) 연결범위에 포함된 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (3) 종속기업 변동내역당분기 중 처음으로 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)토박스랩 신규 설립 (주)스타일노리터 구주 취득 2. 중요한 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 외화환산연결실체는 분기연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석39에 별도 공시하였습니다.(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 연결실체는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(상표권 중 일부 및 회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상표권 비한정 또는 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(10) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 관계기업투자관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가에 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순이익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 관계기업에서 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(12) 리스연결실체는 리스이용자로서 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.다만, 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도를 운용 중이며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다한편, 연결실체는 확정급여제도도 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.지배기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 신발 및 의류 제조 및 도소매업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.4) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.6) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약체결 증분원가연결실체는 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거 기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.3. 금융상품(1) 금융자산의 범주당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,466,107 6,466,107 장기금융상품 - 372,856 372,856 당기손익-공정가치측정금융자산 9,207,663 - 9,207,663 매출채권및기타채권 - 5,381,536 5,381,536 기타금융자산 - 948,466 948,466 합계 9,207,663 13,168,965 22,376,628 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,050,167 1,050,167 장기금융상품 - 269,888 269,888 당기손익-공정가치측정금융자산 14,328,989 - 14,328,989 매출채권및기타채권 - 1,848,797 1,848,797 기타금융자산 - 372,990 372,990 합계 14,328,989 3,541,842 17,870,831 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,017,066 5,017,066 당기손익-공정가치측정금융부채 1,980,000 - 1,980,000 차입금 - 1,760,000 1,760,000 전환사채 - 1,695,739 1,695,739 파생상품부채 191,084 - 191,084 리스부채 - 598,991 598,991 합계 2,171,084 9,071,796 11,242,880 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,378,045 1,378,045 전환사채 - 3,110,067 3,110,067 리스부채 - 619,661 619,661 합계 - 5,107,773 5,107,773 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 22,931 28,350 - - 51,281 배당금수익 14,498 - - - 14,498 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 359,987 - - - 359,987 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 157,805 - - - 157,805 외환차익 - 1,306 - - 1,306 합계 555,221 29,656 - - 584,877 금융비용 및 기타비용: 이자비용(주1) - 28,442 - 31,079 59,521 리스부채이자비용(주1) - - - 23,987 23,987 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 9,428 - - - 9,428 외환차손 - 2 - 6,094 6,096 외화환산손실 - - - - - 합계 9,428 28,444 - 61,160 99,032 (주1) 자본화차입원가 차감후 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 42,873 100,743 - 143,616 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 61,255 - - 61,255 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 164,802 - - 164,802 외환차익 - - - - 외화환산이익 - - 13 13 합계 268,930 100,743 13 369,686 금융비용 및 기타비용: 이자비용 - - 594,372 594,372 리스부채이자비용 - - 62,389 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 117,330 - - 117,330 외환차손 - - 801 801 외화환산손실 - - - - 합계 117,330 - 657,562 774,892 4. 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 9,207,663 14,328,989 합계 9,207,663 14,328,989 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 6,466,107 1,050,167 장기금융상품 372,856 269,888 매출채권및기타채권 5,381,536 1,848,797 기타금융자산 948,466 372,990 합계 13,168,965 3,541,842 공정가치로 측정된 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,980,000 1,378,045 파생상품부채 191,084 - 합계 2,171,084 1,378,045 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무및기타채무 5,017,066 1,378,045 차입금 1,760,000 - 전환사채 1,695,739 3,110,067 리스부채 598,991 619,661 합계 9,071,796 5,107,773 연결실체는 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계1) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 9,207,663 576,127 6,651,536 1,980,000 9,207,663 합계 9,207,663 576,127 6,651,536 1,980,000 9,207,663 공정가치로 측정되는 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 1,980,000 - - 1,980,000 1,980,000 파생상품부채 191,084 - - 191,084 191,084 합계 2,171,084 - - 2,171,084 2,171,084 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 14,328,989 454,626 13,874,363 - 14,328,989 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,507 - 보통예금(주1) 6,462,600 1,050,167 합계 6,466,107 1,050,167 (주1) 보통예금에는 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기금융상품이 포함되어 있습니다.6. 장ㆍ단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 장기금융상품 정기예금(주1) 372,856 269,888 합계 372,856 269,888 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 정기예금에는 상품대금에 대한 질권이 설정되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 유동성: 투자일임계약 삼성증권 - - 500,000 490,671 지분상품 이지스밸류리츠 480,070 556,881 480,070 454,626 지분상품 롯데렌탈 28,674 19,246 - - 수익증권 삼성증권 3,962,359 4,178,964 1,980,198 2,156,372 특정금전신탁(MMT) 우리은행 1,167 1,167 2,289,994 2,289,994 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 2,471,404 2,471,404 8,937,326 8,937,326 소계 6,943,674 7,227,662 14,187,588 14,328,989 비유동성: 주식매입약정(주1) ㈜스타일노리터 1,980,000 1,980,000 - - 소계 1,980,000 1,980,000 - - 합계 8,923,674 9,207,662 14,187,588 14,328,989 (주1) 종속기업인 ㈜스타일노리터의 잔여지분에 대한 매입약정에 따라 인식한 이전대가입니다(주석 36 참조).8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 5,202,279 1,461,808 미수금 151,256 386,989 미수수익 1 - 소계 5,353,536 1,848,797 비유동성: 장기대여금 28,000 - 소계 28,000 - 합계 5,381,536 1,848,797 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 매출채권 단기대여금 미수금 6개월 이하(주1) 5,202,279 - 151,256 1 - 1,461,808 - 386,989 6개월 ~ 1년 - - - - - - - - 1년 초과 - - - - 28,000 - - - 합계 5,202,279 - 151,256 1 28,000 1,461,808 - 386,989 (주1) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 9,569,349 (3,730,429) 5,838,921 9,455,246 (3,238,338) 6,216,908 제품 6,953,476 (342,602) 6,610,874 - - - 미착품 95,510 - 95,510 421,782 - 421,782 재공품 14,734 - 14,734 - - - 합계 16,633,069 (4,073,031) 12,560,039 9,877,028 (3,238,338) 6,638,690 (2) 당분기와 전분기의 평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,238,338 418,401 연결범위 변동 376,407 - 설정(환입) 458,286 274,021 기말 4,073,031 692,422 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 878,788 612,602 선급비용 9,330 1,579 환불자산(주1) 61,842 123,491 합계 949,960 737,672 (주1) 연결실체가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 123,491 31,964 연결범위 변동 1,391 - 설정(환입) (63,040) 11,608 기말 61,842 43,572 11. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 189,000 307,000 (현재가치할인차금) (3,147) (19,431) 기타보증금 6,520 6,520 (현재가치할인차금) (156) - 합계 192,217 294,089 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 17,898 (16,705) 1,193 - - - 공구와기구 120,681 (94,570) 26,111 120,681 (79,214) 41,467 비품 228,903 (176,986) 51,917 150,773 (81,613) 69,160 시설장치 3,437,521 (2,183,542) 1,253,979 2,398,332 (1,544,100) 854,232 건설중인자산 964,958 - 964,958 590,797 - 590,797 합계 4,769,961 (2,471,803) 2,298,158 3,260,583 (1,704,927) 1,555,656 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 차량운반구 - 1,492 - - (298) 1,194 공구와기구 41,467 - - - (15,356) 26,111 비품 69,160 2,295 1,042 - (20,580) 51,917 시설장치 854,232 381,241 324,300 (33,523) (272,271) 1,253,979 건설중인자산 590,797 - 374,161 - - 964,958 합계 1,555,656 385,028 699,503 (33,523) (308,505) 2,298,159 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 공구와기구 65,603 - - (18,102) 47,501 비품 74,166 19,074 - (20,827) 72,413 시설장치 852,632 260,200 - (273,206) 839,626 건설중인자산 - 288,192 - - 288,192 합계 992,401 567,466 - (312,135) 1,247,732 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 308,504 312,135 합계 308,504 312,135 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 846,761 - 846,761 - - - 상표권 1,812,625 (3,552) 1,809,073 - - - 소프트웨어 61,900 (24,820) 37,080 36,700 (13,985) 22,715 회원권 56,950 - 56,950 57,107 - 57,107 합계 2,778,236 (28,372) 2,749,864 93,807 (13,985) 79,822 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각비 손상 대체 기말 영업권 - 846,761 - - - - - 846,761 상표권 - 1,209,102 600,000 - (29) - - 1,809,073 소프트웨어 22,715 19,750 - - (5,385) - - 37,080 회원권 57,107 - - (157) - - - 56,950 합계 79,822 2,075,613 600,000 (157) (5,414) - - 2,749,864 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 손상 대체 기말 개발비 31,488 18,000 - (3,435) (28,053) (18,000) - 소프트웨어 6,122 5,000 - (4,572) - 18,000 24,550 회원권 57,107 - - - - - 57,107 합계 94,717 23,000 - (8,007) (28,053) - 81,657 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 5,414 8,007 합계 5,414 8,007 14. 차입원가당분기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산(건설중인자산) - 자본화된 차입원가 64,517 - 자본화이자율 13.16% - 15. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,580,357 (976,650) 603,707 차량운반구 64,334 (53,449) 10,885 합계 1,644,691 (1,030,099) 614,592 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,153,641 (505,866) 647,775 차량운반구 19,053 (19,053) - 합계 1,172,694 (524,919) 647,775 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 감가상각비 기말 부동산 647,776 279,217 59,417 (382,704) 603,706 차량운반구 - 9,242 7,290 (5,647) 10,885 합계 647,776 288,459 66,707 (388,351) 614,591 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 743,200 354,257 (396,773) 700,684 차량운반구 9,526 - (7,145) 2,381 합계 752,726 354,257 (403,918) 703,065 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 388,351 403,918 합계 388,351 403,918 16. 기타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 780,820 105,000 (현재가치할인차금) (27,127) (26,599) 기타보증금 2,555 500 합계 756,248 78,901 17. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업 소재지 결산월 주요활동 당기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부가액 취득금액 장부가액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 홍콩 12월 투자 34.00% 873,390 - 873,390 - 남경도배아동유품유한공사(*) 중국 12월 판매 - - - - - (*)남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 242,183 지분법손실 - (194,131) 지분법자본변동 - 7,989 기타(주1) - 559 기말 - 56,600 (주1) 전전기 이전에 미인식한 지분법손익을 전분기에 잡이익으로 처리하였습니다.(3) 당분기(말) 및 전기(말) 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당분기(말) 103,974 (37,740) - (19,718) (19,718) 전기(말) 114,292 (33,813) 206,144 (582,811) (582,811) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타(주1) 장부금액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당분기말 141,714 34.00% 48,183 - (48,183) - 전기말 148,105 34.00% 50,356 - (50,356) - (주1) 당분기말 현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 전기말에 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 관계기업투자주식 장부금액 50,356천원(지분법자본변동 누적발생액 3,408천원 포함)을 감액하고 46,948천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 장부가액은 "0"원입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 1,682,265 303,380 미지급금 1,043,852 501,497 미지급비용 342,949 88,168 예수보증금 1,948,000 485,000 합계 5,017,066 1,378,045 19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,310,000 - - - 장기차입금 - 450,000 - - 합 계 1,310,000 450,000 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 기업은행 2.85% 540,000 - 원화단기차입금 기업은행 3.74% 500,000 - 원화단기차입금 국민은행 2.88% 270,000 - 합계 1,310,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 국민은행 2.96% 45,184 - 450,000 - - 합계 - 450,000 - - (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 2022.10.01~2023.09.30 450,000 합계 450,000 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 139 - 예수금 97,490 19,069 계약부채(주1) 437,794 7,237 환불부채(주1) 95,829 152,380 복구충당부채 25,772 15,814 합계 657,024 194,500 (주1) 상품권선수금 및 연결실체가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배분한 포인트를 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습니다. (1) 계약부채 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 전입(환입) 기말 상품권 - 5,810 (350) 5,460 포인트 7,237 354,667 70,431 432,335 합계 7,237 360,477 70,081 437,795 (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 기말 포인트 6,209 893 7,102 합계 6,209 893 7,102 (2) 환불부채(반품충당부채)당분기와 전분기 중 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 152,380 54,166 연결범위변동 3,716 - 전입(환입) (60,268) 26,634 기말 95,828 80,800 (3) 복구충당부채 연결실체는 회사 매장의 시설장치(또는 사용권자산) 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 유형자산 중 시설장치(또는 사용권자산)의 취득원가로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,439 - 연결범위변동 - 12,699 전입(환입) 8,698 143 현재가치할인차금 상각 1,914 - 사용액 - - 기말 33,051 12,842 유동: 25,772 6,424 비유동: 7,279 6,418 21. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 비유동성: 주식매입약정(주1) ㈜스타일노리터 1,980,000 1,980,000 - - (주1) 종속기업인 ㈜스타일노리터의 잔여지분에 대한 매입약정에 따라 인식한 이전대가입니다(주석 36 참조).22. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 비유동성: 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 191,084 191,084 - - 23. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변경 증가 이자비용 상환 기말 리스부채 619,661 272,113 55,688 49,912 (398,383) 598,991 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 리스부채 703,903 321,764 62,389 (420,008) 668,048 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 449,344 389,576 비유동 149,647 230,085 합계 598,991 619,661 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 382,704 396,773 차량운반구 5,647 7,145 합계 388,351 403,918 리스부채에 대한 이자비용 23,987 62,389 보증금현재가치할인차금 이자수익 26,875 27,905 단기리스료 42,436 12,018 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,819 4,829 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 527,367 474,880 (4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출 972,005 911,735 24. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전환사채 신주인수권부사채 유동: 액면금액 - 3,100,000 사채상환할증금 - 94,172 전환권조정 - (84,105) 장부금액 - 3,110,067 비유동: 액면금액 1,900,000 - 사채상환할증금 475,000 - 전환권조정 (679,261) - 장부금액 1,695,739 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)토박스랩 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제4회 전환사채 합계 제2회 전환사채 제4회 전환사채 합계 액면금액 1,900,000 - - 1,900,000 - 3,100,000 3,100,000 상환할증금 475,000 - - 475,000 - 94,172 94,172 전환권조정 (679,261) - - (679,261) - (84,105) (84,105) 장부금액 1,695,739 - - 1,695,739 - 3,110,067 3,110,067 전환권대가 37,167 338,808 27,367 403,342 338,808 424,184 762,992 (3) (주)토박스랩 제1회 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 (주)토박스랩 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 사채의 액면금액(주6) 1,900,000천원 발행일 2021-07-20 만기일 2026-07-20 표면이자율 0% 만기보장수익률 5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 50,000원 전환청구기간 2023년 07월 15일부터 2026년 07월 20일까지 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 2023년 07월 15일부터 조기상환청구 가능 25. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여비용 115,588 102,812 상기의 확정기여형 퇴직급여비용은 전액 판매비와관리비의 항목으로 인식하였습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 825,725 - 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 825,725 - 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 연결범위의 변동 - - DB 전환금액 - - 당기근무원가 16,555 - 이자원가 1,229 - 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험적 조정 - - 퇴직급여지급액 (28,104) - 기말잔액 (10,320) - 3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 16,555 - 이자원가 1,229 - 정산손익 - - 합계 17,784 - 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,898 - 관리비및판매비 15,886 - 기타 - - 합계 17,784 - 4) 당분기 및 전기의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.59% 0.00% 미래임금상승률 3.70% 0.00% 할인율은 당기 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. 26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 100 100 발행한 주식수 보통주 48,074,789 45,025,370 보통주자본금 4,807,479 4,502,537 (2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행액(원) 자본금 주식발행초과금 전기초 40,924,427 - 4,092,443 15,801,142 전환사채의 전환 4,100,943 951 410,094 3,979,407 전기말 45,025,370 4,502,537 19,780,549 당기초 45,025,370 - 4,502,537 19,780,549 전환사채의 전환 304,942 951 304,942 3,058,839 당분기말 45,330,312 4,807,479 22,839,388 27. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,069,105) (1,069,105) 자기주식처분이익(주2) 32,762 32,762 전환권대가 366,175 762,992 신주인수권대가 345,257 345,257 합계 (324,911) 71,906 (주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다. (주2) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소 (32,601) (32,601) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (344,790) (2,058,526) 합계 (377,391) (2,091,127) (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (2,058,526) 1,437,875 보험수리적손익 - - 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 1,713,736 (3,496,401) 기말금액 (344,790) (2,058,526) 29. 매출액당분기와 전분기 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 백화점 및 아울렛 5,913,499 17,770,625 4,218,252 14,422,626 온라인 1,021,610 2,830,787 851,986 3,794,781 기타 889,652 2,640,226 728,741 1,752,409 환불부채 등 (68,593) (10,163) 17,505 (27,527) 합계 7,756,168 23,231,475 5,816,484 19,942,289 30. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 6,949,511 2,328,070 2,724,469 9,931,763 기초상품 9,072,553 9,072,553 11,315,027 11,570,556 연결범위의변경 277,097 277,097 - - 당기매입 6,177,745 2,532,839 3,007,116 9,535,257 타계정에서 대체 54,325 3,461 4,085 63,657 타계정으로 대체 (16,713) (2,677) (1,057) (27,796) 재고평가손실(환입) 457,057 14,146 (116,770) 274,021 기말상품 (9,072,553) (9,569,349) (11,483,932) (11,483,932) 제품매출원가 952,324 952,324 - 9,568 기초제품 - - - 26,461 연결범위의변경 6,789,056 6,789,056 - - 당기제조 1,132,962 1,132,962 - 47,649 타계정으로 대체 (3,300) (3,300) - (64,542) 재고평가손실(환입) (12,918) (12,918) - - 기말제품 (6,953,476) (6,953,476) - - 합계 7,901,835 3,280,394 2,724,469 9,941,331 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 569,497 1,369,737 398,354 1,482,546 잡급 23,177 47,770 18,432 58,854 퇴직급여 49,355 131,474 25,834 102,812 복리후생비 53,640 106,625 25,429 97,596 여비교통비 6,184 16,330 6,404 17,586 접대비 4,400 13,681 5,623 14,252 통신비 3,924 9,163 2,301 8,345 수도광열비 1,981 1,981 - - 세금과공과 26,767 57,043 20,401 58,934 감가상각비 110,806 308,504 102,091 312,135 지급임차료 40,808 42,655 1,459 4,829 수선비 3,665 12,007 5,940 16,208 보험료 10,007 25,193 7,309 28,880 차량유지비 1,438 3,341 1,164 3,111 경상연구비 10,605 28,560 12,919 34,370 운반비 303,418 993,835 304,143 1,274,596 교육훈련비 20,000 22,283 75 463 도서인쇄비 1,626 6,731 3,681 17,721 포장비 13,721 44,354 32,417 121,797 사무용품비 489 1,140 243 924 소모품비 42,212 159,176 17,495 65,564 지급수수료 1,476,811 4,251,802 1,104,917 3,885,191 광고선전비 113,925 263,331 85,534 359,011 판매촉진비 1,914 1,914 - - 건물관리비 18,622 33,546 7,365 20,740 수출제비용 - - - - 판매수수료 633,073 2,292,567 570,965 1,892,639 무형자산상각비 1,879 5,414 1,835 8,007 견본비 1,101 8,590 71 2,011 리스료 - - - - 기타지급수수료 142,960 385,479 80,847 290,690 촬영비 - - - - 라이선스비 - 5,648 420 5,690 협회비 - 3,800 250 4,550 사용권자산감가상각비 136,180 388,351 126,120 403,918 합계 3,824,185 11,042,025 2,970,038 10,593,970 32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 16,437 51,281 365,594 1,436,166 배당금수익 - 14,498 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 128,078 359,987 287,694 612,546 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 38,314 157,805 946,784 1,648,016 합계 182,829 583,571 1,600,072 3,696,728 금융비용: 이자비용(주1) 16,861 59,521 202,147 594,372 리스부채이자비용(주1) 266 23,987 22,014 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,429 9,428 112,498 117,330 합계 26,556 92,936 336,659 774,091 (주1) 자본화차입원가 차감후 금액입니다.33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 15 1,306 - 13 무형자산처분이익 2,699 2,699 - - 잡이익 2,515 2,531 (5,364) 49,009 합계 5,229 6,536 (5,364) 49,022 기타비용: 외환차손 1,600 6,096 - 801 재고자산감모손실 - - (27) - 유형자산폐기손실 8,550 33,523 - - 사채상환손실 - 6,228 - - 지분법손실 - - 23,125 194,131 기부금 - 11,192 - - 잡손실 105 1,482 15 36,221 합계 10,255 58,521 23,113 231,153 34. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 461,113 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (161,173) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 168,332 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (9,241) 법인세추납액 372 5,634 법인세비용 461,485 3,552 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 자기주식처분이익 - (9,241) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,292,597 (1,179,563) 적용세율에 따른 법인세(당분기: 20.56.%, 전분기: 23.86%) 471,371 (281,504) 조정사항: 비공제비용 효과 101,122 - 비과세수익 효과 (84,024) - 전기이연법인세자산 손상효과 - 7,159 당기이연법인세자산 미인식 효과 24,706 207,677 법인세추납(환급)액 372 - 기타 (52,063) 70,220 법인세비용 461,485 3,552 평균유효세율 20.13% - (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 연결범위의 변동 자본반영 기말 급여(연차수당) 16,622 (11,332) 18,938 - 24,228 비품 - - (2,840) - (2,840) 시설장치 - - (41,321) - (41,321) 개발비 5,416 (1,134) - - 4,282 환불부채 33,523 (13,340) 818 - 21,001 환불자산 (27,168) 13,864 (306) - (13,610) 계약부채 1,592 1,510 78,027 - 81,129 외화환산손실 1,226 (1,226) - - - 전환권조정(유동) (18,503) 18,503 - - - 전환권조정(비유동) - (149,437) - - (149,437) 사채상환할증금 20,718 83,782 - - 104,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,377) (31,923) - - (77,300) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,269 554 - - 14,823 기타의지급수수료 (출원비용) 843 (316) - - 527 기타의지급수수료 (소프트웨어) 317 (119) - - 198 임차보증금(유동) 4,275 (3,583) - - 692 임차보증금(비유동) 5,852 (1,853) 1,969 - 5,968 기타보증금 - 34 - - 34 사용권자산 (257,993) 22,410 (63,461) - (299,044) 사용권자산(감가상각누계액) 115,482 48,351 - - 163,833 리스부채(유동) 85,707 (33,784) 46,933 - 98,856 리스부채(비유동) 50,619 (30,629) 12,932 - 32,922 복구충당부채(유동) 3,479 2,191 - - 5,670 복구충당부채(비유동) 1,457 144 - - 1,601 재고자산평가충당금 712,434 103,859 82,810 - 899,103 퇴직급여충당부채 - - 183,930 - 183,930 상표권 - - 3,208 - 3,208 (매장)영업권 - - (40,187) - (40,187) 상표권 - - (146,031) - (146,031) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분매입약정) - (435,600) - - (435,600) 당기손익-공정가치측정금융부채(지분매입약정) - 435,600 - - 435,600 파생상품부채 - 42,039 - - 42,039 일시적차이 합계 724,790 58,565 135,419 - 918,774 세무상결손금 39,011 (22,842) - - 16,169 이연법인세자산(부채)(주1) 763,801 35,723 135,419 - 934,943 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 9,532 (7,090) - 2,442 비품 9 (7) - 2 시설장치 706 (530) - 176 비품 (146) 109 - (37) 시설장치 (4,623) 3,467 - (1,156) 개발비 - 5,863 - 5,863 환불부채 11,916 5,860 - 17,776 환불자산 (7,032) (2,554) - (9,586) 계약부채 1,366 196 - 1,562 외화환산이익 (1,258) 1,258 - - 전환권조정(유동성) - (91,701) - (91,701) 전환권조정(비유동) (222,431) 222,431 - - 사채상환할증금 46,782 - - 46,782 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521) (11,083) - (11,604) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손 - 24,750 - 24,750 기타의지급수수료 (출원비용) 1,264 (316) - 948 기타의지급수수료 (소프트웨어) 475 (119) - 356 임차보증금(유동) 858 695 - 1,553 임차보증금(비유동) 12,540 (2,383) - 10,157 기타보증금 132 (96) - 36 사용권자산 (219,871) (30,230) - (250,101) 사용권자산(감가상각누계액) 54,271 41,156 - 95,427 리스부채(유동) 100,681 (17,227) - 83,454 리스부채(비유동) 54,178 9,338 - 63,516 복구충당부채 - 2,825 - 2,825 일시적차이 합계 (161,172) 154,612 - (6,560) 세무상결손금 168,332 53,062 - 221,394 이연법인세자산(부채) 7,160 207,674 - 214,834 (5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거 이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이러한 요소들을 고려한 결과 연결실체는 보고기간말 이후, 연결범위에 신규로 편입된 일부 부문을 제외하고는 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하지 못하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 783,357 724,790 미사용세무상결손금 16,169 39,011 합계 799,526 763,801 35. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 582,497,469 1,713,735,740 (89,867,455) (1,183,115,433) 가중평균유통보통주식수 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 기본주당이익(손실) 12 37 (2) (29) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 47,048,900 43,999,481 40,898,538 40,724,253 - 자기주식 효과 - - (2,174) 172,919 - 전환권 행사 - 2,368,047 - - 가중평균유통보통주식수 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 (2) 당분기와 전분기 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 582,497,469 1,713,735,740 (89,867,455) (1,183,115,433) 희석화증권세후비용조정 - 52,849,571 157,562,707 463,498,092 지배기업 소유주지분 희석분기순이익(손실) 582,497,469 1,766,585,311 67,695,252 (719,617,341) 가중평균희석유통주식수(주2) 47,048,900 47,107,446 48,257,036 48,510,516 희석주당이익(손실)(주1) 12 37 (2) (29) (주1) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.(주2) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 - 전환사채의 효과 - 739,918 7,360,672 7,613,344 가중평균희석유통보통주식수 47,048,900 47,107,446 48,257,036 48,510,516 36. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 및 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2021-03-11 100,000 에프앤에프 장기금융상품 합계 369,888 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 합계 269,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 내용 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 내용 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 금융기관 내용 금액 관련채무 신용보증기금 기업은행 및 국민은행 지급보증 729,000 차입금 (4) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험회사 가입내용 가입기간 가입금액 비고 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2020-10-27 ~ 2021-10-26 100,000 PL화장품생산물배상 한화손해보험 화재보험 2020-10-30 ~ 2021-10-30 300,000 재고자산 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2021-01-16 ~ 2022-01-16 100,000 PL신발생산물배상 한화손해보험 화재보험 2021-03-09 ~ 2022-03-09 3,500,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2021-04-26 ~ 2022-04-25 35,000 케이지이니시스 한화손해보험 화재보험 2021-06-26 ~ 2022-06-26 1,450,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2020-09-08 ~ 2022-09-07 5,000 롯데아이몰 서울보증보험 이행보증보험 2020-04-25 ~ 2023-04-24 5,000 현대홈쇼핑 DB손해보험 화재보험 2018-02-01 ~ 2023-02-01 50,000 재고자산 MG손해보험 화재보험 2021-04-21 ~ 2022-04-21 90,000 재고자산 KB손해보험 화재보험 2021-04-21 ~ 2022-04-21 100,000 재고자산 DB손해보험 화재보험 2021-08-11 ~ 2022-08-11 240,000 재고자산 AIG손해보험 개인정보보호배상책임보험 2020-12-31 ~ 2021-12-31 20,000 온라인자사몰 현대해상화재보험 영업배상책임보험 2021-08-11 ~ 2022-08-11 100,000 화재대인배상 KB손해보험 자동차보험 2021-08-31 ~ 2022-08-31 743 법인차량 KB손해보험 자동차보험 2021-02-20 ~ 2022-02-20 765 법인차량 (5) 공동투자계약 지배기업은 당분기 중 ㈜지오인포테크이노베이션을 계약상대로 하여 종속기업인 ㈜토박스랩을 통하여 ㈜스타일노리터 지분 70%를 취득하는 공동투자계약을 체결하였습니다. 동 공동투자계약은 지배기업이 ㈜토박스랩이 발행하는 보통주를 인수하는 방식으로 2,850백만원을, ㈜지오인포테크이노베이션이 ㈜토박스랩이 발행하는 전환사채를 인수하는 방식으로 1,900백만원을 투자하는 계약이며, ㈜토박스랩이 발행하는 전환사채에 대하여 ㈜지오인포테크이노베이션에게 계약체결일로부터 2년 후 풋옵션이, 지배기업에게는 3년 후 콜옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. (6) 종속기업투자주식 매입약정 연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜스타일노리터 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하여 매수하는 계약을 체결하였고, 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되는 동시에 금융자산으로 계상되며, 지급하는 시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동될 수 있습니다. 37. 현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 308,504 312,135 사용권자산감가상각비 388,351 403,918 무형자산상각비 5,414 8,007 이자비용 59,521 594,372 리스부채이자비용 23,987 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,428 117,330 재고자산평가손실(환입) 458,286 274,021 유형자산처분/폐기손실 33,523 - 법인세비용(수익) 461,485 3,552 잡손실(무형자산손상차손) - 28,053 지분법손실 - 194,131 관계기업투자손상차손 - - 사채상환손실 6,228 - 연차수당 (51,507) (32,223) 상여금 - - 퇴직급여 17,784 - 이자수익 (51,281) (143,617) 배당금수익 (14,498) - 외화환산이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (359,987) (61,255) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (157,805) (158,948) 무형자산처분이익 (2,699) - 잡이익 - (559) 합계 1,134,734 1,601,306 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,288,243) (280,259) 미수금의 감소(증가) 298,882 172,858 선급금의 감소(증가) (180,625) 584,812 선급비용의 감소(증가) (236) (51) 재고자산의 감소(증가) 351,167 735,377 환불자산의 감소(증가) 63,040 (11,608) 장기선급비용의 감소(증가) - 9 매입채무의 증가(감소) 702,708 523,307 미지급금의 증가(감소) 331,825 (72,161) 미지급비용의 증가(감소) (32,398) (13,423) 예수금의 증가(감소) (3,061) 1,471 예수보증금의 증가(감소) 28,000 - 선수금의 증가(감소) 139 157,418 환불부채의 증가(감소) (60,618) 26,634 계약부채의 증가(감소) 70,431 892 퇴직금의 지급 (534,510) - 합계 (2,253,499) 1,825,276 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 55,687 321,764 전환사채 및 전환권대가의 전환 3,368,565 - 매출채권과 미착품 상계 - 166,772 선급금과 미착품 상계 - 39,620 전환사채의 유동성대체 - 6,397,706 리스부채의 유동성대체 139,221 121,045 차입원가의 건설중인자산 자본화 64,517 - 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 인식 1,980,000 파생상품부채의 인식 191,084 퇴직급여충당부채의 미지급비용대체 27,664 퇴직급여충당부채의 예수금대체 69,343 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 연결범위변동 취득 환율변동 공정가치변동 기타 차입금 - - 1,760,000 - - - - 1,760,000 전환사채 3,110,067 1,687,696 - - - - (3,102,024) 1,695,739 리스부채 619,661 (398,383) 272,113 54,969 - - 50,631 598,991 합계 3,729,728 1,289,313 2,032,113 54,969 - (3,051,393) 4,054,730 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 7,111,594 (910,000) - - - 392,225 6,593,819 리스부채 703,903 (420,008) 321,764 - - (149,158) 456,501 합계 7,815,497 (1,330,008) 321,764 - - 243,067 7,050,320 38. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 겸 대표이사 이선근 이선근 주요주주 금응국제무역유한회사 금응국제무역유한회사 경영진 사내이사 이선근, 김동현, 이정호 사내이사 이선근, 김동현, 이정호 사외이사 조태현 사외이사 조태현 감사 장성수 감사 장성수 관계기업 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 남경도배아동유품유한공사 남경도배아동유품유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여등보상 203,333 233,901 39. 부문별정보 (1) 연결실체는 신발, 의류, 스포츠용품, 화장품 등의 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 23,231,474 19,942,288 국외 - - 합계 23,231,474 19,942,288 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 40. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 6,466,107 6,466,107 1,050,167 1,050,167 장기금융상품 372,856 372,856 269,888 269,888 당기손익-공정가치측정금융자산 9,207,662 9,207,663 14,328,989 14,328,989 매출채권및기타채권 5,381,536 5,381,536 1,848,797 1,848,797 기타금융자산 948,465 948,466 372,990 372,990 합계 22,376,626 22,376,628 17,870,831 17,870,831 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 5,017,066 5,017,066 5,017,066 - - 차입금 1,760,000 1,808,445 1,344,693 463,752 - 전환사채(주1) 1,695,739 2,090,000 - 2,090,000 - 당기손익-공정가치측정금융부채 1,980,000 1,980,000 - 1,980,000 - 파생상품부채(주1) 191,084 191,084 - 191,084 - 리스부채 598,991 609,494 454,165 155,329 - 합계 11,242,880 11,696,089 6,815,924 4,880,165 - (주1) 전환사채의 조기상환청구권 행사가능시점으로 한 만기이며, 계약상 현금흐름은 그 시점의 현금흐름입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채 13,780,448 1,378,045 1,378,045 - - 전환사채 31,100,672 3,194,172 3,194,172 - - 리스부채 6,196,608 701,444 448,260 185,602 67,582 합계 51,077,728 5,273,661 5,020,477 185,602 67,582 3) 시장위험연결실체의 외환위험관리와 이자율위험관리는 다음과 같습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 구분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 외화예금 USD - - 116 126,543 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 12,654 (12,654) (나) 이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 이한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당기말 전기말 상승 시 (47,910) - (47,910) - 하락 시 47,910 - 47,910 - (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,190,340 5,308,898 차감: 현금및현금성자산 (6,466,107) (1,050,167) 순부채 6,724,233 4,258,731 자본총계 28,494,320 22,263,867 순부채비율 23.60% 19.13% 41. 사업결합 (1) 연결실체는 당분기 중 주식회사 스타일노리터의 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 동 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과와 규모의 경제를 통한 기업가치 제고를 기대하고 있습니다. 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업결합 대상 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)스타일노리터 의류 제조 및 판매 2021-08-31 70.00% 4620000 (2) 식별가능한 순자산취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 1,571,799 매출채권및기타채권 454,259 기타금융자산 699,424 재고자산 6,730,801 유형자산 385,028 무형자산(주1) 1,513,328 사용권자산 288,459 기타자산 157,258 이연법인세자산 72,833 자산합계 11,873,189 매입채무및기타채무 3,169,146 차입금 1,760,000 리스부채 272,113 확정급여부채 836,044 기타부채 445,546 부채합계 6,482,849 식별가능한 순자산가치 5,390,340 (주1) 식별가능한 무형자산의 공정가치는 1,513,328천원이며, 브랜드자산이 별도로 식별가능한 자산으로 판단되어 수익접근법을 통한 공정가치 측정을 통해 948,255천원을 추가로 인식하였습니다. (3) 영업권 사업결합 결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 4,620,000 식별가능한 순자산 공정가치 5,390,341 비지배지분 1,617,102 영업권 846,761 (4) 사업결합으로 인한 순현금유입당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 취득한 현금및현금성자산 1,571,799 현금으로 지급한 대가 (4,620,000) 차감 계 (3,048,201) 42. 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 비지배지분 출자 등 자본거래 기타 기말 누적비지배지분 (주)토박스랩 0.00% - - - - 37,167 - 37,167 (주)스타일노리터 30.00% - 1,395,211 117,376 - - - 1,512,587 합계 - 1,395,211 117,376 - 37,167 - 1,549,754 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 23,417,597,400 24,940,721,780 현금및현금성자산 5,049,473,795 1,050,167,396 당기손익-공정가치측정금융자산 7,227,662,554 14,328,989,191 매출채권 및 기타채권 4,341,438,932 1,848,797,170 재고자산 5,681,445,169 6,638,690,292 기타유동자산 925,360,063 737,672,245 기타유동금융자산 192,216,887 294,088,746 당기법인세자산 42,316,740 비유동자산 6,231,276,308 2,632,042,867 장기금융상품 369,887,689 269,887,689 유형자산 1,923,730,631 1,555,655,841 무형자산 674,700,000 79,822,381 사용권자산 326,132,625 647,775,974 기타비유동금융자산 86,825,363 78,900,982 이연법인세자산 관계기업투자 종속기업투자 2,850,000,000 자산총계 29,648,873,708 27,572,764,647 부채 유동부채 2,782,554,639 5,072,188,054 매입채무 및 기타채무 1,940,534,912 1,378,044,812 기타유동부채 148,183,321 194,500,283 전환사채 3,110,067,151 리스부채 236,013,766 389,575,808 당기법인세부채 457,822,640 비유동부채 98,142,983 236,709,988 전환사채 리스부채 90,863,654 230,084,979 기타비유동부채 7,279,329 6,625,009 부채총계 2,880,697,622 5,308,898,042 자본 자본금 4,807,478,900 4,502,537,000 자본잉여금 22,839,388,981 19,780,549,915 기타자본구성요소 (324,910,775) 71,906,345 이익잉여금(결손금) (553,781,020) (2,091,126,655) 자본총계 26,768,176,086 22,263,866,605 자본과부채총계 29,648,873,708 27,572,764,647 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 5,320,645,478 20,795,952,993 5,816,484,322 19,942,288,409 매출원가 2,309,747,828 9,364,854,720 2,724,469,081 9,941,331,553 매출총이익 3,010,897,650 11,431,098,273 3,092,015,241 10,000,956,856 판매비와관리비 2,679,590,227 9,897,429,264 2,970,039,244 10,593,969,881 영업이익(손실) 331,307,423 1,533,669,009 121,975,997 (593,013,025) 금융수익 182,028,768 582,770,487 160,007,196 369,672,876 금융비용 1,886,420 (64,493,857) (336,659,758) (774,091,289) 기타수익 2,949,889 4,257,060 (5,364,167) 49,021,939 기타비용 (9,105,046) (57,371,874) (23,112,693) (231,153,523) 법인세비용차감전순이익(손실) 509,067,454 1,998,830,825 (83,153,425) (1,179,563,022) 법인세비용(수익) (102,960,090) (461,485,190) (6,714,030) (3,552,411) 당기순이익(손실) 406,107,364 1,537,345,635 (89,867,455) (1,183,115,433) 기타포괄손익 1,074,472 7,989,006 총포괄손익 406,107,364 1,537,345,635 (88,792,983) (1,175,126,427) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 33 (2) (29) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 33 (2) (29) 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,092,442,700 15,801,142,487 (2,361,428) 1,419,070,156 1,405,274,013 22,715,567,928 당기순이익(손실) (1,183,115,433) (1,183,115,433) 자기주식의 취득 (99,554,089) (99,554,089) 자기주식의 처분 193,979,205 193,979,205 자기주식처분이익 32,762,094 32,762,094 지분법자본변동 7,989,006 7,989,006 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 4,092,442,700 15,801,142,487 5,627,578 1,546,257,366 222,158,580 21,667,628,711 2021.01.01 (기초자본) 4,502,537,000 19,780,549,915 0 71,906,345 (2,091,126,655) 22,263,866,605 당기순이익(손실) 1,537,345,635 1,537,345,635 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분이익 지분법자본변동 전환사채의 전환 304,941,900 3,058,839,066 (396,817,120) 2,966,963,846 2021.09.30 (기말자본) 4,807,478,900 22,839,388,981 0 (324,910,775) (553,781,020) 26,768,176,086 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 1,067,998,008 2,356,710,489 영업에서 창출된 현금 991,240,223 2,243,464,910 이자의 수취 23,605,481 115,711,419 배당금의 수취 14,498,114 0 법인세환급액(납부액) 38,654,190 (2,465,840) 투자활동현금흐름 3,546,060,541 (845,479,141) 투자활동으로 인한 현금유입액 48,125,245,380 61,354,385,769 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 48,003,888,803 60,197,385,769 단기대여금의 감소 1,000,000,000 무형자산의 처분 2,856,577 0 보증금의 회수 118,000,000 157,000,000 기타보증금의 회수 500,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (44,579,184,839) (62,199,864,910) 장기금융상품의 증가 (100,000,000) (100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (40,394,198,692) (57,450,083,280) 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (2,977,315,069) 단기대여금의 증가 0 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (634,986,147) (567,466,561) 무형자산의 취득 (600,000,000) (23,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,850,000,000) 0 보증금의 지급 0 (82,000,000) 재무활동현금흐름 (614,752,150) (1,193,580,475) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 235,981,890 자기주식의 처분 0 235,981,890 재무활동으로 인한 현금유출액 (614,752,150) (1,429,562,365) 리스부채의 상환 (397,664,585) (420,008,276) 전환사채의 상환 (212,304,000) (910,000,000) 전환권행사 관련비용 (4,783,565) 자기주식의 취득 0 (99,554,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,999,306,399 317,650,873 기초현금및현금성자산 1,050,167,396 1,310,238,056 기말현금및현금성자산 5,049,473,795 1,627,888,929 5. 재무제표 주석 제 7(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 6(전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 토박스코리아 1. 회사의 개요주식회사 토박스코리아(이하 '회사', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다.회사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 이선근 8,187,102 17.03% 7,556,188 16.78% 금응국제무역유한회사 5,785,484 12.03% 5,785,484 12.85% 기타 34,102,203 70.94% 31,683,698 70.37% 합계 48,074,789 100.00% 45,025,370 100.00% 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초 채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 외화환산회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석36에 별도 공시하였습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산회사는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(상표권 중 일부 및 회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상표권 비한정 또는 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 관계기업투자관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가에 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순이익 및 기타포괄손익 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 관계기업에서 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(12) 리스회사는 리스이용자로서 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정기여제도회사는 확정기여제도를 운용 중이며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 수행의무의 식별회사는 신발 및 의류 도소매업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.6) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약체결 증분원가회사는 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거 기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.(20) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.3. 금융상품(1) 금융자산의 범주당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,049,474 5,049,474 장기금융상품 - 369,888 369,888 당기손익-공정가치측정금융자산 7,227,663 - 7,227,663 매출채권및기타채권 - 4,341,439 4,341,439 기타금융자산 - 279,042 279,042 합계 7,227,663 10,039,843 17,267,506 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,050,167 1,050,167 장기금융상품 - 269,888 269,888 당기손익-공정가치측정금융자산 14,328,989 - 14,328,989 매출채권및기타채권 - 1,848,797 1,848,797 기타금융자산 - 372,990 372,990 합계 14,328,989 3,541,842 17,870,831 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,940,535 1,940,535 전환사채 - - - 리스부채 - 326,877 326,877 합계 - 2,267,412 2,267,412 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,378,045 1,378,045 전환사채 - 3,110,067 3,110,067 리스부채 - 619,661 619,661 합계 - 5,107,773 5,107,773 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 22,931 27,550 - 50,481 배당금수익 14,498 - - 14,498 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 359,987 - - 359,987 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 157,805 - - 157,805 외환차익 - 1,306 - 1,306 합계 555,221 28,856 - 584,077 금융비용 및 기타비용: 이자비용(주1) - - 31,079 31,079 리스부채이자비용(주1) - - 23,987 23,987 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,428 - - 9,428 외환차손 - 2 4,944 4,946 합계 9,428 2 60,010 69,440 (주1) 자본화차입원가 차감후 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 42,873 100,743 - 143,616 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 61,255 - - 61,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 164,802 - - 164,802 외환차익 - - 13 13 합계 268,930 100,743 13 369,686 금융비용 및 기타비용: 이자비용 - - 594,372 594,372 리스부채이자비용 - - 62,389 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 117,330 - - 117,330 외환차손 - - 801 801 합계 117,330 - 657,562 774,892 4. 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,227,663 14,328,989 합계 7,227,663 14,328,989 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 5,049,474 1,050,167 상각후원가측정금융자산 - - 장기금융상품 369,888 269,888 매출채권및기타채권 4,341,439 1,848,797 기타금융자산 279,042 372,990 합계 10,039,843 3,541,842 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무및기타채무 1,940,535 1,378,045 전환사채 - 3,110,067 리스부채 326,877 619,661 합계 2,267,412 5,107,773 회사는 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계1) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,227,663 576,127 6,651,536 - 7,227,663 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 14,328,989 454,626 13,874,363 - 14,328,989 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입 변수공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 6,651,536 시장접근법 등 기초자산가격, 이자율, 환율 (단위 : 천원) 구 분 전기 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 13,874,363 시장접근법 등 기초자산가격, 이자율, 환율 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 92 - 보통예금(주1) 5,049,382 1,050,167 합계 5,049,474 1,050,167 (주1) 보통예금에는 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기금융상품이 포함되어 있습니다.6. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 장기금융상품 정기예금(주1) 369,888 269,888 합계 369,888 269,888 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 정기예금에는 상품대금에 대한 질권이 설정되어있습니다.7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 투자일임계약 삼성증권 - - 500,000 490,671 지분상품 이지스밸류리츠 480,070 556,881 480,070 454,626 지분상품 롯데렌탈 28,674 19,246 - - 수익증권 삼성증권 3,962,359 4,178,964 1,980,198 2,156,372 특정금전신탁(MMT) 우리은행 1,167 1,167 2,289,994 2,289,994 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 2,471,404 2,471,404 8,937,326 8,937,326 합계 6,943,674 7,227,662 14,187,588 14,328,989 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,197,658 1,461,808 미수금 143,781 386,989 합계 4,341,439 1,848,797 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월 이하(주1) 4,197,657 143,781 1,461,808 386,989 6개월 ~ 1년 - - - - 1년 초과 - - - - 합계 4,197,657 143,781 1,461,808 386,989 (주1) 회사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다. (3) 회사의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 9,296,360 (3,710,425) 5,585,935 9,455,246 (3,238,338) 6,216,908 미착품 95,510 - 95,510 421,782 - 421,782 합계 9,391,871 (3,710,425) 5,681,445 9,877,028 (3,238,338) 6,638,690 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,238,338 418,401 전입 472,087 274,021 기말 3,710,425 692,422 10. 기타유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 862,942 612,602 선급비용 1,945 1,579 환불자산(주1) 60,473 123,491 합계 925,360 737,672 (주1) 회사가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 재고자산에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 123,491 31,964 설정(환입) (63,018) 11,608 기말 60,473 43,573 11. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 189,000 307,000 (현재가치할인차금) (3,147) (19,431) 기타보증금 6,520 6,520 (현재가치할인차금) (156) - 합계 192,217 294,089 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공구와기구 120,681 (94,569) 26,112 120,681 (79,214) 41,467 비품 151,815 (101,775) 50,040 150,773 (81,613) 69,160 시설장치 2,476,945 (1,594,324) 882,621 2,398,332 (1,544,100) 854,232 건설중인자산 964,958 - 964,958 590,797 - 590,797 합계 3,714,399 (1,790,668) 1,923,731 3,260,583 (1,704,927) 1,555,656 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 공구와기구 41,467 - - (15,356) 26,111 비품 69,160 1,042 - (20,161) 50,041 시설장치 854,232 324,300 (33,523) (262,388) 882,621 건설중인자산(주1) 590,797 374,161 - - 964,958 합계 1,555,656 699,503 (33,523) (297,905) 1,923,731 (주1) 당분기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 64,517천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 공구와기구 65,603 - - (18,102) 47,501 비품 74,166 19,074 - (20,827) 72,413 시설장치 852,632 260,200 - (273,206) 839,626 건설중인자산 - 288,192 - - 288,193 합계 992,401 567,466 - (312,135) 1,247,732 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 600,000 - 600,000 - - - 소프트웨어 36,700 (18,950) 17,750 36,700 (13,985) 22,715 회원권 56,950 - 56,950 57,107 - 57,107 합계 693,650 (18,950) 674,700 93,807 (13,985) 79,822 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 대체 기말 상표권 - 600,000 - - - - 600,000 소프트웨어 22,715 - - (4,965) - - 17,750 회원권 57,107 - (157) - - - 56,950 합계 79,822 600,000 (157) (4,965) - - 674,700 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 대체 기말 상표권 31,488 18,000 - (3,435) (28,053) (18,000) - 소프트웨어 6,122 5,000 - (4,572) - 18,000 24,550 회원권 57,107 - - - - - 57,107 합계 94,717 23,000 - (8,007) (28,053) - 81,657 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 차입원가당분기와 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산(건설중인자산) - 자본화된 차입원가 64,517 - 자본화이자율 13.16% - 15. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,064,258 (739,767) 324,491 차량운반구 6,571 (4,928) 1,643 합계 1,070,829 (744,695) 326,134 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,153,642 (505,866) 647,776 차량운반구 19,052 (19,052) - 합계 1,172,694 (524,918) 647,776 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 647,776 59,417 (382,704) 324,490 차량운반구 - 6,572 (4,929) 1,643 합계 647,776 65,989 (387,632) 326,133 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 743,200 354,257 (396,773) 700,684 차량운반구 9,526 - (7,145) 2,382 합계 752,726 354,257 (403,918) 703,065 16. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 105,000 105,000 (현재가치할인차금) (18,175) (26,599) 기타보증금 - 500 합계 86,825 78,901 17. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업 소재지 결산월 주요활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부가액 취득금액 장부가액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 홍콩 12월 투자 34.00% 873,390 - 873,390 - 남경도배아동유품유한공사(*) 중국 12월 판매 - - - - - (*)남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 242,183 지분법손익 - (194,131) 지분법자본변동 - 7,989 기타(주1) - 559 기말 - 56,600 (주1) 전기 이전에 미인식한 지분법손익을 전분기에 잡이익으로 처리하였습니다.(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당분기(말) 103,974 (37,740) - (19,718) (19,718) 전기(말) 114,292 (33,813) 206,144 (582,811) (582,811) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 기타(주1) 장부금액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당분기말 141,714 34% 48,183 - (48,183) - 전기말 148,105 34% 50,356 - (50,356) - (주1) 당분기말 현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 전기에 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 관계기업투자주식 장부금액 50,356천원(지분법자본변동 누적발생액 3,408천원 포함)을 감액하고 46,948천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관계기업투자의 장부가액은 "0원"입니다.18. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산일 주요영업활동 측정방법 (주)토박스랩(주1) 100% 대한민국 12월 31일 기타금융 외 원가법 (주1) ㈜토박스랩은 2021년 7월 6일 신설되었으며, 중간지배기업으로서 ㈜스타일노리터를 지배하고 있습니다.(2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)토박스랩 2,850,000 2,776,504 2,850,000 - - - (3) 변동내용종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)토박스랩 - 2,850,000 - - - 2,850,000 (4) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 (주)토박스랩 4,676,504 1,900,000 2,776,504 - (73,807) (73,496) 19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 741,497 303,380 미지급금 661,988 501,497 미지급비용 24,050 88,168 예수보증금 513,000 485,000 합계 1,940,535 1,378,045 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 139 - 예수금 16,429 19,069 계약부채(주1) 14,101 7,237 환불부채(주1) 91,742 152,380 복구충당부채 25,772 15,814 합계 148,183 194,500 (주1) 회사가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배분한 포인트를 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습니다.(1) 계약부채당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,237 6,209 전입(환입) 6,865 892 기말 14,101 7,102 (2) 환불부채(반품충당부채)당분기와 전분기 중 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 152,380 54,166 전입(환입) (60,638) 26,634 기말 91,742 80,800 (3) 복구충당부채회사는 매장 등의 시설장치(또는 사용권자산) 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 유형자산 중 시설장치(또는 사용권자산)의 취득원가로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 22,439 - 전입(환입) 8,698 12,699 상각 1,914 143 사용액 - - 기말 33,051 12,842 유동: 25,772 6,424 비유동: 7,279 6,418 21. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 상환 기말 리스부채 619,661 54,969 49,912 (397,665) 326,877 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 상환 기말 리스부채 703,903 321,764 62,389 (420,008) 668,048 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 236,014 389,576 비유동 90,864 230,085 합계 326,877 619,661 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 382,704 396,773 차량운반구 4,929 7,145 합계 387,632 403,918 리스부채에 대한 이자비용(*) 49,912 62,389 보증금현재가치할인차금 이자수익 26,875 27,905 단기리스료 24,036 12,018 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,580 4,829 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 527,367 474,880 (*) 자본화차입원가 차감전 금액입니다.한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 951,648천원(전분기: 911,735천원)입니다.22. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 - 3,100,000 사채상환할증금 - 94,172 전환권(신주인수권)조정 - (84,105) 장부금액 - 3,110,067 전환권(신주인수권)대가 366,175 762,992 (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 전환사채(주1) 제4회 전환사채(주2) 합계 제2회 전환사채 제4회 전환사채 합계 액면금액 - - - - 3,100,000 3,100,000 상환할증금 - - - - 94,172 94,172 전환권조정 - - - - (84,105) (84,105) 장부금액 - - - - 3,110,067 3,110,067 전환권대가 338,808 27,367 366,175 338,808 424,184 762,992 (주1) 전기 중 액면금액 910,000천원의 전환사채는 조기상환청구에 의해 액면상환되었으며, 사채상환손익은 발생하지 아니하였습니다.(주2) 당분기 중 액면금액 2,900,000천원(전기 3,900,000천원)의 전환청구권이 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 액면금액 200,000천원은 회사의 콜옵션 행사로 212,304천원에 만기 전 취득하여 소각하였으며 사채상환손실 6,228천원이 발생하였습니다.23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 100 100 발행한 주식수(주) 보통주 48,074,789 45,025,370 보통주자본금(천원) 4,807,479 4,502,537 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행액(원) 자본금 주식발행초과금 전기초 40,924,427 - 4,092,443 15,801,142 전환사채의 전환 4,100,943 951 410,094 3,979,407 전기말 45,025,370 - 4,502,537 19,780,550 당기초 45,025,370 - 4,502,537 19,780,550 전환사채의 전환 3,049,419 951 304,942 3,058,839 당분기말 48,074,789 - 4,807,479 22,839,389 24. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,069,105) (1,069,105) 자기주식처분이익(주2) 32,762 32,762 전환권대가 366,175 762,992 신주인수권대가 345,257 345,257 합 계 (324,911) 71,906 (주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다.(주2) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재측정요소(주1) (32,601) (32,601) 미처리결손금 (521,180) (2,058,526) 합계 (553,781) (2,091,127) (주1) 확정기여형 퇴직급여제도 도입 이전에 발생한 재측정요소입니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (2,058,526) 1,437,875 당기순이익(손실) 1,537,346 (3,496,401) 기말금액 (521,180) (2,058,526) 26. 매출액당분기와 전분기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 백화점 및 아울렛 3,933,197 15,790,323 4,218,252 14,422,626 온라인 502,454 2,311,631 851,986 3,794,781 기타 889,652 2,640,226 728,741 1,752,409 환불부채 등 (4,657) 53,774 17,505 (27,527) 합계 5,320,645 20,795,953 5,816,484 19,942,288 27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,309,748 9,364,854 2,724,469 9,931,763 기초상품 9,072,553 9,455,246 11,315,027 11,570,556 당기매입 2,518,575 8,696,319 3,007,116 9,535,257 타계정에서 대체 2,627 56,952 4,085 63,657 타계정으로 대체 (2,677) (19,390) (1,057) (27,796) 재고평가손실(환입) 15,030 472,087 (116,770) 274,021 기말상품 (9,296,360) (9,296,360) (11,483,932) (11,483,932) 제품매출원가 - - - 9,568 기초제품 - - - 26,461 당기제조 - - - 47,649 타계정으로 대체 - - - (64,542) 기말제품 - - - - 합계 2,309,748 9,364,854 2,724,469 9,941,331 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 355,878 1,156,119 398,354 1,482,546 잡급 10,773 35,366 18,432 58,854 퇴직급여 33,469 115,588 25,834 102,812 복리후생비 37,040 90,026 25,429 97,596 여비교통비 5,540 15,686 6,404 17,586 접대비 2,908 12,189 5,623 14,252 통신비 3,168 8,407 2,301 8,345 세금과공과 16,978 47,253 20,401 58,934 감가상각비 100,207 297,905 102,091 312,135 지급임차료 820 2,666 1,459 4,829 수선비 3,665 12,007 5,940 16,208 보험료 6,860 22,046 7,309 28,880 차량유지비 787 2,689 1,164 3,111 경상연구비 10,605 28,560 12,919 34,370 운반비 271,775 962,192 304,143 1,274,596 교육훈련비 20,000 22,283 75 463 도서인쇄비 1,566 6,671 3,681 17,721 포장비 21,097 51,730 32,417 121,797 사무용품비 96 746 243 924 소모품비 37,973 154,936 17,495 65,564 지급수수료 909,593 3,684,584 1,104,917 3,885,191 광고선전비 60,779 210,185 85,534 359,011 건물관리비 7,999 22,923 7,365 20,740 판매수수료 553,934 2,213,428 570,965 1,892,639 무형자산상각비 1,430 4,965 1,835 8,007 견본비 36 7,525 71 2,011 기타지급수수료 69,154 311,672 80,847 290,690 라이선스비 - 5,648 420 5,690 협회비 - 3,800 250 4,550 사용권자산감가상각비 135,461 387,632 126,120 403,918 합계 2,679,591 9,897,427 2,970,038 10,593,970 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,636 50,480 36,559 143,617 배당금수익 - 14,498 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 128,078 359,987 28,769 61,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 38,314 157,805 94,678 164,802 합계 182,028 582,770 160,006 369,674 금융비용: 이자비용(주1) (11,581) 31,079 202,147 594,372 리스부채이자비용(주1) 266 23,987 22,014 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,428 9,428 112,498 117,330 합계 (1,887) 64,494 336,659 774,091 (주1) 자본화차입원가 차감 후 금액입니다.30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 15 1,306 - 13 무형자산처분이익 2,699 2,699 - - 잡이익 236 252 (5,364) 49,009 합계 2,950 4,257 (5,364) 49,022 기타비용: 외환차손 450 4,946 - 801 재고자산감모손실 - - (27) - 유형자산폐기손실 8,550 33,523 - - 사채상환손실 - 6,228 - - 지분법손실 - - 23,125 194,131 기부금 - 11,192 - - 잡손실 105 1,482 15 36,221 합계 9,105 57,371 23,113 231,153 31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 461,455 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (161,173) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 168,332 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (9,241) 법인세추납(환급)액 30 5,634 법인세비용 461,485 3,552 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 자기주식처분이익 - (9,241) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,998,711 (1,179,563) 적용세율에 따른 법인세(당분기: 21.17%, 전분기: 23.86%) 423,216 (281,504) 조정사항: 비공제비용 99,216 - 비과세수익 (84,024) - 전기이연법인세자산 손상효과 - 7,159 당기이연법인세자산 미인식 효과 21,612 207,677 법인세추납(환급)액 30 5,634 기타 1,435 64,586 법인세비용 461,485 3,552 평균유효세율 23.09% - (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 16,622 (11,331) - 5,291 개발비 5,416 (1,134) - 4,282 환불부채 33,523 (13,340) - 20,183 환불자산 (27,168) 13,864 - (13,304) 계약부채 1,592 1,510 - 3,102 외화환산손실 1,226 (1,226) - - 전환권조정(유동성) (18,503) 18,503 - - 사채상환할증금 20,718 (20,718) - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,377) (31,923) - (77,300) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,269 554 - 14,823 기타의지급수수료 (출원비용) 843 (316) - 527 기타의지급수수료 (소프트웨어) 317 (119) - 198 임차보증금(유동) 4,275 (3,583) - 692 임차보증금(비유동) 5,852 (1,854) - 3,998 기타보증금(유동) - 34 - 34 사용권자산 (257,993) 22,411 - (235,582) 사용권자산(감가상각누계액) 115,482 48,351 - 163,833 리스부채(유동) 85,707 (33,784) - 51,923 리스부채(비유동) 50,619 (30,629) - 19,990 복구충당부채(유동) 3,479 2,191 - 5,670 복구충당부채(비유동) 1,457 144 - 1,601 재고자산평가충당금 712,434 103,860 - 816,294 일시적차이 합계 724,790 61,465 - 786,255 세무상결손금 39,011 (39,011) - - 이연법인세자산(부채) 763,801 22,454 - 786,255 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 9,532 (7,090) - 2,442 비품 9 (7) - 2 시설장치 706 (530) - 176 비품 (146) 109 - (37) 시설장치 (4,623) 3,467 - (1,156) 개발비 - 5,863 - 5,863 환불부채 11,916 5,860 - 17,776 환불자산 (7,032) (2,554) - (9,586) 계약부채 1,366 196 - 1,562 외화환산이익 (1,258) 1,258 - - 전환권조정(유동) - (91,701) - (91,701) 전환권조정(비유동) (222,431) 222,431 - - 사채상환할증금 46,782 - - 46,782 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521) (11,083) - (11,604) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 24,750 - 24,750 기타의지급수수료 (출원비용) 1,264 (316) - 948 기타의지급수수료 (소프트웨어) 475 (119) - 356 임차보증금(유동) 858 695 - 1,553 임차보증금(비유동) 12,540 (2,383) - 10,157 기타보증금 132 (96) - 36 사용권자산 (219,871) (30,230) - (250,101) 사용권자산(감가상각누계액) 54,271 41,156 - 95,427 리스부채(유동) 100,681 (17,227) - 83,454 리스부채(비유동) 54,178 9,338 - 63,516 복구충당부채 - 2,825 - 2,825 일시적차이 합계 (161,172) 154,612 - (6,560) 세무상결손금 168,332 53,062 - 221,394 이연법인세자산(부채) 7,160 207,674 - 214,834 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이러한 요소들을 고려한 결과 회사는 보고기간말 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하지 못하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 406,107,364 1,537,345,635 (89,867,455) (1,183,115,433) 가중평균유통보통주식수(주1) 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 기본주당이익(손실) 9 33 (2) (29) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 47,048,900 43,999,481 40,898,538 40,724,253 - 자기주식 효과 - - (2,174) 172,919 - 전환권 행사 - 2,368,047 - - 가중평균유통보통주식수 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 (2) 당분기와 전분기 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 406,107,364 1,537,345,635 (89,867,455) (1,183,115,433) 희석화증권의 세후이자비용 - 52,849,571 157,562,707 463,498,092 희석당기순이익(손실) 406,107,364 1,590,195,206 67,695,252 (719,617,341) 가중평균희석유통주식수(주2) 47,048,900 47,107,446 48,257,036 48,510,516 희석주당이익(손실)(주1) 9 33 (2) (29) (*1) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.(*2) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 47,048,900 46,367,528 40,896,364 40,897,172 - 전환사채의 효과 - 739,918 7,360,672 7,613,344 가중평균희석유통보통주식수 47,048,900 47,107,446 48,257,036 48,510,516 33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2021-03-11 100,000 에프앤에프 장기금융상품 합계 369,888 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 합계 269,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공받은 타인의 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정담보 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정담보 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (3) 당분기말 현재 회사가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험회사 가입내용 가입기간 가입금액 비고 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2020-10-27 ~ 2021-10-26 100,000 PL화장품생산물배상 한화손해보험 화재보험 2020-10-30 ~ 2021-10-30 300,000 재고자산 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2021-01-16 ~ 2022-01-16 100,000 PL신발생산물배상 한화손해보험 화재보험 2021-03-09 ~ 2022-03-09 3,500,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2021-04-26 ~ 2022-04-25 35,000 케이지이니시스 한화손해보험 화재보험 2021-06-26 ~ 2022-06-26 1,450,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2020-09-08 ~ 2022-09-07 5,000 롯데아이몰 서울보증보험 이행보증보험 2020-04-25 ~ 2023-04-24 5,000 현대홈쇼핑 (4) 공동투자계약 회사는 ㈜지오인포테크이노베이션을 계약상대로 하여 종속회사인 ㈜토박스랩을 통하여 ㈜스타일노리터 지분 70%를 취득하는 공동투자계약을 체결하였습니다. 동 공동투자계약은 회사가 ㈜토박스랩이 발행하는 보통주를 인수하는 방식으로 2,850백만원을, ㈜지오인포테크이노베이션이 ㈜토박스랩이 발행하는 전환사채를 인수하는 방식으로 1,900백만원을 투자하는 계약이며, ㈜토박스랩이 발행하는 전환사채에 대하여 ㈜지오인포테크이노베이션에게 계약체결일로부터 2년 후 풋옵션이, 회사에게는 3년 후 콜옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 34. 현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 297,905 312,135 사용권자산감가상각비 387,632 403,918 무형자산상각비 4,965 8,007 이자비용 31,079 594,372 리스부채이자비용 23,987 62,389 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,428 117,330 재고자산평가손실(환입) 472,087 274,021 유형자산처분/폐기손실 33,523 - 법인세비용(수익) 461,485 3,552 잡손실(무형자산손상차손) - 28,053 지분법손실 - 194,131 사채상환손실 6,228 - 연차수당 (51,507) (32,223) 이자수익 (50,480) (143,617) 배당금수익 (14,498) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (359,987) (61,255) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (157,805) (158,948) 무형자산처분이익 - - 잡이익 - (559) 합계 1,094,042 1,601,306 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,735,850) (280,259) 미수금의 감소(증가) 243,208 172,858 선급금의 감소(증가) (250,340) 584,812 선급비용의 감소(증가) (366) (51) 재고자산의 감소(증가) 485,158 735,377 환불자산의 감소(증가) 63,018 (11,608) 장기선급비용의 감소(증가) - 9 매입채무의 증가(감소) 438,117 523,307 미지급금의 증가(감소) 160,491 (72,161) 미지급비용의 증가(감소) (12,611) (13,423) 예수금의 증가(감소) (2,640) 1,471 예수보증금의 증가(감소) 28,000 - 선수금의 증가(감소) 139 157,418 환불부채의 증가(감소) (60,639) 26,634 계약부채의 증가(감소) 6,865 892 합계 (1,637,450) 1,825,276 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 54,969 321,764 전환사채 및 전환권대가의 전환 3,368,565 - 매출채권과 미착품 상계 - 166,772 선급금과 미착품 상계 - 39,620 리스부채의 유동성대체 139,221 - 차입원가의 건설중인자산 자본화 64,517 - 전환사채의 유동성대체 - 6,397,706 리스부채의 유동성대체 139,221 121,045 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 3,110,067 (212,304) - - - (2,897,763) - 리스부채 619,661 (397,665) 54,969 - - 49,912 326,877 합계 3,729,728 (609,969) 54,969 - - (2,847,851) 326,877 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 7,111,594 (910,000) - - - 392,225 6,593,819 리스부채 703,903 (420,008) 321,764 - - (149,158) 456,501 합계 7,815,497 (1,330,008) 321,764 - - 243,067 7,050,320 35. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 최대주주 겸 대표이사 이선근 이선근 주요주주 금응국제무역유한회사 금응국제무역유한회사 경영진 사내이사 이선근, 김동현, 이정호사외이사 조태현감사 장성수 사내이사 이선근, 김동현, 이정호사외이사 조태현감사 장성수 종속기업 ㈜토박스랩(주1) - ㈜스타일노리터(주1) - 관계기업 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 남경도배아동유품유한공사 남경도배아동유품유한공사 (주1) ㈜토박스랩은 2021년 7월 6일 신설되었으며, 중간지배기업으로서 ㈜스타일노리터를 지배하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 ㈜토박스랩(주1) 종속기업 2,850,000 (주1) ㈜토박스랩은 2021년 7월 6일 신설되었으며, 중간지배기업으로서 ㈜스타일노리터를 지배하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여등보상 203,333 233,901 36. 부문별정보(1) 회사는 신발, 의류, 스포츠용품, 화장품 등의 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 20,795,953 19,942,288 국외 - - 합계 20,795,953 19,942,288 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.37. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,049,474 5,049,474 1,050,167 1,050,167 장기금융상품 369,888 369,888 269,888 269,888 당기손익-공정가치측정금융자산 7,227,663 7,227,663 14,328,989 14,328,989 매출채권및기타채권 4,341,439 4,341,439 1,848,797 1,848,797 기타금융자산 279,042 279,042 372,990 372,990 합계 17,267,506 17,267,506 17,870,831 17,870,831 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 1,940,535 1,940,535 1,940,535 - - 리스부채 326,877 337,381 240,835 96,546 - 합계 2,267,412 2,277,916 2,181,370 96,546 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 1,378,045 1,378,045 1,378,045 - - 전환사채 3,110,067 3,194,172 3,194,172 - - 리스부채 619,661 701,444 448,260 185,602 67,582 합계 5,107,773 5,273,661 5,020,477 185,602 67,582 3) 시장위험회사의 외환위험관리와 이자율위험관리는 다음과 같습니다. (가) 외환위험관리① 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) 구분 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 외화예금 USD - - 116 126,543 매출채권 USD - - - - ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 12,654 (12,654) (나) 이자율위험관리회사는 당분기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,880,698 5,308,898 차감: 현금및현금성자산 (5,049,474) (1,050,167) 순부채 (2,168,776) 4,258,731 자본총계 26,768,176 22,263,867 순부채비율 -8.10% 19.13% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 회사는 보고서 기준일 현재 자사주 1,025,889주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 배당에 관한 사항> 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에게 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,831 - - (별도)당기순이익(백만원) 1,537 -3,496 153 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당 지급이력이 없습니다. 회사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.02.24 유상증자(일반공모) 보통주 785,000 100 1,000 설립자본금 2015.05.04 유상증자(일반공모) 보통주 2,750,000 100 2,000 일반공모(코스닥시장) 2017.04.18 - 보통주 14,591,246 100 - 합병 2017.08.22 무상증자 보통주 18,126,241 100 - 주식발행초과금 2018.04.18 전환권행사 보통주 1,430,000 100 500 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.01.30 전환권행사 보통주 137,080 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.01.30 신주인수권행사 보통주 548,320 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.01.31 전환권행사 보통주 849,896 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.02.20 신주인수권행사 보통주 137,080 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.19 신주인수권행사 보통주 205,620 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.22 신주인수권행사 보통주 171,350 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.22 전환권행사 보통주 73,008 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.11 신주인수권행사 보통주 239,890 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.04.12 전환권행사 보통주 68,540 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.12 신주인수권행사 보통주 274,160 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 83,289 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.29 전환권행사 보통주 392,021 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.12.18 전환권행사 보통주 30,843 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.12.30 전환권행사 보통주 30,843 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2020.11.12 전환권행사 보통주 420,609 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.07 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.08 전환권행사 보통주 1,472,134 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.10 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.01.29 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.02.22 전환권행사 보통주 315,457 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.03.25 전환권행사 보통주 1,997,896 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4회차 2019.09.18 운영자금 7,000,000 기발행 CB 및 BW상환자금,운영자금 7,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 진행률적용 수주계약 현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼덕회계법인 - (1) 후속사건주석37에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간종료일 이후인 2021년 7월 6일자로 사업다각화 및 키즈토탈플랫폼 구축을 위해 회사의 보유지분 100%로 종속기업 (주)토박스랩을 설립하였습니다. 또한, 회사는 2021년 7월 15일 (주)지오인포테크이노베이션을 계약상대로 하여 회사의 종속기업인 (주)토박스랩을 통하여 (주)스타일노리터의 지분 70%를 취득하는 공동투자계약을 체결하였습니다.(2) COVID-19 관련 불확실성주석2에 기술되어 있는 바와 같이 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. - 제6기(전기) 삼덕회계법인 적정의견 이 보고서의 이용자는 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재고자산의 실재성 및 평가 제5기(전전기) 대주회계법인 적정의견 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 110,000,000 689 - 213 제6기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 110,000,000 682 110,000,000 682 제5기(전전기) 대주회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 45,000,000 626 45,000,000 626 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당분기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 10일 대표이사, 감사, 회계사 서면회의 감사계획 및 감사 위험요소 토의 2 2019년 12월 17일 대표이사, 감사, 회계사 서면회의 중간감사로 발견한 감사 유의 사항 토의 3 2020년 06월 19일 감사 및 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사계획보고, 기초잔액감사결과보고, 감사인독립성보고 등 4 2020년 12월 16일 감사 및 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 중간감사결과 발견사항 논의, 향후 기말감사일정 협의 5 2021년 02월 04일 감사 및 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사종료보고, 핵심감사사항논의, 서면진술서 징구 등 6 2021년 07월 29일 감사 및 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사계획보고, 감사인독립성보고 등 5. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제7기(당분기) 삼덕회계법인 - - 제6기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제5기(전전기) 대주회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성회사의 이사회는 보고서 기준일 (2021년 9월 30일) 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 2인, 사외이사1인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분담은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.회사의 이사회규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제 2 조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 [권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 제4조(구성) 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원 (이하 '이사'라 함)으로 구성한다. 제8조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는, 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 이해관계자와의 거래와 관련하여서는 회사의 이해관계자와의 거래 통제 규정에 의거, 감사가 반드시 출석하여야 하며, 이사 전원이 참석하고 참석한 이사 전원의 찬성이 있어야 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에 출석하여 의견은 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다. 제10조(결의사항) 이사회에서 결의할 사항은 다음 각 호와 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 재무제표 및 영업보고서의 승인 3) 정관의 변경 4) 자본의 감소 5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 8) 이사의 선·해임 및 이사의 회사에 대한 책임의 면제 9) 주식의 액면미달발행 10) 주식배당 결정 11) 주식매수선택권의 부여 12) 이사의 보수 13) 주주제안의 채택 14) 기타 주주총회에 부의 할 의안 등 나. 이사회운영 등에 관한 사항 1) 대표이사의 선임 및 해임 2) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 3) 이사회 내에 각종의 위원회 [이하‘위원회’라 함]의 설치, 운영 및 폐지 4) 위원회 위원의 선임 및 해임[감사위원회의 사외이사가 아닌 감사위원의 선임 및 해임은 주주총회 결의사항] 5) 이사회규정 및 이사회 내 각 위원회규정의 제·개정 및 폐지 6) 위원회의 결의사항에 대한 재결의 7) 이사의 겸업, 겸직 및 회사와의 거래에 대한 승인 다. 주식매수선택권 부여의 취소 등과 같은 정관에서 정한 사항라. 기타 1) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 의장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 3) 위원회에게 위임할 사항의 결정 4) 위원회가 그 결의를 통하여 특별히 부의 하는 사항 제16조 (이사에 대한 직무집행감독권) 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 조태현 1 2021년 01월 18일 펀드 가입의 건(자금운용) 타임폴리오 The Time 전문투자형사모투자신탁 가결 찬성 2 2021년 01월 26일 부동산 분양계약의 건 (영업목적의 창고) 가결 찬성 3 2021년 01월 28일 상품 가입의 건(자금운용) 지브이에이 하이일드 IPO 전문투자형사모신탁 가결 찬성 4 2021년 02월 10일 제4회차 전환사채 콜옵션 행사자 지정의 건 가결 찬성 5 2021년 02월 10일 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 6 2021년 03월 04일 (주)토박스코리아의 2020년 사업실적 및 결산 승인의 건 가결 찬성 7 2021년 03월 04일 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 2021년 03년 16일 상품 가입의 건(자금운용) 스팍스프라임공모주펀드(채권혼합) 가결 찬성 9 2021년 04월 01일 임원 보수 규정 제정의 건 가결 찬성 10 2021년 04월 22일 종사업장 폐점의 건 가결 찬성 11 2021년 05월 17일 지점설치의 건 (롯데 몰 여수점, 현대 아울렛 김포점) 가결 찬성 12 2021년 07월 01일 SPC(특수목적회사)설립의 건 가결 찬성 13 2021년 07월 14일 공동투자계약, 유상증자 참여의 건 가결 찬성 14 2021년 08월 16일 지점설치의 건 (롯데 광주수완점) 가결 찬성 15 2021년 08월 27일 지점설치의 건 (롯데 의왕 타임빌라스점) 가결 찬성 16 2021년 09월 10일 상품 가입의 건(자금운용) - 비아이티리치제일차㈜ 2회차 ABCP 가결 찬성 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 비고 조태현 현) 토박스코리아 사외이사전) 신세계(주) 영업본부 상무이사전) 신세계그룹 경영지원실 패션연구소장전) 신세계 센텀시티점 점장ㆍ 인하대학교 경영학과 학사 없음 해당사항없음 주1) 주1) 사외이사 조태현은 2020년 3월 24일에 개최한 제5기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 임기는 2020.04.19~2023.04.19(3년)입니다. 마. 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2021년 01월 18일 1 (1) - 2 2021년 01월 26일 1 (1) - 3 2021년 01월 28일 1 (1) - 4 2021년 02월 10일 1 (1) - 5 2021년 02월 10일 1 (1) - 6 2021년 03월 04일 1 (1) - 7 2021년 03월 04일 1 (1) - 8 2021년 03년 16일 1 (1) - 9 2021년 04월 01일 1 (1) - 10 2021년 04월 22일 1 (1) - 11 2021년 05월 17일 1 (1) - 12 2021년 07월 01일 1 (1) - 13 2021년 07월 14일 1 (1) - 14 2021년 08월 16일 1 (1) - 15 2021년 08월 27일 1 (1) - 16 2021년 09월 10일 1 (1) - 바. 이사회 내의 위원회 구성현황회사는 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 사. 이사의 손해배상책임보험 가입여부회사는 현재 이사의 손해배상책임과 관련하여 보험에 가입되어 있지 않습니다. 아. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 회사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 자. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 조태현은 2020년 3월 24일에 개최한 제5기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 임기는 2020.04.19~2023.04.19(3년)입니다. 차. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.06.19 한국상장회사협의회 조태현 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수- 상장회사 신임 사외이사를 위한 직무관련 주요 역할과 책임 해설- 2020년 주주총회 주요이슈 및 시사점 점검- 코로나19 이후의 경제전망 및 기업 대응방안 2021.11.12 코스닥협회 조태현 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(감사위원회)에 관한 사항회사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사의 감사 권한 및 규정은 아래와 같습니다. 구분 내용 구성 - 회사는 1인이상으로 한다. 선임 - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임 후 3년내의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. - 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 직무와 의무 - 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 - 이사의 직무집행에 대한 감사 - 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 - 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 - 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 회사는 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있으며 2021년 9월 30일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 장성수 현) 토박스코리아 감사전) 인디에프 상무전) 데상트 코리아 상무전) 화승ㆍ 경기대 토목공학과 학사 해당사항 없음 주1) 주1) 감사 장성수는 2021.03.24 제6기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2021년 01월 18일 펀드 가입의 건(자금운용) 타임폴리오 The Time 전문투자형사모투자신탁 가결 2 2021년 01월 26일 부동산 분양계약의 건 (영업목적의 창고) 가결 3 2021년 01월 28일 상품 가입의 건(자금운용) 지브이에이 하이일드 IPO 전문투자형사모신탁 가결 4 2021년 02월 10일 제4회차 전환사채 콜옵션 행사자 지정의 건 가결 5 2021년 02월 10일 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 6 2021년 03월 04일 (주)토박스코리아의 2020년 사업실적 및 결산 승인의 건 가결 7 2021년 03월 04일 제6기 정기 주주총회 소집의 건 가결 8 2021년 03년 16일 상품 가입의 건(자금운용) 스팍스프라임공모주펀드(채권혼합) 가결 9 2021년 04월 01일 임원 보수 규정 제정의 건 가결 10 2021년 04월 22일 종사업장 폐점의 건 가결 11 2021년 05월 17일 지점설치의 건 (롯데 몰 여수점, 현대 아울렛 김포점) 가결 12 2021년 07월 01일 SPC(특수목적회사)설립의 건 가결 13 2021년 07월 14일 공동투자계약, 유상증자 참여의 건 가결 14 2021년 08월 16일 지점설치의 건 (롯데 광주수완점) 가결 15 2021년 08월 27일 지점설치의 건 (롯데 의왕 타임빌라스점) 가결 16 2021년 09월 10일 상품 가입의 건(자금운용) - 비아이티리치제일차㈜ 2회차 ABCP 가결 마. 감사의 독립성회사는 정관을 통해 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 규 정 내 용 정관 제47조[감사의 직무 등] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.11.12 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 이사 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등 지원조직 현황회사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따라 별도재무제표 기준 자산총액 5천억 미만 상장법인으로서 준법지원인 의무 선임 대상 법인이 아닙니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 4기(18년도) 정기주총5기(19년도) 정기주총6기(20년도) 정기주총 5기(19년도) 정기주총6기(20년도) 정기주총 회사는 정관 제27조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제29조에 의거 2주 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있으며, 정관 제30조에 의거 의결권 대리 행사시 대리권을 증명하는 서면을 제출하여 행사 할 수 있도록 하고 있습니다.회사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권회사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,074,789 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,025,889 주1) 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,048,900 - 종류주식 - - 주1) 상기 의결권 없는 주식수 1,025,889는 자기주식 입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 주권을 한국거래소가 운영하는 주식시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 15일 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 명 개최일자 안건 결의내용 제4기 (2018년도)정기주주총회 2019.03.09 제1호 의안:제 4기 (2018년 1월 1일~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건- 사업목적추가 ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 제5기 (2019년도)정기주주총회 2020.03.24 제1호 의안:제5기(2019년 1월 1일~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사 선임의 건 (대표이사 이선근)제3호 의안:이사 선임의 건 (사외이사 조태현)제4호 의안:감사 선임의 건 (감사 장성수)제5호 의안:정관 일부 변경의 건- 사업목적추가- 전자증권제도 의무화에 따른 정관 변경 ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 부결 주1)☞ 원안대로 승인 제 6기 (2020년도)정기주주총회 2021.03.24 제1호 의안:제6기(2020년 1월 1일~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안:감사 선임의 건 (감사 장성수)제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 (10억원)제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 (1억원) ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이선근 최대주주 보통주 7,556,188 16.78 8,187,102 17.03 주1) 박경숙 특수관계인 보통주 39,656 0.09 39,656 0.08 - 배은정 특수관계인 보통주 594,000 1.32 594,000 1.24 - 오미정 특수관계인 보통주 115,910 0.26 115,910 0.24 - 남규설 특수관계인 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 김홍근 특수관계인 보통주 0 0 14,244 0.03 주2) 계 보통주 8,310,754 18.46 8,955,912 18.63 - - - - - - - 주1) 최대주주 이선근의 주식수는 전환사채 인수 및 전환권 행사로 630,914주 늘어났으며, 현재 보유 중인 주식수는 8,187,102주 입니다. ☞ 자세한 사항은 2021.03.19 공시 '주식등의 대량보유상황보고서(일반)'를 참조하시기 바랍니다.주2) 2021.08.27 최대주주 이선근의 특수관계인 김홍근(계열회사의 임원)이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2021.09.02 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 개인(국내) 국 적 대한민국 성명(명칭) 한글 이선근 한자(영문) 李先根(LEE SUN GEN) 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 서울 양천구 목동서로 70 생년월일 또는사업자등록번호 등 740520 직업(사업내용) (주)토박스코리아 대표이사 발행회사와의 관계 최대주주 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.04.19 이선근외 4명 10,909,038 30.1 - - 2017.11.09 (주)슈퍼홀릭외 3명 18,573,483 51.23 - - 2017.12.12 이선근외 3명 11,062,950 30.52 - - 2018.08.02 이선근외 2명 10,400,515 27.6 - - 2018.09.07 이선근외 1명 8,389,849 22.26 임원의 사임 및 증여, 장내매매 주1) 2019.02.15 이선근외 1명 8,189,849 20.81 장내매도, 신주상장으로 인한 지분율 변동 주2) 2019.07.30 이선근외 2명 8,189,849 20.01 최대주주 이선근의 배우자 증여 및 신주상장으로 인한 지분율 변동 주3) 2020.03.19 이선근외 3명 8,305,754 20.29 최대주주 이선근의 특수관계인 오미정의 장내매수로 특수관계인 추가 주4) 2020.08.14 이선근외 4명 8,310,754 20.30 최대주주 이선근의 특수관계인 남규설의 장내매수로 특수관계인 추가 주5) 2021.03.19 이선근외 4명 8,941,668 18.60 최대주주 이선근의 전환사채 인수 및 전환권 행사로 인한 주식수 변동 주6) 2021.08.27 이선근외 5명 8,955,912 18.63 최대주주 이선근의 특수관계인 김홍근의 장내매수로 특수관계인 추가 주7) 주1) 2018년 9월 7일 유중도(임원), 원용재(임원)은 개인사유로 중도사임 하였습니다. 따라서 특수관계인에서 제외되었습니다.주2) 2019년 2월 15일 박경숙(특수관계인)의 장내매도로 239,656주에서 39,656주로변동되었습니다.주3) 2019년 7월 30일 최대주주 이선근이 배은영(배우자)에게 594,000주를 증여 하였습니다. 증여 후 주식수는 7,556,188주 입니다. 또한 수증으로 인해 배은영이 최대주주의 특수관계인에 포함 되었습니다.☞ 자세한 사항은 2019.08.06 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주4) 2020년 3월 19일 오미정이 장내매수로 최대주주 이선근의 특수관계인에 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2020.03.26 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주5) 2020.08.12 최대주주 이선근의 특수관계인 남규설이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2020.08.20 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주6) 2021.03.19 최대주주 이선근의 주식수는 전환사채 인수 및 전환권 행사로 630,914주 늘어났으며, 현재 보유 중인 주식수는 8,187,102주 입니다. ☞ 자세한 사항은 2021.03.19 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주7) 2021.08.27 최대주주 이선근의 특수관계인 김홍근이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2021.09.02 공시 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이선근 8,187,102 17.03 - 금응국제무역유한회사 5,785,484 12.03 - 우리사주조합 139,773 0.29 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,500 15,510 99.93 28,065,346 45,025,370 62.33 주1) 주1) 2020년 12월 31일 주주명부 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선근 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 총괄 현) 토박스코리아 대표이사 (2012.01~)전) 휠라코리아 상품기획 팀장전) 데상트코리아 르꼬끄사업부전) 리복코리아ㆍ 건국대 경제학과 학사 8,187,102 - 최대주주 9년 9개월 2023.04.19 김동현 남 1964.01 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 현) 토박스코리아 기타비상무이사전) 휠라코리아 글로벌소싱 상무ㆍ 건국대 불어불문학과 학사 - - 발행회사 임원 3년 1개월 2021.09.06 이정호 남 1978.02 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 현) 토박스코리아 기타비상무이사현) 골든이글 한국지사 대표ㆍ Vancouver film school 학사 - - 발행회사 임원 3년 1개월 2021.09.06 조태현 남 1956.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 토박스코리아 사외이사전) 신세계(주) 영업본부 상무이사전) 신세계그룹 경영지원실 패션연구소장전) 신세계 센텀시티점 점장ㆍ 인하대학교 경영학과 학사 - - 발행회사 임원 4년 9개월 2023.04.19 장성수 남 1959.05 감사 감사 비상근 감사 현) 토박스코리아 감사전) 인디에프 상무전) 데상트 코리아 상무전) 화승ㆍ 경기대 토목공학과 학사 - - 발행회사 임원 5년 5개월 2024.03.24 남규설 남 1976.05 이사 미등기 상근 영업총괄 현) 토박스코리아 영업이사전) 푸마코리아(유) 영업팀장전) 아디다스그룹 리복사업부ㆍ 명지대 건축학부 학사 5,000 - 발행회사 임원 1년 9개월 - 윤여준 남 1975.09 이사 미등기 상근 재무총괄 현) 토박스코리아 관리이사전) 신우회계법인ㆍ 공인회계사 (KICPA)ㆍ 건국대 경제학과 학사 - - 발행회사 임원 1년 6개월 - ※ 감사 장성수는 2021년 3월 24일에 개최한 제6기 정기주주총회에서 선임 되었습니다. 임기는 2021.03.24~2024.03.24(3년)입니다. 나. 임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 이선근 대표이사 (주)토박스랩 대표이사 2021년~현재 이선근 대표이사 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 이사 2016년~현재 이선근 대표이사 남경도배아동유품유한공사 총경리 2016년~현재 윤여준 미등기임원 (주)토박스랩 사내이사 2021년~현재 조태현 사외이사 한세엠케이(주) 사외이사 2019년~현재 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 12 0 0 0 12 3년 2개월 472,922 39,410 - - - - 전체 여 22 0 0 0 22 2년 10개월 507,242 23,056 - 합 계 34 0 0 0 34 2년 11개월 980,164 28,828 - ※ 연간급여 총액은 2021년 1월부터 9월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 직원수로 나눈 수치입니다.※ 미등기 임원 급여가 포함된 급여 입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 130,167 65,083 - ※ 연간급여 총액은 2021년 1월부터 9월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 직원수로 나눈 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 203,333 40,667 - ※ 연간급여 총액은 2021년 1월부터 9월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 직원수로 나눈 수치입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 162,000 54,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,333 23,333 - ※ 연간급여 총액은 2021년 1월부터 9월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 직원수로 나눈 수치입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>※ 이사, 감사 중 개인별 5억원을 초과하는 인원은 없으므로 해당사항 없습니다. 및 행사현황>회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - 4,620 - 4,620 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 455 - 101 556 계 1 2 3 455 4,620 101 5,176 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 다. 계열회사간 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 이선근 대표이사 (주)토박스랩 대표이사 2021년~현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 이사 2016년~현재 남경도배아동유품유한공사 총경리 2016년~현재 윤여준 미등기임원 (주)토박스랩 사내이사 2021년~현재 조태현 사외이사 한세엠케이(주) 사외이사 2019년~현재 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2021-03-11 100,000 에프앤에프 장기금융상품 합계 369,888 - - 라. 채무인수약정 현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 타법인 금전대여의 건 (종속회사 ㈜스타일노리터) 1. 대 여 자: ㈜토박스코리아 2. 차 입 자: ㈜스타일노리터 3. 사업자등록번호: 127-86-49165 4. 회사소재지: 서울특별시 동대문구 왕산로 43 (용두동) 9, 10, 12층 디그빌딩 5. 대여금액: 금 팔억원 정 (\800,000,000) 6. 대여기간: 2022년 10월 31일 까지 7. 이 자: 연리 4.6%로 정하고 지급시기는 매월 말일에 채권자의 정해진 계좌로 지급 8. 기 타: 세부적인 사항은 대표이사 이선근에게 일임한다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)토박스랩 2021.07.06 서울특별시 구로구 디지털로26길 111, 703호 기타 금융업 - 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) O (주)스타일노리터 주1) 2013.04.23 서울특별시 동대문구 왕산로 43, 9, 10, 12층 아동의류 10,030 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) O 주1) (주)스타일노리터의 최근사업연도말 자산총액은 법정외부감사대상이 아님에 따라 외부감사를 받지 않은 자산총액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 2409233 남경도배아동유품유한공사 주1) 91320100MA1MTXGA0L (주)토박스랩 110111-7947695 (주)스타일노리터 주2) 280211-0122669 주1) 남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.주2) (주)스타일노리터는 (주)토박스랩이 70%의 지분을 소유하고 있습니다. 가. 계열회사 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Golden Eagle Toebox Co,.Ltd주1) 비상장 2016.07.29 경영참가 873 68 34 - - - - 68 34 - 103 -19 이지스밸류리츠 상장 2020.06.20 단순참가 480 96,014 0.4 455 - - 101 96,014 0.4 556 175,362 22,252 (주)토박스랩 비상장 2021.07.06 경영참가 2,850 - - - 57,000 2,850 - 57,000 100 2,850 - - 합 계 96,082 - 455 57,000 2,850 101 153,082 - 3,406 - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 2020년에 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 관계기업투자주식 장부금액 50,356천원(지분법자본변동 누적발생액 3,408천원 포함)을 감액하고 46,948천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였으며, 보고서 작성기준일 현재 관계기업투자의 장부가액은 "0원"입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.