토박스코리아 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 1분기말 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 3(전) 기말 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 토박스코리아

1. 회사의 개요주식회사 토박스코리아(이하 '당사', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다.당사는 2017년 3월 15일 대우에스비아이기업인수목적1호㈜와 합병이 승인되어 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이선근	8,150,188주	22.48%

금응국제무역유한회사	6,829,788주	18.84%

유중도	2,442,666주	6.74%

기타	18,829,845주	51.94%

합계	36,252,487주	100.00%

2. 재무제표작성기준

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 측정기준

당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.3 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.2.4 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2.4.1 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 각 주석에 포함되어 있습니다.

2.4.2 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3.1 회계정책의 변경 3.1.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 당사는 당 분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

동 기준서의 적용으로 인한 영향의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

3.1.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있습니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 주1)	당기손익-

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 주1)	공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정	주2)

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 당사는 대여금 및 수취채권 이외에 금융상품을 보유하고 있지 않아, 기업회계기준서 제1109호를 적용 시 당사 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용 시 당사 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3.1.3 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3.1.4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3.1.5 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정) 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3.1.6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 미적용 제.개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 4. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 주석 3에 기재된 것처럼 당사는 당분기부터 새로운 기준서 제1115호를 적용하였고, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 4.1 최초적용일 (2018년 1월 1일) 재무제표에 반영된 수정 금액

단위 : 천원

구 분	2018.01.01	조정	2018.01.01

수정전	수정후

반품재고	-	15,716	15,716

자산총계	31,328,838	15,716	31,344,554

반품충당부채	31,223	(31,223)	-

반품부채	-	46,939	46,939

선수수익	9,140	(9,140)	-

계약부채	-	9,140	9,140

이연법인세부채	15,764	(3,458)	12,307

부채총계	10,759,475	12,259	10,771,734

이익잉여금	3,039,146	3,458	3,042,604

자본 총계	20,569,362	3,458	20,572,820

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호는 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 총액을 환불부채로 인식하며 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식합니다.

당사는 당기 초 반품충당부채 31,223천원이 각각 반품부채 46,939천원과 반품재고 15,716천원으로 재 분류되었습니다.

(주2) 고객충성제도 회계처리

당사는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치법에 따라 과거 사용률을 측정하여 이연수익으로 인식 배분하였지만, 새로 도입된 기준서 제1115호는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이전 기준서와 기준서 제 1115호에서의 회계처리 간 차이로 발생하나 당사의 기준의 변경으로 인한 효과는 금액적으로 유의하지 않았으며 계정의 분류만 선수수익에서 계약부채로 변경하였습니다.

기업회계기준서 제 1115호 도입에 따른 전환효과는 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영되었습니다. 4.2 최초 적용한 보고기간 (2018년 3월 31일)의 재무제표에 미치는 영향 (1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

보고금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

유동자산	28,376,190	(23,714)	28,352,476

자산 계	31,035,323	(28,931)	31,006,392

유동부채	1,799,286	(23,714)	1,775,572

비유동부채	9,511,262	-	9,511,262

부채 계	11,310,548	(23,714)	11,286,834

자본 계	19,724,775	(5,217)	19,719,558

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

보고금액	조정사항	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

법인세비용	(18,200)	1,759	(16,441)

당기순이익(손실)	(865,709)	(1,759)	(867,468)

총포괄손익	(865,709)	(1,759)	(867,468)

(3) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

보고금액	조정사항	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	(865,709)	(1,759)	(867,468)

비용의 가산	-	-	-

법인세비용	(18,200)	1,759	(16,441)

순운전자본변동	-	-	-

반품재고	23,714	(23,714)	-

반품충당부채	(31,223)	26,603	(4,620)

반품부채	50,317	(50,317)	-

선수수익	(9,140)	9,225	85

계약부채	9,225	(9,225)	-

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,647,325)	-	(5,647,325)

현금흐름은 기준서 제1115호의 적용으로 인해 비용의 가산과 순완전자본이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

5. 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산	1,099,023	-	6,847,930	-

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	-

매출채권및기타채권	4,505,529	-	3,739,259	-

기타비유동금융자산	681,864	-	678,341	-

매입채무및기타채무	-	1,710,291	-	1,320,242

전환사채	-	5,095,566	-	5,003,308

신주인수권부사채	-	4,415,696	-	4,327,837

합계	14,286,416	11,221,553	19,265,530	10,651,387

5.2 당분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	51,891	-	-	51,891

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	362	-	-	362

외화환산이익	-	-	732	732

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

금융수익 소계	52,253	-	732	52,985

금융비용:

이자비용	-	-	180,116	180,116

외환차손	-	-	1,653	1,653

외화환산손실	1,370	-	-	1,370

금융비용 소계	1,370	-	181,769	183,139

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	76,530	-	-	76,530

배당금수익	1,822	-	-	1,822

외환차익	-	-	147	147

외화환산이익	10,604	-	19,805	30,409

당기손익인식금융자산처분이익	-	3,527	-	3,527

금융수익 소계	88,956	3,527	19,952	112,435

금융비용:

이자비용	-	-	153,886	153,886

외환차손	232	-	12,007	12,239

외화환산손실	41,002	-	5,318	46,320

금융비용 소계	41,234	-	171,211	212,445

5.3 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품은 공정가치로 측정하지 않는 금융상품으로, 당사의 주석공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,099,023	1,099,023	6,847,930	6,847,930

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	4,505,529	4,505,529	3,739,259	3,739,259

기타비유동금융자산	681,864	681,864	678,341	678,341

매입채무및기타채무	1,710,291	1,710,291	1,320,242	1,320,242

전환사채	5,095,566	5,095,566	5,003,308	5,003,308

신주인수권부사채	4,415,696	4,415,696	4,327,837	4,327,837

당사의 금융상품은 공정가치로 측정되지 않은 바, 공정가치 수준별 측정치는 공시하지 않습니다. 6. 재무위험관리6.1 자본위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	11,310,548	10,759,475

총자본	19,724,775	20,569,362

부채비율	57.3%	52.3%

6.2 금융위험관리6.2.1 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 발생금액이 변동될 수 있는 위험에 노출되어 있으나, 당사가 당분기말 현재 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 표면이자율 및 만기보장수익율이 0%로 당사는 금융부채에 따른 이자율 변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자부금융자산의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 변동금리 상품을 보유하지 않아, 이자율 변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

현금및현금성자산	1,099,023	-	6,847,930	-

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	-

합계	9,099,023	-	14,847,930	-

6.2.2. 환위험당사는 글로벌 구매로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천HKD, 천원)

구분	계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	매출채권	USD	319	339,952	284	304,759

외화금융부채	매입채무	USD	132	140,252	-	-

외화금융부채	매입채무	HKD	-	-	2,038	279,286

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	19,970	(19,970)	30,476	(30,476)

HKD	-	-	(27,929)	27,929

6.2.3 신용위험관리

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

현금및현금성자산	1,099,023	6,847,930

단기금융상품	8,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	4,505,529	3,739,259

기타비유동자산	681,864	678,341

합 계	14,286,416	19,265,530

6.2.4 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	1,099,023	-	-	1,099,023

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	4,324,470	181,059	-	4,505,529

기타비유동자산	187,976	493,888	-	681,864

합 계	13,611,469	674,947	-	14,286,416

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,710,291	-	-	1,710,291

전환사채	679,870	4,415,696	-	5,095,566

신주인수권부사채	-	4,415,696	-	4,415,696

합 계	2,390,161	8,831,392	-	11,221,553

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	6,847,930	-	-	6,847,930

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

매출채권및기타채권	3,562,415	176,844	-	3,739,259

기타비유동자산	678,341	-	-	678,341

합 계	19,088,686	176,844	-	19,265,530

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,320,242	-	-	1,320,242

전환사채	-	5,003,308	-	5,003,308

신주인수권부사채	-	4,327,837	-	4,327,837

합 계	1,320,242	9,331,145	-	10,651,387

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	254	377

금융기관예금	1,098,769	6,847,553

합계	1,099,023	6,847,930

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가입금액	이자율	당분기말	전기말

하나은행	1,000,000	1.55%	1,000,000	1,000,000

하나은행	7,000,000	1.95%	7,000,000	7,000,000

합계	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000

(3) 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 예금성 자산은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,624,409	-	3,624,409	3,344,492	-	3,344,492

미수금	812,929	-	812,929	363,959	-	363,959

미수수익	68,191	-	68,191	30,809	-	30,809

합계	4,505,529	-	4,505,529	3,739,260	-	3,739,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

6개월 이하(*)	3,146,873	812,929	68,191	3,082,033	363,959	30,809

6개월 ~ 1년	296,478	-	-	85,614	-	-

1년 초과	181,059	-	-	176,844	-	-

합 계	3,624,410	812,929	68,191	3,344,491	363,959	30,809

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권및기타채권은 없으며, 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 9. 재고자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 재고산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	13,529,708	(135,095)	13,394,613	8,002,728	(49,299)	7,953,429

미착품	187,100	-	187,100	-	-	-

반품재고	23,714	-	23,714	-	-	-

합계	13,740,522	(135,095)	13,605,427	8,002,728	(49,299)	7,953,429

9.2 당분기와 전기의 평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	49,299	103,926

전입(환입)	85,796	(54,627)

기말	135,095	49,299

9.3 반품재고 주석 4에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책이 재무제표에 미치는 영향은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	당기초

K-IFRS 제1037호에 따른 금액	K-IFRS 제1115호에 따른 금액	K-IFRS 제1037호에 따른 금액	K-IFRS 제1115호에 따른 금액

반품재고	-	23,714	-	15,716

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,128,018	1,945,819

선급비용	38,193	39,188

합계	1,166,211	1,985,007

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	44,436	(8,887)	35,549

공구와기구	74,870	(19,218)	55,652

비품	93,925	(22,255)	71,670

시설장치	1,697,457	(640,353)	1,057,104

합 계	1,910,688	(690,713)	1,219,975

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	44,436	(6,665)	37,771

공구와기구	63,870	(15,474)	48,396

비품	91,093	(17,596)	73,497

시설장치	1,609,507	(549,890)	1,059,617

합 계	1,808,906	(589,625)	1,219,281

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	폐기 처분	감가상각비	당분기말

차량운반구	37,771	-	-	(2,222)	35,549

공구와기구	48,396	11,000	-	(3,744)	55,652

비품	73,497	2,833	-	(4,660)	71,670

시설장치	1,059,617	87,950	-	(90,463)	1,057,104

합 계	1,219,281	101,783	-	(101,089)	1,219,975

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	폐기 처분	감가상각비	전기말

차량운반구	3,799	44,436	(5,363)	(5,101)	37,771

공구와기구	26,846	32,720	-	(11,170)	48,396

비품	23,857	65,536	(11,339)	(4,557)	73,497

시설장치	779,522	570,940	(12,727)	(278,117)	1,059,618

합 계	834,024	713,632	(29,429)	(298,945)	1,219,282

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	8,100	(2,970)	5,130	8,100	(2,565)	5,535

회원권	13,307	-	13,307	13,307	-	13,307

합계	21,407	(2,970)	18,437	21,407	(2,565)	18,842

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	당분기말

소프트웨어	5,535	-	(405)	5,130

회원권	13,307	-	-	13,307

합 계	18,842	-	(405)	18,437

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	전기말

소프트웨어	7,155	-	(1,620)	5,535

회원권	13,307	-	-	13,307

합 계	20,462	-	(1,620)	18,842

13. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	661,245	661,245

(현재가치할인차금)	(32,102)	(35,824)

기타보증금	52,721	52,921

합계	681,864	678,342

14. 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업	소재지	결산월	주요활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부가액	취득금액	장부가액

Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	홍콩	12월	투자	34%	873,390	732,963	873,390	742,680

남경도배아동유품유한공사	중국	12월	판매	-	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	742,680	412,372

취득및대체	-	437,310

지분법손익	(27,381)	(87,519)

지분법자본변동	17,664	(19,483)

기 말	732,963	742,680

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	당분기말	2,421,111	1,087,350	193,136	(78,818)	(78,818)

전기말	1,943,599	581,260	441,319	(346,344)	(346,344)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	순자산	지분율(%)	순자산	영업권	장부금액

지분금액

Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	당분기말	1,333,760	34	453,479	279,485	732,963

전기말	1,362,339	34	463,195	279,485	742,680

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	619,708	396,048

미지급금	579,757	365,883

미지급비용	80,826	138,311

예수보증금	430,000	420,000

합계	1,710,291	1,320,242

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	328	100

예수금	29,125	51,860

계약부채(선수수익)	9,225	9,140

반품부채(반품충당부채)	-	31,223

반품부채	50,317	-

합계	88,995	92,323

16.1 계약부채(선수수익) 주석 4에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 선수수익이 계약부채로 계정이 변경 되었습니다. 당분기와 전기 중 계약부채(선수수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	당기초

기초	9,140	7,744

전입(환입)	85	1,396

기말	9,225	9,140

16.2 반품부채주석 4에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책이 재무제표에 미치는 영향은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 당분기와 전기 중 반품부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	당기초

기초	46,939	44,088

전입(환입)	3,377	2,851

기말	50,317	46,939

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	당기초

K-IFRS 제1037호에 따른 금액	K-IFRS 제1115호에 따른 금액	K-IFRS 제1037호에 따른 금액	K-IFRS 제1115호에 따른 금액

반품부채	26,603	50,317	31,223	46,939

17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 -발행내역당사는 2015년 2월 27일자 이사회 결의에 의거 제1회 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	715,000,000원

발행일	2015년 2월 27일	만기일	2020년 2월 27일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*)	액면가 100원을 기준으로 1주당 500원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2015년 3월 27일부터 2020년 2월 26일까지

당사는 2017년 10월 18일자 이사회 결의에 의거 제2회 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 전환사채

사채의 액면금액	5,000,000,000원

발행일	2017년 10월 20일	만기일	2022년 10월 20일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,715원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2018년 10월 20일부터 2022년 09월 20일까지

-장부가액당분기말 현재 전환사채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

제1회 무보증사모전환사채	액면금액	715,000	715,000

전환권조정	(35,130)	(39,530)

전환권대가	872,972	872,972

장부가액	1,552,841	1,548,441

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

제2회 무보증사모전환사채	액면금액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(584,303)	(672,162)

전환권대가	696,209	696,209

장부가액	5,111,905	5,024,047

(2) 신주인수권부사채 -발행내역당사는 2017년 10월 18일자 이사회 결의에 의거 제2회 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 신주인수권부사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채

사채의 액면금액	5,000,000,000원

발행일	2017년 10월 20일	만기일	2022년 10월 20일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,715원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2018년 10월 20일부터 2022년 09월 20일까지

-장부가액당분기말 현재 신주인수권부사채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	내 용	당분기말	전기말

제3회 무보증사모신주인수권부사채	액면금액	5,000,000	5,000,000

신주인수권 조정	(584,303)	(672,162)

신주인수권대가	696,209	696,209

장부가액	5,111,905	5,024,047

18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

당사가발행할주식의총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	100원	100원

발행한주식수	보통주	36,252,487주	36,252,487주

자본금	보통주자본금	3,625,248,700	3,625,248,700

주식발행초과금	9,565,456,436	9,565,456,436

자본금+주식발행초과금	13,190,705,136	13,190,705,136

(2) 당분기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	36,252,487주	36,252,487주	63,319주	63,319주

합병	-	-	36,189,168주	36,189,168주

당분기말 주식수	36,252,487주	36,252,487주	36,252,487주	36,252,487주

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,625,249	9,565,456	1,459,125	4,210,530

유상증자	-	-	353,500	7,184,511

무상증자	-	-	1,812,624	(1,829,584)

기말	3,625,249	9,565,456	3,625,249	9,565,456

19. 기타포괄손익당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,711	(12,953)

합 계	4,711	(12,953)

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,569,181	1,569,181

신주인수권대가	696,210	696,210

자기주식	(21)	(21)

합 계	2,265,370	2,265,370

(*) 자기주식은 합병에 따른 단수차이로 발생하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재측정요소	(32,601)	(32,601)

미처분이익잉여금	4,296,590	5,158,841

합 계	4,263,989	5,126,240

* 확정기여형 퇴직급여제도 도입 이전에 발생한 재측정요소입니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	5,158,841	4,609,739

회계정책변경의 효과	3,457	-

당기순이익(손실)	(865,709)	549,102

기말금액	4,296,589	5,158,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

처분예정일 : -	처분확정일: 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	-	4,296,590	-	5,158,841

전기이월미처분이익잉여금	5,158,841	-	4,609,739	-

회계정책변경의 효과	3,458	-	-	-

당기순이익(손실)	(865,709)	-	549,102	-

II. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	-	4,296,590	-	5,158,841

22. 매출액당분기 및 전분기 중 현재 매출의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

백화점 및 아울렛	3,470,268	7,746,311

온라인	397,263	784,669

기타	1,337,905	415,442

반품충당부채 등	(19,178)	-

합 계	5,186,258	8,946,422

23. 상품원가 당분기 및 전분기의 상품원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매원가	2,595,735	2,905,883

불량	(20,594)	(13,167)

충당금	85,796	38,536

반품충당부채	(7,997)	-

합 계	2,652,940	2,931,252

24. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	632,255	632,255	447,486	447,486

잡급	21,892	21,892	25,649	25,649

퇴직급여	35,696	35,696	24,523	24,523

복리후생비	38,121	38,121	25,107	25,107

여비교통비	25,413	25,413	18,791	18,791

접대비	10,864	10,864	18,475	18,475

통신비	2,944	2,944	3,339	3,339

세금과공과	22,716	22,716	7,126	7,126

감가상각비	101,087	101,087	59,007	59,007

지급임차료	46,695	46,695	34,440	34,440

수선비	5,429	5,429	29,868	29,868

보험료	12,622	12,622	5,995	5,995

차량유지비	1,440	1,440	1,698	1,698

경상연구비	27,711	27,711	380	380

운반비	549,202	549,202	331,333	331,333

교육훈련비	646	646	-	-

도서인쇄비	2,614	2,614	730	730

포장비	27,165	27,165	34,260	34,260

사무용품비	502	502	644	644

소모품비	63,792	63,792	15,322	15,322

지급수수료	991,983	991,983	1,899,536	1,899,536

광고선전비	94,449	94,449	40,383	40,383

건물관리비	7,080	7,080	3,640	3,640

수출제비용	9,081	9,081	665	665

무형자산상각비	405	405	405	405

판매수수료	447,459	447,459	948,300	948,300

견본비	4,689	4,689	645	645

기타지급수수료	67,189	67,189	30,903	30,903

라이선스비	1,910	1,910	-	-

협회비	6,068	6,068	-	-

합 계	3,259,119	3,259,119	4,008,650	4,008,650

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	51,891	1,382

합 계	51,891	1,382

금융비용:

이자비용	180,116	-

합 계	180,116	-

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	362	-

외화환산이익	732	-

잡이익	14	136

합 계	1,108	136

기타비용:

외환차손	1,653	11,805

외화환산손실	1,370	-

유형자산폐기손실	-	3,345

지분법손실	27,381	-

잡손실	588	169

합 계	30,992	15,319

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	390,104

일시적차이로인한 법인세 부담액	(18,200)	29,333

법인세비용	(18,200)	419,437

법인세비용차감전순이익	(883,909)	1,992,720

유효세율	2.06%	21.05%

(2) 당분기와 전분기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(883,909)	1,992,720

적용세율에 따른 세부담액	-	390,104

일시적차이로 인한 이연법인세부담액	(18,200)	29,333

법인세비용	(18,200)	419,437

평균유효세율	2.06%	21.05%

(2) 당분기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증가	감소	당분기말

누적일시적차이	이연법인세자산	누적일시적차이	이연법인세자산

(부채)	(부채)

상품매출	1,955,557	430,223	1,929,238	1,552,530	2,332,265	513,098

상품매출원가	(747,621)	(164,477)	(1,002,722)	(581,481)	(1,168,862)	(257,150)

급여	87,950	19,349	113,584	120,708	80,826	17,782

비품	120	26	-	9	111	24

시설장치	9,626	2,118	-	752	8,874	1,952

비품	(1,991)	(438)	-	(156)	(1,835)	(404)

시설장치	(63,043)	(13,870)	-	(4,925)	(58,118)	(12,786)

반품충당부채	31,223	6,869	50,316	46,939	34,600	7,612

적립금충당부채	9,140	2,011	9,225	9,140	9,225	2,030

외화환산이익	(30,409)	(6,690)	(732)	(30,409)	(732)	(161)

외화환산손실	46,320	10,190	1,370	46,320	1,370	301

미수수익	(30,809)	(6,778)	(68,191)	(30,809)	(68,191)	(15,002)

전환권조정	(711,692)	(156,572)	-	(92,258)	(619,434)	(136,275)

신주인수권조정	(672,162)	(147,875)	-	(87,858)	(584,304)	(128,547)

당기손익인식금융자산평가익	(3,527)	(776)	-	(3,527)	-	-

기타의지급수수료 (출원비용)	9,576	2,107	-	-	9,576	2,107

기타의지급수수료 (소프트웨어)	3,600	792	-	-	3,600	792

임차보증금	36,485	8,027	-	4,383	32,102	7,062

합 계	(71,657)	(15,764)	1,032,088	949,358	11,073	2,435

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증가	감소	전분기말

누적일시적차이	이연법인세자산	누적일시적차이	이연법인세자산

(부채)	(부채)

상품매출	1,551,904	341,419	179,687	718,749	1,012,842	222,825

매출원가	(682,156)	(150,074)	(86,763)	(347,054)	(421,865)	(92,810)

급여	51,722	11,379	-	-	51,722	11,379

퇴직급여충당부채	-	-	-	-	-	-

비품	(2,722)	(599)	3,620	(768)	1,666	367

시설장치	(77,698)	(17,094)	114,624	(26,425)	63,351	13,937

선급비용	-	-	-	-	-	-

임차보증금	-	-	-	-	-	-

선수수익	7,744	1,704	-	-	7,744	1,704

반품충당부채	22,896	5,037	-	-	22,896	5,037

외화환산이익	(25,107)	(5,524)	-	-	(25,107)	(5,524)

합 계	846,583	186,248	211,168	344,502	713,249	156,915

28. 주당이익 (1) 당분기와 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전분기말

기본주당이익	(24)	54

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전분기말

당기순이익	(865,708,854)	1,573,282,781

가중평균유통주식수	36,252,482	29,182,489

*. 가중평균유통주식수(당분기)

일자	변동내용	발행주식수	유통주식수	유통일수	적수

2018/01/01	기초	36,252,487	36,252,487	90	3,262,723,830

2018/01/01	자기주식	-	(5)	90	(450)

합계	90	3,262,723,380

(전분기)

일자	변동내용	발행주식수	유통주식수	유통일수	적수

2017/01/01	기초	29,182,489	29,182,489	90	2,626,424,010

합계	90	2,626,424,010

(3) 당기와 전기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	금액

IS상 전환사채 이자비용	180,116,428

세율	22%

세후이자	140,490,814

당기순이익	(865,708,854)

합계	(725,218,040)

가중평균유통보통주식수	43,513,386

희석주당손익(*)	(17)

(*) 당기는 희석화효과 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.(당분기)

일자	변동내용	발행주식수	유통주식수	유통일수	적수

2018/01/01	기초	36,252,487	36,252,487	90	3,262,723,830

2018/01/01	자기주식	-	(5)	90	(450)

2018/01/01	전환가정	-	1,430,000	90	128,700,000

2018/01/01	전환가정	-	2,915,452	90	262,390,671

2018/01/01	전환가정	-	2,915,452	90	262,390,671

합계	90	3,916,204,721

29. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증기간	보증금액	관련채무

-	-	-	-	-

나. 전기말

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증기간	보증금액	관련채무

-	-	-	-	-

(2) 당분기말 전기말 현재 당사에게 제공한 타인의 담보 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

채무자	보증내용	설정담보	설정금액	관련채권

이재성	대리점계약 이행-제주점	부동산	50,000	외상매출금

나. 전기말

(단위 : 천원)

채무자	보증내용	설정담보	설정금액	관련채권

이재성	대리점계약 이행-제주점	부동산	50,000	외상매출금

29.3 당분기말 현재 당사는 다음의 보험에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)

보험회사	가입내용	가입기간	가입금액	비고

서울보증보험	이행보증보험	2017/02/23~2019/02/22	5,000	씨제이오쇼핑

서울보증보험	이행보증보험	2017/04/26~2018/04/25	10,000	케이지이니시스

서울보증보험	이행보증보험	2017/04/25~2019/04/24	10,000	현대홈쇼핑

한화손해보험	화재보험	2018/03/09~2019/03/09	3,500,000	물류창고

한화손해보험	화재보험	2017/06/26~2018/06/26	300,000	스타필드하남점

한화손해보험	영업배상보험	2017/12/01~2018/12/01	100,000	위즈솔파르나스몰점

대한상공회의소	생산물책임배상보험	2017/08/01~2018/08/01	100,000	힐리스

대한상공회의소	생산물책임배상보험	2018/01/16~2019/01/16	100,000	신발

30. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(865,709)	1,573,283

2. 조정	243,692	519,135

(1) 비용의 가산	288,852	520,517

감가상각비	101,087	59,007

무형자산상각비	405	405

지급임차료	3,817	-

이자비용	180,116	-

외화환산손실	1,370	-

재고자산평가손실	-	38,536

유형자산처분손실	-	3,344

지분법손실	27,381	-

법인세비용	(18,200)	419,225

연차수당	(7,124)	-

(2) 수익의 차감	(45,160)	(1,382)

이자수익	(44,429)	(1,382)

외화환산이익	(731)	-

3. 순운전자본의 변동	(5,028,631)	(3,341,867)

매출채권의 감소(증가)	(281,287)	(1,239,485)

미수수익의 감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	(304,902)	(39,142)

선급금의 감소(증가)	817,801	(899,907)

선급비용의 감소(증가)	(2,822)	-

선납법인세의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(5,651,998)	(1,951,243)

외상매입금의 증가(감소)	224,392	324,273

미지급금의 증가(감소)	213,874	260,656

미지급비용의 증가(감소)	(50,361)	(25,829)

예수금의 증가(감소)	(22,735)	3,231

예수보증금의 증가(감소)	10,000	70,000

선수금의 감소	228	497,225

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

미지급법인세의 증가(감소)	-	(341,646)

선수수익의 증가(감소)	(9,140)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(31,223)	-

반품부채의 증가(감소)	50,317	-

계약부채의 증가(감소)	9,225	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,650,648)	(1,249,449)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 없습니다. 31. 부문별정보 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,149,694	8,941,028

중국	36,563	5,393

합계	5,186,257	8,946,421

32. 특수관계자 (1) 당사의 주요 특수관계자

구분	당분기	전기

최대주주	이선근	이선근

대표이사	이선근	이선근

주요주주	금응국제무역유한회사	㈜슈퍼홀릭

금응국제무역유한회사

경영진	사내이사 이선근, 유중도, 원용재, 사외이사 조태현, 감사 장성수	사내이사 이선근, 유중도, 원용재, 사외이사 우용상 주1), 조태현, 감사 장성수

관계기업	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd남경도배아동유품유한공사	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd남경도배아동유품유한공사

주1) 사외이사 우용상은 일신상의 사유로 2018년 2월 28일 중도퇴임(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래구분	당분기	전기

관계기업	남경도배아동유품유한공사	매출	36,563	132,474

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무 내역당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	채권잔액	채무잔액

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	남경도배아동유품유한공사	외상매출금	339,952	304,759	-	-

관계기업	남경도배아동유품유한공사	선급금	438,369	-	-	-

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여등 보상	143,767	145,909