토박스코리아 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 2분기말 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지제 4(전) 기말 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 토박스코리아

1. 회사의 개요주식회사 토박스코리아(이하 '당사', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다.당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이선근	8,150,188주	19.95%

금응국제무역유한회사	5,785,484주	14.15%

기타	26,927,069주	65.90%

합계	40,862,741주	100.00%

2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 유의적인 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 01월 01일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	25,806,866	(8,603)	25,798,263

비유동자산	2,140,222	395,290	2,535,512

자산총계	27,947,088	386,687	28,333,775

유동부채	10,574,056	193,650	10,767,706

비유동부채	-	193,037	193,037

부채총계	10,574,056	386,687	10,960,743

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 - 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 금융상품4.1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	282,295	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,830,903	-

매출채권및기타채권	4,083,011	-	-

기타유동금융자산	463,931	-	-

기타비유동금융자산	61,005	-	-

매입채무및기타채무	-	-	1,494,819

단기차입금	-	-	1,500,000

전환사채	-	-	2,596,966

신주인수권부사채	-	-	2,636,018

합계	4,890,242	10,830,903	8,227,803

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	846,082	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,779,502	-

매출채권및기타채권	2,865,166	-	-

기타유동금융자산	706,801	-	-

기타비유동금융자산	61,316	-	-

매입채무및기타채무	-	-	1,072,003

단기차입금	-	-	-

전환사채	-	-	4,690,035

신주인수권부사채	-	-	4,690,035

합계	4,479,365	9,779,502	10,452,073

4.2 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	10,990	-	-	10,990

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	109,424	-	109,424

금융수익 소계	10,990	109,424	-	120,414

금융비용:

이자비용	-	-	284,053	284,053

리스부채이자비용	-	-	6,480	6,480

금융비용 소계	-	-	290,533	290,533

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	99,333	-	-	99,333

금융비용:

이자비용	-	-	358,680	358,680

4.3 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 현금및현금성자산 6.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	364	-

금융기관예금	281,931	846,082

합계	282,295	846,082

6.2 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 예금성 자산은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

취득가액	공정가치	취득가액	공정가치

수익증권	우리은행	6,000,000	6,128,853	6,000,000	6,029,193

특정금전신탁	우리은행	-	-	1,124,700	1,122,697

특정금전신탁	우리은행	-	-	1,109,800	1,120,161

특정금전신탁	우리은행	2,693,789	2,700,000	1,507,451	1,507,451

특정금전신탁	우리은행	2,000,000	2,002,050	-	-

합계	10,693,789	10,830,903	9,741,951	9,779,502

8. 매출채권및기타채 권8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,801,216	2,358,269

미수금	281,795	506,897

합계	4,083,011	2,865,166

8.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하(*)	3,239,959	281,795	1,747,635	506,847

6개월 ~ 1년	14,140	-	345,966	50

1년 초과	547,117	-	264,668	-

합계	3,801,216	281,795	2,358,269	506,897

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

8.3 당사의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	13,170,655	(359,082)	12,811,573	10,037,374	(1,195,742)	8,841,632

미착품	-	-	-	136,240	-	136,240

합계	13,170,655	(359,082)	12,811,573	10,173,614	(1,195,742)	8,977,872

10. 기타유동자산10.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	361,898	2,449,706

선급비용	4,550	19,035

환불자산(*)	43,828	35,628

합계	410,276	2,504,369

(*)당사는 전기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 따라서 당사가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다. 10.2 당반기와 전기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	35,628	-

1115호에 의한 기초반영효과	-	15,716

설정	8,200	19,912

기말	43,828	35,628

11. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	345,000	604,245

(현재가치할인차금)	(1,700)	(18,075)

기타보증금	120,631	120,631

합계	463,931	706,801

12. 유형자산 및 리스부채12.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	117,025	(43,132)	73,893	115,397	(31,565)	83,832

비품	90,757	(42,080)	48,677	89,331	(33,642)	55,689

시설장치	1,766,162	(1,036,002)	730,160	1,829,112	(918,619)	910,493

사용권자산	457,903	(205,544)	252,359	-	-	-

합계	2,431,847	(1,326,758)	1,105,089	2,033,840	(983,826)	1,050,014

12.2 당반기와 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	폐기/처분	감가상각	당반기말

공구와기구	83,833	-	1,627	-	(11,567)	73,893

비품	55,688	-	1,427	-	(8,438)	48,677

시설장치	910,493	-	97,450	(98,388)	(179,395)	730,160

사용권자산	-	395,290	62,613	-	(205,544)	252,359

합계	1,050,014	395,290	163,117	(98,388)	(404,944)	1,105,089

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	폐기/처분	감가상각	전기말

차량운반구	37,771	-	(32,587)	(5,184)	-

공구와기구	48,396	51,527	-	(16,091)	83,832

비품	73,497	8,894	(8,120)	(18,582)	55,689

시설장치	1,059,617	239,605	(7,667)	(381,062)	910,493

합계	1,219,281	300,026	(48,374)	(420,919)	1,050,014

12.3 사용권자산당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	438,850	(200,781)	238,069

차량운반구	19,053	(4,763)	14,290

합계	457,903	(205,544)	252,359

12.4 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	68,607	68,180	196,426	193,650

1년 초과 5년 이내	186,407	181,855	264,333	255,650

5년 초과	-	-	-	-

합계	255,014	250,035	460,759	449,300

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	68,180	-

비유동	181,855	-

합계	250,035	-

(3) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	200,781

차량운반구	4,763

합계	205,544

리스부채에 대한 이자비용	6,480

단기리스료	92,132

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,771

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	414,287

13. 무형자산 13.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	11,427	(3,935)	7,492	13,700	(4,838)	8,862

회원권	57,107	-	57,107	57,107	-	57,107

합계	68,534	(3,935)	64,599	70,807	(4,838)	65,969

13.2 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	당반기말

소프트웨어	8,862	-	(1,370)	7,492

회원권	57,107	-	-	57,107

합계	65,969	-	(1,370)	64,599

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	전기말

소프트웨어	5,535	5,600	(2,273)	8,862

회원권	13,307	43,800	-	57,107

합계	18,842	49,400	(2,273)	65,969

14. 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	2	2,619

15. 기타비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임차보증금	57,000	57,000

(현재가치할인차금)	(2,068)	(2,634)

기타보증금	6,950	6,950

(현재가치할인차금)	(877)	-

합계	61,005	61,316

16. 관계기업투자 16.1 당 반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	소재지	결산월	주요활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득금액	장부가액	취득금액	장부가액

Golden Eagle Toebox Co.,Ltd	홍콩	12월	투자	34%	873,390	630,975	873,390	667,364

남경도배아동유품유한공사(*)	중국	12월	판매	-	-	-	-	-

(*) 남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.

16.2 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	667,364	742,680

취득및대체	-	-

지분법손익	(51,822)	(73,680)

지분법자본변동	15,433	(1,636)

반기말	630,975	667,364

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	430,494	235,174

미지급금	551,804	426,433

미지급비용	47,520	65,396

예수보증금	465,000	345,000

합계	1,494,818	1,072,003

18. 기타유동부채18.1 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	-	100

예수금	13,261	26,620

계약부채(주1)	21,649	16,765

환불부채(주1)	94,542	78,500

유동성 리스부채(주2)	68,180	-

합계	197,632	121,985

(주1) 당 사가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배 분한 포인트를 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습 니다.(주2) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당기 리스부채를 인식하였습니다(주석2, 12 참조).

18.2 계약부채(선수수익)당반기와 전기 중 계약부채(선수수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	16,765	9,140

전입(환입)	4,884	7,625

기말	21,649	16,765

18.3 환불부채(반품충당부채)당기와 전기 중 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	78,500	31,223

회계정책의 변경효과	-	15,716

전입(환입)	16,042	31,561

기말	94,542	78,500

18.4 유동성 리스부채당기와 전기 중 유동성리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	193,650	-

이자비용	2,349

리스부채의 상환	(127,819)	-

기말	68,180	-

19. 기타비유동부채 19.1 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(주1)	181,855	-

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 당기 리스부채를 인식하였습니다. 19.2 리스부채당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

기초	193,037	-

당기증가	62,613	-

이자비용	4,130	-

리스부채의 상환	(77,925)	-

기말	181,855	-

20. 단 기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운전자금일반대출	우리은행	3.32%	1,500,000	-

21. 전환사채 및 신주인수권부사채21.1 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

액면금액	2,660,000	2,700,000

전환권(신주인수권)조정	(63,034)	(63,982)

장부금액	2,596,966	2,636,018

전환권(신주인수권)대가	370,384	375,953

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

액면금액	5,000,000	5,000,000

전환권(신주인수권)조정	(309,965)	(309,965)

장부금액	4,690,035	4,690,035

전환권(신주인수권)대가	696,210	696,210

21.2 당반기 및 전기의 전환사채 및 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

당반기	전기	당반기	전기

기초금액	4,690,035	5,003,308	4,690,035	4,327,838

보통주전환(*)	(2,225,449)	(680,764)	(2,189,999)	-

상각	132,380	367,491	135,982	362,197

기말금액	2,596,966	4,690,035	2,636,018	4,690,035

(*) 당반기 중 제2회 전환사채 액면금액의 46.8%가 전환되어 보통주 1,603,834주가 발행되었으며, 제3회 신주인수권부사채 액면금액의 46%가 행사되어 보통주 1,576,420주가 발행되었습니다.

21.3 제2회 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 전환사채

사채의 액면금액(주1)	5,000,000천원

발행일	2017년 10월 20일	만기일	2022년 10월 20일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,715원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	2018년 10월 20일부터 2022년 09월 20일까지

(주1) 당반기말 현재 미전환된 액면금액은 2,660,000천원입니다.(주2) 당반기말 현재 전환가격은 1주당 1,459원으로 조정되었습니다.

21.4 제3회 신주인수권부사채의 발행조건 및 행사에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 신주인수권부사채

사채의 액면금액(주1)	5,000,000,000원

발행일	2017년 10월 20일	만기일	2022년 10월 20일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

신주인수권행사로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

행사가격(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,715원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자,주식배당, 준비금의 자본전입, 주가하락 등에 의하여 필요시 행사가격 조정)

신주인수권행사기간	2018년 10월 20일부터 2022년 09월 20일까지

(주1) 당반기말 현재 미행사된 액면금액은 2,700,000천원 입니다.(주2) 당반기말 현재 행사가격은 1주당 1,459원으로 조정되었습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금22.1 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	100원	100원

발행한 주식수	보통주	40,862,741주	37,682,487주

보통주자본금	4,086,274	3,768,249

22.2 당반기와 전기 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	37,682,487	37,682,482	36,252,487	36,252,482

전환사채의 전환	1,603,834	1,603,834	1,430,000	1,430,000

신주인수권의 행사	1,576,420	1,576,420	-	-

기말 주식수	40,862,741	40,862,736	37,682,487	37,682,482

22.3 당반기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	3,768,249	10,974,871	3,625,249	9,565,456

전환사채 전환	160,383	2,385,284	143,000	1,409,414

신주인수권의 행사	157,642	2,346,144	-	-

기말	4,086,274	15,706,299	3,768,249	10,974,871

23. 기타포괄손익

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	844	(14,589)

24. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(21)	(21)

전환권대가	370,384	696,210

신주인수권대가	375,953	696,210

합계	746,316	1,392,399

(*) 자기주식은 합병에 따른 단수차이로 발생하였습니다.

25. 이익잉여금25.1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재측정요소(*)	(32,601)	(32,601)

미처분이익잉여금	1,597,317	1,284,704

합계	1,564,716	1,252,103

(*) 확정기여형 퇴직급여제도 도입 이전에 발생한 재측정요소입니다.25.2 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,284,704	5,158,841

당기순이익	312,612	(3,874,137)

기말금액	1,597,316	1,284,704

26. 매출액당반기와 전반기 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

백화점 및 아울렛	11,197,662	10,941,761

온라인	2,160,771	1,450,281

기타	1,775,688	1,841,681

반품부채 등	(20,926)	(64,843)

합계	15,113,195	14,168,880

27. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매원가	6,729,400	6,761,549

불량	(28,440)	29,950

충당금	67,750	49,657

반품부채(환불자산)	8,200	(42,784)

합계	6,776,910	6,798,372

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	937,749	1,223,588

잡급	92,589	68,171

퇴직급여	105,157	74,623

복리후생비	71,206	82,132

여비교통비	26,492	44,798

접대비	14,411	20,232

통신비	5,420	6,383

세금과공과	43,817	58,955

감가상각비	199,399	204,206

지급임차료	4,551	93,905

수선비	17,324	15,692

보험료	25,005	32,919

차량유지비	2,183	3,188

경상연구비	79,291	71,485

운반비	991,630	938,715

교육훈련비	2,340	1,126

도서인쇄비	8,739	5,536

포장비	68,074	91,584

사무용품비	802	1,743

소모품비	48,087	131,344

지급수수료	3,000,644	2,990,745

광고선전비	184,673	169,295

건물관리비	14,068	13,624

수출제비용	366	9,500

판매수수료	1,255,214	1,232,469

무형자산상각비	1,370	903

견본비	3,656	18,492

기타지급수수료	108,211	125,461

라이선스비	7,070	7,310

협회비	-	6,068

사용권자산감가상각비	205,544	-

합계	7,525,082	7,744,192

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	10,990	99,333

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	109,424	-

합계	120,414	99,333

금융비용:

이자비용	284,053	358,680

리스부채이자비용	6,480	-

합계	290,533	358,680

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익:

외환차익	9,267	372

외화환산이익	11,519	16,649

잡이익	249	5,279

합계	21,035	22,300

기타비용:

외환차손	6,473	2,792

외화환산손실	5,043	6,467

재고자산감모손실	305	463

유형자산폐기손실	122,588	-

기부금	-	1,192

잡손실	65,535	1,363

합계	199,944	12,276

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.82 %(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율: 29.16%)입니다.

32. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익(손실)	838,388,681	312,612,476	374,800,889	(471,645,318)

가중평균유통주식수	40,660,598	39,751,054	37,399,625	36,829,222

기본주당이익(손실)	21	8	10	(13)

(2) 당반기와 전반기 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익(손실)	838,388,681	312,612,476	374,800,889	(471,645,318)

희석화증권세후비용조정	85,180,213	209,323,046	139,279,789	279,770,603

희석당기순이익(손실)	923,568,894	521,935,522	514,080,678	(191,874,715)

가중평균유통주식수	44,334,347	43,424,803	43,513,384	43,513,384

희석주당이익(손실)(*)	21	8	10	(13)

(*) 당반기와 전반기는 희석화효과 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

33. 우발 및 약정사항33.1 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 및 담보 제공 내역은 없습니다.

33.2 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자	보증내용	설정담보	설정금액	관련채권

당반기말	전기말

이재성	대리점계약 이행-제주점	부동산	-	50,000	매출채권

33.3 당반기말 현재 당사는 다음의 보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

보험회사	가입내용	가입기간	가입금액	내용

서울보증보험	이행보증보험	2018-04-25	2020-04-24	10,000	현대홈쇼핑

서울보증보험	이행보증보험	2019-03-28	2020-03-27	100,000	푸마

서울보증보험	이행보증보험	2019-04-26	2020-04-25	22,500	케이지이니시스

한화손해보험	화재보험	2019-03-09	2020-03-09	3,500,000	재고자산

한화손해보험	화재보험	2019-06-26	2020-06-26	300,000	재고자산

대한상공회의소	생산물배상책임보험	2019-01-16	2020-01-16	100,000	PL신발생산물배상

34. 현 금흐름 34.1 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

(1) 반기순이익(손실)	312,612	(471,645)

(2) 조정	890,816	402,966

감가상각비	199,399	204,206

사용권자산감가상각비	205,544	-

무형자산상각비	1,370	903

이자비용	290,533	358,680

외화환산손실	5,043	6,467

재고자산평가손실	67,750	85,796

재고자산감모손실	305	463

유형자산폐기손실	122,588	-

법인세비용(이익)	97,742	(194,115)

지분법손실	51,822	42,753

연차수당	(19,347)	13,795

이자수익	(10,990)	(99,333)

외화환산이익	(11,519)	(16,649)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(109,424)	-

(3) 순운전자본의 변동	(2,559,154)	(3,605,006)

매출채권의 증가	(1,431,669)	(1,220,374)

미수금의 감소(증가)	225,102	(17,552)

선급금의 감소	2,087,808	1,712,881

선급비용의 감소(증가)	(1,477)	6,085

재고자산의 증가	(3,909,956)	(4,820,876)

매입채무의 증가	190,277	509,167

미지급금의 증가	179,159	252,896

미지급비용의 감소	(25,866)	(68,141)

예수금의 감소	(13,358)	(18,934)

예수보증금의 증가(감소)	120,000	(5,000)

선수금의 감소	(100)	-

선수수익의 감소	-	(9,140)

계약부채의 증가	4,884	15,027

반품부채의 증가	16,042	58,956

영업으로부터 창출된 현금	(1,355,726)	(3,673,685)

34.2 당반기와 전반기 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

회계정책변경효과	395,290	27,765

사용권자산 및 리스부채의 증가	62,613	-

전환사채의 전환	2,225,449	1,552,414

신주인수권부사채의 행사	2,189,999	-

34.3 당반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	전환/상환	상각	반기말

전환사채	4,690,035	-	(2,225,449)	132,380	2,596,966

신주인수권부사채	4,690,035	-	(2,189,999)	135,982	2,636,018

유동성리스부채	193,650	-	(127,819)	2,349	68,180

리스부채	193,037	62,613	(77,925)	4,130	181,855

합계	9,766,757	62,613	(4,621,192)	274,841	5,483,019

35. 부문별정보35.1 당사는 신발, 의류, 스포츠용품 등의 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

35.2 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	15,093,928	14,113,944

홍콩	8,777	-

중국	10,490	54,936

합계	15,113,195	14,168,880

35.3 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

36 . 특수관계자 36.1 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최대주주 겸 대표이사	이선근	이선근

주요주주	금응국제무역유한회사	금응국제무역유한회사

경영진	사내이사 이선근, 김동현, 이정호사외이사 조태현 감사 장성수	사내이사 이선근, 김동현, 이정호사외이사 조태현 감사 장성수

관계기업	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd남경도배아동유품유한공사	Golden Eagle Toebox Co.,Ltd남경도배아동유품유한공사

36.2 특수관계자와의 주요 거래내역(1) 당반기와 전반기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래구분	당반기	전반기

주요주주	㈜슈퍼홀릭	매입	-	151,245

관계기업	남경도배아동유품유한공사	매출	10,490	47,441

(2) 특수관계자에 대한 채권 채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	남경도배아동유품유한공사	매출채권	337,130	365,889

선급금	41,616	41,616

36.3 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.36.4 주요 경영진에 대한 보상내역

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 등 보상	157,333	289,867