토박스코리아 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 7(전)기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 토박스코리아와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 토박스코리아와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 토박스코리아(이하 "지배기업")는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다. 지배기업은 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수(*)	지분율

이선근	1,663,000	17.30%	8,200,000	17.06%

금응국제무역유한회사	1,157,096	12.03%	5,785,484	12.03%

기타	6,794,861	70.67%	34,089,305	70.91%

합계	9,614,957	100.00%	48,074,789	100.00%

(*) 당기 중 발생한 액면병합을 반영하기 전 주식수입니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거	지분소유기업

당기말	전기말

토박스랩(주1)	100%	100%	한국	2022.12.31	기타금융 외	의결권과반수보유	지배기업

스타일노리터(주2)	70%	70%	한국	2022.12.31	의류 제조 및 판매	의결권과반수보유	㈜토박스랩

(주1) 전기에 신설되어 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 토박스랩의 종속기업으로 전기에 토박스랩이 지분 인수 방식에 따라 신규 취득하였습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 토박스랩 4,673,458 - - (1,673) (1,617) (1,617) 스타일노리터 11,525,187 5,372,412 21,424,727 1,075,339 835,081 893,316 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 토박스랩 4,676,516 - - (71,776) (123,358) (123,358) 스타일노리터(주1) 11,092,361 5,832,901 8,184,780 597,966 561,503 608,758 (주1) 연결범위에 포함된 이후의 경영성과만을 포함하였습니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜토박스랩 신규 포함 법인 설립 ㈜스타일노리터 신규 포함 지분 매수 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.(6) 외화환산연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석38에 별도 공시하였습니다.(8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(10) 재고자산연결실체는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(11) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년~8년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(12) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(영업권, 상표권 중 일부 및 회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 영업권 비한정 상표권 비한정 또는 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(14) 리스연결실체는 리스이용자로서 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.다만, 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(16) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도를 운용 중이며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다한편, 연결실체는 확정급여제도도 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(19) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 신발 및 의류 제조 및 도소매업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.4) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.6) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약체결 증분원가연결실체는 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거 기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(22) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 기타자본의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,130,439 2,130,439 단기금융상품 - 273,867 273,867 장기금융상품 - 50,000 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 - 7,841,083 상각후원가측정금융자산 - 4,495,526 4,495,526 매출채권및기타채권 - 4,328,196 4,328,196 기타금융자산 - 970,525 970,525 합계 7,841,083 12,248,553 20,089,636 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,477,207 6,477,207 장기금융상품 - 373,058 373,058 당기손익-공정가치측정금융자산 9,188,519 - 9,188,519 매출채권및기타채권 - 2,827,159 2,827,159 기타금융자산 - 947,380 947,380 합계 9,188,519 10,624,804 19,813,323 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,875,294 4,875,294 차입금 - 450,000 450,000 리스부채 - 692,141 692,141 기타금융부채 - 1,837,643 1,837,643 합계 - 7,855,078 7,855,078 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 3,652,072 3,652,072 차입금 - 950,000 950,000 리스부채 - 1,049,627 1,049,627 기타금융부채 - 2,177,938 2,177,938 합계 - 7,829,637 7,829,637 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 106,368 201,591 - 307,959 배당금수익 29,626 - - 29,626 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 139,656 - - 139,656 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 111,360 - - 111,360 외환차익 - 97 17,603 17,700 외화환산이익 - 37,092 3,334 40,426 합계 387,010 238,780 20,937 646,727 금융비용 및 기타비용: 이자비용(주1) - - 31,568 31,568 리스부채이자비용(주1) - - 10,526 10,526 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 151,894 - - 151,894 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 24,665 - - 24,665 외환차손 - - 48,052 48,052 외화환산손실 - 21,899 - 21,899 합계 176,559 21,899 90,146 288,604 (주) 자본화차입원가 차감후 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 37,105 39,996 - 77,101 배당금수익 29,092 - - 29,092 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 574,826 - - 574,826 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 157,805 - - 157,805 외환차익 - 1,306 - 1,306 합계 798,828 41,302 - 840,130 금융비용 및 기타비용: 이자비용 - - 91,619 91,619 리스부채이자비용 - - 26,401 26,401 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 10,157 - - 10,157 파생상품평가손실 20,716 - - 20,716 외환차손 - 2 8,894 8,896 합계 30,873 2 126,914 157,789 4. 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 9,188,519 합계 7,841,083 9,188,519 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 2,130,439 6,477,207 단기금융상품 273,867 - 상각후원가측정금융자산 4,495,526 - 장기금융상품 50,000 373,058 매출채권및기타채권 4,328,196 2,827,159 기타금융자산 970,525 947,380 합계 12,248,553 10,624,804 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무및기타채무 4,875,294 3,652,072 차입금 450,000 950,000 리스부채 692,141 1,049,627 기타금융부채 1,837,643 2,177,938 합계 7,855,078 7,829,637 연결실체는 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계1) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 478,146 7,162,837 200,100 7,841,083 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 9,188,519 583,079 8,605,440 - 9,188,519 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 특정금전신탁(MMT) 우리은행 3,046,402 2 시장접근법 기초자산가격, 이자율, 환율 등 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 82,035 주가연계파생결합사채(ELB) 삼성증권 4,034,400 합계 7,162,837 (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 삼성증권 4,386,122 2 시장접근법 등 기초자산가격, 이자율, 환율 특정금전신탁(MMT) 우리은행 2,205,084 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 2,014,234 합계 8,605,440 한편, 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분상품 아스트로젠 100,100 3 원가법 취득원가 지분상품 스텔라인터내셔널 100,000 합계 200,100 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보통예금(주1) 2,130,439 6,477,207 합계 2,130,439 6,477,207 (주1) 보통예금에는 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기금융상품이 포함되어 있습니다. 6. 장·단기금융상품보고기간말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기 전기 단기금융상품(주1) 정기예적금 273,867 - 장기금융상품(주1) 정기예적금 50,000 373,058 합계 323,867 373,058 (주1) 장·단기금융상품 중 당기말 현재 319,888천원(전기말 현재 369,888천원)에 대하여 상품대금에 대한 질권이 설정되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당기 전기 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 유동성: 지분상품 이지스밸류리츠 480,070 464,707 480,070 564,562 지분상품 롯데렌탈 28,674 13,438 28,674 18,517 주가연계파생결합사채(ELB) 삼성증권 4,000,000 4,034,400 - - 수익증권 삼성증권 - - 3,962,359 4,386,122 특정금전신탁(MMT) 우리은행 3,046,403 3,046,403 2,205,084 2,205,084 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 82,035 82,035 2,014,234 2,014,234 소계 7,637,182 7,640,983 8,690,421 9,188,519 비유동성: 지분상품 아스트로젠 100,100 100,100 - - 지분상품 스텔라인터내셔널 100,000 100,000 - - 소계 200,100 200,100 - - 합계 7,837,282 7,841,083 8,690,421 9,188,519 8. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 만기일 표시이자율 당기 전기 유동성: ABS 사모사채 딜라이트에스 1-2 2023-06-21 8.0% 3,000,000 - 소계 3,000,000 - 비유동성: 회사채 한국전력1200 2024-05-18 3.4% 1,495,526 - 소계 1,495,526 - 합계 4,495,526 - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동성: 매출채권 4,167,909 2,708,348 미수금 119,654 90,811 미수수익 12,633 - 소계 4,300,196 2,799,159 비유동성: 장기대여금 28,000 28,000 소계 28,000 28,000 합계 4,328,196 2,827,159 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 합계 매출채권 미수금 장기대여금 합계 6개월 이하(주1) 4,167,909 119,654 12,633 - 4,300,196 2,708,348 90,811 - 2,799,159 6개월 ~ 1년 - - - - - - - - - 1년 초과 - - - 28,000 28,000 - - 28,000 28,000 합계 4,167,909 119,654 12,633 28,000 4,328,196 2,708,348 90,811 28,000 2,827,159 (주1) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다. (3) 연결실체의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였으며, 보고기간말 현재 손실충당금은 없습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 7,558,974 (2,157,112) 5,401,862 7,684,662 (3,288,621) 4,396,041 제품 7,183,732 (304,923) 6,878,809 5,404,828 (259,528) 5,145,300 미착품 962,148 - 962,148 301,165 - 301,165 원재료 9,394 - 9,394 114,783 - 114,783 합계 15,714,248 (2,462,035) 13,252,213 13,505,438 (3,548,149) 9,957,289 (2) 당기와 전기 중 평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,548,149 3,238,338 연결범위 변동 - 376,407 설정(환입) (1,086,114) (66,596) 기말 2,462,035 3,548,149 11. 기타유동자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 632,898 1,209,170 선급비용 8,290 8,446 환불자산(주1) 72,039 60,735 합계 713,227 1,278,351 (주1) 연결실체가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 재고자산에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 60,735 123,491 연결범위 변동 - 1,390 설정(환입) 11,304 (64,146) 기말 72,039 60,735 12. 기타유동금융자산보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 246,000 106,000 (현재가치할인차금) (20,153) (8,506) 기타보증금 70 6,520 합계 225,917 104,014 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 17,898 (17,897) 1 17,898 (17,600) 298 공구와기구 40,055 (33,252) 6,803 120,681 (99,047) 21,634 비품 286,283 (211,007) 75,276 238,670 (184,613) 54,057 시설장치 4,123,941 (2,605,215) 1,518,726 3,598,351 (2,217,223) 1,381,128 건설중인자산 1,651,340 - 1,651,340 994,584 - 994,584 합계 6,119,517 (2,867,371) 3,252,146 4,970,184 (2,518,483) 2,451,701 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 대체 기말 차량운반구 298 - - (297) - 1 공구와기구 21,634 - (3,261) (11,570) - 6,803 비품 54,057 47,613 - (26,394) - 75,276 시설장치 1,381,128 639,079 (21,800) (475,041) (4,640) 1,518,726 건설중인자산(주1) 994,584 656,756 - - - 1,651,340 합계 2,451,701 1,343,448 (25,061) (513,302) (4,640) 3,252,146 (주1) 당기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 66,070천원(전기: 94,143천원)입니다. (주2) 시설장치의 대체감소액 4,640천원은 소모품비로 대체한 장부금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 차량운반구 - 1,491 - - (1,193) 298 공구와기구 41,467 - - - (19,833) 21,634 비품 69,160 2,295 10,809 - (28,207) 54,057 시설장치 854,232 381,242 612,730 (75,021) (392,055) 1,381,128 건설중인자산 590,797 - 403,787 - - 994,584 합계 1,555,656 385,028 1,027,326 (75,021) (441,288) 2,451,701 (3) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 513,302 441,288 합계 513,302 441,288 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 846,761 - - 846,761 846,761 - 846,761 상표권 2,733,465 (3,842) (636,364) 2,093,259 2,097,101 (3,639) 2,093,462 소프트웨어 93,460 (42,814) - 50,646 79,740 (28,028) 51,712 회원권 56,950 - - 56,950 56,950 - 56,950 합계 3,730,636 (46,656) (636,364) 3,047,616 3,080,552 (31,667) 3,048,885 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 기말 영업권 846,761 - - - - 846,761 상표권 2,093,462 636,364 - (203) (636,364) 2,093,259 소프트웨어 51,712 13,719 - (14,785) - 50,646 회원권 56,950 - - - - 56,950 합계 3,048,885 650,083 - (14,988) (636,364) 3,047,616 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각비 기말 영업권 - 846,761 - - - 846,761 상표권 - 1,493,579 600,000 - (117) 2,093,462 소프트웨어 22,715 19,750 17,840 - (8,593) 51,712 회원권 57,107 - - (157) - 56,950 합계 79,822 2,360,090 617,840 (157) (8,710) 3,048,885 (3) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 14,988 8,710 합계 14,988 8,710 15. 차입원가당기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 66,070 94,143 자본화이자율 12.31% 13.17% 16. 사용권자산(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,517,070 (866,995) 650,075 차량운반구 121,853 (51,454) 70,399 합계 1,638,923 (918,449) 720,474 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,749,849 (765,905) 983,944 차량운반구 121,853 (10,836) 111,017 합계 1,871,702 (776,741) 1,094,961 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 983,944 588,325 (922,194) 650,075 차량운반구 111,017 - (40,618) 70,399 합계 1,094,961 588,325 (962,812) 720,474 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 감가상각비 기말 부동산 647,776 279,218 684,112 (627,162) 983,944 차량운반구 - 9,241 112,656 (10,880) 111,017 합계 647,776 288,459 796,768 (638,042) 1,094,961 (3) 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 962,812 638,042 합계 962,812 638,042 17. 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기선급비용 88 - 18. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 717,900 848,000 (현재가치할인차금) (16,602) (44,765) 기타보증금 49,498 49,298 (현재가치할인차금) (6,189) (9,167) 합계 744,607 843,366 19. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업 소재지 결산월 주요활동 소유지분율 당기 전기 취득금액 장부가액 취득금액 장부가액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 홍콩 12월 투자 34.00% 873,390 - 873,390 - 남경도배아동유품유한공사(*) 중국 12월 판매 - - - - - (*)남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 없습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당기 129,985 (214) - (953) (953) 전기 97,571 (36,637) 12,230 (29,189) (29,189) (4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd(주1) 당기 130,199 34.00% 44,268 - (44,268) - 전기 134,209 34.00% 45,631 - (45,631) - (주1) 당기말 현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 장부가액은 "0원"입니다.20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외상매입금 1,217,976 337,201 미지급금 1,284,044 914,507 미지급비용 406,690 503,364 예수보증금 1,966,585 1,897,000 합계 4,875,295 3,652,072 21. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 500,000 - 장기차입금 450,000 - - 450,000 합계 450,000 - 500,000 450,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당기 전기 원화단기차입금 기업은행 - - 500,000 합계 - 500,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당기 전기 장기차입금 국민은행 6.50% 450,000 450,000 합계 450,000 450,000 유동 450,000 - 비유동 - 450,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 2023.01.01~2023.12.31 450,000 22. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선수금 23,743 4,940 예수금 426,313 371,001 계약부채(주1) 257,181 305,286 환불부채(주1) 130,951 94,900 복구충당부채 19,469 10,826 합계 857,657 786,953 (주1) 연결실체가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배분한 포인트 및 상품권선수금을 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습니다. (1) 계약부채 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입) 기말 상품권 5,040 (3,050) 1,990 포인트 300,246 (45,055) 255,191 합계 305,286 (48,105) 257,181 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 전입(환입) 기말 상품권 - 5,810 (770) 5,040 포인트 7,237 354,667 (61,658) 300,246 합계 7,237 360,477 (62,428) 305,286 (2) 환불부채(반품충당부채)당기와 전기 중 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 94,900 152,380 연결범위변동 - 3,716 전입(환입) 36,051 (61,196) 기말 130,951 94,900 (3) 복구충당부채 연결실체는 매장 등의 시설장치(또는 사용권자산) 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 유형자산 중 시설장치(또는 사용권자산)의 취득원가로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 36,029 22,439 전입(환입) 4,883 10,573 현재가치할인차금 상각 2,813 3,017 기말 43,725 36,029 유동: 19,469 10,826 비유동: 24,256 25,203 23. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 리스부채 1,049,628 548,193 76,596 (982,276) 692,141 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 증가 이자비용 상환 기말 리스부채 619,661 272,113 722,572 72,592 (637,310) 1,049,628 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 517,380 764,037 비유동 174,761 285,590 합계 692,141 1,049,627 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 922,194 627,162 차량운반구 40,618 10,880 합계 962,812 638,042 리스부채에 대한 이자비용(주1) 76,596 72,592 보증금현재가치할인차금 이자수익 43,151 36,410 단기리스료 70,111 91,921 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,613 3,030 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 908,958 707,150 (주1) 자본화차입원가 차감전 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금유출 1,963,959 1,383,544 24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여비용 212,024 145,477 상기의 확정기여형 퇴직급여비용은 전액 판매비와관리비의 항목으로 인식하였습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 - 771,886 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 - 771,886 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 771,886 - 연결범위의 변동 - 836,044 당기근무원가 164,269 109,871 이자원가 16,464 5,907 정산손익 9,228 - 재측정요소 : (74,661) (60,583) - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - (28,843) - 경험적 조정 (74,661) (31,740) 퇴직급여지급액 (887,186) (119,353) 기말잔액 - 771,886 3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 164,269 109,871 이자원가 16,464 5,907 정산손익 9,228 - 합계 189,961 115,778 4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 39,501 (5,923) 관리비및판매비 150,460 121,701 합계 189,961 115,778 5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 74,661 60,583 법인세효과 (16,425) (13,328) 법인세차감후 재측정요소 58,235 47,255 6) 당기 및 전기의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.18% 2.59% 미래임금상승률 5.20% 3.70% 할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. 7) 연결실체는 당기 중 확정급여형퇴직급여제도를 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 500 100 발행한 주식수 보통주 9,614,957 48,074,789 보통주자본금 4,807,478,500 4,807,478,900 (2) 보고기간말 현재의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 유통주식수(주2) 발행주식수 유통주식수(주3) 보통주 기초 주식수 48,074,789 47,048,900 45,025,370 43,999,481 전환사채의 전환 - - 3,049,419 3,049,419 주식병합(주1) (38,459,832) (37,639,120) - - 자기주식취득(주2) - (3,620) - - 기말 주식수 9,614,957 9,406,160 48,074,789 47,048,900 (주1) 지배기업은 2022년 3월 30일자 정기주주총회 의결에 따라 1주당 100원에서 500원으로 주식병합을 하였습니다.(주2) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 208,797주입니다.(주3) 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다.(3) 당기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 증감주식수 주당발행액 자본금 주식발행초과금 전기초 45,025,370 - 4,502,537,000 19,780,549,915 전환사채의 전환 3,049,419 951 304,941,900 3,058,839,066 전기말 48,074,789 - 4,807,478,900 22,839,388,981 당기초 48,074,789 - 4,807,478,900 22,839,388,981 주식병합 (38,459,832) - (400) - 당기말 9,614,957 - 4,807,478,500 22,839,388,981 26. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자기주식(주1) (1,091,838) (1,069,105) 자기주식처분이익(주2) 32,762 32,762 전환권대가 366,175 366,175 신주인수권대가 345,257 345,257 기타자본(주3) (2,126,033) (2,126,033) 합계 (2,473,677) (2,450,944) (주1) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 208,797주입니다. (주2) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (주3) 연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜스타일노리터 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하여 매수하는 계약을 체결하였고, 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 2,177,938천원을 계상하는 동시에 동 금액을 기타자본에서 차감하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 ㈜토박스랩 제1회 전환사채의 조기상환과 관련하여 전환권대가상환이익 51,905천원을 기타자본으로 계상하였습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 41,242 477 미처분이익잉여금 5,315,045 1,400,507 합계 5,356,287 1,400,984 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2023년 3월 28일 처분확정일: 2022년 3월 30일 I.미처분이익잉여금 4,153,001 1,132,843 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,132,843 (2,058,526) 당기순이익 3,020,158 3,191,369 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 4,153,001 1,132,843 28. 매출액당기와 전기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 백화점, 아울렛, 쇼핑몰, 대리점 38,840,386 27,536,553 온라인 7,449,931 5,052,042 기타 4,933,547 3,389,681 환불부채 등 9,005 153,285 합계 51,232,869 36,131,561 29. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 11,592,884 11,993,038 기초상품 7,684,662 9,455,246 연결범위의변경 - 277,097 당기매입 12,601,125 9,970,441 타계정에서 대체 138,900 58,116 타계정으로 대체 (141,321) (112,595) 재고평가손실(환입) (1,131,509) 29,395 기말상품 (7,558,973) (7,684,662) 제품매출원가 9,172,570 3,552,720 기초제품 5,404,828 - 연결범위의변경 - 6,789,056 당기제조 11,065,600 2,273,704 타계정에서 대체 20,281 2,715 타계정으로 대체 (179,801) (11,935) 재고평가손실(환입) 45,394 (95,992) 기말제품 (7,183,732) (5,404,828) 합계 20,765,454 15,545,758 30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,244,045 2,620,636 잡급 246,885 119,890 퇴직급여 362,484 267,178 복리후생비 258,554 189,548 여비교통비 80,505 31,717 접대비 78,606 20,699 통신비 12,065 13,098 수도광열비 27,498 7,684 세금과공과 184,763 104,865 감가상각비 513,302 441,288 지급임차료 72,809 71,182 수선비 24,706 16,287 보험료 96,748 49,802 차량유지비 14,478 7,086 경상연구비 45,222 43,126 운반비 1,635,427 1,349,194 교육훈련비 54,833 23,271 도서인쇄비 6,273 8,516 포장비 232,581 178,066 사무용품비 4,871 2,143 소모품비 221,809 211,931 지급수수료 9,760,609 6,724,642 광고선전비 1,050,815 551,805 판매촉진비 600 5,732 건물관리비 162,662 71,676 판매수수료 4,695,617 3,356,899 무형자산상각비 14,988 8,710 견본비 32,718 15,958 기타지급수수료 362,699 534,742 촬영비 19,182 4,378 라이선스비 5,178 5,648 협회비 4,800 3,800 사용권자산감가상각비 962,812 638,042 복구충당부채환입 (11,592) (21,404) 합계 25,479,552 17,677,835 31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 307,959 77,101 배당금수익 29,626 29,092 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 139,656 574,826 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 111,360 157,805 합계 588,601 838,824 금융비용: 이자비용(주1) 31,568 91,618 리스부채이자비용(주1) 10,526 26,401 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 151,894 10,157 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,665 - 파생상품평가손실 - 20,716 합계 218,653 148,892 (주1) 자본화차입원가 차감후 금액입니다.32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 17,701 1,306 외화환산이익 40,425 - 무형자산처분이익 - 2,699 사용권자산처분이익 - 335 사채상환이익 - 23,123 잡이익 367,736 29,236 합계 425,862 56,699 기타비용: 외환차손 48,052 8,896 외화환산손실 21,899 - 유형자산폐기손실 25,062 75,021 무형자산손상차손 636,364 - 사채상환손실 - 6,228 지급수수료 2,077 15,551 기부금 137,222 18,079 잡손실 8,596 1,688 합계 879,272 125,463 33. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 690,047 561,679 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 213,955 (646,038) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (16,425) (13,328) 법인세환급액 (137,624) (661) 법인세비용 749,953 (98,348) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세: 보험수리적손익 (16,425) (13,328) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,904,400 3,529,136 적용세율에 따른 법인세(당기: 19.76%, 전기: 21.38%) 968,980 754,410 조정사항: 비공제비용 효과 2,412 2,966 미인식전기이연법인세자산 인식효과 - (724,790) 당기이연법인세변동 미인식효과 (16,751) 19,879 세액공제 (62,209) (83,108) 법인세환급액 (137,624) (661) 기타 (4,855) (67,044) 법인세비용 749,953 (98,348) 평균유효세율(주1) 15.29% - (주1) 전기에는 부의법인세비용/법인세비용차감전순이익의 경우 (-)의 유효세율이 산출되므로 표기하지 않았습니다.(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 39,790 (2,213) - 37,577 비품 36 (36) - - 시설장치 (24,971) 8,226 - (16,745) 개발비 3,905 (1,620) - 2,285 환불부채 20,878 6,591 - 27,469 환불자산 (13,362) (1,754) - (15,116) 계약부채 66,053 (12,715) - 53,338 외화환산이익 - (8,423) - (8,423) 외화환산손실 - 4,599 - 4,599 미수수익 - (2,653) - (2,653) 상각후원가측정금융자산(비유동) - (327) - (327) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (126,085) 77,636 - (48,449) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,504 31,148 - 47,652 기타의지급수수료(출원비용) 422 (422) - - 기타의지급수수료(소프트웨어) 159 (159) - - 임차보증금(유동) 1,871 2,361 - 4,232 임차보증금(비유동) 9,848 (6,369) - 3,479 기타보증금(비유동) 2,017 (717) - 1,300 사용권자산 (332,571) 68,948 - (263,623) 사용권자산(감가상각누계액) 91,679 20,846 - 112,525 리스부채(유동) 168,088 (59,554) - 108,534 리스부채(비유동) 62,830 (26,208) - 36,622 복구충당부채(유동) 2,382 1,707 - 4,089 복구충당부채(비유동) 5,544 (472) - 5,072 재고자산평가충당금 780,593 (263,889) - 516,704 지급수수료(영업외) 3,421 (3,421) - - 퇴직급여충당부채 169,815 (153,390) (16,425) - 상표권 (24,200) 1,210 - (22,990) (매장)영업권 2,841 (1,187) - 1,654 상표권(공정가치차액) (208,616) - - (208,616) 상표권(손상차손) 0 124,727 - 124,727 종속기업투자 10,854 164,862 - 175,716 파생상품자산 (10,854) (164,862) - (175,716) 이연법인세자산(부채)(주1) 718,871 (197,530) (16,425) 504,916 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위의 변동 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 16,622 18,938 4,230 - 39,790 비품 - (2,840) 2,876 - 36 시설장치 - (41,321) 16,350 - (24,971) 개발비 5,416 - (1,511) - 3,905 환불부채 33,523 818 (13,463) - 20,878 환불자산 (27,168) (306) 14,112 - (13,362) 계약부채 1,592 78,026 (13,565) - 66,053 외화환산손실 1,226 - (1,226) - - 전환권조정(유동성) (18,503) - 18,503 - - 사채상환할증금 20,718 - (20,718) - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,377) - (80,708) - (126,085) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,269 - 2,235 - 16,504 기타의지급수수료(출원비용) 843 - (421) - 422 기타의지급수수료(소프트웨어) 317 - (158) - 159 임차보증금(유동) 4,275 - (2,404) - 1,871 임차보증금(비유동) 5,852 1,969 2,027 - 9,848 기타보증금 - - 2,017 - 2,017 사용권자산 (257,993) (63,461) (11,117) - (332,571) 사용권자산(감가상각누계액) 115,482 - (23,803) - 91,679 리스부채(유동) 85,707 46,932 35,449 - 168,088 리스부채(비유동) 50,619 12,932 (721) - 62,830 복구충당부채(유동) 3,479 - (1,097) - 2,382 복구층딩부채(비유동) 1,457 - 4,087 - 5,544 재고자산평가충당금 712,434 82,810 (14,651) - 780,593 지급수수료(영업외) - - 3,421 - 3,421 퇴직급여충당부채 - 183,930 (787) (13,328) 169,815 상표권 - 3,208 (27,408) - (24,200) (매장)영업권 - (40,187) 43,028 - 2,841 보험료 - - - - - 상표권(공정가치차액) - - (208,616) - (208,616) 종속기업투자 10,854 10,854 파생상품자산 - - (10,854) - (10,854) 일시적차이 합계 724,790 281,448 (274,039) (13,328) 718,871 (5) 미인식 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 전기말 증가(감소) 당기말 관계기업투자 186,930 (8,497) 178,433 자기주식 235,203 (5,917) 229,286 세무상결손금 58,890 (2,338) 56,552 합계 481,023 (16,752) 464,271 (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거 이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이러한 요소들을 고려한 결과 연결실체는 보고기간말 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 34. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 3,914,538,279 3,459,032,747 가중평균유통보통주식수(주1) 9,407,608 9,307,854 기본주당이익 416 372 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 9,409,780 8,799,896 - 자기주식효과 (2,172) - - 전환권행사 - 507,958 가중평균유통보통주식수 9,407,608 9,307,854 (*) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2022년 5월 24일에 완료된 주식병합(5:1) 효과를 반영하여 재계산하였습니다.(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2022-01-01 기초 9,409,780 365 3,434,569,700 2022-05-27 자기주식취득 (3,620) 219 (792,780) 합계 3,433,776,920 가중평균유통보통주식수 9,407,608 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2021-01-01 기초 8,799,896 365 3,211,962,113 2021-01-25 전환사채의 전환 147,213 341 50,199,701 2021-02-16 전환사채의 전환 63,091 319 20,126,157 2021-03-19 전환사채의 전환 399,579 288 115,078,810 합계 3,397,366,780 가중평균유통보통주식수 9,307,854 (3) 당기와 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 3,914,538,279 3,459,032,747 희석화증권세후비용조정 - 52,849,571 지배기업지분 희석당기순이익 3,914,538,279 3,511,882,318 가중평균희석유통주식수(주2) 9,407,608 9,418,538 희석주당이익(주1) 416 372 (주1) 당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.(주2) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 9,407,608 9,307,854 - 전환사채의 효과 - 110,684 가중평균희석유통보통주식수 9,407,608 9,418,538 35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 및 담보 제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 단기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 단기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2022-09-29 50,000 컬럼비아스포츠웨어코리아 장기금융상품 합계 319,888 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2021-03-11 100,000 에프앤에프 장기금융상품 합계 369,888 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 내용 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 김지현 대리점 계약의 이행-원주무실점 부동산 50,000 매출채권 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 내용 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 제공자 금융기관 내용 보증금액 관련채무 계정과목 금액 문창기 기업은행 지급보증 600,000 단기차입금 500,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험회사 가입내용 가입기간 가입금액 비고 서울보증보험 이행보증보험 2022-01-10 ~ 2023-01-09 10,000 카카오페이 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2022-01-16 ~ 2023-01-16 100,000 PL신발생산물배상 한화손해보험 화재보험 2022-03-09 ~ 2023-03-09 3,500,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2022-04-26 ~ 2023-04-25 35,000 케이지이니시스 한화손해보험 화재보험 2022-06-26 ~ 2023-06-26 1,450,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2022-04-25 ~ 2024-04-24 5,000 현대홈쇼핑 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2022-10-27 ~ 2023-10-26 100,000 PL화장품생산물배상 한화손해보험 화재보험 2022-10-30 ~ 2023-10-30 450,000 재고자산 KB손해보험 화재보험 2022-04-21 ~ 2023-04-21 1,050,000 화재대물배상 외 KB손해보험 화재보험 2022-04-21 ~ 2023-04-21 2,150,000 재고자산 외 DB손해보험 화재보험 2022-08-11 ~ 2023-08-11 5,310,000 재고자산 외 현대해상화재보험 영업배상책임보험 2022-08-11 ~ 2023-08-11 100,000 화재대인배상 AIG손해보험 개인정보보호배상책임보험 2022-12-31 ~ 2023-12-31 200,000 온라인자사몰 연결실체는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 종속기업투자주식 매입약정 연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜스타일노리터 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하여 매수하는 계약을 체결하였고, 당기말 현재 잔여 지분 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 1,837,643천원을 계상하고 있습니다. 36. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 (가) 당기순이익 4,154,448 3,627,484 (나) 조정 1,267,083 379,690 감가상각비 513,302 441,288 사용권자산감가상각비 962,812 638,042 무형자산상각비 14,988 8,710 이자비용 31,568 91,619 리스부채이자비용 10,526 26,401 외화환산손실 21,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 151,894 10,157 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,665 - 파생상품평가손실 - 20,716 재고자산평가손실(환입) (1,086,115) (66,596) 소모품비 4,640 - 유형자산처분/폐기손실 25,062 75,021 무형자산손상차손 636,364 - 법인세비용(수익) 749,953 (98,348) 사채상환손실 - 6,228 퇴직급여 189,961 115,778 연차수당 (3,523) (2,941) 복구충당부채환입 (11,592) (21,404) 이자수익 (307,959) (77,101) 배당금수익 (29,626) (29,092) 외화환산이익 (40,425) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (139,656) (574,826) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (111,360) (157,805) 사채상환이익 - (23,123) 무형자산처분이익 - (2,699) 사용권자산처분이익 - (335) 잡이익 (340,295) - (다) 순운전자본의 변동 (2,735,710) 1,737,965 매출채권의 감소(증가) (1,467,976) (794,313) 미수금의 감소(증가) (28,843) 296,537 선급금의 감소(증가) 576,271 (511,006) 선급비용의 감소(증가) 157 648 재고자산의 감소(증가) (2,208,808) 3,478,799 환불자산의 감소(증가) (11,304) 64,146 부가세대급금의 감소(증가) - 62,792 장기선급비용의 감소(증가) (88) - 매입채무의 증가(감소) 884,108 (642,356) 미지급금의 증가(감소) 360,537 202,479 미지급비용의 증가(감소) (92,638) 99,277 예수금의 증가(감소) 55,312 339,848 예수보증금의 증가(감소) 78,000 (23,000) 선수금의 증가(감소) 18,803 4,940 환불부채의 증가(감소) 36,050 (61,196) 계약부채의 증가(감소) (48,105) (62,427) 퇴직금의 지급 (887,186) (717,203) 영업에서 창출된 현금 2,685,821 5,745,139 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채의 증가 548,194 722,571 장기금융상품의 유동성대체 273,867 - 전환사채 및 전환권대가의 전환 - 3,368,564 리스부채의 유동성대체 537,171 621,167 차입원가의 건설중인자산 자본화 66,070 64,157 단기대여금의 장기대여금 대체 - 28,000 기타비유동금융부채의 인식 - 2,177,938 기타비유동금융부채의 유동성대체 1,837,643 - 기타유동금융부채의 감소 340,295 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 차입금 950,000 (500,000) - - - - 450,000 리스부채 1,049,627 (982,276) 548,194 - - 76,595 692,140 합계 1,999,627 (1,482,276) 548,194 - 76,595 1,142,140 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 연결범위변동 취득 환율변동 공정가치변동 기타 차입금 - (810,000) 1,760,000 - - - - 950,000 전환사채 3,110,067 (212,304) - - - - (2,897,763) - 리스부채 619,661 (637,310) 272,113 722,571 - - 72,592 1,049,627 합계 3,729,728 (1,659,614) 2,032,113 722,571 - - (2,825,171) 1,999,627 37. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 최대주주 겸 대표이사 이선근 이선근 주요주주 금응국제무역유한회사 금응국제무역유한회사 경영진 사내이사 이선근, 윤여준 사내이사 이선근, 김동현, 이정호 사외이사 조태현 사외이사 조태현 감사 장성수 감사 장성수 관계기업 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 남경도배아동유품유한공사 남경도배아동유품유한공사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여등보상 616,264 409,633 38. 부문별정보 (1) 연결실체는 신발, 의류, 스포츠용품, 화장품 등의 제조, 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 51,232,869 36,131,561 국외 - - 합계 51,232,869 36,131,561 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 39. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 2,130,439 2,130,439 6,477,207 6,477,207 단기금융상품 273,867 273,867 - - 장기금융상품 50,000 50,000 373,058 373,058 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 7,841,083 9,188,519 9,188,519 상각후원가측정금융자산 4,495,526 4,495,526 - - 매출채권및기타채권 4,328,196 4,328,196 2,827,159 2,827,159 기타금융자산 970,524 970,524 947,380 947,380 합계 20,089,635 20,089,635 19,813,323 19,813,323 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 4,875,295 4,875,294 4,875,294 - - 차입금 450,000 470,675 470,675 - - 리스부채 692,141 848,570 554,806 194,908 98,856 기타금융부채 1,837,643 1,837,643 1,837,643 - - 합계 7,855,079 8,032,182 7,738,418 194,908 98,856 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 3,652,072 3,652,072 3,652,072 - - 차입금 950,000 988,937 523,772 465,165 - 리스부채 1,049,627 1,139,218 807,555 299,339 32,324 기타금융부채 2,177,938 2,798,740 - 2,798,740 - 합계 7,829,637 8,578,967 4,983,399 3,563,244 32,324 3) 시장위험연결실체의 외환위험관리와 이자율위험관리는 다음과 같습니다.(가) 외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) 구분 계정과목 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 외화예금 EUR 380 513,456 - - 외화금융부채 매입채무 EUR 306 413,026 - - 매입채무 USD 12 15,436 - - 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율이 10% 변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,544) 1,544 - - EUR 10,043 (10,043) - - (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 변동금리차입금 450,000 950,000 합계 450,000 950,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리차입금에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (4,500) 4,500 (9,500) 9,500 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간말 현재 순부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 8,993,728 9,966,743 차감: 현금및현금성자산 (2,130,439) (6,477,207) 순부채 6,863,289 3,489,536 자본총계 32,586,588 28,396,638 순부채비율 21.06% 12.29% 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2022.12.31 현재 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 23,632,118,905 21,786,968,901 24,940,721,780 현금및현금성자산 1,419,914,373 3,739,544,623 1,050,167,396 단기금융상품 269,887,689 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 7,640,983,303 9,188,519,062 14,328,989,191 상각후원가측정금융자산 3,000,000,000 0 0 매출채권 및 기타채권 4,193,235,635 3,069,166,663 1,848,797,170 재고자산 6,253,761,838 4,450,943,592 6,638,690,292 기타유동자산 628,419,229 1,234,780,655 737,672,245 기타유동금융자산 225,916,838 104,014,306 294,088,746 당기법인세자산 0 0 42,316,740 비유동자산 11,104,993,348 9,396,902,335 2,632,042,867 장기금융상품 50,000,000 369,887,689 269,887,689 당기손익-공정가치측정금융자산 200,100,004 0 0 상각후원가측정금융자산 1,495,525,676 0 0 종속기업투자 4,750,000,000 4,750,000,000 0 관계기업투자 0 0 0 유형자산 2,749,032,283 2,092,543,169 1,555,655,841 무형자산 667,550,000 673,270,000 79,822,381 사용권자산 518,528,665 682,458,109 647,775,974 기타비유동자산 87,900 0 0 기타비유동금융자산 73,499,555 175,619,242 78,900,982 이연법인세자산 600,669,265 653,124,126 0 자산총계 34,737,112,253 31,183,871,236 27,572,764,647 부채 유동부채 3,216,664,740 2,509,658,393 5,072,188,054 매입채무 및 기타채무 2,073,570,884 1,381,630,809 1,378,044,812 기타유동부채 258,616,881 207,530,533 194,500,283 전환사채 0 0 3,110,067,151 리스부채 402,134,035 406,136,751 389,575,808 당기법인세부채 482,342,940 514,360,300 0 비유동부채 100,823,639 252,013,169 236,709,988 리스부채 97,168,548 242,881,777 230,084,979 기타비유동부채 3,655,091 9,131,392 6,625,009 부채총계 3,317,488,379 2,761,671,562 5,308,898,042 자본 자본금 4,807,478,500 4,807,478,900 4,502,537,000 자본잉여금 22,839,388,981 22,839,388,981 19,780,549,915 기타자본구성요소 (347,643,975) (324,910,775) 71,906,345 이익잉여금(결손금) 4,120,400,368 1,100,242,568 (2,091,126,655) 자본총계 31,419,623,874 28,422,199,674 22,263,866,605 자본과부채총계 34,737,112,253 31,183,871,236 27,572,764,647 포괄손익계산서 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출 30,101,136,056 27,956,504,118 25,320,841,993 매출원가 11,469,468,040 11,913,769,940 14,912,502,193 매출총이익 18,631,668,016 16,042,734,178 10,408,339,800 판매비와관리비 14,678,002,709 13,658,924,916 13,387,620,639 영업이익(손실) 3,953,665,307 2,383,809,262 (2,979,280,839) 금융수익 599,813,048 841,543,449 701,048,754 금융비용 (178,868,498) (56,071,173) (960,575,802) 기타수익 60,616,127 5,798,502 54,115,544 기타비용 (820,732,213) (115,533,563) (308,155,914) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,614,493,771 3,059,546,477 (3,492,848,257) 법인세비용(수익) 594,335,971 (131,822,746) 3,552,411 당기순이익(손실) 3,020,157,800 3,191,369,223 (3,496,400,668) 기타포괄손익 2,361,428 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2,361,428 지분법자본변동 2,361,428 총포괄손익 3,020,157,800 3,191,369,223 (3,494,039,240) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 321 343 (425) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 321 343 (425) 자본변동표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,092,442,700 15,801,142,487 (2,361,428) 1,419,070,156 1,405,274,013 22,715,567,928 당기순이익(손실) (3,496,400,668) (3,496,400,668) 자기주식의 취득 (1,040,254,499) (1,040,254,499) 자기주식의 처분 193,979,205 193,979,205 자기주식처분이익 32,762,094 32,762,094 전환사채의 전환 410,094,300 3,979,407,428 (533,650,611) 3,855,851,117 지분법자본변동 2,361,428 2,361,428 단주취득 기타 2020.12.31 (기말자본) 4,502,537,000 19,780,549,915 71,906,345 (2,091,126,655) 22,263,866,605 2021.01.01 (기초자본) 4,502,537,000 19,780,549,915 71,906,345 (2,091,126,655) 22,263,866,605 당기순이익(손실) 3,191,369,223 3,191,369,223 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분이익 전환사채의 전환 304,941,900 3,058,839,066 (396,817,120) 2,966,963,846 지분법자본변동 단주취득 기타 2021.12.31 (기말자본) 4,807,478,900 22,839,388,981 (324,910,775) 1,100,242,568 28,422,199,674 2022.01.01 (기초자본) 4,807,478,900 22,839,388,981 (324,910,775) 1,100,242,568 28,422,199,674 당기순이익(손실) 3,020,157,800 3,020,157,800 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분이익 전환사채의 전환 지분법자본변동 단주취득 (22,733,600) (22,733,600) 기타 (400) 400 2022.12.31 (기말자본) 4,807,478,500 22,839,388,981 (347,643,975) 4,120,400,368 31,419,623,874 현금흐름표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 3,392,601,619 4,653,562,832 4,533,601,616 영업에서 창출된 현금 3,663,667,499 4,544,694,644 4,397,652,697 이자의 수취 273,206,934 44,400,286 143,031,487 배당금수취 29,625,656 29,092,242 5,788,462 법인세 환급(납부) (573,898,470) 35,375,660 (12,871,030) 투자활동현금흐름 (5,173,733,175) (1,216,148,630) (2,267,406,431) 투자활동으로 인한 현금유입액 49,494,492,287 52,925,245,380 73,221,040,533 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 49,387,042,287 52,803,888,803 69,026,725,464 장기금융상품의 감소 100,000,000 0 0 상각후원가측정금융자산의 처분 0 0 2,977,315,069 단기대여금의 감소 0 0 1,000,000,000 무형자산의 처분 0 2,856,577 0 보증금의 회수 1,000,000 118,500,000 217,000,000 기타보증금의 회수 6,450,000 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (54,668,225,462) (54,141,394,010) (75,488,446,964) 장기금융상품의 증가 (50,000,000) (100,000,000) (269,887,689) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (47,965,149,849) (46,940,944,863) (70,154,113,120) 상각후원가측정금융자산의 취득 (4,495,525,676) (2,977,315,069) 단기대여금의 증가 (500,000,000) (800,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,010,986,300) (918,626,147) (982,131,086) 무형자산의 취득 (636,363,637) (600,000,000) (23,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (4,750,000,000) 0 보증금의 지급 (10,200,000) (31,823,000) (82,000,000) 재무활동현금흐름 (553,691,094) (748,036,975) (2,520,694,680) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (553,691,094) (748,036,975) (2,520,694,680) 리스부채의 상환 (530,957,494) (530,949,410) (563,940,974) 전환사채의 상환 0 (212,304,000) (910,000,000) 전환권행사 관련비용 0 (4,783,565) (6,499,207) 자기주식의 취득 (22,733,600) 0 (1,040,254,499) 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,192,400 0 (5,571,165) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,319,630,250) 2,689,377,227 (260,070,660) 기초현금및현금성자산 3,739,544,623 1,050,167,396 1,310,238,056 기말현금및현금성자산 1,419,914,373 3,739,544,623 1,050,167,396 5. 재무제표 주석 제 8(당)기말 2022년 12월 31일 현재 제 7(전)기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 토박스코리아 1. 회사의 개요주식회사 토박스코리아(이하 '회사', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다.회사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수(*) 지분율 이선근 1,663,000 17.30% 8,200,000 17.06% 금응국제무역유한회사 1,157,096 12.03% 5,785,484 12.03% 기타 6,794,861 70.67% 34,089,305 70.91% 합계 9,614,957 100.00% 48,074,789 100.00% (*) 당기 중 발생한 액면병합을 반영하기 전 주식수입니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 별도재무제표에서 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표이며, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.(5) 외화환산회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석37에 별도 공시하였습니다.(7) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(8) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(9) 재고자산회사는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 구분 내용연수 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(상표권 중 일부 및 회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상표권 비한정 또는 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(13) 리스회사는 리스이용자로서 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정기여제도회사는 확정기여제도를 운용 중이며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(18) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 수행의무의 식별회사는 신발 및 의류 도소매업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.6) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.7) 계약체결 증분원가회사는 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거 기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(21) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 기타자본의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(22) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,419,914 1,419,914 장·단기금융상품 - 319,888 319,888 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 - 7,841,083 상각후원가측정금융자산 - 4,495,526 4,495,526 매출채권및기타채권 - 4,193,236 4,193,236 기타금융자산 - 299,416 299,416 합계 7,841,083 10,727,980 18,569,063 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,739,545 3,739,545 장기금융상품 - 369,888 369,888 당기손익-공정가치측정금융자산 9,188,519 - 9,188,519 매출채권및기타채권 - 3,069,167 3,069,167 기타금융자산 - 279,634 279,634 합계 9,188,519 7,458,234 16,646,753 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,073,571 2,073,571 리스부채 - 499,303 499,303 합계 - 2,572,874 2,572,874 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,381,631 1,381,631 리스부채 - 649,019 649,019 합계 - 2,030,650 2,030,650 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 106,368 212,803 - 319,171 배당금수익 29,626 - - 29,626 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 139,656 - - 139,656 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 111,360 - - 111,360 외환차익 - 97 11,925 12,022 외화환산이익 - 37,092 3,018 40,110 합계 387,010 249,992 14,943 651,945 금융비용 및 기타비용: 이자비용(주1) - - 2,309 2,309 리스부채이자비용(주1) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 151,894 - - 151,894 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 24,665 - - 24,665 외환차손 - - 10,842 10,842 외화환산손실 - 21,899 - 21,899 합계 176,559 21,899 13,151 211,609 (주1) 자본화차입원가 차감후 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익 및 기타수익: 이자수익 37,105 42,715 - 79,820 배당금수익 29,092 - - 29,092 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 574,826 - - 574,826 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 157,805 - - 157,805 외환차익 - 1,306 - 1,306 합계 798,828 44,021 - 842,849 금융비용 및 기타비용: 이자비용 - - 22,245 22,245 리스부채이자비용 - - 23,668 23,668 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 10,157 - - 10,157 외환차손 - 2 5,852 5,854 합계 10,157 2 51,765 61,924 4. 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 9,188,519 합계 7,841,083 9,188,519 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 1,419,914 3,739,545 상각후원가측정금융자산 4,495,526 - 장·단기금융상품 319,888 369,888 매출채권및기타채권 4,193,236 3,069,167 기타금융자산 299,416 279,634 합계 10,727,980 7,458,234 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무및기타채무 2,073,571 1,381,631 리스부채 499,303 649,019 합계 2,572,874 2,030,650 회사는 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계1) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 478,145 7,162,838 200,100 7,841,083 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 9,188,519 583,079 8,605,440 - 9,188,519 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입 변수공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 특정금전신탁(MMT) 우리은행 3,046,403 2 시장접근법 기초자산가격,이자율, 환율 등 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 82,035 주가연계파생결합사채(ELB) 삼성증권 4,034,400 합계 7,162,838 (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 삼성증권 4,386,122 2 시장접근법 기초자산가격, 이자율, 환율 등 특정금전신탁(MMT) 우리은행 2,205,084 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 2,014,234 합계 8,605,440 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분상품 아스트로젠 100,100 3 원가법 취득원가 지분상품 스텔라인터내셔널 100,000 합계 200,100 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보통예금(주1) 1,419,914 3,739,545 합계 1,419,914 3,739,545 (주1) 보통예금에는 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기금융상품이 포함되어 있습니다.6. 장·단기금융상품보고기간말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당기 전기 단기금융상품 정기예금(주1) 269,888 - 장기금융상품 정기예금(주1) 50,000 369,888 합계 319,888 369,888 (주1) 당기말 및 전기말 현재 정기예금에는 상품대금에 대한 질권이 설정되어있습니다.7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명(가입처) 당기 전기 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 지분상품 이지스밸류리츠 480,070 464,708 480,070 564,562 지분상품 롯데렌탈 28,674 13,438 28,674 18,517 주가연계파생결합사채(ELB) 삼성증권 4,000,000 4,034,400 - - 수익증권 삼성증권 - - 3,962,359 4,386,122 특정금전신탁(MMT) 우리은행 3,046,403 3,046,403 2,205,084 2,205,084 특정금전신탁(MMT) 삼성증권 82,035 82,034 2,014,234 2,014,234 지분상품 아스트로젠 100,100 100,100 - - 지분상품 스텔라인터내셔널 100,000 100,000 - - 합계 7,837,282 7,841,083 8,690,421 9,188,519 8. 상각후원가 측정 금융자산보고기간말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 만기일 표시이자율 당기 전기 ABS 사모사채 딜라이트에스 1-2 2023-06-21 8.0% 3,000,000 - 회사채 한국전력1200 2024-05-18 3.4% 1,495,526 - 합계 4,495,526 - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 2,761,079 2,186,235 단기대여금 1,300,000 800,000 미수금 119,523 82,932 미수수익 12,634 - 합계 4,193,236 3,069,167 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 매출채권 단기대여금 미수금 6개월 이하(주1) 2,761,079 - 119,523 12,634 2,186,235 - 82,932 6개월 ~ 1년 - 500,000 - - - 800,000 - 1년 초과 - 800,000 - - - - - 합계 2,761,079 1,300,000 119,523 12,634 2,186,235 800,000 82,932 (주1) 회사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.(3) 회사의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다.10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 7,430,059 (2,138,445) 5,291,614 7,520,532 (3,273,764) 4,246,768 미착품 962,148 - 962,148 204,175 - 204,175 합계 8,392,207 (2,138,445) 6,253,762 7,724,707 (3,273,764) 4,450,944 (2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,273,764 3,238,338 설정(환입) (1,135,319) 35,426 기말 2,138,445 3,273,764 11. 기타유동자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 565,792 1,171,904 선급비용 3,000 3,036 환불자산(주1) 59,627 59,841 합계 628,419 1,234,781 (주1) 회사가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 재고자산에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 59,841 123,491 설정(환입) (214) (63,650) 기말 59,627 59,841 12. 기타유동금융자산보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 246,000 106,000 (현재가치할인차금) (20,153) (8,506) 기타보증금 70 6,520 합계 225,917 104,014 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공구와기구 40,055 (33,252) 6,803 120,681 (99,046) 21,635 비품 151,815 (128,145) 23,670 151,815 (108,229) 43,586 시설장치 2,944,586 (1,877,367) 1,067,219 2,632,985 (1,600,247) 1,032,738 건설중인자산 1,651,340 - 1,651,340 994,584 - 994,584 합계 4,787,796 (2,038,764) 2,749,032 3,900,065 (1,807,522) 2,092,543 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 공구와기구 21,635 - (3,262) (11,570) 6,803 비품 43,586 - - (19,916) 23,670 시설장치 1,032,738 420,300 (21,800) (364,019) 1,067,219 건설중인자산(주1) 994,584 656,756 - - 1,651,340 합계 2,092,543 1,077,056 (25,062) (395,505) 2,749,032 (주1) 당기중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 66,070천원(전기: 94,143천원)입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 폐기/처분 감가상각비 기말 공구와기구 41,467 - - (19,832) 21,635 비품 69,160 1,042 - (26,616) 43,586 시설장치 854,232 607,940 (75,021) (354,413) 1,032,738 건설중인자산 590,797 403,787 - - 994,584 합계 1,555,656 1,012,769 (75,021) (400,861) 2,092,543 (3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 1,236,364 - (636,364) 600,000 600,000 - - 600,000 소프트웨어 36,700 (26,100) - 10,600 36,700 (20,380) - 16,320 회원권 56,950 - - 56,950 56,950 - - 56,950 합계 1,330,014 (26,100) (636,364) 667,550 693,650 (20,380) - 673,270 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상 기말 상표권 600,000 636,364 - - (636,364) 600,000 소프트웨어 16,320 - - (5,720) - 10,600 회원권 56,950 - - - - 56,950 합계 673,270 636,364 - (5,720) (636,364) 667,550 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 상표권 - 600,000 - - 600,000 소프트웨어 22,715 - - (6,395) 16,320 회원권 57,107 - (157) - 56,950 합계 79,822 600,000 (157) (6,395) 673,270 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입원가당기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 66,070 94,143 자본화이자율 12.31% 13.17% 16. 사용권자산(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 957,046 (495,285) 461,761 차량운반구 97,317 (40,549) 56,768 합계 1,054,363 (535,834) 518,529 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,001,864 (408,613) 593,251 차량운반구 97,317 (8,110) 89,207 합계 1,099,181 (416,723) 682,458 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 593,251 343,920 (475,410) 461,761 차량운반구 89,207 - (32,439) 56,768 합계 682,458 343,920 (507,849) 518,529 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 647,776 451,710 (506,235) 593,251 차량운반구 - 97,317 (8,110) 89,207 합계 647,776 549,027 (514,345) 682,458 (3) 사용권자산감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기선급비용 88 - 합계 88 - 18. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임차보증금 57,000 188,000 (현재가치할인차금) (9,335) (35,037) 기타보증금 32,023 31,823 (현재가치할인차금) (6,188) (9,167) 합계 73,500 175,619 19. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업 소재지 결산월 주요활동 당기 전기 소유지분율 취득금액 장부가액 취득금액 장부가액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 홍콩 12월 투자 34.00% 873,390 - 873,390 - 남경도배아동유품유한공사(*) 중국 12월 판매 - - - - - (*)남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 없습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당기 129,985 (214) - (953) (953) 전기 97,571 (36,637) 12,230 (29,189) (29,189) (4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 구분 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타(주1) 장부금액 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 당기 130,199 34% 44,268 - (44,268) - 전기 134,209 34% 45,631 - (45,631) - (주1) 당기말 현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 장부가액은 "0원"입니다.(5) 지분법적용 중지지분법적용 중지 이후 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 324 10,248 9,924 9,924 20. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 당기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)토박스랩(주1) 대한민국 100% 4,750,000 100% 4,750,000 (주1) ㈜토박스랩은 2021년 7월 6일 신설되었으며, 중간지배기업으로서 ㈜스타일노리터를 지배하고 있습니다.(2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)토박스랩 4,750,000 4,673,458 4,750,000 4,750,000 4,725,853 4,750,000 (3) 변동내용종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)토박스랩 4,750,000 - - - - 4,750,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)토박스랩 - 4,750,000 - - - 4,750,000 (4) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 (주)토박스랩 4,673,458 - 4,673,458 - (1,673) (1,617) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기손익 (주)토박스랩 4,676,516 - 4,676,516 - (71,776) (123,358) 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외상매입금 699,157 125,891 미지급금 781,082 658,099 미지급비용 81,747 99,141 예수보증금 511,585 498,500 합계 2,073,571 1,381,631 22. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 예수금 134,919 91,560 계약부채(주1) 3,883 12,345 환불부채(주1) 100,347 92,800 복구충당부채 19,468 10,826 합계 258,617 207,531 (주1) 회사가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배분한 포인트를 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습니다.(1) 계약부채당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 12,345 7,237 전입(환입) (8,462) 5,108 기말 3,883 12,345 (2) 환불부채당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 92,800 152,380 전입(환입) 7,547 (59,580) 기말 100,347 92,800 (3) 복구충당부채회사는 매장 등의 시설장치(또는 사용권자산) 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 유형자산 중 시설장치(또는 사용권자산)의 취득원가로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 19,957 22,439 전입(환입) 858 (4,923) 상각 2,309 2,441 기말: 23,124 19,957 유동: 19,468 10,826 비유동: 3,656 9,131 23. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 상환 기말 리스부채 649,019 315,172 66,070 (530,958) 499,303 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 이자비용 상환 기말 리스부채 619,661 490,447 69,860 (530,949) 649,019 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 402,134 406,137 비유동 97,169 242,882 합계 499,303 649,019 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 475,410 506,235 차량운반구 32,439 8,110 합계 507,849 514,345 리스부채에 대한 이자비용(*) 66,070 69,860 보증금현재가치할인차금 이자수익 33,331 35,420 단기리스료 48,072 36,054 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,613 3,030 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 908,958 707,150 (*) 자본화차입원가 차감전 금액입니다.한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,490,601천원(전기: 1,277,183천원)입니다.24. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 회사가 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 100 발행한 주식수(주) 보통주 9,614,957 48,074,789 보통주자본금(천원) 4,807,479 4,807,479 (2) 보고기간말 현재의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 유통주식수(주2) 발행주식수 유통주식수(주3) 보통주 기초 주식수 48,074,789 47,048,900 45,025,370 43,999,481 전환사채의 전환 - - 3,049,419 3,049,419 주식병합(주1) (38,459,832) (37,639,120) - - 자기주식취득(주2,3) - (3,620) - - 기말 주식수 9,614,957 9,406,160 48,074,789 47,048,900 (주1) 회사는 2022년 3월 30일자 정기주주총회에 의거하여 1주당 100원에서 500원으로 주식병합을 하였습니다.(주2) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 208,797주입니다.(주3) 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다.(3) 당기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행액(원) 자본금 주식발행초과금 전기초 45,025,370 - 4,502,537 19,780,550 전환사채의 전환 3,049,419 951 304,942 3,058,839 전기말 48,074,789 951 4,807,479 22,839,389 당기초 48,074,789 - 4,807,479 22,839,389 주식병합 (38,459,832) - - - 당기말 9,614,957 - 4,807,479 22,839,389 25. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자기주식(주1) (1,091,838) (1,069,105) 자기주식처분이익(주2) 32,762 32,762 전환권대가 366,175 366,175 신주인수권대가 345,257 345,257 합계 (347,644) (324,911) (주1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 208,797주입니다.(주2) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재측정요소(주1) (32,601) (32,601) 미처분이익잉여금 4,153,001 1,132,844 합계 4,120,400 1,100,243 (주1) 확정기여형 퇴직급여제도 도입 이전에 발생한 재측정요소입니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,132,843 (2,058,526) 당기순이익 3,020,158 3,191,369 기말금액 4,153,001 1,132,843 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2023년 3월 28일 처분확정일: 2022년 3월 30일 I.미처분이익잉여금 4,153,001 1,132,843 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,132,843 (2,058,526) 당기순이익 3,020,158 3,191,369 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 4,153,001 1,132,843 27. 매출액당기와 전기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 백화점 및 아울렛 23,457,217 21,603,037 온라인 1,725,174 3,027,518 기타 4,917,829 3,271,477 환불부채 등 916 54,472 합계 30,101,136 27,956,504 28. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초상품 7,520,532 9,455,246 당기매입 12,638,354 9,909,941 타계정에서 대체 15,429 57,995 타계정으로 대체 (139,469) (24,306) 재고평가손실(환입) (1,135,319) 35,426 기말상품 (7,430,059) (7,520,532) 매출원가 11,469,468 11,913,770 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,008,047 1,802,528 잡급 29,168 35,366 퇴직급여 157,788 145,477 복리후생비 101,184 127,218 여비교통비 52,451 28,674 접대비 58,288 16,490 통신비 5,595 10,172 세금과공과 71,973 65,851 감가상각비 395,505 400,861 지급임차료 50,770 15,315 수선비 24,706 16,287 보험료 35,082 30,312 차량유지비 6,784 5,200 경상연구비 45,222 43,126 운반비 1,228,419 1,210,026 교육훈련비 41,879 23,271 도서인쇄비 5,330 7,986 포장비 124,948 66,420 사무용품비 1,913 1,369 소모품비 93,306 189,150 지급수수료 5,419,926 5,044,409 광고선전비 333,423 290,625 건물관리비 29,631 30,259 판매수수료 3,479,543 3,074,459 무형자산상각비 5,720 6,395 견본비 5,423 8,356 기타지급수수료 359,744 460,934 라이선스비 5,178 5,648 협회비 4,800 3,800 사용권자산감가상각비 507,849 514,345 복구충당부채환입 (11,592) (21,404) 합계 14,678,003 13,658,925 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 319,171 79,820 배당금수익 29,626 29,092 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 139,656 574,826 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 111,360 157,805 합계 599,813 841,543 금융비용: 이자비용(주1) 2,309 22,246 리스부채이자비용(주1) - 23,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 151,894 10,157 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,665 - 합계 178,868 56,071 (주1) 자본화차입원가 차감 후 금액입니다.31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 12,023 1,307 외화환산이익 40,110 - 무형자산처분이익 - 2,699 잡이익 8,483 1,793 합계 60,616 5,799 기타비용: 외환차손 10,842 5,855 외화환산손실 21,899 - 유형자산폐기손실 25,062 75,021 사채상환손실 - 6,228 지급수수료 2,077 15,551 무형자산손상차손 636,364 - 기부금 116,016 11,192 잡손실 8,472 1,687 합계 820,732 115,534 32. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 690,047 521,962 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 52,455 (653,124) 법인세환급액 (148,166) (661) 법인세비용 594,336 (131,823) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,614,494 3,059,546 적용세율에 따른 법인세(당기: 21.39%, 전기: 21.28%) 773,189 651,100 조정사항: 비공제비용 효과 2,395 218 미인식 전기이연법인세 인식효과 - (724,790) 당기이연법인세변동 미인식효과 (15,866) (7,073) 세액공제 (10,538) (10,782) 법인세환급액 (148,166) (661) 기타 (6,678) (39,835) 법인세비용 594,336 (131,823) 평균유효세율(주1) 16.44% - (주1) 전기에는 부의법인세비용/법인세비용차감전순이익의 경우 (-)의 유효세율이 산출되므로 표기하지 않았습니다.(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 15,976 (1,465) - 14,511 계약부채 2,716 (1,901) - 815 환불부채 20,416 657 - 21,073 외화환산이익 - (8,423) - (8,423) 외화환산손실 - 4,599 - 4,599 미수수익 - (2,653) - (2,653) 상각후원가측정금융자산(비유동) - (327) - (327) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (126,085) 77,636 - (48,449) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,504 31,147 - 47,651 기타의지급수수료 (출원비용) 421 (421) - - 기타의지급수수료 (소프트웨어) 158 (158) - - 임차보증금(유동) 1,871 2,361 - 4,232 임차보증금(비유동) 7,708 (5,748) - 1,960 기타보증금(비유동) 2,017 (717) - 1,300 환불자산 (13,165) 643 - (12,522) 사용권자산 (241,820) 20,404 - (221,416) 사용권자산(감가상각누계액) 91,679 20,846 - 112,525 복구충당부채(유동) 2,382 1,706 - 4,088 복구충당부채(비유동) 2,009 (1,241) - 768 리스부채(유동) 89,350 (4,902) - 84,448 리스부채(비유동) 53,434 (33,029) - 20,405 개발비 3,904 (1,620) - 2,284 상표권(손상차손) - 124,727 - 124,727 재고자산평가충당금 720,228 (271,155) - 449,073 지급수수료(영업외비용) 3,421 (3,421) - - 이연법인세자산(부채) 653,124 (52,455) - 600,669 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 급여(연차수당) 16,622 (646) - 15,976 개발비 5,416 (1,512) - 3,904 환불부채 33,523 (13,107) - 20,416 환불자산 (27,168) 14,003 - (13,165) 계약부채 1,592 1,124 - 2,716 외화환산손실 1,226 (1,226) - - 전환권조정(유동성) (18,503) 18,503 - - 사채상환할증금 20,718 (20,718) - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,377) (80,708) - (126,085) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,269 2,235 - 16,504 기타의지급수수료 (출원비용) 843 (422) - 421 기타의지급수수료 (소프트웨어) 317 (159) - 158 임차보증금(유동) 4,275 (2,404) - 1,871 임차보증금(비유동) 5,852 1,856 - 7,708 기타보증금(비유동) - 2,017 - 2,017 사용권자산 (257,993) 16,173 - (241,820) 사용권자산(감가상각누계액) 115,482 (23,803) - 91,679 리스부채(유동) 85,707 3,643 - 89,350 리스부채(비유동) 50,619 2,815 - 53,434 복구충당부채(유동) 3,479 (1,097) - 2,382 복구충당부채(비유동) 1,457 552 - 2,009 재고자산평가충당금 712,434 7,794 - 720,228 지급수수료(영업외) - 3,421 - 3,421 이연법인세자산(부채) 724,790 (71,666) - 653,124 회사는 전기말 현재 향후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하지 못할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(4) 미인식 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 전기말 증가(감소) 당기말 관계기업투자 186,930 (8,497) 178,433 자기주식 235,203 (5,917) 229,286 세무상결손금 31,938 (1,451) 30,487 합계 454,071 (15,865) 438,206 (5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산의 판단근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이러한 요소들을 고려한 결과 회사는 보고기간말 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.33. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 3,020,157,800 3,191,369,223 가중평균유통보통주식수(주1) 9,407,608 9,307,854 기본주당이익 321 343 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수 9,409,780 8,799,896 - 자기주식 효과 (2,172) - - 전환권 행사 - 507,958 가중평균유통보통주식수 9,407,608 9,307,854 (*) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2022년 5월 24일에 완료된 주식병합(5:1) 효과를 반영하여 재계산하였습니다.(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통보통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2022-01-01 기초 9,409,780 365 3,434,569,700 2022-05-27 주식병합(2022-05-24) (3,620) 219 (792,780) 합계 3,433,776,920 가중평균유통보통주식수 9,407,608 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2021-01-01 기초 8,799,896 365 3,211,962,113 2021-01-25 전환사채의 전환 147,213 341 50,199,701 2021-02-16 전환사채의 전환 63,091 319 20,126,157 2021-03-19 전환사채의 전환 399,579 288 115,078,810 합계 3,397,366,780 가중평균유통보통주식수 9,307,854 (*) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2022년 5월 24일에 완료된 주식병합(5:1) 효과를 반영하여 재계산하였습니다. (3) 당기와 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 3,020,157,800 3,191,369,223 희석화증권의 세후이자비용 - 52,849,571 희석당기순이익 3,020,157,800 3,244,218,794 가중평균희석유통주식수(주2) 9,407,608 9,418,538 희석주당이익(주1) 321 343 (주1) 당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.(주2) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 9,407,608 9,307,854 - 전환사채의 효과 - 110,684 가중평균희석유통보통주식수 9,407,608 9,418,538 (*) 당기 및 전기의 가중평균 희석유통보통주식수는 2022년 5월 24일에 완료된 주식병합(5:1) 효과를 반영하여 재계산하였습니다.34. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 단기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 단기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2022-09-29 50,000 컬럼비아스포츠웨어코리아 장기금융상품 합계 319,888 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정일 설정금액 설정권자 설정담보 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-08-28 100,000 아식스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2020-12-29 169,888 크록스코리아 장기금융상품 ㈜토박스코리아 상품대 지급담보 2021-03-11 100,000 에프앤에프 장기금융상품 합계 369,888 (2) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 타인의 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정담보 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 김지현 대리점 계약의 이행-원주무실점 부동산 50,000 매출채권 (단위 : 천원) 채무자 보증내용 설정담보 설정금액 관련채권 신재완 대리점 계약의 이행-제주점 부동산 50,000 매출채권 (3) 당기말 현재 회사가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험회사 가입내용 가입기간 가입금액 비고 서울보증보험 이행보증보험 2022-01-10 ~ 2023-01-09 10,000 카카오페이 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2022-01-16 ~ 2023-01-16 100,000 PL신발생산물배상 한화손해보험 화재보험 2022-03-09 ~ 2023-03-09 3,500,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2022-04-26 ~ 2023-04-25 35,000 케이지이니시스 한화손해보험 화재보험 2022-06-26 ~ 2023-06-26 1,450,000 재고자산 서울보증보험 이행보증보험 2022-04-25 ~ 2024-04-24 5,000 현대홈쇼핑 대한상공회의소 생산물배상책임보험 2022-10-27 ~ 2023-10-26 100,000 PL화장품생산물배상 한화손해보험 화재보험 2022-10-30 ~ 2023-10-30 450,000 재고자산 합계 5,650,000 회사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.35. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 (가) 당기순이익(손실) 3,020,158 3,191,369 (나) 조정 575,246 93,938 감가상각비 395,505 400,861 사용권자산감가상각비 507,849 514,345 무형자산상각비 5,720 6,395 이자비용 2,309 22,245 리스부채이자비용 - 23,668 외화환산손실 21,899 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 151,894 10,157 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,665 - 재고자산평가손실(환입) (1,135,319) 35,426 유형자산처분/폐기손실 25,062 75,021 무형자산손상차손 636,364 - 법인세비용(수익) 594,336 (131,823) 사채상환손실 - 6,228 연차수당 (3,523) (2,939) 이자수익 (319,171) (79,820) 배당금수익 (29,626) (29,092) 복구충당부채환입 (11,592) (21,404) 외화환산이익 (40,110) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (139,656) (574,826) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (111,360) (157,805) 무형자산처분이익 - (2,699) (다) 순운전자본의 변동 68,263 1,259,388 매출채권의 감소(증가) (583,260) (724,426) 미수금의 감소(증가) (36,591) 304,057 선급금의 감소(증가) 606,111 (559,301) 선급비용의 감소(증가) 36 (1,457) 재고자산의 감소(증가) (667,499) 2,152,321 환불자산의 감소(증가) 214 63,649 장기선급비용의 감소(증가) (88) - 매입채무의 증가(감소) 576,284 (177,489) 미지급금의 증가(감소) 122,983 156,602 미지급비용의 증가(감소) (13,870) 13,914 예수금의 증가(감소) 43,359 72,490 예수보증금의 증가(감소) 21,500 13,500 환불부채의 증가(감소) 7,546 (59,580) 계약부채의 증가(감소) (8,462) 5,108 영업에서 창출된 현금 3,663,667 4,544,695 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채의 증가 315,172 490,447 장기금융상품의 유동성대체 269,888 - 전환사채 및 전환권대가의 전환 - 3,368,565 리스부채의 유동성대체 339,033 324,055 차입원가의 건설중인자산 자본화 66,070 94,143 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 리스부채 649,019 (530,957) 315,172 - - 66,070 499,303 합계 649,019 (530,957) 315,172 - - 66,070 499,303 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 3,110,067 (212,304) - - - (2,897,763) - 리스부채 619,661 (530,949) 490,447 - - 69,860 649,019 합계 3,729,728 (743,253) 490,447 - - (2,827,903) 649,019 36. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 최대주주 겸 대표이사 이선근 이선근 주요주주 금응국제무역유한회사 금응국제무역유한회사 경영진 사내이사 이선근, 윤여준 사내이사 이선근, 김동현, 이정호 사외이사 조태현 사외이사 조태현 감사 장성수 감사 장성수 종속기업(주1) ㈜토박스랩 ㈜토박스랩 ㈜스타일노리터 ㈜스타일노리터 관계기업 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 남경도배아동유품유한공사 남경도배아동유품유한공사 (주1) ㈜토박스랩은 2021년 7월 6일 신설되었으며, 중간지배기업으로서 ㈜스타일노리터를 지배하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 상품매출 기타매출 이자수익 매입 지급수수료 기타 ㈜스타일노리터 종속기업 12,382 81,891 49,214 158,781 33,068 11,662 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 지급수수료 기타 ㈜스타일노리터 종속기업 4,200 6,352 - 5,523 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜스타일노리터 종속기업 500,000 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜토박스랩 종속기업 - - 4,750,000 ㈜스타일노리터 종속기업 800,000 - - (4) 보고기간말 현재 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 ㈜스타일노리터(주1) 종속기업 4,282 1,300,000 3,929 - (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 자금대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 ㈜스타일노리터(주1) 종속기업 3,362 800,000 2,356 - (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 자금대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여등보상 616,264 409,633 37. 부문별정보 (1) 회사는 신발, 의류, 스포츠용품, 화장품 등의 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 30,101,136 27,956,504 국외 - - 합계 30,101,136 27,956,504 (3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,419,914 1,419,914 3,739,545 3,739,545 장·단기금융상품 319,888 319,888 369,888 369,888 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 7,841,083 9,188,519 9,188,519 상각후원가측정금융자산 4,495,526 4,495,526 - - 매출채권및기타채권 4,193,236 4,193,236 3,069,167 3,069,167 기타금융자산 299,416 299,416 279,634 279,634 합계 18,569,063 18,569,063 16,646,753 16,646,753 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,073,571 2,073,571 2,073,571 - - 리스부채 499,303 649,506 435,288 139,162 75,056 합계 2,572,874 2,723,077 2,508,859 139,162 75,056 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 1,381,631 1,381,631 1,381,631 - - 리스부채 649,018 724,535 464,936 233,020 26,579 합계 2,030,649 2,106,166 1,846,567 233,020 26,579 3) 시장위험회사의 외환위험관리와 이자율위험관리는 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) 구분 계정과목 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 외화예금 EUR 380 513,456 - - 외화금융부채 매입채무 EUR 306 413,026 - - ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 10,043 (10,043) - - (나) 이자율위험관리회사는 당기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간말 현재 순부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 3,317,488 2,761,672 차감: 현금및현금성자산 (1,419,914) (3,739,545) 순부채 1,897,574 (977,873) 자본총계 31,419,624 28,422,200 순부채비율 6.04% -3.44% 39. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 회사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 회사는 보고서 기준일 현재 자사주 208,797주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 배당에 관한 사항> 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에게 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 (단위 : 원, 백만원, %, 주) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 4,154 3,627 - (별도)당기순이익(백만원) 3,020 3,191 -3,496 (연결)주당순이익(원) 416 74 - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 최근 5년간 배당 지급이력이 없습니다. 회사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.04.18 전환권행사 보통주 1,430,000 100 500 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.01.30 전환권행사 보통주 137,080 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.01.30 신주인수권행사 보통주 548,320 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.01.31 전환권행사 보통주 849,896 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.02.20 신주인수권행사 보통주 137,080 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.19 신주인수권행사 보통주 205,620 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.22 신주인수권행사 보통주 171,350 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.03.22 전환권행사 보통주 73,008 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.11 신주인수권행사 보통주 239,890 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.04.12 전환권행사 보통주 68,540 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.12 신주인수권행사 보통주 274,160 100 1,459 제3회 무보증 사모 신주인수권부사채 2019.04.16 전환권행사 보통주 83,289 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.04.29 전환권행사 보통주 392,021 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.12.18 전환권행사 보통주 30,843 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.12.30 전환권행사 보통주 30,843 100 1,459 제2회 무보증 사모 전환사채 2020.11.12 전환권행사 보통주 420,609 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.07 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.08 전환권행사 보통주 1,472,134 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.10 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.01.29 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.02.22 전환권행사 보통주 315,457 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.03.25 전환권행사 보통주 1,997,896 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4회차 2019.09.18 운영자금 7,000,000 기발행 CB 및 BW상환자금,운영자금 7,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제 8 기 매출채권 4,167,909 - - 미수금 119,654 - - 미수수익 12,633 - - 장기대여금 28,000 - - 합 계 4,328,196 - - 제 7 기 매출채권 2,708,348 - - 미수금 90,811 - - 장기대여금 28,000 - - 합 계 2,827,159 - - 제 6 기 매출채권 1,461,808 - - 미수금 386,989 - - 합 계 1,848,797 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(제각) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였으며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 합계 매출채권 미수금 장기대여금 합계 6개월 이하(주1) 4,167,909 119,654 12,633 - 4,300,196 2,708,348 90,811 - 2,799,159 6개월 ~ 1년 - - - - - - - - - 1년 초과 - - - 28,000 28,000 - - 28,000 28,000 합계 4,167,909 119,654 12,633 28,000 4,328,196 2,708,348 90,811 28,000 2,827,159 (주1) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다. (5) 연결실체의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였으며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 실사내역 등* 실사일 : 2022년 12월 30일* 실사내용 : 당사는 매년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 실사를 수행하고 있습니다.* 실사방법 : 실사 기준일부터 재고조사 시점까지의 입출변동 등 차이분에 대하여 장부와 검증하고 있습니다. 장기체화 등은 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 (주)토박스코리아와 그 종속기업 상 품 7,558,974 7,684,662 9,455,246 제품 7,183,732 5,404,828 - 재고자산평가충당금 (2,462,035) (3,548,149) (3,238,338) 미착품 962,148 301,164 421,782 원재료 9,394 114,783 - 합 계 13,252,213 9,957,289 6,638,690 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.9% 25.9% 24.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.79회 1.87회 1.63회 ※ 상기 재고자산 현황은 연결재무제표 기준입니다. (3) 재고자산 평가충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,548,149 3,238,338 연결범위 변동 - 376,407 설정(환입) (1,086,114) (66,596) 기말 2,462,035 3,548,149 라. 진행률적용 수주계약 현황 회사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공정가치로 측정된 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 9,188,519 합계 7,841,083 9,188,519 상각후원가로 측정된 자산: 현금및현금성자산 2,130,439 6,477,207 단기금융상품 273,867 - 상각후원가측정금융자산 4,495,526 - 장기금융상품 50,000 373,058 매출채권및기타채권 4,328,196 2,827,159 기타금융자산 970,525 947,380 합계 12,248,553 10,624,804 상각후원가로 측정된 부채: 매입채무및기타채무 4,875,294 3,652,072 차입금 450,000 950,000 리스부채 692,141 1,049,627 기타금융부채 1,837,643 2,177,938 합계 7,855,078 7,829,637 연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 7,841,083 478,146 7,162,837 200,100 7,841,083 (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 9,188,519 583,079 8,605,440 - 9,188,519 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 7,162,837 시장접근법 등 기초자산가격, 이자율, 환율 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,605,440 시장접근법 등 기초자산가격, 이자율, 환율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사는 2012년 1월 설립된 이후 아동신발 전문 브랜드의 부재로 일부 아동의류브랜드 또는 성인 스포츠 브랜드에서 출시되는 신발 외의 선택권이 없었던 국내 아동신발 시장에 유아동 프리미엄 슈즈 전문 셀렉숍 개념을 도입하여 동 사업을 영위하고 있으며 차별화된 유통 플랫폼을 구축해 나가고 있습니다. 회사는 국내에서 쉽게 접할 수 없었던 글로벌 프리미엄 아동 신발 브랜드를 런칭하여 합리적인 가격으로 소비자의 눈높이에 맞는 경쟁력 있는 브랜드를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사 (주)스타일노리터의 주요 제품은 유아동 의류 , 악세사리를 제조하여 국내 백화점, 가두점, 자사몰을 통해 판매하고 있습니다. 2022년 연결실적은 매출 512억원, 영업이익 49억원, 당기순이익 41억원을 각각 기록하였습니다. 연결 매출액은 전년에 비해 151억원이 증가하였으며 연결영업이익은 전년에 비해 20억원이 증가하였습니다. 당기순이익은 전년에비해 5억원이 증가하였습니다. 주요요인은 자사브랜드의 성장에 따른 매출원가 감소입니다. 2020년부터 시작된 코로나19 영향으로부터 완전히 벗어나기도 전에 인플레이션과 고금리 상황이 이어지는 등 힘든 외부 환경이 지속됨에도 불구하고, 빠르게 변화하고 있는 산업 구조에 대응하고, 시장을 선점함으로써 글로벌 선도 기업으로 도약하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과목 2022년 2021년 증감율(%) 자산총액 대비(%) 자산 Ⅰ.유동자산 31,536,842 29,804,538 +5.8% 75.85% Ⅱ.비유동자산 10,043,473 8,558,842 +17.4% 24.15% 자산총계 41,580,315 38,363,381 +8.4% 100.00% 부채 Ⅰ.유동부채 8,794,712 6,256,126 +40.6% 21.15% Ⅱ.비유동부채 199,015 3,710,616 -94.6% 0.48% 부채총계 8,993,728 9,966,743 -9.8% 21.63% 부채비율(%) 27.6% 35.1% -7.5%p - 유동비율(%) 358.6% 476.4% -117.8%p - 자본총계 32,586,587 28,396,637 +14.8% 78.37% 자기자본비율(%) 78.4% 74.0% +4.4%p - 부채비율 = 부채총계/자본총계유동비율 = 유동자산/유동부채자기자본비율 = 자본총계/자산총계 2022년말 현재 당사 및 종속회사의 총자산은 당기순이익 발생으로 전년 대비 8.4% 증가한 415억원입니다. 총부채는 단기차입금 상환 등으로 전년 대비 9.8% 감소한 89억원이며, 총자본은 이익잉여금 증가로 전년 대비 14.8% 증가한 325억원입니다. 이에 따라, 부채비율은 전년 대비 7.5%p 감소하였고, 자기자본비율은 4.4%p 증가하였습니다. 한편 유동비율은 기타비유동금융부채 18억원의 기타유동금융부채로의 유동성대체로 인하여 유동비율이 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 영업실적 증감비율(%) 2022년 2021년 매출액 51,232,869 36,131,560 41.80% 영업이익 4,987,863 2,907,968 71.52% 당기순이익 4,154,447 3,627,483 14.53% 영업이익률(%) 9.7% 8.0% 1.7%p 당기순이익률(%) 8.1% 10.0% -1.9%p 영업이익률 = 영입이익/매출액당기순이익률 = 당기순이익/매출액 2022년 매출액은 전년대비 41.80% 증가된 512.3억을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 71.52% 증가된 49.8억을, 당기순이익은 전년대비 14.53% 증가된 41.5억원을 달성하였습니다. 의류, 신발, 용품 등의 사업 포트폴리오 구축에 따른 시너지효과로 영업이익이 증가하였으며 신규 브랜드 등의 판매 호조에 따른 매출액이 증가하였습니다. 반면, 당기순이익률은 전년대비 1.9%p 감소하였습니다. 이는 무형자산 손상차손이 발생 하였기 때문입니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 천원,%) 구분 구체적 용도 주요 브랜드 매출액 비중 (주)토박스코리아 유아동 신발 및 용품 BABY'S BREATH, DINOSOLES, MEDUSE 등 30,101,136 58.4% (주)스타일노리터 유아동 의류 Stylenoriter 21,424,727 41.6% 총 계 - 51,525,863 100.0% ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 비중은 총매출액대비 각 회사의 매출액 비중입니다. 라. 신규 사업 및 중단사업관련내용은 Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항-마. 신규사업의 내용과 전망을 참조하시기 바랍니다. 마. 경영합리화 관련 사항회사는 글로벌 사업확장 및 미래 경쟁력 확보를 위한 체계적 인적관리와 인재양성을 중점적으로 추진할 계획이며 이에 걸맞은 조직 최적화를 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 그리고 사업수익성 제고를 위하여 끊임없는 혁신을 통한 원가절감과 더불어 고품질을 기반으로 시장 지배력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 바. 환율변동위험에 관한 사항회사는 수입거래에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽연합 유로가 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) 구분 계정과목 통화 2022년 2021년 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 외화예금 EUR 380 513,456 - - 외화금융부채 매입채무 EUR 306 413,026 - - 매입채무 USD 12 15,436 - - 보고기간말 현재 다른 변수가 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 환율이 10% 변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2022년 2021년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,544) 1,544 - - EUR 10,043 (10,043) - - 사. 자산손상 및 감액손실에 관한 사항당기 중 회사는 무형자산 손상차손을 인식하였는 바, 세부 내용은 다음과 같습니다. 대상 자산 손상 금액 손상 사유 무형자산(상표권) 6억원 회수가능액 평가 회사는 당기 중 인수한 브랜드인 슈슈앤쎄씨 상표권 6억원에 대하여 해당 브랜드사업 초기로 인한 향후 매출의 불확실성으로 인하여 무형자산 손상차손을 인식하였으며, 향후 해당 브랜드의 매출 실적 누적에 따라 해소될 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체의 당기말 현금 및 현금성자산은 2,130,439천원으로, 전기말 현금 및 현금성자산인 6,477,206천원에 비하여 67.1% 감소하였습니다. (단위 : 천원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 2021년 대비증감(%) 현금 및 현금성자산 2,130,439 6,477,206 1,050,167 -67.1% 현금및현금성자산의 주요 활동별 증감은 영업활동으로 인한 현금유입 20억원, 투자활동으로 인한 현금유출 49억원, 재무활동으로 인한 현금유출 15억원으로 총 43억원이 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유출의 주요 원인은 유무형자산의 취득 19억원 및 금융상품 등 순취득 30억원 등입니다. 재무활동으로 인한 현금유출의 주요 원인은 단기차입금 상환 5억원, 리스부채 상환 10억원 등입니다.한편, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 4,875,295 4,875,294 4,875,294 - - 차입금 450,000 470,675 470,675 - - 리스부채 692,141 848,570 554,806 194,908 98,856 기타금융부채 1,837,643 1,837,643 1,837,643 - - 합계 7,855,079 8,032,182 7,738,418 194,908 98,856 나. 자금 조달 사채관련 내용회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (1). 증자현황 (기준일: 2022.12.31) (단위: 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.11.12 전환권행사 보통주 420,609 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.07 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.08 전환권행사 보통주 1,472,134 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2020.12.10 전환권행사 보통주 736,067 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.01.29 전환권행사 보통주 736,066 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.02.22 전환권행사 보통주 315,457 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 2021.03.25 전환권행사 보통주 1,997,896 100 951 제4회 무보증 사모 전환사채 ※ 2022년 12월 31일 현재 사채 잔액은 없습니다. 다. 장, 단기 차입금의 구성내용 등 부채구조에 대한 설명당기말 현재 장, 단기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 2023.01.01~2023.12.31 450,000 합계 450,000 5. 부외거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 기타 참고 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 본문 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석과 5.별도재무제표 주석을 참조바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경 관련 사항당사는 지속가능한 발전을 위해 당사는 천연소재를 사용하여 제조하고, 화학물질 처리를 하지 않은 유아동 신발 브랜드 '씨엔타'제품, 친환경 아웃솔 신발 브랜드 '베이비브레스' 제품을 판매하고 있습니다. 또한, 유아동 스킨케어 브랜드 '몽쥬르'는 동물성 원료 등을 사용하지 않으며, 프랑스 비건인증 기관으로부터 100% 비건 제품 인증을 획득하였습니다. (2) 핵심인력 육성 및 관리정책 당사는 주요 핵심인력을 육성하고, 관리하기 위해 종업원을 대상으로 교육비지원 정책 등을 운영하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정의견 이 보고서의 이용자는 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. COVID-19로 인해 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재고자산의 실재성 및 평가 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정의견 이 보고서의 이용자는 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 재고자산의 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 120,000 765 120,000 787 제7기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 120,000 792 120,000 909 제6기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사 110,000 682 110,000 682 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 10일 대표이사, 감사, 회계사 서면회의 감사계획 및 감사 위험요소 토의 2 2019년 12월 17일 대표이사, 감사, 회계사 서면회의 중간감사로 발견한 감사 유의 사항 토의 3 2020년 06월 19일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사계획보고, 기초잔액감사결과보고, 감사인독립성보고 등 4 2020년 12월 16일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 중간감사결과 발견사항 논의, 향후 기말감사일정 협의 5 2021년 02월 04일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사종료보고, 핵심감사사항논의, 서면진술서 징구 등 6 2021년 07월 29일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사계획보고, 감사인독립성보고 등 7 2021년 11월 25일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 중간감사결과 발견사항 논의, 기말감사시 준비사항 협의 8 2022년 03월 04일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 핵심감사사항 논의, 감사종료보고, 서면진술서 징구 등 9 2022년 08월 09일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 감사계획보고, 감사인독립성보고 등 10 2022년 11월 24일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 중간감사결과 발견사항 논의, 기말감사시 준비사항 협의 11 2023년 03월 03일 감사, 대표이사, 재무담당이사, 감사인 대면회의 핵심감사사항 논의, 감사인독립성보고, 감사종료보고, 서면진술서 징구 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 삼덕회계법인과 6, 7, 8기(2020.01.01~2022.12.31)지정감사를 수행하였고, 2023년 2월 14일 우리회계법인과 계약을 체결하여 향후 3개년간(2023.01.01~2025.12.31) 외부감사를 계속 수행하기로 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리제도를 설계. 운영하고 있습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일현재 정상적으로 운영되고 있음을 알려드립니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제8기(당기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제7기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제6기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성회사의 이사회는 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분담은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.회사의 이사회규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제 2 조 [적용범위] 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 [권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구분 내용 제4조(구성) 이사회는 사외이사를 포함한 주주총회에서 선임된 이사 전원 (이하 '이사'라 함)으로 구성한다. 제8조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는, 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 이해관계자와의 거래와 관련하여서는 회사의 이해관계자와의 거래 통제 규정에 의거, 감사가 반드시 출석하여야 하며, 이사 전원이 참석하고 참석한 이사 전원의 찬성이 있어야 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에 출석하여 의견은 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다. 제10조(결의사항) 이사회에서 결의할 사항은 다음 각 호와 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 재무제표 및 영업보고서의 승인 3) 정관의 변경 4) 자본의 감소 5) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 6) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 7) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 8) 이사의 선·해임 및 이사의 회사에 대한 책임의 면제 9) 주식의 액면미달발행 10) 주식배당 결정 11) 주식매수선택권의 부여 12) 이사의 보수 13) 주주제안의 채택 14) 기타 주주총회에 부의 할 의안 등 나. 이사회운영 등에 관한 사항 1) 대표이사의 선임 및 해임 2) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 3) 이사회 내에 각종의 위원회 [이하‘위원회’라 함]의 설치, 운영 및 폐지 4) 위원회 위원의 선임 및 해임[감사위원회의 사외이사가 아닌 감사위원의 선임 및 해임은 주주총회 결의사항] 5) 이사회규정 및 이사회 내 각 위원회규정의 제·개정 및 폐지 6) 위원회의 결의사항에 대한 재결의 7) 이사의 겸업, 겸직 및 회사와의 거래에 대한 승인 다. 주식매수선택권 부여의 취소 등과 같은 정관에서 정한 사항라. 기타 1) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 의장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 3) 위원회에게 위임할 사항의 결정 4) 위원회가 그 결의를 통하여 특별히 부의 하는 사항 제16조 (이사에 대한 직무집행감독권) 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 조태현 1 2022년 01월 31일 임원 보수 규정 제정의 건 가결 찬성 2 2022년 03월 07일 (주)토박스코리아의 2021년 사업실적 및 결산 승인의 건 가결 찬성 3 2022년 03월 07일 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2022년 03월 07일 주식병합결정의 건 가결 찬성 5 2022년 03월 14일 주식병합 일정 변경의 건 가결 찬성 6 2022년 03월 28일 타법인 임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 7 2022년 04월 01일 경영고문 위촉의 건 가결 찬성 8 2022년 05월 11일 타법인 금전대여의 건 - (주)트렉시 가결 찬성 9 2022년 05월 17일 타법인 금전대여의 건 - (주)스타일노리터, (주)차일디 가결 찬성 10 2022년 05월 23일 타법인 주식 취득의 건- ㈜아스트로젠 가결 찬성 11 2022년 07월 20일 상품 가입의 건(자금운용)- 단기사채(데메테르중앙제일차), 채권(한국전력1200) 가결 찬성 12 2022년 07월 29일 상품 가입의 건(자금운용)- 회사단기사채(비욘드영종제삼차) 가결 찬성 13 2022년 08월 01일 인사위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 14 2022년 08월 30일 슈슈앤쎄씨(Shu Shu Sassy) 브랜드 인수의 건 가결 찬성 15 2022년 08월 31일 상품 가입의 건(자금운용)- 회사단기사채(비욘드영종제사차) 가결 찬성 16 2022년 10월 25일 상품 가입의 건(자금운용) - 삼성증권 제[1970]회 주가연계파생결합사채 가결 찬성 17 2022년 10월 25일 타법인 금전대여 연장의 건 - (주)스타일노리터 가결 찬성 18 2022년 10월 26일 타법인 주식 취득의 건 - 스텔라인터내셔널(주) 가결 찬성 19 2022년 12월 05일 임원 특별 상여금 지급의 건 가결 찬성 20 2022년 12월 21일 자금운용의 건 딜라이트에스1-2 (ABS, 사모사채) 가결 찬성 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 비고 조태현 현) 토박스코리아 사외이사전) 신세계(주) 영업본부 상무이사전) 신세계그룹 경영지원실 패션연구소장전) 신세계 센텀시티점 점장ㆍ 인하대학교 경영학과 학사 없음 해당사항없음 주1) 주1) 사외이사 조태현은 2020년 3월 24일에 개최한 제5기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 임기는 2020.04.19~2023.04.19(3년)입니다. 마. 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2022년 01월 31일 1 (1) - 2 2022년 03월 07일 1 (1) - 3 2022년 03월 07일 1 (1) - 4 2022년 03월 07일 1 (1) - 5 2022년 03월 14일 1 (1) - 6 2022년 03월 28일 1 (1) - 7 2022년 04월 01일 1 (1) - 8 2022년 05월 11일 1 (1) - 9 2022년 05월 17일 1 (1) - 10 2022년 05월 23일 1 (1) - 11 2022년 07월 20일 1 (1) - 12 2022년 07월 29일 1 (1) - 13 2022년 08월 01일 1 (1) - 14 2022년 08월 30일 1 (1) - 15 2022년 08월 31일 1 (1) - 16 2022년 10월 25일 1 (1) - 17 2022년 10월 25일 1 (1) - 18 2022년 10월 26일 1 (1) - 19 2022년 12월 05일 1 (1) - 20 2022년 12월 21일 1 (1) - 바. 이사회 내의 위원회 구성현황회사는 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 사. 이사의 손해배상책임보험 가입여부회사는 현재 이사의 손해배상책임과 관련하여 보험에 가입되어 있지 않습니다. 아. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 회사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 자. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 차. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.06.19 한국상장회사협의회 조태현 - 상장회사 사외이사를 위한 특별연수- 상장회사 신임 사외이사를 위한 직무관련 주요 역할과 책임 해설- 2020년 주주총회 주요이슈 및 시사점 점검- 코로나19 이후의 경제전망 및 기업 대응방안 2021.11.12 코스닥협회 조태현 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(감사위원회)에 관한 사항회사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회사의 감사 권한 및 규정은 아래와 같습니다. 구분 내용 구성 - 회사는 1인이상으로 한다. 선임 - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임 후 3년내의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. - 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 직무와 의무 - 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 - 이사의 직무집행에 대한 감사 - 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 - 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 - 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 회사는 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있으며 공시서류작성일 기준 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 장성수 현) 토박스코리아 감사전) 인디에프 상무전) 데상트 코리아 상무전) 화승ㆍ 경기대 토목공학과 학사 해당사항 없음 주1) 주1) 감사 장성수는 2021년 3월 24일 제6기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 1 2022년 01월 31일 임원 보수 규정 제정의 건 참석 2 2022년 03월 07일 (주)토박스코리아의 2021년 사업실적 및 결산 승인의 건 참석 3 2022년 03월 07일 제7기 정기주주총회 소집의 건 참석 4 2022년 03월 07일 주식병합결정의 건 참석 5 2022년 03월 14일 주식병합 일정 변경의 건 참석 6 2022년 03월 28일 타법인 임원 겸직 승인의 건 참석 7 2022년 04월 01일 경영고문 위촉의 건 참석 8 2022년 05월 11일 타법인 금전대여의 건 - (주)트렉시 참석 9 2022년 05월 17일 타법인 금전대여의 건 - (주)스타일노리터, (주)차일디 참석 10 2022년 05월 23일 타법인 주식 취득의 건- ㈜아스트로젠 참석 11 2022년 07월 20일 상품 가입의 건(자금운용)- 단기사채(데메테르중앙제일차), 채권(한국전력1200) 참석 12 2022년 07월 29일 상품 가입의 건(자금운용)- 회사단기사채(비욘드영종제삼차) 참석 13 2022년 08월 01일 인사위원회 규정 제정의 건 참석 14 2022년 08월 30일 슈슈앤쎄씨(Shu Shu Sassy) 브랜드 인수의 건 참석 15 2022년 08월 31일 상품 가입의 건(자금운용)- 회사단기사채(비욘드영종제사차) 참석 16 2022년 10월 25일 상품 가입의 건(자금운용) - 삼성증권 제[1970]회 주가연계파생결합사채 참석 17 2022년 10월 25일 타법인 금전대여 연장의 건 - (주)스타일노리터 참석 18 2022년 10월 26일 타법인 주식 취득의 건 - 스텔라인터내셔널(주) 참석 19 2022년 12월 05일 임원 특별 상여금 지급의 건 참석 20 2022년 12월 21일 자금운용의 건 딜라이트에스1-2 (ABS, 사모사채) 참석 마. 감사의 독립성회사는 정관을 통해 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 규 정 내 용 정관 제47조[감사의 직무 등] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.11.12 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 이사 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등 지원조직 현황회사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따라 연결재무제표 기준 자산총액 5천억 미만 상장법인으로서 준법지원인 의무 선임 대상 법인이 아닙니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 실시 실시 제 4 기(18년도) 정기주주총회제 5 기(19년도) 정기주주총회제 6 기(20년도) 정기주주총회제 7 기(21년도) 정기주주총회 회사는 정관 제27조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제29조에 의거 2주 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있으며, 정관 제30조에 의거 의결권 대리 행사시 대리권을 증명하는 서면을 제출하여 행사 할 수 있도록 하고 있습니다.회사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 나. 소수주주권회사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,614,957 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 208,797 주1) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,406,160 - - - - 주1) 상기 의결권 없는 주식수 208,797는 자기주식 입니다. 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 주권을 한국거래소가 운영하는 주식시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 15일 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 당사 홈페이지 공고 www.toebox.com 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회명 개최일자 안건 결의내용 제4기 (2018년도)정기주주총회 2019.03.09 제1호 의안:제 4기 (2018년 1월 1일~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건- 사업목적추가 ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 제5기 (2019년도)정기주주총회 2020.03.24 제1호 의안:제5기(2019년 1월 1일~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사 선임의 건 (대표이사 이선근)제3호 의안:이사 선임의 건 (사외이사 조태현)제4호 의안:감사 선임의 건 (감사 장성수)제5호 의안:정관 일부 변경의 건- 사업목적추가- 전자증권제도 의무화에 따른 정관 변경 ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 부결☞ 원안대로 승인 제6기 (2020년도)정기주주총회 2021.03.24 제1호 의안:제6기(2020년 1월 1일~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건제2호 의안:감사 선임의 건 (감사 장성수)제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 (10억원)제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 (1억원) ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 제7기 (2021년도)정기주주총회 2022.03.30 제1호 의안:제7기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 (김동현)제3호 의안:이사 선임의 건 (윤여준)제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건제5호 의안:감사 보수한도 승인의 건제6호 의안:임원퇴직금 지급규정 개정의 건제7호 의안:정관 변경의 건 ☞ 원안대로 승인☞ 부결☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이선근 최대주주 보통주 8,200,000 17.06 1,663,000 17.30 - 박경숙 특수관계인 보통주 39,656 0.08 7,931 0.08 - 배은영 특수관계인 보통주 594,000 1.24 118,800 1.24 - 오미정 특수관계인 보통주 115,910 0.24 23,182 0.24 - 남규설 특수관계인 보통주 8,000 0.02 1,600 0.02 - 김홍근 특수관계인 보통주 14,244 0.03 2,848 0.03 - 윤여준 특수관계인 보통주 5,240 0.01 1,048 0.01 - 계 보통주 8,977,050 18.67 1,818,409 18.91 - - - - - - - ※ 당사는 2022년 3월 30일 주주총회 결의로 주식 병합 (5:1)을 완료하였습니다.※ 상기 주식소유 현황은 주식병합으로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 개인(국내) 국 적 대한민국 성명(명칭) 한글 이선근 한자(영문) 李先根(LEE SUN GEN) 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 서울 양천구 목동서로 70 생년월일 또는사업자등록번호 등 740520 직업(사업내용) (주)토박스코리아 대표이사 발행회사와의 관계 최대주주 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.08.02 이선근외 2명 10,400,515 27.60 - - 2018.09.07 이선근외 1명 8,389,849 22.26 임원의 사임 및 증여, 장내매매 주1) 2019.02.15 이선근외 1명 8,189,849 20.81 장내매도, 신주상장으로 인한 지분율 변동 주2) 2019.07.30 이선근외 2명 8,189,849 20.01 최대주주 이선근의 배우자 증여 및 신주상장으로 인한 지분율 변동 주3) 2020.03.19 이선근외 3명 8,305,754 20.29 최대주주 이선근의 특수관계인 오미정의 장내매수로 특수관계인 추가 주4) 2020.08.14 이선근외 4명 8,310,754 20.30 최대주주 이선근의 특수관계인 남규설의 장내매수로 특수관계인 추가 주5) 2021.03.19 이선근외 4명 8,941,668 18.60 최대주주 이선근의 전환사채 인수 및 전환권 행사로 인한 주식수 변동 주6) 2021.08.27 이선근외 5명 8,955,912 18.63 최대주주 이선근의 특수관계인 김홍근의 장내매수로 특수관계인 추가 주7) 2021.12.29 이선근외 6명 8,977,050 18.67 최대주주와 특별관계자의 장내 매수 주8) 2022.05.04 이선근외 6명 1,795,409 18.67 주식병합으로 인한 주식수변동 주9) 2022.12.26 이선근외 6명 1,818,409 18.91 최대주주의 장내매수 주10) 주1) 2018년 9월 7일 유중도(임원), 원용재(임원)은 개인사유로 중도사임 하였습니다. 따라서 특수관계인에서 제외되었습니다.주2) 2019년 2월 15일 박경숙(특수관계인)의 장내매도로 239,656주에서 39,656주로변동되었습니다.주3) 2019년 7월 30일 최대주주 이선근이 배은영(배우자)에게 594,000주를 증여 하였습니다. 증여 후 주식수는 7,556,188주 입니다. 또한 수증으로 인해 배은영이 최대주주의 특수관계인에 포함 되었습니다.☞ 자세한 사항은 2019.08.06 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주4) 2020년 3월 19일 오미정이 장내매수로 최대주주 이선근의 특수관계인에 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2020.03.26 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주5) 2020.08.12 최대주주 이선근의 특수관계인 남규설이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2020.08.20 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주6) 2021.03.19 최대주주 이선근의 주식수는 전환사채 인수 및 전환권 행사로 630,914주 늘어났으며, 현재 보유 중인 주식수는 8,187,102주 입니다. ☞ 자세한 사항은 2021.03.19 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다.주7) 2021.08.27 최대주주 이선근의 특수관계인 김홍근이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2021.09.02 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 주8) 2021.08.27 최대주주 이선근과 특수관계인 윤여준이 추가되었습니다.☞ 자세한 사항은 2021.12.29 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 주9) 2022.05.04 주식(액면)병합으로 인해 주식수가 변동하였습니다.☞ 자세한 사항은 2022.03.14 공시 ' 주식병합결정'을 참조하시기 바랍니다. 주10) 2022.12.26 최대주주 이선근의 장내매수로 1,640,000주에서 1,663,000주로 변동되었습니다.☞ 자세한 사항은 2023.02.21 공시 ' 주식등의 대량보유상황보고서'을 참조하시기 바랍니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이선근 1,663,000 17.30 - GOLDEN EAGLE INTERNATIONAL TRADING LIMIT 1,157,096 12.03 - 우리사주조합 27,949 0.29 - ※ 당사는 2022년 3월 30일 주주총회 결의로 주식 병합 (5:1)을 완료하였습니다.※ 상기 주식소유 현황은 주식병합으로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치입니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,952 16,957 99.97 6,294,590 9,614,957 65.46 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '22.07월 '22.08월 '22.09월 '22.10월 '22.11월 '22.12월 보통주 주가 최 고 4,900 5,730 5,740 5,020 5,130 4,615 최 저 4,220 4,880 4,505 4,400 4,435 4,180 평 균 4,607 5,221 5,324 4,790 4,758 4,452 거래량 최고(일) 294,112 5,454,185 890,420 787,244 176,315 99,651 최저(일) 16,227 13,791 19,231 20,875 25,006 20,951 월 간 994,602 8,082,453 1,829,991 2,039,911 1,858,260 970,765 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이선근 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 총괄 현) 토박스코리아 대표이사 (2012.01~)전) 휠라코리아 상품기획 팀장전) 데상트코리아 상품기획 과장전) 리복코리아ㆍ 건국대 경제학과 학사ㆍ 서울대학교 경영전문대학원 경영학과 석사 1,663,000 - 최대주주 11년 2023.04.19 윤여준 남 1975.09 사내이사 사내이사 상근 재무총괄 현) 토박스코리아 관리이사전) 신우회계법인ㆍ 공인회계사 (KICPA)ㆍ 건국대 경제학과 학사 1,048 - 발행회사 임원 2년 9개월 2025.03.30 조태현 남 1956.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 토박스코리아 사외이사전) 신세계(주) 영업본부 상무이사전) 신세계그룹 경영지원실 패션연구소장전) 신세계 센텀시티점 점장ㆍ 인하대학교 경영학과 학사 - - 발행회사 임원 6년 2023.04.19 장성수 남 1959.05 감사 감사 비상근 감사 현) 토박스코리아 감사전) 인디에프 상무전) 데상트 코리아 상무전) 화승ㆍ 경기대 토목공학과 학사 - - 발행회사 임원 6년 9개월 2024.03.24 남규설 남 1976.05 이사 미등기 상근 영업총괄 현) 토박스코리아 영업이사전) 푸마코리아(유) 영업팀장전) 아디다스그룹 리복사업부ㆍ 명지대 건축학부 학사 1,600 - 발행회사 임원 2년 11개월 - 조승찬 남 1977.01 이사 미등기 상근 기획총괄 현) 토박스코리아 기획이사전) 푸마코리아(유) 기획팀장전) 영원아웃도어 영업ㆍ 국민대 경영정보학 학사 - - 발행회사 임원 2년 5개월 - ※ 2022.03.30 제7기 정기주주총회에서 사내이사 윤여준이 신규선임 되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이선근 남 1974.05 사내이사 현) 토박스코리아 대표이사 (2012.01~)전) 휠라코리아 상품기획 팀장전) 데상트코리아 상품기획 과장전) 리복코리아ㆍ 건국대학교 경제학 학사ㆍ 서울대학교 경영전문대학원 경영학과 석사 2023.03.28 최대주주 본인 선임 김진욱 남 1978.01 사외이사 현) 건국대학교 경영대학 경영학과 회계전공 부교수현) 건국대학교 경영전문대학원 부원장전) 금융감독원 회계제도실 자문교수전) 건국대학교 경영대학 경영학과 회계전공 조교수전) Rutgers, The State University of New Jersey 경영대학 조교수ㆍ The Ohio State University 경영대학 회계학 학사ㆍ Cornell University 공과대학 통계학 석사ㆍ University of Oregon 경영대학 경영학박사 2023.03.28 - 선임 김도윤 남 1978.02 감사 현) 우리PE자산운용 상무전) 베이글코드 CFO(상무)전) LB인베스트먼트 이사ㆍ서울대학교 산업공학과 학사ㆍINSEAD 경영대학원 석사ㆍ공인회계사 (KICPA) 2023.03.28 - 다. 임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 이선근 대표이사 (주)토박스랩 대표이사 2021년~현재 Golden Eagle Toebox Co.,Ltd 이사 2016년~현재 남경도배아동유품유한공사 총경리 2016년~현재 (주)스타일노리터 사내이사 2022년~현재 윤여준 사내이사 (주)토박스랩 사내이사 2021년~현재 조태현 사외이사 한세엠케이(주) 사외이사 2019년~현재 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 12 - - - 12 4년 4개월 677,172 56,431 - - - - 전체 여 21 - - - 21 3년 4개월 742,495 35,357 - 합 계 33 - - - 33 3년 9개월 1,419,668 43,020 - ※ 연간급여 총액은 2022년 1월부터 12월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 직원수로 나눈 수치입니다.※ 미등기 임원 급여가 포함된 급여 입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 185,124 92,562 - ※ 연간급여 총액은 2022년 1월부터 12월까지의 지급총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여 총액을 직원별 근속 기간을 고려하지 않고, 기준일 현재의 인원수로 나눈 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)