우정바이오 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 우정바이오(이하 "당사")는 1989년 2월 20일 설립되었으며 생명 과학 연구와 신약 물질 개발 및 멸균 장비 등의 제조와 판매, 관련 서비스 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄기흥로 593-8에 소재하고 있습니다. 당사의 대표이사는 천병년입니다.

당사와 한화 엠지아이 기업 인수 목적 주식회사는 2017년 3월 7일 주주총회 시 합병승인을 통해 2017년 4월 10일자로 합병하였습니다. 합병은 한화엠지아이 기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수 합병하는 방법으로 진행되어 한화엠지아이 기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나 실질적으로는 당사가 한화엠지아이 기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한화 엠지아이 기업인수목적 주식회사와 5.9596703:1의 비율(당사 주주에게 한화엠지아이 기업인수목적 주식회사 보통주 13,854,294주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병 이후 2018년 3월 27일 회사명을 주식회사 우정바이오로 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행 할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2023년 9월 30일 현재 자본금은 6,478백만원(발행주식수: 12,957,511주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

천병년	5,193,756	40.08

에스티-히스토리 2020-3바이오 신기술조합	589,383	4.55

소경희	219,998	1.70

자사주	159,040	1.23

기 타	6,795,334	52.44

합 계	12,957,511	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.또한, 한국 채택 국제 회계 기준은 재무 제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계 정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래의 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사는 당기 중 유형자산 중 기계장치에 대한 내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다.

당기 및 전기의 추정 내용 연수 및 감가 상각 방법은 다음과 같습니다.

구 분	변경전 내용연수	변경후 내용연수	상각방법

건 물	40 년	40 년	정액법

기계장치	5 년	10 년	정액법

차량운반구	5 년	5 년	정액법

비 품	5 년	5 년	정액법

시설장치	5 년	5 년	정액법

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 20에 기재하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 전환사채 및 전환우선주당사는 전환사채 및 전환우선주의 전환권을 부채로 분류하고 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 주가가 하락하여 전환가액 조정금액 한도로 전환가액이 조정되어 전환으로 인해 교부할 주식의 수량이 확정되는 경우, 전환권에 대한 부채/자본의 분류를 후속적으로 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 각 보고 부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고 부문의 영업 수익은 당사의 경영자가 검토하는 내부 보고 자료에 포함되어 성과 측정을 위해 이용 됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고 부문의 성과를 동종 산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적 적합하다고 판단하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업

감염관리 사업	1. 건축시공2. 장비납품(사육장비, 세척장비, 과산화수소멸균기 등)3. 유지보수4. 멸균서비스

바이오 사업	1. 정밀의학(효능실험, PDX, INVIVO 등)2. 비임상CRO 사업(신약개발 및 지원서비스 등)

Lab Cloud 사업	1. 연구실 및 사무실 공유2.. 기술 사업화 서비스 제공

(2) 당분기 및 전분기 중 사업구분별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

감염관리 사업	5,208,950,430	16,735,471,062	3,495,417,201	27,463,638,789

바이오 사업	(406,541,420)	3,842,661,759	6,440,006,408	8,799,380,271

랩클라우드 사업	42,415,000	133,239,219	-	-

합 계	4,844,824,010	20,711,372,040	9,935,423,609	36,263,019,060

위 수익은 외부 고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 당사의 외부 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	4,685,271,490	20,164,329,488	9,637,293,009	35,449,506,108

아시아	159,552,520	489,488,653	265,164,865	774,215,656

유 럽	-	57,553,899	32,965,735	39,297,296

합 계	4,844,824,010	20,711,372,040	9,935,423,609	36,263,019,060

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 당사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 전분기 중 당사의 수익에서 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 A사(전반기 매출액: 44억원) 및 B사(전반기 매출액: 42억원)이며, 감염관리 사업에서 발생하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	300,000	15,710

요구불예금	1,523,826,382	3,576,834,002

합 계	1,524,126,382	3,576,849,712

6. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	180,000,000	180,000,000	질권설정

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	285,000,000	-	1,423,261,148	-

상각후원가측정금융자산	285,000,000	-	345,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,078,261,148	-

장기금융상품	-	312,618,187	-	513,268,146

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	312,618,187	-	513,268,146

합계	285,000,000	312,618,187	1,423,261,148	513,268,146

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 관련 평가이익(손실)	16,786,135	52,726,763

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동

매출채권	2,806,518,852	(496,932,009)	-	2,309,586,843

단기대여금	100,000,000	(100,000,000)	-	-

미수금	1,451,584,311	(444,662,882)	-	1,006,921,429

미수수익	10,733,387	(8,222,757)	-	2,510,630

임차보증금	216,781,810	-	(3,129,028)	213,652,782

기타보증금	9,500,000	-	-	9,500,000

소 계	4,595,118,360	(1,049,817,648)	(3,129,028)	3,542,171,684

비유동

임차보증금	172,503,640	-	(5,416,738)	167,086,902

기타보증금	234,803,720	-	-	234,803,720

소 계	407,307,360	-	(5,416,738)	401,890,622

합 계	5,002,425,720	(1,049,817,648)	(8,545,766)	3,944,062,306

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유 동

매출채권	2,964,742,668	(516,951,374)	-	2,447,791,294

단기대여금	100,000,000	(100,000,000)	-	-

미수금	462,617,248	(444,662,882)	-	17,954,366

미수수익	11,000,530	(8,222,757)	-	2,777,773

임차보증금	216,781,810	-	(872,758)	215,909,052

기타보증금	204,000,000	-	-	204,000,000

소 계	3,959,142,256	(1,069,837,013)	(872,758)	2,888,432,485

비유동

임차보증금	210,623,640	-	(732,963)	209,890,677

기타보증금	121,313,720	-	-	121,313,720

소 계	331,937,360	-	(732,963)	331,204,397

합 계	4,291,079,616	(1,069,837,013)	(1,605,721)	3,219,636,882

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권	516,951,374	(20,019,365)	496,932,009

단기대여금	100,000,000	100,000,000

미수금	444,662,882	444,662,882

미수수익	8,222,757	8,222,757

합 계	1,069,837,013	(20,019,365)	1,049,817,648

② 전 기

(단위: 원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기 말

매출채권	703,377,045	(186,425,671)	516,951,374

단기대여금	100,000,000	-	100,000,000

미수금	444,662,882	-	444,662,882

미수수익	8,222,757	-	8,222,757

합 계	1,256,262,684	(186,425,671)	1,069,837,013

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 발생기준으로 수행한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	2,304,262,622	(7,608,704)	2,378,621,060	(4,761,669)

4~6개월	10,200,480	(1,244,414)	82,432,893	(8,535,471)

7~9개월	6,630,800	(2,653,941)	82,500	(48,019)

9~12개월	-	-	-	-

1년 초과	485,424,950	(485,424,950)	503,606,215	(503,606,215)

합 계	2,806,518,852	(496,932,009)	2,964,742,668	(516,951,374)

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,291,640,273	(24,706,614)	1,266,933,659

제 품	49,752,537	(49,752,537)	-

원재료	6,293,937,351	(1,230,251,115)	5,063,686,236

미착품	764,880,143	-	764,880,143

합 계	8,400,210,304	(1,304,710,266)	7,095,500,038

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 13,442천원이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,499,077,307	(100,432,776)	1,398,644,531

제 품	49,752,537	(49,752,537)	-

원재료	2,955,492,229	(1,141,082,398)	1,814,409,831

미착품	372,644,693	-	372,644,693

합 계	4,876,966,766	(1,291,267,711)	3,585,699,055

전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 245,784천원이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	7,219,809,611	(2,566,959,005)	4,652,850,606

선급비용	83,899,778	-	83,899,778

합 계	7,303,709,389	(2,566,959,005)	4,736,750,384

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	4,851,617,509	(2,566,959,005)	2,284,658,504

선급비용	98,452,048	-	98,452,048

합 계	4,950,069,557	(2,566,959,005)	2,383,110,552

11.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

코이뮨	1,004,569,351	1,028,615,320

에이비켐바이오(주1)	90,000,000	90,000,000

유스바이오글로벌(주1)	50,000,516	50,000,516

에이치앤에스바이오랩(주1)	100,020,000	-

메디팜소프트(주1)	100,007,814	-

합 계	1,344,597,681	1,168,615,836

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기계설비건설공제조합	51,889,530	49,626,220

건설공제조합	144,750,600	144,177,200

세종스마트기술강소기업투자조합2호(주1)	900,000,000	800,000,000

합 계	1,096,640,130	993,803,420

(주1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

과 목	장부가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	9,020,833,600	-	-	9,020,833,600

건 물	41,940,700,252	(2,076,416,880)	-	39,864,283,372

기계장치	12,777,102,652	(5,422,973,411)	(83,451,795)	7,270,677,446

차량운반구	336,534,009	(296,836,549)	-	39,697,460

비 품	2,619,519,724	(1,626,020,650)	-	993,499,074

시설장치	6,018,151,067	(1,905,618,785)	-	4,112,532,282

사용권자산	868,039,881	(197,725,963)	-	670,313,918

건설중인자산	193,126,182	-	(169,490,237)	23,635,945

합 계	73,774,007,367	(11,525,592,238)	(252,942,032)	61,995,473,097

② 전기말

(단위: 원)

과 목	장부가액	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토 지	8,985,752,805	-	-	8,985,752,805

건 물	41,940,700,252	(1,290,028,751)	-	40,650,671,501

기계장치	12,710,180,194	(4,945,670,316)	(101,209,770)	7,663,300,108

차량운반구	333,671,446	(296,414,354)	-	37,257,092

비 품	2,209,798,275	(1,355,109,882)	-	854,688,393

시설장치	2,065,967,566	(1,139,878,963)	-	926,088,603

사용권자산	1,118,662,795	(800,201,762)	-	318,461,033

건설중인자산	4,339,711,896	-	(61,074,561)	4,278,637,335

합 계	73,704,445,229	(9,827,304,028)	(162,284,331)	63,714,856,870

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	8,985,752,805	49,823,555	-	(14,742,760)	-	9,020,833,600

건 물	40,650,671,501	-	-	-	(786,388,129)	39,864,283,372

기계장치	7,663,300,108	34,035,600	(234,093,179)	480,458,863	(673,023,946)	7,270,677,446

차량운반구	37,257,092	21,935,000	(1,000)	-	(19,493,632)	39,697,460

비 품	854,688,393	344,588,228	-	65,133,221	(270,910,768)	993,499,074

시설장치	926,088,603	13,140,000	-	3,939,043,501	(765,739,822)	4,112,532,282

사용권자산	318,461,033	571,030,247	(10,991,407)	(2,000)	(208,183,955)	670,313,918

건설중인자산	4,278,637,335	1,410,609	-	(4,256,411,999)	-	23,635,945

합 계	63,714,856,870	1,035,963,239	(245,085,586)	213,478,826	(2,723,740,252)	61,995,473,097

② 전 기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토 지	2,836,581,528	-	-	6,149,171,277	-	8,985,752,805

건 물	39,260,659,997	-	-	2,438,529,013	(1,048,517,509)	40,650,671,501

기계장치	8,790,662,736	648,954,064	(391,018,234)	787,765,912	(2,173,064,370)	7,663,300,108

차량운반구	73,534,393	-	39,768,705	(35,291,562)	(40,754,444)	37,257,092

비 품	888,745,525	120,829,274	(781,917)	138,692,500	(292,796,989)	854,688,393

시설장치	450,085,785	26,350,000	-	597,661,324	(148,008,506)	926,088,603

사용권자산	410,466,111	6,600,000	-	(694,001,000)	276,934,889	-

건설중인자산	310,023,534	151,334,907	(84,178,177)	694,000,000	(752,719,231)	318,461,033

합 계	4,259,963,950	7,024,967,252	-	(7,006,293,867)	-	4,278,637,335

57,280,723,559	7,979,035,497	(436,209,623)	3,070,233,597	(4,178,926,160)	63,714,856,870

(*) 전기 중 건설중인자산의 증가액에는 차입원가 자본화로 인한 증가액 248,920천원이 포함되어 있습니다.(3) 기계장치 내용연수 추정의 변경당사는 당반기부터 기계장치의 추정내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다.

이로 인하여 당분기에 영향을 미치는 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

변경 전 감가상각비	1,667,802,705

변경 후 감가상각비	690,781,921

손익 영향	977,020,784

향후 취득할 기계장치 금액이 확정되지 않았기 때문에 미래기간에 미치는 영향은 실무적으로 추정할 수 없습니다.(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	차량운반구	기타사용권자산	합 계

기초금액	187,239,187	131,221,846	318,461,033

증 가	239,705,271	331,324,976	571,030,247

처 분	(10,991,407)	(1,000)	(10,992,407)

감가상각	(84,108,800)	(124,076,155)	(208,184,955)

기말금액	331,844,251	338,469,667	670,313,918

② 전 기

(단위:원)

구 분	차량운반구	기타사용권자산	합 계

기초금액	257,910,594	52,112,940	310,023,534

증 가	124,896,206	28,025,423	152,921,629

처 분	(148,061,053)	(55,724,716)	(203,785,769)

대 체	1,199,339	692,800,661	694,000,000

감가상각	(48,705,899)	(585,992,462)	(634,698,361)

기말금액	187,239,187	131,221,846	318,461,033

(5) 당분기 및 전기 중 사용권자산 관련 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	393,847,679	313,542,726

증 가	563,168,981	151,334,907

대 체	82,028,820	172,050,191

리스종료	(165,499,744)	(47,384,673)

이자비용	15,391,331	10,802,603

원리금 상환	(216,637,327)	(206,498,075)

기말장부금액	672,299,740	393,847,679

(6) 리스관련 총 현금유출당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 216,637천원, 206,498천원입니다.(7) 단기리스 및 소액자산리스당분기 중 단기리스 및 소액자산리스의 금액은 각각 315,266천원, 26,614천원입니다.

(8) 리스부채의 유동성분류당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	226,849,028	207,329,297

비유동리스부채	445,450,712	186,518,382

합 계	672,299,740	393,847,679

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,208,714,617	1,201,944,322

건 물	12,713,462,374	12,713,462,374

감가상각누계액(건물)	(785,117,777)	(546,740,356)

합 계	13,137,059,214	13,368,666,340

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과 목	기 초	취 득	손상차손	감가상각비	기 말

토 지	1,201,944,322	6,770,295	-	-	1,208,714,617

건 물	12,166,722,018	-	-	(238,377,421)	11,928,344,597

합 계	13,368,666,340	6,770,295	-	(238,377,421)	13,137,059,214

② 전 기

(단위:원)

과 목	기 초	대 체(주1)	손상차손(주2)	감가상각비	기 말

토 지	1,201,944,322	-	-	-	1,201,944,322

건 물	12,578,560,552	774,107,351	(846,935,940)	(339,009,945)	12,166,722,018

합 계	13,780,504,874	774,107,351	(846,935,940)	(339,009,945)	13,368,666,340

(주1) 전기 건설중인 자산에서 일부가 투자부동산으로 대체 되었습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 31일 투자 부동산의 임대 상황과, 주변 시세의 변동이 관측되어 회사로부터 독립된 감정 평가법인인 (주)가온 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 당사는 동 감정평가결과에 따라 전기 중 투자부동산에 대한 손상차손 846,935천원을 인식 하였습니다.

(3) 당사는 토지 및 건물의 일부를 보유 및 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하고, 이후 토지분을 제외한 부분을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다. (4) 감정평가금액은 감정평가일의 공정 가치에 해당하는 금액입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자 부동산의 공정 가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 가온 감정평가 법인에서 2022년 12월 31일을 재평가일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가온 감정 평가 법인은 평가인 협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.측정 대상 투자 부동산의 재 조달 원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 원가법을 적용하되, 잔존내용연수, 재축 및 구조변경, 현상 및 관리상태 등을 고려하여 관찰감가를 병용하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자부동산에서 발생한 임대수익	181,935,373	594,162,389	185,366,786	493,052,630

투자부동산에서 발생한 운영비용	(103,696,633)	(281,998,801)	(105,323,741)	(333,195,938)

순 손익	78,238,740	312,163,588	80,043,045	159,856,692

14. 차입원가 자본화당분기 중 발생한 자본화된 차입원가 내역은 없습니다. 전기 중 발생한 당사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	전 기

연평균지출액	차입원가	자본화이자율

특정차입금	5,064,074,858	178,052,872	3.52%

일반차입금	2,713,155,632	70,867,189	2.61%

합 계	7,777,230,490	248,920,061

15. 정부보조금(1) 당사는 중속벤처기업진흥공단에서 주관하는 수출바우처사업, 환경산업기술원에서 주관하는 환경기술개발사업, 중소기업기술정보진흥원에서 주관하는 방역물품기술개발사업과 관련된 정부보조금을 유형자산의 구입 및 연구비 지출에 사용하고 있으며, 유형자산의 구입의 경우 관련 자산에서 차감항목으로 표시하고, 비용 지출의 경우 정부보조금수익으로 해당 비용과 상계처리하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 정부보조금수익으로 해당 비용과 상계처리한 정부보조금은 각각 256,462천원과 406,450천원입니다.

(2) 조건부상환보조금 중 상환의무가 있는 금액은 장기미지급금으로 계상하고, 상환면제가 확정되는 시점에 당기손익(기타이익)으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 장기미지급금으로 계상중인 조건부상환보조금은 각각 254,264천원과 225,768천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초 국고보조금	101,209,770	25,749,184

보조금 취득	-	91,570,491

감가상각비 상계	(17,757,975)	(16,109,905)

기말 국고보조금	83,451,795	101,209,770

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

상표권	6,248,629	200,000	(1,024,542)	-	5,424,087

특허권	27,145,642	-	(6,434,276)	4,632,200	25,343,566

소프트웨어	150,098,760	10,500,000	(42,855,926)	-	117,742,834

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산	15,011,968	3,991,600	-	(4,632,200)	14,371,368

합 계	1,016,104,999	14,691,600	(50,314,744)	-	980,481,855

② 전 기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

상표권	-	-	(537,051)	6,785,680	6,248,629

특허권	35,107,047	-	(7,961,405)	-	27,145,642

소프트웨어	129,505,760	4,800,000	(59,587,000)	75,380,000	150,098,760

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산	13,347,868	83,829,780	-	(82,165,680)	15,011,968

합 계	995,560,675	88,629,780	(68,085,456)	-	1,016,104,999

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기 중 손상차손 인식금액은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	71,250,019	238,725,645	383,204,096	554,038,965

용역매출원가	1,291,593,194	4,010,535,520	2,157,747,007	3,354,095,148

합 계	1,362,843,213	4,249,261,165	2,540,951,103	3,908,134,113

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,454,110,905	-	1,406,172,358	-

미지급금	1,859,757,155	-	1,232,198,314	-

미지급비용	332,159,470	-	347,584,634	-

장기미지급금	-	254,264,229	-	225,768,278

임대보증금	363,768,400	68,312,400	340,680,400	53,389,200

미지급연차	239,258,636	-	344,316,627	-

합 계	4,249,054,566	322,576,629	3,670,952,333	279,157,478

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,172,030,913	4,770,847,360

19. 전환우선주금융부채(1) 당분기 중 전환우선주금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	8,690,562,837	-	501,679,397	-

발 행	-	-	9,217,298,613	-

전 환	-	-	(501,679,397)	-

평 가	(245,777,647)	-	(526,735,776)	-

기 말	8,444,785,190	-	8,690,562,837	-

당사는 전환권에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 매 결산기 동당기손익-공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 전환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행주식의 수	2,047,777주

발행가액	4,395원

주식의 총액	8,999,979,915원

주당 액면가액	500원

납입일	2022년 05월 25일

신주의 상장여부	비상장

이익배당에 관한 사항	우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당(누적적/참가적)

전환가격	3,080원

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	2023년 5월 25일 ~2027년 5월 24일

전환으로 발행할 주식의 수	2,922,071주

자동전환	본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음날에 자동적으로 보통주로 전환된다.

전환가액의 조정	1) 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 전환가액을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 2) 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 유상증자(유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 하회하는 경우에 한한다)에 따라 주식을 발행한 경우에는 전환가액을 조정한다. 회사가 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 전환기준가액을 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우 본건 우선주식의 조정 후 전환가격도 같은 금액으로 하향 조정되며, 수차에 걸쳐 이와 같은 유상증자를 실시하거나 주식관련사채를 발행하는 경우 우선주의 전환가격은 그 중 가장 낮은 발행가액으로 하향 조정된다. 단, 주식매수선택권의 행사로 인한 유상증자 시에는 제외한다. 3) 회사의 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다. 4) 회사가 분할, 합병 또는 분할합병을 하는 경우 본건 우선주식은 그 사유 발생 직전에 본건 우선주식이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에도 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 상환전환우선주식으로 분할 또는 합병 비율에 따라 전환된다. 5) 위의 전환가액의 조정과는 별도로 본건 주식 발행일 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가) ÷ 3}과 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 조정 후 전환가격이 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가격을 조정한다. 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다.

(3) 당반기 중 2회차 전환우선주의 전환가액 조정이 있었고 조정 후 전환가액은 최초 전환가액의 한도액인 3,080원으로 조정되었고, 조정으로 인한 전환가능주식은 2,922,071 주가 되었습니다.(4) 전환 우선주에 대한 매도청구권은 대표이사 및 그가 지정하는 제3자가 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 발행 후 24개월이 경과한 날까지 매 3개월이 되는 날 행사할 수 있습니다.20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채	5,500,000,000	-	16,203,020,050	-

상환할증금	849,292,800	-	-	-

전환권조정	(2,992,923,940)	-	(7,050,618,578)	-

사채할인발행차금	-	-	(152,894,997)	-

전환권대가(파생)	2,459,452,031	-	4,863,293,426	-

합 계	5,815,820,891	-	13,862,799,901	-

당사는 전환권대가(상환전환권)에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 매 결산기 동 당기손익-공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	내 용

사채의 종류	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액 (원)	11,000,000,000원	5,000,000,000원

보유 액면금액 (원)	500,000,000원	5,000,000,000원

발행시전환가액 (원/주)	7,037원	3,143원

표면이자율 (%)	0.00%	0.00%

만기수익율 (%)	0.00%	4.00%

발행일	2021년 9월 9일	2023년 5월 31일

사채만기일	2025년 9월 9일	2027년 5월 31일

조정후 전환가격 (원/주)	4,858원	3,143원

전환청구기간	2022년 9월 9일 ~ 2025년 8월 9일	2024년 5월 31일 ~ 2027년 4월 30일

전환가액조정	2021년 12월 9일부터 매 3개월마다	2024년 5월 31일부터 매 3개월마다

조기상환 청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날인 2023년 03월 09일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날인 2024년 11월 30일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 (연복리 4%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인")는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 09일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 09월 09일)까지 매1개월에 해당하는 날(이하 “매도청구권 행사에 의한 매매일” 또는 “매매대금 지급기일”이라 한다)에 각각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 금 일백일십억 원(\11,000,000,000) 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 본 사채(이하“매도청구권 대상 사채”)에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금(i) 발행회사 또는 (ⅱ) 발행회사의 이사회가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채를 (i) 발행회사의 조기상환 요구에 응할 의무 또는(ii) 매도청구권자에게 매도할의무를 부담한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다.	발행회사는 본 사채의 발행 후 12개월이 되는 날(202[4]년 [5]월 [31]일)로부터 본 사채의 발행 후 30개월이 되는 날(202[5]년 [11]월 [30]일)이 되는 시점까지(이하 “전환사채매수선택권 행사기간”) 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 [30]%(이하 “전환사채매수선택권 행사대상 전환사채”)에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 각 인수인은 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총액의 [30]%에 대해 본 항에 따른 매도청구에 응할 의무를 부담한다. 단, 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 “최대주주 등”)이 매수인이 되는 경우, 각 최대주주 등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “본 사채” 발행 당시의 사채인수계약일의 지분율 기준으로 지분율 이하 또는 10%중 낮은 비율을 한도로 제한된다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	발행시

제6회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1)	-	753,185,613	3,467,535,000

제7회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1,2)	130,107,821	4,110,107,813	7,618,994,906

제8회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1)	2,329,344,210	-	2,459,761,862

제2회 전환우선주부채(주3)	8,444,785,190	8,690,562,837	8,999,979,915

(주1) 당사는 조기상환권과 전환권을 하나의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (주2) 당반기 중 발행금액 110억 중 105억에 대한 조기상환이 이루어졌으며, 당분기말 현재 전환사채 잔여금액은 5억원 입니다. 전기말과 취득시 평가금액은 전체 발행금액으로 산정된 것이며, 당분기말 전환권대가 장부금액은 조기상환 이후 잔여금액인 5억원에 대한 전환권대가 장부금액입니다.(주3) 당사는 전환우선주부채 전체금액을 하나의 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다. ② 관련 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(8,233,839,852)	(5,172,593,954)

평가손익	398,528,839	(1,193,884,281)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(8,632,368,691)	(3,978,709,673)

(4) 당사는 콜옵션(파생상품자산)에 대하여 금융위원회의 회계처리 감독치짐([전환사재 콜옵션]에 대한 감독 지침안내-2022.05.04)에 따라 전환사채의 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	평가손익	기 말

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	3,969,694	3,733,581	(7,703,275)	-	-

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	14,246,686	6,077,044	(19,676,153)	(272,014)	375,563

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	312,879,719	-	(44,388,916)	268,490,803

합 계	18,216,380	322,690,344	(27,379,428)	(44,660,930)	268,866,366

(5) 당반기 중 6회차 전환사채 중 전액과 7회차 전환사채 중 일부에 대하여 사채권자로부터 조기상환청구가 있었으며 해당 전환사채는 조기상환청구에 따라 상환되었습니다. 조기상환청구 및 상환 관련 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행금액	조기상환청구	잔 액	조기상환일	조기상환률	비 고

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000	-	2023년 02월 27일	101.51%	만기보장 수익률 연복리 1%

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	11,000,000,000	10,500,000,000	500,000,000	2023년 03월 09일	95.45%	만기보장 수익률 0%

합 계	16,000,000,000	15,500,000,000	500,000,000	(주1)	-	-

(주1) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 Put Option 행사 가능 시기는 이후 매 삼개월 마다 15일 간 입니다.

21. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	유동성 구분	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	단기차입금	운영자금대출	2024-02-21	5.59%	7,000,000,000	-

산업은행	단기차입금	운영자금대출	2024-01-04	5.62%	2,100,000,000	-

기업은행	단기차입금	운영기술보증대출	2023-10-20	6.19%	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	단기차입금	운영자금대출	2024-02-23	6.10%	2,000,000,000	-

하나은행	단기차입금	운전일반대출	2023-12-20	4.81%	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	단기차입금	운영자금대출	2023-11-10	6.48%	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	단기차입금	운전일반대출	2023-11-30	5.65%	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	단기차입금	운전일반대출	2024-02-10	5.57%	1,000,000,000	-

기업은행	단기차입금	한도대출약정	2024-09-18	7.11%	600,000,000	-

기업은행	단기차입금	운영기술보증대출	2023-12-29	7.28%	500,000,000	500,000,000

기업은행	단기차입금	한도대출약정	2023-09-27	6.49%	-	290,427,985

기업은행	단기차입금	한도대출약정	2023-07-21	6.91%	-	425,092,264

하나은행	단기차입금	한도대출약정	2023-06-30	7.53%	-	378,083,342

신한은행	단기차입금	일반자금대출	2023-02-10	3.45%	-	1,000,000,000

산업은행	단기차입금	운영자금대출	2023-01-04	3.29%	-	2,400,000,000

농협은행	유동성장기차입금	일반자금대출	2023-12-30	6.11%	83,310,000	333,280,000

산업은행	유동성장기차입금	시설자금대출	2030-06-17	5.15%	450,000,000	750,000,000

기업은행	유동성장기차입금	운영자금대출	2024-11-30	6.53%	722,150,000	666,600,000

산업은행	유동성장기차입금	시설자금대출	2030-06-17	5.23%	225,000,000	375,000,000

산업은행	유동성장기차입금	시설자금대출	2030-06-17	5.45%	750,000,000	1,250,000,000

산업은행	유동성장기차입금	시설자금대출	2030-06-17	5.46%	150,000,000	250,000,000

산업은행	유동성장기차입금	일반자금대출	2030-06-17	5.47%	640,000,000	-

합 계	21,220,460,000	13,618,483,591

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2030-06-17	5.45%	9,375,000,000	9,375,000,000

산업은행	시설자금대출	2030-06-17	5.15%	5,625,000,000	5,625,000,000

산업은행	시설자금대출	2030-06-17	5.23%	2,812,500,000	2,812,500,000

산업은행	시설자금대출	2030-06-17	5.47%	8,000,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2030-06-17	5.46%	1,875,000,000	1,875,000,000

기업은행	운영자금대출	2024-11-30	6.53%	833,250,000	1,277,650,000

유동성 대체분	(2,937,150,000)	(3,291,600,000)

합 계	25,583,600,000	17,673,550,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

상환금액	-	4,541,100,000	21,042,500,000	25,583,600,000

22. 하자보수충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 하자보수충당부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채_유동	476,720,942	422,857,608

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	422,857,608	326,582,443

설정액	53,863,334	28,930,937

전입액(환입액)	-	-

기 말	476,720,942	355,513,380

23. 종업원급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	2,466,889,891	1,877,902,737

기타장기종업원급여부채	18,190,023	14,472,396

합 계	2,485,079,914	1,892,375,133

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)알파제이컨설팅에 의하여 2023년 6월 30일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(%)	4.53	5.19

사외적립자산의 기대수익률(%)	4.53	5.19

기대임금상승률(%)	2.00	2.00

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	382,077,000	551,386,326

부채에 대한 이자비용	58,282,248	123,646,320

사외적립자산의 기대수익	(20,464,068)	(62,229,828)

합 계	419,895,180	612,802,818

(5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,120,704,776	2,894,067,881

사외적립자산의 공정가치	(653,814,885)	(1,016,165,144)

합 계	2,466,889,891	1,877,902,737

(6) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무	2,894,067,881	3,759,598,206

당기근무원가	382,077,000	551,386,326

이자비용	58,282,248	123,646,320

지급액	(387,779,919)	(1,391,476,500)

확정급여제도의 재측정요소 (*)	174,057,566	(149,086,471)

기말확정급여채무	3,120,704,776	2,894,067,881

(*)확정급여채무에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(7) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	1,016,165,144	1,776,574,338

사외적립자산의 기대수익	20,464,068	62,229,828

기여금 납부액	100,000,000	203,875,667

지급액	(480,779,349)	(983,257,509)

사외적립자산 재측정요소 (*)	(2,034,978)	(43,257,180)

기말사외적립자산의 공정가치	653,814,885	1,016,165,144

(*)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(8) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기대수익률(%)	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융상품	4.53	5.19	653,814,885	1,016,165,144

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (9) 당분기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인율 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도

(단위:원)

구 분	임금인상률

-1.0 %	0.0%	+1.0 %

확정급여채무의 현재가치	3,061,099,315	3,120,704,776	3,182,144,316

② 할인율변화에 따른 민감도 분석

(단위:원)

구 분	할인율

-1.0 %	0.0%	+1.0 %

확정급여채무의 현재가치	3,180,185,521	3,120,704,776	3,063,929,725

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 12,957,511주입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기 초	12,957,511	6,478,755,500	12,872,836	6,436,418,000

전환우선주의 전환	-	-	84,675	42,337,500

기 말	12,957,511	6,478,755,500	12,957,511	6,478,755,500

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기 초	43,200,834,437	42,741,495,629

전환우선주의 전환	-	459,338,808

기 말	43,200,834,437	43,200,834,437

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	8,000,000	8,000,000

이익준비금	8,000,000	8,000,000

2. 임의적립금	-	-

연구및인력개발준비금	-	-

3. 미처리결손금	(26,814,502,845)	(18,404,570,449)

합 계	(26,806,502,845)	(18,396,570,449)

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(18,404,570,449)	(16,308,139,670)

회계정책 변경에 따른 효과(*)	-	(322,065,648)

확정급여제도의 재측정요소	(176,092,544)	105,829,291

당기순이익(손실)	(8,233,839,852)	(1,880,194,422)

기말금액	(26,814,502,845)	(18,404,570,449)

(*) 당사는 전기에 콜옵션(파생상품자산) 에 대하여 금융위원회의 회계처리 감독지침([전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독 지침안내-2022.05.04) 에 따라 2021년에발행한 전환사채의 콜옵션을 인식하기로 하였고, 파생상품 관련 전기이전 손익효과를 회계정책의 변경으로 전기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다.

26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정

자기주식	(2,006,285,895)	(2,006,285,895)

주식매입선택권	588,991,017	588,991,017

소 계	(1,417,294,878)	(1,417,294,878)

기타포괄손익누계액

FVOCI-평가손익(*)	(171,430,649)	(147,384,680)

소 계	(171,430,649)	(147,384,680)

합 계	(1,588,725,527)	(1,564,679,558)

(*) 당사는 FVOCI(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)인 코이뮨에 대하여 2023년06월 30일 기준으로 평가하였고, 이에 대한 평가손익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 관련 주석은 11 및 36(3)입니다.

27. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	1,711,782,330	6,943,510,972	2,286,909,469	6,497,902,482

제품매출	1,312,878,529	4,976,865,530	2,060,397,097	8,542,802,616

용역매출	1,781,908,151	8,661,916,319	5,578,412,043	21,201,023,962

기 타	38,255,000	129,079,219	9,705,000	21,290,000

합 계	4,844,824,010	20,711,372,040	9,935,423,609	36,263,019,060

한 시점에 이행하는 수행의무	4,844,824,010	20,711,372,040	9,935,423,609	36,263,019,060

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	6,160,998,231	3,234,776,673

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품과 제품의 변동	2,628,922,370	3,509,800,983	780,630,545	511,695,141

상품의 매입	1,145,976,659	4,814,145,050	1,894,714,203	5,158,188,785

원재료 사용액	850,618,614	3,592,806,543	1,387,847,923	5,457,636,416

종업원급여	2,186,595,544	6,191,010,285	1,730,176,296	5,870,481,047

감가상각비	17,492,325	836,565,072	24,940,854	895,230,865

외주가공비	496,627,819	1,591,531,710	284,625,536	1,541,073,347

경상연구개발비	638,063,503	2,147,339,863	602,526,439	2,295,462,234

기타비용	(984,248,721)	3,233,100,773	3,527,048,044	16,434,294,131

합 계	6,980,048,113	25,916,300,279	10,232,509,840	38,164,061,966

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	893,183,816	2,570,137,853	666,572,675	2,487,870,653

퇴직급여	66,493,749	202,973,372	76,493,204	264,524,775

복리후생비	200,837,126	546,085,078	145,577,421	327,966,908

여비교통비	15,725,844	51,396,866	15,513,576	55,663,670

접대비	21,311,566	80,248,719	24,188,191	63,078,965

통신비	9,254,907	32,740,365	4,989,502	19,405,112

전력비	172,689	93,156,579	258,560	32,824,387

세금과공과	133,340,688	152,995,315	126,609,689	181,037,877

감가상각비	379,484,208	1,337,359,563	393,322,776	1,178,025,592

지급임차료	51,817,360	157,868,964	27,087,122	84,088,750

보험료	13,748,588	42,516,714	15,058,227	50,058,309

차량유지비	25,590,276	74,873,044	10,914,408	64,413,655

경상연구개발비	71,250,019	238,725,645	159,672,217	554,038,965

운반비	23,096,768	55,340,079	17,790,395	57,395,550

교육훈련비	4,819,492	9,365,492	70,000	1,661,320

도서인쇄비	851,200	3,486,950	492,000	1,840,100

외주용역비	(10,100,000)	8,250,000	-	2,500,000

사무용품비	96,155	1,024,685	988,800	4,440,757

소모품비	28,802,195	114,644,333	120,379,418	444,832,125

지급수수료	195,158,475	824,981,257	125,233,903	510,842,882

광고선전비	6,490,191	41,766,287	18,131,916	49,150,235

대손상각비	(22,917,743)	(20,019,365)	(55,829,898)	(159,254,056)

건물관리비	435,535,524	1,184,421,254	186,471,437	446,101,654

협회비	5,200,000	21,570,000	-	7,180,000

무형자산상각비	17,004,633	50,314,744	15,572,044	48,364,408

해외출장비	36,312,264	88,569,688	1,747,191	18,967,973

하자보수비	-	53,863,334	-	28,930,937

잡 비	1,226,000	1,648,000	75,866,576	33,044,029

합 계	2,603,785,990	8,020,304,815	2,173,171,350	6,858,995,532

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

수입임대료	181,935,373	594,162,389	185,366,786	493,052,630

유형자산처분이익	59,385,647	63,100,528	1,656,240	1,656,240

잡이익	68,488,650	211,908,841	79,010,858	299,710,826

합 계	309,809,670	869,171,758	266,033,884	794,419,696

기타비용

기부금	-	-	-	10,000,000

임대관리비	46,238,362	132,416,342	129,580,700	331,195,938

유형자산처분손실	-	-	63,427,882	63,427,882

잡손실	36,039	2,708,949	5,253,778	38,137,321

합 계	46,274,401	135,125,291	198,262,360	442,761,141

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	3,933,427	35,015,939	30,086,872	54,990,665

배당금수익	-	1,128,000	-	-

금융상품평가이익	10,189,906	36,705,260	2,119,478	97,115,375

외환차익	43,681,013	116,264,881	38,925,031	76,131,634

외화환산이익	(23,189,333)	8,326,795	11,543,594	31,525,443

파생상품평가이익	-	398,818,222	-	1,588,185,133

합 계	34,615,013	596,259,097	82,674,975	1,847,948,250

금융비용

이자비용	815,825,347	2,341,148,815	582,929,851	1,857,672,652

금융상품평가손실	11,000,201	17,082,415	351,977	44,388,612

외환차손	81,001,064	145,402,997	104,112,410	140,033,377

외화환산손실	(253,258)	4,047,272	20,912,430	31,926,105

사채상환손실	-	1,806,585,365	-	-

파생상품평가손실	-	44,950,313	-	3,397,137,107

합 계	907,573,354	4,359,217,177	708,306,668	5,471,157,853

32. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 계산하지 않았습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손실	(2,744,647,175)	(8,233,839,852)	(854,946,400)	(5,187,251,044)

보통주당기순손실	(2,744,647,175)	(8,233,839,852)	(854,946,400)	(5,187,251,044)

가중평균유통보통주식수	12,798,471	12,798,471	19,226,581	19,226,581

기본주당손실	(214)	(643)	(66)	(403)

희석주당손실	(214)	(643)	(66)	(403)

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수는 전기초 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하였습니다. (*) 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기초 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후전분기 중 보통주로 전환한 우선주 84,675주를 포함하여 가중평균하였습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석증권은 당분기 및 전분기의 분기순이익에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적 보통주	청구가능기간

전환우선주 2회차	2,922,071	2023.05.25~2027.05.24

전환사채 7회차	102,923	2022.09.09~2025.08.09

전환사채 8회차	1,590,836	2024.05.31~2027.04.30

합계	4,615,830

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용의 가산

외화환산손실	4,047,272	31,926,105

감가상각비	2,962,117,673	3,131,499,932

무형자산상각비	50,314,744	48,364,408

대손상각비	(20,019,365)	(159,254,056)

재고자산평가손실	99,442,555	-

이자비용	2,341,148,815	1,857,672,652

금융상품평가손실	17,082,415	44,388,612

퇴직급여	419,895,180	513,983,175

법인세비용	-	14,657,090

파생상품평가손실	44,950,313	3,397,137,107

유형자산처분손실	-	63,427,882

하자보증비	53,863,334	28,930,937

임대관리비	-	252,197,587

사채상환손실	1,806,585,365	-

현금의 유입이 없는 수익의 차감

외화환산이익	(8,326,795)	(31,525,443)

이자수익	(35,015,939)	(54,990,665)

배당금수익	(1,128,000)	-

파생상품평가이익	(398,818,222)	(1,588,185,133)

금융상품평가이익	(36,705,260)	(97,115,375)

유형자산처분이익	(63,100,528)	(1,656,240)

합 계	7,236,333,557	7,451,458,575

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	160,907,219	1,361,596,456

미수금의 감소(증가)	(968,954,038)	301,252,641

과제예치금의 감소(증가)	(20,013,025)	3,460,178

선급금의 감소(증가)	(2,917,851,899)	3,455,589,402

선급비용의 감소(증가)	14,552,270	3,089,377

파생상품자산 감소(증가)	(295,310,916)	(217,318,698)

재고자산의 감소(증가)	(3,057,747,741)	(238,953,965)

매입채무의 증가(감소)	48,741,600	(540,466,324)

미지급금의 증가(감소)	633,656,362	(1,073,087,130)

선수금의 증가(감소)	1,401,183,553	(6,553,053,271)

예수금의 증가(감소)	-	42,933,950

미지급비용의 증가(감소)	(202,508,420)	(145,599,100)

장기미지급금의 증가(감소)	28,495,951	2,065,987

퇴직금의 지급	(387,779,919)	(1,076,793,610)

당기법인세자산 감소(증가)	-	(8,375,750)

사외적립자산의 감소(증가)	380,779,349	603,661,473

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	3,717,627	4,648,645

합 계	(5,178,132,027)	(4,075,349,739)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	151,428,820	189,688,634

장기차입금의 유동성대체	2,714,950,000	3,656,170,000

건설중인자산의 유형자산으로 대체	4,256,411,999	2,626,901,805

사용권자산의 취득	571,030,247	124,873,415

사용권자산의 유동성대체	74,800,000	117,707,000

전환우선주 행사에 따른 자본의 증가	-	467,728,212

합 계	7,768,621,066	7,183,069,066

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

평가손익	유동성대체	행 사	사용권자산의증가	이자비용 등

임대보증금	394,069,600	38,011,200	-	-	-	-	-	432,080,800

전환사채	8,999,506,475	(8,029,068,881)	1,806,585,365	-	-	-	579,345,901	3,356,368,860

전환권대가	4,863,293,426	(2,251,090,203)	(152,751,192)	-	-	-	-	2,459,452,031

전환우선주금융부채	8,690,562,837	-	(245,777,647)	-	-	-	-	8,444,785,190

리스부채	393,847,679	(216,637,327)	-	82,028,820	-	397,669,237	15,391,331	672,299,740

단기차입금	13,618,483,591	7,512,026,409	-	89,950,000	-	-	-	21,220,460,000

장기차입금	17,673,550,000	8,000,000,000	-	(89,950,000)	-	-	-	25,583,600,000

합 계	54,633,313,608	5,053,241,198	1,408,056,526	82,028,820	-	397,669,237	594,737,232	62,169,046,621

② 전분기

(단위:원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	전분기말

평가손익	유동성대체	행 사	사용권자산의증가	이자비용

임차보증금	(403,321,731)	(122,213,100)	-	-	-	-	(1,789,405)	(527,324,236)

전환사채	5,502,932,127	-	1,708,189,881	-	-	-	1,267,335,213	8,478,457,221

전환권대가	9,813,933,004	-	(1,588,185,133)	-	-	-	-	8,225,747,871

전환우선주금융부채	501,679,397	9,217,298,613	2,782,069,414	-	(467,731,301)	-	-	12,033,316,123

리스부채	763,698,555	(456,028,155)	-	-	-	124,873,415	20,033,795	452,577,610

단기차입금	10,574,960,000	147,077,888	-	3,656,170,000	-	-	-	14,378,207,888

장기차입금	22,235,930,000	-	-	(3,656,170,000)	-	-	-	18,579,760,000

합 계	48,989,811,352	8,786,135,246	2,902,074,162	(467,731,301)	124,873,415	1,285,579,603	61,620,742,477

35. 범주별 금융상품당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,524,126,382	-	-	-	-	1,524,126,382

장·단기금융상품	285,000,000	-	312,618,187	-	-	597,618,187

매출채권및기타채권	3,944,062,306	-	-	-	-	3,944,062,306

파생상품자산_유동	-	-	268,866,366	-	-	268,866,366

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	1,344,597,681	-	-	-	1,344,597,681

당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	1,096,640,130	-	-	1,096,640,130

합 계	5,753,188,688	1,344,597,681	1,678,124,683	-	-	8,775,911,052

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,571,631,195	-	4,571,631,195

단기차입금	-	-	-	21,220,460,000	-	21,220,460,000

장기차입금	-	-	-	25,583,600,000	-	25,583,600,000

전환사채	-	-	-	3,356,368,860	-	3,356,368,860

리스부채	-	-	-	672,299,740	-	672,299,740

전환우선주금융부채	-	-	-	-	8,444,785,190	8,444,785,190

전환권대가	-	-	-	-	2,459,452,031	2,459,452,031

합 계	-	-	-	55,404,359,795	10,904,237,221	66,308,597,016

② 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,576,849,712	-	-	-	-	3,576,849,712

장·단기금융상품	345,000,000	-	1,591,529,294	-	-	1,936,529,294

매출채권및기타채권	3,219,636,882	-	-	-	-	3,219,636,882

파생상품자산_유동	-	-	18,216,380	-	-	18,216,380

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	1,168,615,836	-	-	-	1,168,615,836

당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	993,803,420	-	-	993,803,420

합 계	7,141,486,594	1,168,615,836	2,603,549,094	-	-	10,913,651,524

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,950,109,811	-	3,950,109,811

단기차입금	-	-	-	13,618,483,591	-	13,618,483,591

장기차입금	-	-	-	17,673,550,000	-	17,673,550,000

전환사채	-	-	-	8,999,506,475	-	8,999,506,475

리스부채	-	-	-	393,847,679	-	393,847,679

전환우선주금융부채	-	-	-	-	8,690,562,837	8,690,562,837

전환권대가	-	-	-	-	4,863,293,426	4,863,293,426

합 계	-	-	-	44,635,497,556	13,553,856,263	58,189,353,819

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산 및 금융부채에 대한 수익 및 비용은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	35,015,939	-	-	-	35,015,939

배당금수익	-	1,128,000	-	-	1,128,000

금융상품평가이익	-	36,705,260	-	36,705,260

외환차익	116,264,881	-	-	-	116,264,881

외화환산이익	3,630,597	-	4,696,198	-	8,326,795

파생상품평가이익	-	-	-	398,818,222	398,818,222

합 계	154,911,417	37,833,260	4,696,198	398,818,222	596,259,097

금융비용

이자비용	-	-	(2,341,148,815)	-	(2,341,148,815)

금융상품평가손실	-	(17,082,415)	-	(17,082,415)

외환차손	(145,402,997)	-	-	(145,402,997)

외화환산손실	(378,648)	-	(3,668,624)	-	(4,047,272)

사채상환손실	(1,806,585,365)	(1,806,585,365)

파생상품평가손실	-	(44,950,313)	-	(44,950,313)

합 계	(145,781,645)	(62,032,728)	(2,344,817,439)	(1,806,585,365)	(4,359,217,177)

② 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	54,990,665	-	-	-	54,990,665

금융상품평가이익	-	-	97,115,375	97,115,375

외환차익	76,131,634	-	-	-	76,131,634

외화환산이익	31,525,443	-	-	-	31,525,443

파생상품평가이익	-	-	-	1,588,185,133	1,588,185,133

금융수익 합계	162,647,742	-	-	1,685,300,508	1,847,948,250

금융비용

이자비용	-	-	(1,857,672,652)	-	(1,857,672,652)

금융상품평가손실	-	-	-	(44,388,612)	(44,388,612)

외환차손	(20,023,210)	-	(120,010,167)	-	(140,033,377)

외화환산손실	(59,609)	-	(31,866,496)	-	(31,926,105)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,397,137,107)	(3,397,137,107)

금융비용 합계	(20,082,819)	-	(2,009,549,315)	(3,441,525,719)	(5,471,157,853)

36. 재무위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본 구조는 부채 총계에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	75,442,428,785	65,275,433,920

차감: 현금및현금성자산	(1,524,126,382)	(3,576,849,712)

차감 후 부채 총계	73,918,302,403	61,698,584,208

자본 총계	21,284,361,565	29,718,339,930

부채 비율(%)	347.3	207.6

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위:USD,EUR,GBP 원화단위:원)

구 분	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	129,203.28	181,983.82	173,752,572	244,731,841

EUR	21,287.27	182,224.22	30,264,537	259,071,818

GBP	3,120.46	6,320.00	5,100,516	10,330,924

② 전기말

(외화단위:USD,EUR,GBP 원화단위:원)

구 분	외화자산	외화부채	외화자산원화환산액	외화부채원화환산액

USD	153,283.11	265,166.22	194,255,686	336,045,151

EUR	25,745.21	378,329.09	34,786,928	511,198,264

GBP	3,117.67	-	4,762,770	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,548,963)	3,548,963	(7,089,473)	7,089,473

EUR	(11,440,364)	11,440,364	(23,820,567)	23,820,567

GBP	(261,520)	261,520	238,139	(238,139)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금이 있다면 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금이 없으므로 각 변동이자율로 발행된 차입금에 대한 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

3) 가격위험당사는 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,523,826,382	3,576,834,002

단기금융상품	285,000,000	1,423,261,148

매출채권및기타채권	3,944,062,306	3,219,636,882

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,344,597,681	1,168,615,836

당기손익-공정가치측정금융자산	1,409,258,317	1,507,071,566

합 계	8,506,744,686	10,895,419,434

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

5) 유동성위험신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말