우리산업 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요우리산업주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스주식회사(분할전: 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재의납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당반기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당반기말	전기말

㈜우리엠오토모티브	한국	자동차 부품 제조업	12월	5,680,000	71.00%	71.00%

2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	10,802,967	1,870,052	8,620,020	531,932

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,341,205	2,044,696	12,281,381	539,572

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.3) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	8,366,885

비유동자산	2,436,082

유동부채	(1,840,238)

비유동부채	(29,814)

순자산	8,932,915

비지배지분의 장부금액	2,590,545

매출액	8,620,020

당기순손익	531,932

비지배지분에 배분된 당기순손익	154,260

영업활동현금흐름	227,025

투자활동현금흐름	992,895

재무활동현금흐름	(998,320)

현금및현금성자산의 순증감	221,600

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	8,610,605

비유동자산	2,730,600

유동부채	(2,044,696)

비유동부채	-

순자산	9,296,509

비지배지분의 장부금액	2,695,988

매출액	16,793,241

당기순손익	560,704

비지배지분에 배분된 당기순손익	162,604

영업활동현금흐름	1,057,362

투자활동현금흐름	(92,975)

재무활동현금흐름	(207,840)

현금및현금성자산의 순증감	756,547

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

3. 1 중요한 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)-교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,283	2,883

당좌예금 및 보통예금	4,662,535	13,081,062

차감: 정부보조금(*1)	(249)	-

합 계	4,665,569	13,083,945

(*1) 상기 정부보조금은 과제 연구 및 관련 자산취득 등으로 사용목적이 제한되어 있습니다.5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기적금	5,398,960	794,000

정기예금	46,200,000	11,200,000

합 계	51,598,960	11,994,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	8,101,216	-	7,925,706	-

차감: 대손충당금	(383,192)	-	(419,312)	-

선물거래예치금	-	461

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	5	7

미수수익	1,026,214	-	571,578	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감: 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

장기대여금	-	25,664,500	-	26,933,095

차감: 대손충당금	-	(182,072)	-	(468,279)

보증금	-	1,208,850	-	1,209,850

합 계	8,744,243	26,691,278	8,078,440	27,674,666

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFAI	2주	0.01%	210,894	5	210,894	7

상기 매도가능금융자산 관련 당반기 중 인식한 평가손실은 2천원이며, 전기 중 평가손실은 66천원입니다. (*2) 기타금융자산 중 만기보유자산은 2023년도에 발행한 사채관련 후순위사채로서 당사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다(주석15참조)

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	887,591	254,909

대손상각비설정	-	632,763

대손충당금환입	(322,327)	(81)

기말금액	565,264	887,591

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행과 2건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 25,500,000 USD:12,000,000)을 체결하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	615,671	1,017,376	-	-

금리스왑계약	-	-	9,585	40

합 계	615,671	1,017,376	9,585	40

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	1,631,839	423,868	173,798	34,100

금리스왑계약	-	-	-	3,629

합 계	1,631,839	423,868	173,798	37,729

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도거래	282,161	1,393,864	-	2,518,394

8. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	143,144,409	139,975,433

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	163,435,564	154,104,062

차감: 대손충당금	(20,291,155)	(14,128,629)

순장부금액	143,144,409	139,975,433

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	14,128,629	4,488,593

대손상각비	6,162,527	9,640,036

기말금액	20,291,155	14,128,629

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이하	123,683,609	115,086,921

90일 초과 ~ 180일 이하	14,581,003	19,802,640

180일 초과	25,170,952	19,214,501

합 계	163,435,564	154,104,062

(5) 당반기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	106,786,593	16,897,016	14,581,003	12,532,542	8,445,762	4,192,648	163,435,564

기대손실률	1.39%	12.20%	24.71%	35.06%	54.01%	100.00%

손실충당금	(1,479,375)	(2,060,700)	(3,602,731)	(4,393,927)	(4,561,774)	(4,192,648)	(20,291,155)

순장부금액	105,307,218	14,836,316	10,978,272	8,138,615	3,883,988	-	143,144,409

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	87,168,341	27,918,580	19,802,640	14,607,224	2,126,500	2,480,777	154,104,062

기대손실률	0.78%	9.84%	15.88%	26.73%	55.14%	100.00%

손실충당금	(680,210)	(2,746,163)	(3,144,560)	(3,904,398)	(1,172,521)	(2,480,777)	(14,128,629)

순장부금액	86,488,131	25,172,417	16,658,080	10,702,826	953,979	-	139,975,433

(7) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	6,162,527	2,847,324

(8) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,256,629	-	899,388	-

선급비용	1,056,947	-	1,089,520	-

계약체결증분원가	-	5,194,535	-	5,786,044

합 계	2,313,576	5,194,535	1,988,908	5,786,044

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,645,387	-	3,645,387	1,931,315	-	1,931,315

제품	11,169,519	(1,017,069)	10,152,450	9,569,140	(1,082,831)	8,486,309

원재료	19,291,664	(4,851,249)	14,440,415	19,734,383	(2,742,129)	16,992,254

미착품	3,246,118	-	3,246,118	3,118,252	-	3,118,252

저장품	6,703,974	-	6,703,974	4,419,029	-	4,419,029

합 계	44,056,662	(5,868,318)	38,188,344	38,772,119	(3,824,960)	34,947,159

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(*1)	2,949,014	(860,283)

(*1) 당사는 지난 5월 협력사 화재로 인해 기 설정된 충당금 중 863,288천원에 대해 재고감모 처리를 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	75,795,980	310,177	18,684,468	40,422,368	3,202,184	1,452,365	835,089	169,776,493

취득금액	-	-	49,000	467,780	-	719,283	376,769	157,462	8,089	252,283	2,030,666

대체금액	-	-	-	167,220	-	285,500	343,568	-	-	(796,288)	-

처분금액	-	-	-	(14,509,295)	-	(5,842,128)	(219,289)	(41,607)	(20,705)	-	(20,633,024)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	799,426	61,921,685	310,177	13,847,123	40,923,416	3,318,039	1,439,749	291,084	151,174,135

기초감가상각누계액	-	(4,673,052)	(553,522)	(48,905,880)	(171,304)	(13,729,557)	(32,955,737)	(2,575,481)	(669,815)	-	(104,234,348)

처분금액	-	-	-	14,467,820	-	5,838,037	144,836	41,034	18,686	-	20,510,413

감가상각비	-	(191,176)	(14,423)	(1,892,404)	(20,645)	(829,409)	(1,359,333)	(140,390)	(229,260)	-	(4,677,040)

기말감가상각누계액	-	(4,864,228)	(567,945)	(36,330,464)	(191,949)	(8,720,929)	(34,170,234)	(2,674,837)	(880,389)	-	(88,400,975)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

손상차손	-	-	-	(1,474,048)	-	(130,910)	-	-	-	-	(1,604,958)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(3,125,038)	-	(130,910)	-	-	-	-	(3,255,948)

기초정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	6,690	51,393	-	492	-	-	58,575

기말정부보조금	-	-	-	-	(41,245)	(315,125)	-	(3,284)	-	-	(359,654)

기초장부금액	18,389,303	10,621,063	196,904	25,239,110	90,938	4,588,393	7,466,631	622,927	782,550	835,089	68,832,908

기말장부금액	18,389,303	10,429,887	231,481	22,466,183	76,983	4,680,159	6,753,182	639,918	559,360	291,084	64,517,540

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	76,498,195	310,177	17,252,637	37,076,494	2,993,099	1,080,041	3,581,651	167,866,156

취득금액	-	-	-	945,125	-	1,889,652	1,536,600	270,733	472,698	786,288	5,901,096

대체금액	-	-	-	341,450	-	30,000	2,987,400	-	-	(3,532,850)	(174,000)

처분금액	-	-	-	(1,988,790)	-	(487,821)	(1,178,126)	(61,648)	(100,374)	-	(3,816,759)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	75,795,980	310,177	18,684,468	40,422,368	3,202,184	1,452,365	835,089	169,776,493

기초감가상각누계액	-	(4,290,699)	(525,084)	(45,865,593)	(123,991)	(12,560,322)	(30,439,319)	(2,387,363)	(350,117)	-	(96,542,488)

처분금액	-	-	-	1,013,823	-	283,810	260,882	60,306	100,374	-	1,719,195

감가상각비	-	(382,353)	(28,438)	(4,054,109)	(47,313)	(1,453,045)	(2,777,300)	(248,424)	(420,072)	-	(9,411,054)

기말감가상각누계액	-	(4,673,052)	(553,522)	(48,905,879)	(171,304)	(13,729,557)	(32,955,737)	(2,575,481)	(669,815)	-	(104,234,347)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

손상차손	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

처분금액	-	-	-	173,131	-	3,807	-	-	-	-	176,938

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기중증가액	-	-	-	-	-	(46,406)	-	(3,940)	-	-	(50,346)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	13,380	94,913	-	164	-	-	108,457

기말정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기초장부금액	18,389,303	11,003,416	225,342	30,459,471	124,871	4,273,483	6,637,175	605,736	729,924	3,581,651	76,030,372

기말장부금액	18,389,303	10,621,063	196,904	25,239,111	90,938	4,588,393	7,466,631	622,927	782,550	835,089	68,832,909

(2) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,839,148

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	35,088,064

건물,기계장치등(천안공장)	KB손해보험	925,821

합 계	38,853,033

(*1) 한편, 연결 실체는 상기 부보액 중 15,660,000천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으 며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당반기 중 재평가된 유형자산 중에서 당반기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당반기와 전기 중 토지재평가차익의 변동은 없습니다.

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당반기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	299,385	2,405,743	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당반기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 299,385천원 수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	47,935	-	(6,690)	41,245

공구와기구	366,518	-	(51,394)	315,124

비품	3,776	-	(492)	3,284

소프트웨어	140,000	-	(30,000)	110,000

합 계	558,229	-	(88,576)	469,653

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(13,380)	47,935

기계장치	415,025	46,406	(94,913)	366,518

공구와기구	-	3,940	(164)	3,776

소프트웨어	209,000	-	(69,000)	140,000

합 계	685,340	50,346	(177,457)	558,229

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	299,385	(299,136)	249

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	2,405,743	(2,405,743)	-

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	합 계

기초금액	63,786	7,223,325	1,434,467	(140,000)	668,863	9,250,441

증가액	9,895	576,543	214,744	-	-	801,182

상각액	(8,135)	(1,179,606)	(246,676)	29,999	-	(1,404,418)

기말금액	65,546	6,620,262	1,402,535	(110,001)	668,863	8,647,205

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	합 계

기초금액	56,624	11,176,981	1,545,173	(209,000)	1,156,194	13,725,972

증가액	23,766	958,226	386,555	-	-	1,368,547

감소액	-	(1,763,701)	-	-	-	(1,763,701)

상각액	(16,604)	(3,148,181)	(497,262)	69,000	-	(3,593,047)

손상차손	-	-	-	-	(487,331)	(487,331)

기말금액	63,786	7,223,325	1,434,466	(140,000)	668,863	9,250,440

(2) 당반기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	191,159	94,898	(25,716)	260,341	2년5개월

Control	2,169,174	298,474	(462,299)	2,005,349	2년2개월

HLLD	38,058	-	(7,136)	30,922	1년1개월

PTC Heater	4,615,211	183,171	(646,265)	4,152,117	3년1개월

PWM	209,723	-	(38,190)	171,533	1년6개월

합 계	7,223,325	576,543	(1,179,606)	6,620,262

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 QV, JA PE 차종 PTC Heater외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2025~2026년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,718	137,746	(60,305)	-	191,159	1년10개월

Control	5,147,674	311,535	(1,885,115)	(1,404,920)	2,169,174	1년3개월

HLLD	52,330	-	(14,272)	-	38,058	1년4개월

PTC Heater	5,577,156	508,945	(1,112,109)	(358,781)	4,615,211	2년8개월

PWM	286,103	-	(76,380)	-	209,723	2년

합 계	11,176,981	958,226	(3,148,181)	(1,763,701)	7,223,325

(3) 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 9,040백만원(전기: 11,909백만원) 입니다.

14. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채재(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	14,777,746	20,702,577

미지급비용	1,457,065	1,267,811

금융보증부채	330,941	422,843

유동성리스부채	382,608	491,333

합 계	16,948,360	22,884,564

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	12,058,571	2,162,665

예수금	221,669	210,283

선수수익	120,612	100,611

합 계	12,400,852	2,473,559

15. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	4.49%	6,500,000	4,000,000

하나은행	4.22%	8,000,000	3,000,000

신한은행	4.55~4.67%	7,000,000	4,000,000

우리은행	4.30%	3,000,000	-

SC은행	4.52%	5,000,000	5,000,000

기업은행	4.19~4.24%	5,000,000	3,000,000

농협	4.54%	3,000,000	5,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	5.13%	19,897,500	19,109,125

산업은행	일반대	4.26%	2,500,000	2,500,000

신한은행	-	-	2,000,000

우리은행	4.39%	4,500,000	7,000,000

우리은행	4.97%	1,227,270	3,681,810

합 계	65,624,770	58,290,935

연결실체는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 36,766백만원 (전기 27,145백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당반기말	전기말

국민은행	운영자금 외	-	-	-	1,583,333

하나은행	운영자금 외	4.22%	2027-05-17	1,916,667	2,416,667

신한은행	운영자금 외	4.70%	2026-11-29	2,500,000	3,333,334

산업은행	운영자금 외	4.82%	2027-07-25	9,000,000	9,000,000

합 계	13,416,667	16,333,334

유동성장기차입금	(6,041,667)	(4,791,667)

장기차입금	7,375,000	11,541,667

(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.07.01~2026.06.30	6,041,667

2026.07.01~2027.06.30	6,250,000

2027.07.01~2028.06.30	1,125,000

합 계	13,416,667

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(29,517)	(39,407)

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	2025-05-26	2028-05-26	4.310%	20,000,000	-

합 계	49,970,483	29,960,593

구 분	내 용

구 분	신보2023제22차유동화전문회사(*1)	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

인수회사	삼성증권	키움증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

발행금액	30,000,000,000원	20,000,000,000원

만 기	2026년 11월 27일	2028-05-26

발행수익률	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

표면이자율	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능	산업은행이 실시하는 신용평가에서 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우

(*1) 당사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다.당사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 당사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 당사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

16. 충당부채 및 선수수익(1) 당반기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,305,877	1,987,757

설정액	1,871,437	1,779,074

사용액	(1,949,606)	(1,460,954)

기말금액	2,227,708	2,305,877

(2) 당반기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	100,611	56,468

설정액(*1)	20,001	44,143

기말금액	120,612	100,611

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

17. 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성리스부채	224,311	342,207

금융보증부채	573,128	656,879

합 계	797,439	999,086

18. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	7,456,227	6,507,090

당기손익으로 인식하는 총비용	962,567	2,155,163

확정급여의 재측정요소	(4,594)	932,690

퇴직금지급액	(1,149,889)	(1,873,151)

관계기업전출입	-	(38,335)

국민연금전환금	-	88

납입기여금	-	(1,020,000)

사외적립자산 지급액	724,572	792,682

기말금액	7,988,883	7,456,227

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,512,594	13,623,920

사외적립자산의 공정가치	(5,519,726)	(6,163,708)

국민연금전환금	(3,985)	(3,985)

합 계	7,988,883	7,456,227

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	851,701	1,783,318

이자원가	186,862	591,992

사외적립자산의 기대수익	(75,996)	(220,147)

합 계	962,567	2,155,163

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	13,623,920	12,287,697

당기근무원가	851,701	1,783,317

이자원가	186,862	591,991

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	30,511

재무적가정	-	661,055

경험조정	-	180,835

퇴직금지급액	(1,149,889)	(1,873,151)

관계기업전출입	-	(38,335)

기말금액	13,512,594	13,623,920

연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,163,708	5,776,533

사외적립자산의 기대수익	75,996	220,147

실제 납입액	-	1,020,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	4,594	(60,289)

퇴직금지급액	(724,572)	(792,683)

기말금액	5,519,726	6,163,708

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,239,746

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	70,415	70,415

자기주식처분이익	682,683	682,683

기타의자본잉여금	(350,933)	(350,933)

합 계	402,165	402,165

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,410,331	1,156,512

미처분이익잉여금	59,722,555	59,038,934

합 계	61,132,886	60,195,446

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 구축물,기계장치	10,000,000	무역금융, 일반대	9,916,667	하나은행

9,785,000	무역금융	7,000,000	신한은행

23,800,000	무역금융, 일반대	8,727,270	우리은행

13,200,000	일반대	11,500,000	산업은행

3,600,000	무역금융, 일반대	6,500,000	국민은행

합 계	60,385,000	43,643,937

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	2,400	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	1,200	거래처 등

합 계	6,779

또한, 당반기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	267,488,782	254,548,669

기타	2,760,628	12,268,022

합 계	270,249,410	266,816,691

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	269,900,848	266,403,954

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	348,562	412,737

합 계	270,249,410	266,816,691

(2) 당반기말과 전기말 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	120,612	100,611

(3) 당반기말과 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

계약체결증분원가	5,194,535	5,786,044

24. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,347,553	2,489,231	1,263,877	2,616,054

퇴직급여	117,375	232,515	158,003	308,937

복리후생비	462,765	820,416	390,225	839,838

여비교통비	78,400	142,547	77,363	176,554

통신비	16,351	32,075	15,691	33,207

수도광열비	8,068	20,205	22,043	24,333

세금과공과	22,615	47,665	25,335	43,565

지급임차료	3,900	8,040	3,900	7,800

감가상각비	135,685	268,211	107,968	212,592

수선비	28,320	35,585	21,912	32,472

보험료	1,771	3,815	2,597	7,606

접대비	120,445	219,523	114,685	187,797

도서인쇄비	653	4,337	4,377	5,154

소모품비	19,975	46,967	24,674	42,508

경상개발비	4,327,167	9,040,747	5,361,445	11,909,161

운반비	432,036	786,418	519,209	970,041

지급수수료	1,057,748	2,106,531	1,015,003	2,245,565

차량유지비	11,295	30,346	10,558	29,120

교육훈련비	384	5,824	433	2,555

대손상각비	1,781,025	6,162,527	1,658,702	2,847,324

포장비	500,234	951,482	487,287	1,000,856

무형자산상각비	66,606	153,921	70,122	149,397

수출제비용	1,799,035	3,259,942	1,452,179	2,760,775

견본비	121,444	272,405	165,697	290,566

제품보증비	750,175	1,871,437	411,326	816,523

합 계	13,211,025	29,012,712	13,384,611	27,560,300

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	37,485,553	63,946,927	49,119,111	80,535,031

원재료의 사용	74,488,830	149,117,517	66,161,957	129,089,180

종업원급여	7,076,925	13,632,138	6,898,842	14,711,460

복리후생비 외	1,694,011	3,113,896	1,564,508	3,218,588

임차료및 제수수료	4,474,963	8,647,920	4,743,754	9,357,628

전력비외 기타	361,891	840,193	406,334	854,655

제세공과금	34,412	73,183	40,657	279,759

감가상각비 및 무형자산상각비	2,997,631	6,022,883	3,188,317	6,373,451

수선비	426,973	585,014	188,393	316,108

소모품비	180,538	353,910	167,429	327,117

운반비	478,493	873,545	551,750	1,071,258

경상개발비	566,450	1,980,763	2,301,638	5,257,307

대손상각비	1,781,025	6,162,527	1,658,702	2,847,324

포장비	500,234	951,482	487,287	1,000,856

수출제비용	1,980,256	3,608,504	1,680,294	3,173,512

제품보증비	750,175	1,871,437	411,326	816,523

기타	122,283	232,653	137,236	217,079

합 계	135,400,643	262,014,492	139,707,535	259,446,836

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	13,276	13,276	61,837	61,837

기타의대손충당금환입	322,327	322,327	(16,808)	-

잡이익	2,362,982	2,606,559	2,719,211	2,949,189

합 계	2,698,585	2,942,162	2,764,240	3,011,026

(2) 기타비용당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	5,938	6,033	240	580

유형자산손상차손	1,604,958	1,604,958	-	-

기타의 대손상각비	(11,155)	-	133,562	133,562

매출채권매각손실	219,716	391,023	254,578	461,827

재고자산감모손실	1,223,187	1,223,187	-	-

잡손실	4,668	278,446	7,076	483,894

합 계	3,047,312	3,503,647	395,456	1,079,863

27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	710,877	1,363,231	276,479	518,296

외환차익	2,254,140	3,275,828	2,296,013	3,659,570

외화환산이익	(68,189)	2,015,392	854,138	3,617,181

매도가능증권평가이익	-	-	47	47

사용권자산해지이익	33	33	-	-

파생상품평가이익	615,671	615,671	1,266	9,585

파생상품거래이익	599,580	1,017,376	-	40

합 계	4,112,112	8,287,531	3,427,943	7,804,719

(2) 금융원가당반기와 전반기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,572,486	3,172,061	1,545,438	3,094,161

외환차손	1,276,285	2,078,169	829,264	1,815,251

외화환산손실	4,469,099	5,582,771	129,922	741,810

매도가능금융자산 평가손실	(1)	3	-	63

파생상품평가손실	133,846	1,631,839	173,798	173,798

파생상품거래손실	154,059	423,868	36,913	37,729

합 계	7,605,774	12,888,711	2,715,335	5,862,812

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 11.11%, 15.83% 입니다.

29. 주당순손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	893,578,183	2,576,647,008	6,137,573,210	9,306,857,776

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	98	282	672	1,019

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

기타 특수관계자	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America, Inc.

Woory Slovakia s.r.o

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	기타비용	배당금 지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	1,271,764	648,600

기타 특수관계자	㈜일렉스	560,576	-	-	206,064	37,033,930	30,780	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	5,327,061	-	456,439	287,216	257,216	703,338	-

Woory America, Inc.	15,779,538	-	-	434,301	-	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	3,155,455	-	1,067,464	1,068,110	3,043	42,116	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	3,049,688	-	398,022	410,883	2,065	49,912	-

Woory Slovakia s.r.o	15,615,136	-	367,218	546,828	-	55,295	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	90,172	-	52,465	104,477	7,905,991	292,919	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	4,010,677	-	84,960	124,787	-	10,368	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	5,878,413	40,834	-	30,587	15,889,473	1,875	-

WR America Logistics, lnc.	9,511	-	-	-	-	36,051	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	919	-	-

합 계	53,476,227	40,834	2,426,568	3,213,253	61,092,637	2,494,418	648,600

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	대여금상환	배당금 지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	143,276	-	-	978,985	-	4,429,285	594,550

기타 특수관계자	㈜일렉스	1,556,566	-	-	218,955	36,838,342	70,958	46,363	-	-	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	4,665,341	-	400,297	3,661	2,618,766	-	820,756	-	-	-

Woory America, Inc.	2,216,619	-	-	-	-	-	148,887	-	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	5,152,732	308,138	1,336,226	1,801	7,184	-	3,789	-	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	3,251,843	-	377,195	-	4,864	-	1,179	-	-	-

Woory Slovakia s.r.o	15,807,873	-	515,544	4,185	236,700	-	8,634	2,222,179	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	485,756	-	29,945	-	7,344,382	-	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	4,783,958	-	217,132	46,799	-	-	-	-	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	9,142,340	-	-	54,105	17,577,080	-	4,069	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	5,222,329	-	-	-	-	-	116,142	-	-	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	6,917	-	-	-	-	-

합 계	52,285,357	308,138	2,876,339	472,782	64,634,235	70,958	2,128,804	2,222,179	4,429,285	594,550

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	임차보증금	300,000	-	300,000	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	미수금	2,678	27	6,777	68

장기대여금	7,000,000	138,320	7,000,000	139,650

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	11,422,959	2,538,050	10,920,647	2,311,025

미수금	310,558	3,106	426,099	4,261

Woory America, Inc.	매출채권	14,531,486	718,013	9,069,747	121,546

미수금	6,937	-	6,184	-

미수수익	375,011	-	477,123	-

장기대여금	14,920,400	20,411	16,170,000	278,350

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	10,833,060	2,286,491	9,672,027	561,053

미수금	1,089,785	13,196	2,042,164	20,796

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매출채권	2,361,726	227,670	1,493,888	11,657

미수금	447,096	4,471	421,907	4,219

Woory Slovakia s.r.o	매출채권	30,425,769	7,438,385	27,804,555	4,949,609

미수금	530,776	5,308	120,956	1,210

미수수익	3,966	-	4,102	-

장기대여금	2,387,700	11,795	2,293,095	50,278

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	6,321	163	70,882	553

미수금	428,410	311,937	392,270	331,272

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	12,355,209	4,590,427	10,493,286	2,237,768

미수금	95,021	4,698	64,168	4,703

미수수익	2,811	-	3,303	-

장기대여금	1,356,400	11,546	1,470,000	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	20,167,392	919,143	17,829,591	1,640,970

미수금	130,317	1,303	100,444	1,004

WR America Logistic, Inc.	매출채권	1,184,974	755,142	2,075,424	785,549

미수금	37,902	37,902	41,077	41,077

합 계	132,714,664	20,037,504	120,769,716	13,496,618

(*1) 당반기와 전기 중 특수관계자 매출채권에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 6,853,756천원 및 8,416,853천원입니다.(*2) 당반기와 전기 중 특수관계자 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 (26,662)천원 및 319,770천원입니다.(*3) 당반기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 (286,207)천원 및 323,208천원입니다.(*4) 당반기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 이자수익은 각각 713,994천원 및 1,193,333천원입니다.② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	391,976	326,503

미지급배당금	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	10,555,083	14,021,213

미지급금	10,199	44,647

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	147,810	87,039

미지급금	167,100	4,757

Woory America Inc.	미지급금	601,336	226,086

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	5,299	10,463

미지급금	42,756	3,531

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매입채무	792	3,009

미지급금	47,063	1,417

Woory Slovakia s.r.o	미지급금	58,348	153,752

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,776,133	3,877,822

미지급금	310,761	-

WOORY AUTOMOTIVES MEXICO	미지급금	9,965	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	14,423,200	14,712,567

미지급금	7,963	6,230

WR America Logistic, Inc.	미지급금	12	8,392

선수금	-	199,195

Krah Woory India Pvt. Ltd.	매입채무	3,683	3,537

합 계	30,559,479	33,690,160

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	13,200,000	일반대	11,500,000	산업은행

3,000,000	무역금융	8,727,270	우리은행

3,900,000	무역금융	7,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	6,000,000	일반대	2,499,999	신한은행

30,000,000	회사채	30,000,000	신보2023제22차유동화전문회사

EUR 15,000,000	수출성장 대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 연결실체는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 연결실체의 대표이사김정우로부터 68,746백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY, 천VND)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	WOORY AUTOPARTS INDIA PRIVATE LIMITED	대출	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 500,000	우리은행

지급보증	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	대출	CNY 18,360,000.00	운용자금	CNY 9,800,000.00	기업은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	VND 151,200,000.00	시설자금	VND 126,000,000.00	우리은행

지급보증	일렉스	대출	KRW 4,800,000,000	운용자금	KRW 4,000,000,000	우리은행

지급보증	Woory Slovakia s.r.o	대출	EUR 1,828,124	공장 임차관련 지급보증	Sered Logistics and Infrastructure s.r.o

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여(*1)	423,862	462,628

퇴직후급여(*2)	35,794	35,794

합 계	459,656	498,422

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	2,730,907	9,463,334

조정 항목	27,464,743	13,176,773

유형자산상각비	4,618,465	4,615,171

퇴직급여	962,567	1,064,234

대손상각비	6,162,527	2,847,324

기타의대손상각비	-	133,562

매출채권매각손실	391,023	461,827

재고자산평가손실(환입)	2,949,014	(860,283)

이자비용	3,172,061	3,094,161

무형자산상각비	1,404,418	1,758,270

유형자산처분손실	6,033	580

유형자산손상차손	1,604,958	-

재고자산감모손실	1,223,187	-

외화환산손실	5,582,771	741,810

파생상품 거래손실	423,868	37,729

파생상품 평가손실	1,631,839	173,798

매도가능증권 평가손실	3	63

지급수수료	592,295	719,401

제품보증비	1,871,437	816,523

법인세비용	341,345	1,779,589

이자수익	(1,363,231)	(518,296)

유형자산처분이익	(13,276)	(61,837)

사용권자산해지이익	(33)	-

잡이익	(125,762)	-

외화환산이익	(2,015,392)	(3,617,181)

매도가능증권평가이익	-	(47)

파생상품 거래이익	(1,017,376)	(40)

파생상품 평가이익	(615,671)	(9,585)

기타의대손충당금 환입	(322,327)	-

운전자본의 변동	(10,061,518)	7,255,654

매출채권의 감소(증가)	(11,425,156)	(16,065,714)

미수금의 감소(증가)	(401,027)	86,841

선급금의 감소(증가)	(357,240)	718,400

선급비용의 감소(증가)	(143,080)	(14,016)

재고자산의 감소(증가)	(7,161,863)	4,228,990

매입채무의 증가(감소)	4,526,554	19,829,382

미지급금의 증가(감소)	(2,872,509)	(180,878)

미지급비용의 증가(감소)	220,432	95,566

선수금의 증가(감소)	9,895,906	(258,219)

예수금의 증가(감소)	11,387	31,653

선수수익의 증가(감소)	20,001	21,815

퇴직연금의 감소(증가)	724,572	468,823

퇴직금의 지급	(1,149,889)	(1,019,237)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	-	(38,335)

제품보증충당부채 증가(감소)	(1,949,606)	(649,417)

영업으로부터 창출된 현금	20,134,132	29,895,761

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	796,288	1,585,404

장기차입금의 유동성 대체	4,166,667	4,916,663

건설중인 자산 취득관련 미지급금의 증가	3,066,573	691,525

유형자산 처분관련 미수금 증가	-	308,138

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	58,290,935	6,545,460	-	-	-	-	788,375	65,624,770

유동성장기부채	4,791,667	(2,916,667)	-	-	-	4,166,667	-	6,041,667

장기차입금	11,541,667	-	-	-	-	(4,166,667)	-	7,375,000

사채 및 사채할인발행차금	29,960,593	20,000,000	9,890	-	-	-	-	49,970,483

리스부채	833,540	(264,604)	31,946	8,089	(2,052)	-	-	606,919

재무활동으로부터의 총부채	105,418,402	23,364,189	41,836	8,089	(2,052)	-	788,375	129,618,839

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	55,332,375	1,681,810	-	-	-	1,276,750	58,290,935

유동성장기부채	11,994,094	(16,327,421)	-	-	9,124,994	-	4,791,667

장기차입금	8,666,661	12,000,000	-	-	(9,124,994)	-	11,541,667

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	-	18,897	-	-	-	29,960,593

리스부채	769,959	(481,618)	72,502	472,697	-	-	833,540

재무활동으로부터의 총부채	106,704,785	(3,127,229)	91,399	472,697	-	1,276,750	105,418,402

32. 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	71,000,000	37,500,000

산업은행외	일반대출	36,000,000	21,643,937

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	회사채	20,000,000	20,000,000

하나은행외	어음할인	64,724,044	36,765,965

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	14,347,505

(2) 건설중인자산당기말 현재 금형 및 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 535,265천원)을 체결하고있으며, 해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 291,082천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간종료일 현재 연결실체는 Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

33. 위험관리1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	129,011,920	104,584,861

현금및현금성자산	4,665,569	13,083,945

순부채	124,346,351	91,500,916

자본	112,773,802	111,941,805

총자본	237,120,153	203,442,721

자본조달비율	52.44%	44.98%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 USD, EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당기중 통화선도매도계약 비율(순외화거래금액 대비 통화선도거래금액)은 각각 36.36%, 81.97%입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	5,255.27	7,128	3,490,191.98	5,130,582

EUR	87,859.62	139,855	73,139.88	111,811

JPY	851,660.00	7,997	-	-

CNY	-	-	2,097,664.16	422,197

장단기대여금	USD	12,000,000.00	16,276,800	12,000,000.00	17,640,000

EUR	1,500,000.00	2,387,700	1,500,000.00	2,293,095

단기금융상품	USD	1,400,000.00	1,898,960	200,000.00	294,000

매출채권및기타채권(*1)	USD	29,386,603.28	39,859,988	33,628,895.08	49,434,476

EUR	36,783,420.89	58,551,849	31,318,765.42	47,877,936

JPY	28,771,849.00	270,162	11,391,761.00	106,682

CNY	69,195,284.90	13,088,980	61,015,254.66	12,280,540

합 계	USD	42,791,858.55	58,042,876	49,319,087.06	72,499,058

EUR	38,371,280.51	61,079,404	32,891,905.30	50,282,842

JPY	29,623,509.00	278,159	11,391,761.00	106,682

CNY	69,195,284.90	13,088,980	63,112,918.82	12,702,737

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	14,287,141.57	19,379,079	13,036,419.04	19,163,536

EUR	494,966.49	787,888	435,302.31	665,460

JPY	51,355,224.36	482,215	28,506,698.66	266,960

CNY	31,502,623.34	5,959,036	23,204,808.80	4,670,432

단기차입금	EUR	12,500,000.00	19,897,500	12,500,000.00	19,109,125

합 계	USD	14,287,141.57	19,379,079	13,036,419.04	19,163,536

EUR	12,994,966.49	20,685,388	12,935,302.31	19,774,585

JPY	51,355,224.36	482,215	28,506,698.66	266,960

CNY	31,502,623.34	5,959,036	23,204,808.80	4,670,432

[통화선도]

평가금액	USD	6,000,000	8,089,639	18,000,000	26,253,909

EUR	19,500,000	31,046,064	39,000,000	59,655,784

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당반기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	305,742	(305,742)	270,816	(270,816)

EUR	93,480	(93,480)	(291,475)	291,475

JPY	(2,041)	2,041	(1,603)	1,603

CNY	71,299	(71,299)	80,323	(80,323)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	39,521	(39,521)	74,624	(74,624)

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	73,045,311	-	-	-	73,045,311

미지급금	14,777,746	-	-	-	14,777,746

미지급비용	1,457,065	-	-	-	1,457,065

유동성리스부채	176,286	206,322	-	-	382,608

파생상품부채	801,284	592,580	-	-	1,393,864

단기차입금	-	65,624,770	-	-	65,624,770

유동성장기차입금	916,667	5,125,000	-	-	6,041,667

장기차입금	-	-	6,250,000	1,125,000	7,375,000

비유동성리스부채	-	-	224,311	-	224,311

금융보증부채	34,824,425	-	-	-	34,824,425

사채	-	-	-	50,000,000	50,000,000

합 계	125,998,784	71,548,672	6,474,311	51,125,000	255,146,767

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	68,888,917	-	-	-	68,888,917

미지급금	20,702,577	-	-	-	20,702,577

미지급비용	1,267,811	-	-	-	1,267,811

유동성리스부채	299,152	192,181	-	-	491,333

파생상품부채	925,337	1,593,057	-	-	2,518,394

단기차입금	-	58,290,935	-	-	58,290,935

유동성장기차입금	4,087,100	704,567	-	-	4,791,667

장기차입금	-	-	7,750,000	3,791,667	11,541,667

비유동성리스부채	-	-	249,720	92,487	342,207

금융보증부채	33,224,368	-	-	-	33,224,368

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	129,395,262	60,780,740	7,999,720	33,884,154	232,059,876

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,665,569	13,083,945

단기금융상품	51,598,960	11,994,000

매출채권	143,144,409	139,975,433

파생상품자산	282,161	-

기타금융자산(유동)	8,744,243	8,078,440

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	26,691,278	27,674,666

합 계	235,131,940	200,811,804

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,665,569	4,665,569

단기금융상품	-	51,598,960	51,598,960

매출채권	-	143,144,409	143,144,409

파생상품자산	282,161	-	282,161

기타금융자산(유동)	5	8,744,238	8,744,243

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	26,691,278	26,691,278

합 계	283,986	234,847,954	235,131,940

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	73,045,311	73,045,311

기타금융부채(유동)	-	16,948,359	16,948,359

파생상품부채	1,393,864	-	1,393,864

차입금(유동성 포함)	-	79,041,437	79,041,437

사채 및 사채할인발행차금	-	49,970,483	49,970,483

기타금융부채(비유동)	-	797,439	797,439

합 계	1,393,864	219,803,029	221,196,893

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,083,945	13,083,945

단기금융상품	-	11,994,000	11,994,000

매출채권	-	139,975,433	139,975,433

기타금융자산(유동)	7	8,078,433	8,078,440

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	27,674,666	27,674,666

합 계	1,827	200,809,977	200,811,804

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	68,888,917	68,888,917

기타금융부채(유동)	-	22,884,564	22,884,564

파생상품부채	2,518,394	-	2,518,394

차입금(유동성 포함)	-	74,624,268	74,624,268

사채 및 사채할인발행차금	-	29,960,593	29,960,593

기타금융부채(비유동)	-	999,086	999,086

합 계	2,518,394	197,357,428	199,875,822

(2) 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	282,161	282,161

매도가능금융자산	5	5

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	4,665,569	4,665,569

단기금융상품	51,598,960	51,598,960

매출채권	143,144,409	143,144,409

기타금융자산(유동)	8,744,238	8,744,238

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	26,691,278	26,691,278

합 계	235,131,940	235,131,940

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	1,393,864	1,393,864

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	73,045,311	73,045,311

기타금융부채(유동)	16,948,359	16,948,359

차입금(유동성 포함)	79,041,437	79,041,437

사채 및 사채할인발행차금	49,970,483	49,970,483

기타금융부채(비유동)	797,439	797,439

합 계	221,196,893	221,196,893

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	7	7

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	13,083,945	13,083,945

단기금융상품	11,994,000	11,994,000

매출채권	139,975,433	139,975,433

기타금융자산(유동)	8,078,433	8,078,433

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	27,674,666	27,674,666

합 계	200,811,804	200,811,804

[금융부채]

당기손익 - 공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	2,518,394	2,518,394

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	68,888,917	68,888,917

기타금융부채(유동)	22,884,564	22,884,564

차입금(유동성 포함)	74,624,268	74,624,268

사채 및 사채할인발행차금	29,960,593	29,960,593

기타금융부채(비유동)	999,086	999,086

합 계	199,875,822	199,875,822

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	282,161	-	282,161

매도가능금융자산	5	-	-	5

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	5	283,981	-	283,986

[금융부채]

파생금융부채	-	1,393,864	-	1,393,864

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	7	-	-	7

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	7	1,820	-	1,827

[금융부채]

파생금융부채	-	2,518,394	-	2,518,394

35. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건 물

기초금액	782,550

감가상각비	(229,260)

사용권자산 추가	8,089

사용권자산의 제거	(2,019)

기말금액	559,360

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물

기초금액	729,924

감가상각비	(420,072)

사용권자산 추가	472,698

사용권자산의 제거	-

기말금액	782,550

2) 당반기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	229,260	191,105

리스부채에 대한 이자비용	31,946	30,042

단기리스와 관련된 비용	42,160	42,510

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	20,380	16,500

36. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

HVAC ACTUATOR	13,222,816	20,024,776

CLUTCH COIL ASSEMBLY	6,834,435	6,324,272

HEATER CONTROLASSEMBLY	132,880,484	119,343,256

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	25,163,671	18,965,400

기타	92,148,003	102,158,986

합 계	270,249,409	266,816,690

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	157,385,138	158,271,337

아메리카	25,849,704	27,410,994

유럽	44,065,584	39,556,658

중국	13,195,445	14,311,280

인도	3,185,411	5,180,770

태국	3,049,688	3,251,843

기타	23,518,439	18,833,808

합 계	270,249,409	266,816,690

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 59.8 (전반기 57.6%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한온시스템 계열	124,308,641	118,384,369

두원공조	37,300,373	35,400,133

합 계	161,609,014	153,784,502