우리산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	987	9,971

당좌예금 및 보통예금	9,076,368	4,723,685

차감: 국고보조금	(8)	(85,146)

합 계	9,077,347	4,648,510

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	60,000,000	20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	-	328,832

당좌개설보증금	1,500	1,500

정기예금	5,870,418	-

합 계	5,871,918	330,332

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	7,231,687	-	10,185,656	-

차감: 대손충당금	(225,163)	-	(334,134)	-

단기대여금	-	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

선물거래예치금	454	-	454	-

기타당좌자산	365,675	-	310	-

미수수익	439,709	-	38,615	-

장기대여금	-	-	-	-

보증금	-	102,310	-	102,310

합 계	7,812,362	102,310	9,890,901	102,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	334,134	1,099,090

대손상각비	-	3,477,935

대손충당금 환입	(105,520)	-

제각액	(3,452)	(4,242,891)

기말금액	225,162	334,134

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 9건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:USD 3,000천, EUR 9,600천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	241,524	241,200	231,113	93,016

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	243,778	1,834,578	327,962	1,809,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	241,524	231,923	693,712	15,338

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	72,657,563	69,524,767

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	74,823,856	71,004,858

차감: 대손충당금	(2,166,293)	(1,480,091)

순장부금액	72,657,563	69,524,767

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,480,091	1,641,665

대손상각비	690,490	82,433

제각액	(4,288)	(244,007)

기말금액	2,166,293	1,480,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	69,928,616	68,454,928

90일 초과 ~ 180일 이하	1,958,610	802,549

180일 초과	2,936,630	1,747,381

합 계	74,823,856	71,004,858

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	69,928,616	1,958,610	1,264,394	31,048	1,641,188	74,823,856

기대손실률	0.14%	4.87%	25.09%	37.28%	100.00%

손실충당금	(100,798)	(95,461)	(317,269)	(11,577)	(1,641,188)	(2,166,293)

순장부금액	69,827,818	1,863,149	947,125	19,471	-	72,657,563

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	68,454,928	802,549	169,894	296,278	1,281,209	71,004,858

기대손실률	0.07%	4.46%	13.94%	31.56%	100.00%

손실충당금	(45,932)	(35,777)	(23,680)	(93,493)	(1,281,209)	(1,480,091)

순장부금액	68,408,996	766,772	146,214	202,785	-	69,524,767

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	690,490	59,828

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,123,592	470,461

선급비용	17,997	8,832

합 계	1,141,589	479,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	3,614,341	3,498,520

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	769,848	-	769,848	1,487,121	-	1,487,121

제품	25,967,637	(2,528,560)	23,439,077	25,410,285	(1,274,971)	24,135,314

원재료	24,535,267	(3,063,494)	21,471,773	27,558,203	(2,648,568)	24,909,635

미착품	1,624,885	-	1,624,885	1,242,267	-	1,242,267

합 계	52,897,637	(5,592,054)	47,305,583	55,697,876	(3,923,539)	51,774,337

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,668,514	(2,722,425)

11. 종속기업투자(1) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	13,357,551	3,809,391	7,000,727	225,350

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	12,826,726	3,283,117	16,809,744	885,811

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,977,920	15,263,715	586,575	54,781,508	219,613	11,284,101	27,635,287	2,852,500	245,101	4,708,708	130,555,028

취득금액	-	22,735	-	2,687,054	-	256,033	2,679,533	59,655	10,726	4,171,747	9,887,483

대체금액	-	-	-	344,037	-	97,710	3,358,695	-	-	(3,800,442)	-

처분금액	-	-	-	(1,962,123)	-	(190,613)	(3,897,523)	(22,723)	- 6,601	-	(6,079,583)

기말취득금액	12,977,920	15,286,450	586,575	55,850,476	219,613	11,447,231	29,775,992	2,889,432	249,226	5,080,013	134,362,928

기초감가상각누계액	-	(2,761,705)	(247,481)	(32,602,380)	(122,787)	(9,132,044)	(20,909,967)	(2,556,453)	(77,603)	-	(68,410,420)

처분금액	-	-	-	461,464	-	75,515	22,040	9,709	4,536	-	573,264

감가상각비	-	(286,523)	(21,329)	(2,749,681)	(18,313)	(632,387)	(1,890,303)	(104,099)	(59,928)	-	(5,762,563)

기말감가상각누계액	-	(3,048,228)	(268,810)	(34,890,597)	(141,100)	(9,688,916)	(22,778,230)	(2,650,843)	(132,995)	-	(73,599,719)

기초정부보조금	-	-	-	-	(15,750)	-	-	-	-	-	(15,750)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	4,050	-	-	-	-	-	4,050

기말정부보조금	-	-	-	-	(11,700)	-	-	-	-	-	(11,700)

기초장부금액	12,977,920	12,502,010	339,094	22,179,128	81,076	2,152,057	6,725,320	296,047	167,498	4,708,708	62,128,858

기말장부금액	12,977,920	12,238,222	317,765	20,959,879	66,813	1,758,315	6,997,762	238,589	116,231	5,080,013	60,751,509

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,939,523	15,229,539	577,966	50,978,524	234,149	11,009,273	28,559,985	2,735,588	-	3,057,702	125,322,249

취득금액	38,397	34,176	23,183	3,334,897	90,379	787,025	1,547,445	161,986	-	7,815,366	13,832,854

회계기준변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	245,101	-	245,101

대체금액	-	-	-	5,367,403	-	97,250	699,707	-	-	(6,164,360)	-

처분금액	-	-	(14,574)	(4,899,316)	(104,915)	(609,447)	(3,171,850)	(45,074)	-	-	(8,845,176)

기말취득금액	12,977,920	15,263,715	586,575	54,781,508	219,613	11,284,101	27,635,287	2,852,500	245,101	4,708,708	130,555,028

기초감가상각누계액	-	(2,380,296)	(222,943)	(29,554,976)	(205,119)	(8,445,384)	(18,803,981)	(2,428,372)	-	-	(62,041,071)

처분금액	-	-	3,891	847,017	104,913	210,624	474,415	23,538	-	-	1,664,398

감가상각비	-	(381,409)	(28,429)	(3,894,421)	(22,581)	(897,284)	(2,580,401)	(151,619)	(77,603)	-	(8,033,747)

기말감가상각누계액	-	(2,761,705)	(247,481)	(32,602,380)	(122,787)	(9,132,044)	(20,909,967)	(2,556,453)	(77,603)	-	(68,410,420)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	60,207	-	6,308	-	4	-	-	66,519

손상차손	-	-	-	(60,207)	-	(6,308)	-	(4)	-	-	(66,519)

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(21,150)	-	-	-	-	-	(21,150)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	5,400	-	-	-	-	-	5,400

기말정부보조금	-	-	-	-	(15,750)	-	-	-	-	-	(15,750)

기초장부금액	12,939,523	12,849,243	355,023	21,423,548	7,880	2,563,889	9,756,004	307,216	-	3,057,702	63,260,028

기말장부금액	12,977,920	12,502,010	339,094	22,179,128	81,076	2,152,057	6,725,320	296,047	167,498	4,708,708	62,128,858

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,984,469

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	29,085,628

합 계	32,070,097

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	356,067	651,785	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 356,066천원을 수령하여 무형자산(소프트웨어) 취득에 145,000천원이 사용되었으며,자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	15,750	-	(4,050)	11,700

소프트웨어	-	145,000	(6,750)	138,250

합 계	15,750	145,000	(10,800)	149,950

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	21,150	-	(5,400)	15,750

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

85,146	356,067	(441,205)	8

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

53,651	651,785	(620,290)	85,146

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	65,273	8,409,328	615,536	9,090,137

증가액	26,362	3,334,049	368,520	3,728,931

감소액	-	(77,240)	-	(77,240)

상각액	(23,233)	(1,541,810)	(225,911)	(1,790,954)

손상차손	-	(44,443)	-	(44,443)

정부보조금의 사용	-	-	(145,000)	(145,000)

기말금액	68,402	10,079,884	613,145	10,761,431

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	77,415	7,511,707	714,059	8,303,181

증가액	22,416	3,282,148	204,198	3,508,762

상각액	(34,558)	(1,885,046)	(302,721)	(2,222,325)

손상차손	-	(499,481)	-	(499,481)

기말금액	65,274	8,409,328	615,536	9,090,137

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	감소액	상각액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,103,098	244,899	(290,017)	(77,240)	(44,443)	936,297	2년5개월

Control	5,260,112	2,508,071	(942,242)	-	-	6,825,941	2년7개월

F/Coil	107,424	-	(30,704)	-	-	76,720	1년9개월

HLLD	142,363	-	(2,358)	-	-	140,005	2년5개월

PTC Heater	1,671,284	497,699	(238,727)	-	-	1,930,256	2년8개월

PWM	125,047	83,380	(37,762)	-	-	170,665	1년6개월

합 계	8,409,328	3,334,049	(1,541,810)	(77,240)	(44,443)	10,079,884

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 NX4 및 NX4e 차종 Actuator 외 112개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2020년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 2년 6개월입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,503,846	202,241	(443,170)	(159,820)	1,103,097	1년7개월

Control	4,222,457	2,170,882	(1,086,916)	(46,311)	5,260,112	3년6개월

F/Coil	148,363	-	(40,939)	-	107,424	1년3개월

HLLD	145,507	-	(3,144)	-	142,363	3년2개월

PTC Heater	1,319,742	905,420	(260,528)	(293,350)	1,671,284	2년8개월

PWM	171,792	3,605	(50,349)	-	125,048	2년10개월

합 계	7,511,707	3,282,148	(1,885,046)	(499,481)	8,409,328

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 5,831백만원(전분기: 6,388백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	13,233,455	12,469,153

미지급비용	558,812	434,177

유동성리스부채	82,180	73,636

합 계	13,874,447	12,976,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,411,743	4,630,205

예수금	115,361	134,588

선수수익	51,159	46,217

합 계	4,578,263	4,811,010

16. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	1.85%	16,000,000	11,500,000

신한은행	2.04%	10,000,000	5,000,000

우리은행	2.03%	10,000,000	6,500,000

SC은행	2.06%	10,000,000	5,000,000

국민은행	1.85%	5,000,000	-

기업은행	2.98%	5,000,000	-

한국수출입은행	외화단기차입금	0.91%	17,117,750	11,676,870

한국산업은행	일반대	1.71%~2.20%	13,500,000	7,000,000

국민은행	2.84%	3,000,000	-

KEB하나은행	1.82%	5,000,000	-

우리은행	2.51%	5,000,000	-

신한은행	2.29%	4,000,000	-

합 계	103,617,750	46,676,870

당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 13,677백만원 (전기 15,894백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	1.69%	2022.03.15	3,000,000	4,500,000

KEB하나은행	시설대	0.00%	-	483,333

우리은행	시설대	2.17%	2021.11.15	468,750	750,000

합 계	3,468,750	5,733,333

유동성장기차입금	(2,375,000)	(2,858,333)

장기차입금	1,093,750	2,875,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020.10.01~2021.09.30	2,375,000

2021.10.01~2022.09.30	1,093,750

합 계	3,468,750

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,691,728	1,508,710

설정액	778,337	953,067

사용액	(564,359)	(770,049)

기말금액	1,905,706	1,691,728

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	46,217	29,064

설정액(주1)	4,941	17,153

기말금액	51,158	46,217

(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	40,864	99,579

보증금	14,500	14,500

합 계	55,364	114,079

19. 순확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주) 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,685,417	5,612,441

당기손익으로 인식하는 총비용	1,474,450	1,635,219

확정급여의 재측정요소	-	1,726,131

퇴직금지급액	(1,039,736)	(2,065,829)

관계기업전출입	127,153	(24,965)

국민연금전환금	-	2,420

납입기여금	-	(200,000)

사외적립자산 지급액	-	-

기말금액	7,247,284	6,685,417

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,441,525	12,781,416

사외적립자산의 공정가치	(6,183,915)	(6,085,673)

국민연금전환금	(10,326)	(10,326)

합 계	7,247,284	6,685,417

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,425,886	1,589,566

이자원가	146,806	177,480

사외적립자산의 기대수익	(98,242)	(131,827)

합 계	1,474,450	1,635,219

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,781,416	11,432,211

당기근무원가	1,425,886	1,589,566

이자원가	146,806	177,480

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	375,849

재무적가정	-	980,439

경험조정	-	316,665

퇴직금지급액	(1,039,736)	(2,065,829)

관계기업전출입	127,153	(24,966)

기말금액	13,441,525	12,781,416

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,085,673	5,807,024

사외적립자산의 기대수익	98,242	131,827

실제 납입액	200,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	(53,178)

퇴직금지급액	-

기말금액	6,183,915	6,085,673

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	673,189

신종자본증권	20,000,000	20,000,000

합 계	20,743,605	20,743,605

(2) 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	383,265	273,679

미처분이익잉여금	49,323,390	47,346,001

합 계	49,706,655	47,619,680

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,시설대	21,000,000	KEB하나은행

9,785,000	무역금융	10,000,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대,시설대	15,468,750	우리은행

7,200,000	일반대	13,500,000	산업은행

3,600,000	일반대	3,000,000	국민은행

합 계	38,385,000	62,968,750

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다. 수출입은행 차입금 EUR 12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR 16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	20,300	거래처 등

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	44,889	거래처 등

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 106,689.00(전기 USD 134,535.00) 입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	186,700,414	217,005,675

기타	6,919,124	5,092,862

합 계	193,619,538	222,098,537

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	193,290,203	221,680,506

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	329,335	418,031

합 계	193,619,538	222,098,537

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	51,158	46,217

(3) 당분기말와 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	3,614,341	3,498,520

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	804,066	2,544,381	631,404	2,609,807

퇴직급여	329,890	593,284	180,771	205,779

복리후생비	221,543	715,566	333,651	989,630

여비교통비	42,157	173,000	127,185	375,418

통신비	16,305	56,444	24,360	71,012

세금과공과	27,645	55,565	33,307	85,453

지급임차료	2,910	8,810	3,590	10,060

감가상각비	40,643	122,108	44,209	125,449

수선비	4,860	27,495	4,371	23,348

보험료	2,086	6,459	1,742	5,869

접대비	27,667	72,118	40,396	143,280

광고선전비	-	25,000	-	25,000

도서인쇄비	963	4,623	1,128	6,136

소모품비	4,309	40,851	6,145	26,462

경상개발비	1,859,226	5,831,839	2,257,826	6,388,063

운반비	186,764	526,224	202,828	542,875

지급수수료	239,811	816,290	261,524	878,925

차량유지비	6,659	17,839	3,008	15,084

교육훈련비	360	6,772	10,883	31,583

대손상각비(대손충당금환입)	396,507	690,490	(1,585)	59,828

포장비	302,229	879,387	361,329	1,192,499

무형자산상각비	11,576	34,630	11,387	35,552

수출제비용	896,966	3,029,580	968,655	2,707,153

견본비	36,489	105,776	-	-

제품보증비	135,047	778,337	495,428	575,760

합 계	5,596,678	17,162,868	6,003,542	17,130,025

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	47,745,728	147,695,270	57,941,369	169,067,417

종업원급여	3,188,806	9,438,308	2,908,974	9,736,325

복리후생비 외	692,280	2,338,501	1,073,224	3,281,690

임차료 및 제수수료	2,331,677	8,742,746	3,315,939	10,842,405

전력비 외 기타	234,988	638,100	250,823	677,820

제세공과금	94,822	144,484	101,222	180,699

감가상각비 및 무형자산상각비	2,350,171	7,044,489	2,414,299	7,253,396

수선비	70,857	285,789	35,929	326,940

소모품비	94,539	328,606	106,467	343,765

운반비	233,064	717,232	300,517	780,621

경상개발비	1,859,226	5,831,839	2,257,826	6,388,063

대손상각비(대손충당금환입)	396,507	690,490	(1,585)	59,828

포장비	302,229	879,387	361,328	1,192,498

수출제비용	896,966	3,029,580	968,656	2,707,154

제품보증비	135,047	778,337	495,428	575,760

기타	67,441	221,633	55,635	223,967

합 계	60,694,348	188,804,791	72,586,051	213,638,348

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(310,882)	691,005	(153,928)	1,003,330

유형자산처분이익	(2,985)	66,793	501,736	611,069

사용권자산해지이익	14	14	-	-

기타대손충당금환입	12,310	105,520	(39,208)	-

수입임대료	4,350	13,050	4,350	26,638

배당금수익	-	156,768	-	121,552

보험차익	-	-	-	89,092

잡이익	384,386	1,544,169	401,639	1,307,300

합 계	87,193	2,577,319	714,589	3,158,981

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	361,129	715,515	(12,824)	230,556

유형자산처분손실	15	13,344	89	10,961

유형자산손상차손	-	-	-	66,519

무형자산손상차손	-	44,443	28,947	150,959

기타의 대손상각비	-	1,929,142	1,929,142

기부금	12,500	53,500	20,000	90,000

매출채권매각손실	47,298	178,745	76,704	210,967

잡손실	111,836	227,148	68,673	203,100

합 계	532,778	1,232,695	2,110,731	2,892,204

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	189,382	431,366	123,962	417,527

외환차익	622,059	2,900,752	1,601,319	3,035,507

외화환산이익	(65,038)	177,628	(5,573)	22,842

파생상품평가이익	47,053	241,524	180,488	231,113

파생상품거래이익	202,160	241,200	41,000	93,016

합 계	995,616	3,992,470	1,941,196	3,800,005

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	539,178	1,379,988	385,110	1,183,165

외환차손	165,995	988,504	323,693	857,712

외화환산손실	371,664	1,210,826	20,677	425,284

파생상품평가손실	(122,395)	243,778	(186,569)	327,962

파생상품거래손실	399,234	1,834,578	752,455	1,809,903

합 계	1,353,676	5,657,674	1,295,366	4,604,026

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 29.18%와 35.73%입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익	1,703,344,984	3,182,835,077	1,362,925,104	5,091,767,727

가중평균유통보통주식수(주1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	187	349	149	558

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익	1,703,344,984	3,182,835,077	1,362,925,104	5,091,767,727

가중평균유통보통주식수(주1)	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주

기본주당순이익	176	328	141	525

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

신종자본증권으로 인한 조정(*)	564,524	564,524	564,524	564,524

가중평균유통보통주식수	9,696,687	9,696,687	9,696,687	9,696,687

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Pvt. Ltd.

WR America Inc.

Woory Slovakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	대여금상환	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	550,133	-	432,400

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	62,861	156,768	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	864,591	-	-	76,630	-	38,961,685	41,600	144,069	-	-

천진우리전자 유한공사	3,905,687	60,907	718,671	-	-	889,291	-	39,737	-	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	689,002	-	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	6,458,994	3,647	305,446	-	-	20,674	-	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	2,520,662	865	81,876	-	-	2,616	-	-	-	-

Woory Slovakia LimitedCompany	16,256,182	(6,291)	21,110	-	-	2,435	-	9,194	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	964,091	-	80,117	-	-	3,375,247	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	4,961,032	-	114,089	-	-	193,504	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	10,475,174	-	-	-	-	-	-	336,026	-	-

합 계	46,406,413	59,128	1,321,309	139,491	156,768	43,445,452	41,600	1,768,161	-	432,400

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	대여금상환	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	5,360	-	-	-	668,099	-	360,333

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	148,042	121,552	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	우리플라텍(주)	25,338	-	-	77,363	-	12,037,056	31,200	2,804	-	-

위캠(주)	93	-	-	109,114	-	8,173,480	1,317,993	-	-	-

㈜일렉스	325,149	-	-	115,831	-	35,314,025	-	24,606	-	-

천진우리전자 유한공사	3,357,797	824,201	578,496	51,293	-	1,309,413	-	724	-	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	695,853	-	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	3,622,492	1,871,773	484,808	96,412	-	131,250	-	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	3,033,551	6,458	96,098	24,474	-	3,223	-	-	-	-

Woory Slovakia LimitedCompany	13,423,516	341,633	-	-	-	-	-	-	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	426,221	-	111,987	24,854	-	1,310,408	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	9,548,354	133,812	-	209,612	-	-	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	5,033,682	-	-	57,185	-	-	-	162,445	-	-

합 계	38,796,193	3,177,877	1,271,389	919,540	121,552	58,278,855	1,349,193	1,554,531	-	360,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	1,421

임차보증금	100,000	100,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	10,473	9,004

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	미수금	6,704

㈜일렉스	미수금	30,039	27,369

천진우리전자유한공사	매출채권	5,899,013	3,045,340

미수금	578,484	1,458,432

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	5,112,914	2,199,039

미수금	3,720,731	3,384,563

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	526,785	575,499

미수금	16,911	94,299

Woory Slovakia Limited Co.	매출채권	7,496,257	5,281,141

미수금	45,903	27,143

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	560,636	600,947

미수금	8,677	39,443

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	8,864,731	9,867,767

미수금	129,697	55,977

WR America Logistic, Inc.	매출채권	9,895,689	2,224,128

미수금	85,021	9,767

합 계	43,081,961	29,007,983

(*1) 당분기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금 209,072천원(당기 대손상각비: 140,716천원)이 설정되어 있습니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	178,169	166,635

종속기업	(주)우리엠오토모티브	임대보증금	14,500	14,500

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	3,232,419

미지급금	123,366

㈜일렉스	매입채무	8,273,854	12,344,325

미지급금	92,575	8,219

천진우리전자유한공사	매입채무	289,889	194,330

미지급금	34,225	170,000

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	5,256	159,631

미지급금	162

Woory Industrial (Thailand)	매입채무	1,285	-

미지급금	-

Woory Slovakia Limited Co.	미지급금	187,054	281,120

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	1,606,632	995,515

WOORY AUTOMOTIVES MEXICO	매입채무	24,163

합 계	10,707,764	17,690,060

2) 전기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	1,421	-

미수수익	-	19,658

임차보증금	100,000	100,000

장기대여금	-	5,000,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	9,004	19,593

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	미수금	6,704	6,729

위캠㈜	매출채권	-	244,007

미수금	-	56,278

미수수익	-	756

단기대여금	-	2,000,000

㈜일렉스	미수금	27,369	1,086

천진우리전자유한공사	매출채권	3,045,340	3,957,667

미수금	1,458,432	308,789

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,199,039	2,714,221

미수금	3,384,563	500,809

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	575,499	402,434

미수금	94,299	112,102

Woory Slovakia Limited Co.	매출채권	5,281,141	5,258,240

미수금	27,143	27,629

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	600,947	251,373

미수금	39,443	523,676

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	9,867,767	7,999,246

미수금	55,977	257,025

WR America Logistic, Inc.	매출채권	2,224,128	3,411,707

미수금	9,767	21,837

합 계	29,007,983	33,194,862

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	166,635	221,832

종속기업	(주)우리엠오토모티브	임대보증금	14,500	14,500

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	3,232,419	1,979,835

미지급금	123,366	-

위캠㈜	매입채무	-	1,273,576

㈜일렉스	매입채무	12,344,325	5,354,766

미지급금	8,219	3,426

천진우리전자유한공사	매입채무	194,330	525,908

미지급금	170,000	-

WR America, Inc.	미지급금	-	67,958

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	159,631	36,012

미지급금	-	816

Woory Slovakia Limited Co.	미지급금	281,120	99,870

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	995,515	302,340

WR America Logistic, Inc.	미지급금	-	46,571

합 계	17,690,060	9,927,410

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	13,500,000	산업은행

3,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	10,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 15,000,000	수출성장자금 대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행외

상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 84,249백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	479,739	558,587

퇴직후급여(*2)	(106,980)	59,120

합 계	372,759	617,707

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(6) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,182,835	5,091,768

조정 항목	16,803,243	13,355,777

감가상각비	5,758,513	6,085,351

퇴직급여	1,474,450	1,226,413

대손상각비	690,490	59,828

기타의대손상각비	1,929,142

재고자산평가손실	1,668,514	-

이자비용	1,379,988	1,183,165

무형자산상각비	1,790,954	1,665,672

유형자산처분손실	13,344	10,961

유형자산손상차손	-	66,519

무형자산손상차손	44,443	150,959

외화환산손실	1,926,341	655,840

파생상품 거래손실	1,834,578	1,809,903

파생상품 평가손실	243,778	327,962

제품보증비	778,337	575,760

법인세비용	1,311,331	2,831,176

이자수익	(431,366)	(417,527)

유형자산처분이익	(66,793)	(611,069)

사용권자산해지이익	(14)

외화환산이익	(868,633)	(1,026,172)

재고자산평가충당금환입	-	(2,722,425)

파생상품 거래이익	(241,200)	(93,016)

파생상품 평가이익	(241,524)	(231,113)

배당금수익	(156,768)	(121,552)

기타의대손충당금 환입	(105,520)

운전자본의 변동	(10,008,153)	(6,373,654)

매출채권의 감소(증가)	(5,063,377)	2,066,530

미수금의 감소(증가)	3,131,712	(4,498,159)

선급금의 감소(증가)	(575,892)	(1,176,012)

선급비용의 감소(증가)	(9,165)	(8,687)

재고자산의 감소(증가)	2,800,239	6,454,043

기타당좌자산의 감소(증가)	(365,365)	14,246

계약체결증분원가의 감소(증가)	(115,821)	(867,849)

매입채무의 증가(감소)	(9,869,505)	(7,662,123)

미지급금의 증가(감소)	1,644,077	203,882

미지급비용의 증가(감소)	124,634	(177,810)

선수금의 증가(감소)	(218,462)	1,151,030

예수금의 증가(감소)	(19,227)	(114,950)

선수수익의 증가(감소)	4,941	19,313

국민연금 전환금의 증가(감소)	-	1,962

퇴직금의 지급	(912,583)	(1,481,534)

제품보증충당부채 증가(감소)	(564,359)	(297,536)

영업으로부터 창출된 현금	9,977,925	12,073,891

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,800,442	3,628,756

장기차입금의 유동성 대체	1,781,250	2,170,833

미지급금의 건설중인 자산 대체	1,957,617	1,521,686

보험수리적손익	-	17,582

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	46,676,870	56,280,615	-	-	-	660,265	103,617,750

유동성장기부채	2,858,333	(2,264,583)	-	-	1,781,250	-	2,375,000

장기차입금	2,875,000	-	-	-	(1,781,250)	-	1,093,750

미지급배당금	-	(1,095,860)	-	-	1,095,860	-	-

리스부채	173,215	(66,730)	7,912	8,646	-	-	123,043

재무활동으로부터의 총부채	52,583,418	52,853,442	7,912	8,646	1,095,860	660,265	107,209,543

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

KEB하나은행 외	무역금융대출	56,000,000	56,000,000

우리은행외	일반대출	35,000,000	35,000,000

KEB하나은행 외	시설대출	468,750	468,750

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

KEB하나은행 외	어음할인	34,125,114	13,677,170

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	13,158,589

우리은행	L/C at SIGHT	USD 2,000,000	USD 106,689

(2) 기술이전계약 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	107,086,500	52,410,203

현금및현금성자산	9,077,347	4,648,510

순부채	98,009,153	47,761,693

자본	114,858,720	112,771,744

총자본	212,867,873	160,533,437

자본조달비율	46.04%	29.75%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	1,761,159.74	2,066,721	3,291,281.24	3,810,645

EUR	633,579.14	867,636	92,376.14	119,852

CNY	4,064,710.26	698,724	1,661,264.09	275,338

통화선도 매도	USD	-	155,437	-	388,821

EUR	-	86,086	-	304,891

장기금융상품	USD	5,002,486.30	5,870,418	-	-

매출채권및기타채권(주1)	USD	28,123,363.87	33,002,767	33,159,429.86	38,391,988

EUR	13,784,175.77	18,876,326	11,475,498.28	14,888,655

CNY	42,657,141.81	7,332,763	31,057,115.72	5,147,406

합 계	USD	34,887,009.91	41,095,343	36,450,711.10	42,591,454

EUR	14,417,754.91	19,830,048	11,567,874.42	15,313,398

CNY	46,721,852.07	8,031,487	32,718,379.81	5,422,744

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	6,775,184.47	7,950,679	10,719,222.77	12,410,716

EUR	136,992.08	187,600	269,095.12	349,132

JPY	43,516,441.36	483,929	72,589,797.16	771,971

CNY	10,936,210.04	1,879,934	7,178,986.15	1,189,845

통화선도 매도	USD	-	-	-	6,194

EUR	-	231,923	-	9,144

장단기차입금	EUR	12,500,000.00	17,117,750	9,000,000.00	11,676,870

합 계	USD	6,775,184.47	7,950,679	10,719,222.77	12,416,910

EUR	12,636,992.08	17,537,273	9,269,095.12	12,035,146

JPY	43,516,441.36	483,929	72,589,797.16	771,971

CNY	10,936,210.04	1,879,934	7,178,986.15	1,189,845

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	331,447	(331,447)	301,745	(301,745)

EUR	22,928	(22,928)	32,783	(32,783)

JPY	(4,839)	4,839	(7,720)	7,720

CNY	61,516	(61,516)	42,329	(42,329)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(107,087)	107,087	(52,410)	52,410

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	35,441,975	-	-	-	35,441,975

미지급금	13,233,455	-	-	-	13,233,455

미지급비용	558,812	-	-	-	558,812

유동성리스부채	14,038	68,142	-	-	82,180

파생상품부채	231,923	-	-	-	231,923

단기차입금	-	103,617,750	-	-	103,617,750

유동성장기차입금	-	2,375,000	-	-	2,375,000

장기차입금	-	-	1,093,750	-	1,093,750

비유동성리스부채	-	-	40,864	-	40,864

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	49,480,203	106,060,892	1,149,114	-	156,690,209

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	45,367,097	-	-	-	45,367,097

미지급금	12,469,153	-	-	-	12,469,153

미지급비용	434,177	-	-	-	434,177

유동성리스부채	17,945	55,691	-	-	73,636

파생상품부채	3,866	11,472	-	-	15,338

단기차입금	-	46,676,870	-	-	46,676,870

유동성장기차입금	-	2,858,333	-	-	2,858,333

장기차입금	-	-	2,875,000	-	2,875,000

비유동성리스부채	-	-	99,579	-	99,579

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	58,292,238	49,602,366	2,989,079	-	110,883,683

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,077,347	4,648,510

단기금융상품	60,000,000	20,000,000

매출채권	72,657,563	69,524,767

파생상품자산	241,524	693,712

기타금융자산(유동)	7,812,363	9,890,901

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	5,871,918	330,332

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	155,764,845	105,192,352

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	9,077,347	-	9,077,347

단기금융상품	-	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	-	72,657,563	-	72,657,563

파생상품자산	241,524	-	-	241,524

기타금융자산(유동)	-	7,812,362	-	7,812,362

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	-	5,871,918	-	5,871,918

기타금융자산(비유동)	-	102,310	-	102,310

합 계	242,344	155,521,500	1,000	155,764,844

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	35,441,975	35,441,975

기타금융부채(유동)	-	13,874,447	13,874,447

파생상품부채	231,923	-	231,923

차입금(유동성 포함)	-	107,086,500	107,086,500

기타금융부채(비유동)	-	55,364	55,364

합 계	231,923	156,458,286	156,690,209

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	4,648,510	-	4,648,510

단기금융상품	-	20,000,000	-	20,000,000

매출채권	-	69,524,767	-	69,524,767

파생상품자산	693,712	-	-	693,712

기타금융자산(유동)	-	9,890,901	-	9,890,901

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	328,832	1,500	-	330,332

기타금융자산(비유동)	-	102,310	-	102,310

합 계	1,023,364	104,167,988	1,000	105,192,352

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	45,367,097	45,367,097

기타금융부채(유동)	-	12,976,966	12,976,966

파생상품부채	15,338	-	15,338

차입금(유동성 포함)	-	52,410,203	52,410,203

기타금융부채(비유동)	-	114,079	114,079

합 계	15,338	110,868,345	110,883,683

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	241,524	241,524

기타투자자산	820	820

장기금융상품	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	9,077,347	9,077,347

단기금융상품	60,000,000	60,000,000

매출채권	72,657,562	72,657,562

기타금융자산(유동)	7,812,363	7,812,363

장기금융상품	5,871,918	5,871,918

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	155,764,844	155,764,844

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	231,923	231,923

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	35,441,975	35,441,975

기타금융부채(유동)	13,874,447	13,874,447

차입금(유동성 포함)	107,086,500	107,086,500

기타금융부채(비유동)	55,364	55,364

합 계	156,690,209	156,690,209

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	693,712	693,712

기타투자자산	820	820

장기금융상품	328,832	328,832

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	4,648,510	4,648,510

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	69,524,767	69,524,767

기타금융자산(유동)	9,890,901	9,890,901

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	105,192,352	105,192,352

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	15,338	15,338

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	45,367,097	45,367,097

기타금융부채(유동)	12,976,966	12,976,966

차입금(유동성 포함)	52,410,203	52,410,203

기타금융부채(비유동)	114,079	114,079

합 계	110,883,683	110,883,683

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	241,524	-	241,524

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	-	243,344	-	243,344

[금융부채]

파생금융부채	-	231,923	-	231,923

합 계	-	231,923	-	231,923

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	693,712	-	693,712

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	328,832	-	328,832

합 계	-	1,024,364	-	1,024,364

[금융부채]

파생금융부채	-	15,338	-	15,338

합 계	-	15,338	-	15,338

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당분기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물

기초장부금액	167,498

감가상각비	(59,928)

사용권자산 추가	10,726

사용권자산의 제거	(2,065)

기말장부금액	116,231

② 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물

기초장부금액	245,101

감가상각비	(77,603)

사용권자산 추가	-

사용권자산의 제거	-

기말장부금액	167,498

2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,912	11,965

단기리스와 관련된 비용	60,570	59,950

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,090	19,960

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	38,706,935	48,818,456

CLUTCH COIL ASSEMBLY	14,994,053	21,623,977

HEATER CONTROLASSEMBLY	33,946,779	43,992,454

PTC HEATER	47,216,044	46,529,365

기타	58,755,727	61,134,285

합 계	193,619,538	222,098,537

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 38.1% (전분기 38.6%) 입니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	73,726,533	85,788,614