우리산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	773	2,165

당좌예금 및 보통예금	3,430,411	7,218,500

차감: 국고보조금	(236)	(31)

합 계	3,430,948	7,220,634

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	20,000,000	20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

정기예금	5,931,758	5,444,451

합 계	5,933,258	5,445,951

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	5,144,086	-	6,407,818	-

차감: 대손충당금	(294,487)	-	(186,618)	-

단기대여금	200,000	-	-

선물거래예치금	455	-	455	-

미수수익	179,019	-	25,386	-

보증금	-	102,010	-	102,310

합 계	5,229,073	102,010	6,247,041	102,310

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	186,618	334,134

대손상각비	107,869	-

대손충당금환입	-	(144,065)

제각액	-	(3,451)

기말금액	294,487	186,618

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금 (*)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 70건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:USD 30,000천, EUR 26,300천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	3,772	343,915	241,524	241,200

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	1,228,345	190,591	243,778	1,834,579

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	3,772	1,228,345	213,491	34,063

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	67,224,809	72,125,582

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	68,905,154	74,556,274

차감: 대손충당금	(1,680,345)	(2,430,692)

순장부금액	67,224,809	72,125,582

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,430,693	1,480,091

대손상각비	-	954,889

대손충당금 환입	(750,348)	-

제각액	-	(4,288)

기말금액	1,680,345	2,430,692

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	63,190,230	68,025,832

90일 초과 ~ 180일 이하	3,618,305	2,993,937

180일 초과	2,096,619	3,536,505

합 계	68,905,154	74,556,274

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	63,190,230	3,618,305	600,500	281,002	1,215,117	68,905,154

기대손실률	0.23%	2.65%	6.44%	64.89%	100.00%

손실충당금	(148,323)	(95,897)	(38,661)	(182,347)	(1,215,117)	(1,680,345)

순장부금액	63,041,907	3,522,408	561,839	98,655	-	67,224,809

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	68,025,832	2,993,937	1,255,599	824,688	1,456,218	74,556,274

기대손실률	0.25%	4.79%	18.43%	51.79%	100.00%

손실충당금	(172,616)	(143,343)	(231,375)	(427,140)	(1,456,218)	(2,430,692)

순장부금액	67,853,216	2,850,594	1,024,224	397,548	-	72,125,582

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	(750,348)	690,490

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,863,204	1,356,039

선급비용	51,001	45,281

합 계	1,914,205	1,401,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	3,741,886	4,227,387

10. 재고자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	780,448	-	780,448	940,155	-	940,155

제품	22,782,116	(1,306,833)	21,475,283	20,942,047	(1,156,537)	19,785,510

원재료	32,152,690	(2,709,825)	29,442,865	26,695,454	(2,902,654)	23,792,800

미착품	2,674,324	-	2,674,324	1,291,012	-	1,291,012

저장품	2,080,044	-	2,080,044	2,505,975	-	2,505,975

합 계	60,469,622	(4,016,658)	56,452,964	52,374,643	(4,059,191)	48,315,452

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(42,533)	1,668,514

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	12,100,368	2,406,278	11,553,139	849,644

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	13,540,561	3,595,314	14,803,582	623,164

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,977,920	15,286,450	586,575	57,358,269	219,613	11,754,510	29,559,193	2,897,075	246,059	3,223,830	134,109,494

취득금액	26,908	7,500	-	143,575	-	237,851	136,750	113,166	7,303	5,640,531	6,313,584

대체금액	15,000	-	-	2,976,642	-	643,288	2,450,386	-	-	(6,085,316)	-

처분금액	-	-	-	(710,720)	-	(2,021)	(545,604)	(687,261)	- 4,117	(15,750)	(1,965,473)

기말취득금액	13,019,828	15,293,950	586,575	59,767,766	219,613	12,633,628	31,600,725	2,322,980	249,245	2,763,295	138,457,605

기초감가상각누계액	-	(3,143,768)	(275,919)	(35,805,553)	(147,204)	(9,903,130)	(23,364,192)	(2,674,479)	(150,260)	-	(75,464,505)

처분금액	-	-	-	560,696	-	1,777	191,503	686,758	4,117	-	1,444,851

감가상각비	-	(286,637)	(21,329)	(2,749,093)	(18,313)	(657,082)	(1,908,890)	(102,856)	(61,300)	-	(5,805,500)

기말감가상각누계액	-	(3,430,405)	(297,248)	(37,993,950)	(165,517)	(10,558,435)	(25,081,579)	(2,090,577)	(207,443)	-	(79,825,154)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(10,350)	-	-	-	-	-	(10,350)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	4,050	-	-	-	-	-	4,050

기말정부보조금	-	-	-	-	(6,300)	-	-	-	-	-	(6,300)

기초장부금액	12,977,920	12,142,682	310,656	21,552,716	62,059	1,851,380	6,195,001	222,596	95,799	3,223,830	58,634,639

기말장부금액	13,019,828	11,863,545	289,327	21,773,816	47,796	2,075,193	6,519,146	232,403	41,802	2,763,295	58,626,151

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,977,920	15,263,714	586,575	54,781,508	219,613	11,284,102	27,635,287	2,852,500	245,101	4,708,707	130,555,027

취득금액	-	22,735	-	2,391,455	-	343,298	- 1,277,207	67,665	10,726	147,624	1,706,296

대체금액	-	-	-	839,041	-	230,610	3,261,936	-	-	(1,632,501)	2,699,086

처분금액	-	-	0	(653,735)	0	(103,500)	(60,823)	(23,090)	- 9,768	-	(850,916)

기말취득금액	12,977,920	15,286,450	586,575	57,358,269	219,613	11,754,510	29,559,193	2,897,075	246,059	3,223,830	134,109,494

기초감가상각누계액	-	(2,761,705)	(247,481)	(32,602,382)	(122,787)	(9,132,044)	(20,909,967)	(2,556,453)	- 77,603	-	(68,410,422)

처분금액	-	-	-	461,464	-	75,515	22,040	20,554	7,702	-	587,275

감가상각비	-	(382,063)	(28,438)	(3,664,635)	(24,417)	(846,601)	(2,476,265)	(138,580)	(80,360)	-	(7,641,359)

기말감가상각누계액	-	(3,143,768)	(275,919)	(35,805,553)	(147,204)	(9,903,130)	(23,364,192)	(2,674,479)	(150,260)	-	(75,464,505)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(15,750)	-	-	-	-	-	(15,750)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	5,400	-	-	-	-	-	5,400

기말정부보조금	-	-	-	-	(10,350)	-	-	-	-	-	(10,350)

기초장부금액	12,977,920	12,502,009	339,094	22,179,126	81,076	2,152,058	6,725,320	296,047	167,498	4,708,707	62,128,855

기말장부금액	12,977,920	12,142,682	310,656	21,552,716	62,059	1,851,380	6,195,001	222,596	95,799	3,223,830	58,634,639

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,187,038

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	27,638,617

합 계	29,825,655

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	664,844	539,571	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 664,843천원을 수령하여, 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	10,350	-	(4,050)	6,300

소프트웨어	136,000	-	(18,416)	117,584

합 계	146,350	-	(22,466)	123,884

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	15,750	-	(5,400)	10,350

소프트웨어	-	145,000	(9,000)	136,000

합 계	15,750	145,000	(14,400)	146,350

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

31	664,844	(664,639)	236

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

85,146	539,571	(624,686)	31

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	73,004	10,459,137	623,291	11,155,432

증가액	5,427	3,872,573	204,555	4,082,555

상각액	(18,238)	(1,867,989)	(191,593)	(2,077,820)

손상차손	-	(74,425)	-	(74,425)

기말금액	60,193	12,389,296	636,253	13,085,742

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	65,273	8,409,328	615,535	9,090,136

증가액	37,859	4,298,341	444,683	4,780,883

감소액	-	(77,240)	-	(77,240)

상각액	(30,128)	(2,126,849)	(291,927)	(2,448,904)

손상차손	-	(44,443)	-	(44,443)

정부보조금의 사용	-	-	(145,000)	(145,000)

기말금액	73,004	10,459,137	623,291	11,155,432

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	904,024	168,966	(213,199)	(74,425)	785,366	2년7개월

Control	6,927,986	2,449,497	(1,290,322)	-	-	8,087,161	2년8개월

F/Coil	12,525	-	(3,523)	-	-	9,002	1년11개월

HLLD	139,218	43,470	(2,358)	-	-	180,330	1년5개월

PTC Heater	2,183,951	1,144,611	(303,808)	-	-	3,024,754	2년9개월

PWM	291,433	66,029	(54,779)	-	-	302,683	2년11개월

합 계	10,459,137	3,872,573	(1,867,989)	(74,425)	12,389,296

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 CV 및 KY 차종 Control 외 117개부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2021년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 2년 8개월입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,103,098	275,580	(352,971)	(77,240)	(44,443)	904,024	2년5개월

Control	5,198,200	3,082,020	(1,352,234)	-	6,927,986	2년5개월

F/Coil	23,396	-	(10,871)	-	-	12,525	1년4개월

HLLD	142,363	-	(3,144)	-	-	139,219	2년2개월

PTC Heater	1,661,229	841,161	(318,439)	-	2,183,951	2년10개월

PWM	281,042	99,580	(89,190)	-	-	291,432	2년9개월

합 계	8,409,328	4,298,341	(2,126,849)	(77,240)	(44,443)	10,459,137

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 6,204백만원 (전기: 5,831백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	14,583,728	16,402,230

미지급비용	875,621	708,219

금융보증부채	8,470	7,056

유동성리스부채	45,460	81,729

합 계	15,513,279	17,199,234

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,684,548	7,025,423

예수금	110,937	113,561

선수수익	27,072	30,563

합 계	3,822,557	7,169,547

16. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.28%	2,000,000	-

하나은행	2.39%	5,000,000	-

신한은행	2.28%	3,000,000	-

우리은행	2.40%	3,000,000	-

SC은행	2.00%	3,000,000	5,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	0.85%	17,178,875	16,728,000

산업은행	일반대	-	-	13,500,000

국민은행	-	-	3,000,000

하나은행	-	-	5,000,000

우리은행	-	-	5,000,000

신한은행	-	-	3,000,000

합 계	33,178,875	51,228,000

당사는 하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 14,131백만원 (전기 18,743백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	1.97%	2022-03-15	1,000,000	2,500,000

우리은행	운영자금 외	2.29%	2024-04-29	6,888,882	-

우리은행	시설대	2.40%	2021-11-15	93,750	375,000

하나은행	운영자금 외	2.21%	2024-04-15	4,583,333	-

신한은행	운영자금 외	2.44%	2024-04-16	1,833,333	-

국민은행	운영자금 외	2.63%	2023-04-15	2,625,000	-

산업은행	운영자금 외	2.10%	2024-05-31	11,947,406	-

합 계	28,971,704	2,875,000

유동성장기차입금	(11,861,486)	(2,375,000)

장기차입금	17,110,218	500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2021.10.01~2022.09.30	11,861,486

2022.10.01~2023.09.30	10,259,848

2023.10.01~2024.09.30	6,850,370

합계	28,971,704

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,144,814	1,691,728

설정액	329,653	1,847,910

사용액	(464,422)	(2,394,824)

기말금액	1,010,045	1,144,814

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	30,563	46,217

설정액(주1)	(3,491)	(15,654)

기말금액	27,072	30,563

(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	-	20,614

보증금	14,500	14,500

금융보증부채	27,531	28,225

합 계	42,031	63,339

19. 순확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주) 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,785,601	6,685,416

당기손익으로 인식하는 총비용	1,437,288	1,965,934

확정급여의 재측정요소	-	388,538

퇴직금지급액	(1,269,612)	(1,893,567)

관계기업전출입	(91,919)	137,935

국민연금전환금	-	1,345

납입기여금	(500,000)	(500,000)

사외적립자산 지급액	802,215	-

기말금액	7,163,573	6,785,601

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,629,385	13,450,982

사외적립자산의 공정가치	(6,456,829)	(6,656,399)

국민연금전환금	(8,982)	(8,982)

합 계	7,163,574	6,785,601

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,308,145	1,901,182

이자원가	231,788	195,741

사외적립자산의 기대수익	(102,645)	(130,989)

합 계	1,437,288	1,965,934

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,450,982	12,781,416

당기근무원가	1,308,146	1,901,182

이자원가	231,788	195,741

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	-

재무적가정	-	(58,882)

경험조정	-	387,157

퇴직금지급액	(1,269,612)	(1,893,567)

관계기업전출입	(91,919)	137,935

기말금액	13,629,385	13,450,982

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,656,399	6,085,673

사외적립자산의 기대수익	102,645	130,989

실제 납입액	500,000	500,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	(60,263)

퇴직금지급액	(802,215)	-

기말금액	6,456,829	6,656,399

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	673,189

신종자본증권	20,000,000	20,000,000

합 계	20,743,605	20,743,605

(2) 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	492,851	383,265

미처분이익잉여금	54,790,402	50,794,275

합 계	55,283,253	51,177,540

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,일반대	9,583,333	하나은행

9,785,000	무역금융	3,000,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대,시설대	9,982,632	우리은행

7,200,000	일반대	11,947,406	산업은행

3,600,000	일반대	2,625,000	국민은행

합 계	38,385,000	37,138,371

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	47,765	거래처 등

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	48,380	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	113,970	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	7,551	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	7,551	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	5,200	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	76,500	거래처 등

또한, 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 27,054.72 (전기 USD 107,748.49) 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외하고 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	194,000,352	186,700,414

기타	9,706,415	6,919,124

합 계	203,706,767	193,619,538

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	202,729,611	193,290,203

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	977,156	329,335

합 계	203,706,767	193,619,538

(2) 당분기와 전기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	27,072	30,563

(3) 당분기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

계약체결증분원가	3,741,886	4,227,387

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	906,141	2,698,887	804,066	2,544,381

퇴직급여	105,578	306,996	329,890	593,284

복리후생비	250,237	790,753	221,543	715,566

여비교통비	47,535	147,236	42,157	173,000

통신비	15,263	48,171	16,305	56,444

세금과공과	28,704	56,997	27,645	55,565

지급임차료	3,060	8,680	2,910	8,810

감가상각비	43,305	127,874	40,642	122,108

수선비	1,908	7,854	4,860	27,495

보험료	1,596	4,859	2,086	6,459

접대비	59,507	122,858	27,667	72,118

광고선전비	-	-	-	25,000

도서인쇄비	1,182	5,141	963	4,623

소모품비	3,371	21,545	4,309	40,851

경상개발비	1,912,754	6,204,126	1,859,226	5,831,839

운반비	140,595	561,350	186,764	526,224

지급수수료	571,427	1,488,585	239,811	816,290

차량유지비	2,782	15,132	6,659	17,839

교육훈련비	-	1,045	360	6,772

대손상각비(대손충당금환입)	(136,271)	(750,348)	396,507	690,490

포장비	349,553	1,077,065	302,230	879,388

무형자산상각비	15,517	45,340	11,576	34,630

수출제비용	1,691,888	5,770,597	896,965	3,029,579

견본비	110,416	340,411	36,489	105,776

제품보증비	95,002	329,653	135,047	778,337

합 계	6,221,050	19,430,807	5,596,677	17,162,868

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	17,768,367	48,718,315	6,905,492	36,885,759

원재료의 사용	34,010,843	107,101,382	40,746,757	110,585,950

종업원급여	4,557,549	13,665,195	4,540,630	13,654,947

복리후생비 외	891,171	2,676,977	761,482	2,578,324

임차료및 제수수료	3,534,906	9,956,095	2,331,677	8,742,746

전력비외 기타	247,157	625,960	234,988	638,100

제세공과금	95,273	143,772	94,822	144,484

감가상각비 및 무형자산상각비	2,670,796	7,879,270	2,514,278	7,549,467

수선비	313,623	536,357	70,857	285,789

소모품비	107,853	325,753	94,539	328,606

운반비	202,102	728,256	233,064	717,232

경상개발비	364,692	1,464,625	274,093	870,399

대손상각비(대손충당금환입)	(136,271)	(750,348)	396,507	690,490

포장비	349,553	1,077,065	302,229	879,387

수출제비용	2,042,723	6,722,533	1,026,933	3,358,916

제품보증비	95,002	329,653	135,047	778,337

기타	17,069	243,224	30,950	115,854

합 계	67,132,408	201,444,084	60,694,345	188,804,787

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,747	780,706	(2,985)	66,793

기타대손충당금환입	-	-	12,310	105,520

수입임대료	4,350	13,050	4,350	13,050

배당금수익	-	781,568	-	156,768

잡이익	342,487	2,432,324	384,386	1,544,168

합 계	348,584	4,007,648	398,061	1,886,299

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	12,474	12,481	15	13,344

무형자산손상차손	74,425	74,425	-	44,443

기타의 대손상각비	82,051	107,869	-	-

기부금	-	-	12,500	53,500

매출채권매각손실	56,473	158,898	47,298	178,745

잡손실	23,907	222,735	111,837	227,147

합 계	249,330	576,408	171,650	517,179

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	60,710	260,076	189,382	431,366

외환차익	862,925	2,112,425	622,058	2,900,752

외화환산이익	1,461,821	2,426,827	(375,920)	868,633

사용권자산해지이익	-	-	14	14

파생상품평가이익	(151,719)	3,772	47,053	241,524

파생상품거래이익	19,622	343,915	202,160	241,200

합 계	2,253,359	5,147,015	684,747	4,683,489

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	296,454	1,176,525	539,178	1,379,989

외환차손	409,460	901,012	165,993	988,502

외화환산손실	376,374	669,213	732,793	1,926,341

파생상품평가손실	1,173,557	1,228,345	(122,395)	243,778

파생상품거래손실	150,300	190,591	399,234	1,834,579

합 계	2,406,145	4,165,686	1,714,803	6,373,189

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당분기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.08%와 29.18%입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익	(1,036,992,051)	5,201,572,378	1,703,344,984	3,182,835,077

가중평균유통보통주식수(주1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	(114)	570	187	349

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익	(1,036,992,051)	5,201,572,378	1,703,344,984	3,182,835,077

가중평균유통보통주식수(주1)	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주

기본주당순이익	(114)	536	176	328

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

신종자본증권으로 인한 조정(*)	564,524	564,524	564,524	564,524

가중평균유통보통주식수	9,696,687	9,696,687	9,696,687	9,696,687

(*) 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	우리산업홀딩스㈜	우리산업홀딩스㈜

기타 특수관계자	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.	Woory Automotive India Private Ltd.

WR America Inc.	WR America Inc.

Woory Slobakia Limited Company	Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.	Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스	㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.	WR America Logistics, lnc.

Woory VN Industrial Co.,Ltd	Woory VN Industrial Co.,Ltd

Krah Woory India Pvt. Ltd	Krah Woory India Pvt. Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	584,108	432,400

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	13,050	781,568	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	798,761	-	-	-	-	40,326,661	-	410,927	-

천진우리전자 유한공사	5,393,494	-	953,628	-	-	1,443,134	-	16,355	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	598,627	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	4,543,563	17,275	593,986	6,349	-	70,780	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	3,660,939	50,789	157,410	-	-	1,239	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	14,489,218	72,265	311,675	-	-	13,059	-	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	1,329,515	-	62,088	-	-	6,666,217	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	4,322,085	-	279,737	-	-	11,349	-	5,565	-

WR America Logistics, lnc.	7,609,031	-	-	-	-	-	-	551,789	-

합 계	42,146,606	140,329	2,358,524	19,399	781,568	48,532,439	-	2,167,371	432,400

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	550,133	432,400

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	62,861	156,768	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	864,591	-	-	76,630	-	38,961,685	41,600	144,070	-

천진우리전자 유한공사	3,905,687	60,907	718,671	-	-	889,292	-	39,737	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	689,002	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	6,458,994	3,647	305,446	-	-	20,674	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	2,520,662	865	81,876	-	-	2,616	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	16,256,182	- 6,291	21,110	-	-	2,435	-	9,194	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	964,091	-	80,117	-	-	3,375,247	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	4,961,032	-	114,089	-	-	193,504	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	10,475,174	-	-	-	-	-	-	336,027	-

합 계	46,406,413	59,128	1,321,309	139,492	156,768	43,445,452	41,600	1,768,163	432,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	-	1,534

임차보증금	100,000	100,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	16,934	16,502

기타 특수관계자	㈜일렉스	미수금	37,445	39,812

천진우리전자유한공사	매출채권	6,341,537	6,638,788

미수금	376,187	433,406

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	4,708,074	4,506,275

미수금	15,139	706,895

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	2,095,913	1,050,423

미수금	227,222	139,879

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	9,425,692	13,680,667

미수금	422,243	497,444

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	703,416	856,639

미수금	8,991	125,980

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	4,453,344	7,467,375

미수금	312,063	291,006

WR America Logistic, Inc.	매출채권	3,877,475	6,788,154

미수금	238,769	206,379

합 계	33,360,444	43,547,158

(*1) 당기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충 당금 432,822 천원이 설정되어 있으며, 당기 중 대손상각비환입 356,097천원이 인식되었습니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	170,492	152,568

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미지급금	-	9,527

임대보증금	14,500	14,500

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	8,010,304	9,267,609

미지급금	75,759	19,396

천진우리전자유한공사	매입채무	410,154	384,200

미지급금	8,904	9,666

WR America, Inc.	미지급금	28,797	-

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	26,992	3,615

Woory Industrial (Thailand)	매입채무	-	355,862

Woory Slobakia Limited Co.	매입채무	6,449	-

미지급금	-	208,797

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	2,010,711	2,171,010

WOORY AUTOMOTIVES MEXICO	매입채무	12,962	-

미지급금	492	22,480

WR America Logistic, Inc.	미지급금	7,174	-

합 계	10,783,690	12,619,230

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금 담보제공	7,200,000	일반대	11,947,406	산업은행

3,000,000	무역금융	3,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	3,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금 지급보증	EUR 15,000,000	무역금융 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 74,261백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd	차입금 지급보증	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 4,000,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 4,200,000	L/C 한도	USD 3,500,000	하나은행

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	546,157	479,739

퇴직후급여(*2)	49,496	38,049

합 계	595,653	517,788

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(6) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,201,572	3,182,835

조정 항목	9,833,992	16,803,245

감가상각비	5,801,450	5,758,513

퇴직급여	1,437,288	1,474,450

대손상각비(대손충당금환입)	(750,348)	690,490

기타의대손상각비	107,869	-

매출채권매각손실	158,898	-

재고자산평가손실	-	1,668,514

이자비용	1,176,525	1,379,989

무형자산상각비	2,077,820	1,790,954

유형자산처분손실	12,481	13,344

무형자산손상차손	74,425	44,443

외화환산손실	669,213	1,926,341

파생상품 거래손실	190,591	1,834,579

파생상품 평가손실	1,228,345	243,778

지급수수료	485,502	-

제품보증비	329,653	778,337

법인세비용	1,473,677	1,311,331

이자수익	(260,076)	(431,366)

유형자산처분이익	(780,706)	(66,793)

사용권자산해지이익	-	(14)

외화환산이익	(2,426,827)	(868,633)

재고자산평가충당금환입	(42,533)	-

파생상품 거래이익	(343,915)	(241,200)

파생상품 평가이익	(3,772)	(241,524)

배당금수익	(781,568)	(156,768)

기타의대손충당금환입	-	(105,520)

운전자본의 변동	(13,003,627)	(10,008,156)

매출채권의 감소(증가)	7,025,284	(5,063,378)

미수금의 감소(증가)	1,350,362	3,131,711

선급금의 감소(증가)	(507,166)	(575,892)

선급비용의 감소(증가)	(5,000)	(9,165)

재고자산의 감소(증가)	(8,094,979)	2,800,239

기타당좌자산의 감소(증가)	-	(365,365)

계약체결증분원가의 감소(증가)	-	(115,821)

매입채무의 증가(감소)	(7,769,626)	(9,869,506)

미지급금의 증가(감소)	(280,155)	1,644,077

미지급비용의 증가(감소)	148,380	124,634

선수금의 증가(감소)	(3,340,874)	(218,462)

예수금의 증가(감소)	(2,624)	(19,227)

선수수익의 증가(감소)	(3,491)	4,941

퇴직연금의 감소(증가)	302,215	-

퇴직금의 지급	(1,361,531)	(912,583)

제품보증충당부채 증가(감소)	(464,422)	(564,359)

영업으로부터 창출된 현금	2,031,937	9,977,924

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,085,316	3,534,243

장기차입금의 유동성 대체	14,389,782	1,187,500

미지급금의 건설중인 자산 대체	1,544,778	1,307,883

단기차입금의 장기차입금 대체	20,000,000	-

(3) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	51,228,000	1,500,000	-	-	-	(20,000,000)	450,875	33,178,875

유동성장기부채	2,375,000	(4,903,295)	-	-	-	14,389,782	-	11,861,487

장기차입금	500,000	11,000,000	-	-	-	5,610,218	-	17,110,218

미지급배당금	-	(1,095,860)	-	-	-	1,095,860	-	-

리스부채	102,343	(68,130)	3,945	7,303	-	-	-	45,461

재무활동으로부터의 총부채	54,205,343	6,432,715	3,945	7,303	-	1,095,860	450,875	62,196,041

33. 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	61,000,000	16,000,000

산업은행외	일반대출	36,000,000	28,877,955

우리은행	시설대출	1,500,000	93,750

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

하나은행외	어음할인	34,417,253	14,131,225

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	11,780,354

우리은행	L/C at SIGHT	USD 2,000,000	USD 27,055

(2) 기술이전계약 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 6건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	62,150,580	54,103,000

현금및현금성자산	3,430,948	7,220,634

순부채	58,719,632	46,882,366

자본	120,435,318	116,329,605

총자본	179,154,950	163,211,971

자본조달비율	32.78%	28.72%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	208,589.26	247,157	4,193,038.47	4,562,026

EUR	167,913.28	230,765	557,450.30	746,002

JPY	266,950.00	2,825	-	-

CNY	4,150,045.89	759,583	5,957,343.05	994,638

장기금융상품	USD	5,006,125.66	5,931,758	5,004,090.98	5,444,451

매출채권및기타채권(주1)	USD	20,298,450.40	24,051,634	26,115,198.36	28,413,336

EUR	15,619,241.81	21,465,680	15,771,677.14	21,106,289

JPY	67,000.00	709	-	-

CNY	43,945,252.21	8,043,299	51,226,215.67	8,552,729

합 계	USD	25,513,165.32	30,230,549	35,312,327.81	38,419,813

EUR	15,787,155.09	21,696,445	16,329,127.44	21,852,291

JPY	333,950.00	3,534.00	-	-

CNY	48,095,298.10	8,802,882	57,183,558.72	9,547,367

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	4,114,084.77	4,874,779	7,785,106.61	8,470,196

EUR	21,644.93	29,747	231,982.02	310,448

JPY	34,994,054.96	370,300	41,094,119.00	433,239

CNY	20,819,461.22	3,810,586	15,362,217.77	2,564,876

장단기차입금	EUR	12,500,000.00	17,178,875	12,500,000.00	16,728,000

합 계	USD	4,114,084.77	4,874,779	7,785,106.61	8,470,196

EUR	12,521,644.93	17,208,622	12,731,982.02	17,038,448

JPY	34,994,054.96	370,300	41,094,119.00	433,239

CNY	20,819,461.22	3,810,586	15,362,217.77	2,564,876

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	253,558	(253,558)	299,496	(299,496)

EUR	44,878	(44,878)	48,138	(48,138)

JPY	(3,668)	3,668	(4,332)	4,332

CNY	49,923	(49,923)	69,825	(69,825)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(62,151)	62,151	(54,103)	54,103

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	30,247,247	-	-	-	30,247,247

미지급금	14,583,728	-	-	-	14,583,728

미지급비용	875,621	-	-	-	875,621

유동성리스부채	14,679	30,781	-	-	45,460

파생상품부채	122,217	1,106,128	-	-	1,228,345

단기차입금	-	33,178,875	-	-	33,178,875

유동성장기차입금	2,555,320	9,306,166	-	-	11,861,486

장기차입금	-	-	17,110,218	-	17,110,218

금융보증부채	1,412	7,058	8,470	19,061	36,001

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	48,400,224	43,629,008	17,133,188	19,061	109,181,481

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	37,871,341	-	-	-	37,871,341

미지급금	16,402,230	-	-	-	16,402,230

미지급비용	708,219	-	-	-	708,219

유동성리스부채	20,277	61,452	-	-	81,729

파생상품부채	-	34,063	-	-	34,063

단기차입금	-	51,228,000	-	-	51,228,000

유동성장기차입금	-	2,375,000	-	-	2,375,000

장기차입금	-	-	500,000	-	500,000

비유동성리스부채	-	-	20,614	-	20,614

금융보증부채	1,764	5,292	7,056	21,169	35,281

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	55,003,831	53,703,807	542,170	21,169	109,270,977

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,430,948	7,220,634

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	67,224,809	72,125,582

파생상품자산	3,772	213,491

기타금융자산(유동)	5,229,073	6,247,041

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	5,933,258	5,445,951

기타금융자산(비유동)	102,010	102,310

합 계	101,925,690	111,356,829

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,430,948	3,430,948

단기금융상품	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	-	67,224,809	67,224,809

파생상품자산	3,772	-	3,772

기타금융자산(유동)	-	5,229,073	5,229,073

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	5,933,258	5,933,258

기타금융자산(비유동)	-	102,010	102,010

합 계	5,592	101,920,098	101,925,690

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	30,247,247	30,247,247

기타금융부채(유동)	-	15,513,279	15,513,279

파생상품부채	1,228,345	-	1,228,345

차입금(유동성 포함)	-	62,150,579	62,150,579

기타금융부채(비유동)	-	42,031	42,031

합 계	1,228,345	107,953,136	109,181,481

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,220,634	7,220,634

단기금융상품	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	-	72,125,582	72,125,582

파생상품자산	213,491	-	213,491

기타금융자산(유동)	-	6,247,041	6,247,041

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	5,445,951	5,445,951

기타금융자산(비유동)	-	102,310	102,310

합 계	215,311	111,141,518	111,356,829

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	37,871,341	37,871,341

기타금융부채(유동)	-	17,199,234	17,199,234

파생상품부채	34,063	-	34,063

차입금(유동성 포함)	-	54,103,000	54,103,000

기타금융부채(비유동)	-	63,339	63,339

합 계	34,063	109,236,914	109,270,977

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	3,772	3,772

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,430,948	3,430,948

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	67,224,809	67,224,809

기타금융자산(유동)	5,229,073	5,229,073

장기금융상품	5,933,258	5,933,258

기타금융자산(비유동)	102,010	102,010

합 계	101,925,690	101,925,690

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	1,228,345	1,228,345

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	30,247,247	30,247,247

기타금융부채(유동)	15,513,279	15,513,279

차입금(유동성 포함)	62,150,579	62,150,579

기타금융부채(비유동)	42,031	42,031

합 계	109,181,481	109,181,481

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	213,491	213,491

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	7,220,634	7,220,634

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	72,125,582	72,125,582

기타금융자산(유동)	6,247,041	6,247,041

장기금융상품	5,445,951	5,445,951

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	111,356,829	111,356,829

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	34,063	34,063

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	37,871,341	37,871,341

기타금융부채(유동)	17,199,234	17,199,234

차입금(유동성 포함)	54,103,000	54,103,000

기타금융부채(비유동)	63,339	63,339

합 계	109,270,977	109,270,977

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	3,772	-	3,772

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	-	5,592	-	5,592

[금융부채]

파생금융부채	-	1,228,345	-	1,228,345

합 계	-	1,228,345	-	1,228,345

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	213,491	-	213,491

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	-	215,311	-	215,311

[금융부채]

파생금융부채	-	34,063	-	34,063

합 계	-	34,063	-	34,063

36. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

2021년 1월 1일 잔액	95,799	-	95,799

감가상각비	(61,301)	-	(61,301)

사용권자산 추가	7,303	-	7,303

사용권자산의 제거	-	-	-

2021년 9월 30일 잔액	41,801	-	41,801

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

2020년 1월 1일 잔액	167,498	-	167,498

감가상각비	(80,360)	-	(80,360)

사용권자산 추가	10,726	-	10,726

사용권자산의 제거	(2,065)	-	(2,065)

2020년 12월 31일 잔액	95,799	-	95,799

(2) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,945	7,912

단기리스와 관련된 비용	63,050	60,570

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,430	21,090

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	46,653,569	38,706,935

CLUTCH COIL ASSEMBLY	10,968,445	14,994,053

HEATER CONTROLASSEMBLY	38,046,119	33,946,779

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	30,686,038	47,216,044

기타	77,352,596	58,755,727

합 계	203,706,767	193,619,538

(1) 당사의 당기와 전기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	123,341,995	113,249,618

아메리카	25,648,640	37,382,048

유럽	26,298,540	19,866,642

중국	16,746,133	13,636,017

인도	4,770,839	2,639,080

태국	3,765,750	2,519,966

기타	3,134,870	4,326,167

합 계	203,706,767	193,619,538

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 29.8% (전기 38.1%) 입니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	60,607,020	73,726,533