우리산업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요우리산업주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스주식회사(분할전: 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재의납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기말	전기말

㈜우리엠오토모티브	한국	자동차 부품 제조업	12월	5,680,000	71.00%	71.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,180,357	2,789,682	8,675,981	14,644

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	9,578,778	1,202,748	12,918,112	49,922

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.3) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	7,313,036

비유동자산	3,867,321

유동부채	(2,611,752)

비유동부채	(177,930)

순자산	8,390,675

비지배지분의 장부금액	2,433,296

매출액	8,675,981

당기순이익	14,644

비지배지분에 배분된 당기순손익	4,247

영업활동현금흐름	675,329

투자활동현금흐름	(972,811)

재무활동현금흐름	(168,230)

현금및현금성자산의 순증감	(465,712)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	6,807,117

비유동자산	2,771,661

유동부채	(1,200,720)

비유동부채	(2,027)

순자산	8,376,031

비지배지분의 장부금액	2,429,049

매출액	12,918,112

당기순손익	49,922

비지배지분에 배분된 당기순손익	14,477

영업활동현금흐름	1,827,516

투자활동현금흐름	(264,087)

재무활동현금흐름	(1,680,240)

현금및현금성자산의 순증감	(116,811)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용우리산업 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2023년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위해 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,584	5,474

당좌예금 및 보통예금	2,516,957	4,228,310

차감: 정부보조금(*1)	(8,043)	-

합 계	2,512,498	4,233,784

(*1) 상기 정부보조금은 과제 연구 및 관련 자산취득 등으로 사용목적이 제한되어 있습니다.

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

6. 기타유동금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	8,638,492	-	10,628,028	-

차감: 대손충당금	(106,442)	-	(475,543)	-

단기대여금	6,977,380	-	1,000,000	-

선물거래예치금	457	-	456	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	447	-	7,358	-

미수수익	284,487	-	57,359	-

보증금	-	829,850	-	507,850

합 계	15,794,821	829,850	11,217,658	507,850

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	20,000주	0.01%	219,679	447	219,679	7,358

상기 매도가능금융자산 관련 당분기 중 인식한 평가손실은 6,910천원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	475,543	404,569

대손상각비	3	71,085

대손충당금환입	(369,104)	(111)

기말금액	106,442	475,543

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	-	-	-	321,872

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	-	-	16,165	1,298,349

금리선도거래	41,522	-	-	-

합 계	41,522	-	16,165	1,298,349

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	129,946,827	84,866,072

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	135,471,170	89,819,314

차감: 대손충당금	(5,524,343)	(4,953,242)

순장부금액	129,946,827	84,866,072

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,953,242	4,773,926

대손상각비	571,101	1,142,647

대손충당금 사용	-	(963,331)

기말금액	5,524,343	4,953,242

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	127,017,131	84,462,720

90일 초과 ~ 180일 이하	5,717,986	3,571,593

180일 초과	2,736,053	1,785,001

합 계	135,471,170	89,819,314

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	127,017,131	5,717,986	1,952,923	118,440	664,690	135,471,170

기대손실률	3.22%	6.92%	13.24%	95.59%	100.00%

손실충당금	(4,092,127)	(395,831)	(258,483)	(113,212)	(664,690)	(5,524,343)

순장부금액	122,925,004	5,322,155	1,694,440	5,228	-	129,946,827

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	84,462,720	3,571,593	906,725	138,158	740,118	89,819,314

기대손실률	4.15%	11.50%	20.80%	81.44%	100.00%

손실충당금	(3,501,451)	(410,597)	(188,561)	(112,515)	(740,118)	(4,953,242)

순장부금액	80,961,269	3,160,996	718,164	25,643	-	84,866,072

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	571,101	3,446,689

(8) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,453,378	-	2,618,221	-

선급비용	363,229	-	852,992	-

계약체결증분원가	-	7,530,428	-	8,287,961

합 계	3,816,607	7,530,428	3,471,213	8,287,961

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,845,039	-	1,845,039	1,206,641	-	1,206,641

제품	16,373,796	(3,389,713)	12,984,083	19,518,750	(8,085,785)	11,432,965

원재료	23,699,806	(4,829,453)	18,870,353	18,411,943	(5,838,294)	12,573,649

미착품	8,987,801	-	8,987,801	4,523,999	-	4,523,999

저장품	2,742,490	-	2,742,490	2,842,580	-	2,842,580

합 계	53,648,932	(8,219,166)	45,429,766	46,503,913	(13,924,079)	32,579,834

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	112,960	2,483,113

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	67,671,276	219,613	14,375,920	34,056,849	2,618,978	1,068,906	5,723,575	154,808,979

취득금액	-	-	-	7,091,676	206,452	1,715,512	1,759,632	238,596	660,919	4,056,704	15,729,491

대체금액	-	-	-	2,434,405	-	-	1,921,379	-	-	(4,355,784)	-

처분금액	-	-	-	(2,887,708)	(115,888)	(245,594)	(1,348,500)	(21,056)	(649,779)	-	(5,268,525)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	74,309,649	310,177	15,845,838	36,389,360	2,836,518	1,080,046	5,424,495	165,269,945

기초감가상각누계액	-	(3,908,346)	(496,646)	(43,239,472)	(195,508)	(11,611,224)	(28,280,408)	(2,331,918)	(646,449)	-	(90,709,971)

처분금액	-	-	-	1,095,520	115,886	182,329	186,478	20,692	627,847	-	2,228,752

감가상각비	-	(286,765)	(21,329)	(2,728,787)	(29,528)	(785,866)	(1,898,089)	(110,498)	(241,018)	-	(6,101,880)

기말감가상각누계액	-	(4,195,111)	(517,975)	(44,872,739)	(109,150)	(12,214,761)	(29,992,019)	(2,421,724)	(259,620)	-	(94,583,099)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

기초정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기중증가액	-	-	-	-	(66,898)	(33,716)	-	-	-	-	(100,614)

기중감소액	-	-	-	-	2,239	21,165	-	-	-	-	23,404

기말정부보조금	-	-	-	-	(64,660)	(121,363)	-	-	-	-	(186,023)

기초장부금액	18,389,303	11,385,769	253,780	24,258,673	24,104	2,651,907	5,776,441	287,060	422,457	5,723,575	69,173,069

기말장부금액	18,389,303	11,099,004	232,451	29,263,779	136,367	3,505,907	6,397,341	414,794	820,426	5,424,495	75,683,867

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,021,841	15,294,115	750,426	65,225,907	219,613	13,191,432	32,211,548	2,412,892	815,219	2,173,347	145,316,340

취득금액	7,480	-	-	4,876,277	-	1,476,428	798,586	209,126	502,932	5,531,174	13,402,003

대체금액	-	-	-	600,849	-	-	1,126,115	-	-	(1,980,946)	(253,982)

처분금액	-	-	-	(3,031,757)	-	(291,940)	(79,400)	(3,040)	(249,245)	-	(3,655,382)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	67,671,276	219,613	14,375,920	34,056,849	2,618,978	1,068,906	5,723,575	154,808,979

기초감가상각누계액	-	(3,525,993)	(437,633)	(40,920,411)	(171,621)	(10,895,341)	(25,774,238)	(2,203,031)	(604,139)	-	(84,532,407)

처분금액	-	-	-	1,764,610	-	253,555	7,653	2,869	249,245	-	2,277,932

감가상각비	-	(382,353)	(59,013)	(4,083,671)	(23,887)	(969,438)	(2,513,823)	(131,756)	(291,555)	-	(8,455,496)

기말감가상각누계액	-	(3,908,346)	(496,646)	(43,239,472)	(195,508)	(11,611,224)	(28,280,408)	(2,331,918)	(646,449)	-	(90,709,971)

기초재평가적립금누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가이익	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

기초정부보조금	-	-	-	-	(4,950)	(26,550)	-	-	-	-	(31,500)

기중증가액	-	-	-	-	-	(90,825)	-	-	-	-	(90,825)

기중감소액	-	-	-	-	4,949	8,393	-	-	-	-	13,342

기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기초장부금액	13,021,841	11,768,122	312,793	24,132,365	43,042	2,265,734	6,437,310	209,861	211,080	2,173,347	60,575,495

기말장부금액	18,389,303	11,385,769	253,780	24,258,673	24,104	2,651,907	5,776,441	287,060	422,457	5,723,575	69,173,069

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	1,819,125

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	22,433,154

건물,기계장치등(천안공장)	KB손해보험	257,988

합 계	24,510,267

(*1) 상기 부보액 중 9,915,600천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당분기와 전기 중 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,125,596)	-	(5,360)	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,234,386	-	(5,360)	4,239,746

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	-	5,359,982	-	5,359,982

법인세효과	-	(1,125,596)	-	(1,125,596)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	-	4,234,386	-	4,234,386

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	2,486,058	1,665,862	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 2,486,058천원을 수령하여 자산취득에 100,614천원이 사용되었으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	1	66,898	(2,239)	64,660

공구와기구	108,982	33,716	(21,335)	121,363

소프트웨어	278,000	-	(51,750)	226,250

합 계	386,983	100,614	(75,324)	412,273

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	4,950	-	(4,949)	1

공구와기구	26,550	90,825	(8,393)	108,982

소프트웨어	110,333	200,000	(32,333)	278,000

합 계	141,833	290,825	(45,675)	386,983

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	2,486,058	(2,478,016)	8,042

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

367	1,665,862	(1,666,229)	-

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	합 계

기초금액	54,244	11,501,227	1,335,985	(278,000)	1,156,194	13,769,650

증가액	16,170	2,984,279	570,989	-	-	3,571,438

감소액	-	(621,343)	-	-	-	(621,343)

상각액	(12,342)	(2,025,859)	(331,386)	51,750	-	(2,317,837)

손상환입(차손)	-	(52,605)	-	-	-	(52,605)

기말금액	58,072	11,785,699	1,575,588	(226,250)	1,156,194	14,349,303

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	고객과의 관계	합 계

기초금액	60,349	12,199,811	738,687	(110,332)	1,156,194	240,000	14,284,709

증가액	14,536	3,200,198	948,224	(200,001)	-	-	3,962,957

감소액	-	(527,904)	-	-	-	-	(527,904)

상각액	(20,641)	(3,068,653)	(350,925)	32,333	-	(240,000)	(3,647,886)

손상환입(차손)	-	(302,225)	-	-	-	-	(302,225)

기말금액	54,244	11,501,227	1,335,986	(278,000)	1,156,194	-	13,769,651

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	237,316	-	(107,168)	-	(417)	129,731	1년4개월

Control	6,880,413	712,587	(1,453,904)	(247,829)	(52,188)	5,839,079	2년1개월

HLLD	71,540	-	(15,642)	-	-	55,898	1년11개월

PTC Heater	4,042,109	2,171,997	(384,799)	(373,514)	-	5,455,793	2년7개월

PWM	269,849	99,695	(64,346)	-	-	305,198	2년3개월

합 계	11,501,227	2,984,279	(2,025,859)	(621,343)	(52,605)	11,785,699

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 JX1 CONTROL 및 MMA 차종 PTC Heater 외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2023년~2024년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상환입(차손)	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	677,240	17,851	(279,389)	(97,980)	(80,406)	237,316	2년2개월

Control	8,179,103	1,126,982	(2,168,969)	(123,393)	(133,310)	6,880,413	2년8개월

F/Coil	7,828	-	(4,697)	-	(3,131)	-	-

HLLD	90,619	15,304	(34,383)	-	-	71,540	2년5개월

PTC Heater	2,963,898	1,900,834	(479,022)	(276,049)	(67,552)	4,042,109	2년7개월

PWM	281,123	139,227	(102,193)	(30,482)	(17,826)	269,849	2년6개월

합 계	12,199,811	3,200,198	(3,068,653)	(527,904)	(302,225)	11,501,227

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 11,166백만원(전분기: 9,184백만원) 입니다.

14. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,669,158	23,405,691

미지급비용	1,488,497	1,191,172

금융보증부채	192,736	232,947

유동성리스부채	386,841	97,602

합 계	29,737,232	24,927,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,381,628	2,106,115

예수금	160,361	147,566

선수수익	60,534	37,413

합 계	3,602,523	2,291,094

15. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	5.60%	7,000,000	4,000,000

하나은행	5.49%	15,800,000	10,000,000

신한은행	4.83%	7,500,000	10,000,000

우리은행	5.83%	10,000,000	6,000,000

SC은행	7.51%	10,000,000	2,500,000

농협은행	7.40%	5,000,000	-

한국수출입은행	외화단기차입금	5.70%	17,771,500	16,890,000

합 계	73,071,500	49,390,000

연결실체는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 18,293백만원 (전기 16,490백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	5.33%	2024-04-29	1,777,776	3,555,552

우리은행	운영자금 외	6.51%	2025-09-18	10,000,000	-

하나은행	운영자금 외	5.20%	2024-04-15	1,250,001	2,500,000

신한은행	운영자금 외	5.13%	2024-04-16	500,000	1,000,000

국민은행	운영자금 외	6.79%	2026-07-07	2,833,333	-

국민은행	운영자금 외	-	-	-	750,000

산업은행	운영자금 외	5.26%	2024-05-31	3,386,744	6,636,748

합 계	19,747,854	14,442,300

유동성장기차입금	(12,914,529)	(10,112,612)

장기차입금	6,833,325	4,329,688

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	12,914,529

2024.10.01~2025.09.30	5,999,992

2025.10.01~2026.09.30	833,333

합계	19,747,854

16. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,462,249	973,208

설정액	1,301,546	1,800,543

사용액	(773,365)	(1,311,502)

기말금액	1,990,430	1,462,249

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	37,413	25,806

설정액(*1)	23,121	11,607

기말금액	60,534	37,413

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

17. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	468,545	336,865

금융보증부채	155,041	610,916

합 계	623,586	947,781

18. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	4,466,074	6,166,588

당기손익으로 인식하는 총비용	1,208,789	1,941,584

확정급여의 재측정요소	-	(2,547,690)

퇴직금지급액	(914,807)	(2,049,493)

관계기업전출입	116,810	(101,745)

국민연금전환금	-	68

납입기여금	-	(198,000)

사외적립자산 지급액	499,298	1,263,264

비유동자산으로 대체	-	(8,502)

기말금액	5,376,164	4,466,074

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	10,674,482	10,007,994

사외적립자산의 공정가치	(5,294,244)	(5,537,846)

국민연금전환금	(4,074)	(4,074)

합 계	5,376,164	4,466,074

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,034,040	1,736,050

이자원가	430,445	368,157

사외적립자산의 기대수익	(255,696)	(162,623)

합 계	1,208,789	1,941,584

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,007,994	12,696,265

당기근무원가	1,034,040	1,736,051

이자원가	430,445	368,157

확정급여의 재측정요소:

재무적가정	-	(2,767,602)

경험조정	-	126,360

퇴직금지급액	(914,807)	(2,049,493)

관계기업전출입	116,810	(101,745)

기말금액	10,674,482	10,007,994

연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,537,846	6,525,536

사외적립자산의 기대수익	255,696	162,623

실제 납입액	-	198,000

확정급여의 재측정요소:

보험수리적손익(법인세차감전)	-	(93,552)

퇴직금지급액	(499,298)	(1,152,946)

비유동자산으로 대체	-	(101,816)

기말금액	5,294,244	5,537,846

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,234,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,415	70,415

자기주식처분이익	682,683	681,820

기타의자본잉여금	(350,933)	(350,933)

합 계	402,165	401,302

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,005,832	868,850

미처분이익잉여금	41,758,702	33,403,955

합 계	42,764,534	34,272,805

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,일반대	17,050,000	하나은행

9,785,000	무역금융	7,500,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대	21,777,776	우리은행

7,200,000	일반대	3,386,745	산업은행

3,600,000	무역금융,일반대	9,833,333	국민은행

합 계	38,385,000	59,547,854

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있으며,

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	38,080	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	18,716	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	49,056	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	94,980	거래처 등

합 계	204,011

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 17,635.20(전기 USD 20,486.40) 입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	314,347,157	253,380,612

기타	20,056,820	9,680,511

합 계	334,403,977	263,061,123

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	333,864,764	261,366,040

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	539,213	1,695,083

합 계	334,403,977	263,061,123

(2) 당분기와 전기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	60,534	37,413

(3) 당분기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	7,530,428	8,287,961

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,211,703	3,396,336	968,153	3,108,933

퇴직급여	107,897	316,278	135,764	387,579

복리후생비	341,007	976,062	316,560	890,082

여비교통비	148,903	430,635	105,109	241,605

통신비	14,291	42,082	12,874	39,014

수도광열비	24,440	47,902	20,610	34,024

세금과공과	32,044	66,144	30,843	63,306

지급임차료	3,640	9,180	2,730	8,190

감가상각비	89,378	214,822	54,886	154,635

수선비	106,196	118,087	53,120	61,900

보험료	4,755	9,904	1,348	4,085

접대비	70,338	241,778	58,894	141,780

도서인쇄비	1,734	8,889	2,279	7,341

소모품비	34,407	118,792	7,658	31,712

경상개발비	4,372,321	11,166,333	3,721,178	9,184,735

운반비	505,869	1,334,752	354,950	919,835

지급수수료	798,508	2,258,555	588,722	1,727,721

차량유지비	13,195	37,591	12,855	35,472

교육훈련비	640	1,320	6,052	8,080

대손상각비(대손충당금환입)	333,222	571,101	2,166,776	3,446,689

포장비	583,337	1,603,309	389,923	1,249,034

무형자산상각비	52,827	121,158	79,190	261,041

수출제비용	1,362,823	3,999,834	3,654,147	10,405,872

견본비	111,447	396,353	31,572	64,639

제품보증비	557,395	1,301,546	847,355	1,118,436

합 계	10,882,317	28,788,743	13,623,548	33,595,740

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	38,183,009	80,936,630	20,411,024	63,504,941

원재료의 사용	50,211,728	182,491,463	57,171,408	145,051,674

종업원급여	5,970,292	17,340,219	5,525,749	16,562,085

복리후생비 외	1,464,487	4,258,229	1,250,117	3,389,533

임차료및 제수수료	4,915,443	13,589,790	4,113,497	12,664,047

전력비외 기타	419,295	1,039,144	309,489	763,985

제세공과금	100,381	155,635	100,202	164,657

감가상각비 및 무형자산상각비	2,836,262	8,396,312	3,050,734	9,146,646

수선비	520,995	884,610	405,392	1,304,758

소모품비	181,137	595,434	139,391	516,320

운반비	538,024	1,461,573	413,781	1,091,971

경상개발비	1,910,665	3,712,424	1,337,765	2,356,668

대손상각비(대손충당금환입)	333,222	571,101	2,166,776	3,446,689

포장비	583,337	1,603,309	389,923	1,249,034

수출제비용	1,568,026	4,539,047	4,156,591	12,100,954

제품보증비	557,395	1,301,546	847,355	1,118,436

기타	(14,257)	176,219	67,879	159,701

합 계	110,279,441	323,052,685	101,857,073	274,592,099

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	171,398	513,997	-	68,097

무형자산처분이익	-	48,293	15,119	15,119

무형자산손상차손환입	(202,926)	-	-	-

수입임대료	-	-	3,317	9,952

기타의대손충당금환입	243,849	369,104	33	144

잡이익	198,073	2,253,784	464,012	2,870,730

합 계	410,394	3,185,178	482,481	2,964,042

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	53,379	53,471	1	142

무형자산손상차손	(94,520)	52,605	-	-

기타의 대손상각비	3	3	75,149	434,641

매출채권매각손실	138,721	455,670	113,549	271,293

잡손실	14,418	594,423	23,417	654,202

합 계	112,001	1,156,172	212,116	1,360,278

27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	135,928	276,232	129,336	440,234

외환차익	1,530,775	4,927,606	1,890,720	3,372,865

외화환산이익	612,285	2,508,574	3,889,721	5,937,767

금융자산평가이익	-	1,876	-	-

파생상품평가이익	-	-	(69,184)	-

파생상품거래이익	-	-	123,088	321,872

합 계	2,278,988	7,714,288	5,963,681	10,072,738

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,484,122	3,546,264	596,254	1,531,811

외환차손	897,801	3,364,333	1,030,741	1,766,151

외화환산손실	70,056	1,886,561	1,372,010	1,769,837

매도가능금융자산 평가손실	4,804	8,786	48,974	107,881

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-	3,887

파생상품평가손실	41,522	41,522	(150,309)	16,165

파생상품거래손실	-	-	387,479	1,298,349

합 계	2,498,305	8,847,466	3,285,149	6,494,081

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기의 경우 법인세비용차감전순이익이 (-)금액이므로 유효세율을 산정하지 않았으며, 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.43% 입니다.

29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 당기순이익(손실)	1,860,410,133	9,862,937,197	(1,742,542,804)	(5,344,902,827)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익(손실)	204	1,080	(191)	(585)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기의 경우 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

기타 특수관계자	천진우리전자유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America Inc.

Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd

Krah Woory India Pvt. Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	122,595	-	-	1,097,857	5,977,380

기타 특수관계자	㈜일렉스	795,229	70,958	-	37,095	73,543,606	293,721	214,064	-

천진우리전자 유한공사	6,404,514	-	538,353	26,019	2,325,566	-	974,577	-

Woory America Inc.	-	-	-	-	-	-	250,347	-

Woory Automotive India Private Ltd.	4,901,209	-	981,592	5,542	56,759	-	11,863	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	2,748,983	7,120	253,612	-	121,968	-	3,487	-

Woory Slovakia Limited Company	45,311,701	-	191,249	1,992	930,878	-	935,425	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	246,892	-	61,880	305,501	8,822,923	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	8,986,087	-	175,655	3,639	201,129	-	937	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	6,577,278	2,271,266	-	-	4,704,237	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	9,018,002	-	-	-	-	-	179,167	-

합 계	84,989,895	2,349,344	2,202,341	502,383	90,707,066	293,721	3,667,724	5,977,380

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	851,906	468,433

기타 특수관계자	㈜일렉스	432,663	-	-	9,952	48,099,818	46,331	-

천진우리전자 유한공사	8,047,318	-	1,076,853	-	1,200,091	273,692	-

Woory America Inc.	-	-	-	-	-	215,897	-

Woory Automotive India Private Ltd.	3,864,173	-	890,500	5,328	34,664	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	3,869,186	-	27,641	-	4,031	-	-

Woory Slovakia Limited Company	28,825,191	413,678	-	128,496	243,640	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	321,268	-	76,094	-	8,073,760	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	6,134,365	-	249,413	-	2,022	143	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	2,779,515	425,902	-	-	184,090	-	-

WR America Logistics, lnc.	10,715,938	-	-	-	-	155,166	-

합 계	64,989,617	425,902	2,734,179	15,280	57,726,972	1,786,775	468,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	대손충당금	전기말	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수수익	132,678	-	10,082	-

임차보증금	220,000	-	200,000	-

단기대여금(*2)	6,977,380	-	1,000,000	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	매출채권	78,054	73	-	-

미수금	8,273	83	2,776	28

천진우리전자유한공사	매출채권	8,462,588	303,028	5,615,836	206,683

미수금	268,454	27,352	339,284	3,393

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,856,564	40,734	3,392,205	380,378

미수금	1,025,548	13,885	1,460,781	14,608

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매출채권	1,952,681	9,853	3,691,638	183,429

미수금	280,557	2,806	372,832	3,728

Woory Slovakia Limited Company	매출채권	26,363,934	183,682	12,800,005	56,917

미수금	51,735	517	289,149	2,891

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	101,989	96	38,180	115

미수금	324,909	3,249	104,665	1,047

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	6,679,349	3,724,996	5,849,090	3,166,539

미수금	14,155	142	611,546	204,647

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	28,639,023	232,017	4,710,654	79,815

미수금	229,211	2,292	84,004	840

WR America Logistic, Inc.	매출채권	6,088,157	577,515	7,239,211	517,831

미수금	41,440	41,440	211,289	211,290

합 계	90,796,679	5,163,760	48,023,227	5,034,179

(*1) 당분기 중 특수관계자 매출채권 및 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 480,289천원 및 (350,706)천원 입니다.(*2) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 단기대여금에서 발생한 이자수익은 각각 122,595천원 및 10,832천원 입니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	262,739	247,661

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	9,706,636	8,993,490

미지급금	180,883	52,567

천진우리전자유한공사	매입채무	1,420,456	166,859

미지급금	185,986	109,558

Woory America, Inc.	미지급금	29,564	20,598

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	36,548	4,240

미지급금	8,222	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매입채무	2,205	57,325

미지급금	2,335	-

Woory Slovakia Limited Company	매입채무	575,244	356,386

미지급금	-	46,998

선수금	237	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,606,466	2,170,755

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매입채무	1,980	84,330

미지급금	2,743	127

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	14,898,206	1,800,879

WR America Logistic, Inc.	미지급금	18,500	8,512

합 계	30,938,950	14,120,285

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	3,386,745	산업은행

3,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	7,500,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 15,000,000	수출성장자금 대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 연결실체는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 지배기업의 대표이사 김정우로부터 75,033백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd.	차입금 지급보증	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 2,250,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 2,460,000	L/C 한도	USD 2,050,000	하나은행

지급보증	천진우리전자 유한공사	대출	CNY 20,400,000	운용자금	CNY 17,000,000	기업은행

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	539,447	519,333

퇴직후급여(*2)	50,331	52,999

합 계	589,778	572,332

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	9,867,184	(5,354,865)

조정 항목	17,054,813	15,952,108

유형자산상각비	6,078,476	6,435,475

퇴직급여	1,208,789	1,461,563

대손상각비	571,101	3,446,689

기타의대손상각비	3	434,641

매출채권매각손실	455,670	271,293

재고자산평가손실	112,960	2,483,113

이자비용	3,546,264	1,531,811

무형자산상각비	2,317,837	2,711,171

유형자산처분손실	53,471	142

무형자산손상차손	52,605	-

외화환산손실	1,886,561	1,769,837

파생상품 거래손실	-	1,298,349

파생상품 평가손실	41,522	16,165

매도가능증권 평가손실	8,786	107,881

지급수수료	757,533	638,578

제품보증비	1,301,546	1,118,436

매도가능증권 처분손실	-	3,887

법인세비용	2,379,935	(993,690)

이자수익	(276,232)	(440,234)

유형자산처분이익	(513,997)	(68,097)

무형자산처분이익	(48,293)	(15,119)

외화환산이익	(2,508,574)	(5,937,767)

잡이익	(170)	-

매도가능증권평가이익	(1,876)	-

파생상품 거래이익	-	(321,872)

기타의대손충당금 환입	(369,104)	(144)

운전자본의 변동	(32,511,240)	(27,733,493)

매출채권의 감소(증가)	(41,732,665)	(28,798,226)

미수금의 감소(증가)	2,028,697	(685,440)

선급금의 감소(증가)	(835,156)	(1,597,197)

선급비용의 감소(증가)	(6,323)	(8,036)

재고자산의 감소(증가)	(12,962,892)	(2,928,617)

매입채무의 증가(감소)	20,302,046	4,472,640

미지급금의 증가(감소)	305,475	2,328,842

미지급비용의 증가(감소)	150,212	154,063

선수금의 증가(감소)	1,275,513	427,703

예수금의 증가(감소)	12,795	30,401

선수수익의 증가(감소)	23,122	7,765

퇴직연금의 감소(증가)	499,298	1,097,875

퇴직금의 지급	(914,807)	(1,441,710)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	116,810	-

제품보증충당부채 증가(감소)	(773,365)	(793,556)

영업으로부터 창출된 현금	(5,589,243)	(17,136,250)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,355,784	6,413,337

장기차입금의 유동성 대체	10,496,362	7,641,056

유형자산 취득관련 미지급금 증가	3,952,803	2,997,804

유형자산 처분관련 미수금 증가	2,271,266	-

매출채권의 제각	-	(963,331)

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산추가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	49,390,000	22,800,000	-	-	-	-	881,500	73,071,500

유동성장기부채	10,112,612	(7,694,445)	-	-	-	10,496,362	-	12,914,529

장기차입금	4,329,688	13,000,000	-	-	-	(10,496,362)	-	6,833,325

미지급배당금	-	(1,369,824)	-	-	-	1,369,824	-	-

리스부채	434,467	(278,481)	60,413	660,919	(21,932)	-	-	855,386

재무활동으로부터의 총부채	64,266,767	26,457,250	60,413	660,919	(21,932)	1,369,824	881,500	93,674,740

32. 주요 약정사항 및 우발상황(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	66,000,000	55,300,000

산업은행외	일반대출	41,000,000	19,747,854

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

하나은행외	어음할인	66,458,851	18,293,056

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	31,781,697

우리은행	L/C at SIGHT	USD 100,000	USD 17,635

(2) 기술이전계약보고기간종료일 현재 연결실체는 천진우리전자 유한공사 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

(3) 경제전망의 불확실성세계적인 COVID-19 진행 및 러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	92,819,354	63,832,300

현금및현금성자산	2,512,498	4,233,784

순부채	90,306,856	59,598,516

자본	94,248,200	85,746,002

총자본	184,555,056	145,344,518

자본조달비율	48.93%	41.00%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 USD 및 EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당분기 중 지배기업의 통화선도매도 계약은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	45,675.54	61,424	1,156,323.78	1,465,409

EUR	78,702.29	111,893	828,102.54	1,118,932

JPY	-	-	41.00	-

CNY	2,368,166.85	436,382	3,796,356.87	688,811

장단기대여금	USD	1,000,000.00	1,344,800	-	-

EUR	1,500,000.00	2,132,580	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	49,720,274.35	66,863,825	30,929,698.68	39,197,207

EUR	23,020,161.58	32,728,224	15,017,939.68	20,292,240

JPY	2,432,940.00	21,950	243,000.00	2,316

CNY	50,817,982.08	9,364,229	33,523,448.61	6,082,494

합 계	USD	50,765,949.89	68,270,049	32,086,022.46	40,662,616

EUR	24,598,863.87	34,972,697	15,846,042.22	21,411,172

JPY	2,432,940.00	21,950	243,041.00	2,316

CNY	53,186,148.93	9,800,611	37,319,805.48	6,771,305

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	23,777,863.04	31,976,470	15,205,486.56	19,276,068

EUR	476,741.67	677,793	313,904.63	424,148

JPY	20,477,036.58	184,748	42,668,033.62	406,698

CNY	39,239,762.48	7,230,711	27,161,273.74	4,928,141

단기차입금	EUR	12,500,000.00	17,771,500	12,500,000.00	16,890,000

합 계	USD	23,777,863.04	31,976,470	15,205,486.56	19,276,068

EUR	12,976,741.67	18,449,293	12,813,904.63	17,314,148

JPY	20,477,036.58	184,748	42,668,033.62	406,698

CNY	39,239,762.48	7,230,711	27,161,273.74	4,928,141

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기 법인세 고려전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	362,936	(362,936)	213,865	(213,865)

EUR	165,234	(165,234)	40,970	(40,970)

JPY	(1,628)	1,628	(4,044)	4,044

CNY	25,699	(25,699)	18,432	(18,432)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1%P 변동 시 이자율 변동이 법인세 고려 전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1%P 상승시	0.1%P 하락시	0.1%P 상승시	0.1%P 하락시

이자비용	69,615	(69,615)	63,832	(63,832)

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	75,562,737	-	-	-	75,562,737

미지급금	27,669,158	-	-	-	27,669,158

미지급비용	1,488,497	-	-	-	1,488,497

유동성리스부채	96,875	289,966	-	-	386,841

파생상품부채	5,190	36,332	-	-	41,522

단기차입금	-	73,071,500	-	-	73,071,500

유동성장기차입금	4,087,100	8,827,429	-	-	12,914,529

장기차입금	-	-	5,999,992	833,333	6,833,325

비유동성리스부채	-	-	281,931	186,614	468,545

금융보증부채	94,841	97,895	124,374	30,667	347,777

합 계	109,004,398	82,323,122	6,406,297	1,050,614	198,784,431

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	54,558,207	-	-	-	54,558,207

미지급금	23,405,691	-	-	-	23,405,691

미지급비용	1,191,172	-	-	-	1,191,172

유동성리스부채	24,960	72,642	-	-	97,602

단기차입금	-	49,390,000	-	-	49,390,000

유동성장기차입금	2,693,195	7,419,417	-	-	10,112,612

장기차입금	-	-	4,329,688	-	4,329,688

비유동성리스부채	-	-	94,307	242,558	336,865

금융보증부채	-	232,947	7,045	603,871	843,863

합 계	81,873,225	57,115,006	4,431,040	846,429	144,265,700

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,512,498	4,233,784

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

매출채권	129,946,827	84,866,072

기타금융자산(유동)	15,794,821	11,217,658

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	829,850	507,850

합 계	154,089,316	105,830,684

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,512,498	2,512,498

단기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

매출채권	-	129,946,827	129,946,827

기타금융자산(유동)	447	15,794,374	15,794,821

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	829,850	829,850

합 계	2,267	154,087,049	154,089,316

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	75,562,737	75,562,737

기타금융부채(유동)	-	29,737,232	29,737,232

파생상품부채	41,522	-	41,522

차입금(유동성 포함)	-	92,819,354	92,819,354

기타금융부채(비유동)	-	623,586	623,586

합 계	41,522	198,742,909	198,784,431

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,233,784	4,233,784

단기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

매출채권	-	84,866,072	84,866,072

기타금융자산(유동)	7,358	11,210,300	11,217,658

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	507,850	507,850

합 계	9,178	105,821,506	105,830,684

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	54,558,207	54,558,207

기타금융부채(유동)	-	24,927,412	24,927,412

차입금(유동성포함)	-	63,832,300	63,832,300

기타금융부채(비유동)	-	947,781	947,781

합 계	-	144,265,700	144,265,700

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	447	447

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,512,498	2,512,498

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

매출채권	129,946,827	129,946,827

기타금융자산(유동)	15,794,374	15,794,374

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	829,850	829,850

합 계	154,089,316	154,089,316

[금융부채]

당기손익 - 공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	41,522	41,522

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	75,562,737	75,562,737

기타금융부채(유동)	29,737,232	29,737,232

차입금(유동성 포함)	92,819,354	92,819,354

기타금융부채(비유동)	623,586	623,586

합 계	198,784,431	198,784,431

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	7,358	7,358

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	4,233,784	4,233,784

단기금융상품	5,000,000	5,000,000

매출채권	84,866,072	84,866,072

기타금융자산(유동)	11,210,300	11,210,300

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	507,850	507,850

합 계	105,830,684	105,830,684

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	54,558,207	54,558,207

기타금융부채(유동)	24,927,412	24,927,412

차입금(유동성 포함)	63,832,300	63,832,300

기타금융부채(비유동)	947,781	947,781

합 계	144,265,700	144,265,700

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	447	-	-	447

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	447	1,820	-	2,267

[금융부채]

파생금융부채	-	41,522	-	41,522

합 계	-	41,522	-	41,522

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	7,358	-	-	7,358

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	7,358	1,820	-	9,178

35. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	422,457	-	422,457

감가상각비	(241,018)	-	(241,018)

사용권자산 추가	660,919	-	660,919

사용권자산의 제거	(21,932)	-	(21,932)

기말금액	820,426	-	820,426

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	211,080	-	211,080

감가상각비	(291,555)	-	(291,555)

사용권자산 추가	502,932	-	502,932

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	422,457	-	422,457

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	60,413	25,069

단기리스와 관련된 비용	57,630	50,890

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,396	48,653

36. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	51,625,254	58,266,829

CLUTCH COIL ASSEMBLY	9,951,964	10,911,913

HEATER CONTROLASSEMBLY	84,295,417	60,584,165

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	67,656,450	40,254,102

기타	120,874,892	93,044,114

합 계	334,403,977	263,061,123

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	180,753,201	158,311,204

아메리카	41,892,497	34,943,756

유럽	58,163,713	32,742,444

중국	30,906,557	22,181,406

인도	4,956,337	3,937,279

태국	2,748,983	3,872,267

기타	14,982,689	7,072,767

합 계	334,403,977	263,061,123

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3건으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 56.1% (전분기 56.1%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	95,287,151	86,497,526

두원공조	46,943,710	32,311,341

Woory Slovakia Limited Company	45,311,701	28,825,191

합 계	187,542,562	147,634,058