우리산업 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요우리산업주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스주식회사(분할전: 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재의납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기말	전기말

㈜우리엠오토모티브	한국	자동차 부품 제조업	12월	5,680,000	71.00%	71.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	10,855,132	1,851,128	5,295,230	268,198

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,314,607	2,578,802	14,143,786	350,053

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.3) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	7,179,288

비유동자산	3,675,843

유동부채	(1,703,042)

비유동부채	(148,087)

순자산	9,004,002

비지배지분의 장부금액	2,611,161

매출액	5,295,230

당기순손익	268,199

비지배지분에 배분된 당기순손익	77,778

영업활동현금흐름	(17,326)

투자활동현금흐름	(59,356)

재무활동현금흐름	(51,960)

현금및현금성자산의 순증감	(128,642)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜우리엠오토모티브

비지배지분이 소유한 보유지분율	29.00%

유동자산	7,561,052

비유동자산	3,753,555

유동부채	(2,398,559)

비유동부채	(180,243)

순자산	8,735,805

비지배지분의 장부금액	2,533,383

매출액	14,143,786

당기순손익	350,053

비지배지분에 배분된 당기순손익	101,515

영업활동현금흐름	(197,258)

투자활동현금흐름	22,709

재무활동현금흐름	(221,290)

현금및현금성자산의 순증감	(395,839)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

3. 1 중요한 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,684	684

당좌예금 및 보통예금	3,186,917	2,917,705

합 계	3,189,601	2,918,389

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	2,400,000	600,000

정기예금	4,000,000	4,000,000

합 계	6,400,000	4,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,500	3,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	9,380,386	10,317,221	-

차감: 대손충당금	(93,275)	(109,838)	-

단기대여금	6,279,395	7,529,285	-

차감: 대손충당금	(1,186)	(1,431)	-

선물거래예치금	457	457	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	11	74	-

미수수익	421,799	289,297	-

만기보유금융자산(*2)	990,000	-	990,000

차감: 손상차손누계액	(990,000)	-	(990,000)

장기대여금	8,346,800	-	8,289,400

차감: 대손충당금	(143,640)	-	(143,640)

보증금	1,119,850	-	1,119,850

합 계	15,987,587	9,323,010	18,025,065	9,265,610

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	83주	0.01%	219,679	11	219,679	74

상기 매도가능금융자산 관련 당분기 중 인식한 평가손실은 63천원이며, 전기 중 평가손실은 7,283천원입니다.(*2) 기타금융자산 중 만기보유금융자산은 전기 중 발행한 사채관련 후순위사채로서 당사는 인수한 후순위차새 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다(주석15참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	254,909	475,543

대손상각비	-	155

대손충당금환입	(16,808)	(220,789)

기말금액	238,101	254,909

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 1건의 금리스왑계약(계약금액 : 10,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

금리스왑계약	8,319	40	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

금리스왑계약	-	815	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 :

금리스왑계약	-	44,314	-	61,408

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	138,541,942	128,996,861

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	144,219,157	133,485,454

차감: 대손충당금	(5,677,215)	(4,488,593)

순장부금액	138,541,942	128,996,861

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,488,593	4,953,242

대손상각비	1,188,622	-

대손충당금 환입	-	(464,649)

기말금액	5,677,215	4,488,593

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	129,820,907	126,428,428

90일 초과 ~ 180일 이하	11,254,637	3,327,301

180일 초과	3,143,613	3,729,725

합 계	144,219,157	133,485,454

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	129,820,907	11,254,637	1,240,560	1,045,778	857,275	144,219,157

기대손실률	1.97%	9.98%	25.40%	78.82%	100.00%

손실충당금	(2,557,099)	(1,123,559)	(315,051)	(824,231)	(857,275)	(5,677,215)

순장부금액	127,263,808	10,131,078	925,509	221,547	-	138,541,942

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	126,428,428	3,327,301	2,619,532	494,260	615,933	133,485,454

기대손실률	1.87%	16.06%	26.01%	58.34%	100.00%

손실충당금	(2,368,835)	(534,244)	(681,228)	(288,353)	(615,933)	(4,488,593)

순장부금액	124,059,593	2,793,057	1,938,304	205,907	-	128,996,861

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	1,188,622	540,268

(8) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,887,860	-	2,961,093	-

선급비용	562,348	-	411,235	-

계약체결증분원가	-	6,861,963	-	7,222,245

합 계	3,450,208	6,861,963	3,372,328	7,222,245

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,739,159	-	1,739,159	1,285,417	-	1,285,417

제품	12,524,855	(1,239,741)	11,285,114	14,729,586	(1,233,776)	13,495,810

원재료	23,235,839	(2,813,633)	20,422,206	20,040,006	(3,429,418)	16,610,588

미착품	4,694,422	-	4,694,422	7,312,484	-	7,312,484

저장품	4,568,329	-	4,568,329	4,343,078	-	4,343,078

합 계	46,762,604	(4,053,374)	42,709,230	47,710,571	(4,663,194)	43,047,377

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	(609,820)	137,430

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	76,498,195	310,177	17,252,637	37,076,494	2,993,099	1,080,041	3,581,651	167,866,156

취득금액	-	-	-	128,310	-	281,698	398,560	95,026	-	604,640	1,508,234

대체금액	-	-	-	145,190	-	30,000	1,713,040	-	-	(1,888,230)	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	(20,276)	(23,493)	-	-	(43,769)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	76,771,695	310,177	17,564,335	39,167,818	3,064,632	1,080,041	2,298,061	169,330,621

기초감가상각누계액	-	(4,290,699)	(525,084)	(45,865,593)	(123,991)	(12,560,322)	(30,439,319)	(2,387,363)	(350,117)	-	(96,542,488)

처분금액	-	-	-	-	-	-	338	22,742	-	-	23,080

감가상각비	-	(95,588)	(7,109)	(1,024,695)	(14,842)	(347,133)	(674,478)	(56,578)	(94,548)	-	(2,314,971)

기말감가상각누계액	-	(4,386,287)	(532,193)	(46,890,288)	(138,833)	(12,907,455)	(31,113,459)	(2,421,199)	(444,665)	-	(98,834,379)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

기초정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	3,345	23,376	-	-	-	-	26,721

기말정부보조금	-	-	-	-	(57,970)	(391,649)	-	-	-	-	(449,619)

기초장부금액	18,389,303	11,003,416	225,342	30,459,471	124,871	4,273,483	6,637,175	605,736	729,924	3,581,651	76,030,372

기말장부금액	18,389,303	10,907,828	218,233	29,708,276	113,374	4,261,424	8,054,359	643,433	635,376	2,298,061	75,229,667

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	67,671,276	219,613	14,375,920	34,056,849	2,618,978	1,068,906	5,723,575	154,808,979

취득금액	-	-	-	9,280,222	206,452	3,122,311	2,421,158	487,207	733,894	2,848,590	19,099,834

대체금액	-	-	-	2,434,405	-	-	2,556,109	-	-	(4,990,514)	-

처분금액	-	-	-	(2,887,708)	(115,888)	(245,594)	(1,957,622)	(113,086)	(722,759)	-	(6,042,657)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	750,426	76,498,195	310,177	17,252,637	37,076,494	2,993,099	1,080,041	3,581,651	167,866,156

기초감가상각누계액	-	(3,908,346)	(496,646)	(43,239,472)	(195,508)	(11,611,224)	(28,280,408)	(2,331,918)	(646,449)	-	(90,709,971)

처분금액	-	-	-	1,095,520	115,886	182,329	346,643	103,079	631,898	-	2,475,355

감가상각비	-	(382,353)	(28,438)	(3,721,641)	(44,369)	(1,131,427)	(2,505,554)	(158,524)	(335,566)	-	(8,307,872)

기말감가상각누계액	-	(4,290,699)	(525,084)	(45,865,593)	(123,991)	(12,560,322)	(30,439,319)	(2,387,363)	(350,117)	-	(96,542,488)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(173,131)	-	(3,807)	-	-	-	-	(176,938)

기초정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기중증가액	-	-	-	-	(66,898)	(349,705)	-	-	-	-	(416,603)

기중감소액	-	-	-	-	5,584	43,492	-	-	-	-	49,076

기말정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기초장부금액	18,389,303	11,385,769	253,780	24,258,673	24,104	2,651,907	5,776,441	287,060	422,457	5,723,575	69,173,069

기말장부금액	18,389,303	11,003,416	225,342	30,459,471	124,871	4,273,483	6,637,175	605,736	729,924	3,581,651	76,030,372

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	1,819,125

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	22,433,154

건물,기계장치등(천안공장)	KB손해보험	257,988

합 계	24,510,267

(*1) 상기 부보액 중 20,815,600천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기 중 재평가된 유형자산 중에서 당분기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당분기와 전기 중 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	-	-	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,239,746	-	-	4,239,746

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,125,596)	-	(5,360)	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,234,386	-	(5,360)	4,239,746

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	951,487	3,621,634	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 951,487천원 수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(3,345)	57,970

공구와기구	415,025	-	(23,376)	391,649

소프트웨어	209,000	-	(17,250)	191,750

합 계	685,340	-	(43,971)	641,369

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	1	66,898	(5,584)	61,315

공구와기구	108,982	349,705	(43,662)	415,025

소프트웨어	278,000	-	(69,000)	209,000

합 계	386,983	416,603	(118,246)	685,340

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	951,487	(951,487)	-

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	3,621,634	(3,621,634)	-

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	합 계

기초금액	56,624	11,176,981	1,545,173	(209,000)	1,156,194	13,725,972

증가액	4,342	280,918	98,489	-	-	383,749

감소액	-	-	-	-	-	-

상각액	(4,269)	(777,672)	(132,184)	17,250	-	(896,875)

처분액

손상차손환입

기말금액	56,697	10,680,227	1,511,478	(191,750)	1,156,194	13,212,846

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	정부보조금(소프트웨어)	영업권	합 계

기초금액	54,244	11,501,227	1,335,985	(278,000)	1,156,194	13,769,650

증가액	18,830	3,526,446	663,231	-	-	4,208,507

감소액	-	(1,082,276)	-	-	-	(1,082,276)

상각액	(16,449)	(2,751,992)	(454,043)	69,000	-	(3,153,484)

손상차손	-	(16,424)	-	-	-	(16,424)

기말금액	56,625	11,176,981	1,545,173	(209,000)	1,156,194	13,725,973

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,718	-	(16,430)	-	-	97,288	1년3개월

Control	5,147,674	103,141	(507,697)	-	-	4,743,118	1년10개월

HLLD	52,330	-	(3,568)	-	-	48,762	1년3개월

PTC Heater	5,577,156	177,777	(230,882)	-	-	5,524,051	2년5개월

PWM	286,103	-	(19,095)	-	-	267,008	2년3개월

합 계	11,176,981	280,918	(777,672)	-	-	10,680,227

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 SU2I EV, MMA 차종 PTC Heater 외 5개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2024년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	237,316	-	(123,598)	-	-	113,718	1년3개월

Control	6,880,413	758,122	(1,961,555)	(512,882)	(16,424)	5,147,674	1년11개월

HLLD	71,540	-	(19,210)	-	-	52,330	1년10개월

PTC Heater	4,042,109	2,668,629	(564,188)	(569,394)	-	5,577,156	2년5개월

PWM	269,849	99,695	(83,441)	-	-	286,103	2년2개월

합 계	11,501,227	3,526,446	(2,751,992)	(1,082,276)	(16,424)	11,176,981

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 6,547백만원(전기: 3,187백만원) 입니다.

14. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	25,344,668	25,715,737

미지급비용	1,401,485	1,379,701

금융보증부채	310,971	278,887

유동성리스부채	340,809	366,113

합 계	27,397,933	27,740,438

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,832,346	2,615,145

예수금	368,590	166,961

선수수익	63,220	56,468

합 계	3,264,156	2,838,574

15. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

하나은행	무역금융	5.38%~5.42%	16,000,000	18,000,000

신한은행	4.88%	12,500,000	12,500,000

우리은행	5.29%	5,000,000	5,000,000

SC은행	5.45%	2,000,000	2,000,000

기업은행	6.27%	2,000,000

농협은행	7.27%	3,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	5.74%	18,161,625	17,832,375

산업은행	일반대	5.38%	2,500,000

합 계	61,161,625	55,332,375

연결실체는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 26,771백만원 (전기 28,453백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	5.27%	2024-04-29	222,222	888,888

우리은행	운영자금 외	6.51%	2025-09-18	7,499,988	8,749,986

국민은행	운영자금 외	6.79%	2026-07-07	2,333,333	2,583,333

하나은행	운영자금 외	5.10%	2024-04-15	416,667	833,334

신한은행	운영자금 외	5.13%	2024-04-16	166,667	333,334

신한은행	운영자금 외	5.75%	2026-11-29	4,583,333	5,000,000

산업은행	운영자금 외	5.42%	2024-05-31	1,143,107	2,271,880

합 계	16,365,317	20,660,755

유동성장기차입금	(9,615,321)	(11,994,094)

장기차입금	6,749,996	8,666,661

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.04.01~2025.03.31	9,615,321

2025.04.01~2026.03.31	5,166,663

2026.04.01~2027.03.31	1,583,333

합계	16,365,317

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.04%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(53,701)	(58,304)

합 계	29,946,299	29,941,696

당사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수회사	삼성증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사

발행금액	30,000,000,000원

만기	2026년 11월 27일

발행수익률	6.04%

표면이자율	6.04%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

당사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 당사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 당사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.3%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

16. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,987,757	1,462,249

설정액	405,196	1,643,745

사용액	(324,410)	(1,118,236)

기말금액	2,068,543	1,987,758

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	56,468	37,413

설정액(*1)	6,752	19,055

기말금액	63,220	56,468

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

17. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	337,530	403,845

금융보증부채	249,429	123,692

합 계	586,959	527,537

18. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,507,090	4,466,074

당기손익으로 인식하는 총비용	508,721	1,611,719

확정급여의 재측정요소	-	1,635,705

퇴직금지급액	(563,931)	(1,136,135)

관계기업전출입	(38,335)	7,052

국민연금전환금	-	-

납입기여금	-	(700,004)

사외적립자산 지급액	235,924	622,679

비유동자산으로 대체	-	-

기말금액	6,649,469	6,507,090

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,277,879	12,287,697

사외적립자산의 공정가치	(5,624,337)	(5,776,533)

국민연금전환금	(4,074)	(4,074)

합 계	6,649,468	6,507,090

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	444,451	1,378,720

이자원가	147,998	573,927

사외적립자산의 기대수익	(83,728)	(340,928)

합 계	508,721	1,611,719

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,287,697	10,007,994

당기근무원가	444,451	1,378,720

이자원가	147,997	573,927

확정급여의 재측정요소:

재무적가정	-	854,665

경험조정	-	601,474

퇴직금지급액	(563,931)	(1,136,135)

관계기업전출입	(38,335)	7,052

기말금액	12,277,879	12,287,697

연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,776,533	5,537,846

사외적립자산의 기대수익	83,728	340,928

실제 납입액	-	700,004

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	(179,566)

퇴직금지급액	(235,924)	(622,679)

비유동자산으로 대체	-	-

기말금액	5,624,337	5,776,533

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,239,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,415	70,415

자기주식처분이익	682,683	682,683

기타의자본잉여금	(350,933)	(350,933)

합 계	402,165	402,165

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,156,512	1,005,832

미처분이익잉여금	49,813,901	48,302,104

합 계	50,970,413	49,307,936

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융, 일반대	16,416,667	하나은행

9,785,000	무역금융	12,500,000	신한은행

23,800,000	무역금융, 일반대	12,722,210	우리은행

7,200,000	일반대	3,643,107	산업은행

3,600,000	무역금융, 일반대	2,333,333	국민은행

합 계	54,385,000	47,615,317

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	49,056	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	94,980	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	34,140	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	32,700	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	4,400	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	1,600	거래처 등

합 계	220,055

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	116,938,245	108,456,001

기타	5,436,681	4,680,065

합 계	122,374,926	113,136,066

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	122,190,305	112,905,231

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	184,621	230,836

합 계	122,374,926	113,136,067

(2) 당분기말과 전기말 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	63,220	56,468

(3) 당분기말과 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약체결증분원가	6,861,963	7,222,245

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,352,177	1,352,177	963,714	963,714

퇴직급여	150,934	150,934	63,710	63,710

복리후생비	449,613	449,613	307,731	307,731

여비교통비	99,190	99,190	131,487	131,487

통신비	17,516	17,516	13,542	13,542

수도광열비	2,289	2,289	2,458	2,458

세금과공과	18,230	18,230	15,172	15,172

지급임차료	3,900	3,900	2,750	2,750

감가상각비	104,624	104,624	57,871	57,871

수선비	10,561	10,561	4,700	4,700

보험료	5,009	5,009	1,102	1,102

접대비	73,112	73,112	79,458	79,458

도서인쇄비	777	777	6,546	6,546

소모품비	17,834	17,834	28,896	28,896

경상개발비	6,547,716	6,547,716	3,187,381	3,187,381

운반비	450,832	450,832	384,581	384,581

지급수수료	1,230,561	1,230,561	783,438	783,438

차량유지비	18,562	18,562	11,338	11,338

교육훈련비	2,121	2,121	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	1,188,622	1,188,622	540,268	540,268

포장비	513,569	513,569	481,694	481,694

무형자산상각비	79,275	79,275	35,415	35,415

수출제비용	1,308,596	1,308,596	1,170,740	1,170,740

견본비	124,870	124,870	84,608	84,608

제품보증비	405,196	405,196	260,521	260,521

합 계	14,175,686	14,175,686	8,619,121	8,619,121

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	31,415,919	31,415,919	26,911,386	26,911,386

원재료의 사용	62,927,224	62,927,224	63,154,647	63,154,647

종업원급여	7,812,618	7,812,618	5,028,827	5,028,827

복리후생비 외	1,654,080	1,654,080	1,335,363	1,335,363

임차료및 제수수료	4,613,874	4,613,874	4,562,721	4,562,721

전력비외 기타	448,321	448,321	340,733	340,733

제세공과금	239,102	239,102	25,008	25,008

감가상각비 및 무형자산상각비	3,185,134	3,185,134	2,785,173	2,785,173

수선비	127,715	127,715	139,376	139,376

소모품비	159,688	159,688	179,348	179,348

운반비	519,507	519,507	430,374	430,374

경상개발비	2,955,669	2,955,669	941,240	941,240

대손상각비(대손충당금환입)	1,188,622	1,188,622	540,268	540,268

포장비	513,569	513,569	481,694	481,694

수출제비용	1,493,218	1,493,218	1,401,576	1,401,576

제품보증비	405,196	405,196	260,521	260,521

기타	79,845	79,845	91,504	91,504

합 계	119,739,301	119,739,301	108,609,759	108,609,759

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	158,608	158,608

무형자산손상차손환입	-	-	7,370	7,370

수입임대료	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	16,808	16,808	-	-

잡이익	229,978	229,978	149,611	149,611

합 계	246,786	246,786	315,589	315,589

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	341	341	92	92

기타의 대손상각비	-	-	26,342	26,342

매출채권매각손실	207,249	207,249	158,385	158,385

잡손실	476,818	476,818	571,642	571,642

합 계	684,408	684,408	756,461	756,461

27. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	241,817	241,817	54,640	54,640

외환차익	1,363,557	1,363,557	716,811	716,811

외화환산이익	2,763,043	2,763,043	2,921,751	2,921,751

매도가능증권평가이익	-	-	1,876	1,876

파생상품평가이익	8,319	8,319	-	-

파생상품거래이익	40	40	-	-

합 계	4,376,776	4,376,776	3,695,078	3,695,078

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,548,723	1,548,723	935,610	935,610

외환차손	985,987	985,987	1,025,129	1,025,129

외화환산손실	611,887	611,887	1,517,586	1,517,586

매도가능금융자산 평가손실	63	63	-	-

파생상품거래손실	815	815	-	-

합 계	3,147,475	3,147,475	3,478,325	3,478,325

연결실체는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 5.26%와 26.84% 입니다.

29. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,169,284,566	3,169,284,566	3,098,264,784	3,098,264,784

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	347	347	339	339

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

기타 특수관계자	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America, Inc.

Woory Slovakia s.r.o

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	로열티수익	기타수익	재고자산매입	기타비용	대여금상환	배당금 지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	71,384	-	454,576	1,289,400	594,550

기타 특수관계자	㈜일렉스	1,126,619	-	112,836	17,590,772	34,109	-	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	1,244,377	199,065	1,786	1,204,368	649,322	-	-

Woory America, Inc.	454,815	-	-	-	98,332	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	1,840,557	-	942	2,911	325	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	1,046,083	-	-	4,864	-	-	-

Woory Slovakia s.r.o	9,650,559	-	-	60,631	-	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	371,626	-	-	3,197,250	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	2,181,024	-	23,027	-	-	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	13,208,241	-	14,244	7,592,252	2,426	-	-

WR America Logistics, lnc.	2,334,021	-	-	-	71,617	-	-

합 계	33,457,922	199,065	224,219	29,653,048	1,310,707	1,289,400	594,550

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	355,377	540,500

기타 특수관계자	㈜일렉스	416,732	-	-	776	25,036,165	51,536	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	1,608,940	-	133,372	1,998	319,463	18,699	-

Woory America, Inc.	-	-	-	-	-	80,980	-

Woory Automotive India Private Ltd.	1,453,156	-	-	1,823	2,539	4,237	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	855,547	7,120	-	-	119,699	-	-

Woory Slovakia s.r.o	11,622,430	-	-	-	555,017	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	44,965	-	-	-	3,008,115	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	2,996,340	-	-	-	199,181	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	7,895,872	685,785	-	-	4,229,565	-	-

WR America Logistics, lnc.	1,887,276	-	-	-	-	62,800	-

합 계	28,781,258	692,905	133,372	4,597	33,469,744	573,629	540,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	대손충당금	전기말	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수수익	225,201	-	171,795	-

임차보증금	220,000	-	220,000	-

단기대여금	6,279,395	1,186	7,529,285	1,431

기타 특수관계자	㈜일렉스	미수금	22,894	229	8,047	80

미수수익	121,996	-	19,203	-

장기대여금	7,000,000	143,640	7,000,000	143,640

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	7,292,977	554,902	7,882,130	652,048

미수금	264,369	2,644	231,635	2,316

Woory America, Inc.	매출채권	5,284,826	9,196	4,620,098	5,507

미수금	30,086	301	10,987	110

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	4,038,094	69,570	3,825,364	62,951

미수금	1,105,673	11,057	1,083,759	10,838

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매출채권	1,061,811	1,848	1,286,713	1,534

미수금	341,167	3,412	347,538	3,475

Woory Slovakia s.r.o	매출채권	29,631,906	1,229,883	27,362,754	515,700

미수금	701,051	7,011	655,334	6,553

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	373,126	649	179,201	214

미수금	315,128	3,151	378,023	3,780

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	7,690,217	2,188,204	8,770,080	2,188,204

미수금	16,495	165	192,052	1,921

미수수익	26,397	-	3,370	-

장기대여금	1,346,800	-	1,289,400	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	26,390,930	413,768	21,765,904	220,580

미수금	2,032,615	20,326	2,003,355	20,034

WR America Logistic, Inc.	매출채권	5,284,094	589,842	5,495,644	556,139

미수금	41,502	41,502	39,733	39,733

합 계	107,138,750	5,292,486	102,371,404	4,436,788

(*1) 당기와 전기 중 특수관계자 매출채권에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 854,984천원 및 (388,829)천원입니다.(*2) 당기와 전기 중 특수관계자 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 956천원 및 (353,631)천원입니다.(*3) 당기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 (244)천원 및 145,070천원입니다.

(*4) 당기와 전기중 특수관계자에 대한 장단기대여금에서 발생한 당기 이자수익은 각각 197,204천원 및 230,286천원 입니다.② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	356,022	246,565

미지급배당금	594,550	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	11,484,627	10,282,998

미지급금	51,756	42,839

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	1,194,573	1,656,691

미지급금	93,208	144,691

Woory America, Inc.	미지급금	93,965	29,870

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	4,992	4,229

미지급금	323	107

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매입채무	4,916	-

미지급금	679	1,071

Woory Slovakia s.r.o	매입채무	31,851	109,457

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,207,876	3,400,026

미지급금	-	1,414

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매입채무	-	1,403

미지급금	-	2,630

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	12,382,739	14,740,468

미지급금	6,935	15,418

WR America Logistic, Inc.	미지급금	23,800	10,394

선수금	57,500	-

합 계	29,590,312	30,690,271

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	3,643,107	산업은행

3,000,000	무역금융	5,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	12,500,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	6,000,000	일반대	4,583,333	신한은행

30,000,000	회사채	30,000,000	신보2023제22차유동화전문회사

EUR 15,000,000	수출성장자금	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 연결실체는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 연결실체의 대표이사 김정우로부터 75,033백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd	대출	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 1,750,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 1,260,000	LC개설금액	USD 1,050,000	하나은행

지급보증	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	대출	CNY 18,360,000	운용자금	CNY 15,300,000	기업은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	USD 4,200,000	운용자금	USD 3,500,000	우리은행

지급보증	Woory Slovakia s.r.o	대출	EUR 1,828,124	공장 임차관련 지급보증	Sered Logistics and Infrastructure s.r.o

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	257,776	173,087

퇴직후급여(*2)	17,897	16,777

합 계	275,673	189,864

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,247,062	3,147,308

조정 항목	4,557,417	4,968,227

유형자산상각비	2,288,258	1,966,922

퇴직급여	508,721	360,743

대손상각비	1,188,622	540,268

기타의대손상각비	-	26,342

매출채권매각손실	207,249	158,385

재고자산평가손실	(609,820)	137,430

이자비용	1,548,723	935,610

무형자산상각비	896,875	818,252

유형자산처분손실	341	92

무형자산손상차손(환입)	-	(7,370)

외화환산손실	611,887	1,517,586

파생상품 거래손실	815	-

매도가능금융자산 평가손실	63	-

지급수수료	360,282	235,443

제품보증비	405,196	260,521

법인세비용	180,241	1,154,878

이자수익	(241,817)	(54,640)

유형자산처분이익	-	(158,608)

잡이익	(9)	-

외화환산이익	(2,763,043)	(2,921,751)

매도가능증권평가이익	-	(1,876)

파생상품 거래이익	(40)	-

파생상품 평가이익	(8,319)	-

기타의대손충당금 환입	(16,808)	-

운전자본의 변동	(668,570)	(14,300,807)

매출채권의 감소(증가)	(8,417,142)	(21,435,674)

미수금의 감소(증가)	1,109,296	95,687

선급금의 감소(증가)	73,234	(107,099)

선급비용의 감소(증가)	6,707	7,801

재고자산의 감소(증가)	947,967	(6,061,214)

매입채무의 증가(감소)	4,144,467	8,872,522

미지급금의 증가(감소)	1,710,736	2,402,129

미지급비용의 증가(감소)	21,334	(45,008)

선수금의 증가(감소)	217,201	2,134,895

예수금의 증가(감소)	201,630	(1,614)

선수수익의 증가(감소)	6,752	4,521

퇴직연금의 감소(증가)	235,924	157,086

퇴직금의 지급	(563,931)	(211,827)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	(38,335)	11,931

제품보증충당부채 증가(감소)	(324,410)	(124,943)

영업으로부터 창출된 현금	7,135,909	(6,185,272)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,888,230	2,200,878

장기차입금의 유동성 대체	1,916,665	2,381,073

미지급금의 건설중인 자산 대체	2,084,998	208,164

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분비현금변동당기말이자비용리스자산추가리스자산해지대체환율변동

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	55,332,375	5,500,000	-	-	-	-	329,250	61,161,625

유동성장기부채	11,994,094	(4,295,437)	-	-	-	1,916,665	-	9,615,322

장기차입금	8,666,661	-	-	-	-	(1,916,665)	-	6,749,996

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	-	4,603	-	-	-	-	29,946,299

리스부채	769,959	(107,607)	15,987	-	-	-	-	678,339

재무활동으로부터의 총부채	106,704,785	1,096,956	20,590	-	-	-	329,250	108,151,581

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	49,390,000	5,000,000	-	-	-	-	942,375	55,332,375

유동성장기부채	10,112,612	(11,781,545)	-	-	-	13,663,027	-	11,994,094

장기차입금	4,329,688	18,000,000	-	-	-	(13,663,027)	-	8,666,661

사채 및 사채할인발행차금	-	29,940,000	1,696	-	-	-	-	29,941,696

리스부채	434,467	(386,088)	78,547	733,894	(90,861)	-	-	769,959

재무활동으로부터의 총부채	64,266,767	40,772,367	80,243	733,894	(90,861)	-	942,375	106,704,785

32. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	66,000,000	40,500,000

산업은행외	일반대출	48,500,000	18,865,317

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

하나은행외	어음할인	65,667,905	26,771,859

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	15,651,712

우리은행	L/C at SIGHT	USD 100,000	-

(2) 건설중인자산당기말 현재 금형 및 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 2,920,200천원)을 체결하고있으며, 해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 2,298,060천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간종료일 현재 연결실체는 Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

(4) 경제전망의 불확실성러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	107,473,241	105,934,826

현금및현금성자산	3,189,601	2,918,389

순부채	104,283,640	103,016,437

자본	102,631,945	100,891,689

총자본	206,915,585	203,908,126

자본조달비율	50.40%	50.52%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	1,648,137.90	2,219,712	1,247,851.49	1,608,980

EUR	28,873.35	41,951	200,611.74	286,191

JPY	19,408,725.00	172,637	-	-

CNY	306,853.13	56,998	997,031.76	180,303

장단기대여금	USD	1,000,000.00	1,346,800	2,000,000.00	2,578,800

EUR	1,500,000.00	2,179,395	1,500,000.00	2,139,885

매출채권및기타채권(*1)	USD	40,895,444.87	55,077,985	46,680,284.69	60,189,559

EUR	29,759,920.36	43,239,081	24,507,814.87	34,962,604

JPY	120,000.00	1,067	1,421,960.00	12,978

CNY	44,381,234.56	8,243,814	50,299,809.34	9,096,217

합 계	USD	43,543,582.77	58,644,497	49,928,136.18	64,377,339

EUR	31,288,793.71	45,460,427	26,208,426.61	37,388,680

JPY	19,528,725.00	173,704	1,421,960.00	12,978

CNY	44,688,087.69	8,300,812	51,296,841.10	9,276,520

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	15,481,043.55	20,849,869	23,713,268.32	30,575,888

EUR	114,001.99	165,637	115,030.91	164,102

JPY	36,409,289.18	323,853	31,789,584.86	290,131

CNY	29,301,366.22	5,442,729	30,051,203.38	5,434,460

단기차입금	EUR	12,500,000.00	18,161,625	12,500,000.00	17,832,375

합 계	USD	15,481,043.55	20,849,869	23,713,268.32	30,575,888

EUR	12,614,001.99	18,327,262	12,615,030.91	17,996,477

JPY	36,409,289.18	323,853	31,789,584.86	290,131

CNY	29,301,366.22	5,442,729	30,051,203.38	5,434,460

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	377,946	(377,946)	338,015	(338,015)

EUR	271,332	(271,332)	193,922	(193,922)

JPY	(1,501)	1,501	(2,772)	2,772

CNY	28,581	(28,581)	38,421	(38,421)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	19,382	(19,382)	75,993	(75,993)

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	67,648,857	-	-	-	67,648,857

미지급금	25,344,668	-	-	-	25,344,668

미지급비용	1,401,485	-	-	-	1,401,485

유동성리스부채	106,577	234,232	-	-	340,809

파생상품부채	7,386	36,928	-	-	44,314

단기차입금	-	61,161,625	-	-	61,161,625

유동성장기차입금	4,087,100	5,528,222	-	-	9,615,322

장기차입금	-	-	5,166,663	1,583,333	6,749,996

비유동성리스부채	-	-	241,249	96,281	337,530

금융보증부채	94,841	216,130	123,692	125,737	560,400

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	98,690,914	67,177,137	5,531,604	31,805,351	203,205,006

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	63,234,704	-	-	-	63,234,704

미지급금	25,715,737	-	-	-	25,715,737

미지급비용	1,379,701	-	-	-	1,379,701

유동성리스부채	106,579	259,534	-	-	366,113

파생상품부채	8,775	52,633	-	-	61,408

단기차입금	-	55,332,375	-	-	55,332,375

유동성장기차입금	4,087,100	7,906,994	-	-	11,994,094

장기차입금	-	-	6,416,661	2,250,000	8,666,661

비유동성리스부채	-	-	284,675	119,170	403,845

금융보증부채	94,841	184,046	123,692	-	402,579

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	94,627,437	63,735,582	6,825,028	32,369,170	197,557,217

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,189,601	2,918,389

단기금융상품	6,400,000	4,600,000

매출채권	138,541,942	128,996,862

기타금융자산(유동)	15,987,587	18,025,065

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	9,323,010	9,265,610

합 계	173,447,460	163,811,246

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,189,601	3,189,601

단기금융상품	-	6,400,000	6,400,000

매출채권	-	138,541,942	138,541,942

기타금융자산(유동)	11	15,987,576	15,987,587

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	9,323,010	9,323,010

합 계	1,831	173,445,629	173,447,460

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	67,648,857	67,648,857

기타금융부채(유동)	-	27,397,933	27,397,933

파생상품부채	44,314	-	44,314

차입금(유동성 포함)	-	77,526,942	77,526,942

사채 및 사채할인발행차금	-	29,946,299	29,946,299

기타금융부채(비유동)	-	586,959	586,959

합 계	44,314	203,106,990	203,151,304

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,918,389	2,918,389

단기금융상품	-	4,600,000	4,600,000

매출채권	-	128,996,862	128,996,862

기타금융자산(유동)	74	18,024,991	18,025,065

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	-	9,265,610	9,265,610

합 계	1,894	163,809,352	163,811,246

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	63,234,704	63,234,704

기타금융부채(유동)	-	27,740,439	27,740,439

파생상품부채	61,408	-	61,408

차입금(유동성 포함)	-	75,993,130	75,993,130

사채 및 사채할인발행차금	-	29,941,696	29,941,696

기타금융부채(비유동)	-	527,538	527,538

합 계	61,408	197,437,507	197,498,915

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	11	11

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,189,601	3,189,601

단기금융상품	6,400,000	6,400,000

매출채권	138,541,942	138,541,942

기타금융자산(유동)	15,987,576	15,987,576

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	9,323,010	9,323,010

합 계	173,447,460	173,447,460

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

기타금융부채(유동)	44,314	44,314

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	67,648,857	67,648,857

기타금융부채(유동)	27,397,933	27,397,933

차입금(유동성 포함)	77,526,942	77,526,942

사채 및 사채할인발행차금	29,946,299	29,946,299

기타금융부채(비유동)	586,959	586,959

합 계	203,151,304	203,151,304

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	74	74

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,918,389	2,918,389

단기금융상품	4,600,000	4,600,000

매출채권	128,996,862	128,996,862

기타금융자산(유동)	18,024,991	18,024,991

장기금융상품	3,500	3,500

기타금융자산(비유동)	9,265,610	9,265,610

합 계	163,811,246	163,811,246

[금융부채]

당기손익 - 공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	61,408	61,408

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	63,234,704	63,234,704

기타금융부채(유동)	27,740,439	27,740,439

차입금(유동성 포함)	75,993,130	75,993,130

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	29,941,696

기타금융부채(비유동)	527,538	527,538

합 계	197,498,915	197,498,915

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	11	-	-	11

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	11	1,820	-	1,831

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	74	-	-	74

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	74	1,820	-	1,894

[금융부채]

파생금융부채	-	61,408	-	61,408

합 계	-	61,408	-	61,408

36. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	729,924	-	729,924

감가상각비	(94,548)	-	(94,548)

사용권자산 추가	-	-	-

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	635,376	-	635,376

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	422,457	-	422,457

감가상각비	(335,566)	-	(335,566)

사용권자산 추가	733,894	-	733,894

사용권자산의 제거	(90,861)	-	(90,861)

기말금액	729,924	-	729,924

2) 당분기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	15,987	20,096

단기리스와 관련된 비용	25,230	18,330

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,900	9,616

37. 부문별 정보(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	9,861,667	17,948,685

CLUTCH COIL ASSEMBLY	3,309,720	4,136,881

HEATER CONTROLASSEMBLY	51,416,893	25,028,973

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	11,417,321	25,160,161

기타	46,369,325	40,861,367

합 계	122,374,926	113,136,067

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	76,183,470	62,395,987

아메리카	12,910,870	11,681,554

유럽	16,969,552	16,565,385

중국	5,765,048	10,872,909

인도	1,849,186	1,485,295

태국	1,046,083	855,547

기타	7,650,717	9,279,390

합 계	122,374,926	113,136,067

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 63.5% (전분기 51.5%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	51,380,170	31,122,595

두원공조	16,706,550	15,525,105

Woory Slovakia Limited Company	9,650,559	11,622,430

합 계	77,737,279	58,270,130