우리산업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667,000	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,414,500	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,081,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

3. 1 중요한 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,883	684

당좌예금 및 보통예금	3,133,643	2,659,943

합 계	3,137,526	2,660,627

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	6,000,000	600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	7,627,457	-	10,318,163	-

차감: 대손충당금	(406,928)	-	(109,676)	-

단기대여금	-	-	7,529,285	-

차감: 대손충당금	-	-	(1,431)	-

선물거래예치금	460	-	457	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	8	-	74	-

미수수익	408,767	-	194,831	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감: 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

장기대여금	-	25,046,290	-	8,289,400

차감: 대손충당금	-	(284,880)	-	(143,640)

보증금	-	1,028,850	-	1,018,850

합 계	7,629,764	25,790,260	17,931,703	9,164,610

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	2주	0.01% 미만	219,679	8	219,679	74

상기 매도가능금융자산 관련 당기 중 인식한 평가손실은 66천원 이며, 전기 중 평가손실 7,283천원을 인식하였습니다.(*2) 기타금융자산 중 만기보유자산은 전기 중 발행한 사채관련 후순위사채로서 당사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다(주석16참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	254,746	475,535

대손상각비 설정	437,062	-

대손충당금 환입	-	(220,789)

기말금액	691,808	254,746

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01% 미만	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약당사는 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고 기간종료일 현재 SC은행에 1건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 17,000,000)을 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 1건의 금리스왑계약(계약금액 : 4,999,992천원)을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	275,843	17,941	-	-

금리스왑계약	7,772	40	-	-

합계	283,615	17,981	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	173,798	65,807	41,522	-

금리스왑계약	-	4,980	-	-

합계	173,798	70,787	41,522	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 :

통화선도계약	-	53,836	-	-

금리스왑계약	212,265	27,311	-	61,408

합계	212,265	81,147	-	61,408

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	128,315,201	126,859,451

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	138,995,279	131,326,454

차감: 대손충당금	(10,680,078)	(4,467,003)

순장부금액	128,315,201	126,859,451

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,467,003	4,946,896

대손상각비	6,213,074	-

대손충당금 환입	-	(479,893)

기말금액	10,680,078	4,467,003

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	106,142,277	124,269,428

90일 초과 ~ 180일 이하	18,826,895	3,327,301

180일 초과	14,026,107	3,729,725

합 계	138,995,279	131,326,454

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	106,142,276	18,826,895	10,521,151	1,648,512	1,856,445	138,995,279

기대손실률	2.46%	14.64%	24.08%	55.92%	100.00%

손실충당금	(2,613,268)	(2,755,390)	(2,533,097)	(921,878)	(1,856,445)	(10,680,078)

순장부금액	103,529,008	16,071,505	7,988,054	726,634	-	128,315,201

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	124,269,428	3,327,301	2,619,532	494,260	615,933	131,326,454

기대손실률	1.89%	16.06%	26.01%	58.34%	100.00%

손실충당금	(2,347,245)	(534,244)	(681,228)	(288,353)	(615,933)	(4,467,003)

순장부금액	121,922,183	2,793,057	1,938,304	205,907	-	126,859,451

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	6,213,074	563,886

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,074,825	-	2,961,094	-

선급비용	1,149,160	-	409,261	-

계약체결증분원가	-	5,721,716	-	6,718,304

합 계	3,223,985	5,721,716	3,370,355	6,718,304

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,943,574	-	1,943,574	1,285,417	-	1,285,417

제품	10,866,222	(1,229,285)	9,636,937	14,549,960	(1,183,461)	13,366,499

원재료	21,190,335	(2,512,528)	18,677,807	19,085,293	(3,398,711)	15,686,582

미착품	3,274,616	-	3,274,616	7,312,484	-	7,312,484

저장품	3,287,574	-	3,287,574	4,343,078	-	4,343,078

합 계	40,562,321	(3,741,813)	36,820,508	46,576,232	(4,582,172)	41,994,060

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	(90,859)	80,081

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,121,789	1,644,372	11,616,147	743,152

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,314,607	2,578,802	14,143,786	350,053

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	72,564,331	310,177	17,037,279	36,941,135	2,883,773	585,030	3,462,651	162,694,390

취득금액	-	-	-	923,308	-	988,916	1,018,980	202,532	111,419	299,040	3,544,195

대체금액	-	-	-	340,790	-	30,000	2,658,520	-	-	(3,029,310)	-

처분금액	-	-	-	(317,075)	-	(91,800)	(984,776)	(43,811)	(96,327)	-	(1,533,789)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	73,511,354	310,177	17,964,395	39,633,859	3,042,494	600,122	732,381	164,704,793

기초감가상각누계액	-	(4,290,699)	(361,234)	(43,166,981)	(123,990)	(12,398,005)	(30,316,628)	(2,298,188)	(216,879)	-	(93,172,604)

처분금액	-	-	-	105,432	-	57,142	147,868	43,058	96,327	-	449,827

감가상각비	-	(286,765)	(21,329)	(2,854,889)	(36,991)	(1,061,164)	(2,061,078)	(172,206)	(153,141)	-	(6,647,563)

기말감가상각누계액	-	(4,577,465)	(382,564)	(45,916,438)	(160,980)	(13,402,027)	(32,229,838)	(2,427,336)	(273,693)	-	(99,370,341)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	(470,637)	-	-	-	-	-	-	(470,637)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(470,637)	-	-	-	-	-	-	(470,637)

기초정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	10,035	70,129	-	-	-	-	80,164

기말정부보조금	-	-	-	-	(51,280)	(344,896)	-	-	-	-	(396,176)

기초장부금액	18,389,303	11,003,415	225,341	29,397,352	124,872	4,224,248	6,624,507	585,585	368,151	3,462,651	74,405,427

기말장부금액	18,389,303	10,716,650	204,011	27,124,279	97,917	4,217,471	7,404,021	615,158	326,429	732,381	69,827,621

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	64,798,084	219,613	14,214,338	33,921,490	2,529,201	499,760	5,461,370	150,553,867

취득금액	-	-	-	8,481,755	206,452	3,068,535	2,421,158	467,658	100,374	2,729,590	17,475,522

대체금액	-	-	-	2,172,200	-	-	2,556,109	-	-	(4,728,309)	-

처분금액	-	-	-	(2,887,708)	(115,888)	(245,594)	(1,957,622)	(113,086)	(15,104)	-	(5,335,001)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	72,564,331	310,177	17,037,279	36,941,135	2,883,773	585,030	3,462,651	162,694,390

기초감가상각누계액	-	(3,908,345)	(332,795)	(40,714,500)	(195,508)	(11,454,335)	(28,172,757)	(2,246,955)	(77,303)	-	(87,102,498)

처분금액	-	-	-	1,095,520	115,886	182,329	346,643	103,079	15,104	-	1,858,561

감가상각비	-	(382,353)	(28,438)	(3,548,001)	(44,369)	(1,125,999)	(2,490,514)	(154,312)	(154,680)	-	(7,928,666)

기말감가상각누계액	-	(4,290,699)	(361,234)	(43,166,981)	(123,990)	(12,398,005)	(30,316,628)	(2,298,188)	(216,879)	-	(93,172,604)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기중증가액	-	-	-	-	(66,898)	(349,705)	-	-	-	-	(416,603)

처분금액	-	-	-	-	-	170	-	-	-	-	170

기중감소액	-	-	-	-	5,584	43,492	-	-	-	-	49,076

기말정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기초장부금액	18,389,303	11,385,770	253,780	24,083,584	24,104	2,651,021	5,748,733	282,246	422,457	5,461,370	68,702,368

기말장부금액	18,389,303	11,003,415	225,341	29,397,352	124,872	4,224,248	6,624,507	585,585	368,151	3,462,651	74,405,427

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	한화손해보험	3,252,162

건물,기계장치등(평택공장)	한화손해보험	28,040,599

합 계	31,292,761

(*1) 상기 부보액 중 15,660,000천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기 중 재평가된 유형자산 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당분기와 전기 중 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,120,236)	-	-	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,239,746	-	-	4,239,746

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,125,596)	-	(5,360)	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,234,386	-	(5,360)	4,239,746

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	1,734,825	3,621,634	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 1,734,825천원을수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(10,035)	51,280

공구와기구	415,025	-	(70,129)	344,896

소프트웨어	209,000	-	(51,750)	157,250

합 계	685,340	-	(131,914)	553,426

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	1	66,898	(5,584)	61,315

공구와기구	108,982	349,705	(43,662)	415,025

소프트웨어	278,000	-	(69,000)	209,000

합 계	386,983	416,603	(118,246)	685,340

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	1,734,825	(1,734,825)	-

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	3,621,634	(3,621,634)	-

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	56,624	11,176,981	1,537,384	(209,000)	12,561,989

증가액	15,607	722,212	132,919	-	870,738

감소액	-	(358,781)	-	-	(358,781)

상각액	(12,407)	(2,333,185)	(356,704)	51,750	(2,650,546)

기말금액	59,824	9,207,227	1,313,599	(157,250)	10,423,400

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	54,244	11,501,227	1,319,083	(278,000)	12,596,554

증가액	18,830	3,526,446	663,231	-	4,208,507

감소액	-	(1,082,276)	-	-	(1,082,276)

상각액	(16,450)	(2,751,992)	(444,930)	69,000	(3,144,372)

손상차손	-	(16,424)	-	-	(16,424)

기말금액	56,624	11,176,981	1,537,384	(209,000)	12,561,989

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,718	54,091	(47,271)	-	-	120,538	1년7개월

Control	5,147,674	384,306	(1,437,434)	-	-	4,094,546	2년1개월

HLLD	52,330	-	(10,704)	-	-	41,626	1년5개월

PTC Heater	5,577,156	283,815	(780,491)	(358,781)	-	4,721,699	2년10개월

PWM	286,103	-	(57,285)	-	-	228,818	2년3개월

합 계	11,176,981	722,212	(2,333,185)	(358,781)	-	9,207,227

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 QV, JA PE 차종 PTC Heater 외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2024~2026년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	237,316	-	(123,598)	-	-	113,718	1년3개월

Control	6,880,413	758,122	(1,961,555)	(512,882)	(16,424)	5,147,674	1년11개월

HLLD	71,540	-	(19,210)	-	-	52,330	1년10개월

PTC Heater	4,042,109	2,668,629	(564,188)	(569,394)	-	5,577,156	2년5개월

PWM	269,849	99,695	(83,441)	-	-	286,103	2년2개월

합 계	11,501,227	3,526,446	(2,751,992)	(1,082,276)	(16,424)	11,176,981

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 15,919백만원(전기 11,156백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	17,244,291	25,576,689

미지급비용	1,520,986	1,271,629

금융보증부채	358,696	278,887

유동성리스부채	198,245	167,355

합 계	19,322,218	27,294,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,172,276	2,615,145

예수금	203,229	166,961

선수수익	89,272	56,468

합 계	3,464,777	2,838,574

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	4.93%	7,000,000	-

하나은행	5.23%	3,000,000	18,000,000

신한은행	5.28%	3,000,000	12,500,000

우리은행	5.21%	5,000,000	5,000,000

SC은행	-	-	2,000,000

기업은행	4.6953%~4.716%	5,000,000	-

농협	5.49%	1,000,000	-

한국수출입은행	외화단기차입금	5.13%	18,425,750	17,832,375

산업은행	일반대	5.38%	2,500,000	-

우리은행	5.73%	2,000,000	-

신한은행	4.97%	7,000,000	-

합 계	53,925,750	55,332,375

당사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 26,078백만원 (전기 28,453백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	-	-	-	888,888

우리은행	운영자금 외	6.51%	2025-09-18	4,999,992	8,749,986

국민은행	운영자금 외	6.79%	2026-07-07	1,833,333	2,583,333

하나은행	운영자금 외	5.25%	2027-05-17	2,666,667	-

하나은행	운영자금 외	-	-	-	833,334

신한은행	운영자금 외	-	-	-	333,334

신한은행	운영자금 외	5.66%	2026-11-29	3,750,000	5,000,000

산업은행	운영자금 외	-	-	-	2,271,880

산업은행	운영자금 외	4.82%	2024-07-25	9,000,000	-

합 계	22,249,992	20,660,755

유동성장기차입금	(8,666,659)	(11,994,094)

장기차입금	13,583,333	8,666,661

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2024.10.01~2025.09.30	8,666,659

2025.10.01~2026.09.30	8,000,000

2026.10.01~2027.09.30	5,583,333

합계	22,249,992

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,241)	(58,304)

합 계	29,955,759	29,941,696

당사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수회사	삼성증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사

발행금액	30,000,000,000원

만기	2026년 11월 27일

발행수익률	6.094%

표면이자율	6.094%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

당사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 당사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 당사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,936,896	1,428,461

설정액	1,270,524	1,593,931

사용액	(957,904)	(1,085,496)

기말금액	2,249,516	1,936,896

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	56,469	37,413

설정액(*1)	32,803	19,056

기말금액	89,272	56,469

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	153,562	223,602

금융보증부채	778,020	123,692

합 계	931,582	347,294

19. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,558,990	4,464,047

당기손익으로 인식하는 총비용	1,562,538	1,535,065

보험수리적손익(법인세 차감전)	33,770	1,647,993

지급액	(1,364,396)	(1,035,744)

관계기업전출입	(38,335)	116,810

국민연금전환금	-	-

납입기여금	-	(700,004)

사외적립자산 지급액	665,667	530,824

기말금액	7,418,233	6,558,990

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,450,848	12,117,067

사외적립자산의 공정가치	(5,028,542)	(5,554,004)

국민연금전환금	(4,073)	(4,073)

합 계	7,418,233	6,558,990

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,299,327	1,306,019

이자원가	437,185	554,594

사외적립자산의 기대수익	(173,975)	(325,549)

합 계	1,562,538	1,535,065

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,117,068	9,701,670

당기근무원가	1,299,327	1,306,019

이자원가	437,184	554,593

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	-

재무적가정	-	842,495

경험조정	-	631,224

퇴직금지급액	(1,364,396)	(1,035,744)

관계기업전출입	(38,335)	116,810

기말금액	12,450,848	12,117,067

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,554,004	5,233,550

사외적립자산의 기대수익	173,975	325,548

실제 납입액	-	700,004

보험수리적손익(법인세 차감전)	(33,770)	(174,274)

퇴직금지급액	(665,667)	(530,824)

기말금액	5,028,542	5,554,004

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,239,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	682,683	682,683

합 계	753,099	753,099

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	899,232	748,552

미처분이익잉여금	54,185,044	47,795,215

합 계	55,084,275	48,543,766

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,일반대	5,666,667	하나은행

9,785,000	무역금융	3,000,000	신한은행

23,800,000	무역금융,일반대,시설대	9,999,992	우리은행

13,200,000	일반대	11,500,000	산업은행

3,600,000	일반대	8,833,333	국민은행

합 계	60,385,000	38,999,992

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	34,140	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	32,700	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	4,400	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	1,600	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	6,310	거래처 등

합 계	82,329

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 당기말 개설금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	354,011,926	305,682,504

기타	14,876,195	20,045,492

합 계	368,888,121	325,727,996

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	368,084,013	325,188,783

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	804,108	539,213

합 계	368,888,121	325,727,996

(2) 당분기말과 전기말 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	89,272	56,469

(3) 당분기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약체결증분원가	5,721,716	6,718,304

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,103,609	3,652,077	1,176,447	3,270,082

퇴직급여	83,051	387,237	98,408	284,178

복리후생비	359,059	1,189,124	336,331	957,227

여비교통비	150,760	326,146	148,513	429,889

통신비	15,549	48,685	14,287	42,061

수도광열비	(19,101)	5,231	24,440	47,902

세금과공과	33,478	76,994	31,794	65,845

지급임차료	4,316	12,116	3,640	9,180

감가상각비	111,292	323,560	89,629	216,795

수선비	6,759	39,231	106,196	118,087

보험료	2,211	9,817	4,755	9,904

접대비	112,906	295,995	68,842	237,654

도서인쇄비	667	5,500	1,734	8,844

소모품비	14,523	50,594	51,634	90,200

경상개발비	4,010,147	15,919,308	4,370,651	11,156,926

운반비	307,254	1,255,609	495,197	1,303,091

지급수수료	1,012,432	3,149,406	763,414	2,222,582

차량유지비	6,671	35,791	13,195	37,591

교육훈련비	1,916	4,256	90	770

대손상각비(대손충당금환입)	3,356,773	6,213,075	327,451	563,886

포장비	451,712	1,443,341	575,263	1,580,795

무형자산상각	66,151	211,299	52,138	117,284

수출제비용	1,249,180	4,009,955	1,362,823	3,999,834

견본비	145,707	416,127	108,317	389,490

제품보증비	479,753	1,270,524	533,441	1,250,691

합 계	13,066,775	40,350,998	10,758,630	28,410,788

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	28,736,875	98,970,981	38,217,431	80,369,211

원재료의 사용	59,716,980	188,806,161	47,892,428	176,382,565

종업원급여	6,393,687	20,752,616	5,772,725	16,750,193

복리후생비 외	1,577,661	4,713,486	1,418,029	4,128,679

임차료및 제수수료	3,765,880	12,578,646	4,687,858	13,001,908

전력비외 기타	433,414	1,229,500	384,292	949,911

제세공과금	101,765	381,453	99,006	154,189

감가상각비 및 무형자산상각비	3,103,893	9,217,954	2,729,192	8,134,055

수선비	129,726	437,029	515,112	857,677

소모품비	146,817	441,053	184,122	521,994

운반비	350,285	1,399,857	527,352	1,429,911

경상개발비	1,130,713	6,388,021	1,908,995	3,703,018

대손상각비(대손충당금환입)	3,356,773	6,213,075	327,451	563,886

포장비	451,712	1,443,341	575,263	1,580,795

수출제비용	1,640,551	4,814,063	1,568,026	4,539,047

제품보증비	479,753	1,270,524	533,441	1,250,691

기타	66,166	257,157	(217,849)	164,287

합 계	111,582,651	359,314,917	107,122,874	314,482,017

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	153,030	214,867	171,398	513,997

무형자산처분이익	-	-	-	48,293

무형자산손상차손환입	-	-	(202,926)	-

기타대손충당금환입	-	-	243,853	369,104

수입임대료	-	-	3,650	12,350

잡이익	922,383	3,871,739	198,071	2,253,711

합 계	1,075,413	4,086,606	414,046	3,197,455

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	173	754	53,379	53,471

유형자산손상차손	470,637	470,637	-	-

무형자산손상차손	-	-	(94,520)	52,606

기타의 대손상각비	303,355	437,062	-	-

매출채권매각손실	210,648	672,199	138,721	455,670

잡손실	8,127	492,021	14,418	594,423

합 계	992,940	2,072,673	111,998	1,156,170

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	389,056	834,790	73,639	133,773

외환차익	1,741,813	5,397,276	1,523,895	4,891,322

외화환산이익	(2,367,656)	1,249,358	612,285	2,508,574

매도가능증권평가이익	(47)	-	(1)	1,875

파생상품평가이익	274,030	283,615	-	-

파생상품거래이익	17,942	17,981	-	-

합 계	55,138	7,783,020	2,209,818	7,535,544

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,482,504	4,560,715	1,473,428	3,511,682

외환차손	567,596	2,323,780	883,823	3,296,746

외화환산손실	1,962,147	2,703,060	68,493	1,884,973

매도가능금융자산 평가손실	3	66	4,804	8,786

파생상품평가손실	-	173,798	41,522	41,522

파생상품거래손실	33,058	70,787	-	-

합 계	4,045,308	9,832,206	2,472,070	8,743,709

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 15.35%, 18.2% 입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	(929,571,380)	8,074,028,528	1,918,349,545	9,880,235,738

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	(102)	884	210	1,082

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(2) 희석주당순이익당분기의 경우 희석화증권을 발행하지 않았으며, 전분기의 경우 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America, Inc.

Woory Slovakia s.r.o

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	대여금상환	배당금 지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	156,503	-	-	1,244,018	-	7,529,285	594,550

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	335	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	1,837,459	-	-	345,021	52,188,310	70,958	284,523	-	-	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	6,813,231	-	636,245	5,597	3,134,886	-	886,888	-	-	-

Woory America, Inc.	7,935,501	-	-	182,030	-	-	271,513	15,243,125	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	7,506,319	308,138	1,336,226	2,405	10,082	-	3,789	-	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	4,426,584	-	377,195	-	5,841	-	1,885	-	-	-

Woory Slovakia s.r.o	20,450,573	-	515,544	33,503	236,700	-	8,634	2,222,179	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	505,600	-	29,945	-	10,901,693	-	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	6,238,139	-	217,132	69,218	-	-	-	-	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	11,069,608	-	-	44,624	23,922,422	-	4,069	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	6,018,309	-	-	-	-	-	144,006	-	-	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	6,917	-	-	-	-	-

합 계	72,801,323	308,138	3,112,287	839,236	90,406,851	70,958	2,849,325	17,465,304	7,529,285	594,550

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	122,595	-	-	916,068	5,977,380	540,500

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	12,649	-	-	584	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	795,229	70,958	-	37,095	72,942,902	293,721	214,064	-	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	6,404,514	-	538,353	26,019	2,325,566	-	974,577	-	-

Woory America, Inc.	-	-	-	-	-	-	250,347	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	4,901,209	-	981,592	5,542	56,759	-	11,863	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	2,748,983	7,120	253,612	-	121,968	-	3,487	-	-

Woory Slovakia s.r.o	45,311,701	-	191,249	1,992	930,878	-	935,425	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	246,892	-	61,880	305,501	8,822,923	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	8,986,087	-	175,655	3,639	201,129	-	937	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	6,577,278	2,271,266	-	-	4,704,237	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	9,018,002	-	-	-	-	-	179,167	-	-

합 계	84,989,895	2,349,344	2,202,341	515,032	90,106,362	293,721	3,486,519	5,977,380	540,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수수익	-	-	171,795	-

임차보증금	120,000	-	120,000	-

단기대여금	-	-	7,529,285	1,431

기타 특수관계자	(주)우리엠오토모티브	미수금	1,869	19	2,727	27

㈜일렉스	미수금	34,649	346	8,047	80

미수수익	98,453	-	19,203	-

장기대여금	7,000,000	143,640	7,000,000	143,640

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	10,573,791	1,704,617	7,882,130	652,048

미수금	285,178	23,907	231,635	2,316

Woory America, Inc.	매출채권	6,349,787	25,767	4,620,098	5,507

미수금	12,336	-	10,987	110

미수수익	182,030	-	-	-

장기대여금	14,515,600	-	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	6,618,487	179,005	3,825,364	62,951

미수금	1,345,433	13,454	1,083,759	10,838

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	2,094,465	12,132	1,286,713	1,534

미수금	380,489	3,805	347,538	3,475

Woory Slovakia s.r.o	매출채권	30,565,207	4,117,011	27,362,754	515,700

미수금	118,248	1,182	655,334	6,553

미수수익	33,503	-	-	-

장기대여금	2,211,090	141,240	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	19,717	80	179,201	214

미수금	320,115	310,171	378,023	3,780

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	8,084,004	2,188,204	8,770,080	2,188,204

미수금	26,463	3,911	192,052	1,921

미수수익	26,080	-	3,370	-

장기대여금	1,319,600	-	1,289,400	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	18,296,759	954,161	21,765,904	220,580

미수금	1,086,805	10,868	2,003,355	20,034

WR America Logistic, Inc.	매출채권	2,632,230	569,311	5,495,644	556,139

미수금	36,874	36,874	39,733	39,733

합 계	114,389,262	10,439,705	102,274,131	4,436,815

(*1) 당반기와 전기 중 특수관계자 매출채권에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 5,547,413천원및 (388,829)천원입니다.(*2) 당반기와 전기 중 특수관계자 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 315,671천원및 (353,626)천원입니다.(*3) 당반기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 139,809천원 및 145,070천원입니다.(*4) 당반기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 이자수익은 각각 744,678천원및 230,286천원입니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	257,696	242,202

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미지급금	-	14,500

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	9,618,269	10,282,998

미지급금	34,670	42,839

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	491,534	1,656,691

미지급금	137,861	144,691

Woory America Inc.	미지급금	111,461	29,870

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	5,741	4,229

미지급금	3,405	107

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매입채무	934	-

미지급금	675	1,071

Woory Slovakia s.r.o	매입채무	-	109,457

미지급금	341,279	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,716,367	3,400,026

미지급금	-	1,414

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매입채무	-	1,403

미지급금	-	2,630

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	16,097,963	14,740,468

미지급금	5,093	15,418

WR America Logistic, Inc.	미지급금	25,534	10,394

선수금	63,493	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	매입채무	905	-

합 계	30,912,880	30,700,408

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	13,200,000	일반대	11,500,000	산업은행

3,000,000	무역금융	12,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	3,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	8,400,000	일반대	5,750,000	신한은행

30,000,000	회사채	30,000,000	신보2023제22차유동화전문회사

EUR 15,000,000	수출성장 대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 당사는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 당사의 대표이사 김정우로부터 68,746백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY, 천VND)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd.	대출	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 1,250,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 1,260,000	LC한도	USD 1,050,000	하나은행

지급보증	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	대출	CNY 18,360,000	운용자금	CNY 15,300,000	기업은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	VND151,200,000	시설자금	VND 126,000,000	우리은행

지급보증	Woory Slovakia s.r.o	대출	EUR 1,828,124	공장 임차관련 지급보증	Sered Logistics and Infrastructure s.r.o

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	656,258	539,447

퇴직후급여(*2)	53,691	50,331

합 계	709,949	589,778

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	8,074,029	9,880,236

조정 항목	27,122,200	16,550,970

유형자산상각비	6,567,407	5,823,814

퇴직급여	1,562,538	1,151,299

대손상각비	6,213,074	563,886

기타의대손상각비	437,062	-

매출채권매각손실	672,199	455,670

재고자산평가손실	(90,859)	80,081

이자비용	4,560,715	3,511,682

무형자산상각비	2,650,546	2,310,241

유형자산처분손실	754	53,471

유형자산손상차손	470,637	-

무형자산손상차손(환입)	-	52,606

외화환산손실	2,703,060	1,884,973

파생상품 거래손실	70,787	-

파생상품 평가손실	173,798	41,522

매도가능증권 평가손실	66	8,786

지급수수료	996,588	739,169

제품보증비	1,270,524	1,250,691

법인세비용	1,463,924	2,198,865

이자수익	(834,790)	(133,773)

유형자산처분이익	(214,867)	(513,997)

무형자산처분이익	-	(48,293)

잡이익	(9)	(170)

외화환산이익	(1,249,358)	(2,508,574)

매도가능증권평가이익	-	(1,875)

파생상품 거래이익	(17,981)	-

파생상품 평가이익	(283,615)	-

기타의대손충당금환입	-	(369,104)

운전자본의 변동	(497,209)	(32,669,015)

매출채권의 감소(증가)	(8,423,917)	(41,011,177)

미수금의 감소(증가)	2,693,054	1,861,585

선급금의 감소(증가)	886,269	(835,156)

선급비용의 감소(증가)	(5,763)	(4,571)

재고자산의 감소(증가)	5,264,412	(12,759,566)

매입채무의 증가(감소)	2,198,368	19,454,154

미지급금의 증가(감소)	(2,278,270)	22,628

미지급비용의 증가(감소)	237,403	214,338

선수금의 증가(감소)	557,131	1,275,513

예수금의 증가(감소)	36,268	19,088

선수수익의 증가(감소)	32,804	23,122

퇴직연금의 감소(증가)	665,667	428,385

퇴직금의 지급	(1,364,396)	(725,601)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	(38,335)	116,810

제품보증충당부채 증가(감소)	(957,904)	(748,569)

영업으로부터 창출된 현금	34,699,019	(6,237,811)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,029,310	4,093,579

장기차입금의 유동성 대체	7,083,327	10,496,362

미지급금의 건설중인 자산 대체	6,039,317	3,952,803

유형자산 처분관련 미수금 증가	308,138	2,271,266

확정급여의 재측정요소(보험수리적손익)	33,770	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	55,332,375	(2,000,000)	-	-	-	593,375	53,925,750

유동성장기부채	11,994,094	(10,410,763)	-	-	7,083,327	-	8,666,658

장기차입금	8,666,661	12,000,000	-	-	(7,083,327)	-	13,583,334

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	-	14,063	-	-	-	29,955,759

리스부채	390,957	(172,441)	21,872	111,419	-	-	351,807

재무활동으로부터의 총부채	106,325,783	(583,204)	35,935	111,419	-	593,375	106,483,308

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	49,390,000	5,000,000	-	-	-	942,375	55,332,375

유동성장기부채	10,112,612	(11,781,545)	-	-	13,663,027	-	11,994,094

장기차입금	4,329,688	18,000,000	-	-	(13,663,027)	-	8,666,661

사채 및 사채할인발행차금	-	29,940,000	1,696	-	-	-	29,941,696

리스부채	434,467	(178,248)	34,365	100,374	-	-	390,958

재무활동으로부터의 총부채	64,266,767	40,980,207	36,061	100,374	-	942,375	106,325,784

33. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	71,000,000	24,000,000

산업은행외	일반대출	41,500,000	33,749,992

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

하나은행외	어음할인	65,300,000	26,078,394

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	14,642,622

우리은행	L/C at SIGHT	USD 100,000	-

(2) 건설중인자산당기말 현재 금형 및 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 1,152,300천원)을 체결하고있으며, 해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 732,380천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간종료일 현재 연결실체는 Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

(4) 경제전망의 불확실성 러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	106,131,502	105,934,826

현금및현금성자산	3,137,526	2,660,627

순부채	102,993,976	103,274,199

자본	104,485,581	97,945,071

총자본	207,479,557	201,219,270

자본조달비율(= 순부채/총자본)	49.64%	51.32%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당분기중 EUR에 대한 통화선도매도계약 비율(순외화거래금액 대비 통화선도거래금액)은 101.46%입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[금융자산]

현금및현금성자산	USD	1,225,778.38	1,617,537	1,247,851.49	1,608,980

EUR	503,940.65	742,839	200,611.74	286,191

CNY	2,461,563.40	464,595	997,031.76	180,303

장단기대여금	USD	12,000,000.00	15,835,200	2,000,000.00	2,578,800

EUR	1,500,000.00	2,211,090	1,500,000.00	2,139,885

매출채권및기타채권(*1)	USD	35,276,051.97	46,550,278	46,680,284.69	60,189,559

EUR	29,732,550.18	43,827,563	24,507,814.87	34,962,604

JPY	3,554,900.00	32,865	1,421,960.00	12,978

CNY	59,835,522.36	11,293,356	50,299,809.34	9,096,217

합 계	USD	48,501,830.35	64,003,015	49,928,136.18	64,377,338

EUR	31,736,490.83	46,781,491	26,208,426.61	37,388,679

JPY	3,554,900.00	32,865	1,421,960.00	12,978

CNY	62,297,085.76	11,757,952	51,296,841.10	9,276,521

[금융부채]

매입채무및기타채무	USD	10,351,677.96	13,660,074	22,473,469.60	28,977,292

EUR	476,599.89	702,537	115,030.91	164,102

JPY	23,526,651.28	217,506	24,377,473.56	222,483

CNY	29,965,164.96	5,655,625	30,051,203.38	5,434,460

장단기차입금	EUR	12,500,000.00	18,425,750	12,500,000.00	17,832,375

합 계	USD	10,351,677.96	13,660,074	22,473,469.60	28,977,292

EUR	12,976,599.89	19,128,287	12,615,030.91	17,996,477

JPY	23,526,651.28	217,506	24,377,473.56	222,483

CNY	29,965,164.96	5,655,625	30,051,203.38	5,434,460

[통화선도]

평가금액	EUR	17,000,000	25,011,421	-	-

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.(*2) 통화선도매도의 원화환산액은 계약환율을 적용한 금액에 기말 평가손익을 반영한 금액입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	503,429	(503,429)	354,000	(354,000)

EUR	26,418	(26,418)	193,922	(193,922)

JPY	(1,846)	1,846	(2,095)	2,095

CNY	61,023	(61,023)	38,421	(38,421)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	57,132	(57,132)	75,993	(75,993)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	63,323,874	-	-	-	63,323,874

미지급금	17,244,291	-	-	-	17,244,291

미지급비용	1,520,986	-	-	-	1,520,986

유동성리스부채	33,587	164,658	-	-	198,245

파생상품부채	31,459	49,688	-	-	81,147

단기차입금	-	53,925,750	-	-	53,925,750

유동성장기차입금	2,166,665	6,499,994	-	-	8,666,659

장기차입금	-	-	8,000,000	5,583,333	13,583,333

비유동성리스부채	-	-	104,421	49,141	153,562

금융보증부채	127,593	231,103	212,506	565,514	1,136,716

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	84,448,455	60,871,193	8,316,927	36,197,988	189,834,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	61,366,941	-	-	-	61,366,941

미지급금	25,576,689	-	-	-	25,576,689

미지급비용	1,271,629	-	-	-	1,271,629

유동성리스부채	55,052	112,303	-	-	167,355

파생상품부채	8,775	52,633	-	-	61,408

단기차입금	-	55,332,375	-	-	55,332,375

유동성장기차입금	4,295,437	7,698,657	-	-	11,994,094

장기차입금	-	-	6,416,661	2,250,000	8,666,661

비유동성리스부채	-	-	104,432	119,170	223,602

금융보증부채	73,897	204,990	123,692	-	402,579

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	92,648,420	63,400,958	6,644,785	32,369,170	195,063,333

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,137,526	2,660,627

단기금융상품	6,000,000	600,000

매출채권	128,315,201	126,859,451

기타금융자산(유동)	7,629,764	17,931,704

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	25,790,260	9,164,610

합 계	171,088,337	157,219,713

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	-	3,137,526	3,137,526

단기금융상품	-	6,000,000	6,000,000

매출채권	-	128,315,201	128,315,201

파생상품자산	212,265	-	212,265

기타금융자산(유동)	8	7,629,756	7,629,764

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	25,790,260	25,790,260

자산 계	214,093	170,874,243	171,088,336

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	63,323,874	63,323,874

기타금융부채(유동)	-	19,322,218	19,322,218

파생상품부채	81,147	-	81,147

차입금(유동성 포함)	-	76,175,742	76,175,742

사채 및 사채할인발행차금	-	29,955,759	29,955,759

기타금융부채(비유동)	-	931,582	931,582

합 계	81,147	189,709,175	189,790,322

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	-	2,660,627	2,660,627

단기금융상품	-	600,000	600,000

매출채권	-	126,859,451	126,859,451

기타금융자산(유동)	74	17,931,629	17,931,703

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	9,164,610	9,164,610

합 계	1,894	157,217,817	157,219,711

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	61,366,941	61,366,941

기타금융부채(유동)	-	27,294,560	27,294,560

파생상품부채	61,408	-	61,408

차입금(유동성 포함)	-	75,993,130	75,993,130

사채 및 사채할인발행차금	-	29,941,696	29,941,696

기타금융부채(비유동)	-	347,294	347,294

합 계	61,408	194,943,621	195,005,029

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품금융자산(유동)	212,265	212,265

매도가능금융자산	8	8

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,137,526	3,137,526

단기금융상품	6,000,000	6,000,000

매출채권	128,315,201	128,315,201

기타금융자산(유동)	7,629,756	7,629,756

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	25,790,260	25,790,260

합 계	171,088,336	171,088,336

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	81,147	81,147

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	63,323,873	63,323,873

기타금융부채(유동)	19,322,218	19,322,218

차입금(유동성 포함)	76,175,742	76,175,742

사채 및 사채할인발행차금	29,955,760	29,955,760

기타금융부채(비유동)	931,582	931,582

합 계	189,790,322	189,790,322

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	74	74

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,660,627	2,660,627

단기금융상품	600,000	600,000

매출채권	126,859,451	126,859,451

기타금융자산(유동)	17,931,629	17,931,629

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	9,164,610	9,164,610

합 계	157,219,711	157,219,711

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	61,408	61,408

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	61,366,940	61,366,940

기타금융부채(유동)	27,294,561	27,294,561

차입금(유동성 포함)	75,993,130	75,993,130

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	29,941,696

기타금융부채(비유동)	347,294	347,294

합 계	195,005,029	195,005,029

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	212,265	-	212,265

매도가능금융자산	8	-	-	8

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	8	214,085	-	214,093

[금융부채]

파생금융부채	-	81,147	-	81,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	74	-	-	74

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	74	1,820	-	1,894

[금융부채]

파생금융부채	-	61,408	-	61,408

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	건 물

기초금액	368,151

감가상각비	(153,141)

사용권자산 추가	111,419

사용권자산의 제거	-

기말금액	326,429

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물

기초금액	422,457

감가상각비	(154,680)

사용권자산 추가	100,374

사용권자산의 제거	-

기말금액	368,151

2) 당분기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	21,872	25,892

단기리스와 관련된 비용	60,270	55,620

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	25,366	24,396

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	28,795,800	51,625,254

CLUTCH COIL ASSEMBLY	8,818,223	9,951,964

HEATER CONTROLASSEMBLY	176,159,017	84,295,417

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	26,288,164	67,656,450

기타	128,826,917	112,198,910

합 계	368,888,121	325,727,996

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	212,907,076	172,077,220

아메리카	39,199,438	41,892,497

유럽	52,545,589	58,163,713

중국	23,188,322	30,906,557

인도	7,547,429	4,956,337

태국	4,426,584	2,748,983

기타	29,073,683	14,982,689

합 계	368,888,121	325,727,996

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 66.7% (전기 56.1%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	172,275,395	95,287,151

두원공조	53,453,746	46,943,710

Woory Slovakia s.r.o	20,450,573	45,311,701

합 계	246,179,714	187,542,562