우리산업 
주석

제 3 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 2 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
우리산업 주식회사

1. 회사의 개요우리산업주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 32참조).(2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)	공정가치 측정(주2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 85,179백만원, 매도가능금융자산 2백만원 을 보유 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 85,179백만원을 상각후원가 로 측정 하고 있습니다 .

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습 니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당 사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 85,179백만원(대여금 및 수취채권 85,179백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,787백만원 을 설정 하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 1,787백만원이 0~10% 가량 증가할 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의5단계- 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를2018년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용 누적효과를2018년1월1일에 인식하도록 소급하여 적용하며, 2018년1월1일 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성 하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

한편, 2018년1월1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 자동차부품 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2017년 자동차부품부문 수익은 272,426백만원으로 총 매출액의 약 99.98%에 해당합니다.

가. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서(1) 자동차부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및(3) 수출 계약 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 자동차 부품 판매 시 고객과 계약에 따라 제공하는 추가적인 보증의 제공 및 수출 계약 등에 대한 수행 의무를 별도로 식별하여 수익을 인식할 예정입니다.

나. 변동대가

당사의 고객과의 자동차 부품 공급계약 중 기간에 따라 또는 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

다. 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 체결하고 있는 운용리스 계약은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.3 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고 기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의한 취득원가로 결정하고 있으며, 연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2.6 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	업 종	결산월	투자금액	투자비율

우리앤계명㈜	한국	자동차용부품 연구개발	12월	215,000	79.63%

㈜우리엠오토모티브	한국	자동차 부품 제조업	12월	8,000,000	100.00%

2.7 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당 기손익인식 금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래 비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.2.8 비파생금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.

(1) 당기손익인식 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할때 영업외손익으로 인식합니다.

(2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	40년	공구와기구	5년

구축물	10~20년	금형	5년

기계장치	8~10년	비품	4년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말 재검토되고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산 출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무 형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성

⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

2.13 금융자산 자산손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름 의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 비금융자산 자산손상당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다.2.15 종업원급여

(1) 확정급여제도확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(2) 단기 종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다.2.16 충당부채지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 확인할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.17 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 증자로 인한 비용은 보통주 발행시 세금효과를 고려하여 자본에서 차감하여 인식합니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.18 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본조정에 표시하고 있습니다.

2.19 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.20 수익수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에 누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

2.21 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익, 파생상품관련손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단 의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.22 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급 받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급 받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2.23 주당이익보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.2.25 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차 공조부품 제조 및 판매부문을 하나의 영업부문으로 운영하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	9,268	4,557

당좌예금 및 보통예금	5,103,286	8,133,221

합 계	5,112,554	8,137,778

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	15,000,000	-

6. 기타금융자산 및 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	6,615,434	-	5,229,149	-

(대손충당금)	(108,320)	-	(107,185)	-

선물거래예치금	451	-	450	-

기타당좌자산	2,041	-	-	-

미수수익	52,817	-	-	-

보증금	-	12,310	-	156,304

합 계	6,562,423	12,310	5,122,414	156,304

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국자동차공업협동조합	10주	0.15%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기의 시장성없는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

㈜에스에이엘	820	-	-	-	820

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

㈜에스에이엘	-	306,650	-	(305,830)	820

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 4건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR19,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	328,099	1,287,690	-	1,518,087

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	101,876	682,200	393,721	352,973

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	328,099	101,876	-	393,721

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	53,284,757	49,502,255

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	54,963,630	51,160,307

대손충당금	(1,678,873)	(1,658,052)

순장부금액	53,284,757	49,502,255

(3) 당기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,658,053	1,787,886

대손상각비 설정	20,820	-

대손충당금 환입	-	(129,834)

기말금액	1,678,873	1,658,052

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

90일 이하	42,279,837	42,227,098

90일 초과 ~ 180일 이하	9,560,400	7,384,078

180일 초과	3,123,393	1,549,131

합 계	54,963,630	51,160,307

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	997,165	1,130,154

선급비용	9,248	9,195

합 계	1,006,413	1,139,349

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	1,610,357	1,743,293

대손충당금:

- 선급금	603,944	603,944

대손충당금 합계	603,944	603,944

기타유동자산 순장부금액	1,006,413	1,139,349

10. 장기대여금보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여처	대여일	만기일	이자율	당기말	전기말

우리산업홀딩스㈜	2017. 11. 20	2022. 11. 20	3.50%	5,000,000	-

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	328,844	-	328,844	252,641	-	252,641

제품	25,250,249	(1,107,782)	24,142,466	25,339,361	(1,855,852)	23,483,509

원재료	36,536,071	(3,210,754)	33,325,317	39,810,499	(4,550,407)	35,260,092

미착품	1,532,278	-	1,532,278	959,139	-	959,139

합 계	63,647,441	(4,318,536)	59,328,905	66,361,640	(6,406,259)	59,955,381

(2) 당기 및 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가:

ㅡ 재고자산평가손실(환입)	(2,087,722)	1,546,228

12. 종속기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	우리앤계명㈜	79.63%	215,000	79.63%	215,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	100.00%	8,000,000	-	-

합 계	8,215,000	215,000

(2) 종속기업의 요약재무정보① 당기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우리앤계명㈜	130,202	81,112	-	(71,346)

㈜우리엠오토모티브	13,719,181	5,584,118	6,922,903	135,062

합 계	13,849,383	5,665,230	6,922,903	63,716

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

우리앤계명㈜	133,433	12,977	-	(121,371)

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취득액	대체액	처분액	감가상각비	기 말

토지	취득가액	12,715,123	576,592	-	-	-	13,291,715

건물	취득가액	13,784,595	44,053	2,001,124	(617,029)	-	15,212,743

감가상각누계액	(1,663,895)	-	-	39,746	(375,540)	(1,999,689)

장부금액	12,120,700	-	-	-	-	13,213,054

구축물	취득가액	564,962	-	-	-	-	564,962

감가상각누계액	(167,828)	-	-	-	(27,358)	(195,186)

장부금액	397,134	-	-	-	-	369,776

기계장치	취득가액	40,157,123	43,708	8,830,888	(2,368,173)	-	46,663,546

감가상각누계액	(23,511,800)	-	-	954,856	(3,448,928)	(26,005,872)

장부금액	16,645,323	-	-	-	-	20,657,674

차량운반구	취득가액	274,536	31,706	-	(72,093)	-	234,149

감가상각누계액	(161,006)	-	-	26,733	(40,734)	(175,007)

정부보조금	(44,000)	(27,000)	-	44,000	450	(26,550)

장부금액	69,530	-	-	-	-	32,592

공구와기구	취득가액	8,776,871	1,385,094	-	(265,451)	-	9,896,514

감가상각누계액	(6,779,832)	-	-	51,846	(831,323)	(7,559,309)

장부금액	1,997,039	-	-	-	-	2,337,205

금형	취득가액	19,520,836	24,050	7,287,520	(2,823,587)	-	24,008,819

감가상각누계액	(14,682,680)	-	-	263,797	(2,086,666)	(16,505,549)

장부금액	4,838,156	-	-	-	-	7,503,270

비품	취득가액	2,462,776	205,278	-	(62,253)	-	2,605,801

감가상각누계액	(2,181,178)	-	-	55,294	(157,296)	(2,283,180)

장부금액	281,598	-	-	-	-	322,621

건설중자산	장부금액	6,504,015	15,424,605	(18,119,532)	-	-	3,809,088

합 계	55,568,618	17,708,086	-	(4,772,314)	(6,967,395)	61,536,995

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취득액	대체액	처분액	감가상각비	기 말

토지	취득가액	12,570,845	144,278	-	-	-	12,715,123

건물	취득가액	13,609,595	-	175,000	-	-	13,784,595

감가상각누계액	(1,319,645)	-	-	-	(344,250)	(1,663,895)

장부금액	12,289,950	-	-	-	-	12,120,700

구축물	취득가액	564,962	-	-	-	-	564,962

감가상각누계액	(138,885)	-	-	-	(28,943)	(167,828)

장부금액	426,077	-	-	-	-	397,134

기계장치	취득가액	37,386,026	304,315	2,966,577	(499,795)	-	40,157,123

감가상각누계액	(20,187,909)	-	-	21,699	(3,345,590)	(23,511,800)

장부금액	17,198,117	-	-	-	-	16,645,323

차량운반구	취득가액	223,536	56,700	-	(5,700)	-	274,536

감가상각누계액	(125,567)	-	-	5,699	(41,138)	(161,006)

정부보조금	-	(48,000)	-	-	4,000	(44,000)

장부금액	97,969	-	-	-	-	69,530

공구와기구	취득가액	7,872,084	1,176,525	-	(271,738)	-	8,776,871

감가상각누계액	(6,065,673)	-	-	41,860	(756,019)	(6,779,832)

장부금액	1,806,411	-	-	-	-	1,997,039

금형	취득가액	20,180,635	118,524	2,314,229	(3,092,552)	-	19,520,836

감가상각누계액	(13,602,989)	-	-	792,467	(1,872,158)	(14,682,680)

장부금액	6,577,646	-	-	-	-	4,838,156

비품	취득가액	2,497,066	73,581	-	(107,871)	-	2,462,776

감가상각누계액	(2,110,121)	-	-	101,738	(172,795)	(2,181,178)

장부금액	386,945	-	-	-	-	281,598

건설중자산	장부금액	1,771,066	10,188,755	(5,455,806)	-	-	6,504,015

합 계	53,125,026	12,014,678	-	(3,014,193)	(6,556,893)	55,568,618

(2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장부지 외	13,291,715	10,761,947	12,715,123	10,539,393

(3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	현대해상화재보험	3,002,000

건물,기계장치등(평택공장)	현대해상화재보험	26,444,000

건물,기계장치등(오산공장)	현대해상화재보험	1,584,000

합 계	31,030,000

14. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당 기	전 기	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	1,250,322	1,798,324	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금1,250,322천원을 수령하여 자산 취득에 사용된금액은 27,000천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	44,000	27,000	44,450	26,550

소프트웨어	10,316	-	10,316	-

합 계	54,316	27,000	54,766	26,550

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	-	48,000	(4,000)	44,000

소프트웨어	21,570	-	(11,254)	10,316

합 계	21,570	48,000	(15,254)	54,316

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

5,884	1,250,322	(1,232,576)	23,630

② 전기

(단위 : 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

3,327	1,798,324	(1,795,767)	5,884

15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	106,633	6,435,864	828,255	7,370,752

증가액	34,597	2,258,027	460,025	2,752,649

상각액	(39,806)	(1,585,647)	(342,946)	(1,968,399)

기말금액	101,424	7,108,244	945,334	8,155,002

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	115,315	4,921,864	907,895	5,945,074

증가액	34,402	2,902,831	214,578	3,151,811

상각액	(43,084)	(1,388,831)	(293,602)	(1,725,517)

처분액	-	-	(616)	(616)

기말금액	106,633	6,435,864	828,255	7,370,752

(2) 당기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 가	상 각	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,729,658	366,500	(440,078)	1,656,080	1년 3개월

Control	3,138,375	1,451,150	(706,424)	3,883,101	3년 1개월

F/Coil	165,257	4,588	(25,602)	144,243	1년 9개월

HLLD	-	148,127	-	148,127	개발진행중

PTC Heater	1,168,927	245,429	(327,041)	1,087,315	2년 1개월

PWM	171,495	42,234	(24,350)	189,378	2년 7개월

기타	57,398	-	(57,398)	-

전류센서	4,754	-	(4,754)	-

합 계	6,435,864	2,258,027	(1,585,647)	7,108,244

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 FORD C2 차종 Actuator 외 108개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2018년~2020년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 2년 2개월입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 가	상 각	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,634,653	522,443	(427,438)	1,729,658	2년 3개월

Control	1,895,226	1,657,634	(414,485)	3,138,375	4년 1개월

F/Coil	84,242	107,450	(26,434)	165,257	2년 9개월

PTC Heater	922,516	528,912	(282,501)	1,168,927	3년 1개월

PWM	110,205	86,393	(25,103)	171,495	3년 7개월

기타	131,799	-	(74,401)	57,398	1년

전류센서	13,710	-	(8,956)	4,754	1년

합 계	4,792,351	2,902,831	(1,259,318)	6,435,864

(3) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 8,171백만원(전기 6,964백만원) 입니다.

16. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	11,011,186	10,481,586

미지급비용	752,049	614,510

합 계	11,763,235	11,096,096

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	2,838,010	1,863,025

예수금	147,353	122,171

합 계	2,985,363	1,985,196

17. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	3.30%	12,500,000	7,000,000

신한은행	2.94%	8,500,000	8,500,000

우리은행	3.38%	4,400,000	5,300,000

SC은행	3.08%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	1.27%	7,035,875	6,042,500

한국수출입은행	일반대	2.80%	-	1,000,000

한국산업은행	2.91~3.05%	7,000,000	7,000,000

합 계	49,435,875	44,842,500

당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 10,873백만원 (전기 6,537백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	만 기	당기말	전기말

신한은행	운영자금	3.33%	2017.07.22	-	750,000

우리은행	운영자금 외	2.83%~3.12%	2019~2021	5,472,216	7,170,324

KEB하나은행	시설대	2.71%	2020.03.25	4,350,000	5,800,000

국민은행	전환사채	-	2019.06.30	-	2,965,372

합 계	9,822,216	16,685,696

유동성장기차입금	4,419,441	7,926,480

장기차입금	5,402,774	8,759,216

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액

2018.01.01~2018.12.31	4,419,441

2019.01.01~2019.12.31	4,169,441

2020.01.01~2020.12.31	858,334

2021.01.01~2021.12.31	375,000

합 계	9,822,216

18. 충당부채당기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	470,093	542,558

설정액	751,021	497,413

사용액	(578,456)	(569,878)

기말금액	642,658	470,093

19. 확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 당기는 계리법인 세종(전기 : KEB하 나은행)에 의하여 수행 되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 변동 :

기초금액	3,190,647	3,154,909

당기손익으로 인식하는 총비용	1,362,719	1,454,312

보험수리적손익(법인세 차감전)	1,026,983	7,362

지급액	(830,903)	(989,805)

관계기업전출입	(57)	(37,155)

국민연금전환금	-	1,024

납입기여금	(200,000)	(400,000)

사외적립자산 지급액	13,642	-

기말금액	4,563,031	3,190,647

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	10,169,344	8,542,059

사외적립자산의 공정가치	(5,593,567)	(5,338,666)

국민연금전환금	(12,746)	(12,746)

합 계	4,563,031	3,190,647

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,255,700	1,347,724

이자원가	235,146	221,611

사외적립자산의 기대수익	(128,127)	(115,023)

합 계	1,362,719	1,454,312

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,542,059	8,042,553

당기근무원가	1,255,700	1,347,724

이자원가	235,146	221,611

보험수리적손익(법인세 차감전)	967,398	(42,869)

지급액	(830,902)	(989,805)

관계기업전출입	(57)	(37,155)

기말금액	10,169,344	8,542,059

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,338,665	4,873,873

사외적립자산의 기대수익	128,127	115,023

실제 납입액	200,000	400,000

보험수리적손익(법인세 차감전)	(59,584)	(50,230)

지급액	(13,642)	-

기말금액	5,593,567	5,338,666

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	가정치

당 기	전 기

기대임금상승율	표준승급 + 1.95%	표준승급 + 2.07%

할인율	2.79%	2.40%

사외적립자산의 기대수익율	2.79%	2.40%

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	4.9% 감소	5.6% 증가

임금상승율의 변동	5.7% 증가	5.0% 감소

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	-

신종자본증권	20,000,000	-

자기주식	-	(933,991)

합 계	20,743,605	(863,575)

(2) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 분할 시 단주 3,496주 및 주가 안정을 위한 50,125주 취득으로서 당기 중 전량 처분 되었으며 , 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

자기주식	933,991	-	(933,991)	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

자기주식	54,536	879,455	-	933,991

(3) 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사는 당기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	91,036	45,643

미처분이익잉여금	33,470,732	23,079,517

합 계	33,561,768	23,125,160

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목	제 3 기	제 2 기

(처분예정일 : 2018년 3월 30일)	(처분확정일 : 2017년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	33,470,732,650	23,079,516,925

1 전기이월미처분이익잉여금	22,580,197,115	9,824,970,338

2. 당기순이익	11,691,582,380	13,260,289,053

3. 보험수리적손익	(801,046,845)	(5,742,466)

Ⅱ.이익잉여금처분액	(1,004,537,930)	(499,319,810)

1. 이익준비금	91,321,630	45,392,710

2. 배당금 (주당배당금(율) : 당기 : 100원(20 %) 전기 : 50원(10%))	913,216,300	453,927,100

Ⅲ.차기이월이익잉여금	32,466,194,710	22,580,197,115

(3) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당가능주식수	9,132,163주	9,128,667주

주당배당액	100	50

액면배당율	20%	10%

배당금총액	913,216,300	453,927,100

(4) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	913,216,300	453,927,100

당기순이익	11,691,582,380	13,260,289,053

배당성향	7.8%	3.4%

(5) 당기와 전기의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	100	50

결산일종가	35,100	23,150

배당수익율	0.3%	0.2%

23. 담보제공자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,시설대	16,850,000	KEB하나은행

9,785,000	무역금융,일반대	8,500,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대,시설대	7,650,000	우리은행

합 계	27,585,000	33,000,000

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어있으며, 수출입은행 차입금 EUR 5,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR 7,150,000가 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	안전관리예치금 외	72,000	거래처 등

또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 249,094.00(전기 USD 195,435.00) 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	239,235,561	232,185,275

상품매출	33,190,238	26,535,068

기타매출	47,470	69,298

합 계	272,473,269	258,789,641

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가:	203,959,215	198,686,621

기초제품	25,339,361	25,158,343

당기제품제조원가	207,447,798	198,986,055

재고자산평가손실(환입)	(2,087,722)	1,546,228

관세환급액	(680,462)	(874,253)

타계정대체	(809,512)	(790,391)

기말제품	(25,250,248)	(25,339,361)

상품매출원가:	28,631,913	22,020,700

기초상품	252,642	207,204

당기상품매입액	28,708,115	22,066,138

기말상품	(328,844)	(252,642)

합 계	232,591,128	220,707,321

25. 영업이익(1) 종업원급여당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	17,688,649	17,105,960

퇴직급여	1,362,719	1,454,311

복리후생비	3,209,695	2,803,008

합 계	22,261,063	21,363,279

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	6,961,795	6,556,894

무형자산상각비	1,968,399	1,725,517

합 계	8,930,194	8,282,411

(3) 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,337,210	3,627,672

퇴직급여	179,946	239,511

복리후생비	1,106,954	984,718

여비교통비	509,081	461,534

통신비	96,083	108,794

수도광열비	142	13,199

세금과공과	75,686	53,995

지급임차료	131,359	196,977

감가상각비	78,582	175,035

수선비	36,515	21,963

보험료	10,391	8,052

접대비	197,021	184,308

도서인쇄비	5,840	5,662

소모품비	32,474	31,247

경상개발비	8,171,310	6,964,813

운반비	607,460	675,632

지급수수료	878,936	963,851

차량유지비	23,745	10,430

교육훈련비	40,739	31,105

대손상각비	20,821	(129,834)

포장비	1,640,383	1,583,020

무형자산상각비	114,301	135,801

수출제비용	4,360,573	4,729,696

견본비	423,648	423,388

제품보증비	751,021	497,413

합 계	22,830,221	21,997,982

26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 변동	199,763,884	191,022,020

종업원급여	12,364,456	12,323,807

복리후생비 외	3,858,905	3,347,080

임차료및 제수수료	12,427,486	10,889,404

전력비외 기타	869,968	868,645

제세공과금	173,925	155,097

감가상각비 및 무형자산상각비	8,430,154	7,667,793

수선비	501,829	482,618

소모품비	615,826	712,660

운반비	801,935	942,442

경상개발비	8,171,310	6,964,813

대손상각비	20,820	(129,834)

포장비	1,640,383	1,583,020

수출제비용	4,360,573	4,729,696

제품보증비	751,021	497,413

기타	668,874	648,629

합 계	255,421,349	242,705,303

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산이익	162,736	1,197,323

유형자산처분이익	770,666	1,003,341

수입임대료	40,644	69,137

대손충당금의 환입	-	100,325

기술료수입	3,029,891	3,192,917

잡이익	529,895	761,490

합 계	4,533,832	6,324,533

(2) 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산손실	1,676,414	141,759

유형자산처분손실	36,668	115,398

기타의 대손상각비	1,134	-

매도가능금융자산 손상차손	-	305,830

매출채권매각손실	162,736	259,376

재고자산폐기손실	427,630	421,912

기부금	2,000	12,000

잡손실	2,088,892	2,056,281

합 계	4,395,474	3,312,556

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	78,447	10,997

외환차익	2,729,482	2,818,126

외화환산이익	-	228,172

파생상품평가이익	328,099	-

파생상품거래이익	1,287,691	1,518,087

합 계	4,423,719	4,575,382

(2) 금융원가당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	2,263,258	2,518,944

외환차손	3,535,939	3,655,972

외화환산손실	756,177	270,832

파생상품평가손실	101,876	393,721

파생상품거래손실	682,200	352,973

합 계	7,339,450	7,192,442

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융원가로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 법인세부담액	2,862,166	3,491,646

2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	503,337	264,427

기말의 이연법인세자산	1,368,441	865,104

기초의 이연법인세자산	865,104	600,677

3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	188,073	(9,872)

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용	36,062	1,619

5. 당기손익에 반영된 법인세비용	2,582,964	3,218,966

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	14,274,547	16,479,255

적용세율에 따른 법인세	3,118,400	3,603,436

조정사항

비과세수익	229,797	85,365

비공제비용	(225,936)	(67,992)

세액공제	(709,410)	(788,227)

기타	170,113	386,384

법인세비용	2,582,964	3,218,966

평균유효세율	18.09%	19.53%

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기말잔액

퇴직급여충당금	8,542,059	2,432,753	818,214	10,156,598	2,234,452

제품보증충당금	470,093	642,658	470,093	642,658	141,385

재고자산평가충당금	6,406,259	4,318,538	6,406,259	4,318,538	950,078

대손충당금	1,911,816	1,759,336	1,911,816	1,759,336	387,054

외화환산손실	412,591	2,432,592	412,591	2,432,591	535,170

파생상품평가손실	393,721	101,877	393,721	101,877	22,413

유가증권평가손실	305,830	-	-	305,830	67,282

건설자금이자	21,271	-	723	20,548	4,520

국고보조금(현금)	5,884	23,630	5,884	23,630	5,198

국고보조금(무형)	10,317	-	10,316	-	-

국고보조금(차량운반구)	44,000	26,550	44,000	26,550	5,841

감가상각비(업무용승용차)	26,316	8,836	17,480	17,672	3,887

감가상각비	11,306	-	2,261	9,044	1,989

무형자산손상차손	405,972	-	202,986	202,986	44,656

매출누락분(2009.12샘플)	220	-	-	220	48

전환권대가	70,416	-	70,416	-	-

전환사채상환할증금	232,896	-	232,896	-	-

미수수익	-	-	52,817	(52,816)	(11,619)

전환권조정	(267,524)	267,524	-	-	-

외화환산이익	(1,425,495)	1,425,495	162,736	(162,736)	(35,801)

퇴직예치금	(5,351,412)	12,757	254,912	(5,593,566)	(1,230,584)

파생상품평가이익	-	-	328,100	(328,099)	(72,181)

토지재평가차익	(7,715,063)	-	-	(7,715,062)	(1,697,313)

감가상각방법-기계장치	-	333,441	-	333,441	73,357

감가상각방법조정	(579,182)	300,130	-	(279,052)	(61,391)

합 계	3,932,292	14,086,117	11,798,221	6,220,188	1,368,441

세율	22%	22%

이연법인세자산(부채)인식액	865,104	1,368,441	1,368,441

② 전기

(단위 : 천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기말잔액

퇴직급여충당금	7,362,521	1,179,538	-	8,542,059	1,879,253

제품보증충당금	542,558	470,093	542,558	470,093	103,421

재고자산평가충당금	4,860,031	6,406,259	4,860,031	6,406,259	1,409,377

대손충당금	2,044,591	1,996,418	2,129,193	1,911,816	420,600

외화환산손실	733,208	412,591	733,208	412,591	90,770

파생상품평가손실	251,593	393,721	251,593	393,721	86,619

유가증권평가손실	-	305,830	-	305,830	67,282

건설자금이자	21,995	-	723	21,272	4,680

국고보조금(현금)	3,326	5,884	3,326	5,884	1,295

국고보조금(무형)	21,570	-	11,253	10,317	2,270

국고보조금(차량운반구)	-	48,000	4,000	44,000	9,680

감가상각비(업무용승용차)	-	26,316	-	26,316	5,790

감가상각비	13,566	-	2,260	11,306	2,487

무형자산손상차손	608,958	-	202,986	405,972	89,314

매출누락분(2009.12샘플)	220	-	-	220	48

지급보증수수료	19,041	-	19,041	-	-

전환권대가	-	70,416	-	70,416	15,491

전환사채상환할증금	-	232,896	-	232,896	51,237

미수수익	(2,757)	-	(2,757)	-	-

전환권조정	-	(318,311)	(50,787)	(267,524)	(58,855)

외화환산이익	(864,878)	(1,425,495)	(864,878)	(1,425,495)	(313,609)

퇴직예치금	(4,873,874)	(477,538)	-	(5,351,411)	(1,177,311)

파생상품평가이익	(296,258)	-	(296,258)	-	-

토지재평가차익	(7,715,063)	-	-	(7,715,063)	(1,697,314)

감가상각방법조정	-	(916,618)	(337,436)	(579,182)	(127,421)

합 계	2,730,348	8,410,000	7,208,056	3,932,292	865,104

세율	22%	22%

이연법인세자산(부채)인식액	600,677	865,104	865,104

이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	11,691,582,380	13,260,289,053

가중평균유통보통주식수(주1)	9,106,895주	9,124,800주

기본주당순이익	1,283	1,453

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	(25,268)	(7,363)

가중평균유통보통주식수	9,106,895	9,124,800

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 기	전 기

보통주에 귀속되는 당기순이익	11,691,582,380	13,299,903,208

가중평균유통보통주식수(주1)	9,176,494주	9,170,554주

기본주당순이익	1,274	1,450

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	(25,268)	(7,363)

전환사채로 인한 조정(*)	-	45,754

신종자본증권으로 인한 조정(*)	69,599	-

가중평균유통보통주식수	9,176,494	9,170,554

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수와 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	우리앤계명㈜

㈜우리엠오토모티브

지배기업	우리산업홀딩스㈜

관계기업	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.

WR America Inc.

Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

우리플라텍㈜

위캠㈜

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	651,028

우리플라텍㈜	-	-	-	-	7,181,491	285,500	-

위캠㈜	29,366	-	-	40,644	6,214,203	-	-

㈜일렉스	3,383	-	-	-	18,611,408	-	-

천진우리전자 유한공사	7,184,680	52,659	1,201,396	-	2,378,439	967	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	828,737

Woory Automotive India Private Ltd.	6,583,816	-	1,264,850	-	242,698	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	4,389,739	606	297,731	-	-	-	-

Woory Slobakia Limited Company	15,804,157	36,960	-	-	-	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	731,237	-	265,913	-	195,270	-	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	7,376,479	21,377	-	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	7,573,707	-	-	-	-	-	641,822

합 계	49,676,564	111,602	3,029,890	40,644	34,823,509	286,467	2,121,587

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용

우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	579,018

우리플라텍㈜	10,421	-	-	-	8,038,427	23,800	-

위캠㈜	18,132	499	-	69,137	6,241,796	-	-

㈜일렉스	2,883	-	-	-	9,099,476	14,020	-

우리앤계명㈜	-	-	-	-	-	-	-

천진우리전자 유한공사	6,942,525	36,016	1,255,438	-	2,796,081	66,823	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	865,881

Woory Automotive India Private Ltd.	7,268,589	107,175	1,044,983	-	582,909	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	5,492,518	2,746	494,664	-	-	-	-

Woory Slobakia Limited Company	12,456,200	1,555	-	-	-	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	841,119	8,816	397,832	-	124,186	-	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	530,417	44,979	-	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	9,787,344	-	-	-	-	-	908,251

합 계	43,350,148	201,786	3,192,917	69,137	26,882,875	104,643	2,353,150

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(채권)

우리앤계명㈜	미수금	9,550	50,839	818	59,571

우리산업홀딩스㈜	미수금	-	107,849	91,741	16,108

㈜우리엠오토모티브	미수금	-	136,944	77,842	59,102

선급금	-	8,000,260	8,000,260	-

우리플라텍㈜	미수금	81	12,531	12,484	128

위캠㈜	미수금	61,428	313,176	355,593	19,011

㈜일렉스	미수금	61	34,936	6,699	28,298

천진우리전자유한공사	매출채권	2,856,728	7,190,977	6,655,304	3,392,401

미수금	673,693	1,387,391	1,073,486	987,598

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,200,839	6,584,709	7,303,248	1,482,300

미수금	1,213,326	1,281,559	1,457,955	1,036,930

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	362,870	4,392,454	4,674,347	80,977

미수금	355,158	478,692	546,225	287,625

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	2,210,201	15,804,753	14,620,354	3,394,600

미수금	7,138	471,639	76,004	402,773

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	275,896	731,236	753,573	253,559

미수금	107,603	415,362	434,882	88,083

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	264,033	7,377,051	3,210,386	4,430,698

미수금	21,689	1,192,916	746,380	468,225

WR America Logistic, Inc.	매출채권	2,535,307	4,988,874	5,812,740	1,711,441

미수금	62,357	49,315	91,069	20,603

합 계	13,217,958	85,594,659	79,748,519	19,064,098

(채무)

우리산업홀딩스㈜	미지급금	172,589	742,586	738,257	176,918

우리플라텍㈜	매입채무(일반)	1,711,524	12,705,545	13,234,205	1,182,864

미지급금	61,886	949,359	912,300	98,945

위캠㈜	매입채무(일반)	225,198	4,913,223	4,650,563	487,858

㈜일렉스	매입채무(일반)	1,874,291	36,888,858	34,856,308	3,906,841

미지급금	3,212	25,959	27,398	1,773

천진우리전자유한공사	매입채무	633,156	2,379,576	2,322,325	690,407

미지급금	173,566	967	19,717	154,816

WR America, Inc.	미지급금	76,614	1,144,893	1,002,700	218,807

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	128,671	255,183	319,017	64,837

미지급금	88,076	-	9,991	78,085

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	53,160	191,277	200,922	43,515

WR America Logistic, Inc.	미지급금	152,771	662,703	743,872	71,602

합 계	5,355,138	68,971,759	67,145,619	7,181,278

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

(채권)

우리앤계명㈜	미수금	27,380	44,614	62,444	9,550

우리산업홀딩스㈜	미수금	91,649	2,442	94,091	-

우리플라텍㈜	매출채권	-	4,777,093	4,777,093	-

미수금	10,094	27,264	37,276	82

위캠㈜	매출채권	848,959	62,064	911,023	-

미수금	67,292	361,121	366,985	61,428

선급금	450,678	66,244	516,922	-

㈜일렉스	매출채권	1,043	10,774,029	10,775,072	-

미수금	427	6,909	7,275	61

천진우리전자유한공사	매출채권	1,815,428	7,022,209	5,980,909	2,856,728

미수금	914,647	1,680,391	1,921,344	673,694

WR America, Inc.	매출채권	115,747	43,744	159,491	-

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	3,667,576	7,403,009	8,869,746	2,200,839

미수금	1,996,884	1,570,009	2,353,567	1,213,326

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	매출채권	520,218	5,501,315	5,658,662	362,871

미수금	692,194	587,378	924,414	355,158

Woory Slobakia Limited Company	매출채권	2,761,644	12,519,428	13,070,871	2,210,201

미수금	6,571	69,988	69,420	7,139

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	205,394	844,957	774,454	275,897

미수금	128,154	539,291	559,841	107,604

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	-	536,867	272,834	264,033

미수금	-	577,010	555,321	21,689

WR America Logistics, lnc.	매출채권	3,523,900	9,068,055	10,056,647	2,535,308

미수금	25,608	142,082	105,332	62,358

합 계	17,871,487	64,227,513	68,881,034	13,217,966

(채무)

우리산업홀딩스㈜	미지급금	50,226	1,185,907	1,063,543	172,590

우리플라텍㈜	매입채무	2,945,967	13,155,532	14,389,975	1,711,524

미지급금	65,071	268,110	271,295	61,886

위캠㈜	매입채무	-	5,472,602	5,247,404	225,198

미지급금	-	16,664	16,664	-

㈜일렉스	매입채무	1,376,383	9,979,960	9,482,051	1,874,292

미지급금	11,209	16,035	24,032	3,212

천진우리전자유한공사	매입채무	793,486	2,841,000	3,001,330	633,156

WR America, Inc.	미지급금	55,653	936,771	915,810	76,614

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	105,666	588,347	565,341	128,672

미지급금	-	88,077	-	88,077

선수금	33,931	334,879	368,810	-

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	미지급금	41,053	95,605	136,658	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	25,009	126,126	97,975	53,160

선수금	30,626	-	30,626	-

WR America Logistics, lnc.	미지급금	76,562	999,895	923,685	152,772

합 계	5,610,842	36,105,510	36,535,199	5,181,153

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공 (부동산)	우리산업홀딩스㈜	대출	7,200,000	일반대	7,000,000	산업은행

3,000,000	무역금융	4,400,000	우리은행

3,900,000	무역금융	8,500,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	EUR 6,600,000	무역금융 외	EUR 5,500,000	수출입은행외

상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 62,320백만원 및 EUR 6,600천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여(주1)	622,060	614,433

퇴직후급여(주2)	53,850	497,552

합 계	675,910	1,111,985

(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(6) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	11,691,582	13,260,289

조정 항목	15,040,453	15,591,994

감가상각비	6,961,795	6,556,894

퇴직급여	1,362,719	1,454,311

대손상각비	20,821	(129,834)

기타의대손상각비	1,134	-

매출채권매각손실	162,736	259,376

재고자산평가손실	-	1,546,228

이자비용	2,263,258	2,518,944

무형자산상각비	1,968,399	1,725,517

유형자산처분손실	36,668	115,398

재고자산폐기손실	427,630	421,912

외화환산손실	2,432,591	412,591

파생상품 거래손실	682,200	352,973

파생상품 평가손실	101,877	393,720

제품보증비	751,021	497,413

매도가능금융자산손상차손	-	305,830

법인세비용	2,582,965	3,218,966

이자수익	(78,447)	(10,997)

유형자산처분이익	(770,666)	(1,003,342)

외화환산이익	(162,736)	(1,425,495)

재고자산평가충당금환입	(2,087,722)	-

파생상품 거래이익	(1,287,691)	(1,518,087)

파생상품 평가이익	(328,099)	-

대손충당금 환입	-	(100,324)

운전자본의 변동	(391,254)	(4,867,777)

매출채권의 감소(증가)	(5,514,110)	4,635,232

미수금의 감소(증가)	(1,516,348)	1,373,155

선급금의 감소(증가)	132,989	(139,314)

선급비용의 감소(증가)	(53)	5,846

재고자산의 감소(증가)	2,286,567	(3,414,245)

기타당좌자산의 감소(증가)	(2,041)	62,254

매입채무의 증가(감소)	4,000,454	(3,833,829)

미지급금의 증가(감소)	753,752	49,505

미지급비용의 증가(감소)	63,143	104,768

선수금의 증가(감소)	974,985	(1,777,653)

예수금의 증가(감소)	25,181	62,318

퇴직연금의 감소(증가)	(186,357)	(400,000)

국민연금 전환금의 감소(증가)	-	1,024

퇴직금의 지급	(830,960)	(1,026,960)

제품보증충당부채 증가(감소)	(578,456)	(569,878)

영업으로부터 창출된 현금	26,340,781	23,984,506

(2) 당사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	18,119,532	5,455,807

장기차입금의 유동성 대체	4,419,441	4,961,108

미지급금의 건설중인 자산 대체	1,331,093	1,594,181

보험수리적손익	801,047	5,742

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

대 체	환율변동

단기차입금	44,842,500	4,445,205	-	148,170	49,435,875

유동성장기부채	4,961,107	(4,961,107)	4,419,441	-	4,419,441

장기차입금	8,759,216	1,063,000	(4,419,441)	-	5,402,775

전환사채	3,000,000	(3,075,705)	75,705	-	-

재무활동으로부터의 총부채	61,562,824	(2,528,607)	75,705	148,170	59,258,091

33. 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내 역	한도액	사용액

KEB하나은행외	무역금융대출	51,000,000	35,400,000

우리은행외	일반대출	10,972,216	10,972,216

KEB하나은행외	시설대출	5,850,000	5,850,000

수출입은행	외화대출	EUR 5,500,000	EUR 5,500,000

KEB하나은행외	어음할인	30,744,414	10,873,932

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	23,017,203

우리은행	L/C at SIGHT	USD 2,000,000	USD 249,093

(2) 기술이전계약 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금	59,258,091	61,528,196

현금및현금성자산	5,112,555	8,137,778

순부채	54,145,536	53,390,418

자본	98,713,833	66,670,044

총자본	152,859,369	120,060,462

자본조달비율	35.42%	44.50%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

통화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액