우리산업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2023년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위해 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,584	5,473

당좌예금 및 보통예금	2,329,067	3,574,708

차감: 정부보조금(*1)	(8,042)	-

합 계	2,324,609	3,580,181

(*1) 상기 정부보조금은 과제 연구 및 관련 자산취득 등으로 사용목적이 제한되어 있습니다.5. 단기금융상품 및 장기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	8,743,884	-	10,578,881	-

차감: 대손충당금	(106,431)	-	(475,535)	-

단기대여금	6,977,380	-	1,000,000

선물거래예치금	457	-	456	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	447	-	7,358	-

미수수익	132,678	-	10,082	-

보증금	-	728,850	-	407,850

합 계	15,748,415	728,850	11,121,242	407,850

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	20,000주	0.01%	219,679	447	219,679	7,358

상기 매도가능금융자산 관련 당분기 중 인식한 평가손실은 6,910천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	475,535	404,450

대손상각비	-	71,085

대손충당금환입	(369,104)	-

기말금액	106,431	475,535

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	-	-	-	321,872

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	-	-	16,165	1,298,349

금리선도거래	41,522	-	-	-

합 계	41,522	-	16,165	1,298,349

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	128,604,323	84,237,841

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	134,115,105	89,184,737

차감: 대손충당금	(5,510,782)	(4,946,896)

순장부금액	128,604,323	84,237,841

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,946,896	4,755,916

대손상각비	563,886	1,154,311

대손충당금 사용	-	(963,331)

기말금액	5,510,782	4,946,896

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	125,661,066	83,828,142

90일 초과 ~ 180일 이하	5,717,986	3,571,594

180일 초과	2,736,053	1,785,001

합 계	134,115,105	89,184,737

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	125,661,066	5,717,986	1,952,923	118,440	664,690	134,115,105

기대손실률	3.25%	6.92%	13.24%	95.59%	100.00%

손실충당금	(4,078,566)	(395,831)	(258,483)	(113,212)	(664,690)	(5,510,782)

순장부금액	121,582,500	5,322,155	1,694,440	5,228	-	128,604,323

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	83,828,142	3,571,594	906,725	138,158	740,118	89,184,737

기대손실률	4.17%	11.50%	20.80%	81.44%	100.00%

손실충당금	(3,495,105)	(410,597)	(188,561)	(112,515)	(740,118)	(4,946,896)

순장부금액	80,333,037	3,160,997	718,164	25,643	-	84,237,841

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	563,886	3,454,078

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,453,378	-	2,618,221	-

선급비용	359,685	-	851,199	-

계약체결증분원가	-	6,998,791	-	7,737,961

합 계	3,813,063	6,998,791	3,469,420	7,737,961

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,845,039	-	1,845,039	1,206,641	-	1,206,641

제품	16,255,914	(3,344,500)	12,911,414	19,388,004	(8,075,006)	11,312,998

원재료	23,179,053	(4,806,254)	18,372,799	18,082,613	(5,813,540)	12,269,073

미착품	8,963,035	-	8,963,035	4,523,999	-	4,523,999

저장품	2,742,490	-	2,742,490	2,842,580	-	2,842,580

합 계	52,985,531	(8,150,754)	44,834,777	46,043,837	(13,888,546)	32,155,291

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	80,081	2,568,218

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,180,356	2,789,682	8,675,982	14,643

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	9,578,778	1,202,748	12,918,112	49,922

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	64,798,084	219,613	14,214,338	33,921,490	2,529,201	499,760	5,461,370	150,553,867

취득금액	-	-	-	6,307,209	206,452	1,661,736	1,759,632	224,027	96,327	3,937,704	14,193,087

대체금액	-	-	-	2,172,200	-	-	1,921,379	-	-	(4,093,579)	-

처분금액	-	-	-	(2,887,708)	(115,888)	(245,594)	(1,348,500)	(21,056)	(11,053)	-	(4,629,798)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	70,389,785	310,177	15,630,480	36,254,001	2,732,172	585,034	5,305,495	160,117,158

기초감가상각누계액	-	(3,908,345)	(332,795)	(40,714,500)	(195,508)	(11,454,335)	(28,172,757)	(2,246,955)	(77,303)	-	(87,102,498)

처분금액	-	-	-	1,095,520	115,886	182,329	186,478	20,692	11,053	-	1,611,958

감가상각비	-	(286,765)	(21,328)	(2,626,448)	(29,528)	(783,127)	(1,886,809)	(107,860)	(105,353)	-	(5,847,218)

기말감가상각누계액	-	(4,195,111)	(354,124)	(42,245,428)	(109,149)	(12,055,133)	(29,873,088)	(2,334,123)	(171,603)	-	(91,337,759)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기중증가액	-	-	-	-	(66,898)	(33,716)	-	-	-	-	(100,614)

처분금액	-	-	-	-	-	170	-	-	-	-	170

기중감소액	-	-	-	-	2,239	21,165	-	-	-	-	23,404

기말정부보조금	-	-	-	-	(64,660)	(121,363)	-	-	-	-	(186,023)

기초장부금액	18,389,303	11,385,770	253,780	24,083,584	24,104	2,651,021	5,748,733	282,246	422,457	5,461,370	68,702,368

기말장부금액	18,389,303	11,099,003	232,451	28,144,359	136,368	3,453,983	6,380,913	398,049	413,431	5,305,495	73,953,357

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,021,841	15,294,115	586,575	62,352,716	219,613	13,029,850	32,076,190	2,326,760	246,073	2,171,583	141,325,316

취득금액	7,480	-	-	4,876,277	-	1,476,428	798,586	205,481	502,932	5,268,969	13,136,153

대체금액	-	-	-	600,849	-	-	1,126,114	-	-	(1,979,182)	(252,219)

처분금액	-	-	-	(3,031,758)	-	(291,940)	(79,400)	(3,040)	(249,245)	-	(3,655,383)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	64,798,084	219,613	14,214,338	33,921,490	2,529,201	499,760	5,461,370	150,553,867

기초감가상각누계액	-	(3,525,992)	(304,357)	(38,834,823)	(171,621)	(10,760,402)	(25,689,688)	(2,121,431)	(224,708)	-	(81,633,022)

처분금액	-	-	-	1,764,610	-	253,555	7,653	2,868	249,245	-	2,277,931

감가상각비	-	(382,353)	(28,438)	(3,644,287)	(23,887)	(947,488)	(2,490,722)	(128,392)	(101,840)	-	(7,747,407)

기말감가상각누계액	-	(3,908,345)	(332,795)	(40,714,500)	(195,508)	(11,454,335)	(28,172,757)	(2,246,955)	(77,303)	-	(87,102,498)

기초재평가적립금누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가이익	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(4,950)	(26,550)	-	-	-	-	(31,500)

기중증가액	-	-	-	-	-	(90,825)	-	-	-	-	(90,825)

기중감소액	-	-	-	-	4,949	8,393	-	-	-	-	13,342

기말정부보조금	-	-	-	-	(1)	(108,982)	-	-	-	-	(108,983)

기초장부금액	13,021,841	11,768,123	282,218	23,517,893	43,042	2,242,898	6,386,502	205,329	21,365	2,171,583	59,660,794

기말장부금액	18,389,303	11,385,770	253,780	24,083,584	24,104	2,651,021	5,748,733	282,246	422,457	5,461,370	68,702,368

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	1,819,125

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	22,433,154

합 계	24,252,279

(*1) 상기 부보액 중 9,915,600천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당분기와 전기 중 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	5,359,982	-	-	5,359,982

법인세효과	(1,125,596)	-	(5,360)	(1,120,236)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	4,234,386	-	(5,360)	4,239,746

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

토지재평가손익(기타포괄손익)세전	-	5,359,982	-	5,359,982

법인세효과	-	(1,125,596)	-	(1,125,596)

토지재평가손익(기타포괄손익)세후	-	4,234,386	-	4,234,386

3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	2,486,058	1,665,862	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 2,486,058천원을 수령하여 자산취득에 100,614천원이 사용 되었으며, 자산취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	1	66,898	(2,239)	64,660

공구와기구	108,982	33,716	(21,335)	121,363

소프트웨어	278,000	-	(51,750)	226,250

합 계	386,983	100,614	(75,324)	412,273

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	4,950	-	(4,949)	1

공구와기구	26,550	90,825	(8,393)	108,982

소프트웨어	110,333	200,000	(32,333)	278,000

합 계	141,833	290,825	(45,675)	386,983

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	2,486,058	(2,478,016)	8,042

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

367	1,665,862	(1,666,229)	-

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	54,244	11,501,227	1,319,083	(278,000)	12,596,554

증가액	16,170	2,984,279	570,989	-	3,571,438

감소액	-	(621,343)	-	-	(621,343)

상각액	(12,342)	(2,025,859)	(323,790)	51,750	(2,310,241)

손상차손	-	(52,605)	-	-	(52,605)

기말금액	58,072	11,785,699	1,566,282	(226,250)	13,183,803

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	60,349	12,199,811	698,394	(110,333)	12,848,221

증가액	14,536	3,200,198	948,225	(200,000)	3,962,959

감소액	-	(527,904)	-	-	(527,904)

상각액	(20,641)	(3,068,653)	(327,536)	32,333	(3,384,497)

손상차손	-	(302,225)	-	-	(302,225)

기말금액	54,244	11,501,227	1,319,083	(278,000)	12,596,554

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	237,316	-	(107,168)	-	(417)	129,731	1년4개월

Control	6,880,413	712,587	(1,453,904)	(247,829)	(52,188)	5,839,079	2년1개월

HLLD	71,540	-	(15,642)	-	-	55,898	1년11개월

PTC Heater	4,042,109	2,171,997	(384,799)	(373,514)	-	5,455,793	2년7개월

PWM	269,849	99,695	(64,346)	-	-	305,198	2년3개월

합 계	11,501,227	2,984,279	(2,025,859)	(621,343)	(52,605)	11,785,699

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 JX1 CONTROL 및 MMA 차종 PTC Heater 외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2023년~2024년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	677,240	17,851	(279,389)	(97,980)	(80,406)	237,316	2년2개월

Control	8,179,103	1,126,982	(2,168,969)	(123,393)	(133,310)	6,880,413	2년8개월

F/Coil	7,828	-	(4,697)	-	(3,131)	-	-

HLLD	90,619	15,304	(34,383)	-	-	71,540	2년5개월

PTC Heater	2,963,898	1,900,834	(479,022)	(276,049)	(67,552)	4,042,109	2년7개월

PWM	281,123	139,227	(102,193)	(30,482)	(17,826)	269,849	2년6개월

합 계	12,199,811	3,200,198	(3,068,653)	(527,904)	(302,225)	11,501,227

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 11,156백만원(전분기: 9,169백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,130,924	23,150,304

미지급비용	1,367,836	1,006,385

금융보증부채	192,736	232,947

유동성리스부채	188,109	97,602

합 계	28,879,605	24,487,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,381,628	2,106,115

예수금	160,361	141,273

선수수익	60,534	37,413

합 계	3,602,523	2,284,801

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	5.60%	7,000,000	4,000,000

하나은행	5.49%	15,800,000	10,000,000

신한은행	4.83%	7,500,000	10,000,000

우리은행	5.83%	10,000,000	6,000,000

SC은행	7.51%	10,000,000	2,500,000

농협은행	7.40%	5,000,000	-

한국수출입은행	외화단기차입금	5.70%	17,771,500	16,890,000

합 계	73,071,500	49,390,000

당사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 18,293백만원 (전기 16,490백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	5.33%	2024-04-29	1,777,776	3,555,552

우리은행	운영자금 외	6.51%	2025-09-18	10,000,000	-

하나은행	운영자금 외	5.20%	2024-04-15	1,250,000	2,500,001

신한은행	운영자금 외	5.13%	2024-04-16	500,000	1,000,000

국민은행	운영자금 외	6.79%	2026-07-07	2,833,333	-

국민은행	운영자금 외	-	-	-	750,000

산업은행	운영자금 외	5.26%	2024-05-31	3,386,745	6,636,747

합 계	19,747,854	14,442,300

유동성장기차입금	(12,914,529)	(10,112,612)

장기차입금	6,833,325	4,329,688

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	12,914,529

2024.10.01~2025.09.30	5,999,992

2025.10.01~2026.09.30	833,333

합계	19,747,854

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,428,461	948,879

설정액	1,250,691	1,779,311

사용액	(748,569)	(1,299,729)

기말금액	1,930,583	1,428,461

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	37,413	25,806

설정액(*1)	23,122	11,607

기말금액	60,535	37,413

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	245,976	336,865

보증금	14,500	14,500

금융보증부채	155,041	610,916

합 계	415,517	962,281

19. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	4,464,047	6,166,587

당기손익으로 인식하는 총비용	1,151,299	1,836,571

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(2,462,641)

퇴직금지급액	(725,601)	(1,938,241)

관계기업전출입	116,810	(101,745)

국민연금전환금	-	68

납입기여금	-	(198,000)

사외적립자산 지급액	428,385	1,161,448

기말금액	5,434,941	4,464,047

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	10,488,339	9,701,670

사외적립자산의 공정가치	(5,049,326)	(5,233,550)

국민연금전환금	(4,073)	(4,073)

합 계	5,434,940	4,464,047

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	979,515	1,633,657

이자원가	415,946	354,790

사외적립자산의 기대수익	(244,162)	(151,876)

합 계	1,151,299	1,836,571

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,701,670	12,304,718

당기근무원가	979,515	1,633,657

이자원가	415,945	354,790

확정급여의 재측정요소:

재무적가정	-	(2,689,014)

경험조정	-	137,506

퇴직금지급액	(725,601)	(1,938,242)

관계기업전출입	116,810	(101,745)

기말금액	10,488,339	9,701,670

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,233,550	6,133,989

사외적립자산의 기대수익	244,161	151,876

실제 납입액	-	198,000

확정급여의 재측정요소:

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(88,867)

퇴직금지급액	(428,385)	(1,161,448)

기말금액	5,049,326	5,233,550

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,234,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	682,683	681,820

합 계	753,099	752,236

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	748,552	611,569

미처분이익잉여금	41,444,733	33,072,689

합 계	42,193,284	33,684,258

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융, 일반대	17,050,000	하나은행

9,785,000	무역금융	7,500,000	신한은행

23,800,000	무역금융, 일반대	21,777,776	우리은행

7,200,000	일반대	3,386,745	산업은행

3,600,000	무역금융, 일반대	9,833,333	국민은행

합 계	54,385,000	59,547,854

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있으며,

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	38,080	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	18,716	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	49,056	거래처 등

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	94,980	거래처 등

합 계	204,011

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 17,635.20(전기 USD 20,486.40) 입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	305,682,504	243,677,598

기타	20,045,492	9,680,511

합 계	325,727,996	253,358,109

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	325,188,783	251,663,026

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	539,213	1,695,083

합 계	325,727,996	253,358,109

(2) 당분기와 전기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	60,535	37,413

(3) 당분기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	6,998,791	7,737,961

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,176,447	3,270,082	831,913	2,665,270

퇴직급여	98,408	284,178	122,257	340,434

복리후생비	336,331	957,227	299,575	836,126

여비교통비	148,513	429,889	105,109	241,154

통신비	14,287	42,061	12,874	38,997

수도광열비	24,440	47,902	20,610	34,024

세금과공과	31,794	65,845	30,593	63,008

지급임차료	3,640	9,180	2,730	8,190

감가상각비	89,629	216,795	54,649	151,909

수선비	106,196	118,087	53,120	57,370

보험료	4,755	9,904	1,348	4,085

접대비	68,842	237,654	57,700	138,950

도서인쇄비	1,734	8,844	2,279	6,977

소모품비	51,634	90,200	6,943	30,804

경상개발비	4,370,651	11,156,926	3,718,780	9,169,713

운반비	495,197	1,303,091	343,990	886,334

지급수수료	763,414	2,222,582	574,731	1,679,073

차량유지비	13,195	37,591	12,855	35,472

교육훈련비	90	770	6,052	6,810

대손상각비(대손충당금환입)	327,451	563,886	2,167,704	3,454,078

포장비	575,263	1,580,795	389,579	1,238,705

무형자산상각	52,138	117,284	16,726	73,648

수출제비용	1,362,823	3,999,834	3,654,147	10,405,872

견본비	108,317	389,490	31,472	66,194

제품보증비	533,441	1,250,691	845,403	1,113,490

합 계	10,758,630	28,410,788	13,363,139	32,746,687

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	37,820,599	80,369,211	20,270,807	63,322,588

원재료의 사용	47,892,428	176,382,565	55,023,487	138,132,249

종업원급여	5,772,725	16,750,193	5,212,638	15,582,792

복리후생비 외	1,418,029	4,128,679	1,215,436	3,283,072

임차료및 제수수료	4,687,858	13,001,908	3,937,602	12,097,661

전력비외 기타	384,292	949,911	281,162	692,908

제세공과금	99,006	154,189	99,046	163,430

감가상각비 및 무형자산상각비	2,729,192	8,134,055	2,797,634	8,357,197

수선비	515,112	857,677	405,042	1,295,148

소모품비	184,122	521,994	126,653	481,512

운반비	527,352	1,429,911	402,821	1,058,470

경상개발비	1,908,995	3,703,018	1,335,368	2,341,646

대손상각비(대손충당금환입)	327,451	563,886	2,167,704	3,454,078

포장비	575,263	1,580,795	389,579	1,238,705

수출제비용	1,568,026	4,539,047	4,156,591	12,100,954

제품보증비	533,441	1,250,691	845,403	1,113,490

기타	178,983	164,287	66,584	155,991

합 계	107,122,874	314,482,017	98,733,557	264,871,891

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	171,398	513,997	-	68,097

무형자산처분이익	-	48,293	15,119	15,119

무형자산손상차손환입	(202,926)	-	-	-

기타대손충당금환입	243,853	369,104	-	-

수입임대료	3,650	12,350	4,350	13,050

배당금수익	-	-	-	766,800

잡이익	198,071	2,253,711	464,010	2,870,715

합 계	414,046	3,197,455	483,479	3,733,781

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	53,379	53,471	1	142

무형자산손상차손	(94,520)	52,605	-	-

기타의 대손상각비	-	-	75,120	434,612

매출채권매각손실	138,721	455,670	113,549	271,293

잡손실	14,418	594,423	23,417	654,188

합 계	111,998	1,156,169	212,087	1,360,235

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	73,639	133,773	106,174	374,195

외환차익	1,523,895	4,891,322	1,890,275	3,361,517

외화환산이익	612,285	2,508,574	3,889,721	5,937,767

금융자산평가이익	-	1,876	-	-

파생상품평가이익	-	-	(69,184)	-

파생상품거래이익	-	-	123,088	321,872

합 계	2,209,819	7,535,545	5,940,074	9,995,351

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,473,428	3,511,682	594,046	1,519,665

외환차손	883,823	3,296,746	981,961	1,674,056

외화환산손실	68,493	1,884,973	1,372,010	1,769,837

매도가능금융자산 평가손실	4,804	8,786	48,974	107,881

매도가능금융자산 처분손실	-	-	-	3,887

파생상품평가손실	41,522	41,522	(150,309)	16,165

파생상품거래손실	-	-	387,479	1,298,349

합 계	2,472,070	8,743,709	3,234,161	6,389,840

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기의 경우 법인세비용차감전순이익이 (-)금액이므로 유효세율을 산정하지 않았으며, 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.2%입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,918,349,545	9,880,235,738	(1,608,240,786)	(4,639,752,714)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익(손실)	210	1,082	(176)	(508)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America Inc.

Woory Slovakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	122,595	-	-	916,068	5,977,380	540,500

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	12,649	-	-	584	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	795,229	70,958	-	37,095	72,942,902	293,721	214,064	-	-

천진우리전자 유한공사	6,404,514	-	538,353	26,019	2,325,566	-	974,577	-	-

Woory America Inc.	-	-	-	-	-	-	250,347	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	4,901,209	-	981,592	5,542	56,759	-	11,863	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co., Ltd.	2,748,983	7,120	253,612	-	121,968	-	3,487	-	-

Woory Slovakia Limited Company	45,311,701	-	191,249	1,992	930,878	-	935,425	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	246,892	-	61,880	305,501	8,822,923	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	8,986,087	-	175,655	3,639	201,129	-	937	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	6,577,278	2,271,266	-	-	4,704,237	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	9,018,002	-	-	-	-	-	179,167	-	-

합 계	84,989,895	2,349,344	2,202,341	515,032	90,106,362	293,721	3,486,519	5,977,380	540,500

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	696,026	468,433

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	13,050	766,800	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	432,663	-	-	-	-	47,129,958	43,331	-

천진우리전자 유한공사	8,047,318	-	1,076,853	-	-	1,200,091	273,692	-

Woory America Inc.	-	-	-	-	-	-	215,897	-

Woory Automotive India Private Ltd.	3,864,173	-	890,500	5,328	-	34,664	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co., Ltd.	3,869,186	-	27,641	-	-	4,031	-	-

Woory Slovakia Limited Company	28,825,191	413,678	-	-	128,496	243,640	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	321,268	-	76,094	-	-	8,073,760	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	6,134,365	-	249,413	-	-	2,022	143	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	2,779,515	425,902	-	-	-	184,090	-	-

WR America Logistics, lnc.	10,715,938	-	-	-	-	-	155,166	-

합 계	64,989,617	425,902	2,734,179	18,378	766,800	56,757,112	1,627,895	468,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	대손충당금	전기말	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수수익	132,678	-	10,082	-

임차보증금	120,000	-	100,000	-

단기대여금(*2)	6,977,380	-	1,000,000	-

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	114,244	1,142	2,289	23

기타 특수관계자	㈜일렉스	매출채권	78,054	73	-	-

미수금	8,273	83	2,776	28

천진우리전자유한공사	매출채권	8,462,588	303,028	5,615,836	206,683

미수금	268,454	27,352	339,284	3,393

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,856,564	40,734	3,392,205	380,378

미수금	1,025,548	13,885	1,460,781	14,608

Woory Industrial(Thailand) Co., Ltd.	매출채권	1,952,681	9,853	3,691,638	183,429

미수금	280,557	2,806	372,832	3,728

Woory Slovakia Limited Company	매출채권	26,363,934	183,682	12,800,005	56,917

미수금	51,735	517	289,149	2,891

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	101,989	96	38,180	115

미수금	324,909	3,249	104,665	1,047

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	6,679,349	3,724,996	5,849,090	3,166,539

미수금	14,155	142	611,546	204,647

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	28,639,023	232,017	4,710,654	79,815

미수금	229,211	2,292	84,004	840

WR America Logistic, Inc.	매출채권	6,088,157	577,515	7,239,211	517,831

미수금	41,440	41,440	211,290	211,290

합 계	90,810,923	5,164,902	47,925,517	5,034,202

(*1) 당분기중 특수관계자 매출채권 및 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 480,289천원 및 (349,586)천원 입니다.(*2) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 단기대여금에서 발생한 이자수익은 각각 122,595천원 및 10,832천원 입니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	221,598	213,575

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미지급금	-	244

임대보증금	14,500	14,500

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	9,595,060	8,885,532

미지급금	180,883	52,567

천진우리전자유한공사	매입채무	1,420,456	166,859

미지급금	185,986	109,558

Woory America Inc.	미지급금	29,564	20,598

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	36,548	4,240

미지급금	8,222	-

Woory Industrial(Thailand) Co., Ltd.	매입채무	2,205	57,325

미지급금	2,335	-

Woory Slovakia Limited Company	매입채무	575,244	356,386

미지급금	-	46,998

선수금	237	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,606,466	2,170,755

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매입채무	1,980	84,330

미지급금	2,743	127

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	14,898,206	1,800,879

WR America Logistic, Inc.	미지급금	18,500	8,512

합 계	30,800,733	13,992,985

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	3,386,745	산업은행

3,000,000	무역금융	10,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	7,500,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 15,000,000	수출성장대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 당사는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 당사의 대표이사 김정우로부터 75,033만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd.	차입금 지급보증	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 2,250,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 2,460,000	L/C 한도	USD 2,050,000	하나은행

지급보증	천진우리전자 유한공사	대출	CNY 20,400,000	운용자금	CNY 17,000,000	기업은행

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	539,447	519,333

퇴직후급여(*2)	50,331	52,999

합 계	589,778	572,332

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	9,880,236	(4,639,753)

조정 항목	16,550,968	14,551,995

유형자산상각비	5,823,814	5,844,564

퇴직급여	1,151,299	1,377,428

대손상각비	563,886	3,454,078

기타의대손상각비	-	434,612

매출채권매각손실	455,670	271,293

재고자산평가손실	80,081	2,568,218

이자비용	3,511,682	1,519,665

무형자산상각비	2,310,241	2,512,632

유형자산처분손실	53,471	142

무형자산손상차손	52,605	-

외화환산손실	1,884,973	1,769,837

파생상품 거래손실	-	1,298,349

파생상품 평가손실	41,522	16,165

매도가능증권 평가손실	8,786	107,881

지급수수료	739,169	638,578

제품보증비	1,250,691	1,113,490

매도가능증권 처분손실	-	3,887

법인세비용	2,198,865	(894,974)

이자수익	(133,773)	(374,195)

유형자산처분이익	(513,997)	(68,097)

무형자산처분이익	(48,293)	(15,119)

잡이익	(170)	-

외화환산이익	(2,508,574)	(5,937,767)

매도가능증권평가이익	(1,876)	-

파생상품 거래이익	-	(321,872)

배당금수익	-	(766,800)

기타의대손충당금 환입	(369,104)	-

운전자본의 변동	(32,669,015)	(28,580,239)

매출채권의 감소(증가)	(41,011,177)	(29,537,057)

미수금의 감소(증가)	1,861,585	(807,058)

선급금의 감소(증가)	(835,156)	(1,597,197)

선급비용의 감소(증가)	(4,571)	(5,812)

재고자산의 감소(증가)	(12,759,566)	(3,059,079)

매입채무의 증가(감소)	19,454,154	4,521,855

미지급금의 증가(감소)	22,628	2,338,792

미지급비용의 증가(감소)	214,338	190,440

선수금의 증가(감소)	1,275,513	427,704

예수금의 증가(감소)	19,088	34,761

선수수익의 증가(감소)	23,122	7,765

퇴직연금의 감소(증가)	428,385	1,024,072

퇴직금의 지급	(725,601)	(1,333,979)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	116,810	-

제품보증충당부채 증가(감소)	(748,569)	(785,446)

영업으로부터 창출된 현금	(6,237,812)	(18,667,997)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,093,579	6,413,337

장기차입금의 유동성 대체	10,496,362	7,516,056

유형자산 취득관련 미지급금 증가	3,952,803	2,997,804

유형자산 처분관련 미수금 증가	2,271,266	-

매출채권의 제각	-	(963,331)

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	49,390,000	22,800,000	-	-	-	881,500	73,071,500

유동성장기부채	10,112,612	(7,694,445)	-	-	10,496,362	-	12,914,529

장기차입금	4,329,688	13,000,000	-	-	(10,496,362)	-	6,833,326

미지급배당금	-	(1,369,824)	-	-	1,369,824	-	-

리스부채	434,467	(122,601)	25,892	96,327	-	-	434,085

재무활동으로부터의 총부채	64,266,767	26,613,130	25,892	96,327	1,369,824	881,500	93,253,440

33. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	66,000,000	55,300,000

산업은행외	일반대출	41,000,000	19,747,854

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

하나은행외	어음할인	66,458,851	18,293,056

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	31,781,697

우리은행	L/C at SIGHT	USD 100,000	USD 17,635

(2) 기술이전계약보고기간종료일 현재 당사는 천진우리전자 유한공사 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

(3) 경제전망의 불확실성세계적인 COVID-19 진행 및 러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.(2) 기술이전계약보고기간종료일 현재 당사는 천진우리전자 유한공사 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	92,819,354	63,832,300

현금및현금성자산	2,324,609	3,580,181

순부채	90,494,745	60,252,119

자본	91,594,589	83,079,339

총자본	182,089,334	143,331,458

자본조달비율	49.70%	42.04%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 USD 및 EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당분기 중 통화선도매도계약은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	45,675.54	61,424	1,156,323.78	1,465,409

EUR	78,702.29	111,893	828,102.54	1,118,932

JPY	-	-	41.00	-

CNY	2,368,166.85	436,382	3,796,356.87	688,811

장단기대여금	USD	1,000,000.00	1,344,800	-	-

EUR	1,500,000.00	2,132,580	-	-

매출채권및기타채권(*1)	USD	49,720,274.35	66,863,825	30,929,698.68	39,197,207

EUR	23,020,161.58	32,728,224	15,017,939.68	20,292,240

JPY	2,432,940.00	21,950	243,000.00	2,316

CNY	50,817,982.08	9,364,229	33,523,448.61	6,082,494

합 계	USD	50,765,949.89	68,270,049	32,086,022.46	40,662,616

EUR	24,598,863.87	34,972,696	15,846,042.22	21,411,172

JPY	2,432,940.00	21,950	243,041.00	2,316

CNY	53,186,148.93	9,800,612	37,319,805.48	6,771,305

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	23,691,652.53	31,860,534	14,992,651.41	19,000,187

EUR	476,741.67	677,793	313,904.63	424,148

JPY	20,477,036.58	184,748	42,509,669.62	405,194

CNY	39,239,762.48	7,230,711	27,161,273.74	4,928,141

단기차입금	EUR	12,500,000.00	17,771,500	12,500,000.00	16,890,000

합 계	USD	23,691,652.53	31,860,534	14,992,651.41	19,000,187

EUR	12,976,741.67	18,449,293	12,813,904.63	17,314,148

JPY	20,477,036.58	184,748	42,509,669.62	405,194

CNY	39,239,762.48	7,230,711	27,161,273.74	4,928,141

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기 법인세 고려전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	364,095	(364,095)	216,624	(216,624)

EUR	165,234	(165,234)	40,970	(40,970)

JPY	(1,628)	1,628	(4,029)	4,029

CNY	25,699	(25,699)	18,432	(18,432)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1%P 변동 시 이자율 변동이 법인세 고려 전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1%P 상승시	0.1%P 하락시	0.1%P 상승시	0.1%P 하락시

이자비용	69,615	(69,615)	63,832	(63,832)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	73,995,323	-	-	-	73,995,323

미지급금	27,130,924	-	-	-	27,130,924

미지급비용	1,367,836	-	-	-	1,367,836

유동성리스부채	54,702	133,407	-	-	188,109

파생상품부채	5,190	36,332	-	-	41,522

단기차입금	-	73,071,500	-	-	73,071,500

유동성장기차입금	4,087,100	8,827,429	-	-	12,914,529

장기차입금	-	-	5,999,992	833,333	6,833,325

비유동성리스부채	-	-	104,415	141,561	245,976

금융보증부채	94,841	97,895	124,374	30,667	347,777

임대보증금	-	-	-	14,500	14,500

합 계	106,735,916	82,166,563	6,228,781	1,020,061	196,151,321

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	53,840,274	-	-	-	53,840,274

미지급금	23,150,304	-	-	-	23,150,304

미지급비용	1,006,385	-	-	-	1,006,385

유동성리스부채	24,960	72,642	-	-	97,602

파생상품부채	-	49,390,000	-	-	49,390,000

단기차입금	2,693,195	7,419,417	-	-	10,112,612

유동성장기차입금	-	-	4,329,688	-	4,329,688

장기차입금	-	-	94,307	242,558	336,865

금융보증부채	-	232,947	7,045	603,871	843,863

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	80,715,118	57,115,006	4,445,540	846,429	143,122,093

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,324,609	3,580,181

매출채권	128,604,323	84,237,841

기타금융자산(유동)	15,748,414	11,121,242

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	728,850	407,850

합 계	147,409,517	99,350,434

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,324,609	2,324,609

매출채권	-	128,604,323	128,604,323

기타금융자산(유동)	447	15,747,968	15,748,415

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	728,850	728,850

합 계	2,267	147,407,250	147,409,517

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	73,995,323	73,995,323

기타금융부채(유동)	-	28,879,605	28,879,605

파생상품부채	41,522	-	41,522

차입금(유동성 포함)	-	92,819,354	92,819,354

기타금융부채(비유동)	-	415,517	415,517

합 계	41,522	196,109,799	196,151,321

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,580,181	3,580,181

매출채권	-	84,237,841	84,237,841

기타금융자산(유동)	7,358	11,113,884	11,121,242

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	407,850	407,850

합 계	9,178	99,341,256	99,350,434

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	53,840,274	53,840,274

기타금융부채(유동)	-	24,487,238	24,487,238

차입금(유동성 포함)	-	63,832,300	63,832,300

기타금융부채(비유동)	-	962,281	962,281

합 계	-	143,122,093	143,122,093

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	447	447

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,324,609	2,324,609

매출채권	128,604,323	128,604,323

기타금융자산(유동)	15,747,968	15,747,968

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	728,850	728,850

합 계	147,409,517	147,409,517

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	41,522	41,522

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	73,995,323	73,995,323

기타금융부채(유동)	28,879,605	28,879,605

차입금(유동성 포함)	92,819,354	92,819,354

기타금융부채(비유동)	415,517	415,517

합 계	196,151,321	196,151,321

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	7,358	7,358

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,580,181	3,580,181

매출채권	84,237,841	84,237,841

기타금융자산(유동)	11,113,884	11,113,884

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	407,850	407,850

합 계	99,350,434	99,350,434

[금융부채]

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	53,840,274	53,840,274

기타금융부채(유동)	24,487,238	24,487,238

차입금(유동성 포함)	63,832,300	63,832,300

기타금융부채(비유동)	962,281	962,281

합 계	143,122,093	143,122,093

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	447	-	-	447

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	447	1,820	-	2,267

[금융부채]

파생금융부채	-	41,522	-	41,522

합 계	-	41,522	-	41,522

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	7,358	-	-	7,358

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	7,358	1,820	-	9,178

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	422,457	-	422,457

감가상각비	(105,353)	-	(105,353)

사용권자산 추가	96,327	-	96,327

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	413,431	-	413,431

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	21,364	-	21,364

감가상각비	(101,839)	-	(101,839)

사용권자산 추가	502,932	-	502,932

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	422,457	-	422,457

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	25,892	19,395

단기리스와 관련된 비용	55,620	49,720

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,396	42,505

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	51,625,254	58,266,829

CLUTCH COIL ASSEMBLY	9,951,964	10,911,913

HEATER CONTROLASSEMBLY	84,295,417	60,584,165

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	67,656,450	40,254,102

기타	112,198,910	83,341,100

합 계	325,727,996	253,358,109

(2) 당사의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	172,077,220	148,608,189

아메리카	41,892,497	34,943,756

유럽	58,163,713	32,742,444

중국	30,906,557	22,181,406

인도	4,956,337	3,937,279

태국	2,748,983	3,872,267

기타	14,982,689	7,072,768

합 계	325,727,996	253,358,109

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3건으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 57.6% (전분기 58.3%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	95,287,151	86,497,526

두원공조	46,943,710	32,311,341

Woory Slovakia Limited Company	45,311,701	28,825,191

합 계	187,542,562	147,634,058

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