우리산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

① 주석17: 충당부채

② 주석19: 순확정급여채무③ 주석24: 고객과의 계약에서 생기는 수익

④ 주석29: 법인세비용 ⑤ 주석33: 주요 약정사항

(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

3. 1 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다. - 후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

- 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 기타 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(7) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

- 공정가치 위험회피 위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.

위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 현금흐름 위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.

자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다.

② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(8) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

구축물	10~20년

기계장치	8~12년

차량운반구, 공구와기구, 금형	5년

비품	4년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.

(10) 리스 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채’ 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨 ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐 ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

① 연구 및 개발연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

① 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. ② 신종자본증권당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

① 자동차부품

내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정 시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.

② 운송용역

당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.(24) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 3 미적용 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,591	9,971

당좌예금 및 보통예금	15,671,663	4,723,685

차감: 국고보조금	(85,206)	(85,146)

합 계	15,598,048	4,648,510

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	20,000,000	20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	337,640	328,832

당좌개설보증금	1,500	1,500

합 계	339,140	330,332

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	4,798,785	-	10,185,656	-

차감: 대손충당금	(367,724)	-	(334,134)	-

단기대여금	-	-	-	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

선물거래예치금	454	-	454	-

기타당좌자산	122,858	-	310	-

미수수익	122,280	-	38,615	-

장기대여금	-	-	-	-

보증금	-	102,310	-	102,310

합 계	4,676,653	102,310	9,890,901	102,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	334,134	1,099,090

대손상각비	33,590	3,477,935

제각액	-	(4,242,891)

기말금액	367,724	334,134

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 15,900천, USD 22,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	74,600	8,480	95,472	52,016

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	1,368,648	525,181	364,898	76,791

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	100,283	1,036,659	693,712	15,338

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	74,981,322	69,524,767

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	76,730,569	71,004,858

차감: 대손충당금	(1,749,247)	(1,480,091)

순장부금액	74,981,322	69,524,767

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,480,091	1,641,665

대손상각비	269,156	82,433

대손충당금 환입	-	-

제각액	-	(244,007)

기말금액	1,749,247	1,480,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	72,394,984	68,454,928

90일 초과 ~ 180일 이하	2,623,008	802,549

180일 초과	1,712,577	1,747,381

합 계	76,730,569	71,004,858

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	72,394,984	2,623,007	23,855	241,463	1,447,260	76,730,569

기대손실률	0.12%	4.86%	16.20%	34.26%	100.00%

손실충당금	(87,904)	(127,498)	(3,863)	(82,722)	(1,447,260)	(1,749,247)

순장부금액	72,307,080	2,495,509	19,992	158,741	-	74,981,322

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	68,454,928	802,549	169,894	296,278	1,281,209	71,004,858

기대손실률	0.07%	4.46%	13.94%	31.56%	100.00%

손실충당금	(45,932)	(35,777)	(23,680)	(93,493)	(1,281,209)	(1,480,091)

순장부금액	68,408,996	766,772	146,214	202,785	-	69,524,767

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	269,156	(17,051)

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	801,049	470,461

선급비용	2,267	8,832

합 계	803,316	479,293

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	803,316	479,293

차감: 대손충당금	-	-

기타유동자산 순장부금액	803,316	479,293

(3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약체결증분원가	3,429,029	3,498,520

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,760,488	-	1,760,488	1,487,121	-	1,487,121

제품	25,449,874	(1,558,549)	23,891,325	25,410,285	(1,274,971)	24,135,314

원재료	27,702,644	(2,714,991)	24,987,653	27,558,203	(2,648,568)	24,909,635

미착품	1,249,681	-	1,249,681	1,242,267	-	1,242,267

합 계	56,162,687	(4,273,540)	51,889,147	55,697,876	(3,923,539)	51,774,337

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	350,000	(2,707,886)

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	13,407,875	3,928,987	3,864,845	156,079

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	12,826,726	3,283,117	4,619,493	338,099

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,977,920	15,263,715	586,575	54,781,508	219,613	11,284,101	27,635,287	2,852,500	245,101	4,708,708	130,555,028

취득금액	-	10,630	-	846,879	-	140,033	480,230	39,369	6,609	1,813,373	3,337,123

대체금액	-	-	-	164,986	-	41,700	1,614,602	-	-	(1,821,288)	-

처분금액	-	-	-	(484,488)	-	(64,113)	(1,665,932)	(1,000)	-	-	(2,215,533)

기말취득금액	12,977,920	15,274,345	586,575	55,308,885	219,613	11,401,721	28,064,187	2,890,869	251,710	4,700,793	131,676,618

기초감가상각누계액	-	(2,761,705)	(247,481)	(32,602,380)	(122,787)	(9,132,044)	(20,909,967)	(2,556,453)	(77,603)	-	(68,410,420)

처분금액	-	-	-	241,085	-	-	16,999	-	-	-	258,084

감가상각비	-	(95,443)	(7,110)	(929,359)	(6,104)	(217,975)	(635,388)	(34,619)	(19,747)	-	(1,945,745)

기말감가상각누계액	-	(2,857,148)	(254,591)	(33,290,654)	(128,891)	(9,350,019)	(21,528,356)	(2,591,072)	(97,350)	-	(70,098,081)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(15,750)	-	-	-	-	-	(15,750)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	1,350	-	-	-	-	-	1,350

기말정부보조금	-	-	-	-	(14,400)	-	-	-	-	-	(14,400)

기초장부금액	12,977,920	12,502,010	339,094	22,179,128	81,076	2,152,057	6,725,320	296,047	167,498	4,708,708	62,128,858

기말장부금액	12,977,920	12,417,197	331,984	22,018,231	76,322	2,051,702	6,535,831	299,797	154,360	4,700,793	61,564,137

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,939,523	15,229,539	577,966	50,978,524	234,149	11,009,273	28,559,985	2,735,588	-	3,057,702	125,322,249

취득금액	38,397	34,176	23,183	3,334,897	90,379	787,025	1,547,445	161,986	-	7,815,366	13,832,854

회계기준변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	245,101	-	245,101

대체금액	-	-	-	5,367,403	-	97,250	699,707	-	-	(6,164,360)	-

처분금액	-	-	(14,574)	(4,899,316)	(104,915)	(609,447)	(3,171,850)	(45,074)	-	-	(8,845,176)

기말취득금액	12,977,920	15,263,715	586,575	54,781,508	219,613	11,284,101	27,635,287	2,852,500	245,101	4,708,708	130,555,028

기초감가상각누계액	-	(2,380,296)	(222,943)	(29,554,976)	(205,119)	(8,445,384)	(18,803,981)	(2,428,372)	-	-	(62,041,071)

처분금액	-	-	3,891	847,017	104,913	210,624	474,415	23,538	-	-	1,664,398

감가상각비	-	(381,409)	(28,429)	(3,894,421)	(22,581)	(897,284)	(2,580,401)	(151,619)	(77,603)	-	(8,033,747)

기말감가상각누계액	-	(2,761,705)	(247,481)	(32,602,380)	(122,787)	(9,132,044)	(20,909,967)	(2,556,453)	(77,603)	-	(68,410,420)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	60,207	-	6,308	-	4	-	-	66,519

손상차손	-	-	-	(60,207)	-	(6,308)	-	(4)	-	-	(66,519)

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(21,150)	-	-	-	-	-	(21,150)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	5,400	-	-	-	-	-	5,400

기말정부보조금	-	-	-	-	(15,750)	-	-	-	-	-	(15,750)

기초장부금액	12,939,523	12,849,243	355,023	21,423,548	7,880	2,563,889	9,756,004	307,216	-	3,057,702	63,260,028

기말장부금액	12,977,920	12,502,010	339,094	22,179,128	81,076	2,152,057	6,725,320	296,047	167,498	4,708,708	62,128,858

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,324,469

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	29,085,628

합 계	31,410,097

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	48,169	651,785	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 48,169천원을 수령하여 무형자산(소프트웨어) 취득에 45,000천원이 사용되었으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	15,750	-	(1,350)	14,400

소프트웨어	-	45,000	(2,250)	42,750

합 계	15,750	45,000	(3,600)	57,150

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	21,150	-	(5,400)	15,750

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

85,146	48,169	(48,109)	85,206

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

53,651	651,785	(620,290)	85,146

14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	65,274	8,409,328	615,536	9,090,138

증가액	12,301	940,737	105,000	1,058,038

상각액	(8,115)	(494,955)	(79,512)	(582,582)

정부보조금	-	-	(42,750)	(42,750)

기말금액	69,460	8,855,110	641,024	9,565,594

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	77,415	7,511,707	714,059	8,303,181

증가액	22,417	3,282,148	204,198	3,508,763

상각액	(34,558)	(1,885,046)	(302,721)	(2,222,325)

손상차손	-	(499,481)	-	(499,481)

기말금액	65,274	8,409,328	615,536	9,090,138

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,103,098	52,841	(104,571)	1,051,368	2년8개월

Control	5,260,112	718,818	(295,735)	5,683,195	2년7개월

F/Coil	107,424	-	(10,235)	97,189	2년3개월

HLLD	142,363	-	(786)	141,577	2년11개월

PTC Heater	1,671,284	165,195	(71,041)	1,765,438	2년12개월

PWM	125,047	3,883	(12,587)	116,343	1년12개월

합 계	8,409,328	940,737	(494,955)	8,855,110

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 NX4 및 NX4e 차종 Actuator 외 104개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2020년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 2년 8개월입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,503,846	202,241	(443,170)	(159,820)	1,103,097	1년7개월

Control	4,222,457	2,170,882	(1,086,916)	(46,311)	5,260,112	3년6개월

F/Coil	148,363	-	(40,939)	-	107,424	1년3개월

HLLD	145,507	-	(3,144)	-	142,363	3년2개월

PTC Heater	1,319,742	905,420	(260,528)	(293,350)	1,671,284	2년8개월

PWM	171,792	3,605	(50,349)	-	125,048	2년10개월

합 계	7,511,707	3,282,148	(1,885,046)	(499,481)	8,409,328

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 2,165백만원(전분기: 1,791백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	12,914,374	12,469,153

미지급비용	393,355	434,177

유동성리스부채	80,431	73,636

합 계	13,388,160	12,976,966

(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	4,706,065	4,630,205

예수금	109,378	134,588

선수수익	46,686	46,217

합 계	4,862,129	4,811,010

16. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	2.25%~2.66%	11,500,000	11,500,000

신한은행	2.51%~2.67%	8,000,000	5,000,000

우리은행	2.34%~2.79%	6,500,000	6,500,000

SC은행	2.70%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.47%	5,000,000	-

한국수출입은행	외화단기차입금	0.99%	12,137,850	11,676,870

한국산업은행	일반대	1.71%~2.20%	11,000,000	7,000,000

합 계	59,137,850	46,676,870

당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 15,825백만원 (전기 15,894백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	2.46%	2022.03.15	4,000,000	4,500,000

KEB하나은행	시설대	-	483,333

우리은행	시설대	2.94%	2021.11.15	656,250	750,000

합 계	4,656,250	5,733,333

유동성장기차입금	(2,375,000)	(2,858,333)

장기차입금	2,281,250	2,875,000

(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2020.04.01~2021.03.31	2,375,000

2021.04.01~2022.03.31	2,281,250

합 계	4,656,250

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,691,728	1,508,710

설정액	366,393	953,067

사용액	(208,768)	(770,049)

기말금액	1,849,353	1,691,728

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	46,217	29,064

설정액(주1)	468	17,153

기말금액	46,685	46,217

(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	80,330	99,579

보증금	14,500	14,500

합 계	94,830	114,079

19. 순확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 계리법인 세종 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,685,417	5,612,441

당기손익으로 인식하는 총비용	491,483	1,635,219

확정급여의 재측정요소	-	1,726,131

퇴직금지급액	(292,259)	(2,065,829)

관계기업전출입	40,606	(24,966)

국민연금전환금	-	2,420

납입기여금	-	(200,000)

사외적립자산 지급액	-	-

기말금액	6,925,247	6,685,416

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,053,994	12,781,416

사외적립자산의 공정가치	(6,118,420)	(6,085,673)

국민연금전환금	(10,326)	(10,326)

합 계	6,925,248	6,685,417

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	475,295	1,589,566

이자원가	48,935	177,480

사외적립자산의 기대수익	(32,747)	(131,827)

합 계	491,483	1,635,219

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,781,416	11,432,211

당기근무원가	475,295	1,589,566

이자원가	48,935	177,480

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	375,849

재무적가정	-	980,439

경험조정	-	316,665

퇴직금지급액	(292,259)	(2,065,829)

관계기업전출입	40,606	(24,966)

기말금액	13,053,994	12,781,416

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,085,673	5,807,024

사외적립자산의 기대수익	32,747	131,827

실제 납입액	-	200,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	(53,178)

퇴직금지급액	-	-

기말금액	6,118,420	6,085,673

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	673,189

신종자본증권	20,000,000	20,000,000

합 계	20,743,605	20,743,605

(2) 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	383,265	273,679

미처분이익잉여금	48,155,206	47,346,001

합 계	48,538,471	47,619,680

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융, 시설대	11,500,000	KEB하나은행

9,785,000	무역금융, 일반대	8,000,000	신한은행

7,800,000	무역금융, 일반대, 시설대	11,156,250	우리은행

합 계	27,585,000	30,656,250

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	163,203	거래처 등

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 226,311.00(전기 USD 134,535.00) 입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	72,155,872	71,779,964

기타	2,394,552	1,770,197

합 계	74,550,424	73,550,161

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	74,405,673	73,381,241

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	144,751	168,920

합 계	74,550,424	73,550,161

(2) 당분기와 전분기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	46,685	33,509

(3) 당분기말와 전분기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약체결증분원가	3,429,029	1,930,314

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	829,806	829,806	777,746	777,746

퇴직급여	134,352	134,352	182,876	182,876

복리후생비	257,842	257,842	334,914	334,914

여비교통비	90,290	90,290	114,908	114,908

통신비	22,138	22,138	18,448	18,448

세금과공과	13,039	13,039	30,365	30,365

지급임차료	1,630	1,630	3,230	3,230

감가상각비	40,305	40,305	40,895	40,895

수선비	12,445	12,445	13,202	13,202

보험료	2,220	2,220	2,105	2,105

접대비	25,497	25,497	54,109	54,109

광고선전비	25,000	25,000	25,000	25,000

도서인쇄비	2,639	2,639	3,437	3,437

소모품비	31,642	31,642	10,788	10,788

경상개발비	2,165,388	2,165,388	1,790,685	1,790,685

운반비	180,330	180,330	158,148	158,148

지급수수료	258,025	258,025	295,674	295,674

차량유지비	5,243	5,243	5,240	5,240

교육훈련비	3,275	3,275	11,758	11,758

대손상각비(대손충당금환입)	269,156	269,156	(17,051)	(17,051)

포장비	356,195	356,195	385,421	385,421

무형자산상각비	11,528	11,528	12,556	12,556

수출제비용	1,278,472	1,278,472	707,081	707,081

견본비	49,177	49,177	-	-

제품보증비	366,393	366,393	206,909	206,909

합 계	6,432,027	6,432,027	5,168,444	5,168,444

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	57,697,962	57,697,962	56,729,038	56,729,038

종업원급여	3,008,339	3,008,339	3,177,401	3,177,401

복리후생비 외	896,762	896,762	1,015,057	1,015,057

임차료 및 제수수료	2,990,219	2,990,219	3,701,643	3,701,643

전력비 외 기타	236,981	236,981	241,939	241,939

제세공과금	23,859	23,859	44,895	44,895

감가상각비 및 무형자산상각비	2,353,310	2,353,310	2,440,285	2,440,285

수선비	115,256	115,256	102,170	102,170

소모품비	154,462	154,462	110,768	110,768

운반비	263,225	263,225	227,297	227,297

경상개발비	2,165,388	2,165,388	1,790,685	1,790,685

대손상각비(대손충당금환입)	269,156	269,156	(17,051)	(17,051)

포장비	356,195	356,195	385,420	385,420

수출제비용	1,278,472	1,278,472	707,081	707,081

제품보증비	366,393	366,393	206,909	206,909

기타	108,822	108,822	96,389	96,389

합 계	72,284,801	72,284,801	70,959,926	70,959,926

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	2,368,185	2,368,185	629,626	629,626

유형자산처분이익	-	-	53,862	53,862

수입임대료	4,350	4,350	9,785	9,785

배당금수익	156,768	156,768	121,552	121,552

잡이익	227,044	227,044	197,367	197,367

합 계	2,756,347	2,756,347	1,012,192	1,012,192

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	329,641	329,641	107,912	107,912

유형자산처분손실	876	876	-	-

기타의 대손상각비	33,590	33,590	(51,892)	(51,892)

기부금	30,000	30,000	-	-

매출채권매각손실	72,505	72,505	67,544	67,544

잡손실	12,415	12,415	120,822	120,822

합 계	479,027	479,027	244,386	244,386

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	88,005	88,005	157,046	157,046

외환차익	1,053,907	1,053,907	360,178	360,178

외화환산이익	153,864	153,864	29,733	29,733

파생상품평가이익	74,600	74,600	95,472	95,472

파생상품거래이익	8,480	8,480	52,016	52,016

합 계	1,378,856	1,378,856	694,445	694,445

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	334,261	334,261	398,292	398,292

외환차손	495,940	495,940	174,553	174,553

외화환산손실	570,121	570,121	46,141	46,141

파생상품평가손실	1,368,648	1,368,648	364,898	364,898

파생상품거래손실	525,181	525,181	76,791	76,791

합 계	3,294,151	3,294,151	1,060,675	1,060,675

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.33%와 36.17%입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	2,014,650,678	2,014,650,678	1,909,806,033	1,909,806,033

가중평균유통보통주식수(주1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	221	221	209	209

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	2,014,650,678	2,014,650,678	1,909,806,033	1,909,806,033

가중평균유통보통주식수(주1)	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주

기본주당순이익	208	208	197	197

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	-	-	-	-

신종자본증권으로 인한 조정(*)	564,524	564,524	564,524	564,524

가중평균유통보통주식수	9,696,687	9,696,687	9,696,687	9,696,687

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수와 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.

WR America Inc.

Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	대여금상환	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	177,872	-	432,400

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	4,350	156,768	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	629,001	-	-	-	-	14,965,088	31,200	12,661	-	-

천진우리전자 유한공사	740,508	-	177,587	-	-	342,607	-	34,704	-	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	243,305	-	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	2,730,100	(873)	-	-	-	13,303	-	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	1,657,676	-	-	-	-	-	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	6,262,259	-	-	-	-	2,435	-	9,194	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	131,933	-	-	-	-	850,715	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	3,202,240	-	-	-	193,504	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	1,138,143	-	-	-	-	-	-	206,496	-	-

합 계	16,491,860	(873)	177,587	4,350	156,768	16,367,652	31,200	684,232	-	432,400

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	대여금상환	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	31	-	-	-	229,835	-	360,333

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	53,172	121,552	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	우리플라텍(주)	-	-	-	-	-	3,402,823	31,200	235	-	-

위캠(주)	77	-	-	8,391	-	2,837,530	-	-	-	-

㈜일렉스	-	-	-	-	-	11,250,015	-	6,272	-	-

천진우리전자 유한공사	927,824	526,674	140,161	14,773	-	436,686	-	-	-	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	173,370	-	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	1,434,181	705,884	-	37,232	-	38,307	-	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	1,028,397	2,934	-	9,967	-	988	-	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	4,775,665	37,232	-	-	-	-	-	-	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	124,661	-	53,713	9,270	-	383,971	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	3,422,438	75,584	-	94,986	-	-	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	1,179,479	-	-	10,990	-	-	-	90,363	-	-

합 계	12,892,722	1,348,308	193,874	238,812	121,552	18,350,320	31,200	500,075	-	360,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	47	1,421

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	167,124	9,004

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	미수금	-	6,704

㈜일렉스	미수금	38,559	27,369

천진우리전자유한공사	매출채권	3,213,127	3,045,340

미수금	984,909	1,458,432

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,898,258	2,199,039

미수금	3,789,038	3,384,563

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	820,786	575,499

미수금	17,430	94,299

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	6,038,374	5,281,141

미수금	11,743	27,143

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	180,361	600,947

미수금	13,318	39,443

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	11,069,485	9,867,767

미수금	32,066	55,977

WR America Logistic, Inc.	매출채권	1,899,361	2,224,128

미수금	8,187	9,767

합 계	31,182,173	28,907,983

(*1) 당분기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금 227,431천원이 설정되어 있습니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	129,244	166,635

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	-	3,232,419

미지급금	-	123,366

㈜일렉스	매입채무	13,112,806	12,344,325

미지급금	159,860	8,219

천진우리전자유한공사	매입채무	150,776	194,330

미지급금	313,006	170,000

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	117,760	159,631

Woory Slobakia Limited Co.	매입채무	2,468	-

미지급금	26,233	281,120

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	568,513	995,515

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매입채무	199,056	-

WR America Logistic, Inc.	미지급금	24,272	-

합 계	14,803,994	17,675,560

2) 전기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	1,421	-

미수수익	-	19,658

장기대여금	-	5,000,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	9,004	19,593

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	미수금	6,704	6,729

위캠㈜	매출채권	-	244,007

미수금	-	56,278

미수수익	-	756

단기대여금	-	2,000,000

㈜일렉스	미수금	27,369	1,086

천진우리전자유한공사	매출채권	3,045,340	3,957,667

미수금	1,458,432	308,789

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,199,039	2,714,221

미수금	3,384,563	500,809

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	575,499	402,434

미수금	94,299	112,102

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	5,281,141	5,258,240

미수금	27,143	27,629

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	600,947	251,373

미수금	39,443	523,676

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	9,867,767	7,999,246

미수금	55,977	257,025

WR America Logistic, Inc.	매출채권	2,224,128	3,411,707

미수금	9,767	21,837

합 계	28,907,983	33,094,862

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	166,635	221,832

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	3,232,419	1,979,835

미지급금	123,366	-

위캠㈜	매입채무	-	1,273,576

㈜일렉스	매입채무	12,344,325	5,354,766

미지급금	8,219	3,426

천진우리전자유한공사	매입채무	194,330	525,908

미지급금	170,000	-

WR America, Inc.	미지급금	-	67,958

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	159,631	36,012

미지급금	-	816

Woory Slobakia Limited Co.	미지급금	281,120	99,870

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	995,515	302,340

WR America Logistic, Inc.	미지급금	-	46,571

합 계	17,675,560	9,912,910

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	11,000,000	산업은행

3,000,000	무역금융	6,500,000	우리은행

3,900,000	무역금융	8,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 10,800,000	무역금융 외	EUR 9,000,000	수출입은행외

상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 60,043백만원 및 EUR 10,800천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	169,696	183,048

퇴직후급여(*2)	12,482	12,086

합 계	182,178	195,134

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(6) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,014,651	1,909,806

조정 항목	5,083,939	3,967,818

감가상각비	1,944,395	2,057,310

퇴직급여	491,483	408,804

대손상각비(대송충당금환입)	269,156	(17,051)

기타의대손상각비	33,590	(51,892)

재고자산평가손실	350,000	-

이자비용	334,261	398,292

무형자산상각비	580,332	546,308

유형자산처분손실	876	-

외화환산손실	899,762	154,053

파생상품 거래손실	525,181	76,791

파생상품 평가손실	1,368,648	364,898

제품보증비	366,393	206,909

법인세비용	612,996	1,082,006

이자수익	(88,005)	(157,046)

유형자산처분이익	-	(53,862)

외화환산이익	(2,522,049)	(659,359)

재고자산평가충당금환입	-	(2,707,886)

파생상품 거래이익	(8,480)	(52,016)

파생상품 평가이익	(74,600)	(95,472)

운전자본의 변동	(3,445,544)	834,499

매출채권의 감소(증가)	(3,995,375)	4,510,749

미수금의 감소(증가)	5,610,020	137,924

선급금의 감소(증가)	(330,589)	185,126

선급비용의 감소(증가)	6,565	5,934

재고자산의 감소(증가)	(464,811)	6,186,608

기타당좌자산의 감소(증가)	(122,547)	(147,515)

계약체결증분원가의 감소(증가)	69,491	(341,286)

매입채무의 증가(감소)	(3,475,036)	(10,319,088)

미지급금의 증가(감소)	(293,138)	1,523,063

미지급비용의 증가(감소)	(40,821)	(10,979)

선수금의 증가(감소)	75,860	(187,753)

예수금의 증가(감소)	(25,210)	(142,443)

선수수익의 증가(감소)	468	4,445

퇴직금의 지급	(251,653)	(464,609)

제품보증충당부채 증가(감소)	(208,768)	(105,677)

영업으로부터 창출된 현금	3,653,046	4,245,092

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,821,288	2,496,926

장기차입금의 유동성 대체	593,750	1,577,083

미지급금의 건설중인 자산 대체	2,344,030	2,070,773

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	46,676,870	12,000,000	-	-	-	460,980	59,137,850

유동성장기부채	2,858,333	(1,077,083)	-	-	593,750	-	2,375,000

장기차입금	2,875,000	-	-	-	(593,750)	-	2,281,250

미지급배당금	-	-	-	-	1,095,860	-	1,095,860

리스부채	173,215	(22,010)	2,946	6,609	-	-	160,760

재무활동으로부터의 총부채	52,583,418	10,900,907	2,946	6,609	1,095,860	460,980	65,050,720

33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

KEB하나은행 외	무역금융대출	51,000,000	36,000,000

우리은행외	일반대출	15,000,000	15,000,000

KEB하나은행 외	시설대출	656,250	656,250

수출입은행	외화대출	EUR 9,000,000	EUR 9,000,000

KEB하나은행 외	어음할인	29,128,345	15,851,948

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	14,829,671

우리은행	L/C at SIGHT	USD 2,000,000	USD 226,311

(2) 기술이전계약 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .

(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	임수민 외 2명	우리산업 주식회사	손해배상	334,788	1심 진행중

소송과 관련하여 당사 보유의 건물 중 50,416천원이 가압류되어 있습니다. 당기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	63,794,100	52,410,203

현금및현금성자산	15,598,048	4,648,510

순부채	48,196,052	47,761,693

자본	113,690,535	112,771,744

총자본	161,886,587	160,533,437

자본조달비율	29.77%	29.75%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	4,940,147.58	6,039,824	3,291,281.24	3,810,645

EUR	629,843.86	849,439	92,376.14	119,852

CNY	4,146,055.54	714,904	1,661,264.09	275,338

매출채권및기타채권(주1)	USD	29,313,408.77	35,838,573	33,159,429.86	38,391,988

EUR	12,034,258.57	16,230,003	11,475,498.28	14,888,655

CNY	24,958,044.38	4,303,516	31,057,115.72	5,147,405

합 계	USD	34,253,556.35	41,878,397	36,450,711.10	42,202,633

EUR	12,664,102.43	17,079,442	11,567,874.42	15,008,507

CNY	29,104,099.92	5,018,420	32,718,379.81	5,422,743

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	10,349,353.25	12,653,119	10,719,222.77	12,410,716

EUR	118,934.38	160,401	269,095.12	349,132

JPY	77,856,092.32	880,420	72,589,797.16	771,971

CNY	4,192,672.12	722,942	7,178,986.15	1,189,845

장단기차입금	EUR	9,000,000.00	12,137,850	9,000,000.00	11,676,870

합 계	USD	10,349,353.25	12,653,119	10,719,222.77	12,410,716

EUR	9,118,934.38	12,298,251	9,269,095.12	12,026,002

JPY	77,856,092.32	880,420	72,589,797.16	771,971

CNY	4,192,672.12	722,942	7,178,986.15	1,189,845

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	292,253	(292,253)	297,919	(297,919)

EUR	47,812	(47,812)	29,825	(29,825)

JPY	(8,804)	8,804	(7,720)	7,720

CNY	42,955	(42,955)	42,329	(42,329)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(63,794)	63,794	(52,410)	52,410

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	42,067,942	-	-	-	42,067,942

미지급금	12,914,374	-	-	-	12,914,374

미지급비용	393,355	-	-	-	393,355

유동성리스부채	15,016	65,415	-	-	80,431

파생상품부채	431,545	605,114	-	-	1,036,659

단기차입금	-	59,137,850	-	-	59,137,850

유동성장기차입금	-	2,375,000	-	-	2,375,000

장기차입금	-	-	2,281,250	-	2,281,250

비유동성리스부채	-	-	80,330	-	80,330

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	55,822,232	62,183,379	2,376,080	-	120,381,691

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	45,367,097	-	-	-	45,367,097

미지급금	12,469,153	-	-	-	12,469,153

미지급비용	434,177	-	-	-	434,177

유동성리스부채	17,945	55,691	-	-	73,636

파생상품부채	3,866	11,472	-	-	15,338

단기차입금	-	46,676,870	-	-	46,676,870

유동성장기차입금	-	2,858,333	-	-	2,858,333

장기차입금	-	-	2,875,000	-	2,875,000

비유동성리스부채	-	-	99,579	-	99,579

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	58,292,238	49,602,366	2,989,079	-	110,883,683

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,598,048	4,648,510

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	74,981,322	69,524,767

파생상품자산	100,283	693,712

기타금융자산(유동)	4,676,652	9,890,901

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	339,140	330,332

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	115,799,575	105,192,352

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	15,598,048	-	15,598,048

단기금융상품	-	20,000,000	-	20,000,000

매출채권	-	74,981,322	-	74,981,322

파생상품자산	100,283	-	-	100,283

기타금융자산(유동)	-	4,676,653	-	4,676,653

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	337,640	1,500	-	339,140

기타금융자산(비유동)	-	102,310	-	102,310

합 계	438,743	115,359,833	1,000	115,799,576

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	42,067,942	42,067,942

기타금융부채(유동)	-	13,388,160	13,388,160

파생상품부채	1,036,659	-	1,036,659

차입금(유동성 포함)	-	63,794,100	63,794,100

기타금융부채(비유동)	-	94,830	94,830

합 계	1,036,659	119,345,032	120,381,691

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	4,648,510	-	4,648,510

단기금융상품	-	20,000,000	-	20,000,000

매출채권	-	69,524,767	-	69,524,767

파생상품자산	693,712	-	-	693,712

기타금융자산(유동)	-	9,890,901	-	9,890,901

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	328,832	1,500	-	330,332

기타금융자산(비유동)	-	102,310	-	102,310

합 계	1,023,364	104,167,988	1,000	105,192,352

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	45,367,097	45,367,097

기타금융부채(유동)	-	12,976,966	12,976,966

파생상품부채	15,338	-	15,338

차입금(유동성 포함)	-	52,410,203	52,410,203

기타금융부채(비유동)	-	114,079	114,079

합 계	15,338	110,868,345	110,883,683

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	100,283	100,283

기타투자자산	820	820

장기금융상품	337,640	337,640

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	15,598,049	15,598,049

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	74,981,322	74,981,322

기타금융자산(유동)	4,676,652	4,676,652

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	115,799,576	115,799,576

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	1,036,659	1,036,659

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	42,067,942	42,067,942

기타금융부채(유동)	13,388,160	13,388,160

차입금(유동성 포함)	63,794,100	63,794,100

기타금융부채(비유동)	94,830	94,830

합 계	120,381,691	120,381,691

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	693,712	693,712

기타투자자산	820	820

장기금융상품	328,832	328,832

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	4,648,510	4,648,510

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	69,524,767	69,524,767

기타금융자산(유동)	9,890,901	9,890,901

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	102,310	102,310

합 계	105,192,352	105,192,352

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	15,338	15,338

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	45,367,097	45,367,097

기타금융부채(유동)	12,976,966	12,976,966

차입금(유동성 포함)	52,410,203	52,410,203

기타금융부채(비유동)	114,079	114,079

합 계	110,883,683	110,883,683

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	100,283	-	100,283

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	337,640	-	337,640

합 계	-	439,743	-	439,743

[금융부채]

파생금융부채	-	1,036,659	-	1,036,659

합 계	-	1,036,659	-	1,036,659

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	693,712	-	693,712

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	328,832	-	328,832

합 계	-	1,024,364	-	1,024,364

[금융부채]

파생금융부채	-	15,338	-	15,338

합 계	-	15,338	-	15,338

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물

2020년 1월 1일 잔액	167,498

감가상각비	(19,747)

사용권자산 추가	6,609

사용권자산의 제거	-

2020년 3월 31일 잔액	154,360

2) 당분기손익으로 인식한 금액① 당분기

(단위 : 천원)

당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	2,946

단기리스와 관련된 비용	20,700

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,990

② 전분기

(단위 : 천원)

전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	4,261

단기리스와 관련된 비용	19,510

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,590

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	47,700	47,760

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	14,248,495	15,318,595

CLUTCH COIL ASSEMBLY	7,079,385	7,763,525

HEATER CONTROLASSEMBLY	13,206,016	13,032,564

PTC HEATER	16,750,519	15,375,566

기타	23,266,009	22,059,911

합 계	74,550,424	73,550,161

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 41.7% (전분기 38.4%) 입니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

한온시스템 계열	31,069,495	28,248,754