우리산업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2022년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위해 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,973	2,973

당좌예금 및 보통예금	2,466,687	16,398,294

차감: 정부보조금(*1)	(470)	(367)

합 계	2,469,190	16,400,900

(*1) 상기 정부보조금은 과제 연구 및 관련 자산취득 등으로 사용목적이 제한되어 있습니다.5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	35,000,000	20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	6,878,383	-	5,223,847	-

차감: 대손충당금	(457,484)	-	(404,450)	-

선물거래예치금	455	-	455	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	120,838	-	616,048	-

미수수익	163,904	-	39,178	-

보증금	-	101,850	-	101,850

합 계	6,706,096	101,850	5,475,078	101,850

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFIE	20,000주	0.01%	197,175	120,838	1,072,900	616,048

상기 매도가능금융자산 관련 당기 중 인식한 평가손실은 76,337천원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	404,450	186,618

대손상각비	53,034	217,832

대손충당금환입	-	-

대손충당금의 사용	-	-

기말금액	457,484	404,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 33건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:USD 27,000천, EUR 10,700천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	126,667	-	235,750	77,745

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	103,262	314,548	68,739	20,802

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	148,842	538,987	243,374	597,286

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	76,817,175	59,747,642

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	81,180,127	64,503,558

차감: 대손충당금	(4,362,952)	(4,755,916)

순장부금액	76,817,175	59,747,642

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,755,916	2,430,693

대손상각비	570,367	2,658,399

대손충당금 사용	(963,331)	(333,176)

기말금액	4,362,952	4,755,916

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	72,219,974	56,400,392

90일 초과 ~ 180일 이하	7,129,696	5,510,147

180일 초과	1,830,457	2,593,019

합 계	81,180,127	64,503,558

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	72,219,974	7,129,696	1,204,273	79,353	546,831	81,180,127

기대손실률	3.61%	12.75%	20.09%	77.30%	100.00%

손실충당금	(2,603,687)	(909,180)	(241,916)	(61,338)	(546,831)	(4,362,952)

순장부금액	69,616,287	6,220,516	962,357	18,015	-	76,817,175

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	56,400,392	5,510,147	1,037,808	74,025	1,481,186	64,503,558

기대손실률	4.33%	12.03%	13.78%	33.13%	100.00%

손실충당금	(2,444,397)	(662,799)	(143,011)	(24,523)	(1,481,186)	(4,755,916)

순장부금액	53,955,995	4,847,348	894,797	49,502	-	59,747,642

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	570,367	(858,540)

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,022,491	1,443,086

선급비용	726,397	696,938

합 계	2,748,888	2,140,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	6,405,061	6,004,549

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,257,275	-	1,257,275	1,332,149	-	1,332,149

제품	20,517,327	(6,279,890)	14,237,437	20,349,153	(6,293,047)	14,056,106

원재료	33,358,357	(3,202,205)	30,156,152	31,457,544	(3,185,476)	28,272,068

미착품	2,141,429	-	2,141,429	2,306,217	-	2,306,217

저장품	1,092,108	-	1,092,108	1,752,268	-	1,752,268

합 계	58,366,496	(9,482,095)	48,884,401	57,197,331	(9,478,523)	47,718,808

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	3,572	(70,817)

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,412,231	3,008,380	3,555,414	144,932

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,202,304	1,863,384	14,705,986	524,132

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,021,841	15,294,115	586,575	62,352,718	219,613	13,029,850	32,076,190	2,326,760	246,073	2,171,583	141,325,318

취득금액	-	-	-	18,916	-	25,215	-	54,500	3,172	3,105,404	3,207,207

대체금액	7,480	-	-	1,387,897	-	171,090	720,500	-	-	(2,286,967)	-

처분금액	-	-	-	(498,240)	-	(53,180)	0	0	(241,942)	-	(793,362)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	63,261,291	219,613	13,172,975	32,796,690	2,381,260	7,303	2,990,020	143,739,163

기초감가상각누계액	-	(3,525,993)	(304,358)	(38,834,823)	(171,621)	(10,760,402)	(25,689,689)	(2,121,431)	(224,708)	-	(81,633,025)

처분금액	-	-	-	498,219	-	53,110	-	-	241,942	-	793,271

감가상각비	-	(95,588)	(7,110)	(961,263)	(6,104)	(223,146)	(630,509)	(31,731)	(20,437)	-	(1,975,888)

기말감가상각누계액	-	(3,621,581)	(311,468)	(39,297,867)	(177,725)	(10,930,438)	(26,320,198)	(2,153,162)	(3,203)	-	(82,815,642)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(4,950)	- 26,550	-	-	-	-	(31,500)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	1,350	1,350	-	-	-	-	2,700

기말정부보조금	-	-	-	-	(3,600)	(25,200)	-	-	-	-	(28,800)

기초장부금액	13,021,841	11,768,122	282,217	23,517,895	43,042	2,242,898	6,386,501	205,329	21,365	2,171,583	59,660,793

기말장부금액	13,029,321	11,672,534	275,107	23,963,424	38,288	2,217,337	6,476,492	228,098	4,100	2,990,020	60,894,721

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,977,920	15,286,450	586,575	57,358,269	219,613	11,754,510	29,559,193	2,897,075	246,059	3,223,830	134,109,494

취득금액	26,908	7,665	-	426,125	-	473,581	151,750	116,946	7,303	8,189,032	9,399,310

대체금액	17,013	-	-	5,399,042	-	833,588	2,975,886	-	-	(9,225,529)	-

처분금액	-	-	-	(830,720)	-	(31,829)	(610,639)	(687,261)	(7,289)	(15,750)	(2,183,488)

기말취득금액	13,021,841	15,294,115	586,575	62,352,716	219,613	13,029,850	32,076,190	2,326,760	246,073	2,171,583	141,325,316

기초감가상각누계액	-	(3,143,768)	(275,919)	(35,805,553)	(147,204)	(9,903,130)	(23,364,192)	(2,674,479)	(150,260)	-	(75,464,505)

처분금액	-	-	-	680,695	-	29,924	244,940	686,758	7,289	-	1,649,606

감가상각비	-	(382,224)	(28,438)	(3,709,965)	(24,417)	(887,196)	(2,570,436)	(133,710)	(81,737)	-	(7,818,123)

기말감가상각누계액	-	(3,525,992)	(304,357)	(38,834,823)	(171,621)	(10,760,402)	(25,689,688)	(2,121,431)	(224,708)	-	(81,633,022)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초정부보조금	-	-	-	-	(10,350)	-	-	-	-	-	(10,350)

기중증가액	-	-	-	-	-	(27,000)	-	-	-	-	(27,000)

기중감소액	-	-	-	-	5,400	450	-	-	-	-	5,850

기말정부보조금	-	-	-	-	(4,950)	(26,550)	-	-	-	-	(31,500)

기초장부금액	12,977,920	12,142,682	310,656	21,552,716	62,059	1,851,380	6,195,001	222,596	95,799	3,223,830	58,634,639

기말장부금액	13,021,841	11,768,123	282,218	23,517,893	43,042	2,242,898	6,386,502	205,329	21,365	2,171,583	59,660,794

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,187,038

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	27,638,617

합 계	29,825,655

(*1) 상기 부보액 중 9,915,600천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	147,389	1,309,035	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 147,389천원을 수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	4,950	-	(1,350)	3,600

공구와기구	26,550	-	(1,350)	25,200

소프트웨어	110,333	-	(7,249)	103,084

합 계	141,833	-	(9,949)	131,884

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	10,350	-	(5,400)	4,950

공구와기구	-	27,000	(450)	26,550

소프트웨어	136,000	-	(25,667)	110,333

합 계	146,350	27,000	(31,517)	141,833

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

367	147,389	(147,286)	470

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

31	1,309,035	(1,308,699)	367

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	60,349	12,199,811	588,061	12,848,221

증가액	6,087	576,583	160,453	743,123

감소액	-	(186,294)	-	(186,294)

상각액	(5,635)	(702,150)	(93,263)	(801,048)

기말금액	60,801	11,887,950	655,251	12,604,002

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	73,004	10,459,137	623,291	11,155,432

증가액	11,240	5,039,615	222,696	5,273,551

감소액	-	(240,071)	-	(240,071)

상각액	(23,895)	(2,581,195)	(257,926)	(2,863,016)

손상차손	-	(477,675)	-	(477,675)

기말금액	60,349	12,199,811	588,061	12,848,221

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	677,239	17,851	(73,441)	-	-	621,649	2년9개월

Control	8,179,104	309,284	(505,155)	(14,443)	-	7,968,790	3년2개월

F/Coil	7,828	-	(1,174)	-	-	6,654	1년8개월

HLLD	90,619	15,304	(7,406)	-	-	98,517	2년1개월

PTC Heater	2,963,898	234,144	(89,486)	(171,851)	-	2,936,705	2년9개월

PWM	281,123	-	(25,488)	-	-	255,635	2년11개월

합 계	12,199,811	576,583	(702,150)	(186,294)	-	11,887,950

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계 목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 kS 및 LX2 PE 차종 Control 외 30개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2022년~2023년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	904,024	186,856	(277,344)	(61,871)	(74,425)	677,240	2년7개월

Control	6,927,987	3,151,064	(1,735,213)	(164,734)	8,179,104	2년11개월

F/Coil	12,524	-	(4,697)	-	-	7,827	1년8개월

HLLD	139,218	56,056	(104,655)	-	-	90,619	2년1개월

PTC Heater	2,183,951	1,579,610	(382,947)	(13,466)	(403,250)	2,963,898	2년9개월

PWM	291,433	66,029	(76,339)	-	-	281,123	2년11개월

합 계	10,459,137	5,039,615	(2,581,195)	(240,071)	(477,675)	12,199,811

(3) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 2,439백만원(전기: 2,271백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	16,580,212	15,356,047

미지급비용	816,637	774,742

금융보증부채	108,238	70,915

유동성리스부채	4,129	23,383

합 계	17,509,216	16,225,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,150,149	2,619,625

예수금	122,451	101,296

선수수익	28,007	25,806

합 계	3,300,607	2,746,727

16. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.77%	6,000,000	2,000,000

하나은행	2.81%	12,400,000	5,000,000

신한은행	2.86%	6,000,000	3,000,000

우리은행	2.90%	6,500,000	3,000,000

SC은행	2.77%	7,000,000	3,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	0.91%	16,889,125	16,779,250

합 계	54,789,125	32,779,250

당사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 15,468백만원 (전기 12,888백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	3.09%	2024-04-29	5,555,550	500,000

우리은행	운영자금 외	-	-	-	6,222,216

하나은행	운영자금 외	2.84%	2024-04-15	3,750,000	4,166,667

신한은행	운영자금 외	2.44%	2024-04-16	1,500,000	1,666,667

국민은행	운영자금 외	3.26%	2023-04-15	1,875,000	2,250,000

산업은행	운영자금 외	2.97%	2024-05-31	9,833,647	10,888,613

합 계	22,514,197	25,694,163

유동성장기차입금	(10,793,104)	(11,289,835)

장기차입금	11,721,093	14,404,328

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2022.04.01~2023.03.31	10,793,104

2023.04.01~2024.03.31	9,795,456

2024.04.01~2025.03.31	1,925,637

합계	22,514,197

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	948,879	1,144,814

설정액	129,655	404,336

사용액	(79,590)	(600,271)

기말금액	998,944	948,879

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	25,806	30,563

설정액(*1)	2,201	(4,757)

기말금액	28,007	25,806

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	14,500	14,500

금융보증부채	616,303	618,035

합 계	630,803	632,535

19. 순확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주) 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	6,166,587	6,785,601

당기손익으로 인식하는 총비용	459,143	1,916,385

확정급여의 재측정요소	-	(405,858)

퇴직금지급액	(197,565)	(2,592,766)

관계기업전출입	-	(108,364)

국민연금전환금	-	4,840

납입기여금	-	(500,000)

사외적립자산 지급액	500,685	1,066,750

기말금액	6,928,850	6,166,588

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,604,265	12,304,718

사외적립자산의 공정가치	(5,671,272)	(6,133,988)

국민연금전환금	(4,142)	(4,142)

합 계	6,928,851	6,166,588

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	408,414	1,744,194

이자원가	88,698	309,051

사외적립자산의 기대수익	(37,969)	(136,860)

합 계	459,143	1,916,385

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	12,304,718	13,450,982

당기근무원가	408,414	1,744,194

이자원가	88,698	309,051

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	-

재무적가정	-	(695,744)

경험조정	-	197,365

퇴직금지급액	(197,565)	(2,592,766)

관계기업전출입	-	(108,364)

기말금액	12,604,265	12,304,718

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,133,989	6,656,399

사외적립자산의 기대수익	37,968	136,860

실제 납입액	-	500,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	(92,521)

퇴직금지급액	(500,685)	(1,066,750)

기말금액	5,671,272	6,133,988

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	673,189

신종자본증권	20,000,000	20,000,000

합 계	20,743,605	20,743,605

(2) 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	611,569	492,851

미처분이익잉여금	47,629,046	50,807,002

합 계	48,240,615	51,299,853

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,일반대	16,150,000	하나은행

9,785,000	무역금융	6,000,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대,시설대	12,055,550	우리은행

7,200,000	일반대	9,833,647	산업은행

3,600,000	일반대	1,875,000	국민은행

합 계	38,385,000	45,914,197

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	7,551	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	7,551	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	5,200	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	76,500	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	200,000	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	42,610	거래처 등

합 계	342,591

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 22,475.20(전기 USD 18,268.80) 입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	69,376,245	69,947,317

기타	3,923,352	3,906,969

합 계	73,299,597	73,854,286

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	72,624,072	73,522,071

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	675,525	332,215

합 계	73,299,597	73,854,286

(2) 당기와 전기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	28,007	25,806

(3) 당기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약체결증분원가	6,405,061	6,004,549

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	846,838	846,838	854,588	854,588

퇴직급여	102,942	102,942	94,509	94,509

복리후생비	243,056	243,056	281,869	281,869

여비교통비	37,217	37,217	46,523	46,523

통신비	12,840	12,840	16,654	16,654

세금과공과	16,464	16,464	12,891	12,891

지급임차료	2,730	2,730	2,760	2,760

감가상각비	58,626	58,626	42,175	42,176

수선비	1,805	1,805	4,060	4,060

보험료	1,390	1,390	1,670	1,670

접대비	37,605	37,605	25,164	25,164

광고선전비	-	-	-	-

도서인쇄비	3,102	3,102	3,530	3,530

소모품비	9,555	9,555	8,553	8,553

경상개발비	2,439,705	2,439,705	2,271,456	2,271,456

운반비	245,169	245,169	199,643	199,643

지급수수료	504,466	504,466	386,990	386,990

차량유지비	13,821	13,821	6,554	6,554

교육훈련비	-	-	400	400

대손상각비(대손충당금환입)	570,367	570,367	(858,540)	(858,540)

포장비	376,510	376,510	372,532	372,532

무형자산상각비	37,503	37,503	13,597	13,597

수출제비용	3,061,019	3,061,019	2,042,443	2,042,443

견본비	16,827	16,827	77,680	77,680

제품보증비	129,655	129,655	99,415	99,415

합 계	8,769,212	8,769,212	6,007,116	6,007,117

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	17,724,688	17,724,688	17,557,656	17,557,656

원재료의 사용	38,409,696	38,409,696	39,826,605	39,826,605

종업원급여	4,884,357	4,884,357	4,416,784	4,416,784

복리후생비 외	900,831	900,831	866,547	866,547

임차료및 제수수료	4,140,453	4,140,453	2,948,041	2,948,041

전력비외 기타	229,618	229,618	216,140	216,140

제세공과금	23,897	23,897	22,470	22,470

감가상각비 및 무형자산상각비	2,774,237	2,774,237	2,573,990	2,573,990

수선비	529,014	529,014	117,128	117,128

소모품비	201,217	201,217	116,566	116,566

운반비	309,106	309,106	238,486	238,486

경상개발비	396,284	396,284	656,207	656,207

대손상각비(대손충당금환입)	570,367	570,367	(858,540)	(858,540)

포장비	376,510	376,510	372,531	372,531

수출제비용	3,736,544	3,736,544	2,368,640	2,368,640

제품보증비	129,655	129,655	99,415	99,415

기타	57,535	57,534	107,167	107,165

합 계	75,394,009	75,394,008	71,645,833	71,645,831

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,256	1,256	573,934	573,934

수입임대료	4,350	4,350	4,350	4,350

배당금수익	766,800	766,800	781,568	781,568

잡이익	453,348	453,348	248,136	248,136

합 계	1,225,754	1,225,754	1,607,988	1,607,988

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	7	7

기타의 대손상각비	53,034	53,034	23,696	23,696

매출채권매각손실	65,154	65,154	50,489	50,489

잡손실	604,730	604,730	168,625	168,624

합 계	722,918	722,918	242,817	242,816

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	128,267	128,267	124,927	124,927

외환차익	483,679	483,678	667,553	667,553

외화환산이익	728,789	728,789	1,356,560	1,356,560

파생상품평가이익	126,667	126,667	235,750	235,750

파생상품거래이익	-	-	77,745	77,745

합 계	1,467,402	1,467,401	2,462,535	2,462,535

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	387,186	387,186	488,503	488,503

외환차손	228,375	228,375	387,434	387,434

외화환산손실	272,955	272,955	372,603	372,603

매도가능금융자산 평가손실	(380,515)	(380,515)	-	-

매도가능금융자산 처분손실	389,701	389,701	-	-

파생상품평가손실	103,262	103,262	68,739	68,739

파생상품거래손실	314,548	314,548	20,802	20,802

합 계	1,315,512	1,315,512	1,338,081	1,338,081

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.20%이며, 당분기의 경우 법인세비용차감전순이익이 (-)금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	(1,872,057,362)	(1,872,057,362)	3,748,896,989	3,748,896,989

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	(205)	(205)	411	411

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	(1,872,057,362)	(1,872,057,362)	3,748,896,989	3,748,896,989

가중평균유통보통주식수(*1)	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주

기본주당순이익	(205)	(205)	387	387

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

신종자본증권으로 인한 조정(*2)	564,524	564,524	564,524	564,524

가중평균유통보통주식수	9,696,687	9,696,687	9,696,687	9,696,687

(*2) 전환시 발행 예상되는 주식수를 가산조정하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.

WR America Inc.

Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

Woory VN Industrial Co.,Ltd

Krah Woory India Pvt Ltd

WR America Logistics, lnc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	196,267	468,433

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	4,350	766,800	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	99,372	-	-	-	-	13,860,594	24,365	-

천진우리전자 유한공사	3,593,127	-	368,777	-	-	451,292	8,622	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	76,762	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	857,140	1,732	-	15,226	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	1,182,353	-	(6,260)	-	-	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	9,006,792	-	-	-	-	110,292	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	133,388	-	-	-	-	2,682,653	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	1,531,946	-	-	-	-	792	-	-

WR America Logistics, lnc.	2,381,848	-	-	-	-	-	92,651	-

합 계	18,785,966	362,517	6,082	766,800	17,010,557	508,959	468,433

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	186,023	432,400

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	4,350	781,568	-	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	175,073	-	-	-	-	15,379,568	10,147	-

천진우리전자 유한공사	2,046,563	-	335,412	-	-	582,037	6,446	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	169,605	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	1,432,228	17,275	(110,412)	1,703	-	11,877	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	1,276,843	-	8,637	-	-	1,239	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	9,307,699	-	-	-	-	1,642	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	657,455	-	-	-	-	2,562,954	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	1,772,334	-	-	-	-	-	5,103	-

WR America Logistics, lnc.	2,665,050	-	-	-	-	-	234,496	-

합 계	19,333,245	17,275	233,637	6,053	781,568	18,539,317	611,820	432,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	당분기말	전기말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	-	1,451

임차보증금	100,000	100,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	777,833	13,205

기타 특수관계자	㈜일렉스	미수금	36,253	34,113

천진우리전자유한공사	매출채권	8,367,290	7,166,302

미수금	417,541	385,165

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	5,292,760	4,793,472

미수금	606,568	602,057

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	4,008,973	2,845,062

미수금	72,178	171,510

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	16,637,744	11,886,686

미수금	32,349	171,620

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	272,525	442,776

미수금	13,384	83,307

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	5,367,937	5,099,397

미수금	510,154	499,579

WR America Logistic, Inc.	매출채권	4,412,370	4,219,642

미수금	235,881	230,952

합 계	47,161,740	38,746,296

(*1) 당분기말 특수관계자에 대한 상기 매출채권에 대해 대손충 당금 4,069,742 천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 565,860천원입니다. 또한, 당분기말 특수관계자에 대한 상기 미수금에 대해 대손충당금 260,065천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 특수관계자 미수금과 관련하여 인식한 대손상각비는 47,755천원입니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	133,000	141,871

미지급배당금	468,433	-

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미지급금	-	11,000

임대보증금	14,500	14,500

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	9,080,360	8,940,956

미지급금	26,674	185,488

천진우리전자유한공사	매입채무	399,735	358,515

미지급금	21,541	14,535

WR America, Inc.	미지급금	47,544	29,180

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	8,961	15,164

Woory Industrial (Thailand)	매입채무	-	2,856

Woory Slobakia Limited Co.	미지급금	54,241	63,025

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	2,671,219	1,713,091

미지급금	-	741

WOORY AUTOMOTIVES MEXICO	미지급금	-	-

WR America Logistic, Inc.	미지급금	84,905	8,763

합 계	13,011,113	11,499,685

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	10,888,614	산업은행

3,000,000	무역금융	3,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	3,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 15,000,000	수출성장자금	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 당사는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 당사의 대표이사 김정우로부터 74,261백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd	차입금 지급보증	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 4,000,000	우리은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	대출	USD 3,660,000	L/C 한도	USD 3,050,000	하나은행

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	173,066	182,043

퇴직후급여(*2)	17,666	13,804

합 계	190,732	195,847

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,872,057)	3,748,897

조정 항목	4,022,379	1,140,790

유형자산상각비	1,973,188	1,903,611

퇴직급여	459,143	479,096

대손상각비	570,367	(858,540)

기타의대손상각비	53,034	23,696

매출채권매각손실	65,154	-

재고자산평가손실	3,572	-

이자비용	387,186	488,503

무형자산상각비	801,048	670,377

유형자산처분손실	-	7

외화환산손실	272,955	372,603

파생상품 거래손실	314,548	20,802

파생상품 평가손실	103,262	68,739

매도가능금융자산 평가손실	(380,515)	-

지급수수료	199,488	144,600

제품보증비	129,655	99,415

매도가능증권 처분손실	389,701	-

법인세비용	432,372	949,182

이자수익	(128,267)	(124,927)

유형자산처분이익	(1,256)	(573,934)

외화환산이익	(728,789)	(1,356,560)

재고자산평가충당금환입	-	(70,817)

파생상품 거래이익	-	(77,745)

파생상품 평가이익	(126,667)	(235,750)

배당금수익	(766,800)	(781,568)

운전자본의 변동	(15,008,116)	(89,016)

매출채권의 감소(증가)	(17,796,618)	3,590,572

미수금의 감소(증가)	(856,133)	1,520,923

선급금의 감소(증가)	(579,404)	169,114

선급비용의 감소(증가)	6,132	7,424

재고자산의 감소(증가)	(1,169,165)	1,816,233

매도가능증권의 감소(증가)	486,023	-

매입채무의 증가(감소)	2,578,360	(4,401,121)

미지급금의 증가(감소)	1,539,099	(691,189)

미지급비용의 증가(감소)	6,181	80,396

선수금의 증가(감소)	530,524	(2,337,035)

예수금의 증가(감소)	21,155	34,494

선수수익의 증가(감소)	2,200	(609)

퇴직연금의 감소(증가)	500,685	532,072

퇴직금의 지급	(197,565)	(294,777)

제품보증충당부채 증가(감소)	(79,590)	(115,513)

영업으로부터 창출된 현금	(12,857,794)	4,800,671

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,286,967	885,970

장기차입금의 유동성 대체	2,683,235	500,000

미지급금의 건설중인 자산 대체	317,775	5,528,712

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산추가	대체	환율변동

단기차입금	32,779,250	21,900,000	-	-	-	109,875	54,789,125

유동성장기부채	11,289,835	(3,179,966)	-	-	2,683,235	-	10,793,104

장기차입금	14,404,328	-	-	-	(2,683,235)	-	11,721,093

미지급배당금	-	-	-	-	1,187,181	-	1,187,181

리스부채	23,383	(22,710)	284	3,172	-	-	4,129

재무활동으로부터의 총부채	58,496,796	18,697,324	284	3,172	1,187,181	109,875	78,494,632

33. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	61,000,000	37,900,000

산업은행외	일반대출	31,000,000	22,514,197

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

하나은행외	어음할인	34,456,765	15,468,112

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	11,805,154

우리은행	L/C at SIGHT	USD 1,000,000	USD 22,475

(2) 기술이전계약보고기간종료일 현재 당사는 천진우리전자 유한공사 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	77,303,322	58,473,413

현금및현금성자산	2,469,190	16,400,900

순부채	74,834,132	42,072,513

자본	113,392,679	116,451,918

총자본	188,226,811	158,524,431

자본조달비율	39.76%	26.54%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 USD 및 EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당기 중 USD와 EUR에 대한 통화선도계약 비율(순외화거래금액 대비 통화선도거래금액)은 각각 183.87%와 79.78%입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[금융자산]

현금및현금성자산	USD	589,213.64	713,420	4,796,420.13	5,686,156

EUR	74,946.20	101,262	1,057,962.17	1,420,145

JPY	3,963.00	39	439,963.00	4,533

CNY	6,905,869.44	1,312,253	5,914,989.27	1,101,726

매출채권및기타채권(*1)	USD	24,712,646.44	29,922,072	21,168,185.61	25,094,884

EUR	17,990,682.34	24,307,750	13,400,584.56	17,988,141

JPY	67,912.00	674	10,500.00	108

CNY	49,452,905.38	9,397,041	45,631,160.77	8,499,260

합 계	USD	25,301,860.08	30,635,492	25,964,605.74	30,781,040

EUR	18,065,628.54	24,409,012	14,458,546.73	19,408,286

JPY	71,875.00	713.00	450,463.00	4,641.00

CNY	56,358,774.82	10,709,294	51,546,150.04	9,600,986

[금융부채]

매입채무및기타채무	USD	5,889,134.59	7,130,564	4,651,038.15	5,513,806

EUR	299,097.45	404,120	53,873.03	72,316

JPY	39,547,866.60	392,607	73,616,760.36	758,429

CNY	23,023,614.70	4,374,947	18,484,693.55	3,442,959

장단기차입금	EUR	12,500,000.00	16,889,125	12,500,000.00	16,779,250

합 계	USD	5,889,134.59	7,130,564	4,651,038.15	5,513,806

EUR	12,799,097.45	17,293,245	12,553,873.03	16,851,566

JPY	39,547,866.60	392,607	73,616,760.36	758,429

CNY	23,023,614.70	4,374,947	18,484,693.55	3,442,959

[파생상품]

통화선도매도(단기매매)	USD	27,000,000.00	31,841,143	28,500,000.00	33,621,736

EUR	10,700,000.00	14,522,042	14,000,000.00	18,884,586

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	(83,362)	83,362	(83,545)	83,545

EUR	(74,063)	74,063	(163,279)	163,279

JPY	(3,919)	3,919	(7,538)	7,538

CNY	63,343	(63,343)	61,580	(61,580)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	77,303	(77,303)	58,473	(58,473)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	38,578,434	-	-	-	38,578,434

미지급금	16,580,212	-	-	-	16,580,212

미지급비용	816,637	-	-	-	816,637

유동성리스부채	1,829	2,300	-	-	4,129

파생상품부채	125,221	413,766	-	-	538,987

단기차입금	-	54,789,125	-	-	54,789,125

유동성장기차입금	2,686,006	8,107,098	-	-	10,793,104

장기차입금	-	-	9,795,456	1,925,637	11,721,093

금융보증부채	-	108,238	7,045	609,258	724,541

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	58,788,339	63,420,527	9,817,001	2,534,895	134,560,762

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	36,029,543	-	-	-	36,029,543

미지급금	15,356,047	-	-	-	15,356,047

미지급비용	774,742	-	-	-	774,742

유동성리스부채	21,645	1,738	-	-	23,383

파생상품부채	57,989	539,297	-	-	597,286

단기차입금	-	32,779,250	-	-	32,779,250

유동성장기차입금	3,189,901	8,099,934	-	-	11,289,835

장기차입금	-	-	10,129,631	4,274,697	14,404,328

금융보증부채	63,940	6,975	6,980	611,055	688,950

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	55,493,807	41,427,194	10,151,111	4,885,752	111,957,864

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,469,190	16,400,900

단기금융상품	35,000,000	20,000,000

매출채권	76,817,175	59,747,642

파생상품자산	148,842	243,374

기타금융자산(유동)	6,706,096	4,859,030

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	101,850	101,850

합 계	121,246,473	101,356,116

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,469,190	2,469,190

단기금융상품	-	35,000,000	35,000,000

매출채권	-	76,817,175	76,817,175

파생상품자산	148,842	-	148,842

기타금융자산(유동)	120,838	6,585,258	6,706,096

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	101,850	101,850

합 계	271,500	120,974,973	121,246,473

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	38,578,434	38,578,434

기타금융부채(유동)	-	17,509,216	17,509,216

파생상품부채	538,987	-	538,987

차입금(유동성 포함)	-	77,303,322	77,303,322

기타금융부채(비유동)	-	630,803	630,803

합 계	538,987	134,021,775	134,560,762

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,400,900	16,400,900

단기금융상품	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	-	59,747,642	59,747,642

파생상품자산	243,374	-	243,374

기타금융자산(유동)	616,048	4,859,030	5,475,078

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	101,850	101,850

합 계	861,242	101,110,922	101,972,164

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,029,543	36,029,543

기타금융부채(유동)	-	16,225,087	16,225,087

파생상품부채	597,286	-	597,286

차입금(유동성 포함)	-	58,473,413	58,473,413

기타금융부채(비유동)	-	632,535	632,535

합 계	597,286	111,360,578	111,957,864

(2) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	148,842	148,842

매도가능금융자산	120,838	120,838

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,469,190	2,469,190

단기금융상품	35,000,000	35,000,000

매출채권	76,817,175	76,817,175

기타금융자산(유동)	6,585,258	6,585,258

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	101,850	101,850

합 계	121,246,473	121,246,473

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	538,987	538,987

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	38,578,434	38,578,434

기타금융부채(유동)	17,509,216	17,509,216

차입금(유동성 포함)	77,303,322	77,303,322

기타금융부채(비유동)	630,803	630,803

합 계	134,560,762	134,560,762

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	243,374	243,374

매도가능금융자산	616,048	616,048

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	16,400,900	16,400,900

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	59,747,642	59,747,642

기타금융자산(유동)	4,859,030	4,859,030

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	101,850	101,850

합 계	101,972,164	101,972,164

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	597,286	597,286

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	36,029,543	36,029,543

기타금융부채(유동)	16,225,087	16,225,087

차입금(유동성 포함)	58,473,413	58,473,413

기타금융부채(비유동)	632,535	632,535

합 계	111,957,864	111,957,864

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	148,842	-	148,842

매도가능금융자산	120,838	-	-	120,838

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	120,838	150,662	-	271,500

[금융부채]

파생금융부채	-	538,987	-	538,987

합 계	-	538,987	-	538,987

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	243,374	-	243,374

매도가능금융자산	616,048	-	-	616,048

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	616,048	245,194	-	861,242

[금융부채]

파생금융부채	-	597,286	-	597,286

합 계	-	597,286	-	597,286

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	21,364	-	21,364

감가상각비	(20,437)	-	(20,437)

사용권자산 추가	3,172	-	3,172

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	4,099	-	4,099

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	제조장비	합 계

기초금액	95,799	-	95,799

감가상각비	(81,737)	-	(81,737)

사용권자산 추가	7,303	-	7,303

사용권자산의 제거	-	-	-

기말금액	21,365	-	21,365

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	284	1,651

단기리스와 관련된 비용	13,940	19,350

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	17,737	7,110

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	17,406,016	15,407,117

CLUTCH COIL ASSEMBLY	3,844,044	3,855,540

HEATER CONTROLASSEMBLY	13,175,644	12,829,411

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	12,742,462	13,452,002

기타	26,131,431	28,310,216

합 계	73,299,597	73,854,286

(2) 당사의 당기와 전기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	40,283,254	43,554,087

아메리카	9,766,686	8,414,136

유럽	9,992,593	12,156,796

중국	9,615,126	5,610,877

인도	872,645	1,434,959

태국	1,184,378	1,278,260

기타	1,584,915	1,405,171

합 계	73,299,597	73,854,286

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 32.4% (전기 30.5%) 입니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	23,739,533	22,549,159