우리산업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,415	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,082	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스)당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자당사는 창고, 하역장비, 전산장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다.

또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

유동자산	156,725,921	-	156,725,921

비유동자산	85,790,402	243,940	86,034,342

투자자산	10,976,920	-	10,976,920

유형자산	63,260,027	-	63,260,027

사용권자산	-	243,940	243,940

무형자산	8,303,180	-	8,303,180

기타비유동자산	3,250,275	-	3,250,275

자산총계	242,516,323	243,940	242,760,263

유동부채	127,444,798	71,295	127,516,093

매입채무및기타채무	67,054,206	-	67,054,206

차입금	58,881,881	-	58,881,881

리스부채	-	71,295	71,295

충당부채	1,508,711	-	1,508,711

비유동부채	6,860,274	172,645	7,032,919

차입금	1,233,333	-	1,233,333

리스부채	-	172,645	172,645

기타비유동부채	5,626,941	-	5,626,941

부채총계	134,305,072	243,940	134,549,012

자본총계	108,211,251	-	108,211,251

부채와자본총계	242,516,323	243,940	242,760,263

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,433	7,794

당좌예금 및 보통예금	1,394,045	6,084,215

차감: 국고보조금	(83,149)	(53,651)

합 계	1,325,329	6,038,358

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	317,088	293,600

당좌개설보증금	1,500	1,500

합 계	318,588	295,100

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	11,120,267	-	6,545,117	-

차감: 대손충당금	(423,783)	-	(145,502)	-

단기대여금	-	-	2,000,000	-

차감: 대손충당금	-	-	(349,643)	-

선물거래예치금	453	-	453	-

기타당좌자산	-	-	14,246	-

미수수익	295,690	-	57,465	-

장기대여금	-	5,000,000	-	5,000,000

보증금	-	112,310	-	112,310

합 계	10,992,627	5,112,310	8,122,136	5,112,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	495,145	108,320

대손상각비	1,929,142	437,092

제각액	(2,000,504)	(50,267)

기말금액	423,783	495,145

7. 파생상품계약 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 13건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 15,300천, USD 13,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.

(1) 당분기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	231,113	93,016	451,655	765,701

(2) 당분기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	327,962	1,809,903	429,938	1,095,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

유동성 파생금융자산:

통화선도계약	253,255	201,462	952,897	152,569

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,272,315	70,384,014

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	69,729,800	72,025,679

차감: 대손충당금	(1,457,486)	(1,641,665)

순장부금액	68,272,314	70,384,014

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,641,665	1,678,874

대손상각비	59,827	-

대손충당금 환입	-	(37,209)

대손충당금 사용	(244,006)	-

기말금액	1,457,486	1,641,665

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	66,983,634	69,549,822

90일 초과 ~ 180일 이하	728,004	802,866

180일 초과	2,018,163	1,672,991

합 계	69,729,801	72,025,679

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	66,983,634	728,004	598,395	102,989	1,316,779	69,729,801

기대손실률	0.05%	2.86%	10.11%	24.23%	100.00%

손실충당금	(34,467)	(20,811)	(60,479)	(24,951)	(1,316,779)	(1,457,487)

순장부금액	66,949,167	707,193	537,916	78,038	-	68,272,314

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	69,549,822	802,866	54,731	17,253	1,601,007	72,025,679

기대손실률	0.02%	1.85%	12.89%	38.19%	100.00%

손실충당금	(12,190)	(14,826)	(7,054)	(6,588)	(1,601,007)	(1,641,665)

순장부금액	69,537,632	788,040	47,677	10,665	-	70,384,014

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	59,827	(37,209)

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,116,921	940,908

선급비용	16,487	7,800

합 계	2,133,408	948,708

(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 총장부금액	2,737,352	1,552,653

차감: 대손충당금	(603,944)	(603,944)

기타유동자산 순장부금액	2,133,408	948,709

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	2,456,876	1,589,028

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,360,863	-	1,360,863	1,339,403	-	1,339,403

제품	24,803,844	(1,312,837)	23,491,007	25,426,917	(1,711,461)	23,715,456

원재료	28,253,429	(2,655,269)	25,598,160	33,786,572	(4,979,070)	28,807,502

미착품	1,098,160	-	1,098,160	1,417,446	-	1,417,446

합 계	55,516,296	(3,968,106)	51,548,190	61,970,338	(6,690,531)	55,279,807

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(2,722,425)	1,821,109

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

합 계	5,680,000	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익

㈜우리엠오토모티브	12,976,463	3,593,845	13,139,775	732,532

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

㈜우리엠오토모티브	12,801,750	3,980,465	22,171,670	686,222

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	12,939,523	15,229,540	577,966	50,978,524	234,149	11,009,274	28,559,985	2,735,587	-	3,057,702	125,322,250

취득금액	38,397	34,175	23,183	3,321,906	90,379	616,491	861,400	151,588	-	5,920,481	11,058,000

회계기준변경효과(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	243,940	-	243,940

대체금액	-	-	-	4,063,270	-	58,400	511,152	-	-	(4,632,822)	-

처분금액	-	-	(14,574)	(3,922,270)	(104,915)	(548,211)	(2,108,450)	(44,074)	-	-	(6,742,494)

기말취득금액	12,977,920	15,263,715	586,575	54,441,430	219,613	11,135,954	27,824,087	2,843,101	243,940	4,345,361	129,881,696

기초감가상각누계액	-	(2,380,297)	(222,943)	(29,554,977)	(205,119)	(8,445,385)	(18,803,982)	(2,428,371)	-	-	(62,041,074)

처분금액	-	-	3,890	877,747	104,913	216,932	166,158	23,542	-	-	1,393,182

감가상각비	-	(286,010)	(21,319)	(2,941,079)	(16,476)	(673,112)	(1,977,522)	(115,968)	(57,914)	-	(6,089,400)

기말감가상각누계액	-	(2,666,307)	(240,372)	(31,618,309)	(116,682)	(8,901,565)	(20,615,346)	(2,520,797)	(57,914)	-	(66,737,292)

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	(60,207)	-	(6,308)	-	(4)	-	-	(66,519)

기말손상차손누계액	-	-	-	(60,207)	-	(6,308)	-	(4)	-	-	(66,519)

기초정부보조금	-	-	-	-	(21,150)	-	-	-	-	-	(21,150)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	4,050	-	-	-	-	-	4,050

기말정부보조금	-	-	-	-	(17,100)	-	-	-	-	-	(17,100)

기초장부금액	12,939,523	12,849,243	355,023	21,423,547	7,880	2,563,889	9,756,003	307,216	-	3,057,702	63,260,026

기말장부금액	12,977,920	12,597,408	346,203	22,762,914	85,831	2,228,081	7,208,741	322,300	186,026	4,345,361	63,060,785

(주1) 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,291,715	15,212,743	564,962	46,663,546	234,149	9,896,514	24,008,819	2,605,800	3,809,088	116,287,336

취득금액	-	16,796	13,004	3,879,909	-	647,801	3,145,187	157,040	7,063,387	14,923,124

대체금액	-	-	-	3,048,413	-	743,708	4,022,652	-	(7,814,773)	-

처분금액	(352,192)	-	-	(2,613,344)	-	(278,750)	(2,616,673)	(27,253)	-	(5,888,211)

기말취득금액	12,939,523	15,229,539	577,966	50,978,524	234,149	11,009,273	28,559,985	2,735,587	3,057,702	125,322,249

기초감가상각누계액	-	(1,999,689)	(195,186)	(26,005,871)	(175,008)	(7,559,309)	(16,505,549)	(2,283,179)	-	(54,723,792)

처분금액	-	-	-	159,516	-	2,699	171,402	22,165	-	355,782

감가상각비	-	(380,607)	(27,758)	(3,708,621)	(30,111)	(888,774)	(2,469,834)	(167,357)	-	(7,673,062)

기말감가상각누계액	-	(2,380,296)	(222,944)	(29,554,976)	(205,119)	(8,445,384)	(18,803,981)	(2,428,371)	-	(62,041,072)

기초정부보조금	-	-	-	-	(26,550)	-	-	-	-	(26,550)

기중증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	5,400	-	-	-	-	5,400

기말정부보조금	-	-	-	-	(21,150)	-	-	-	-	(21,150)

기초장부금액	13,291,715	13,213,054	369,776	20,657,675	32,591	2,337,205	7,503,270	322,621	3,809,088	61,536,994

기말장부금액	12,939,523	12,849,243	355,022	21,423,548	7,880	2,563,889	9,756,004	307,216	3,057,702	63,260,027

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	DB손해보험	1,902,165

건물,기계장치등(평택공장)	DB손해보험	30,182,981

합 계	32,085,146

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	599,868	1,744,135	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 599,867천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	21,150	-	(4,050)	17,100

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	26,550	-	(5,400)	21,150

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

53,651	599,868	(570,370)	83,149

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

23,630	1,744,135	(1,714,114)	53,651

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	77,415	7,511,707	714,058	8,303,180

증가액	10,169	2,455,078	183,369	2,648,616

상각액	(26,626)	(1,410,619)	(228,427)	(1,665,672)

손상차손	-	(150,959)	-	(150,959)

기말금액	60,958	8,405,207	669,000	9,135,165

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초금액	101,425	7,108,244	945,333	8,155,002

증가액	14,869	2,209,469	146,035	2,370,373

상각액	(38,879)	(1,806,006)	(377,310)	(2,222,195)

기말금액	77,415	7,511,707	714,058	8,303,180

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	손상차손	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,503,846	147,767	(340,319)	-	1,311,294	9개월

Control	4,222,457	1,623,777	(797,779)	- 28,946	5,019,509	1년5개월

F/Coil	148,363	-	(30,705)	-	117,658	1년6개월

HLLD	145,507	-	(2,358)	-	143,149	3년8개월

PTC Heater	1,319,742	683,533	(201,696)	(122,012)	1,679,567	1년2개월

PWM	171,792	-	(37,762)	-	134,030	1년4개월

합 계	7,511,707	2,455,077	(1,410,619)	(150,958)	8,405,207

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.

당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 NX4 및 NX4e 차종 Actuator 외 160개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2020년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 1년 1개월입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	1,656,080	316,949	(469,183)	1,503,846	7개월

Control	3,883,101	1,343,786	(1,004,430)	4,222,457	1년6개월

F/Coil	144,243	23,483	(19,363)	148,363	1년1개월

HLLD	148,127	-	(2,620)	145,507	4년2개월

PTC Heater	1,087,315	511,326	(278,899)	1,319,742	9개월

PWM	189,378	13,924	(31,511)	171,791	2년2개월

합 계	7,108,244	2,209,468	(1,806,006)	7,511,706

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 6,388백만원(전분기: 6,137백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	13,092,325	12,828,826

미지급비용	371,471	549,281

유동성리스부채	72,732	-

합 계	13,536,528	13,378,107

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,106,552	3,955,522

예수금	124,669	239,619

선수수익	48,377	29,064

합 계	5,279,598	4,224,205

16. 장ㆍ단기차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	2.85%~2.89%	11,500,000	12,000,000

신한은행	2.93%	8,000,000	7,000,000

우리은행	2.93%~2.94%	7,000,000	7,200,000

SC은행	2.84%	5,000,000	10,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	1.01%	11,831,760	11,512,440

한국산업은행	일반대	2.95%	7,000,000	7,000,000

합 계	50,331,760	54,712,440

당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 15,866백만원 (전기 9,731백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	2.66%~3.41%	2020	5,277,777	1,861,108

시설대	2.96%	2020.03.25	966,667	2,416,667

KEB하나은행	시설대	3.02%	2021.11.15	843,750	1,125,000

합 계	7,088,194	5,402,775

유동성장기차입금	3,619,444	4,169,441

장기차입금	3,468,750	1,233,333

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019.09.01~2020.08.31	3,619,444

2020.09.01~2021.08.31	1,875,000

2021.09.01~2022.08.31	1,593,750

합 계	7,088,194

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,508,710	642,658

설정액	575,760	1,255,492

사용액	(297,536)	(389,440)

기말금액	1,786,934	1,508,710

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	29,064	-

설정액(주1)	19,313	29,064

기말금액	48,377	29,064

(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	118,193	-

보증금	14,500	14,500

합 계	132,693	14,500

19. 확정급여채무 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 계리법인 세종 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	5,612,441	4,563,031

당기손익으로 인식하는 총비용	1,226,414	1,482,069

확정급여의 재측정요소	22,541	1,073,831

퇴직금지급액	(1,456,568)	(1,324,227)

관계기업전출입	(24,966)	(32,263)

국민연금전환금 지급액	1,962	-

납입기여금	(150,000)

사외적립자산 지급액	-	-

기말금액	5,381,824	5,612,441

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	11,275,961	11,432,211

사외적립자산의 공정가치	(5,883,353)	(5,807,024)

국민연금전환금	(10,784)	(12,746)

합 계	5,381,824	5,612,441

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,192,174	1,453,129

이자원가	133,110	186,231

사외적립자산의 기대수익	(98,870)	(157,291)

합 계	1,226,414	1,482,069

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,432,211	10,169,344

당기근무원가	1,192,174	1,453,129

이자원가	133,110	186,231

확정급여의 재측정요소:

재무적가정	-	496,649

경험조정	-	483,348

퇴직금지급액	(1,456,568)	(1,324,227)

관계기업전출입	(24,966)	(32,263)

기말금액	11,275,961	11,432,211

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,807,024	5,593,567

사외적립자산의 기대수익	98,870	157,291

실제 납입액	-	150,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	(22,541)	(93,834)

퇴직금지급액	-	-

기말금액	5,883,353	5,807,024

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	673,189	673,189

신종자본증권	20,000,000	20,000,000

합 계	20,743,605	20,743,605

(2) 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.

(3) 신종자본증권당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

2회차 무기명 사모 전환사채	3회차 무기명 사모 전환사채

발행금액	100억원	100억원

만기	29년 Revolving	30년 Revolving

전환권	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장	전환가격:35,428원/주전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일만기 연장시 전환청구기간도 연장

기타	- 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용

당사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	273,679	182,358

미처분이익잉여금	46,946,477	42,876,829

합 계	47,220,156	43,059,187

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,시설대	12,466,667	KEB하나은행

9,785,000	무역금융	8,000,000	신한은행

7,800,000	무역금융,일반대,시설대	13,121,527	우리은행

합 계	27,585,000	33,588,194

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	하자보증보험	142,903	두원공조

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 86,974.00(전기 USD 44,270.00) 입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	217,005,675	221,015,649

기타	5,092,862	6,762,809

합 계	222,098,537	227,778,458

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	221,680,506	226,997,279

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	418,031	781,179

합 계	222,098,537	227,778,458

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	48,377	29,064

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결증분원가	2,456,877	1,589,028

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	631,404	2,609,807	564,225	2,350,132

퇴직급여	180,771	205,779	(8,612)	84,011

복리후생비	333,651	989,630	330,418	939,296

여비교통비	127,185	375,418	128,142	409,157

통신비	24,360	71,012	21,170	69,173

세금과공과	33,307	85,453	26,042	52,876

지급임차료	3,590	10,060	25,520	78,624

감가상각비	44,210	125,449	22,536	76,896

수선비	4,371	23,348	4,268	14,443

보험료	1,742	5,869	2,256	7,291

접대비	40,396	143,280	47,076	141,519

광고선전비	-	25,000	-	-

도서인쇄비	1,128	6,136	1,696	8,985

소모품비	6,145	26,462	12,265	25,118

경상개발비	2,257,826	6,388,063	2,052,131	6,136,586

운반비	202,828	542,875	151,682	454,093

지급수수료	261,524	878,925	268,817	786,800

차량유지비	3,008	15,084	6,062	17,680

교육훈련비	10,883	31,583	8,161	29,840

대손상각비	(1,585)	59,828	(173,732)	(85,119)

포장비	361,328	1,192,498	466,028	1,325,085

무형자산상각비	11,387	35,551	34,780	104,456

수출제비용	968,656	2,707,154	959,830	3,161,323

제품보증비	495,427	575,760	575,240	950,801

합 계	6,003,542	17,130,024	5,526,001	17,139,066

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	57,941,370	169,067,416	63,461,102	171,454,397

종업원급여	2,908,974	9,736,325	2,657,778	9,278,120

복리후생비 외	1,073,224	3,281,690	1,012,372	3,124,406

임차료 및 제수수료	3,315,939	10,842,405	3,967,366	11,656,888

전력비 외 기타	250,823	677,820	264,201	701,604

제세공과금	101,222	180,699	92,082	141,917

감가상각비 및 무형자산상각비	2,414,299	7,253,396	2,383,075	6,907,008

수선비	35,929	326,940	121,986	406,315

소모품비	106,467	343,765	155,434	425,804

운반비	300,517	780,621	208,262	605,167

경상개발비	2,257,826	6,388,063	2,052,131	6,136,586

대손상각비	(1,584)	59,828	(173,732)	(85,119)

포장비	361,328	1,192,498	466,028	1,325,085

수출제비용	968,656	2,707,154	959,830	3,161,323

제품보증비	495,428	575,760	575,240	950,801

기타	55,636	223,969	55,378	183,260

합 계	72,586,054	213,638,349	78,258,533	216,373,562

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(153,928)	1,003,330	(1,078,702)	589,209

유형자산처분이익	501,736	611,069	17,838	141,923

기타대손충당금환입	(39,208)	-	10,322	10,322

수입임대료	4,350	26,638	12,503	34,686

배당금 수익	-	121,552	-	-

보험차익	-	89,092	-	-

잡이익	401,639	1,307,299	282,005	1,177,661

합 계	714,589	3,158,980	(756,034)	1,953,801

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	(12,824)	230,556	136,874	550,991

유형자산처분손실	89	10,961	36,605	36,755

유형자산손상차손	-	66,519	-	-

무형자산손상차손	28,947	150,959	-	-

기타의 대손상각비	1,929,142	1,929,142	(15,792)	-

기부금	20,000	90,000	-	-

매출채권매각손실	76,704	210,967	44,692	140,360

투자자산처분손실	-	-	-	215,000

잡손실	68,672	203,100	220,389	567,499

합 계	2,110,730	2,892,204	422,768	1,510,605

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	123,962	417,527	151,659	391,090

외환차익	1,601,319	3,035,507	1,239,541	2,297,497

외화환산이익	(5,573)	22,843	293,054	331,643

파생상품평가이익	180,488	231,113	(21,378)	451,654

파생상품거래이익	41,000	93,016	220,380	765,701

합 계	1,941,196	3,800,006	1,883,256	4,237,585

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	385,110	1,183,165	448,533	1,431,296

외환차손	323,693	857,712	738,419	1,484,456

외화환산손실	20,677	425,284	4,267	281,141

파생상품평가손실	(186,569)	327,962	(489,105)	429,938

파생상품거래손실	752,455	1,809,903	442,910	1,095,834

합 계	1,295,366	4,604,026	1,145,024	4,722,665

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 35.73%와 23.35%입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,362,925,104	5,091,767,727	3,738,066,246	8,709,810,210

가중평균유통보통주식수(주1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	149	557	409	953

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,362,925,104	5,091,767,727	3,738,066,246	8,709,810,210

가중평균유통보통주식수(주1)	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주	9,696,687주

희석주당순이익	141	526	385	898

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

자기주식으로 인한 조정(*)	-	-	-	-

신종자본증권으로 인한 조정(*)	564,524	564,524	564,524	564,524

가중평균유통보통주식수	9,696,687	9,696,687	9,696,687	9,696,687

(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수와 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	천진우리전자 유한공사

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd

Woory Automotive India Private Ltd.

WR America Inc.

Woory Slobakia Limited Company

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

우리플라텍㈜

위캠㈜

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	5,360	-	-	-	668,099	360,333

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	148,042	121,552	-	-	-	-

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	25,338	-	-	77,362	-	12,037,056	31,200	2,804	-

위캠㈜	93	-	-	109,114	-	8,173,481	1,317,992	-	-

㈜일렉스	325,149	-	-	115,831	-	35,314,025	-	24,606	-

천진우리전자 유한공사	3,357,797	824,201	578,496	51,293	-	1,309,413	-	724	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	695,852	-

Woory Automotive IndiaPrivate Ltd.	3,622,492	1,871,773	484,808	96,412	-	131,250	-	-	-

Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd.	3,033,551	6,458	96,098	24,474	-	3,223	-	-	-

Woory Slobakia LimitedCompany	13,423,516	341,633	-	-	-	-	-	-	-

Dalian Woory ElectronicsCo., Ltd.	426,221	-	111,987	24,854	-	1,310,408	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	9,548,354	133,811	209,612	-	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	5,033,682	-	-	57,185	-	-	-	162,445	-

합 계	38,796,193	3,177,876	1,271,389	919,539	121,552	58,278,856	1,349,192	1,554,530	360,333

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	44,110	-	-	608,059	360,333

종속기업	우리엔계명㈜(*1)	-	-	-	7,550	-	-	-	-

㈜우리엠오토모티브	-	-	-	4,269	-	-	-	-

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	-	-	-	-	5,676,605	73,300	-	-

위캠㈜	2,715	-	-	33,041	6,600,104	-	-	-

㈜일렉스	1,823,355	-	-	-	18,385,057	-	5,394	-

천진우리전자 유한공사	5,042,387	621,960	473,600	83,844	2,087,237	-	-	-

WR America Inc.	-	-	-	-	-	-	693,091	-

Woory Automotive India Private Ltd.	4,928,585	1,711,794	582,417	152,275	237,887	-	-	-

Woory Industrial (Thailand)Co. Ltd.	3,333,244	5,162	(8,086)	52,977	-	-	-	-

Woory Slobakia Limited Company	14,061,987	802,415	-	-	30,648	-	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	289,452	793,635	150,590	35,007	348,967	-	-	-

Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V.	7,678,074	193,271	(222,324)	453,909	-	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	5,730,459	-	-	3,364	-	-	386,239	-

합 계	42,890,258	4,128,237	976,197	870,346	33,366,505	73,300	1,692,783	360,333

(*1) 우리앤계명㈜은 전기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목(*1)	기 초	증 가	감 소	기 말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	-	6,856	5,803	1,053

미수수익	19,658	58,493	38,356	39,795

장기대여금	5,000,000	-	-	5,000,000

종속기업	㈜우리엠오토모티브	미수금	19,593	283,275	287,805	15,063

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매출채권	-	4,813,226	4,813,226	-

미수금	6,729	86,498	74,718	18,509

위캠㈜	매출채권	244,007	374,961	618,968	-

미수금	56,278	262,978	319,256	-

미수수익	756	1,260	2,016	-

단기대여금	2,000,000	-	2,000,000	-

㈜일렉스	매출채권	-	8,801,241	8,801,241	-

미수금	1,086	146,091	116,375	30,802

천진우리전자유한공사	매출채권	3,957,667	3,411,409	4,430,305	2,938,771

미수금	308,789	2,150,303	1,300,759	1,158,333

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	2,714,221	3,727,272	4,239,628	2,201,865

미수금	500,809	4,859,129	2,381,282	2,978,656

Woory Industrial (Thailand)	매출채권	402,434	3,059,539	2,991,111	470,862

미수금	112,102	525,868	621,466	16,504

Woory Slobakia Limited Co.	매출채권	5,258,240	13,453,809	13,486,986	5,225,063

미수금	27,629	685,782	675,237	38,174

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	251,373	461,488	3,973	708,888

미수금	523,676	168,023	432,370	259,329

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	7,999,246	9,994,877	9,527,137	8,466,986

미수금	257,025	437,359	522,206	172,178

WR America Logistic, Inc.	매출채권	3,411,707	5,319,950	5,963,984	2,767,673

미수금	21,837	99,779	71,428	50,188

합 계	33,094,862	63,189,466	63,725,636	32,558,692

(*1) 당분기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금 62,611천원이 설정되어 있습니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	221,832	807,999	838,899	190,932

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	1,979,835	12,983,335	12,172,926	2,790,244

미지급금	-	130,316	127,735	2,581

위캠㈜	매입채무	1,273,576	8,990,829	10,164,405	100,000

㈜일렉스	매입채무	5,354,766	38,833,700	36,265,301	7,923,165

미지급금	3,426	27,066	20,628	9,864

천진우리전자유한공사	매입채무	525,908	1,318,066	1,482,174	361,800

미지급금	-	27,002	1,281	25,721

WR America, Inc.	미지급금	67,958	703,714	771,672	-

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	36,012	132,359	87,458	80,913

미지급금	816	3,504	4,320	-

Woory Industrial (Thailand)	매입채무	-	3,322	3,322	-

Woory Slobakia Limited Co.	미지급금	99,870	-	99,870	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	302,340	1,307,697	676,930	933,107

WR America Logistic, Inc.	미지급금	46,571	250,309	296,880	-

합 계	9,912,910	65,519,218	63,013,801	12,418,327

2) 전기① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	16,108	-	16,108	-

미수수익	20,137	19,658	20,137	19,658

장기대여금	5,000,000	-	-	5,000,000

종속기업	우리앤계명㈜(*1)	미수금	59,571	4,696	64,267	-

(주)우리엠오토모티브	미수금	59,102	435,045	474,554	19,593

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매출채권	-	6,442,174	6,442,174	-

미수금	129	34,874	28,274	6,729

위캠㈜	매출채권	844,068	631,868	1,231,929	244,007

미수금	19,012	137,411	100,144	56,279

미수수익	-	756	-	756

단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000

㈜일렉스	매출채권	-	19,776,049	19,776,049	-

미수금	28,298	17,193	44,405	1,086

천진우리전자유한공사	매출채권	3,392,401	7,429,073	6,863,807	3,957,667

미수금	987,598	1,143,544	1,822,353	308,789

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	1,482,301	6,969,279	5,737,359	2,714,221

미수금	1,036,929	2,889,870	3,425,990	500,809

Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd	매출채권	80,977	4,598,591	4,277,133	402,435

미수금	287,625	276,652	452,175	112,102

Woory Slobakia Limited Company	매출채권	3,394,599	18,418,541	16,554,900	5,258,240

미수금	402,773	825,928	1,201,073	27,628

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	253,560	541,783	543,970	251,373

미수금	88,084	1,087,409	651,817	523,676

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	4,430,698	11,256,305	7,687,757	7,999,246

미수금	468,226	502,984	714,185	257,025

WR America Logistics, lnc.	매출채권	1,711,442	6,857,250	5,156,985	3,411,707

미수금	20,603	10,336	9,103	21,836

합 계	24,084,241	92,307,269	83,282,648	33,094,862

(*1) 우리앤계명㈜은 전기 중 청산하였습니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	176,919	1,008,250	963,337	221,832

종속기업	(주)우리엠오토모티브	미지급금	-	70,247	70,247	-

기타 특수관계자	우리플라텍㈜	매입채무	1,182,864	14,544,105	13,747,134	1,979,835

미지급금	98,945	472,804	571,749	-

위캠㈜	매입채무	487,858	10,852,086	10,066,368	1,273,576

미지급금	-	49,562	49,562	-

㈜일렉스	매입채무	3,906,843	45,714,182	44,266,259	5,354,766

미지급금	1,773	17,541	15,888	3,426

천진우리전자유한공사	매입채무	690,407	2,654,038	2,818,537	525,908

미지급금	154,817	-	154,817	-

WR America, Inc.	미지급금	218,806	911,421	1,062,269	67,958

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	64,838	261,740	290,566	36,012

미지급금	78,084	2,661	79,929	816

Woory Slobakia Limited Co.	매입채무	-	30,648	30,648	-

미지급금	-	99,870	-	99,870

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	43,516	677,399	418,575	302,340

WR America Logistics, lnc.	미지급금	71,603	541,977	567,009	46,571

합 계	7,177,273	77,908,531	75,172,894	9,912,910

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	7,200,000	일반대	7,000,000	산업은행

3,000,000	무역금융	7,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	8,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	EUR 10,800,000	무역금융 외	EUR 9,000,000	수출입은행외

상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 58,840백만원 및 EUR 10,800천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	186,196	183,048

퇴직후급여(*2)	59,119	78,108

합 계	245,315	261,156

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.

(6) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,091,767	8,709,810

조정 항목	14,959,803	15,149,550

유형자산상각비	6,085,351	5,661,936

퇴직급여	1,226,414	1,111,552

대손상각비	59,828	(85,120)

기타의대손상각비	1,929,142	(10,322)

매출채권매각손실	-	140,360

재고자산평가손실	-	1,821,109

이자비용	1,183,165	1,431,296

무형자산상각비	1,665,672	1,670,524

유형자산처분손실	10,961	36,755

유형자산손상차손	66,519	-

무형자산손상차손	150,959	-

재고자산폐기손실	2,452,561	-

외화환산손실	655,840	832,133

파생상품 거래손실	1,809,903	1,095,834

파생상품 평가손실	327,962	429,938

제품보증비	575,760	950,801

투자자산 처분손실	-	215,000

법인세비용	2,831,176	2,485,848

선수수익	19,313	33,127

이자수익	(417,527)	(391,090)

유형자산처분이익	(611,069)	(141,923)

외화환산이익	(1,026,172)	(920,852)

계약체결증분원가	(867,849)	-

재고자산평가충당금환입	(2,722,425)	-

파생상품 거래이익	(93,016)	(765,701)

파생상품 평가이익	(231,113)	(451,655)

배당금수익	(121,552)	-

운전자본의 변동	(7,977,679)	(25,323,084)

매출채권의 감소(증가)	2,066,531	(21,137,035)

미수금의 감소(증가)	(4,498,159)	(62,515)

선급금의 감소(증가)	(1,176,012)	(209,016)

선급비용의 감소(증가)	(8,687)	(5,754)

재고자산의 감소(증가)	4,001,481	(2,090,636)

기타당좌자산의 감소(증가)	14,246	(227,641)

매입채무의 증가(감소)	(7,662,123)	(1,761,574)

미지급금의 증가(감소)	203,882	(42,452)

미지급비용의 증가(감소)	(177,810)	(197,190)

선수금의 증가(감소)	1,151,030	1,277,533

예수금의 증가(감소)	(114,950)	58,814

국민연금 전환금의 감소(증가)	1,962	-

퇴직금의 지급	(1,481,534)	(771,347)

제품보증충당부채 증가(감소)	(297,536)	(154,271)

영업으로부터 창출된 현금	12,073,891	(1,463,724)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,632,822	10,200,046

장기차입금의 유동성 대체	2,764,583	3,314,580

미지급금의 건설중인 자산 대체	2,929,362	2,429,721

보험수리적 손익	17,582	35,994

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

대 체	환율변동

단기차입금	54,712,440	(4,700,000)	-	319,320	50,331,760

유동성장기부채	4,169,441	(3,314,581)	2,764,583	-	3,619,443

장기차입금	1,233,333	5,000,000	(2,764,583)	-	3,468,750

재무활동으로부터의 총부채	60,115,214	(3,014,581)	-	319,320	57,419,953

33. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

KEB하나은행 외	무역금융대출	51,000,000	31,500,000

우리은행외	일반대출	12,277,777	12,277,777

KEB하나은행 외	시설대출	1,810,416	1,810,416

수출입은행	외화대출	EUR 9,000,000	EUR 9,000,000

KEB하나은행 외	어음할인	29,207,201	15,866,285

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	12,682,608

우리은행	L/C at SIGHT	USD 2,000,000	USD 86,974

(2) 기술이전계약 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	57,419,954	60,115,214

현금및현금성자산	1,325,329	6,038,358

순부채	56,094,625	54,076,856

자본	112,372,220	108,211,251

총자본	168,466,845	162,288,107

자본조달비율	33.30%	33.32%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	953,030.65	1,144,876	3,308,574.71	3,699,317

EUR	25,701.61	33,788	488,861.65	625,332

CNY	47,484.78	8,002	1,462,310.01	238,005

매출채권및기타채권(주1)	USD	31,274,650.97	37,570,238	32,090,608.77	35,880,509

EUR	10,950,711.66	14,396,243	10,271,405.44	13,138,771

CNY	30,071,410.05	5,067,634	31,027,439.38	5,050,026

합 계	USD	32,227,681.62	38,715,114	35,399,183.48	39,579,826

EUR	10,976,413.27	14,430,031	10,760,267.09	13,764,103

CNY	30,118,894.83	5,075,636	32,489,749.39	5,288,031

[외화부채]

매입채무및기타채무	USD	8,596,892.77	10,327,447	9,828,028.66	10,988,719

EUR	8,079.11	10,621	78,462.22	100,366

JPY	60,969,329.24	678,833	138,435,054.74	1,402,596

CNY	7,836,627.21	1,320,628	5,260,282.33	856,163

장단기차입금	EUR	9,000,000.00	11,831,760	9,000,000.00	11,512,440

합 계	USD	8,596,892.77	10,327,447	9,828,028.66	10,988,719

EUR	9,008,079.11	11,842,381	9,078,462.22	11,612,806

JPY	60,969,329.24	678,833	138,435,054.74	1,402,596

CNY	7,836,627.21	1,320,628	5,260,282.33	856,163

(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	283,877	(283,877)	285,911	(285,911)

EUR	25,811	(25,811)	21,513	(21,513)

JPY	(6,788)	6,788	(349)	27,432

CNY	37,542	(37,542)	44,319	(44,319)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	57,419	(57,419)	60,115	(60,115)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	38,877,850	-	-	-	38,877,850

미지급금	13,092,325	-	-	-	13,092,325

미지급비용	371,471	-	-	-	371,471

유동성리스부채	18,279	54,453	-	-	72,732

파생상품부채	114,907	86,555	-	-	201,462

단기차입금	-	50,331,760	-	-	50,331,760

유동성장기차입금	-	3,619,443	-	-	3,619,443

장기차입금	-	-	3,468,750	-	3,468,750

비유동성리스부채	-	-	77,363	40,830	118,193

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	52,474,832	54,092,211	3,560,613	40,830	110,168,486

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	46,582,311	-	-	-	46,582,311

미지급금	12,828,827	-	-	-	12,828,827

미지급비용	549,281	-	-	-	549,281

파생상품부채	90,810	61,758	-	-	152,568

단기차입금	-	54,712,440	-	-	54,712,440

유동성장기차입금	-	4,169,441	-	-	4,169,441

장기차입금	-	-	1,233,333	-	1,233,333

임대보증금	-	-	14,500	-	14,500

합 계	60,051,229	58,943,639	1,247,833	-	120,242,701

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,325,329	6,038,358

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

매출채권	68,272,314	70,384,014

파생상품자산	253,255	952,897

기타금융자산(유동)	10,992,627	8,122,136

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	318,588	295,100

기타금융자산(비유동)	5,112,310	5,112,310

합 계	101,276,243	105,906,635

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,325,329	-	1,325,329

단기금융상품	-	15,000,000	-	15,000,000

매출채권	-	68,272,314	-	68,272,314

파생상품자산	253,255	-	-	253,255

기타금융자산(유동)	-	10,992,627	-	10,992,627

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	317,088	1,500	-	318,588

기타금융자산(비유동)	-	5,112,310	-	5,112,310

합 계	571,163	100,704,080	1,000	101,276,243

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	38,877,850	38,877,850

기타금융부채(유동)	-	13,536,528	13,536,528

파생상품부채	201,462	-	201,462

차입금(유동성 포함)	-	57,419,953	57,419,953

기타금융부채(비유동)	-	132,693	132,693

합 계	201,462	109,967,024	110,168,486

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	6,038,358	-	6,038,358

단기금융상품	-	15,000,000	-	15,000,000

매출채권	-	70,384,014	-	70,384,014

파생상품자산	952,897	-	-	952,897

기타금융자산(유동)	-	8,122,136	-	8,122,136

기타투자자산	820	-	1,000	1,820

장기금융상품	293,600	1,500	-	295,100

기타금융자산(비유동)	-	5,112,310	-	5,112,310

합 계	1,247,317	104,658,318	1,000	105,906,635

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	46,582,311	46,582,311

기타금융부채(유동)	-	13,378,107	13,378,107

파생상품부채	152,569	-	152,569

차입금(유동성 포함)	-	60,115,214	60,115,214

기타금융부채(비유동)	-	14,500	14,500

합 계	152,569	120,090,132	120,242,701

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	253,255	253,255

기타투자자산	820	820

장기금융상품	317,088	317,088

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	1,325,329	1,325,329

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

매출채권	68,272,314	68,272,314

기타금융자산(유동)	10,992,627	10,992,627

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	5,112,310	5,112,310

합 계	101,276,243	101,276,243

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	201,462	201,462

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	38,877,850	38,877,850

기타금융부채(유동)	13,536,528	13,536,528

차입금(유동성 포함)	57,419,954	57,419,954

기타금융부채(비유동)	132,692	132,692

합 계	110,168,486	110,168,486

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산	952,897	952,897

기타투자자산	820	820

장기금융상품	293,600	293,600

매도가능금융자산:

기타투자자산	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,038,358	6,038,358

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

매출채권	70,384,014	70,384,014

기타금융자산(유동)	8,122,136	8,122,136

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	5,112,310	5,112,310

합 계	105,906,635	105,906,635

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	152,569	152,569

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	46,582,311	46,582,311

기타금융부채(유동)	13,378,107	13,378,107

차입금(유동성 포함)	60,115,214	60,115,214

기타금융부채(비유동)	14,500	14,500

합 계	120,242,701	120,242,701

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	253,255	-	253,255

기타투자자산	-	820	-	820

장기금융상품	-	317,088	-	317,088

합 계	-	571,163	-	571,163

[금융부채]

파생금융부채	-	201,462	-	201,462

합 계	-	201,462	-	201,462

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

파생금융자산	-	952,897	-	952,897

매도가능금융자산	-	820	-	820

장기금융상품	293,600	-	293,600

합 계	-	1,247,317	-	1,247,317

[금융부채]

파생금융부채	-	152,569	-	152,569

합 계	-	152,569	-	152,569

36. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	48,818,456	54,353,270

CLUTCH COIL ASSEMBLY	21,623,977	24,615,672

HEATER CONTROLASSEMBLY	43,992,454	37,064,577

PTC HEATER	46,529,365	45,952,260

기타	61,134,285	65,792,679

합 계	222,098,537	227,778,458

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 38.6% (전기 39.3%) 입니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	85,788,614	89,482,861