우리산업 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다. 2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당분기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	주식수	액면금액(주당 500원)	지분율

우리산업홀딩스㈜	3,603,334주	1,801,667,000	39.46%

기타주주	5,528,829주	2,764,414,500	60.54%

합 계	9,132,163주	4,566,081,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

3. 1 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)-교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,583	2,883

당좌예금 및 보통예금	2,432,973	12,066,752

합 계	2,437,556	12,069,635

5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	7,804,400	794,000

정기예금	48,200,000	7,200,000

합 계	56,004,400	7,994,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	1,500	1,500

6. 기타금융자산 및 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	7,278,426	-	7,918,915	-

차감: 대손충당금	(92,240)	-	(419,230)	-

선물거래예치금	-	-	461	-

매도가능금융자산(당기손익_공정가치측정금융자산)(*1)	4	-	7	-

미수수익	856,392	-	490,857	-

만기보유금융자산(*2)	-	990,000	-	990,000

차감: 손상차손누계액	-	(990,000)	-	(990,000)

장기대여금	-	26,293,150	-	26,933,095

차감: 대손충당금	-	(183,542)	-	(468,279)

보증금	-	1,102,850	-	1,108,850

합 계	8,042,582	27,212,458	7,991,010	27,573,666

(*1) 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는지분증권	FFAI	2주	0.01%	210,894	4	210,894	7

상기 매도가능금융자산 관련 당기 중 인식한 평가손실은 3천원 이며, 전기 중 평가손실 66천원을 인식하였습니다.(*2) 기타금융자산 중 만기보유자산은 2023년도에 발행한 사채관련 후순위사채로서 당사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석16참조)

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	887,509	254,746

대손충당금 설정	-	632,763

대손충당금 환입	(611,727)	-

기말금액	275,782	887,509

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

출자금(*1)	한국자동차공업협동조합	10주	0.17%	1,000	1,000	1,000	1,000

시장성없는지분증권	㈜에스에이엘	102주	0.01%	306,650	820	306,650	820

합 계	307,650	1,820	307,650	1,820

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

7. 파생상품계약당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행과 2건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 31,000,000 USD:3,000,000)을 체결하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	거래이익	평가이익	거래이익

통화선도거래	615,671	1,017,376	275,842	17,942

금리스왑계약	-	-	7,772	40

합 계	615,671	1,017,376	283,615	17,981

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	거래손실	평가손실	거래손실

통화선도거래	2,900,052	929,640	173,798	65,807

금리스왑계약	-	-	-	4,980

합 계	2,900,052	929,640	173,798	70,787

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도계약	-	1,708,938	-	2,518,394

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	137,696,831	137,645,999

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	161,048,801	151,759,719

차감: 대손충당금	(23,351,970)	(14,113,720)

순장부금액	137,696,831	137,645,999

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,113,720	4,467,003

대손상각비	9,238,250	9,646,717

기말금액	23,351,970	14,113,720

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	132,153,229	112,742,578

90일 초과 ~ 180일 이하	7,577,611	19,802,640

180일 초과	21,317,961	19,214,501

합 계	161,048,801	151,759,719

(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	96,909,363	35,243,867	7,577,611	9,014,587	5,744,055	6,559,318	161,048,801

기대손실률	1.58%	18.72%	27.75%	32.86%	62.61%	100.00%

손실충당금	(1,533,828)	(6,596,692)	(2,103,143)	(2,962,417)	(3,596,572)	(6,559,318)	(23,351,970)

순장부금액	95,375,535	28,647,175	5,474,468	6,052,170	2,147,483	-	137,696,831

(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일이하	90일이하	91~180일	181~270일	271~365일	365일초과	합 계

총장부금액	84,823,998	27,918,579	19,802,640	14,607,225	2,126,500	2,480,777	151,759,719

기대손실률	0.78%	9.84%	15.88%	26.73%	55.14%	100.00%

손실충당금	(665,301)	(2,746,163)	(3,144,560)	(3,904,398)	(1,172,521)	(2,480,777)	(14,113,720)

순장부금액	84,158,697	25,172,416	16,658,080	10,702,827	953,979	-	137,645,999

(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

대손상각비	9,238,250	6,213,074

(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,540,403	-	899,388	-

선급비용	926,905	-	1,086,538	-

계약체결증분원가	-	4,586,518	-	5,392,284

합 계	2,467,308	4,586,518	1,985,926	5,392,284

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,660,636	-	3,660,636	1,931,315	-	1,931,315

제품	15,603,232	(1,094,052)	14,509,180	9,230,615	(1,033,706)	8,196,909

원재료	16,108,318	(3,114,047)	12,994,271	18,814,798	(2,708,188)	16,106,610

미착품	4,378,628	-	4,378,628	3,118,252	-	3,118,252

저장품	5,358,664	-	5,358,664	4,419,029	-	4,419,029

합 계	45,109,478	(4,208,099)	40,901,379	37,514,009	(3,741,894)	33,772,115

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(*1)	3,664,199	(90,859)

(주1) 당사는 지난 5월 협력사 화재로 인해 기 설정된 충당금 중 859,077원에 대해 재고감모 처리를 하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	㈜우리엠오토모티브	71.00%	5,680,000	71.00%	5,680,000

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,214,307	2,082,715	11,849,730	721,466

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜우리엠오토모티브	11,341,206	2,044,696	11,616,147	743,152

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	72,313,556	310,177	18,473,336	40,287,009	3,065,983	957,354	825,089	165,142,515

취득금액	-	-	49,000	538,180	-	1,402,972	440,469	211,727	24,286	1,144,497	3,811,131

대체금액	-	-	-	167,220	-	285,500	372,368	-	-	(825,088)	-

처분금액	-	-	-	(16,918,668)	-	(6,341,354)	(321,289)	(47,967)	(35,675)	-	(23,664,953)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	635,575	56,100,288	310,177	13,820,454	40,778,557	3,229,743	945,965	1,144,498	145,288,693

기초감가상각누계액	-	(4,673,053)	(389,673)	(46,202,138)	(171,302)	(13,562,965)	(32,821,659)	(2,473,613)	(355,691)	-	(100,650,094)

처분금액	-	-	-	15,312,015	-	6,204,878	169,870	47,372	33,656	-	21,767,791

감가상각비	-	(286,765)	(22,145)	(2,598,130)	(30,968)	(1,249,541)	(2,009,414)	(202,661)	(206,157)	-	(6,605,781)

기말감가상각누계액	-	(4,959,819)	(411,819)	(33,488,253)	(202,269)	(8,607,628)	(34,661,203)	(2,628,902)	(528,192)	-	(85,488,085)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

손상차손	-	-	-	(1,427,140)	-	(130,910)	-	-	-	-	(1,558,050)

처분금액	-	-	-	1,427,140	-	130,910	-	-	-	-	1,558,050

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기중증가액	-	-	-	-	-	(32,204)	-	(3,700)	-	-	(35,904)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	10,035	77,627	-	816	-	-	88,478

기말정부보조금	-	-	-	-	(37,900)	(321,095)	-	(6,660)	-	-	(365,655)

기초장부금액	18,389,303	10,621,062	196,902	24,460,429	90,940	4,543,852	7,465,350	588,594	601,663	825,089	67,783,184

기말장부금액	18,389,303	10,334,296	223,756	20,961,045	70,008	4,891,730	6,117,354	594,181	417,773	1,144,498	63,143,945

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	금형	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	72,564,331	310,177	17,037,279	36,941,135	2,883,773	585,030	3,462,651	162,694,390

취득금액	-	-	-	945,125	-	1,882,902	1,536,600	243,858	472,698	721,288	5,802,471

대체금액	-	-	-	341,450	-	30,000	2,987,400	-	-	(3,358,850)	-

처분금액	-	-	-	(1,537,350)	-	(476,845)	(1,178,126)	(61,648)	(100,374)	-	(3,354,343)

기말취득금액	13,029,321	15,294,115	586,575	72,313,556	310,177	18,473,336	40,287,009	3,065,983	957,354	825,089	165,142,515

기초감가상각누계액	-	(4,290,699)	(361,234)	(43,166,981)	(123,990)	(12,398,005)	(30,316,628)	(2,298,188)	(216,879)	-	(93,172,604)

처분금액	-	-	-	735,517	-	276,642	260,882	60,306	100,374	-	1,433,721

감가상각비	-	(382,353)	(28,438)	(3,770,674)	(47,313)	(1,441,602)	(2,765,913)	(235,731)	(239,186)	-	(8,911,210)

기말감가상각누계액	-	(4,673,053)	(389,673)	(46,202,138)	(171,302)	(13,562,965)	(32,821,659)	(2,473,613)	(355,691)	-	(100,650,094)

기초재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

재평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말재평가적립금누계액	5,359,982	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,359,982

기초손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말손상차손누계액	-	-	-	(1,650,990)	-	-	-	-	-	-	(1,650,990)

기초정부보조금	-	-	-	-	(61,315)	(415,025)	-	-	-	-	(476,340)

기중증가액	-	-	-	-	-	(46,406)	-	(3,940)	-	-	(50,346)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중감소액	-	-	-	-	13,380	94,913	-	164	-	-	108,457

기말정부보조금	-	-	-	-	(47,935)	(366,518)	-	(3,776)	-	-	(418,229)

기초장부금액	18,389,303	11,003,415	225,341	29,397,352	124,872	4,224,248	6,624,507	585,585	368,151	3,462,651	74,405,427

기말장부금액	18,389,303	10,621,062	196,902	24,460,429	90,940	4,543,852	7,465,350	588,594	601,663	825,089	67,783,184

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액(*1)

화재보험	건물,기계장치등(용인연구소)	KB손해보험	2,839,148

건물,기계장치등(평택공장)	KB손해보험	35,088,064

합 계	37,927,212

(*1) 상기 부보액 중 15,660,000천원은 산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으 며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기 중 재평가된 유형자산 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,389,304	13,029,322	18,389,304	13,029,322

2) 당분기와 전기 중 토지재평가차익의 변동은 없습니다.3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

토지	3	공시지가기준법	시점수정	1.04

지역요인	1

개별요인	0.28~0.85

그 밖의 요인	1.51

13. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	비 고

자산취득 및 비용으로 사용될 보조금	한국산업기술평가관리원	622,261	2,405,743	현금의 차감항목

(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 622,261천원 수령하여 자산취득에 35,904천원이 사용되었으며, 자산취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	47,935	-	(10,035)	37,900

공구와기구	366,518	32,204	(77,627)	321,095

비품	3,776	3,700	(816)	6,660

소프트웨어	140,000	-	(45,000)	95,000

합 계	558,229	35,904	(133,478)	460,655

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

차량운반구	61,315	-	(13,380)	47,935

공구와기구	415,025	46,406	(94,913)	366,518

비품	-	3,940	(164)	3,776

소프트웨어	209,000	-	(69,000)	140,000

합 계	685,340	50,346	(177,457)	558,229

(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	622,261	(622,261)	-

② 전기

(단위: 천원)

기초금액	증가액	감소액	기말금액

-	2,405,743	(2,405,743)	-

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	63,786	7,223,325	1,278,448	(140,000)	8,425,559

증가액	18,128	836,172	255,664	-	1,109,964

상각액	(12,555)	(1,765,008)	(345,350)	45,000	(2,077,913)

기말금액	69,359	6,294,489	1,188,762	(95,000)	7,457,610

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	소프트웨어(정부보조금)	합 계

기초금액	56,624	11,176,981	1,537,384	(209,000)	12,561,989

증가액	23,766	958,226	212,555	-	1,194,547

감소액	-	(1,763,701)	-	-	(1,763,701)

상각액	(16,604)	(3,148,181)	(471,491)	69,000	(3,567,276)

기말금액	63,786	7,223,325	1,278,448	(140,000)	8,425,559

(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	191,160	119,270	(39,756)	270,674	2년3개월

Control	2,169,173	458,432	(698,035)	1,929,570	2년3개월

HLLD	38,058	-	(10,704)	27,354	11개월

PTC Heater	4,615,211	258,470	(959,228)	3,914,453	2년10개월

PWM	209,723	-	(57,285)	152,438	1년3개월

합 계	7,223,325	836,172	(1,765,008)	6,294,489

신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 QV, BJ1 차종 PTC Heater 외 13개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2025~2026년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	감소액	기말잔액	잔여상각기간

Actuator	113,718	137,746	(60,304)	-	191,160	1년10개월

Control	5,147,674	311,535	(1,885,116)	(1,404,920)	2,169,173	1년3개월

HLLD	52,330	-	(14,272)	-	38,058	1년4개월

PTC Heater	5,577,156	508,945	(1,112,109)	(358,781)	4,615,211	2년8개월

PWM	286,103	-	(76,380)	-	209,723	2년

합 계	11,176,981	958,226	(3,148,181)	(1,763,701)	7,223,325

(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 13,725백만원(전기: 15,919백만원) 입니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	15,475,949	20,402,653

미지급비용	2,080,167	1,137,121

금융보증부채	255,839	422,843

유동성리스부채	290,384	292,531

합 계	18,102,339	22,255,148

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,073,070	2,162,100

예수금	229,259	210,283

선수수익	133,061	100,611

합 계	10,435,390	2,472,994

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	4.48%	2,000,000	4,000,000

하나은행	4.21%	8,000,000	3,000,000

신한은행	4.31%	6,000,000	4,000,000

우리은행	4.28%	4,000,000	-

SC은행	-	-	5,000,000

기업은행	4.19~4.24%	5,000,000	3,000,000

농협	-	-	5,000,000

한국수출입은행	외화단기차입금	5.13%	20,556,250	19,109,125

산업은행	일반대	4.02%	2,500,000	2,500,000

신한은행	-	-	2,000,000

우리은행	4.40%	4,500,000	7,000,000

우리은행	-	-	3,681,810

산업은행	3.00%	15,000,000	-

합 계	67,556,250	58,290,935

당사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 25,935백만원 (전기 27,145백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율	만 기	당분기말	전기말

우리은행	운영자금 외	3.01%	2030-07-22	2,500,000	-

국민은행	운영자금 외	-	-	-	1,583,333

하나은행	운영자금 외	4.22%	2027-05-17	1,666,667	2,416,667

신한은행	운영자금 외	4.70%	2026-11-29	2,083,333	3,333,334

산업은행	운영자금 외	4.82%	2027-07-25	9,000,000	9,000,000

합 계	15,250,000	16,333,334

유동성장기차입금	(7,166,667)	(4,791,667)

장기차입금	8,083,333	11,541,667

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025.10.01~2026.09.30	7,166,667

2026.10.01~2027.09.30	5,583,333

2027.10.01~2028.09.30	-

2028.10.01~	2,500,000

합 계	15,250,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

신보2023제22차유동화전문회사	2023-11-27	2026-11-27	6.094%	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(24,457)	(39,407)

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	2025-05-26	2028-05-26	4.310%	20,000,000	-

합 계	49,975,543	29,960,593

당사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

구 분	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

인수회사	삼성증권	키움증권

유동화회사	신보2023제22차유동화전문회사	케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사

발행금액	30,000,000,000원	20,000,000,000원

만 기	2026-11-27	2028-05-26

발행수익률	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

표면이자율	6.094%	91일물 CD금리 + 1.6%

조기상환권	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능	산업은행이 실시하는 신용평가에서 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우

당사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 당사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 당사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	990,000,000원

이자율	6.394%

이자상환	원금과 함께 만기 일시상환

발행일	2023년 11월 28일

만기일	2027년 02월 28일

특약사항	선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환

17. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,221,023	1,936,896

설정액	2,804,150	1,710,367

사용액	(2,739,369)	(1,426,240)

기말금액	2,285,804	2,221,023

(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	100,611	56,468

설정액(*1)	32,451	44,143

기말금액	133,062	100,611

(*1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성리스부채	163,472	342,207

금융보증부채	530,633	656,879

합 계	694,105	999,086

19. 순확정급여채무보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	7,456,604	6,558,990

당기손익으로 인식하는 총비용	1,397,857	2,103,638

보험수리적손익(법인세 차감전)	(6,805)	932,691

지급액	(1,259,538)	(1,869,676)

관계기업전출입	-	(38,335)

국민연금전환금	-	89

납입기여금	-	(1,020,000)

사외적립자산 지급액	865,407	789,207

기말금액	8,453,524	7,456,603

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	13,648,786	13,398,241

사외적립자산의 공정가치	(5,191,276)	(5,937,653)

국민연금전환금	(3,985)	(3,985)

합 계	8,453,525	7,456,603

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,236,136	1,732,437

이자원가	273,946	582,914

사외적립자산의 기대수익	(112,223)	(211,712)

합 계	1,397,857	2,103,638

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,398,242	12,117,068

당기근무원가	1,236,136	1,732,437

이자원가	273,946	582,913

확정급여의 재측정요소:

인구통계적가정	-	30,536

재무적가정	-	654,035

경험조정	-	189,264

퇴직금지급액	(1,259,538)	(1,869,677)

관계기업전출입	-	(38,335)

기말금액	13,648,786	13,398,241

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,937,654	5,554,004

사외적립자산의 기대수익	112,225	211,712

실제 납입액	-	1,020,000

확정급여의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	6,805	(58,856)

퇴직금지급액	(865,408)	(789,207)

기말금액	5,191,276	5,937,653

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	9,132,163주	9,132,163주

보통주 자본금	4,566,081,500원	4,566,081,500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차익	4,239,746	4,239,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	70,416	70,416

자기주식처분이익	682,683	682,683

합 계	753,099	753,099

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,063,612	899,232

미처분이익잉여금	63,767,349	58,217,148

합 계	64,830,961	59,116,379

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 구축물,기계장치	10,000,000	무역금융,일반대	9,666,667	하나은행

9,785,000	무역금융	6,000,000	신한은행

23,800,000	무역금융,일반대,시설대	11,000,000	우리은행

13,200,000	일반대	26,500,000	산업은행

3,600,000	일반대	2,000,000	국민은행

합 계	60,385,000	55,166,667

상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있습니다.

수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	금 액	보증수익자

지급보증	서울보증보험	인허가보증보험	3,179	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	2,400	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	1,200	거래처 등

지급보증	서울보증보험	이행(하자)보증보험	33,980	거래처 등

합 계	40,759

또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외하고 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[재화 또는 용역의 유형]

자동차부품	380,729,647	354,011,926

기타	7,012,214	14,876,195

합 계	387,741,861	368,888,121

[수익인식시기]

한 시점에 인식하는 수익 소계	387,231,199	368,084,013

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	510,662	804,108

합 계	387,741,861	368,888,121

(2) 당분기말과 전기말 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자동차 부품과 관련한 유지보수 의무	133,062	100,611

(3) 당분기말와 전기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약체결증분원가	4,586,518	5,392,284

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,830,764	4,248,291	1,103,609	3,652,077

퇴직급여	112,732	340,431	83,051	387,237

복리후생비	357,120	1,167,727	359,059	1,189,124

여비교통비	95,163	237,185	150,760	326,146

통신비	15,914	47,961	15,549	48,685

수도광열비	9,993	30,198	(19,101)	5,231

세금과공과	35,921	83,587	33,478	76,994

지급임차료	9,000	17,040	4,316	12,116

감가상각비	135,477	403,321	111,292	323,560

수선비	6,364	41,949	6,759	39,231

보험료	1,800	5,615	2,211	9,817

접대비	79,298	295,059	112,906	295,995

도서인쇄비	390	4,394	667	5,500

소모품비	27,505	55,278	14,523	50,594

경상개발비	4,685,211	13,725,949	4,010,147	15,919,308

운반비	428,174	1,192,168	307,254	1,255,609

지급수수료	945,124	2,946,017	1,012,432	3,149,406

차량유지비	14,189	44,535	6,671	35,791

교육훈련비	6,636	12,460	1,916	4,256

대손상각비	3,075,097	9,238,251	3,356,773	6,213,075

포장비	553,236	1,497,457	451,712	1,443,341

무형자산상각	70,775	207,296	66,151	211,299

수출제비용	1,044,893	4,304,835	1,249,180	4,009,955

견본비	201,852	464,961	145,707	416,127

제품보증비	953,223	2,804,150	479,753	1,270,524

합 계	14,695,851	43,416,115	13,066,775	40,350,998

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 변동	28,720,194	92,319,322	28,736,875	98,970,981

원재료의 사용	68,959,577	211,722,429	59,716,980	188,806,161

종업원급여	7,299,112	20,555,791	6,393,687	20,752,616

복리후생비 외	1,585,715	4,610,480	1,577,661	4,713,486

임차료및 제수수료	4,221,946	12,335,323	3,765,880	12,578,646

전력비외 기타	456,479	1,224,468	433,414	1,229,500

제세공과금	102,830	175,991	101,765	381,453

감가상각비 및 무형자산상각비	2,824,388	8,595,216	3,103,893	9,217,954

수선비	305,396	871,231	129,726	437,029

소모품비	135,650	443,293	146,817	441,053

운반비	518,328	1,369,449	350,285	1,399,857

경상개발비	572,213	2,552,966	1,130,713	6,388,021

대손상각비(대손충당금환입)	3,075,097	9,238,251	3,356,773	6,213,075

포장비	553,236	1,497,457	451,712	1,443,341

수출제비용	1,206,994	4,815,498	1,640,551	4,814,063

제품보증비	953,223	2,804,150	479,753	1,270,524

기타	88,776	316,935	66,166	257,157

합 계	121,579,154	375,448,250	111,582,651	359,314,917

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	86,568	99,844	153,030	214,867

기타대손충당금 환입	289,482	611,727	-	-

배당금수익	-	635,024	-	-

잡이익	302,548	2,782,926	922,383	3,871,739

합 계	678,598	4,129,521	1,075,413	4,086,606

(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	23	6,041	173	754

유형자산손상차손	(46,908)	1,558,050	470,637	470,637

기타의 대손상각비	-	-	303,355	437,062

매출채권매각손실	161,926	552,949	210,648	672,199

재고자산감모손실	13,113	1,110,538	-	-

잡손실	8,086	286,531	8,127	492,021

합 계	136,240	3,514,109	992,940	2,072,673

28. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	709,531	2,016,781	389,056	834,790

외환차익	1,363,684	4,569,960	1,741,813	5,397,276

외화환산이익	1,431,411	3,440,331	(2,367,656)	1,249,358

매도가능금융자산평가이익	-	-	(47)	-

사용권자산해지이익	-	33	-	-

파생상품평가이익	-	615,671	274,030	283,615

파생상품거래이익	-	1,017,376	17,942	17,981

합 계	3,504,626	11,660,152	55,138	7,783,020

(2) 금융원가당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,502,543	4,667,700	1,482,504	4,560,715

외환차손	1,285,257	3,353,128	567,596	2,323,780

외화환산손실	(1,796,106)	3,786,430	1,962,147	2,703,060

매도가능금융자산 평가손실	1	3	3	66

파생상품평가손실	1,268,212	2,900,052	-	173,798

파생상품거래손실	505,772	929,640	33,058	70,787

합 계	2,765,679	15,636,953	4,045,308	9,832,206

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 17.68%, 15.35% 입니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	4,572,941,409	7,352,986,566	(929,571,380)	8,074,028,528

가중평균유통보통주식수(*1)	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주	9,132,163주

기본주당순이익	501	805	(102)	884

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

가중평균유통보통주식수	9,132,163	9,132,163	9,132,163	9,132,163

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	우리산업홀딩스㈜

종속기업	㈜우리엠오토모티브

기타 특수관계자	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.

Woory Automotive India Private Ltd.

Woory America, Inc.

Woory Slovakia s.r.o

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.

Woory Industrial Hungary.Kft.

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.

㈜일렉스

WR America Logistics, lnc.

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.

Krah Woory India Pvt. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	배당금수익	재고자산매입	기타비용	배당금지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	1,689,382	648,600

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	425	635,024	-	-	-

기타
특수관계자	㈜일렉스	800,933	-	-	286,905	-	54,958,215	34,142	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	8,460,236	-	727,617	560,307	-	449,264	713,669	-

Woory America, Inc.	20,883,213	-	-	659,177	-	-	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	5,399,089	-	1,067,464	1,068,929	-	31,043	60,091	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	4,058,614	-	398,022	410,883	-	5,498	51,414	-

Woory Slovakia s.r.o	27,227,749	-	367,218	564,652	-	5,581	55,295	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	129,829	-	52,465	104,477	-	11,336,949	292,919	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	5,446,512	-	84,960	145,446	-	-	216,639	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	25,070,680	153,273	-	46,465	-	22,154,038	115,759	-

WR America Logistics, lnc.	13,972	-	-	-	-	-	69,359	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	-	4,666	-	-

합 계	97,490,827	153,273	2,697,746	3,847,666	635,024	88,945,254	3,298,669	648,600

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	유형자산처분	로열티수익	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	대여금상환	배당금 지급

지배기업	우리산업홀딩스㈜	-	-	-	156,503	-	-	1,244,018	-	7,529,285	594,550

종속기업	㈜우리엠오토모티브	-	-	-	335	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜일렉스	1,837,459	-	-	345,021	52,188,310	70,958	284,523	-	-	-

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	6,813,231	-	636,245	5,597	3,134,886	-	886,888	-	-	-

Woory America, Inc.	7,935,501	-	-	182,030	-	-	271,513	15,243,125	-	-

Woory Automotive India Private Ltd.	7,506,319	308,138	1,336,226	2,405	10,082	-	3,789	-	-	-

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	4,426,584	-	377,195	-	5,841	-	1,885	-	-	-

Woory Slovakia s.r.o	20,450,573	-	515,544	33,503	236,700	-	8,634	2,222,179	-	-

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	505,600	-	29,945	-	10,901,693	-	-	-	-	-

Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V.	6,238,139	-	217,132	69,218	-	-	-	-	-	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	11,069,608	-	-	44,624	23,922,422	-	4,069	-	-	-

WR America Logistics, lnc.	6,018,309	-	-	-	-	-	144,006	-	-	-

Krah Woory India Pvt. Ltd.	-	-	-	-	6,917	-	-	-	-	-

합 계	72,801,323	308,138	3,112,287	839,236	90,406,851	70,958	2,849,325	17,465,304	7,529,285	594,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 채권

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

[채권]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미수금	2,620	26	-	-

임차보증금	200,000	-	200,000	-

기타 특수관계자	㈜우리엠오토모티브	미수금	2,287	23	1,404	14

㈜일렉스	미수금	8,446	84	6,777	68

미수수익	81,162	-	-	-

장기대여금	7,000,000	138,320	7,000,000	139,650

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	11,547,151	2,481,331	10,920,647	2,311,025

미수금	362,907	3,629	426,099	4,261

Woory America, Inc.	매출채권	13,448,712	1,074,906	9,069,747	121,546

미수금	13,942	-	6,184	-

미수수익	166,083	-	477,123	-

장기대여금	15,424,200	21,100	16,170,000	278,350

Woory Automotive India Private Ltd.	매출채권	9,560,666	2,076,326	9,672,027	561,053

미수금	1,121,254	11,213	2,042,164	20,796

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매출채권	1,231,588	34,258	1,493,888	11,657

미수금	22,269	223	421,907	4,219

Woory Slovakia s.r.o	매출채권	38,411,489	7,675,517	27,804,555	4,949,609

미수금	162,543	1,625	120,956	1,210

미수수익	33,096	-	4,102	-

장기대여금	2,466,750	12,186	2,293,095	50,278

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매출채권	25,150	700	70,882	553

미수금	16,683	167	392,270	331,272

Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V.	매출채권	12,461,496	5,022,402	10,493,286	2,237,768

미수금	10,189	3,976	64,168	4,703

미수수익	23,469	-	3,303	-

장기대여금	1,402,200	11,936	1,470,000	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매출채권	22,583,397	1,426,674	17,829,591	1,640,970

미수금	150,026	15,018	100,444	1,004

WR America Logistic, Inc.	매출채권	1,229,585	1,216,625	2,075,424	785,549

미수금	39,182	39,182	41,077	41,077

합 계	139,208,542	21,267,447	120,671,120	13,496,632

(*1) 당기와 전기 중 특수관계자 매출채권에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 8,389,010천원 및 8,416,853천원입니다.(*2) 당기와 전기 중 특수관계자 미수금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 (333,458)천원 및 319,756천원입니다.(*3) 당기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 대손상각비(환입)는 각각 (284,737)천원 및 323,208천원입니다.(*4) 당기와 전기 중 특수관계자 장단기대여금에서 발생한 이자수익은 각각 1,069,820천원 및 1,193,333천원입니다.

② 채무

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채무]

지배기업	우리산업홀딩스㈜	미지급금	328,679	287,195

미지급배당금	-	-

기타 특수관계자	㈜일렉스	매입채무	13,109,052	13,889,423

미지급금	2,617	44,647

Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	177,896	87,039

미지급금	10,203	4,757

Woory America Inc.	미지급금	1,079,602	226,086

Woory Automotive India Private Ltd.	매입채무	29,863	10,463

미지급금	22,239	3,531

Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd.	매입채무	-	3,009

미지급금	1,536	1,417

Woory Slovakia s.r.o	매입채무	5,670	-

미지급금	861	153,752

Dalian Woory Electronics Co., Ltd.	매입채무	3,535,760	3,877,822

WOORY AUTOMOTIVES MEXICO	매입채무	-	-

미지급금	31,103	-

Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	매입채무	11,712,745	14,712,567

미지급금	124,355	6,230

WR America Logistic, Inc.	미지급금	-	8,392

선수금	-	199,195

Krah Woory India Pvt. Ltd.	매입채무	3,803	3,537

합 계	30,175,984	33,519,062

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구 분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

담보제공(부동산)	우리산업홀딩스㈜	차입금	13,200,000	일반대	26,500,000	산업은행

3,000,000	무역금융	11,000,000	우리은행

3,900,000	무역금융	6,000,000	신한은행

지급보증	우리산업홀딩스㈜	차입금	6,000,000	일반대	2,083,333	신한은행

30,000,000	회사채	30,000,000	신보2023제22차유동화전문회사

EUR 15,000,000	수출성장 대출 외	EUR 12,500,000	수출입은행

상기 이외에 당사는 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 당사의 대표이사 김정우로부터 93,265백만원 및 EUR 15,000천의 연대보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CNY,원)

제공한 내용	관련 차입금

구 분	제공받는자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	Woory Automotive India Private Ltd.	대출	EUR 4,800,000	시설자금	EUR 250,000	우리은행

지급보증	Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.	대출	CNY 18,360,000	운용자금	CNY 9,800,000	기업은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	USD 6,000,000	운용자금	USD 5,000,000	우리은행

지급보증	Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd.	대출	VND 151,200,000.00	시설자금	VND 118,125,000	우리은행

지급보증	일렉스	대출	KRW 4,800,000,000	운용자금	KRW 3,800,000,000	우리은행

지급보증	Woory Slovakia s.r.o	대출	EUR 1,828,124	공장 임차관련 지급보증	Sered Logistics and Infrastructure s.r.o

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*1)	635,793	656,258

퇴직후급여(*2)	53,691	53,691

합 계	689,484	709,949

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.(7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,352,987	8,074,029

조정 항목	35,159,290	27,122,200

유형자산상각비	6,517,303	6,567,398

퇴직급여	1,397,857	1,562,538

대손상각비(대손충당금환입)	9,238,250	6,213,074

기타의대손상각비	-	437,062

매출채권매각손실	552,949	672,199

재고자산평가손실(환입)	3,664,199	(90,859)

이자비용	4,667,700	4,560,715

무형자산상각비	2,077,913	2,650,546

유형자산처분손실	6,041	754

유형자산손상차손	1,558,050	470,637

재고자산감모손실	1,110,538	-

외화환산손실	3,786,430	2,703,060

파생상품 거래손실	929,640	70,787

파생상품 평가손실	2,900,052	173,798

매도가능증권 평가손실	3	66

지급수수료	805,767	996,588

제품보증비	2,804,150	1,270,524

법인세비용	1,579,235	1,463,924

이자수익	(2,016,781)	(834,790)

유형자산처분이익	(99,844)	(214,867)

사용권자산해지이익	(33)	-

외화환산이익	(3,440,331)	(1,249,358)

파생상품 거래이익	(1,017,376)	(17,981)

파생상품 평가이익	(615,671)	(283,615)

배당금수익	(635,024)	-

기타의대손충당금환입	(611,727)	-

운전자본의 변동	(17,557,564)	(497,209)

매출채권의 감소(증가)	(7,837,778)	(8,423,917)

미수금의 감소(증가)	678,660	2,693,054

선급금의 감소(증가)	(641,015)	886,269

선급비용의 감소(증가)	(133,617)	(5,763)

재고자산의 감소(증가)	(11,903,999)	5,264,412

매입채무의 증가(감소)	800,226	2,198,368

미지급금의 증가(감소)	(4,333,703)	(2,278,270)

미지급비용의 증가(감소)	984,763	237,403

선수금의 증가(감소)	7,910,971	557,131

예수금의 증가(감소)	18,977	36,268

선수수익의 증가(감소)	32,450	32,804

퇴직연금의 감소(증가)	865,407	665,667

퇴직금의 지급	(1,259,538)	(1,364,396)

퇴직금의 지급(관계기업전출입)	-	(38,335)

제품보증충당부채 증가(감소)	(2,739,368)	(957,904)

영업으로부터 창출된 현금	24,954,712	34,699,019

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	825,088	3,029,310

장기차입금의 유동성 대체	5,958,333	7,083,327

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	629,767	6,039,317

유형자산 처분관련 미수금 증가	-	308,138

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

이자비용	리스자산증가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	58,290,935	7,818,190	-	-	-	-	1,447,125	67,556,250

유동성장기부채	4,791,667	(3,583,333)	-	-	-	5,958,333	-	7,166,667

장기차입금	11,541,667	2,500,000	-	-	-	(5,958,333)	-	8,083,334

사채 및 사채할인발행차금	29,960,592	20,000,000	14,951	-	-	-	-	49,975,543

리스부채	634,738	(238,851)	35,736	24,286	(2,052)	-	-	453,857

재무활동으로부터의 총부채	105,219,599	26,496,006	50,687	24,286	(2,052)	-	1,447,125	133,235,651

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

이자비용	리스자산증가	리스자산해지	대체	환율변동

단기차입금	55,332,375	1,681,810	-	-	-	-	1,276,750	58,290,935

유동성장기부채	11,994,094	(16,327,421)	-	-	-	9,124,994	-	4,791,667

장기차입금	8,666,661	12,000,000	-	-	-	(9,124,994)	-	11,541,667

사채 및 사채할인발행차금	29,941,696	-	18,896	-	-	-	-	29,960,592

리스부채	390,957	(273,778)	44,861	472,698	-	-	-	634,738

재무활동으로부터의 총부채	106,325,783	(2,919,389)	63,757	472,698	-	-	1,276,750	105,219,599

33. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관명	내 역	한도액	사용액

하나은행외	무역금융대출	71,000,000	25,000,000

산업은행외	일반대출	44,000,000	37,250,000

수출입은행	외화대출	EUR 12,500,000	EUR 12,500,000

신보2023제22차유동화전문회사	회사채	30,000,000	30,000,000

케이디비첨단전략이에스지제십차 유한회사	회사채	20,000,000	20,000,000

하나은행외	어음할인	64,500,000	25,935,384

신한은행	B2B전자채권	40,000,000	16,308,459

(2) 건설중인자산당분기말 현재 금형 및 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 1,913,670천원)을 체결하고있으며, 해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 1,144,497천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 기술이전계약보고기간종료일 현재 당사는 Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. 등 특수관계자인 6개 회사와 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	132,781,793	104,584,861

현금및현금성자산	2,437,556	12,069,635

순부채	130,344,237	92,515,226

자본	114,232,265	108,517,685

총자본	244,576,502	201,032,911

자본조달비율(= 순부채/총자본)	53.29%	46.02%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래비중이 높아 외환변동 위험에 노출된 정도가 중요한 USD, EUR에 대하여는 순외화거래금액(=매출-매입)의 80%~90%를 통화선도거래를 통해 환위험을 관리하는 것을 정책으로 하고 있으며, 당기중 통화선도매도계약 비율(순외화거래금액 대비 통화선도거래금액)은 각각 20.32%, 125.67%입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

통 화	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[금융자산]

현금및현금성자산	USD	5,270.44	7,390	3,490,191.98	5,130,582

EUR	415,948.28	684,027	73,139.88	111,811

CNY	2,067,791.23	406,983	2,097,664.16	422,197

장단기대여금	USD	12,000,000.00	16,826,400	12,000,000.00	17,640,000

EUR	1,500,000.00	2,466,750	1,500,000.00	2,293,095

단기금융상품	USD	2,000,000.00	2,804,400	200,000.00	294,000

매출채권및기타채권 (*1)	USD	25,747,559.70	36,103,228	33,628,895.08	49,434,476

EUR	37,540,328.77	61,735,071	31,318,765.42	47,877,936

JPY	69,460,675.00	655,521	11,391,761.00	106,682

CNY	64,584,198.31	12,711,462	61,015,254.66	12,280,540

합 계	USD	39,752,830.14	55,741,418	49,319,087.06	72,499,058

EUR	39,456,277.05	64,885,847	32,891,905.30	50,282,842

JPY	69,460,675.00	655,521	11,391,761.00	106,682

CNY	66,651,989.54	13,118,444	63,112,918.82	12,702,737

[금융부채]

매입채무및기타채무	USD	12,985,309.99	18,208,002	12,659,509.11	18,609,478

EUR	373,493.16	614,209	435,302.31	665,460

JPY	25,297,243.60	238,738	11,062,597.48	103,599

CNY	26,880,729.21	5,290,665	23,204,808.80	4,670,432

장단기차입금	EUR	12,500,000.00	20,556,250	12,500,000.00	19,109,125

합 계	USD	12,985,309.99	18,208,002	12,659,509.11	18,609,478

EUR	12,873,493.16	21,170,459	12,935,302.31	19,774,585

JPY	25,297,243.60	238,738	11,062,597.48	103,599

CNY	26,880,729.21	5,290,665	23,204,808.80	4,670,432

[통화선도]

평가금액	USD	3,000,000	4,195,019	18,000,000	26,253,909

EUR	31,000,000	51,002,068	39,000,000	59,655,784

(*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	333,384	(333,384)	276,357	(276,357)

EUR	(72,867)	72,867	(291,475)	291,475

JPY	4,168	(4,168)	31	(31)

CNY	78,278	(78,278)	80,323	(80,323)

상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	62,105	(62,105)	74,643	(74,643)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	68,690,189	-	-	-	68,690,189

미지급금	15,475,949	-	-	-	15,475,949

미지급비용	2,080,167	-	-	-	2,080,167

유동성리스부채	77,414	212,970	-	-	290,384

파생상품부채	1,102,511	606,427	-	-	1,708,938

단기차입금	-	67,556,250	-	-	67,556,250

유동성장기차입금	1,791,667	5,375,000	-	-	7,166,667

장기차입금	-	-	5,583,333	2,500,000	8,083,333

비유동성리스부채	-	-	163,472	-	163,472

금융보증부채	35,755,484	-	-	-	35,755,484

사채	-	-	30,000,000	20,000,000	50,000,000

합 계	124,973,381	73,750,647	35,746,805	22,500,000	256,970,833

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	67,678,407	-	-	-	67,678,407

미지급금	20,402,653	-	-	-	20,402,653

미지급비용	1,137,121	-	-	-	1,137,121

유동성리스부채	100,350	192,181	-	-	292,531

파생상품부채	925,338	1,593,056	-	-	2,518,394

단기차입금	-	58,290,935	-	-	58,290,935

유동성장기차입금	916,667	3,875,000	-	-	4,791,667

장기차입금	-	-	7,750,000	3,791,667	11,541,667

비유동성리스부채	-	-	249,720	92,487	342,207

금융보증부채	33,224,368	-	-	-	33,224,368

사채	-	-	-	30,000,000	30,000,000

합 계	124,384,904	63,951,172	7,999,720	33,884,154	230,219,950

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,437,556	12,069,635

단기금융상품	56,004,400	7,994,000

매출채권	137,696,831	137,645,999

기타금융자산(유동)	8,042,581	7,991,010

기타투자자산	1,820	1,820

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	27,212,458	27,573,666

합 계	231,397,146	193,277,630

35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,437,556	2,437,556

단기금융상품	-	56,004,400	56,004,400

매출채권	-	137,696,831	137,696,831

기타금융자산(유동)	4	8,042,578	8,042,582

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	27,212,458	27,212,458

합 계	1,824	231,395,323	231,397,147

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	68,690,189	68,690,189

기타금융부채(유동)	-	18,102,339	18,102,339

파생상품부채	1,708,938	-	1,708,938

차입금(유동성 포함)	-	82,806,250	82,806,250

사채 및 사채할인발행차금	-	49,975,543	49,975,543

기타금융부채(비유동)	-	694,105	694,105

합 계	1,708,938	220,268,426	221,977,364

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	-	12,069,635	12,069,635

단기금융상품	-	7,994,000	7,994,000

매출채권	-	137,645,999	137,645,999

기타금융자산(유동)	7	7,991,003	7,991,010

기타투자자산	1,820	-	1,820

장기금융상품	-	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	-	27,573,666	27,573,666

합 계	1,827	193,275,803	193,277,630

② 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	67,678,407	67,678,407

기타금융부채(유동)	-	22,255,148	22,255,148

파생상품부채	2,518,394	-	2,518,394

차입금(유동성 포함)	-	74,624,269	74,624,269

사채 및 사채할인발행차금	-	29,960,592	29,960,592

기타금융부채(비유동)	-	999,086	999,086

합 계	2,518,394	195,517,502	198,035,896

(2) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	4	4

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,437,556	2,437,556

단기금융상품	56,004,400	56,004,400

매출채권	137,696,831	137,696,831

기타금융자산(유동)	8,042,578	8,042,578

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	27,212,458	27,212,458

합 계	231,397,147	231,397,147

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,708,938	1,708,938

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	68,690,189	68,690,189

기타금융부채(유동)	18,102,338	18,102,338

차입금(유동성 포함)	82,806,250	82,806,250

사채 및 사채할인발행차금	49,975,543	49,975,543

기타금융부채(비유동)	694,106	694,106

합 계	221,977,364	221,977,364

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능금융자산	7	7

기타투자자산	1,820	1,820

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	12,069,635	12,069,635

단기금융상품	7,994,000	7,994,000

매출채권	137,645,999	137,645,999

기타금융자산(유동)	7,991,003	7,991,003

장기금융상품	1,500	1,500

기타금융자산(비유동)	27,573,666	27,573,666

합 계	193,277,630	193,277,630

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,518,394	2,518,394

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	67,678,407	67,678,407

기타금융부채(유동)	22,255,148	22,255,148

차입금(유동성 포함)	74,624,269	74,624,269

사채 및 사채할인발행차금	29,960,592	29,960,592

기타금융부채(비유동)	999,086	999,086

합 계	198,035,896	198,035,896

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	4	-	-	4

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	4	1,820	-	1,824

[금융부채]

파생금융부채	-	1,708,938	-	1,708,938

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

매도가능금융자산	7	-	-	7

기타투자자산	-	1,820	-	1,820

합 계	7	1,820	-	1,827

[금융부채]

파생금융부채	-	2,518,394	-	2,518,394

36. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물

기초금액	601,663

감가상각비	(206,157)

사용권자산의 추가	24,286

사용권자산의 감소	(2,019)

기말금액	417,773

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물

기초금액	368,151

감가상각비	(239,186)

사용권자산 추가	472,698

기말금액	601,663

2) 당분기손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	206,157	153,141

리스부채에 대한 이자비용	35,736	21,872

단기리스와 관련된 비용	59,420	60,270

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	43,780	25,366

37. 부문별 정보(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

HVAC ACTUATOR	20,335,490	28,795,800

CLUTCH COIL ASSEMBLY	9,582,365	8,818,223

HEATER CONTROLASSEMBLY	195,946,842	176,159,017

PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터)	34,972,436	26,288,164

기타	126,904,728	128,826,917

합 계	387,741,861	368,888,121

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역부분별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	218,256,847	212,907,076

아메리카	34,986,397	39,199,438

유럽	69,383,026	52,545,589

중국	20,598,442	23,188,322

인도	5,445,730	7,547,429

태국	4,058,614	4,426,584

기타	35,012,805	29,073,683

합 계	387,741,861	368,888,121

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 61.8% (전기 60.4%)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한온시스템 계열	186,386,072	172,275,395

두원공조	52,597,849	53,453,746

합 계	238,983,921	225,729,141