메가스터디교육 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보 1) 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제4기1분기말	제3기말	제2기말

2018년 3월 31일	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

Ⅰ. 유동자산	83,275,631,139	55,380,569,388	25,919,583,801

현금및현금성자산	33,661,111,037	13,492,891,300	906,349,695

매출채권	8,896,166,084	12,439,977,852	5,385,308,824

기타채권	7,235,514,262	3,636,874,129	6,429,572,291

재고자산	1,713,959,290	1,723,532,768	949,451,626

매도가능금융자산	18,236,974,539	-	-

당기법인세자산	4,663,810	430,670	-

기타유동자산	13,527,242,117	16,191,638,568	12,248,901,365

매각예정비유동자산	-	7,895,224,101	-

Ⅱ. 비유동자산	255,948,656,700	229,052,422,177	205,904,365,472

당기손익인식금융자산	194,736,366	194,736,366	246,343,878

매도가능금융자산	1,555,984,000	1,555,984,000	1,005,984,000

유형자산	125,596,778,606	126,113,299,022	126,473,669,698

무형자산	57,123,804,083	29,071,717,068	16,364,715,737

투자부동산	20,180,847,199	20,225,149,474	21,754,082,375

장기기타채권	40,767,826,923	41,368,173,789	29,219,403,128

기타비유동자산	9,192,770,781	9,162,042,631	10,840,166,656

이연법인세자산	1,335,908,742	1,361,319,827	-

자 산 총 계	339,224,287,839	284,432,991,565	231,823,949,273

Ⅰ. 유동부채	126,074,006,335	93,300,864,442	53,642,615,346

매입채무	11,396,393,448	6,683,709,252	3,106,991,185

기타채무	24,787,184,884	20,987,510,595	15,368,504,092

단기차입금	5,519,575,849	5,955,764,321	2,750,371,216

선수수익	65,247,558,078	43,708,658,409	26,701,610,788

당기법인세부채	8,869,895,165	3,704,207,141	855,928,341

기타유동부채	2,848,246,164	7,204,661,087	1,741,184,764

충당부채	7,405,152,747	5,056,353,637	3,118,024,960

Ⅱ. 비유동부채	31,340,970,370	13,328,859,911	6,455,148,018

확정급여부채	5,686,539,224	5,343,195,444	1,508,715,932

장기종업원급여채무	196,605,075	191,414,769	176,957,631

장기기타채무	25,432,710,913	7,794,249,698	4,341,969,105

장기충당부채	25,115,158	-	-

이연법인세부채	-	-	427,505,350

부 채 총 계	157,414,976,705	106,629,724,353	60,097,763,364

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	182,098,871,824	178,552,856,054	171,481,587,669

자본금	1,162,188,000	1,162,188,000	1,162,188,000

기타불입자본	162,674,345,689	162,970,393,683	162,694,191,688

기타자본구성요소	(7,337,791)	-	-

이익잉여금	18,269,675,926	14,420,274,371	7,625,207,981

Ⅱ. 비지배지분	(289,560,690)	(749,588,842)	244,598,240

자 본 총 계	181,809,311,134	177,803,267,212	171,726,185,909

부 채 및 자 본 총 계	339,224,287,839	284,432,991,565	231,823,949,273

한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제4기 1분기 제3기 1분기 제3기 제2기 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 매출액 83,777,697,843 47,346,522,706 252,148,375,578 174,518,667,219 영업이익(손실) 5,241,504,357 (6,383,205,946) 14,385,498,498 3,451,064,370 법인세비용차감전 순이익(손실) 8,824,337,243 (6,947,355,262) 12,990,206,387 3,850,238,702 당기순이익(손실) 6,603,022,245 (5,439,632,861) 10,830,476,427 3,019,110,997 지배기업의 소유주지분 6,886,750,533 (5,377,041,401) 9,660,460,679 3,154,763,468 비지배지분 (283,728,288) (62,591,460) 1,170,015,748 (135,652,471) 총포괄이익(손익) 6,576,934,993 (5,461,319,609) 10,238,660,835 2,312,945,541 지배기업의 소유주지분 6,860,663,281 (5,398,728,149) 9,117,050,390 2,448,605,518 비지배지분 (283,728,288) (62,591,460) 1,121,610,445 (135,659,977) 주당순이익(손실) 2,966 (2,316) 4,160 1,359 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보 1) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제4기 1분기말 제3기말 제2기말 2018년 3월 31일 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일 Ⅰ. 유동자산 79,678,017,383 57,159,526,579 25,438,901,865 현금및현금성자산 31,498,855,014 12,409,477,680 422,783,509 매출채권 7,817,678,722 10,388,653,226 5,385,308,824 기타채권 9,146,241,900 9,756,720,449 6,433,199,075 매도가능금융자산 18,236,974,539 - - 재고자산 1,400,458,471 1,492,985,847 949,451,626 당기법인세자산 - - - 기타유동자산 11,577,808,737 15,216,465,276 12,248,158,831 매각예정비유동자산 - 7,895,224,101 - Ⅱ. 비유동자산 240,238,529,455 207,040,361,848 206,233,039,674 당기손익인식금융자산 194,736,366 194,736,366 246,343,878 매도가능금융자산 1,555,984,000 1,555,984,000 1,005,984,000 종속기업투자 16,521,950,360 14,479,051,360 700,000,000 유형자산 121,340,195,788 120,795,700,270 126,308,742,234 무형자산 41,228,091,989 11,999,724,955 16,229,382,403 투자부동산 20,180,847,199 20,225,149,474 21,754,082,375 장기기타채권 28,200,477,490 27,119,086,225 29,148,338,128 기타비유동자산 9,022,608,591 8,651,880,441 10,840,166,656 이연법인세자산 1,993,637,672 2,019,048,757 - 자 산 총 계 319,916,546,838 264,199,888,427 231,671,941,539 Ⅰ. 유동부채 110,786,011,819 77,761,329,934 53,610,424,306 매입채무 10,342,676,849 5,138,380,332 3,106,991,185 기타채무 21,104,344,216 15,693,437,847 15,338,412,542 단기차입금 - - 2,750,371,216 선수수익 60,434,598,952 41,154,181,222 26,701,610,788 당기법인세부채 8,801,410,261 3,662,608,121 855,928,341 기타유동부채 2,811,042,960 7,197,883,357 1,739,085,274 충당부채 7,291,938,581 4,914,839,055 3,118,024,960 Ⅱ. 비유동부채 28,202,340,770 9,963,331,955 6,450,658,790 확정급여부채 2,573,024,782 1,977,667,488 1,504,226,704 장기종업원급여채무 196,605,075 191,414,769 176,957,631 장기기타채무 25,432,710,913 7,794,249,698 4,341,969,105 이연법인세부채 - - 427,505,350 부 채 총 계 138,988,352,589 87,724,661,889 60,061,083,096 Ⅰ. 자본금 1,162,188,000 1,162,188,000 1,162,188,000 Ⅱ. 기타불입자본 162,822,254,710 162,751,910,644 162,475,708,649 Ⅲ. 기타자본구성요소 (7,337,791) - - Ⅳ. 이익잉여금 16,951,089,330 12,561,127,894 7,972,961,794 자 본 총 계 180,928,194,249 176,475,226,538 171,610,858,443 부 채 및 자 본 총 계 319,916,546,838 264,199,888,427 231,671,941,539 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제4기 1분기 제3기 1분기 제3기 제2기 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 매출액 74,069,831,210 47,312,107,145 218,280,260,352 174,483,369,843 영업이익(손실) 6,992,098,229 (6,179,834,005) 10,614,453,416 3,938,350,948 법인세비용차감전 순이익(손실) 9,602,065,888 (6,738,717,062) 9,468,820,110 4,333,627,472 당기순이익(손실) 7,427,310,414 (5,230,994,661) 7,358,157,610 3,502,499,767 총포괄이익(손익) 7,401,223,162 (5,252,681,409) 6,910,150,100 2,796,359,331 주당순이익(손실) 3,199 (2,253) 3,169 1,508 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_4_01074862_메가스터디교육(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 83,275,631,139 55,380,569,388 현금및현금성자산 33,661,111,037 13,492,891,300 매출채권 8,896,166,084 12,439,977,852 기타채권 7,235,514,262 3,636,874,129 재고자산 1,713,959,290 1,723,532,768 유동매도가능금융자산 18,236,974,539 당기법인세자산 4,663,810 430,670 기타유동자산 13,527,242,117 16,191,638,568 매각예정비유동자산 7,895,224,101 비유동자산 255,948,656,700 229,052,422,177 당기손익인식금융자산 194,736,366 194,736,366 매도가능금융자산 1,555,984,000 1,555,984,000 유형자산 125,596,778,606 126,113,299,022 무형자산 57,123,804,083 29,071,717,068 투자부동산 20,180,847,199 20,225,149,474 장기기타채권 40,767,826,923 41,368,173,789 기타비유동자산 9,192,770,781 9,162,042,631 이연법인세자산 1,335,908,742 1,361,319,827 자산총계 339,224,287,839 284,432,991,565 부채 유동부채 126,074,006,335 93,300,864,442 매입채무 11,396,393,448 6,683,709,252 기타채무 24,787,184,884 20,987,510,595 단기차입금 5,519,575,849 5,955,764,321 선수수익 65,247,558,078 43,708,658,409 당기법인세부채 8,869,895,165 3,704,207,141 기타유동부채 2,848,246,164 7,204,661,087 충당부채 7,405,152,747 5,056,353,637 비유동부채 31,340,970,370 13,328,859,911 확정급여부채 5,686,539,224 5,343,195,444 장기종업원급여채무 196,605,075 191,414,769 장기기타채무 25,432,710,913 7,794,249,698 장기충당부채 25,115,158 부채총계 157,414,976,705 106,629,724,353 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 182,098,871,824 178,552,856,054 자본금 1,162,188,000 1,162,188,000 기타불입자본 162,674,345,689 162,970,393,683 기타자본구성요소 (7,337,791) 이익잉여금(결손금) 18,269,675,926 14,420,274,371 비지배지분 (289,560,690) (749,588,842) 자본총계 181,809,311,134 177,803,267,212 자본과부채총계 339,224,287,839 284,432,991,565 연결 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 83,777,697,843 83,777,697,843 47,346,522,706 47,346,522,706 매출원가 37,117,091,241 37,117,091,241 22,700,835,485 22,700,835,485 매출총이익 46,660,606,602 46,660,606,602 24,645,687,221 24,645,687,221 판매비와관리비 41,419,102,245 41,419,102,245 31,028,893,167 31,028,893,167 영업이익(손실) 5,241,504,357 5,241,504,357 (6,383,205,946) (6,383,205,946) 금융수익 277,293,339 277,293,339 60,118,058 60,118,058 금융비용 39,470,250 39,470,250 14,950,619 14,950,619 기타이익 3,403,173,522 3,403,173,522 122,467,291 122,467,291 기타비용 58,163,725 58,163,725 731,784,046 731,784,046 법인세비용차감전순이익(손실) 8,824,337,243 8,824,337,243 (6,947,355,262) (6,947,355,262) 법인세비용 2,221,314,998 2,221,314,998 (1,507,722,401) (1,507,722,401) 당기순이익(손실) 6,603,022,245 6,603,022,245 (5,439,632,861) (5,439,632,861) 기타포괄손익 (26,087,252) (26,087,252) (21,686,748) (21,686,748) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (7,337,791) (7,337,791) 매도가능증권평가손익 (7,337,791) (7,337,791) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (18,749,461) (18,749,461) (21,686,748) (21,686,748) 확정급여제도의 재측정손익 (18,749,461) (18,749,461) (21,686,748) (21,686,748) 총포괄손익 6,576,934,993 6,576,934,993 (5,461,319,609) (5,461,319,609) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,886,750,533 6,886,750,533 (5,377,041,401) (5,377,041,401) 비지배지분 (283,728,288) (283,728,288) (62,591,460) (62,591,460) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,860,663,281 6,860,663,281 (5,398,728,149) (5,398,728,149) 비지배지분 (283,728,288) (283,728,288) (62,591,460) (62,591,460) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,966 2,966 (2,316) (2,316) 연결 자본변동표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,694,191,688 7,625,207,981 171,481,587,669 244,598,240 171,726,185,909 당기순이익(손실) (5,377,041,401) (5,377,041,401) (62,591,460) (5,439,632,861) 확정급여제도의 재축정요소 (21,686,748) (21,686,748) (21,686,748) 기타포괄손익누계액 종속기업 취득 주식기준보상 65,169,797 65,169,797 65,169,797 배당금지급 (2,321,984,000) (2,321,984,000) (2,321,984,000) 자본 증가(감소) 합계 65,169,797 (7,720,712,149) (7,655,542,352) (62,591,460) (7,718,133,812) 2017.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,759,361,485 (95,504,168) 163,826,045,317 182,006,780 164,008,052,097 2018.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,970,393,683 14,420,274,371 178,552,856,054 (749,588,842) 177,803,267,212 당기순이익(손실) 6,886,750,533 6,886,750,533 (283,728,288) 6,603,022,245 확정급여제도의 재축정요소 (18,769,778) (18,769,778) (18,769,778) 기타포괄손익누계액 (7,337,791) (7,337,791) (7,337,791) 종속기업 취득 (368,103,440) (368,103,440) 743,756,440 375,653,000 주식기준보상 72,055,446 72,055,446 72,055,446 배당금지급 (3,018,579,200) (3,018,579,200) (3,018,579,200) 자본 증가(감소) 합계 (303,385,785) 3,849,401,555 3,546,015,770 460,028,152 4,006,043,922 2018.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,667,007,898 18,269,675,926 182,098,871,824 (289,560,690) 181,809,311,134 연결 현금흐름표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 66,302,447,675 9,495,248,847 당기순이익(손실) 6,605,457,948 (5,439,632,861) 당기순이익조정을 위한 가감 6,426,577,279 4,188,383,132 법인세비용 2,221,314,998 (1,507,722,401) 이자비용 39,470,250 11,295,825 이자수익 (167,854,123) (60,118,058) 감가상각비 2,047,953,638 1,779,315,029 무형자산상각비 2,509,399,631 1,925,029,857 임차료 78,390,506 37,600,830 퇴직급여 1,099,276,027 607,803,574 주식기준보상 72,055,446 65,169,797 기타장기종업원급여 14,090,306 13,699,757 유형자산처분이익 (2,116,973,899) (1,898,000) 유형자산처분손실 42,744,499 699,563,525 기부금 586,710,000 618,643,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 53,352,485,244 11,089,428,698 매출채권의 감소(증가) 3,543,811,768 1,061,952,896 미수금의 감소(증가) (2,212,061,702) (166,701,274) 재고자산의 감소(증가) 9,573,478 (12,852,380) 선급금의 감소(증가) 4,066,031,041 1,218,665,050 선급비용의 감소(증가) (1,291,819,019) (1,623,733,360) 장기선급금의 감소(증가) (84,271,108) 181,708,428 보증금의 감소(증가) 2,113,268,328 38,800,000 미수법인세의 감소(증가) (20,067,320) (14,514,900) 매입채무의 증가(감소) 4,712,684,196 3,829,206,756 미지급금의 증가(감소) 24,679,810,429 (2,014,890,186) 예수금의 증가(감소) 1,374,054,659 909,180,438 선수금의 증가(감소) (9,288,538,454) 65,689,121 선수수익의 증가(감소) 25,096,968,541 7,853,386,451 예수보증금의 증가(감소) (21,617,325) (9,000,000) 충당부채의 증가(감소) 1,787,204,268 (193,750,000) 임대보증금의 증가(감소) (3,010,838,785) (111,787,600) 미지급배당금의 증가(감소) 3,018,579,200 퇴직금의 지급 (1,134,920,506) (574,931,582) 사외적립자산의 감소(증가) 378,967,942 661,900,840 종업원급여충당부채의 증가(감소) (8,900,000) (8,900,000) 미지급비용의 증가(감소) (355,434,387) 이자수취 90,546,929 23,814,627 이자지급 (120,909,355) (14,950,619) 법인세납부 (51,710,370) (351,794,130) 투자활동현금흐름 (38,993,530,130) (9,590,090,607) 단기금융상품의 처분 3,016,107 단기대여금의 감소 1,414,330,638 59,257,104 장기대여금의 감소 15,035,250 31,117,300 유형자산의 처분 10,350,578,876 1,899,000 단기대여금의 증가 1,500,000,000 (1,600,000,000) 장기대여금의 증가 (1,600,000,000) (405,200,000) 매도가능금융자산의 증가 (18,244,312,330) (1,575,737,999) 유형자산의 취득 (1,868,256,322) (5,452,934,426) 무형자산의 취득 (31,963,736,297) (648,491,586) 영업권의 증가 1,399,813,948 재무활동현금흐름 (7,140,697,808) 152,190,122 단기차입금의 감소 (4,497,771,608) (32,015,273,314) 단기차입금의 증가 32,167,463,436 유상증자 375,653,000 배당금지급 (3,018,579,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,168,219,737 57,348,362 기초현금및현금성자산 13,492,891,300 906,349,695 기말현금및현금성자산 33,661,111,037 963,698,057 3. 연결재무제표 주석 (1) 지배기업의 개요 메가스터디교육 주식회사('당사' 또는 '지배기업')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로메가스터디 주식회사에서 인적 분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 서초구 효령로 321에 소재하고 있습니다. 2018년 3월 31일로종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연 결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 1,162,188천원으로 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 321,041 13.82% 손 성 은 320,581 13.79% 김 성 오 36,045 1.55% 메가스터디(주) 128,863 5.54% 자기주식 2,392 0.10% 기 타 1,515,454 65.20% 합 계 2,324,376 100.00% 종속기업 등의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결재무제표의 작성기준 1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년도 연차재무제표를 작성할 때부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2018년 3월 31일 현재 금융상품잔액은 주석28에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2018년 중에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2018년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 8,896백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 83,778백만원입니다 . 한편, 연결실체는 2018년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (4) 종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율(%) 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 ㈜아이비김영 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 70.84 68.10 ㈜더조은아카데미(*1) 한국 12월 오프라인 교육학원 53.61 53.61 ㈜더조은넥스트(*1) 한국 12월 오프라인 교육학원 53.61 - ㈜티제이에듀(*1) 한국 12월 온라인 교육학원 53.61 53.61 ㈜아이티에프이(*2) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 100.00 100.00 메가씨에스티㈜(*3) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 100.00 100.00 (*1) 지배회사의 종속기업인 ㈜아이비김영이 53.61%를 보유하고 있습니다. ㈜더조은넥스트는 ㈜더조은아카데미에서 2018년 3월 1일자로 인적분할하였습니다.(*2) 지배회사의 종속기업인 ㈜더조은아카데미가 100%를 보유하고 있습니다. (*3) 당사는 전기 중 메가씨에스티(주)의 주식 100%를 취득하였습니다. 2) 당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 순손익 총포괄손익 제 4(당) 기 1분기: ㈜아이비김영 18,149,170 14,417,031 3,732,139 4,346,744 (1,286,352) (1,286,352) ㈜더조은아카데미 1,892,284 2,993,119 (1,100,834) 3,404,612 322,208 322,208 ㈜더조은넥스트 236,017 4,823 231,195 - (5,977) (5,977) ㈜티제이에듀 44,419 483,046 (438,627) 7,046 (71,514) (71,514) ㈜아이티에프이 303,292 303,591 (298) - (45,293) (45,293) 메가씨에스티㈜ 14,004,036 8,817,562 5,186,474 2,229,797 265,075 265,075 제 3(전) 기: ㈜아이비김영 17,119,851 14,521,624 2,598,227 22,112,723 3,014,031 2,878,233 ㈜더조은아카데미 6,994,327 8,180,198 (1,185,871) 11,440,961 555,829 559,754 ㈜티제이에듀 22,943 390,056 (367,113) 30,527 (162,890) (174,825) ㈜아이티에프이 64,282 19,287 44,994 342,444 117,382 117,382 메가씨에스티㈜ 11,834,509 6,913,110 4,921,399 - (78,601) 78,601 3) 연결대상범위 변동당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다. 기업명 사유 ㈜더조은넥스트 ㈜아이비김영의 종속기업 (5) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 (주)아이비김영(*1) 합 계 비지배지분 지분율 29.16% 비유동자산 11,188,809 유동자산 7,315,932 비유동부채 3,042,167 유동부채 13,136,287 순자산 2,933,330 비지배지분 장부금액 (590,819) (590,819) 매출액 7,662,302 당기순이익 (1,086,927) 총포괄이익 (1,086,927) 비지배지분에 배분된 손익 92,513 92,513 비지배지분에 배분된 총포괄손익 92,513 92,513 영업활동현금흐름 1,169,499 투자활동현금흐름 2,151,604 재무활동현금흐름 (2,079,220) 현금및현금성자산 순증가 1,241,884 (*1) (주)아이비김영과 그 종속기업을 연결한 재무정보입니다. ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 3(전) 기 메가스터디수학교육㈜ (*1) ㈜아이비김영(*2) 합 계 비지배지분 지분율 30.00% 31.90% 비유동자산 - 14,402,109 유동자산 - 3,204,283 비유동부채 - (3,308,060) 유동부채 - (15,189,364) 순자산 - (891,032) 지배기업소유주지분 - (207,700) 비지배지분 장부금액 - (749,589) (749,589) 매출액 141,109 33,730,088 당기순손실 (458,920) 3,559,325 총포괄손실 (458,920) 3,415,517 비지배지분에 배분된 반기순손실 (137,676) 1,307,692 1,170,016 비지배지분에 배분된 총포괄손실 (137,676) 1,259,286 1,121,610 영업활동현금흐름 - 3,205,463 투자활동현금흐름 - (1,959,454) 재무활동현금흐름 - (1,097,823) 현금및현금성자산 순증가 - 148,186 (*1) 메가스터디수학교육㈜는 전기 중 처분되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) ㈜아이비김영과 그 종속기업을 연결한 재무정보입니다. (6) 영업부문 연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.1) 연결실체의 보고부문별 사업의 내역은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 사업 고등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 초중등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 일반성인 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 기타 사업부문 부동산 임대사업 2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 총매출액 62,805,647 10,451,319 9,988,198 628,633 83,873,797 부문간매출액 - - (96,099) - (96,099) 순매출액 62,805,647 10,451,319 9,892,099 628,633 83,777,698 매출총이익 32,500,397 6,988,359 6,934,049 237,802 46,660,607 영업이익 5,259,832 1,309,998 (1,750,594) 422,268 5,241,504 당기순이익 6,603,022 ② 제 3(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 기타 합 계 총매출액 38,306,049 8,435,873 606,020 47,347,942 부문간매출액 - (1,420) - (1,420) 순매출액 38,306,049 8,434,453 606,020 47,346,522 매출총이익 18,577,359 5,674,424 393,905 24,645,688 영업이익 (5,977,876) (785,123) 379,793 (6,383,206) 당기순이익 (5,439,633) 3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 자산: 부문자산 202,476,037 15,751,774 32,506,342 20,187,142 270,921,295 비배분자산 68,302,993 총자산 339,224,288 부채: 부문부채 110,611,539 9,172,042 24,996,016 3,777,636 148,557,233 비배분부채 8,857,744 총부채 157,414,977 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 자산: 부문자산 180,393,015 14,027,890 31,585,120 28,152,849 254,158,874 비배분자산 30,274,118 총자산 284,432,992 부채: 부문부채 57,748,538 7,472,555 25,670,770 6,721,147 97,613,010 비배분부채 9,016,714 총부채 106,629,724 (7) 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 보유현금 25,478 27,429 보통예금 33,635,633 13,465,462 합 계 33,661,111 13,492,891 (8) 매출채권 및 기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 8,896,166 - 12,439,978 - 합 계 8,896,166 - 12,439,978 - 기타채권: 미수금 5,634,492 - 2,835,091 - 대여금 1,325,101 3,444,434 727,703 1,874,614 미수수익 275,921 - 74,080 - 보증금 - 37,323,393 - 39,493,560 합 계 7,235,514 40,767,827 3,636,874 41,368,174 2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,658,059 549,471 724,874 - 연결범위변동 - - 97,591 549,471 설정액 - - 836,164 - 제각액 - - (570) - 기말금액 1,658,059 549,471 1,658,059 549,471 3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은다음과 같습니다. 한편, 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 6개월 이하 22,580 413 35,004 9,914 6개월 초과 1년 이하 3,969 9,068 11,031 4,134 합 계 26,549 9,481 46,035 14,048 4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 3.25% 21,781,829 (532,805) 21,249,024 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 3(전) 기 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 3.25% 23,337,888 (520,210) 22,817,678 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. ( 9 ) 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,726,891 (12,932) 1,713,959 1,736,465 (12,932) 1,723,533 (10) 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 전환상환우선주 194,736 194,736 (11) 매도가능금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 18,236,975 - - - 지분증권 - 1,544,404 - 1,544,404 국공채 - 11,580 - 11,580 합 계 18,236,975 1,555,984 - 1,555,984 2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기초금액 1,555,984 1,005,984 증가액 18,236,975 550,000 감소액 - - 기말금액 19,792,959 1,555,984 (12) 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,003,011 9,324,182 14,000,712 9,308,240 대손충당금 (43,000) (412,831) (43,000) (412,831) 선급비용 3,567,231 281,420 2,233,927 266,634 합 계 13,527,242 9,192,771 16,191,639 9,162,043 (13 ) 유형자산 1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 52,379,217 57,451,582 2,553,781 56,033,750 549,514 14,003,653 1,237,854 184,209,351 연결범위액의 변동 - - - - - - - - 취득액 - - 30,481 1,946,470 134,888 443,867 537,460 3,093,166 처분액 - - - (1,540,350) (40,844) (1,937,281) - (3,518,475) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타증감액(*) - - - 1,758,900 - 16,414 (1,775,314) - 기말금액 52,379,217 57,451,582 2,584,262 58,198,770 643,558 12,526,653 - 183,784,042 감가상각누계액: 기초금액 - (8,268,807) (2,273,528) (37,418,215) (327,032) (9,808,470) - (58,096,052) 연결범위액의 변동 - - - - - - - - 처분액 - - - 830,798 40,841 1,347,325 - 2,218,964 감가상각비 - (359,072) (27,452) (1,565,288) (22,566) (335,797) - (2,310,175) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기말금액 - (8,627,879) (2,300,980) (38,152,705) (308,757) (8,796,942) - (58,187,263) 장부금액: 기초금액 52,379,217 49,182,775 280,253 18,615,535 222,482 4,195,183 1,237,854 126,113,299 기말금액 52,379,217 48,823,703 283,282 20,046,065 334,801 3,729,711 - 125,596,779 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 시설장치 및 비품으로 1,775,314천원이 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 56,071,536 60,485,139 2,401,878 40,206,175 405,531 9,244,106 2,453,189 171,267,554 취득액 - - 151,903 3,045,775 90,379 1,432,524 5,217,384 9,937,965 처분액 - - - (1,201,419) (43,895) (347,532) - (1,592,846) 사업결합으로 인한 변동 - - - 7,929,864 97,499 3,335,114 - 11,362,477 지배력 상실로 인한 변동 - - - (110,180) - (63,145) - (173,325) 투자부동산으로 대체 (3,692,319) (3,033,557) - - - - - (6,725,876) 기타증감액(*) - - - 6,163,535 - 402,586 (6,432,719) 133,402 기말금액 52,379,217 57,451,582 2,553,781 56,033,750 549,514 14,003,653 1,237,854 184,209,351 감가상각누계액: 기초금액 - (6,920,765) (2,147,533) (28,610,570) (266,958) (6,848,058) - (44,793,884) 처분액 - - - 330,928 23,232 289,219 - 643,379 사업결합으로 인한 변동 - - - (4,335,848) (25,715) (2,108,953) - (6,470,516) 지배력 상실로 인한 변동 - - - 14,251 - 8,350 - 22,601 투자부동산으로 대체 - 112,324 - - - - - 112,324 감가상각비 - (1,460,366) (125,995) (4,816,976) (57,591) (1,149,028) - (7,609,956) 기말금액 - (8,268,807) (2,273,528) (37,418,215) (327,032) (9,808,470) - (58,096,052) 장부금액: 기초금액 56,071,536 53,564,374 254,345 11,595,605 138,573 2,396,048 2,453,189 126,473,670 기말금액 52,379,217 49,182,775 280,253 18,615,535 222,482 4,195,183 1,237,854 126,113,299 (*) 전기 중 건설중인자산에서 시설장치 및 비품으로 6,432,719천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 19에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 당기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 156,489천원을 각각 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (14) 무형자산 1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 임차권리금 합 계 취득원가: 기초금액 308,390 2,918,560 45,463,974 482,469 5,591,714 14,325,503 228,594 49,500 69,368,704 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 취득액 9,289 - 31,680,000 - 343,777 - - - 32,033,066 처분액 - - - - (93,449) (1,402,250) - - (1,495,699) 기말금액 317,679 2,918,560 77,143,974 482,469 5,842,042 12,923,253 228,594 49,500 99,906,071 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,564) - (34,222,804) (482,462) (4,694,182) (800,000) - (18,975) (40,296,987) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 처분액 - - - - 24,120 - - - 24,120 무형자산상각비 (18,438) - (2,387,004) - (101,482) - - (2,475) (2,509,399) 기말금액 (97,002) - (36,609,808) (482,462) (4,771,545) (800,000) - (21,450) (42,782,267) 장부금액: 기초금액 229,826 2,918,560 11,241,170 7 897,532 13,525,503 228,594 30,525 29,071,717 기말금액 220,677 2,918,560 40,534,166 7 1,070,497 12,123,253 228,594 28,050 57,123,804 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 임차권리금 합 계 취득원가: 기초금액 199,583 - 41,560,900 482,469 5,197,036 1,265,648 48,341 - 48,753,977 취득액 235,030 - 3,123,545 - 254,381 - 125,821 - 3,738,777 처분액 - - (300,000) - (14,075) - - - (314,075) 사업결합으로 인한 변동 17,549 2,918,560 1,079,529 - 154,372 13,059,855 54,432 49,500 17,333,797 지배력상실로 인한 변동 (143,772) - - - - - - - (143,772) 기말금액 308,390 2,918,560 45,463,974 482,469 5,591,714 14,325,503 228,594 49,500 69,368,704 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (57,209) - (26,791,812) (482,462) (4,257,778) (800,000) - - (32,389,261) 처분액 - - 292,308 - 14,075 - - - 306,383 사업결합으로 인한 변동 (10,964) - (214,161) - (23,746) - - (11,550) (260,421) 지배력상실로 인한 변동 21,566 - - - - - - - 21,566 무형자산상각비 (31,957) - (6,641,237) - (426,733) - - (7,425) (7,107,352) 무형자산손상차손(*) - - (867,902) - - - - - (867,902) 기말금액 (78,564) - (34,222,804) (482,462) (4,694,182) (800,000) - (18,975) (40,296,987) 장부금액: 기초금액 142,374 - 14,769,088 7 939,258 465,648 48,341 - 16,364,716 기말금액 229,826 2,918,560 11,241,170 7 897,532 13,525,503 228,594 30,525 29,071,717 (*) 연결실체는 전속계약 잔여기간 동안의 회수가능금액이 장부금액에 못 미치는 전속계약금에 대하여 손상차손 867,902천원을 인식하였습니다. (15) 투자부동산 1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 14,285,681 7,819,953 22,105,634 유형자산에서 대체 - - - 3,692,319 3,033,557 6,725,876 매각예정자산으로 대체 - - - (4,324,735) (3,765,145) (8,089,880) 기말금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 13,653,265 7,088,365 20,741,630 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (516,481) (516,481) - (351,552) (351,552) 감가상각비 - (44,302) (44,302) - (112,324) (112,324) 유형자산에서 대체 - - - - 194,656 194,656 매각예정자산으로 대체 - - - - (247,261) (247,261) 기말금액 - (560,783) (560,783) - (516,481) (516,481) 장부금액: 기초금액 13,653,265 6,571,884 20,225,149 14,285,681 7,468,401 21,754,082 기말금액 13,653,265 6,527,582 20,180,847 13,653,265 6,571,884 20,225,149 2) 당분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 임대수익 343,221 347,782 운영비용(감가상각비) (44,302) (41,261) 합 계 298,919 306,521 3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 10,345,911 10,577,383 10,362,221 10,577,383 서울특별시 동작구 노량진로 토지 및 건물 9,834,936 15,839,000 9,862,928 15,839,000 합 계 20,180,847 26,416,383 20,225,149 26,416,383 (16) 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 11,396,393 - 6,683,709 - 합 계 11,396,393 - 6,683,709 - 기타채무: 미지급금 22,615,664 21,722,402 20,179,645 1,073,102 미지급비용 1,385,273 - - - 예수보증금 786,248 - 807,866 - 임대보증금 - 3,710,309 - 6,721,148 합 계 24,787,185 25,432,711 20,987,511 7,794,250 (17) 차입금 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 (주)신한은행 운전자금 2.97% ~ 4.40% 5,363,152 5,444,340 중소기업은행 운전자금 3.53% - 280,000 주요 경영진 운전자금 4.60% 156,424 231,424 합 계 5,519,576 5,955,764 (18) 기타유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 선수금 1,059,148 6,789,617 예수금 1,789,098 415,044 합 계 2,848,246 7,204,661 (19) 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장학충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합 계 장학충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합 계 기초금액 3,565,350 1,491,004 5,056,354 1,770,517 1,347,508 3,118,025 증가액 2,963,809 10,749 2,974,558 3,582,143 156,489 3,738,632 감소액 (586,710) (13,934) (600,644) (1,787,310) (12,993) (1,800,303) 기말금액 5,942,449 1,487,819 7,430,268 3,565,350 1,491,004 5,056,354 (*1) 연결실체는 팀플장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 및 수강생에게 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 장학충당부채로 계상하고 있습니 다.(*2) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (20) 종업원급여 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 1분기 급여 10,301,396 7,411,242 잡급 1,424,272 1,027,050 복리후생비 1,242,431 812,294 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 807,838 607,804 주식기준보상 72,055 65,170 합 계 13,847,992 9,923,560 2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초금액 16,866,958 (11,523,762) 5,343,195 11,788,071 (10,279,355) 1,508,716 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 814,394 - 814,394 2,849,154 - 2,849,154 이자원가(수익) 65,181 (72,722) (7,541) 354,604 (268,433) 86,171 과거근무원가 - - - - - - 소 계 879,575 (72,722) 806,853 3,203,758 (268,433) 2,935,325 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 - - - (53,185) - (53,185) 재무적 가동의 변동 - - - 901,771 - 901,771 경험조정 - - - (292,854) - (292,854) 사외적립자산 재측정요소 - 6,556 6,556 - 167,571 167,571 소 계 - 6,556 6,556 555,732 167,571 723,303 기타: 사업결합으로 인한 증가 (368,711) - (368,711) 3,493,664 (65,591) 3,428,073 지배력상실로 인한 변동 - - - (18,665) - (18,665) 납부한 기여금 - - - - (2,770,782) (2,770,782) 급여 지급 (509,513) 408,158 (101,354) (2,155,603) 1,692,828 (462,775) 소 계 (878,224) 408,158 (470,065) 1,319,396 (1,143,545) 175,851 기말금액 16,868,309 (11,181,770) 5,686,539 16,866,957 (11,523,762) 5,343,195 3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 단기금융상품 11,181,770 11,523,762 4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기근무원가 814,394 597,103 이자비용 65,181 77,893 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (72,722) (67,192) 합 계 806,853 607,804 (21) 자본금 및 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 2,324,376주 2,324,376주 보통주자본금 1,162,188,000원 1,162,188,000원 2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 주식발행초과금 162,971,441 162,971,441 기타자본조정 (446,650) (80,258) 자기주식 (274,488) (274,488) 주식선택권 424,043 353,699 합 계 162,674,346 162,970,394 3) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정지배기업은 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 3월 23일 8,000주 부여일로부터 2년간 근무 2019년 3월 24일 ~ 2023년 3월 23일 2016년 9월 5일 40,000주 부여일로부터 2년간 근무 2018년 9월 5일 ~ 2022년 9월 4일 ② 공정가치 측정 지배기업은 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017년 3월 23일 부여분 2016년 9월 5일 부여분 부여일 공정가치 10,753 11,922 부여일 주식 가격 44,750 47,000 행사가격 45,908 45,648 기대 변동성 28.41% 28.00% 기대 만기 4년 4년 무위험이자율(국공채수익률) 1.66% 1.33% 주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 48,000 45,691 40,000 45,648 당기 중 부여 - - 8,000 45,908 기말 미행사분 48,000 45,691 48,000 45,691 기말 현재 행사가능 수량 - - - - (22) 이익잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 법정적립금 581,094 510,836 미처분이익잉여금 17,688,582 13,909,438 합 계 18,269,676 14,420,274 2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (23) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 강의매출 62,097,726 40,227,389 도서판매매출 16,774,747 5,337,729 기타매출 4,905,225 1,781,405 합 계 83,777,698 47,346,523 (24) 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 기 1분기 재고자산의 변동 (7,589) (12,852) 재고자산의 매입액 11,807,085 4,060,303 강사료 17,992,094 12,999,843 종업원급여 13,249,734 9,852,079 지급임차료 5,154,201 2,825,278 광고선전비 6,761,177 8,678,556 지급수수료 4,836,164 3,314,620 감가상각비 및 무형자산상각비 4,770,232 3,708,117 기부금 2,969,730 610,489 기타 11,003,365 7,693,295 합 계 78,536,193 53,729,728 (25) 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 급여 9,599,940 6,698,339 잡급 1,215,673 921,794 퇴직급여 747,803 544,638 주식기준보상 72,055 65,170 복리후생비 1,188,207 766,716 통신비 449,799 384,488 수도광열비 518,077 443,054 세금과공과 500,209 335,157 감가상각비 2,313,807 1,737,355 지급임차료 4,460,225 2,356,749 차량유지비 327,904 305,698 경상연구개발비 172,125 240,497 소모품비 559,489 409,148 지급수수료 4,769,330 3,256,188 광고선전비 6,762,295 8,678,556 건물관리비 1,805,016 1,122,612 무형자산상각비 124,830 107,461 외주용역비 1,373,472 1,261,909 기부금 2,969,730 610,489 기타 1,489,116 782,876 합 계 41,419,102 31,028,894 (26) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 277,293 60,118 당기손익인식금융자산평가이익 - - 금융수익 소계 277,293 60,118 금융비용: 이자비용 (39,470) (14,951) 당기손익인식금융자산평가손실 - - 금융비용 소계 (39,470) (14,951) 순금융수익 237,823 45,167 2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 현금및현금성자산 79,746 1,654 단기금융상품 19,567 - 매도가능금융자산 - - 기타채권 177,980 58,464 합 계 277,293 60,118 3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 단기차입금 39,008 14,951 복구충당부채 462 - 합 계 39,470 14,951 (27) 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 유형자산처분이익 2,116,974 1,898 무형자산처분이익 - - 복구충당부채환입 12,944 - 잡이익 1,273,256 120,569 합 계 3,403,174 122,467 2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 유형자산처분손실 42,744 699,564 무형자산손상차손 - - 외화차손 - 11 잡손실 15,419 32,210 합 계 58,164 731,785 (28) 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당)기 1분기 제 3(전) 기 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 33,661,111 - - 13,492,891 - 매출채권 - 8,896,166 - - 12,439,978 - 기타채권 - 7,235,514 - - 3,636,874 - 당기손익인식금융자산 194,736 - - 194,736 - - 매도가능금융자산 - - 19,792,959 - - 1,555,984 장기기타채권 - 40,767,827 - - 41,368,174 - 합 계 194,736 90,560,618 19,792,959 194,736 70,937,917 1,555,984 2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기타금융부채 기타금융부채 매입채무 11,396,393 6,683,709 기타채무 24,787,185 20,987,511 단기차입금 5,519,576 5,955,764 장기기타채무 25,432,711 7,794,250 합 계 67,135,865 41,421,234 3) 당분기와 전기 1분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기손익인식금융자산: 당기손익인식금융자산평가손실 - - 대여금및수취채권: 이자수익 277,293 58,464 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산: 이자수익 - 1,654 기타금융부채: 이자비용 39,470 14,951 4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 194,736 194,736 194,736 194,736 매도가능금융자산 994,404 994,404 994,404 994,404 소 계 1,189,140 1,189,140 1,189,140 1,189,140 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 33,661,111 - 13,492,891 - 매출채권 8,896,166 - 12,439,978 - 기타채권 7,235,514 - 3,636,874 - 매도가능금융자산 18,798,555 - 561,580 - 장기기타채권 40,767,827 - 41,368,174 - 소 계 109,359,173 - 71,499,497 - 합 계 110,548,313 1,189,140 72,688,637 1,189,140 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 11,390,910 - 6,683,709 - 기타채무 24,787,185 - 20,987,511 - 단기차입금 5,519,576 - 5,955,764 - 장기기타채무 25,432,711 - 7,794,250 - 금융보증부채 5,484 - - - 합 계 67,135,866 - 41,421,234 - (29) 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 2,207,144 (1,086,582) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 953 - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 25,411 (427,505) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (12,193) 6,365 법인세비용 2,221,315 (1,507,722) (30) 주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 1분기 지배기업소유지분 당기순이익 6,886,750,533 (5,377,041,401) 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 기본주당이익 2,966 (2,316) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 1분기 기초 발행보통주식수 2,321,984 2,321,984 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2) 희석주당이익 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 2018.09.05 ~ 2022.09.05 40,000 45,648 2019.03.24 ~ 2023.03.23 8,000 45,908 (31) 우발부채 및 약정사항 1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 (주)신한은행 운전자금대출 15,206,000 4,666,000 (주)신한은행 당좌대출 1,500,000 697,152 중소기업은행 운전자금대출 280,000 - 2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여1,472,233천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송5건으로 소송금액은532,980천원니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (32) 특수관계자거래 1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 (주)아이비김영, (주)더조은아카데미 , (주)티제이에듀, (주)아이티에프이, 메가씨에스티(주) 기타 메가스터디(주), 메가엠디(주), 성북메가스터디(주), 메가푸드앤서비스(주),MEGASTUDY FOREVER JOINT STOCK COMPANY, 엠디앤피㈜, ㈜지케이에듀,메가인베스트먼트(주), PLUS EDU CO., LTD, 메가농식품 투자조합1호,메가넥스트(주), (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사, 재단법인윤민창의투자재단, 메가씨엔에스(주) 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 메가스터디(주) 유형자산 처분 10,000,000 - 기타매출 71,805 61,821 상품매입 240,505 - 광고선전비 267,332 393,899 지급수수료 321,386 166,025 강사료매출원가 327,462 392,153 기타비용 35,005 27,857 메가푸드앤서비스(주) 기타매출 43,230 32,674 학원급식매입 2,423,097 1,653,558 복리후생비 168,243 132,829 기타비용 - (1,147) 메가엠디(주) 기타매출 245,340 401,537 광고선전비 56,018 55,294 상품매입 240 288 지급수수료 12,288 - 성북메가스터디(주) 이자수익 3,403 8,053 기타매출 9,189 1,608 (주)아이비김영 광고선전비 - (300) 재단법인 윤민창의 투자재단 기타매출 7,473 - (주)메가비엠씨 여비교통비 20,919 - 건물관리비 194,106 - 메가인베스트먼트(주) 기타매출 2,863 2,949 메가넥스트 교육훈련비 6,113 5,467 메가씨엔에스(주) 복리후생비 25,300 - 광고선전비 3,538 - 주요경영진 이자수익 9,986 17,756 기타매출원가 242,012 212,116 건물관리비 390,341 - 지급임차료 860,092 851,281 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 차입금 메가스터디(주) 6,428 - - - 1,436,679 115,328 151,435 853,454 167,522 - - 메가푸드앤서비스(주) 7,713 - 367 - - - 898,991 4,072 - 240,311 - 메가엠디(주) 2,621 - - - - 1,103,999 - 22,768 - 703,572 - 성북메가스터디(주) - 300,000 1,767 8,053 - - - - - - - (주)아이비김영 - - - - - - - - - - - 메가넥스트(주) - - - - - - - 2,043 - - - 메가인베스트먼트(주) 36 - - - - - - - - 7,860 - 메가씨에스티(주) - - - - - - - - - - - 재단법인윤민창의투자재단 92 - - - - - - - - 17,970 - (주)메가비엠씨 - - - - - 15,246 - - - - - 메가씨엔에스(주) - - - - - - - 3,300 - - - 주요 경영진 - 960,000 - 66,406 - 2,417,755 - - 888,044 - 156,424 합 계 16,890 1,260,000 2,134 74,459 1,436,679 3,652,328 1,050,426 885,637 1,055,566 969,713 156,424 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 차입금 메가스터디(주) 10,424 - - - 1,619,564 115,328 87,729 1,321,406 6,000,000 3,000,000 - 메가푸드앤서비스(주) 5,000 - 2 - - - 136,312 3,848 - 240,311 - 메가엠디(주) 3,713 - - - - - - 44,087 - 11,227 - 성북메가스터디(주) - 300,000 882 4,650 - - - - - - - 메가넥스트(주) - - - - - - - 683 - - - 메가인베스트먼트(주) 51 - - - - - - - - 7,860 - 재단법인윤민창의투자재단 94 - - - - - - - - 17,970 - ㈜메가비엠씨 - - - - - 26,946 - - - - - 주요 경영진 - 960,000 - 56,419 - 2,417,755 - - - - 231,424 합 계 19,282 1,260,000 884 61,069 1,619,564 2,560,029 224,041 1,370,024 6,000,000 3,977,368 231,424 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 기타 성북메가스터디(주) 300,000 - - 300,000 - - - - 주요 경영진 주요 경영진 960,000 - - 960,000 231,424 - (75,000) 156,424 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 기타 성북메가스터디(주) 300,000 - - 300,000 - - - - 메가엠디(주) - - - - - 300,000 (300,000) - 주요 경영진 주요 경영진 1,460,000 (800,000) 300,000 960,000 - 331,424 (100,000) 231,424 5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 단기급여 690,346 581,400 퇴직급여 59,546 55,134 주식기준보상 72,055 - 합 계 821,947 636,534 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. (33) 비현금거래 1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 분기 제 3(전) 기 유형자산의 취득 1,237,854 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 6,613,552 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 7,895,224 2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 환율변동 이익잉여금의 처분 미지급배당금 3,018,579 3,018,579 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 79,678,017,383 57,159,526,579 현금및현금성자산 31,498,855,014 12,409,477,680 매출채권 7,817,678,722 10,388,653,226 기타채권 9,146,241,900 9,756,720,449 재고자산 1,400,458,471 1,492,985,847 유동매도가능금융자산 18,236,974,539 기타유동자산 11,577,808,737 15,216,465,276 매각예정비유동자산 7,895,224,101 비유동자산 240,238,529,455 207,040,361,848 당기손익인식금융자산 194,736,366 194,736,366 매도가능금융자산 1,555,984,000 1,555,984,000 종속기업투자 16,521,950,360 14,479,051,360 유형자산 121,340,195,788 120,795,700,270 무형자산 41,228,091,989 11,999,724,955 투자부동산 20,180,847,199 20,225,149,474 장기기타채권 28,200,477,490 27,119,086,225 기타비유동자산 9,022,608,591 8,651,880,441 이연법인세자산 1,993,637,672 2,019,048,757 자산총계 319,916,546,838 264,199,888,427 부채 유동부채 110,786,011,819 77,761,329,934 매입채무 10,342,676,849 5,138,380,332 기타채무 21,104,344,216 15,693,437,847 선수수익 60,434,598,952 41,154,181,222 당기법인세부채 8,801,410,261 3,662,608,121 기타유동부채 2,811,042,960 7,197,883,357 충당부채 7,291,938,581 4,914,839,055 비유동부채 28,202,340,770 9,963,331,955 확정급여부채 2,573,024,782 1,977,667,488 장기종업원급여채무 196,605,075 191,414,769 장기기타채무 25,432,710,913 7,794,249,698 부채총계 138,988,352,589 87,724,661,889 자본 자본금 1,162,188,000 1,162,188,000 기타불입자본 162,822,254,710 162,751,910,644 기타자본구성요소 (7,337,791) 이익잉여금(결손금) 16,951,089,330 12,561,127,894 자본총계 180,928,194,249 176,475,226,538 자본과부채총계 319,916,546,838 264,199,888,427 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 74,069,831,210 74,069,831,210 47,312,107,145 47,312,107,145 매출원가 34,159,041,061 34,159,041,061 22,654,718,815 22,654,718,815 매출총이익 39,910,790,149 39,910,790,149 24,657,388,330 24,657,388,330 판매비와관리비 32,918,691,920 32,918,691,920 30,837,222,335 30,837,222,335 영업이익(손실) 6,992,098,229 6,992,098,229 (6,179,834,005) (6,179,834,005) 금융수익 299,086,060 299,086,060 65,707,445 65,707,445 금융비용 14,950,619 14,950,619 기타이익 2,319,435,235 2,319,435,235 121,552,411 121,552,411 기타비용 8,553,636 8,553,636 731,192,294 731,192,294 법인세비용차감전순이익(손실) 9,602,065,888 9,602,065,888 (6,738,717,062) (6,738,717,062) 법인세비용 2,174,755,474 2,174,755,474 (1,507,722,401) (1,507,722,401) 당기순이익(손실) 7,427,310,414 7,427,310,414 (5,230,994,661) (5,230,994,661) 기타포괄손익 (26,087,252) (26,087,252) (21,686,748) (21,686,748) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (7,337,791) (7,337,791) 매도가능증권평가손익 (7,337,791) (7,337,791) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (18,749,461) (18,749,461) (21,686,748) (21,686,748) 확정급여제도의 재측정손익 (18,749,461) (18,749,461) (21,686,748) (21,686,748) 총포괄손익 7,401,223,162 7,401,223,162 (5,252,681,409) (5,252,681,409) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,199 3,199 (2,253) (2,253) 자본변동표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,475,708,649 7,972,961,794 171,610,858,443 당기순이익(손실) (5,230,994,661) (5,230,994,661) 확정급여제도의 재측정요소 (21,686,748) (21,686,748) 기타포괄손익누계액 주식기준보상 65,169,797 65,169,797 배당금지급 (2,321,984,000) (2,321,984,000) 자본 증가(감소) 합계 65,169,797 (7,574,665,409) (7,509,495,612) 2017.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,540,878,446 398,296,385 164,101,362,831 2018.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,751,910,644 12,561,127,894 176,475,226,538 당기순이익(손실) 7,427,310,414 7,427,310,414 확정급여제도의 재측정요소 (18,769,778) (18,769,778) 기타포괄손익누계액 (7,337,791) (7,337,791) 주식기준보상 70,344,066 70,344,066 배당금지급 (3,018,579,200) (3,018,579,200) 자본 증가(감소) 합계 63,006,275 4,389,961,436 4,452,967,711 2018.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,814,916,919 16,951,089,330 180,928,194,249 현금흐름표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 66,334,388,386 9,686,582,249 당기순이익(손실) 7,427,310,414 (5,230,994,661) 당기순이익조정을 위한 가감 5,511,714,835 4,168,442,533 법인세비용 2,174,755,474 (1,507,722,401) 이자비용 14,950,619 이자수익 (189,646,844) (65,707,445) 감가상각비 1,646,996,943 1,770,927,071 무형자산상각비 2,404,565,686 1,921,487,268 임차료 40,572,810 37,600,830 퇴직급여 880,238,789 601,728,115 주식기준보상 70,344,066 65,169,797 기타장기종업원급여 14,090,306 13,699,757 유형자산처분이익 (2,116,973,899) (1,898,000) 유형자산처분손실 61,504 699,563,525 기부금 586,710,000 618,643,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 53,368,526,110 11,092,146,343 매출채권의 감소(증가) 2,570,974,504 1,069,672,746 미수금의 감소(증가) (713,998,943) (166,721,994) 재고자산의 감소(증가) 92,527,376 (12,852,380) 선급금의 감소(증가) 5,067,208,481 1,219,298,062 선급비용의 감소(증가) (1,369,548,027) (1,623,788,839) 장기선급금의 감소(증가) (424,271,108) 181,708,428 보증금의 감소(증가) 473,900,000 38,800,000 매입채무의 증가(감소) 5,204,296,517 3,813,356,756 미지급금의 증가(감소) 26,090,969,173 (1,992,556,284) 예수금의 증가(감소) 1,349,051,985 908,962,118 선수금의 증가(감소) (5,735,892,382) 53,864,521 선수수익의 증가(감소) 19,280,417,730 7,853,386,451 예수보증금의 증가(감소) (21,437,325) (9,000,000) 충당부채의 증가(감소) 1,790,389,526 (193,750,000) 임대보증금의 증가(감소) (3,010,838,785) (111,787,600) 미수법인세의 감소(증가) (14,514,900) 미지급배당금의 증가(감소) 3,018,579,200 퇴직금의 지급 (660,537,984) (574,931,582) 사외적립자산의 감소(증가) 375,636,172 661,900,840 장기종업원급여의 증가(감소) (8,900,000) (8,900,000) 이자수취 74,707,937 23,732,783 이자지급 (14,950,619) 법인세납부 (47,870,910) (351,794,130) 투자활동현금흐름 (44,226,431,852) (9,590,090,607) 단기대여금의 감소 1,414,330,638 59,257,104 장기대여금의 감소 14,435,250 31,117,300 유형자산의 처분 10,350,578,876 1,899,000 단기대여금의 증가 (1,600,000,000) 장기대여금의 증가 (1,600,000,000) (405,200,000) 매도가능금융자산의 증가 (18,244,312,330) (1,575,737,999) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,042,899,000) 0 유형자산의 취득 (2,485,632,566) (5,452,934,426) 무형자산의 취득 (31,632,932,720) (648,491,586) 재무활동현금흐름 (3,018,579,200) 152,190,122 단기차입금의 감소 (32,015,273,314) 단기차입금의 증가 32,167,463,436 배당금지급 (3,018,579,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,089,377,334 248,681,764 기초현금및현금성자산 12,409,477,680 422,783,509 기말현금및현금성자산 31,498,855,014 671,465,273 5. 재무제표 주석 (1) 당사의 개요 메가스터디교육 주식회사(이하 '당사')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로 메가스터디 주식회사에서 인적분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는서울특별시 서초구 효령로 321에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,162,188천원으로 주요 주주는 다음과 같습니 다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 321,041 13.82% 손 성 은 320,581 13.79% 김 성 오 36,045 1.55% 메가스터디(주) 128,863 5.54% 자기주식 2,392 0.10% 기 타 1,515,454 65.20% 합 계 2,324,376 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년도 연차재무제표를 작성할 때부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2018년 3월 31일 현재 금융상품잔액은 주석27에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2018년 중에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2018년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 7,818백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 74,070백만원입니다 . 한편, 당사는 2018년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (4) 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 보유현금 25,092 27,429 보통예금 31,473,763 12,382,049 합 계 31,498,855 12,409,478 (5) 매출채권 및 기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 7,817,679 - 10,388,653 - 합 계 7,817,679 - 10,388,653 - 기타채권: 미수금 3,475,231 - 2,761,232 - 대여금 5,459,344 3,390,678 6,858,529 1,820,259 미수수익 211,667 - 136,959 - 보증금 - 24,809,799 - 25,298,827 합 계 9,146,242 28,200,477 9,756,720 27,119,086 2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기초금액 994,384 724,874 설정액 - 269,510 제각액 - - 기말금액 994,384 994,384 3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 6개월 이하 2,590 413 2,475 9,788 6개월 초과 1년 이하 2,558 9,068 180 4,093 합 계 5,148 9,481 2,655 13,881 4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 1.89% 9,651,300 (285,870) 9,365,430 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 3(전) 기 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 1.89% 9,651,300 (270,742) 9,380,558 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (6) 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,400,458 - 1,400,458 1,492,986 - 1,492,986 (7) 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 전환상환우선주 194,736 194,736 (8) 매도가능금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 18,236,975 - - - 지분증권 - 1,544,404 - 1,544,404 국공채 - 11,580 - 11,580 합 계 18,236,975 1,555,984 - 1,555,984 2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기초금액 1,555,984 1,005,984 증가액 18,236,975 550,000 감소액 - - 기말금액 19,792,959 1,555,984 (9) 기타유동자산 및 기타비유동자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,411,868 9,154,020 13,410,747 8,798,078 대손충당금 - (412,831) - (412,831) 선급비용 3,165,941 281,420 1,805,718 266,633 합 계 11,577,809 9,022,609 15,216,465 8,651,880 2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기초금액 412,831 - 설정액 - 412,831 기말금액 412,831 412,831 (10) 종속기업투자 당분기말 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요영업활동 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이비김영(*1) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 70.84% 11,521,950 68.10% 9,479,051 메가씨에스티㈜(*2) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 합 계 - 16,521,950 - 14,479,051 (*1) 전기 중 (주)아이비김영 지분을 최초 취득하였고, 당분기중 유상증자 참여를 통해 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 메가씨에스티(주)를 출자설립 하였습니다. (11) 유형자산 1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 52,379,218 57,451,581 2,553,781 47,412,679 452,016 10,301,147 1,237,854 171,788,276 취득액 - - 30,481 1,487,465 133,568 296,658 537,460 2,485,632 처분액 - - - (38,592) (40,844) (64,350) - (143,786) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타증감액(*) - - - 1,758,900 - 16,414 (1,775,314) - 기말금액 52,379,218 57,451,581 2,584,262 50,620,452 544,740 10,549,869 - 174,130,122 감가상각누계액: 기초금액 - (8,268,807) (2,273,528) (32,652,306) (292,811) (7,505,124) - (50,992,576) 처분액 - - - 6,678 40,841 64,349 - 111,868 감가상각비 - (359,072) (27,452) (1,260,328) (17,625) (244,741) - (1,909,218) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타증감액(*) - - - - - - - - 기말금액 - (8,627,879) (2,300,980) (33,905,956) (269,595) (7,685,516) - (52,789,926) 장부금액: 기초금액 52,379,218 49,182,774 280,253 14,760,373 159,205 2,796,023 1,237,854 120,795,700 기말금액 52,379,218 48,823,702 283,282 16,714,496 275,145 2,864,353 - 121,340,196 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 시설장치 및 비품으로 1,775,314천원이 대체되었습니다. 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 56,071,536 60,485,139 2,401,878 40,100,120 405,531 9,182,400 2,453,189 171,099,793 취득액 - - 151,903 2,445,040 90,380 1,063,693 5,217,384 8,968,400 처분액 - - - (1,177,588) (43,895) (347,532) - (1,569,015) 투자부동산으로 대체 (3,692,318) (3,033,558) - - - - - (6,725,876) 기타증감액(*) - - - 6,045,107 - 402,586 (6,432,719) 14,974 기말금액 52,379,218 57,451,581 2,553,781 47,412,679 452,016 10,301,147 1,237,854 171,788,276 감가상각누계액: 기초금액 - (6,920,765) (2,147,533) (28,608,802) (266,958) (6,846,993) - (44,791,051) 처분액 - - - 307,100 23,232 289,219 - 619,551 투자부동산으로 대체 - (1,460,366) (125,995) (4,350,604) (49,085) (947,350) - (6,933,400) 감가상각비 - 112,324 - - - - - 112,324 기말금액 - (8,268,807) (2,273,528) (32,652,306) (292,811) (7,505,124) - (50,992,576) 장부금액: 기초금액 56,071,536 53,564,374 254,345 11,491,318 138,573 2,335,407 2,453,189 126,308,742 기말금액 52,379,218 49,182,774 280,253 14,760,373 159,205 2,796,023 1,237,854 120,795,700 (*) 전기 중 건설중인자산에서 시설장치 및 비품으로 6,432,719천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 18에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 14,974천원을 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (12) 무형자산 1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 286,333 44,384,445 482,469 5,409,351 1,265,648 174,162 52,002,408 취득액 7,424 31,300,000 - 325,509 - - 31,632,933 처분액 - - - - - - - 기말금액 293,757 75,684,445 482,469 5,734,860 1,265,648 174,162 83,635,341 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (65,717) (34,008,643) (482,462) (4,645,861) (800,000) - (40,002,683) 처분액 - - - - - - - 무형자산상각비 (17,541) (2,293,881) - (93,144) - - (2,404,566) 기말금액 (83,258) (36,302,524) (482,462) (4,739,005) (800,000) - (42,407,249) 장부금액: 기초금액 220,616 10,375,802 7 763,490 465,648 174,162 11,999,725 기말금액 210,499 39,381,921 7 995,855 465,648 174,162 41,228,092 2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 59,582 41,560,900 482,469 5,197,036 1,265,648 48,341 48,613,976 취득액 226,751 3,123,545 - 226,390 - 125,821 3,702,507 처분액 - (300,000) - (14,075) - - (314,075) 기말금액 286,333 44,384,445 482,469 5,409,351 1,265,648 174,162 52,002,408 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (52,542) (26,791,812) (482,462) (4,257,778) (800,000) - (32,384,594) 처분액 - 292,308 - 14,075 - - 306,383 무형자산상각비 (13,175) (6,641,237) - (402,158) - - (7,056,570) 무형자산손상차손(*) - (867,902) - - - - (867,902) 기말금액 (65,717) (34,008,643) (482,462) (4,645,861) (800,000) - (40,002,683) 장부금액: 기초금액 7,040 14,769,088 7 939,258 465,648 48,341 16,229,382 기말금액 220,616 10,375,802 7 763,490 465,648 174,162 11,999,725 (*) 당사는 전속계약 잔여기간 동안의 회수가능금액이 장부금액에 못 미치는 전속계약금에 대하여 손상차손 867,902천원을 인식하였습니다. (13) 투자부동산 1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 14,285,681 7,819,953 22,105,634 유형자산에서 대체 - - - 3,692,319 3,033,557 6,725,876 매각예정자산으로 대체 - - - (4,324,735) (3,765,145) (8,089,880) 기말금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 13,653,265 7,088,365 20,741,630 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (516,481) (516,481) - (351,552) (351,552) 유형자산에서 대체 - - - - (112,324) (112,324) 감가상각비 - (44,302) (44,302) - (247,261) (247,261) 매각예정자산으로 대체 - - - - 194,656 194,656 기말금액 - (560,783) (560,783) - (516,481) (516,481) 장부금액: 기초금액 13,653,265 6,571,885 20,225,149 14,285,681 7,468,401 21,754,082 기말금액 13,653,265 6,527,582 20,180,847 13,653,265 6,571,884 20,225,149 2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 3개월 누적 임대수익 343,221 343,221 운영비용(감가상각비) (44,302) (44,302) 합 계 298,919 298,919 3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 10,345,911 10,577,383 10,362,221 10,577,383 서울특별시 동작구 노량진로 토지 및 건물 9,834,936 15,839,000 9,862,928 15,839,000 합 계 20,180,847 26,416,383 20,225,149 26,416,383 (14) 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 10,342,677 - 5,138,380 - 합 계 10,342,677 - 5,138,380 - 기타채무: 미지급금 21,013,922 21,722,402 15,572,253 1,073,102 예수보증금 84,938 - 106,376 - 임대보증금 - 3,710,309 - 6,721,148 금융보증부채 5,484 - 14,809 - 합 계 21,104,344 25,432,711 15,693,438 7,794,250 (15) 기타유동부채 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 선수금 1,053,725 6,789,617 예수금 1,757,318 408,266 합 계 2,811,043 7,197,883 (16) 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장학충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합 계 장학충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 합 계 기초금액 3,565,350 1,349,489 4,914,839 1,770,517 1,347,508 3,118,025 증가액 2,963,809 - 2,963,809 3,582,143 14,974 3,597,117 감소액 (586,710) - (586,710) (1,787,310) (12,993) (1,800,303) 기말금액 5,942,449 1,349,489 7,291,938 3,565,350 1,349,489 4,914,839 (*1) 당사는 팀플장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 및 수강생에게 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 장학충당부채로 계상하고 있습니 다.(*2) 당사는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (17) 종업원급여 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 급여 7,974,375 7,340,592 잡급 1,196,827 1,027,050 복리후생비 931,552 805,984 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 588,802 601,728 주식기준보상 70,344 65,170 합 계 10,761,900 9,840,524 2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초금액 13,264,770 (11,287,103) 1,977,667 11,783,582 (10,279,355) 1,504,227 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 595,357 - 595,357 2,364,180 - 2,364,180 이자원가(수익) 65,181 (72,722) (7,541) 311,462 (268,666) 42,796 과거근무원가 - - - - - - 소 계 660,538 (72,722) 587,816 2,675,642 (268,666) 2,406,976 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 - - - (53,185) - (53,185) 재무적 가동의 변동 - - - 741,203 - 741,203 경험조정 - - - (276,613) - (276,613) 사외적립자산 재측정요소 - 6,556 6,556 - 168,090 168,090 소 계 - 6,556 6,556 411,405 168,090 579,495 기타: 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - 납부한 기여금 - - - - (2,600,000) (2,600,000) 급여 지급 (403,841) 404,827 986 (1,605,859) 1,692,828 86,969 소 계 (403,841) 404,827 986 (1,605,859) (907,172) (2,513,031) 기말금액 13,521,467 (10,948,442) 2,573,025 13,264,770 (11,287,103) 1,977,667 3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 단기금융상품 10,948,442 11,287,103 4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기근무원가 595,357 591,054 이자비용 65,181 77,865 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (72,722) (67,192) 합 계 587,816 601,727 (18) 자본금 및 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 2,324,376주 2,324,376주 보통주자본금 1,162,188,000원 1,162,188,000원 2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 기 주식발행초과금 162,971,441 162,971,441 기타자본조정 (298,741) (298,741) 자기주식 (274,488) (274,488) 주식선택권 424,043 353,699 합 계 162,822,255 162,751,911 3) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. ① 주식기준보상약정 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수 할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. (단위: 주, 원) 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2017년 3월 22일 8,000 부여일로부터 2년간 근무 2019년 3월 22일 ~ 2023년 3월 21일 2016년 9월 5일 40,000 부여일로부터 2년간 근무 2018년 9월 5일 ~ 2022년 9월 4일 ② 공정가치 측정 당사는 주식선택권의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017년 3월 23일 부여분 2016년 9월 5일 부여분 부여일 공정가치 10,753 12,062 부여일 주식 가격 44,750 47,000 행사가격 45,908 45,648 기대 변동성 28.41% 28.41% 기대 만기 4년 4년 무위험이자율(국공채수익률) 1.66% 1.33% 주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 48,000 45,691 40,000 45,648 당기 중 부여 - - 8,000 45,908 기말 미행사분 48,000 45,691 48,000 45,691 기말 현재 행사가능 수량 - - - - (19) 이익잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 법정적립금 581,094 510,836 미처분이익잉여금 16,369,995 12,050,292 합 계 16,951,089 12,561,128 2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (20) 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 강의매출 53,523,737 40,192,973 도서판매매출 16,222,589 5,337,729 기타매출 4,323,505 1,781,405 합 계 74,069,831 47,312,107 (21) 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 재고자산의 변동 92,527 (12,852) 상품의 매입액 11,406,429 4,060,303 강사료 15,801,354 12,953,727 종업원급여 10,519,431 9,775,354 지급임차료 2,972,239 2,809,841 광고선전비 5,678,541 8,654,070 지급수수료 4,028,815 3,305,920 감가상각비 및 무형자산상각비 4,357,566 3,692,414 기부금 2,969,730 610,489 기타 9,251,102 7,642,675 합 계 67,077,734 53,491,941 (22) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1 분기 제 3(전) 기 1분기 급여 7,313,272 6,627,689 잡급 1,043,436 921,794 퇴직급여 532,621 538,562 주식기준보상 70,344 65,170 복리후생비 881,272 759,879 통신비 382,208 383,362 수도광열비 455,070 443,054 세금과공과 356,959 333,307 감가상각비 1,922,251 1,728,967 지급임차료 2,466,757 2,341,312 차량유지비 308,819 305,698 경상연구개발비 172,125 240,497 소모품비 471,861 402,740 지급수수료 3,968,369 3,247,488 광고선전비 5,678,541 8,654,070 건물관리비 1,160,398 1,115,589 무형자산상각비 110,685 100,147 외주용역비 1,347,547 1,238,946 기부금 2,969,730 610,489 기타 1,306,427 778,461 합 계 32,918,692 30,837,221 (23) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 금융수익: 이자수익 299,086 65,707 당기손익인식금융자산평가이익 - - 금융수익 소계 299,086 65,707 금융비용: 이자비용 - (14,951) 금융비용 소계 - (14,951) 순금융수익 299,086 50,756 2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 현금및현금성자산 77,336 1,654 단기금융상품 19,567 - 매도가능금융자산 - - 기타채권 202,183 64,053 합 계 299,086 65,707 3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 단기차입금 - 14,951 (24) 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 유형자산처분이익 2,116,974 1,898 무형자산처분이익 - - 외환차익 - - 잡이익 202,461 119,654 합 계 2,319,435 121,552 2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 유형자산처분손실 62 699,564 유형자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 외환차손 - 11 종속기업투자처분손실 - - 잡손실 8,492 31,618 합 계 8,554 731,193 (25) 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당)기 1분기 제 3(전) 기 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 31,498,855 - - 12,409,478 - 매출채권 - 7,817,679 - - 10,388,653 - 기타채권 - 9,146,242 - - 9,756,720 - 당기손익인식금융자산 194,736 - - 194,736 - - 매도가능금융자산 - - 19,792,959 - - 1,555,984 장기기타채권 - 28,200,477 - - 27,119,086 - 합 계 194,736 76,663,253 19,792,959 194,736 59,673,937 1,555,984 2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 기타금융부채 기타금융부채 매입채무 10,342,677 5,138,380 기타채무 21,104,344 15,693,438 단기차입금 - - 장기기타채무 25,432,711 7,794,250 합 계 56,879,732 28,626,068 3) 당분기와 전기 1분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 대여금및수취채권: 이자수익 299,086 - 매도가능금융자산: 이자수익 - 65,707 기타금융부채: 이자비용 - (14,951) 4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 194,736 194,736 194,736 194,736 매도가능금융자산 994,404 994,404 994,404 994,404 소 계 1,189,140 1,189,140 1,189,140 1,189,140 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 31,498,855 - 12,409,478 - 매출채권 7,817,679 - 10,388,653 - 기타채권 9,146,242 - 9,756,720 - 매도가능금융자산 18,798,555 - 561,580 - 장기기타채권 28,200,477 - 27,119,086 - 소 계 95,461,808 - 60,235,517 - 합 계 96,650,948 1,189,140 61,424,657 1,189,140 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 10,342,677 - 5,138,380 - 기타채무 21,098,860 - 15,678,629 - 단기차입금 - - - - 장기기타채무 25,432,711 - 7,794,250 - 금융보증부채 5,484 - 14,809 합 계 56,879,732 - 28,626,068 - (26) 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 2,160,584 (1,086,582) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 953 - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 25,411 (427,505) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (12,193) 6,365 법인세비용 2,174,755 (1,507,722) (27) 주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 당기순이익 7,427,310,414 (5,230,994,661) 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 기본주당이익 3,199 (2,253) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 기초 발행보통주식수 2,321,984 2,321,984 자기주식 취득 - - 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2) 희석주당이익 당분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 2018.09.05 ~ 2022.09.05 40,000 45,648 2019.03.24 ~ 2023.03.23 8,000 45,908 (28) 우발부채 및 약정사항 1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 운전자금대출약정 (주)신한은행 10,000,000 - 2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 745,138 천원 의 이행지급보증을 받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 3건 으로 소송금액은 485,874천원 입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다 . 4) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (29) 특수관계자거래 1) 당분기말과 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 (주)아이비김영, (주)티제이에듀, (주)더조은아카데미, (주)아이티에프이,메가씨에스티(주) 기 타 메가스터디(주), 메가엠디(주), 성북메가스터디(주), 메가푸드앤서비스(주), 메가인베스트먼트(주), PLUS EDU CO., LTD, 메가농식품 투자조합 1호,엠디엔피(주), (주)지케이에듀, MEGASTUDY FOREVER JOINT STOCK COMPANY, 메가넥스트(주), (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사,재단법인윤민창의투자재단, 메가씨엔에스(주) 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 1분기 메가스터디(주) 유형자산 처분 10,000,000 - 기타매출 71,805 61,821 상품매입 240,505 - 광고선전비 259,203 393,899 지급수수료 306,414 166,025 강사료매출원가 327,462 392,153 기타비용 28,943 28,067 메가푸드앤서비스(주) 기타매출 42,330 32,674 학원급식매입 2,158,839 1,653,558 복리후생비 151,406 132,829 기타비용 3,988 (1,147) 메가엠디(주) 기타매출 245,340 401,537 광고선전비 56,017 55,294 상품매입 240 288 성북메가스터디(주) 이자수익 3,403 8,053 기타매출 9,188 1,608 (주)아이비김영 기타매출 2,370 (300) 이자수익 14,430 - 메가씨에스티(주) 기타매출 181,863 - 이자수익 61,060 - 재단법인 윤민창의 투자재단 기타매출 7,473 - (주)메가비엠씨 여비교통비 20,393 - 건물관리비 194,106 - 메가인베스트먼트(주) 기타매출 2,863 2,949 메가넥스트(주) 교육훈련비 6,113 5,467 메가씨엔에스(주) 이자수익 22,000 - 기타매출 238 - 주요 경영진 이자수익 9,986 17,756 기타매출원가 242,012 212,116 건물관리비 385,214 - 지급임차료 860,092 851,281 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 메가스터디(주) 6,427 - - - 1,435,850 85,328 151,435 797,778 167,522 - 메가푸드앤서비스(주) 4,413 - 367 - - - 800,148 - - 240,311 메가엠디(주) 2,622 - - - - - - 18,673 - 703,572 성북메가스터디(주) - 300,000 1,768 8,053 - - - - - - (주)아이비김영 - - 327 - - - - - - - 메가넥스트(주) - - - - - - - 2,043 - - 메가인베스트먼트(주) 36 - - - - - - - - 7,860 메가씨에스티(주) - 6,500,000 - 63,581 - - - - - 2,522,232 재단법인윤민창의투자재단 92 - - - - - - - - 17,970 (주)메가비엠씨 - - - - - 15,246 - - - - 주요 경영진 - 960,000 - 66,405 - 2,417,754 - - 888,044 - 합 계 13,590 7,760,000 2,462 138,039 1,435,850 2,518,328 951,583 818,494 1,055,566 3,491,945 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 메가스터디(주) 10,424 - - - 1,619,564 85,328 87,729 1,224,965 6,000,000 3,000,000 메가푸드앤서비스(주) 4,670 - 2 - - - 71,288 - - 240,311 메가엠디(주) 3,713 - - - - - - 44,087 - 711,227 성북메가스터디(주) - 300,000 882 4,650 - - - - - - (주)아이비김영 - 1,400,000 268 62,459 - - - - - - 메가넥스트(주) - - - - - - - 683 - - 메가인베스트먼트(주) 51 - - - - - - - - 7,860 메가씨에스티(주) - 5,000,000 25,415 2,521 - - - - - 2,525,415 재단법인윤민창의투자재단 94 - - - - - - - - 17,970 (주)메가비엠씨 - - - - - 26,946 - - - - 주요 경영진 - 960,000 - 56,419 - 2,417,755 - - - - 합 계 18,952 7,660,000 26,567 126,049 1,619,564 2,530,029 159,017 1,269,735 6,000,000 6,502,783 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)아이비김영 1,400,000 - (1,400,000) - 메가씨에스티(주) 5,000,000 1,500,000 - 6,500,000 기타 성북메가스터디(주) 300,000 - - 300,000 주요 경영진 주요 경영진 960,000 - - 960,000 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)아이비김영 - 1,600,000 (200,000) 1,400,000 메가씨에스티(주) - 5,000,000 - 5,000,000 기타 메가스터디수학교육(주) 500,000 - (500,000) - 성북메가스터디(주) 300,000 - - 300,000 주요 경영진 주요 경영진 660,000 300,000 - 960,000 5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 1분기 단기급여 558,776 555,900 퇴직급여 48,193 52,958 주식기준보상 70,344 65,170 합 계 677,313 674,028 당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. (29) 비현금거래 1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 1분기 제 3(전) 기 유형자산의 취득 1,237,854 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 6,613,552 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 7,895,224 2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동 이익잉여금의 처분 미지급배당금 - - - 3,018,579 3,018,579 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 합병 당 사는 2016년 8월 25일 이사회에서 엠베스트교육(주)와의 소규모 합병을 결의하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 동 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 합병방법 메가스터디교육(주)가 엠베스트교육(주)를 소규모 합병방식으로 흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병)- 존속회사 : 메가스터디교육(주)- 소멸회사 : 엠베스트교육(주) 합병비율 합병비율 메가스터디교육(주) : 엠베스트교육(주) = 1 : 0 산정근거 합병회사인 메가스터디교육(주)는 피합병회사인 엠베스트교육(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 합병상대회사 회사명 엠베스트교육(주) 주요사업 인터넷교육사업 및 학원운영업 회사와 관계 자회사 주요 합병일정 합병이사회 결의 2016년 8월 25일 주주명부 폐쇄 공고 2016년 8월 26일 합병 계약체결일 2016년 9월 1일 권리주주확정 기준일 2016년 9월 12일 소규모 합병 공고 2016년 9월 13일 합병승인 이사회 결의 2016년 9월 28일 합병기일 2016년 11월 1일 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 1,472,233천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 당 분기 말 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 5 건으로 소송금액은 532,980 천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은동 소송의 ,최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기1분기 매출채권 9,253,462,349 357,296,265 3.9% 미수금 5,898,485,420 828,993,020 14.1% 단기대여금 2,361,416,795 471,315,556 20.0% 선급금 10,003,010,516 43,000,000 0.4% 장기대여금 2,651,334,577 549,471,086 20.7% 장기선급금 9,324,182,097 412,831,133 4.4% 합 계 39,491,891,754 2,662,907,060 6.7% 제3기 매출채권 12,797,274,117 357,296,265 2.8% 미수금 3,664,538,406 829,447,280 22.6% 단기대여금 1,199,019,088 471,315,556 39.3% 선급금 14,000,712,163 43,000,000 0.3% 장기대여금 1,167,079,786 549,471,086 47.1% 장기선급금 9,308,240,383 412,831,133 4.4% 합 계 42,136,863,943 2,663,361,320 6.3% 제2기 매출채권 5,643,738,998 258,430,174 4.6% 미수금 2,756,777,114 - 0.0% 단기대여금 3,581,792,925 466,444,277 13.0% 선급금 10,666,920,900 - 0.0% 합 계 22,649,229,937 724,874,451 3.2% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제4기 1분기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,663,361,320 724,874,451 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액(채권제각) (454,260) - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,248,994,935 4. 연결범위 변동 - 689,491,934 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,662,907,060 2,663,361,320 3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 8,610,608,545 11,565,016 9,103,045 264,889,479 8,896,166,084 특수관계자 - - - - - 계 8,610,608,545 11,565,016 9,103,045 264,889,479 8,896,166,084 구성비율 96.79% 0.13% 0.10% 2.98% 100.00% (3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제4기 1분기 제3기 고등사업부문 도서 399,182,874 141,858,382 상품 4,796,853 10,147,615 소 계 403,979,727 152,005,997 초중등사업부문 도서 626,284,730 854,306,968 상품 370,194,014 486,672,882 소 계 996,478,744 1,340,979,850 일반성인사업부문 도서 313,500,819 230,546,921 상품 - - 소 계 313,500,819 230,546,921 기타사업부문 도서 - - 상품 - - 소 계 - - 합 계 도서 1,338,968,423 1,226,712,271 상품 374,990,867 496,820,497 합 계 1,713,959,290 1,723,532,768 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.51% 0.61% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 86.4회 77.7회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 2017년 12월 27일 각 사업부문별로 재고자산의 실사를 진행하였습니다. (4) 공정가치평가 내역 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 1분기 제 3(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 194,736 194,736 194,736 194,736 매도가능금융자산 994,404 994,404 994,404 994,404 소 계 1,189,140 1,189,140 1,189,140 1,189,140 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 33,661,111 - 13,492,891 - 매출채권 8,896,166 - 12,439,978 - 기타채권 7,235,514 - 3,636,874 - 매도가능금융자산 18,798,555 - 561,580 - 장기기타채권 40,767,827 - 41,368,174 - 소 계 109,359,173 - 71,499,497 - 합 계 110,548,313 1,189,140 72,688,637 1,189,140 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 11,390,910 - 6,683,709 - 기타채무 24,787,185 - 20,987,511 - 단기차입금 5,519,576 - 5,955,764 - 장기기타채무 25,432,711 - 7,794,250 - 금융보증부채 5,484 - - - 합 계 67,135,866 - 41,421,234 - 2) 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용년수 건 물 40년 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 채무증권 발생실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 삼정회계법인 - - 제3기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 삼정회계법인 회계감사 90,200,000 - 제3기(전기) 삼정회계법인 회계감사 79,200,000 1,372시간 제2기(전전기) 삼정회계법인 회계감사 74,800,000 1,216시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) 2016.09.12 세무검토 16.09.13-16.09.30 5,500,000 분할 사후관리요건 세무검토 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사, 3명의 기타비상무이사및 3인의 사외이사 등 총 10명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유영만(출석률:100%) 안근영(출석률:100%) 최정덕(출석률:100%) 1 2018.01.11 1. 지점 휴원 연장에 관한 건 2. 금전대여 연장에 관한 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 선임 前 2 2018.02.14 지점명칭 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 선임 前 3 2018.02.21 1. 타법인 주식취득(주주배정 유상증자 참여)에 관한 건 2. 금전대여에 관한 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 선임 前 4 2018.03.07 1. 제3기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 제3기 정기주주총회 소집의 건 3. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 선임 前 5 2018.03.22 대표이사 중임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 당사의 이사 후보자는 경영활동에 대한 기여도 또는 및 과거 이력 등을 기준으로 이사회에서 후보자로 선정하여 주주총회 의안으로 제출합니다. 동 의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로써 승인됩니다. 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다.당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 기타비상무이사 손주은 이사회 회사 설립 및 발전에 기여 이사회의장 부동산 임대차 본인 기타비상무이사 김성오 이사회 초중등부 설립 및 발전, 성인직무 사업 설립에 기여 직무 및 성인영어 총괄 - 특수관계인 사내이사(대표이사) 손성은 이사회 고등부 설립 및 발전, 전문대학원 입시 등에 대한 사업 설립 및 발전에 기여 교육사업 경영 총괄 부동산 임대차 특수관계인 사내이사 고지수 이사회 경영관리 시스템 정착 및 고등부 발전에 기여 경영지원 총괄 - - 사내이사 박승동 이사회 오프라인 학원 사업 발전에 기여 수석원장 - - 사내이사 이장훈 이사회 온라인사업 발전에 기여 고등이러닝사업본부장 - - 기타비상무이사 구우진 이사회 사업개발 및 조직관리 전문성 강화 메가스터디(주) 대표이사 - - 사외이사 유영만 이사회 교육전문가로 교육회사의 경영 독립적 참여 사외이사 - - 사외이사 안근영 이사회 재무전문가로 교육회사의 경영 독립적 참여 사외이사 - - 사외이사 최정덕 이사회 경영관리 전문가로 교육회사의 경영 독립적 참여 사외이사 - - (5) 사외이사의 전문성당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 2018년 3월 22일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(남승엽)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.■ 감사의 인적사항 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일(임기만료일) 감사(상근) 남승엽 1960.08 - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼성전자 - 현대경제연구원 경제연구실 - SK그룹 재무본부 - 동우통상 부사장 - 탑에셋투자자문(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 감사('15.04.01 ~ 현재) 감사 - '18.03.22('21.03.21) (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.11 1. 지점 휴원 연장에 관한 건 2. 금전대여 연장에 관한 건 가결가결 - 2 2018.02.14 지점명칭 변경에 관한 건 가결 - 3 2018.02.21 1. 타법인 주식취득(주주배정 유상증자 참여)에 관한 건 2. 금전대여에 관한 건 가결가결 - 4 2018.03.07 1. 제3기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 제3기 정기주주총회 소집의 건 3. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결가결가결 - 5 2018.03.22 대표이사 중임에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손주은 본인 보통주 319,160 13.73 321,041 13.82 장내매수 김성오 특수관계인 보통주 36,045 1.55 36,045 1.55 - 손성은 특수관계인 보통주 317,579 13.66 320,581 13.79 장내매수 손은희 특수관계인 보통주 5,000 0.22 5,000 0.22 - 고지수 특수관계인 보통주 3,423 0.15 3,423 0.15 - 박철우 특수관계인 보통주 2,311 0.10 2,891 0.12 장내매수 계 보통주 683,518 29.4 688,981 29.7 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 등 성명 주요 경력 손주은 - 메가스터디㈜ 이사회 의장 ('00.07.12~현재) - 메가스터디교육㈜ 이사회 의장 ('15.04.01~현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동 사항해당 보고서의 작성일 기준 현재 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포현황 (1) 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 손주은 321,041 13.82% 최대주주 손성은 320,581 13.79% - FIDELITYPURITANTRUSTFIDELITYSERIESI(미국) 209,946 9.03% - 메가스터디 128,863 5.54% - 국민연금 118,186 5.08% - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,373 99.29% 503,319 21.65% - 소액주주는 1% 미만 개인 및 법인주주입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 한다.② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 30범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주권을 유가증권시장상장 또는 코스닥시장상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자 조합 등)에게 신주를 배정하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 "17년 10월 11월 12월 "18년 1월 2월 3월 보통주 최 고 41,150 46,650 60,000 77,300 70,500 97,700 최 저 38,550 41,150 48,900 58,000 54,700 60,100 월간거래량 36,309 76,419 138,239 263,908 229,241 362,051 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손주은 남 1961.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회의장 - 서울대 서양사학과 졸업 - 다년간 입시 전문 전과목 강의 - iTV, Dasom, 솔빛 위성방송 등 강의 - 메가스터디㈜ 이사회 의장 ('00.07.12~현재) - 메가스터디교육㈜ 이사회 의장 ('15.04.01~현재) 321,041 - 3년 2021.04.02 손성은 남 1967.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 전자공학과 졸업 - 신세기통신 - 메가푸드앤서비스㈜ 감사 - ㈜아이비김영 대표이사 - 메가엠디㈜ 대표이사 - 메가스터디㈜ 사업1부 사업부장 - 메가인베스트먼트㈜ 이사 - 메가스터디㈜ 대표이사 - 메가스터디교육(주) 대표이사 ('15.04.01~현재) 320,581 - 3년 2021.04.02 고지수 남 1961.12 사내이사 등기임원 상근 경영지원총괄 - 연세대 경제학과 - 삼표그룹 CFO - (주)머큐리 CFO - 세미니스코리아 아시아태평양지역 Controller - 메가스터디(주) 전무 - 형설에듀(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 경영지원본부장 ('15.04.01~현재) 3,423 - 3년 2021.04.02 박승동 남 1961.02 사내이사 등기임원 상근 수석원장 - 서울대 수학교육학 석사 - 서울과학고 교사 - 메가스터디㈜ 이사 - 메가스터디교육(주) 서초메가스터디 원장 - 메가스터디교육(주) 수석원장 ('15.04.01~현재) - - 3년 2021.04.02 이장훈 남 1970.08 사내이사 등기임원 상근 고등이러닝사업본부장 - 연세대학교 화학공학과 졸업 - 연세대학교 대학원 화학공학과 졸업 - 아이비김영㈜ - 메가스터디㈜ 고등이러닝사업본부장 - 메가스터디교육(주) 고등이러닝사업본부장 ('15.04.01~현재) 3,461 - 3년 2021.03.22 김성오 남 1958.08 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 서울대학교 약대 졸업 - 영남산업 대표이사 - 메가스터디㈜ 부사장 ('00.07.12~03.06.25) - 메가엠디㈜ 이사 - 메가북스㈜ 이사 - 메가편입㈜ 이사 - ㈜아이비김영 이사 - 메가스터디㈜ 초중등부 사장 - 메가넥스트㈜ 대표이사 - 메가스터디교육(주) 이사 ('15.04.01~현재) 36,045 - 3년 2021.04.02 구우진 남 1961.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 부산대학교 경제학과 졸업 - COSMO 대표이사 - 메가스터디(주) 구조조정본부장 - 메가스터디(주) 대표이사 ('15.03.27~현재) - 메가스터디교육(주) 이사 ('15.04.01~현재) - - 3년 2021.04.02 유영만 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대 사범대/플로리다 주립대 교육공학박사 - 삼성경제연구소 - 한양대 교육공학과 교수 겸 학습개발센터 센터장(현) - 메가스터디㈜ 사외이사 - 메가스터디교육(주) 사외이사 ('15.04.01~현재) - - 3년 2021.04.02 안근영 남 1970.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 경영학과 졸업 - KAIST 경영정책학 석사 - PwC컨설팅 수석컨설턴트 - 한국기술투자 투자팀장 - 엘비인베스트먼트 전무 - 메가스터디교육(주) 사외이사 ('16.03.23~현재) - - 2년 2019.03.22 최정덕 남 1958.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 부산대 법과대 졸업 - 카이스트 최고경영자 과정 - (주)엔투비 전략성장본부장(상무) - (주)포스코휴먼스 경영지원실장(상무) - - 1개월 2021.03.22 남승엽 남 1960.08 감사 등기임원 상근 상근감사 - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼성전자 - 현대경제연구원 경제연구실 - SK그룹 재무본부 - 동우통상 부사장 - 탑에셋투자자문(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 감사 ('15.04.01 ~ 현재) - - 3년 2021.03.22 이창섭 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 MS사업본부장 - 경희대학교 신문방송학과 졸업 - 창원 U-City 건설단 사무국장 - 메가스터디㈜ 강북메가스터디학원장 - 메가스터디㈜ 고등온라인사업본부장 - 메가스터디㈜ 학원사업본부장 - 메가스터디교육(주) 학원사업본부장 - 메가스터디교육(주) MS사업본부장 2,280 - 3년 - 김기한 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 학원사업본부장 - 건국대학교 국어국문학과 졸업 - 송파대성학원, 서초메가스터디학원 강사 - 메가스터디 통합논구술연구소 소장 - 메가북스㈜ 대표이사 - 메가스터디교육(주) 노량진메가스터디 원장 - 메가스터디교육(주) 학원사업본부장 1,671 - 3년 - 박철우 남 1974.09 전무 미등기임원 상근 초중등사업본부장 - 부산대학교 무역학과 졸업 - 고려대학원 교육정보 졸업 - ㈜에듀클럽 대표이사 - ㈜두산 출판BG(두산동아) 이사 - ㈜하이퍼센트 대표이사 - 엠베스트교육(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 초중등사업본부장 2,891 - 3년 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 487 - 219 168 706 1.56 4,757,011 9,768 - - 여 314 - 136 95 450 1.66 3,068,307 9,772 - 합 계 801 - 355 263 1,156 1.58 7,825,318 9,769 - 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 메가스터디 주식회사로부터 중고증 온오프라인 사업부문을 인적분할하여 2015년 4월 3일에 설립된 법인입니다. 1인 평균급여액은 급여지급총액을 기말 현재의 직원수로 나눈 단순평균액입니다. 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액 산정 시 단시간 근로자는 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 10 3,000,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2) 보수지급금액① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 309,426,667 28,129,697 - ② 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 292,176,647 41,739,521 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 3,193,550 1,064,517 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14,056,470 14,056,470 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황해당 보고서 기준일 현재 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 7 278,872,000 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 11 278,872,000 - (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고지수 등기임원 2017년 03월 23일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2019년 03월 24일 ~ 2023년 03월 23일 45,908 이장훈 등기임원 2016년 09월 05일 신주교부 보통주 16,000 - - 16,000 2018년 09월 05일 ~ 2022년 09월 04일 45,648 이창섭 미등기임원 2016년 09월 05일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018년 09월 05일 ~ 2022년 09월 04일 45,648 박철우 미등기임원 2016년 09월 06일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018년 09월 05일 ~ 2022년 09월 04일 45,648 김기한 미등기임원 2016년 09월 05일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018년 09월 05일 ~ 2022년 09월 04일 45,648 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계 열회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 회사명 법인등록번호 주업종 비고 비상장 주식회사 아이비김영 1101113232975 학원운영업 - 비상장 주식회사 더조은아카데미 1201110358441 학원운영업 - 비상장 주식회사 더조은넥스트 1801111143831 학원운영업 - 비상장 주식회사 티제이에듀 1101113428061 학원운영업 - 비상장 주식회사 아이티에프이 1101115672814 학원운영업 - 비상장 메가씨에스티 주식회사 1101116596120 학원운영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 아이비김영 2017년 04월 12일 투자 9,479,051 16,343,192 68.1% 9,479,051 4,085,798 2,042,899 - 20,428,990 70.8% 11,521,950 17,119,851 1,126,404 메가씨에스티주식회사 2017년 12월 12일 투자 5,000,000 1,000,000 100.0% 5,000,000 - - - 1,000,000 100.0% 5,000,000 11,834,509 -78,601 합 계 17,343,192 - 14,479,051 4,085,789 2,042,899 - 21,428,990 - 16,521,950 28,954,360 1,047,803 3. 임원겸직현황 성명 당사 직위 겸직회사 회사명 직위 손성은 대표이사 (주)아이비김영 사내이사 메가씨에스티(주) 사내이사 고지수 CFO 메가씨에스티(주) 사내이사 김성오 기타비상무이사 (주)아이비김영 기타비상무이사 이장훈 고등이러닝사업본부장 (주)아이비김영 사내이사 김기한 학원사업본부장 (주)아이비김영 감사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 신용공여 등해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2018.03.07 감사보고서제출 1. 외부감사인 : 삼정회계법인2. 감사의견 : 적정 이행완료 2018.03.07 주주총회소집결의 1. 주총일자 : 2018년 3월 22일 오전 9시2. 장소 : 서울 서초구 효령로 321 덕원빌딩 10층 당사 회의실3. 의안 :- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건(남승엽)- 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 이행완료 2018.03.07 현금ㆍ현물배당결정 1. 배당구분 : 결산배당2. 1주당 배당금 : 1,300원3. 배당금 총액 : 3,018,579,200원 이행완료 2018.03.07 주주총회소집공고 1. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항2. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항3. 경영참고사항 - 사업의개요 - 주주총회 목적사항별 기재사항 1) 이사 선임의 건 2) 감사 선임의 건(남승엽) 3) 이사 보수한도 승인의 건 4) 감사 보수한도 승인의 건 이행완료 2018.03.22 정기주주총회결과 1. 이사 선임의 건 : 원안대로 통과2. 감사 선임의 건 : 원안대로 통과3. 이사 보수 한도 승인의 건 : 원안대로 통과4. 감사 보수 한도 승인의 건 : 원안대로 통과 이행완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제3기주주총회(2018.03.22) 1. 이사 선임의 건 1-1. 손주은 기타비상무이사 선임의 건 1-2. 손성은 사내이사 선임의 건 1-3. 고지수 사내이사 선임의 건 1-4. 박승동 사내이사 선임의 건 1-5. 이장훈 사내이사 선임의 건 1-6. 김성오 기타비상무이사 선임의 건 1-7. 구우진 기타비상무이사 선임의 건 1-8. 유영만 사외이사 선임의 건 1-9. 최정덕 사외이사 선임의 건2. 감사 선임의 건(남승엽)3. 이사 보수한도 승인의 건 : 30억원4. 감사 보수한도 승인의 건 : 150백만원 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제2기주주총회(2017.03.23) 1. 재무제표,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건: 30억원5. 감사 보수 한도 승인의 건: 150백만원 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제1기주주총회(2016.03.23) 1. 재무제표,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건(안근영 사외이사)4. 이사 보수 한도 승인의 건: 30억원5. 감사 보수 한도 승인의 건: 150백만원6. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 3. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 (주)신한은행 운전자금대출 15,206,000 4,666,000 (주)신한은행 당좌대출 1,500,000 697,152 중소기업은행 운전자금대출 280,000 - (2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 1,472,233 천원 의 이행지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 5건 으로 소송금액은 532,980천원 입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 합병등의 사후정보 (1) 합병기일 : 2016년 11월 1일(2) 합병 당사회사 구분 합병 후 소멸회사 합병 후 존속회사 상호 엠베스트교육 주식회사 메가스터디교육 주식회사 소재지 서울특별시 서초구 효령로 321, 4층 서울특별시 서초구 효령로 321 대표이사 박철우 손성은 법인구문 주권비상장법인 코스닥시장상장법인 (3) 합병 배경메가스터디교육 주식회사와 엠베스트교육 주식회사의 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함입니다.(4) 합병 방법메가스터디교육 주식회사가 엠베스트교육 주식회사를 흡수합병하며, 메가스터디교육 주식회사는 존속하고 엠베스트교육 주식회사는 해산합니다.(5) 합병 비율메가스터디교육 주식회사 : 엠베스트교육 주식회사 = 1:0 산출근거 : 제출일 현재 메가스터디교육 주식회사가 엠베스트교육 주식회사의 발행주식의 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 메가스터디교육 주식회사의 소액주주를 보호하기 위하여 당 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자 방식(합병비율 1:0)으로 진행합니다.(6) 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부당해 합병은 합병법인인 메가스터디교육 주식회사에 있어서는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 엠베스트교육 주식회사에 있어서는 상법 제527조의2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.(7) 합병 주요일정 구분 메가스터디교육 주식회사(존속회사) 엠베스트교육 주식회사(소멸회사) 합병이사회 결의 2016년 8월 25일 2016년 8월 25일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2016년 8월 26일 - 합병 계약체결일 2016년 9월 1일 2016년 9월 1일 권리주주확정 기준일 2016년 9월 12일 - 소규모합병 공고일 2016년 9월 13일 - 주주명부 폐쇄 기간 시작일 2016년 9월 13일 - 종료일 2016년 9월 20일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2016년 9월 13일 - 종료일 2016년 9월 26일 - 합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인 2016년 9월 28일 2016년 9월 28일 채권자 이의제출 공고일 2016년 9월 30일 2016년 9월 30일 채권자 이의제출 기간 시작일 2016년 10월 1일 2016년 10월 1일 종료일 2016년 10월 31일 2016년 10월 31일 합병기일 2016년 11월 1일 2016년 11월 1일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2016년 11월 1일 2016년 11월 1일 합병 종료보고 공고일 2016년 11월 2일 - 합병등기(해산등기) 예정일 2016년 11월 2일 2016년 11월 2일 주1) 합병승인 주주총회는 합병회사인 메가스터디교육 주식회사와 피합병법인인 엠베스트교육 주식회사가 각각 소규모합병 및 간이합병에 해당되어 이사회결의로 주주총회 승인을 갈음합니다.주2) 합병법인인 메가스터디교육 주식회사의 경우, 소규모합병 절차로 진행함에 따라 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 피합병법인인 엠베스트교육 주식회사는 간이합병의 요건 중 피합병법인의 총주주의 동의가 있는 경우에 해당하므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.주3) 주주확정기준일은 소규모합병에 대한 반대의사표시를 위한 주주확정기준일이며, 합병승인을 위한 주주총회갈음 이사회 승인은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일입니다.주4) 메가스터디교육 주식회사의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의를 통해 정관에서 정한 한국경제신문 공고로 갈음합니다.주5) 피합병법인인 엠베스트교육 주식회사는 합병법인인 메가스터디교육 주식회사의 동의를 얻어 상법 제527조의2 규정에 따라 간이합병 공고를 생략합니다. (8) 합병 등 전후 재무정보 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 메가스터디교육 주식회사 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 본 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치 제고를 위하여 1:0 흡수합병하였으며, 본 합병과 관련하여 별도의 예측 재무제표는 작성하지 않았습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계