메가스터디교육 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	264,121,740,375	261,033,291,236

현금및현금성자산	148,209,894,372	112,225,116,725

매출채권	38,203,557,708	42,554,204,129

기타채권	1,740,727,557	1,993,996,690

재고자산	22,796,088,930	13,799,984,799

기타금융자산	25,383,879,241	69,934,828,931

당기법인세자산	6,413,757	20,769,360

기타유동자산	27,781,178,810	20,504,390,602

비유동자산	499,659,099,112	463,264,710,298

기타금융자산	24,593,387,475	22,224,568,485

관계기업투자	1,973,544,326	2,875,214,567

유형자산	224,879,083,689	187,585,774,522

사용권자산	70,750,717,115	77,435,410,530

무형자산	68,158,738,431	70,120,461,071

투자부동산	2,830,778,583	4,529,129,168

장기매출채권	6,654,231,545	5,664,526,834

장기기타채권	73,649,269,126	69,237,023,949

기타비유동자산	24,421,757,078	22,910,863,023

이연법인세자산	1,747,591,744	681,738,149

자산총계	763,780,839,487	724,298,001,534

부채

유동부채	291,440,917,427	317,771,377,973

매입채무	42,413,248,262	36,935,309,306

기타채무	34,598,779,932	40,663,167,403

단기차입금	8,048,232,139	6,662,441,559

유동성장기차입금	199,999,992	199,999,992

선수수익	117,636,697,386	139,216,276,830

당기법인세부채	24,690,143,143	23,557,182,701

단기리스부채	26,324,247,362	26,289,986,353

기타유동부채	28,561,929,104	35,903,731,675

충당부채	8,967,640,107	8,343,282,154

비유동부채	48,259,688,327	52,399,813,152

확정급여부채	4,345,114,745	1,593,147,573

장기종업원급여채무	395,716,723	388,939,509

장기리스부채	40,875,086,750	46,787,332,550

장기기타채무	317,436,894	396,853,317

장기차입금	133,333,328	283,333,322

장기금융부채	500,000,984

이연법인세부채	1,692,998,903	2,950,206,881

부채총계	339,700,605,754	370,171,191,125

자본

지배기업 소유주지분	409,633,605,966	338,857,300,122

자본금	1,186,188,000	1,186,188,000

기타불입자본	169,151,872,420	169,570,097,430

이익잉여금	239,295,545,546	168,101,014,692

비지배지분	14,446,627,767	15,269,510,287

자본총계	424,080,233,733	354,126,810,409

자본과부채총계	763,780,839,487	724,298,001,534

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	232,733,124,334	646,094,735,688	196,008,127,988	530,054,914,228

매출원가	97,758,556,935	280,597,765,299	82,514,740,602	236,502,549,250

매출총이익	134,974,567,399	365,496,970,389	113,493,387,386	293,552,364,978

판매비와관리비	76,132,839,163	238,449,703,942	64,498,192,077	202,125,079,985

매출채권손상차손	(804,000)	4,280,850

영업이익(손실)	58,841,728,236	127,047,266,447	48,995,999,309	91,423,004,143

금융수익	1,348,125,212	3,488,655,511	683,253,697	5,110,081,268

금융비용	1,018,057,417	3,651,050,461	673,541,347	2,096,553,973

지분법손익	(194,880,455)	(687,172,281)	(81,625,084)	(259,047,124)

기타수익	589,784,009	1,312,657,670	430,948,524	2,089,954,915

기타비용	849,161,892	923,162,743	12,845,756	601,262,486

법인세비용차감전순이익(손실)	58,717,537,693	126,587,194,143	49,342,189,343	95,666,176,743

법인세비용	15,746,177,387	33,321,178,858	12,764,553,325	22,901,226,131

당기순이익(손실)	42,971,360,306	93,266,015,285	36,577,636,018	72,764,950,612

기타포괄손익	157,477,641	(383,575,678)	(81,584,503)	(276,320,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(147,374,587)	(689,128,363)	(81,584,503)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 공정가치 변동	700,457	(10,439,618)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익	304,852,228	304,852,228

총포괄손익	43,128,837,947	92,882,439,607	36,496,051,515	72,488,629,966

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분	42,323,305,454	95,446,305,217	35,217,146,239	71,918,865,879

비지배지분	648,054,852	(2,180,289,932)	1,360,489,779	846,084,733

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	42,337,502,548	94,919,448,992	35,135,561,736	71,642,545,233

비지배지분	791,335,399	(2,037,009,385)	1,360,489,779	846,084,733

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,592	8,101	2,989	6,109

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,592	8,101	2,989	6,105

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,184,538,000	168,811,313,668	96,074,582,489	266,070,434,157	10,867,381,548	276,937,815,705

당기순이익(손실)	71,918,865,879	71,918,865,879	846,084,733	72,764,950,612

확정급여제도의 재측정요소	(265,881,028)	(265,881,028)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(10,439,618)	(10,439,618)	(10,439,618)

해외사업환산손익

주식기준보상

종속기업투자의 취득

비지배지분과의 자본거래	863,392,001	(374,032,047)	489,359,954	3,619,033,116	4,108,393,070

주식선택권 행사	1,650,000	148,978,500	150,628,500	150,628,500

배당금 지급	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)

자본 증가(감소) 합계	1,650,000	1,001,930,883	62,455,335,554	63,458,916,437	4,465,117,849	67,924,034,286

2021.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	169,813,244,551	158,529,918,043	329,529,350,594	15,332,499,397	344,861,849,991

2022.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	169,570,097,430	168,101,014,692	338,857,300,122	15,269,510,287	354,126,810,409

당기순이익(손실)	95,446,305,217	95,446,305,217	(2,180,289,932)	93,266,015,285

확정급여제도의 재측정요소	(689,128,363)	(689,128,363)	(689,128,363)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	700,457	700,457	700,457

해외사업환산손익	161,571,681	161,571,681	143,280,547	304,852,228

주식기준보상	83,932,254	83,932,254	83,932,254

종속기업투자의 취득	(5,641,600)	(5,641,600)

비지배지분과의 자본거래	(664,429,402)	(664,429,402)	1,219,768,465	555,339,063

주식선택권 행사

배당금 지급	(23,562,646,000)	(23,562,646,000)	(23,562,646,000)

자본 증가(감소) 합계	(418,225,010)	71,194,530,854	70,776,305,844	(822,882,520)	69,953,423,324

2022.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	169,151,872,420	239,295,545,546	409,633,605,966	14,446,627,767	424,080,233,733

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	102,964,045,606	106,976,451,627

당기순이익(손실)	93,266,015,285	72,764,950,612

당기순이익조정을 위한 가감	91,506,560,157	70,183,502,626

법인세비용	33,321,178,858	22,901,226,131

이자비용	2,093,665,251	2,026,635,835

감가상각비	37,669,597,945	32,803,325,282

무형자산상각비	15,089,567,170	12,827,156,966

지급임차료	30,149,794	207,263,501

수선비	101,880,000

유형자산처분손실	428,481,334	407,999,987

지분법손실	687,172,281	259,047,124

관계기업투자처분손실	1,042,420

주식기준보상	83,932,254

기타장기종업원급여	79,877,214	78,031,098

퇴직급여	4,253,687,544	3,789,695,632

기타금융자산평가이익	(300,940,881)	(4,026,121,266)

기타금융자산평가손실	1,557,385,210	69,918,138

이자수익	(3,144,223,263)	(1,080,740,302)

배당금수익	(43,491,367)

염가매수차익	(12,777,871)

매출채권손상차손	4,280,850

기타채권손상차손환입	(4,358,024)	(6,308,495)

기타자산손상차손(환입)	(108,045,020)	(255,118,832)

리스변경이익	(76,797,528)	(43,348,832)

리스변경손실	22,479,967	146,564,799

유형자산처분이익	(2,334,182)

복구충당부채환입	(3,381,192)

재고자산평가손실환입	(121,023,131)	(22,169,616)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(47,749,171,486)	(31,547,914,556)

매출채권의 감소(증가)	3,614,802,986	(4,045,429,212)

미수금의 감소(증가)	314,026,739	596,199,627

미수수익의 감소(증가)	(196,490,898)	41,180,483

재고자산의 감소(증가)	(8,875,081,000)	(3,413,002,690)

선급금의 감소(증가)	(8,800,310,601)	(15,833,766,729)

선급비용의 감소(증가)	(1,759,468,197)	(2,574,901,948)

장기선급금의 감소(증가)	(2,903,514,204)	1,681,271,388

보증금의 감소(증가)	(2,661,556,720)

당기법인세자산의 감소(증가)	916,750

매입채무의 증가(감소)	5,502,422,056	9,466,039,326

미지급금의 증가(감소)	(10,551,121,078)	(9,704,294,160)

미지급비용의 증가(감소)	5,951,528,147	103,815,058

예수금의 증가(감소)	250,387,373	(112,880,282)

선수금의 증가(감소)	(8,143,664,502)	(4,201,219,341)

선수수익의 증가(감소)	(21,759,654,812)	(919,289,620)

예수보증금의 증가(감소)	2,000,000	(804,000,000)

계약부채의 증가(감소)	2,057,422,715	3,592,183,242

충당부채의 증가(감소)	(98,350,539)	(229,240,000)

환불부채의 증가(감소)	83,007,111	163,846,013

퇴직금의 지급	(306,464,842)	(327,252,397)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,057,547,940)	(2,305,733,344)

장기종업원급여의 증가(감소)	(73,100,000)	(60,800,000)

이자수취(영업)	2,262,797,021	476,704,473

이자지급(영업)	(2,042,589,791)	(2,005,329,487)

배당금수취(영업)	43,491,367	0

법인세납부(환급)	(34,323,056,947)	(2,895,462,041)

투자활동현금흐름	(22,690,797,708)	(84,843,200,817)

단기대여금의 감소	829,440,217	200,000,000

기타금융자산의 감소	128,849,227,507	111,066,932,625

장기대여금의 감소	507,738,628	463,472,867

보증금의 감소	4,848,255,670

유형자산의 처분	3,175,000	98,715,933

사용권자산의 감소	6,000,000

장기대여금의 증가	(719,525,639)	(1,130,895,000)

보증금의 증가	(8,457,107,764)

리스채권의 회수	232,967,033

단기대여금의 증가	(644,861,010)

보증금의 선납	(2,647,800,000)

기타금융자산의 증가	(87,923,541,136)	(176,147,403,933)

유형자산의 취득	(49,411,559,494)	(13,152,371,872)

무형자산의 취득	(8,088,114,249)	(5,547,741,394)

관계기업투자의 증가	(400,000,000)	(1,000,037,506)

사업결합으로 인한 순현금흐름	330,907,529	127,463

연결범위변동으로 인한 순현금유입	300,000,000

재무활동현금흐름	(44,593,578,802)	(24,483,638,117)

리스채권의 회수	725,964,609

임대보증금의 감소	(96,465,223)

단기차입금의 증가	13,247,036,033	2,710,242,178

유동성장기차입금의 감소	(149,999,994)

장기차입금의 증가	500,000,000

주식선택권의 행사	150,628,500

종속기업투자의 취득	(5,641,600)	(7,707,800)

종속기업의 유상증자	1,815,668,500

신주발행비 지급	(41,284,480)

단기차입금의 감소	(11,861,245,453)	(1,667,879,195)

장기차입금의 감소	(10,681,426)

리스부채의 지급	(22,164,616,565)	(19,834,971,753)

배당금의 지급	(23,562,646,000)	(8,823,617,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	305,108,551

현금및현금성자산의순증가(감소)	35,984,777,647	(2,350,387,307)

기초현금및현금성자산	112,225,116,725	58,750,720,773

기말현금및현금성자산	148,209,894,372	56,400,333,466