메가스터디교육 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	175,420,515,176	107,352,459,099

현금및현금성자산	52,655,614,717	51,221,798,235

매출채권	31,639,023,591	30,876,261,516

기타채권	1,278,499,272	1,781,693,580

재고자산	12,210,604,859	9,281,580,538

기타금융자산	51,039,702,520	150,000,000

기타유동자산	26,597,070,217	14,041,125,230

비유동자산	379,163,116,786	385,813,652,316

기타금융자산	12,963,677,127	9,188,295,596

장기매출채권	5,523,428,261	3,712,727,863

종속기업및관계기업투자	19,140,592,021	17,430,554,515

유형자산	166,499,969,965	167,452,522,637

사용권자산	46,596,011,422	57,981,241,015

무형자산	53,119,900,379	58,338,748,089

투자부동산	4,536,443,213	4,558,385,348

장기기타채권	50,378,167,920	46,798,474,308

기타비유동자산	19,240,888,031	18,779,865,953

확정급여자산	865,431,733	1,572,836,992

이연법인세자산	298,606,714

자산총계	554,583,631,962	493,166,111,415

부채

유동부채	206,593,679,535	195,837,101,798

매입채무	30,201,148,145	21,085,622,666

기타채무	31,368,362,639	37,154,376,228

선수수익	82,036,737,390	90,214,404,582

당기법인세부채	20,019,755,842	826,068,444

단기리스부채	14,802,777,822	16,712,355,001

기타유동부채	22,506,017,697	24,358,594,877

충당부채	5,658,880,000	5,485,680,000

비유동부채	32,943,996,091	45,082,789,149

장기종업원급여채무	372,198,862	354,967,764

장기리스부채	31,788,061,158	40,390,222,881

장기기타채무	783,736,071	4,044,052,186

이연법인세부채	293,546,318

부채총계	239,537,675,626	240,919,890,947

자본

자본금	1,186,188,000	1,184,538,000

기타불입자본	159,335,162,055	159,196,623,173

이익잉여금	154,524,606,281	91,865,059,295

자본총계	315,045,956,336	252,246,220,468

자본과부채총계	554,583,631,962	493,166,111,415

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	171,819,785,415	472,800,750,366	106,932,693,121	305,370,164,593

매출원가	76,277,452,522	219,563,672,431	50,682,959,374	143,077,189,928

매출총이익	95,542,332,893	253,237,077,935	56,249,733,747	162,292,974,665

판매비와관리비	51,395,401,882	165,065,399,009	41,162,575,205	130,209,555,555

영업이익(손실)	44,146,931,011	88,171,678,926	15,087,158,542	32,083,419,110

금융수익	562,405,561	4,659,808,019	406,883,742	1,250,527,520

금융비용	476,958,663	1,493,814,184	397,959,653	1,072,944,022

기타수익	213,925,667	1,575,680,155	765,556,575	2,652,353,823

기타비용	11,475,674	574,243,285	59,808,658	1,128,343,590

법인세비용차감전순이익(손실)	44,434,827,902	92,339,109,631	15,801,830,548	33,785,012,841

법인세비용	11,217,595,531	20,590,064,367	3,112,065,563	6,601,686,695

당기순이익(손실)	33,217,232,371	71,749,045,264	12,689,764,985	27,183,326,146

기타포괄손익	(81,584,503)	(276,320,646)	(32,959,575)	(131,402,706)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(81,584,503)	(265,881,028)	(32,959,575)	(129,094,783)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 공정가치 변동	0	(10,439,618)	(2,307,923)

총포괄손익	33,135,647,868	71,472,724,618	12,656,805,410	27,051,923,440

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,819	6,094	1,080	2,318

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,819	6,091	1,078.32	2,315

자본변동표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,182,188,000	155,409,339,199	81,141,294,213	237,732,821,412

당기순이익(손실)	0	0	27,183,326,146	27,183,326,146

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(129,094,783)	(129,094,783)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	0	(2,307,923)	0	(2,307,923)

주식선택권의 행사 등	2,000,000	180,580,000	182,580,000

자기주식 거래로 인한 증감	0	4,000,000,000	0	4,000,000,000

사업결합	0	(542,228,086)	0	(542,228,086)

배당금 지급	0	0	(12,819,281,200)	(12,819,281,200)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000	3,636,043,991	14,234,950,163	17,872,994,154

2020.09.30 (기말자본)	1,184,188,000	159,045,383,190	95,376,244,376	255,605,815,566

2021.01.01 (기초자본)	1,184,538,000	159,196,623,173	91,865,059,295	252,246,220,468

당기순이익(손실)	0	0	71,749,045,264	71,749,045,264

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(265,881,028)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	0	(10,439,618)	0	(10,439,618)

주식선택권의 행사 등	1,650,000	148,978,500	0	150,628,500

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0

사업결합

배당금 지급	0	0	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)

자본 증가(감소) 합계	1,650,000	138,538,882	62,659,546,986	62,799,735,868

2021.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	159,335,162,055	154,524,606,281	315,045,956,336

현금흐름표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	90,887,535,707	13,926,506,253

당기순이익(손실)	71,749,045,264	27,183,326,146

당기순이익조정을 위한 가감	57,483,721,897	41,359,782,836

법인세비용	20,590,064,367	6,601,686,695

이자비용	1,425,514,961	982,312,600

이자수익	(828,600,345)	(372,759,365)

감가상각비	23,994,404,437	23,371,698,262

무형자산상각비	12,586,272,190	8,303,522,967

기부금	25,000,000

재고자산평가손실환입	(22,169,616)

기타채권손상차손(환입)	(6,000,000)

기타의대손상각비환입	(255,118,832)

지급임차료	233,178,701	219,743,642

수선비	101,880,000

퇴직급여	2,797,151,643	2,668,263,246

기타장기종업원급여	78,031,098	69,775,488

리스변경이익	(930,154)

리스변경손실	146,077,053

유형자산처분이익	(369,000)	(19,114,354)

유형자산처분손실	400,313,691	29,688,672

기타금융자산평가이익	(3,831,207,674)	(603,736,285)

기타금융자산평가손실	68,299,223	90,631,422

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(35,342,374,366)	(46,995,338,597)

매출채권의 감소(증가)	(2,573,462,473)	(4,966,870,746)

미수금의 감소(증가)	325,716,931	614,268,079

재고자산의 감소(증가)	(2,906,854,705)	(2,954,056,336)

선급금의 감소(증가)	(15,305,836,292)	(5,188,732,028)

선급비용의 감소(증가)	(2,201,764,073)	(13,805,394)

장기선급금의 감소(증가)	1,681,271,388	180,248,744

보증금의 감소(증가)	(1,604,894,018)	(10,196,174,200)

매입채무의 증가(감소)	9,115,525,479	4,806,624,225

미지급금의 증가(감소)	(9,267,932,999)	(10,326,993,753)

예수금의 증가(감소)	(86,482,655)	180,114,969

선수금의 증가(감소)	(5,408,126,757)	(476,465,472)

선수수익의 증가(감소)	(8,177,667,192)	(16,695,660,221)

예수보증금의 증가(감소)	(104,000,000)	(9,220,355)

계약부채의 증가(감소)	3,642,032,232	(1,686,553,148)

충당부채의 증가(감소)	(229,240,000)

환불부채의 증가(감소)	163,846,013

임대보증금의 증가(감소)	4,553,135	(50,614,777)

퇴직금의 지급	(48,258,380)	(181,548,184)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,300,000,000)

장기종업원급여의 증가(감소)	(60,800,000)	(29,900,000)

이자수취(영업)	428,996,524	45,122,919

이자지급(영업)	(1,425,514,961)	(982,312,600)

법인세납부(환급)	(2,006,338,651)	(6,684,074,451)

투자활동현금흐름	(67,731,896,230)	7,145,966,535

단기대여금의 감소	200,000,000

장기대여금의 감소	157,285,750	286,294,420

유형자산의 처분	28,774,000	82,476,549

기타금융자산의 감소	107,109,098,123	43,730,239,355

장기대여금의 증가	(1,929,400,000)	(185,800,000)

기타금융자산의 증가	(158,011,273,723)	(15,842,049,662)

유형자산의 취득	(9,432,368,394)	(6,108,757,947)

무형자산의 취득	(4,143,974,480)	(8,016,436,180)

종속기업투자의 취득	(710,000,000)	(6,800,000,000)

관계기업투자의 취득	(1,000,037,506)

재무활동현금흐름	(21,721,822,995)	(25,841,742,044)

단기차입금의 감소	(23,686,766,299)

단기차입금의 증가	22,540,476,889

리스부채의 지급	(13,774,798,854)	(12,727,783,817)

리스채권의 회수	725,964,609	669,032,383

주식선택권의 행사	150,628,500	182,580,000

배당금의 지급	(8,823,617,250)	(12,819,281,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,433,816,482	(4,769,269,256)

기초현금및현금성자산	51,221,798,235	6,480,514,112

기말현금및현금성자산	52,655,614,717	1,711,244,856