메가스터디교육 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	100,633,097,924	109,565,462,279

현금및현금성자산	978,484,764	1,290,343,584

매출채권	44,261,988,816	48,180,631,973

기타채권	4,013,418,761	3,376,946,208

재고자산	24,246,387,662	21,320,887,886

기타금융자산	498,157,636	5,723,117,943

기타유동자산	26,634,660,285	29,673,534,685

비유동자산	720,824,332,611	708,417,333,713

기타금융자산	31,554,916,687	28,395,750,480

종속기업및관계기업투자	23,649,802,114	22,498,415,551

유형자산	278,834,169,895	258,730,436,933

사용권자산	69,997,789,852	82,587,529,379

무형자산	53,131,299,041	48,258,154,252

투자부동산	2,812,403,967	2,826,184,929

장기매출채권	6,670,410,874	5,698,229,853

장기기타채권	61,818,738,420	57,117,372,299

기타비유동자산	186,366,049,882	196,115,020,953

확정급여자산	2,630,458,360	5,904,407,643

이연법인세자산	3,358,293,519	285,831,441

자산총계	821,457,430,535	817,982,795,992

부채

유동부채	304,595,511,440	360,740,857,815

매입채무	42,334,192,401	37,351,398,369

기타채무	37,645,883,024	45,482,422,225

단기차입금	42,323,000,000	30,944,000,000

선수수익	108,779,815,774	147,315,843,215

당기법인세부채	16,174,003,038	25,313,322,855

단기리스부채	23,047,223,682	23,041,522,159

기타 유동부채	32,209,749,671	41,118,294,330

충당부채	2,081,643,850	10,174,054,662

비유동부채	51,401,098,668	53,395,047,951

장기종업원급여채무	384,052,693	359,600,847

장기리스부채	42,300,684,440	52,099,087,901

장기기타채무	404,941,229	321,990,029

장기금융부채	0	614,369,174

비유동충당부채	8,311,420,306	0

부채총계	355,996,610,108	414,135,905,766

자본

자본금	1,186,188,000	1,186,188,000

기타불입자본	159,667,192,202	159,576,157,613

이익잉여금(결손금)	304,607,440,225	243,084,544,613

자본총계	465,460,820,427	403,846,890,226

자본과부채총계	821,457,430,535	817,982,795,992

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	230,672,076,230	653,683,328,319	206,728,775,076	583,100,231,883

매출원가	100,488,171,751	291,344,306,847	90,332,308,265	260,743,421,692

매출총이익	130,183,904,479	362,339,021,472	116,396,466,811	322,356,810,191

판매비와관리비	76,791,995,670	237,306,559,543	61,365,054,083	194,540,051,621

영업이익(손실)	53,391,908,809	125,032,461,929	55,031,412,728	127,816,758,570

금융수익	513,766,390	2,117,062,945	1,138,753,593	3,072,456,052

금융비용	1,356,260,928	3,728,623,531	718,342,775	2,718,630,826

기타수익	140,810,854	1,423,023,665	479,056,926	879,630,168

기타비용	10,664,929	113,743,721	799,250,520	871,646,158

법인세비용차감전순이익(손실)	52,679,560,196	124,730,181,287	55,131,629,952	128,178,567,806

법인세비용(수익)	12,220,683,459	28,445,161,061	14,066,389,709	31,374,966,680

분기순이익(손실)	40,458,876,737	96,285,020,226	41,065,240,243	96,803,601,126

기타포괄손익	(56,688,133)	(22,359,804)	(147,374,587)	(688,427,906)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	(56,688,133)	(22,359,804)	(147,374,587)	(688,427,906)

확정급여제도의 재측정요소	(56,688,133)	(22,041,414)	(147,374,587)	(689,128,363)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(318,390)	700,457

총포괄손익	40,402,188,604	96,262,660,422	40,917,865,656	96,115,173,220

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,467.0	8,252.0	3,486.0	8,217.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,467.0	8,252.0	3,486.0	8,217.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	159,451,257,651	162,683,206,917	323,320,652,568

분기순이익(손실)	96,803,601,126	96,803,601,126

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	700,457	700,457

확정급여제도의 재측정요소	(689,128,363)	(689,128,363)

자기주식의 취득

자기주식 소각

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	83,932,254	83,932,254

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(23,562,646,000)	(23,562,646,000)

자본 증가(감소) 합계	84,632,711	72,551,826,763	72,636,459,474

2022.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	159,535,890,362	235,235,033,680	395,957,112,042

2023.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	159,576,157,613	243,084,544,613	403,846,890,226

분기순이익(손실)	96,285,020,226	96,285,020,226

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(318,390)	(318,390)

확정급여제도의 재측정요소	(22,041,414)	(22,041,414)

자기주식의 취득	(9,999,304,900)	(9,999,304,900)

자기주식 소각	9,999,304,900	(9,999,304,900)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	91,352,979	91,352,979

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(24,740,778,300)	(24,740,778,300)

자본 증가(감소) 합계	91,034,589	61,522,895,612	61,613,930,201

2023.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	159,667,192,202	304,607,440,225	465,460,820,427

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	103,159,978,485	89,575,614,960

분기순이익(손실)	96,285,020,226	96,803,601,126

분기순이익조정을 위한 가감	79,467,232,382	76,349,018,066

법인세비용 조정	28,445,161,061	31,374,966,680

이자비용 조정	3,577,423,682	1,443,187,616

이자수익에 대한 조정	(1,746,061,235)	(2,769,594,930)

배당금 수익	(25,335,750)	(20,850,251)

감가상각비에 대한 조정	36,877,100,424	27,271,170,237

무형자산상각비에 대한 조정	10,300,800,466	14,634,319,569

기타자산손상차손(환입)	108,045,020

기타채권손상차손(환입)	1,198,034,020

퇴직급여 조정	3,250,161,288	3,071,811,807

주식기준보상	91,352,979	83,932,254

기타장기종업원급여	87,651,846	79,877,214

리스변경이익	(11,603)	(94,723)

유형자산처분이익 조정	(16,094,000)

유형자산처분손실 조정	77,407,514	415,928,405

기타금융자산평가이익	345,665,960	282,010,871

기타금융자산평가손실	151,199,849	1,275,443,210

재고자산평가손실(환입)	(59,824,159)	(121,023,131)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(29,126,684,602)	(52,416,469,316)

매출채권의 감소(증가)	3,305,285,986	3,308,662,347

미수금의 감소(증가)	(248,684,966)	660,685,505

미수수익의 증가(감소)	39,552,490	195,637,144

재고자산의 증가(감소)	2,865,675,617	8,162,064,500

선급금의 증가(감소)	(6,846,275,632)	7,376,270,343

선급비용의 증가(감소)	2,807,865,570	1,641,258,772

장기선급금의 감소(증가)	5,279,400,847	(2,903,514,204)

매입채무의 증가(감소)	4,982,794,032	5,462,322,131

미지급비용의 증가(감소)	2,103,472,009	5,399,387,014

미지급금의 증가(감소)	2,005,357,477	(9,714,259,509)

예수금의 증가(감소)	121,146,011	189,566,252

선수금의 감소(증가)	(7,562,026,812)	(9,894,726,476)

선수수익의 증가(감소)	38,536,027,441	28,036,884,842

계약부채의 증가(감소)	(1,467,663,858)	2,142,971,220

충당부채의 감소(증가)	(347,374,477)	(64,983,089)

예수보증금의 증가(감소)	5,430,362	2,000,000

환불부채의 증가(감소)	166,740,133	83,007,111

퇴직금의 지급	4,515,860	2,372,017

사외적립자산의 감소(증가)	(1,600,000,000)

장기종업원급여의 감소(증가)	63,200,000	73,100,000

이자수취	287,443,800	2,071,684,468

이자지급(영업)	(3,127,370,166)	(1,372,687,203)

배당금수취(영업)	25,335,750	20,850,251

법인세의납부(환급)	40,650,998,905	31,880,382,432

투자활동현금흐름	(62,007,316,935)	(22,222,411,847)

단기대여금의 감소	16,140,550	53,250,784

보증금의 감소	2,908,800,000	3,518,952,800

장기대여금의 감소	567,319,290	341,488,530

유형자산의 처분	16,096,000	3,175,000

기타금융자산의 감소	6,689,678,974	115,849,227,507

기타금융자산의 증가	3,629,381,255	77,763,384,680

장기대여금의 증가	(2,813,000,000)	(1,310,300,000)

보증금의 선납	(2,647,800,000)

보증금의 증가	(4,224,244,800)	(5,832,161,800)

종속기업투자의 증가	(1,365,879,170)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,199,914,075)	(400,000,000)

리스채권의 회수	890,881,946	232,967,033

단기대여금의 증가	(580,000,000)

유형자산의 취득	(47,635,033,140)	(46,588,289,911)

무형자산의 취득	(11,648,781,255)	(7,679,537,110)

재무활동현금흐름	(41,464,520,370)	(38,860,539,337)

단기차입금의 감소	(377,526,751,637)

단기차입금의 증가	388,905,751,637

임대보증금의 감소	(96,465,223)

임대보증금의 증가	50,000,000

리스부채의 지급	(18,153,437,170)	(15,201,428,114)

자기주식의 취득	(9,999,304,900)

배당금지급	(24,740,778,300)	(23,562,646,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(311,858,820)	28,492,663,776

기초현금및현금성자산	1,290,343,584	103,242,462,666

기말현금및현금성자산	978,484,764	131,735,126,442