메가스터디교육 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 현황 당사는 본사와 3개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 일반 성인을 대상으로 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로 보면 ▲고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문 ▲초ㆍ중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 초중등사업부문 ▲대학편입학 및 취업준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 일반성인사업부문 ▲그 외 임대사업 등의 기타사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 이와 함께, 사업부문별로 온라인강의, 학원강의 등의 용역을 제공하고 도서 등의 재화를 판매하고 있습니다.당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.■ 사업부문별 주요 서비스 및 고객

사업부문	주요 고객	주요 사업

고등사업부문	고등학생 및 재수생	온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영

초중등사업부문	초등학생 및 중학생	온라인 강 의 제공 및 오프라인 학원 운영

일반성인사업부문	대학생 및 일반성인	온라인 강 의 제공 및 오프라인 학원 운영

기타사업부문	-	임대 사업 등

당사가 영위하는 사업은 초ㆍ중ㆍ고교생부터 일반 성인에 이르기까지 국내 고객을 주 대상으로 하고 있으며, 해외에서 발생하는 수익은 없습니다. 따라서 부문별 정보 중 지역정보는 기재를 생략합니다.

1) 고등사업부문 ① 산업의 특성 2000년대 이전까지 학원을 중심으로 형성돼 있던 대학 입시시장은 2000년대 초반 인터넷 사용의 확산과 2004년 정부의 무료 인터넷 강의 서비스 등을 계기로 온라인 교육서비스의 형태로 변화, 발전해 왔으며, 최근에는 모바일 기기를 통한 서비스가 시도되는 등 다양한 매체를 통한 교육시장으로 성장하고 있습니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2019년 3월 발표한 '2018년 사교육비조사 결과'에 의하면 우리나라 고교생의 사교육비는 5조 9천억원 규모로, 2017년 대비 3.9% 성장하였습니다. 고등학생의 2018년 사교육 참여율은 58.5%로 2017년에 비하여 2.6%p 증가했고, 고등학생의 2018년 1인당 월평균 사교육비는 32만 1천원으로 2017년에 비해 12.8% 증가 한 것으로 나타났습니다. ③ 경기변동의 특성 고등학생 및 재수생 대상의 대학 입시시장의 경우, 우리 사회의 높은 대학 진학률의 영향으로 수요가 비교적 비탄력적인 특성을 가지고 있으며, 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 편입니다. 하지만 1990년대 후반 이후 출산율의 하락으로부터 비롯되는 학령인구의 변화와 대학입시제도의 변화는 대학입시 시장의 성장성에 영향을 줄 수 있습니다.대학입시 시장의 경우 학년이 시작되는 학기초와 여름방학부터 11월 수능 전까지의 기간에 매출이 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. 최근 대학의 수시모집 비중 변화등은 여름방학 기간 입시생의 학습수요에 일정 변화를 가져와 계절성에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 국내외 시장여건 등 천연자원이 부족한 우리나라는 급속한 산업화와 경제발전 과정에서 양질의 인적자원공급이 필요하였으며, 이 과정에서 입시교육에 대한 지대한 열망과 욕구가 사회저변에 자리하고 있습니다. 원하는 대학진학에 실패한 학생이 재수생 시장을 형성하는 등 대학입시시장은 사회적 환경을 배경으로 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 대학 입시시장은 전통적인 명문 재수학원 및 각 지역별 소규모 보습학원을 중심으로 하는 오프라인 학원 시장, 2000년대 이후 인터넷의 보급과 함께 시작된 온라인 교육 서비스 시장 등으로 구분할 수 있습니다.한편 2004년 정부는 사교육비 경감 대책의 일환으로 무료 온라인 교육서비스를 제공하기 시작, 2010년 이후 동 무료 온라인 교육서비스와 수능의 연계를 강화하였습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 대학입시를 위한 온라인 교육 서비스의 경우 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 특히 온라인 교육 서비스의 경우 교육사업에 대한이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.당사는 대학 입시시장에 온라인 서비스를 도입하여 전국 어디서나 시간에 상관없이 양질의 교육 컨텐츠를 저렴하게 접할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 우수한 강사들이 높은 수익기회를 얻을 수 있는 온라인 시장을 제공하고, 다수의 강사들이 실력 경쟁을 하도록 유도하여 학생들이 질높은 강의를 저렴하게 들을 수 있도록 하였습니다. 오프라인 학원의 경우 국내 최고의 입시전문 우수 강사 확보 및 양성을 위한 강사수급 체계 확립, 입학부터 합격까지의 토탈 입시서비스, 학사관리시스템, 체계화된 학습전략 커리큘럼, 계열별 전문학원 분리 등이 경쟁학원 대비 주요한 경쟁요소입니다. ⑥ 영업의 개황 ⅰ)고등온라인 메가스터디(www.megastudy.net) 당사는 온라인 컨텐츠 판매를 통하여 대입 수험생 대상 수능, 내신, 논술, 구술면접 등 종합적인 대학입시 강좌를 제공하고 있을 뿐 아니라 수험생의 학습과정을 관리하여 주는 학습관리시스템 등을 도입하여 타 온라인 교육 회사와의 차별화를 이루고 있으며, 입시전략수립, 대입정보제공, 입시전략 설명회 개최 등을 통해 수험생의 성적 향상과 대입전략 수립에 도움을 주고 있습니다.이와 함께, 매년 서울을 포함한 수도권 지역에서 대규모 입시설명회 및 지방순회 형식의 맞춤형 입시설명회를 지속적으로 개최하고 있으며, 동 입시설명회를 통해 대학입시와 관련한 다양한 정보를 제공함과 동시에 당사의 고등부 브랜드의 신뢰도를 높여 수험생이 자연스럽게 온라인 사이트에 가입하고 강의를 구매할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 우수한 강사를 선점하고 질 높은 강의로 학생들에게 브랜드 인지도를 높여 온라인 교육 시장에서 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다. ⅱ) 고등오프라인 직영학원 당사는 고등학생 및 재수생을 대상으로 하는 대입시장에서 직영학원을 운영하고 있습니다.강남, 강북, 서초, 노량진, 신촌, 강동, 성북, 평촌, 용인, 분당, 부천, 일산, 양주, 운정 지역 등에 총 15개의 오프라인 직영학원을 설립하여 운영하고 있습니다. 오프라인 직영학원 사업을 통해 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보공간을 마련함은 물론, 다수의 현장 수강생을 확보하여 브랜드 인지도를 제고하는 한편, 추가 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 서울 인근의 수도권을 중심으로 입시학원의 수요를 추가로 점검하고 신규학원 개원 가능성을 타진하는 등 지속적으로 직영학원을 늘려가고 있습니다. 특히 학원재원생들을 대상으로 학습동기부여 프로그램 '메가스터디 팀플'을 도입, 시행하여 높은 성적 향상률과 대학 진학률을 기록하여 학원사업 성장에 기여하고 있습니다. ⅲ) 메가스터디 러셀학원 당사는 새로운 성장동력으로 대치, 강남, 목동, 중계, 분당, 부천, 용인, 평촌, 영통, 부산 지역 등에 총10개의 메가스터디 러셀학원을 설립 운영하고 있습니다.여기에 학생부 종합전형 및 체계적인 내신 준비를 위한 학종설계·내신관리 전문 브랜드‘피켈’과 학생부 전형·입시 컨설팅·면접 구술 전문 프리미엄 교육평가연구소‘펠로우’도 두고 있습니다. 메가스터디 러셀학원은 단과학원의 장점인 인강 강사의 맞춤식 현장 단과 강의와 컨텐츠, 종합반의 장점인 관리, 바른공부 자습관을 통한 독학재수학원의 장점인 충분한 자습시간 확보, 프리미엄 독서실의 쾌적한 학습환경 등을 모두 모은 신개념 융합형 학원으로 기존 학원의 단점을 버리고 학생 주도적 학습 분위기를 이끌어 학생들로부터 큰 반향을 일으키고 있습니다. 수능을 준비하는 고등학생들에게 단과학원은 수업 시간 외 생활 관리가 어렵고, 종합반은 지나치게 많은 수업과 수준에 맞지 않은 수업까지 들어야 하는 단점이 있다는 것에 착안, 철저히 수험생의 입장에서 생각하여 설계한 고객 친화적인 학원입니다. 이를 위해 전국 탑 클래스 수준의 단과 강의 및 컨텐츠를 확보했으며, 재수종합반의 체계적인 관리와 기숙관리 노하우 그리고 많은 자습시간을 확보할 수 있는 독학재수학원의 장점까지 모두 결합했습니다. 이 같은 결과로 메가스터디 러셀학원은 수험생들이 최상으로 선호하는 트렌드를 앞서가는 최적화된 신개념 학원으로 자리매김했습니다. 이에 이를 모방한 유사모델이 생겨나고 있지만 당사의 탁월한 시스템에 필적할 수 없는 상황입니다. 그리고 단기간에 정상궤도에 올라 당사의 새로운 분야의 성장동력과 파이프라인 역할을 하고 있으며 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. ⅳ) 대입컨설팅센터 최근 대학입시에서 수시모집의 비중이 지속적으로 증가하고 있지만 수시모집의 특성상 각 대학/학과별 합격 기준과 가이드라인이 명확하지 못해 대입 지원에 큰 어려움을 겪고 있습니다. 이와 함께, 정시 모집에서도 본인의 점수로 어떤 대학/학과에 지원해야 합격할 수 있는지 그 근거와 기준을 정하는데 혼란스러워하는 수험생들이 많은 것도 현실입니다. 이 점에 착안하여 당사는2016년부터 대입컨설팅센터를 설립, 운영하고 있습니다. 수시 및 정시 지원과 관련된 대입 컨설팅은 물론, 자기소개서 작성, 학교생활기록부 관리 등 수험생들이 입시 전반에 걸쳐 구체적인 전략을 세우는 데 도움을 주고 있습니다. 이처럼 당사는 대입컨설팅센터 운영을 통해 수험생들에게 기존 컨설팅과 차별화된 시스템을 도입하여 합리적이고 올바른 대입전략을 제시해주고 있습니다. 2) 초중등사업부문 ① 산업의 특성 등 고등학생에 비하여 중학생은 상대적으로 연령이 낮고, 인터넷으로 혼자 공부할 수 있는 자기주도학습능력이 부족하여, 선생님과 학생간의 상호작용이 상대적으로 많은 오프라인 학원 수업을 선호하는 경향이 있습니다.중학생을 대상으로 하는 오프라인 학원 시장의 경우, 외고와 과학영재학교/과학고를목표로 하는 상위권 학생들에게 특화된 특목고 전문학원 시장과 내신성적 중심의 소규모 보습학원 시장 등으로 구분할 수 있으며, 2004년 이후 학생과 학부모를 대상으로 한 관리서비스와 양질의 동영상 강의를 제공하는 온라인 교육시장이 형성되고 있습니다. 우리나라 중학생의 학습 부담은 대학 입시의 부담이 있는 고등학생보다는 덜한 편으로 내신성적 관리 등을 통해 비교적 안정적인 수요를 보입니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2019년 3월 발표한 '2018년 사교육비조사 결과'에 의하면 우리나라 초중등학생의 사교육비 규모는 13조 6천억원(초등 8조 6천억원, 중등 5조원)으로, 2017년에 비해서 4.5%(초등 5.2%, 중등 3.5%) 증가한 것으로 나타났습니다. 2018년 초중등학생의 사교육 참여율은 초등학생이 82.5%, 중학생이 69.6%로 2017년에 비하여 각각 -0.1%, 2.2% p 증가했으며, 1인당 월평균 사교육비는 초등학생 26만3천원, 중학생 31만 2천원으로 2017년에 비해 각각 3.7%, 7.1% 증가 한 것으로 나타났습니다. ③ 경기변동의 특성 초중등부 시장의 경우 신학기와 방학기간에 판매가 증가하는 계절적 특성이 있으나, 교육수요가 주로 내신과 관련된 컨텐츠로 집중되고 있어 수능 컨텐츠 중심의 고등부 시장보다는 계절적 변화가 적은 편입니다. 특히 종합반 서비스의 경우 12개월, 24개월을 단위로 하는 기간제 서비스로 수요의 계절적 변화가 적은 편입니다. 또한 중등부 교육시장도 다른 교육시장과 유사하게 비교적 경기변동 등에는 민감하지 않은 양상을 보입니다. ④ 국내외 시장여건 등 우리나라는 다른 나라에 비하여 상대적으로 교육열이 높은 편이며, 초등학생부터 교과과정을 중심으로 광범위하게 사교육 시장이 형성되고 있습니다. 중학생 시장의 경우 직접적인 대학입시를 준비하지는 않지만, 특목고 진학과 교과내신관리를 위한 꾸준한 학습수요가 존재하고 있습니다. 구매의사결정 측면에서는 학부모의 구매의사결정 의존도가 고등학생 시장보다 높아, 학습관리를 중심으로 하는 관리 서비스가 도입된 2004년 이후 본격적으로 온라인 시장이 형성되었습니다. 이후 지속적으로 내신교과 등을 중심으로 온라인 시장이 확대되었으며, 교재출판시장의 일부 업체가 중등부 온라인 교육시장에 진입하는 등 경쟁이 치열해지고 있습니다.한편, 정부는 2010년 6월 특목고 지필고사를 금지하였습니다. 이러한 특목고 입시의변화는 중등부 교육 시장에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 고등부 시장과 같이 1990년대 후반 이후 출산율의 하락으로부터 비롯되는 학령인구의 변화는 중학생 시장에 영향을 줄 수 있습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 초중등학생을 대상으로 한 온라인 교육시장의 경우, 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 더불어 상대적으로 어린 중학생이 학습에 집중할 수 있도록 학습상황을 점검하고 관리하는 밀착 관리서비스가 주요한 경쟁요인입니다.당사는 1:1 담임선생님 서비스와 같은 밀착된 관리서비스를 추가한 '종합반 서비스', 특목고 진학생들을 위한 '프라임특목반 서비스', 초등학생 및 중등 저학년 대상으로 스마트기기를 활용하여 학습 동기 의욕을 높이기 위한 '스마트러닝 서비스' 등을 통해 중등부 온라인 서비스 시장을 확대하고 있습니다.한편 2010년 특목고 입시 변화 이후 특목고 대비 컨텐츠보다는 내신 대비 컨텐츠의 수요가 높아지고 있으며, 내신 컨텐츠의 특성상 각 학교에서 채택하는 교과서 등이 주요한 경쟁 요인으로 작용할 수 있습니다. ⑥영업의 개황ⅰ) 중등온라인 엠베스트(www.mbest.co.kr) 초중등사업부문의 중등 온라인 브랜드 엠베스트(www.mbest.co.kr)에서는 스튜디오에서 온라인 강의를 촬영, 웹사이트에 업로드하여 서비스하고 있습니다. 엠베스트에서서비스하는 온라인 강의는 고등부에서와 같이 강좌별로도 판매하지만, 1:1 담임선생님을 중심으로 하는 밀착된 관리서비스를 제공하기 위해12개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있습니다. 최근에는 중학생들의효율적이고 체계적인 이러닝 학습을 위해 런칭한'스마트엠베스트'가 시장에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 지난 2010년 특목고 입시의 변화는 중등 교육 시장에 영향을 줄 수 있으며, 2011년부터 시행된 집중 이수제의 경우 표준화된 강의를 제공하는 중등부 온라인 서비스 시장에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 일부 출판업체가 신규사업의 일환으로 중등부 온라인 교육시장에 진입하였으며, 이러한 점은 경쟁환경에 영향을 줄 수 있습니다.

ⅱ) 초등온라인 엘리하이(www.elihigh.co.kr)2018년 12월에는 초등 온라인 학습 브랜드 '엘리하이'를 출시하여, 초등학생들의 학교 교과 연계 학습뿐만 아니라 특목고 및 영재학교 진학을 준비하는 학생들을 위한 다양한 컨텐츠 등 새로운 서비스를 제공하고 있습니다.

엘리하이는 스마트교재, 스마트탭, 스마트펜, 스마트노트, 스마트인강을 근간으로 학습자, 강사, 입시전문컨설턴트 간의 다방향 커뮤니케이션을 통한 1:1 맞춤학습관리에 최적화된 시스템을 갖추고 있습니다. 이를 통해 교과 연계된 학교 공부는 물론, 수학/영어 심화학습, 나아가 영재/경시/특목고 대비 특화 서비스까지 완벽히 구현해 놓은 것이 특징입니다.

특히, 특목고/영재학교 진학 대비 ‘영재특목반’을 통해 창의적 사고력을 키울 수 있는 1,000여 개의 상위권 전용 맞춤 강좌와 입시 노하우를 갖춘 전문 컨설턴트의 1:1 진로진학 관리 프로그램, 특목반 전용 진단평가와 2,000여 개의 입시 컨텐츠 등을 제공합니다. 수학/영어도 심화 학습이 가능하도록 프로그램을 강화했습니다. 틀린 문제에 매칭되는 쌍둥이/유사문제 풀이로 완벽한 수학 실력을 완성해주는 '스마트매쓰'를 인강 최초로 도입했으며, 학생들의 영어 실력과 독서습관에 맞추어 총 832권 38스텝으로 수준과 과정을 구성한 영어도서관 등도 새롭게 선보였습니다. 이 외에 수행평가와 글로벌리더십, 역사콘텐츠, 진로/적성 관련 비교과 컨텐츠도 제공합니다.

2019년 1월(1.1~1.31) 자체 조사 결과, 초등학생 신규회원의 전년 동기 대비 증가율은 무려 180%가 넘는 것으로 분석됐습니다. 이 같은 결과는 엘리하이가 독자 개발한 스마트러닝 시스템이 학부모들의 니즈에 부합할 뿐만 아니라 초등학생들에게 학습 동기를 부여하고 학습 능률을 올리는 데 효과가 있다는 것이 입증됐다고 볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 학습자 개인의 수준과 성향에 맞는 최적화된 컨텐츠와 학습 스타일 제안 시스템이 제대로 발휘되면서 비로소 진정한 에듀테크가 구현됐다는 호평도 잇따르고 있습니다.

ⅲ) 엠베스트 SE 학원 ·홈과외

이와 함께, 신개념 초중등 전과목 내신학원 '엠베스트SE 학원 ·홈과외'를 런칭하여 프랜차이즈로 운영 중에 있으며, 비약적 성장을 보여 현재는 445개의 학원이 운영되고 있습니다. 이는 온라인서비스와 시너지가 창출되는 선순환 구조를 형성할 수 있습니다. '엠베스트SE 학원 ·홈과외'는 큰 칠판을 중심으로 진행되는 기존 학업 수업과 달리 학생들이 제공된1인 학습공간에서 온라인 강의를 통해 학생 스스로 공부할 수 있도록 하고, 효율적이고 체계적인 이러닝 학습이 가능한 엠베스트 학습서비스를 제공하고 있습니다. 3) 일 반성인사업부문① 대학편입학시장 ⅰ) 산업의 특성 대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다. 대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. ⅱ) 영업의 개황 당사는 2017년 4월 대학 편입학 시장 1위 업체인 주식회사 아이비김영을 인수하여 대학 편입학 시장에 성공적으로 안착하였으며, 관련업계에서 독보적 위치를 확보 ·운영 중에 있습니다. 주식회사 아이비김영은 4개의 온라인 교육사이트와 전국적으로 15개의 오프라인 학원을 운영하고 있습니다. 또한 당사의 중고등부의 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 일반성인 시장에서의 양질의 오프라인 학원 컨텐츠를 확보하고 이를 활용하여 온라인 교육 서비스를 제공하고 있습니다. ② 공무원시험 시장 ⅰ) 산업의 특성 경기악화로 인해 청년층 노동시장의 위축 등으로 안정적인 일자리인 공무원이 되려는 인구가 증가하고 있습니다. 이에 따라 9급 공무원시험 응시자수는 2012년 약 12만 9천명에서 2018년 21만명으로 확대(출처: 행정안전부)되었으며, 청년층 공무원 시험 준비생은 2012년 29만명에서 2018년 41만명으로 연 평균 6.0%로 빠르게 증가(출처: 한국직업능력개발원)하고 있는 추세입니다. ⅱ) 영업의 개황 당사는 2017년 12월 메가씨에스티 주식회사를 설립하여 공무원시험 시장에 진입했고, 이후 2018년 12월에는 당사와 합병을 완료했습니다. 당사가 진출한 공무원시장 사업분야는 일반행정직공무원, 경찰공무원, 소방공무원, 공시 준비생 대상 프리미엄독서실 등 총4가지이며, 현재 1개의 온라인 교육사이트와 3개의 오프라인 학원을 통해 온 ·오프라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.당사는 공무원 시장에서도 메가스터디교육의 성공 운영 노하우를 적극 반영하고, 지속적인 투자를 통해 시장의 새로운 강자로 제2의 메가스터디교육 도약의 사업부문으로 육성시킬 계획입니다. 4) 기타사업부문 당사에서는 고등사업부문, 초중등사업부문, 일반성인사업부문 외에 본사 건물 등 임대 사업으로 인한 사업수익 등을 기타사업부문으로 분류하고 있습니다. 기타사업부문의 대부분은 임대수익으로 전체 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다.

(2) 사업부문별 요약 재무현황 당사는 초ㆍ중ㆍ고교생 및 일반성인을 대상으로 하는 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 2019년 1분기 사업부문별 매출은 고등사업부문이 76,771백만원(매출비중 73.6%),초중등사업부문이 17,078백만원(매출비중 16.4%), 일반성인사업부문이 10,250백만원(매출비중 9.8%), 기타사업부문이 246백만원(매출비중 0.2%)으로 총매출액은 104,345백만원입니다. 2019년 1분기 사업부문별 영업이익은 고등사업부문이 8,996백만원, 초중등사업부문이 1,402백만원, 일반성인사업부문이 (-)2,778백만원, 기타사업부문이 211백만원으로 총 영업이익은 7,831백만원입니다. 2019년 1분기 사업부문별 자산은 고등사업부문이 259,307백만원, 초중등사업부문이 18,429백만원, 일반성인사업부문이 46,806백만원, 기타사업부문은 10,281백만원입니다. 한편, 미배분 자산은 85,345백만원이며 총 자산은 420,168백만원입니다. 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	구 분	제5기 1분기	제4기 1분기	제4기	제3기

고등사업부문	매출액	76,770,726,296	59,867,533,605	263,236,566,557	181,634,532,313

영업이익	8,996,035,376	5,259,831,812	38,177,092,261	7,361,172,679

자산	259,306,503,720	202,476,036,448	240,219,913,058	180,393,015,006

초중등사업부문	매출액	17,077,749,582	10,420,728,858	43,890,470,424	34,092,076,042

영업이익	1,402,335,951	1,309,998,379	7,325,683,242	939,763,732

자산	18,429,086,578	15,751,774,283	12,591,536,686	14,027,889,812

일반성인사업부문	매출액	10,250,432,669	9,884,269,420	47,995,578,179	33,730,087,807

영업이익	-2,778,137,127	-1,750,593,872	1,943,483,258	4,217,052,525

자산	46,806,181,069	32,506,341,557	32,904,996,899	31,585,119,886

기타사업부문	매출액	246,098,217	628,632,686	1,729,653,823	2,691,679,416

영업이익	210,721,825	422,268,038	764,935,377	1,867,509,562

자산	10,280,673,258	20,187,142,111	12,565,615,229	28,152,849,566

미배분	자산	85,345,346,110	68,302,993,440	68,908,880,745	30,274,117,295

합계	매출액	104,345,006,764	80,801,164,569	356,852,268,983	252,148,375,578

영업이익	7,830,956,025	5,241,504,357	48,211,194,138	14,385,498,498

자산	420,167,790,735	339,224,287,839	367,190,942,617	284,432,991,565

제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시를 위하여 제4기 1분기는 제1115호의 영향이 반영되었습니다.제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었으며, 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 당사의 사업부문은 고등사업부문, 초중등사업부문, 일반성인사업부문 및 기타사업부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부별 용역의 제공과 재화의 판매를 통한 각 유형별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(제5기 1분기) 비율 고등사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 메가스터디, 메가스터디학원, 메가스터디러셀 53,751,643,953 51.51% 기타 모의고사 등 메가스터디,메가스터디러셀 3,245,473,633 3.11% 재화 도서 교재 메가스터디 19,773,608,710 18.95% 기타 기타 - - - 초중등사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 엠베스트, 엠베스트초등, 엠베스트SE, 엘리하이 9,709,196,299 9.30% 기타 기타매출 엠베스트 583,406,591 0.56% 재화 도서 교재 엠베스트, 엘리하이 921,501,426 0.88% 기타 기타 엠베스트, 엠베스트SE, 엘리하이 5,863,645,266 5.62% 일반성인사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 김영편입학원, 더조은아카데미, 메가CST 8,955,546,712 8.58% 기타 기타매출 - 803,172,623 0.77% 재화 도서 교재 김영편입학원, 더조은아카데미, 메가CST 491,713,334 0.47% 기타 기타 - - - 기타사업부문 용역 강의 - - - - 기타 임대 - 246,098,217 0.25% 재화 도서 - - - - 합계 104,345,006,764 100.00% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 사업부문은 고등부문, 초중등부문, 일반성인부문 및 기타부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역과 재화으로 구분됩니다. 용역은 온라인강의,학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부는 용역과 재화의 각 유형별 가격을 관리하고 있습니다.사업부문별 온라인강의의 가격 변동추이는 각 웹사이트에서 제공하는 개별 단과 강의의 판매가격을 기준으로 산정되었으며, 강의당 가격을 산정하기 어려운 기간제, 정액제 형태의 온라인 강의는 제외된 단순 평균가격입니다. 동 온라인강의 가격은 강의매출액을 강의 판매건수로 나누어 산출되며, 교재의 가격은 교재매출액을 교재판매건수로 나누어 산출됩니다. 학원 강의의 경우 각 지역 교육청별로 가격 기준이 상이하고, 표준화하기 어려운 다양한 형태로 강의가 이루어지고 있습니다. 따라서 고등사업부문의 오프라인학원 가격은 재수생들의 숙식비용을 포함한 기숙형 재수정규반을 제외하고, 각 일반 재수정규반의 월별 수강료를 단순평균하여 표시하였습니다. 또한 각 학원별 개별 수강생에게 적용되는 할인금액 또는 각 학원별 수강생의 규모에 따른가중치가 감안되지 않은 학원별 월수강료를 단순 평균하여 표시하였습니다.온라인강의의 가격은 강좌당 강의의 길이와 분당단가의 변동에 영향을 받으므로 분당 단가를 인상하지 않더라도 길이가 상대적으로 긴 강의의 판매가 늘어날 경우 강의가격은 상승한 것처럼 보일 수 있습니다. 또한 학사일정 등 계절적 요인에 따라 시기별 판매강좌의 길이가 상이하여 연간 기준의 평균가격과 분기 또는 반기 기준의 평균가격은 차이가 있을 수 있습니다. 교재의 가격은 교재 제작에 필요한 제작원가 및 배송료 등의 영향을 받을 수 있습니다.이와 같은 각 사업부문별 주요 온라인강의 및 교재 등의 가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제5기 1분기 제4기 고등부문 학원강의 985,820 978,505 온라인강의 82,232 76,635 교재 13,530 11,404 초중등부문 학원강의 107,522 107,522 온라인강의 90,503 83,958 교재 11,980 10,880 일반성인부문 학원강의 380,714 415,232 온라인강의 273,319 119,222 교재 11,032 10,555 기타부문 임대 - - 기타 - - 3. 주요 원재료당사는 중고등학생 및 일반성인을 대상으로 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고 있습니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업체와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 기술인력을 바탕으로 한 양질의 컨텐츠를 기획, 제작하여 교재와 함께 중고등학생 및 일반성인을 대상으로 공급한다는 측면에서 우수한 개별 강사 및 교재, 안정적인 서버 환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정요소입니다. 4. 생산 및 설비 당사는 각 사업부문별로 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 오프라인 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 제공하는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 고등사업부문 강남학원 자가 대치동 18,694,867,309 - - - 18,694,867,309 - 강북학원 자가 상계동 4,890,121,571 - - - 4,890,121,571 - 노량진학원 자가 노량진동 8,852,232,247 - 1,311,248,538 - 7,540,983,709 - 서초학원 자가 서초동 16,768,619,634 - - - 16,768,619,634 - 양지기숙학원 자가 용인시 7,075,869,824 - - - 7,075,869,824 - 서초기숙학원 자가 용인시 6,108,377,635 - - - 6,108,377,635 - 러셀기숙학원 자가 용인시 8,055,639,972 2,097,201,484 - - 10,152,841,456 - 일반성인사업부문 노량진독서실 자가 노량진동 - 1,311,248,538 - - 1,311,248,538 합 계 70,445,728,192 3,408,450,022 1,311,248,538 - 72,542,929,676 - [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 고등사업부문 강남학원 자가 대치동 4,739,202,024 3,159,109,229 - - 29,620,002 3,129,489,227 - 강북학원 자가 상계동 3,769,801,493 2,757,049,911 - - 23,561,247 2,733,488,664 - 노량진학원 자가 노량진동 5,174,088,860 4,439,745,162 - 957,383,894 32,338,041 3,450,023,227 - 서초학원 자가 서초동 5,457,981,366 4,764,362,968 - - 34,112,370 4,730,250,598 - 양지기숙학원 자가 용인시 18,384,460,215 15,017,894,354 - - 114,902,874 14,902,991,480 - 서초기숙학원 자가 용인시 22,535,576,740 20,845,408,493 - - 140,847,354 20,704,561,139 - 러셀기숙학원 자가 용인시 7,996,257,376 7,862,986,424 - - 49,976,607 7,813,009,817 - 본사 자가 잠실동 1,866,303,375 1,842,974,583 - - 11,664,396 1,831,310,187 - 일반성인사업부문 노량진독서실 자가 노량진동 1,042,039,310 - 957,383,894 - 6,512,745 950,871,149 - 합 계 70,965,710,759 60,689,531,124 957,383,894 957,383,894 443,535,636 60,245,995,488 - [자산항목 : 시설장치/기계장치] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 서초동 5,066,101,457 150,462,977 31,900,000 - 11,362,173 171,000,804 - 고등 온라인 자가 서초동 2,323,984,643 404,330,992 31,988,000 153,530,212 22,918,532 259,870,248 - 초중등 온라인 자가 서초동 1,250,783,478 396,420,301 44,601,350 17,623,850 29,567,664 393,830,137 - 신규온라인 자가 서초동 6,336,000 6,124,834 - - 316,800 5,808,034 - 강남학원 자가 대치동 7,120,702,428 983,400,847 463,949,200 - 117,808,315 1,329,541,732 - 강북학원 자가 상계동 4,237,140,033 1,453,186,111 105,220,430 3,000 107,389,456 1,451,014,085 - 서초학원 자가 서초동 1,767,653,798 119,953,648 - - 13,026,115 106,927,533 - 노량진학원 자가 노량진동 2,528,857,224 510,457,621 131,670,000 1,034,257 69,682,229 571,411,135 - 신촌학원 자가 창천동 1,788,584,262 146,557,053 - 1,000 14,169,807 132,386,246 - 양지기숙학원 자가 용인시 12,789,311,668 852,965,214 509,685,000 - 134,838,221 1,227,811,993 - 서초기숙학원 자가 용인시 3,036,955,700 1,450,924,636 65,725,000 - 151,783,582 1,364,866,054 - 평촌학원 자가 안양시 790,517,750 534,822,560 - 53,125,595 39,525,873 442,171,092 - 강동학원 자가 명일동 938,821,000 420,170,987 6,512,000 61,912,148 46,941,033 317,829,806 - 성북학원 자가 동소문동 461,715,000 183,158,457 - 1,000 23,085,738 160,071,719 - 분당학원 자가 성남시 1,067,639,150 701,914,826 - 48,604,438 53,381,934 599,928,454 - 부천학원 자가 부천시 861,805,250 621,220,112 - 36,892,192 43,090,251 541,237,669 - 일산학원 자가 고양시 936,129,750 577,063,238 - 59,097,229 46,806,468 471,159,541 - 양주학원 자가 양주시 449,537,000 337,097,770 - - 22,476,846 314,620,924 - 러셀강남 자가 서초동 1,328,791,200 828,727,568 84,480,000 99,700,729 65,955,542 747,551,297 - 러셀목동 자가 목동 1,050,637,500 532,668,547 275,814,000 49,701,969 52,438,719 706,341,859 - 러셀부천 자가 부천시 1,442,552,000 780,207,559 422,620,000 81,045,584 71,185,249 1,050,596,726 - 러셀분당 자가 성남시 1,179,080,400 640,033,657 310,415,767 79,114,769 56,397,984 814,936,671 - 러셀센텀 자가 부산시 775,214,000 498,548,889 - 49,145,299 38,760,690 410,642,900 - 러셀평촌 자가 안양시 1,304,179,140 769,261,984 - - 62,500,197 706,761,787 - 러셀영통 자가 영통구 996,323,113 862,059,643 10,098,000 69,241,858 49,816,146 753,099,639 - 러셀중계 자가 중계동 1,190,124,000 953,820,808 282,486,749 94,565,816 57,999,920 1,083,741,821 - 러셀기숙학원 자가 용인시 9,889,679,800 9,517,365,820 18,480,000 - 494,313,476 9,041,532,344 - 운정학원 자가 파주시 373,730,500 383,431,417 - 47,900,783 18,686,517 316,844,117 - 노량진독서실 자가 노량진동 1,089,166,000 399,361,500 - - 54,458,298 344,903,202 - 노량진소방 자가 노량진동 212,921,500 191,629,858 35,318,924 35,318,924 10,646,070 180,983,788 - 안성기숙 자가 안성시 1,431,430,000 879,882,181 534,340,313 534,340,313 71,571,486 808,310,695 - 성북재학 자가 동소문동 762,610,590 150,157,053 62,548,107 62,548,107 24,481,128 125,675,925 - 아이비김영 자가 서초동 외 4,618,060,178 1,496,596,492 765,280,000 33,646,513 137,536,814 2,090,693,165 - 더조은아카데미 자가 관수동 1,339,215,573 20,971,692 578,129,552 - 12,334,023 586,767,221 - 메가제이앤씨 자가 서초동 620,224,695 598,801,604 - 578,129,552 20,672,052 - - 새이솔 자가 대치동 8,795,000 8,501,834 3,820,000 - 549,415 11,772,419 - 합 계 77,035,310,780 29,362,260,290 4,775,082,392 2,246,225,137 2,248,474,763 29,642,642,782 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 사업부문은 고등사업부문, 초중등사업부문, 일반성인사업부문 및 기타사업부문등으로 구분되어지고 있으며, 각 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.고등사업부문의 강의 매출은 온오프라인강의이며 고등사업부문의 매출이 사업부문별 매출중 가장 큰 비중을 차지합니다. 고등사업부문의 학원 매출은 매년 신규학원의설립 또는 기존학원의 규모 확장 등으로 꾸준히 성장하고 있으며, 학원 매출 성장의 경우 시장의 성장과 더불어 신규학원 설립 등 규모 확장에 대한 의존도가 높은 편입니다. 고등사업부문의 교재 매출은 온라인강의와 패키지로 판매되는 형태로 온라인강의 매출과 비례하여 매출 추이가 나타나고 있습니다.초중등사업부문 강의 매출은 온오프라인강의로 이루어지고 있습니다. 초중등사업부문의 강의 매출은 개별 강좌 판매의 단과반 매출과 기간제, 정액제의 서비스 판매의 종합반 매출로 구성되며, 종합반 매출이 초중등사업부문의 강의 매출에서 높은 비중을 차지하고 있습니다.일반성인사업부문 강의 매출은 온라인강의와 학원강의로 구분되며, 학원강의를 기반으로 온라인강의 매출을 확대해가고 있습니다.기타사업부문의 대부분은 본사 건물 등의 임대수익으로 전체 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 제5기 1분기 제4기 1분기 고등사업부문 용역 강의 수출 - - 내수 53,751,643,953 42,581,412,034 합계 53,751,643,953 42,581,412,034 기타 수출 - - 내수 3,245,473,633 1,802,388,551 합계 3,245,473,633 1,802,388,551 재화 도서 수출 - - 내수 19,773,608,710 15,483,733,020 합계 19,773,608,710 15,483,733,020 기타 수출 - - 내수 - - 합계 - - 초중등사업부문 용역 강의 수출 - - 내수 9,709,196,299 7,973,621,616 합계 9,709,196,299 7,973,621,616 기타 수출 - - 내수 583,406,591 7,399,142 합계 583,406,591 7,399,142 재화 도서 수출 - - 내수 921,501,426 749,490,534 합계 921,501,426 749,490,534 기타 수출 - - 내수 5,863,645,266 1,690,217,566 합계 5,863,645,266 1,690,217,566 일반성인사업부문 용역 강의 수출 - - 내수 8,955,546,712 8,566,159,006 합계 8,955,546,712 8,566,159,006 기타 수출 - - 내수 803,172,623 765,952,896 합계 803,172,623 765,952,896 재화 도서 수출 - - 내수 491,713,334 552,157,518 합계 491,713,334 552,157,518 기타 수출 - - 내수 - - 합계 - - 기타사업부문 용역 강의 수출 - - 내수 - - 합계 - - 기타 수출 - - 내수 246,098,217 628,632,686 합계 246,098,217 628,632,686 재화 도서 수출 - - 내수 - - 합계 - - 합계 수출 - - 내수 104,345,006,764 80,801,164,569 합계 104,345,006,764 80,801,164,569 제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시를 위하여 제4기 1분기는 제1115호의 영향이 반영되었습니다.제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었으며, 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매방법 및 조건 당사의 매출은 용역과 재화로 구분되며, 용역은 온라인강의, 학원강의 및 기타로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.온라인강의의 경우 홈페이지를 통한 수강신청을 통해 판매가 이루어지며, 이 과정에서 교재 판매도 이루어집니다. 학원강의의 경우는 학원 접수창구를 통하여 강의의 판매가 이루어집니다.온라인강의의 경우 사업부문별로 대상 학생의 연령별 특성에 따라 개별 단과를 중심으로 판매되거나, 기간제, 정액제 종합반의 형태로 판매됩니다. 학원강의의 경우도 단과반과 종합반의 형태로 판매되어 시장과 연령에 최적화된 서비스를 제공합니다.도서 판매의 경우 온라인강의의 수강시 필요한 내용을 수록하고 학습효과를 높일 수 있는 교재를 개발하여 학생들이 인터넷 사이트를 통해 강의를 구매할 때 동시에 구매하도록 하고 있습니다. 또한 재수정규반 교재를 재원생에 제공하거나, 문제집 등을 서점을 통해 판매하는 등의 시판도 병행합니다.당사의 매출 유형별 판매경로 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 판매경로 매출액(제5기 1분기) 비율 고등사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 학원 접수 창구/인터넷 사이트 53,751,643,953 51.51% 기타 모의고사 등 학원 접수 창구/인터넷 사이트 3,245,473,633 3.11% 재화 도서 교재 인터넷 사이트 19,773,608,710 18.95% 기타 기타 인터넷 사이트 - - 초중등사업부문 용역 강의 온라인강의 /학원강의 학원 접수 창구/ 인터넷 사이트 9,709,196,299 9.30% 기타매출 인터넷 사이트 583,406,591 0.56% 재화 도서 교재 인터넷 사이트 921,501,426 0.88% 기타 기타 인터넷 사이트 5,863,645,266 5.62% 일반성인사업부문 용역 강의 온라인강의 /학원강의 학원 접수 창구/ 인터넷 사이트 8,955,546,712 8.58% 기타매출 - 803,172,623 0.77% 재화 도서 교재 인터넷 사이트 491,713,334 0.47% 기타 기타 인터넷 사이트 - - 기타사업부문 용역 강의 - - - - 기타 임대 학원/본사 등 246,098,217 0.25% 재화 도서 - - - - 합계 104,345,006,764 100.00% (3) 판매 전략당사의 온라인강의 판매의 경우 인터넷 사이트를 통한 온라인 수강신청 및 교재신청을 통하여 결제가 이루어지며, 학원강의의 경우 개별 학원 접수창구를 통하여 결제가 이루어 지고 있습니다. 당사는 매출의 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 별도로 고객지원부서를 두어 고객지원 활동이 원활히 이루어지도록 하고 있습니다.당사는 각 사업부문별로 '입시설명회' 등을 진행하여 다양한 입시정보 및 학습 정보를 제공하고 당사의 브랜드 인지도를 높이며, 자연스럽게 당사의 인터넷 사이트에 가입하도록 하여 강의를 중심으로 한 유료 컨텐츠의 구매를 활성화하고 있습니다.학원강의의 경우 당사의 높은 인지도를 갖는 온라인 브랜드를 기반으로 수험생의 등록을 활성화하고 높은 학습성과도를 중심으로 재등록을 유지하고 있으며, 학원 재원생들을 대상으로 도입한 학습동기부여 프로그램은 학습 성과를 높여 성공적으로 신규학원을 확장하는 학원사업 성장에 기여하고 있습니다. 특히, 최근 새로운 성장동력으로 부상 중인 메가스터디 러셀학원은 엄격한 생활 감독, 주기적인 학습계획 점검 등 최상의 면학분위기를 조성해 학생들의 만족도를 높여 신규학원을 확장하는 등 학원사업 성장에 시너지를 내고 있습니다.이와 함께, 대입컨설팅센터는 학생 1명에게 2명 이상의 입시전문가들을 컨설턴트로 배치하는 크로스체크 시스템과 같은 차별화된 서비스를 기반으로 시장 지배력을 강화하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 현금성자산 23,428,182 18,853,753 매출채권 14,429,562 16,632,746 기타채권 3,568,798 4,078,097 당기손익-공정가치측정 금융상품 25,579,708 10,805,363 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 2,259,933 2,259,933 상각후원가측정 채무상품 14,928,913 20,424,321 장기기타채권 45,331,361 43,882,381 합 계 129,526,457 116,936,594 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 제 5(당) 기 1분기 : 매입채무 13,428,958 13,428,958 13,428,958 - - - 기타채무 35,556,814 35,556,814 32,506,814 - 3,050,000 - 단기차입금 3,560,000 3,560,000 3,560,000 - - - 장기금융부채 30,974,823 30,974,823 208,124 199,986 7,035,930 23,530,783 장기기타채무 18,268,654 18,268,654 - - - 18,268,654 합 계 101,789,249 101,789,249 49,703,896 199,986 10,085,930 41,799,437 제 4(전) 기 : 매입채무 11,034,565 11,034,565 11,034,565 - - - 기타채무 29,081,740 29,081,740 22,409,944 3,000,000 3,671,796 - 단기차입금 4,175,320 4,220,789 644,255 3,576,534 - - 장기기타채무 17,458,583 17,458,583 - - - 17,458,583 합 계 61,750,208 61,795,677 34,088,764 6,576,534 3,671,796 17,458,583 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험당사의 차입금은 모두 고정이자율차입금이며, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율 변동은 당사의 손익에 영향을 주지 않습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(당) 기 부채총계 209,765,129 151,236,474 차감: 현금및현금성자산 (23,449,982) (18,872,298) 조정 부채 186,315,147 132,364,176 자본총계 210,402,662 215,954,469 조정 부채 비율 88.55% 61.29% (3) 금융상품의 공정가치 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 소 계 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(지분상품 등) 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 소 계 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 23,449,982 - 18,872,298 - 매출채권 14,429,562 - 16,632,746 - 기타채권 3,568,798 - 4,078,776 - 기타금융자산 14,928,913 - 20,424,321 - 장기기타채권 45,331,361 - 43,882,381 - 소 계 101,708,616 - 103,890,522 - 합 계 129,548,257 27,839,641 116,955,818 13,065,296 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 13,428,958 - 11,034,565 - 단기차입금 3,560,000 - 4,175,320 - 기타채무 35,556,814 - 29,081,740 - 장기금융부채 30,974,823 - - - 장기기타채무 18,268,654 - 17,458,583 - 합 계 101,789,249 - 61,750,208 - 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영 업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다. 8. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 사내에 부설연구소를 설치하여 당사가 제공하는 교육 서비스 및 교육 정보제공을 위한 프로그램과 컨텐츠의 개발을 연구하고 있습니다.당사는 영업상 사정으로 사내 부설연구소를 2019년 4월 1일부로 폐쇄하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직도.jpg 연구개발 담당조직도 (3) 연구개발 비용 (단위 : 원) 과 목 제5기 1분기 제4기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 278,544,661 1,007,724,982 - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 278,544,661 1,007,724,982 - 회계처리 판매비와 관리비 278,544,661 1,007,724,982 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.27% 0.28% - (4) 연구개발실적 연구과제 개발기간 개발내용 결과물 대학별 게시판모니터링 2007.10 ~2007.11 - 대학의 홈페이지, 입시 , 자료실 게시판에 등재된, 입시 정보를 일일 모니터링하여, 추출하는 시스템 - 입시 정보 ( 입학, 합격자, 입시 요강 등) 를 필터링하여, 필요한 요소에 대한 정보 추출 및 관리 - 대학별 공지 사항 추출 프로그램 - 관리 툴 ( 웹 기반의 모니터링 결과 및 분석 ) 게시판모니터링 툴 2007.08 ~2007.09 - 카페 및 입시 정보 사이트를 모니터링하여, 입시 동향 및 고객 분석에 필요한 정보를 추출하는 시스템. - 게시판 모니터링 시스템 프로그램 - 관리 툴 ( 웹 기반의 모니터링 결과 및 분석 ) 동영상 서비스 스토리지관리 시스템 2007.6 ~2007.7 - 동영상 서비스되지 않은 파일등을 모니터링하고, 삭제하여, 스토리지를 관리하는 시스템 스토리지 모니터링 및 가비지 파일 추출, 삭제 프로그램 입시 서비스관리 시스템 2007.11 ~2007.12 - 정시 지원 서비스 모니터링 및 게시판 (질문조회 및 답변 등록)관리- 매출 현황 분석 관리프로그램 학원관리프로그램 2008.01 ~2009.03 - 오프라인 학원에서 학생에 대한 수납 및 관리가 가능한 학원관리용 프로그램 개발- 웹 기반으로 제작 유연한 업무지원이 가능하도록 설계되어 2009년 초부터 각 학원에 적용 학원관리 프로그램 합격예측서비스 2008.03 ~2008.12 - 회원들의 모의고사 및 수학능력시험 성적을 시뮬레이션한 결과를 바탕으로 대학별로 발표되는 전형요소를 분석하여 프로그램화시켜 합격가능 점수를 예측 회원의 입시지원에 도움이 될 수 있는 서비스 개발 합계예측프로그램 및 관리 툴 영어 단어암기프로그램 2008.09 ~2009.02 - 학습자의 학습상태를 DB로 축적하여 지속적인 암기현황을 관리하여 지속적으로 암기상태를 유지할 수 있도록 반복 학습이 가능한 솔루션을 개발 딱15분! 영단어학습 프로그램 및 관리 툴 모바일학습솔루션 2009.12 ~2010.08 - 무선통신사와 협업하여 스마트 폰을 통해 동영상 강의 수강 및 입시정보등을 조회할 수 있는 솔루션 개발 모바일 어플리케이션 모바일 TCC 2011.10 ~2012.01 - 입시전문가들의 영상컨텐츠를 스마트폰 앱으로 제공- 영상 플레이, 북마크, 다운로드 및 검색이 가능하도록 구성 모바일 어플리케이션 모바일고객센터 2011.11 ~2012.02 - 사이트 이용에 필요한 FAQ 및 검색 기능 제공 - 1:1 고객센터 질문/답변확인 - 인사이드 이벤트 홍보기능 모바일 어플리케이션 ERMS 2011.12 ~2012.02 - 회원들이 1:1 문의를 카테고리(문의 유형)에 따라 분류해서 전문 상담원들에게 문의를 배정하고, 전문 상담원이 해당 문의를 답변 해주는 시스템, 카테고리 관리, 베스트 답변 관리 등 웹 어플리케이션 설명회예약시스템 2012.06 ~2012.07 - 설명회 사전예약 시스템으로 사전 예약자를 웹 페이지나 모바일 페이지를 통해 접수 받고, 예약자들에게 바코드 번호를 휴대폰 mms 를 통해 발송, 설명회 현장 입장 시에 바코드를 제시하면 해당 바코드를 스캔해서 입장여부 판별 후 입장 시키는 시스템 개발. 바코드 시스템 모바일메가스터디 엠닷 2012.06 ~2012.08 - 모바일 기기에서 메가스터디 사이트의 서비스를 이용할 수 있도록 전반적인 기능 제공 모바일 어플리케이션 모바일 다운로드시스템 2012.07 ~2012.09 - 모바일 기기에 동영상을 다운로드해서 플레이 할수 있는 앱을 씨디네트웍스와 공동으로 개발 모바일 다운로드 시스템 메가스터디 스마트러닝어플리케이션 개발 2013.04 ~2013.07 - 메가스터디 인터넷 강의를 모바일 기기에서 스트리밍, 다운로드 방식으로 학습할 수 있도록 자체 개발함. 메시지 Push 알림, 강의 찾기 및 맛보기, 서비스, Q, LMS, 학습에 방해가 되는 스마트폰 유해 차단 기능인 독한모드 등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 메가스터디주간완전학습 M플 2013.10 ~2014.06 - 개인 또는 친구들과 학습계획목표를 관리하고 실행할 수 있도록 자체 개발한 학습플래너. 학습계획 및 학습량 체크, 메시지 Push 알림, 디바이스 동기화 지원, 유해 차단 가능한 독한 모드 지원, 목표대학 설정, 열공클럽 및 수업시간표 지원등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 메가스터디 스마티러닝v2어플리케이션 개발 2014.05 ~2014.11 - 기존 메가스터디 스마트러닝 어플리케이션 리뉴얼. 메가캐스트, 진짜공부, 선생님페이지 및 결제 기능 추가, 메시지 Push 알림, 강의 찾기 및 맛보기, 서비스, Q, LMS, 학습에 방해가 되는 스마트폰 유해 차단 기능인 독한모드 등이 적용된 솔루션 모바일 어플리케이션 PDF 문항 추출프로그램 2015.01 ~2015.05 - 해당 프로그램에서 PDF로 작성된 시험지를 이용해 해설강의 및 기출문제 서비스등에 사용할 수 있는 문항별 이미지로 자동 추출 관리툴 크로스 브라우징 지원음성답변 프로그램 2015.05 ~2015.07 - 선생님 관리자 페이지에서 질문답변시 음성녹음으로 답변후 자동 업로드 되도록 구현 관리툴 원고지 첨삭 프로그램 2015.09 ~2015.12 - 논술(원고지) 첨삭 서비스를 HTML5 기반으로 구현- 제시된 문제에 대한 답안을 입력 프로그램을 통해 등록하고 관리자가 첨삭 프로그램을 통해 첨삭 진행 웹어플리케이션 중등 스마트러닝 2015.10 ~2016.02 - 스마트펜으로 교재 인쇄물을 통해 스마트기기에 엠베스트 컨텐츠를 제공- 문제풀이, 질문답변 제공 모바일 어플리케이션 스마트펜 활용 교육앱 2015.10 ~2016.02 - 스마트펜으로 교재 인쇄물을 통해 스마트기기에 엠베스트 컨텐츠를 제공- 문제풀이, 질문답변 제공 모바일 어플리케이션 엠베스트교육 SEI 학원 앱 2016.02 ~2016.03 - 학부모와 수강생 대상으로 자녀학습현황 및 학습정보 제공- 수강, 출결, 시간표, 시험 결과 및 푸쉬 서비스 모바일 어플리케이션 메가스터디 스마트러닝v3어플리케이션 개발 2015.11 ~2016.04 - 기존 메가스터디 스마트러닝v2 어플리케이션 리뉴얼- 사용자 인터페이스 변경 Material Design 적용 및 간편결제 기능 추가- 수강 중심 APP에서 컨텐츠 중심으로 변경 모바일 어플리케이션 엠베스트영단어 2016.08 ~2017.02 - 엠베스트 프라임탭 종합반 회원을 위한 모바일 어플리케이션- 초,중,고, 탭스/토플 어휘 단어학습- TTS, 퀴즈, 즐겨찾기, 복습 프로그램 제공 모바일 어플리케이션 엠베스트SE학원 2017.02 ~2017.03 - 학부모와 수강생 대상으로 자녀학습현황 및 학습정보 제공- 수강, 출결, 학습정보, 시험 결과, 테스트 결과 제공 및 푸쉬서비스 모바일 어플리케이션 편입어휘 뽀개보카 2017.04 ~2017.05 - 김영편입 영단어 모바일 어플리케이션- 플래시 카드를 이용한 편입어휘 1,800개 제공- 오늘의 단어, 내단어장, 빈출어휘 테스트, 랭킹 정보 제공 모바일 어플리케이션 경찰영어 필수보카 2017.05 ~2017.06 - 메가CST 영단어 모바일 어플리케이션- 플래스 카드를 이용한 경찰공무원 기초단어 1,500개 제공- 오늘의 단어, 내단어장, 빈출어휘 테스트, 랭킹 정보 제공 모바일 어플리케이션 메가소스 관리 프로그램Ver.1 2017.01 ~2017.09 - 사이트 소스 형성 관리툴- 페이지 형상 관리 및 백업 서비스 등 제공- 사용자 및 팀 권한 관리, 서버 연결 관리, 접속 이력 관리등 제공 메가소스툴 엠베스트 영단어 2017.05 ~2017.09 - '스마트 교재' 즐겨찾기 연동 화면 및 기능 추가- 구글 통계 기능 연동- '스마트 교재'용 트레이닝 기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android) 메가스터디스마트러닝 Ver.4 2017.08 ~2017.12 - CDN 사업자 변경에 따른 Kollus Player SDK 적용- Player UI 및 환경 설정 기능, 스트리밍 재생 기능, 강의 다운로드 기능, 다운로드 기기 관리 기능 개발 - 스마트폰과 태블릿 화면에 각각 최적화 된 반응형 UI 지원- Version 4 서버 연동 규격서 작성 및 배포 모바일 어플리케이션 (Android) 영상 업로드 프로그램 2017.08 ~2017.12 - CDN 사업자 변경에 따른 카테노이드 업체에 대응하여 컨텐츠제작팀에서 영상을 쉽게 업로드 할 수 있도록 지원- 카테노이드 API 연동 규격서 구현- FTP를 이용한 영상콘텐츠 업로드 솔루션 (C#) 엠베스트SE학원 2017.10 ~2017.11 - 자녀관리 기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android) EKP ActiveX 확인프로그램 2017.12 ~2017.12 - 메가스터디교육 EKP 보안 솔루션 교체에 따른 프로그램 수정 솔루션 (C++) 메가스터디 스마트러닝 2018.01 ~2018.06 - 카테노이드㈜의 Kollus Android / iOS SDK를 적용하여 플레이어 연동 기능 구현 - 부가 서비스 기능 추가, 오류 수정 및 앱 안정화 및 UI 디자인 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) QUBE 2018.02 ~2018.06 - 본인이 수강했던 선생님의 풀이법으로 실시간 질의/응답 서비스 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트SE 학원 2018.03 ~2018.06 - '초3부터 중3까지 국/영/수/사/과 전과목 철저한 1:1 개별 맞춤 관리를 하는 앱의 유지 보수 (학부모 참여 가능) 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트 엘리하이스마티러닝 2018.09 ~2018.12 - 엘리하이 브랜드 런칭 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트 엘리하이학부모 매니저 2018.10 ~2018.12 - 엘리하이 관련 PUSH 통합 및 팝업 작업, 강제 업데이트 기능 추가 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 온라인 플래너INTEGRAL 2019.01 ~2019.03 - 자기주도학습에 필요한 학습계획, 성적관리, 목표관리, 알람 등을 모바일에서 실행할 수 있는 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 엠베스트/엘리하이학부모 매니저 2019.01 ~2019.03 - 모바일로 편리하게 자녀학습현황을 통합 관리할 수 있는 학부모 전용 앱 모바일 어플리케이션 (Android / iOS) 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 고등부에서 「megastudy」, 「메가스터디 러셀」이란 브랜드로 온라인 교육 서비스를 제공하고 있으며, 중등부에서는 「Mbest」, 「엠베스트 SE」란 브랜드로, 초등부에서는 「엘리하이」란 브랜드로 온라인 교육서비스를 제공하는 등 각 교육시장별로 특성화된 서비스에 걸맞는 브랜드명을 개발하여 사용하고 있습니다.당사는 각 연령별 교육시장에 진입함에 있어 각기 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키고 시장의 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유현황 당사는 온라인 강의의 제공에 필요한 솔루션을 보유함으로써 이와 관련된 특허권을 보유하고 있으나, 사업구조상 그 의존도와 중요성은 높지 않으며, 오히려 온라인강의서비스의 컨텐츠를 중심으로 한 당사의 브랜드가 중요하다고 볼 수 있습니다.당사 온라인강의의 높은 브랜드 인지도는 학원강의와 교재판매 등 컨텐츠의 제공 경로를 통한 사업영역을 확장을 위한 주요한 성공 요인입니다. 당사의 브랜드로 사용되는 상표 및 서비스표의 주요한 내역은 다음과 같습니다. 표시방법 등록번호 분류별 비고 (로고) 메가스터디 학원 41-160467호 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 megastudy (로고) 41-101151호 제 41 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 ms megastudy (로고) 41-100332호 제 38 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 메가스터디 41-0179818호 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 Mbest엠베스트 41-160468호 제 38 류 (9판) 메가스터디교육(주) 보유 엠베스트MBEST 41-104022호 제 41 류 (8판) 메가스터디교육(주) 보유 (3) 법률, 규정 등에 의한 규제사항보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여'학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률'에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 또한 정부는 요즘에 사회적인 문제가 되고 있는 개인정보와 관련하여, 기존의 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률'(이하 '정통망법'이라 함)에 더하여 '개인정보보호법'을 2011년 제정하였으며, 2012년 초에 '정통망법' 또한 개정하여 2012년8월 이후부터 인터넷 상에서 주민번호 수집을 금지하고 있습니다. 이와 같이 당사는 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 '정통망법'과 '개인정보보호법'의 적용을 받습니다. 그리고 정부는 이러닝 산업 발전을 위하여 2004년 '이러닝(전자학습)산업발전법' 및 동법 시행령과 시행규칙을 제정하여 지원정책을 구체화하고 이러닝 산업이 발전해 나갈 수 있는 기반구축의 노력을 하였습니다. 2011년 7월 25일 법명칭을 '이러닝(전자학습)산업 발전 및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」로 변경하여 이러닝을 본격적으로 확산하고, 이러닝 지원 및 기술개발 등에 관한 사항을 기본계획에 포함하고, 이러닝 관련 소비자 보호 강화제도 마련, 교육기관의 이러닝 활성화를 위한 지원 근거 등을 마련하였습니다.당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도의 변화 및 각지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 1) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 2019년 3월 31일 2018년 12월 31일 2017년 12월 31일 Ⅰ. 유동자산 96,583,894,385 81,373,238,391 55,380,569,388 현금및현금성자산 23,449,981,857 18,872,297,821 13,492,891,300 매출채권 14,429,562,169 16,632,745,853 12,439,977,852 기타채권 3,568,798,214 4,078,097,187 3,636,874,129 재고자산 4,376,891,780 2,967,493,952 1,723,532,768 기타금융자산 35,123,107,636 28,841,018,470 - 당기법인세자산 677,570 80,590 430,670 기타유동자산 15,634,875,159 9,981,504,518 16,191,638,568 매각예정비유동자산 - - 7,895,224,101 Ⅱ. 비유동자산 323,583,896,350 285,817,704,226 229,052,422,177 기타금융자산 7,645,447,103 4,648,599,008 1,750,720,366 관계기업투자 63,892,100 39,658,400 - 유형자산 162,733,976,860 157,666,169,213 126,113,299,022 사용권자산 31,115,208,617 - - 무형자산 49,168,104,960 52,173,258,588 29,071,717,068 투자부동산 10,280,673,258 12,565,615,229 20,225,149,474 장기기타채권 44,711,073,131 43,882,380,773 41,368,173,789 장기금융리스채권 620,287,417 - - 기타비유동자산 12,398,595,442 11,144,804,603 9,162,042,631 이연법인세자산 4,846,637,462 3,697,218,412 1,361,319,827 자 산 총 계 420,167,790,735 367,190,942,617 284,432,991,565 Ⅰ. 유동부채 155,742,719,747 129,517,662,666 93,300,864,442 매입채무 13,428,957,631 11,034,565,326 6,683,709,252 기타채무 35,556,813,553 29,081,740,482 20,987,510,595 단기차입금 3,560,000,000 4,175,320,004 5,955,764,321 선수수익 76,321,343,573 64,125,329,418 43,708,658,409 당기법인세부채 12,884,179,306 9,999,717,391 3,704,207,141 기타유동부채 3,345,034,233 1,812,036,713 7,204,661,087 충당부채 및 계약부채 10,646,391,451 9,288,953,332 5,056,353,637 Ⅱ. 비유동부채 54,022,408,777 21,718,811,372 13,328,859,911 장기금융리스부채 30,974,822,965 - - 확정급여부채 4,551,887,857 4,040,864,812 5,343,195,444 장기종업원급여채무 227,043,912 219,363,733 191,414,769 장기기타채무 18,268,654,043 17,458,582,827 7,794,249,698 부 채 총 계 209,765,128,524 151,236,474,038 106,629,724,353 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 208,555,281,739 213,200,281,427 178,552,856,054 자본금 1,176,188,000 1,176,188,000 1,162,188,000 기타불입자본 159,419,601,715 160,845,755,659 162,970,393,683 이익잉여금 47,959,492,024 51,178,337,768 14,420,274,371 Ⅱ. 비지배지분 1,847,380,472 2,754,187,152 (749,588,842) 자 본 총 계 210,402,662,211 215,954,468,579 177,803,267,212 부 채 및 자 본 총 계 420,167,790,735 367,190,942,617 284,432,991,565 연결에 포함된 회사 수 3개 4개 5개 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다.제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제5기 1분기 제4기 1분기 제4기 제3기 2019년 1월 1일 ~2019년 3월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 매출액 104,345,006,764 80,801,164,569 356,852,268,983 252,148,375,578 영업이익(손실) 7,830,956,025 5,241,504,357 48,211,194,138 14,385,498,498 법인세비용차감전 순이익(손실) 8,412,362,981 8,824,337,243 52,911,509,825 12,990,206,387 당기순이익(손실) 6,522,737,571 6,603,022,245 42,797,569,842 10,830,476,427 지배기업의 소유주지분 7,070,640,868 6,886,750,533 40,853,339,131 9,660,460,679 비지배지분 (547,903,297) (283,728,288) 1,944,230,711 1,170,015,748 총포괄이익(손익) 6,534,317,642 6,576,934,993 41,672,882,885 10,238,660,835 지배기업의 소유주지분 7,075,228,019 6,860,663,281 39,812,954,714 9,117,050,390 비지배지분 (540,910,377) (283,728,288) 1,859,928,171 1,121,610,445 주당순이익(손실) 607 593 3,508 832 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시를 위하여 제4기 1분기는 제1115호의 영향이 반영되었습니다.제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었으며, 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보 1) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 2019년 3월 31일 2018년 12월 31일 2017년 12월 31일 Ⅰ. 유동자산 89,214,879,441 74,177,531,231 57,159,526,579 현금및현금성자산 19,318,951,827 15,903,681,676 12,409,477,680 매출채권 12,704,224,969 13,618,892,830 10,388,653,226 기타채권 2,460,137,082 2,888,792,327 9,756,720,449 재고자산 4,032,240,008 2,822,522,839 1,492,985,847 기타금융자산 35,123,107,636 28,841,018,470 - 기타유동자산 15,576,217,919 10,102,623,089 15,216,465,276 매각예정비유동자산 - - 7,895,224,101 Ⅱ. 비유동자산 298,866,655,030 269,865,437,569 207,040,361,848 기타금융자산 7,645,447,103 4,648,599,008 1,750,720,366 종속기업투자 12,421,950,360 12,421,950,360 14,479,051,360 유형자산 158,910,992,166 154,477,530,783 120,795,700,270 사용권자산 22,750,849,938 - - 무형자산 35,004,566,658 38,015,027,303 11,999,724,955 투자부동산 10,280,673,258 12,565,615,229 20,225,149,474 장기기타채권 35,259,246,142 33,932,518,931 27,119,086,225 장기금융리스채권 660,273,692 - - 기타비유동자산 12,398,595,442 11,144,804,603 8,651,880,441 이연법인세자산 3,534,060,271 2,659,391,352 2,019,048,757 자 산 총 계 388,081,534,471 344,042,968,800 264,199,888,427 Ⅰ. 유동부채 141,706,838,181 117,623,727,158 77,761,329,934 매입채무 12,188,237,456 9,981,174,068 5,138,380,332 기타채무 32,000,067,420 24,439,922,814 15,693,437,847 선수수익 71,069,405,288 62,655,823,503 41,154,181,222 당기법인세부채 12,786,738,946 9,792,528,021 3,662,608,121 기타유동부채 3,272,457,923 1,677,866,047 7,197,883,357 충당부채 및 계약부채 10,389,931,148 9,076,412,705 4,914,839,055 Ⅱ. 비유동부채 42,262,100,556 18,463,991,283 9,963,331,955 장기금융리스부채 22,530,061,786 - - 확정급여부채 1,206,340,815 756,044,723 1,977,667,488 장기종업원급여채무 227,043,912 219,363,733 191,414,769 장기기타채무 18,298,654,043 17,488,582,827 7,794,249,698 부 채 총 계 183,968,938,737 136,087,718,441 87,724,661,889 Ⅰ. 자본금 1,176,188,000 1,176,188,000 1,162,188,000 Ⅱ. 기타불입자본 156,574,315,323 158,091,257,801 162,751,910,644 Ⅲ. 이익잉여금 46,362,092,411 48,687,804,558 12,561,127,894 자 본 총 계 204,112,595,734 207,955,250,359 176,475,226,538 부 채 및 자 본 총 계 388,081,534,471 344,042,968,800 264,199,888,427 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시를 위하여 제4기 1분기는 제1115호의 영향이 반영되었습니다.제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제5기 1분기 제4기 1분기 제4기 제3기 2019년 1월 1일 ~2019년 3월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 매출액 95,998,812,426 71,101,127,684 309,143,488,938 218,280,260,352 영업이익(손실) 9,733,816,492 6,992,098,229 46,566,050,423 10,614,453,416 법인세비용차감전 순이익(손실) 10,318,613,943 9,602,065,888 51,427,839,702 9,468,820,110 당기순이익(손실) 8,133,801,802 7,427,310,414 40,052,297,972 7,358,157,610 총포괄이익(손익) 8,121,400,665 7,401,223,162 39,181,567,981 6,910,150,100 주당순이익(손실) 698 640 3,439 634 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제5기 1분기(당기)는 K-IFRS 제1115호, 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시를 위하여 제4기 1분기는 제1115호에 따라 재작성되었습니다.제4기는 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었으며, 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_5기_01074862_메가스터디교육주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 96,583,894,385 81,373,238,391 현금및현금성자산 23,449,981,857 18,872,297,821 매출채권 14,429,562,169 16,632,745,853 기타채권 3,568,798,214 4,078,097,187 재고자산 4,376,891,780 2,967,493,952 기타금융자산 35,123,107,636 28,841,018,470 당기법인세자산 677,570 80,590 기타유동자산 15,634,875,159 9,981,504,518 비유동자산 323,583,896,350 285,817,704,226 기타금융자산 7,645,447,103 4,648,599,008 관계기업투자 63,892,100 39,658,400 유형자산 162,733,976,860 157,666,169,213 사용권자산 31,115,208,617 무형자산 49,168,104,960 52,173,258,588 투자부동산 10,280,673,258 12,565,615,229 장기기타채권 44,711,073,131 43,882,380,773 장기금융리스채권 620,287,417 기타비유동자산 12,398,595,442 11,144,804,603 이연법인세자산 4,846,637,462 3,697,218,412 자산총계 420,167,790,735 367,190,942,617 부채 유동부채 155,742,719,747 129,517,662,666 매입채무 13,428,957,631 11,034,565,326 기타채무 35,556,813,553 29,081,740,482 단기차입금 3,560,000,000 4,175,320,004 선수수익 76,321,343,573 64,125,329,418 당기법인세부채 12,884,179,306 9,999,717,391 기타유동부채 3,345,034,233 1,812,036,713 충당부채및계약부채 10,646,391,451 9,288,953,332 비유동부채 54,022,408,777 21,718,811,372 장기금융리스부채 30,974,822,965 확정급여부채 4,551,887,857 4,040,864,812 장기종업원급여채무 227,043,912 219,363,733 장기기타채무 18,268,654,043 17,458,582,827 부채총계 209,765,128,524 151,236,474,038 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 208,555,281,739 213,200,281,427 자본금 1,176,188,000 1,176,188,000 기타불입자본 159,419,601,715 160,845,755,659 이익잉여금(결손금) 47,959,492,024 51,178,337,768 비지배지분 1,847,380,472 2,754,187,152 자본총계 210,402,662,211 215,954,468,579 자본과부채총계 420,167,790,735 367,190,942,617 연결 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 104,345,006,764 104,345,006,764 80,801,164,569 80,801,164,569 매출원가 48,884,424,611 48,884,424,611 37,117,091,241 37,117,091,241 매출총이익 55,460,582,153 55,460,582,153 43,684,073,328 43,684,073,328 판매비와관리비 47,629,626,128 47,629,626,128 38,442,568,971 38,442,568,971 영업이익(손실) 7,830,956,025 7,830,956,025 5,241,504,357 5,241,504,357 금융수익 698,573,595 698,573,595 277,293,339 277,293,339 금융비용 310,657,943 310,657,943 39,470,250 39,470,250 지분법이익 24,233,700 24,233,700 기타이익 235,878,476 235,878,476 3,403,173,522 3,403,173,522 기타비용 66,620,872 66,620,872 58,163,725 58,163,725 법인세비용차감전순이익(손실) 8,412,362,981 8,412,362,981 8,824,337,243 8,824,337,243 법인세비용 1,889,625,410 1,889,625,410 2,221,314,998 2,221,314,998 당기순이익(손실) 6,522,737,571 6,522,737,571 6,603,022,245 6,603,022,245 기타포괄손익 11,580,071 11,580,071 (26,087,252) (26,087,252) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,337,791) (7,337,791) 매도가능증권평가손익 (7,337,791) (7,337,791) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 11,580,071 11,580,071 (18,749,461) (18,749,461) 확정급여제도의 재측정손익 11,580,071 11,580,071 (18,749,461) (18,749,461) 총포괄손익 6,534,317,642 6,534,317,642 6,576,934,993 6,576,934,993 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 7,070,640,868 7,070,640,868 6,886,750,533 6,886,750,533 비지배지분 (547,903,297) (547,903,297) (283,728,288) (283,728,288) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,075,228,019 7,075,228,019 6,576,934,993 6,576,934,993 비지배지분 (540,910,377) (540,910,377) (283,728,288) (283,728,288) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 607 607 593 593 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 603 603 591 591 연결 자본변동표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,970,393,683 14,420,274,371 178,552,856,054 (749,588,842) 177,803,267,212 기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 6,886,750,533 6,886,750,533 (283,728,288) 6,603,022,245 확정급여제도의 재측정요소 (18,769,778) (18,769,778) (18,769,778) 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 (7,337,791) (7,337,791) (7,337,791) 종속기업 취득 (368,103,440) (368,103,440) 743,756,440 375,653,000 자기주식의 취득 비지배지분의 변동 사업결합 주식선택권 행사 등 72,055,446 72,055,446 72,055,446 배당금지급 (3,018,579,200) (3,018,579,200) (3,018,579,200) 자본 증가(감소) 합계 (303,385,785) 3,849,401,555 3,546,015,770 460,028,152 4,006,043,922 2018.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,667,007,898 18,269,675,926 182,098,871,824 (289,560,690) 181,809,311,134 2019.01.01 (기초자본) 1,176,188,000 160,845,755,659 51,178,337,768 213,200,281,427 2,754,187,152 215,954,468,579 기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정 (594,928,011) (594,928,011) (36,462,176) (631,390,187) 당기순이익(손실) 7,070,640,868 7,070,640,868 (547,903,297) 6,522,737,571 확정급여제도의 재측정요소 4,587,151 4,587,151 6,992,920 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 97,232 97,232 97,232 종속기업 취득 자기주식의 취득 (1,520,328,250) (1,520,328,250) (1,520,328,250) 비지배지분의 변동 (99,051,447) (99,051,447) 99,051,447 사업결합 174,748,175 233,049,848 407,798,023 (428,485,574) (20,687,551) 주식선택권 행사 등 18,477,578 18,477,578 18,477,578 배당금지급 (9,932,195,600) (9,932,195,600) (9,932,195,600) 자본 증가(감소) 합계 (1,426,056,712) (3,223,432,895) (4,644,902,456) (909,212,449) (5,556,296,287) 2019.03.31 (기말자본) 1,176,188,000 159,419,601,715 47,959,492,024 208,555,281,739 1,847,380,472 210,402,662,211 연결 현금흐름표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 27,906,318,613 63,283,868,475 당기순이익(손실) 6,522,737,571 6,605,457,948 당기순이익조정을 위한 가감 12,696,234,520 5,839,867,279 법인세비용 1,889,625,410 2,221,314,998 이자비용 306,709,203 39,470,250 감가상각비 7,665,333,973 2,047,953,638 무형자산상각비 2,443,510,480 2,509,399,631 기타금융자산평가손실 3,948,740 유형자산처분손실 9,579,330 42,744,499 임차료 47,739,245 78,390,506 퇴직급여 949,943,715 1,099,276,027 주식기준보상 18,477,578 72,055,446 기타장기종업원급여 19,180,179 14,090,306 이자수익 (429,357,385) (167,854,123) 기타금융자산평가이익 (188,703,091) 유형자산처분이익 (15,519,157) (2,116,973,899) 지분법이익 (24,233,700) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,526,373,990 50,920,616,044 매출채권의 감소(증가) 2,203,183,684 3,543,811,768 미수금의 감소(증가) 387,394,194 (2,212,061,702) 미수수익의 감소(증가) 5,425,833 재고자산의 감소(증가) (1,409,397,828) 9,573,478 선급금의 감소(증가) (2,671,091,979) 4,066,031,041 선급비용의 감소(증가) (1,376,017,592) (1,291,819,019) 장기선급금의 감소(증가) (1,237,812,750) (84,271,108) 매입채무의 증가(감소) 2,394,392,305 4,712,684,196 미지급금의 증가(감소) (13,507,688,934) 21,661,231,229 미지급비용의 증가(감소) (18,614,540) (355,434,387) 당기법인세자산의 감소(증가) (596,980) (20,067,320) 예수금의 증가(감소) 1,186,470,263 1,374,054,659 선수금의 증가(감소) 346,527,257 (9,288,538,454) 선수수익의 증가(감소) 12,196,014,155 25,096,968,541 예수보증금의 증가(감소) 156,866,000 (21,617,325) 장기미지급금의 증가(감소) 791,100,294 충당부채의 증가(감소) 671,960,376 2,373,914,268 임대보증금의 증가(감소) (3,010,838,785) 미지급배당금의 증가(감소) 9,932,195,600 3,018,579,200 퇴직금의 지급 (156,131,580) (1,134,920,506) 사외적립자산의 감소(증가) (300,000,000) 378,967,942 보증금의 감소(증가) (1,075,274,710) 2,113,268,328 장기종업원급여의 증가(감소) 7,470,922 (8,900,000) 이자수취(영업) 296,636,260 90,546,929 이자지급(영업) (46,351,318) (120,909,355) 법인세납부(환급) (89,312,410) (51,710,370) 투자활동현금흐름 (18,181,373,942) (38,993,530,130) 기타금융자산의 처분 20,305,832,676 3,016,107 단기대여금의 감소 295,523,557 1,414,330,638 장기대여금의 감소 4,720,400 15,035,250 유형자산의 처분 18,026,657 10,350,578,876 단기대여금의 증가 1,500,000,000 장기대여금의 증가 (1,600,000,000) 기타금융자산의 증가 (30,920,343,836) (18,244,312,330) 유형자산의 취득 (6,896,776,544) (1,868,256,322) 무형자산의 취득 (988,356,852) (31,963,736,297) 영업권의 증가 1,399,813,948 재무활동현금흐름 (5,147,260,635) (4,122,118,608) 단기차입금의 감소 (921,488,462) (4,497,771,608) 리스부채의 지급 (4,804,718,259) 유상증자 375,653,000 장기금융리스채권의 회수 272,777,628 단기차입금의 증가 306,168,458 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,577,684,036 20,168,219,737 기초현금및현금성자산 18,872,297,821 13,492,891,300 기말현금및현금성자산 23,449,981,857 33,661,111,037 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 메가스터디교육 주식회사('지배기업')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로 메가스터디주식회사에서 인적분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 서초구 효령로321에 소재하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하'연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본 금은 1,176백만원 으로 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 1,605,205 13.65 손 성 은 1,605,205 13.65 메가스터디(주) 644,315 5.48 김 성 오 155,000 1.32 자기주식 127,250 1.08 기 타 7,624,905 64.82 합 계 11,761,880 100.00 종속기업 등의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이 내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불 확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ 주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석 32 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 16: 투자부동산 ㆍ 주석 21: 주 식기준보상 ㆍ 주석 29: 금융상품 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 규정은 과거 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄적용하여 도입하였으며, 당분기 연결재무제표에 미치는 영향을 주석에서 설명하였습니다. 2019년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년 1월 1일 적용 효과 사용권자산 35,641 리스채권 893 리스부채 (35,518) 복구충당부채 (1,648) 2019년 1월 1일 적용 효과 (631) 2019년 3월 31일 기준 연결실체의 재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 자산 유동자산 96,584 - 96,584 비유동자산 323,584 30,191 293,393 유형자산 193,849 29,571 164,278 사용권자산 31,115 31,115 - 시설장치 73,493 (1,544) 75,037 장기기타채권 45,331 620 44,711 리스채권 620 620 - 자산총계 420,168 30,191 389,977 부채 유동부채 155,743 - 155,743 비유동부채 54,022 30,975 23,047 장기금융부채 30,975 30,975 - 리스부채 30,975 30,975 - 부채총계 209,765 30,975 178,790 자본 납입자본 1,176 - 1,176 기타자본항목 159,420 - 159,420 이익잉여금 47,959 (784) 48,743 자본총계 210,403 (784) 211,187 부채와자본총계 420,168 30,191 389,977 (단위 : 백만원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 부채총계 209,765 30,975 178,790 차감: 현금및현금성자산 (23,450) - (23,450) 조정 부채 186,315 30,975 155,340 자본 210,403 (784) 211,187 조정 부채 비율 89% 15% 74% 당분기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종전 회계처리 리스 회계처리 리스 반영 효과 매출 218 - (218) 매출원가 302 - (302) 매출총이익 (84) - 84 판관비 4,414 4,396 (18) 감가상각비(리스) - 4,396 4,396 감가상각비(시설장치) 102 - (102) 지급임차료 4,293 - (4,293) 차량유지비(리스료) 19 - (19) 영업이익 (4,498) (4,396) 102 영업외손익 - (256) (256) 이자수익(리스) - 7 7 이자비용(리스) - 262 262 세전이익 (4,498) (4,651) (153) 4. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율(%) 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 (주)아이비김영(*1) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 70.84 70.84 (주)더조은아카데미(*2) 한국 12월 오프라인 교육학원 - 67.40 (주)메가제이엔씨(*3) 한국 12월 온라인 및 오프라인 교육학원 67.40 100.00 새이솔(주)(*4) 한국 12월 문항개발 70.00 70.00 (*1) 전기 중 (주)아이비김영의 유상증자로 지분율이 68.10%에서 70.84%로 증가하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)아이비김영이 67.40%를 보유하고 있었으며, 당기 중 100% 보유했던 메가제이앤씨와 역합병이 완료되어 소멸되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)더조은아카데미와 역합병되면서 존속기업이 되었으며, 지배기업의 종속기업인 (주)아이비김영이 67.4%를 보유하 게 되었습니다. (*4) 전기 중 지분인수를 통해 새이솔(주)를 70%를 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전기말의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액(*1) 당기순손익(*1) 총포괄손익(*1) 제 5(당) 기 1분기: (주)아이비김영 26,122,877 15,771,034 10,351,843 5,236,184 (985,236) (985,236) (주)메가제이앤씨 5,822,680 5,471,389 351,291 1,288,594 (133,193) (133,193) (주)메가제이앤씨(합병전)(*4) - - - 1,919,769 (194,710) (194,710) 새이솔(주) 840,678 1,298,188 (457,510) 371,674 (284,717) (284,717) 제 4(전) 기: (주)아이비김영 23,665,488 12,343,597 11,321,891 32,431,074 6,466,591 6,257,013 (주)더조은아카데미 3,831,691 2,456,726 1,374,965 6,242,440 1,065,231 1,066,981 (주)메가제이앤씨 6,919,242 6,188,793 730,449 1,292,584 (768,417) (814,545) 메가씨에스티(주)(*2) - - - 8,390,489 (3,714,818) (3,714,818) 성북메가스터디(주)(*3) - - - 242,971 (54,943) (54,943) 새이솔(주) 568,590 741,383 (172,793) 36,591 (222,793) (222,793) (*1) 종속기업의 손익은 종속기업투자 취득 시점 이후의 재무정보입니다. (*2) 메가씨에스티(주)는 지배기업에 흡수합병되기 이전의 재무정보입니다.(*3) 성북메가스터디(주)는 취득 시점 이후부터 지배기업에 흡수합병되기 이전의 재무정보입니다.(*4) (주)메가제이앤씨(합병전)는 지배기업을 흡수합병하기 이전의 재무정보입니다.(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 업종 결산월 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)더조은넥스트 대한민국 오프라인 교육업 12월 30.00% 63,892 30.00% 39,658 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 39,658 - 지배력 상실로 인한 변동 - 69,359 지분법이익(손실) 24,234 (29,701) 기말금액 63,892 39,658 전기 중 지배기업의 종속회사인 (주)아이비김영은 종속기업투자의 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었으며, 지배력을 상실한 날의 공정가치로 인식하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 총자산 1,789,989 1,787,143 총부채 1,577,015 1,654,948 매출액 1,072,256 198,349 당기순이익(손실) 80,779 (98,571) (6) 연결대상범위 변 동 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 현황 사유 (주)새이솔 포함 전기 중 70%의 지분인수를 통해 지배력을 획득함에 따라 연결대상 범위에 포함 (주)더조은넥스트 제외 전기 중 지배기업의 종속기업인 (주)더조은아카데미의 인적분할로 신규 설립 되었으나, 보유지분의 일부를 매각하여 연결실체가 지배력을 상실함에 따라 연결대상 범위에 제외 6. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 아이비김영(주)(*) 새이솔(주) 합 계 비지배지분 지분율 29.16% 30.00% 비유동자산 26,303,849 147,587 유동자산 7,999,144 693,090 비유동부채 (11,790,308) (39,986) 유동부채 (14,100,900) (1,258,201) 순자산 8,411,785 (457,510) 지배기업 소유주지분 6,427,152 (320,257) 비지배지분 장부금액 1,984,633 (137,253) 1,847,380 매출액 8,315,194 371,674 당기순이익 (1,326,347) (284,717) 총포괄이익 (1,302,366) (284,717) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (462,488) (85,415) (547,903) 비지배지분에 배분된 총포괄이익 (455,495) (85,415) (540,910) 영업활동현금흐름 3,265,299 117,744 투자활동현금흐름 (342,649) (27,916) 재무활동현금흐름 (1,670,408) - 현금및현금성자산 순증가 1,252,242 89,828 (*) (주)아이비김영과 그 종속기업을 연결한 재무정보입니다. (2) 제 4(전) 기 (단위: 천원) 구 분 아이비김영(주)(*) 새이솔(주) 합 계 비지배지분 지분율 29.16% 30.00% 비유동자산 15,678,840 86,848 유동자산 7,539,087 481,742 비유동부채 (3,284,820) - 유동부채 (11,977,674) (741,383) 순자산 7,955,433 (172,793) 지배기업 소유주지분 7,269,068 (120,955) 비지배지분 장부금액 2,806,025 (51,838) 2,754,187 매출액 39,605,089 36,591 당기순손익 6,741,023 (222,793) 총포괄손익 6,487,066 (222,793) 비지배지분에 배분된 당기순손익 2,011,069 (66,838) 1,944,231 비지배지분에 배분된 총포괄손익 1,926,766 (66,838) 1,859,928 영업활동현금흐름 6,173,538 50,569 투자활동현금흐름 (1,193,941) - 재무활동현금흐름 (2,282,167) 50,000 현금및현금성자산 순증가 2,697,430 100,569 (*) (주)아이비김영과 그 종속기업을 연결한 재무정보입니다. 7 . 영업부문연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부문별 사업의 내역은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 사업 고등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 초중등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 일반성인 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 기타 사업부문 부동산 임대사업 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 총매출액 77,108,035 17,077,750 10,253,797 246,098 104,685,680 부문간매출액 (337,309) - (3,365) - (340,674) 순매출액 76,770,726 17,077,750 10,250,433 246,098 104,345,007 매출총이익 38,123,422 9,984,672 7,141,767 210,721 55,460,582 영업이익 8,996,036 1,402,336 (2,778,137) 210,721 7,830,956 당기순이익 6,522,738 ② 제 4(전) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 총매출액 59,867,533 10,420,729 9,980,369 628,633 80,897,264 부문간매출액 - - (96,099) - (96,099) 순매출액 59,867,533 10,420,729 9,884,270 628,633 80,801,165 매출총이익 29,562,283 6,957,769 6,926,219 237,802 43,684,073 영업이익 5,259,832 1,309,998 (1,750,594) 422,268 5,241,504 당기순이익 6,603,022 (3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 자산: 부문자산 259,306,504 18,429,087 46,806,181 10,280,673 334,822,445 비배분자산 85,345,346 자산 합계 420,167,791 부채: 부문부채 137,378,623 9,306,216 30,674,154 1,200,107 178,559,100 비배분부채 31,206,029 부채 합계 209,765,129 ② 제 4(전) 기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 일반성인 기타 합 계 자산: 부문자산 240,219,913 12,591,537 32,904,997 12,565,615 298,282,062 비배분자산 68,908,881 자산 합계 367,190,943 부채: 부문부채 108,148,800 8,405,971 16,867,613 1,200,107 134,622,491 비배분부채 16,613,983 부채 합계 151,236,474 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 보유현금 21,800 18,545 보통예금 23,428,182 18,853,753 합 계 23,449,982 18,872,298 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 14,429,562 - 16,632,746 - 기타채권: 미수금 2,189,280 - 2,576,674 - 대여금 983,521 1,727,531 1,100,000 1,910,043 장기금융리스채권 - 620,287 - - 미수수익 395,997 - 401,423 - 보증금 - 42,983,542 - 41,972,338 소 계 3,568,798 45,331,360 4,078,097 43,882,381 합 계 17,998,360 45,331,360 20,710,843 43,882,381 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,821,751 (392,189) 14,429,562 17,024,935 (392,189) 16,632,746 미수금 3,019,326 (830,046) 2,189,280 3,406,720 (830,046) 2,576,674 대여금 3,744,589 (1,033,536) 2,711,053 4,043,579 (1,033,536) 3,010,043 장기금융리스채권 620,287 - 620,287 - - - 미수수익 395,996 - 395,996 401,423 - 401,423 보증금 42,983,542 - 42,983,542 41,972,338 - 41,972,338 합 계 65,585,491 (2,255,771) 63,329,720 66,848,995 (2,255,771) 64,593,224 (3) 당분기와 전기 중 손상충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,706,300 549,471 1,658,059 549471 사업결합으로 인한 변동 - - - - 설정액 - - 58,502 - 제각액 - - (10,261) - 기말금액 1,706,300 549,471 1,706,300 549,471 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 6개월 이하 30,589 8,538 16,668 3,400 6개월 초과 1년 이하 2,586 448 1,486 428 합 계 33,175 8,986 18,154 3,828 연결실체의 연체되었으나 손상되지않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 영업성과, 신용등급 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 2.17% 22,968,880 (492,537) 22,476,343 ② 제 4(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42% ~ 2.16% 20,414,103 (428,467) 19,985,636 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 10 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,383,873 (6,982) 4,376,891 2,974,476 (6,982) 2,967,494 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 (6,982) (12,932) 사업결합으로 인한 변동 - 5,950 설정액 - - 기말자산 (6,982) (6,982) 11 . 기 타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 2,259,933 - 2,259,933 당기손익-공정가치측정 금융상품 20,205,774 5,373,934 8,428,277 2,377,086 상각후원가측정 채무상품 14,917,333 11,580 20,412,741 11,580 합 계 35,123,107 7,645,447 28,841,018 4,648,599 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 2,259,933 - 1,544,404 취득액 - - - 939,909 처분액 - - - - 평가손익 - - - (224,380) 기말금액 - 2,259,933 - 2,259,933 (3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 8,428,277 2,377,086 - 194,736 취득액 20,000,000 3,000,000 18,993,986 1,516,626 처분액 (8,410,409) - (10,424,372) - 평가손익 187,906 (3,152) (141,337) 665,724 기말금액 20,205,774 5,373,934 8,428,277 2,377,086 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 20,412,741 11,580 - 11,580 취득액 7,920,344 - 39,129,158 - 처분액 (13,415,752) - (18,716,417) - 기말금액 14,917,333 11,580 20,412,741 11,580 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 업종 결산월 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)더조은넥스트 대한민국 오프라인 교육업 12월 30.00% 63,892 30.00% 39,658 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 39,658 - 지배력 상실로 인한 대체(*) - 69,359 지분법이익(손실) 24,234 (29,701) 기말금액 63,892 39,658 (*) 전기 중 종속기업투자의 일부를 처분하고 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었으며, 지배력을 상실한 날의 공정가치로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재부정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 총자산 1,789,989 1,787,143 총부채 1,577,015 1,654,948 매출액 1,072,256 198,349 당기순이익(손실) 80,779 (98,571) 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,955,091 12,513,652 6,733,999 11,275,839 대손충당금 (43,000) (412,831) (43,000) (412,831) 선급비용 4,722,783 297,774 3,290,506 281,797 합 계 15,634,874 12,398,595 9,981,505 11,144,805 (2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 455,831 455,831 사업결합으로 인한 변동 - - 설정액 - - 기말금액 455,831 455,831 1 4. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 61,117,198 67,314,143 2,829,122 72,109,007 772,068 15,115,702 4,081,181 - 223,338,421 취득액 - - 1,959 2,166,154 94,493 364,636 4,328,413 35,640,794 42,596,449 처분액 - - (186,046) (2,810,797) (43,346) (32,497) - - (3,072,686) 투자부동산에서대체 1,311,249 1,042,038 - - - - - - 2,353,287 기타증감액(*) 2,097,201 - - 2,028,843 85,559 10,291 (3,538,893) - 683,001 기말금액 64,525,648 68,356,181 2,645,035 73,493,207 908,774 15,458,132 4,870,701 35,640,794 265,898,472 감가상각누계액: 기초금액 - (9,861,696) (2,391,969) (43,183,901) (318,346) (9,916,340) - - (65,672,252) 처분액 - - 183,539 1,145,207 43,345 25,398 - - 1,397,489 투자부동산에서대체 - (84,654) - - - - - - (84,654) 감가상각비 - (427,228) (34,971) (2,213,504) (36,043) (414,454) - (4,525,585) (7,651,785) 기말금액 - (10,373,578) (2,243,401) (44,252,198) (311,044) (10,305,396) - (4,525,585) (72,011,202) 정부보조금 기초금액 - - - - - - - - - 취득액 - - - - (38,730) - - - (38,730) 감가상각비 - - - - 647 - - - 647 기말금액 - - - - (38,085) - - - (38,085) 장부금액: - - - - - - - - - 기초금액 61,117,198 57,452,447 437,153 28,925,106 453,722 5,199,362 4,081,181 - 157,666,169 기말금액 64,525,648 57,982,603 401,634 29,241,009 559,645 5,152,736 4,870,701 31,115,209 193,849,185 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 토지, 건물, 시설장치 및 비품으로 3,538,893천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 19에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치추정액 683,001천원을 각각 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 52,379,217 57,451,582 2,553,781 56,033,750 549,514 14,003,653 1,237,854 184,209,351 취득액 - 500,000 275,341 5,377,673 338,265 2,283,964 33,001,001 41,776,244 처분액 - - - (2,399,008) (115,711) (1,664,519) - (4,179,238) 사업결합으로 인한 변동 - - - 762,611 - 275,119 - 1,037,730 기타증감액(*) 8,737,981 9,362,561 - 12,333,981 - 217,485 (30,157,674) 494,334 기말금액 61,117,198 67,314,143 2,829,122 72,109,007 772,068 15,115,702 4,081,181 223,338,421 감가상각누계액: 기초금액 - (8,268,807) (2,273,528) (37,418,215) (327,032) (9,808,470) - (58,096,052) 처분액 - - - 1,635,669 111,580 1,537,052 - 3,284,301 사업결합으로 인한 변동 - - - (587,972) - (255,211) - (843,183) 감가상각비 - (1,592,889) (118,441) (6,813,383) (102,894) (1,389,711) - (10,017,318) 기말금액 - (9,861,696) (2,391,969) (43,183,901) (318,346) (9,916,340) - (65,672,252) 장부금액: 기초금액 52,379,217 49,182,775 280,253 18,615,535 222,482 4,195,183 1,237,854 126,113,299 기말금액 61,117,198 57,452,447 437,153 28,925,106 453,722 5,199,362 4,081,181 157,666,169 (*)전기 중 건설중인자산에서 토지, 건물, 시설장치 및 비품으로 30,157,674천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 19에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 494,334천원을 각각 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산리스 차량리스 전대리스 합계 취득가액 36,487,784 46,075 (893,065) 35,640,794 감가상각비 (4,774,379) (18,307) 267,101 (4,525,585) 장부가액 31,713,405 27,768 (625,964) 31,115,209 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 임차권리금 합 계 취득원가: 기초금액 338,853 2,918,560 79,987,411 482,469 6,163,921 14,257,507 228,594 119,500 104,496,815 취득액 4,383 - 500,000 - 483,975 - - - 988,358 처분액 - - - - - - - - - 재분류 - - (1,550,000) - - - - - (1,550,000) 기말금액 343,236 2,918,560 78,937,411 482,469 6,647,896 14,257,507 228,594 119,500 103,935,173 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (259,020) (1,111,770) (44,388,628) (482,462) (5,091,364) (930,721) (27,216) (32,375) (52,323,556) 처분액 - - - - - - - - - 무형자산상각비 (5,962) - (2,319,551) - (112,024) - - (5,975) (2,443,512) 무형자산손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 (264,982) (1,111,770) (46,708,179) (482,462) (5,203,388) (930,721) (27,216) (38,350) (54,767,068) 장부금액: 기초금액 79,833 1,806,790 35,598,783 7 1,072,557 13,326,786 201,378 87,125 52,173,259 기말금액 78,254 1,806,790 32,229,232 7 1,444,508 13,326,786 201,378 81,150 49,168,105 (*) 연결실체는 계약기간이 미도래한 전속계약금 1,550,000,000원을 선급금으로 대체하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 임차권리금 합 계 취득원가: 기초금액 308,390 2918560 45,463,974 482,469 5,591,714 14,325,503 228,594 49500 69,368,704 취득액 30,463 - 35,710,000 - 617,936 - - 70000 36,428,399 처분액 - - (1,186,563) - (45,729) (1,748,421) - - (2,980,713) 사업결합으로 인한 변동 - - - - - 1,680,425 - - 1,680,425 기말금액 338,853 2,918,560 79,987,411 482,469 6,163,921 14,257,507 228,594 119,500 104,496,815 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (78,564) - (34,222,804) (482,462) (4,694,182) (800,000) - (18,975) (40,296,987) 처분액 - - 348,004 - 24,670 - - - 372,674 무형자산 상각비 (75,818) - (9,723,825) - (421,852) - - (13,400) (10,234,895) 무형자산 손상차손(*) (104,638) (1,111,770) (790,003) - - (130,721) (27,216) - (2,164,348) 기말금액 (259,020) (1,111,770) (44,388,628) (482,462) (5,091,364) (930,721) (27,216) (32,375) (52,323,556) 장부금액: 기초금액 229,826 2,918,560 11,241,170 7 897,532 13,525,503 228,594 30525 29,071,717 기말금액 79,833 1,806,790 35,598,783 7 1,072,557 13,326,786 201,378 87,125 52,173,259 (*) 연결실체는 회수가능금액이 장부금액에 못 미치는 전속계약금 등의 무형자산에 대하여 손상차손 2,164,348천원을 인식하였습니다. 16. 투자부동산 ( 1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 9,328,530 3,651,567 12,980,097 유형자산으로 대체 (1,311,249) (1,042,039) (2,353,288) 기말금액 8,017,281 2,609,528 10,626,809 감가상각누계액: 기초금액 - (414,482) (414,482) 감가상각비 - (16,309) (16,309) 유형자산으로 대체 - 84,655 84,655 기말금액 - (346,136) (346,136) 장부금액: 기초금액 9,328,530 3,237,085 12,565,615 기말금액 8,017,281 2,263,392 10,280,673 ( 2) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 매각예정비유동자산으로 대체 (4,324,735) (3,436,798) (7,761,533) 기말금액 9,328,530 3,651,567 12,980,097 감가상각누계액: 기초금액 - (516,481) (516,481) 감가상각비 - (155,729) (155,729) 매각예정비유동자산으로 대체 - 257,728 257,728 기말금액 - (414,482) (414,482) 장부금액: 기초금액 13,653,265 6,571,884 20,225,149 기말금액 9,328,530 3,237,085 12,565,615 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전)기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 233,725 233,725 343,221 343,221 운영비용(감가상각비) (16,309) (16,309) (44,302) (44,302) 합 계 217,416 217,416 298,919 298,919 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 10,280,673 10,577,383 10,296,983 10,577,383 서울특별시 동작구 노량진로 토지 및 건물 - - 2,268,632 5,776,000 합 계 10,280,673 10,577,383 12,565,615 16,353,383 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 13,428,958 - 11,034,565 - 기타채무: 미지급금 34,659,695 17,098,548 28,341,487 16,288,475 예수보증금 897,119 - 740,254 - 임대보증금 - 1,170,108 - 1,170,108 소 계 35,556,814 18,268,656 29,081,741 17,458,583 합 계 48,985,772 18,268,656 40,116,306 17,458,583 18. 차입금 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 (주)신한은행 운전자금 등 3.25% ~ 4.76% 3,560,000 4,175,320 합 계 3,560,000 4,175,320 19. 기타유동부채 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 선수금 1,396,279 1,049,752 예수금 1,948,755 762,285 합 계 3,345,034 1,812,037 20. 충당부채및계약부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 1,931,511 1,491,004 증가액 689,452 494,434 감소액 (7,923) (53,927) 기말금액 2,613,040 1,931,511 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험률을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 7,357,442 3,565,350 증가액 1,541,275 8,888,616 감소액 (865,366) (5,096,524) 기말금액 8,033,351 7,357,442 연결실체는 장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 등에 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,594,133 12,594,133 10,301,396 10,301,396 잡급 1,670,487 1,670,487 1,424,272 1,424,272 복리후생비 1,453,900 1,453,900 1,242,431 1,242,431 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 949,944 949,944 807,838 807,838 주식기준보상 18,478 18,478 72,055 72,055 합 계 16,686,942 16,686,942 13,847,992 13,847,992 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초금액 19,929,727 (15,888,862) 4,040,865 16,866,957 (11,523,762) 5,343,195 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 937,891 - 937,891 3,008,535 - 3,008,535 이자원가(수익) 96,543 (84,491) 12,052 406,672 (290,688) 115,984 소 계 1,034,434 (84,491) 949,943 3,415,207 (290,688) 3,124,519 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 - - - 44,379 - 44,379 재무적 가정의 변동 - - - 346,817 - 346,817 경험조정 - - - 520,435 - 520,435 사외적립자산 재측정요소 - 17,211 17,211 - 113,527 113,527 소 계 - 17,211 17,211 911,631 113,527 1,025,158 기타: 사업결합으로 인한 변동 - - - 95,586 (38,933) 56,653 지배력 상실로 인한 변동 - - - - - - 관계사 전출입 - - - 11,383 (202,181) (190,798) 납부한 기여금 - (392,035) (392,035) - (5,130,717) (5,130,737) 급여 지급 (543,189) 479,092 (64,097) (1,371,037) 1,183,892 (187,145) 소 계 (543,189) 87,057 (456,132) (1,264,068) (4,187,939) (5,452,007) 기말금액 20,420,972 (15,869,085) 4,551,887 19,929,727 (15,888,862) 4,040,865 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 단기금융상품 15,869,085 15,888,862 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 11,761,880주 11,761,880주 보통주자본금 1,176,188,000원 1,176,188,000원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초 발행주식수 11,761,880 2,324,376 주식분할 - 9,297,504 주식매수선택권 행사 - 140,000 기말 발행주식수 11,761,880 11,761,880 연결실체는 2018년 7월 13일 임시주주총회의 결의에 따라 발행주식의 금액을 1주당500원에서 100원으로 액면분할하기로 결정하였으며, 2018년 8월 29일에 신주권을 교부하였습니다. 전기 발행주식수에는 이러한 변동이 반영되었습니다. 구 분 신주상장일 액면분할 2018년 8월 29일 주식매수선택권 행사 2018년 9월 17일 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 주식발행초과금 164,373,620 164,373,620 기타자본조정 (1,246,874) (1,337,663) 자기주식 (274,488) (274,488) 자기주식 (자사주신탁) (3,355,967) (1,835,638) 주식선택권 98,656 95,368 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (175,345) (175,443) 합 계 159,419,602 160,845,756 (4) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정 연결실체는 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식 을 교부받게 됩니다. 부여일 분할 전 부여 수량 분할 후 부여 수량 가득조건 약정기간 2016년 9월 5일 40,000주 200,000주 부여일로부터 2년간 근무 2018년 9월 5일 ~ 2022년 9월 4일 2017년 3월 23일 8,000주 40,000주 부여일로부터 2년간 근무 2019년 3월 24일 ~ 2023년 3월 23일 ② 공정가치 측정 연결실체는 주식선택권 공정가치의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 주식매수선택권 부여일 공정가치 4,932.81 부여일 주식 가격 47,000 행사가격 45,648 기대변동성 15.24% 무위험이자율(국공채수익률) 1.42% 주가의 기대변동성은 연결실체 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였습니 다. ③ 미행사 주식선택권의 변동당분기말과 전기말 현재 주식선택권 제도하에서 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 100,000 9,149 48,000 45,691 분할 증가 - - 192,000 - 행사분 - - (140,000) 9,129 기말 미행사분 100,000 9,149 100,000 9,149 기말 현재 행사가능 수량 100,000 9,149 60,000 9,129 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 법정적립금 588,094 581,094 미처분이익잉여금 47,371,398 50,597,244 합 계 47,959,492 51,178,338 24. 매출액 연결실체의 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일 매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 매 출액의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 강의매출 73,062,184 73,062,184 59,121,192 59,121,192 도서판매매출 21,186,823 21,186,823 16,774,747 16,774,747 기타매출 10,096,000 10,096,000 4,905,225 4,905,225 합 계 104,345,007 104,345,007 80,801,164 80,801,164 (*)연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 지급할 대가를 추정하여 매출에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기의 고객에게 지급할 대가를 당분기와 동일하게 매출액에서 차감하여 표시하였습니다. 이러한 조정의 결과로 연결실체는 당분기 및 전분기에 각각 1,051,733천원 및 2,976,533천원을 매출액에서 차감하였습니다. (2) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 매출채권 등 14,429,562 16,632,746 계약부채 (84,354,695) (71,482,771) 25. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,409,398) (1,409,398) (7,589) (7,589) 재고자산의 매입액 18,853,676 18,853,676 11,807,085 11,807,085 강사료 22,557,043 22,557,043 17,992,094 17,992,094 종업원급여 16,686,942 16,686,942 13,249,734 13,249,734 지급임차료 976,434 976,434 5,154,201 5,154,201 광고선전비 10,090,958 10,090,958 6,753,347 6,753,347 지급수수료 5,450,250 5,450,250 4,836,164 4,836,164 감가상각비 및 무형자산상각비 10,148,082 10,148,082 4,770,232 4,770,232 기타 13,160,064 13,160,064 11,004,391 11,004,391 합 계 96,514,051 96,514,051 75,559,659 75,559,659 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,497,375 11,497,375 9,599,940 9,599,940 잡급 1,416,339 1,416,339 1,215,673 1,215,673 퇴직급여 883,828 883,828 747,803 747,803 복리후생비 1,392,781 1,392,781 1,188,207 1,188,207 통신비 517,816 517,816 449,799 449,799 수도광열비 601,434 601,434 518,077 518,077 세금과공과 489,042 489,042 500,209 500,209 감가상각비 7,486,130 7,486,130 2,313,807 2,313,807 지급임차료 926,771 926,771 4,460,225 4,460,225 차량유지비 420,337 420,337 327,904 327,904 경상연구개발비 278,545 278,545 172,125 172,125 소모품비 683,395 683,395 559,489 559,489 지급수수료 5,347,274 5,347,274 4,769,330 4,769,330 광고선전비 10,090,957 10,090,957 6,754,465 6,754,465 건물관리비 1,946,420 1,946,420 1,805,016 1,805,016 무형자산상각비 123,959 123,959 124,830 124,830 외주용역비 1,801,727 1,801,727 1,373,472 1,373,472 운반비 750,168 750,168 713,322 713,322 기타 975,328 975,328 848,875 848,875 합 계 47,629,626 47,629,626 38,442,568 38,442,568 (*)연결실체는 기업회계기준서 1116호의 영향으로 당분기 감가상각비가 4,294백만원 증가, 지급임차료 4,293백만원 감소, 차량유지비 19백만원 감소하였습니다. 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 429,358 429,358 277,293 277,293 기타금융자산평가이익 188,703 188,703 - - 기타금융자산처분이익 80,513 80,513 - - 금융수익 소계: 698,574 698,574 277,293 277,293 금융비용: 이자비용 (306,709) (306,709) (39,470) (39,470) 외화환산손실 - - - - 기타금융자산평가손실 (3,949) (3,949) - - 금융비용 소계 (310,658) (310,658) (39,470) (39,470) 순금융수익 387,916 387,916 237,823 237,823 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 74,452 74,452 79,746 79,746 기타금융상품 227,297 227,297 19,567 19,567 기타채권 120,916 120,916 177,980 177,980 리스채권 6,693 6,693 - - 합 계 429,358 429,358 277,293 277,293 (3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 단기차입금 44,687 44,687 39,008 39,008 리스부채 261,846 261,846 - - 복구충당부채 176 176 462 462 합 계 306,709 306,709 39,470 39,470 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 15,519 15,519 2,116,974 2,116,974 무형자산처분이익 - - - - 외환차익 - - - - 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 복구충당금환입 - - 12,944 12,944 잡이익 220,359 220,359 1,273,256 1,273,256 투자자산처분이익 - - - - 합 계 235,878 235,878 3,403,174 3,403,174 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9,579 9,579 42,744 42,744 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자처분손실 - - - - 잡손실 57,042 57,042 15,419 15,419 합 계 66,621 66,621 58,163 58,163 29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 당기손익인식- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익인식- 공정가치측정 금융상품 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융상품 현금및현금성자산 - - 23,449,982 - - 18,872,298 매출채권 - - 14,429,562 - - 16,632,746 기타채권 - - 3,568,798 - - 4,078,776 기타금융자산 25,579,708 2,259,933 14,928,913 10,805,363 2,259,933 20,424,321 장기기타채권 - - 45,331,361 - - 43,882,381 합 계 25,579,708 2,259,933 101,708,616 10,805,363 2,259,933 103,890,522 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 13,428,958 11,034,565 단기차입금 3,560,000 4,175,320 기타채무 35,556,814 29,081,740 장기금융부채 30,974,823 - 장기기타채무 18,268,654 17,458,583 합 계 101,789,249 61,750,208 (3)당분기말 장기금융부채(리스부채)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기구성 부동산리스 차량리스 합계 1개월 이하 - - - 1개월 ~ 3개월 이하 195,293 12,831 208,124 3개월 ~ 1년 이하 7,232,498 3,418 7,235,916 1년이상 ~ 5년 이하 23,518,656 12,127 23,530,783 총합계 30,946,447 28,376 30,974,823 (4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 소 계 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(지분상품 등) 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 소 계 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 23,449,982 - 18,872,298 - 매출채권 14,429,562 - 16,632,746 - 기타채권 3,568,798 - 4,078,776 - 기타금융자산 14,928,913 - 20,424,321 - 장기기타채권 45,331,361 - 43,882,381 - 소 계 101,708,616 - 103,890,522 - 합 계 129,548,257 27,839,641 116,955,818 13,065,296 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 13,428,958 - 11,034,565 - 단기차입금 3,560,000 - 4,175,320 - 기타채무 35,556,814 - 29,081,740 - 장기금융부채 30,974,823 - - - 장기기타채무 18,268,654 - 17,458,583 - 합 계 101,789,249 - 61,750,208 - ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 5(당)기 1분기: 기타금융자산 채무증권 등 - 19,263,378 2,523,114 21,786,492 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - 3,000,000 2,259,933 5,259,933 합계 - 22,263,378 5,576,264 27,839,642 제 4(전) 기: 기타금융자산 채무증권 등 - 8,260,204 1,751,942 10,012,146 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - - 2,259,933 2,259,933 합계 - 8,260,204 4,805,092 13,065,296 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 2,829,129 2,207,144 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (69,742) 953 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (874,669) 25,411 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,907 (12,193) 법인세비용 1,889,625 2,221,315 31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 분기순이익(손실) 7,070,640,868 7,070,640,868 6,886,750,533 6,886,750,533 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 기본주당손익 607 607 593 593 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,761,880 11,761,880 11,621,880 11,621,880 보통주 발행 - - - - 보통주 감소 - - - - 기말 발행보통주식수 11,761,880 11,761,880 11,621,880 11,621,880 기초 자기주식수 (76,944) (76,944) (11,960) (11,960) 자기주식 증가 (50,306) (50,306) - - 자기주식 감소 - - - - 기말 자기주식수 (127,250) (127,250) (11,960) (11,960) 자기주식 차감후 기말 발행보통주식수 11,634,630 11,634,630 11,609,920 11,609,920 가중평균 변동효과 12,757 12,757 - - 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 ③ 당분기 중 가중평균유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 시작일 종료일 발행보통주식수 자기주식수 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 유통주식수상세내역 2019-01-01 2019-03-31 11,761,880 (76,944) 11,684,936 90 1,051,644,240 2019-01-07 2019-03-31 (12,746) (12,746) 84 (1,070,664) 2019-01-29 2019-03-31 (17,560) (17,560) 62 (1,088,720) 2019-01-30 2019-03-31 (20,000) (20,000) 61 (1,220,000) 누적유통주식수 2019-01-01 2019-03-31 11,647,387 90 1,048,264,856 당분기유통주식수 2019-01-01 2019-03-31 11,647,387 90 1,048,264,856 (*) 연결실체는 2018년 7월 13일 임시주주총회의 결의에 따라 발행주식의 금액을 1주당 500원에서 100원으로 액면분할하기로 결정하였으며, 2018년 8월 29일에 신주권을 교부하였습니다. 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수에는 이러한 변동이 반영되었습니다. (*) 액면분할 신주상장일 : 2018-08-29(*) 주식매수선택권 행사주식 신주상장일 : 2018-09-17 (2) 당 분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 분기순이익 7,070,640,868 7,070,640,868 6,886,750,533 6,886,750,533 가중평균희석 유통보통주식수 11,720,542 11,720,542 11,651,538 11,651,538 희석주당이익 603 603 591 591 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 주식선택권 전환효과 73,155 73,155 41,618 41,618 가중평균희석유통보통주식수 11,720,542 11,720,542 11,651,538 11,651,538 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도금액 실행금액 (주)신한은행 운전자금대출 10,000,000 - 일반자금대출 5,000,000 3,560,000 종합통장대출 1,500,000 - 2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 3,017,492천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송 등 4건으로 소송금액은 1,009,176천원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기타 메가스터디(주) 메가스터디(주) 메가푸드앤서비스(주) 메가푸드앤서비스(주) 메가엠디(주) 메가엠디(주) 메가넥스트(주) 성북메가스터디(주) 메가씨엔에스(주) 메가넥스트(주) 메가인베스트먼트(주) 메가씨엔에스(주) 재단법인윤민창의투자재단 메가인베스트먼트(주) (주)메가비엠씨 재단법인윤민창의투자재단 주요 경영진 (주)메가비엠씨 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 기 타 메가스터디(주) 매출 91,023 91,023 71,805 71,805 유형자산의처분 - - 10,000,000 10,000,000 매입 1,162,138 1,162,138 240,505 240,505 광고선전비 182,396 182,396 267,332 267,332 지급수수수료 402,879 402,879 321,386 321,386 기타비용 424,737 424,737 362,467 362,467 메가푸드앤서비스(주) 매출 67,878 67,878 43,230 43,230 매입 3,262,438 3,262,438 2,423,097 2,423,097 복리후생비 144,710 144,710 168,243 168,243 기타비용 62,364 62,364 메가엠디(주) 매출 248,173 248,173 245,340 245,340 매입 204 204 240 240 기타비용 102,828 102,828 68,306 68,306 성북메가스터디(주)(*) 이자수익 - - 3,403 3,403 기타매출 - - 9,189 9,189 재단법인윤민창의투자재단 매출 - - 7,473 7,473 (주)메가비엠씨 기타비용 247,557 247,557 215,025 215,025 메가인베스트먼트(주) 매출 2,987 2,987 2,863 2,863 메가넥스트(주) 매출 2,763 2,763 - - 기타비용 - - 6,113 6,113 메가씨앤에스(주) 기타비용 958 958 28,838 28,838 주요경영진 주요경영진 이자수익 18,317 18,317 9,986 9,986 지급임차료 860,092 860,092 860,092 860,092 기타비용 657,849 657,849 632,353 632,353 (*) 성북메가스터디(주)는 전기 10월 1일자로 종속기업에 편입되었으며, 종속기업 편입시점 이전의 거래 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 8,221 - - - 7,654 85,328 113,323 1,452,095 - 메가푸드앤서비스(주) 4,533 - 110 - - - 779,976 227,534 240,311 메가엠디(주) 3,369 - 631 - - 1,104,000 204 6,600 703,572 (주)메가비엠씨 - - - - - 3,546 - - - 메가인베스트먼트(주) 94 - - - - - - - 7,860 메가넥스트㈜ - - - - - - - 84 - 메가씨앤에스㈜ - 800 주요 경영진 합 계 - 1,030,000 - 102,581 - 2,417,755 - - - 16,217 1,030,000 741 102,581 7,654 3,610,629 893,503 1,687,113 951,743 ② 제 4(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 7,508 - - - 658,857 85,328 40,244 1,695,209 - 메가푸드앤서비스(주) 4,875 - 39 - - - 178,529 25,462 240,311 메가엠디(주) 3,930 - - - - 1,104,000 45 6,600 703,572 (주)메가비엠씨 - - - - - 3,546 - - - 메가인베스트먼트(주) 105 - - - - - - - 7,860 주요 경영진 - 1,160,000 - 100,525 - 2,417,755 - - - 합 계 16,418 1,160,000 39 100,525 658,857 3,610,629 218,818 1,727,271 951,743 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ①제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 주요 경영진 주요 경영진 1,160,000 (130,000) 1,030,000 ②제 4(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 합병 기말 기초 차입 상환 기말 기타 성북메가스터디(주) 300,000 - - (300,000) - - - - - 주요 경영진 주요 경영진 960,000 200,000 - - 1,160,000 231,424 - (231,424) - (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 737,728 737,728 690,346 690,346 퇴직급여 72,059 72,059 59,546 59,546 주식기준보상 18,478 18,478 72,055 72,055 합 계 828,265 828,265 821,947 821,947 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 34. 비현금거래 (1) 당분기와 전분기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) - 1,237,854 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 3,538,893 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,353,288 - 사용권자산 감소(증가) (35,640,794) - 장기금융리스채권 감소(증가) (893,065) - 리스부채 증가(감소) 35,517,696 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동 이익잉여금처분 미지급배당금 - - - 9,932,196 9,932,196 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 89,214,879,441 74,177,531,231 현금및현금성자산 19,318,951,827 15,903,681,676 매출채권 12,704,224,969 13,618,892,830 기타채권 2,460,137,082 2,888,792,327 재고자산 4,032,240,008 2,822,522,839 기타금융자산 35,123,107,636 28,841,018,470 기타유동자산 15,576,217,919 10,102,623,089 비유동자산 298,866,655,030 269,865,437,569 기타금융자산 7,645,447,103 4,648,599,008 종속기업투자 12,421,950,360 12,421,950,360 유형자산 158,910,992,166 154,477,530,783 사용권자산 22,750,849,938 무형자산 35,004,566,658 38,015,027,303 투자부동산 10,280,673,258 12,565,615,229 장기기타채권 35,259,246,142 33,932,518,931 장기금융리스채권 660,273,692 기타비유동자산 12,398,595,442 11,144,804,603 이연법인세자산 3,534,060,271 2,659,391,352 자산총계 388,081,534,471 344,042,968,800 부채 유동부채 141,706,838,181 117,623,727,158 매입채무 12,188,237,456 9,981,174,068 기타채무 32,000,067,420 24,439,922,814 선수수익 71,069,405,288 62,655,823,503 당기법인세부채 12,786,738,946 9,792,528,021 기타유동부채 3,272,457,923 1,677,866,047 충당부채및계약부채 10,389,931,148 9,076,412,705 비유동부채 42,262,100,556 18,463,991,283 장기금융리스부채 22,530,061,786 확정급여부채 1,206,340,815 756,044,723 장기종업원급여채무 227,043,912 219,363,733 장기기타채무 18,298,654,043 17,488,582,827 부채총계 183,968,938,737 136,087,718,441 자본 자본금 1,176,188,000 1,176,188,000 기타불입자본 156,574,315,323 158,091,257,801 이익잉여금(결손금) 46,362,092,411 48,687,804,558 자본총계 204,112,595,734 207,955,250,359 자본과부채총계 388,081,534,471 344,042,968,800 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 95,998,812,426 95,998,812,426 71,101,127,684 71,101,127,684 매출원가 46,263,469,234 46,263,469,234 34,159,041,061 34,159,041,061 매출총이익 49,735,343,192 49,735,343,192 36,942,086,623 36,942,086,623 판매비와관리비 40,001,526,700 40,001,526,700 29,949,988,394 29,949,988,394 영업이익(손실) 9,733,816,492 9,733,816,492 6,992,098,229 6,992,098,229 금융수익 641,727,028 641,727,028 299,086,060 299,086,060 금융비용 205,219,261 205,219,261 기타이익 204,503,261 204,503,261 2,319,435,235 2,319,435,235 기타비용 56,213,577 56,213,577 8,553,636 8,553,636 법인세비용차감전순이익(손실) 10,318,613,943 10,318,613,943 9,602,065,888 9,602,065,888 법인세비용 2,184,812,141 2,184,812,141 2,174,755,474 2,174,755,474 당기순이익(손실) 8,133,801,802 8,133,801,802 7,427,310,414 7,427,310,414 기타포괄손익 (12,401,137) (12,401,137) (26,087,252) (26,087,252) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능증권평가손익 (7,337,791) (7,337,791) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정손익 (12,401,137) (12,401,137) (18,749,461) (18,749,461) 총포괄손익 8,121,400,665 8,121,400,665 7,401,223,162 7,401,223,162 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 698 698 640 640 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 694 694 637 637 자본변동표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,751,910,644 12,561,127,894 176,475,226,538 기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 7,427,310,414 7,427,310,414 자기주식의 취득 확정급여제도의 재측정요소 (18,769,778) (18,769,778) 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 (7,337,791) (7,337,791) 주식선택권 행사 등 70,344,066 70,344,066 배당금지급 (3,018,579,200) (3,018,579,200) 자본 증가(감소) 합계 63,006,275 4,389,961,436 4,452,967,711 2018.03.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,814,916,919 16,951,089,330 180,928,194,249 2019.01.01 (기초자본) 1,176,188,000 158,091,257,801 48,687,804,558 207,955,250,359 기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정 (514,917,212) (514,917,212) 당기순이익(손실) 8,133,801,802 8,133,801,802 자기주식의 취득 (1,520,328,250) (1,520,328,250) 확정급여제도의 재측정요소 (12,401,137) (12,401,137) 기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 97,232 97,232 주식선택권 행사 등 3,288,540 3,288,540 배당금지급 (9,932,195,600) (9,932,195,600) 자본 증가(감소) 합계 (1,516,942,478) (2,325,712,147) (3,842,654,625) 2019.03.31 (기말자본) 1,176,188,000 156,574,315,323 46,362,092,411 204,112,595,734 현금흐름표 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 24,175,781,373 63,315,809,186 당기순이익(손실) 8,133,801,802 7,427,310,414 당기순이익조정을 위한 가감 11,364,550,062 4,925,004,835 법인세비용 2,184,812,141 2,174,755,474 이자비용 201,270,521 감가상각비 6,315,870,601 1,646,996,943 무형자산상각비 2,427,315,365 2,404,565,686 임차료 54,525,542 40,572,810 퇴직급여 731,071,499 880,238,789 주식기준보상 3,288,540 70,344,066 기타장기종업원급여 19,180,179 14,090,306 기타금융자산평가손실 3,948,740 유형자산처분손실 61,504 이자수익 (372,510,818) (189,646,844) 기타금융자산평가이익 (188,703,091) 유형자산처분이익 (15,519,157) (2,116,973,899) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,419,888,403 50,936,656,910 매출채권의 감소(증가) 914,667,861 2,570,974,504 미수금의 감소(증가) 421,125,518 (713,998,943) 재고자산의 감소(증가) (1,209,717,169) 92,527,376 선급금의 감소(증가) (2,660,194,391) 5,067,208,481 미수수익의 감소(증가) 7,529,727 선급비용의 감소(증가) (1,278,597,371) (1,369,548,027) 장기선급금의 감소(증가) (1,237,812,750) (424,271,108) 매입채무의 증가(감소) 2,207,063,388 5,204,296,517 미지급금의 증가(감소) (12,445,741,618) 23,072,389,973 장기미지급금의 증가(감소) 790,891,037 예수금의 증가(감소) 1,172,173,783 1,349,051,985 선수금의 증가(감소) 422,418,093 (5,735,892,382) 선수수익의 증가(감소) 8,413,581,785 19,280,417,730 예수보증금의 증가(감소) 156,866,000 (21,437,325) 충당부채의 증가(감소) 624,242,448 2,377,099,526 임대보증금의 증가(감소) (3,010,838,785) 미지급배당금의 증가(감소) 9,932,195,600 3,018,579,200 퇴직금의 지급 2,013,683 (660,537,984) 사외적립자산의 감소(증가) (300,000,000) 375,636,172 보증금의 감소(증가) (1,520,497,400) 473,900,000 장기종업원급여의 증가(감소) 7,680,179 (8,900,000) 이자수취(영업) 257,541,106 74,707,937 법인세납부(환급) (47,870,910) 투자활동현금흐름 (17,366,838,987) (44,226,431,852) 단기대여금의 감소 177,792,100 1,414,330,638 기타금융자산의 처분 20,305,832,676 장기대여금의 감소 14,435,250 유형자산의 처분 18,026,657 10,350,578,876 장기대여금의 증가 (1,600,000,000) 기타금융자산의 취득 (30,920,343,836) (18,244,312,330) 종속기업투자의 증 (2,042,899,000) 유형자산의 취득 (5,981,291,864) (2,485,632,566) 무형자산의 취득 (966,854,720) (31,632,932,720) 재무활동현금흐름 (3,393,672,235) 장기금융리스채권의 회수 239,484,650 리스부채의 지급 (3,633,156,885) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,415,270,151 19,089,377,334 기초현금및현금성자산 15,903,681,676 12,409,477,680 기말현금및현금성자산 19,318,951,827 31,498,855,014 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 메가스터디교육 주식회사('당사')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로 메가스터디 주식회사에서 인적 분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 서초구 효령로 321에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,176백만원으로 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 1,605,205 13.65 손 성 은 1,605,205 13.65 메가스터디(주) 644,315 5.48 김 성 오 155,000 1.32 자기주식 127,250 1.08 기 타 7,624,905 64.82 합 계 11,761,880 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 K-IFRS 1116가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1116 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 규정은 과거 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄적용하여 도입하였으며, 당분기 연결재무제표에 미치는 영향을 주석에서 설명하였습니다. 2019년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2019년 1월 1일 적용 효과 사용권자산 26,166 리스채권 893 리스부채 (25,962) 복구충당부채 (1,612) 2019년 1월 1일 적용 효과 (515) 2019년 3월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 자산 유동자산 89,215 - 89,215 비유동자산 298,867 21,899 276,968 유형자산 181,662 21,239 160,423 사용권자산 22,751 22,751 - 시설장치 67,804 (1,512) 69,316 장기기타채권 35,920 660 35,260 리스채권 660 660 - 자산총계 388,082 21,899 366,183 부채 유동부채 141,707 - 141,707 비유동부채 42,262 22,530 19,732 장기금융부채 22,530 22,530 - 리스부채 22,530 22,530 - 부채총계 183,969 22,530 161,439 자본 납입자본 1,176 - 1,176 기타자본항목 156,574 - 156,574 이익잉여금 46,363 (631) 46,994 자본총계 204,113 (631) 204,744 부채와자본총계 388,082 21,899 366,183 (단위 : 백만원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 부채총계 183,969 22,530 161,439 차감: 현금및현금성자산 (19,319) - (19,319) 조정 부채 164,650 22,530 142,120 자본 204,113 (631) 204,744 조정 부채 비율 81% 11% 69% 당분기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종전 회계처리 리스 회계처리 리스 반영 효과 매출 218 - (218) 매출원가 291 - (291) 매출총이익 (74) - 74 판관비 3,235 3,230 (5) 감가상각비(리스) - 3,230 3,230 감가상각비(시설장치) 100 - (100) 지급임차료 3,119 - (3,119) 차량유지비(리스료) 16 - (16) 영업이익 (3,308) (3,230) 78 영업외손익 - (195) (195) 이자수익(리스) - 7 7 이자비용(리스) - 201 201 세전이익 (3,308) (3,424) (116) 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 보유현금 21,779 18,545 보통예금 19,297,173 15,885,137 합 계 19,318,952 15,903,682 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 12,704,225 - 13,618,893 - 기타채권: 미수금 2,003,433 - 2,424,559 - 대여금 100,000 1,654,521 100,000 1,832,313 장기금융리스채권 - 660,274 미수수익 356,704 - 364,233 - 보증금 - 33,604,725 - 32,100,206 소 계 2,460,137 35,919,520 2,888,792 33,932,519 합 계 15,164,362 35,919,520 16,507,685 33,932,519 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 채권금액 손상충당금 장부금액 채권금액 손상충당금 장부금액 매출채권 13,007,999 (303,774) 12,704,225 13,922,667 (303,774) 13,618,893 미수금 2,268,479 (265,046) 2,003,433 2,689,605 (265,046) 2,424,559 대여금 2,225,837 (471,316) 1,754,521 2,403,629 (471,316) 1,932,313 장기금융리스채권 660,274 - 660,274 - - - 미수수익 356,704 - 356,704 364,233 - 364,233 보증금 33,604,725 - 33,604,725 32,100,206 - 32,100,206 합 계 52,124,018 (1,040,136) 51,083,882 51,480,340 (1,040,136) 50,440,204 (3) 당분기와 전기 중 손상충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 1,040,136 994,384 설정액 - 45,752 기말금액 1,040,136 1,040,136 (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 6개월 이하 - 8,538 119 3,400 6개월 초과 1년 이하 - 448 - 428 합 계 - 8,986 119 3,828 (5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 1분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.88% ~ 2.17% 13,395,300 (297,774) 13,097,526 ② 제 4(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.42%~2.01% 10,395,300 (281,796) 10,113,504 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 6 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,032,240 - 4,032,240 2,822,523 - 2,822,523 7 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 2,259,933 - 2,259,933 당기손익-공정가치측정 금융상품 20,205,774 5,373,934 8,428,277 2,377,086 상각후원가측정 채무상품 14,917,333 11,580 20,412,741 11,580 합 계 35,123,108 7,645,447 28,841,018 4,648,599 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 2,259,933 - 1,544,404 취득액 - - - 939,909 처분액 - - - - 평가손익 - - - (224,380) 기말금액 - 2,259,933 - 2,259,933 (3) 당분기와 전기 중 당기손익인식-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 8,428,277 2,377,086 - 194,736 취득액 20,000,000 3,000,000 18,993,986 1,516,626 처분액 (8,410,409) - (10,424,372) - 평가손익 187,906 (3,152) (141,337) 665,724 기말금액 20,205,774 5,373,934 8,428,277 2,377,086 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 20,412,741 11,580 - 11,580 취득액 7,920,344 - 39,129,158 - 처분액 (13,415,752) - (18,716,417) - 기말금액 14,917,333 11,580 20,412,741 11,580 8. 기타자 산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,339,192 12,513,652 7,128,998 11,275,839 대손충당금 - (412,831) - (412,831) 선급비용 4,237,026 297,774 2,973,625 281,797 합 계 15,576,218 12,398,595 10,102,623 11,144,805 (2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 412,831 412,831 설정액 - - 기말금액 412,831 412,831 9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요영업활동 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)아이비김영 한국 12월 온·오프라인 교육학원 70.84% 11,521,950 70.84% 11,521,950 새이솔(주) 한국 12월 문항개발 70.00% 900,000 70.00% 900,000 합 계 12,421,950 12,421,950 10 . 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 61,117,198 67,314,142 2,829,122 66,821,967 715,358 13,105,363 4,081,181 - 215,984,331 취득액 - - 1,959 1,397,052 94,493 218,252 4,328,413 26,165,763 32,205,932 처분액 - - (186,046) (2,443,882) (43,346) - - - (2,673,274) 투자부동산에서 대체 1,311,249 1,042,039 - - - - - - 2,353,288 기타증감액(*) 2,097,201 - - 2,028,843 85,559 10,291 (3,538,893) - 683,001 기말금액 64,525,648 68,356,181 2,645,035 67,803,980 852,064 13,333,906 4,870,701 26,165,763 248,553,278 감가상각누계액: 기초금액 - (9,861,696) (2,391,968) (40,021,732) (281,984) (8,949,420) - - (61,506,800) 처분액 - - 183,540 811,938 43,344 - - - 1,038,822 투자부동산에서 대체 (84,655) - - - - - - (84,655) 감가상각비 - (427,227) (34,973) (2,042,410) (33,389) (347,807) - (3,414,913) (6,300,719) 기말금액 - (10,373,578) (2,243,401) (41,252,204) (272,029) (9,297,227) - (3,414,913) (66,853,352) 정부보조금: - - - - - - - - - 기초금액 - - - - - - - - - 취득액 - - - - (38,730) - - - (38,730) 감가상각비 - - - - 646 - - - 646 기말금액 - - - - (38,084) - - - (38,084) 장부금액: 기초금액 61,117,198 57,452,446 437,154 26,800,235 433,374 4,155,943 4,081,181 - 154,477,531 기말금액 64,525,648 57,982,603 401,634 26,551,776 541,951 4,036,679 4,870,701 22,750,850 181,661,842 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 토지, 건물, 시설장치 및 비품으로 3,538,893천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당사는 당분기 중 원상복구의무가 있는 임차학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 683,001천원을 각각 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (2) 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 52,379,218 57,451,581 2,553,781 47,412,679 452,016 10,301,147 1,237,854 171,788,276 취득액 - 500,000 275,341 3,823,333 336,945 1,763,377 33,001,001 39,699,997 처분액 - - - (214,602) (115,711) (133,184) - (463,497) 투자부동산으로 대체 - - - 3,502,464 42,109 956,539 - 4,501,112 기타증감액(*) 8,737,980 9,362,561 - 12,298,093 - 217,485 (30,157,674) 458,445 기말금액 61,117,198 67,314,142 2,829,122 66,821,967 715,359 13,105,364 4,081,181 215,984,333 감가상각누계액: 기초금액 - (8,268,807) (2,273,528) (32,652,306) (292,811) (7,505,124) - (50,992,576) 처분액 - - - 167,403 111,580 114,849 - 393,832 감가상각비 - - - (1,867,148) (17,621) (470,686) - (2,355,455) 투자부동산으로 대체 - (1,592,889) (118,440) (5,669,681) (83,133) (1,088,460) - (8,552,603) 기말금액 - (9,861,696) (2,391,968) (40,021,732) (281,985) (8,949,421) - (61,506,802) 장부금액: 기초금액 52,379,218 49,182,774 280,253 14,760,373 159,205 2,796,023 1,237,854 120,795,700 기말금액 61,117,198 57,452,446 437,154 26,800,235 433,374 4,155,943 4,081,181 154,477,531 (*) 전기 중 건설중인자산에서 토지, 건물, 시설장치 및 비품으로 30,157,674천원이대체되었습니다.한편, 주석 16에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액458,445천원을 각각 복구충당부채 및 시설장치로 계상하였습니다. (3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산리스 차량리스 전대리스 합계 취득가액 27,032,203 26,625 (893,065) 26,165,763 감가상각비 (3,625,371) (15,197) 225,655 (3,414,913) 장부가액 23,406,832 11,428 (667,410) 22,750,850 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 504,385 79,686,555 482,469 5,917,507 3,133,702 174,162 89,898,780 취득액 3,755 500,000 - 463,099 - - 966,854 처분액 - - - - - - - 재분류(*) - (1,550,000) - - - - (1,550,000) 기말금액 508,140 78,636,555 482,469 6,380,606 3,133,702 174,162 89,315,634 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (431,668) (44,084,576) (482,462) (5,031,674) (1,853,373) - (51,883,753) 처분액 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 무형자산상각비 (5,276) (2,322,747) - (99,291) - - (2,427,314) 기말금액 (436,944) (46,407,323) (482,462) (5,130,965) (1,853,373) - (54,311,067) 장부금액: 기초금액 72,717 35,601,979 7 885,833 1,280,329 174,162 38,015,027 기말금액 71,196 32,229,232 7 1,249,641 1,280,329 174,162 35,004,567 (*) 당사는 당분기 중 전속계약금 중 1,550,000천원에 대하여 선급금으로 계정대체 하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 286,333 44,384,445 482,469 5,409,351 1,265,648 174,162 52,002,408 취득액 28,279 34,800,000 - 498,998 - - 35,327,277 처분액 - (92,500) - - - - (92,500) 합병으로 인한 증가 189,773 594,610 - 9,158 1,868,054 - 2,661,595 기말금액 504,385 79,686,555 482,469 5,917,507 3,133,702 174,162 89,898,780 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (65,717) (34,008,643) (482,462) (4,645,861) (800,000) - (40,002,683) 처분액 - - - - - - - 무형자산손상차손(*) (293,756) (673,336) - - (1,053,373) - (2,020,465) 무형자산상각비 (72,195) (9,402,597) - (385,813) - - (9,860,605) 기말금액 (431,668) (44,084,576) (482,462) (5,031,674) (1,853,373) - (51,883,753) 장부금액: 기초금액 220,616 10,375,802 7 763,490 465,648 174,162 11,999,725 기말금액 72,717 35,601,979 7 885,833 1,280,329 174,162 38,015,027 (*) 당사는 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 못 미치는 전속계약금 등의 무형자산에 대하여 손상차손 2,020,465천원을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 9,328,530 3,651,567 12,980,097 유형자산으로 대체 (1,311,249) (1,042,039) (2,353,288) 기말금액 8,017,281 2,609,528 10,626,809 감가상각누계액: 기초금액 - (414,482) (414,482) 감가상각비 - (16,309) (16,309) 유형자산으로 대체 - 84,655 84,655 기말금액 - (346,136) (346,136) 장부금액: 기초금액 9,328,530 3,237,085 12,565,615 기말금액 8,017,281 2,263,392 10,280,673 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 13,653,265 7,088,365 20,741,630 매각예정비유동자산으로 대체 (4,324,735) (3,436,798) (7,761,533) 기말금액 9,328,530 3,651,567 12,980,097 감가상각누계액: 기초금액 - (516,481) (516,481) 매각예정비유동자산으로 대체 - (155,729) (155,729) 감가상각비 - 257,728 257,728 기말금액 - (414,482) (414,482) 장부금액: 기초금액 13,653,265 6,571,884 20,225,149 기말금액 9,328,530 3,237,085 12,565,615 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 233,725 233,725 343,221 343,221 운영비용(감가상각비) (16,309) (16,309) (44,302) (44,302) 합 계 217,416 217,416 298,919 298,919 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 10,280,673 10,577,383 합 계 10,280,673 10,577,383 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 12,188,237 - 9,981,174 - 기타채무: 미지급금 31,794,168 17,098,547 24,375,692 16,288,476 예수보증금 197,119 - 40,254 - 임대보증금 - 1,200,108 - 1,200,108 금융보증부채 8,780 - 23,977 - 소 계 32,000,067 18,298,655 24,439,923 17,488,584 합 계 44,188,304 18,298,655 34,421,097 17,488,584 14 . 기타유동부채 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 선수금 1,344,079 921,661 예수금 1,928,379 756,205 합 계 3,272,458 1,677,866 15. 충당부채및계약부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 1,794,699 1,349,489 증가액 689,276 458,445 감소액 - (67,200) 합병 - 53,965 기말금액 2,483,975 1,794,699 당사는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험률을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초금액 7,281,714 3,565,350 증가액 1,489,608 8,812,888 감소액 (865,366) (5,096,524) 기말금액 7,905,956 7,281,714 당사는 장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 등에 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,947,974 9,947,974 7,974,375 7,974,375 잡급 1,424,363 1,424,363 1,196,827 1,196,827 복리후생비 1,160,519 1,160,519 931,552 931,552 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 731,073 731,073 588,802 588,802 주식기준보상 3,288 3,288 70,344 70,344 합 계 13,267,217 13,267,217 10,761,900 10,761,900 (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 16,079,436 (15,323,391) 756,045 13,264,770 (11,287,103) 1,977,667 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 719,019 - 719,019 2,301,578 - 2,301,578 이자원가(수익) 96,543 (84,491) 12,052 342,522 (287,038) 55,484 소 계 815,562 (84,491) 731,071 2,644,100 (287,038) 2,357,062 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가동의 변동 - - - - - - 재무적 가동의 변동 - - - 345,030 - 345,030 경험조정 - - - 414,520 - 414,520 사외적립자산 재측정요소 - 17,211 17,211 - 112,254 112,254 소 계 - 17,211 17,211 759,550 112,254 871,804 기타: 관계사 전출입 - - - 197,346 (202,181) (4,835) 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) - (4,500,000) (4,500,000) 합병으로 인한 변동 95,586 (41,239) 54,347 급여 지급 (406,587) 408,601 2,014 (881,916) 881,916 - 소 계 (406,587) 108,601 (297,986) (588,984) (3,861,504) (4,450,488) 기말 잔액 16,488,411 (15,282,070) 1,206,341 16,079,436 (15,323,391) 756,045 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 단기금융상품 15,282,070 15,323,391 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 발행할 주식의 총수 120,000,000주 120,000,000주 1주당 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 11,761,880주 11,761,880주 보통주자본금 1,176,188,000원 1,176,188,000원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 기초 발행주식수 11,761,880 2,324,376 주식분할 - 9,297,504 주식매수선택권 행사 - 140,000 기말 발행주식수 11,761,880 11,761,880 당사는 2018년 7월 13일 임시주주총회의 결의에 따라 발행주식의 금액을 1주당 500원에서 100원으로 액면분할하기로 결정하였으며, 2018년 8월 29일에 신주권을 교부하였습니다. 전기 발행주식수에는 이러한 변동이 반영되었습니다. 구 분 신주상장일 액면분할 2018년 8월 29일 주식매수선택권 행사 2018년 9월 17일 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 주식발행초과금 164,373,620 164,373,620 기타자본조정 (4,092,161) (4,092,161) 자기주식 (274,488) (274,488) 자기주식(자사주신탁) (3,355,967) (1,835,638) 주식선택권 98,656 95,368 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 평가손실 (175,345) (175,443) 합 계 156,574,315 158,091,258 (4) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당 사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식 을 교부받게 됩니다. 부여일 분할 전 부여 수량 분할 후 부여 수량 가득조건 약정기간 2016년 9월 5일 40,000주 200,000주 부여일로부터 2년간 근무 2018년 9월 5일 ~ 2022년 9월 4일 2017년 3월 23일 8,000주 40,000주 부여일로부터 2년간 근무 2019년 3월 24일 ~ 2023년 3월 23일 ② 공정가치 측정 당사는 주식선택권 공정가치의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식매수선택권 부여일 공정가치 4,932.81 부여일 주식 가격 47,000 행사가격 45,648 기대변동성 15.24% 무위험이자율(국공채수익률) 1.42% 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.③ 미행사 주식선택권의 변동당분기말과 전기말 현재 주식선택권 제도하에서 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 100,000 9,149 48,000 45,691 분할 증가 - - 192,000 - 행사분 - - (140,000) 9,129 기말 미행사분 100,000 9,149 100,000 9,149 기말 현재 행사가능 수량 100,000 9,149 60,000 9,129 18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 법정적립금 588,094 581,094 미처분이익잉여금 45,773,999 48,106,711 합 계 46,362,093 48,687,805 19. 매출액 당사의 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.(1) 매출액의 구분 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 강의매출 65,531,370 65,531,370 50,555,034 50,555,034 도서판매매출 20,695,110 20,695,110 16,222,589 16,222,589 기타매출 9,772,332 9,772,332 4,323,505 4,323,505 합 계 95,998,812 95,998,812 71,101,128 71,101,128 (*)당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 지급할 대가를 추정하여 매출에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 이와 관련하여 전분기의 고객에게 지급할 대가를 당분기와 동일하게 매출액에서 차감하여 표시하였습니다. 이러한 조정의 결과로 당사는 당분기 및 전분기에 각각 1,000,066천원 및 2,968,704천원을 매출액에서 차감하였습니다.(2) 수익구분 (단위: 천원) 구 분 강의매출 도서판매매출 기타매출 합계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 - 20,695,110 9,512,188 30,207,298 기간에 걸쳐 이행 65,531,370 - 260,144 65,791,514 고객과의 계약에서 생기는 수익 65,531,370 20,695,110 9,772,332 95,998,812 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 매출채권 등 12,704,225 13,618,893 계약부채 (78,975,361) (69,937,538) 20. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,209,717) (1,209,717) 92,527 92,527 상품의 매입액 18,737,529 18,737,529 11,406,429 11,406,429 강사료 20,487,178 20,487,178 15,801,354 15,801,354 종업원급여 13,267,217 13,267,217 10,519,431 10,519,431 지급임차료 427,350 427,350 2,972,239 2,972,239 광고선전비 9,086,037 9,086,037 5,678,541 5,678,541 지급수수료 4,858,253 4,858,253 4,028,815 4,028,815 감가상각비 및 무형자산상각비 8,743,185 8,743,185 4,357,566 4,357,566 기타 11,867,968 11,867,968 9,252,128 9,252,128 합 계 86,265,000 86,265,000 64,109,030 64,109,030 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,195,730 9,195,730 7,313,272 7,313,272 잡급 1,236,284 1,236,284 1,043,436 1,043,436 퇴직급여 668,649 668,649 532,621 532,621 복리후생비 1,112,712 1,112,712 881,272 881,272 통신비 459,348 459,348 382,208 382,208 수도광열비 595,188 595,188 455,070 455,070 세금과공과 376,601 376,601 356,959 356,959 감가상각비 6,091,582 6,091,582 1,922,251 1,922,251 지급임차료 377,780 377,780 2,466,757 2,466,757 차량유지비 418,041 418,041 308,819 308,819 경상연구개발비 278,545 278,545 172,125 172,125 소모품비 577,480 577,480 471,861 471,861 지급수수료 4,766,920 4,766,920 3,968,369 3,968,369 광고선전비 9,086,037 9,086,037 5,678,541 5,678,541 건물관리비 1,358,116 1,358,116 1,160,398 1,160,398 무형자산상각비 104,569 104,569 110,685 110,685 외주용역비 1,801,727 1,801,727 1,347,547 1,347,547 운반비 731,961 731,961 683,125 683,125 기타 764,257 764,257 694,672 694,672 합 계 40,001,527 40,001,527 29,949,988 29,949,988 (*)당사는 기업회계기준서 1116호의 영향으로 당분기 감가상각비가 3,130백만원 증가, 지급임차료 3,119백만원 감소, 차량유지비 16백만원 감소하였습니다. 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 372,511 372,511 299,086 299,086 기타금융자산평가이익 188,703 188,703 - - 기타금융자산처분이익 80,513 80,513 - - 금융수익 소계 641,727 641,727 299,086 299,086 금융비용: 이자비용 (201,271) (201,271) - - 기타금융자산처분손실 (3,948) (3,948) - - 금융비용 소계 (205,219) (205,219) - - 순금융수익 436,508 436,508 299,086 299,086 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 64,606 64,606 77,336 77,336 기타금융자산 226,995 226,995 19,567 19,567 기타채권 74,217 74,217 202,183 202,183 리스채권 6,693 6,693 - - 합 계 372,511 372,511 299,086 299,086 ( 3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채(부동산리스) 201,088 201,088 - - 리스부채(차량리스) 183 183 - - 합 계 201,271 201,271 - - 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 15,520 15,520 2,116,974 2,116,974 잡이익 188,983 188,983 202,461 202,461 합 계 204,503 204,503 2,319,435 2,319,435 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 62 62 잡손실 56,214 56,214 8,492 8,492 합 계 56,214 56,214 8,554 8,554 24. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 당기손익인식-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융상품 당기손익인식-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융상품 현금및현금성자산 - - 19,318,952 - - 15,903,682 매출채권 - - 12,704,225 - - 13,618,893 기타채권 - - 2,460,137 - - 2,888,792 기타금융자산 25,579,708 2,259,933 14,928,913 10,805,363 2,259,933 20,424,321 장기기타채권 - - 35,919,520 - - 33,932,519 합 계 25,579,708 2,259,933 85,331,747 10,805,363 2,259,933 86,768,207 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 12,188,237 9,981,174 기타채무 31,991,287 24,415,946 금융보증부채 8,780 23,977 장기금융부채 22,530,062 - 장기기타채무 18,298,654 17,488,583 합 계 85,017,020 51,909,680 (3)당분기말 장기금융부채(리스부채)의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기구성 부동산리스 차량리스 합계 1개월 이하 - - - 1개월 ~ 3개월 이하 5,323 11,832 17,155 3개월 ~ 1년 이하 5,828,291 - 5,828,291 1년이상 ~ 5년 이하 16,684,616 - 16,684,616 총합계 22,518,230 11,832 22,530,062 (4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식-공정가치측정 금융상품 기타금융자산(수익증권 등) 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 소 계 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품: 기타금융자산(지분상품 등) 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 소 계 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 19,318,952 - 15,903,682 - 매출채권 12,704,225 - 13,618,893 - 기타채권 2,460,137 - 2,888,792 - 기타금융자산 14,928,913 - 20,424,321 - 장기기타채권 35,919,520 - 33,932,519 - 소 계 85,331,747 - 86,768,207 - 합 계 113,171,388 27,839,641 99,833,503 13,065,296 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 12,188,237 - 9,981,174 - 기타채무 31,991,287 - 24,415,946 - 장기금융부채 22,530,062 - - - 장기기타채무 18,298,654 - 17,488,583 - 금융보증부채 8,780 - 23,977 - 합 계 85,017,020 - 51,909,680 - ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 5(당)기 1분기: 기타금융자산 채무증권 등 - 19,263,378 2,523,114 21,786,492 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - 3,000,000 2,259,933 5,259,933 합 계 - 22,263,378 5,576,264 27,839,642 제 4(전) 기: 기타금융자산 채무증권 등 - 8,260,204 1,751,942 10,012,146 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - - 2,259,933 2,259,933 합 계 - 8,260,204 4,805,092 13,065,296 25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 3,124,316 2,160,584 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (69,742) 953 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (874,669) 25,411 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 4,907 (12,193) 법인세비용 2,184,812 2,174,755 26. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,133,801,802 8,133,801,802 7,427,310,414 7,427,310,414 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 기본주당이익 698 698 640 640 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,761,880 11,761,880 11,621,880 11,621,880 보통주 발행 - - - - 보통주 감소 - - - - 기말 발행보통주식수 11,761,880 11,761,880 11,621,880 11,621,880 기초 자기주식수 (76,944) (76,944) (11,960) (11,960) 자기주식 증가 (50,306) (50,306) - - 자기주식 감소 - - - - 기말 자기주식수 (127,250) (127,250) (11,960) (11,960) 자기주식 차감후기말 발행보통주식수 11,634,630 11,634,630 11,609,920 11,609,920 가중평균 변동효과 12,757 12,757 - - 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 ③ 당분기 중 가중평균유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 시작일 종료일 발행보통주식수 자기주식수 조정 후 발행 보통주식수 가중치 적수 유통주식수 상세내역 2019-01-01 2019-03-31 11,761,880 (76,944) 11,684,936 90 1,051,644,240 2019-01-07 2019-03-31 (12,746) (12,746) 84 (1,070,664) 2019-01-29 2019-03-31 (17,560) (17,560) 62 (1,088,720) 2019-01-30 2019-03-31 (20,000) (20,000) 61 (1,220,000) 누적 유통주식수 2019-01-01 2019-03-31 11,647,387 90 1,048,264,856 당분기 유동주식수 2019-01-01 2019-03-31 11,647,387 90 1,048,264,856 (*) 당사는 2018년 7월 13일 임시주주총회의 결의에 따라 발행주식의 금액을 1주당 500원에서 100원으로 액면분할하기로 결정하였으며, 2018년 8월 29일에 신주권을 교부하였습니다. 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수에는 이러한 변동이 반영되었습니다. (*) 액면분할 신주상장일 : 2018-08-29(*) 주식매수선택권 행사주식 신주상장일 : 2018-09-17(2) 당분 기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,133,801,802 8,133,801,802 7,427,310,414 7,427,310,414 가중평균희석유통보통주식수 11,720,542 11,720,542 11,651,538 11,651,538 희석주당이익 694 694 637 637 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,647,387 11,647,387 11,609,920 11,609,920 주식선택권 전환효과 73,155 73,155 41,618 41,618 가중평균희석유통보통주식수 11,720,542 11,720,542 11,651,538 11,651,538 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 운전자금대출약정 (주)신한은행 10,000,000 - (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 1,838,892천 원의 이행 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 해고무효확인소송 1건으로 소송금액 322,070천원. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 28. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 제 5(당)기 1분기 제 4(전) 기 종속기업 (주)아이비김영(주)메가제이앤씨새이솔(주) (주)아이비김영(주)더조은아카데미(*1)(주) 메가제이앤씨 새 이솔 (주) 기타 메가스터디(주) 메가푸드앤서비스(주) 메가엠디(주)메가넥스트(주)메가인베스트먼트(주)재단법인윤민창의투자재단(주)메가비엠씨메가씨엔에스(주)주요 경영진 메가스터디(주) 메가푸드앤서비스(주) 메가엠디(주)메가넥스트(주)메가인베스트먼트(주)재단법인윤민창의투자재단(주)메가비엠씨메가씨엔에스(주)주요 경영진 (*1) 당사의 종속기업인 (주)아이비김영이 67.40%를 보유하고 있었으며, 더조은아카데미가 100% 보유했던 메가제이앤씨와 역합병이 완료되어 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 (주)아이비김영 매출 3,364 3,364 2,370 2,370 이자수익 - - 14,430 14,430 메가씨에스티(주)(*1) 매출 - - 181,863 181,863 이자수익 - - 61,060 61,060 새이솔(주) 매입 104,750 104,750 - - 광고선전비 92,154 92,154 - - 매출 18,155 18,155 - - 기 타 메가스터디(주) 매출 91,023 91,023 71,805 71,805 유형자산의 처분 - - 10,000,000 10,000,000 매입 1,162,138 1,162,138 240,505 240,505 광고선전비 182,396 182,396 259,203 259,203 지급수수수료 391,283 391,283 306,414 306,414 기타비용 423,916 423,916 356,405 356,405 메가푸드앤서비스(주) 매출 67,878 67,878 42,330 42,330 매입 3,262,438 3,262,438 2,158,839 2,158,839 복리후생비 144,301 144,301 155,393 155,393 기타비용 62,364 62,364 - - 메가엠디(주) 매출 248,173 248,173 245,340 245,340 매입 204 204 240 240 기타비용 102,828 102,828 56,017 56,017 성북메가스터디(주)(*2) 매출 - - 9,188 9,188 이자수익 - - 3,403 3,403 재단법인윤민창의투자재단 매출 - - 7,473 7,473 (주)메가비엠씨 유형자산 매입 57,370 57,370 - - 기타비용 247,557 247,557 214,499 214,499 메가인베스트먼트(주) 매출 2,987 2,987 2,863 2,863 메가넥스트(주) 매출 73 73 - - 기타비용 - - 6,113 6,113 메가씨앤에스(주) 기타비용 958 958 22,238 22,238 주요 경영진 주요 경영진 이자수익 18,317 18,317 9,986 9,986 지급임차료 860,092 860,092 860,092 860,092 기타비용 657,849 657,849 627,226 627,226 (*1) 메가씨에스티(주)는 2018년 12월 31일자로 당사에 흡수합병되었으며, 합병시점 이전의 거래 금액 입니다.(*2) 성북메가스터디(주)는 2018년 12월 3일자로 당사에 흡수합병되었으며, 합병시점 이전의 거래 금액 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당)기 1분기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 8,221 - - - 7,654 85,328 113,323 1,440,499 - 메가푸드앤서비스(주) 4,533 - 110 - - - 779,976 227,534 240,311 메가엠디(주) 3,369 - 631 - - 1,104,000 204 6,600 703,572 (주)메가비엠씨 - - - - - 3,546 - - - 메가인베스트먼트(주) 94 - - - - - - - 7,860 메가넥스트㈜ - - - - - - - 84 - (주)아이비김영 - - 1,166 - - - - - - 새이솔(주) - - - - 1,204,600 - - 117,454 30,000 주요 경영진 - 1,030,000 - 102,581 - 2,417,755 - - - 합 계 16,217 1,030,000 1,907 102,581 1,212,254 3,610,629 893,503 1,792,171 981,743 ② 제 4(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 7,508 - - - 658,857 85,328 40,244 1,606,145 - 메가푸드앤서비스(주) 4,875 - 39 - - - 178,529 25,462 240,311 메가엠디(주) 3,930 - - - - 1,104,000 45 6,600 703,572 (주)메가비엠씨 - - - - - 3,546 - - - 메가인베스트먼트(주) 105 - - - - - - - 7,860 (주)아이비김영 660 - 430 - - - - - - 새이솔(주) - - 46 - 543,705 - 280,280 - 30,000 주요 경영진 - 1,160,000 - 100,525 - 2,417,755 - - - 합 계 17,078 1,160,000 515 100,525 1,202,562 3,610,629 499,098 1,638,207 981,743 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ①제 5(당)기 1분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금 출자 기초 대여 회수 기말 출자금 납입 종속기업 (주)아이비김영 - - - - 2,042,899 새이솔(주) - - - - 900,000 주요 경영진 주요 경영진 1,160,000 - (130,000) 1,030,000 - ②제 4(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금 출자 기초 대여 회수 합병 기말 출자금 납입 종속기업 (주)아이비김영 1,400,000 - (1,400,000) - 2,042,899 메가씨에스티(주) 5,000,000 4,500,000 (3,000,000) (6,500,000) - - 새이솔(주) - - - - - 900,000 기타 성북메가스터디(주) 300,000 - - (300,000) - - 주요 경영진 주요 경영진 960,000 200,000 - - 1,160,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 601,143 601,143 558,776 558,776 퇴직급여 61,600 61,600 48,193 48,193 주식기준보상 3,289 3,289 70,344 70,344 합 계 666,032 666,032 677,313 677,313 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 내용 보증한도 보증제공액 실행금액 지급보증처 (주)아이비김영 일반자금대출 한정근보증 5,568,000 4,640,000 3,560,000 (주)신한은행 (주)아이비김영 종합통장대출 한정근보증 960,000 800,000 - (주)더조은아카데미 종합통장대출 한정근보증 840,000 700,000 - 합 계 7,368,000 6,140,000 3,560,000 상기의 지급보증과 관련하여 당사는 당분기말 현재 금융보증부채로 8,780천원을 인식하고 있습니다. 29. 비현금거래(1) 당분기와 전분기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 1분기 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 - 1,237,854 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 3,538,893 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,353,288 - 사용권자산 감소(증가) (26,165,764) - 장기금융리스채권 감소(증가) (893,065) - 리스부채 증가(감소) 25,961,948 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액 환율변동 이익잉여금처분 미지급배당금 - - - 9,932,196 9,932,196 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 합병 ⅰ) 성북메가스터디(주)와 합병 당 사는 2018년 10월 1일 이사회에서 성북메가스터디(주)와의 소규모 합병을 결의하여 2018년 12월 3일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 동 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 합병방법 메가스터디교육(주)가 성북메가스터디(주)를 소규모 합병방식으로흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병)- 존속회사 : 메가스터디교육(주)- 소멸회사 : 성북메가스터디(주) 합병비율 합병비율 메가스터디교육(주) : 성북메가스터디(주) = 1 : 0 산정근거 합병회사인 메가스터디교육(주)는 피합병회사인 성북메가스터디(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 합병상대회사 회사명 성북메가스터디(주) 주요사업 학원운영업 회사와 관계 자회사 주요 합병일정 합병이사회 결의 2018년 10월 1일 주주명부 폐쇄 공고 2018년 10월 2일 합병 계약체결일 2018년 10월 5일 권리주주확정 기준일 2018년 10월 16일 소규모 합병 공고 2018년 10월 17일 합병승인 이사회 결의 2018년 10월 31일 합병기일 2018년 12월 3일 ⅱ) 메가씨에스티(주)와 합병당사는 2018년 10월 29일 이사회에서 메가씨에스티(주)와의 소규모 합병을 결의하여 2018년 12월 31일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 동 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 합병방법 메가스터디교육(주)가 메가씨에스티(주)를 소규모 합병방식으로 흡수합병(상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병)- 존속회사 : 메가스터디교육(주)- 소멸회사 : 메가씨에스티(주) 합병비율 합병비율 메가스터디교육(주) : 메가씨에스티(주) = 1 : 0 산정근거 합병회사인 메가스터디교육(주)는 피합병회사인 메가씨에스티(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. 합병상대회사 회사명 메가씨에스티(주) 주요사업 학원운영업 회사와 관계 자회사 주요 합병일정 합병이사회 결의 2018년 10월 29일 주주명부 폐쇄 공고 2018년 10월 30일 합병 계약체결일 2018년 11월 5일 권리주주확정 기준일 2018년 11월 13일 소규모 합병 공고 2018년 11월 14일 합병승인 이사회 결의 2018년 11월 28일 합병기일 2018년 12월 31일 3) 우발채무 등에 관한 사항 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 3,017,492천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 당 분 기 말 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 등 4건으로 소송금액은 1,009,176천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은동 소송의 ,최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기1분기 매출채권 14,821,751,345 392,189,176 2.6% 미수금 3,019,325,606 830,045,752 27.5% 단기대여금 1,467,586,610 484,065,556 33.0% 선급금 10,955,090,995 43,000,000 0.4% 장기대여금 2,277,001,776 549,471,086 24.1% 장기선급금 12,513,652,207 412,831,133 3.3% 합 계 45,054,408,539 2,711,602,703 6.0% 제4기 매출채권 17,024,935,029 392,189,176 2.3% 미수금 3,406,719,800 830,045,752 24.4% 단기대여금 1,584,065,556 484,065,556 30.6% 선급금 6,733,999,016 43,000,000 0.6% 장기대여금 1,107,201,386 549,471,086 49.6% 장기선급금 11,275,839,457 412,831,133 3.7% 합 계 41,132,760,244 2,711,602,703 6.6% 제3기 매출채권 12,797,274,117 357,296,265 2.8% 미수금 3,664,538,406 829,447,280 22.6% 단기대여금 1,199,019,088 471,315,556 39.3% 선급금 14,000,712,163 43,000,000 0.3% 장기대여금 1,167,079,786 549,471,086 47.1% 장기선급금 9,308,240,383 412,831,133 4.4% 합 계 42,136,863,943 2,663,361,320 6.3% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제5기 1분기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,711,602,703 2,663,361,320 2. 순대손처리액(①－②±③) - (454,260) ① 대손처리액(상각채권액) - (454,260) ② 상각채권회수액(채권제각) - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 48,695,643 4. 연결범위 변동 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,711,602,703 2,711,602,703 3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 14,423,595,125 30,588,500 4,245,468 347,104,015 14,805,533,108 특수관계자 16,218,237 - - - 16,218,237 계 14,439,813,362 30,588,500 4,245,468 347,104,015 14,821,751,345 구성비율 97.42% 0.21% 0.03% 2.34% 100.00% (3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제5기 1분기 제4기 고등사업부문 도서 480,331,521 413,471,574 상품 103,759,529 51,127,925 소 계 584,091,050 464,599,499 초중등사업부문 도서 1,178,230,422 1,436,030,949 상품 2,196,489,847 921,892,391 소 계 3,374,720,269 2,357,923,340 일반성인사업부문 도서 309,248,951 144,971,113 상품 4,520,199 - 소 계 313,769,150 144,971,113 기타사업부문 도서 104,311,311 - 상품 - - 소 계 104,311,311 - 합 계 도서 2,072,122,205 1,994,473,636 상품 2,304,769,575 973,020,316 합 계 4,376,891,780 2,967,493,952 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.87% 0.64% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 53.3회 65.4회 2) 재고자산의 실사내용 당사는 2018년 12월 27일 각 사업부문별로 재고자산의 실사를 진행하였습니다. (4) 공정가치평가 내역 1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 5(당) 기 1분기: 기타금융자산 채무증권 등 - 19,263,378 2,523,114 21,786,492 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - 3,000,000 2,259,933 5,259,933 합 계 - 22,263,378 5,576,264 27,839,642 제 4(당) 기: 기타금융자산 채무증권 등 - 8,260,204 1,751,942 10,012,146 기타금융자산 전환상환우선주 - - 793,217 793,217 기타금융자산 지분증권 - - 2,259,933 2,259,933 합 계 - 8,260,204 4,805,092 13,065,296 2) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 5(당) 기 1분기 제 4(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 소 계 25,579,708 25,579,708 10,805,363 10,805,363 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(지분상품 등) 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 소 계 2,259,933 2,259,933 2,259,933 2,259,933 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 23,449,982 - 18,872,298 - 매출채권 14,429,562 - 16,632,746 - 기타채권 3,568,798 - 4,078,776 - 기타금융자산 14,928,913 - 20,424,321 - 장기기타채권 45,331,361 - 43,882,381 - 소 계 101,708,616 - 103,890,522 - 합 계 129,548,257 27,839,641 116,955,818 13,065,296 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 13,428,958 - 11,034,565 - 단기차입금 3,560,000 - 4,175,320 - 기타채무 35,556,814 - 29,081,740 - 장기금융부채 30,974,823 - - - 장기기타채무 18,268,654 - 17,458,583 - 합 계 101,789,249 - 61,750,208 - ⅰ) 제 5(당) 기 1분기 3) 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용년수 건 물 40년 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -