메가스터디교육 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 ▲영유아ㆍ초ㆍ중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 유초중사업부문 ▲고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문 ▲대학편입학 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 대학사업부문 ▲취업 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 취업사업부문 ▲그 외 임대사업 등의 기타사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 2023년(제9기) 매출실적을 살펴보면, 연결종속 회사 14개사를 포함해 9,352억원의 매출을 달성해 전기대비 11.9% 증가하였습니다. 영업이익은 1,274억원, 당기순이익은 958억원으로 전기 대비 각각 5.9%, 3.8% 감소하였습니다. 3 . 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태

(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감액	증감률

자 산

Ⅰ. 유동자산	235,319,047,195	135,469,542,769	99,849,504,426	73.7%

현금및현금성자산	16,892,801,352	11,941,671,685	4,951,129,667	41.5%

매출채권	55,727,387,166	49,983,957,774	5,743,429,392	11.5%

기타채권	6,821,966,795	1,406,086,483	5,415,880,312	385.2%

재고자산	27,202,742,841	22,318,836,491	4,883,906,350	21.9%

기타금융자산	29,307,864,546	21,009,036,676	8,298,827,870	39.5%

당기법인세자산	12,174,949	10,130,191	2,044,758	20.2%

기타유동자산	99,354,109,546	28,799,823,469	70,554,286,077	245.0%

Ⅱ. 비유동자산	720,175,408,068	769,241,249,082	-49,065,841,014	-6.4%

기타금융자산	26,503,357,055	26,990,711,413	-487,354,358	-1.8%

관계기업투자	1,933,637,975	1,411,042,114	522,595,861	37.0%

유형자산	294,849,420,110	277,101,743,658	17,747,676,452	6.4%

사용권자산	79,008,919,466	97,913,101,917	-18,904,182,451	-19.3%

무형자산	90,055,233,410	71,348,631,296	18,706,602,114	26.2%

투자부동산	2,807,810,313	2,826,184,929	-18,374,616	-0.7%

장기매출채권	5,574,029,039	5,698,229,853	-124,200,814	-2.2%

장기기타채권	94,106,953,702	81,483,140,203	12,623,813,499	15.5%

기타비유동자산	114,941,284,584	197,529,967,713	-82,588,683,129	-41.8%

확정급여자산	4,966,803,911	5,931,659,335	-964,855,424	-16.3%

이연법인세자산	5,427,958,503	1,006,836,651	4,421,121,852	439.1%

자 산 총 계	955,494,455,263	904,710,791,851	50,783,663,412	5.6%

부 채

Ⅰ. 유동부채	406,540,183,305	405,545,914,243	994,269,062	0.2%

매입채무	37,704,867,183	38,517,369,200	-812,502,017	-2.1%

기타채무	51,515,224,317	53,176,467,686	-1,661,243,369	-3.1%

단기차입금	56,911,738,681	45,446,478,502	11,465,260,179	25.2%

유동성장기차입금	108,333,326	199,999,992	-91,666,666	-45.8%

선수수익	162,444,725,450	157,170,153,457	5,274,571,993	3.4%

당기법인세부채	18,841,712,852	27,363,460,685	-8,521,747,833	-31.1%

단기리스부채	30,172,152,213	30,198,504,636	-26,352,423	-0.1%

기타유동부채	44,846,556,667	42,118,319,633	2,728,237,034	6.5%

충당부채	3,994,872,616	11,355,160,452	-7,360,287,836	-64.8%

Ⅱ. 비유동부채	57,481,466,635	65,462,945,509	-7,981,478,874	-12.2%

확정급여부채	2,184,020,598	1,210,600,300	973,420,298	80.4%

장기종업원급여채무	435,078,181	359,600,847	75,477,334	21.0%

장기리스부채	44,573,020,059	60,760,710,785	-16,187,690,726	-26.6%

장기기타채무	350,388,094	317,436,894	32,951,200	10.4%

장기차입금	70,833,322	83,333,330	-12,500,008	-15.0%

장기금융부채	1,920,388,631	2,047,682,194	-127,293,563	-6.2%

장기충당부채	7,247,793,591	7,247,793,591

이연법인세부채	699,944,159	683,581,159	16,363,000	2.4%

부 채 총 계	464,021,649,940	471,008,859,752	-6,987,209,812	-1.5%

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	477,426,180,442	420,723,284,394	56,702,896,048	13.5%

자본금	1,186,188,000	1,186,188,000	0	0.0%

기타불입자본	168,012,058,227	168,715,482,720	-703,424,493	-0.4%

이익잉여금	308,227,934,215	250,821,613,674	57,406,320,541	22.9%

Ⅱ. 비지배지분	14,046,624,881	12,978,647,705	1,067,977,176	8.2%

자 본 총 계	491,472,805,323	433,701,932,099	57,770,873,224	13.3%

부 채 및 자 본 총 계	955,494,455,263	904,710,791,851	50,783,663,412	5.6%

2023년말(제9기) 현재 당사의 자산은 전년대비 509억원(5.6%) 증가한 9,555억원입니다. 자산 증가의 계정별 세부내역을 보면 유동자산은 보고기간후 에스티 유니타스 인수 계약 변경에 따라 선납한 중도금 및 잔금 중 연결실체가 수취하게 되는 대금 부분을 장기 선급금에서 선급금으로 대체된 것에 기인하 여 총 998억원(73.7%) 증가하였습니다. 비유동자산은 상기 장기선급금이 선급금으로 대체된 것 등으로 490억(6.4%) 감소하였습니다.부채는 전년대비 70억원(1.5%) 감소한 4,640억원입니다. 고등 온라인부문 메가패스 판매 호조로 인한 선수수익 증가 및 단기 차입금의 증가하였으나, 장기리스부채의 감소에 기인하여 총 80억원(12.2%)감소한 575억 입니다. 자본은 전년대비 578억원(13.3%) 증가한 4,91 5억원입니다.

(2) 영업실적(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감액	증감률

Ⅰ. 매출액	935,225,125,443	835,952,852,633	99,272,272,810	11.9%

Ⅱ. 매출원가	408,137,261,306	362,330,931,756	45,806,329,550	12.6%

Ⅲ. 매출총이익	527,087,864,137	473,621,920,877	53,465,943,260	11.3%

판매비와관리비	399,622,157,843	338,213,066,558	61,409,091,285	18.2%

매출채권손상차손	25,179,039	19,218,013	5,961,026	31.0%

Ⅳ. 영업이익	127,440,527,255	135,389,636,306	-7,949,109,051	-5.9%

금융수익	4,887,557,938	5,989,031,775	-1,101,473,837	-18.4%

금융비용	7,993,860,480	5,019,764,471	2,974,096,009	59.2%

관계기업손익	-262,860,695	-696,368,652	433,507,957	-62.3%

기타수익	9,113,833,267	3,766,209,961	5,347,623,306	142.0%

기타비용	6,247,177,405	5,120,354,461	1,126,822,944	22.0%

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	126,938,019,880	134,308,390,458	-7,370,370,578	-5.5%

법인세비용	31,144,823,548	34,750,955,808	-3,606,132,260	-10.4%

Ⅵ. 당기순이익	95,793,196,332	99,557,434,650	-3,764,238,318	-3.8%

Ⅶ. 법인세비용차감후기타포괄손익	-2,997,874,258	3,465,928,427	-6,463,802,685	-186.5%

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	-2,837,261,455	3,484,528,013	-6,321,789,468	-181.4%

확정급여제도의 재측정요소	-2,826,076,879	3,296,262,848	-6,122,339,727	-185.7%

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	-11,184,576	188,265,165	-199,449,741	-105.9%

후속적으로 당기손익으로재분류될 수 있는 포괄손익:	-160,612,803	-18,599,586	-142,013,217	763.5%

해외사업환산손익	-160,612,803	-18,599,586	-142,013,217	763.5%

Ⅷ. 총포괄이익	92,795,322,074	103,023,363,077	-10,228,041,003	-9.9%

Ⅸ. 당기순이익의 귀속	-	-	-

지배기업의 소유주지분	94,605,640,300	103,597,601,813	-8,991,961,513	-8.7%

비지배지분	1,187,556,032	-4,040,167,163	5,227,723,195	-129.4%

Ⅹ. 총포괄이익의 귀속	-	-	-	-

지배기업의 소유주지분	92,056,374,340	106,409,069,903	-14,352,695,563	-13.5%

비지배지분	738,947,734	-3,385,706,826	4,124,654,560	-121.8%

총자산순이익률 (ROA)	10.03%	11.00%	-0.97%p	-

자기자본순이익률 (ROE)	19.49%	22.96%	-3.47%p	-

주) ROA = (당기순이익/총자산) * 100%

ROE = (당기순이익/자기자본) * 100%

2023년 매출액은 전년 대비 11.9% 증가한 9,352억원이며, 영업이익 및 당기순이익은 1,274억원, 958억원으로 전년 대비 각각 5.9%, 3.8% 감소하였습니다. 2023년 매출액 증가에 따라 매출원가 또한 전년대비 12.6% 증가하였습니다. 판매비와관리비는 급여(인원 증가 및 자연증가분), 광고선전비(엘리하이, 엘리하이키즈, 엠베스트 브랜드 마케팅 비용 상승), 외주용역비(유초중부문 매출 상승에 따른 관리교사 비용 상승), 감가상각비(학원 신규 개원 및 확장), 지급수수료, 건물관리비 등의 상승으로 전년 대비 18.2% 증가하였습니다. 매출액은 유초중사업부문, 고등사업부문, 대학사업부문, 취업사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 부문별 영업실적

(단위 : 원)

사업부문	구 분	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감액	증감률

유초중사업부문	매출액	222,985,937,488	206,750,749,233	16,235,188,255	7.85%

영업이익	36,549,701,543	43,153,692,715	-6,603,991,172	-15.30%

고등사업부문	매출액	583,345,280,425	507,791,105,190	75,554,175,235	14.88%

영업이익	96,840,053,336	104,506,520,343	-7,666,467,007	-7.34%

대학사업부문	매출액	70,584,820,394	60,883,381,502	9,701,438,892	15.93%

영업이익	14,536,186,545	12,733,221,484	1,802,965,061	14.16%

취업사업부문	매출액	57,666,876,395	59,865,021,254	-2,198,144,859	-3.67%

영업이익	-20,327,162,793	-24,966,239,862	4,639,077,069	-18.58%

기타사업부문	매출액	642,210,741	662,595,454	-20,384,713	-3.08%

영업이익	-158,251,376	-37,558,374	-120,693,002	321.35%

합계	매출액	935,225,125,443	835,952,852,633	99,272,272,810	11.88%

영업이익	127,440,527,255	135,389,636,306	-7,949,109,051	-5.87%

2) 부문별 주요 사업별 영업실적(단위 : 원)

사업부문	구체적 용도	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감액	증감률

유초중사업부문	온라인강의,학원강의	176,209,747,894	159,713,292,613	16,496,455,281	10.33%

가맹 등	3,534,684,107	3,104,582,154	430,101,953	13.85%

교재	6,224,479,643	5,935,114,980	289,364,663	4.88%

학습기기 등	37,017,025,844	37,997,759,486	-980,733,642	-2.58%

고등사업부문	온라인강의,학원강의	337,497,146,912	298,460,470,269	39,036,676,643	13.08%

모의고사, 기숙, 독서실 등	86,844,630,549	62,797,411,515	24,047,219,034	38.29%

교재	155,578,481,199	142,656,755,521	12,921,725,678	9.06%

학습기기 등	3,425,021,765	3,876,467,885	-451,446,120	-11.65%

대학사업부문	온라인강의,학원강의	64,434,729,747	56,072,264,676	8,362,465,071	14.91%

기타매출	2,052,204,758	1,445,977,426	606,227,332	41.93%

교재	4,097,885,889	3,365,139,400	732,746,489	21.77%

취업사업부문	온라인강의,학원강의	43,123,533,695	44,364,385,673	-1,240,851,978	-2.80%

기타매출	3,787,353,741	4,510,751,995	-723,398,254	-16.04%

교재	9,533,442,288	10,307,092,571	-773,650,283	-7.51%

학습기기등	1,222,546,671	682,791,015	539,755,656	79.05%

기타사업부문	임대	442,526,045	441,622,631	903,414	0.20%

식음료판매	199,684,696	220,972,823	-21,288,127	-9.63%

합계	935,225,125,443	835,952,852,633	99,272,272,810	11.88%

(1) 유초중사업부문23년 07월 당사 신규 브랜드인 엘리하이키즈를 출시하며 기존 초중등사업부문에서 유초중 사업부문으로 변경 되었습니다. 유초중 사업부문의 매출액은 전기대비 7.85% 상승하였습니다. 이는 신규브랜드 출시 및 온라인교육의 중요성 증대로 인한 초등교육시장의 비대면 교육 확대에 기인합니다. 2024년 3월 통계청이 발표한 2023년 초ㆍ중ㆍ고등학생의 온라인 학습 침투율(일반교과 사교육 중 유료인터넷 및 통신강좌)은 각각 초등부문 13.4%, 중등부문 8.9%, 2022년 초등 13.0%, 중등 9.1% 로 전년 대비 초등부문은 0.4% 증가, 중등 0.2% 감소하였습니다.신규 브랜드 런칭에 따라 당사의 상품이용 연령의 폭이 증가하여 향후 당사 사업에 긍정적인 영향을 줄 것이라 생각합니다. (2) 고등사업부문고등사업부문의 매출액은 전기대비 14.88% 상승하였습니다. 매출 상승은 온라인 부분의 우수한 강사진 육성과 신규 강사 발굴, 토탈 입시서비스 및 학사관리시스템 개선 등을 통해 당사 경쟁력을 강화한 것과 더불어 오프라인 학원 지점의 증가가 주요 원인입니다. 강사 수급 체계 확립, 토탈 입시서비스, 학사관리 시스템, 계열별 전문학원 분리 등을 통한 당사의 시장 경쟁력 강화 노력은 지속적으로 이루어 지고있으며, 지점 확장 또한 지속적으로 이루어지고 있어 이는 향후에도 당사의 실적에 긍정적인 영향을 줄 것이라 생각합니다. (3) 대학사업부문대학사업부문의 매출액은 전기대비 15.93% 상승하였으며 이는 2023년도 실시한 2024학년도 대학편입학 선발인원이(전국 주요 50개 대학 기준) 2023학년도 대비 0.6% 증가 및 온라인 인터넷 강의 판매 성장에 기인합니다. 대학 사업의 경우 편입학 시장이 상위권 대학 선호현상 및 대학 양극화의 심화로 인해 지속적인 수요가 발생할 것으로 예상합니다. (4) 취업사업부문취업사업부문의 매출액은 전기대비 3.67% 감소하였으며, 이는 2023년 대비 2024년 공무원 선발 인원이 일부 감소하여 지원자수가 일시적으로 감소한 영향입니다. 다만 2024년부터 7급 이상 국가공무원 채용시험에 응시할 수 있는 연령 기준이 20세 이상에서 18세 이상으로 낮아진 만큼 지원자수의 증가할 것이라 예상 합니다.(5) 기타사업부문기타사업부문의 매출액은 전기대비 -3.08% 하락하였지만, 당사 매출 대비 비중이 미미한 수준입니다. 4. 신규 사업 및 중단사업 - 해당사항 없습니다. 5. 자산손상 및 감액손실- 당사의 당기 중 유형자산, 무형자산의 변동내역 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	87,557,177	152,708,145	2,958,123	111,361,387	1,089,084	31,664,784	10,684,835	398,023,537

취득액	-	-	1,120	4,787,084	189,081	5,171,512	33,295,360	43,444,157

처분액	-	-	-	(15,950,932)	(145,051)	(1,791,727)	-	(17,887,710)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	281,400	-	185,419	-	466,819

기타증감액	5,207,292	15,436,343	-	18,602,134	215,150	2,641,431	(42,267,323)	(164,973)

기말금액	92,764,469	168,144,488	2,959,243	119,081,073	1,348,264	37,871,419	1,712,872	423,881,830

감가상각누계액:

기초금액	-	(19,443,540)	(2,730,397)	(80,014,717)	(840,843)	(17,579,226)	-	(120,608,723)

처분액	-	-	-	14,742,460	131,049	1,402,898	-	16,276,407

감가상각비	-	(4,046,485)	(99,018)	(15,014,902)	(174,079)	(5,072,022)	-	(24,406,506)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	(125,443)	-	(88,251)	-	(213,694)

기타증감액	-	-	-	152,849	-	12,124	-	164,973

기말금액	-	(23,490,025)	(2,829,415)	(80,259,753)	(883,873)	(21,324,478)	-	(128,787,544)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(260,385)	(9,037)	(45,088)	-	(314,509)

취득액	-	-	-	-	(19,000)	-	-	(19,000)

감가상각비	-	-	-	69,000	8,379	11,462	-	88,841

기말금액	-	-	-	(191,383)	(19,658)	(33,627)	-	(244,668)

외화환산조정:

기초금액	-	-	-	1,266	-	173	-	1,439

기말금액	-	-	-	342	-	(540)	-	(198)

장부금액:

기초금액	87,557,177	133,264,605	227,726	31,087,554	239,204	14,040,643	10,684,835	277,101,744

기말금액	92,764,470	144,654,462	129,828	38,630,279	444,733	16,512,776	1,712,872	294,849,420

(*1) 연결실체는 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 32 참조)

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	전속계약금	문항개발비	소프트웨어	영업권	회원권	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	724,604	3,735,504	136,412,853	482,469	16,004,239	31,435,202	530,084	1,522,142	1,613,029	192,460,126

취득액	17,825	-	6,906,600	-	592,006	-	-	-	22,114,389	29,630,820

처분액	-	-	-	-	(9,543)	(3,271)	-	-	-	(12,814)

사업결합으로 인한 변동	4,844	14,798	-	-	3,378,118	-	-	-	3,397,760

기타증감액(*1)	2,873	-	10,067,400	-	8,205,486	-	-	-	(14,805,486)	3,470,273

기말금액	750,146	3,735,504	153,401,651	482,469	24,792,188	34,810,049	530,084	1,522,142	8,921,932	228,946,165

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(435,198)	(1,111,770)	(102,927,433)	(482,462)	(9,193,536)	(6,342,673)	(27,216)	(529,212)	-	(121,049,500)

무형자산상각비	(72,651)	-	(11,750,862)	-	(2,568,049)	-	-	(328,229)	-	(14,719,791)

무형자산손상차손(*2)	-	-	-	-	-	(3,069,372)	-	-	-	(3,069,372)

사업결합으로 인한 변동	(3,264)	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,264)

기말금액	(511,113)	(1,111,770)	(114,678,295)	(482,462)	(11,761,585)	(9,412,045)	(27,216)	(857,441)	-	(138,841,927)

정부보조금 :

기초금액	(4,161)	-	-	-	(57,833)	-	-	-	-	(61,994)

취득액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	839	-	-	-	14,800	-	-	-	-	15,639

기말금액	(3,322)	-	-	-	(43,033)	-	-	-	-	(46,355)

외화환산조정	-	-	-	-	(2,651)	-	-	-	-	(2,651)

장부금액:

기초금액	285,245	2,623,734	33,485,420	7	6,752,870	25,092,528	502,868	992,930	1,613,029	71,348,631

기말금액	235,710	2,623,734	38,723,356	7	12,984,920	25,398,004	502,868	664,701	8,921,933	90,055,232

(*1) 당기 기타증감액 잔액은 장기선급금과 선급금에서 3,470,273천원이 무형자산으로 대체된 금액입니다(*2) 연결실체는 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 영업권 3,069,372천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

6. 부외거래 - 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공자산은 없습니다.

7. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 현황당사의 당기말 및 전기말 현재 유동성 관련 지표는 다음과 같습니다.

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감

유동비율	57.88%	33.40%	24.48%p

부채비율	94.41%	108.60%	-13.95%p

주) 유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100%

부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100%

2023년말(제9기) 현재 당사의 유동비율은 57.88%로 전년대비 24.48%p 증가하였습니다. 유동비율의 감소는 에스티 유니타스 인수와 관련하여 보고기한후 지분 매수 계약 변경으로 선납한 중도금 및 잔금 중 연결실체가 수취하게 되는 대금 부분을 장기 선급금에서 선급금으로 대체된 것에 기인하였습니다. 부채비율은 94.41%로 전년대비 13.957%p 감소하였으며, 주요한 원인은 에스티 유니타스 인수를 위한 단기차입금의 상환입니다. (2) 자금조달내역당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관 등	구 분	한도금액	실행금액

중소기업은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

(주)신한은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	30,000,000	12,188,000

운전자금대출	1,440,000	1,033,602

운전자금대출	360,000	300,000

예금담보대출	1,100,000	1,000,000

예금담보대출	1,100,000	768,536

운전자금대출	300,000	300,000

운전자금대출	185,000	185,000

운전자금대출	600,000	83,333

운전자금대출	100,000	95,833

(주)우리은행	운전자금대출	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	운전자금대출	100,000	100,000

운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(주)에스티유니타스	운전자금대출	7,736,601	7,736,601

합 계	76,321,601	57,090,905

당기말 현재 당사가 장,단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,569,782,507	7,000,000,000	단기차입금 (근저당권 설정)	7,736,600,547	㈜에스티유니타스

건물	3,925,131,788

(3) 지출당사의 당기말 및 전기말 현재 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	증감액	증감률

기초의 현금및현금성자산	11,941,671,685	112,225,116,725	-100,283,445,040	-89.36%

영업활동현금흐름	168,597,864,803	164,964,063,308	3,633,801,495	2.20%

투자활동현금흐름	-103,961,799,611	-242,482,365,853	138,520,566,242	-57.13%

재무활동현금흐름	-59,528,610,830	-22,745,103,542	-36,783,507,288	161.72%

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-156,324,695	-20,038,953	-136,285,742	680.10%

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,951,129,667	-100,283,445,040	105,234,574,707	-104.94%

기말 현금및현금성자산	16,892,801,352	11,941,671,685	4,951,129,667	41.46%

당사는 전기(제8기) 공무원 사업부문의 시장경쟁력 강화 및 시너지 확대를 통한 기업가치 증대를 목적으로 에스티유니타스 인수를 결정하였으며, 이에 대한 변경계약을 .보고기한후에 체결하였습니다. 자세한 사항은 '2022년 11월 4일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수도결정)' 공시 및 '2024년 02월 06일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수도결정) 공시를 참고 바랍니다.당기(제9기) 중 자기주식취득 신탁 계약 체결로 인해 당기 중 재무활동현금흐름이 큰폭으로 증가하였습니다. 자세한 사항은 '2023년 02월 22일 주요사항 보고서(자기주식취득신탁계약체결) 및 2023년 12월 22일 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결) 공시를 참고 바랍니다. 당사는 매월 결제가 이루어지는 온라인, 오프라인 강의 매출 등으로 현금 유입은 지속되고 있으며, 리스크 관리를 통하여 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항공시대상기간 중 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없습니다. 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 관한 사항>을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임은 보고서 작성일 현재 발생사항 없으며, 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 사항은 보고서 작성일 현재 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.

(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.