메가스터디교육 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	98,931,430,136	109,565,462,279

현금및현금성자산	5,340,091,269	1,290,343,584

매출채권	40,030,184,403	48,180,631,973

기타채권	4,005,498,456	3,376,946,208

재고자산	19,901,081,479	21,320,887,886

기타금융자산	1,731,685,909	5,723,117,943

기타유동자산	27,922,888,620	29,673,534,685

비유동자산	722,945,954,652	708,417,333,713

기타금융자산	29,212,555,207	28,395,750,480

종속기업및관계기업투자	23,164,171,288	22,498,415,551

유형자산	275,052,149,375	258,730,436,933

사용권자산	78,547,596,813	82,587,529,379

무형자산	49,912,602,118	48,258,154,252

투자부동산	2,821,591,275	2,826,184,929

장기매출채권	9,115,589,681	5,698,229,853

장기기타채권	56,585,167,676	57,117,372,299

기타비유동자산	191,741,827,054	196,115,020,953

확정급여자산	4,954,735,750	5,904,407,643

이연법인세자산	1,837,968,415	285,831,441

자산총계	821,877,384,788	817,982,795,992

부채

유동부채	366,394,284,157	360,740,857,815

매입채무	34,612,607,149	37,351,398,369

기타채무	57,536,223,341	45,482,422,225

단기차입금	10,228,000,000	30,944,000,000

선수수익	172,717,336,457	147,315,843,215

당기법인세부채	22,356,643,276	25,313,322,855

단기리스부채	23,297,721,455	23,041,522,159

기타유동부채	43,145,326,013	41,118,294,330

충당부채	2,500,426,466	10,174,054,662

비유동부채	58,117,346,953	53,395,047,951

장기종업원급여채무	375,818,129	359,600,847

장기리스부채	49,187,793,332	52,099,087,901

장기기타채무	571,990,029	321,990,029

장기금융부채	614,369,174	614,369,174

비유동충당부채	7,367,376,289	0

부채총계	424,511,631,110	414,135,905,766

자본

자본금	1,186,188,000	1,186,188,000

기타불입자본	154,069,523,741	159,576,157,613

이익잉여금	242,110,041,937	243,084,544,613

자본총계	397,365,753,678	403,846,890,226

자본과부채총계	821,877,384,788	817,982,795,992

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	224,613,999,922	224,613,999,922	200,034,292,497	200,034,292,497

매출원가	107,057,067,460	107,057,067,460	94,980,244,756	94,980,244,756

매출총이익	117,556,932,462	117,556,932,462	105,054,047,741	105,054,047,741

판매비와관리비	88,626,419,741	88,626,419,741	75,136,738,425	75,136,738,425

영업이익(손실)	28,930,512,721	28,930,512,721	29,917,309,316	29,917,309,316

금융수익	924,958,337	924,958,337	1,087,020,702	1,087,020,702

금융비용	1,025,915,669	1,025,915,669	619,383,290	619,383,290

기타수익	1,457,410,443	1,457,410,443	536,092,281	536,092,281

기타비용	88,862,474	88,862,474	52,334,964	52,334,964

법인세비용차감전순이익(손실)	30,198,103,358	30,198,103,358	30,868,704,045	30,868,704,045

법인세비용	6,534,378,976	6,534,378,976	7,016,079,135	7,016,079,135

분기순이익(손실)	23,663,724,382	23,663,724,382	23,852,624,910	23,852,624,910

기타포괄손익	102,232,852	102,232,852	(216,946,218)	(216,946,218)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	102,232,852	102,232,852	(216,946,218)	(216,946,218)

확정급여제도의 재측정요소	(318,390)	(318,390)	700,457	700,457

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 공정가치 변동	102,551,242	102,551,242	(217,646,675)	(217,646,675)

총포괄손익	23,765,957,234	23,765,957,234	23,635,678,692	23,635,678,692

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,010	2,010	2,025	2,025

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,010	2,010	2,025	2,025

자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	159,451,257,651	162,683,206,917	323,320,652,568

분기순이익(손실)	23,852,624,910	23,852,624,910

자기주식 거래로 인한 증감

확정급여제도의 재측정요소	(217,646,675)	(217,646,675)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	700,457	700,457

주식기준보상	27,977,418	27,977,418

배당금 지급	(23,562,646,000)	(23,562,646,000)

자본 증가(감소) 합계	28,677,875	72,332,235	101,010,110

2022.03.31 (기말자본)	1,186,188,000	159,479,935,526	162,755,539,152	323,421,662,678

2023.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	159,576,157,613	243,084,544,613	403,846,890,226

분기순이익(손실)	23,663,724,382	23,663,724,382

자기주식 거래로 인한 증감	(5,534,292,900)	(5,534,292,900)

확정급여제도의 재측정요소	102,551,242	102,551,242

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(318,390)	(318,390)

주식기준보상	27,977,418	27,977,418

배당금 지급	(24,740,778,300)	(24,740,778,300)

자본 증가(감소) 합계	(5,506,633,872)	(974,502,676)	(6,481,136,548)

2023.03.31 (기말자본)	1,186,188,000	154,069,523,741	242,110,041,937	397,365,753,678

현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동현금흐름	65,272,923,291	49,881,673,301

분기순이익(손실)	23,663,724,382	23,852,624,910

분기순이익조정을 위한 가감	22,008,017,460	21,415,090,681

법인세비용	6,534,378,976	7,016,079,135

이자비용	907,853,652	491,373,117

이자수익	(604,460,918)	(814,895,045)

감가상각비	11,943,457,517	9,023,776,774

무형자산상각비	3,422,966,839	4,822,778,024

기타자산손상차손(환입)	(1,198,034,020)	(108,045,020)

퇴직급여	1,083,387,096	1,023,937,269

주식기준보상	27,977,418	27,977,418

기타장기종업원급여	29,217,282	26,625,738

리스변경이익	(11,603)

유형자산처분이익	(12,895,000)

유형자산처분손실	76,615,623	49,598,755

기타금융자산평가이익	(320,497,419)	(272,125,657)

기타금융자산평가손실	118,062,017	128,010,173

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	31,393,306,595	14,245,554,070

매출채권의 감소(증가)	5,091,911,592	(1,624,315,633)

미수금의 증가(감소)	(9,228,222)	317,425,594

미수수익의 증가(감소)	(52,756,893)	(80,593,951)

재고자산의 감소(증가)	1,419,806,407	(3,639,602,322)

선급금의 감소(증가)	3,380,732,858	597,499,142

선급비용의 증가(감소)	(2,780,119,902)	(2,561,008,442)

장기선급금의 감소(증가)	5,077,518,570	100,413,177

매입채무의 감소(증가)	(2,738,791,220)	(818,745,148)

미지급비용의 증가(감소)	(1,317,833,718)	1,509,436,552

미지급금의 감소(증가)	(3,804,221,443)	(8,279,339,069)

예수금의 증가(감소)	291,811,054	231,704,347

선수금의 감소(증가)	(1,223,268,524)	(605,928,478)

선수수익의 증가(감소)	25,401,493,242	27,086,383,055

계약부채의 증가(감소)	2,958,489,153	2,974,798,517

충당부채의 감소(증가)	(347,374,477)

예수보증금의 증가(감소)	1,000,000

환불부채의 증가(감소)	58,138,118	53,354,909

퇴직금의 지급	(2,128,180)

사외적립자산의 증가(감소)	(1,000,000,000)

장기종업원급여의 감소(증가)	(13,000,000)	(14,800,000)

이자수취(영업)	145,333,368	600,559,320

이자지급(영업)	(862,780,634)	(469,934,990)

법인세납부(환급)	(11,074,677,880)	(9,762,220,690)

투자활동현금흐름	(29,207,383,696)	(37,396,817,946)

단기대여금의 감소	16,140,550	0

보증금의 감소	2,205,300,000	480,000,000

장기대여금의 감소	430,603,070	35,297,190

유형자산의 처분	12,896,000	75,000

기타금융자산의 감소	4,905,100,457	52,970,073,608

리스채권의 회수	704,077,753	0

기타금융자산의 증가	(728,000,240)	(71,610,355,045)

전속계약금의 선급	(1,624,000,000)	0

장기대여금의 증가	(1,771,000,000)	(532,300,000)

보증금의 증가	(255,000,000)	(1,930,684,800)

종속기업및관계기업투자의 증가	(1,465,793,245)	0

유형자산의 취득	(28,221,186,057)	(13,014,968,399)

무형자산의 취득	(3,416,521,984)	(3,793,955,500)

재무활동현금흐름	(32,015,791,910)	(4,861,984,211)

단기차입금의 감소	(71,606,000,000)	0

단기차입금의 증가	50,890,000,000	0

임대보증금의 증가	50,000,000	0

리스부채의 지급	(5,815,499,010)	(4,938,502,019)

리스채권의 회수	0	76,517,808

자기주식의 취득	(5,534,292,900)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,049,747,685	7,622,871,144

기초현금및현금성자산	1,290,343,584	103,242,462,666

기말현금및현금성자산	5,340,091,269	110,865,333,810