메가스터디교육 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	231,886,440,357	233,298,794,861

현금및현금성자산	131,735,126,442	103,242,462,666

매출채권	36,220,030,568	40,810,458,031

기타채권	2,827,840,147	1,771,883,259

재고자산	21,124,936,963	12,841,849,332

기타금융자산	10,703,879,241	53,814,828,931

기타유동자산	29,274,626,996	20,817,312,642

비유동자산	453,749,895,723	415,452,872,370

기타금융자산	25,686,563,609	21,654,889,085

종속기업및관계기업투자	18,288,839,021	17,888,839,021

유형자산	212,521,707,376	175,188,027,811

사용권자산	59,190,544,439	62,197,244,636

무형자산	51,406,257,050	53,488,551,012

투자부동산	2,830,778,583	4,529,129,168

장기매출채권	6,654,231,545	5,664,526,834

장기기타채권	53,317,736,909	51,719,253,536

기타비유동자산	23,008,257,078	22,897,363,023

확정급여자산	225,048,244

이연법인세자산	844,980,113

자산총계	685,636,336,080	648,751,667,231

부채

유동부채	251,021,958,669	284,278,917,114

매입채무	39,806,749,730	34,344,427,599

기타채무	29,112,706,262	35,225,613,817

선수수익	102,675,623,513	130,712,508,355

당기법인세부채	23,268,515,730	21,478,850,608

단기리스부채	19,528,957,475	18,982,185,166

기타유동부채	27,977,907,810	35,540,096,814

충당부채	8,651,498,149	7,995,234,755

비유동부채	38,657,265,369	41,152,097,549

확정급여부채	2,106,683,956

장기종업원급여채무	395,716,723	388,939,509

장기리스부채	35,832,874,661	38,737,786,323

장기기타채무	321,990,029	401,406,452

이연법인세부채	1,623,965,265

부채총계	289,679,224,038	325,431,014,663

자본

자본금	1,186,188,000	1,186,188,000

기타불입자본	159,535,890,362	159,451,257,651

이익잉여금	235,235,033,680	162,683,206,917

자본총계	395,957,112,042	323,320,652,568

자본과부채총계	685,636,336,080	648,751,667,231

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	206,728,775,076	583,100,231,883	171,819,785,415	472,800,750,366

매출원가	90,332,308,265	260,743,421,692	76,277,452,522	219,563,672,431

매출총이익	116,396,466,811	322,356,810,191	95,542,332,893	253,237,077,935

판매비와관리비	61,365,054,083	194,540,051,621	51,395,401,882	165,065,399,009

영업이익(손실)	55,031,412,728	127,816,758,570	44,146,931,011	88,171,678,926

금융수익	1,138,753,593	3,072,456,052	562,405,561	4,659,808,019

금융비용	718,342,775	2,718,630,826	476,958,663	1,493,814,184

기타수익	479,056,926	879,630,168	213,925,667	1,575,680,155

기타비용	799,250,520	871,646,158	11,475,674	574,243,285

법인세비용차감전순이익(손실)	55,131,629,952	128,178,567,806	44,434,827,902	92,339,109,631

법인세비용	14,066,389,709	31,374,966,680	11,217,595,531	20,590,064,367

당기순이익(손실)	41,065,240,243	96,803,601,126	33,217,232,371	71,749,045,264

기타포괄손익	(147,374,587)	(688,427,906)	(81,584,503)	(276,320,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(147,374,587)	(689,128,363)	(81,584,503)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 공정가치 변동	700,457	(10,439,618)

총포괄손익	40,917,865,656	96,115,173,220	33,135,647,868	71,472,724,618

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,486	8,217	2,819	6,094

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,486	8,217	2,819	6,091

자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,184,538,000	159,196,623,173	91,865,059,295	252,246,220,468

당기순이익(손실)	71,749,045,264	71,749,045,264

확정급여제도의 재측정요소	(265,881,028)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(10,439,618)	(10,439,618)

주식기준보상

주식선택권 행사 등	1,650,000	148,978,500	150,628,500

배당금 지급	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)

자본 증가(감소) 합계	1,650,000	138,538,882	62,659,546,986	62,799,735,868

2021.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	159,335,162,055	154,524,606,281	315,045,956,336

2022.01.01 (기초자본)	1,186,188,000	159,451,257,651	162,683,206,917	323,320,652,568

당기순이익(손실)	96,803,601,126	96,803,601,126

확정급여제도의 재측정요소	(689,128,363)	(689,128,363)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	700,457	700,457

주식기준보상	83,932,254	83,932,254

주식선택권 행사 등

배당금 지급	(23,562,646,000)	(23,562,646,000)

자본 증가(감소) 합계	0	84,632,711	72,551,826,763	72,636,459,474

2022.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	159,535,890,362	235,235,033,680	395,957,112,042

현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	89,575,614,960	90,887,535,707

당기순이익(손실)	96,803,601,126	71,749,045,264

당기순이익조정을 위한 가감	76,349,018,066	57,483,721,897

법인세비용	31,374,966,680	20,590,064,367

이자비용	1,443,187,616	1,425,514,961

이자수익	(2,769,594,930)	(828,600,345)

배당금수익	(20,850,251)

감가상각비	27,271,170,237	23,994,404,437

무형자산상각비	14,634,319,569	12,586,272,190

기타자산손상차손(환입)	(108,045,020)	(255,118,832)

지급임차료	233,178,701

퇴직급여	3,071,811,807	2,797,151,643

주식기준보상	83,932,254

수선비	101,880,000

기타장기종업원급여	79,877,214	78,031,098

리스변경이익	(94,723)

리스변경손실	146,077,053

유형자산처분이익	(369,000)

유형자산처분손실	415,928,405	400,313,691

기타금융자산평가이익	(282,010,871)	(3,831,207,674)

기타금융자산평가손실	1,275,443,210	68,299,223

재고자산평가손실환입	(121,023,131)	(22,169,616)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(52,416,469,316)	(35,342,374,366)

매출채권의 감소(증가)	3,308,662,347	(2,573,462,473)

미수금의 감소(증가)	660,685,505	325,716,931

미수수익의 감소(증가)	(195,637,144)

재고자산의 감소(증가)	(8,162,064,500)	(2,906,854,705)

선급금의 감소(증가)	(7,376,270,343)	(15,305,836,292)

선급비용의 감소(증가)	(1,641,258,772)	(2,201,764,073)

장기선급금의 감소(증가)	(2,903,514,204)	1,681,271,388

보증금의 감소(증가)	(1,604,894,018)

매입채무의 증가(감소)	5,462,322,131	9,115,525,479

미지급금의 증가(감소)	(9,714,259,509)	(9,267,932,999)

미지급비용의 증가(감소)	5,399,387,014

예수금의 증가(감소)	189,566,252	(86,482,655)

선수금의 증가(감소)	(9,894,726,476)	(5,408,126,757)

선수수익의 증가(감소)	(28,036,884,842)	(8,177,667,192)

계약부채의 증가(감소)	2,142,971,220	3,642,032,232

충당부채의 증가(감소)	(64,983,089)	(229,240,000)

예수보증금의 증가(감소)	2,000,000	(104,000,000)

환불부채의 증가(감소)	83,007,111	163,846,013

임대보증금의 증가(감소)	4,553,135

퇴직금의 지급	(2,372,017)	(48,258,380)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,600,000,000)	(2,300,000,000)

장기종업원급여의 증가(감소)	(73,100,000)	(60,800,000)

이자수취(영업)	2,071,684,468	428,996,524

이자지급(영업)	(1,372,687,203)	(1,425,514,961)

배당금수취(영업)	20,850,251

법인세납부(환급)	(31,880,382,432)	(2,006,338,651)

투자활동현금흐름	(22,222,411,847)	(67,731,896,230)

단기대여금의 감소	53,250,784	200,000,000

보증금의 감소	3,518,952,800

장기대여금의 감소	341,488,530	157,285,750

유형자산의 처분	3,175,000	28,774,000

기타금융자산의 감소	115,849,227,507	107,109,098,123

기타금융자산의 증가	(77,763,384,680)	(158,011,273,723)

장기대여금의 증가	(1,310,300,000)	(1,929,400,000)

보증금의 선납	(2,647,800,000)

보증금의 증가	(5,832,161,800)

종속기업투자의 증가	(710,000,000)

관계기업투자의 증가	(400,000,000)	(1,000,037,506)

리스채권의 회수	232,967,033

유형자산의 취득	(46,588,289,911)	(9,432,368,394)

무형자산의 취득	(7,679,537,110)	(4,143,974,480)

재무활동현금흐름	(38,860,539,337)	(21,721,822,995)

임대보증금의 감소	(96,465,223)

리스부채의 지급	(15,201,428,114)	(13,774,798,854)

리스채권의 회수	725,964,609

주식선택권의 행사	150,628,500

배당금의 지급	(23,562,646,000)	(8,823,617,250)

현금및현금성자산의순증가(감소)	28,492,663,776	1,433,816,482

기초현금및현금성자산	103,242,462,666	51,221,798,235

기말현금및현금성자산	131,735,126,442	52,655,614,717