메가스터디교육 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	201,486,181,286	123,926,831,517

현금및현금성자산	56,400,333,466	58,750,720,773

매출채권	33,495,550,785	32,735,173,302

기타채권	2,221,593,239	2,741,619,815

재고자산	13,582,857,438	10,147,685,132

기타금융자산	70,299,702,520	6,150,000,000

당기법인세자산	25,039,630	65,463,110

기타유동자산	25,461,104,208	13,336,169,385

비유동자산	429,013,371,923	430,096,351,397

기타금융자산	15,177,131,512	10,290,159,596

장기매출채권	5,523,428,261	3,712,727,863

관계기업투자	2,744,725,136	2,003,734,754

유형자산	178,504,238,498	178,264,154,009

사용권자산	62,339,573,960	72,600,234,599

무형자산	71,018,012,463	75,073,978,035

투자부동산	4,536,443,213	4,558,385,348

장기기타채권	68,389,784,330	64,773,883,194

기타비유동자산	19,240,888,031	18,779,865,953

이연법인세자산	1,539,146,519	39,228,046

자산총계	630,499,553,209	554,023,182,914

부채

유동부채	240,172,816,124	220,303,010,888

매입채무	30,824,596,195	23,020,545,808

기타채무	37,049,075,550	43,582,208,340

차입금	6,250,933,038	5,091,903,373

선수수익	94,040,847,547	94,915,310,052

당기법인세부채	21,520,111,282	1,163,785,834

단기리스부채	21,634,964,262	22,067,260,151

기타유동부채	22,918,698,364	24,776,894,315

충당부채	5,933,589,886	5,685,103,015

비유동부채	45,464,887,094	56,782,356,321

확정급여부채	1,586,356,022	138,910,718

장기종업원급여채무	372,198,862	354,967,764

장기리스부채	41,022,008,921	49,964,872,009

장기기타채무	779,182,936	4,044,052,186

장기차입금	582,583,318

장기금융부채	2,279,553,644

이연법인세부채	1,122,557,035

부채총계	285,637,703,218	277,085,367,209

자본

지배기업 소유주지분	329,529,350,594	266,070,434,157

자본금	1,186,188,000	1,184,538,000

기타불입자본	169,813,244,551	168,811,313,668

이익잉여금	158,529,918,043	96,074,582,489

비지배지분	15,332,499,397	10,867,381,548

자본총계	344,861,849,991	276,937,815,705

자본과부채총계	630,499,553,209	554,023,182,914

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	196,008,127,988	530,054,914,228	125,740,226,303	349,120,906,289

매출원가	82,514,740,602	236,502,549,250	55,743,576,631	156,370,452,158

매출총이익	113,493,387,386	293,552,364,978	69,996,649,672	192,750,454,131

판매비와관리비	64,498,192,077	202,125,079,985	51,658,241,245	161,724,594,148

매출채권손상차손	(804,000)	4,280,850	1,358,960

영업이익(손실)	48,995,999,309	91,423,004,143	18,338,408,427	31,024,501,023

금융수익	683,253,697	5,110,081,268	485,936,106	1,455,227,271

금융비용	673,541,347	2,096,553,973	560,526,846	1,547,944,926

지분법손실	81,625,084	259,047,124	(58,543,966)	4,890,588

기타수익	430,948,524	2,089,954,915	986,582,658	3,203,856,039

기타비용	12,845,756	601,262,486	3,983,505,866	5,298,311,329

법인세비용차감전순이익(손실)	49,342,189,343	95,666,176,743	15,325,438,445	28,832,437,490

법인세비용	12,764,553,325	22,901,226,131	3,736,708,164	6,988,556,748

당기순이익(손실)	36,577,636,018	72,764,950,612	11,588,730,281	21,843,880,742

기타포괄손익	(81,584,503)	(276,320,646)	(32,959,575)	(131,402,706)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	(81,584,503)	(265,881,028)	(32,959,575)	(129,094,783)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품 공정가치 변동	(10,439,618)	(2,307,923)

총포괄손익	36,496,051,515	72,488,629,966	11,555,770,706	21,712,478,036

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분	35,217,146,239	71,918,865,879	11,805,996,857	23,164,262,202

비지배지분	1,360,489,779	846,084,733	(217,266,576)	(1,320,381,460)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	35,135,561,736	71,642,545,233	11,773,037,282	23,032,859,496

비지배지분	1,360,489,779	846,084,733	(217,266,576)	(1,320,381,460)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,989	6,109	1,005	1,975

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,989	6,105	1,003	1,973

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,182,188,000	158,616,239,264	86,975,121,002	246,773,548,266	3,783,533,908	250,557,082,174

당기순이익(손실)	23,164,262,202	23,164,262,202	(1,320,381,460)	21,843,880,742

확정급여제도의 재측정요소	(129,094,783)	(129,094,783)	(129,094,783)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(2,307,923)	(2,307,923)	(2,307,923)

주식보상비용	13,501,370	13,501,370	13,501,370

주식선택권의 행사 등	2,000,000	180,580,000	182,580,000	182,580,000

자기주식 거래로 인한 증감	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

연결대상범위의 변동	622,490,645	622,490,645	622,490,645

비지배지분과의 자본거래	5,497,634,896	5,497,634,896	6,185,108,369	11,682,743,265

배당금 지급	(12,819,281,200)	(12,819,281,200)	(12,819,281,200)

자본 증가(감소) 합계	2,000,000	10,311,898,988	10,215,886,219	20,529,785,207	4,864,726,909	25,394,512,116

2020.09.30 (기말자본)	1,184,188,000	168,928,138,252	97,191,007,221	267,303,333,473	8,648,260,817	275,951,594,290

2021.01.01 (기초자본)	1,184,538,000	168,811,313,668	96,074,582,489	266,070,434,157	10,867,381,548	276,937,815,705

당기순이익(손실)	71,918,865,879	71,918,865,879	846,084,733	72,764,950,612

확정급여제도의 재측정요소	(265,881,028)	(265,881,028)	(265,881,028)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동	(10,439,618)	(10,439,618)	(10,439,618)

주식보상비용

주식선택권의 행사 등	1,650,000	148,978,500	150,628,500	150,628,500

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동

비지배지분과의 자본거래	863,392,001	(374,032,047)	489,359,954	3,619,033,116	4,108,393,070

배당금 지급	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)	(8,823,617,250)

자본 증가(감소) 합계	1,650,000	1,001,930,883	62,455,335,554	63,458,916,437	4,465,117,849	67,924,034,286

2021.09.30 (기말자본)	1,186,188,000	169,813,244,551	158,529,918,043	329,529,350,594	15,332,499,397	344,861,849,991

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	106,976,451,627	22,150,457,957

당기순이익(손실)	72,764,950,612	21,843,880,742

당기순이익조정을 위한 가감	70,183,502,626	54,441,431,589

법인세비용	22,901,226,131	6,988,556,748

이자비용	2,026,635,835	1,454,448,204

이자수익	(1,080,740,302)	(564,415,716)

감가상각비	32,803,325,282	30,553,082,694

무형자산상각비	12,827,156,966	8,473,757,660

기부금	25,000,000

매출채권손상차손(환입)	4,280,850	1,358,960

재고자산평가손실환입	(22,169,616)

기타채권손상차손(환입)	(6,308,495)	(6,000,000)

기타의대손상각비환입	(255,118,832)

지급임차료	207,263,501	338,805,088

수선비	101,880,000

퇴직급여	3,789,695,632	3,497,821,430

기타장기종업원급여	78,031,098	69,775,488

리스변경이익	(43,348,832)	(36,503,597)

리스변경손실	146,564,799	7,335,307

유형자산처분이익	(2,334,182)	(22,568,196)

유형자산처분손실	407,999,987	256,446,824

기타금융자산평가이익	(4,026,121,266)	(616,779,685)

기타금융자산평가손실	69,918,138	93,496,722

복구충당부채환입	(3,381,192)	(14,370,981)

주식기준보상	13,501,370

지분법손실	259,047,124	4,890,588

합병비용	3,923,792,681

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(31,547,914,556)	(44,755,829,377)

매출채권의 감소(증가)	(4,045,429,212)	(4,623,715,339)

미수금의 감소(증가)	596,199,627	485,064,560

미수수익의 감소(증가)	41,180,483

재고자산의 감소(증가)	(3,413,002,690)	(3,380,304,590)

선급금의 감소(증가)	(15,833,766,729)	(5,854,614,076)

선급비용의 감소(증가)	(2,574,901,948)	(537,996,389)

장기선급금의 감소(증가)	1,681,271,388	180,248,744

보증금의 감소(증가)	(2,661,556,720)	(11,792,388,088)

당기법인세자산의 감소(증가)	916,750	(2,070,900)

매입채무의 증가(감소)	9,466,039,326	4,821,170,133

미지급금의 증가(감소)	(9,704,294,160)	(9,737,291,437)

미지급비용의 증가(감소)	103,815,058	491,790,471

예수금의 증가(감소)	(112,880,282)	183,776,564

선수금의 증가(감소)	(4,201,219,341)	(780,168,103)

선수수익의 증가(감소)	(919,289,620)	(11,891,589,527)

예수보증금의 증가(감소)	(804,000,000)	(9,220,355)

계약부채의 증가(감소)	3,592,183,242	(1,621,795,345)

충당부채의 증가(감소)	(229,240,000)	(54,512,317)

환불부채의 증가(감소)	163,846,013

임대보증금의 증가(감소)	(50,614,777)

퇴직금의 지급	(327,252,397)	(657,581,886)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,305,733,344)	105,883,280

장기종업원급여의 증가(감소)	(60,800,000)	(29,900,000)

이자수취(영업)	476,704,473	93,801,170

이자지급(영업)	(2,005,329,487)	(1,434,961,255)

법인세납부(환급)	(2,895,462,041)	(8,037,864,912)

투자활동현금흐름	(84,843,200,817)	8,967,576,750

단기대여금의 감소	200,000,000	30,997,680

장기대여금의 감소	463,472,867	544,579,347

유형자산의 처분	98,715,933	90,319,549

사용권자산의 감소	6,000,000

기타금융자산의 감소	111,066,932,625	46,981,162,154

사업결합으로 인한 순현금흐름	127,463	4,280,414,064

장기대여금의 증가	(1,130,895,000)	(385,800,000)

기타금융자산의 증가	(176,147,403,933)	(16,339,103,532)

유형자산의 취득	(13,152,371,872)	(11,302,810,532)

무형자산의 취득	(5,547,741,394)	(8,132,181,980)

종속기업투자의 취득	(6,800,000,000)

관계기업투자의 취득	(1,000,037,506)

종속회사신규설립	300,000,000

재무활동현금흐름	(24,483,638,117)	(31,206,568,842)

단기차입금의 감소	(1,667,879,195)	(38,225,337,530)

단기차입금의 증가	2,710,242,178	40,995,246,455

리스부채의 지급	(19,834,971,753)	(18,362,787,849)

리스채권의 회수	725,964,609	673,793,930

장기차입금의 감소	(10,681,426)

장기차입금의 증가	500,000,000

비지배지분의 취득	(7,707,800)

주식선택권의 행사	150,628,500	182,580,000

배당금의 지급	(8,823,617,250)	(12,819,281,200)

종속기업의 유상증자	1,815,668,500

자기주식의 취득	(3,650,782,648)

신주발행비 지급	(41,284,480)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,350,387,307)	(88,534,135)

기초현금및현금성자산	58,750,720,773	6,564,752,259

기말현금및현금성자산	56,400,333,466	6,476,218,124