메가스터디교육 반기보고서 (2016.06)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (가) 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제2기 반기말	제1기말

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

[유동자산]	35,953,593,480	26,547,872,351

현금및현금성자산	2,833,258,134	2,247,372,292

매출채권	1,272,543,412	4,270,735,408

기타채권	4,427,970,214	5,475,887,881

재고자산	584,662,499	557,586,521

매도가능금융자산	15,269,157,094	3,864,783,792

당기법인세자산	-	966,530,393

기타유동자산	11,566,002,127	9,164,976,064

[비유동자산]	197,237,308,202	202,142,587,005

매도가능금융자산	11,580,000	11,580,000

유형자산	126,861,392,907	140,673,415,581

무형자산	18,108,819,050	21,617,392,258

투자부동산	7,865,485,304	-

장기기타채권	24,121,854,074	27,679,481,144

기타비유동자산	10,268,176,867	12,160,718,022

자산총계	233,190,901,682	228,690,459,356

[유동부채]	54,600,564,776	48,915,523,049

매입채무	4,836,591,401	2,703,616,009

기타채무	14,589,166,037	15,309,738,926

선수수익	29,734,868,800	25,855,477,881

당기법인세부채	1,374,794,721	-

기타유동부채	2,497,062,799	2,027,525,408

충당부채	1,568,081,018	3,019,164,825

[비유동부채]	7,868,113,991	7,952,811,774

확정급여부채	1,548,408,833	984,295,196

장기종업원급여채무	247,502,859	238,010,991

장기기타채무	5,195,011,700	4,756,636,200

이연법인세부채	877,190,599	1,973,869,387

부채총계	62,468,678,767	56,868,334,823

[지배기업 소유지분]	170,429,980,027	171,822,124,533

[자본금]	1,162,188,000	1,162,188,000

[기타불입자본]	162,696,953,270	162,696,953,270

[이익잉여금]	6,570,838,757	7,962,983,263

[비지배지분]	292,242,888	-

자본총계	170,722,222,915	171,822,124,533

부채및자본총계	233,190,901,682	228,690,459,356

한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (나) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제2기 반기 제1기 2016년 1월 1일 ~2016년 6월 30일 2015년 4월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 86,232,353,442 125,212,291,139 영업이익(손실) 1,225,406,659 8,442,315,667 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,711,419,899 10,276,839,991 당기순이익(손실) 1,387,020,000 8,005,654,052 지배기업의 소유주 1,444,777,112 8,005,654,052 비지배지분 (57,757,112) - 총포괄이익(손익) 1,336,479,182 7,962,983,263 지배기업의 소유주 1,394,236,294 7,962,983,263 비지배지분 (57,757,112) - 주당순이익(손실) 622 3,447 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 메가스터디 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 나. 요약재무정보 (가 ) 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제2기 반기말 제1기말 2016년 6월 30일 2015년 12월 31일 [유동자산] 35,321,802,372 26,547,872,351 현금및현금성자산 2,203,176,324 2,247,372,292 매출채권 1,270,834,114 4,270,735,408 기타채권 4,427,970,214 5,475,887,881 재고자산 584,662,499 557,586,521 매도가능금융자산 15,269,157,094 3,864,783,792 당기법인세자산 - 966,530,393 기타유동자산 11,566,002,127 9,164,976,064 [비유동자산] 197,672,261,100 202,142,587,005 매도가능금융자산 11,580,000 11,580,000 종속기업투자자산 650,000,000 - 유형자산 126,696,345,805 140,673,415,581 무형자산 18,108,819,050 21,617,392,258 투자부동산 17,865,485,304 - 장기기타채권 24,071,854,074 27,679,481,144 기타비유동자산 10,268,176,867 12,160,718,022 자산총계 232,994,063,472 228,690,459,356 [유동부채] 54,591,698,229 48,915,523,049 매입채무 4,836,591,401 2,703,616,009 기타채무 14,584,339,780 15,309,738,926 선수수익 29,732,358,000 25,855,477,881 당기법인세부채 1,374,794,721 - 기타유동부채 2,495,533,309 2,027,525,408 충당부채 1,568,081,018 3,019,164,825 [비유동부채] 7,865,122,007 7,952,811,774 확정급여부채 1,544,258,339 984,295,196 장기종업원급여채무 247,502,859 238,010,991 장기기타채무 5,196,170,210 4,756,636,200 이연법인세부채 877,190,599 1,973,869,387 부채총계 62,456,820,236 56,868,334,823 [자본금] 1,162,188,000 1,162,188,000 [기타불입자본] 162,696,953,270 162,696,953,270 [이익잉여금] 6,678,101,966 7,962,983,263 자본총계 170,537,243,236 171,822,124,533 부채및자본총계 232,994,063,472 228,690,459,356 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (나) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제2기 반기 제1기 2016년 1월 1일 ~2016년 6월 30일 2015년 4월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 86,215,428,992 125,212,291,139 영업이익(손실) 1,397,693,137 8,442,315,667 법인세비용차감전 순이익(손실) 1,876,440,220 10,276,839,991 당기순이익(손실) 1,552,040,321 8,005,654,052 총포괄이익(손익) 1,501,499,503 7,962,983,263 주당순이익(손실) 668 3,447 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 메가스터디 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_2_01074862_메가스터디교육(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 2 기 반기말 2016.06.30 현재 제 1 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 반기말 제 1 기말 자산 유동자산 35,953,593,480 26,547,872,351 현금및현금성자산 2,833,258,134 2,247,372,292 매출채권 1,272,543,412 4,270,735,408 기타채권 4,427,970,214 5,475,887,881 재고자산 584,662,499 557,586,521 매도가능금융자산 15,269,157,094 3,864,783,792 당기법인세자산 966,530,393 기타유동자산 11,566,002,127 9,164,976,064 비유동자산 197,237,308,202 202,142,587,005 매도가능금융자산 11,580,000 11,580,000 유형자산 126,861,392,907 140,673,415,581 무형자산 18,108,819,050 21,617,392,258 투자부동산 17,865,485,304 장기기타채권 24,121,854,074 27,679,481,144 기타비유동자산 10,268,176,867 12,160,718,022 자산총계 233,190,901,682 228,690,459,356 부채 유동부채 54,600,564,776 48,915,523,049 매입채무 4,836,591,401 2,703,616,009 기타채무 14,589,166,037 15,309,738,926 선수수익 29,734,868,800 25,855,477,881 당기법인세부채 1,374,794,721 기타비유동부채 2,497,062,799 2,027,525,408 충당부채 1,568,081,018 3,019,164,825 비유동부채 7,868,113,991 7,952,811,774 확정급여채무 1,548,408,833 984,295,196 장기종업원급여채무 247,502,859 238,010,991 장기기타채무 5,195,011,700 4,756,636,200 이연법인세부채 877,190,599 1,973,869,387 부채총계 62,468,678,767 56,868,334,823 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 170,429,980,027 171,822,124,533 납입자본 1,162,188,000 1,162,188,000 자본금 1,162,188,000 1,162,188,000 기타불입자본 162,696,953,270 162,696,953,270 이익잉여금(결손금) 6,570,838,757 7,962,983,263 비지배지분 292,242,888 자본총계 170,722,222,915 171,822,124,533 자본과부채총계 233,190,901,682 228,690,459,356 연결 포괄손익계산서 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,800,222,269 86,232,353,442 45,207,341,642 45,207,341,642 125,212,291,139 매출원가 20,257,746,612 37,539,297,981 18,700,104,932 18,700,104,932 53,056,220,699 매출총이익 26,542,475,657 48,693,055,461 26,507,236,710 26,507,236,710 72,156,070,440 판매비와관리비 21,105,253,515 47,467,648,802 19,763,496,196 19,763,496,196 63,713,754,773 영업이익(손실) 5,437,222,142 1,225,406,659 6,743,740,514 6,743,740,514 8,442,315,667 금융수익 181,450,779 332,976,759 360,101,222 360,101,222 860,094,151 기타수익 111,845,549 205,518,003 6,227,306 6,227,306 2,364,027,427 기타비용 40,602,322 52,481,522 217,335,752 217,335,752 1,389,597,254 법인세비용차감전순이익(손실) 5,689,916,148 1,711,419,899 6,892,733,290 6,892,733,290 10,276,839,991 법인세비용 1,220,068,202 324,399,899 1,628,717,850 1,628,717,850 2,271,185,939 당기순이익(손실) 4,469,847,946 1,387,020,000 5,264,015,440 5,264,015,440 8,005,654,052 법인세차감후기타포괄손익 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 확정급여제도의 재측정 요소 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 총포괄손익 4,423,955,321 1,336,479,182 5,242,773,161 5,242,773,161 7,962,983,263 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,495,562,315 1,444,777,112 5,264,015,440 5,264,015,440 8,005,654,052 비지배주주지분 (25,714,369) (57,757,112) 포괄손익의 귀속 지배기업소우주지분 4,449,669,690 1,394,236,294 5,242,773,161 5,242,773,161 7,962,983,263 비지배주주지분 (25,714,369) (57,757,112) 주당이익 기본주당이익(손실) 1,936 622 2,266 2,266 3,447 연결 자본변동표 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.04.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,971,440,971 164,133,628,971 164,133,628,971 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,005,654,052 8,005,654,052 8,005,654,052 확정급여제도의 재측정 요소 (42,670,789) (42,670,789) (42,670,789) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (274,487,701) (274,487,701) (274,487,701) 종속기업취득 배당금 자본 증가(감소) 합계 (274,487,701) (42,670,789) (317,158,490) (317,158,490) 2015.12.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 7,962,983,263 171,822,124,533 171,822,124,533 2015.04.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,971,440,971 164,133,628,971 164,133,628,971 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,264,015,440 5,264,015,440 5,264,015,440 확정급여제도의 재측정 요소 (21,242,279) (21,242,279) (21,242,279) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (274,487,701) (274,487,701) (274,487,701) 종속기업취득 배당금 자본 증가(감소) 합계 (274,487,701) (21,242,279) (295,729,980) (295,729,980) 2015.06.30 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 5,242,773,161 169,101,914,431 169,101,914,431 2016.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 7,962,983,263 171,822,124,533 171,822,124,533 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,444,777,112 1,444,777,112 (57,757,112) 1,387,020,000 확정급여제도의 재측정 요소 (50,540,818) (50,540,818) (50,540,818) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 종속기업취득 350,000,000 350,000,000 배당금 (2,786,380,800) (2,786,380,800) (2,786,380,800) 자본 증가(감소) 합계 (2,836,921,618) (2,836,921,618) 350,000,000 (2,486,921,618) 2016.06.30 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 6,570,838,757 170,429,980,027 292,242,888 170,722,222,915 연결 현금흐름표 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 제 1 기 영업활동현금흐름 21,688,629,205 11,540,145,430 17,626,207,826 당기순이익(손실) 1,387,020,000 5,264,015,440 8,005,654,052 당기순이익조정을 위한 가감 19,265,143,557 6,243,889,279 14,066,513,754 법인세비용 324,399,899 1,628,717,850 2,271,185,939 감가상각비 3,211,223,101 1,621,821,320 4,758,845,889 무형자산상각비 3,856,282,908 1,975,931,933 5,895,008,758 대손상각비 9,361,600 임차료 53,033,620 80,547,286 220,233,481 퇴직급여 1,020,880,425 550,933,093 1,652,799,269 기타장기급여종업원급여 27,791,868 12,794,997 70,800,817 유형자산처분손실 16,667,400 215,256,248 512,451,528 무형자산손상차손 800,000,000 기부금 609,238,889 1,397,916,659 1,826,130,162 외화환산손실 862 지급수수료 이자수익 (332,976,759) (351,957,216) (820,966,826) 단기매매금유자산처분이익 (8,144,006) (39,127,325) 유형자산처분이익 (7,817,172) (1,817,182) 무형자산처분이익 (198,412,750) 매출채권의 감소(증가) 2,998,191,134 1,637,481,556 (793,023,913) 미수금의 감소(증가) 154,080,625 (522,692,924) (201,662,715) 재고자산의 감소(증가) (27,075,978) 24,463,325 (327,331,779) 선급금의 감소(증가) (1,130,951,113) 524,546,153 1,620,836,110 선급비용의 감소(증가) (127,467,396) 450,815,906 (162,358,524) 장기선급금의 감소(증가) 726,602,966 28,789,639 (610,883,117) 보증금의 감소(증가) 3,898,018,220 (1,248,200,000) 3,418,700,000 매입채무의 증가(감소) 2,132,975,392 (206,104,165) (2,496,799,144) 미지급금의 증가(감소) (361,009,119) 1,801,132,206 2,931,794,639 예수금의 증가(감소) 421,888,182 7,872,211 338,651,474 선수금의 증가(감소) 47,649,209 105,024,171 (363,065,231) 선수수익의 증가(감소) 3,879,390,919 (3,851,548,391) (4,799,622,569) 예수보증금의 증가(감소) (9,900,000) (16,960,000) (17,686,000) 충당부채의 증가(감소) (2,060,322,696) (125,200,000) (611,872,730) 임대보증금의 증가(감소) 485,180,500 523,802,200 1,682,984,400 퇴직금의 지급 (835,735,855) (5,512,652) (1,338,689,748) 관계사전입액 3,861,880 사외적립자산의 감소(증가) 313,203,526 (1,117,550,759) 장기종업원급여의 증가(감소) (18,300,000) (11,500,000) (42,400,000) 이자수취 100,994,498 42,751,381 142,376,970 법인세납부(환급) 935,471,150 (10,510,670) (4,588,336,950) 투자활동현금흐름 (18,666,362,563) (21,094,295,871) (25,128,594,408) 단기금융상품의 감소 3,031,758,904 단기매매금융자산의 감소 6,039,127,325 단기대여금의 감소 318,562,440 104,000,000 336,800,000 장기대여금의 감소 105,069,240 50,363,020 162,002,958 매도가능금융자산의 감소 5,034,938,831 5,000,000,000 14,000,000,000 유형자산의 처분 8,590,182 1,818,182 무형자산의 처분 500,000,000 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 단기매매금융자산의 증가 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (125,000,000) (655,000,000) (1,077,800,000) 장기대여금의 증가 (140,270,000) (50,000,000) (1,295,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (16,341,948,645) (13,337,180,767) (12,815,935,575) 유형자산의 취득 (7,678,594,911) (2,860,829,637) (23,560,963,420) 무형자산의 취득 (347,709,700) (345,648,487) (950,402,782) 재무활동현금흐름 (2,436,380,800) (274,487,701) (274,487,701) 자기주식의 취득 (274,487,701) (274,487,701) 종속기업의 취득 350,000,000 배당금지급 (2,786,380,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) 585,885,842 (9,828,638,142) (7,776,874,283) 기초현금및현금성자산 2,247,372,292 10,024,246,575 10,024,246,575 기말현금및현금성자산 2,833,258,134 195,608,433 2,247,372,292 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요메가스터디교육 주식회사('당사' 또는 '지배기업')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로메가스터디 주식회사에서 인적 분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 서초구 효령로 321에 소재하고 있습니다. 2016년 6월 30일로종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연 결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 1,162,188천원으로 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 290,814 2.51 손 성 은 212,069 9.12 김 성 오 41,045 1.77 코리아에듀케이션홀딩스(유) 154,734 6.66 메가스터디(주) 35,839 1.54 자기주식 2,392 0.10 기 타 1,587,483 68.30 합 계 2,324,376 100.00 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체의 반기연결재무제표는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 종속기업(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요영업활동 소유지분율(%) 제 2(당) 기 반기 엠베스트교육(주) 한국 12월 학원사업 65.00 당반기 중 엠베스트교육(주)를 출자설립한 바, 연결대상에 포함되었습니다. (2) 당반기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 순이익 총포괄이익 제 2(당) 기 반기: 엠베스트교육(주) 848,178 13,197 834,981 19,194 (165,020) (165,020) 5. 비지배지분당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 엠베스트교육(주) 비지배지분 지분율 35.00% 비유동자산 216,206 유동자산 631,973 비유동부채 (4,150) 유동부채 (9,048) 순자산 834,981 비지배지분 장부금액 292,243 매출액 19,194 반기순손실 (165,020) 총포괄손실 (165,020) 비지배지분에 배분된 반기순손실 (57,757) 비지배지분에 배분된 총포괄손실 (57,757) 영업활동현금흐름 (190,157) 투자활동현금흐름 (179,761) 재무활동현금흐름 1,000,000 현금및현금성자산 순증가 630,082 6. 영업부문연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 경영진은 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부문별 사업의 내역은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 사업 고등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 초중등부 사업부문 온ㆍ오프라인 교육사업 기타 사업부문 부동산 임대사업 (2) 당반기와 전반기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 기타 합 계 외부매출액 71,683,448 13,617,410 931,495 86,232,353 부문간매출액 - 1,137 1,133 2,270 부문매출액 71,683,448 13,618,547 932,628 86,234,623 매출총이익 40,148,841 8,036,950 507,264 48,693,055 영업이익 1,548,901 (830,758) 507,264 1,225,407 반기순이익 1,387,020 ② 제 1(전) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 기타 합 계 외부매출액 38,140,958 6,772,534 293,850 45,207,342 부문간매출액 - - - - 부문매출액 38,140,958 6,772,534 293,850 45,207,342 매출총이익 22,102,701 4,322,236 82,300 26,507,237 영업이익 5,942,000 719,441 82,300 6,743,741 반기순이익 5,264,015 (3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 기타 합 계 자산: 부문자산 197,792,213 5,804,159 32,815 203,629,187 비배분자산 29,561,715 총자산 233,190,902 부채: 부문부채 36,731,481 16,248,070 2,441,681 55,421,232 비배분부채 7,047,447 총부채 62,468,679 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 고등부 초중등부 기타 합 계 자산: 부문자산 201,854,088 6,444,287 55,753 208,354,128 비배분자산 20,336,331 총자산 228,690,459 부채: 부문부채 32,802,558 15,018,371 1,955,341 49,776,270 비배분부채 7,092,065 총부채 56,868,335 7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 보유현금 36,146 15,236 보통예금 2,797,112 2,232,136 합 계 2,833,258 2,247,372 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,523,450 - 4,521,642 - 대손충당금 (250,907) - (250,907) - 합 계 1,272,543 - 4,270,735 - 기타채권: 미수금 141,792 - 795,873 - 대여금 3,784,424 1,739,082 4,259,700 1,422,168 미수수익 501,754 - 420,315 - 보증금 - 22,382,772 - 26,257,313 합 계 4,427,970 24,121,854 5,475,888 27,679,481 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기초금액 250,907 277,311 설정액 - 9,362 제각액 - (35,766) 기말금액 250,907 250,907 (3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 6개월 이하 283 860 6개월 초과 1년 이하 7,187 997 1년 초과 846 - 합 계 8,316 1,857 (4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.66% ~ 1.80% 6,226,900 (40,230) 6,186,670 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.66% ~ 2.59% 15,078,500 (63,707) 15,014,793 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 584,662 - 584,662 557,587 - 557,587 10 . 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 12,447,434 - 2,937,575 - 국공채 2,821,723 11,580 927,209 11,580 합 계 15,269,157 11,580 3,864,784 11,580 (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기초금액 3,876,364 4,975,754 증가액 16,439,312 12,900,610 감소액 (5,034,939) (14,000,000) 기말금액 15,280,737 3,876,364 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,339,235 10,228,101 7,065,676 12,097,312 선급비용 2,226,767 40,076 2,099,300 63,406 합 계 11,566,002 10,268,177 9,164,976 12,160,718 12 . 유형자산 (1) 당 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 64,931,180 45,769,515 2,347,036 33,543,610 410,511 8,501,353 26,315,554 181,818,759 취득액 192,080 3,976,039 11,840 2,607,797 32,062 417,507 44,800 7,282,125 처분액 - - - - (50,690) (34,879) - (85,569) 투자부동산으로 대체 (11,634,844) (6,431,391) - - - - - (18,066,235) 기타증감액 5,202,316 18,559,538 - 2,478,020 - 75,680 (26,315,554) - 기말금액 58,690,732 61,873,701 2,358,876 38,629,427 391,883 8,959,661 44,800 170,949,080 감가상각누계액: 기초금액 - (5,564,690) (2,004,056) (26,857,601) (296,573) (6,422,423) - (41,145,343) 처분액 - - - - 50,690 17,439 - 68,129 감가상각비 - (853,813) (72,116) (1,870,225) (19,020) (396,049) - (3,211,223) 투자부동산으로 대체 - 200,750 - - - - - 200,750 기말금액 - (6,217,753) (2,076,172) (28,727,826) (264,903) (6,801,033) - (44,087,687) 장부금액: 기초금액 64,931,180 40,204,825 342,980 6,686,009 113,938 2,078,930 26,315,554 140,673,416 기말금액 58,690,732 55,655,948 282,704 9,901,601 126,980 2,158,628 44,800 126,861,393 (2) 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 54,970,462 37,525,532 2,304,318 33,724,371 399,457 8,161,215 18,750,842 155,836,197 취득액 2,738,327 2,266,374 42,718 3,091,910 26,488 934,887 15,064,712 24,165,416 처분액 - - - (3,766,990) (15,434) (594,749) - (4,377,173) 기타증감액(*) 7,222,391 5,977,609 - 494,319 - - (7,500,000) 6,194,319 기말금액 64,931,180 45,769,515 2,347,036 33,543,610 410,511 8,501,353 26,315,554 181,818,759 감가상각누계액: 기초금액 - (4,826,737) (1,900,077) (26,931,245) (278,991) (6,314,168) - (40,251,218) 처분액 - - - 3,289,038 15,432 560,251 - 3,864,721 감가상각비 - (737,953) (103,979) (3,215,394) (33,014) (668,506) - (4,758,846) 기말금액 - (5,564,690) (2,004,056) (26,857,601) (296,573) (6,422,423) - (41,145,343) 장부금액: 기초금액 54,970,462 32,698,795 404,241 6,793,126 120,466 1,847,047 18,750,842 115,584,979 기말금액 64,931,180 40,204,825 342,980 6,686,009 113,938 2,078,930 26,315,554 140,673,416 (*) 전기 중 용인시에 신 축 중인 기숙학원의 건설계약 주체변경으로 타계정에서 건설중인자산으로 5,700,000천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 본계정인 토지와 건물로 13,200,000천원이 대체되었습니다. 한편, 주석 17 에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 494,319천원을 복구충당부채로 계상하였습 니다. 13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 56,671 39,090,900 482,469 4,602,184 1,265,648 48,341 45,546,213 취득액 487 220,000 - 127,223 - - 347,710 기말금액 57,158 39,310,900 482,469 4,729,407 1,265,648 48,341 45,893,923 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (48,865) (18,692,610) (482,462) (3,904,884) (800,000) - (23,928,821) 무형자산상각비 (2,097) (3,698,138) - (156,048) - - (3,856,283) 기말금액 (50,962) (22,390,748) (482,462) (4,060,932) (800,000) - (27,785,104) 장부금액: 기초금액 7,806 20,398,290 7 697,300 465,648 48,341 21,617,392 기말금액 6,196 16,920,152 7 668,475 465,648 48,341 18,108,819 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 54,426 39,340,900 482,469 4,249,674 920,000 48,341 45,095,810 취득액 2,245 250,000 - 352,510 345,648 - 950,403 처분액 - (500,000) - - - - (500,000) 기말금액 56,671 39,090,900 482,469 4,602,184 1,265,648 48,341 45,546,213 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (46,033) (13,320,907) (482,462) (3,582,822) - - (17,432,224) 처분액 - 198,412 - - - - 198,412 무형자산상각비 (2,832) (5,570,115) - (322,062) - - (5,895,009) 무형자산손상차손(*) - - - - (800,000) - (800,000) 기말금액 (48,865) (18,692,610) (482,462) (3,904,884) (800,000) - (23,928,821) 장부금액: 기초금액 8,393 26,019,993 7 666,852 920,000 48,341 27,663,586 기말금액 7,806 20,398,290 7 697,300 465,648 48,341 21,617,392 (*) 연결실체는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 현금창출단위와 관련된 영업권 800,000천원에 대해 손상차손을 인식하였으며, 동 금액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 11,634,844 6,431,391 18,066,235 기말금액 11,634,844 6,431,391 18,066,235 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 - (200,750) (200,750) 기말금액 - (200,750) (200,750) 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 11,634,844 6,230,641 17,865,485 (2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 제 2(당) 기 반기 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 7,825,304 7,914,421 서울특별시 동작구 노량진로 토지 및 건물 10,040,181 11,426,000 합 계 17,865,485 19,340,421 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 4,836,591 - 2,703,616 - 기타채무: 미지급금 14,499,321 2,754,490 15,209,994 2,801,295 예수보증금 89,845 - 99,745 - 임대보증금 - 2,440,522 - 1,955,341 합 계 14,589,166 5,195,012 15,309,739 4,756,636 16 . 기타유동부채 당 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 선수금 1,349,025 1,301,376 예수금 1,148,038 726,149 합 계 2,497,063 2,027,525 17. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 장학충당부채 복구충당부채 장학충당부채 복구충당부채 기초금액 2,524,846 494,319 1,310,589 - 증가액 609,239 - 1,826,130 494,319 감소액 (2,060,323) - (611,873) - 기말금액 1,073,762 494,319 2,524,846 494,319 연결실체는 팀플장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 및 수강생에게 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 장학충당부채로 계상하고 있습니 다.또 한, 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,153,310 11,865,398 5,634,373 5,634,373 잡급 654,546 1,444,547 505,513 505,513 복리후생비 864,538 1,481,933 867,549 867,549 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 512,008 1,020,880 550,933 550,933 합 계 8,184,402 15,812,758 7,558,368 7,558,368 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 2(당) 반기 제 1(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 10,249,167 (9,264,872) 984,295 9,760,205 (8,027,994) 1,732,211 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 983,904 - 983,904 1,564,729 - 1,564,729 이자원가(수익) 153,311 (116,335) 36,976 269,716 (181,646) 88,070 소 계 1,137,215 (116,335) 1,020,880 1,834,445 (181,646) 1,652,799 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 - - - 230 - 230 재무적 가동의 변동 - - - (163,885) - (163,885) 경험조정 - - - 156,862 - 156,862 사외적립자산 재측정요소 - 65,766 65,766 - 62,318 62,318 소 계 - 65,766 65,766 (6,793) 62,318 55,525 기타: 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) - (2,400,000) (2,400,000) 급여 지급 (835,735) 813,203 (22,532) (1,338,690) 1,282,450 (56,240) 소 계 (835,735) 313,203 (522,532) (1,338,690) (1,117,550) (2,456,240) 기말 잔액 10,550,647 (9,002,238) 1,548,409 10,249,167 (9,264,872) 984,295 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 단기금융상품 9,002,238 9,264,872 (4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 493,520 983,904 526,206 526,206 이자비용 76,655 153,311 85,276 85,276 사외적립자산의 이자수익 (58,167) (116,335) (60,549) (60,549) 합 계 512,008 1,020,880 550,933 550,933 19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 2,324,376주 2,324,376주 보통주자본금 1,162,188,000원 1,162,188,000원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 주식발행초과금 162,971,441 162,971,441 자기주식 (274,488) (274,488) 합 계 162,696,953 162,696,953 20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 미처분이익잉여금 6,570,839 7,962,983 21. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 강의매출 43,916,065 79,556,098 43,169,197 43,169,197 도서판매매출 2,404,581 5,705,524 1,321,687 1,321,687 기타매출 479,576 970,731 716,458 716,458 합 계 46,800,222 86,232,353 45,207,342 45,207,342 22. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (227,372) (27,076) 24,463 24,463 상품의 매입액 1,813,101 3,827,812 740,595 740,595 강사료 10,610,306 19,834,847 11,052,513 11,052,513 종업원급여 8,184,402 15,812,758 7,558,368 7,558,368 지급임차료 2,051,342 3,979,022 2,417,080 2,417,080 광고선전비 2,288,508 9,666,127 1,944,230 1,944,230 지급수수료 3,860,427 8,065,764 2,014,827 2,014,827 감가상각비 및 무형자산상각비 3,527,517 7,067,506 3,597,753 3,597,753 기부금 100,493 801,420 1,412,595 1,412,595 기타 9,154,276 15,978,767 7,701,177 7,701,177 합 계 41,363,000 85,006,947 38,463,601 38,463,601 23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,468,053 10,531,823 5,018,993 5,018,993 잡급 533,984 1,169,008 389,577 389,577 퇴직급여 458,160 913,184 495,203 495,203 복리후생비 808,973 1,382,132 810,043 810,043 통신비 241,715 538,649 153,086 153,086 수도광열비 252,216 651,908 219,590 219,590 세금과공과 814,113 1,097,801 683,251 683,251 감가상각비 1,554,158 3,108,003 1,568,045 1,568,045 지급임차료 1,559,124 3,011,199 1,927,172 1,927,172 차량유지비 200,237 390,810 217,685 217,685 경상연구개발비 257,916 504,520 250,585 250,585 소모품비 251,144 521,120 202,922 202,922 지급수수료 3,815,285 7,956,383 1,990,733 1,990,733 광고선전비 2,288,508 9,666,127 1,944,230 1,944,230 건물관리비 959,856 1,907,955 909,265 909,265 무형자산상각비 76,121 158,145 125,304 125,304 외주용역비 957,659 2,001,456 952,166 952,166 기부금 100,493 801,420 1,412,595 1,412,595 기타 507,539 1,156,006 493,051 493,051 합 계 21,105,254 47,467,649 19,763,496 19,763,496 24. 금융수익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 181,451 332,977 351,957 351,957 단기매매금융자산처분이익 - - 8,144 8,144 합 계 181,451 332,977 360,101 360,101 (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 6,925 14,559 209 209 단기금융상품 - - 9,010 9,010 매도가능금융자산 75,691 122,039 71,825 71,825 기타채권 98,835 196,379 270,913 270,913 합 계 181,451 332,977 351,957 351,957 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,817 - - 외환차익 4 4 - - 잡이익 111,842 197,697 6,227 6,227 합 계 111,846 205,518 6,227 6,227 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 16,667 16,667 215,256 215,256 외화환산손실 1 1 - - 잡손실 23,934 35,814 2,080 2,080 합 계 40,602 52,482 217,336 217,336 26. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 2,833,258 - 2,247,372 - 매출채권 1,272,543 - 4,270,735 - 기타채권 4,427,970 - 5,475,888 - 매도가능금융자산 - 15,280,737 - 3,876,364 장기기타채권 24,121,854 - 27,679,481 - 합 계 32,655,625 15,280,737 39,673,476 3,876,364 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기타금융부채 기타금융부채 매입채무 4,836,591 2,703,616 기타채무 14,589,166 15,309,739 장기기타채무 5,195,012 4,756,636 합 계 24,620,769 22,769,991 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산처분이익 - - 8,144 8,144 대여금및수취채권: 이자수익 105,760 210,938 280,132 280,132 외환차익 4 4 - - 외화환산손실 1 1 - - 매도가능금융자산: 이자수익 75,691 122,039 71,825 71,825 (4) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 2,833,258 - 2,247,372 - 매출채권 1,272,543 - 4,270,735 - 기타채권 4,427,970 - 5,475,888 - 매도가능금융자산 15,280,737 - 3,876,364 - 장기기타채권 24,121,854 - 27,679,481 - 합 계 47,936,362 - 43,549,840 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 4,836,591 - 2,703,616 - 기타채무 14,589,166 - 15,309,739 - 장기기타채무 5,195,012 - 4,756,636 - 합 계 24,620,769 - 22,769,991 - 27. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 1,405,854 2,575,284 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (1,096,679) (952,965) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 15,225 6,399 법인세비용 324,400 1,628,718 28. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 반기순이익 4,495,562,315 1,444,777,112 5,264,015,440 5,264,015,440 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,322,957 2,322,957 기본주당이익 1,936 622 2,266 2,266 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,324,376 2,324,376 자기주식 취득 - - (1,419) (1,419) 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,322,957 2,322,957 (2) 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 우발부채 및 약정사항 ( 1) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 128,948천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 3건으로 소송금액은 552,343천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 기타 메가스터디(주), 메가엠디(주), 성북메가스터디(주), 메가푸드앤서비스(주), (주)아이비김영, (주)리스공, MEGASTUDY FOREVER JOINT STOCK COMPANY, 메가인베스트먼트(주), (주)에스이글로벌, PLUS EDU CO., LTD, 메가농식품 투자조합1호, 메가넥스트(주), (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사,KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호, 엔에프컨소시엄(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 메가스터디(주) 기타매출 215,163 327,482 318,253 318,253 상품매입 955,385 1,419,373 773 773 광고선전비 508,989 1,030,646 2,495 2,495 도서인쇄비 24,626 47,383 - - 외주용역비 436 6,516 - - 행사비 - 3,498 - - 유형자산 취득 - - 13,080 13,080 메가북스(주) 기타매출 - - 190 190 상품매입 - - 694,270 694,270 광고선전비 - - 213,492 213,492 도서인쇄비 - - 12,751 12,751 외주용역비 - - 3,287 3,287 행사비 - - 1,254 1,254 메가푸드앤서비스(주) 도서판매매출 - - 1,238 1,238 기타매출 35,792 70,964 34,977 34,977 학원급식매입 1,754,999 3,350,225 1,829,466 1,829,466 광고선전비 - 2,339 3,334 3,334 복리후생비 127,471 262,515 128,616 128,616 행사비 25,856 25,856 2,250 2,250 메가엠디(주) 기타매출 112,279 215,880 103,601 103,601 광고선전비 56,586 111,131 - - 성북메가스터디(주) 이자수익 4,008 9,168 - - (주)아이비김영 기타매출 40,554 80,509 40,554 40,554 (주)에스이글로벌 기타매출 128,174 256,349 10,121 10,121 메가인베스트먼트(주) 기타매출 1,766 1,766 - - 메가넥스트(주) 강의매출 5,494 5,494 - - 기타매출 - - 4,564 4,564 교육훈련비 4,511 8,707 - - 주요 경영진 이자수익 2,618 5,236 2,618 2,618 지급임차료 1,054,634 2,109,267 1,054,616 1,054,616 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 8,480 - 45,205 - 24,970 190,407 1,393,298 - 메가푸드앤서비스(주) 8,053 - 302 - - 613,191 112 480,075 메가엠디(주) 824 - 132 - - - 20,080 511,785 성북메가스터디(주) - 300,000 1,864 16,144 - - - - (주)아이비김영 - - 1,548 - - - - 82,919 (주)에스이글로벌 - - - - - - - 1,120,696 메가인베스트먼트(주) 36 - - - - - - 7,860 메가넥스트(주) - - - - - - 1,334 - 주요 경영진 - 310,000 - 3,711 2,389,400 - - - 합 계 17,393 610,000 49,051 19,855 2,414,370 803,598 1,414,824 2,203,335 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 14,730 - 199,667 - - 216,163 698,377 - 메가푸드앤서비스(주) 6,493 - 1 - - 37,380 - 321,577 메가엠디(주) - - 330 - - - 60,976 211,785 성북메가스터디(주) - 300,000 991 6,976 - - - - (주)아이비김영 - - 2,669 - - - - 82,919 (주)에스이글로벌 - - - - - - - 1,120,696 메가넥스트(주) - - 330 - - - 944 - (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사 - - - - - - 604,453 - 주요 경영진 - 210,000 - 10,500 2,389,400 - - - 합 계 21,223 510,000 203,988 17,476 2,389,400 253,543 1,364,750 1,736,977 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초금액 대여액 기말금액 제 2(당) 기 반기 성북메가스터디(주) 대여금 300,000 - 300,000 주요 경영진 대여금 210,000 100,000 310,000 합 계 510,000 100,000 610,000 제 1(전) 기 성북메가스터디(주) 대여금 - 300,000 300,000 주요 경영진 대여금 210,000 - 210,000 합 계 210,000 300,000 510,000 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 399,896 801,871 454,232 454,232 퇴직급여 73,092 146,184 142,714 142,714 합 계 472,988 948,055 596,946 596,946 4. 재무제표 재무상태표 제 2 기 반기말 2016.06.30 현재 제 1 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 반기말 제 1 기말 자산 유동자산 35,321,802,372 26,547,872,351 현금및현금성자산 2,203,176,324 2,247,372,292 매출채권 1,270,834,114 4,270,735,408 기타채권 4,427,970,214 5,475,887,881 재고자산 584,662,499 557,586,521 매도가능금융자산 15,269,157,094 3,864,783,792 당기법인세자산 966,530,393 기타유동자산 11,566,002,127 9,164,976,064 비유동자산 197,672,261,100 202,142,587,005 매도가능금융자산 11,580,000 11,580,000 종속기업투자자산 650,000,000 유형자산 126,696,345,805 140,673,415,581 무형자산 18,108,819,050 21,617,392,258 투자부동산 17,865,485,304 장기기타채권 24,071,854,074 27,679,481,144 기타비유동자산 10,268,176,867 12,160,718,022 자산총계 232,994,063,472 228,690,459,356 부채 유동부채 54,591,698,229 48,915,523,049 매입채무 4,836,591,401 2,703,616,009 기타채무 14,584,339,780 15,309,738,926 선수수익 29,732,358,000 25,855,477,881 당기법인세부채 1,374,794,721 기티유동부채 2,495,533,309 2,027,525,408 충당부채 1,568,081,018 3,019,164,825 비유동부채 7,865,122,007 7,952,811,774 확정급여부채 1,544,258,339 984,295,196 비유동종업원급여충당부채 247,502,859 238,010,991 기타비유동채무 5,196,170,210 4,756,636,200 이연법인세부채 877,190,599 1,973,869,387 부채총계 62,456,820,236 56,868,334,823 자본 납입자본 1,162,188,000 1,162,188,000 자본금 1,162,188,000 1,162,188,000 기타불입자본 162,696,953,270 162,696,953,270 이익잉여금(결손금) 6,678,101,966 7,962,983,263 자본총계 170,537,243,236 171,822,124,533 자본과부채총계 232,994,063,472 228,690,459,356 포괄손익계산서 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,785,197,576 86,215,428,992 45,207,341,642 45,207,341,642 125,212,291,139 매출원가 20,231,059,584 37,512,610,953 18,700,104,932 18,700,104,932 53,056,220,699 매출총이익 26,554,137,992 48,702,818,039 26,507,236,710 26,507,236,710 72,156,070,440 판매비와관리비 21,043,293,622 47,305,124,902 19,763,496,196 19,763,496,196 63,713,754,773 영업이익(손실) 5,510,844,370 1,397,693,137 6,743,740,514 6,743,740,514 8,442,315,667 금융수익 181,298,158 332,688,088 360,101,222 360,101,222 860,094,151 기타수익 111,845,540 198,017,987 6,227,306 6,227,306 2,364,027,427 기타비용 40,602,292 51,958,992 217,335,752 217,335,752 1,389,597,254 법인세비용차감전순이익(손실) 5,763,385,776 1,876,440,220 6,892,733,290 6,892,733,290 10,276,839,991 법인세비용 1,220,068,202 324,399,899 1,628,717,850 1,628,717,850 2,271,185,939 당기순이익(손실) 4,543,317,574 1,552,040,321 5,264,015,440 5,264,015,440 8,005,654,052 법인세비용차감후기타포괄손익 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 확정급여제도의 재측정 요소 (45,892,625) (50,540,818) (21,242,279) (21,242,279) (42,670,789) 총포괄손익 4,497,424,949 1,501,499,503 5,242,773,161 5,242,773,161 7,962,983,263 주당이익 기본주당이익(손실) 1,957 668 2,266 2,266 3,447 자본변동표 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2015.04.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,971,440,971 164,133,628,971 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,005,654,052 8,005,654,052 확정급여제도의 재측정요소 (42,670,789) (42,670,789) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (274,487,701) (274,487,701) 배당금 자본 증가(감소) 합계 (274,487,701) (42,670,789) (317,158,490) 2015.12.31 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 7,962,983,263 171,822,124,533 2015.04.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,971,440,971 164,133,628,971 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,264,015,440 5,264,015,440 확정급여제도의 재측정요소 (21,242,279) (21,242,279) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (274,487,701) (274,487,701) 배당금 자본 증가(감소) 합계 (274,487,701) (21,242,279) (295,729,980) 2015.06.30 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 5,242,773,161 169,101,914,431 2016.01.01 (기초자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 7,962,983,263 171,822,124,533 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,552,040,321 1,552,040,321 확정급여제도의 재측정요소 (50,540,818) (50,540,818) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 배당금 (2,786,380,800) (2,786,380,800) 자본 증가(감소) 합계 (2,836,921,618) (2,836,921,618) 2016.06.30 (기말자본) 1,162,188,000 162,696,953,270 6,678,101,966 170,537,243,236 현금흐름표 제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 1 기 반기 2015.04.01 부터 2015.06.30 까지 제 1 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 제 1 기 영업활동현금흐름 21,878,786,010 11,540,145,430 17,626,207,826 당기순이익(손실) 1,552,040,321 5,264,015,440 8,005,654,052 당기순이익조정을 위한 가감 19,290,568,712 6,243,889,279 14,066,513,754 법인세비용 324,399,899 1,628,717,850 2,271,185,939 감가상각비 3,196,508,818 1,621,821,320 4,758,845,889 무형자산상각비 3,856,282,908 1,975,931,933 5,895,008,758 대손상각비 9,361,600 임차료 53,033,620 80,547,286 220,233,481 퇴직급여 1,016,729,931 550,933,093 1,652,799,269 기타장기종업원급여 27,791,868 12,794,997 70,800,817 유형자산처분손실 16,667,400 215,256,248 512,451,528 무형자산손상차손 800,000,000 기부금 609,238,889 1,397,916,659 1,826,130,162 외화환산손실 862 지급수수료 이자수익 (332,688,088) (351,957,216) (820,966,826) 단기매매금융자산처분이익 (8,144,006) (39,127,325) 유형자산처분이익 (7,817,172) (1,817,182) 무형자산처분이익 (198,412,750) 매출채권의 감소(증가) 2,999,900,432 1,637,481,556 (793,023,913) 미수금의 감소(증가) 154,080,625 (522,692,924) (201,662,715) 재고자산의 감소(증가) (27,075,978) 24,463,325 (327,331,779) 선급금의 감소(증가) (1,130,951,113) 524,546,153 1,620,836,110 선급비용의 감소(증가) (127,467,396) 450,815,906 (162,358,524) 장기선급금의 감소(증가) 726,602,966 28,789,639 (610,883,117) 보증금의 감소(증가) 3,948,018,220 (1,248,200,000) 3,418,700,000 매입채무의 증가(감소) 2,132,975,392 (206,104,165) (2,496,799,144) 미지급금의 증가(감소) (365,835,376) 1,801,132,206 2,931,794,639 예수금의 증가(감소) 420,358,692 7,872,211 338,651,474 선수금의 증가(감소) 47,649,209 105,024,171 (363,065,231) 선수수익의 증가(감소) 3,876,880,119 (3,851,548,391) (4,799,622,569) 예수보증금의 증가(감소) (9,900,000) (16,960,000) (17,686,000) 충당부채의 증가(감소) (2,060,322,696) (125,200,000) (611,872,730) 임대보증금의 증가(감소) 486,339,010 523,802,200 1,682,984,400 퇴직금의 지급 (855,314,162) (5,512,652) (1,338,689,748) 관계사전입액 3,861,880 사외적립자산의 감소(증가) 332,781,833 (1,117,550,759) 장기종업원급여의 증가(감소) (18,300,000) (11,500,000) (42,400,000) 이자수취 100,705,827 42,751,381 142,376,970 법인세납부(환급) 935,471,150 (10,510,670) (4,588,336,950) 투자활동현금흐름 (19,136,601,178) (21,094,295,871) (25,128,594,408) 단기금융상품의 감소 3,031,758,904 단기매매금융자산의 감소 6,039,127,325 단기대여금의 감소 318,562,440 104,000,000 336,800,000 장기대여금의 감소 105,069,240 50,363,020 162,002,958 매도가능금융자산의 감소 5,034,938,831 5,000,000,000 14,000,000,000 유형자산의 처분 8,590,182 1,818,182 무형자산의 처분 500,000,000 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 단기매매금융자산의 증가 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 단기대여금의 증가 (125,000,000) (655,000,000) (1,077,800,000) 장기대여금의 증가 (140,270,000) (50,000,000) (1,295,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (16,341,948,645) (13,337,180,767) (12,815,935,575) 종속기업투자의 취득 (650,000,000) 유형자산의 취득 (7,498,833,526) (2,860,829,637) (23,560,963,420) 무형자산의 취득 (347,709,700) (345,648,487) (950,402,782) 재무활동현금흐름 (2,786,380,800) (274,487,701) (274,487,701) 자기주식의 취득 (274,487,701) (274,487,701) 배당금지급 (2,786,380,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,195,968) (9,828,638,142) (7,776,874,283) 기초현금및현금성자산 2,247,372,292 10,024,246,575 10,024,246,575 기말현금및현금성자산 2,203,176,324 195,608,433 2,247,372,292 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요메가스터디교육 주식회사('당사')는 2015년 4월 1일자를 분할기일로 메가스터디 주식회사에서 인적 분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 서초구 효령로 321에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 5월 4일자로 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 재상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 1,162,188천원으로 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 손 주 은 290,814 12.51 손 성 은 212,069 9.12 김 성 오 41,045 1.77 코리아에듀케이션홀딩스(유) 154,734 6.66 메가스터디(주) 35,839 1.54 자기주식 2,392 0.10 기 타 1,587,483 68.30 합 계 2,324,376 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사의 반기재무제표는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 보유현금 36,146 15,236 보통예금 2,167,030 2,232,136 합 계 2,203,176 2,247,372 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,521,741 - 4,521,642 - 대손충당금 (250,907) - (250,907) - 합 계 1,270,834 - 4,270,735 - 기타채권: 미수금 141,792 - 795,873 - 대여금 3,784,424 1,739,082 4,259,700 1,422,168 미수수익 501,754 - 420,315 - 보증금 - 22,332,772 - 26,257,313 합 계 4,427,970 24,071,854 5,475,888 27,679,481 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기초금액 250,907 277,311 설정액 - 9,362 제각액 - (35,766) 기말금액 250,907 250,907 (3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 6개월 이하 283 860 6개월 초과 1년 이하 7,187 997 1년 초과 846 - 합 계 8,316 1,857 (4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.66% ~ 1.80% 6,226,900 (40,230) 6,186,670 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부금액 임차보증금 1.66% ~ 2.59% 15,078,500 (63,707) 15,014,793 상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 6 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 584,662 - 584,662 557,587 - 557,587 7 . 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 12,447,434 - 2,937,575 - 국공채 2,821,723 11,580 927,209 11,580 합 계 15,269,157 11,580 3,864,784 11,580 (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기초금액 3,876,364 4,975,754 증가액 16,439,312 12,900,610 감소액 (5,034,939) (14,000,000) 기말금액 15,280,737 3,876,364 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,339,235 10,228,101 7,065,676 12,097,312 선급비용 2,226,767 40,076 2,099,300 63,406 합 계 11,566,002 10,268,177 9,164,976 12,160,718 9. 종속기업투자당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요영업활동 제 2(당) 기 반기 지분율 장부금액 엠베스트교육(주) 한국 12월 학원사업 65.00% 650,000 당반기 중 당사는 엠베스트교육(주)를 출자설립하였습니다. 10 . 유형자산 (1) 당 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 64,931,180 45,769,515 2,347,036 33,543,610 410,511 8,501,353 26,315,554 181,818,759 취득액 192,080 3,976,039 11,840 2,495,377 32,062 350,166 44,800 7,102,364 처분액 - - - - (50,690) (34,879) - (85,569) 투자부동산으로 대체 (11,634,844) (6,431,391) - - - - - (18,066,235) 기타증감액 5,202,316 18,559,538 - 2,478,020 - 75,680 (26,315,554) - 기말금액 58,690,732 61,873,701 2,358,876 38,517,007 391,883 8,892,320 44,800 170,769,319 감가상각누계액: 기초금액 - (5,564,690) (2,004,056) (26,857,601) (296,573) (6,422,423) - (41,145,343) 처분액 - - - - 50,690 17,439 - 68,129 감가상각비 - (853,813) (72,116) (1,860,857) (19,020) (390,703) - (3,196,509) 투자부동산으로 대체 - 200,750 - - - - - 200,750 기말금액 - (6,217,753) (2,076,172) (28,718,458) (264,903) (6,795,687) - (44,072,973) 장부금액: 기초금액 64,931,180 40,204,825 342,980 6,686,009 113,938 2,078,930 26,315,554 140,673,416 기말금액 58,690,732 55,655,948 282,704 9,798,549 126,980 2,096,633 44,800 126,696,346 (2) 전 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 54,970,462 37,525,532 2,304,318 33,724,371 399,457 8,161,215 18,750,842 155,836,197 취득액 2,738,327 2,266,374 42,718 3,091,910 26,488 934,887 15,064,712 24,165,416 처분액 - - - (3,766,990) (15,434) (594,749) - (4,377,173) 기타증감액(*) 7,222,391 5,977,609 - 494,319 - - (7,500,000) 6,194,319 기말금액 64,931,180 45,769,515 2,347,036 33,543,610 410,511 8,501,353 26,315,554 181,818,759 감가상각누계액: 기초금액 - (4,826,737) (1,900,077) (26,931,245) (278,991) (6,314,168) - (40,251,218) 처분액 - - - 3,289,038 15,432 560,251 - 3,864,721 감가상각비 - (737,953) (103,979) (3,215,394) (33,014) (668,506) - (4,758,846) 기말금액 - (5,564,690) (2,004,056) (26,857,601) (296,573) (6,422,423) - (41,145,343) 장부금액: 기초금액 54,970,462 32,698,795 404,241 6,793,126 120,466 1,847,047 18,750,842 115,584,979 기말금액 64,931,180 40,204,825 342,980 6,686,009 113,938 2,078,930 26,315,554 140,673,416 (*) 전기 중 용인시에 신축 중인 기숙학원의 건설계약 주체변경으로 타계정에서 건설중인자산으로 5,700,000천원이 대체되었으며, 건설중인자산에서 본계정인 토지와 건물로 13,200,000천원이 대체되었습니다. 한편 , 주석 15 에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용의 현재가치 추정액 494,319천원을 복구충당부채로 계상하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 56,671 39,090,900 482,469 4,602,184 1,265,648 48,341 45,546,213 취득액 487 220,000 - 127,223 - - 347,710 기말금액 57,158 39,310,900 482,469 4,729,407 1,265,648 48,341 45,893,923 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (48,865) (18,692,610) (482,462) (3,904,884) (800,000) - (23,928,821) 무형자산상각비 (2,097) (3,698,138) - (156,048) - - (3,856,283) 기말금액 (50,962) (22,390,748) (482,462) (4,060,932) (800,000) - (27,785,104) 장부금액: 기초금액 7,806 20,398,290 7 697,300 465,648 48,341 21,617,392 기말금액 6,196 16,920,152 7 668,475 465,648 48,341 18,108,819 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 54,426 39,340,900 482,469 4,249,674 920,000 48,341 45,095,810 취득액 2,245 250,000 - 352,510 345,648 - 950,403 처분액 - (500,000) - - - - (500,000) 기말금액 56,671 39,090,900 482,469 4,602,184 1,265,648 48,341 45,546,213 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (46,033) (13,320,907) (482,462) (3,582,822) - - (17,432,224) 처분액 - 198,412 - - - - 198,412 무형자산상각비 (2,832) (5,570,115) - (322,062) - - (5,895,009) 무형자산손상차손(*) - - - - (800,000) - (800,000) 기말금액 (48,865) (18,692,610) (482,462) (3,904,884) (800,000) - (23,928,821) 장부금액: 기초금액 8,393 26,019,993 7 666,852 920,000 48,341 27,663,586 기말금액 7,806 20,398,290 7 697,300 465,648 48,341 21,617,392 (*) 당사는 전기 중 장부금액이 회수가능액을 초과하는 현금창출단위와 관련된 영업권 800,000천원에 대해 손상차손을 인식하였으며, 동 금액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 11,634,844 6,431,391 18,066,235 기말금액 11,634,844 6,431,391 18,066,235 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - - 유형자산에서 대체 - (200,750) (200,750) 기말금액 - (200,750) (200,750) 장부금액: 기초금액 - - - 기말금액 11,634,844 6,230,641 17,865,485 (2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 제 2(당) 기 반기 장부금액 공정가치 서울특별시 서초구 서초중앙로 토지 및 건물 7,825,304 7,914,421 서울특별시 동작구 노량진로 토지 및 건물 10,040,181 11,426,000 합 계 17,865,485 19,340,421 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 4,836,591 - 2,703,616 - 기타채무: 미지급금 14,494,494 2,754,490 15,209,994 2,801,295 예수보증금 89,846 - 99,745 - 임대보증금 - 2,441,680 - 1,955,341 합 계 14,584,340 5,196,170 15,309,739 4,756,636 14 . 기타유동부채 당 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 선수금 1,349,025 1,301,376 예수금 1,146,508 726,149 합 계 2,495,533 2,027,525 15. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 장학충당부채 복구충당부채 장학충당부채 복구충당부채 기초금액 2,524,846 494,319 1,310,589 - 증가액 609,239 - 1,826,130 494,319 감소액 (2,060,323) - (611,873) - 기말금액 1,073,762 494,319 2,524,846 494,319 당사는 팀플장학제도를 운영하고 있으며, 동 장학제도와 관련하여 향후 학교법인 및 수강생에게 지급될 것이 예상되는 장학금 추정액을 장학충당부채로 계상하고 있습니 다.또 한, 당사는 원상복구의무가 있는 임차 학원의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 16. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,117,889 11,819,833 5,634,373 5,634,373 잡급 652,687 1,442,688 505,513 505,513 복리후생비 862,839 1,479,907 867,549 867,549 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 508,365 1,016,730 550,933 550,933 합 계 8,141,780 15,759,158 7,558,368 7,558,368 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 2(당) 반기 제 1(전) 기 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 잔액 10,249,167 (9,264,872) 984,295 9,760,205 (8,027,994) 1,732,211 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 979,754 - 979,754 1,564,729 - 1,564,729 이자원가(수익) 153,311 (116,335) 36,976 269,716 (181,646) 88,070 소 계 1,133,065 (116,335) 1,016,730 1,834,445 (181,646) 1,652,799 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 - - - 230 - 230 재무적 가동의 변동 - - - (163,885) - (163,885) 경험조정 - - - 156,862 - 156,862 사외적립자산 재측정요소 - 65,766 65,766 - 62,318 62,318 소 계 - 65,766 65,766 (6,793) 62,318 55,525 기타: 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) - (2,400,000) (2,400,000) 급여 지급 (855,315) 832,782 (22,533) (1,338,690) 1,282,450 (56,240) 소 계 (855,315) 332,782 (522,533) (1,338,690) (1,117,550) (2,456,240) 기말 잔액 10,526,917 (8,982,659) 1,544,258 10,249,167 (9,264,872) 984,295 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 단기금융상품 8,982,659 9,264,872 (4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 489,877 979,754 526,206 526,206 이자비용 76,655 153,311 85,276 85,276 사외적립자산의 이자수익 (58,167) (116,335) (60,549) (60,549) 합 계 508,365 1,016,730 550,933 550,933 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주 주식수 2,324,376주 2,324,376주 보통주자본금 1,162,188,000원 1,162,188,000원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 주식발행초과금 162,971,441 162,971,441 자기주식 (274,488) (274,488) 합 계 162,696,953 162,696,953 18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 미처분이익잉여금 6,678,102 7,962,983 19. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 강의매출 43,900,473 79,537,067 43,169,197 43,169,197 도서판매매출 2,404,581 5,706,316 1,321,687 1,321,687 기타매출 480,144 972,046 716,458 716,458 합 계 46,785,198 86,215,429 45,207,342 45,207,342 20. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (227,372) (27,076) 24,463 24,463 상품의 매입액 1,813,101 3,827,812 740,595 740,595 강사료 10,610,306 19,834,847 11,052,513 11,052,513 종업원급여 8,141,780 15,759,158 7,558,368 7,558,368 지급임차료 2,033,297 3,944,132 2,417,080 2,417,080 광고선전비 2,284,840 9,635,770 1,944,230 1,944,230 지급수수료 3,853,873 8,042,206 2,014,827 2,014,827 감가상각비 및 무형자산상각비 3,518,598 7,052,792 3,597,753 3,597,753 기부금 100,493 801,420 1,412,595 1,412,595 기타 9,145,437 15,946,675 7,701,177 7,701,177 합 계 41,274,353 84,817,736 38,463,601 38,463,601 21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,457,460 10,511,087 5,018,993 5,018,993 잡급 533,984 1,169,008 389,577 389,577 퇴직급여 454,517 909,034 495,203 495,203 복리후생비 807,274 1,380,105 810,043 810,043 통신비 241,390 538,156 153,086 153,086 수도광열비 250,794 648,961 219,590 219,590 세금과공과 813,000 1,082,113 683,251 683,251 감가상각비 1,545,237 3,093,288 1,568,045 1,568,045 지급임차료 1,541,079 2,976,309 1,927,172 1,927,172 차량유지비 200,237 390,810 217,685 217,685 경상연구개발비 257,916 504,520 250,585 250,585 소모품비 250,412 518,468 202,922 202,922 지급수수료 3,808,731 7,932,825 1,990,733 1,990,733 광고선전비 2,284,840 9,635,770 1,944,230 1,944,230 건물관리비 956,274 1,900,064 909,265 909,265 무형자산상각비 76,121 158,145 125,304 125,304 외주용역비 957,659 2,001,456 952,166 952,166 기부금 100,493 801,420 1,412,595 1,412,595 기타 505,876 1,153,586 493,051 493,051 합 계 21,043,294 47,305,125 19,763,496 19,763,496 22. 금융수익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 181,298 332,688 351,957 351,957 단기매매금융자산처분이익 - - 8,144 8,144 합 계 181,298 332,688 360,101 360,101 (2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 6,773 14,270 209 209 단기금융상품 - - 9,010 9,010 매도가능금융자산 75,691 122,039 71,825 71,825 기타채권 98,834 196,379 270,913 270,913 합 계 181,298 332,688 351,957 351,957 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,817 - - 외환차익 4 4 - - 잡이익 111,842 190,197 6,227 6,227 합 계 111,846 198,018 6,227 6,227 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 16,667 16,667 215,256 215,256 외화환산손실 1 1 - - 잡손실 23,934 35,291 2,080 2,080 합 계 40,602 51,959 217,336 217,336 24. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 2,203,176 - 2,247,372 - 매출채권 1,270,834 - 4,270,735 - 기타채권 4,427,970 - 5,475,888 - 매도가능금융자산 - 15,280,737 - 3,876,364 장기기타채권 24,071,854 - 27,679,481 - 합 계 31,973,834 15,280,737 39,673,476 3,876,364 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 기타금융부채 기타금융부채 매입채무 4,836,591 2,703,616 기타채무 14,584,340 15,309,739 장기기타채무 5,196,170 4,756,636 합 계 24,617,101 22,769,991 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산: 단기매매금융자산처분이익 - - 8,144 8,144 대여금및수취채권: 이자수익 105,607 210,649 280,132 280,132 외환차익 4 4 - - 외화환산손실 1 1 - - 매도가능금융자산: 이자수익 75,691 122,039 71,825 71,825 (4) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 2,203,176 - 2,247,372 - 매출채권 1,270,834 - 4,270,735 - 기타채권 4,427,970 - 5,475,888 - 매도가능금융자산 15,280,737 - 3,876,364 - 장기기타채권 24,071,854 - 27,679,481 - 합 계 47,254,571 - 43,549,840 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 4,836,591 - 2,703,616 - 기타채무 14,584,340 - 15,309,739 - 장기기타채무 5,196,170 - 4,756,636 - 합 계 24,617,101 - 22,769,991 - 25. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 당기법인세비용: 당기법인세 부담액 1,405,854 2,575,284 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (1,096,679) (952,965) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 15,225 6,399 법인세비용 324,400 1,628,718 26. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 4,543,317,574 1,552,040,321 5,264,015,440 5,264,015,440 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,322,957 2,322,957 기본주당이익 1,957 668 2,266 2,266 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,324,376 2,324,376 자기주식 취득 - - (1,419) (1,419) 가중평균유통보통주식수 2,321,984 2,321,984 2,322,957 2,322,957 (2) 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 126,248천원의 이행 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 3건으로 소송금액 은 552,343천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 28. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 종속기업 엠베스트교육(주) 기타 메가스터디(주), 메가엠디(주), 성북메가스터디(주), 메가푸드앤서비스(주), (주)아이비김영, (주)리스공, MEGASTUDY FOREVER JOINT STOCK COMPANY, 메가인베스트먼트(주), (주)에스이글로벌, PLUS EDU CO., LTD, 메가농식품 투자조합1호, 메가넥스트(주), (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사,KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호, 엔에프컨소시엄(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 엠베스트교육(주) 도서판매매출 - 793 - - 기타매출 567 1,313 - - 지급수수료 180 180 - - 메가스터디(주) 기타매출 215,163 327,482 318,253 318,253 상품매입 955,385 1,419,373 773 773 광고선전비 508,989 1,028,440 2,495 2,495 도서인쇄비 24,518 47,275 - - 운반비 436 6,516 - - 행사비 3,498 3,498 - - 유형자산 취득 - - 13,080 13,080 메가북스(주) 기타매출 - - 190 190 상품매입 - - 694,270 694,270 광고선전비 - - 213,492 213,492 도서인쇄비 - - 12,751 12,751 외주용역비 - - 3,287 3,287 행사비 - - 1,254 1,254 메가푸드앤서비스(주) 도서판매매출 - - 1,238 1,238 기타매출 35,792 70,964 34,977 34,977 학원급식매입 1,754,999 3,350,225 1,829,466 1,829,466 광고선전비 - 2,339 3,334 3,334 복리후생비 127,471 262,515 128,616 128,616 행사비 25,856 25,856 2,250 2,250 메가엠디(주) 기타매출 112,279 215,880 103,601 103,601 광고선전비 56,586 111,131 - - 성북메가스터디(주) 이자수익 4,008 9,168 - - (주)아이비김영 기타매출 40,554 80,509 40,554 40,554 (주)에스이글로벌 기타매출 128,174 256,349 10,121 10,121 메가인베스트먼트(주) 기타매출 1,766 1,766 - - 메가넥스트(주) 강의매출 5,494 5,494 - - 기타매출 - - 4,564 4,564 교육훈련비 4,511 8,707 - - 주요 경영진 이자수익 2,618 5,236 2,618 2,618 지급임차료 1,054,634 2,109,267 1,054,616 1,054,616 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 반기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 엠베스트교육(주) 181 - - - - - - 1,159 메가스터디(주) 8,480 - 45,205 - 24,970 190,407 1,393,298 - 메가푸드앤서비스(주) 8,053 - 302 - - 613,191 112 480,075 메가엠디(주) 824 - 132 - - - 20,080 511,785 성북메가스터디(주) - 300,000 1,864 16,144 - - - - (주)아이비김영 - - 1,548 - - - - 82,919 (주)에스이글로벌 - - - - - - - 1,120,696 메가인베스트먼트(주) 36 - - - - - - 7,860 메가넥스트(주) - - - - - - 1,334 - 주요 경영진 - 310,000 - 3,711 2,389,400 - - - 합 계 17,574 610,000 49,051 19,855 2,414,370 803,598 1,414,824 2,204,494 ② 제 1(전) 기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 메가스터디(주) 14,730 - 199,667 - - 216,163 698,377 - 메가푸드앤서비스(주) 6,493 - 1 - - 37,380 - 321,577 메가엠디(주) - - 330 - - - 60,976 211,785 성북메가스터디(주) - 300,000 991 6,976 - - - - (주)아이비김영 - - 2,669 - - - - 82,919 (주)에스이글로벌 - - - - - - - 1,120,696 메가넥스트(주) - - 330 - - - 944 - (주)마스턴제3호메가프로젝트금융투자회사 - - - - - - 604,453 - 주요 경영진 - 210,000 - 10,500 2,389,400 - - - 합 계 21,223 510,000 203,988 17,476 2,389,400 253,543 1,364,750 1,736,977 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 기초금액 대여액 기말금액 제 2(당) 기 반기 성북메가스터디(주) 대여금 300,000 - 300,000 주요 경영진 대여금 210,000 100,000 310,000 합 계 510,000 100,000 610,000 제 1(전) 기 성북메가스터디(주) 대여금 - 300,000 300,000 주요 경영진 대여금 210,000 - 210,000 합 계 210,000 300,000 510,000 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 2(당) 기 반기 제 1(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 399,896 801,871 454,232 454,232 퇴직급여 73,092 146,184 142,714 142,714 합 계 472,988 948,055 596,946 596,946 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (가) 재무제표 재작성해당사항없습니다. (나) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사의 전신인 메가스터디(주)는 2014년 11월 3일 이사회를 통하여 교육용역사업과 교육용역사업 외 투자사업 등 모든 사업부문의 분리를 통하여 각 사업 부문의 전문성을 제고하고 핵심 경쟁력을 강화하여 지속적인 성장의 토대를 마련하기 위해 회사의 교육용역사업부문을 분할하는 인적분할을 결의하였으며, 2015년 2월 5일 임시주주총회에서 승인되었고 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 2015년 4월 3일 메가스터디교육(주)가 신설되었습니다. 동 인적분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 분할방법 인적분할 분할 사업부문 교육용역사업부문 분할 후 존속사업부문 교육용역사업 외 투자사업 등 모든사업부문 분할비율 분할비율 존속회사 - 0.6334179, 인적분할 신설회사 - 0.3665821 산정 근거 2014년 6월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 인적분할대상 부문(신설회사)의 순자산장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정 분할 후 존속회사 회사명 메가스터디(주) 자본금 2,008,145,500원 주요 사업 교육용역사업 외 투자사업 등 모든사업부문 분할신설회사 회사명 메가스터디교육(주) 자본금 1,162,188,000원 주요 사업 교육용역사업부문 주요 분할일정 이사회결의일 2014년 11월 03일 분할계획서 작성일 2014년 11월 03일 주요사항보고서 제출일 2014년 11월 03일 증권신고서 제출일 2014년 12월 29일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2014년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 02월 05일 분할기일 2015년 04월 01일 분할보고총회일 및 창립총회일 2015년 04월 01일 분할등기일 2015년 04월 03일 (다) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 128,948천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 3건으로 소송금액은 552,343천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제2기반기 매출채권 4,521,642,808 250,907,400 5.5% 미수금 795,872,927 - 0.0% 단기대여금 4,259,700,000 - 0.0% 선급금 7,065,676,004 - 0.0% 합 계 16,642,891,739 250,907,400 1.5% 제1기 매출채권 4,521,642,808 250,907,400 5.5% 미수금 795,872,927 - 0.0% 단기대여금 4,259,700,000 - 0.0% 선급금 7,065,676,004 - 0.0% 합 계 16,642,891,739 250,907,400 1.5% (나) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제2기 반기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 250,907,400 277,311,200 2. 순대손처리액(①－②±③) - (35,765,400) ① 대손처리액(상각채권액) - (35,765,400) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 9,361,600 4. 기말 대손충당금 잔액합계 250,907,400 250,907,400 (다) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 1,247,117,087 7,187,400 251,753,400 - 1,506,057,887 특수관계자 17,392,925 - - - 17,392,925 계 1,264,510,012 7,187,400 251,753,400 - 1,523,450,812 구성비율 83.00% 0.47% 16.53% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (가) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제2기 반기 제1기 고등사업부문 도서 51,635,461 77,516,614 상품 27,404,083 - 소 계 79,039,544 77,516,614 초중등사업부문 도서 499,408,235 478,886,349 상품 6,214,720 1,183,558 소 계 505,622,955 480,069,907 기타사업부문 도서 - - 상품 - - 소 계 - - 합 계 도서 551,043,696 556,402,963 상품 33,618,803 1,183,558 합 계 584,662,499 557,586,521 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.25% 0.24% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 131.5회 134.7회 (나) 재고자산의 실사내용당사는 2015년 12월 31일 각 사업부문별로 재고자산의 실사를 진행하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 14: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (가) 금융상품의 공정가치당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 2,833,258 - 매출채권 1,272,543 - 기타채권 4,427,970 - 매도가능금융자산 15,280,737 - 장기기타채권 24,121,854 - 합 계 47,936,362 - 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 4,836,591 - 기타채무 14,589,166 - 장기기타채무 5,195,012 - 합 계 24,620,769 - (나) 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용년수 건 물 40년 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 마. 채무증권 발생실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제2기 반기(당기) - - - 제1기(전기) 삼정회계법인 적정 - - - - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제2기 반기(당기) 삼정회계법인 회계감사 - - 제1기(전기) 삼정회계법인 회계감사 63,800,000 948 - - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기 반기(당기) - - - - - 제1기(전기) 2015.04.01 회계감사 2015.04.13-2015.04.24 16,500,000 분할 재무제표 감사업무 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 3명의 사내이사, 3명의 기타비상무이사및 2인의 사외이사 등 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 2016년 3월 23일 정기주주총회에서 안근영 사외이사가 취임하여 현재 사외이사는 총 2명입니다. 한편, 당사는 별도로 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 유영만(출석률:100% 안근영(출석률:100%) 1 2016.01.18 ○ 지점 휴원의 건- 2016년 1월 18일 오전 10시 가결 찬성 선임 前 2 2016.01.27 ○ 지점 시설 변경의 건- 2016년 1월 27일 오전 10시 가결 찬성 선임 前 3 2016.03.08 ○ 내부회계관리제도 운용실태 평가보고에 관한 건- 2016년 3월 8일 오전 9시 가결 찬성 선임 前 4 2016.03.08 ○ 제1기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건○ 제1기 정기주주총회 소집의 건- 2016년 3월 8일 오전 10시 가결 찬성 선임 前 5 2016.05.20 ○ 지점 설치의 건- 2016년 5월 20일 오전 10시 가결 찬성 찬성 6 2016.05.20 ○ 지점 설치의 건- 2016년 5월 20일 오전 11시 가결 찬성 찬성 7 2016.05.27 ○ 엠베스트 사이트 인터넷뉴스서비스사업 등록 폐지의 건- 2016년 5월 27일 오전 10시 가결 찬성 찬성 8 2016.06.16 ○ 지점 시설 변경의 건- 2016년 6월 16일 오전 10시 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사 후보자는 경영활동에 대한 기여도 또는 및 과거 이력 등을 기준으로 이사회에서 후보자로 선정하여 주주총회 의안으로 제출합니다. 동 의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로써 승인됩니다. 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다.당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 손주은 이사회 회사 설립 및 발전에 기여 이사회의장 부동산 임대차 본인 기타비상무이사 김성오 이사회 초중등부 설립 및 발전, 성인직무 사업 설립에 기여 직무 및 성인영어 총괄 부동산 임대차사무 위임 특수관계인 사내이사(대표이사) 손성은 이사회 고등부 설립 및 발전, 전문대학원 입시 등에 대한 사업 설립 및 발전에 기여 교육사업 경영 총괄 부동산 임대차 특수관계인 사내이사 고지수 이사회 경영관리 시스템 정착 및 고등부 발전에 기여 경영지원 총괄 - - 사내이사 박승동 이사회 오프라인 학원 사업 발전에 기여 서초메가스터디학원장 강사 계약 - 기타비상무이사 구우진 이사회 사업개발 및 조직관리 전문성 강화 메가스터디(주) 대표이사 - - 사외이사 유영만 이사회 교육전문가로 교육회사의 경영 독립적 참여 사외이사 - - 사외이사 안근영 이사회 재무전문가로 교육회사의 경영 독립적 참여 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 2015년 4월 1일 창립총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(남승엽)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.■ 감사의 인적사항 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일(임기만료일) 감사(상근) 남승엽 1960.08 - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼성전자 - 현대경제연구원 경제연구실 - SK그룹 재무본부 - 동우통상 부사장 - 탑에셋투자자문(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 감사('15.04.01 ~ 현재) 감사 - '15.04.01('18.03.31) 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.18 ○ 지점 휴원의 건- 2016년 1월 18일 오전 10시 가결 - 2 2016.01.27 ○ 지점 시설 변경의 건- 2016년 1월 27일 오전 10시 가결 - 3 2016.03.08 ○ 내부회계관리제도 운용실태 평가보고에 관한 건- 2016년 3월 8일 오전 9시 가결 - 4 2016.03.08 ○ 제1기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건○ 제1기 정기주주총회 소집의 건- 2016년 3월 8일 오전 10시 가결 - 5 2016.05.20 ○ 지점 설치의 건- 2016년 5월 20일 오전 10시 가결 - 6 2016.05.20 ○ 지점 설치의 건- 2016년 5월 20일 오전 11시 가결 - 7 2016.05.27 ○ 엠베스트 사이트 인터넷뉴스서비스사업 등록 폐지의 건- 2016년 5월 27일 오전 10시 가결 - 8 2016.06.16 ○ 지점 시설 변경의 건- 2016년 6월 16일 오전 10시 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 6월 30일 현재 주주명부를 기준으로 당사의 최대주주 손주은은 당사의 주식 290,814주(12.51%)를 소유하고 있습니다. 또한 당사의 경영진을 포함한 최대주주의특수관계인 2명이 소유한 당사의 주식은 253,114주(10.89%)이며, 이와 같이 본 보고서작성기준일 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 총 소유주식은 543,928주로 지분율은 23.40%입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손주은 본인 보통주 460,814 19.82 290,814 12.51 시간외 매도 김성오 특수관계인 보통주 41,045 1.77 41,045 1.77 - 손성은 특수관계인 보통주 42,069 1.81 212,069 9.12 시간외 매수 계 보통주 543,928 23.40 543,928 23.40 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 등 성명 주요 경력 손주은 - 메가스터디㈜ 이사회 의장 ('00.07.12~현재) - 메가스터디교육㈜ 이사회 의장 ('15.04.01~현재) 3. 최대주주의 변동 사항해당 보고서의 작성일 기준 현재 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 손주은 290,814 12.51% 최대주주 신영자산운용 289,245 12.44% - 손성은 212,069 9.12% - FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 209,684 9.02% - 국민연금공단 169,527 7.30% - 코리아에듀케이션홀딩스 154,734 6.66% - KB자산운용 158,484 6.83% - 우리사주조합 - - - 신영자산운용 보유분에는 일임계약보유분이 제외되어 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,020 99.34% 566,300 24.36% - 소액주주는 1% 미만 개인 및 법인주주입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 한다.② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 30범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주권을 유가증권시장상장 또는 코스닥시장상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자 조합 등)에게 신주를 배정하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 61,300 57,000 53,200 50,900 49,800 50,400 최 저 58,000 53,000 50,300 50,000 48,000 43,100 월간거래량 28,206 26,405 115,140 52,675 50,978 262,605 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손주은 남 1961.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회의장 - 서울대 서양사학과 졸업 - 다년간 입시 전문 전과목 강의 - iTV, Dasom, 솔빛 위성방송 등 강의 - 메가스터디㈜ 이사회 의장 ('00.07.12~현재) - 메가스터디교육㈜ 이사회 의장 ('15.04.01~현재) 290,814 - 1.3 2018.03.31 손성은 남 1967.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 전자공학과 졸업 - 신세기통신 - 메가푸드앤서비스㈜ 감사 - ㈜아이비김영 대표이사 - 메가엠디㈜ 대표이사 - 메가스터디㈜ 사업1부 사업부장 - 메가인베스트먼트㈜ 이사 - 메가스터디㈜ 대표이사 - 메가스터디교육(주) 대표이사 ('15.04.01~현재) 212,069 - 1.3 2018.03.31 고지수 남 1961.12 사내이사 등기임원 상근 경영지원총괄 - 연세대 경제학과 - 삼표그룹 CFO - (주)머큐리 CFO - 세미니스코리아 아시아태평양지역 Controller - 메가스터디(주) 전무 - 형설에듀(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 경영지원본부장 ('15.04.01~현재) - - 1.3 2018.03.31 박승동 남 1961.02 사내이사 등기임원 상근 서초메가스터디 학원장 - 서울대 수학교육학 석사 - 서울과학고 교사 - 메가스터디㈜ 이사 - 메가스터디교육(주) 서초메가스터디 원장 - - 1.3 2018.03.31 유영만 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대 사범대/플로리다 주립대 교육공학박사 - 삼성경제연구소 - 한양대 교육공학과 교수 겸 학습개발센터 센터장(현) - 메가스터디㈜ 사외이사 - 메가스터디교육(주) 사외이사 ('15.04.01~현재) - - 1.3 2018.03.31 안근영 남 1970.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 경영학과 졸업 - KAIST 경영정책학 석사 - PwC컨설팅 수석컨설턴트 - 한국기술투자 투자팀장 - 엘비인베스트먼트 전무 - 메가스터디교육(주) 사외이사 ('16.03.23~현재) - - 0.3 2019.03.22 구우진 남 1961.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 부산대학교 경제학과 졸업 - COSMO 대표이사 - 메가스터디(주) 구조조정본부장 - 메가스터디(주) 대표이사 ('15.03.27~현재) - 메가스터디교육(주) 이사 ('15.04.01~현재) - - 1.3 2018.03.31 김성오 남 1958.08 기타비상무이사 등기임원 비상근 직무 및 성인영어 사업 총괄 - 서울대학교 약대 졸업 - 영남산업 대표이사 - 메가스터디㈜ 부사장 ('00.07.12~03.06.25) - 메가엠디㈜ 이사 - 메가북스㈜ 이사 - 메가편입㈜ 이사 - ㈜아이비김영 이사 - 메가스터디㈜ 초중등부 사장 - 메가넥스트㈜ 대표이사 ('09.08.27~현재) - 메가스터디교육(주) 이사 ('15.04.01~현재) 41,045 - 1.3 2018.03.31 남승엽 남 1960.08 감사 등기임원 상근 상근감사 - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼성전자 - 현대경제연구원 경제연구실 - SK그룹 재무본부 - 동우통상 부사장 - 탑에셋투자자문(주) 대표이사 - 메가스터디교육(주) 감사 ('15.04.01 ~ 현재) - - 1.3 2018.03.31 이창섭 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 학원사업본부장 - 경희대학교 신문방송학과 졸업 - 창원 U-City 건설단 사무국장 - 메가스터디㈜ 강북메가스터디학원장 - 메가스터디㈜ 고등온라인사업본부장 - 메가스터디㈜ 학원사업본부장 - 메가스터디교육(주) 학원사업본부장 - - 1.3 - 이장훈 남 1970.08 전무 미등기임원 상근 고등이러닝사업본부장 - 연세대학교 화학공학과 졸업, 연세대학교 대학원 화학공학과 졸업 - 아이비김영㈜ - 메가스터디㈜ 고등이러닝사업본부장 - 메가스터디교육(주) 고등이러닝사업본부장 - - 1.3 - 김동택 남 1956.09 상무 미등기임원 상근 학원사업본부평촌학원장 - 대구대학교 경영학과 졸업, 중앙대 경영대학원 졸업 - 정일학원 원장 - 형설에듀㈜ 이사 - ㈜아이비김영 이사 - 메가스터디㈜ 학원사업협력본부장 - 메가스터디교육(주) 평촌메가스터디 원장 - - 1.3 - 김기한 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 학원사업본부노량진학원장 - 건국대학교 국어국문학과 졸업 - 송파대성학원, 서초메가스터디학원 강사 - 메가스터디 통합논구술연구소 소장 - 메가북스㈜ 대표이사 - 메가스터디교육(주) 노량진메가스터디 원장 - - 1.3 - 박철우 남 1974.09 상무 미등기임원 상근 초중등사업본부장 - 부산대학교 무역학과 졸업, 고려대학원 교육정보 졸업 - ㈜에듀클럽 대표이사 - ㈜두산 출판BG(두산동아) 이사 - ㈜하이퍼센트 대표이사 - 메가스터디교육(주) 초중등사업본부장 - 엠베스트교육(주) 대표이사 - - 1.3 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 325 - 231 184 556 1.1 7,096,097 19,076 - - 여 204 - 164 116 368 1.0 3,942,187 15,644 - 합 계 529 - 395 300 924 1.0 11,038,284 17,690 - 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 메가스터디 주식회사로부터 중고등 온오프라인 사업부문을 인적분할하여 2015년 4월 3일 설립된 법인입니다. 따라서 평균근속연수는 분할기일로 산정하였습니다. 1인평균급여액은 급여지급총액을 기말 현재의 직원수로 나눈 단순평균액입니다. 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액 산정 시 단시간 근로자는 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (가) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000 - 감사 1 150,000 - (나) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 421,300 70,217 - 사외이사 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 25,000 25,000 - 계 9 452,300 50,256 - 1인당 평균 지급액은 대상기간의 임원지급총액을 당기 중 퇴임한 이사 및 당기 주주총회에서 선임된 사외이사를 포함한 임원수로 나눈 단순평균액이며, 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재임중인 이사는 8명입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 해당 보고서 기준일 현재 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없습니다.(가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인 출자현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 엠베스트교육 주식회사로 비상장회사입니다. 구분 회사명 법인등록번호 주업종 비고 비상장 엠베스트교육 주식회사 1101115934438 인터넷교육사업 및학원운영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엠베스트교육 2016년 01월 04일 투자 650,000,000 - - - 130,000 650,000,000 - 130,000 65% 650,000,000 848,178,122 -165,020,321 합 계 - - - 130,000 650,000,000 - 130,000 65% 650,000,000 848,178,122 -165,020,321 2. 임원겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 법인명 직위 상근여부 손성은 대표이사 엠베스트교육(주) 사내이사 상근 고지수 사내이사 엠베스트교육(주) 사내이사 상근 박철우 상무 엠베스트교육(주) 대표이사 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 신용공여 등해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2016.03.08 주주총회소집결의 1. 주총일자 : 2016년 3월 23일 오전 9시2. 장소 : 서울 서초구 효령로 321 덕원빌딩 10층 당사 회의실3. 의안 :- 제1기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수 한도액 승인의 건- 감사 보수 한도액 승인의 건- 임원퇴직금지급규정 개정의 건 이행완료 2016.03.08 현금ㆍ현물배당결정 1. 배당구분 : 결산배당2. 1주당 배당금 : 1,200원3. 배당금 총액 : 2,786,380,800원 이행완료 2016.03.08 주주총회소집공고 1. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항2. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항3. 경영참고사항 - 사업의개요 - 주주총회 목적사항별 기재사항 1) 제1기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2) 정관 변경의 건 3) 이사 선임의 건 4) 이사 보수 한도 승인의 건 5) 감사 보수 한도 승인의 건 6) 임원퇴직금지급규정 개정의 건 이행완료 2016.03.16 감사보고서제출 1. 외부감사인 : 삼정회계법인2. 감사의견 : 적정 이행완료 2016.03.23 정기주주총회결과 1. 제1기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 : 원안대로 통과2. 정관 변경의 건 : 원안대로 통과3. 이사 선임의 건 : 원안대로 통과4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 원안대로 통과5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 원안대로 통과6. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 : 원안대로 통과 이행완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제1기주주총회(2016.03.23) 1. 재무제표,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건(안근영 사외이사)4. 이사 보수 한도 승인의 건: 30억원5. 감사 보수 한도 승인의 건: 150백만원6. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 3. 채무보증 현황 ( 1) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 계약이행과 관련하여 128,948천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구소송 3건으로 소 소송금액은 552,343천원 입 니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여분할존속회사인 메가스터디(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성 기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계