로보로보 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,466,485	41.95%

Hongkong Shengtong Trading Limited	358,361	2.01%

기타주주	9,633,057	54.12%

자기주식	340,551	1.91%

합 계	17,798,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	1,305,407	1,674,828

자본	24,075,491	24,606,785

부채비율	5.42%	6.81%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	479,057	479,057

단기금융상품	5,126,946	-	2,500,000	7,626,946

매출채권	-	-	2,120,188	2,120,188

기타유동금융자산	-	-	336,072	336,072

장기금융상품	5,867,458	-	-	5,867,458

매도가능증권	-	555,000	-	555,000

기타비유동금융자산	-	-	34,446	34,446

합계	10,994,404	555,000	5,469,763	17,019,167

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	196,353	196,353

단기금융상품	7,645,819	-	2,300,000	9,945,819

매출채권	-	-	2,377,817	2,377,817

기타유동금융자산	-	-	297,166	297,166

장기금융상품	6,934,795	-	-	6,934,795

기타비유동금융자산	-	-	31,790	31,790

합계	14,580,614	-	5,203,126	19,783,740

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	637,793

미지급금	305,385

미지급배당금	225,384

기타유동금융부채	41,369

기타비유동금융부채	79,001

합계	1,288,931

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,237,715

미지급금	283,496

기타유동금융부채	53,569

기타비유동금융부채	72,728

합계	1,647,508

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	3,910,257	-	3,910,257

단기금융상품(DLT)	-	1,216,689	-	1,216,689

장기금융상품(수익증권)	-	5,867,458	-	5,867,458

매도가능금융자산(지분상품)	-	-	555,000	555,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	7,062,527	-	7,062,527

단기금융상품(DLT)	-	583,292	-	583,292

장기금융상품(수익증권)	-	5,884,236	-	5,884,236

장기금융상품(ELT)	-	1,050,559	-	1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	84,548	84,548	-	-	74,727	74,727	-	-

배당금수익	124,932	124,932	-	-	62,211	62,211	-	-

외환차손익	77,201	77,201	2,141	2,141	6,488	6,488	644	644

외화환산손익	191,549	191,549	16	16	109,172	109,172	-	-

단기금융상품평가손익	1,018	1,018	5,933	5,933	132,310	132,310	371	371

단기금융상품처분손익	5,197	5,197	-	-	-	-	41,437	41,437

장기금융상품평가손익	6,335	6,335	677,699	677,699	183,636	183,636	-	-

장기금융상품처분손익	-	-	-	-	-	-	-	-

금융부채	이자비용	-	-	636	636	-	-	352	352

합계	490,778	490,778	686,425	686,425	568,544	568,544	42,804	42,804

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	250,334	240,445	-	-	490,778

금융비용	(2,158)	(683,632)	(636)	-	(686,425)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	248,176	(443,188)	(636)	-	(195,647)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	190,387	378,157	-	-	568,544

금융비용	(644)	(41,808)	(352)	-	(42,804)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	189,743	336,349	(352)	-	525,740

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	479,057	196,353

단기금융상품	7,626,946	9,945,819

매출채권	2,120,188	2,377,817

기타유동금융자산	336,072	297,166

장기금융상품	5,867,458	6,934,795

매도가능금융자산	555,000	-

기타비유동금융자산	34,446	31,790

합계	17,019,167	19,783,740

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	504,182	507,706

중국	1,614,658	1,869,847

해외(중국 외)	1,348	264

합계	2,120,188	2,377,817

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(총판)	253,406	246,998

기타	1,866,782	2,130,819

합계	2,120,188	2,377,817

2) 손상차손(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	2,053,381	-	2,359,143	-

6개월이상~1년이내	66,807	-	18,675	-

1년이상	-	-	-	-

합계	2,120,188	-	2,377,817	-

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	637,793	-	637,793	637,793

미지급금	305,385	-	305,385	305,385

미지급배당금	225,384	-	225,384	225,384

기타유동금융부채	41,369	-	41,369	41,369

기타비유동금융부채	-	79,001	79,001	79,001

합계	1,209,931	79,001	1,288,931	1,288,931

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금 액 ( 주석19참조 )은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	603,935	(603,935)	676,604	(676,604)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,500,000	2,300,000

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	-	-

전기말	변동금액	-	-

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	103	-

금융기관예치금(*)	478,955	196,353

합계	479,057	196,353

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. 9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(우리은행)	747,377	1,794,431

수익증권(삼성증권)	3,162,880	5,268,096

정기예금(우리은행)	2,500,000	2,300,000

DLT(삼성증권)(*)	1,216,689	583,292

합계	7,626,946	9,945,819

(*) 당분기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.

10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미수수익	23,653	20,097

미수금	84,337	69,790

부가세대급금	161,054	167,671

선납세금	67,028	39,607

소계	336,072	297,166

비유동	임차보증금	19,110	18,930

기타보증금	15,336	12,859

소계	34,446	31,790

합계	370,518	328,955

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	12,794	38,294

선급비용	1,690	2,207

합계	14,484	40,501

12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,265,152	(24,489)	2,240,663	1,654,520	(36,466)	1,618,053

제품	954,332	(4,973)	949,359	228,651	(5,068)	223,582

상품	24,901	-	24,901	2,862	-	2,862

합계	3,244,385	(29,462)	3,214,923	1,886,033	(41,535)	1,844,498

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(하나금융투자)	2,027,533	2,621,302

수익증권(삼성증권)	3,839,925	3,262,934

ELT(삼성증권)(*)	-	1,050,559

합계	5,867,458	6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당분기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매 도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

로보링크 주식회사	9.97%	555,000	555,000	-

합계	-	775,308	555,000	-

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	-	272,114

건물	80,510	-	-	722	-	79,788

합 계	352,624	-	-	722	-	351,902

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	-	272,114

건물	83,396	-	-	2,887	-	80,510

합 계	355,511	-	-	2,887	-	352,624

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	11,357	11,185

임대수익 관련 직접 운영비용	(722)	(722)

합계	10,635	10,463

16. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	433,169	-	-	3,883	429,286

기계장치	489,307	39,500	-	27,459	501,348

비품	167,815	4,950	-	14,705	158,059

사용권자산	58,520	19,696	-	12,096	66,119

합 계	2,612,873	64,145	-	58,143	2,618,876

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	조정(*)	조정 후 기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	448,700	-	448,700	-	-	15,531	433,169

기계장치	420,678	-	420,678	165,100	-	96,472	489,307

비품	147,178	-	147,178	77,599	-	56,963	167,814

사용권자산(*)	-	55,311	55,311	53,377	-	50,169	58,520

합 계	2,480,620	55,311	2,535,931	296,076	-	219,135	2,612,873

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,363,308	1,736,177	1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	1,030,000	1,030,000	삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	35,585	42,257

차량운반구	30,534	16,263

합계	66,119	58,520

17. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	786	-	-	148	638

실용신안권	411	-	-	16	395

소프트웨어	75,195	13,716	-	6,602	82,309

합 계	76,391	13,716	-	6,765	83,342

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	1,470	-	-	685	786

실용신안권	475	-	-	64	411

소프트웨어	34,505	64,633	-	23,943	75,195

합 계	36,450	64,633	-	24,692	76,391

18. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	과학샘 주식회사	한국	100	714,689	100	788,504

주식회사 로보로보앤키즈	한국	100	443,275	100	517,961

주식회사 스쿨케어365	한국	90	156,588	90	165,160

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49	-	49	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 로아이젠(*3)	한국	4.8	7,144	4.8	8,526

주식회사 알파알람텍	한국	27.0	500,000	-	-

합계	1,821,696	1,480,151

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)95,873천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	지분법손익	자본변동	기말	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

과학샘 주식회사	788,504	-	(73,816)	-	714,689	799,928	300,000	(311,423)	-	788,504

주식회사 로보로보앤키즈	517,961	-	(74,686)	-	443,275	46,037	600,000	(128,075)	-	517,961

주식회사 스쿨케어365	165,160	-	(8,572)	-	156,588	-	180,000	(14,840)	-	165,160

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 로아이젠	8,526	-	(1,382)	-	7,144	9,707	-	(1,181)	-	8,526

주식회사 알파알람텍	-	500,000	-	-	500,000	-	-	-	-	-

합계	1,480,151	500,000	(158,455)	-	1,821,696	855,672	1,080,000	(455,521)	-	1,480,151

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,350,743	702,943	343,537	(105,754)	1,431,061	677,507	2,983,152	(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈	869,019	425,743	39,842	(74,686)	998,652	480,690	594,100	(128,075)

주식회사 스쿨케어365	179,369	5,383	-	(9,524)	185,609	2,098	-	(16,489)

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	452,494	648,154	-	(155,675)

주식회사 듀로	-	-	-	-	341,707	254,036	286,154	4,238

주식회사 로아이젠	366,129	216,109	75,141	(29,021)	259,932	80,892	115,124	(24,810)

주식회사 알파알람텍	-	-	-	-	303,611	2,068	55,820	(38,457)

(*) 로보로보(북경)과기유한공사, 주식회사 듀로, 주식회사 알파알람텍의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다. 19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 301,984.85	369,207	USD 42,817.80	49,574

단기금융상품	USD 1,774,342.65	2,169,311	USD 3,135,655.73	3,630,462

장기금융상품	USD 1,541,654.00	1,884,826	USD 1,050,175.00	1,215,893

매출채권	USD 1,321,778.22	1,616,006	USD 1,615,227.86	1,870,111

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,222.6	1,157.8

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산손익 191,533천원을 영업외손익으로 계상하였습 니다.

20. 국고보조금 당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	24,807	43,656	53,874	14,589

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	20,842	693,668	689,702	24,807

21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	-	13,617

리스부채(유동)	41,369	39,952

소계	41,369	53,569

비유동	임대보증금	55,000	55,000

리스부채(비유동)	24,001	17,728

소계	79,001	72,728

합계	120,369	126,297

22. 기타비금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금	16,476	27,320

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	513	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(165,673)	18,633

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(64,978)	-

추납액(환급액)	-	-

법인세비용	(230,139)	18,633

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

자기주식처분이익	295,356	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(64,978)	-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)	230,378	-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	17,798,454	17,798,454

자본금	1,779,845,400	1,779,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합계

전기초	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

전기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

자기주식의 처분	-	-	-	230,377,755	230,377,755

당분기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	230,377,755	11,438,148,979

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,207,771	11,207,771

자기주식처분이익	230,378	-

합 계	11,438,149	11,207,771

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(171,840)	(171,840)

합계	(173,406)	(173,406)

기타자본	자기주식	(732,982)	(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	141,745	119,207	상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1주당배당금	-	13원

발 행 주 식 수	17,798,454주	17,798,454주

자 기 주 식 수	340,551주	461,203주

배 당 금 총 액 (*)	-	225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배 당 액	-	225,384

당 기 순 이 익	(795,931)	1,090,473

배 당 성 향	-	20.7%

25. 매출 (1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	377,248	1,502,985

수출	205,766	316,572

소계	583,014	1,819,557

상품매출	5,374	-

임대료수입	11,357	11,185

기타수익	-	-

합계	599,745	1,830,742

(2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사이며 당분기 매출액의 28.8%를 구성합니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	290,809	290,809	230,264	230,264

퇴 직 급 여	47,818	47,818	39,711	39,711

복 리 후 생 비	29,918	29,918	27,093	27,093

여 비 교 통 비	5,921	5,921	30,618	30,618

접 대 비	4,790	4,790	5,886	5,886

통 신 비	3,356	3,356	2,656	2,656

수 도 광 열 비	4,342	4,342	5,387	5,387

세 금 과 공 과 금	25,411	25,411	23,971	23,971

감 가 상 각 비	31,406	31,406	23,878	23,878

지 급 임 차 료	1,304	1,304	6,997	6,997

수 선 비	3,226	3,226	4,000	4,000

보 험 료	5,538	5,538	4,806	4,806

차 량 유 지 비	1,492	1,492	3,052	3,052

경 상 연 구 개 발 비	256,886	256,886	247,943	247,943

운 반 비	19,838	19,838	37,381	37,381

교 육 훈 련 비	4,650	4,650	5,312	5,312

도 서 인 쇄 비	396	396	829	829

포 장 비	5,076	5,076	55,776	55,776

소 모 품 비	10,206	10,206	20,090	20,090

지 급 수 수 료	70,228	70,228	70,834	70,834

광 고 선 전 비	520	520	33,573	33,573

무 형 고 정 자 산 상 각	6,765	6,765	5,988	5,988

합 계	829,896	829,896	886,042	886,042

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	84,548	84,548	74,727	74,727

배 당 금 수 익	124,932	124,932	62,211	62,211

외 환 차 익	77,201	77,201	6,488	6,488

외 화 환 산 이 익	191,549	191,549	109,172	109,172

단기금융상품평가이익	1,018	1,018	132,310	132,310

단기금융상품처분이익	5,197	5,197	-	-

장기금융상품평가이익	6,335	6,335	183,636	183,636

합 계	490,778	490,778	568,544	568,544

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	636	636	352	352

외 환 차 손	2,141	2,141	644	644

외 화 환 산 손 실	16	16	-	-

단기금융상품평가손실	5,933	5,933	371	371

단기금융상품처분손실	-	-	41,437	41,437

장기금융상품평가손실	677,699	677,699	-	-

장기금융상품처분손실	-	-	-	-

합 계	686,425	686,425	42,804	42,804

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	7,700	7,700	7,833	7,833

잡이익	754	754	2	2

합 계	8,454	8,454	7,835	7,835

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	5,000	5,000

잡손실	242	242	13	13

합 계	10,242	10,242	5,013	5,013

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품과 제품 변동	(725,777)	(725,777)	(310,108)	(310,108)

사용된 원재료	907,014	907,014	1,233,097	1,233,097

급여	290,809	290,809	240,987	240,987

퇴직급여	47,818	47,818	40,592	40,592

감가상각비	58,865	58,865	46,613	46,613

경상연구개발비	349,852	349,852	297,874	297,874

외주가공비	133,635	133,635	139,892	139,892

기타	207,708	207,708	344,247	344,247

합계	1,269,924	1,269,924	2,033,195	2,033,195

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(795,930,580)	(795,930,580)	304,682,734	304,682,734

가중평균 유통보통주식수	17,402,217	17,402,217	17,798,454	17,798,454

기본주당이익(손실)	(46)	(46)	17	17

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,337,251	17,337,251	17,798,454	17,798,454

자기주식처분의 효과	64,966	64,966	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	17,402,217	17,402,217	17,798,454	17,798,454

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

종속회사	과학샘 주식회사

주식회사 로보로보앤키즈

주식회사 스쿨케어365

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠

주식회사 알파알람텍

기타	Beijing Roborobo Education Technology

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

과학샘 주식회사	매출	70,317	356,280

금융수익	-	2,300

주식회사 로보로보앤키즈	매출	300	300

금융수익	-	6,325

주식회사 로아이젠	매출	-	100

Beijing Roborobo Education Technology	매출	6,733	109,281

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

과학샘 주식회사	매출채권	256,973	75,308	118,737	213,544

주식회사 로보로보앤키즈	매출채권	110	330	330	110

임대보증금	5,000	-	-	5,000

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,869,847	92,151	347,340	1,614,658

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 48,096천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	133,592	87,425

퇴직급여	13,223	9,916

합계	146,815	97,341

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	106,561

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(795,930,580)	304,682,734

조정항목 :	198,705,647	(618,306,461)

이자수익	(84,547,500)	(74,726,711)

배당금수익	(124,931,540)	(62,210,537)

단기금융상품평가익	(1,018,098)	(132,310,199)

단기금융상품처분익	(5,196,994)	-

장기금융상품평가익	(6,334,700)	(183,636,366)

지분법이익	-	(2,879,219)

외화환산이익	(191,548,937)	(109,172,036)

재고자산평가손실환입	(12,073,215)	(41,433,649)

경상연구개발비	(53,873,670)	(131,003,830)

단기금융상품평가손	5,933,173	371,014

단기금융상품처분손	-	41,437,148

장기금융상품평가손	677,699,006	-

지분법손실	158,455,295	5,671,727

감가상각비	58,864,556	46,613,369

무형자산상각비	6,765,396	5,987,929

외화환산손실	16,273	-

이자비용	635,542	351,828

법인세비용	(230,138,940)	18,633,071

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(1,589,495,775)	(1,739,518,552)

매출채권의 감소(증가)	343,045,417	(974,157,013)

미수금의 감소(증가)	(14,547,067)	(4,727,529)

선급금의 감소(증가)	25,500,000	(7,187,476)

선급비용의 감소(증가)	517,141	1,568,806

부가세대급금의 감소(증가)	6,617,460	14,691,110

재고자산의 감소(증가)	(1,358,352,335)	(808,138,677)

매입채무의 증가(감소)	(599,922,390)	87,166,738

미지급금의 증가(감소)	21,888,898	(12,201,781)

예수금의 증가(감소)	(13,616,987)	(10,542,564)

임대보증금의 증가(감소)	-	(5,000,000)

선수금의 증가(감소)	(625,912)	(20,990,166)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,186,720,708)	(2,053,142,279)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가	19,696	69,008