로보로보 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제4(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 로보로보앤키즈, 주식회사 스쿨케어365(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,466,485	41.95%

Hongkong Shengtong Trading Limited	358,361	2.01%

기타주주	9,512,405	53.45%

자기주식	461,203	2.59%

합 계	17,798,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당기	전기

과학샘 주식회사	서울	12월	100%	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 로보로보앤키즈	서울	12월	100%	100%	유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365	서울	12월	90%	-	방과후교육 위탁서비스업

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,431,061	677,507	2,983,152	(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈	998,652	480,690	594,100	(128,075)

주식회사 스쿨케어365	185,609	2,098	-	(16,489)

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,375,166	635,270	3,000,499	305,995

주식회사 로보로보앤키즈	641,573	595,536	426,994	(253,963)

(4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내(서울)	주식회사 스쿨케어365	설립

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요 구되는 부분은 주석4 에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업 회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 보여주고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제 정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이 므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득 하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본 으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다 . (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 금융수익 으로 당기 손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 금융수익또는 금융비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특 정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 재고자산연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. (7) 유형자산연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(9) 무형자산연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 계정과목 내용연수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 (10) 자산손상연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.(11) 국고보조금연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다. (12) 관계기업투자주식 투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (13) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (14) 퇴직급여연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식연결실체는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 리스 주석 3.(1)에서 설명한 것처 럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 37 에서 제공합니다. 연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다. 3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 2,573,041 1,462,204 자본 24,625,136 25,196,878 부채비율 10.45% 5.80% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 580,900 580,900 단기금융상품 7,721,356 - 2,300,000 10,021,356 매출채권 - - 2,317,806 2,317,806 기타유동금융자산 - - 405,710 405,710 장기금융상품 6,934,795 - - 6,934,795 기타비유동금융자산 - - 261,457 261,457 합계 14,656,151 - 5,865,873 20,522,024 2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,432,086 1,432,086 단기금융상품 11,049,672 - - 11,049,672 매출채권 - - 2,378,144 2,378,144 기타유동금융자산 - - 272,276 272,276 장기금융상품 5,413,170 - - 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 283,359 283,359 합계 16,462,842 221,308 4,365,865 21,050,015 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 1,291,996 미지급금 372,552 기타유동금융부채 295,922 기타비유동금융부채 583,625 합계 2,544,095 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 694,911 미지급금 383,614 기타유동금융부채 45,642 기타비유동금융부채 55,000 합계 1,179,167 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 7,138,064 - 7,138,064 단기금융상품(DLT) - 583,292 - 583,292 장기금융상품(수익증권) - 5,884,236 - 5,884,236 장기금융상품(ELT) - 1,050,559 - 1,050,559 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 8,665,305 - 8,665,305 단기금융상품(저축보험) - 1,262,686 - 1,262,686 단기금융상품(DLT) - 1,121,680 - 1,121,680 장기금융상품(수익증권) - 4,541,841 - 4,541,841 장기금융상품(ELT) - 871,329 - 871,329 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 210,494 - 88,204 - 배당금수익 138,625 - 129,057 - 외환차손익 272,778 52,004 227,513 44,636 외화환산손익 56,517 42,353 - 36,964 단기금융상품평가손익 82,834 3,825 101,518 234,959 단기금융상품 처분손익 81,981 7,517 - 3,944 장기금융상품평가손익 267,534 - 88,761 128,671 장기금융상품처분손익 - - - 45,719 금융부채 이자비용 - 32,595 - 39,286 외환차손익 - - - - 외화환산손익 - - - - 합계 1,110,763 138,294 635,053 534,179 (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄- 공정가치 측정금융자산 합 계 금융수익 483,271 627,491 - - 1,110,762 금융비용 (66,667) (39,032) (32,595) - (138,294) 기타포괄손익 - - - (171,840) (171,840) 총포괄손익 416,604 588,459 (32,595) (171,840) 800,628 2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 315,718 319,336 - 635,054 금융비용 (54,152) (440,741) (39,286) (534,179) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 261,566 (121,405) (39,286) 100,875 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 580,900 1,432,086 단기금융상품 10,021,356 11,049,672 매출채권 2,317,806 2,378,144 기타유동금융자산 405,710 272,276 장기금융상품 6,934,795 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 기타비유동금융자산 261,457 283,359 합계 20,522,024 21,050,015 보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 국내 447,695 623,960 중국 1,869,847 1,752,685 해외(중국 외) 264 1,499 합계 2,317,806 2,378,144 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 도매업체(총판) 336,055 473,239 기타 1,981,751 1,904,905 합계 2,317,806 2,378,144 2) 손상차손 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월이내 2,287,663 68 2,356,400 - 6개월이상~1년이내 36,089 5,878 22,264 520 1년이상~2년이내 15,630 15,630 1,080 1,080 합계 2,339,382 21,576 2,379,744 1,600 (2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 계 장부금액 매입채무 1,291,996 - 1,291,996 1,291,996 미지급금 372,552 - 372,552 372,552 기타유동금융부채 295,922 - 295,922 295,922 기타비유동금융부채 - 583,625 583,625 583,625 합계 1,960,470 583,625 2,544,095 2,544,095 (3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액( 주석20참조 )은 환위 험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 676,604 (676,604) 720,149 (720,149) (4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,300,000 - 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 당기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 1,593 5,086 금융기관예치금(*) 579,307 1,427,000 합계 580,900 1,432,086 (*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다. 9. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수익증권(우리은행) 1,869,968 2,381,054 수익증권(삼성증권) 5,268,096 4,858,681 수익증권(기업은행) - 1,425,571 정기예금(우리은행) 2,300,000 - DLT(삼성증권)(*1,*2) 583,292 1,121,680 저축보험(삼성생명) - 629,331 저축보험(한화생명) - 631,454 저축보험(삼성화재) - 1,901 합계 10,021,356 11,049,672 (*1) 전기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 당기중 만기 상환 되었습니다.(*2) 당기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다. 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기대여금 100,000 - 미수수익 20,097 1,859 미수금 71,536 139,904 부가세대급금 173,376 130,501 선납세금 40,701 12 소계 405,710 272,276 비유동 임차보증금 246,441 257,370 기타보증금 15,016 25,989 소계 261,457 283,359 합계 667,167 555,635 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 38,294 6,894 선급비용 5,480 6,151 합계 43,774 13,045 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,830,160 (43,594) 1,786,566 1,890,514 (41,434) 1,849,080 제품 228,651 (5,068) 223,583 169,703 - 169,703 상품 171,119 - 171,119 88,015 - 88,015 합계 2,229,930 (48,662) 2,181,268 2,148,232 (41,434) 2,106,798 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 13. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수익증권(하나금융투자) 2,621,302 2,531,853 수익증권(삼성증권) 3,262,934 2,009,988 ELT(삼성증권)(*1) 1,050,559 871,329 합계 6,934,795 5,413,170 (*1) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다. 14. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 구분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 한국과학기기공업협동조합 - - - 1,000 Kids 2 GLOW, PBC 12.50% 220,308 - 220,308 합계 - 220,308 - 221,308 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 83,396 - - 2,887 - 80,509 합 계 355,510 - - 2,887 - 352,623 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 86,283 - - 2,887 - 83,396 합 계 358,397 - - 2,887 - 355,510 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 46,165 45,995 임대수익 관련 직접 운영비용 (2,887) (2,887) 합계 43,278 43,108 16. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정(*) 조정 후 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 448,700 - 448,700 - - 15,531 433,169 시설장치 336,096 - 336,096 - - 78,914 257,182 기계장치 420,678 - 420,678 165,100 - 96,471 489,307 차량운반구 7,395 - 7,395 - 3,328 4,067 - 비품 193,242 - 193,242 82,919 - 68,354 207,807 사용권자산 - 976,047 976,047 120,425 - 276,244 820,228 합 계 2,870,174 976,047 3,846,221 368,444 3,328 539,581 3,671,756 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다(주석 37 참조). (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 464,231 - - 15,531 448,700 시설장치 - 394,569 - 58,473 336,096 기계장치 445,465 57,500 - 82,287 420,678 차량운반구 11,832 - - 4,437 7,395 비품 98,813 146,817 - 52,389 193,242 합 계 2,484,404 598,886 - 213,117 2,870,174 (3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다. (4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소 재 지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 서울 강북구 도봉로 54길 6 330.9 1,736,177 1,363,308 1,736,177 1,270,325 (*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 부 보 금 액 보험회사 당기 전기 화재보험 건물 외 1,030,000 1,030,000 삼성화재 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 1,470 - - 685 785 실용신안권 475 - - 64 411 소프트웨어 34,505 64,633 - 23,943 75,195 영업권 98,244 - - - 98,244 합 계 134,694 64,633 - 24,692 174,635 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 2,620 - - 1,150 1,470 실용신안권 539 - - 64 475 소프트웨어 47,835 5,426 - 18,755 34,505 영업권 98,244 - - - 98,244 합 계 149,237 5,426 - 19,969 134,694 18. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 종속기업 과학샘 주식회사지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가(현금) 340,000 취득일현재 인수한 순자산가치 241,757 영업권 98,243 (2) 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈지배기업은 주식회사 로보로보앤키즈의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2018년 3월 23일자로부터 주식회사 로보로보앤키즈를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 300,000 취득일현재 인수한 순자산가치 300,000 영업권 - (2) 종속기업 주식회사 스쿨케어365지배기업은 주식회사 스쿨케어365의 설립 자본금을 90% 출자하여 설립등기일인 2019년 6월 21일자로부터 주식회사 스쿨케어365를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 180,000 취득일현재 인수한 순자산가치 180,000 영업권 - 19. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 로보로보(북경)과기유한공사(*1) 중국 49.0 - 49.0 - 주식회사 듀로(*2) 한국 33.3 - 33.3 - 주식회사 로아이젠(*3) 한국 4.8 8,526 4.8 9,707 합계 8,526 9,707 (*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)95,873천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 로보로보(북경)과기유한공사 - - - - - 35,299 - (36,409) 1,110 - 주식회사 듀로 - - - - - - 50,000 (50,000) - - 주식회사 로아이젠 9,707 - (1,181) - 8,526 - 10,000 (293) - 9,707 합계 9,707 - (1,181) - 8,526 35,299 60,000 (86,702) 1,110 9,707 (3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 로보로보(북경)과기유한공사 452,494 648,154 - (155,675) 884,101 925,943 146,583 (119,603) 주식회사 듀로 341,707 254,036 286,154 4,238 241,557 343,574 154,630 (178,016) 주식회사 로아이젠 259,932 80,892 115,124 (24,810) 203,850 - - (6,150) 20. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 42,817.80 49,574 USD 871,098.31 973,975 단기금융상품 USD 3,135,655.73 3,630,462 USD 4,000,830.79 4,473,329 장기금융상품 USD 1,050,175.00 1,215,893 - - 매출채권 USD 1,615,227.86 1,870,111 USD 1,568,896.82 1,754,184 (외화부채) (2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 USD 1,157.8 1,118.1 (3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 14,164천원을 영업외손익으로 계상하였습 니다. 21. 국고보조금 당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 20,842 693,668 689,702 24,808 전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 21,085 792,095 792,338 20,842 22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 21,407 14,607 부가세예수금 10,800 31,035 리스부채(유동) 263,715 - 소계 295,922 45,642 비유동 임대보증금 50,000 55,000 리스부채(비유동) 533,625 - 소계 583,625 55,000 합계 879,547 100,642 23. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 28,945 51,677 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 22,705 305,619 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (124,433) (61,740) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 48,468 - 추납액(환급액) 50,627 1,986 법인세비용 (2,633) 245,865 (2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 1,086,190 2,801,251 적용세율에 따른 법인세비용 216,961 594,275 조정사항 세액공제 (227,053) (354,300) 비공제비용 9,524 478 이월세액공제액 증감으로 인한 이연세변동효과 (93,498) (26,101) 기타 91,433 31,514 법인세비용 (2,633) 245,866 유효법인세율 -0.24% 8.8% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과목 일시적차이 이연법인세 기초잔액 조정 감소 증가 기말잔액 2019년말 2018년말 국고보조금 20,842 - 689,702 693,668 24,808 5,458 4,585 미지급금 87,586 - 36,692 56,452 107,346 23,616 19,270 기타단기금융상품 234,959 - 84,926 3,825 153,858 33,849 51,692 기타장기금융상품 128,671 - - - 128,671 28,308 28,307 차량운반구 145 145 - - - 32 외화외상매출금 421 - 421 14,475 14,475 3,185 92 토지 10,865 - - - 10,865 2,390 2,390 기계장치 22,802 - - 4,638 27,440 6,037 5,016 비품 3,370 - - 214 3,584 788 741 외화예금 9,094 - 9,094 188 188 41 2,000 외화단기금융상품 27,448 - 27,448 27,690 27,690 6,092 6,038 관계기업(기타포괄손익) 1,566 - - - 1,566 - - 영업권 55,250 - 38,000 300,000 317,250 69,795 12,155 재고자산 41,434 - 41,434 48,662 48,662 10,706 9,115 매도가능증권 - - - 220,308 220,308 48,468 - 리스부채(유동) - - - 134,255 134,255 29,536 - 리스부채 - - - 223,575 223,575 49,187 - 현재가치할인차금(임차보증금) - - - 13,481 13,481 2,965 - 현재가치할인차금(기타보증금) - - - 494 494 109 - 대손충당금 - - - 19,485 19,485 4,286 - 차감할차이 계 644,453 - 927,862 1,761,410 1,478,001 324,816 141,433 미수수익 (4,222) - (4,222) (20,097) (20,097) (4,421) (928) 외화단기금융상품 - - - (15,748) (15,748) (3,465) - 외화장기금융상품 - - - (40,769) (40,769) (8,969) - 기타단기금융상품 (101,494) - (101,494) (82,834) (82,834) (18,223) (22,328) 기타장기금융상품 (477,679) - - (267,534) (745,213) (163,947) (105,089) 관계기업(지분법손익) 132,537 - - 1,181 133,718 - - 종속기업 (205,965) - (205,965) 178,485 178,485 - - 사용권자산 - - - (371,669) (371,669) (81,768) - 가산할차이 계 (656,823) - (311,681) (618,985) (964,127) (280,793) (128,345) 합계 (12,370) - 616,181 1,142,425 513,874 44,023 13,088 이월세액공제 106,051 - 67,086 157,361 196,326 196,326 106,051 이월결손금 - - - 14,649 14,649 3,223 - 이연법인세자산(부채) 243,572 119,139 (전기) 과목 일시적차이 이연법인세 기초잔액 조정 감소 증가 기말잔액 2018년말 2017년말 국고보조금 21,085 - 792,338 792,095 20,842 4,585 4,638 미지급금 73,772 - 47,119 60,933 87,586 19,270 16,229 기타단기금융상품 - - - 234,959 234,959 51,692 - 기타장기금융상품 38,470 - 38,470 128,671 128,671 28,307 8,463 차량운반구 (522) - (522) 145 145 32 (114) 외화외상매출금 51,284 - 51,284 421 421 92 11,282 토지 - - - 10,865 10,865 2,390 - 기계장치 15,537 - - 7,265 22,802 5,016 3,418 비품 1,826 - - 1,544 3,370 741 401 외화예금 65,455 - 65,455 9,094 9,094 2,000 14,400 외화단기금융상품 - - - 27,448 27,448 6,038 - 관계기업(기타포괄손익) 3,431 - 1,865 - 1,566 - 754 영업권 - - 9,750 65,000 55,250 12,155 - 재고자산 - - - 41,434 41,434 9,115 - 대손충당금 6,207 - 6,207 - - - 1,365 차감할차이 계 276,545 - 1,011,966 1,379,874 644,453 141,433 60,836 미수수익 (2,703) - (2,703) (4,222) (4,222) (928) (594) 기타단기금융상품 (3,909) - (3,909) (101,494) (101,494) (22,328) (859) 기타장기금융상품 (442,408) - (53,490) (88,761) (477,679) (105,089) (97,329) 관계기업(지분법손익) 45,835 - - 86,702 132,537 - 10,083 종속기업 (179,979) - (253,963) (279,949) (205,965) - (39,595) 전환권조정 (110,166) - (110,166) - - - (24,236) 가산할차이 계 (693,330) - (424,231) (387,724) (656,823) (128,345) (152,530) 합계 (416,785) - 587,735 992,150 (12,370) 13,088 (91,694) 이월세액공제 79,950 4,180 - 21,921 106,051 106,051 79,950 이월결손금 314,284 - 314,284 - - - 69,142 이연법인세자산(부채) 119,139 57,399 (4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 지분법자본변동증감액 - 1,110 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후) - 1,110 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (220,308) - 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 48,468 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후) (171,840) - 25. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 17,798,454 17,798,454 자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 전기초 16,448,454 1,644,845,400 8,219,426,370 1,848,576,026 10,068,002,396 전환사채의 전환 1,350,000 135,000,000 2,988,344,854 (1,848,576,026) 1,139,768,828 전기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 당기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 (*) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,207,771 11,207,771 합 계 11,207,771 11,207,771 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 (1,566) (1,566) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,840) - 합계 (173,406) (1,566) 기타자본 자기주식 (992,625) (54) (5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금 액 설정근거 당기말 전기말 이익준비금 119,207 67,591 상법 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1주당배당금 13원 29원 발 행 주 식 수 17,798,454주 17,798,454주 자 기 주 식 수 461,203주 21주 배 당 금 총 액 (*) 225,384 516,155 (*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 225,384 516,155 당 기 순 이 익 1,090,473 2,555,385 배 당 성 향 20.7% 20.2% 26. 매출 (1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품매출 내수 4,646,292 5,875,957 수출 7,081,918 9,838,884 소계 11,728,210 15,714,841 상품매출 1,428,308 1,128,360 기타수익 623,055 431,975 임대료수입 46,165 45,095 합계 13,825,738 17,320,271 (2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 44.8%를 구성합니다. 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 직 원 급 여 1,459,020 1,191,897 잡 급 48,355 23,542 퇴 직 급 여 219,331 190,542 복 리 후 생 비 183,688 157,868 여 비 교 통 비 112,122 105,742 접 대 비 47,828 26,835 통 신 비 13,701 13,084 수 도 광 열 비 115,311 95,977 세 금 과 공 과 금 146,301 130,568 감 가 상 각 비 445,996 133,716 지 급 임 차 료 10,716 209,782 수 선 비 32,311 25,938 보 험 료 36,717 41,406 차 량 유 지 비 31,780 30,594 경 상 연 구 개 발 비 1,236,334 1,237,246 운 반 비 165,017 158,024 교 육 훈 련 비 12,972 53,680 도 서 인 쇄 비 5,415 2,258 포 장 비 83,759 144,855 소 모 품 비 116,920 123,089 지 급 수 수 료 836,722 642,474 광 고 선 전 비 199,611 241,155 대 손 상 각 비 19,975 (6,623) 무 형 고 정 자 산 상 각 24,692 19,969 합 계 5,604,594 4,993,618 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이 자 수 익 210,494 88,204 배 당 금 수 익 138,625 129,057 외 환 차 익 272,778 227,513 외 화 환 산 이 익 56,517 - 단기금융상품평가이익 82,834 101,518 단기금융상품처분이익 81,980 - 장기금융상품평가이익 267,534 88,761 장기금융상품처분이익 - - 합 계 1,110,762 635,053 (2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이 자 비 용 32,595 39,286 외 환 차 손 52,004 44,636 외 화 환 산 손 실 42,353 36,964 단기금융상품평가손실 3,825 234,959 단기금융상품처분손실 7,517 3,944 장기금융상품평가손실 - 128,671 장기금융상품처분손실 - 45,719 합 계 138,294 534,179 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,490 - 정부보조금수익 33,237 41,783 잡이익 5,021 20,525 합 계 40,748 62,308 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 42,000 9,700 잡손실 34 47 합 계 42,034 9,747 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재공품과 제품 변동 (58,948) 159,318 사용된 원재료 6,872,194 8,254,197 급여 1,526,327 1,315,909 퇴직급여 224,540 198,780 감가상각비 542,468 216,004 경상연구개발비 1,543,207 1,477,649 외주가공비 747,215 674,923 기타 2,312,546 2,288,973 합 계(*) 13,709,549 14,585,753 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 가중평균 유통보통주식수 17,366,014 17,254,755 기본주당이익(손실) 63 148 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 17,798,454 16,448,454 전환청구의 효과 - 806,301 자기주식취득의 효과 (432,440) - 기말 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,254,755 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,585,830,545 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,798,454 희석주당이익(손실) 63 145 (*) 전기의 희석주당이익(손실)은 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 동일합니다.희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 전환사채의 이자(*) - 30,445,926 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,585,830,545 (*) 법인세 효과를 반영한 금액입니다.희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 17,366,014 17,254,755 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채(*) - 543,699 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,798,454 (*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 주식회사 듀로 주식회사 로아이젠 기타 Beijing Roborobo Education Technology 삼흥플라스틱 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 로보로보(북경)과기유한공사 매출 - - 매입 - - 주식회사 로아이젠 매출 100 100 매입 - - Beijing Roborobo Education Technology 매출 6,189,995 9,112,309 매입 - - 삼흥플라스틱 매출 - - 매입 106,435 296,213 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당기말 로보로보(북경)과기유한공사 매출채권 - - - - 주식회사 로아이젠 매출채권 - 110 110 - 임대보증금 5,000 - 5,000 - Beijing Roborobo Education Technology 매출채권 1,752,685 6,718,820 6,601,658 1,869,847 삼흥플라스틱 매입채무 23,538 117,079 140,617 - (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 574,000 420,760 퇴직급여 56,083 44,986 합계 630,083 465,746 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 121,561 (2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,088,823,744 2,555,384,619 조정항목 : (850,976,364) (106,983,804) 이자수익 (210,493,669) (88,203,725) 배당금수익 (138,624,589) (129,057,250) 단기금융상품평가익 (82,833,832) (101,518,214) 단기금융상품처분익 (81,981,119) - 장기금융상품평가익 (267,534,373) (88,761,274) 유형자산처분이익 (2,490,489) - 외화환산이익 (56,516,619) - 재고자산평가손실 7,228,558 41,433,649 경상연구개발비 (689,702,474) (792,338,262) 단기금융상품평가손 3,825,423 234,959,475 단기금융상품처분손 7,516,597 3,943,504 장기금융상품평가손 - 128,670,774 장기금융상품처분손 - 45,719,308 대손상각비 19,974,660 (6,623,035) 지분법손실 1,181,427 86,701,908 감가상각비 542,467,784 216,003,726 무형자산상각비 24,691,820 19,969,291 외화환산손실 42,352,671 36,963,995 이자비용 32,595,116 39,286,023 법인세비용 (2,633,256) 245,866,303 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 473,605,334 467,081,905 매출채권의 감소(증가) 25,888,613 296,910,152 미수금의 감소(증가) 68,369,696 132,850,877 선급금의 감소(증가) (37,641,728) 36,425,506 선급비용의 감소(증가) 671,167 8,886,123 부가세대급금의 감소(증가) (42,875,313) (5,912,089) 재고자산의 감소(증가) (81,698,059) 133,989,847 매입채무의 증가(감소) 597,085,656 (231,813,665) 미지급금의 증가(감소) (11,062,308) 84,564,993 예수금의 증가(감소) 6,799,905 (3,342,611) 부가세예수금의 증가(감소) (20,235,010) 19,265,084 임대보증금의 증가(감소) (5,000,000) 5,000,000 선수금의 증가(감소) (26,697,285) (6,853,521) 장기미지급금의 증가(감소) - (2,888,791) 영업으로부터 창출된 현금흐름 711,452,714 2,915,482,720 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기금융상품 단기성 대체 - 1,172,757 기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가 1,096,471 - 35. 부문별정보 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 한국(로보로보) 한국(과학샘) 한국(로보로보앤키즈) 한국(스쿨케어365) 총계 한국(로보로보) 한국(과학샘) 한국(로보로보앤키즈) 총계 매출액 11,262,334 2,983,152 594,100 - 14,839,586 14,681,307 3,000,499 426,994 18,108,800 조정사항(*) (1,013,848) - - - (1,013,848) (788,028) (501) - (788,529) 조정후매출액 10,248,486 2,983,152 594,100 - 13,825,738 13,893,279 2,999,998 426,994 17,320,271 당기순이익 1,090,473 (286,343) (128,075) (16,489) 659,566 2,555,385 305,995 (253,963) 2,607,417 조정사항(*) 393,808 9,091 26,359 - 429,258 (75,995) 6,663 17,300 (52,032) 조정후당기순이익 1,484,281 (277,252) (101,716) (16,489) 1,088,824 2,479,390 312,658 (236,663) 2,555,385 자산총액 26,281,613 1,431,061 998,652 185,609 28,896,935 26,399,244 1,375,166 641,573 28,415,983 조정사항(*) (1,630,465) (63,293) (5,000) - (1,698,758) (1,713,689) (38,212) (5,000) (1,756,901) 조정후자산총액 24,651,148 1,367,768 993,652 185,609 27,198,177 24,685,555 1,336,954 636,573 26,659,082 부채총액 1,674,828 677,507 480,690 2,098 2,835,123 1,202,366 635,270 595,536 2,433,172 조정사항(*) (5,000) (256,972) (110) - (262,082) (5,000) (414,025) (551,943) (970,968) 조정후부채총액 1,669,828 420,535 480,580 2,098 2,573,041 1,197,366 221,245 43,593 1,462,204 (*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다. 36. 연결재무제표 승인 연결실체의 연결 재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 23일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. 37. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. (단위:천원) 구 분 2019.01.01 전기말에 공시된 운용리스약정 1,008,406 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 933,044 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 933,044 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 239,218 비유동 리스부채 693,826 합계 933,044 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 및 임차보증금 할인액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2019.01.01 사용권자산(*) 부동산 759,344 899,343 차량운반구 60,884 76,704 합계 820,228 976,047 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2019.01.01 리스부채(*) 유동 263,715 239,218 비유동 533,625 693,826 합계 797,340 933,044 (*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 사용권자산의 감가상각비 부동산 (240,638) - 차량운반구 (35,606) - 소계 (276,244) - 리스부채에 대한 이자비용 (32,541) - 기타보증금 이자수익 9,683 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 순손익효과 (299,102) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 284,325천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 976,047천원 증가 ­ 현재가치할인차금(임차보증금) : 36,162 천원 증가 ­ 리스부채: 933,044천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2019.12.31 현재 제 4 기 2018.12.31 현재 제 3 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 14,702,153,442 16,983,527,569 15,637,722,567 현금및현금성자산 196,352,916 1,156,960,807 2,103,204,416 단기금융상품 9,945,818,646 10,712,738,767 8,458,787,692 매출채권 2,377,817,284 2,308,201,022 2,614,531,863 기타유동금융자산 297,165,589 1,016,837,232 383,737,568 재고자산 1,844,497,824 1,785,677,739 2,032,243,170 기타유동자산 40,501,183 3,112,002 45,217,858 비유동자산 11,579,460,039 9,415,716,718 8,690,945,637 장기금융상품 6,934,795,205 5,413,170,302 4,954,858,770 매도가능금융자산 0 221,308,000 221,308,000 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 1,480,150,853 855,671,501 555,277,763 투자부동산 352,624,055 355,510,693 358,397,331 유형자산 2,612,873,228 2,480,619,831 2,470,533,345 무형자산 76,391,317 36,450,137 50,993,428 이연법인세자산 90,835,488 9,229,254 0 기타비유동금융자산 31,789,893 43,757,000 79,577,000 자산총계 26,281,613,481 26,399,244,287 24,328,668,204 부채 유동부채 1,602,100,334 1,142,365,851 1,267,054,556 매입채무 1,237,715,350 543,461,213 806,964,539 미지급금 283,496,016 308,984,163 257,979,951 기타유동금융부채 53,568,881 10,542,564 14,705,740 기타유동비금융부채 27,320,087 51,331,919 58,106,107 미지급법인세 0 228,045,992 129,298,219 비유동부채 72,727,796 60,000,000 1,317,684,837 이연법인세부채 0 0 27,850,408 전환사채 0 0 1,239,834,429 기타비유동금융부채 72,727,796 60,000,000 50,000,000 부채총계 1,674,828,130 1,202,365,851 2,584,739,393 자본 자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 1,644,845,400 보통주자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 1,644,845,400 자본잉여금 11,207,771,224 11,207,771,224 10,068,002,396 주식발행초과금 11,207,771,224 11,207,771,224 8,219,426,370 전환권대가 0 0 1,848,576,026 이익잉여금(결손금) 12,785,199,861 12,210,881,751 10,033,811,091 이익준비금 119,206,852 67,591,396 29,760,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 12,665,993,009 12,143,290,355 10,004,051,091 기타포괄손익누계액 (173,406,449) (1,566,209) (2,676,346) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,840,240) 0 0 지분법자본변동 (1,566,209) (1,566,209) (2,676,346) 기타자본구성요소 (992,624,685) (53,730) (53,730) 자기주식 (992,624,685) (53,730) (53,730) 자본총계 24,606,785,351 25,196,878,436 21,743,928,811 자본과부채총계 26,281,613,481 26,399,244,287 24,328,668,204 (*) 제3기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 11,262,334,401 14,681,306,638 12,480,407,863 매출원가 7,010,231,760 8,320,763,766 7,425,482,938 매출총이익 4,252,102,641 6,360,542,872 5,054,924,925 판매비와관리비 3,680,003,814 3,644,879,804 3,309,919,546 영업이익(손실) 572,098,827 2,715,663,068 1,745,005,379 기타수익 34,015,140 55,325,795 126,654,877 기타비용 42,033,253 9,737,587 3,186,434,720 지분법이익 0 279,948,864 105,137,355 지분법손실 455,520,648 340,665,263 43,359,565 금융수익 1,129,471,804 655,741,929 666,639,005 금융비용 107,365,894 533,926,346 333,093,402 법인세비용차감전순이익(손실) 1,130,665,976 2,822,350,460 (919,451,071) 법인세비용 40,193,309 266,965,841 194,955,654 당기순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 (1,114,406,725) 기타포괄손익 (171,840,240) 1,110,137 (2,907,450) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (171,840,240) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,840,240) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 1,110,137 (2,907,450) 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분법자본변동 0 1,110,137 (2,907,450) 총포괄손익 918,632,427 2,556,494,756 (1,117,314,175) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 63 148 (80) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 63 145 (80) (*) 제3기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,364,845,400 1,885,534,560 11,228,217,816 231,104 0 14,478,828,880 합병으로 인한 신주발행 280,000,000 6,333,891,810 0 0 0 6,613,891,810 전환권대가 0 1,848,576,026 0 0 0 1,848,576,026 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 (80,000,000) 0 0 (80,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (53,730) (53,730) 지분법자본변동 0 0 0 (2,907,450) 0 (2,907,450) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (1,114,406,725) 0 0 (1,114,406,725) 2017.12.31 (기말자본) 1,644,845,400 10,068,002,396 10,033,811,091 (2,676,346) (53,730) 21,743,928,811 2018.01.01 (기초자본) 1,644,845,400 10,068,002,396 10,033,811,091 (2,676,346) (53,730) 21,743,928,811 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 135,000,000 1,139,768,828 0 0 0 1,274,768,828 현금배당 0 0 (378,313,959) 0 0 (378,313,959) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 1,110,137 0 1,110,137 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 2,555,384,619 0 0 2,555,384,619 2018.12.31 (기말자본) 1,779,845,400 11,207,771,224 12,210,881,751 (1,566,209) (53,730) 25,196,878,436 2019.01.01 (기초자본) 1,779,845,400 11,207,771,224 12,210,881,751 (1,566,209) (53,730) 25,196,878,436 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 (516,154,557) 0 0 (516,154,557) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (992,570,955) (992,570,955) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (171,840,240) 0 (171,840,240) 당기순이익(손실) 0 0 1,090,472,667 0 0 1,090,472,667 2019.12.31 (기말자본) 1,779,845,400 11,207,771,224 12,785,199,861 (173,406,449) (992,624,685) 24,606,785,351 (*) 제3기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 832,874,527 2,848,718,571 (1,070,741,662) 당기순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 (1,114,406,725) 조정 (748,506,383) (196,663,905) 2,396,688,282 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 483,615,861 458,373,203 (2,421,925,952) 이자의 수취 218,654,025 109,380,977 22,207,314 이자의 지급 (2,062,221) 0 (4,489,789) 배당금 수입 131,685,588 127,541,407 99,466,958 법인세납부액 (340,985,010) (205,297,730) (48,281,750) 투자활동현금흐름 (930,328,742) (4,195,550,317) 613,293,767 단기금융상품의 순(증가)감소 908,846,224 (1,246,519,398) 642,516,633 기타유동금융자산의 감소 750,000,000 0 0 기타유동금융자산의 증가 0 (750,000,000) 0 장기금융상품의 감소 0 1,347,939,181 1,316,310,135 장기금융상품의 증가 (1,213,321,648) (3,064,636,501) (2,005,248,796) 매도가능금융자산의 감소 1,000,000 0 0 매도가능금융자산의 증가 0 0 (220,308,000) 종속기업주식의 취득 (1,080,000,000) (300,000,000) 0 관계기업주식의 취득 0 (60,000,000) 0 유형자산의 처분 0 0 10,300,000 유형자산의 취득 (242,699,318) (152,727,599) (81,120,085) 무형자산의 취득 (64,633,000) (5,426,000) 0 기타비유동금융자산의 감소 10,479,000 35,820,000 18,716,000 합병으로 인한 현금유입액 0 0 932,127,880 재무활동현금흐름 (862,965,516) 409,682,336 (110,758,790) 국고보조금의 증가 693,667,927 792,095,135 471,104,940 단기차입금의 상환 0 0 (501,810,000) 리스부채의 상환 (47,907,931) 0 0 주식발행비용 0 (4,098,840) 0 자기주식의 취득 (992,570,955) 0 (53,730) 배당금지급 (516,154,557) (378,313,959) (80,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (960,419,731) (937,149,410) (568,206,685) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (188,160) (9,094,199) (65,455,287) 현금및현금성자산의순증가(감소) (960,607,891) (946,243,609) (633,661,972) 기초현금및현금성자산 1,156,960,807 2,103,204,416 2,736,866,388 기말현금및현금성자산 196,352,916 1,156,960,807 2,103,204,416 (*) 제3기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제5(당)기 : 2019년 12월 31일 현재 제4(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 로보로보 1. 회사의 개요 주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다. 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 최대주주(최영석) 및 특수관계인 7,466,485 41.95% Hongkong Shengtong Trading Limited 358,361 2.01% 기타주주 9,512,405 53.45% 자기주식 461,203 2.59% 합 계 17,798,454 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4 에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년1월 1일 부터 최초 적용하였습니다. (1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업 회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제 정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이 므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득 하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본 으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다 . (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 금융수익 으로 당기 손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 금융수익또는 금융비용 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특 정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. (5) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건 물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (7) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 계정과목 내용연수 산업재산권 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 (8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. (9) 국고보조금당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다. (10) 관계기업 및 종속기업투자주식 투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. (11) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (12) 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.(13) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 2) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 리스 주석 3.(1)에서 설명한 것처 럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35 에서 제공합니다. 당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 당사의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 1,674,828 1,202,366 자본 24,606,785 25,196,878 부채비율 6.81% 4.77% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 196,353 196,353 단기금융상품 7,645,819 - 2,300,000 9,945,819 매출채권 - - 2,377,817 2,377,817 기타유동금융자산 - - 297,166 297,166 장기금융상품 6,934,795 - - 6,934,795 매도가능증권 - - - - 기타비유동금융자산 - - 31,790 31,790 합계 14,580,614 - 5,203,126 19,783,740 2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,156,961 1,156,961 단기금융상품 10,712,739 - - 10,712,739 매출채권 - - 2,308,201 2,308,201 기타유동금융자산 - - 1,016,837 1,016,837 장기금융상품 5,413,170 - - 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 43,757 43,757 합계 16,125,909 221,308 4,525,756 20,872,973 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 1,237,715 미지급금 283,496 기타유동금융부채 53,569 기타비유동금융부채 72,728 합계 1,647,508 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 543,461 미지급금 308,984 기타유동금융부채 10,543 기타비유동금융부채 60,000 합계 922,988 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 7,062,527 - 7,062,527 단기금융상품(DLT) - 583,292 - 583,292 장기금융상품(수익증권) - 5,884,236 - 5,884,236 장기금융상품(ELT) - 1,050,559 - 1,050,559 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 8,328,373 - 8,328,373 단기금융상품(저축보험) - 1,262,686 - 1,262,686 단기금융상품(DLT) - 1,121,680 - 1,121,680 장기금융상품(수익증권) - 4,541,841 - 4,541,841 장기금융상품(ELT) - 871,329 - 871,329 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 236,142 - 110,900 - 배당금수익 131,686 - 127,541 - 외환차손익 272,778 52,004 227,513 44,636 외화환산손익 56,517 42,353 - 36,964 단기금융상품평가손익 82,834 3,430 101,026 234,959 단기금융상품 처분손익 81,981 7,517 - 3,944 장기금융상품평가손익 267,534 - 88,762 128,671 장기금융상품처분손익 - - - 45,719 금융부채 이자비용 - 2,062 - 39,033 외환차손익 - - - - 외화환산손익 - - - - 합계 1,129,472 107,366 655,742 533,926 (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 금융수익 508,920 620,552 - - 1,129,472 금융비용 (66,667) (38,637) (2,062) - (107,366) 기타포괄손익 - - - (171,840) (171,840) 총포괄손익 442,253 581,915 (2,062) (171,840) 850,266 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 338,413 317,329 - 655,742 금융비용 (54,152) (440,741) (39,033) (533,926) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 284,261 (123,412) (39,033) 121,816 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 196,353 1,156,961 단기금융상품 9,945,819 10,712,739 매출채권 2,377,817 2,308,201 기타유동금융자산 297,166 1,016,837 장기금융상품 6,934,795 5,413,170 매도가능금융자산 - 221,308 기타비유동금융자산 31,790 43,757 합계 19,783,740 20,872,973 보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 국내 507,706 554,017 중국 1,869,847 1,752,685 해외(중국 외) 264 1,499 합계 2,377,817 2,308,201 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 도매업체(총판) 246,998 336,043 기타 2,130,819 1,972,158 합계 2,377,817 2,308,201 2) 손상차손 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월이내 2,359,143 - 2,308,201 - 6개월이상~1년이내 18,675 - - - 1년이상~2년이내 - - - - 합계 2,377,817 - 2,308,201 - (2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 계 장부금액 매입채무 1,237,715 - 1,237,715 1,237,715 미지급금 283,496 - 283,496 283,496 기타유동금융부채 53,569 - 53,569 53,569 기타비유동금융부채 - 72,728 72,728 72,728 합계 1,574,780 72,728 1,647,508 1,647,508 (3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금 액 ( 주석19참조 )은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 676,604 (676,604) 720,149 (720,149) (4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,300,000 - 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 당기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (*) 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - 2,380 금융기관예치금(*) 196,353 1,154,581 합계 196,353 1,156,961 (*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. 9. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수익증권(우리은행) 1,794,431 2,044,121 수익증권(삼성증권) 5,268,096 4,858,681 수익증권(기업은행) - 1,425,571 정기예금(우리은행) 2,300,000 - DLT(삼성증권)(*1,*2) 583,292 1,121,680 저축보험(삼성생명) - 629,331 저축보험(한화생명) - 631,454 저축보험(삼성화재) - 1,901 합계 9,945,819 10,712,739 (*1) 전기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 당기중 만기 상환 되었습니다.(*2) 당기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다. 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 미수수익 20,097 4,222 미수금 69,790 139,904 부가세대급금 167,672 122,711 선납세금 39,607 - 단기대여금 - 750,000 소계 297,166 1,016,837 비유동 임차보증금 18,930 20,100 기타보증금 12,860 23,657 소계 31,790 43,757 합계 328,956 1,060,594 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 38,294 - 선급비용 2,207 3,112 합계 40,501 3,112 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,654,520 (36,466) 1,618,054 1,657,408 (41,434) 1,615,974 제품 228,651 (5,069) 223,582 169,704 - 169,704 상품 2,862 - 2,862 - - - 합계 1,886,033 (41,535) 1,844,498 1,827,112 (41,434) 1,785,678 13. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수익증권(하나금융투자) 2,621,302 2,531,853 수익증권(삼성증권) 3,262,934 2,009,988 ELT(삼성증권)(*1) 1,050,559 871,329 합계 6,934,795 5,413,170 (*1) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다. 14. 매 도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 구분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 한국과학기기공업협동조합 - - - 1,000 Kids 2 GLOW, PBC 12.50% 220,308 - 220,308 합계 - 220,308 - 221,308 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 83,396 - - 2,886 - 80,510 합 계 355,510 - - 2,886 - 352,624 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 86,283 - - 2,887 - 83,396 합 계 358,397 - - 2,887 - 355,510 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 47,365 45,995 임대수익 관련 직접 운영비용 (2,887) (2,887) 합계 44,478 43,108 16. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정(*) 조정 후 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 448,700 - 448,700 - - 15,531 433,169 기계장치 420,678 - 420,678 165,100 - 96,472 489,307 비품 147,178 - 147,178 77,599 - 56,963 167,814 사용권자산(*) - 55,311 55,311 53,377 - 50,169 58,520 합 계 2,480,620 55,311 2,535,931 296,076 - 219,135 2,612,873 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다(주석 35 참조). (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 464,231 - - 15,531 448,700 기계장치 445,465 57,500 - 82,287 420,678 비품 96,774 95,228 - 44,823 147,179 합 계 2,470,533 152,728 - 142,641 2,480,620 (3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다. (4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소 재 지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 서울 강북구 도봉로 54길 6 330.9 1,736,177 1,363,308 1,736,177 1,270,325 (*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 부 보 금 액 보험회사 당기 전기 화재보험 건물 외 1,030,000 1,030,000 삼성화재 또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 1,470 - - 685 786 실용신안권 475 - - 64 411 소프트웨어 34,505 64,633 - 23,944 75,194 합 계 36,450 64,633 - 24,693 76,391 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득(*) 처분 상각비 기말잔액 특허권 2,620 - - 1,150 1,470 실용신안권 539 - - 64 475 소프트웨어 47,835 5,425 - 18,755 34,505 합 계 50,994 5,425 - 19,969 36,450 18. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 과학샘 주식회사 한국 100 788,505 100 799,928 주식회사 로보로보앤키즈 한국 100 517,961 100 46,037 주식회사 스쿨케어365 한국 90 165,160 - - 관계기업 로보로보(북경)과기유한공사(*1) 중국 49 - 49 - 주식회사 듀로(*2) 한국 33.3 - 33.3 - 주식회사 로아이젠(*3) 한국 4.8 8,526 4.8 9,707 합계 1,480,152 855,672 (*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)95,873천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 과학샘 주식회사 799,928 300,000 (311,423) - 788,505 519,979 - 279,949 - 799,928 주식회사 로보로보앤키즈 46,037 600,000 (128,075) - 517,961 - 300,000 (253,963) - 46,037 주식회사 스쿨케어365 - 180,000 (14,840) - 165,160 - - - - - 로보로보(북경)과기유한공사 - - - - - 35,299 - (36,409) 1,110 - 주식회사 듀로 - - - - - - 50,000 (50,000) - - 주식회사 로아이젠 9,707 - (1,181) - 8,526 - 10,000 (293) - 9,707 합계 855,672 1,080,000 (455,520) - 1,480,152 555,278 360,000 (60,716) 1,110 855,672 (3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 과학샘 주식회사 1,431,061 677,507 2,983,152 (286,343) 1,375,166 635,270 3,000,499 305,995 주식회사 로보로보앤키즈 998,652 480,690 594,100 (128,075) 641,573 595,536 426,994 (253,963) 주식회사 스쿨케어365 185,609 2,098 - (16,489) - - - - 로보로보(북경)과기유한공사 452,494 648,154 - (155,675) 884,101 925,943 146,583 (119,603) 주식회사 듀로 341,707 254,036 286,154 4,238 241,557 343,574 154,630 (178,016) 주식회사 로아이젠 259,932 80,892 115,124 (24,810) 203,850 - - (6,150) 19. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 42,817.80 49,574 USD 871,098.31 973,975 단기금융상품 USD 3,135,655.73 3,630,462 USD 4,000,830.79 4,473,329 장기금융상품 USD 1,050,175.00 1,215,893 - - 매출채권 USD 1,615,227.86 1,870,111 USD 1,568,896.82 1,754,184 (외화부채) (2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 USD 1,157.8 1,118.1 (3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손익 14,164천원을 영업외손익으로 계상하였습 니다. 20. 국고보조금 당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 20,842 693,668 689,703 24,807 전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 21,085 792,095 792,338 20,842 21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 13,617 10,543 리스부채(유동) 39,952 - 소계 53,569 10,543 비유동 임대보증금 55,000 60,000 리스부채(비유동) 17,728 - 소계 72,728 60,000 합계 126,297 70,543 22. 기타비금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 27,320 51,332 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 22,705 302,046 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (81,606) (37,080) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 48,468 - 추납액(환급액) 50,626 2,000 법인세비용 40,193 266,966 (2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 1,130,666 2,822,350 적용세율에 따른 법인세비용 226,746 598,917 조정사항 세액공제 (227,053) (318,564) 비공제비용 8,465 407 이월세액공제액 증감으로 인한 이연세변동효과 (118,805) - 기타 150,840 (13,794) 법인세비용 40,193 266,966 유효법인세율 3.55% 9.50% (3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과목 일시적차이 이연법인세 기초잔액 조정 감소 증가 기말잔액 2019년말 2018년말 국고보조금 20,842 - 689,703 693,668 24,807 5,458 4,585 미지급금 69,783 - 30,026 41,992 81,749 17,985 15,352 기타단기금융상품 234,959 - 84,926 3,430 153,463 33,762 51,691 기타장기금융상품 128,671 - - - 128,671 28,308 28,308 외화외상매출금 421 - 421 14,475 14,475 3,184 93 토지 10,865 - - - 10,865 2,390 2,390 기계장치 22,802 - - 4,638 27,440 6,037 5,016 비품 3,284 - - 148 3,432 755 722 외화예금 9,094 - 9,094 188 188 41 2,001 외화단기금융상품 27,448 - 27,448 27,690 27,690 6,092 6,039 관계기업(기타포괄손익) 1,566 - - - 1,566 - - 영업권 55,250 - 13,000 - 42,250 9,295 12,155 재고자산 41,434 - 41,434 41,535 41,535 9,138 9,115 매도가능증권 - - - 220,308 220,308 48,468 - 리스부채(유동) - - - 39,952 39,952 8,789 - 리스부채 - - - 17,728 17,728 3,900 - 현재가치할인차금(임차보증금) - - - 1,169 1,169 257 - 현재가치할인차금(기타보증금) - - - 319 319 70 - 차감할차이 계 626,419 - 896,052 1,107,240 837,607 183,929 137,467 미수수익 (4,222) - (4,222) (20,097) (20,097) (4,421) (929) 외화예금 - - - - - - - 외화단기금융상품 - - - (15,748) (15,748) (3,465) - 외화장기금융상품 - - - (40,769) (40,769) (8,969) - 기타단기금융상품 (101,002) - (101,002) (82,834) (82,834) (18,223) (22,220) 기타장기금융상품 (477,679) - - (267,534) (745,213) (163,947) (105,089) 관계기업(지분법손익) 132,537 - - 1,181 133,718 - - 종속기업 (205,965) - (205,964) 178,485 178,484 - - 사용권자산 - - - (58,520) (58,520) (12,874) - 가산할차이 계 (656,331) - (311,188) (305,836) (650,979) (211,899) (128,238) 합계 (29,912) - 584,864 801,404 186,628 (27,970) 9,229 이월결손금 - - - - - - - 이월세액공제 - - - 118,805 118,805 118,805 - 이연법인세자산(부채) 90,835 9,229 (전기) (단위:천원) 과목 일시적차이 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 2018년말 2017년말 국고보조금 21,085 792,338 792,095 20,842 4,585 4,639 미지급금 55,371 40,582 54,994 69,783 15,352 12,182 기타단기금융상품 - - 234,959 234,959 51,691 - 기타장기금융상품 38,470 38,470 128,671 128,671 28,308 8,463 외화외상매출금 51,284 51,284 421 421 93 11,282 토지 - - 10,865 10,865 2,390 - 기계장치 15,537 - 7,265 22,802 5,016 3,418 비품 1,819 - 1,465 3,284 722 400 외화예금 65,455 65,455 9,094 9,094 2,001 14,400 외화단기금융상품 - - 27,448 27,448 6,039 - 관계기업(기타포괄손익) 3,431 1,865 - 1,566 - 755 영업권 - 9,750 65,000 55,250 12,155 - 재고자산 - - 41,434 41,434 9,115 - 차감할차이 계 252,452 999,744 1,373,711 626,419 137,467 55,539 - 미수수익 (2,703) (2,703) (4,222) (4,222) (929) (595) 외화예금 - - - - - - 기타단기금융상품 (3,909) (3,909) (101,002) (101,002) (22,220) (860) 기타장기금융상품 (442,408) (53,490) (88,761) (477,679) (105,089) (97,330) 관계기업(지분법손익) 45,835 - 86,702 132,537 - 10,084 종속기업 (179,979) (253,963) (279,949) (205,965) - (39,595) 전환권조정 (110,166) (110,166) - - - (24,236) 가산할차이 계 (693,330) (424,231) (387,232) (656,331) (128,238) (152,532) 합계 (440,878) 575,513 986,479 (29,912) 9,229 (96,993) 이월결손금 314,284 314,284 - - - 69,142 이연법인세자산(부채) 9,229 (27,851) (4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 지분법자본변동증감액 - 1,110 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후) - 1,110 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (220,308) - 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 48,468 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(법인세효과 고려후) (171,840) - 24. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 17,798,454 17,798,454 자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 전기초 16,448,454 1,644,845,400 8,219,426,370 1,848,576,026 10,068,002,396 전환사채의 전환 1,350,000 135,000,000 2,988,344,854 (1,848,576,026) 1,139,768,828 전기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 당기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 (*) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,207,771 11,207,771 합 계 11,207,771 11,207,771 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 (1,566) (1,566) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (171,840) - 합계 (173,406) (1,566) 기타자본 자기주식 (992,625) (54) (5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금 액 설정근거 당기말 전기말 이익준비금 119,207 67,591 상법 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (6) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제5(당)기 2019년 1월 1일 부터 제4(전)기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 3월 23일 처분확정일 2019년 3월 27일 주식회사 로보로보 (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,665,993,009 12,143,290,355 1. 전기이월미처분이익잉여금 11,575,520,342 9,587,905,736 2. 당기순이익 1,090,472,667 2,555,384,619 II. 이익잉여금처분액 247,922,689 567,770,013 1. 이익준비금 22,538,426 51,615,456 2. 현금배당 225,384,263 516,154,557 III. 차기이월미처분이익잉여금 12,418,070,320 11,575,520,342 (*) 현금배당은 1주당 13원 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1주당배당금 13원 29원 발 행 주 식 수 17,798,454주 17,798,454주 자 기 주 식 수 461,203주 21주 배 당 금 총 액 (*) 225,384 516,155 (*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (8) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 225,384 516,155 당 기 순 이 익 1,090,473 2,555,385 배 당 성 향 20.7% 20.2% 25. 매출 (1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품매출 내수 4,088,050 4,792,828 수출 7,081,918 9,838,884 소계 11,169,968 14,631,712 상품매출 37,882 - 임대료수입 47,364 45,995 기타수익 7,120 3,600 합계 11,262,334 14,681,307 (2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 55.0%를 구성합니다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 직 원 급 여 1,049,853 875,548 퇴 직 급 여 175,101 156,478 복 리 후 생 비 133,472 113,776 여 비 교 통 비 93,578 94,454 접 대 비 39,733 22,650 통 신 비 10,526 10,903 수 도 광 열 비 15,551 15,819 세 금 과 공 과 금 104,068 103,843 감 가 상 각 비 125,550 63,241 지 급 임 차 료 787 27,712 수 선 비 29,719 4,532 보 험 료 21,584 30,785 차 량 유 지 비 10,315 10,948 경 상 연 구 개 발 비 1,048,349 1,052,984 운 반 비 134,575 121,403 교 육 훈 련 비 12,972 47,680 도 서 인 쇄 비 2,172 1,495 포 장 비 83,759 144,854 소 모 품 비 58,004 58,493 지 급 수 수 료 342,774 444,770 광 고 선 전 비 162,870 222,543 무 형 고 정 자 산 상 각 24,692 19,969 합 계 3,680,004 3,644,880 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이 자 수 익 236,142 110,900 배 당 금 수 익 131,686 127,541 외 환 차 익 272,778 227,513 외 화 환 산 이 익 56,517 - 단기금융상품평가이익 82,834 101,026 단기금융상품처분이익 81,981 - 장기금융상품평가이익 267,534 88,762 장기금융상품처분이익 - - 합 계 1,129,472 655,742 (2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이 자 비 용 2,062 39,033 외 환 차 손 52,004 44,636 외 화 환 산 손 실 42,353 36,964 단기금융상품평가손실 3,430 234,959 단기금융상품처분손실 7,517 3,944 장기금융상품평가손실 - 128,671 장기금융상품처분손실 - 45,719 합 계 107,366 533,926 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 정부보조금수익 29,233 41,783 잡이익 4,782 13,543 합 계 34,015 55,326 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 42,000 9,700 잡손실 33 38 합 계 42,033 9,738 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재공품과 제품 변동 (58,948) 159,318 사용된 원재료 5,917,907 7,147,421 급여 1,066,179 917,504 퇴직급여 175,681 159,789 감가상각비 222,021 145,528 경상연구개발비 1,291,260 1,223,097 외주가공비 747,215 674,923 기타 1,328,921 1,538,064 합 계(*) 10,690,236 11,965,644 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 가중평균 유통보통주식수 17,366,014 17,254,755 기본주당이익(손실) 63 148 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 17,798,454 16,448,454 전환청구의 효과 - 806,301 자기주식취득의 효과 (432,440) - 기말 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,254,755 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기(*) 전기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,585,830,545 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,798,454 희석주당이익(손실) 63 145 (*) 당기는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,555,384,619 전환사채의 이자(*) - 30,445,926 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,090,472,667 2,585,830,545 (*) 법인세 효과를 반영한 금액입니다.희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 17,366,014 17,254,755 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채(*) - 543,699 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,366,014 17,798,454 (*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속회사 과학샘 주식회사 주식회사 로보로보앤키즈 주식회사 스쿨케어365 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 주식회사 듀로 주식회사 로아이젠 기타 Beijing Roborobo Education Technology 삼흥플라스틱 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 과학샘 주식회사 매출 1,012,482 787,128 매입 - 501 금융수익 9,091 6,663 주식회사 로보로보앤키즈 매출 1,366 900 매입 - - 금융수익 24,993 16,400 로보로보(북경)과기유한공사 매출 - - 매입 - - 주식회사 로아이젠 매출 100 100 매입 - - Beijing Roborobo Education Technology 매출 6,189,995 9,112,309 매입 - - 삼흥플라스틱 매출 - - 매입 106,435 296,213 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당기말 과학샘 주식회사 매출채권 213,495 1,086,996 1,043,518 256,973 미수금 - 81 81 - 미수수익 529 - 529 - 단기대여금 200,000 - 200,000 - 주식회사 로보로보앤키즈 매출채권 110 1,503 1,503 110 미수수익 1,834 - 1,834 - 단기대여금 550,000 - 550,000 - 임대보증금 5,000 - - 5,000 주식회사 로아이젠 매출채권 - 110 110 - 임대보증금 5,000 - 5,000 - Beijing Roborobo Education Technology 매출채권 1,752,685 6,718,820 6,601,658 1,869,847 삼흥플라스틱 매입채무 23,538 117,079 140,617 - (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 52,817천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 465,000 313,000 퇴직급여 47,000 36,006 합계 512,000 349,006 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 106,561 (2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,090,472,667 2,555,384,619 조정항목 : (748,506,383) (196,663,905) 이자수익 (236,142,028) (110,900,079) 배당금수익 (131,685,588) (127,541,407) 단기금융상품평가익 (82,833,832) (101,026,109) 단기금융상품처분익 (81,981,119) - 장기금융상품평가익 (267,534,373) (88,761,274) 지분법이익 - (279,948,864) 외화환산이익 (56,516,619) - 재고자산평가손실 101,213 41,433,649 경상연구개발비 (689,702,474) (792,338,262) 단기금융상품평가손 3,430,000 234,959,475 단기금융상품처분손 7,516,597 3,943,504 장기금융상품평가손 - 128,670,774 장기금융상품처분손 - 45,719,308 지분법손실 455,520,648 340,665,263 감가상각비 222,021,171 145,527,751 무형자산상각비 24,691,820 19,969,291 외화환산손실 42,352,671 36,963,995 이자비용 2,062,221 39,033,239 법인세비용 40,193,309 266,965,841 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 483,615,861 458,373,203 매출채권의 감소(증가) (84,090,785) 305,909,478 미수금의 감소(증가) 70,114,696 116,541,377 선급금의 감소(증가) (38,294,000) 31,037,596 선급비용의 감소(증가) 904,819 11,068,260 부가세대급금의 감소(증가) (44,960,699) 1,878,061 재고자산의 감소(증가) (58,921,298) 205,131,782 매입채무의 증가(감소) 694,254,137 (263,503,326) 미지급금의 증가(감소) (25,488,147) 51,004,212 예수금의 증가(감소) 3,074,423 (4,163,176) 임대보증금의 증가(감소) (5,000,000) 10,000,000 선수금의 증가(감소) (27,977,285) (6,531,061) 영업으로부터 창출된 현금흐름 825,582,145 2,817,093,917 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장기금융상품 단기성 대체 - 1,172,757 기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가 108,689 - 34. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 23일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다. 35. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. (단위:천원) 구 분 2019.01.01 전기말에 공시된 운용리스약정 55,337 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 53,676 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 53,676 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 37,416 비유동 리스부채 16,260 합계 53,676 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 및 임차보증금 할인액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2019.01.01 사용권자산(*) 부동산 42,257 15,980 차량운반구 16,263 39,331 합계 58,520 55,311 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2019.01.01 리스부채(*) 유동 39,952 37,416 비유동 17,728 16,260 합계 57,680 53,676 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 사용권자산의 감가상각비 부동산 (27,101) - 차량운반구 (23,068) - 소계 (50,169) - 리스부채에 대한 이자비용 (2,062) - 기타보증금 이자수익 1,613 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - 순손익효과 (50,618) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 49,970천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 55,311천원 증가 ­ 현재가치할인차금(임차보증금) : 1,635 천원 증가 ­ 리스부채: 53,676천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병에 관한 사항 (가) 시기 및 대상회사당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주 부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.비교표시되는 전기 재무제표는 법률상 피합병법인인 주식회사 로보로보의 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병법인인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 주식회사 로보로보와 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 로보로보 로 변경하였습니다.(나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 로보로보가 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 로보로보가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 로보로보의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이므로, 당사는 합병 주주총회 승인일인 2017년 10월 27일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 2017년에 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 인수한 순자산의 장부가액 5,301,447,750 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (1,767,897,663) 식별가능 순자산의 공정가치 3,533,550,087 발행주식(보통주자본금) 280,000,000 발행주식(주식발행초과금) 6,333,891,810 보상원가 6,613,891,810 직접비용 8,062,980 합병비용(보상원가-순자산공정가치+직접비용) 3,088,404,703 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 현금및현금성자산 932,127,880 단기금융상품 5,655,541,026 기타금융자산(유동) 47,518,250 당기법인세자산 6,897,076 기타유동부채 12,845,000 전환사채(비유동) 1,313,720,450 이연법인세부채 14,071,032 인수한 순자산의 장부가액 5,301,447,750 (다) 관련 공시서류 구분 제출일 공시내용 주요사항보고서 2017년 6월 12일 회사합병결정 2017년 8월 23일 [정정]회사합병결정 증권신고서 2017년 9월 11일 증권신고서(합병) 2017년 9월 20일 [정정]증권신고서(합병) 투자설명서 2017년 10월 10일 투자설명서 증권발행실적보고서 2017년 12월 4일 증권발행실적보고서(합병등) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 매출채권 2,339,381 21,575 0.92% 합계 2,339,381 21,575 0.92% 제4기 매출채권 2,379,744 1,601 0.07% 합계 2,379,744 1,601 0.07% 제3기 매출채권 2,677,076 8,224 0.30% 합계 2,677,076 8,224 0.30% (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제5기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,601 8,224 6,072 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 6,072 ① 대손처리액(상각채권액) - - 6,072 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 19,975 (6,623) 8,224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,575 1,601 8,224 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정기준1) 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 상각후원가 측정 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금3) 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거3개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(다) 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 파산, 부도 등 채권회수가 불가능하다고 객관적으로 입증된 채권을 대손처리 대상 채권으로 산정하여 대손처리하고 있습니다.(4) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 417,816 36,089 15,630 - 469,534 특수관계자 1,869,847 - - - 1,869,847 계 2,287,663 36,089 15,630 - 2,339,381 구성비율 97.8% 1.5% 0.7% 0.0% 100.0% (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재 고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기 제4기 제3기 비고 로봇사업부(지배회사) 원재료 1,654,520 1,657,408 1,703,222 - 평가충당금(원재료) (36,466) (41,434) - - 제품 228,651 169,703 329,021 - 평가충당금(제품) (5,068) - - - 상품 2,862 - - - 소계 1,844,498 1,785,678 2,032,243 - 교육사업부(종속회사) 원재료 175,640 233,105 221,156 - 평가충당금(원재료) (7,127) 상품 168,257 88,015 28,823 - 소계 336,770 321,121 249,979 - 합계 원재료 1,830,160 1,890,514 1,924,378 - 평가충당금(원재료) (43,594) (41,434) - - 제품 228,651 169,703 329,021 - 평가충당금(제품) (5,068) - - - 상품 171,119 88,015 28,823 - 합계 2,181,268 2,106,798 2,282,222 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.0% 7.9% 9.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.8회 4.4회 4.2회 - (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 매분기마다 재고관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 보고기간종료일부터 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부재고실사는 품질관리부서 및 회계부서의 주관하에 해당 부서에서 수행하였으며, 2019사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2020년 1월 3일 외부감사인인 참회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (3) 재고자산의 평가당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. 보고기간말 현재 장기체화재고로 인한 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 1,830,160 1,830,160 (43,594) 1,786,566 - 제품 228,651 228,651 (5,068) 223,582 - 상품 171,119 171,119 - 171,119 - 합계 2,229,930 2,229,930 (48,662) 2,181,268 - (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수 주 계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (가) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 580,900 580,900 단기금융상품 7,721,356 - 2,300,000 10,021,356 매출채권 - - 2,317,806 2,317,806 기타유동금융자산 - - 405,710 405,710 장기금융상품 6,934,795 - - 6,934,795 기타비유동금융자산 - - 261,457 261,457 합계 14,656,151 - 5,865,873 20,522,024 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,432,086 1,432,086 단기금융상품 11,049,672 - - 11,049,672 매출채권 - - 2,378,144 2,378,144 기타유동금융자산 - - 272,276 272,276 장기금융상품 5,413,170 - - 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 283,359 283,359 합계 16,462,842 221,308 4,365,865 21,050,015 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(나) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 1,291,996 미지급금 372,552 기타유동금융부채 295,922 기타비유동금융부채 583,625 합계 2,544,095 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 694,911 미지급금 383,614 기타유동금융부채 45,642 기타비유동금융부채 55,000 합계 1,179,168 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (다) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 7,138,064 - 7,138,064 단기금융상품(DLT) - 583,292 - 583,292 장기금융상품(수익증권) - 5,884,236 - 5,884,236 장기금융상품(ELT) - 1,050,559 - 1,050,559 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 8,665,305 - 8,665,305 단기금융상품(저축보험) - 1,262,686 - 1,262,686 단기금융상품(DLT) - 1,121,680 - 1,121,680 장기금융상품(수익증권) - 4,541,841 - 4,541,841 장기금융상품(ELT) - 871,329 - 871,329 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (라) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 210,494 - 88,204 - 배당금수익 138,625 - 129,057 - 외환차손익 272,778 52,004 227,513 44,636 외화환산손익 56,517 42,353 - 36,964 단기금융상품평가손익 82,834 3,825 101,518 234,959 단기금융상품 처분손익 81,981 7,517 - 3,944 장기금융상품평가손익 267,534 - 88,761 128,671 장기금융상품처분손익 - - - 45,719 금융부채 이자비용 - 32,595 - 39,286 외환차손익 - - - - 외화환산손익 - - - - 합계 1,110,763 138,294 635,053 534,179 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (마) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄- 공정가치 측정금융자산 합 계 금융수익 483,271 627,491 - - 1,110,762 금융비용 (66,667) (39,032) (32,595) - (138,294) 기타포괄손익 - - - (171,840) (171,840) 총포괄손익 416,604 588,459 (32,595) (171,840) 800,628 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 315,718 319,336 - 635,054 금융비용 (54,152) (440,741) (39,286) (534,179) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 261,566 (121,405) (39,286) 100,875 (*) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 금융상품 공정가치 평가방법 등(가) 평가방법활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(나) 분류 및 측정 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. (다) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(라) 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(3) 유형자산 재평가해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (*) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 연구개발 및 시장진입을 위한 투자를 확대하기 위해 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 4일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. 당사의 목표시장은 교육용 로봇시장이며, 초등학생 및 유아를 위한 교육용 로봇을 생산, 판매하고 있습니다. 4차 산업혁명 시대라는 시대적 흐름에 부합하여 단순 로봇 기술자 양성이 아니라 아동부터 성인까지 누구나 코딩을 하고, 누구나 로봇을 만들 수 있으며, 누구나 인공지능을 활용하는 세상, 더 나아가 모든 이가 새로운 것을 창조할 수 있는 세상을 만들기 위해 주력하고 있습니다.2019년은 주요 거래처의 재고정책으로 인해, 연결기준 매출액이 전년 대비 20.1% 감소하였습니다. 이와 같은 위기를 극복하고자 사업 다각화를 위한 신규투자를 확대하였고, 그 결과 2019년 연결기준 영업이익은 전년대비 95.7% 감소하였습니다. 당사는 2020년에도 지속적인 신규라인업 확대 및 신규매출처 발굴 등을 기대하고 있습니다. 적극적인 투자 및 활발한 연구개발활동을 지속적으로 진행하여 신규투자가 매출증대와 이익증대로 연결될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 재무상태 증감율 제5기 제4기 제3기 제5기 제4기 [유동자산] 15,550,813 17,252,020 16,073,209 -9.9% 7.3% [비유동자산] 11,647,365 9,407,062 8,407,581 23.8% 11.9% 자산총계 27,198,177 26,659,082 24,480,791 2.0% 8.9% [유동부채] 1,989,416 1,407,204 1,444,139 41.4% -2.6% [비유동부채] 583,625 55,000 1,292,723 961.1% -95.7% 부채총계 2,573,041 1,462,204 2,736,862 76.0% -46.6% [자본금] 1,779,845 1,779,845 1,644,845 0.0% 8.2% [자본잉여금] 11,207,771 11,207,771 10,068,002 0.0% 11.3% [이익잉여금] 12,785,200 12,210,882 10,033,811 4.7% 21.7% [기타포괄손익누계액] (173,406) (1,566) (2,676) -10,971.7% 41.5% [기타자본] (992,625) (54) (54) -1,847,331.0% 0.0% [소수주주지분] 18,351 - - 100.0% 0.0% 자본총계 24,625,136 25,196,878 21,743,929 -2.3% 15.9% (*) 상기 재무상태는 연결재무제표 기준 입니다.당사의 연결기준 자산총계는 전년대비 2.0% 증가한 약272억원이고, 연결기준 부채총계는 전년대비 76.0% 감소한 약26억원, 연결기준 자본총계는 전년대비 2.3% 감소한 약246원 입니다. 당사는 2019년, '기업회계기준서 제1116호 리스' 를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식됨에 따라, 비유동부채(리스부채 등)가 증가하였습니다. 또한 자기주식 신탁계약을 통해 자기주식을 취득함으로써, 기타자본이 감소하였습니다. 당사는 교육용 로봇의 수출확대를 통한 안정적인 현금흐름을 바탕으로 풍부한 유동성을 확보하였고, 2019년말 연결기준 유동비율은 781.7%를 기록하고 있습니다. 이와 같은 유동성을 바탕으로 급변하는 사업환경에 신속하게 대처하고자 노력하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 2019년말 현재 당사의 연결기준 부채비율은 10.4%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 영업실적 증감율 제5기 제4기 제3기 제5기 제4기 매출액 13,825,738 17,320,271 14,369,133 -20.1% 20.5% 매출원가 8,104,954 9,592,135 8,546,789 -15.5% 12.2% 매출총이익(영업손실) 5,720,784 7,728,136 5,822,344 -26.0% 32.7% 판매및관리비 5,604,594 4,993,618 4,068,141 12.2% 22.7% 영업이익(영업손실) 116,190 2,734,518 1,754,203 -95.7% 55.9% 기타수익 40,748 62,308 159,303 -34.6% -60.9% 기타비용 42,034 9,747 3,186,518 331.2% -99.7% 지분법이익 - - - 0.0% 0.0% 지분법손실 1,181 86,702 43,360 -98.6% 100.0% 금융수익 1,110,762 635,054 666,778 74.9% -4.8% 금융비용 138,294 534,179 333,545 -74.1% 60.2% 법인세비용차감전순이익(손실) 1,086,190 2,801,251 (983,137) -61.2% 흑자전환 법인세비용 (2,633) 245,866 131,269 -101.1% 87.3% 당기순이익(손실) 1,088,824 2,555,385 (1,114,407) -57.4% 흑자전환 (*1) 상기 영업실적은 연결재무제표 기준 입니다.(*2) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2017년 12월, 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 합병하였고, 이에 따른 약31억원의 합병비용이 일시적으로 인식되어, 2017년 당기순손실이 발생하였습니다.당사의 연결기준 매출액은 전년대비 20.1% 감소한 약138억원, 연결기준 영업이익은 전년대비 95.7% 감소한 약1억원이고, 연결기준 당기순이익은 약11억원으로 전년대비 57.4% 감소하였습니다.당사는 2019년 주요 거래처의 재고정책으로 인해, 전년 대비 매출이 20.1% 감소하였습니다. 다만, 주요 수출국인 중국을 제외한 비중국 수출이 전년 대비 22.7% 증가하였고, 계속하여 신규거래처 발굴을 위해 투자하고 있습니다. 국내외 신규거래처 발굴을 위한 적극적인 투자로 인한 판매및관리비 증가로 영업이익 또한 전년 대비 95.7% 감소하였습니다. 당사는 2019년 금융자산 투자처의 다변화 및 위험관리를 통해 금융수익은 74.9% 증가하였고, 금융비용은 74.1% 감소하였습니다. 영업이익은 대폭 감소하였으나, 금융손익의 증가로 영업이익 감소효과를 어느정도 상쇄하여, 향후 신규투자를 위한 재원으로 활용하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성보고기간말 현재 유동자산과 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제5기 제4기 제3기 [유동자산] 현금및현금성자산 580,900 1,432,086 2,204,993 단기금융상품 10,021,356 11,049,672 8,458,788 매출채권 2,317,806 2,378,144 2,668,852 기타유동금융자산 405,710 272,276 399,999 재고자산 2,181,268 2,106,798 2,282,222 기타유동자산 43,774 13,045 58,356 [유동자산 합계] 15,550,813 17,252,020 16,073,209 [유동부채] 매입채무 1,291,996 694,911 926,724 미지급금 372,552 383,614 299,001 미지급법인세 - 231,359 129,920 기타유동금융부채 295,922 45,642 29,720 기타유동비금융부채 28,945 51,677 58,774 [유동부채 합계] 1,989,416 1,407,204 1,444,139 유동비율 781.7% 1,226.0% 1,113.0% (*) 상기 수치는 연결재무제표 기준 입니다.당사는 장기금융상품의 증가 및 '기업회계기준서 제1116호 리스' 의 적용으로 전년 대비 유동비율은 감소하였으나, 당기말 현재 연결기준 유동비율은 782%로 유동성 부족에 대한 위험은 낮다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달당사는 2017년 12월 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 합병을 통한 상장으로 약66억원의 자금을 조달하였습니다. 지속적인 흑자경영으로 인한 안정적인 현금흐름을 바탕으로 풍부한 유동성을 확보하고 있으며, 2019년말 현재, 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품을 합하여 약175억원의 자금을 확보하고 있습니다. 당사는 2019년말 현재, 안정적인 자금확보를 바탕으로 사채발행과 차입금이 없는 무차입 경영을 하고 있습니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(1) 회계정책의 변경 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. (단위:천원) 구 분 2019.01.01 전기말에 공시된 운용리스약정 1,008,406 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 933,044 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 - (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 933,044 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 239,218 비유동 리스부채 693,826 합계 933,044 리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 및 임차보증금 할인액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 976,047천원 증가 ­ 현재가치할인차금(임차보증금) : 36,162 천원 증가 ­ 리스부채: 933,044천원 증가 2) 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. - 당기말 현재 당사의 금융자산 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 2,204,993 - 2,204,993 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,258,788 - 6,258,788 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 2,200,000 - 2,200,000 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 2,668,852 - 2,668,852 기타유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 399,999 - 399,999 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,780,794 - 3,780,794 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 1,174,065 - 1,174,065 매도가능증권(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 146,677 - 146,677 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 926,724 - 926,724 미지급금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 299,001 - 299,001 전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,239,834 - 1,239,834 기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 29,720 - 29,720 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 52,889 - 52,889 (*) 전기말 매도가능증권은 모두 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(나) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 2019년 기준, 전체 매출 중 43%의 매출이 발생하는 초등학교 방과후 학교 시장 관련 법령은 '초.중등교육법' 과 '공교육정상화법’등이 있으며 '초.중등교육과정 총론(교육부 고시 제2013-7호, 교육부 고시 제2015호-74호)에 근거한 학교 운영 방침에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 코딩 교육과 교육용 로봇 시장의 급진적인 성장으로 로봇산업진흥원이 2017년 진행한 '교육용 로봇 KS인증’이 신설 됨에 따라 당사는 관련 기준안에 적합한 제품을 공급하기 위한 인증 획득 절차를 거치고 있습니다. 해외 인증의 경우 국내의 '교육용 로봇 KS인증’과 같은 교육용 로봇에 특화 된 전문 규격이 미수립되어 일반적으로 '전동완구' 안전 규격을 기준으로 하며, 필요 시 국가별로 별도의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 대표적인 인증 규격은 유럽의 CE, 미국의 CPSIA, 중국의 CCC 등이 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 참회계법인 적정 - - 제4기(전기) 참회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 신우회계법인 적정 - - (*) 연결실체는 자산 1천억원 미만으로 핵심감사사항 기재는 2020년 감사보고서 부터 도입 될 예정입니다. 나. (별도)재무제표에 대한 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 참회계법인 적정 - - 제4기(전기) 참회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 신우회계법인 적정 - - (*) 당사는 자산 1천억원 미만으로 핵심감사사항 기재는 2020년 감사보고서 부터 도입 될 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 참회계법인 회계감사 용역 계약(반기검토, 중간감사,별도 및 연결재무제표 감사) 37,000 668 제4기(전기) 참회계법인 회계감사 용역 계약(반기검토, 중간감사,별도 및 연결재무제표 감사) 37,000 712 제3기(전전기) 신우회계법인 회계감사 용역 계약(반기검토, 중간감사,별도 및 연결재무제표 감사) 52,000 697 3. 회계감사인과 비감사용역 체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.22 - 회사측 : 감사, 재무담당이사- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 재무제표 책임, 계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등 2 2020.02.20 - 회사측 : 감사, 재무담당이사- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 감사수행결과 5. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2016년 4월 15일 지정감사인으로 신우회계법인을 지정받아 2016년, 2017년 회계연도에 대하여 지정감사를 받았고, 2017년 12월 4일을 합병등기일로 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 합병하여 2017년 12월 19일 당사의 보통주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 이에 따라, 신우회계법인과 지정감사계약이 종결되어, 감사인선임위원회를 거쳐 제4기부터 제6기까지의 회계감사인을 참회계법인으로 선임하였습니다. 6. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리 규정 제정 당사는 2016년 7월 29일에 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리제도 모범규준에 따라 내부회계관리제도를 운영, 평가하고 있습니다. 나. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2019년) 2020.02.06 내부회계관리제도 준수여부 1) 회계정보의 식별,측정,분류,기록 및 보고방법에 관한 사항 2) 회계정보의 오류를 통제하고 이를 수정하는 방법에 관한 사항 3) 회계정보에 대한 정기적인 점검 및 조정 등 내부검증에 관한 사항 4) 회계정보를 기록,보관하는 장부관리방법과 위조,변조,훼손 및 파기의 방지를 위한 통제절차에 관한 사항 5) 회계정보의 작성 및 공시와 관련한 임직원의 업무분장과 책임에 관한 사항 6) 내부회계관리규정의 제정 및 변경절차에 관한 사항 7) 회계정보를 작성,공시하는 임직원이 업무를 수행함에 있어서 준수하여야 할 절차에 관한 사항 8) 주식회사의 대표자 등이 내부회계관리규정을 위반하여 회계정보의 작성,공시를 지시하는 경우에 있어서 임직원의 대처방법에 관한 사항 9) 내부회계관리규정을 위반한 임직원의 징계 등에 관한 사항 - 다. 회 사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제5기(2019년) 2020.02.06 내부회계관리제도의 규정에 따른 대표이사 및 내부회계관리자의 보고내용을 평가,검토한 결과 내부회계 관리규정에 따라 적정하게 운영되고 있음 - 라. 감 사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제5기(2019년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 성 명 비 고 비고 주식회사 로보로보 이사회 (5명) 장창남 대표이사 등기(상근) 박병수 사내이사 등기(상근) 조현진 사내이사 등기(상근) HOU JINGGANG (호징강) 사내이사 등기(비상근) 송광석 사외이사 등기(비상근) (*1) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.(*2) 주식회사 로보로보 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다. ※ 본 보고서 작성기준일 이후, 당사 이사회의 중요 변동 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 3월 27일) 구 분 성 명 비 고 비고 주식회사 로보로보 이사회 (5명) 박병수 대표이사 등기(상근) 최영석 사내이사 등기(상근) 조현진 사내이사 등기(상근) 김성윤 사내이사 등기(상근) 김성근 사외이사 등기(비상근) (*1) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.(*2) 주식회사 로보로보 이사회내에 별도의 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 (기준일 : 2019년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 장창남(출석률: 100%) 박병수(출석률: 100%) 조현진(출석률: 100%) HOU JINGGANG(출석률; -) 송광석(출석률: 43%) 찬 반 여 부 1 2019.01.07 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2019.01.07 제1호 의안 : 내부회계관리규정의 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2019.02.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2019.03.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 확정 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 확정 승인의 건제3호 의안 : 제4기(2018년) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2019.04.05 제1호 의안 : 자회사 금전대차계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2019.06.19 제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건제2호 의안 : 사규(이사회규정) 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 7 2019.12.24 제1호 의안 : 대표이사 보선의 건제2호 의안 : 자회사 지분투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 성 명 생년월일 주 요 약 력 비 고 사외이사 송광석 1958.08.11 - 인하대학교 전자공학과 학사- 고려대학교 경영학 석사- 전(주)LG전자 AE사업본부 상무- 전(주)LG전자 마케팅 담당- 전(주)토비스 전무 - 전(주)튜디스 대표이사 - 현(주)이퀄스 사내이사- 현(주)로보로보 사외이사 - ※ 본 보고서 작성기준일 이후, 당사 사외이사의 중요 변동 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 3월 27일) 구 분 성 명 생년월일 주 요 약 력 비 고 사외이사 김성근 1962.10.30 - 서울대학교 기계설계학과 학사- 서울대학교 기계설계학과 석사- 서울대학교 기계설계학과 박사- 전(주)한국전력기술 선임연구원- 현 호서대학교 기계공학부 교수 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 송광석(출석률: 43%) 찬 반 여 부 1 2019.01.07 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결에 관한 건 가결 불참 2 2019.01.07 제1호 의안 : 내부회계관리규정의 개정의 건 가결 불참 3 2019.02.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건 가결 찬성 4 2019.03.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 확정 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 확정 승인의 건제3호 의안 : 제4기(2018년) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 5 2019.04.05 제1호 의안 : 자회사 금전대차계약 연장의 건 가결 찬성 6 2019.06.19 제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건제2호 의안 : 사규(이사회규정) 개정의 건 가결 찬성 7 2019.12.24 제1호 의안 : 대표이사 보선의 건제2호 의안 : 자회사 지분투자 승인의 건 가결 불참 다. 이사회내의 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회규정'에서 정하고 있는 이사회의 권한내용은 다음과 같습니다. 정관 내용 제38조(이사의 직무) ①대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제42조(이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회규정 내용 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다 제13조(부의사항) 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 제14조(주주총회 관련사항) 이사회에 부의할 주주총회관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 주식의 소각 8. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10. 이사, 감사의 선임 및 해임 11. 주식의 액면미달발행 12. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13. 주식배당 결정 14. 주식매수선택권의 부여 15. 이 사 감 사의 보수 16. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함)및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17. 기타 주주총회에 부의할 의안 제15조(경영관련사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 대표이사의 선임 및 해임 2. 공동대표의 결정 3. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 4. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 5. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 6. 지배인의 선임 및 해임7. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 8. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 9. 흡수합병 또는 신설합병의 보고10. 코스닥시장공시규정 제6조에서 규정하는 주요경영사항 제16조(재무관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 신주의 발행 2. 사채의 모집 3. 준비금의 자본전입 4. 전환사채의 발행 5. 신주인수권부사채의 발행 제17조(이사관련사항) 이사회에 부의할 이사관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사와 회사 간 거래의 승인 제18조(보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 중요한 소송의 제기사항 4. 주식매수선택권 부여의 취소사항 5. 법령 또는 정관에 정한 사항 6. 주주총회에서 위임받은 사항 7. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 8. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회의 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. 정관 제 43 조(이사회의 결의방법) 제43조(이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (3) 이사회 구성에 관한 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다.(기준일 : 2019년 12월 31일) 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 장창남 이사회 대표이사 - 임원 등기이사 박병수 이사회 사내이사 - 임원 등기이사 조현진 이사회 사내이사 - 임원 등기이사 HOU JINGGANG (호징강) 이사회 사내이사 - 임원 등기이사 송광석 이사회 사외이사 - 임원 등기이사 (*) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.※ 본 보고서 작성기준일 이후, 당사 이사회의 중요 변동 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 3월 27일) 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 박병수 이사회 대표이사 - 임원 등기이사 최영석 이사회 사내이사 - 본인 등기이사 조현진 이사회 사내이사 - 임원 등기이사 김성윤 이사회 사내이사 - 임원 등기이사 김성근 이사회 사외이사 - 임원 등기이사 (*) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 별도 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.(2) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018.06.14 (주)로보로보 송광석 - 제품소개 등 (*) 회사 주요 경영사항에 대한 정보를 제공하고 있고, 필요 시 추가 교육을 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 (기준일 : 2019년 12월 31일) 성 명 주 요 경 력 비 고 이행종(65.03.10) - 숭실대학교 경영학 학사- 동국대학교 경영학 석사- 전) 쌍용제지(주) 회계팀- 전) (주)P Finance- 전) (주)이베이코리아 재무,회계실/ 이사- 전) (주)이노헬스(서울척병원) 재무/이사- 현) (주)넥사 관리본부실장/CFO- 현) (주)로보로보 감사 2018.03.23 정기주총에서 선임 ( 2) 감사의 독립성 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가 없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제40조(감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 수집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 (가) 이사회 (기준일 : 2019년 12월 31일) 회차 개최일자 의안내용 감사 이행종 참 석 여 부 1 2019.01.07 제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 체결에 관한 건 불참 2 2019.01.07 제1호 의안 : 내부회계관리규정의 개정의 건 참석 3 2019.02.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건 참석 4 2019.03.11 제1호 의안 : 제4기(2018년) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 확정 승인의 건제2호 의안 : 제4기(2018년) 영업보고서 확정 승인의 건제3호 의안 : 제4기(2018년) 정기주주총회 소집의 건 불참 5 2019.04.05 제1호 의안 : 자회사 금전대차계약 연장의 건 참석 6 2019.06.19 제1호 의안 : 자회사 설립 투자의 건제2호 의안 : 사규(이사회규정) 개정의 건 불참 7 2019.12.24 제1호 의안 : 대표이사 보선의 건제2호 의안 : 자회사 지분투자 승인의 건 참석 (4) 감사 교육실시계획2019년 중, 당사의 신사업 및 신제품 등에 관한 교육을 실시하였으며, 필요할 경우 추가 교육을 실시할 예정입니다.(5) 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018.03.23 (주)로보로보 제품소개 등 2019.07.25 (주)로보로보 당사의 신사업 및 신제품 현황 소개 (6) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 팀장 1명(11년)과장 1명(3년)사원 2명(평균 2.5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 다. 준법지원인 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관에 따라 배제하고 있습니다. 정관 제34조(이사 및 감사의 선임) ①이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 결의하여야 한다. ②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(1) 서면투표제 당사는 상법 제368조의3 및 정관 제30조의 정함에 따라 서면에 의한 의결권의 행사 제도를 2017년도중 채택하였습니다. 정관 제 30조 (의결권의 행사) ①주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다 당사는 관련 규정에 근거하여 향후 주주총회의 소집통지 시에 주주의 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부할 예정입니다. 투표지는 회일의 전일까지는 당사에 제출되어야 하며, 주주가 서면투표 이후에 직접 출석하거나 또는 대리인을 출석시켜 의결권을 행사하면 서면투표는 효력을 상실합니다.(2) 전자투표제당사는 본 보고서 기준일 현재, 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립일 이후 본 보고서 기준일 현재까지 소수주주권 행사내역이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최영석 최대주주 본인 보통주 6,954,092 39.07 6,954,092 39.07 - 장창남 임원 보통주 382,156 2.15 207,000 1.16 장내매도 조현진 임원 보통주 238,847 1.34 116,546 0.65 장내매도 최세준 친인척 보통주 136,484 0.77 136,484 0.77 - HOU JINGGANG 임원 보통주 100,000 0.56 0 0.00 장내매도 ZHOU WEI 계열회사 임원 보통주 100,000 0.56 0 0.00 장내매도 박병수 임원 보통주 102,363 0.58 52,363 0.29 장내매도 김병희 계열회사 임원 보통주 45,318 0.25 0 0.00 장내매도 이성수 임원 보통주 50,000 0.28 0 0.00 장내매도 김성윤 임원 보통주 9,890 0.06 0 0.00 장내매도 계 보통주 8,119,150 45.62 7,466,485 41.95 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 개요 ( 1) 최대주주 및 지분율 본 보고서작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 최영석이며, 그 지분(율)은 6,954,092주 (39.07%)입니다. ( 2) 최대주주의 주요 경력 (기준일 : 2019년 12월 31일) 최대주주명 상근여부 등기여부 주요 경력 최영석(62.02.15) 비 상근 미등기 00년05월 ~13년11월 (주)로보로보 대표이사13년11월 ~16년08월 (주)로보로보 고문97년03월~현재 인덕대학교 메카트로닉스과 교수 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.02.09 구은미 46,000 92.00 - 발행주식총수50,000주 2015.04.17 구은미 46,000 1.64 발행주식총수 증가 발행주식총수2,8000,000주 2015.12.31 (주)위드인베스트먼트 145,032 5.18 장내매매 발행주식총수2,800,000주 2016.12.31 (주)위드인베스트먼트 139,032 4.97 장내매매 발행주식총수2,800,000주 2017.09.21 문창권 48,199 1.72 장내매매 발행주식총수2,800,000주 2017.12.04 최영석 외 특수관계인8명 8,230,218 50.04 하나머스트4호기업수인수목적주식회사와 합병 발행주식총수16,448,454주 2018.06.26 최영석 외 특수관계인8명 8,163,986 45.87 발행주식총수 증가 및 특수관계인 장내매매 발행주식총수17,798,454주 2018.10.26 최영석 외 특수관계인9명 8,119,150 45.62 신규 특수관계인 및 특수관계인 장내매매 발행주식총수17,798,454주 2019.05.27 최영석 외 특수관계인4명 7,641,641 42.93 특수관계인 장내매매 발행주식총수17,798,454주 (*1) 당사는 2017년 12월 4일(합병등기일) 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인하여 합병비율인 1:68.2422727 (합병전 주식회사 로보로보 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주 부여) 에 따라 합병신주를 교부하였습니다.(*2) 보고기준일 현재 최대주주(최영석 외 특수관계인 4명)의 소유주식수(지분율)는 7,466,485주(41.95%) 입니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최영석 6,954,092 39.07% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,663 99.96% 8,785,554 49.36 - (*) 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 회사 정관 제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 자본시장 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도 입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6.근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 7.우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 8.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회일 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (15일간) 주권의 종류(*) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주에 대한 특전 특이사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 (*) 주식·사채 등의 전자등록법에 관한 법률 시행령이 시행되는 때 부터 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록합니다. 관련 사항은 당사 제4기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건으로 상정되어 가결되었습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 구분 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 주가 최고 6,570 5,700 5,970 5,380 5,260 4,920 최저 5,010 4,400 5,220 4,635 4,560 4,165 평균 5,886 5,219 5,599 5,038 4,903 4,492 거래량 일 최고 10,932,365 17,237,166 10,346,793 16,369,646 6,750,854 7,511,620 일 최저 1,041,822 649,591 296,954 244,536 166,488 220,075 월간 80,302,364 62,840,824 34,786,316 35,989,449 17,627,976 27,184,175 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장창남 남 1973.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서울대학교 경영전문대학원 -전)(사)창의과학교육연구회 사내이사-현)(주)로보로보 대표이사-현)과학샘(주) 사내이사 -현)로보로보(북경)과기유한공사 사내이 사 207,000 - 임원 19년 2020.12.03 박병수 남 1962.06 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 -인하대학교 기계공학과 학사-전)(사)창의과학교육연구회 이사장 -현)(주)로보로보 사내이사 -현) 과 학샘(주) 대표이사 52,363 - 임원 9년 2020.12.03 조현진 남 1964.10 사내이사 등기임원 상근 경영전략 -서울대학교 기계설계학과 학사-서울대학교 기계설계학과 석사-전)(주)인터파워 사업부총괄 상무 -전)(사)창의과학교육연구회 사내이사-현)(주)로보로보 사내이사 -현)(주)로아이젠 사내이사 116,546 - 임원 4년 2020.12.03 송광석 남 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 인하대학교 전자공학과 학사-고려대학교 경영학 석사-전)(주)LG전자 AE사업본부 상무-전)(주)LG전자 마케팅 담당-전)(주)토비스 전무 - 전)(주)튜디스 대표이사 -현)(주)로보로보 사외이사-현)(주)이퀄스 사내이사 - - 임원 2년 2020.12.03 HOU JINGGANG(호징강) 남 1978.05 사내이사 등기임원 비상근 사업지원 -북경교통대학교 공상관리 석사-현)Beijing Roborobo Education Technology Co.,Ltd 동사장 -현)로보로보(북경)과기유한공사 동사장 -현)(주)로보로보 사내이사 - - 임원 2년 2021.03.22 이성수 남 1959.12 사내이사 미등기임원 상근 개발기획 - 인하대학교 전자공학과 학사-전)(사)창의과학교육연구회 사내이사-현)(주)로보로보 사내이사 - - 임원 12년 2020.12.03 김성윤 남 1969.11 사내이사 미등기임원 상근 사업기획 -서울대학교 기계설계학과 학사-서울대학교 기계설계학과 석사-서울대학교 기계설계학과 박사 -연세대학교 경영법무학 석사 -전)인하대학교 산학협력단 비전임교수 -전)(주)두리암 사내이사 -전)고려대학교 지식재산학과 겸임교수-현)(주)스페이스솔루션 등기감사 -현)(주)로보로보앤키즈 사내이사 -현)(주)로보로보 사내이사 - - 임원 2년 2021.03.22 전영현 남 1966.03 사내이사 미등기임원 상근 기구개발 -한양대학교 기계공학 학사-전)VWKOREA(주)기술팀 팀장-현)(주)로보로보 사내이사 - - 임원 1년 2022.01.31 이수영 남 1975.02 사내이사 미등기임원 상근 사업기획 -서울대학교 기계설계학과 학사-한국상담대학 상담학과 석사-전)맥수학학원 원장-전)(주)해법에듀 IT사업단장-현)(주)로보로보 사내이사 - - 임원 1년 2022.03.31 이행종 남 1965.03 감사 등기임원 비상근 감사 -숭실대학교 경영학 학사-동국대학교 경영학 석사-전)(주)이노헬스(서울척병원) 재무/이사-현)(주)넥사 관리본부실장/CFO-현)(주)로보로보 감사 - - 임원 2년 2021.03.22 최영석 남 1962.02 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 -전)인덕대학교 메카트로닉스학과 교수-현)(주)로보로보 사내이사 6,954,092 - 본인 신규선임 2023.03.23 김성근 남 1962.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -현)호서대학교 기계공학부 교수-현)(주)로보로보 사외이사 - - 임원 신규선임 2023.03.23 (*1) 당사의 대표이사는 2020년 1월 1일 부로 장창남 대표이사에서 박병수 대표이사로 변경되었습니다.(*2) 당사의 장창남 사내이사, 박병수 사내이사, 조현진 사내이사, 송광석 사외이사는 일신상의 사유로 2020년 3월 23일 사임하였습니다.(*3) 당사의 호징강 사내이사는 제5기 정기주주총회(2020.3.23)를 통해 해임되었습니다.(*4) 당사의 제5기 정기주주총회(2020.3.23)를 통해 박병수 사내이사, 최영석 사내이사, 조현진 사내이사, 김성윤 사내이사, 김성근 사외이사가 선임되었습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 성명 직위 상근여부 겸직회사 회사명 직위 상근여부 장창남 대표이사 상근 과학샘 주식회사 등기이사 비상근 로보로보(북경)과기유한공사 등기이사 비상근 박병수 등기이사 상근 과학샘 주식회사 등기이사 비상근 조현진 등기이사 상근 주식회사 로아이젠 등기이사 비상근 HOU JINGGANG(호징강) 등기이사 비상근 로보로보(북경)과기유한공사 동사장 비상근 Beijing Roborobo Education Technology Co.,Ltd 동사장 상근 송광석 등기이사(사외이사) 비상근 주식회사 이퀄스 등기이사 상근 김성윤 미등기이사 상근 주식회사 로보로보앤키즈 등기이사 비상근 주식회사 스페이스솔루션 감사 비상근 사단법인 창의과학교육연구회 이사장 비상근 이행종 감사 비상근 주식회사 넥사 CFO 상근 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 10 - - - 10 6 409,218 40,922 - - - - 영업직 남 4 - - - 4 4 147,521 36,880 - 연구직 남 25 - - - 25 4 844,925 33,797 - 사무직 여 2 - - - 2 6 69,346 34,673 - 영업직 여 3 - - - 3 1 54,268 18,089 - 연구직 여 3 - - - 3 6 102,161 34,054 - 합 계 47 - - - 47 4 1,627,439 34,626 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 177,350 44,338 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 343,520 57,253 - (나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 319,520 79,880 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 보수가 5억원을 넘는 임원이 없어 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 보수가 5억원을 넘는 임직원이 없어 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 : 주식회사 로보로보 나. 계열회사 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 구 분 회사명 사업자등록번호 상장 여부 비고 종속회사 과학샘 주식회사 210-81-68213 비상장 - 주식회사 로보로보앤키즈 493-87-00940 비상장 - 주식회사 스쿨케어365 265-88-01356 비상장 - 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 1100004-50276193 비상장 - 사단법인 창의과학교육연구회 142-82-02986 비상장 - 주식회사 듀로 591-86-00121 비상장 - 주식회사 로아이젠 644-88-01224 비상장 - 다. 계열회사간의 계통도(기준일 : 2019년 12월 31일) 피출자사 상장여부 출자사 주식회사 로보로보 과학샘 주식회사 비상장 100% 주식회사 로보로보앤키즈 비상장 100% 주식회사 스쿨케어365 비상장 90% 로보로보(북경)과기유한공사 비상장 49% 사단법인 창의과학교육연구회 비상장 - 주식회사 듀로 비상장 33.33% 주식회사 로아이젠(*) 비상장 4.76% (*) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 계열회사로 분류하였습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) 성명 직위 상근여부 겸직회사 회사명 직위 상근여부 장창남 대표이사 상근 과학샘 주식회사 등기이사 비상근 로보로보(북경)과기유한공사 등기이사 비상근 박병수 등기이사 상근 과학샘 주식회사 등기이사 비상근 조현진 등기이사 상근 주식회사 로아이젠 등기이사 비상근 HOU JINGGANG(호징강) 등기이사 비상근 로보로보(북경)과기유한공사 동사장 비상근 Beijing Roborobo Education Technology Co.,Ltd 동사장 상근 송광석 등기이사(사외이사) 비상근 주식회사 이퀄스 등기이사 상근 김성윤 미등기이사 상근 주식회사 로보로보앤키즈 등기이사 비상근 주식회사 스페이스솔루션 감사 비상근 사단법인 창의과학교육연구회 이사장 비상근 이행종 감사 비상근 주식회사 넥사 CFO 상근 마. 당사 출자 계열회사 현황(기준일 : 2019년 12월 31일) 법 인 명 계열분류 근거(%) 설립일 사업장 주요사업 주요종속회사여부 과학샘 주식회사(법인등록번호:110111-4756362) 종속회사 지분투자 100 2011.12.22 서울시 종로구 초중고 방과후학교 과학관련 교재 개발 및 공급 비해당 주식회사 로보로보앤키즈(법인등록번호 : 110111-6697481) 종속회사 지분투자 100 2018.03.23 서울시 강북구 유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업 비해당 주식회사 스쿨케어365(법인등록번호 : 110111-7146164) 종속회사 지분투자 90 2019.06.21 서울시 송파구 방과후교육 위탁서비스업 비해당 로보로보(북경)과기유한공사 ( 법인등록번호:1100004-50276193) 관계회사 지분투자 49 2014.12.30 중국 북경 출입무역, 수출입대행, 전자제품, 기술개발, 기술지원 등 비해당 주식회사 듀로(법인등록번호 : 110111-5778208) 관계회사 지분투자 33 2015.07.09 경기도 수원시 지능형 서비스 로봇 개발,제조,판매업 등 비해당 주식회사 로아이젠(법인등록번호 : 110111-6951481) 관계회사 이사회참여 2018.12.11 서울시 강북구 서비스 로봇 개발 비해당 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 과학샘 주식회사(비상장) 2015.06.02 경영참여 340 60,000 100.0% 800 60,000 300 -311 120,000 100.0% 789 1,431 -286 로보로보(북경)과기유한공사(비상장) 2015.03.30 지분참여 85 - 49.0% - - - - - 49.0% - 452 -156 Kids 2 GLOW,PBC(비상장) 2017.11.21 지분참여 220 375,940 12.5% 220 - - -220 375,940 12.5% - 140 -187 주식회사 로보로보앤키즈(비상장) 2018.03.23 경영참여 300 60,000 100.0% 46 120,000 600 -128 180,000 100.0% 518 999 -128 주식회사 듀로(비상장) 2018.06.15 지분참여 50 250,000 33.3% - - - - 250,000 33.3% - 342 4 주식회사 로아이젠(비상장) 2018.12.11 지분참여 10 10,000 4.8% 10 - - -1 10,000 4.8% 9 260 -25 주식회사 스쿨케어365(비상장) 2019.06.21 경영참여 180 - 0.0% - 36,000 180 -15 36,000 90.0% 165 186 -16 합 계 755,940 - 1,076 216,000 1,080 -675 971,940 - 1,480 - - (*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)95,873천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여금(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원) 법인명 관계 종류 일자 목적 금액 담보제공 여부 조건 비고 과학샘 주식회사 종속회사 금전대여 2019-04-10 사업다각화에 따른 운용자금 대여 200,000 - - 만기 : 2020-04-09- 이율 : 4.6% 2019-12-27 전액 조기상환 주식회사 로보로보앤키즈 종속회사 금전대여 2019-04-06 사업다각화에 따른 운용자금 대여 350,000 - - 만기 : 2020-04-05- 이율 : 4.6% 2019-12-27 전액 조기상환 2019-07-02 200,000 - - 만기 : 2020-07-01- 이율 : 4.6% 2019-12-27 전액 조기상환 (*1) 상기 금전대여는 「상법」제542조의9 제2항 제3호에 해당하는 당사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여로서, 「상법시행령」제35조 제3항 제3호에 해당하는 자를 상대로 적법한 절차를 거쳐 금전대여를 이행하였습니다.(*2) 상기대여금은 2019년 12월 27일 전액 조기상환되어, 본 보고서작성 기준일 현재 대여금 잔액은 없습니다. 나. 매출, 매입 및 채권, 채무 등 (1) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당기 전기 과학샘 주식회사 매출 1,012,482 787,128 매입 - 501 금융수익 9,091 6,663 주식회사 로보로보앤키즈 매출 1,366 900 금융수익 24,993 16,400 주식회사 로아이젠 매출 100 100 Beijing Roborobo Education Technology 매출 6,189,995 9,112,309 삼흥플라스틱 매입 106,435 296,213 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당기말 과학샘 주식회사 매출채권 213,495 1,086,996 1,043,518 256,973 미수금 - 81 81 - 미수수익 529 - 529 - 단기대여금 200,000 - 200,000 - 주식회사 로보로보앤키즈 매출채권 110 1,503 1,503 110 미수수익 1,834 - 1,834 - 단기대여금 550,000 - 550,000 - 임대보증금 5,000 - - 5,000 주식회사 로아이젠 매출채권 - 110 110 - 임대보증금 5,000 - 5,000 - Beijing Roborobo Education Technology 매출채권 1,752,685 6,718,820 6,601,658 1,869,847 삼흥플라스틱 매입채무 23,538 117,079 140,617 - 다. 채무보증 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위: 천원) 법인명 관계 종류 채무보증기간 보증내용 채무금액 채무보증금액 과학샘 주식회사 종속회사 채무보증 2017-02-17 ~2022-02-17 운용리스 연대보증 8,859 11,516 2018-12-14~2021-12-14 12,349 16,054 2019-11-13~2023-11-13 19,421 25,247 (*) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 52,817천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 공시사항의 진행 및 변경사항해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2019년 12월 31일) 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 정기주주총회(2017.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 보선의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.10.27) 제1호 의안 : 합병 계약서 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제3기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 23원)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 보선의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제4기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 29원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - (*) 상기 2017년에 개최된 주주총회는 합병 전 주식회사 로보로보 주주총회를 기재하였습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 (1) 채무보증 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위: 천원) 채무자 채권자 기초 증감 기말 채무보증기간 보증내용 채무금액 채무보증금액 채무금액 채무보증금액 채무금액 채무보증금액 과학샘 주식회사(종속회사) 롯데캐피탈(주) 10,799 14,039 -1,940 -2,523 8,859 11,516 2017-02-17 ~2022-02-17 운용리스 연대보증 15,288 19,875 -2,939 -3,821 12,349 16,054 2018-12-14~2021-12-14 운용리스 연대보증 메리츠캐피탈(주) - - 19,421 25,247 19,421 25,247 2019-11-13~2023-11-13 운용리스 연대보증 합 계 26,087 33.914 14,542 18,903 40,629 52,817 (2) 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 해당사항 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 대표이사 변경당사의 대표이사는 2020년 1월 1일 부로 장창남 대표이사에서 박병수 대표이사로 변경되었습니다. (2) 자기주식 처분로보링크(주)와의 전략적 제휴를 통한 협력 강화 목적으로 상법 제342조 자기주식의 처분에 의거, 당사 자기주식을 일부 매각하였습니다. (주)로보로보는 로보링크(주)의 신주를 인수하고, 로보링크(주)는 (주)로보로보의 자기주식을 취득하는 거래 입니다. 이를 위해 (주)로보로보는 자기주식을 양사간 합의한 가격인 4,600원에 매각하였습니다. 처분주식 수 120,652주는 당사의 발행주식 총수 17,798,454주의 0.68%에 해당합니다. 자세한 사항은 2020년 2월 12일에 공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정), 2020년 2월 14일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 참고하시기 바랍니다.(3) 이사회 구성 변경 본 보고서 작성기준일 이후, 당사 이사회의 중요 변경 내용은 다음과 같습니다. 날 짜 내 용 2020.03.23 사내이사 변경 -변경 전 사내이사 장창남, 박병수,조현진, 호징강-변경 후 사내이사 박병수, 최영석, 조현진, 김성윤사외이사 변경-변경 전 사외이사 송광석-변경 후 사외이사 김성근 라 . 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 2019중소기업확인서-1.jpg 2019중소기업확인서-1 마. 직접금융 자금의 사용 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 바. 합병등의 사후정보 (1) 합병의 개요당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주 부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.(2) 합병 당사회사 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 하나머스트4호기업인수목적(주) (주)로보로보 합병 후 존속여부 존속회사 소멸회사 대표이사 이일근 장창남 주소 본사 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 서울특별시 강북구 도봉로54길 6(미아동) 연락처 02-3771-3339 02-909-5050 설립연월일 2015년 02월 09일 2000년 05월 29일 납입자본금(*1) 280,000,000원 1,000,000,000원 자산총액(*2) 6,899,205,764원 15,929,867,471원 결산기 12월 12월 종업원수(*3) 5명 43명 발행주식의 종류 및 수(*1) 보통주 2,800,000주(액면 100원) 보통주 200,000주(액면 5,000원) (*1) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.10.12) 현재 법인등기부등본 기준입니다.(*2) 존속회사의 총자산은 2017년 상반기 K-IFRS개별기준 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 소멸회사의 총자산은 2017년 상반기 K-IFRS별도기준 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*3) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.10.12) 현재 기준입니다. (3) 합병의 배경합병법인인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌기업으로의 성장지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 피합병법인인 주식회사 로보로보는 교육용로봇 제조ㆍ 판매회사로서 독자적인 기술력을 갖추고 교육용로봇을 제조ㆍ공급하고 있습니다. 주식회사 로보로보는 해외 교육원 및 국내 방과후학교 등 에 교육용로봇을 지난 10여년간 공급하여 왔으며, 2014년부터 거래한 중국 매출처가 동사의 제품을 독점적으로 중국 시장 내에 공급하여 매출이 급격히 성장하고 있습니다. 주식회사 로보로보의 전방시장은 코딩교육시장으로 매년 성장세를 보이고 있으며, 중국시장 내에 서 안정적으로 매출처를 확보하면서 중장기적 성장동력을 확보하였습니다. 주식회사 로보로보는 합병을 통해 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 보유한 예치금을 투자에 활용하는 것은 물론 코스닥시장 상장법인이 되는 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가질 수 있습니다. 또한, 투자금의 유입으로 제고되는 재무구조를 활용하여 보다 낮은 금리로 시장에서 자금을 조달할 수 있으며 코스닥시장 상장사로서 기관투자자, 애널리스트 등은 물론 개인투자자로부터 관심을 받게 되어 직원의 자긍심을 고취하고 사업 확장 및 대외 인지도 향상에 큰 효과를 거둘 수 있을 것으로 판단됩니다. 특히 국내의 교육용로봇시장은 경쟁이 치열하기때문에 상장을 통한 기업의 외형성장, 자금력 확충은 시장 내에서 경쟁우위를 점하는 데 크게 도움이 될 것으로 예상되고 있습니다.이에 따른 본 합병은 코스닥시장 상장규정 제19조에 의거하여 주식회사 로보로보의 우회상장에 해당하게 됩니다. 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 주식회사 로보로보의 합병이 완료되면 형식적으로는 하나머스트 4호기업인수목적 주식회사가 존속법인이 되고 주식회사 로보로보는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 주식회사 로보로보가 사업계속성을 유지한 채 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 가지게 됩니다.(4) 합병의 법적형태(가) 합병의 방법 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 로보로보를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 존속 하고 주식회사 로보로보는 소멸하게 됩니다. (나) 소규모합병 또는 간이합병 여부 당해 합병은 상법 제527조의2(간이합병)과 제527조의3(소규모합병)에 해당되지 않습니다. (다) 합병의 방법상 특기할만한 사항 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 로보로보에서 영위하는 사업입니다. 이에 따라 형식적으로 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 존속하고 주식회사 로보로보는 소멸하게 되지만, 실질적으로는 주식회사 로보로보가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것과 동일한 효과입니다. 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 추진하는 합병의 형태는 관련 법령 등에 따라 합병대상법인과의 흡수합병으로, 하나머스트4호기업인수목적(주)는 존속하고 합병대상법인은 소멸하게 됩니다. 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 소규모 합병 또는 간이 합병의 형태로도 합병할 수 없습니다. 합병대상법인의 규모는 공모예치금액의 80% 이상이 되어야 합니다.(5) 합병의 주요일정 구분 일정 이사회 결의일 2017년 6월 12일 합병계약 체결일 2017년 6월 12일 주주명부폐쇄 기준일 2017년 9월 21일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2017년 9월 22일~2017년 9월 28일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2017년 10월 12일~2017년 10월 26일 주주총회일 2017년 10월 27일 주식매수청구권 행사기간 2017년 10월 27일~2017년 11월 16일 주식매수청구대금 지급일 2017년 11월 29일 합병기일 2017년 12월 1일 합병등기일 2017년 12월 4일