로보로보 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 분기말 : 2019년 3월 31일 현재
제4(전)기 분기말 : 2018년 3월 31일 현재
제4(전)기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,816,849	43.92%

Hongkong Shengtong Trading Limited	1,228,361	6.90%

기타주주	8,292,041	46.59%

자기주식	461,203	2.59%

합 계	17,798,454	100%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다.

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체합니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정(*) 변경 후 유동자산 16,983,528 - 16,983,528 비유동자산 9,415,717 38,134 9,453,851 자산총계 26,399,244 38,134 26,437,378 유동부채 1,142,366 - 1,142,366 비유동부채 60,000 38,134 98,134 부채총계 1,202,366 38,134 1,240,500 자본총계 25,196,878 - 25,196,878 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산, 기타자산, 리스부채 변동액에 해당합니다.2) 기타 제ㆍ개정 기준서다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. ㆍ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 ㆍ 기업회계기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 ㆍ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성 ㆍ 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 ㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (2) 계정재분류당사는 당기 재무제표와의 비교가능성을 제고하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 전기의 순자산이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,681,916 1,202,366 자본 23,992,836 25,196,878 부채비율 7.01% 4.77% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 300,585 300,585 단기금융상품 7,614,471 - 1,000,000 8,614,471 매출채권 - - 3,314,462 3,314,462 기타유동금융자산 - - 1,009,238 1,009,238 장기금융상품 5,635,005 - - 5,635,005 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 42,782 42,782 합계 13,249,476 221,308 5,667,068 19,137,852 2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,156,961 1,156,961 단기금융상품 10,712,739 - - 10,712,739 매출채권 - - 2,308,201 2,308,201 기타유동금융자산 - - 1,016,837 1,016,837 장기금융상품 5,413,170 - - 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 43,757 43,757 합계 16,125,909 221,308 4,525,756 20,872,973 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 630,628 미지급금 296,782 미지급배당금 516,155 기타유동금융부채 - 기타비유동금융부채 87,644 합계 1,531,209 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 543,461 미지급금 308,984 기타유동금융부채 10,543 기타비유동금융부채 60,000 합계 922,988 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 6,461,151 - 6,461,151 단기금융상품(저축보험) - 2,029 - 2,029 단기금융상품(DLT) - 1,151,237 - 1,151,237 장기금융상품(수익증권) - 4,690,567 - 4,690,567 장기금융상품(ELT) - 944,437 - 944,437 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 8,328,373 - 8,328,373 단기금융상품(저축보험) - 1,262,686 - 1,262,686 단기금융상품(DLT) - 1,121,680 - 1,121,680 장기금융상품(수익증권) - 4,541,841 - 4,541,841 장기금융상품(ELT) - 871,329 - 871,329 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 이자수익 74,727 74,727 - - 11,694 11,694 - - 배당금수익 62,211 62,211 - - 87,858 87,858 - - 외환차손익 6,488 6,488 644 644 13,057 13,057 24,207 24,207 외화환산손익 109,172 109,172 - - 4 4 8,985 8,985 단기금융상품평가손익 132,310 132,310 371 371 2,643 2,643 - - 단기금융상품 처분손익 - - 41,437 41,437 - - - - 장기금융상품평가손익 183,636 183,636 - - - - 252,299 252,299 장기금융상품처분손익 - - - - - - - - 금융부채 이자비용 - - 352 352 - - 23,558 23,558 외환차손익 - - - - - - - - 외화환산손익 - - - - - - - - 합계 568,544 568,544 42,804 42,804 115,256 115,256 309,049 309,049 (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 190,387 378,157 - 568,544 금융비용 (644) (41,808) (352) (42,804) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 189,742 336,349 (352) 525,740 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 24,755 90,501 - 115,256 금융비용 (33,192) (252,299) (23,558) (309,049) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (8,437) (161,798) (23,558) (193,793) 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 300,585 1,156,961 단기금융상품 8,614,417 10,712,739 매출채권 3,314,462 2,308,201 기타유동금융자산 1,009,238 1,016,837 장기금융상품 5,635,005 5,413,170 매도가능금융자산 221,308 221,308 기타비유동금융자산 42,782 43,757 합계 19,137,798 20,872,973 보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 국내 1,415,583 554,017 중국 1,894,024 1,752,685 해외(중국 외) 4,855 1,499 합계 3,314,462 2,308,201 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 도매업체(총판) 987,460 336,043 기타 2,327,002 1,972,158 합계 3,314,462 2,308,201 2) 손상차손 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월이내 3,314,462 - 2,308,201 - 6개월이상~1년이내 - - - - 1년이상~2년이내 - - - - 합계 3,314,462 - 2,308,201 - (2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 계 장부금액 매입채무 630,628 - 630,628 630,628 미지급금 296,782 - 296,782 296,782 미지급배당금 516,155 - 516,155 516,155 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - 87,644 87,644 87,644 합계 1,443,565 87,644 1,531,209 1,531,209 (3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금 액 ( 주석19참조 )은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 661,216 (661,216) 720,149 (720,149) (4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,000,000 - 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 당분기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 973 2,380 금융기관예치금(*) 299,612 1,154,581 합계 300,585 1,156,961 (*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. 9. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권(우리은행) 1,846,535 2,044,121 수익증권(삼성증권) 4,614,617 4,858,681 수익증권(기업은행) - 1,425,571 중금채(기업은행) 1,000,000 - DLT(삼성증권)(*) 1,151,237 1,121,680 저축보험(삼성생명) - 629,331 저축보험(한화생명) - 631,454 저축보험(삼성화재) 2,029 1,901 합계 8,614,417 10,712,739 (*) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 만기 전 신용사건이 발생할 경우 조기상환이 가능하며, 만기일은 2019년 5월 27일 입니다. 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수수익 6,587 4,222 미수금 144,632 139,904 부가세대급금 108,019 122,711 단기대여금 750,000 750,000 소계 1,009,238 1,016,837 비유동 임차보증금 20,100 20,100 기타보증금 22,682 23,657 소계 42,782 43,757 합계 1,052,020 1,060,594 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,187 - 선급비용 1,543 3,112 합계 8,731 3,112 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,155,439 - 2,155,439 1,657,408 (41,434) 1,615,974 제품 479,811 - 479,811 169,704 - 169,704 합계 2,635,250 - 2,635,250 1,827,112 (41,434) 1,785,678 13. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권(하나금융투자) 2,660,807 2,531,853 수익증권(삼성증권) 2,029,761 2,009,988 ELT(삼성증권)(*) 944,437 871,329 합계 5,635,005 5,413,170 (*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다. 14. 매 도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 한국과학기기공업협동조합 0.46% 1,000 1,000 1,000 Kids 2 GLOW, PBC 12.50% 220,308 220,308 220,308 합계 - 221,308 221,308 221,308 (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 83,396 - - 722 - 82,675 합 계 355,511 - - 722 - 354,789 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 86,283 - - 2,887 - 83,396 합 계 358,397 - - 2,887 - 355,510 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 11,185 10,526 임대수익 관련 직접 운영비용 (722) (722) 합계 10,463 9,805 16. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정(*) 조정 후 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 448,700 - 448,700 - - 3,883 444,817 기계장치 420,678 - 420,678 75,200 - 22,736 473,143 비품 147,178 - 147,178 63,252 - 13,401 197,030 사용권자산(*) - 39,331 39,331 - - 5,873 33,458 합 계 2,480,620 39,331 2,519,950 138,452 - 45,892 2,612,511 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 464,231 - - 15,531 448,700 기계장치 445,465 57,500 - 82,287 420,678 비품 96,774 95,228 - 44,823 147,179 합 계 2,470,533 152,728 - 142,641 2,480,620 (3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다. (4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소 재 지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 서울 강북구 도봉로 54길 6 330.9 1,736,177 1,270,325 1,736,177 1,270,325 (*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 부 보 금 액 보험회사 당분기 전기 화재보험 건물 외 1,030,000 1,030,000 삼성화재 또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (5,873) 리스부채 이자비용 (352) 기타보증금 이자수익 222 순손익효과 (6,003) 17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 1,470 - - 175 1,295 실용신안권 475 - - 16 459 소프트웨어 34,505 42,332 - 5,797 71,041 합 계 36,450 42,332 - 5,988 72,794 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 2,620 - - 1,150 1,470 실용신안권 539 - - 64 475 소프트웨어 47,835 5,425 - 18,755 34,505 합 계 50,994 5,425 - 19,969 36,450 18. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 과학샘 주식회사 한국 100 794,394 100 799,928 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈 한국 100 48,916 100 46,037 관계기업 로보로보(북경)과기유한공사(*1) 중국 49 - 49 - 관계기업 주식회사 듀로(*2) 한국 33.3 - 33.3 - 관계기업 주식회사 로아이젠(*3) 한국 4.8 9,569 4.8 9,707 합계 852,879 855,672 (*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)19,730천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)9,339천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 과학샘 주식회사 799,928 - (5,534) - 794,394 519,979 - 279,949 - 799,928 주식회사 로보로보앤키즈 46,037 - 2,879 - 48,916 - 300,000 (253,963) - 46,037 로보로보(북경)과기유한공사 - - - - - 35,299 - (36,409) 1,110 - 주식회사 듀로 - - - - - - 50,000 (50,000) - - 주식회사 로아이젠 9,707 - (138) - 9,569 - 10,000 (293) - 9,707 합계 855,672 - (2,793) - 852,879 555,278 360,000 (60,716) 1,110 855,672 (3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 과학샘 주식회사 1,645,074 869,532 683,953 35,646 1,375,166 635,270 3,000,499 305,995 주식회사 로보로보앤키즈 645,817 596,901 199,124 2,879 641,573 595,536 426,994 (253,963) 로보로보(북경)과기유한공사(*) - - - - 884,101 925,943 146,583 (119,603) 주식회사 듀로(*) - - - - 241,557 343,574 154,630 (178,016) 주식회사 로아이젠 202,439 1,485 - (2,896) 203,850 - - (6,150) (*) 로보로보(북경)과기유한공사와 주식회사 듀로의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다. 19. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 29,083.53 33,091 USD 871,098.31 973,975 단기금융상품 USD 4,113,370.28 4,680,193 USD 4,000,830.79 4,473,329 매출채권 USD 1,668,903.70 1,898,879 USD 1,568,896.82 1,754,184 (외화부채) - - - - - (2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 USD 1137.8 1,118.1 (3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 109,172천원을 영업외손익으로 계상하였고, 외화환산손실은 없습니다. 20. 국고보조금 당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 20,842 124,751 131,004 14,589 전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 21,085 792,095 792,338 20,842 21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 - 10,543 소계 - 10,543 비유동 임대보증금 55,000 60,000 리스부채(*) 32,644 - 소계 87,644 60,000 합계 87,644 70,543 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 입니다. 22. 기타비금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 24,089 51,332 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 18,633 (44,399) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - (288) 추납액(환급액) - - 법인세비용 18,633 (44,687) (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 지분법자본변동증감액 - 1,310 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - (288) 지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후) - 1,022 24. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 17,798,454 17,798,454 자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 전기초 16,448,454 1,644,845,400 8,219,426,370 1,848,576,026 10,068,002,396 전환사채의 전환 1,350,000 135,000,000 2,988,344,854 (1,848,576,026) 1,139,768,828 전기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 당분기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 (*) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,207,771 11,207,771 합 계 11,207,771 11,207,771 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 (1,566) (1,566) 기타자본 자기주식 (992,625) (54) (5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금 액 설정근거 당분기말 전기말 이익준비금 119,207 67,591 상법 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1주당배당금 - 29원 발 행 주 식 수 17,798,454주 17,798,454주 자 기 주 식 수 461,203주 21주 배 당 금 총 액 (*) - 516,155 (*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (7) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 배 당 액 - 516,155 당 기 순 이 익 304,683 2,555,385 배 당 성 향 - 20.2% 25. 매출 (1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 내수 1,502,985 1,636,824 수출 316,572 751,476 소계 1,819,557 2,388,300 임대료수입 11,185 10,526 기타수익 - - 합계 1,830,742 2,398,826 (2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직 원 급 여 230,264 230,264 218,217 218,217 퇴 직 급 여 39,711 39,711 36,225 36,225 복 리 후 생 비 27,093 27,093 30,397 30,397 여 비 교 통 비 30,618 30,618 17,341 17,341 접 대 비 5,886 5,886 6,910 6,910 통 신 비 2,656 2,656 2,875 2,875 수 도 광 열 비 5,387 5,387 4,841 4,841 세 금 과 공 과 금 23,971 23,971 40,932 40,932 감 가 상 각 비 23,878 23,878 15,663 15,663 지 급 임 차 료 6,997 6,997 6,978 6,978 수 선 비 4,000 4,000 871 871 보 험 료 4,806 4,806 7,842 7,842 차 량 유 지 비 3,052 3,052 3,012 3,012 경 상 연 구 개 발 비 247,943 247,943 291,917 291,917 운 반 비 37,381 37,381 36,375 36,375 교 육 훈 련 비 5,312 5,312 23,870 23,870 도 서 인 쇄 비 829 829 622 622 포 장 비 55,776 55,776 48,008 48,008 소 모 품 비 20,090 20,090 18,003 18,003 지 급 수 수 료 70,834 70,834 109,294 109,294 광 고 선 전 비 33,573 33,573 26,913 26,913 무 형 고 정 자 산 상 각 5,988 5,988 5,871 5,871 합 계 886,042 886,042 952,980 952,980 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 수 익 74,727 74,727 11,694 11,694 배 당 금 수 익 62,211 62,211 87,858 87,858 외 환 차 익 6,488 6,488 13,057 13,057 외 화 환 산 이 익 109,172 109,172 4 4 단기금융상품평가이익 132,310 132,310 2,643 2,643 단기금융상품처분이익 - - - - 장기금융상품평가이익 183,636 183,636 - - 장기금융상품처분이익 - - - - 합 계 568,544 568,544 115,256 115,256 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 비 용 352 352 23,558 23,558 외 환 차 손 644 644 24,207 24,207 외 화 환 산 손 실 - - 8,985 8,985 단기금융상품평가손실 371 371 - - 단기금융상품처분손실 41,437 41,437 - - 장기금융상품평가손실 - - 252,299 252,299 장기금융상품처분손실 - - - - 합 계 42,804 42,804 309,049 309,049 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조금수익 7,833 7,833 6,400 6,400 잡이익 2 2 11,099 11,099 합 계 7,835 7,835 17,499 17,499 (2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 5,000 5,000 2,500 2,500 잡손실 13 13 15 15 합 계 5,013 5,013 2,515 2,515 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재공품과 제품 변동 (310,108) (310,108) 6,687 6,687 사용된 원재료 1,233,097 1,233,097 1,210,401 1,210,401 급여 240,987 240,987 227,753 227,753 퇴직급여 40,592 40,592 37,009 37,009 감가상각비 46,613 46,613 37,380 37,380 경상연구개발비 297,874 297,874 344,397 344,397 외주가공비 139,892 139,892 93,627 93,627 기타 344,247 344,247 390,957 390,957 합 계 2,033,195 2,033,195 2,348,211 2,348,211 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 304,682,734 304,682,734 (158,437,748) (158,437,748) 가중평균 유통보통주식수 17,798,454 17,798,454 16,448,454 16,448,454 기본주당이익(손실) 17 17 (10) (10) (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 잠재적보통주가 없고, 전분기는 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속회사 과학샘 주식회사 종속회사 주식회사 로보로보앤키즈 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 관계회사 주식회사 듀로 관계회사 주식회사 로아이젠 기타 Beijing Roborobo Education Technology 기타 삼흥플라스틱 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 과학샘 주식회사 매출 356,280 263,866 주식회사 로보로보앤키즈 매출 300 - 주식회사 로아이젠 매출 100 - Beijing Roborobo Education Technology 매출 109,281 578,344 삼흥플라스틱 매입 68,872 62,414 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당분기말 과학샘 주식회사 매출채권 213,495 382,098 171,045 424,548 미수금 - 78 78 - 주식회사 로보로보앤키즈 매출채권 110 330 330 110 주식회사 로아이젠 매출채권 - 110 110 - Beijing Roborobo Education Technology 매출채권 1,752,685 141,338 - 1,894,024 삼흥플라스틱 매입채무 23,538 75,759 67,024 32,273 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,507천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 87,425 61,850 퇴직급여 9,916 7,940 합계 97,341 69,790 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 35,010 (2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 304,682,734 (158,437,748) 조정항목 : (618,306,461) (6,777,116) 이자수익 (74,726,711) (11,693,565) 배당금수익 (62,210,537) (87,858,492) 단기금융상품평가익 (132,310,199) (2,643,329) 장기금융상품평가익 (183,636,366) - 지분법이익 (2,879,219) - 외화환산이익 (109,172,036) (4,490) 재고자산평가손실환입 (41,433,649) - 경상연구개발비 (131,003,830) (262,914,741) 단기금융상품평가손 371,014 - 단기금융상품처분손 41,437,148 - 장기금융상품평가손 - 252,298,702 지분법손실 5,671,727 74,931,827 감가상각비 46,613,369 37,379,708 무형자산상각비 5,987,929 5,871,091 외화환산손실 - 8,985,370 이자비용 351,828 23,557,884 법인세비용 18,633,071 (44,687,081) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (1,739,518,552) (823,668,658) 매출채권의 감소(증가) (974,157,013) (224,985,484) 미수금의 감소(증가) (4,727,529) 50,627,980 선급금의 감소(증가) (7,187,476) 6,362,863 선급비용의 감소(증가) 1,568,806 4,552,340 부가세대급금의 감소(증가) 14,691,110 15,569,484 재고자산의 감소(증가) (808,138,677) (678,643,447) 매입채무의 증가(감소) 87,166,738 21,119,410 미지급금의 증가(감소) (12,201,781) (11,472,484) 예수금의 증가(감소) (10,542,564) (3,181,733) 임대보증금의 증가(감소) (5,000,000) - 선수금의 증가(감소) (20,990,166) (3,617,587) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,053,142,279) (988,883,522) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품 단기성 대체 - 1,170,856 전환사채 유동성 대체 - 1,263,392 기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가 69,008 -