로보로보 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 로보로보앤키즈, 주식회사 스쿨케어365(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당반기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,179,985	40.34%

Hongkong Shengtong Trading Limited	358,361	2.01%

기타주주	9,919,557	55.74%

자기주식	340,551	1.91%

합 계	17,798,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

과학샘 주식회사	서울	12월	100%	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 로보로보앤키즈	서울	12월	100%	100%	유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365	서울	12월	90%	90%	방과후교육 위탁서비스업

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,118,156	844,303	400,233	(479,700)

주식회사 로보로보앤키즈	596,560	502,696	58,006	(424,097)

주식회사 스쿨케어365	179,624	3,420	960	(7,307)

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,431,061	677,507	2,983,152	(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈	998,652	480,690	594,100	(128,075)

주식회사 스쿨케어365	185,609	2,098	-	(16,489)

(4) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채	1,397,743	2,573,041

자본	23,012,762	24,625,136

부채비율	6.07%	10.45%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	422,548	422,548

단기금융상품	4,234,081	-	3,000,000	7,234,081

매출채권	-	-	2,062,083	2,062,083

기타유동금융자산	-	-	278,124	278,124

장기금융상품	5,426,308	-	-	5,426,308

매도가능금융자산	-	555,000	-	555,000

기타비유동금융자산	-	-	254,838	254,838

합계	9,660,389	555,000	6,017,593	16,232,982

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	580,900	580,900

단기금융상품	7,721,356	-	2,300,000	10,021,356

매출채권	-	-	2,317,806	2,317,806

기타유동금융자산	-	-	405,710	405,710

장기금융상품	6,934,795	-	-	6,934,795

기타비유동금융자산	-	-	261,457	261,457

합계	14,656,151	-	5,865,873	20,522,024

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	158,149

미지급금	509,242

기타유동금융부채	267,333

기타비유동금융부채	440,110

합계	1,374,834

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,291,996

미지급금	372,552

기타유동금융부채	295,922

기타비유동금융부채	583,625

합계	2,544,095

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	3,024,734	-	3,024,734

단기금융상품(DLT)	-	1,209,347	-	1,209,347

장기금융상품(수익증권)	-	5,426,308	-	5,426,308

매도가능금융자산(지분상품)	-	-	555,000	555,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	7,138,064	-	7,138,064

단기금융상품(DLT)	-	583,292	-	583,292

장기금융상품(수익증권)	-	5,884,236	-	5,884,236

장기금융상품(ELT)	-	1,050,559	-	1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	74,582	161,477	-	-	(6,490)	59,674	-	-

배당금수익	8,129	133,410	-	-	31,938	96,074	-	-

외환차손익	289	77,489	274	2,416	162,065	168,553	2,240	2,884

외화환산손익	(25,113)	166,436	1,306	1,322	15,028	124,200	373	373

단기금융상품평가손익	10,634	11,652	(5,784)	149	(37,565)	94,745	(371)	-

단기금융상품처분손익	-	5,197	-	-	57,860	57,860	(33,920)	7,517

장기금융상품평가손익	5,143	11,477	(605,033)	72,666	167,205	350,841	-	-

장기금융상품처분손익	-	-	102,609	102,609	-	-	-	-

금융부채	이자비용	-	-	6,620	14,359	-	-	16,129	16,803

합계	73,664	567,138	(500,008)	193,521	390,041	951,947	(15,549)	27,577

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄- 공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	294,880	272,259	-	-	567,139

금융비용	(3,738)	(175,424)	(14,359)	-	(193,521)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	291,142	96,835	(14,359)	-	373,618

2) 전반기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄- 공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	236,593	715,354	-	-	951,947

금융비용	(3,029)	(7,745)	(16,803)	-	(27,577)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	233,564	707,609	(16,803)	-	924,370

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	422,548	580,900

단기금융상품	7,234,081	10,021,356

매출채권	2,062,083	2,317,806

기타유동금융자산	278,124	405,710

장기금융상품	5,426,308	6,934,795

매도가능증권	555,000	-

기타비유동금융자산	254,838	261,457

합계	16,232,982	20,522,024

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

국내	448,574	447,695

중국	1,612,185	1,869,847

해외(중국 외)	1,324	264

합계	2,062,083	2,317,806

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

도매업체(총판)	302,422	336,055

기타	1,759,661	1,981,751

합계	2,062,083	2,317,806

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	1,964,847	900	2,287,663	68

6개월이상~1년이내	88,505	7,488	36,089	5,878

1년이상	50,443	33,324	15,630	15,630

합계	2,103,795	41,712	2,339,382	21,576

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	158,149	-	158,149	158,149

미지급금	509,242	-	509,242	509,242

기타유동금융부채	267,333	-	267,333	267,333

기타비유동금융부채	-	440,110	440,110	440,110

합계	934,724	440,110	1,374,834	1,374,834

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액( 주석20참조 )은 환위 험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	602,061	(602,061)	676,604	(676,604)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,000,000	2,300,000

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기말	변동금액	-	-

전기말	변동금액	-	-

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	883	1,593

금융기관예치금(*)	421,665	579,307

합계	422,548	580,900

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권(우리은행)	1,029,579	1,869,968

수익증권(삼성증권)	1,995,155	5,268,096

정기예금(우리은행)	3,000,000	2,300,000

DLT(삼성증권)(*)	1,209,347	583,292

합계	7,234,081	10,021,356

(*) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.

10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	단기대여금	100,000	100,000

미수수익	5,913	20,097

미수금	65,162	71,536

부가세대급금	62,185	173,376

선납세금	44,864	40,701

소계	278,124	405,710

비유동	임차보증금	237,153	246,441

기타보증금	17,685	15,016

소계	254,838	261,457

합계	532,962	667,167

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	30,548	38,294

선급비용	7,895	5,480

합계	38,443	43,774

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,496,165	(89,513)	2,406,652	1,830,160	(43,594)	1,786,566

제품	929,675	(6,466)	923,209	228,651	(5,068)	223,583

상품	165,522	(9,502)	156,020	171,119	-	171,119

합계	3,591,362	(105,481)	3,485,881	2,229,930	(48,662)	2,181,268

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수익증권(하나금융투자)	1,558,005	2,621,302

수익증권(삼성증권)	3,868,303	3,262,934

ELT(삼성증권)(*)	-	1,050,559

합계	5,426,308	6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당반기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

로보링크 주식회사	9.97%	555,000	555,000	-

합계	-	775,308	555,000	-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

15. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	272,114

건물	80,510	-	-	1,443	79,067

합 계	352,624	-	-	1,443	351,181

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	272,114

건물	83,396	-	-	2,887	80,509

합 계	355,510	-	-	2,887	352,623

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산으로부터의 임대수익	24,314	24,051

임대수익 관련 직접 운영비용	(1,443)	(1,443)

합계	22,870	22,608

16. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	433,169	-	-	7,766	425,403

시설장치	257,182	-	217,725	39,457	-

기계장치	489,307	272,250	-	59,691	701,866

비품	207,807	13,369	25,607	35,998	159,571

사용권자산	820,228	94,211	147,321	138,190	628,928

합 계	3,671,756	379,830	390,653	281,102	3,379,831

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	조정(*)	조정 후 기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	448,700	-	448,700	-	-	15,531	433,169

시설장치	336,096	-	336,096	-	-	78,914	257,182

기계장치	420,678	-	420,678	165,100	-	96,472	489,307

차량운반구	7,395	-	7,395	-	3,328	4,067	-

비품	193,242	-	193,242	82,919	-	68,354	207,807

사용권자산	-	976,047	976,047	120,425	-	276,244	820,228

합 계	2,870,174	976,047	3,846,221	368,444	3,328	539,581	3,671,756

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,460,924	1,736,177	1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당반기	전기

화재보험	건물 외	1,030,000	1,030,000	삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	568,143	759,344

차량운반구	60,785	60,884

합계	628,928	820,228

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(118,396)	(119,482)

차량운반구	(19,794)	(17,808)

소계	(138,190)	(137,290)

리스부채 이자비용	(14,359)	(16,754)

보증금 이자수익	4,802	4,761

리스사용권자산해지이익	3,010	-

순손익효과	(144,737)	(149,282)

(*) 리스의 현금유출은 당반기 141,759천원, 전반기 141,786천원 입니다.

17. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	786	-	-	250	536

실용신안권	411	-	-	32	379

소프트웨어	75,195	13,716	-	13,552	75,359

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	174,636	13,716	-	13,834	174,518

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	1,470	-	-	685	785

실용신안권	475	-	-	64	411

소프트웨어	34,505	64,633	-	23,943	75,195

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	134,694	64,633	-	24,692	174,635

18. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 종속기업 과학샘 주식회사지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(현금)	340,000

취득일현재 인수한 순자산가치	241,757

영업권	98,243

(2) 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈지배기업은 주식회사 로보로보앤키즈의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2018년 3월 23일자로부터 주식회사 로보로보앤키즈를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	300,000

취득일현재 인수한 순자산가치	300,000

영업권	-

(3) 종속기업 주식회사 스쿨케어365지배기업은 주식회사 스쿨케어365의 설립 자본금을 90% 출자하여 설립등기일인 2019년 6월 21일자로부터 주식회사 스쿨케어365를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	180,000

취득일현재 인수한 순자산가치	180,000

영업권	-

19. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49.0	-	49.0	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 로아이젠(*3)	한국	4.8	7,621	4.8	8,526

주식회사 알파알람텍	한국	27.0	475,995	-	-

합계	483,617	8,526

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당반기말 현재 지분변동액은 (-)112,092천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당반기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기	전기

기초	취득	지분법손익	자본변동	기말	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 로아이젠	8,526	-	(904)	-	7,621	9,707	-	(1,181)	-	8,526

주식회사 알파알람텍	-	500,000	(24,005)	-	475,995	-	-	-	-	-

합계	8,526	500,000	(24,909)	-	483,616	9,707	-	(1,181)	-	8,526

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

로보로보(북경)과기유한공사	468,376	697,416	-	(28,793)	452,494	648,154	-	(155,675)

주식회사 듀로	-	-	-	-	341,707	254,036	286,154	4,238

주식회사 로아이젠	619,607	459,556	111,569	(18,990)	259,932	80,892	115,124	(24,810)

주식회사 알파알람텍	716,533	5,244	102,200	(88,817)	303,611	2,068	55,820	(38,457)

(*) 주식회사 듀로의 당반기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다. 20. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 87,222.14	104,728	USD 42,817.80	49,574

단기금융상품	USD 2,041,563.15	2,451,305	USD 3,135,655.73	3,630,462

장기금융상품	USD 1,541,654.00	1,851,064	USD 1,050,175.00	1,215,893

매출채권	USD 1,343,806.72	1,613,509	USD 1,615,227.86	1,870,111

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

USD	1,200.7	1,157.8

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당반기에 외화환산손익 165,114천원을 영업외손익으로 계상하였습 니다. 21. 국고보조금

당반기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	24,807	269,699	286,169	8,337

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	20,842	693,668	689,702	24,807

22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	예수금	41,162	21,407

부가세예수금	496	10,800

리스부채(유동)	225,675	263,715

소계	267,333	295,922

비유동	임대보증금	50,000	50,000

리스부채(비유동)	390,110	533,625

소계	440,110	583,625

합계	707,443	879,547

23. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	선수금	22,909	28,945

24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	871

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(20,483)	(54,678)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(64,978)	-

추납액(환급액)	40	50,493

법인세비용	(85,421)	(3,314)

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

자기주식처분이익	295,356	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(64,978)	-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)	230,378	-

25. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	17,798,454	17,798,454

자본금	1,779,845,400	1,779,845,400

(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합계

전기초	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

전기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

자기주식처분	-	-	-	230,377,755	230,377,755

당반기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	230,377,755	11,438,148,979

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,207,771	11,207,771

자기주식처분이익	230,378	-

합 계	11,438,149	11,207,771

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(171,840)	(171,840)

합계	(173,406)	(173,406)

기타자본	자기주식	(732,982)	(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당반기말	전기말

이익준비금	141,745	119,207	상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

1주당배당금	-	13원

발 행 주 식 수	17,798,454주	17,798,454주

자 기 주 식 수	340,551주	461,203주

배 당 금 총 액 (*)	-	225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

배 당 액	-	225,384

당 기 순 이 익	(1,936,280)	1,090,473

배 당 성 향	-	20.7%

26. 매출 (1) 당반기 및 전반기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	내수	589,643	2,673,474

수출	306,877	856,992

소계	896,520	3,530,466

상품매출	내수	273,158	688,073

수출	3,768	-

소계	276,926	688,073

임대료수입	24,314	24,051

기타수익	60,429	331,500

합계	1,258,189	4,574,090

(2) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	427,852	845,146	365,378	672,588

잡 급	2,193	6,081	15,626	27,715

퇴 직 급 여	54,769	116,515	56,991	106,349

복 리 후 생 비	42,396	83,724	44,964	81,934

여 비 교 통 비	2,271	9,536	26,442	60,042

접 대 비	3,237	10,435	9,851	17,986

통 신 비	4,714	9,086	3,339	6,712

수 도 광 열 비	21,686	48,437	24,908	55,405

세 금 과 공 과 금	27,548	60,488	31,600	61,812

감 가 상 각 비	107,287	222,853	170,961	221,437

지 급 임 차 료	3,821	8,326	(61,894)	1,490

수 선 비	3,304	12,636	3,627	9,046

보 험 료	11,140	21,019	10,291	18,481

차 량 유 지 비	3,082	9,006	7,323	13,664

경 상 연 구 개 발 비	331,273	631,599	331,446	624,013

운 반 비	10,657	33,696	42,136	84,382

교 육 훈 련 비	(150)	4,500	-	5,312

도 서 인 쇄 비	2,527	6,045	1,207	2,465

포 장 비	0	5,076	9,172	64,948

소 모 품 비	12,691	30,282	29,235	59,503

지 급 수 수 료	155,999	254,401	125,090	252,517

광 고 선 전 비	3,849	7,710	22,789	65,616

대 손 상 각 비	14,558	20,137	2,277	11,010

무 형 고 정 자 산 상 각	7,068	13,834	6,486	12,474

합 계	1,253,774	2,470,568	1,279,245	2,536,901

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	74,582	161,477	(6,490)	59,674

배 당 금 수 익	8,129	133,410	31,938	96,074

외 환 차 익	289	77,489	162,065	168,553

외 화 환 산 이 익	(25,113)	166,436	15,028	124,200

단기금융상품평가이익	10,634	11,652	(37,565)	94,745

단기금융상품처분이익	-	5,197	57,860	57,860

장기금융상품평가이익	5,143	11,477	167,205	350,841

합 계	73,664	567,138	390,041	951,947

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	6,620	14,359	16,129	16,803

외 환 차 손	274	2,416	2,240	2,884

외 화 환 산 손 실	1,306	1,322	373	373

단기금융상품평가손실	(5,784)	149	(371)	-

단기금융상품처분손실	-	-	(33,920)	7,517

장기금융상품평가손실	(605,033)	72,666	-	-

장기금융상품처분손실	102,609	102,609	-	-

합 계	(500,008)	193,521	(15,549)	27,577

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	12,836	20,824	10,356	18,709

리스사용권자산해지이익	3,010	3,010	-	-

잡이익	2,113	2,914	3,132	3,295

합 계	17,959	26,748	13,488	22,004

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	400	10,400	27,000	32,000

유형자산처분손실	4,023	4,023	-	-

유형자산폐기손실	225,719	225,719	-	-

잡손실	4	247	6	20

합 계	230,146	240,389	27,006	32,020

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재공품과 제품 변동	26,150	(699,627)	9,763	(300,345)

사용된 원재료	173,810	1,131,856	913,718	2,331,747

급여	437,429	864,807	385,540	720,805

퇴직급여	55,479	118,157	58,267	109,993

감가상각비	139,519	282,544	194,564	267,774

경상연구개발비	411,352	819,594	392,109	764,224

외주가공비	16,865	150,500	119,321	259,213

기타	328,636	687,858	430,395	916,247

합 계	1,589,240	3,355,689	2,503,677	5,069,658

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,080,349,476)	(1,876,280,056)	116,580,017	421,262,751

가중평균 유통보통주식수	17,457,903	17,430,060	17,337,251	17,395,254

기본주당이익(손실)	(62)	(108)	7	24

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,337,251	17,337,251	17,798,454	17,798,454

자기주식취득의 효과	-	-	(461,203)	(403,200)

자기주식처분의 효과	120,652	92,809	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	17,457,903	17,430,060	17,337,251	17,395,254

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠

주식회사 알파알람텍

기타	Beijing Roborobo Education Technology

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당반기	전반기

주식회사 로아이젠	매출	-	100

Beijing Roborobo Education Technology	매출	33,773	377,340

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당반기말

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,869,847	89,678	347,340	1,612,185

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	318,951	262,541

퇴직급여	32,346	25,608

합계	351,297	288,149

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	176,899

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(1,877,010,711)	420,966,311

조정항목 :	(45,159,780)	(828,456,706)

이자수익	(161,476,661)	(59,673,844)

배당금수익	(133,410,193)	(96,073,557)

단기금융상품평가익	(11,652,300)	(94,744,916)

단기금융상품처분익	(5,196,994)	(57,860,092)

장기금융상품평가익	(11,477,209)	(350,841,134)

외화환산이익	(166,436,173)	(124,200,003)

리스사용권자산해지이익	(3,010,320)	-

재고자산평가손실환입	(11,687,716)	-

재고자산평가손실	68,506,526	7,088,400

경상연구개발비	(286,169,078)	(365,922,658)

단기금융상품평가손	148,933	-

단기금융상품처분손	-	7,516,597

장기금융상품평가손	72,666,460	-

장기금융상품처분손	102,608,594	-

대손상각비	20,137,327	11,009,842

지분법손실	24,908,918	1,134,653

감가상각비	282,544,216	267,774,571

유형자산처분손실	4,022,626	-

유형자산폐기손실	225,718,596	-

무형자산상각비	13,833,795	12,473,726

외화환산손실	1,322,450	372,893

이자비용	14,359,020	16,802,700

법인세비용	(85,420,597)	(3,313,884)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(1,924,345,464)	(434,658,563)

매출채권의 감소(증가)	291,464,325	771,953,622

미수금의 감소(증가)	6,372,903	12,202,446

선급금의 감소(증가)	7,746,369	(19,719,528)

선급비용의 감소(증가)	(2,415,540)	(1,832,627)

부가세대급금의 감소(증가)	111,190,506	68,954,925

재고자산의 감소(증가)	(1,361,431,755)	(1,182,554,370)

매입채무의 증가(감소)	(1,133,847,666)	(167,176,180)

미지급금의 증가(감소)	136,689,747	114,474,726

예수금의 증가(감소)	19,755,215	5,077,366

부가세예수금의 증가(감소)	(10,304,261)	(869,275)

임대보증금의 증가(감소)	-	(5,000,000)

선수금의 증가(감소)	10,434,693	(30,169,668)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,846,515,955)	(842,148,958)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가	94,211	933,044

35. 부문별정보

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(로보로보앤키즈)	한국(스쿨케어365)	총계	한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(로보로보앤키즈)	한국(스쿨케어365)	총계

매출액	922,412	400,233	58,006	960	1,381,611	3,270,791	1,490,309	326,648	-	5,087,748

조정사항(*)	(123,422)	-	-	-	(123,422)	(513,658)	-	-	-	(513,658)

조정후매출액	798,990	400,233	58,006	960	1,258,189	2,757,133	1,490,309	326,648	-	4,574,090

당기순이익	(1,936,280)	(479,700)	(424,097)	(7,307)	(2,847,384)	430,318	43,588	(55,092)	(2,965)	415,849

조정사항(*)	961,664	7,117	1,592	-	970,373	(12,639)	4,575	13,181	-	5,117

조정후당기순이익	(974,616)	(472,583)	(422,505)	(7,307)	(1,877,011)	417,679	48,163	(41,911)	(2,965)	420,966

자산총액	23,662,219	1,118,156	596,560	179,624	25,556,559	25,029,816	1,915,043	1,078,910	199,956	28,223,725

조정사항(*)	(1,100,481)	(40,573)	(5,000)	-	(1,146,054)	(2,089,732)	(45,023)	(5,000)	-	(2,139,755)

조정후자산총액	22,561,738	1,077,583	591,560	179,624	24,410,505	22,940,084	1,870,020	1,073,910	199,956	26,083,970

부채총액	727,077	844,303	502,696	3,420	2,077,496	911,346	1,131,559	1,087,965	2,919	3,133,789

조정사항(*)	(25,000)	(564,408)	(90,345)	-	(679,753)	(5,000)	(622,175)	(551,764)	-	(1,178,939)

조정후부채총액	702,077	279,895	412,352	3,420	1,397,743	906,346	509,384	536,201	2,919	1,954,850

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.