로보로보 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 분기말 : 2019년 3월 31일 현재
제4(전)기 분기말 : 2018년 3월 31일 현재
제4(전)기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 로보로보앤키즈(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,816,849	43.92%

Hongkong Shengtong Trading Limited	1,228,361	6.90%

기타주주	8,292,041	46.59%

자기주식	461,203	2.59%

합 계	17,798,454	100%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

과학샘 주식회사	서울	12월	100%	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 로보로보앤키즈	서울	12월	100%	100%	유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,645,074	869,532	683,953	35,646

주식회사 로보로보앤키즈	645,817	596,901	199,124	2,879

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,375,166	635,270	3,000,499	305,995

주식회사 로보로보앤키즈	641,573	595,536	426,994	(253,963)

(4) 당분기 중 종속기업의 비지배지분 귀속 재무현황 등의 내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다.

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체합니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경 전 조정(*) 변경 후 유동자산 17,252,020 - 17,252,020 비유동자산 9,407,062 69,008 9,476,070 자산총계 26,659,082 69,008 26,728,090 유동부채 1,407,204 - 1,407,204 비유동부채 55,000 69,008 124,008 부채총계 1,462,204 69,008 1,531,212 자본총계 25,196,878 - 25,196,878 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산, 기타자산, 리스부채 변동액에 해당합니다.2) 기타 제ㆍ개정 기준서다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. ㆍ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 ㆍ 기업회계기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 ㆍ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성 ㆍ 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 ㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (2) 계정재분류연결실체는 당기 재무제표와의 비교가능성을 제고하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 전기의 순자산이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다. 3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,956,924 1,462,204 자본 23,992,836 25,196,878 부채비율 8.16% 5.80% 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 489,582 489,582 단기금융상품 7,818,350 - 1,000,000 8,818,350 매출채권 - - 3,462,483 3,462,483 기타유동금융자산 - - 260,287 260,287 장기금융상품 5,635,005 - - 5,635,005 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 282,147 282,147 합계 13,453,355 221,308 5,494,499 19,169,162 2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,432,086 1,432,086 단기금융상품 11,049,672 - - 11,049,672 매출채권 - - 2,378,144 2,378,144 기타유동금융자산 - - 272,276 272,276 장기금융상품 5,413,170 - - 5,413,170 매도가능증권 - 221,308 - 221,308 기타비유동금융자산 - - 283,359 283,359 합계 16,462,842 221,308 4,365,865 21,050,015 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 800,147 미지급금 374,034 미지급배당금 516,155 기타유동금융부채 13,672 기타비유동금융부채 111,135 합계 1,815,142 2) 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 694,911 미지급금 383,614 기타유동금융부채 45,642 기타비유동금융부채 55,000 합계 1,179,168 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 6,665,084 - 6,665,084 단기금융상품(저축보험) - 2,029 - 2,029 단기금융상품(DLT) - 1,151,237 - 1,151,237 장기금융상품(수익증권) - 4,690,567 - 4,690,567 장기금융상품(ELT) - 944,437 - 944,437 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품(수익증권) - 8,665,305 - 8,665,305 단기금융상품(저축보험) - 1,262,686 - 1,262,686 단기금융상품(DLT) - 1,121,680 - 1,121,680 장기금융상품(수익증권) - 4,541,841 - 4,541,841 장기금융상품(ELT) - 871,329 - 871,329 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 이자수익 66,164 66,164 - - 11,720 11,720 - - 배당금수익 64,136 64,136 - - 87,858 87,858 - - 외환차손익 6,488 6,488 644 644 13,057 13,057 24,207 24,207 외화환산손익 109,172 109,172 - - 4 4 8,985 8,985 단기금융상품평가손익 132,310 132,310 371 371 2,643 2,643 - - 단기금융상품처분손익 - - 41,437 41,437 - - - - 장기금융상품평가손익 183,636 183,636 - - - - 252,299 252,299 장기금융상품처분손익 - - - - - - - - 금융부채 이자비용 - - 674 674 - - 23,640 23,640 외환차손익 - - - - - - - - 외화환산손익 - - - - - - - - 합계 561,907 561,907 43,126 43,126 115,282 115,282 309,131 309,131 (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 181,824 380,083 - 561,907 금융비용 (644) (41,808) (674) (43,126) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 181,180 338,275 (674) 518,780 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 24,781 90,501 - 115,282 금융비용 (33,192) (252,299) (23,640) (309,131) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (8,411) (161,798) (23,640) (193,849) 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 489,582 1,432,086 단기금융상품 8,818,350 11,049,672 매출채권 3,462,483 2,378,144 기타유동금융자산 260,287 272,276 장기금융상품 5,635,005 5,413,170 매도가능증권 221,308 221,308 기타비유동금융자산 282,147 283,359 합계 19,169,162 21,050,015 보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 국내 1,563,605 623,960 중국 1,894,024 1,752,685 해외(중국 외) 4,855 1,498 합계 3,462,483 2,378,144 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 도매업체(총판) 1,233,775 473,239 기타 2,228,708 1,904,904 합계 3,462,483 2,378,144 2) 손상차손 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 6개월이내 3,420,151 4 2,356,400 0 6개월이상~1년이내 48,048 5,712 22,264 520 1년이상~2년이내 4,618 4,618 1,080 1,080 합계 3,472,817 10,334 2,379,744 1,600 (2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이내 1년초과 계 장부금액 매입채무 800,147 - 800,147 800,147 미지급금 374,034 - 374,034 374,034 미지급배당금 516,155 - 516,155 516,155 기타유동금융부채 13,672 - 13,672 13,672 기타비유동금융부채 - 111,135 111,135 111,135 합계 1,704,007 111,135 1,815,142 1,815,142 (3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액( 주석20참조 )은 환위 험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 661,216 (661,216) 720,149 (720,149) (4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,000,000 - 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 당분기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,645 5,086 금융기관예치금(*) 485,936 1,427,000 합계 489,582 1,432,086 (*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다. 9. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권(우리은행) 2,050,468 2,381,054 수익증권(삼성증권) 4,607,188 4,858,681 수익증권(기업은행) - 1,425,571 자사주신탁(삼성증권) 7,429 - 중금채(기업은행) 1,000,000 - DLT(삼성증권)(*) 1,151,237 1,121,680 저축보험(삼성생명) - 629,331 저축보험(한화생명) - 631,454 저축보험(삼성화재) 2,029 1,901 합계 8,818,350 11,049,672 (*) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 만기 전 신용사건이 발생할 경우 조기상환이 가능하며, 만기일은 2019년 5월 27일 입니다. 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수수익 4,224 1,859 미수금 147,992 139,904 부가세대급금 108,057 130,501 선납세금 14 12 소계 260,287 272,276 비유동 임차보증금 257,370 257,370 기타보증금 24,777 25,989 소계 282,147 283,359 합계 542,433 555,635 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 8,836 6,894 선급비용 3,762 6,151 합계 12,598 13,045 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,414,050 - 2,414,050 1,890,514 (41,434) 1,849,080 제품 479,811 - 479,811 169,703 - 169,703 상품 214,839 - 214,839 88,015 - 88,015 합계 3,108,700 - 3,108,700 2,148,232 (41,434) 2,106,798 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 13. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권(하나금융투자) 2,660,807 2,531,853 수익증권(삼성증권) 2,029,761 2,009,988 ELT(삼성증권)(*) 944,437 871,329 합계 5,635,005 5,413,170 (*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다. 14. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권 한국과학기기공업협동조합 0.46% 1,000 1,000 1,000 Kids 2 GLOW, PBC 12.50% 220,308 220,308 220,308 합계 - 221,308 221,308 221,308 (*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 83,396 - - 722 - 82,675 합 계 355,511 - - 722 - 354,789 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 272,114 - - - - 272,114 건물 86,283 - - 2,887 - 83,396 합 계 358,397 - - 2,887 - 355,511 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 11,185 10,526 임대수익 관련 직접 운영비용 (722) (722) 합계 10,463 9,805 16. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 조정(*) 조정 후 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 448,700 - 448,700 - - 3,883 444,817 시설장치 336,096 - 336,096 - - 19,728 316,367 기계장치 420,678 - 420,678 75,200 - 22,736 473,143 차량운반구 7,395 - 7,395 - - 1,109 6,286 비품 193,242 - 193,242 63,252 - 16,130 240,364 사용권자산(*) - 76,704 76,704 - - 8,904 67,800 합 계 2,870,174 76,704 2,946,878 138,452 - 72,490 3,012,841 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 1,464,063 - - - 1,464,063 건물 464,231 - - 15,531 448,700 시설장치 - 394,569 58,473 336,096 기계장치 445,465 57,500 - 82,287 420,678 차량운반구 11,832 - - 4,437 7,395 비품 98,813 146,817 - 52,389 193,242 합 계 2,484,404 598,886 - 213,117 2,870,174 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다. (4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소 재 지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 서울 강북구 도봉로 54길 6 330.9 1,736,177 1,270,325 1,736,177 1,270,325 (*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 부 보 금 액 보험회사 당분기 전기 화재보험 건물 외 1,030,000 1,030,000 삼성화재 또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 (8,904) 리스부채 이자비용 (643) 기타보증금 이자수익 242 순손익효과 (9,305) 17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 1,470 - - 175 1,295 실용신안권 475 - - 16 459 소프트웨어 34,505 42,332 - 5,797 71,041 영업권 98,244 - - - 98,244 합 계 134,694 42,332 - 5,988 171,038 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 상각비 기말잔액 특허권 2,620 - - 1,150 1,470 실용신안권 539 - - 64 475 소프트웨어 47,835 5,426 - 18,755 34,505 영업권 98,244 - - - 98,244 합 계 149,237 5,426 - 19,969 134,694 18. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 종속기업 과학샘 주식회사지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가(현금) 340,000 취득일현재 인수한 순자산가치 241,757 영업권 98,243 (2) 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈지배기업은 주식회사 로보로보앤키즈의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2018년 3월 23일자로부터 주식회사 로보로보앤키즈를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 300,000 취득일현재 인수한 순자산가치 300,000 영업권 - 19. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 로보로보(북경)과기유한공사(*1) 중국 49.0 - 49.0 - 관계기업 주식회사 듀로(*2) 한국 33.3 - 33.3 - 관계기업 주식회사 로아이젠(*3) 한국 4.8 9,569 4.8 9,707 합계 - - 9,569 9,707 (*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)19,730천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)9,339천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 로보로보(북경)과기유한공사 - - - - - 35,299 - (36,409) 1,110 - 주식회사 듀로 - - - - - - 50,000 (50,000) - - 주식회사 로아이젠 9,707 - (138) - 9,569 - 10,000 (293) - 9,707 합계 9,707 - (138) - 9,569 35,299 60,000 (86,702) 1,110 9,707 (3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 로보로보(북경)과기유한공사(*) - - - - 884,101 925,943 146,583 (119,603) 주식회사 듀로(*) - - - - 241,557 343,574 154,630 (178,016) 주식회사 로아이젠 202,439 1,485 - (2,896) 203,850 - - (6,150) (*) 로보로보(북경)과기유한공사와 주식회사 듀로의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다. 20. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 29,083.53 33,091 USD 871,098.31 973,975 단기금융상품 USD 4,113,370.28 4,680,193 USD 4,000,830.79 4,473,329 매출채권 USD 1,668,903.70 1,898,879 USD 1,568,896.82 1,754,184 (외화부채) - - - - - (2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,137.8 1,118.1 (3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 109,172천원을 영업외손익으로 계상하였고, 외화환산손실은 없습니다. 21. 국고보조금 당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 20,842 124,751 131,004 14,589 전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소/비용상계 기말잔액 국고보조금(선수금) 21,085 792,095 792,338 20,842 22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 2,365 14,607 부가세예수금 11,307 31,035 소계 13,672 45,642 비유동 임대보증금 50,000 55,000 리스부채(*) 61,135 - 소계 111,135 55,000 합계 124,807 100,642 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 입니다. 23. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 24,459 51,677 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 409 117 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 8,075 (49,756) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - (288) 추납액(환급액) 237 - 법인세비용 8,721 (49,927) (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 지분법자본변동증감액 - 1,310 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - (288) 지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후) - 1,022 25. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 17,798,454 17,798,454 자본금 1,779,845,400 1,779,845,400 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가(*) 합계 전기초 16,448,454 1,644,845,400 8,219,426,370 1,848,576,026 10,068,002,396 전환사채의 전환 1,350,000 135,000,000 2,988,344,854 (1,848,576,026) 1,139,768,828 전기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 당분기말 17,798,454 1,779,845,400 11,207,771,224 - 11,207,771,224 (*) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,207,771 11,207,771 합 계 11,207,771 11,207,771 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 (1,566) (1,566) 기타자본 자기주식 (992,625) (54) (5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금 액 설정근거 당분기말 전기말 이익준비금 119,207 67,591 상법 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1주당배당금 - 29원 발 행 주 식 수 17,798,454주 17,798,454주 자 기 주 식 수 461,203주 21주 배 당 금 총 액 (*) - 516,155 (*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 배 당 액 - 516,155 당 기 순 이 익 304,683 2,555,385 배 당 성 향 - 20.2% 26. 매출 (1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 내수 1,493,266 1,806,039 수출 316,572 751,476 소계 1,809,838 2,557,514 상품매출 332,517 172,951 기타수익 203,999 - 임대료수입 10,885 10,526 합계 2,357,239 2,740,992 (2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직 원 급 여 307,210 307,210 288,973 288,973 잡 급 12,089 12,089 - - 퇴 직 급 여 49,358 49,358 46,701 46,701 복 리 후 생 비 36,970 36,970 39,160 39,160 여 비 교 통 비 33,600 33,600 19,146 19,146 접 대 비 8,135 8,135 6,910 6,910 통 신 비 3,373 3,373 3,198 3,198 수 도 광 열 비 30,497 30,497 9,719 9,719 세 금 과 공 과 금 30,212 30,212 49,618 49,618 감 가 상 각 비 50,476 50,476 16,922 16,922 지 급 임 차 료 63,384 63,384 22,578 22,578 수 선 비 5,419 5,419 4,218 4,218 보 험 료 8,190 8,190 9,238 9,238 차 량 유 지 비 6,341 6,341 7,189 7,189 경 상 연 구 개 발 비 292,567 292,567 343,501 343,501 운 반 비 42,246 42,246 44,478 44,478 교 육 훈 련 비 5,312 5,312 23,870 23,870 도 서 인 쇄 비 1,258 1,258 800 800 포 장 비 55,776 55,776 48,008 48,008 소 모 품 비 30,268 30,268 21,722 21,722 지 급 수 수 료 127,427 127,427 118,443 118,443 광 고 선 전 비 42,827 42,827 33,080 33,080 대 손 상 각 비 8,733 8,733 9,420 9,420 무 형 고 정 자 산 상 각 5,988 5,988 5,871 5,871 합 계 1,257,656 1,257,656 1,172,763 1,172,763 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 수 익 66,164 66,164 11,720 11,720 배 당 금 수 익 64,136 64,136 87,858 87,858 외 환 차 익 6,488 6,488 13,057 13,057 외 화 환 산 이 익 109,172 109,172 4 4 단기금융상품평가이익 132,310 132,310 2,643 2,643 단기금융상품처분이익 - - - - 장기금융상품평가이익 183,636 183,636 - - 장기금융상품처분이익 - - - - 합 계 561,907 561,907 115,282 115,282 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 비 용 674 674 23,640 23,640 외 환 차 손 644 644 24,207 24,207 외 화 환 산 손 실 - - 8,985 8,985 단기금융상품평가손실 371 371 - - 단기금융상품처분손실 41,437 41,437 - - 장기금융상품평가손실 - - 252,299 252,299 장기금융상품처분손실 - - - - 합 계 43,126 43,126 309,131 309,131 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - - 정부보조금수익 8,353 8,353 6,400 6,400 잡이익 163 163 11,101 11,101 합 계 8,516 8,516 17,501 17,501 (2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 5,000 5,000 2,500 2,500 잡손실 14 14 15 15 합 계 5,014 5,014 2,515 2,515 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재공품과 제품 변동 (310,108) (310,108) 6,687 6,687 사용된 원재료 1,418,029 1,418,029 1,450,573 1,450,573 급여 335,265 335,265 309,709 309,709 퇴직급여 51,726 51,726 48,467 48,467 감가상각비 73,211 73,211 38,638 38,638 경상연구개발비 372,115 372,115 419,693 419,693 외주가공비 139,892 139,892 93,627 93,627 기타 485,850 485,850 390,904 390,904 합 계 2,565,981 2,565,981 2,758,298 2,758,298 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 304,682,734 304,682,734 (158,437,748) (158,437,748) 가중평균 유통보통주식수 17,798,454 17,798,454 16,448,454 16,448,454 기본주당이익(손실) 17 17 (10) (10) (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 잠재적보통주가 없고, 전분기는 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계회사 로보로보(북경)과기유한공사 관계회사 주식회사 듀로 관계회사 주식회사 로아이젠 기타 Beijing Roborobo Education Technology 기타 삼흥플라스틱 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주식회사 로아이젠 매출 100 - Beijing Roborobo Education Technology 매출 109,281 578,344 삼흥플라스틱 매입 68,872 62,414 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당분기말 주식회사 로아이젠 매출채권 - 110 110 - Beijing Roborobo Education Technology 매출채권 1,752,685 141,338 - 1,894,024 삼흥플라스틱 매입채무 23,538 75,759 67,024 32,273 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 114,425 72,822 퇴직급여 12,136 8,841 합계 126,561 81,663 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 35,010 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 304,682,734 (158,437,748) 조정항목 : (588,582,691) (64,020,120) 이자수익 (66,163,867) (11,719,893) 배당금수익 (64,136,275) (87,858,492) 단기금융상품평가익 (132,310,199) (2,643,329) 장기금융상품평가익 (183,636,366) - 외화환산이익 (109,172,036) (4,490) 재고자산평가손실환입 (41,433,649) - 경상연구개발비 (131,003,830) (262,914,741) 단기금융상품평가손 371,014 - 단기금융상품처분손 41,437,148 - 장기금융상품평가손 - 252,298,702 대손상각비 8,733,240 9,419,563 지분법손실 137,912 12,194,996 감가상각비 73,211,407 38,638,438 무형자산상각비 5,987,929 5,871,091 외화환산손실 - 8,985,370 이자비용 673,885 23,640,073 법인세비용 8,720,996 (49,927,408) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (1,975,156,089) (821,370,127) 매출채권의 감소(증가) (1,060,969,155) (203,551,284) 미수금의 감소(증가) (8,087,529) 58,672,661 선급금의 감소(증가) (8,183,472) 10,916,527 선급비용의 감소(증가) 2,388,727 4,253,348 부가세대급금의 감소(증가) 22,443,260 6,400,022 재고자산의 감소(증가) (960,468,015) (866,489,903) 매입채무의 증가(감소) 105,236,127 187,756,450 미지급금의 증가(감소) (9,580,715) (5,286,769) 예수금의 증가(감소) (12,241,588) (2,887,793) 부가세예수금의 증가(감소) (19,728,563) (11,770,139) 임대보증금의 증가(감소) (5,000,000) 선수금의 증가(감소) (20,965,166) 1,688,953 장기미지급금의 증가(감소) - (1,072,200) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,259,056,046) (1,043,827,995) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품 단기성 대체 - 1,170,856 전환사채 유동성 대체 - 1,263,392 기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가 69,008 - 35. 부문별정보 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한국(로보로보) 한국(과학샘) 한국(로보로보앤키즈) 총계 한국(로보로보) 한국(과학샘) 한국(로보로보앤키즈) 총계 매출액 1,830,742 683,953 199,124 2,713,819 2,398,826 606,032 - 3,004,858 조정사항(*) (356,580) - - (356,580) (263,866) - - (263,866) 조정후매출액 1,474,162 683,953 199,124 2,357,239 2,134,960 606,032 - 2,740,992 당기순이익 304,683 35,646 2,879 343,208 (158,438) 6,229 (4,320) (156,529) 조정사항(*) (47,451) 2,300 6,625 (38,526) (1,909) - - (1,909) 조정후당기순이익 257,232 37,946 9,504 304,683 (160,346) 6,229 (4,320) (158,438) 자산총액 25,674,752 1,645,074 645,817 27,965,643 24,436,810 1,177,217 300,000 25,914,027 조정사항(*) (1,922,087) (88,796) (5,000) (2,015,883) (1,054,689) (76,811) (300,000) (1,431,500) 조정후자산총액 23,752,665 1,556,278 640,817 25,949,760 23,382,121 1,100,406 - 24,482,527 부채총액 1,681,916 869,532 596,901 3,148,349 3,228,611 737,087 4,320 3,970,018 조정사항(*) (14,404) (625,077) (551,944) (1,191,425) (300,000) (391,370) (4,320) (695,690) 조정후부채총액 1,667,512 244,454 44,958 1,956,924 2,928,611 345,717 - 3,274,328 (*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.