로보로보 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제11(당)기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제10(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 씨디에이에듀, 주식회사 미래지식산업연구소, 주식회사 러닝퓨처, 주식회사 로보로보코딩랩(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,034,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,294,969	35.85%

기타주주	12,961,293	63.70%

자기주식	92,192	0.45%

합 계	20,348,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

주식회사 씨디에이에듀(*)	서울	12월	90%	100%	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 미래지식산업연구소(*)	울산	12월	80%	60%	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 러닝퓨처(*)	경기	12월	90%	100%	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보코딩랩	서울	12월	100%	100%	학원운영업

(*) 지배기업은 당분기 중, 주식회사 씨디에이에듀 지분 10%, 주식회사 러닝퓨처 지분 10%를 처분하였고, 주식회사 미래지식산업연구소 지분 20%를 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

주식회사 씨디에이에듀	496,826	178,219	1,456,863	219,410

주식회사 미래지식산업연구소	640,176	558,758	2,008,343	(76,763)

주식회사 러닝퓨처	86,767	25,818	165,216	(36,795)

주식회사 로보로보코딩랩	599,813	581,812	269,341	(218,328)

(단위:천원)

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

주식회사 씨디에이에듀	293,868	194,670	1,864,985	237,427

주식회사 미래지식산업연구소	499,324	341,143	2,385,284	228

주식회사 러닝퓨처	130,391	32,647	165,715	(33,675)

주식회사 로보로보코딩랩	702,093	465,764	398,836	(553,605)

(4) 연결대상 범위의 변동

당분기 중, 연결재무제표의 작성대상 범위 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,314,997	2,351,425

자본	30,462,225	31,049,633

부채비율	7.60%	7.57%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,472,614	1,472,614

단기당기손익-공정가치측정금융자산	2,247,991	-	-	2,247,991

매출채권	-	-	2,119,751	2,119,751

기타유동금융자산	-	-	1,144	1,144

장기당기손익-공정가치측정금융자산	15,352,514	-	-	15,352,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	902,533	-	902,533

기타비유동금융자산	-	-	372,030	372,030

합계	17,600,505	902,533	3,965,539	22,468,577

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,690,506	1,690,506

단기당기손익-공정가치측정금융자산	7,804,677	-	-	7,804,677

매출채권	-	-	2,465,724	2,465,724

기타유동금융자산	-	-	66,441	66,441

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,433,920	-	-	9,433,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	902,533	-	902,533

기타비유동금융자산	-	-	413,180	413,180

합계	17,238,597	902,533	4,635,851	22,776,981

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	354,577

미지급금	754,151

기타유동금융부채	298,038

기타비유동금융부채	121,154

합계	1,527,920

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	429,467

미지급금	553,164

기타유동금융부채	294,337

기타비유동금융부채	63,965

합계	1,340,933

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	2,247,991	-	2,247,991

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	15,352,514	-	15,352,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	-	-	902,533	902,533

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	7,612,177	-	7,612,177

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	192,500	-	-	192,500

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	9,433,920	-	9,433,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	-	-	902,533	902,533

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	기타포괄손익	금융수익	금융원가	기타포괄손익

금융자산	이자수익	499,506	-	-	619,158	-	-

배당금수익	6,300	-	-	12,052	-	-

외환차손익	27,080	101,112	-	94,418	5,720	-

외화환산손익	7,795	22,424	-	1,273	45,223	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	49,905	-	-	33,216	20,269	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	85,665	3,886	-	110,880	85,383	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	156,114	149,399	-	421,563	91,773	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	38,557	21,569	-	285,205	3,636	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-	263,403

금융부채	이자비용	-	5,847	-	-	8,868	-

합계	870,922	304,236	-	1,577,766	260,872	263,403

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	534,382	336,539	-	-	870,922

금융비용	(123,535)	(174,854)	(5,847)	-	(304,236)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	410,847	161,686	(5,847)	-	566,685

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	714,849	862,916	-	-	1,577,766

금융비용	(50,942)	(201,061)	(8,868)	-	(260,872)

기타포괄손익	-	-	-	263,403	263,403

총포괄손익	663,907	661,855	(8,868)	263,403	1,580,297

7. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,472,614	1,690,506

단기당기손익-공정가치측정금융자산	2,247,991	7,804,677

매출채권	2,119,751	2,465,724

기타유동금융자산	1,144	66,441

장기당기손익-공정가치측정금융자산	15,352,514	9,433,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	902,533	902,533

기타비유동금융자산	372,030	413,180

합계	22,468,577	22,776,981

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	985,021	916,620

중국	1,134,730	1,462,813

해외(중국 외)	-	86,290

합계	2,119,751	2,465,724

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(협력점)	323,900	280,584

기타	1,795,851	2,185,140

합계	2,119,751	2,465,724

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	2,103,436	952	1,884,424	1,738

6개월이상~1년이내	1,626	4	593,411	10,373

1년이상	23,499	7,855	3,944	3,944

합계	2,128,562	8,811	2,481,779	16,055

3) 손상차손의 변동내역당분기 및 전기 중 매출채권 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	16,055	5,935

대손(환입)	(7,245)	10,120

제각	-	-

기말	8,811	16,055

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	354,577	-	354,577	354,577

미지급금	754,151	-	754,151	754,151

기타유동금융부채	298,038	-	298,038	298,038

기타비유동금융부채	-	121,154	121,154	121,154

합계	1,406,766	121,154	1,527,920	1,527,920

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	715,102	(715,102)	241,247	(241,247)

(4) 이자율위험연결실체는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	569	-

금융기관예치금(*)	1,472,045	1,690,506

합계	1,472,614	1,690,506

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	2,247,991	7,612,177

지분상품	-	192,500

DLT(*)	-	-

합계	2,247,991	7,804,677

(*) 당분기말의 DLT는 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 연결실체는 2020년~2022년까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였습니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며, DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미수수익	376	394

미수금	768	66,046

소계	1,144	66,440

비유동	임차보증금	258,516	263,140

기타보증금	-	100

장기대여금	113,514	149,940

소계	372,030	413,180

합계	373,174	479,620

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	135,494	167,328

선급비용	104,044	42,174

부가세대급금	16,383	125,675

선납세금	80,341	120,745

합계	336,261	455,922

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,598,329	(426,255)	3,172,075	3,940,754	(417,637)	3,523,117

제품	1,092,648	(27,645)	1,065,003	969,948	(17,969)	951,978

상품	5,226	(5,226)	-	5,226	(4,892)	335

합계	4,696,204	(459,126)	4,237,078	4,915,928	(440,498)	4,475,430

(*) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 18,628천원 및 76,559천원 입니다.

13. 장기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	15,352,514	9,433,920

합계	15,352,514	9,433,920

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

Shanghai Nolan Culture Communication Co., LTD	10.07%	902,533	902,533	902,533

합계	-	1,122,841	902,533	902,533

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	111,366	-	111,366

건물	27,043	886	26,157

합계	138,409	886	137,523

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	대체(*)	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	(160,748)	-	111,366

건물	68,963	(39,034)	2,887	27,043

합계	341,078	(199,782)	2,887	138,409

(*) 전기 중, 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	16,028	33,170

임대수익 관련 직접 운영비용	(886)	(2,165)

합계	15,142	31,006

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

면적	64.07 ㎡	64.07 ㎡

금액	121,467	119,744

16. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	2,149,552	-	-	-	2,149,552

건물	1,913,163	-	-	41,461	1,871,702

기계장치	472,779	25,600	-	98,478	399,900

차량운반구	161,391	34,200	-	31,231	164,359

비품	128,686	106,695	-	37,128	198,253

시설장치	228,312	82,883	-	55,324	255,872

사용권자산	216,840	216,828	34,558	142,093	257,016

합계	5,270,722	466,206	34,558	405,716	5,296,654

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	524,740	-	160,748	-	2,149,552

건물	371,045	1,521,785	-	39,034	18,701	1,913,163

기계장치	539,660	61,800	-	-	128,681	472,779

차량운반구	96,771	88,519	-	-	23,899	161,391

비품	53,154	108,016	-	-	32,484	128,686

시설장치	143,900	137,445	-	-	53,033	228,312

사용권자산	176,533	228,300	-	-	187,994	216,840

합계	2,845,126	2,670,606	-	199,782	444,792	5,270,722

(*) 전기 중, 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,713,731	1,736,177	1,665,089

경기도 의정부시 배꽃길 63	160.4	524,740	324,329	524,740	323,293

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	2,120,000	1,020,000	삼성화재, KB손해보험

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험, 개인정보보호 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	257,016	216,840

합계	257,016	216,840

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(142,093)	(133,258)

차량운반구	-	(3,741)

소계	(142,093)	(136,999)

리스부채 이자비용	(5,847)	(8,868)

단기리스료 및 소액자산리스료	-	(16,592)

보증금 이자수익	10,088	7,300

순손익효과	(137,853)	(155,159)

(*) 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 등 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출금액은 당분기 142,100천원, 전분기 146,934천원입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	127	-	60	67

실용신안권	91	-	48	43

소프트웨어	6,550	17,650	3,460	20,740

합계	6,767	17,650	3,568	20,849

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	207	-	80	127

실용신안권	155	-	64	91

소프트웨어	16,981	-	10,431	6,550

합계	17,342	-	10,575	6,767

18. 종속기업의 취득과 영업권

(1) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀 1) 지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,000

취득일현재 인수한 순자산가치	100,000

영업권	-

2) 지배기업은 당분기 중, 주식회사 씨디에이에듀 지분 10%를 처분하여 당분기말 현재 지분율은 90% 입니다,

(2) 종속기업 주식회사 미래지식산업연구소1) 지배기업은 주식회사 미래지식산업연구소의 지분 60%를 인수하여 취득일인 2021년 11월 1일자로부터 주식회사 미래지식산업연구소를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,500

취득일현재 인수한 순자산가치	26,595

영업권(*)	73,905

(*) 종속기업 주식회사 미래지식산업연구소의 실적 미미로 인해, 2022년 중 영업권 73,905천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.2) 지배기업은 당분기 중, 주식회사 미래지식산업연구소 지분 20%를 취득하여 당분기말 현재 지분율은 80% 입니다. (3) 종속기업 주식회사 러닝퓨처1) 지배기업은 주식회사 러닝퓨처의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2021년 12월 15일자로부터 주식회사 러닝퓨처를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,000

취득일현재 인수한 순자산가치	100,000

영업권	-

(*) 지배기업은 전기 중, 100,000천원을 추가 출자하여, 총 출자금은 200,000천원 입니다.2) 지배기업은 당분기 중, 주식회사 러닝퓨처 지분 10%를 처분하여 당분기말 현재 지분율은 90% 입니다,

(4) 종속기업 주식회사 로보로보코딩랩지배기업은 주식회사 로보로보코딩랩의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2022년 12월 14일자로부터 주식회사 로보로보코딩랩을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	500,000

취득일현재 인수한 순자산가치	500,000

영업권	-

(*) 지배기업은 전기 중, 500,000천원을 추가 출자하여, 총 출자금은 1,000,000천원 입니다.

19. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49	-	49	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD(*3)	대만	48.3	-	48.3	18,013

합계	-	18,013

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)221,508천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)36,991천원입니다.(*3) TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD에 대한 장기대여금에서 추가 지분변동액을 인식하고 있으며, 이로 인한 당분기말 현재 추가 지분변동액은 (-)29,511천원입니다.

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD	18,013	-	-	(18,013)	-	-	-	59,997	-	(39,801)	(2,183)	18,013

합계	18,013	-	-	(18,013)	-	-	-	59,997	-	(39,801)	(2,183)	18,013

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

로보로보(북경)과기유한공사	6,875	316,706	-	(3)	7,318	336,982	-	(2)

주식회사 듀로(*)	-	-	-	-	165,097	159,087	-	(67)

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD	126,958	177,715	45,246	(98,126)	207,255	159,688	4,560	(82,346)

(*) 주식회사 듀로의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다.

20. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 555,227.64	778,540	USD 458,750.00	674,362

CNH 147,807.13	29,091	CNH 147,807.13	29,749

단기당기손익-공정가치측정금융자산	USD 21.82	31	USD 6,667.11	9,801

장기당기손익-공정가치측정금융자산	USD 3,612,608.88	5,065,600	-	-

매출채권	USD 809,250.00	1,134,730	USD 1,053,811.99	1,549,104

기타비유동금융자산	USD 102,000.00	143,024	USD 102,000.00	149,940

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,402.2	1,470.0

CNH	196.8	201.3

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산손익 (-)14,629천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

21. 국고보조금

당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	-	99,478	99,478	-

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	-	64,056	64,056	-

22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	41,562	39,929

예수보증금	78,000	81,000

부가세예수금	33,158	9,488

리스부채(유동)	145,318	163,920

소계	298,038	294,337

비유동	임대보증금	20,000	20,000

리스부채(비유동)	101,154	43,965

소계	121,154	63,965

합계	419,192	358,303

23. 기타비금융부채보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금(*1)	622,232	786,271

선수수익	95,272	181,065

소계	717,505	967,337

비유동	장기종업원급여부채(*2)	47,305	43,155

소계	47,305	43,155

합계	764,810	1,010,492

(*1) 연결실체는 환매지연 된, DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%인 520,320천원을 기타유동부채(선수금)로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 장기근속종업원에게 지급하는 포상금 등을 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	43,155	38,215

장기종업원급여(환입)	10,650	8,939

지급액	(6,500)	(4,000)

기말	47,305	43,155

24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	22,267	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(21,467)	269,950

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(1,777)	(75,160)

추납액(환급액)	822	12,307

법인세비용(수익)	(155)	207,097

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	333,000

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	(69,597)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(법인세효과 고려후)	-	263,403

자기주식처분이익	8,503	26,617

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(1,777)	(5,563)

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)	6,726	21,054

25. 주식기준보상(1) 주식선택권1) 지배기업은 이사회 및 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 지배기업의 임직원에 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여	2차 주식선택권 부여

부여일	2022.01.03	2023.01.02

부여수량	18,000주	26,000주

행사가격	5,416원	6,536원

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사기간	시작일 : 2024.01.03종료일 : 2029.01.02	시작일 : 2025.01.02종료일 : 2030.01.01

부여할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부	자기주식 교부

2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	27,000	6,287	27,000	6,287

부여	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

기말	27,000	6,287	27,000	6,287

3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여	2차 주식선택권 부여

주식선택권 공정가치	2,522원	2,340원

권리부여일 종가	6,900원	6,440원

행사가격	5,416원	6,536원

무위험수익률	2.05%	3.81%

예상주가변동성(*)	26.84%	37.30%

(*) 평가기준일 이전 180영업일 평균변동성을 적용하였습니다.

4) 당분기와 전분기 중, 주식선택권 관련 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

주식보상비(주식선택권관련)	134	18,456

(2) 양도제한조건부주식(RSU)1) 지배기업은 이사회 결의에 의거 다음과 같이 연결실체의 임직원에 양도제한조건부주식(RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차 RSU 부여	2차 RSU 부여

부여일	2024.01.29	2025.02.10

부여수량	39,710주	21,500주

행사가격	0원	0원

부여일 공정가치	5,160원	4,695원

부여할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부	자기주식 교부

가득요건	부여일로 부터 3년이 되는 날까지 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생하지 않은 경우 주식을 받을 권리가 최종 확정되어 그 시점에 자기주식 교부할 예정이고, 대상자는 자기주식 수령 즉시 처분할 수 있음	부여일로 부터 3년이 되는 날까지 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생하지 않은 경우 주식을 받을 권리가 최종 확정되어 그 시점에 자기주식 교부할 예정이고, 대상자는 자기주식 수령 즉시 처분할 수 있음

2) 당분기와 전기 중, 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당분기	전기

기초	32,530	-

부여	21,500	39,710

취소	2,500	7,180

기말	51,530	32,530

3) 당분기와 전분기 중, 양도제한조건부주식 관련 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

주식보상비(양도제한조건부주식관련)	56,047	44,017

26. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,348,454	20,348,454

자본금	2,034,845,400	2,034,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금(*)	합계

전기초	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,129,529,679	-	20,655,726,975

자기주식처분	-	-	-	21,054,394	-	21,054,394

전기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,150,584,073	-	20,676,781,369

자기주식처분	-	-	-	6,726,166	-	6,726,166

연결실체내 자본거래(*)	-	-	-	-	11,941,925	11,941,925

당분기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,157,310,239	11,941,925	20,695,449,460

(*) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동을 기타자본잉여금으로 인식 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,526,197	19,526,197

자기주식처분이익	1,157,310	1,150,584

기타자본잉여금	11,942	-

합 계	20,695,449	20,676,781

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(3,749)	(3,749)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(338,508)	(338,508)

합계	(342,258)	(342,258)

기타자본	자기주식	(306,267)	(333,763)

주식선택권	172,037	115,856

합계	(134,229)	(217,907)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	170,073	170,073	상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

27. 매출(1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	3,104,625	3,937,905

수출	2,472,131	2,331,635

소계	5,576,755	6,269,540

상품매출	201,477	165,333

임대료수입	16,028	33,170

용역매출 등	3,863,566	3,228,254

합계	9,657,826	9,696,298

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

Beijing Roborobo Education Technology	1,308,435	13.5%	1,692,848	17.5%

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	611,461	1,846,223	651,600	1,886,585

퇴직급여	71,436	201,869	60,474	174,534

복리후생비	72,092	215,836	77,526	208,690

여비교통비	35,262	79,456	30,535	66,784

기업업무추진비	7,649	37,539	10,348	22,312

통신비	6,034	18,364	6,004	17,212

수도광열비	26,928	74,608	18,128	50,666

세금과공과금	47,495	112,807	40,382	104,337

감가상각비	103,578	308,123	83,392	228,433

지급임차료	1,854	7,806	6,895	23,372

수선비	4,912	35,336	12,189	33,858

보험료	18,070	53,469	14,308	43,464

차량유지비	7,151	19,858	4,758	13,315

경상연구개발비	211,785	598,097	167,825	554,841

운반비	49,213	127,488	52,373	137,251

교육훈련비	9,826	22,598	11,981	22,580

도서인쇄비	5,554	20,859	1,869	21,704

포장비	1,715	2,373	750	1,318

소모품비	68,047	153,368	41,496	142,394

지급수수료	1,044,286	2,828,675	947,343	2,821,210

광고선전비	126,635	300,391	73,847	193,674

대손상각비(대손충당금환입)	(1,529)	(7,245)	1,320	1,395

무형고정자산상각	1,196	3,568	2,578	8,519

주식보상비	19,027	56,181	21,428	62,473

합 계	2,549,675	7,117,648	2,339,350	6,840,918

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	143,448	499,506	242,171	619,158

배당금수익	5,530	6,300	-	12,052

외환차익	951	27,080	2,733	94,418

외화환산이익	7,795	7,795	(36,325)	1,273

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,093	49,905	9,622	33,216

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	84,948	85,665	6,461	110,880

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,447	156,114	226,099	421,563

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	38,557	260,262	285,205

합 계	259,212	870,922	711,023	1,577,766

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,907	5,847	3,318	8,868

외환차손	30,725	101,112	594	5,720

외화환산손실	(233,522)	22,424	45,223	45,223

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(29,645)	-	(7,455)	20,269

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,886	3,886	38,474	85,383

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(55,888)	149,399	75,772	91,773

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,450	21,569	-	3,636

합 계	(278,087)	304,236	155,925	260,872

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	5,400	16,200	-	-

잡이익	4,123	15,643	6,498	18,730

합 계	9,523	31,843	6,498	18,730

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	41,418	46,778	480	2,780

기타의대손상각비	12,302	29,511	-	-

잡손실	7	133	7,413	8,796

합 계	53,727	76,422	7,893	11,576

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	227,694	238,353	(111,391)	(702,429)

원재료 매입과 상품의 매입	633,541	2,984,006	1,102,222	4,142,679

급여	620,816	1,876,222	660,885	1,916,625

퇴직급여	72,222	204,289	61,255	177,070

감가상각비	136,574	406,602	115,980	324,617

경상연구개발비	255,199	755,307	201,044	672,341

외주가공비	110,544	349,786	99,036	330,034

기타	1,511,855	4,025,321	1,376,059	3,996,526

합 계(*)	3,568,445	10,839,886	3,505,090	10,857,462

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)(*)	(39,279,306)	(680,720,632)	(38,114,620)	(57,779,995)

가중평균 유통보통주식수	20,256,262	20,255,019	20,247,985	20,246,539

기본주당이익(손실)	(2)	(34)	(2)	(3)

(*) 보통주 당기순이익(손실)은 지배기업 소유지분에 대한 당기순이익(손실) 입니다.가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	20,247,985	20,247,985	20,234,324	20,234,324

자기주식처분의 효과	8,277	7,034	13,661	12,215

기말 가중평균유통보통주식수	20,256,262	20,255,019	20,247,985	20,246,539

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 모두 주식기준보상에 의한 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD

기타	Beijing Roborobo Education Technology

사단법인 창의과학교육연구회

사단법인 미래교육

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD	매출	10,626	5,421

금융수익	1,716	354

Beijing Roborobo Education Technology	매출	1,308,435	1,692,848

사단법인 미래교육	매출	-	304

매입	18,959	7,339

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD	미수수익	394	-	18	376

장기대여금(*)	149,940	-	6,916	143,024

선수금	-	10,617	10,617	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,462,813	1,347,388	1,679,290	1,130,911

사단법인 미래교육	미지급금	-	20,159	20,159	-

(*) TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD의 장기대여금은 당분기말 현재 대손충당금 29,511천원을 차감하기 전 총액이고, 당분기 변동은 전부 환율변동에 따른 변동으로 대여원금(외화)의 증가,감소는 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전기

자금의 대여	자금의 대여

TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD	-	149,940

(5) 연결실체는 전기 중, TAIWAN ROBOROBO CO.,LTD에 59,997천원을 출자하고 지분 48.33%를 취득하여 관계기업으로 편입 하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	516,459	497,399

퇴직급여	52,054	48,793

주식기준보상	20,963	25,718

합계	589,479	571,910

34. 우발부채와 약정사항(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액	비고

서울보증보험	계약이행보증	407,974	-

북경성통인쇄주식유한공사(*)	지급보증	1,402,200	USD 1,000,000

(*) 북경성통인쇄주식유한공사의 지급보증금액은 보증금액 외화 USD 1,000,000를 원화로 환산한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 주식회사 미래지식산업연구소의 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(677,811,761)	(64,711,150)

조정항목 :	(105,523,047)	(524,207,184)

이자수익	(499,506,382)	(619,158,461)

배당금수익	(6,299,648)	(12,052,030)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	(49,905,040)	(33,215,947)

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익	(85,664,623)	(110,880,300)

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	(156,113,531)	(421,562,721)

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분익	(38,556,552)	(285,205,309)

외화환산이익	(7,795,291)	(1,272,635)

잡이익	(559,402)	-

재고자산평가손실	18,628,030	76,559,084

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	-	20,269,190

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손	3,886,263	85,382,785

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	149,398,946	91,773,470

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손	21,568,559	3,635,871

대손상각비(대손충당금환입)	(7,244,633)	1,395,420

기타의대손상각비	29,510,514	-

지분법손실	18,013,027	20,498,460

감가상각비	406,601,708	324,616,638

무형자산상각비	3,567,950	8,519,334

외화환산손실	22,423,800	45,222,804

주식보상비	56,181,228	62,472,859

장기종업원급여	10,650,150	2,829,317

이자비용	5,846,928	8,868,033

법인세비용(수익)	(155,048)	207,096,954

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	649,363,599	(2,121,201,724)

매출채권의 감소(증가)	357,036,347	(1,459,179,227)

미수금의 감소(증가)	93,297,159	(42,450,127)

선급금의 감소(증가)	31,834,173	(29,506,816)

선급비용의 감소(증가)	(61,870,066)	(58,048,478)

부가세대급금의 감소(증가)	109,292,563	29,954,909

재고자산의 감소(증가)	219,724,638	(778,987,792)

매입채무의 증가(감소)	(74,889,704)	72,044,124

미지급금의 증가(감소)	208,967,960	128,467,362

예수금의 증가(감소)	1,632,761	2,350,545

예수보증금의 증가(감소)	(3,000,000)	13,000,000

임대보증금의증가(감소)	-	(30,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)	23,670,027	6,660,495

선수금의 증가(감소)	(164,039,109)	21,820,015

선수수익의 증가(감소)	(85,793,150)	6,673,266

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(6,500,000)	(4,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(133,971,209)	(2,710,120,058)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스자산/부채의 증가	216,828	217,284

장기당기손익-공정가치측정금융자산단기성 대체	1,002,980	480,047

주식기준보상-자기주식	36,000	72,000

36. 부문별정보

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 부문별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	한국(로보로보)	한국(씨디에이에듀)	한국(미래지식산업연구소)	한국(러닝퓨처)	한국(로보로보코딩랩)	총계

매출액	5,921,495	1,456,863	2,008,343	165,216	269,341	9,821,258

조정사항(*)	(111,524)	(3,232)	(4,246)	(30,312)	(14,118)	(163,432)

조정후매출액	5,809,971	1,453,631	2,004,097	134,904	255,223	9,657,826

당기순이익	(668,779)	219,410	(76,763)	(36,795)	(218,328)	(781,255)

조정사항(*)	(1,505)	12,721	56,193	(16,750)	52,785	103,444

조정후당기순이익	(670,284)	232,131	(20,570)	(53,545)	(165,544)	(677,812)

자산총액	32,073,959	496,826	640,176	86,767	599,813	33,897,541

조정사항(*)	(1,119,271)	-	(466)	-	(582)	(1,120,319)

조정후자산총액	30,954,688	496,826	639,710	86,767	599,231	32,777,222

부채총액	1,665,973	178,219	558,758	25,818	581,812	3,010,580

조정사항(*)	-	(21,259)	(271,530)	(1,048)	(401,747)	(695,584)

조정후부채총액	1,665,973	156,960	287,229	24,770	180,065	2,314,997

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	한국(로보로보)	한국(씨디에이에듀)	한국(미래지식산업연구소)	한국(러닝퓨처)	한국(로보로보코딩랩)	총계

매출액	6,366,524	1,438,570	1,706,445	104,221	287,492	9,903,252

조정사항(*)	(184,281)	(11,946)	-	-	(10,727)	(206,954)

조정후매출액	6,182,243	1,426,624	1,706,445	104,221	276,765	9,696,298

당기순이익	(57,780)	203,710	(17,328)	(30,773)	(469,886)	(372,057)

조정사항(*)	112,523	1,689	29,062	17,328	146,743	307,346

조정후당기순이익	54,743	205,399	11,735	(13,445)	(323,143)	(64,711)

자산총액	32,961,579	470,572	467,748	142,906	640,024	34,682,830

조정사항(*)	(1,145,243)	(148)	-	-	(2,670)	(1,148,060)

조정후자산총액	31,816,337	470,424	467,748	142,906	637,355	33,534,770

부채총액	1,949,443	405,091	327,124	42,260	319,977	3,043,895

조정사항(*)	(148)	(301,219)	(100,646)	(2,670)	(172,830)	(577,511)

조정후부채총액	1,949,295	103,873	226,478	39,591	147,147	2,466,384

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.