로보로보 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제4(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 로보로보앤키즈(이하 "종속기업"), 주식회사 스쿨케어365를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,641,641	42.93%

Hongkong Shengtong Trading Limited	1,228,361	6.90%

기타주주	8,467,249	47.57%

자기주식	461,203	2.59%

합 계	17,798,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

과학샘 주식회사	서울	12월	100%	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 로보로보앤키즈	서울	12월	100%	100%	유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365	서울	12월	90%	-	방과후교육 위탁서비스업

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

과학샘 주식회사	1,773,575	1,218,174	2,222,577	(184,495)

주식회사 로보로보앤키즈	1,022,041	1,052,626	473,221	(76,621)

주식회사 스쿨케어365	192,135	961	-	(8,826)

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,375,166	635,270	3,000,499	305,995

주식회사 로보로보앤키즈	641,573	595,536	426,994	(253,963)

(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내(서울)	주식회사 스쿨케어365	설립

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합으로, 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	3,060,894	1,462,204

자본	24,447,383	25,196,878

부채비율	12.52%	5.80%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	638,352	638,352

단기금융상품	5,298,025	-	2,300,000	7,598,025

매출채권	-	-	4,328,778	4,328,778

기타유동금융자산	-	-	303,663	303,663

장기금융상품	6,893,864	-	-	6,893,864

매도가능증권	-	220,308	-	220,308

기타비유동금융자산	-	-	252,293	252,293

합계	12,191,889	220,308	7,823,086	20,235,282

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,432,086	1,432,086

단기금융상품	11,049,672	-	-	11,049,672

매출채권	-	-	2,378,144	2,378,144

기타유동금융자산	-	-	272,276	272,276

장기금융상품	5,413,170	-	-	5,413,170

매도가능증권	-	221,308	-	221,308

기타비유동금융자산	-	-	283,359	283,359

합계	16,462,842	221,308	4,365,865	21,050,015

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,541,817

미지급금	496,649

기타유동금융부채	304,153

기타비유동금융부채	597,806

합계	2,940,426

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	694,911

미지급금	383,614

기타유동금융부채	45,642

기타비유동금융부채	55,000

합계	1,179,167

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	4,696,868	-	4,696,868

단기금융상품(저축보험)	-	2,225	-	2,225

단기금융상품(DLT)	-	598,932	-	598,932

장기금융상품(수익증권)	-	5,943,811	-	5,943,811

장기금융상품(ELT)	-	950,053	-	950,053

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	8,665,306	-	8,665,306

단기금융상품(저축보험)	-	1,262,686	-	1,262,686

단기금융상품(DLT)	-	1,121,680	-	1,121,680

장기금융상품(수익증권)	-	4,541,841	-	4,541,841

장기금융상품(ELT)	-	871,329	-	871,329

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	85,296	144,970	-	-	21,034	53,813	-	-

배당금수익	10,751	106,825	-	-	26,943	124,004	-	-

외환차손익	82,965	251,519	1,531	4,415	48,233	69,830	3,010	31,540

외화환산손익	62,853	187,053	(373)	-	(75,527)	98,253	-	-

단기금융상품평가손익	(73,123)	21,622	2,428	2,428	82,417	82,417	118,047	120,613

단기금융상품처분손익	24,060	81,920	-	7,517	-	-	-	-

장기금융상품평가손익	(169,921)	180,921	-	-	73,320	368,437	(159,892)	16,878

장기금융상품처분손익	-	-	-	-	-	-	45,719	45,719

금융부채	이자비용	-	-	7,935	24,738	-	-	57	39,242

합계	22,882	974,829	11,521	39,098	176,420	796,754	6,941	253,992

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	442,642	532,187	-	974,829

금융비용	(4,415)	(9,945)	(24,738)	(39,098)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	438,227	522,242	(24,738)	935,731

2) 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	221,896	574,858	-	796,754

금융비용	(31,540)	(183,210)	(39,242)	(253,992)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	190,356	391,648	(39,242)	542,762

7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	638,352	1,432,086

단기금융상품	7,598,025	11,049,672

매출채권	4,328,778	2,378,144

기타유동금융자산	303,663	272,276

장기금융상품	6,893,864	5,413,170

매도가능증권	220,308	221,308

기타비유동금융자산	252,293	283,359

합계	20,235,282	21,050,015

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	845,291	623,960

중국	3,481,107	1,752,685

해외(중국 외)	2,379	1,499

합계	4,328,778	2,378,144

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(총판)	634,032	473,239

기타	3,694,746	1,904,905

합계	4,328,778	2,378,144

2) 손상차손(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	3,928,643	61	2,356,400	-

6개월이상~1년이내	432,334	32,139	22,264	520

1년이상~2년이내	12,511	12,511	1,080	1,080

합계	4,373,488	44,710	2,379,744	1,600

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	1,541,817	-	1,541,817	1,541,817

미지급금	496,649	-	496,649	496,649

기타유동금융부채	304,153	-	304,153	304,153

기타비유동금융부채	-	597,806	597,806	597,806

합계	2,342,619	597,806	2,940,426	2,940,426

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	580,062	(580,062)	720,149	(720,149)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,300,000	-

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	-	-

전기말	변동금액	-	-

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,248	5,086

금융기관예치금(*)	634,104	1,427,000

합계	638,352	1,432,086

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(우리은행)	1,757,043	2,381,054

수익증권(삼성증권)	2,637,548	4,858,681

수익증권(기업은행)	302,277	1,425,571

정기예금(우리은행)	2,300,000	-

DLT(삼성증권)(*1)(*2)	598,932	1,121,680

저축보험(삼성생명)	-	629,331

저축보험(한화생명)	-	631,454

저축보험(삼성화재)	2,225	1,901

합계	7,598,025	11,049,672

(*1) 전기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 당분기중 만기 상환 되었습니다.(*2) 당분기말의 DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다.

10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기대여금	100,000	-

미수수익	10,187	1,859

미수금	15,059	139,904

부가세대급금	147,683	130,501

선납세금	30,734	12

소계	303,663	272,276

비유동	임차보증금	227,015	257,370

기타보증금	25,278	25,989

소계	252,293	283,359

합계	555,956	555,635

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,429	6,894

선급비용	7,055	6,151

합계	43,484	13,045

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,339,320	(37,614)	2,301,707	1,890,514	(41,434)	1,849,080

제품	261,397	(5,419)	255,978	169,703	-	169,703

상품	252,177	-	252,177	88,015	-	88,015

합계	2,852,895	(43,033)	2,809,862	2,148,232	(41,434)	2,106,798

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

13. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(하나금융투자)	2,632,469	2,531,853

수익증권(삼성증권)	3,311,343	2,009,988

ELT(삼성증권)(*)	950,053	871,329

합계	6,893,864	5,413,170

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다.

14. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	한국과학기기공업협동조합	-	-	-	1,000

Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	220,308	220,308

합계	-	220,308	220,308	221,308

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	-	272,114

건물	83,396	-	-	2,165	-	81,231

합 계	355,511	-	-	2,165	-	353,346

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	-	272,114

건물	86,283	-	-	2,887	-	83,396

합 계	358,397	-	-	2,887	-	355,510

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	35,108	34,810

임대수익 관련 직접 운영비용	(2,165)	(2,165)

합계	32,943	32,645

16. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	회계정책변경효과(*)	재작성된 기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	448,700	-	448,700	-	-	11,648	437,052

시설장치	336,096	-	336,096	-	-	59,185	276,910

기계장치	420,678	-	420,678	104,100	-	70,542	454,236

차량운반구	7,395	-	7,395	-	-	3,328	4,067

비품	193,242	-	193,242	77,772	-	50,694	220,320

사용권자산	-	976,047	976,047	53,377	-	205,817	823,608

합 계	2,870,174	976,047	3,846,221	235,250	-	401,215	3,680,256

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다(주석36참조).

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	464,231	-	-	15,531	448,700

시설장치	-	394,569	-	58,473	336,096

기계장치	445,465	57,500	-	82,287	420,678

차량운반구	11,832	-	-	4,437	7,395

비품	98,813	146,817	-	52,388	193,242

합 계	2,484,404	598,886	-	213,116	2,870,174

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,363,308	1,736,177	1,270,325

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	1,030,000	1,030,000	삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	1,470	-	-	523	947

실용신안권	475	-	-	48	427

소프트웨어	34,505	46,262	-	17,971	62,797

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	134,694	46,262	-	18,542	162,414

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득(*)	처분	상각비	기말잔액

특허권	2,620	-	-	1,150	1,470

실용신안권	539	-	-	64	475

소프트웨어	47,835	5,426	-	18,756	34,505

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	149,238	5,426	-	19,970	134,694

18. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 종속기업 과학샘 주식회사지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(현금)	340,000

취득일현재 인수한 순자산가치	241,756

영업권	98,244

(2) 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈 지배기업은 주식회사 로보로보앤키즈의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2018년 3월 23일자로부터 주식회사 로보로보앤키즈를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	300,000

취득일현재 인수한 순자산가치	300,000

영업권	-

(3) 종속기업 주식회사 스쿨케어365지배기업은 주식회사 스쿨케어365의 설립 자본금을 90% 출자하여 설립등기일인 2019년 6월 21일자로부터 주식회사 스쿨케어365를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	180,000

취득일현재 인수한 순자산가치	180,000

영업권	-

19. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49.0	-	49.0	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 로아이젠(*3)	한국	4.8	8,742	4.8	9,707

합계	-	-	8,742	9,707

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)61,578천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)9,339천원입니다.(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	지분법손익	자본변동	기말	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	35,299	-	(36,409)	1,110	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	50,000	(50,000)	-	-

주식회사 로아이젠	9,707	-	(965)	-	8,742	-	10,000	(293)	-	9,707

합계	9,707	-	(965)	-	8,742	35,299	60,000	(86,702)	1,110	9,707

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

로보로보(북경)과기유한공사	932,958	1,058,628	-	(82,740)	884,101	925,943	146,583	(119,603)

주식회사 듀로	-	-	-	-	241,557	343,574	154,630	(178,016)

주식회사 로아이젠	363,074	179,486	14,105	(20,263)	203,850	-	-	(6,150)

(*) 듀로의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다.

20. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 38,619.32	46,393	USD 871,098.31	973,975

단기금융상품	USD 840,057.25	1,009,161	USD 4,000,830.79	4,473,329

장기금융상품	USD 1,050,175.00	1,261,575	-	-

매출채권	USD 2,899,764.08	3,483,487	USD 1,568,896.82	1,754,184

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,201.3	1,118.1

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 187,053천원을 영업외손익으로 계상하였고, 외화환산손실은 없습니다.

21. 국고보조금

당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	20,842	650,283	627,664	43,461

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	21,085	792,095	792,338	20,842

22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	48,248	14,607

부가세예수금	6,031	31,035

리스부채(유동)(*)	249,874	-

소계	304,153	45,642

비유동	임대보증금	50,000	55,000

리스부채(비유동)(*)	547,806	-

소계	597,806	55,000

합계	901,960	100,642

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 입니다.

23. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금	101,125	51,677

24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	17,853	72,344

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(76,409)	104,941

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	95

추납액(환급액)	50,493	15,638

법인세비용	(8,063)	193,017

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

지분법자본변동증감액	-	(431)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	95

지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후)	-	(336)

25. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	17,798,454	17,798,454

자본금	1,779,845,400	1,779,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	전환권대가(*)	합계

전기초	16,448,454	1,644,845,400	8,219,426,370	1,848,576,026	10,068,002,396

전환사채의 전환	1,350,000	135,000,000	2,988,344,854	(1,848,576,026)	1,139,768,828

전기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

당분기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

(*) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,207,771	11,207,771

합 계	11,207,771	11,207,771

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타자본	자기주식	(992,625)	(54)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	119,207	67,591	상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1주당배당금	-	29원

발 행 주 식 수	17,798,454주	17,798,454주

자 기 주 식 수	461,203주	21주

배 당 금 총 액 (*)	-	516,155

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배 당 액	-	516,155

당 기 순 이 익	739,230	2,555,385

배 당 성 향	-	20.2%

26. 매출 (1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	3,797,014	4,703,220

수출	3,811,958	5,456,114

소계	7,608,972	10,159,334

상품매출	1,030,190	865,822

기타수익	490,594	286,131

임대료수입	35,108	34,810

합계	9,164,863	11,346,097

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당분기 매출액의 34.0%를 구성합니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	373,224	1,045,812	281,984	877,879

잡 급	9,826	37,541	9,300	12,563

퇴 직 급 여	57,312	163,661	47,165	141,572

복 리 후 생 비	57,427	139,361	38,752	118,292

여 비 교 통 비	34,919	94,960	23,419	71,794

접 대 비	15,837	33,823	7,605	19,786

통 신 비	3,342	10,054	3,314	9,722

수 도 광 열 비	29,600	85,005	32,807	60,478

세 금 과 공 과 금	34,974	96,786	29,012	108,615

감 가 상 각 비	111,401	332,837	39,332	94,245

지 급 임 차 료	3,146	4,636	65,557	147,630

수 선 비	728	9,775	11,139	21,291

보 험 료	8,650	27,131	10,478	29,376

차 량 유 지 비	7,845	21,509	7,219	21,416

경 상 연 구 개 발 비	307,961	931,973	329,455	965,439

운 반 비	41,089	125,471	44,632	122,653

교 육 훈 련 비	6,750	12,062	22,500	47,470

도 서 인 쇄 비	875	3,340	644	2,081

포 장 비	9,760	74,709	36,979	126,463

소 모 품 비	32,440	91,944	39,411	97,738

지 급 수 수 료	409,677	662,193	149,509	472,376

광 고 선 전 비	74,257	139,876	34,141	149,940

대 손 상 각 비	32,100	43,110	(12,824)	(7,144)

무 형 고 정 자 산 상 각	6,068	18,542	4,633	15,554

합 계	1,669,208	4,206,109	1,256,165	3,727,232

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	85,296	144,970	21,034	53,813

배 당 금 수 익	10,751	106,825	26,943	124,004

외 환 차 익	82,965	251,519	48,233	69,830

외 화 환 산 이 익	62,853	187,053	(75,527)	98,253

단기금융상품평가이익	(73,123)	21,622	82,417	82,417

단기금융상품처분이익	24,060	81,920	-	-

장기금융상품평가이익	(169,921)	180,921	73,320	368,437

합 계	22,882	974,829	176,420	796,753

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	7,935	24,738	57	39,242

외 환 차 손	1,531	4,415	3,010	31,540

외 화 환 산 손 실	(373)	-	-	-

단기금융상품평가손실	2,428	2,428	118,047	120,613

단기금융상품처분손실	-	7,517	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	(159,892)	16,878

장기금융상품처분손실	-	-	45,719	45,719

합 계	11,521	39,098	6,941	253,992

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	6,257	24,967	9,302	26,836

잡이익	855	4,150	9,091	21,131

합 계	7,113	29,117	18,393	47,966

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	32,000	5,000	9,700

잡손실	9	29	8	41

합 계	9	32,029	5,008	9,741

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품과 제품 변동	214,070	(86,275)	(356,812)	(404,078)

사용된 원재료	2,093,263	4,425,010	1,894,639	5,913,485

급여	382,140	1,102,945	313,289	965,398

퇴직급여	58,027	168,020	49,375	147,574

감가상각비	135,605	403,380	59,090	155,879

경상연구개발비	398,504	1,162,729	364,244	1,161,939

외주가공비	237,776	496,990	144,124	453,594

기타	776,506	1,692,751	521,852	1,573,525

합 계	4,295,892	9,365,550	2,989,801	9,967,315

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	318,850,294	740,113,045	539,922,791	1,731,883,655

가중평균 유통보통주식수	17,337,251	17,375,707	17,798,454	17,071,531

기본주당이익(손실)	18	43	30	101

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,798,454	17,798,454	16,448,454	16,448,454

전환청구의 효과	-	-	1,350,000	623,077

자기주식취득의 효과	(461,203)	(422,747)	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	17,337,251	17,375,707	17,798,454	17,071,531

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	318,850,294	740,113,045	539,922,791	1,762,329,581

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,337,251	17,375,707	17,798,454	17,798,454

희석주당이익(손실)	18	43	30	99

(*) 당분기는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	318,850,294	740,113,045	539,922,791	1,731,883,655

전환사채의 이자(*)	-	-	-	30,445,926

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	318,850,294	740,113,045	539,922,791	1,762,329,581

(*) 법인세 효과를 반영한 금액입니다.희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	17,337,251	17,375,707	17,798,454	17,071,531

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채(*)	-	-	-	726,923

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,337,251	17,375,707	17,798,454	17,798,454

(*) 전분기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠

기타	Beijing Roborobo Education Technology

삼흥플라스틱

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

주식회사 로아이젠	매출	100	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출	3,118,120	4,876,094

삼흥플라스틱	매입	106,435	241,593

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

주식회사 로아이젠	매출채권	-	110	110	-

임대보증금	5,000	-	5,000	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,752,685	3,164,152	1,435,730	3,481,107

삼흥플라스틱	매입채무	23,538	117,079	140,617	-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	417,250	309,872

퇴직급여	43,004	34,097

합계	460,254	343,969

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	106,561

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	739,230,458	1,731,883,655

조정항목 :	(856,758,444)	(895,481,242)

이자수익	(144,970,101)	(53,813,115)

배당금수익	(106,824,507)	(124,004,007)

단기금융상품평가익	(21,621,734)	(82,416,668)

단기금융상품처분익	(81,920,111)	-

장기금융상품평가익	(180,920,631)	(368,436,585)

외화환산이익	(187,053,091)	(98,253,260)

재고자산평가손실	1,599,350	-

경상연구개발비	(627,663,776)	(737,465,570)

단기금융상품평가손	2,428,388	120,612,988

단기금융상품처분손	7,516,597	-

장기금융상품평가손	-	16,878,269

대손상각비	43,109,789	(7,143,506)

지분법손실	964,888	34,867,586

감가상각비	403,379,628	155,879,023

무형자산상각비	18,542,024	15,554,294

이자비용	24,737,532	39,241,975

법인세비용	(8,062,689)	193,017,334

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(1,590,958,361)	(2,450,114,259)

매출채권의 감소(증가)	(1,947,683,997)	(1,816,794,439)

미수금의 감소(증가)	124,845,719	118,565,006

선급금의 감소(증가)	(35,776,480)	11,042,617

선급비용의 감소(증가)	(904,381)	6,056,030

부가세대급금의 감소(증가)	(17,182,692)	(2,227,580)

재고자산의 감소(증가)	(704,662,770)	(1,181,143,487)

매입채무의 증가(감소)	846,906,412	269,885,149

미지급금의 증가(감소)	113,034,334	180,634,382

예수금의 증가(감소)	33,641,335	8,400,924

부가세예수금의 증가(감소)	(25,004,277)	(11,770,139)

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	-

선수금의 증가(감소)	26,828,436	(29,873,931)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(2,888,791)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,708,486,347)	(1,613,711,846)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품 단기금융상품으로 대체	-	3,170,856

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가	984,956	-

35. 부문별정보

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(로보로보앤키즈)	한국(스쿨케어365)	총계	한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(로보로보앤키즈)	총계

매출액	7,293,180	2,222,577	473,221	-	9,988,978	9,469,666	2,268,589	281,685	12,019,940

조정사항(*)	(824,115)	-	-	-	(824,115)	(673,342)	(501)	-	(673,843)

조정후매출액	6,469,065	2,222,577	473,221	-	9,164,863	8,796,324	2,268,088	281,685	11,346,097

당기순이익	770,697	(184,495)	(76,621)	(8,826)	500,756	1,731,884	275,858	(141,666)	1,866,076

조정사항(*)	211,794	6,875	19,806	-	238,475	(148,536)	4,337	10,006	(134,193)

조정후당기순이익	982,492	(177,620)	(56,815)	(8,826)	739,230	1,583,348	280,195	(131,660)	1,731,883

자산총액	26,436,708	1,773,575	1,022,041	192,135	29,424,460	26,048,915	1,518,311	773,954	28,341,180

조정사항(*)	(1,820,975)	(90,207)	(5,000)	-	(1,916,183)	(1,915,018)	(175,913)	(44,965)	(2,135,896)

조정후자산총액	24,615,733	1,683,368	1,017,041	192,135	27,508,277	24,133,897	1,342,398	728,989	26,205,284

부채총액	1,977,858	1,218,174	1,052,626	961	4,249,618	1,676,984	808,553	615,620	3,101,157

조정사항(*)	(5,000)	(631,960)	(551,764)	-	(1,188,725)	(127,291)	(579,494)	(561,019)	(1,267,804)

조정후부채총액	1,972,858	586,213	500,861	961	3,060,894	1,549,693	229,059	54,601	1,833,353

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

36 . 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다.

(단위:천원)

2019.01.01

전기말에 공시된 운용리스약정	1,008,406

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	933,044

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	933,044

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	239,218

비유동 리스부채	693,826

합계	933,044

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 및 임차보증금 할인액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01

사용권자산

부동산	773,616	899,343

차량운반구	49,992	76,704

합계	823,608	976,047

(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01

리스부채(*)

유동	249,874	239,218

비유동	547,806	693,826

합계	797,680	933,044

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2018.09.30

사용권자산의 감가상각비

부동산	(179,105)	-

차량운반구	(26,712)	-

소계	(205,817)	-

리스부채에 대한 이자비용	(24,683)	-

기타보증금 이자수익	7,162	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-	-

순손익효과	(223,338)	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 211,959천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 976,047천원 증가
­ 현재가치할인차금(임차보증금) : 36,762 천원 증가
­ 리스부채: 933,044천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연 결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.