로보로보 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제5(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 씨디에이에듀(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,100,576	39.89%

Hongkong Shengtong Trading Limited	358,361	2.01%

기타주주	10,339,517	58.09%

자기주식	-	-

합 계	17,798,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

과학샘 주식회사	서울	12월	100%	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀	서울	12월	100%	-	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보앤키즈(*1)	서울	12월	-	100%	유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

주식회사 스쿨케어365(*2)	서울	12월	-	90%	방과후교육 위탁서비스업

(*1) 당분기 중 (주)로보로보앤키즈의 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)스쿨케어365 투자주식의 처분으로 종속기업에서 제외 되었습니다.(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,097,180	1,084,561	498,900	(740,934)

주식회사 씨디에이에듀	110,484	11,954	-	(1,470)

주식회사 로보로보앤키즈(*)	-	-	58,334	(500,589)

주식회사 스쿨케어365(*)	-	-	960	(7,307)

(*) 주식회사 로보로보앤키즈와 주식회사 스쿨케어365의 종속기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다.

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,431,061	677,507	2,983,152	(286,343)

주식회사 로보로보앤키즈	998,652	480,690	594,100	(128,075)

주식회사 스쿨케어365	185,609	2,098	-	(16,489)

(4) 연결대상범위의 변동

1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내(서울)	주식회사 씨디에이에듀	설립

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내(서울)	주식회사 로보로보앤키즈	청산

국내(서울)	주식회사 스쿨케어365	투자주식 처분

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	1,283,151	2,573,041

자본	24,647,696	24,625,136

부채비율	5.21%	10.45%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	616,011	616,011

단기금융상품	5,526,968	-	4,500,000	10,026,968

매출채권	-	-	2,917,456	2,917,456

기타유동금융자산	-	-	171,438	171,438

장기금융상품	3,984,201	-	-	3,984,201

매도가능금융자산	-	562,398	-	562,398

기타비유동금융자산	-	-	140,378	140,378

합계	9,511,170	562,398	8,345,283	18,418,850

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	580,900	580,900

단기금융상품	7,721,356	-	2,300,000	10,021,356

매출채권	-	-	2,317,806	2,317,806

기타유동금융자산	-	-	405,710	405,710

장기금융상품	6,934,795	-	-	6,934,795

기타비유동금융자산	-	-	261,457	261,457

합계	14,656,151	-	5,865,873	20,522,024

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	436,679

미지급금	492,956

기타유동금융부채	107,624

기타비유동금융부채	179,096

합계	1,216,356

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,291,996

미지급금	372,552

기타유동금융부채	295,922

기타비유동금융부채	583,625

합계	2,544,095

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	4,336,333	-	4,336,333

단기금융상품(DLT)	-	1,190,635	-	1,190,635

장기금융상품(수익증권)	-	3,984,201	-	3,984,201

매도가능금융자산(지분상품)	-	-	562,398	562,398

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	7,138,064	-	7,138,064

단기금융상품(DLT)	-	583,292	-	583,292

장기금융상품(수익증권)	-	5,884,236	-	5,884,236

장기금융상품(ELT)	-	1,050,559	-	1,050,559

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	43,291	204,768	-	-	85,296	144,970	-	-

배당금수익	1,605	135,015	-	-	10,751	106,825	-	-

외환차손익	12,567	90,056	794	3,210	82,965	251,519	1,531	4,415

외화환산손익	(126,267)	40,169	13,266	14,588	62,853	187,053	(373)	-

단기금융상품평가손익	11,726	23,378	5,945	6,094	(73,123)	21,622	2,428	2,428

단기금융상품처분손익	-	5,197	-	-	24,060	81,920	-	7,517

장기금융상품평가손익	136,607	148,084	(69,410)	3,256	(169,921)	180,921	-	-

장기금융상품처분손익	-	-	29,440	132,049	-	-	-	-

금융부채	이자비용	-	-	3,434	17,793	-	-	7,935	24,738

합계	79,529	646,667	(16,531)	176,990	22,881	974,830	11,521	39,098

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄- 공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	313,858	332,809	-	-	646,667

금융비용	(17,798)	(141,399)	(17,793)	-	(176,990)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	296,060	191,410	(17,793)	-	469,677

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄- 공정가치 측정금융자산	합 계

금융수익	442,642	532,187	-	-	974,829

금융비용	(4,415)	(9,945)	(24,738)	-	(39,098)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	438,227	522,242	(24,738)	-	935,731

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	616,011	580,900

단기금융상품	10,026,968	10,021,356

매출채권	2,917,456	2,317,806

기타유동금융자산	171,438	405,710

장기금융상품	3,984,201	6,934,795

매도가능증권	562,398	-

기타비유동금융자산	140,378	261,457

합계	18,418,850	20,522,024

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	371,254	447,695

중국	2,545,934	1,869,847

해외(중국 외)	267	264

합계	2,917,456	2,317,806

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(총판)	294,649	336,055

기타	2,622,806	1,981,751

합계	2,917,456	2,317,806

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	1,413,788	1,178	2,287,663	68

6개월이상~1년이내	1,467,521	18,338	36,089	5,878

1년이상	106,380	50,718	15,630	15,630

합계	2,987,690	70,234	2,339,382	21,576

종속회사인 로보로보앤키즈의 청산과정에서 118,055천원의 기타비유동금융자산(임차보증금)이 대손충당금과 제각 처리 되었습니다.(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	436,679	-	436,679	436,679

미지급금	492,956	-	492,956	492,956

기타유동금융부채	107,624	-	107,624	107,624

기타비유동금융부채	-	179,096	179,096	179,096

합계	1,037,260	179,096	1,216,356	1,216,356

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액( 주석20참조 )은 환위 험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	683,031	(683,031)	676,604	(676,604)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,500,000	2,300,000

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	-	-

전기말	변동금액	-	-

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,588	1,593

금융기관예치금(*)	614,423	579,307

합계	616,011	580,900

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(우리은행)	1,475,721	1,869,968

수익증권(삼성증권)	2,860,612	5,268,096

정기예금(우리은행)	4,500,000	2,300,000

DLT(삼성증권)(*)	1,190,635	583,292

합계	10,026,968	10,021,356

(*) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KS KOREA CREDIT FUND - 1 IC (Class W), 미래에셋대우 및 한국투자증권의 신용을 기초자산으로 하고 있습니다. 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기대여금	-	100,000

미수수익	8,239	20,097

미수금	77,467	71,536

부가세대급금	52,764	173,376

선납세금	32,968	40,701

소계	171,438	405,710

비유동	임차보증금	103,234	246,441

기타보증금	7,145	15,016

장기미수금	30,000	-

소계	140,378	261,457

합계	311,816	667,167

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,743	38,294

선급비용	3,178	5,480

합계	7,922	43,774

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,179,193	(106,829)	2,072,364	1,830,160	(43,594)	1,786,566

제품	861,170	(4,444)	856,726	228,651	(5,068)	223,583

상품	168,999	(9,502)	159,497	171,119	-	171,119

합계	3,209,362	(120,775)	3,088,586	2,229,930	(48,662)	2,181,268

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(하나금융투자)	715,248	2,621,302

수익증권(삼성증권)	3,268,954	3,262,934

ELT(삼성증권)(*)	-	1,050,559

합계	3,984,201	6,934,795

(*) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 당분기 중 상환조건이 충족되어 조기상환 되었습니다.

14. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

로보링크 주식회사	9.97%	555,000	555,000	-

주식회사 로아이젠	4.76%	7,398	7,398

합계	-	782,706	562,398	-

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	272,114

건물	80,509	-	-	2,165	78,345

합 계	352,623	-	-	2,165	350,459

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	-	-	272,114

건물	83,396	-	-	2,887	80,509

합 계	355,510	-	-	2,887	352,623

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	35,370	35,108

임대수익 관련 직접 운영비용	(2,165)	(2,165)

합계	33,206	32,943

16. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	433,169	-	-	11,648	421,521

시설장치	257,182	-	217,725	39,457	-

기계장치	489,307	438,950	-	97,623	830,634

차량운반구	-	15,743	-	787	14,955

비품	207,807	18,188	29,817	51,844	144,334

사용권자산	820,228	94,211	515,369	176,127	222,943

합 계	3,671,756	567,092	762,911	377,486	3,098,450

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	조정(*)	조정 후 기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	448,700	-	448,700	-	-	15,531	433,169

시설장치	336,096	-	336,096	-	-	78,914	257,182

기계장치	420,678	-	420,678	165,100	-	96,472	489,307

차량운반구	7,395	-	7,395	-	3,328	4,067	-

비품	193,242	-	193,242	82,919	-	68,354	207,807

사용권자산	-	976,047	976,047	120,425	-	276,244	820,228

합 계	2,870,174	976,047	3,846,221	368,444	3,328	539,581	3,671,756

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 변동액에 해당합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,460,924	1,736,177	1,363,308

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	1,030,000	1,030,000	삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	171,012	759,344

차량운반구	51,931	60,884

합계	222,943	820,228

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(147,478)	(179,105)

차량운반구	(28,648)	(26,712)

소계	(176,127)	(205,817)

리스부채 이자비용	(17,793)	(19,955)

보증금 이자수익	6,029	5,908

리스사용권자산해지이익	14,005	-

순손익효과	(173,886)	(219,864)

(*) 리스의 현금유출은 당분기 181,349천원, 전분기 212,108천원 입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	786	-	-	307	479

실용신안권	411	-	-	48	363

소프트웨어	75,195	18,016	-	20,390	72,821

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	174,635	18,016	-	20,744	171,907

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	1,470	-	-	685	785

실용신안권	475	-	-	64	411

소프트웨어	34,505	64,633	-	23,943	75,195

영업권	98,244	-	-	-	98,244

합 계	134,694	64,633	-	24,692	174,635

18. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 종속기업 과학샘 주식회사지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(현금)	340,000

취득일현재 인수한 순자산가치	241,757

영업권	98,243

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,000

취득일현재 인수한 순자산가치	100,000

영업권	-

19. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49.0	-	49.0	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 로아이젠(*3)	한국	4.8	-	4.8	8,526

주식회사 알파알람텍	한국	27.0	475,995	-	-

합계	475,995	8,526

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)112,092천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)7,926천원입니다.(*3) 당분기중, (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	처분 및 대체	지분법손익	기말	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 로아이젠	8,526	-	7,398	(1,128)	-	9,707	-	(1,181)	-	8,526

주식회사 알파알람텍	-	500,000	-	(24,005)	475,995	-	-	-	-	-

합계	8,526	500,000	7,398	(25,133)	475,995	9,707	-	(1,181)	-	8,526

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

로보로보(북경)과기유한공사	468,376	697,416	-	(28,793)	452,494	648,154	-	(155,675)

주식회사 듀로(*1)	-	-	-	-	341,707	254,036	286,154	4,238

주식회사 로아이젠(*2)	-	-	152,401	(23,689)	259,932	80,892	115,124	(24,810)

주식회사 알파알람텍	716,533	5,244	102,200	(88,817)	303,611	2,068	55,820	(38,457)

(*1) 주식회사 듀로의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다. (*2) 주식회사 로아이젠의 관계기업 제외일까지의 손익이 포함되어 있습니다. 20. 외화자산 및 부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 86,096.33	101,034	USD 42,817.80	49,574

EUR 17,846.20	24,439	-	-

단기금융상품	USD 2,493,617.15	2,926,260	USD 3,135,655.73	3,630,462

장기금융상품	USD 1,050,175.00	1,232,380	USD 1,050,175.00	1,215,893

매출채권	USD 2,169,749.76	2,546,201	USD 1,615,227.86	1,870,111

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,173.5	1,157.8

EUR	1,369.4	-

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산손익 25,582천원을 영업외손익으로 계상하였습 니다.

21. 국고보조금

당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	24,807	445,377	422,184	48,001

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	20,842	693,668	689,702	24,807

22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	20,497	21,407

부가세예수금	474	10,800

리스부채(유동)	86,653	263,715

소계	107,624	295,922

비유동	임대보증금	50,000	50,000

리스부채(비유동)	129,096	533,625

소계	179,096	583,625

합계	286,720	879,547

23. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금	66,795	28,945

24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	19,741	17,853

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(75,106)	(76,409)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(313,017)	-

추납액(환급액)	40	50,493

법인세비용	(368,342)	(8,063)

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

자기주식처분이익	1,422,805	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(313,017)	-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)	1,109,788	-

25. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	17,798,454	17,798,454

자본금	1,779,845,400	1,779,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합계

전기초	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

전기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	-	11,207,771,224

자기주식처분	-	-	-	1,109,787,610	1,109,787,610

당분기말	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	1,109,787,610	12,317,558,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,207,771	11,207,771

자기주식처분이익	1,109,788	-

합 계	12,317,559	11,207,771

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(171,840)	(171,840)

합계	(173,406)	(173,406)

기타자본	자기주식	-	(992,625)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	141,745	119,207	상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1주당배당금	-	13원

발 행 주 식 수	17,798,454주	17,798,454주

자 기 주 식 수	-	461,203주

배 당 금 총 액 (*)	-	225,384

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배 당 액	-	225,384

당 기 순 이 익	(1,836,118)	1,090,473

배 당 성 향	-	20.7%

26. 매출 (1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	803,691	3,797,014

수출	1,706,741	3,811,958

소계	2,510,432	7,608,972

상품매출	내수	338,362	1,030,190

수출	3,768	-

소계	342,130	1,030,190

임대료수입	35,370	35,108

기타수익	70,758	490,594

합계	2,958,690	9,164,863

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당분기 매출액의 41.8%를 구성합니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	404,572	1,249,718	373,224	1,045,812

잡 급	-	6,081	9,826	37,541

퇴 직 급 여	55,051	171,566	57,312	163,661

복 리 후 생 비	33,143	116,867	57,427	139,361

여 비 교 통 비	1,260	10,796	34,919	94,960

접 대 비	3,191	13,626	15,837	33,823

통 신 비	4,278	13,364	3,342	10,054

수 도 광 열 비	8,103	56,540	29,600	85,005

세 금 과 공 과 금	45,462	105,950	34,974	96,786

감 가 상 각 비	59,175	282,028	111,401	332,837

지 급 임 차 료	6,457	14,783	3,146	4,636

수 선 비	809	13,445	728	9,775

보 험 료	8,763	29,782	8,650	27,131

차 량 유 지 비	3,647	12,653	7,845	21,509

경 상 연 구 개 발 비	289,702	921,301	307,961	931,973

운 반 비	21,493	55,189	41,089	125,471

교 육 훈 련 비	4,860	9,360	6,750	12,062

도 서 인 쇄 비	3,627	9,672	875	3,340

포 장 비	1,397	6,473	9,760	74,709

소 모 품 비	11,068	41,350	32,440	91,944

지 급 수 수 료	82,075	336,476	409,677	662,193

광 고 선 전 비	26,044	33,754	74,257	139,876

대 손 상 각 비	28,522	48,659	32,100	43,110

무 형 고 정 자 산 상 각	6,910	20,744	6,068	18,542

합 계	1,109,607	3,580,175	1,669,208	4,206,109

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	43,291	204,768	85,296	144,970

배 당 금 수 익	1,605	135,015	10,751	106,825

외 환 차 익	12,567	90,056	82,965	251,519

외 화 환 산 이 익	(126,267)	40,169	62,853	187,053

단기금융상품평가이익	11,726	23,378	(73,123)	21,622

단기금융상품처분이익	-	5,197	24,060	81,920

장기금융상품평가이익	136,607	148,084	(169,921)	180,921

합 계	79,529	646,667	22,882	974,829

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	3,434	17,793	7,935	24,738

외 환 차 손	794	3,210	1,531	4,415

외 화 환 산 손 실	13,266	14,588	(373)	-

단기금융상품평가손실	5,945	6,094	2,428	2,428

단기금융상품처분손실	-	-	-	7,517

장기금융상품평가손실	(69,410)	3,256	-	-

장기금융상품처분손실	29,440	132,049	-	-

합 계	(16,531)	176,990	11,521	39,098

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	33,243	54,067	6,257	24,967

리스사용권자산해지이익	10,995	14,005	-	-

잡이익	179	3,093	855	4,150

합 계	44,417	71,165	7,112	29,117

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,400	-	32,000

기타의대손상각비	118,055	118,055	-	-

유형자산처분손실	-	4,023	-	-

유형자산폐기손실	4,210	229,929	-	-

종속기업주식처분손실	8,584	8,584

잡손실	72	319	9	29

합 계	130,920	371,309	9	32,029

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품과 제품 변동	66,484	(633,143)	214,070	(86,275)

사용된 원재료	656,606	1,788,462	2,093,263	4,425,010

급여	414,317	1,279,124	382,140	1,102,945

퇴직급여	55,870	174,027	58,027	168,020

감가상각비	97,107	379,651	135,605	403,380

경상연구개발비	256,506	1,076,100	398,504	1,162,729

외주가공비	51,341	201,841	237,776	496,990

기타	354,361	1,042,219	776,506	1,692,751

합 계	1,952,592	5,308,281	4,295,892	9,365,550

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	40,162,412	(1,836,117,644)	318,850,294	740,113,045

가중평균 유통보통주식수	17,687,405	17,516,468	17,337,251	17,375,707

기본주당이익(손실)	2	(105)	18	43

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,337,251	17,337,251	17,798,454	17,798,454

자기주식취득의 효과	-	-	(461,203)	(422,747)

자기주식처분의 효과	350,154	179,217	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	17,687,405	17,516,468	17,337,251	17,375,707

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 모두 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 로아이젠(*)

주식회사 알파알람텍

기타	Beijing Roborobo Education Technology

(*) 당분기중 (주)로아이젠 과의 특수관계가 소멸되어, 관계기업에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류 되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

주식회사 로아이젠	매출	-	100

Beijing Roborobo Education Technology	매출	1,235,956	3,118,120

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,869,847	1,254,987	578,900	2,545,934

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	520,156	417,250

퇴직급여	54,185	43,004

합계	574,341	460,254

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	151,840

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,836,848,299)	739,230,458

조정항목 :	(280,471,828)	(856,758,444)

이자수익	(204,768,134)	(144,970,101)

배당금수익	(135,014,910)	(106,824,507)

단기금융상품평가익	(23,377,893)	(21,621,734)

단기금융상품처분익	(5,196,994)	(81,920,111)

장기금융상품평가익	(148,084,429)	(180,920,631)

외화환산이익	(40,169,333)	(187,053,091)

리스사용권자산해지이익	(14,004,790)	-

재고자산평가손실환입	(624,574)	-

재고자산평가손실	72,737,612	1,599,350

경상연구개발비	(422,183,693)	(627,663,776)

단기금융상품평가손	6,094,339	2,428,388

단기금융상품처분손	-	7,516,597

장기금융상품평가손	3,255,542	-

장기금융상품처분손	132,049,449	-

대손상각비	48,658,771	43,109,789

기타의대손상각비	118,054,870	-

지분법손실	25,132,699	964,888

종속기업주식처분손	8,583,798	-

감가상각비	379,651,318	403,379,628

유형자산처분손실	4,022,626	-

유형자산폐기손실	229,928,597	-

무형자산상각비	20,744,261	18,542,024

외화환산손실	14,587,804	-

이자비용	17,793,201	24,737,532

법인세비용	(368,341,965)	(8,062,689)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(2,191,788,468)	(1,590,958,361)

매출채권의 감소(증가)	(629,274,284)	(1,947,683,997)

미수금의 감소(증가)	(5,932,206)	124,845,719

선급금의 감소(증가)	33,550,771	(35,776,480)

선급비용의 감소(증가)	1,759,623	(904,381)

부가세대급금의 감소(증가)	120,611,765	(17,182,692)

재고자산의 감소(증가)	(979,431,541)	(704,662,770)

매입채무의 증가(감소)	(855,317,171)	846,906,412

미지급금의 증가(감소)	123,824,213	113,034,334

예수금의 증가(감소)	(909,695)	33,641,335

부가세예수금의 증가(감소)	(10,326,501)	(25,004,277)

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	(5,000,000)

선수금의 증가(감소)	14,656,558	26,828,436

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,309,108,595)	(1,708,486,347)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가	94,211	984,956

35. 부문별정보

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(씨디에이에듀)	한국(로보로보앤키즈)	한국(스쿨케어365)	총계	한국(로보로보)	한국(과학샘)	한국(로보로보앤키즈)	한국(스쿨케어365)	총계

매출액	2,567,881	498,900	-	58,334	960	3,126,074	7,293,180	2,222,577	473,221	-	9,988,978

조정사항(*)	(167,384)	-	-	-	-	(167,384)	(824,115)	-	-	-	(824,115)

조정후매출액	2,400,497	498,900	-	58,334	960	2,958,690	6,469,065	2,222,577	473,221	-	9,164,863

당기순이익	(1,836,118)	(740,934)	(1,470)	(500,589)	(7,307)	(3,086,417)	770,697	(184,495)	(76,621)	(8,826)	500,756

조정사항(*)	1,290,351	17,386	-	(58,168)	-	1,249,569	211,794	6,875	19,806	-	238,475

조정후당기순이익	(545,767)	(723,548)	(1,470)	(558,756)	(7,307)	(1,836,848)	982,491	(177,620)	(56,815)	(8,826)	739,230

자산총액	25,770,614	1,097,180	110,484	-	-	26,978,278	26,436,708	1,773,575	1,022,041	192,135	29,424,459

조정사항(*)	(903,949)	(43,482)	(100,000)	-	-	(1,047,431)	(1,820,975)	(90,207)	(5,000)	-	(1,916,182)

조정후자산총액	24,866,665	1,053,698	10,484	-	-	25,930,847	24,615,733	1,683,368	1,017,041	192,135	27,508,277

부채총액	1,122,918	1,084,561	11,954	-	-	2,219,433	1,977,858	1,218,174	1,052,626	961	4,249,618

조정사항(*)	(100,000)	(824,812)	(11,470)	-	-	(936,282)	(5,000)	(631,960)	(551,764)	-	(1,188,725)

조정후부채총액	1,022,918	259,749	484	-	-	1,283,151	1,972,858	586,213	500,861	961	3,060,894

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.