로보로보 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 1분기말 : 2018년 3월 31일 현재
제3(전)기 1분기말 : 2017년 3월 31일 현재
제3(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주 부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.비교표시되는 전기 1분기 재무제표는 합병 전 주식회사 로보로보의 2017년 1분기 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.주식회사 로보로보와 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 로보로보 로 변경하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,644,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	8,230,218	50.04%

Hongkong Shengtong Trading Limited	2,456,721	14.94%

구은미	46,000	0.28%

(주)머스트홀딩스(*)	2,000	0.01%

하나금융투자(주)(*)	2,000	0.01%

기타주주	5,711,494	34.72%

자기주식	21	0.00%

합 계	16,448,454	100%

(*) 당사가 발행한 전환사채 1,350,000천원을 (주)머스트홀딩스 및 하나금융투자(주)가 각각 652,000천원 및 698,000천원에 인수하였으며, 동 전환사채는 주식회사 로보로보의 보통주로 전환가능하며, 전환 시 (주)머스트홀딩스는 주식회사 로보로보의 보통주 652,000주, 하나금융투자(주)는 698,000주로 전환가능합니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

- 당분기말 현재 당사의 금융자산 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	2,103,204	-	2,103,204

국고보조금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	(21,085)	-	(21,085)

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	6,258,788	-	6,258,788

대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	2,200,000	-	2,200,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	2,614,532	-	2,614,532

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	383,738	-	383,738

장기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,780,794	-	3,780,794

대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	1,174,065	-	1,174,065

매도가능증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	221,308	-	221,308

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	79,577	-	79,577

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	806,965	-	806,965

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	257,980	-	257,980

미지급법인세	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	129,298	-	129,298

전환사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,239,834	-	1,239,834

기타유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,706	-	14,706

기타비유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	50,000	-	50,000

(*) 전기말 매도가능증권은 모두 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 대해서는 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	3,213,772	2,563,655

자본	21,208,199	21,743,929

부채비율	15.15%	11.79%

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,265,548	1,265,548

국고보조금	-	-	(14,839)	(14,839)

단기금융상품	2,261,431	-	3,370,856	5,632,287

매출채권	-	-	2,835,349	2,835,349

기타유동금융자산	-	-	328,424	328,424

장기금융상품	7,592,659	-	3,348	7,596,007

매도가능증권	-	221,308	-	221,308

기타비유동금융자산	-	-	78,122	78,122

합계	9,854,090	221,308	7,866,808	17,942,206

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	2,103,204	-	2,103,204

국고보조금	-	(21,085)	-	(21,085)

단기금융상품	6,258,788	2,200,000	-	8,458,788

매출채권	-	2,614,532	-	2,614,532

기타유동금융자산	-	383,738	-	383,738

장기금융상품	3,780,794	1,174,065	-	4,954,859

매도가능증권	-	-	221,308	221,308

기타비유동금융자산	-	79,577	-	79,577

합계	10,039,582	8,534,031	221,308	18,794,921

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	828,084

미지급금	533,407

유동성전환사채	1,263,392

미지급법인세	115,647

미지급배당금	378,314

기타유동금융부채	11,524

기타비유동금융부채	50,000

합계	3,180,368

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	806,965

미지급금	257,980

미지급법인세	129,298

전환사채	1,239,834

기타유동금융부채	14,706

기타비유동금융부채	50,000

합계	2,498,783

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	2,261,431	-	2,261,431

장기금융상품(수익증권)	-	6,626,686	-	6,626,686

장기금융상품(ELT)	-	965,973	-	965,973

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(수익증권)	-	6,258,788	-	6,258,788

장기금융상품(수익증권)	-	3,780,794	-	3,780,794

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	11,694	-	7,859	-

배당금수익	87,858	-	35,030	-

외환차손익	13,057	24,207	472	80,268

외화환산손익	4	8,985	-	86,365

단기금융상품평가손익	2,643	-	21,995	1,487

단기금융상 처분손익	-	-	-	-

장기금융상품평가손익	-	252,299	60,507	-

장기금융상품처분손익	-	-	8,402	1,894

금융부채	이자비용	-	23,558	-	1,285

외환차손익	-	-	10,233	-

외화환산손익	-	-	7,658	-

합계	115,257	309,049	152,156	171,300

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,265,548	2,103,204

국고보조금	(14,839)	(21,085)

단기금융상품	5,632,287	8,458,788

매출채권	2,835,349	2,614,532

기타유동금융자산	328,424	383,738

장기금융상품	7,596,007	4,954,859

매도가능증권	221,308	221,308

기타비유동금융자산	78,122	79,577

합계	17,942,206	18,794,921

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	6,658,316	6,611,088

중국	1,162,604	1,919,848

해외(중국 외)	45,887	3,094

합계	7,866,808	8,534,031

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(총판)	1,233,374	551,541

기타	1,601,976	2,062,991

합계	2,835,349	2,614,532

2) 손상차손(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	2,835,349	-	2,614,532	-

6개월이상~1년이내	-	-	-	-

1년이상~2년이내	-	-	-	-

합계	2,835,349	-	2,614,532	-

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	828,084	-	828,084	828,084

미지급금	533,407	-	533,407	533,407

유동성전환사채	1,263,392	-	1,263,392	1,263,392

미지급법인세	115,647	-	115,647	115,647

미지급배당금	378,314	-	378,314	378,314

기타유동금융부채	11,524	-	11,524	11,524

기타비유동금융부채	-	50,000	50,000	50,000

합계	3,130,368	50,000	3,180,368	3,180,368

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금 액 ( 주석19참조 )은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	170,063	(170,063)	325,197	(325,197)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,200,000	2,200,000

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	-	-

전기말	변동금액	-	-

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,638	1,541

금융기관예치금(*)	1,263,910	2,101,663

합계	1,265,548	2,103,204

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 국고보조금 당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

현금및현금성자산 차감	21,085	256,669	262,915	14,839

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

현금및현금성자산 차감	23,064	471,105	473,084	21,085

10. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(우리은행)	2,261,431	6,258,788

정기예금(우리은행)	800,000	800,000

중금채(기업은행)	1,400,000	1,400,000

저축보험(삼성생명)(*)	585,338	-

저축보험(한화생명)(*)	585,518	-

합계	5,632,287	8,458,788

(*) 당분기말 현재 저축보험 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명)을 전기말 장기금융상품에서 당분기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.

11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미수수익	13,587	2,703

미수금	205,818	256,446

부가세대급금	109,019	124,589

소계	328,424	383,738

비유동	임차보증금	50,100	50,100

기타보증금	28,022	29,477

소계	78,122	79,577

합계	406,546	463,315

12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	24,675	31,038

선급비용	9,628	14,180

합계	34,303	45,218

13. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,388,553	1,703,223

제품	322,333	329,021

합계	2,710,887	2,032,243

14. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

저축보험(삼성화재)	3,348	3,209

저축보험(삼성생명)(*1)	-	585,338

저축보험(한화생명)(*1)	-	585,518

수익증권(기업은행)	1,386,215	1,391,876

수익증권(하나금융투자)	2,331,262	2,388,918

수익증권(우리은행)	1,917,564	-

수익증권(삼성증권)	991,645	-

ELT(삼성증권)(*2)	965,973	-

합계	7,596,007	4,954,859

(*1) 당분기말 현재 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명) 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명)을 전기말 장기금융상품에서 당분기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.(*2) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다.

15. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	한국과학기기공업협동조합	0.46%	1,000	1,000	1,000

Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	220,308	220,308

합계	-	221,308	221,308	221,308

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.(*2) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상 하였습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,736,177	-	-	-	1,736,177

건물	550,514	-	-	4,604	545,910

기계장치	445,465	6,000	-	21,717	429,749

차량운반구	-	-	-	-	-

비품	96,774	88,272	-	11,059	173,987

합 계	2,828,931	94,272	-	37,380	2,885,823

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,736,177	-	-	-	1,736,177

건물	568,932	-	-	18,418	550,514

기계장치	528,199	8,286	-	91,019	445,465

차량운반구	1	-	1	-	-

비품	109,584	12,900	-	25,710	96,774

합 계	2,942,894	21,186	1	135,147	2,828,931

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,178,997	1,736,177	1,178,997

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	1,030,000	1,030,000	삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 운용리스 이용내역당분기말 현재 당사는 롯데캐피탈(주) 외 2개 리스기관과 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 사용하고 있는 바, 년도별 리스료 지급은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급년도	2018년	2019년	2020년	2021년	합계

운용리스료	20,378	14,215	9,407	-	44,000

17. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각비	기말잔액

특허권	2,620	-	-	317	2,303

실용신안권	539	-	-	16	523

소프트웨어	47,835	5,426	-	5,538	47,723

합 계	50,993	5,426	-	5,871	50,548

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득(*)	처분	상각비	기말잔액

특허권	3,888	-	-	1,268	2,620

실용신안권	603	-	-	64	539

소프트웨어	58,857	13,100	-	24,122	47,835

합 계	63,347	13,100	-	25,454	50,993

(*) 전기말 현재 전액 미지급금으로 계상되어 있습니다.

18. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	과학샘 주식회사	한국	100	461,562	100	519,979

종속기업	주식회사 로보로보앤키즈	한국	100	295,680	-	-

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사	중국	49	24,414	49	35,299

합계	-	-	781,656	555,278

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	지분법손익	자본변동	기말	기초	지분법손익	자본변동	기말

과학샘 주식회사	519,979	-	(58,417)	-	461,562	414,841	105,137	-	519,979

주식회사 로보로보앤키즈	-	300,000	(4,320)	-	295,680	-	-	-	-

로보로보(북경)과기유한공사	35,299	-	(12,195)	1,310	24,414	82,386	(43,360)	(3,728)	35,299

합계	555,278	300,000	(74,932)	1,310	781,656	497,227	61,777	(3,728)	555,278

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

과학샘 주식회사	1,177,217	737,087	606,032	6,229	753,035	319,134	2,256,571	110,196

주식회사 로보로보앤키즈	300,000	4,320	-	(4,320)	-	-	-	-

로보로보(북경)과기유한공사	948,076	893,252	148,486	(23,407)	759,339	682,301	628,328	(82,842)

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 461,256.18	491,930	USD 1,240,271.36	1,328,827

SGD 251.04	204	SGD 250.95	201

매출채권	USD 1,133,138.09	1,208,492	USD 1,794,794.38	1,922,943

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,066.50	1,071.40

SGD	813.22	800.63

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 4천원, 외화환산손실 8,985천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	11,524	14,706

미지급비용	-	-

소계	11,524	14,706

비유동	임대보증금	50,000	50,000

소계	50,000	50,000

합계	61,524	64,706

21. 기타비금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금	33,404	37,021

22. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 2월 13일

만기일	2019년 2월 13일

액면금액	1,350,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환한다

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	"본 사채"의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지로 한다

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다

(*1) 상기 전환사채는 합병 전 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로서, 합병회계처리를 통하여 인수되었습니다.(*2) 당분기말 현재 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 유동부채인 유동성전환사채로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,350,000	1,350,000

전환권조정	(86,608)	(110,166)

합계	1,263,392	1,239,834

(*) 당분기말 금액은 전액 유동부채(유동성전환사채), 전기말 금액은 전액 비유동부채(전환사채)로 계상 하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	6,235

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(44,399)	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(288)	-

추납액(환급액)	-	-

법인세비용	(44,687)	6,235

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

지분법자본변동증감액	1,310	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(288)	-

지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후)	1,022	-

24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	16,448,454	16,448,454

자본금	1,644,845,400	1,644,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수(*1)	자본금	자본잉여금

조정전	소급조정	조정후	주식발행초과금(*3)	전환권대가(*4)	합계

전기초	200,000	13,448,454	13,648,454	1,364,845,400	1,885,534,560	-	1,885,534,560

합병(*2)	-	-	2,800,000	280,000,000	6,333,891,810	1,848,576,026	8,182,467,836

전기말	-	-	16,448,454	1,644,845,400	8,219,426,370	1,848,576,026	10,068,002,396

당분기말	-	-	16,448,454	1,644,845,400	8,219,426,370	1,848,576,026	10,068,002,396

(*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.(*2) 전기 중 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 보통주 2,800,000주를 발행하였습니다.(*3) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*4) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,219,426	8,219,426

전환권대가	1,848,576	1,848,576

합 계	10,068,002	10,068,002

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,655)	(2,676)

기타자본	자기주식	(54)	(54)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	67,591	29,760	상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1주당배당금	-	23원

발 행 주 식 수	16,448,454주	16,448,454주

자 기 주 식 수	21주	21주

배 당 금 총 액 (*1)(*2)	-	378,314

(*1) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.(*2) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 378,314천원은 2018년 4월에 지급되었습니다.

(7) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배 당 액	-	378,314

당 기 순 이 익	(158,438)	(1,114,407)

배 당 성 향	-	적자배당

25. 매출 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	1,636,824	1,480,436

수출	751,476	659,249

소계	2,388,300	2,139,685

임대료수입	10,526	10,526

합계	2,398,826	2,150,211

26. 매출원가 및 제조원가명세서 (1) 당분기 및 전분기 제조원가명세서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.원 재 료 비	1,210,401	1,071,771

기 초 원 재 료 재고액	1,703,223	1,567,061

당 기 원 재 료 매입액	1,895,732	1,895,802

기 말 원 재 료 재고액	2,388,553	2,391,092

Ⅱ.노 무 비	10,320	6,472

급 여	9,536	6,041

퇴 직 급 여	784	432

Ⅲ.경 비	167,823	184,895

감 가 상 각 비	21,717	23,445

경 상 연 구 개 발 비	52,479	66,910

외 주 가 공 비	93,627	94,540

Ⅳ.당 기 총 제 조 비 용	1,388,544	1,263,138

Ⅴ.기 초 재 공 품 재고액	-	-

Ⅵ.합 계	1,388,544	1,263,138

Ⅶ.기 말 재 공 품 재고액	-	-

Ⅷ.타 계 정 으 로 대체액	-	-

Ⅸ.당 기 제 품 제 조원가	1,388,544	1,263,138

(2) 당분기 및 전분기 제품 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

기초제품재고액	329,021	-

당기제품제조원가	1,388,544	1,263,138

기말제품재고액	322,333	-

제품매출원가	1,395,231	1,263,138

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

직 원 급 여	218,217	134,078

퇴 직 급 여	36,225	31,639

복 리 후 생 비	30,397	34,062

여 비 교 통 비	17,341	56,623

접 대 비	6,910	6,821

통 신 비	2,875	2,387

수 도 광 열 비	4,841	2,689

세 금 과 공 과 금	40,932	17,771

감 가 상 각 비	15,663	10,798

지 급 임 차 료	6,978	5,243

수 선 비	871	1,421

보 험 료	7,842	6,642

차 량 유 지 비	3,012	4,335

경 상 연 구 개 발 비	291,917	205,005

운 반 비	36,375	33,036

교 육 훈 련 비	23,870	10,800

도 서 인 쇄 비	622	249

포 장 비	48,008	26,670

소 모 품 비	18,003	17,682

지 급 수 수 료	109,294	117,765

광 고 선 전 비	26,913	87,005

무 형 고 정 자 산 상 각	5,871	6,340

합 계	952,980	819,062

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이 자 수 익	11,694	7,859

배 당 금 수 익	87,858	35,030

외 환 차 익	13,057	10,705

외 화 환 산 이 익	4	7,658

단기금융상품평가이익	2,643	21,995

단기금융상품처분이익	-	-

장기금융상품평가이익	-	60,507

장기금융상품처분이익	-	8,402

합 계	115,257	152,156

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이 자 비 용	23,558	1,285

외 환 차 손	24,207	80,268

외 화 환 산 손 실	8,985	86,365

단기금융상품평가손실	-	1,487

장기금융상품평가손실	252,299	-

장기금융상품처분손실	-	1,894

합 계	309,049	171,300

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	17,499	2,639

합 계	17,499	2,639

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	2,500	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	15	1,002

합 계	2,515	1,002

(3) 지분법손익당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	-	21,785

지분법손실	74,932	-

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재공품과 제품 변동	6,687	-

사용된 원재료	1,210,401	1,071,771

급여	227,753	140,119

퇴직급여	37,009	32,071

감가상각비	37,380	34,243

경상연구개발비	344,397	271,915

외주가공비	93,627	94,540

기타	390,957	437,541

합계	2,348,211	2,082,200

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(158,437,748)	66,055,430

가중평균 유통보통주식수(*)	16,448,454	13,648,454

기본주당이익(손실)	(10)	5

(*) 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.(2) 희석주당이익당분기는 순손실이 발생하여 잠재적보통주는 희석효과가 없고, 전분기는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

종속회사	과학샘 주식회사

종속회사	주식회사 로보로보앤키즈

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

기타	Beijing Roborobo Education Technology

기타	삼흥플라스틱

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

과학샘 주식회사	매출	263,866	120,356

매입	-	-

주식회사 로보로보앤키즈	매출	-	-

매입	-	-

로보로보(북경)과기유한공사	매출	-	-

매입	-	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출	578,344	549,437

매입	-	-

삼흥플라스틱	매출	-	-

매입	62,414	64,172

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

과학샘 주식회사	매출채권	139,065	283,835	31,529	391,370

미수금	48	-	48	-

주식회사 로보로보앤키즈	미수금	-	4,320	-	4,320

미지급금	-	300,000	-	300,000

로보로보(북경)과기유한공사	매출채권	-	-	-	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	1,919,848	578,344	1,335,588	1,162,604

삼흥플라스틱	매입채무	40,212	68,656	62,179	46,688

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,507천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	61,850	60,900

퇴직급여	7,940	7,887

합계	69,790	68,787

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	10,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(158,437,748)	66,055,430

조정항목 :	(6,777,116)	(180,270,089)

이자수익	(11,693,565)	(7,859,183)

배당금수익	(87,858,492)	(35,030,447)

단기금융상품평가익	(2,643,329)	(21,994,619)

장기금융상품평가익	-	(60,506,781)

장기금융상품처분익	-	(8,401,990)

지분법이익	-	(21,784,829)

외화환산이익	(4,490)	(7,658,000)

외환차익	-	(10,233,000)

경상연구개발비	(262,914,741)	(144,650,672)

단기금융상품평가손	-	1,486,964

장기금융상품평가손	252,298,702	-

장기금융상품처분손	-	1,894,422

지분법손실	74,931,827	-

감가상각비	37,379,708	34,242,900

무형자산상각비	5,871,091	6,339,631

외화환산손실	8,985,370	86,365,079

이자비용	23,557,884	1,285,439

법인세비용	(44,687,081)	6,234,997

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(823,668,658)	(1,285,715,766)

매출채권의 감소(증가)	(224,985,484)	(1,151,339,727)

미수금의 감소(증가)	50,627,980	11,896,744

선급금의 감소(증가)	6,362,863	11,378,240

선급비용의 감소(증가)	4,552,340	3,147,120

부가세대급금의 감소(증가)	15,569,484	(4,214,921)

재고자산의 감소(증가)	(678,643,447)	(824,031,242)

매입채무의 증가(감소)	21,119,410	642,918,618

미지급금의 증가(감소)	(11,472,484)	24,588,521

예수금의 증가(감소)	(3,181,733)	(10,970,683)

선수금의 증가(감소)	(3,617,587)	10,911,564

영업으로부터 창출된 현금흐름	(988,883,522)	(1,399,930,425)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

미지급금으로 인한 유형자산증가	-	1,200

장기금융상품 단기금융상품으로 대체(*1)	1,170,856	-

전환사채 유동성 대체(*2)	1,263,392	-

(*1) 당분기말 현재 만기가 1년 이내로 도래하는 장기금융상품을 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전환사채의 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 유동부채인 유동성전환사채로 계정재분류 하였습니다.