로보로보 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제7(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 주식회사 씨디에이에듀, 주식회사 미래지식산업연구소, 주식회사 로보로보랜드(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.또한, 지배기업은 경영자원 통합을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 러닝온을 흡수합병 하였습니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,034,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,301,557	35.88%

기타주주	12,925,229	63.52%

자기주식	121,668	0.60%

합 계	20,348,454	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

주식회사 러닝온(*)	서울	12월	-	100%	과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 씨디에이에듀	서울	12월	100%	100%	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 미래지식산업연구소	울산	12월	60%	60%	방과후교육 위탁서비스업

주식회사 로보로보랜드	인천	12월	100%	100%	소프트웨어 개발업

(*) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 지배기업에 흡수합병 되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 재무현황(단위:천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

주식회사 러닝온(*)	-	-	1,757,448	(307,381)

주식회사 씨디에이에듀	329,421	441,647	1,055,156	6,818

주식회사 미래지식산업연구소	90,431	23,730	857,082	(5,070)

주식회사 로보로보랜드	84,335	19,909	14,800	(34,741)

(*) 주식회사 러닝온의 매출액과 당기손익은 합병기일 까지의 실적입니다.

(단위:천원)

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

주식회사 러닝온	861,575	1,795,617	1,933,405	(738,575)

주식회사 씨디에이에듀	244,647	363,691	779,388	(149,780)

주식회사 미래지식산업연구소(*)	139,573	67,803	157,255	27,446

주식회사 로보로보랜드	99,167	-	-	(833)

(*) 주식회사 미래지식산업연구소의 매출액과 당기손익은 종속기업 취득일 부터 전기말까지의 실적입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동

1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내(서울)	주식회사 러닝온	소규모 합병으로 인한 연결 제외

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준 서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상 품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에 게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기 준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차 이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결실체가 투자한 금융상품 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드로 만기가 도래한 1,088백만원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 연결실체는 취득가액 1,088백만원의 80%에 해당하는 870백만원을 전기 및 전전기에 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	1,200,210	1,027,564

자본	30,047,031	30,311,035

부채비율	3.99%	3.39%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,214,515	1,214,515

단기당기손익-공정가치측정금융자산	8,181,509	-	-	8,181,509

매출채권	-	-	1,231,991	1,231,991

기타유동금융자산	-	-	129,173	129,173

장기당기손익-공정가치측정금융자산	12,170,547	-	-	12,170,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	158,632	-	158,632

기타비유동금융자산	-	-	45,237	45,237

합계	20,352,056	158,632	2,620,915	23,131,603

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,195,438	4,195,438

단기당기손익-공정가치측정금융자산	8,867,337	-	-	8,867,337

매출채권	-	-	961,991	961,991

기타유동금융자산	-	-	177,603	177,603

장기당기손익-공정가치측정금융자산	9,077,980	-	-	9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,398	-	7,398

기타비유동금융자산	-	-	49,825	49,825

합계	17,945,317	7,398	5,384,857	23,337,571

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	662,927

미지급금	334,937

기타유동금융부채	87,363

기타비유동금융부채	76,565

합계	1,161,793

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	393,818

미지급금	392,816

기타유동금융부채	100,099

기타비유동금융부채	117,600

합계	1,004,333

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	7,606,762	-	7,606,762

단기당기손익-공정가치측정금융자산(DLT)	-	217,600	-	217,600

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	357,147	-	-	357,147

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	12,170,547	-	12,170,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	-	-	158,632	158,632

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	8,117,598	-	8,117,598

단기당기손익-공정가치측정금융자산(DLT)	-	217,600	-	217,600

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	532,139	-	-	532,139

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	9,077,980	-	9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	-	-	7,398	7,398

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	147,790	442,309	-	-	101,917	240,726	-	-

배당금수익	2,113	14,564	-	-	2,569	52,685	-	-

외환차손익	77,900	255,712	4,173	16,369	112,353	154,537	1,396	4,268

외화환산손익	(36,643)	76,195	-	-	125,576	280,983	-	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,494)	11,746	(28,970)	21,659	2,310	3,524	816	45,105

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	106,871	250,784	10,027	158,253	77,039	77,039	3,641	4,326

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	164,386	607,430	-	145,842	189,468

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-	-	17,552	17,552

금융부채	이자비용	-	-	656	2,147	-	1,186	3,371

합계	293,536	1,051,310	150,273	805,859	421,763	809,495	170,433	264,090

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	331,907	719,403	-	1,051,310

금융비용	(16,369)	(787,343)	(2,147)	(805,859)

총포괄손익	315,537	(67,940)	(2,147)	245,451

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	562,297	247,198	-	809,495

금융비용	(4,268)	(256,451)	(3,371)	(264,090)

총포괄손익	558,028	(9,253)	(3,371)	545,405

7. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,214,515	4,195,438

단기당기손익-공정가치측정금융자산	8,181,509	8,867,337

매출채권	1,231,991	961,991

기타유동금융자산	129,173	177,602

장기당기손익-공정가치측정금융자산	12,170,547	9,077,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	158,632	7,398

기타비유동금융자산	45,237	49,825

합계	23,131,603	23,337,571

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	595,910	431,249

중국	636,081	489,554

해외(중국 외)	-	41,188

합계	1,231,991	961,991

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(총판)	360,458	217,787

기타	871,532	744,204

합계	1,231,991	961,991

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	1,235,679	21,561	971,145	14,659

6개월이상~1년이내	19,735	5,522	9,110	4,481

1년이상	44,145	40,486	124,973	124,097

합계	1,299,559	67,569	1,105,228	143,237

3) 손상차손의 변동내역당분기 및 전기 중 매출채권 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	143,237	180,422

대손(환입)	(59,252)	(36,937)

제각	16,416	248

기말	67,569	143,237

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	662,927	-	662,927	662,927

미지급금	334,937	-	334,937	334,937

기타유동금융부채	87,363	-	87,363	87,363

기타비유동금융부채	-	76,565	76,565	76,565

합계	1,085,227	76,565	1,161,793	1,161,793

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석20참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	119,253	(119,253)	503,060	(503,060)

(4) 이자율위험연결실체는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	851	-

금융기관예치금(*)	1,213,664	4,195,438

합계	1,214,515	4,195,438

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	7,606,762	8,117,598

지분상품	357,147	532,139

DLT(*)	217,600	217,600

합계	8,181,509	8,867,337

(*) 당분기말의 DLT는 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 연결실체는 전기와 전전기에 취득가액 1,088백만원의 80%에 해당하는 870백만원을 평가손실로 반영하였으며 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미수금	256	74,631

부가세대급금	43,015	3,097

선납세금	85,902	99,875

소계	129,173	177,603

비유동	임차보증금	42,559	47,217

기타보증금	2,678	2,608

소계	45,237	49,825

합계	174,410	227,428

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	69,702	11,041

선급비용	3,671	1,656

합계	73,373	12,697

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,634,177	(430,371)	3,203,807	2,498,920	(282,453)	2,216,467

제품	739,223	(6,974)	732,249	697,352	(8,882)	688,470

상품	145,494	(246)	145,248	340,659	(5,953)	334,706

합계	4,518,894	(437,590)	4,081,304	3,536,931	(297,288)	3,239,643

(*) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 140,302천원 및 184,081천원입니다.

13. 장기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	12,170,547	9,077,980

합계	12,170,547	9,077,980

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

로보링크 주식회사(*2)	8.92%	551,308	151,235	-

주식회사 로아이젠	4.76%	7,398	7,398	7,398

합계	-	779,014	158,632	7,398

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당분기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	272,114

건물	74,736	2,165	72,572

합계	346,850	2,165	344,686

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	272,114

건물	77,623	2,887	74,736

합계	349,737	2,887	346,850

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	33,470	30,956

임대수익 관련 직접 운영비용	(2,165)	(2,165)

합계	31,307	28,791

16. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	402,107	-	-	11,648	390,459

기계장치	872,100	25,600	-	143,913	753,787

차량운반구	11,020	-	-	2,361	8,658

비품	79,710	2,011	-	33,677	48,044

사용권자산	133,545	45,503	44,709	47,532	86,807

합계	2,962,545	73,114	44,709	239,133	2,751,818

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	417,638	-	-	15,531	402,107

기계장치	872,851	182,400	-	183,151	872,100

차량운반구	14,168	-	-	3,148	11,020

비품	128,772	14,142	2,336	60,868	79,710

사용권자산	198,255	86,211	78,358	72,563	133,545

합계	3,095,747	282,753	80,694	335,261	2,962,545

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,757,410	1,736,177	1,583,026

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기	전기

화재보험	건물 외	1,300,000	1,030,000	삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험, 개인정보보호 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	64,003	97,280

차량운반구	22,804	36,265

합계	86,807	133,545

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(34,071)	(35,317)

차량운반구	(13,461)	(17,936)

소계	(47,532)	(53,253)

리스부채 이자비용	(2,147)	(3,371)

보증금 이자수익	901	1,318

리스사용권자산해지이익	1,632	1,742

리스사용권자산해지손실	-	(5,948)

순손익효과	(47,146)	(59,511)

(*) 리스의 현금유출은 당분기 46,778천원, 전분기 59,878천원 입니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	367	-	60	307

실용신안권	283	-	48	235

소프트웨어	49,539	9,855	17,345	42,049

영업권	73,905	-	-	73,905

합계	124,094	9,855	17,453	116,497

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	447	-	80	367

실용신안권	347	-	64	283

소프트웨어	66,239	4,600	21,300	49,539

영업권	-	73,905	-	73,905

합계	67,033	78,505	21,444	124,094

18. 종속기업의 취득과 영업권(1) 종속기업 주식회사 러닝온지배기업은 2015년 6월 2일자로 주식회사 러닝온의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 주식회사 러닝온을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가(현금)	340,000

취득일현재 인수한 순자산가치	241,756

영업권	98,244

(*) 종속기업 주식회사 러닝온의 지속적 당기순손실에 따라, 2020년 중 영업권 98,244천원 전액을 영업권 손상차손(기타비용) 인식 하였습니다.지배기업은 2022년 7월 28일 이뤄진 합병승인 이사회에 따라 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 러닝온을 흡수합병함에 따라, 주식회사 러닝온은 종속기업에서 제외 되었습니다.

(2) 종속기업 주식회사 씨디에이에듀지배기업은 주식회사 씨디에이에듀의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2020년 9월 21일자로부터 주식회사 씨디에이에듀를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,000

취득일현재 인수한 순자산가치	100,000

영업권	-

(3) 종속기업 주식회사 미래지식산업연구소지배기업은 주식회사 미래지식산업연구소의 지분 60%를 인수하여 취득일인 2021년 11월 1일자로부터 주식회사 미래지식산업연구소를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,500

취득일현재 인수한 순자산가치	26,595

영업권	73,905

(4) 종속기업 주식회사 로보로보랜드지배기업은 주식회사 로보로보랜드의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2021년 12월 15일자로부터 주식회사 로보로보랜드를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	100,000

취득일현재 인수한 순자산가치	100,000

영업권	-

19. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*1)	중국	49	-	49	-

주식회사 듀로(*2)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 알파알람텍	한국	27	64,467	27	397,467

로보링크 주식회사(*3)	한국	8.92	-	9.97	551,308

합계	64,467	948,775

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)169,428천원입니다.(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 2020년말 현재 지분변동액은 (-)42,150천원입니다. 주식회사 듀로의 당분기 및 전기 재무제표를 입수하지 못하여 당분기말 및 전기말 현재 지분변동액은 산정할 수 없었습니다.(*3) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당분기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 해당 지분증권을 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득 및대체	처분 및 대체	지분법손익	기말	기초	취득 및대체	지분법손익	기말

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 알파알람텍	397,467	-	-	(333,000)	64,467	447,072	-	(49,605)	397,467

로보링크 주식회사	551,308	-	551,308	-	-	-	555,000	(3,692)	551,308

합계	948,775	-	551,308	(333,000)	64,467	447,072	555,000	(53,297)	948,775

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

로보로보(북경)과기유한공사	7,230	322,717	-	(82)	7,068	311,851	-	(18,376)

주식회사 듀로(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 알파알람텍	559,087	320,559	110,608	(179,640)	625,324	207,156	326,483	(183,539)

로보링크 주식회사(*2)	-	-	-	-	1,822,705	721,708	1,822,892	(37,021)

(*1) 주식회사 듀로의 당분기, 전기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다.(*2) 당분기중, 관계기업 투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 재분류함에 따라 기재하지 않았습니다. 20. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 291,447.75	418,169	USD 1,994,462.92	2,364,436

SGD 11,277.76	11,299	SGD 2,088.42	1,832

CNH 142,477.53	28,447	CNH 315,997.66	58,858

HKD 7,368.63	1,347	-	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	USD 223,314.26	251,051	USD 1,911,920.15	2,247,081

CNH 119,530.34	23,865	CNH 242,961.26	45,254

HKD 218,134.87	39,871	-	-

매출채권	USD 443,323.63	636,081	USD 447,694.40	530,742

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,434.8	1,185.5

SGD	1,001.9	877.1

CNH	199.7	186.3

HKD	182.8	-

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산손익 (+)76,195천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

21. 국고보조금

당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	-	195,399	176,665	18,734

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	29,792	-	29,792	-

22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	26,391	29,166

부가세예수금	554	5,801

리스부채(유동)	60,418	65,132

소계	87,363	100,099

비유동	임대보증금	50,000	50,000

리스부채(비유동)	26,565	67,600

소계	76,565	117,600

합계	163,929	217,699

23. 기타비금융부채보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금	38,417	23,231

24. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	735

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(317,071)	85,639

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	88,016	-

추납액(환급액)	44,702	-

법인세비용(수익)	(184,352)	86,374

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(400,073)	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	88,016	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(법인세효과 고려후)	(312,057)	-

25. 주식기준보상(1) 지배기업은 이사회 및 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 지배기업의 임직원에 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여

부여일	2022.01.03

부여수량	18,000주

행사가격	5,416원

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직

행사기간	시작일 : 2024.01.03종료일 : 2029.01.02

부여할 주식	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

부여	18,000	5,416	-	-

기말	18,000	5,416	-	-

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여

주식선택권 공정가치	2,502원

권리부여일 직전일의 종가	6,010원

행사가격	5,416원

무위험수익률	1.675%

예상주가변동성(*)	68.68%

(*) 부여일 이전 2년의 주가변동성을 산출 하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 16,889천원 이며 전분기 중 인식한 주식기준보상은 없습니다.

26. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,348,454	20,348,454

자본금	2,034,845,400	2,034,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합계

전기초	17,798,454	1,779,845,400	11,207,771,224	1,109,787,610	12,317,558,834

유상증자	2,550,000	255,000,000	8,318,426,072	-	8,318,426,072

전기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,109,787,610	20,635,984,906

당분기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,109,787,610	20,635,984,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,526,197	19,526,197

자기주식처분이익	1,109,788	1,109,788

합 계	20,635,985	20,635,985

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(483,897)	(171,840)

합계	(485,464)	(173,406)

기타자본	자기주식	(404,188)	(404,188)

주식선택권	16,889	-

합계	(387,299)	(404,188)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	141,745	141,745	상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 매출(1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	2,859,047	1,711,268

수출	1,954,560	2,428,557

소계	4,813,607	4,139,825

상품매출	내수	1,415,266	1,253,685

수출	5,749	3,339

소계	1,421,015	1,257,023

임대료수입	33,470	30,956

기타수익	1,780,411	410,689

합계	8,048,503	5,838,494

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

Beijing Roborobo Education Technology	1,473,413	18.3%	2,029,153	34.8%

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	432,648	1,298,525	408,495	1,217,776

퇴직급여	48,333	143,513	54,980	165,273

복리후생비	39,279	109,197	31,971	99,389

여비교통비	3,616	9,913	1,771	5,538

접대비	3,453	8,187	2,443	7,772

통신비	4,082	11,739	3,621	10,617

수도광열비	7,455	23,089	6,633	23,119

세금과공과금	31,765	79,868	32,290	87,710

감가상각비	33,571	97,384	39,053	116,008

지급임차료	8,263	24,022	7,075	21,773

수선비	1,407	6,384	1,640	15,265

보험료	7,260	29,632	7,145	23,004

차량유지비	1,739	5,719	3,229	8,371

경상연구개발비	152,598	569,289	226,024	735,470

운반비	34,973	107,842	29,519	91,540

교육훈련비	5,949	10,579	5,820	11,148

도서인쇄비	3,171	16,373	2,744	8,157

포장비	970	3,778	22	2,367

소모품비	21,161	54,036	14,463	48,173

지급수수료	688,781	1,743,195	214,503	695,048

광고선전비	8,222	79,470	66,851	220,338

대손상각비(대손충당금환입)	(68,152)	(59,252)	45,064	58,553

무형고정자산상각	5,818	17,453	5,269	16,092

주식보상비	5,630	16,889	-	-

합 계	1,481,992	4,406,824	1,210,625	3,688,500

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,790	442,309	101,917	240,726

배당금수익	2,113	14,564	2,569	52,685

외환차익	77,900	255,712	112,353	154,537

외화환산이익	(36,643)	76,195	125,576	280,983

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,494)	11,746	2,310	3,524

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	106,871	250,784	77,039	77,039

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

합 계	293,536	1,051,310	421,763	809,495

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	656	2,147	1,186	3,371

외환차손	4,173	16,369	1,396	4,268

외화환산손실	-	-	-	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(28,970)	21,659	816	45,105

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,027	158,253	3,641	4,326

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	164,386	607,430	145,842	189,468

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	17,552	17,552

합 계	150,273	805,859	170,433	264,090

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	3,600	118,910	35,491	81,994

리스사용권자산해지이익	-	1,632	-	1,742

잡이익	2,919	3,972	373	4,863

합 계	6,519	124,513	35,864	88,600

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	4,757	-	400

유형자산처분손실	-	-	-	1,858

리스사용권자산해지손실	-	-	-	5,948

잡손실	583	792	6	672

합 계	733	5,549	6	8,879

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(391,191)	(841,661)	33,359	105,227

원재료 매입과 상품의 매입	2,893,016	5,446,272	614,354	2,246,376

급여	446,285	1,347,646	426,260	1,258,047

퇴직급여	49,487	147,464	57,746	169,809

감가상각비	81,875	241,298	85,663	251,396

경상연구개발비	188,719	675,179	295,931	914,574

외주가공비	68,407	249,631	64,033	296,344

기타	(537,408)	967,279	557,648	1,819,181

합 계(*)	2,799,190	8,233,107	2,134,992	7,060,954

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)(*)	257,051,591	33,191,776	(80,849,468)	(728,043,110)

가중평균 유통보통주식수	20,226,786	20,226,786	19,350,628	18,189,687

기본주당이익(손실)	13	2	(4)	(40)

(*) 보통주 당기순이익(손실)은 지배기업 소유지분에 대한 당기순이익(손실) 입니다.가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	20,226,786	20,226,786	17,798,454	17,798,454

유상증자의 효과	-	-	1,552,174	391,233

기말 가중평균유통보통주식수	20,226,786	20,226,786	19,350,628	18,189,687

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기는 주식기준보상에 의한 희석효과가 없고 전분기는 잠재적보통주가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 알파알람텍

기타	Beijing Roborobo Education Technology

(*) 지배기업의 미등기임원인 이현종 상무이사는 당분기 중 로보링크 주식회사의 대표이사 및 등기이사를 사임함에 따라, 로보링크 주식회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

Beijing Roborobo Education Technology	매출	1,473,413	2,029,153

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	489,554	1,527,296	1,380,769	636,081

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	352,488	374,578

퇴직급여	38,442	40,165

합계	390,930	414,743

34. 우발부채와 약정사항(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	436,116

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 주식회사 미래지식산업연구소의 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	31,163,971	(728,043,110)

조정항목 :	320,930,231	222,013,630

이자수익	(442,308,732)	(240,726,256)

배당금수익	(14,564,448)	(52,685,014)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	(11,746,151)	(3,523,745)

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익	(250,784,000)	(77,039,251)

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	-	-

외화환산이익	(76,194,764)	(280,983,464)

리스사용권자산해지이익	(1,631,857)	(1,742,451)

재고자산평가손실환입	(1,956,800)	(8,937,865)

재고자산평가손실	142,258,829	193,019,046

경상연구개발비	(176,665,369)	(29,746,215)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	21,658,974	45,105,070

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손	158,253,467	4,325,551

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	607,430,397	189,468,439

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손	-	17,551,871

대손상각비(대손충당금환입)	(59,252,200)	58,553,408

지분법손실	332,999,765	44,335,669

감가상각비	241,297,752	251,396,473

유형자산처분손실	-	1,858,392

무형자산상각비	17,452,500	16,091,617

외화환산손실	-	-

리스사용권자산해지손실	5,947,825

주식보상비	16,888,500	-

이자비용	2,146,781	3,370,684

법인세비용(수익)	(184,352,413)	86,373,846

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(965,385,878)	(429,787,961)

매출채권의 감소(증가)	(246,300,295)	(5,888,185)

미수금의 감소(증가)	74,375,455	34,682,004

선급금의 감소(증가)	(58,661,281)	4,066,826

선급비용의 감소(증가)	(2,014,492)	1,449,136

부가세대급금의 감소(증가)	(48,039,248)	45,446,018

재고자산의 감소(증가)	(981,962,823)	(378,818,345)

매입채무의 증가(감소)	358,544,072	(275,810,791)

미지급금의 증가(감소)	(57,878,919)	98,113,019

예수금의 증가(감소)	(2,774,563)	5,708,620

부가세예수금의 증가(감소)	2,873,551	(2,326,471)

선수금의 증가(감소)	(3,547,335)	43,590,208

영업으로부터 창출된 현금흐름	(613,291,676)	(935,817,441)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호 '리스' 로 인한 리스자산/부채의 증가	45,503	86,211

관계기업주식 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	551,308	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산 단기성 대체	-	1,815,575

36. 부문별정보

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	한국(로보로보)	한국(러닝온)(*2)	한국(씨디에이에듀)	한국(미래지식산업연구소)	한국(로보로보랜드)	총계

매출액	5,071,737	1,757,448	1,055,156	857,082	14,800	8,756,223

조정사항(*1)	(573,996)	(133,724)	-	-	-	(707,720)

조정후매출액	4,497,741	1,623,724	1,055,156	857,082	14,800	8,048,503

당기순이익	4,150	(307,381)	6,818	(5,070)	(34,741)	(336,224)

조정사항(*1)	294,789	62,343	10,257	-	-	367,388

조정후당기순이익	298,938	(245,039)	17,075	(5,070)	(34,741)	31,164

자산총액	30,981,695	-	329,421	90,431	84,335	31,485,882

조정사항(*1)	(238,641)	-	-	-	-	(238,641)

조정후자산총액	30,743,054	-	329,421	90,431	84,335	31,247,241

부채총액	1,018,231	-	441,647	23,730	19,909	1,503,517

조정사항(*1)	-	-	(300,945)	(2,362)	-	(303,307)

조정후부채총액	1,018,231	-	140,702	21,369	19,909	1,200,210

(*1) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.(*2) 주식회사 러닝온의 당분기 매출액과 당기손익은 합병기일 까지의 실적입니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	한국(로보로보)	한국(러닝온)	한국(씨디에이에듀)	총계

매출액	4,716,661	1,310,265	577,529	6,604,455

조정사항(*)	(765,961)	-	-	(765,961)

조정후매출액	3,950,700	1,310,265	577,529	5,838,494

당기순이익	(728,043)	(513,869)	(92,490)	(1,334,402)

조정사항(*)	568,508	33,387	4,463	606,358

조정후당기순이익	(159,535)	(480,482)	(88,026)	(728,043)

자산총액	32,287,897	950,796	258,150	33,496,843

조정사항(*)	(889,970)	(88,809)	-	(978,779)

조정후자산총액	31,397,927	861,987	258,150	32,518,064

부채총액	911,679	1,660,132	319,904	2,891,715

조정사항(*)	(20,000)	(1,430,996)	(200,630)	(1,651,626)

조정후부채총액	891,679	229,136	119,274	1,240,089

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.