로보로보 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제9(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제8(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 로보로보(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 로보로보입니다.또한, 당사는 경영자원 통합을 통한 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 러닝온을 흡수합병 하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,034,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인	7,290,141	35.82%

기타주주	12,944,183	63.62%

자기주식	114,130	0.56%

합 계	20,348,454	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상 품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에 게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기 준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차 이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 있습니다.3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(5) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,481,952	1,826,126

자본	29,889,342	29,511,058

부채비율	8.30%	6.19%

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,037,865	1,037,865

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,223,776	-	-	5,223,776

매출채권	-	-	1,696,569	1,696,569

기타유동금융자산	-	-	349,715	349,715

장기당기손익-공정가치측정금융자산	15,405,402	-	-	15,405,402

기타비유동금융자산	-	-	32,238	32,238

합계	20,629,179	-	3,116,387	23,745,566

2) 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,212,068	1,212,068

단기당기손익-공정가치측정금융자산	8,053,426	-	-	8,053,426

매출채권	-	-	1,223,287	1,223,287

기타유동금융자산	-	-	288,305	288,305

장기당기손익-공정가치측정금융자산	12,087,886	-	-	12,087,886

기타비유동금융자산	-	-	31,996	31,996

합계	20,141,312	-	2,755,655	22,896,967

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,048,894

미지급금	313,055

기타유동금융부채	92,136

기타비유동금융부채	67,673

합계	1,521,759

2) 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	765,980

미지급금	365,959

기타유동금융부채	84,372

기타비유동금융부채	63,811

합계	1,280,122

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	5,051,276	-	5,051,276

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	172,500	-	-	172,500

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	14,899,552	-	14,899,552

장기당기손익-공정가치측정금융자산(파생결합증권)	-	505,850	-	505,850

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	7,961,323	-	7,961,323

단기당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	92,103	-	-	92,103

장기당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	12,087,886	-	12,087,886

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산	이자수익	172,940	172,940	-	-	151,304	151,304	-	-

배당금수익	-	-	-	-	131	131	-	-

외환차손익	2,686	2,686	13,983	13,983	26,964	26,964	2,308	2,308

외화환산손익	74,234	74,234	-	-	96,563	96,563	2,317	2,317

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	59,938	59,938	3,844	3,844	12,907	12,907	72,952	72,952

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	19,287	19,287	12,659	12,659	85,853	85,853	107,309	107,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	219,149	219,149	273,692	273,692	-	-	146,003	146,003

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	83,765	83,765	-	-	-	-	-	-

금융부채	이자비용	-	-	436	436	-	-	401	401

합계	631,998	631,998	304,615	304,615	373,722	373,722	331,291	331,291

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	249,860	382,138	-	631,998

금융비용	(13,983)	(290,195)	(436)	(304,615)

총포괄손익	235,877	91,942	(436)	327,383

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익	123,527	250,195	-	373,722

금융비용	(4,625)	(326,264)	(401)	(331,291)

총포괄손익	118,902	(76,069)	(401)	42,431

7. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,037,865	1,212,068

단기당기손익-공정가치측정금융자산	5,223,776	8,053,426

매출채권	1,696,569	1,223,287

기타유동금융자산	349,715	288,305

장기당기손익-공정가치측정금융자산	15,405,402	12,087,886

기타비유동금융자산	32,238	31,996

합계	23,745,566	22,896,967

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	1,431,441	709,252

중국	265,129	509,190

해외(중국 외)	-	4,845

합계	1,696,569	1,223,287

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

도매업체(협력점)	787,933	178,141

기타	908,636	1,045,146

합계	1,696,569	1,223,287

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 손상차손 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6개월이내	1,705,166	11,883	1,234,249	13,501

6개월이상~1년이내	2,745	340	253	27

1년이상	18,519	17,639	29,038	26,727

합계	1,726,431	29,862	1,263,541	40,254

3) 손상차손의 변동내역당분기 및 전기 중 매출채권 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	40,254	76,222

대손(환입)	(10,393)	(53,773)

사업결합으로 인한 변동	-	17,806

기말	29,862	40,254

(2) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년이내	1년초과	계	장부금액

매입채무	1,048,894	-	1,048,894	1,048,894

미지급금	313,055	-	313,055	313,055

기타유동금융부채	92,136	-	92,136	92,136

기타비유동금융부채	-	67,673	67,673	67,673

합계	1,454,086	67,673	1,521,759	1,521,759

(3) 외환위험1) 환위험에 대한 노출외화자산및부채의 장부금액(주석19참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.2) 민감도분석보고기간종료일 현재 외화의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	297,301	(297,301)	211,437	(211,437)

(4) 이자율위험

당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,083	-

금융기관예치금(*)	1,035,782	1,212,068

합계	1,037,865	1,212,068

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

9. 단기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	5,051,276	7,961,323

지분상품	172,500	92,103

DLT(*)	-	-

합계	5,223,776	8,053,426

(*) 당분기말의 DLT는 젠투가 운용하는 펀드로 환매지연이 발생하였습니다. 당사는 2020년~2022년까지 취득가액 1,088백만원의 100%에 해당하는 1,088백만원을 전액 평가손실로 반영하였습니다. 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 예정 중이나 현재로서는 당사에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 DLT금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%를 기타유동부채로 인식하였으며, DLT계좌는 질권설정이 되어 있습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기대여금	102,445	102,547

미수수익	983	983

미수금	14,252	26,400

부가세대급금	92,792	51,321

선납세금	139,243	107,054

소계	349,715	288,305

비유동	임차보증금	29,512	29,294

기타보증금	2,726	2,702

소계	32,238	31,996

합계	381,953	320,301

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,392	65,103

선급비용	2,899	2,066

합계	39,292	67,169

12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,177,758	(406,193)	3,771,564	3,681,158	(365,572)	3,315,586

제품	572,346	(5,206)	567,140	611,333	(10,521)	600,812

상품	6,450	(246)	6,204	6,778	(435)	6,343

합계	4,756,553	(411,645)	4,344,908	4,299,270	(376,528)	3,922,741

(*) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 35,117천원 및 (-)57,911천원입니다. 13. 장기당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	14,899,552	12,087,886

파생결합증권	505,850	-

합계	15,405,402	12,087,886

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*)	Kids 2 GLOW, PBC	12.50%	220,308	-	-

로보링크 주식회사	8.92%	551,308	-	-

주식회사 로아이젠	4.76%	7,398	-	-

합계	-	779,014	-	-

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	272,114

건물	71,850	722	71,128

합계	343,964	722	343,242

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	272,114	-	272,114

건물	74,736	2,887	71,850

합계	346,850	2,887	343,964

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	13,511	16,557

임대수익 관련 직접 운영비용	(722)	(722)

합계	12,790	15,835

16. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	1,464,063

건물	386,576	-	-	3,883	382,693

기계장치	719,690	-	-	48,357	671,332

차량운반구	7,871	-	-	787	7,084

비품	37,734	1,654	-	6,148	33,239

사용권자산	61,496	-	-	14,843	46,653

합계	2,677,430	1,654	-	74,018	2,605,065

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	사업결합	처분	감가상각비	기말잔액

토지	1,464,063	-	-	-	-	1,464,063

건물	402,107	-	-	-	15,531	386,576

기계장치	872,100	40,200	-	-	192,610	719,690

차량운반구	11,020	-	-	-	3,149	7,871

비품	62,790	4,866	9,483	-	39,406	37,734

사용권자산	54,388	45,503	6,183	-	44,578	61,496

합계	2,866,468	90,569	15,666	-	295,274	2,677,430

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액(*)	공시지가	장부가액(*)	공시지가

토지	서울 강북구 도봉로 54길 6	330.9	1,736,177	1,664,096	1,736,177	1,757,410

(*) 투자부동산으로 분류된 토지금액이 포함된 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물 외	1,300,000	1,300,000	삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험, 개인정보보호 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 리스와 관련해서 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	39,252	51,628

차량운반구	7,401	9,868

합계	46,653	61,496

(7) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(12,375)	(6,687)

차량운반구	(2,468)	(2,119)

소계	(14,843)	(8,806)

리스부채 이자비용	(436)	(401)

보증금 이자수익	242	167

순손익효과	(15,037)	(9,041)

(*) 리스의 현금유출은 당분기 15,179천원, 전분기 8,954천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	287	-	20	267

실용신안권	219	-	16	203

소프트웨어	36,488	-	4,943	31,545

합계	36,993	-	4,979	32,015

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	취득	상각비	기말잔액

특허권	367	-	80	287

실용신안권	283	-	64	219

소프트웨어	49,540	9,855	22,907	36,488

합계	50,189	9,855	23,051	36,993

18. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	주식회사 씨디에이에듀(*1)	한국	100	-	100	-

주식회사 미래지식산업연구소	한국	60	46,687	60	45,459

주식회사 로보로보랜드	한국	100	88,627	100	122,755

주식회사 로보로보코딩랩	한국	100	450,467	100	492,756

관계기업	로보로보(북경)과기유한공사(*2)	중국	49	-	49	-

주식회사 듀로(*3)	한국	33.3	-	33.3	-

주식회사 알파알람텍(*4)	한국	27	-	27	-

합계	585,781	660,970

(*1) 주식회사 씨디에이에듀의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어, 주식회사 씨디에이에듀에 대한 단기대여금에서 추가 지분변동액을 인식하고 있으며, 이로 인한 당분기말 현재 추가 지분변동액은 (-)197,555천원입니다.(*2) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)177,712천원입니다.(*3) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기말 현재 지분변동액은 (-)34,202천원입니다.(*4) 주식회사 알파알람텍은 결손누적으로 인하여 전기에 장부가액 전액을 지분법손실로 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득 및 대체	처분 및 대체	지분법손익	기말	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	지분법손익	기말

주식회사 씨디에이에듀	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 미래지식산업연구소	45,459	-	-	1,228	46,687	116,968	-	-	(71,509)	45,459

주식회사 로보로보랜드	122,755	-	-	(34,128)	88,627	99,167	-	-	23,588	122,755

주식회사 로보로보코딩랩	492,756	-	-	(42,289)	450,467	-	500,000	-	(7,244)	492,756

로보로보(북경)과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 듀로	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 알파알람텍	-	-	-	-	-	397,467	-	-	(397,467)	-

로보링크 주식회사	-	-	-	-	-	551,308	-	551,308	-	-

합계	660,970	-	-	(75,189)	585,781	1,164,909	500,000	551,308	(452,632)	660,970

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

주식회사 러닝온(*1)	-	-	-	-	-	-	1,757,448	(307,381)

주식회사 씨디에이에듀	254,133	451,688	347,298	(102)	287,816	485,269	1,559,593	(78,409)

주식회사 미래지식산업연구소	291,912	214,101	409,616	2,047	189,528	113,764	1,280,375	3,994

주식회사 로보로보랜드	90,980	2,353	2,519	(34,128)	127,318	4,563	132,900	23,588

주식회사 로보로보코딩랩	456,259	5,791	4,231	(42,289)	492,756	-	-	(7,244)

로보로보(북경)과기유한공사	6,897	316,656	-	(83)	6,698	303,781	-	(197)

주식회사 듀로(*2)	-	-	-	-	165,103	156,258	-	21,413

주식회사 알파알람텍(*2)	-	-	-	-	522,156	366,343	223,160	(262,354)

(*1) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 당사에 흡수합병 되었고, 전기 매출액과 손익은 합병기일 까지의 실적입니다.(*2) 주식회사 듀로, 주식회사 알파알람텍의 당분기 재무제표를 입수할 수 없어 기재하지 않았습니다.

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 575,193.87	749,938	USD 781,395.94	990,263

-	-	SGD 11,278.33	10,637

단기당기손익-공정가치측정금융자산	USD 141,815.65	184,899	USD 472,999.82	599,433

장기당기손익-공정가치측정금융자산	USD 1,359,907.64	1,773,048	-	-

매출채권	USD 203,350.60	265,129	USD 405,614.20	514,035

(외화부채)

-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,303.8	1,267.3

SGD	-	943.1

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산손익 (+)74,234천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 국고보조금당분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	-	94,889	94,889	-

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소/비용상계	기말잔액

국고보조금(선수금)	-	135,899	135,899	-

21. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	예수금	2,842	16,473

예수보증금	50,000	20,000

리스부채(유동)	39,294	47,899

소계	92,136	84,372

비유동	임대보증금	60,000	50,000

리스부채(비유동)	7,673	13,811

소계	67,673	63,811

합계	159,809	148,183

22. 기타비금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선수금(*)	937,788	527,755

(*) 당사는 환매지연 된, DLT금융상품과 관련하여 전기 중, 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 40%인 520,320천원을 기타유동부채(선수금)로 인식하였습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	4,157	3,435

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	55,527	(43,640)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(5,216)	-

추납액(환급액)	-	-

법인세비용(수익)	54,467	(40,205)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자기주식처분이익	24,958	-

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(5,216)	-

자기주식처분이익(법인세효과 고려후)	19,742	-

24. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 당사의 임직원에 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여	2차 주식선택권 부여

부여일	2022.01.03	2023.01.02

부여수량	18,000주	26,000주

행사가격	5,416원	6,536원

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

행사기간	시작일 : 2024.01.03종료일 : 2029.01.02	시작일 : 2025.01.02종료일 : 2030.01.01

부여할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	자기주식 교부	자기주식 교부

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	18,000	5,416	-	-

부여	26,000	6,536	18,000	5,416

취소	2,000	5,416	-	-

기말	42,000	6,109	18,000	5,416

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권 부여	2차 주식선택권 부여

주식선택권 공정가치	2,522원	2,340원

권리부여일 종가	6,900원	6,440원

행사가격	5,416원	6,536원

무위험수익률	2.05%	3.81%

예상주가변동성(*)	26.84%	37.30%

(*) 평가기준일 이전 180영업일 평균변동성을 적용하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	10,641	5,630

25. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,348,454	20,348,454

자본금	2,034,845,400	2,034,845,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자기주식처분이익	합병차익	합계

전기초	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,109,787,610	-	20,635,984,906

사업결합	-	-	-	-	251,535,033	251,535,033

전기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,109,787,610	251,535,033	20,887,519,939

자기주식처분	-	-	-	19,742,069	-	19,742,069

당분기말	20,348,454	2,034,845,400	19,526,197,296	1,129,529,679	251,535,033	20,907,262,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,526,197	19,526,197

자기주식처분이익	1,129,530	1,109,788

합병차익	251,535	251,535

합 계	20,907,262	20,887,520

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	(1,566)	(1,566)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(613,776)	(613,776)

합계	(615,343)	(615,343)

기타자본	자기주식	(379,146)	(404,188)

주식선택권	33,184	22,543

합계	(345,962)	(381,645)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액	설정근거

당분기말	전기말

이익준비금	141,745	141,745	상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

26. 매출

(1) 당분기 및 전분기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	내수	1,754,337	1,030,821

수출	1,027,774	795,824

소계	2,782,111	1,826,645

상품매출	내수	21	2,102

수출	-	4,669

소계	21	6,770

임대료수입	13,511	16,557

기타수익	11,092	255

합계	2,806,735	1,850,227

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

Beijing Roborobo Education Technology	916,266	32.6%	696,110	37.6%

주식회사 러닝온(*)	-	-	423,803	22.9%

(*) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 당사에 흡수합병 되었습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	327,836	327,836	240,884	240,884

퇴직급여	44,838	44,838	35,561	35,561

복리후생비	27,731	27,731	22,036	22,036

여비교통비	16,191	16,191	769	769

접대비	1,691	1,691	1,095	1,095

통신비	3,802	3,802	3,039	3,039

수도광열비	8,176	8,176	5,996	5,996

세금과공과금	18,543	18,543	15,449	15,449

감가상각비	26,382	26,382	23,865	23,865

지급임차료	5,195	5,195	5,150	5,150

수선비	313	313	-	-

보험료	7,324	7,324	4,082	4,082

차량유지비	879	879	175	175

경상연구개발비	163,401	163,401	189,682	189,682

운반비	41,706	41,706	22,128	22,128

교육훈련비	1,082	1,082	4,500	4,500

도서인쇄비	590	590	81	81

포장비	2,700	2,700	669	669

소모품비	20,797	20,797	2,614	2,614

지급수수료	159,366	159,366	89,545	89,545

광고선전비	75,496	75,496	30,529	30,529

대손상각비(대손충당금환입)	(10,393)	(10,393)	25,219	25,219

무형고정자산상각	4,979	4,979	5,818	5,818

주식보상비	10,641	10,641	5,630	5,630

합 계	959,268	959,268	734,515	734,515

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	172,940	172,940	151,304	151,304

배당금수익	-	-	131	131

외환차익	2,686	2,686	26,964	26,964

외화환산이익	74,234	74,234	96,563	96,563

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	59,938	59,938	12,907	12,907

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,287	19,287	85,853	85,853

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	219,149	219,149	-	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	83,765	83,765	-	-

합 계	631,998	631,998	373,722	373,722

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	436	436	401	401

외환차손	13,983	13,983	2,308	2,308

외화환산손실	-	-	2,317	2,317

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,844	3,844	72,952	72,952

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,659	12,659	107,309	107,309

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	273,692	273,692	146,003	146,003

합계	304,615	304,615	331,291	331,291

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	-	-	2,640	2,640

잡이익	2,863	2,863	12	12

합계	2,863	2,863	2,652	2,652

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	3,907	3,907

기타의대손상각비	102	102	368,983	368,983

잡손실	4	4	7	7

합계	106	106	372,897	372,897

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(422,167)	(422,167)	(277,261)	(277,261)

원재료 매입과 상품의 매입	1,902,188	1,902,188	892,651	892,651

급여	336,531	336,531	249,614	249,614

퇴직급여	45,635	45,635	36,278	36,278

감가상각비	74,740	74,740	71,551	71,551

경상연구개발비	226,955	226,955	216,263	216,263

외주가공비	123,670	123,670	80,222	80,222

기타	396,810	396,810	480,874	480,874

합계(*)	2,684,362	2,684,362	1,750,192	1,750,192

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	322,858,287	322,858,287	(222,245,983)	(222,245,983)

가중평균 유통보통주식수	20,234,156	20,234,156	20,226,786	20,226,786

기본주당이익(손실)	16	16	(11)	(11)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	20,226,786	20,226,786	20,226,786	20,226,786

자기주식처분의 효과	7,370	7,370	-	-

기말 가중평균유통보통주식수	20,234,156	20,234,156	20,226,786	20,226,786

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기와 전분기 모두 주식기준보상에 의한 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

종속회사	주식회사 씨디에이에듀

주식회사 미래지식산업연구소

주식회사 로보로보랜드

주식회사 로보로보코딩랩

관계회사	로보로보(북경)과기유한공사

주식회사 듀로

주식회사 알파알람텍

기타	Beijing Roborobo Education Technology

주식회사 케이로봇

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

주식회사 러닝온(*)	매출	-	423,803

금융수익	-	17,250

주식회사 씨디에이에듀	매출	736	-

금융수익	3,450	3,394

주식회사 미래지식산업연구소	매출	16,744	17,740

주식회사 로보로보랜드	매출	3,138	-

주식회사 로보로보코딩랩	매출	4,273	-

Beijing Roborobo Education Technology	매출	916,266	696,110

(*) 주식회사 러닝온은 2022년 8월 31일을 합병기일로 당사에 흡수합병 되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	거래내용	전기말	증가	감소	당분기말

주식회사 씨디에이에듀	매출채권	1,589	810	2,399	-

미수수익	983	983	983	983

단기대여금(*)	300,000	-	-	300,000

주식회사 미래지식산업연구소	매출채권	3,650	18,184	11,664	10,170

주식회사 로보로보랜드	매출채권	-	3,452	3,452	-

주식회사 로보로보코딩랩	매출채권	-	4,625	4,309	316

Beijing Roborobo Education Technology	매출채권	509,190	696,563	940,624	265,129

(*) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 197,555천원과 197,453천원을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전기

자금의 대여	자금의 대여

주식회사 러닝온(*)	-	500,000

주식회사 씨디에이에듀	-	100,000

(*) 주식회사 러닝온의 전기 거래내역은 합병기일(2022.8.31) 까지의 거래내역으로 합병기일 시점 잔액은 사업결합 시, 상계 되었습니다.(5) 당사는 전기 중 500,000천원을 출자하여 종속회사 주식회사 로보로보코딩랩을 설립하였습니다.

(6) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증내용	보증금액

주식회사 씨디에이에듀	물품대금 지급보증	240,000

운용리스 연대보증	10,146

(7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	100,874	90,332

퇴직급여	10,761	10,407

합계	111,635	100,739

33. 우발부채와 약정사항(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내역	보증금액

서울보증보험	계약이행보증	190,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 주식회사 미래지식산업연구소의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각요구권 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	322,858,287	(222,245,983)

조정항목 :	(188,728,538)	321,885,859

이자수익	(172,940,000)	(151,304,189)

배당금수익	-	(131,304)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	(59,937,564)	(12,906,603)

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분익	(19,287,197)	(85,852,906)

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가익	(219,148,563)	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산처분익	(83,764,558)	-

지분법이익	(1,228,372)	-

외화환산이익	(74,234,135)	(96,562,844)

재고자산평가손실환입	-	(57,910,722)

재고자산평가손실	35,116,716	-

경상연구개발비	(94,889,468)	(74,094,727)

단기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	3,844,126	72,951,934

단기당기손익-공정가치측정금융자산처분손	12,659,329	107,309,300

장기당기손익-공정가치측정금융자산평가손	273,692,035	146,003,203

대손상각비(대손충당금환입)	(10,392,654)	25,219,078

기타의대손상각비	101,994	368,982,733

지분법손실	76,417,042	34,671,828

감가상각비	74,739,962	71,550,578

무형자산상각비	4,978,634	5,817,500

외화환산손실	-	2,316,963

주식보상비	10,641,379	5,629,500

이자비용	435,981	401,463

법인세비용(수익)	54,466,775	(40,204,926)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(252,606,788)	(1,072,491,653)

매출채권의 감소(증가)	(460,289,395)	(1,349,283,234)

미수금의 감소(증가)	12,148,339	15,252,182

선급금의 감소(증가)	28,710,327	(3,301,810)

선급비용의 감소(증가)	(833,001)	71,958

부가세대급금의 감소(증가)	(41,471,386)	(48,341,979)

재고자산의 감소(증가)	(457,283,506)	(219,349,892)

매입채무의 증가(감소)	282,914,098	433,999,613

미지급금의 증가(감소)	(52,903,584)	47,167,690

예수금의 증가(감소)	(13,631,274)	(6,074,544)

예수보증금의 증가(감소)	30,000,000	-

임대보증금의 증가(감소)	10,000,000	5,000,000

선수금의 증가(감소)	410,032,594	52,368,363

영업으로부터 창출된 현금흐름	(118,477,039)	(972,851,777)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

관계기업주식 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	-	551,308

장기당기손익-공정가치측정금융자산 단기성 대체	2,690,725	-

35. 사업결합

당사는 2022년 7월 28일 이뤄진 합병승인 이사회에 따라 2022년 8월 31일을 합병기일로 당사가 100%의 지분을 소유하고 있는 주식회사 러닝온을 흡수합병하였습니다.(1) 일반사항

구 분	주요내용

합병 후 존속회사	주식회사 로보로보

합병 후 소멸회사	주식회사 러닝온

합병의 목적	조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을 바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주가치를 제고 하고자 합니다.

합병 비율	합병법인 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0

(2) 합병회계처리동 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병에 해당되므로 지배회사는 합병기준일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 장부가액으로 승계하였으며, 승계한 순자산가액과 합병대가와의 차액은 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 합병대가합병비율을 1:0으로 흡수합병하였으므로 합병시 당사는 신주를 발행하지 않았으며, 합병교부금은 지급하지 않았습니다.(4) 자본잉여금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	-

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	(1,241,423)

현금및현금성자산	450,287

단기당기손익-공정가치측정금융자산	56,755

매출채권	161,794

기타유동금융자산	22

재고자산	229,180

기타유동자산	7,759

유형자산	15,666

기타비유동금융자산	20,000

매입채무	102,720

미지급금	56,924

기타유동금융부채	17,895

기타유동비금융부채	4,018

단기차입금	2,000,000

기타비유동금융부채	1,329

Ⅲ. 기타조정(사업결합조정)	1,492,958

단기대여금	1,492,958

Ⅳ. 자본잉여금	251,535