솔디펜스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 휴센텍(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피시기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021.07.22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 당반기말 현재 납입자본금은 6,808백만원이며, 반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이화전기공업㈜	8,000,000	11.75%	최대주주

김신홍	4,678,064	6.87%	-

기타 소액주주	55,355,262	81.31%	-

자기주식	45,003	0.07%	-

합계	68,078,329	100.00%	-

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,806,526,663	13,503,039,247

당기손익공정가치측정금융자산_유동	25,115,483,195	-

매출채권 및 기타유동채권	3,893,457,173	3,443,676,096

단기금융상품	-	2,600,000,000

계약자산	667,336,672	2,183,834,372

장기기타채권	188,739,000	241,739,000

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	2,193,772,005	2,327,713,988

합계	38,865,314,708	24,300,002,703

당반기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당반기초와 당반기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월초과 12개월 이하	12개월 초과	계

당반기말

총 장부금액_매출채권	349,878,120	12,042,800	317,656,068	679,576,988

총 장부금액_계약자산	667,336,672	-	-	667,336,672

손실충당금	15,432,077	3,893,421	306,157,611	325,483,109

당기초

총 장부금액_매출채권	1,347,047,823	108,545,000	295,711,068	1,751,303,891

총 장부금액_계약자산	2,183,834,372	-	-	2,183,834,372

손실충당금	7,116,664	30,235,142	281,452,727	318,804,533

당반기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산 및 매출채권

당반기말	전기말

기초	318,804,533	280,991,354

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	6,678,576	37,813,179

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	325,483,109	318,804,533

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권 및 계약자산:

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	6,678,576	(3,754,206)

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무 및 기타채무	1,730,426,789	1,730,426,789	1,609,784,067	120,642,722	-

리스부채	881,168,840	977,408,729	243,350,966	219,458,131	514,599,632

합계	2,611,595,629	2,707,835,518	1,853,135,033	340,100,853	514,599,632

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무 및 기타채무	1,496,167,129	1,496,167,129	1,394,750,256	101,416,873	-

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000	-	-

전환사채	5,001,487,920	5,001,487,920	5,001,487,920	-	-

파생상품부채	1,324,454,700	1,324,454,700	1,324,454,700	-	-

리스부채	664,093,646	751,088,810	155,225,671	131,787,326	464,075,813

합계	11,086,203,395	11,173,198,559	10,475,918,547	233,204,199	464,075,813

(4) 환위험당반기말과 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	25,115,483,195	15,813,636,896

금융부채	881,168,840	8,265,581,566

합계	25,996,652,035	24,079,218,462

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다.

(6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계(a)	-	7,601,487,920

현금및현금성자산(b)	6,806,526,663	13,503,039,247

순차입금(c)	(6,806,526,663)	(5,901,551,327)

자본 총계(d)	42,736,914,762	20,419,433,856

총자본(e)	35,930,388,099	14,517,882,529

자본조달비율(f=c/e)	-	-

5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,806,526,663	-	-	6,806,526,663

매출채권 및 기타채권	-	3,893,457,173	-	-	3,893,457,173

계약자산	-	667,336,672	-	-	667,336,672

장기기타채권	-	188,739,000	-	-	188,739,000

당기손익-공정가치측정금융자산_유동	25,115,483,195	-	-	-	25,115,483,195

당기손익-공정가치측정금융자산_비유동	2,193,772,005	-	-	-	2,193,772,005

합계	27,309,255,200	11,556,059,508	-	-	38,865,314,708

금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	1,609,784,067	-	1,609,784,067

장기기타채무	-	-	120,642,722	-	120,642,722

리스부채	-	-	881,168,840	-	881,168,840

합계	-	-	2,611,595,629	-	2,611,595,629

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,503,039,247	-	-	13,503,039,247

매출채권 및 기타채권	-	3,443,676,096	-	-	3,443,676,096

계약자산	-	2,183,834,372	-	-	2,183,834,372

장기기타채권	-	241,739,000	-	-	241,739,000

단기금융상품	-	2,600,000,000	-	-	2,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,327,713,988	-	-	-	2,327,713,988

합계	2,327,713,988	21,972,288,715	-	-	24,300,002,703

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,324,454,700	1,324,454,700

매입채무 및 기타채무	-	-	1,394,750,256	-	1,394,750,256

단기차입금	-	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

장기기타채무	-	-	101,416,873	-	101,416,873

전환사채	-	-	5,001,487,920	-	5,001,487,920

리스부채	-	-	664,093,646	-	664,093,646

합계	-	-	9,761,748,695	1,324,454,700	11,086,203,395

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 이자수익	23,794,618	36,075,612	-	-

- 평가이익	412,854,907	438,153,737	-	-

- 처분이익	-	-	-	57,508,798

- 평가손실	-	-	189,265,209	189,265,209

상각후원가측정 금융자산

- 이자수익	137,112,737	165,976,096	55,649,477	56,563,211

상각후원가측정 금융부채

- 이자비용	9,083,611	213,138,778	193,965,553	281,908,634

파생상품부채

- 파생상품평가이익	-	519,143,100	-	-

- 파생상품평가손실	-	670,495,713	295,188,000	295,188,000

(3) 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	25,115,483,195	2,193,772,005	27,309,255,200

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,327,713,988	2,327,713,988

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,324,454,700	1,324,454,700

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산:

현금시재	2,656,000	-

보통예금	6,803,870,663	289,402,351

단기투자상품	-	13,213,636,896

합계	6,806,526,663	13,503,039,247

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말 과 전 기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

MMT	25,115,483,195	-

FV-PL금융자산_출자금	367,400,000	342,196,890

FV-PL금융자산_풋가능상품	1,826,372,005	1,985,517,098

합계	27,309,255,200	2,327,713,988

(2) 당반기말과 전기말 현재 풋가능금융상품 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	좌수(주)	당반기말	전기말

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	194.26	1,826,372,005	1,985,517,098

에코비엠투자조합	800	-	-

비상장주식	한컴인터프리	61,538	-	-

전환사채	엘에이치디피	10,256	-	-

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	1,837	367,400,000	342,196,890

합계	2,193,772,005	2,327,713,988

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	679,576,988	1,751,303,891

매출채권 대손충당금	(325,483,109)	(318,804,533)

단기대여금	1,200,000,000	-

미수금	140,369,892	9,748,870

미수수익	125,993,402	1,427,868

보증금	2,073,000,000	2,000,000,000

소계	3,893,457,173	3,443,676,096

비유동자산

보증금	188,739,000	241,739,000

합계	4,082,196,173	3,685,415,096

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,994,108,454	5,164,041,231	4,129,987,789	7,109,049,926

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

총 수익	2,994,108,454	5,164,041,231	4,129,987,789	7,109,049,926

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(2 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	4,984,558,348	3,500,000	-	4,988,058,348

기간에 걸쳐 인식	-	-	175,982,883	175,982,883

합계	4,984,558,348	3,500,000	175,982,883	5,164,041,231

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

개발매출	667,336,672	6,250,630	2,183,834,372	88,877,743

합계	667,336,672	6,250,630	2,183,834,372	88,877,743

(4) 당반기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	당반기말	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

손실충당부채	176,521,770	29,235,335	205,757,105	205,757,105	-	205,757,105

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 1,516백만원 감소하였습니다.

유도 무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 83백만원 감소하였습니다 .

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	106,777,419	114,012,804

원재료	3,540,883,651	2,461,078,285

원재료평가손실충당금	(544,298,053)	(511,947,552)

재공품	1,193,766,573	1,796,321,142

재공품평가손실충당금	(56,707,755)	(56,451,563)

합계	4,240,421,835	3,803,013,116

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	277,232,647	355,416,793

선급비용	121,606,462	150,649,800

합계	398,839,109	506,066,593

12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	387,461,720	581,192,590	1,428,699,179	15,980,909	1,247,108,226	489,918,794	863,864,782	5,014,226,200

감가상각누계액	-	(141,665,696)	(1,059,026,566)	(14,649,167)	(1,113,229,449)	(387,735,881)	(326,805,987)	(3,043,112,746)

장부금액	387,461,720	439,526,894	369,672,613	1,331,742	133,878,777	102,182,913	537,058,795	1,971,113,454

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	387,461,720	581,192,590	1,380,599,179	15,980,909	1,227,857,155	469,486,759	863,864,782	4,926,443,094

감가상각누계액	-	(134,400,788)	(986,654,236)	(13,051,076)	(1,074,080,656)	(364,772,939)	(253,466,388)	(2,826,426,083)

장부금액	387,461,720	446,791,802	393,944,943	2,929,833	153,776,499	104,713,820	610,398,394	2,100,017,011

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,179,474,134	466,218,894	1,036,686,422	6,558,268,643

취득	-	-	80,000,000	-	48,383,021	41,814,912	590,555,460	760,753,393

처분	(761,631,000)	(886,017,250)	(8,500,000)	-	-	(38,547,047)	(763,377,100)	(2,458,072,397)

기타증감	-	-	65,493,455	-	-	-	-	65,493,455

전기말	387,461,720	581,192,590	1,380,599,179	15,980,909	1,227,857,155	469,486,759	863,864,782	4,926,443,094

취득	-	-	9,700,000	-	11,350,000	20,432,035	-	41,482,035

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	38,400,000	-	7,901,071	-	-	46,301,071

당반기말	387,461,720	581,192,590	1,428,699,179	15,980,909	1,247,108,226	489,918,794	863,864,782	5,014,226,200

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	263,848,785	850,411,930	9,854,894	966,494,800	327,705,896	757,067,593	3,175,383,898

감가상각비	-	34,834,385	144,742,306	3,196,182	107,585,856	53,114,690	133,439,225	476,912,644

처분	-	(164,282,382)	(8,500,000)	-	-	(16,047,647)	(637,040,430)	(825,870,459)

전기말	-	134,400,788	986,654,236	13,051,076	1,074,080,656	364,772,939	253,466,388	2,826,426,083

감가상각비	-	7,264,908	72,372,330	1,598,091	39,148,793	22,962,942	73,339,599	216,686,663

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

당반기말	-	141,665,696	1,059,026,566	14,649,167	1,113,229,449	387,735,881	326,805,987	3,043,112,746

장부금액:

당기초금액	387,461,720	446,791,802	393,944,943	2,929,833	153,776,499	104,713,820	610,398,394	2,100,017,011

당반기말금액	387,461,720	439,526,894	369,672,613	1,331,742	133,878,777	102,182,913	537,058,795	1,971,113,454

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	1,399,207,110	1,399,207,110

정부보조금	(40,584,560)	(60,178,774)

상각누계액	(533,712,182)	(483,997,545)

장부금액	824,910,368	855,030,791

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	1,399,207,110

전기말	1,399,207,110

당반기말	1,399,207,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	373,764,120

상각	110,233,425

전기말	483,997,545

상각	49,714,637

당반기말	533,712,182

정부보조금:

전기초	99,367,221

상각	(39,188,447)

전기말	60,178,774

상각	(19,594,214)

당반기말	40,584,560

장부금액:

당기초금액	855,030,791

당반기말금액	824,910,368

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	402,997,688	678,111,868

연구개발비 발생액(정부보조금 차감전)	509,527,473	707,535,819

14. 사용권자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	626,687,106	533,463,543	1,160,150,649

감가상각누계액	(163,856,372)	(144,536,894)	(308,393,266)

장부금액	462,830,734	388,926,649	851,757,383

② 전기말(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	596,600,340	294,102,225	890,702,565

감가상각누계액	(127,073,538)	(122,655,145)	(249,728,683)

장부금액	469,526,802	171,447,080	640,973,882

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	725,058,562	272,532,511	997,591,073

취득	-	102,650,247	102,650,247

처분	(128,458,222)	(81,080,533)	(209,538,755)

전기말	596,600,340	294,102,225	890,702,565

취득	30,086,766	274,689,363	304,776,129

처분	-	(35,328,045)	(35,328,045)

당반기말	626,687,106	533,463,543	1,160,150,649

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	104,868,515	89,834,914	194,703,429

감가상각비	89,984,689	91,484,053	181,468,742

처분	(67,779,666)	(58,663,822)	(126,443,488)

전기말	127,073,538	122,655,145	249,728,683

감가상각	36,782,834	57,209,794	93,992,628

처분	-	(35,328,045)	(35,328,045)

당반기말	163,856,372	144,536,894	308,393,266

장부금액:

기초금액	469,526,802	171,447,080	640,973,882

기말금액	462,830,734	388,926,649	851,757,383

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	93,992,628	104,419,078

리스부채 이자비용	15,638,286	15,262,926

단기리스 관련 비용	72,118,412	38,926,960

소액기초자산리스 관련 비용	10,143,148	10,036,950

합 계	191,892,474	168,645,914

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	19,489,015	6,605,138

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	1,156,269,069	948,194,967

미지급금	222,144,617	197,324,238

미지급비용	231,370,381	249,231,051

소계	1,609,784,067	1,394,750,256

비유동부채

장기미지급금	120,642,722	101,416,873

합계	1,730,426,789	1,496,167,129

17. 정부보조금

(1) 당반기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당반기말	전기말	비고

산업통상자원부	-	10,000,000	항공우주부품기술개발사업(RDC)

한국전자통신연구원	30,108,015	67,360,380	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

한국항공우주연구원	76,421,770	67,162,652	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

합계	106,529,785	144,523,032

(2) 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재고자산	86,035,925	86,006,445

기타의무형자산	40,584,560	60,178,774

합계	126,620,485	146,185,219

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

부가세예수금	308,592,658	231,076,217

예수금	54,115,370	31,570,590

소계	362,708,028	262,646,807

비유동부채

장기종업원급여부채	95,419,775	86,346,023

합계	458,127,803	348,992,830

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 유동판매보증부채 및 비유동판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채	28,547,202	21,085,267

유동공사손실충당부채	205,757,105	176,521,770

소계	234,304,307	197,607,037

비유동부채

판매보증충당부채	6,094,411	34,641,613

합계	240,398,718	232,248,650

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채

기초	55,726,880	176,521,770	95,546,825	711,183,799

감소	(28,547,202)	-	(24,638,330)	-

전입(환입)	7,461,935	29,235,335	(15,181,615)	(534,662,029)

기말	34,641,613	205,757,105	55,726,880	176,521,770

20. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	2,600,000,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행	-	-	1,000,000,000

-	-	800,000,000

-	-	800,000,000

합계	-	2,600,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율	만기	당반기말	전기말

제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	-	2023년 02월 07일	-	5,001,487,920

합계	-	5,001,487,920

(4) 전환사채의 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	-	5,100,000,000

전환사채의 장부금액	-	5,001,487,920

지분전환권(파생상품부채)	-	1,324,454,700

(5) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	5,001,487,920	-

전환사채의 발행	-	3,897,583,200

전환사채 관련 전환권의 행사	(5,065,759,771)	-

당기손익으로 인한 변동	64,271,851	1,103,904,720

기말	-	5,001,487,920

21. 파생상품부채 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 유동파생상품부채

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,324,454,700	-

전환사채의 발행	-	1,202,416,800

전환사채의 전환청구권의 행사	(1,475,807,313)	-

당기손익으로 인한 변동	151,352,613	122,037,900

기말	-	1,324,454,700

22. 리스 부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	211,050,520	130,987,794

비유동부채	670,118,320	533,105,852

합계	881,168,840	664,093,646

(2) 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	211,050,520	130,987,794

1년 초과 2년 이내	195,632,484	112,508,104

2년 초과	474,485,836	420,597,748

합계	881,168,840	664,093,646

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	68,078,329	26,144,727

1주당 액면 금액	100	100

자본금	6,807,832,900	2,614,472,700

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	26,144,727	20,249,101

유상증자	26,100,000	5,895,626

전환청구권행사	8,346,971	-

신주인수권행사	7,486,631	-

기말 발행주식수	68,078,329	26,144,727

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,321,271,889	23,922,618,591

24. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	159,603,257	149,060,179

자기주식	(119,927,665)	(119,927,665)

신주인수권대가	262,072,197	655,180,598

합계	301,747,789	684,313,112

25. 결 손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처리결손금	(9,700,937,816)	(6,808,970,547)

합계	(9,693,937,816)	(6,801,970,547)

(2) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	(6,808,970,547)	(3,836,508,999)

당기순손실	(2,891,967,269)	(2,972,461,548)

기말	(9,700,937,816)	(6,808,970,547)

26. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,113,946,089)	(2,891,967,269)	(607,779,001)	(1,513,836,529)

가중평균유통보통주식수(*1)	68,323,809	61,103,749	28,084,045	26,515,508

기본주당순이익(손실)	(16)	(47)	(22)	(57)

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기초	62,482,592	28,035,621	28,084,045	21,740,184

유상증자	-	24,369,613	-	4,775,324

전환권행사	-	5,761,770	-	-

신주인수권행사	5,841,217	2,936,745	-	-

기말	68,323,809	61,103,749	28,084,045	26,515,508

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017년 03월 28일	2019년 03월 26일

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590원	2,995원

행사가격	911원	2,241원

기대주가변동성	45.81%	25.15%

옵션만기	2022년 3월 27일	2025년 3월 26일

기대배당수익률	0.00%	0.00%

이자율	1.79%	1.85%

주당공정가액	1,810원	2,235원

(3) 당반기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	113,718	3,152	113,718	3,152

기중 행사(소멸)	-	-	-	-

당기 중 부여	-	-	-	-

기말 미행사분	113,718	3,152	113,718	3,152

기말 현재 행사가능 수량	113,718	3,152	113,718	3,152

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

잔여보상원가	15,395,783	36,510,824

당기보상원가	10,543,078	19,547,386

28. 매출(1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	2,617,670,298	4,984,558,348	4,138,532,060	6,856,506,530

용역매출	372,938,156	175,982,883	(56,484,271)	190,477,396

상품매출	3,500,000	3,500,000	47,940,000	62,066,000

합계	2,994,108,454	5,164,041,231	4,129,987,789	7,109,049,926

(2) 당반기와 전반기의 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	1,141,796,956	47,152,000	(49,195,503)	1,238,144,459

한화	168,700,300	36,696,000	120,077,199	85,319,101

기타	63,585,905	67,727,273	105,101,187	26,211,991

합계	1,374,083,161	151,575,273	175,982,883	1,349,675,551

② 전반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	330,939,907	1,108,409,290	(276,623,272)	1,715,972,469

한화	360,844,113	94,605,200	335,723,421	119,725,892

기타	173,466,155	10,000,000	131,377,247	52,088,908

합계	865,250,175	1,213,014,490	190,477,396	1,887,787,269

(3) 당반기말과 전반기말 현재 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 ① 당반기말

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,668,602,266	7,430,457,807	9,476,140,632	(2,045,682,825)	1,238,144,459

한화	1,266,722,780	1,181,403,679	1,445,421,377	(264,017,698)	85,319,101

기타	591,065,273	564,853,282	425,890,700	138,962,582	26,211,991

합계	10,526,390,319	9,176,714,768	11,347,452,709	(2,170,737,941)	1,349,675,551

② 전반기말(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,082,754,106	6,366,781,637	7,755,527,424	(1,388,745,787)	1,715,972,469

한화	1,063,699,630	943,973,738	873,012,063	70,961,675	119,725,892

기타	269,700,000	217,611,092	126,567,736	91,043,356	52,088,908

합계	9,416,153,736	7,528,366,467	8,755,107,223	(1,226,740,756)	1,887,787,269

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

한화시스템	479,231,008	5,508,167	1,996,205,345	61,430,881

한화	28,590,382	742,463	99,576,932	27,446,862

기타	159,515,282	-	88,052,095	-

합계	667,336,672	6,250,630	2,183,834,372	88,877,743

29. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	628,820,472	1,091,144,556	425,267,793	961,078,503

퇴직급여	29,168,896	70,257,751	27,760,478	42,663,792

복리후생비	80,308,523	145,129,110	67,721,338	150,946,230

여비교통비	15,408,319	20,509,890	6,895,507	20,378,624

접대비	65,046,461	131,917,621	61,045,400	184,805,475

통신비	4,123,777	7,567,376	3,781,632	7,039,061

세금과공과	3,185,918	5,707,739	2,682,687	7,741,962

감가상각비	22,918,183	43,869,301	17,146,643	34,173,463

사용권자산상각비	40,123,284	56,328,399	17,442,358	55,975,969

보험료	9,488,046	14,503,512	9,632,450	17,527,530

차량유지비	8,332,180	21,277,201	9,383,510	23,969,062

전력비	1,170,958	3,418,750	1,300,008	4,305,380

교육훈련비	1,680,000	2,014,960	339,082	1,025,900

도서인쇄비	1,202,000	1,657,000	455,050	1,835,810

대손상각비	17,733,533	6,678,576	6,186,970	(3,754,206)

소모품비	1,689,310	2,966,150	12,066,056	13,856,535

지급수수료	909,902,101	1,045,914,820	299,592,961	573,620,494

무형자산상각비	9,841,325	19,683,650	9,842,250	19,951,154

건물관리비	2,910,849	5,901,002	3,491,387	9,702,394

경상연구개발비	236,092,375	402,997,688	496,197,481	647,529,681

지급임차료	1,275,953	2,610,205	1,286,354	3,038,347

판매보증비(환입)	(21,085,267)	(21,085,267)	(36,266,882)	(36,266,882)

주식보상비용	5,271,539	10,543,078	(5,964,971)	5,980,891

합계	2,074,608,735	3,091,513,068	1,437,285,542	2,747,125,169

30. 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	233,468,105	605,354,569	372,246,160	(507,380,710)

원재료와 소모품의 사용액	761,036,434	1,294,273,320	1,380,964,895	2,961,528,101

종업원급여	1,872,304,337	3,557,324,333	1,521,362,387	3,330,097,546

감가상각비와 기타상각비	181,297,219	340,799,714	188,834,559	389,699,249

외주가공비	57,386,500	96,720,260	75,440,100	160,217,400

외주용역비	(4,500,000)	21,730,000	46,529,000	129,273,000

지급수수료	968,615,448	1,190,324,815	391,894,139	726,871,070

지급임차료	22,674,549	45,409,098	6,523,349	13,624,671

기타	578,014,243	1,178,012,057	126,739,876	768,860,364

합계	4,670,296,835	8,329,948,166	4,110,534,465	7,972,790,691

31. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,637,692,140	3,081,310,084	1,398,382,512	2,980,016,042

사회보장제도 관련 비용	108,200,520	218,190,050	113,221,240	227,653,440

확정기여제도에 대한 납부	112,427,754	238,568,737	112,110,950	212,834,517

장기근속부채의 증가	9,073,752	9,073,752	4,116,481	4,116,481

유급휴가부채비용	(361,368)	(361,368)	(13,268,525)	(13,268,525)

주식결제형 주식기준보상	5,271,539	10,543,078	(5,964,971)	5,980,891

합계	1,872,304,337	3,557,324,333	1,608,597,687	3,417,332,846

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금미지급	40,375,996	39,676,398

유급휴가부채	179,984,385	180,345,753

장기근속포상부채	95,419,775	86,346,023

합계	315,780,156	306,368,174

32. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

잡이익	25,924	695,925	3,256,274	10,251,924

합계	25,924	695,925	3,256,274	10,251,924

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	252,887	252,887	29,257	176,637

유형자산폐기손실	-	-	314,244	314,244

잡손실	2,209,396	2,217,426	7,375,813	7,566,973

합계	2,462,283	2,470,313	7,719,314	8,057,854

33. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	137,112,737	165,976,096	55,649,477	56,563,211

당기손익 공정가치측정 금융자산의 이자수익	23,794,618	36,075,612	-	-

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	57,508,798

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	412,854,907	438,153,737	-	-

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	519,143,100	-	-

합계	573,762,262	1,159,348,545	55,649,477	114,072,009

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	9,083,611	213,138,778	193,965,553	281,908,634

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	189,265,209	189,265,209

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	670,495,713	295,188,000	295,188,000

합계	9,083,611	883,634,491	678,418,762	766,361,843

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

35. 담보제공자산과 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

(사)한국방위산업진흥회	당기손익 공정가치측정 금융자산	367,400,000	367,400,000	-

합계	367,400,000	367,400,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	내용	보증금액

서울보증보험	이행계약	14,926,560

이행지급	330,000,000

이행하자	13,062,500

이행선급금	1,427,469,044

(사)한국방위산업진흥회	이행계약	1,001,151,701

합계	2,786,609,805

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당사가 취득한 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채 8억원)과 관련하여 당해 회사의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소송내용	소송상대방	소송가액	진행상황

피고	이사회 결의 무효 확인	이화전기공업㈜	100,000,000	1심 진행

(2) 당반기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	2,996,585,598	3,707,000,000	한화손해보험

재공품	1,137,058,818	1,646,000,000

합계	4,133,644,416	5,353,000,000

유형자산	시설장치	537,058,795	142,000,000

기계장치	369,672,613	191,000,000

공구기구	133,878,777	101,000,000

집기비품	102,182,913	16,000,000

기타	-	10,000,000

합계	1,142,793,098	460,000,000

37. 특수관계자

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	이화전기공업㈜

기타특수관계자	㈜이트론

기타특수관계자	㈜이아이디

기타특수관계자	㈜이큐셀

기타특수관계자	㈜지이

( 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

특수관계자 범주	회사의명칭	매출	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	이화전기공업㈜	28,080,327	-	-

기타특수관계자	㈜이아이디	-	519,143,100	866,799,494

기타특수관계자	㈜이큐셀	-	-	15,684,912

기타특수관계자	㈜지이	-	-	32,400,000

② 전반기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	이화전기공업㈜	10,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜이아이디	-	-	210,166,045

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜지이	-	2,000,000,000	-	-

②전기말(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜이아이디	-	-	-	22,451,087

기타특수관계자	㈜지이	-	2,000,000,000	-	-

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소(*)	당반기말

기타특수관계자

㈜이아이디	전환사채	5,100,000,000	-	5,100,000,000	-

(*) 기타특수관계자 ㈜이아이디는 2020년 2월 7일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였으며, 2021년 2월 17일 액면가 30억원(기명식 보통주 4,909,983주) 및 2021년 3월 11일 액면가 21억원(기명식 보통주 3,436,988주)의 전환청구권을 행사하였습니다(주석20 참조). 한편, 당사는 당반기 중 최대주주인 이화전기공업㈜이 지정한 개인지급보증을 바탕으로 27억원을 ㈜와이에이치와이물산에 대여하였으며, 해당 대여금은 2021년 6월과2021년 7월 중에 각각 15억원, 12억원을 회수하였습니다.

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

기타특수관계자

㈜이아이디	전환사채의 발행	-	5,100,000,000	-	5,100,000,000

㈜이큐셀	유동성장기대여금	-	4,500,000,00	4,500,000,000	-

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 당 사의 최대주주인 이화전기공업㈜은 20 21년 4월 21일 제 1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채 의 액면가 42억원에 해당하는 신주인수권(기명식 보통주 7,486,631주)을 행사하였습니다 (주석24 참조). ② 전기

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

투자지분 매수	㈜이아이디 (기타특수관계자)	에코비엠 투자조합 지분 (당기손익-공정가치측정금융자산)	800,000,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

단기종업원급여	401,587,680	747,702,724	320,740,192	739,174,742

퇴직급여	17,104,479	48,160,239	12,402,548	26,023,074

주식기준보상	4,055,030	8,110,060	4,408,958	13,118,626

합계	422,747,189	803,973,023	337,551,698	778,316,442

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	(2,891,967,269)	(1,513,836,529)

조정:

감가상각비	216,686,663	251,746,563

사용권자산상각비	93,992,628	104,419,078

무형자산상각비	30,120,423	37,287,814

주식보상비용	10,543,078	5,980,891

기타(여비교통비)	-	771,463

재고평가충당금	32,606,693	55,747,252

단기종업원급여	-	(13,268,525)

장기종업원급여	9,073,752	4,116,481

판매보증비	(21,085,267)	(36,266,882)

기술료	4,650,000	-

대손상각비	6,678,576	(3,754,206)

이자비용	213,138,778	281,908,634

유형자산 폐기손실	-	314,244

사용권자산 해지손실	-	4,680,784

공사손실충당부채	29,235,335	(483,744,960)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	189,265,209

국책과제 정액기술료 환입	19,225,849	-

파생상품평가손실	670,495,713	295,188,000

파생상품평가이익	(519,143,100)	-

이자수익	(202,051,708)	(56,563,211)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(438,153,737)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(57,508,798)

소계	156,013,676	580,319,831

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,071,726,903	(385,172,448)

계약자산의 감소	1,516,497,700	1,325,608,002

미수금의 감소(증가)	(130,621,022)	61,524,336

선급금의 감소(증가)	78,184,146	(121,923,264)

선급비용의 감소	32,949,234	193,243,658

재고자산의 증가	(516,345,963)	(1,368,247,843)

장기선급비용의 증가	(16,789,773)	-

매입채무의 증가	208,074,102	693,429,622

미지급금의 증가(감소)	24,819,660	(159,118,658)

미지급비용의 증가	338,230	8,353,637

선수금의 증가	1,053,837,700	36,059,780

예수금의 증가(감소)	22,544,780	(253,280)

부가세예수금의 증가	77,516,441	111,944,014

장기미지급금의 증가	-	16,165,451

계약부채의 감소	(82,627,113)	(144,610,998)

소계	3,340,105,025	267,002,009

영업으로부터 창출된 현금	604,151,432	(666,514,689)

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	-	4,500,000,000

원재료 국고보조금대체	106,529,785	134,523,032

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	-	78,414,483

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	304,776,129	102,650,247

전환사채 전환권행사	6,641,639,245	-

신주인수권행사	393,108,401	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기

(단위: 원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	평가	대체 등

단기차입금	2,600,000,000	(2,600,000,000)	-	-	-	-

전환사채	5,001,487,920	-	172,473,451	-	(5,173,961,371)	-

파생상품부채	1,324,454,700	-	-	151,352,613	(1,475,807,313)	-

리스부채	664,093,646	(87,700,935)	387,213,768	-	(82,437,639)	881,168,840

합계	9,590,036,266	(2,687,700,935)	559,687,219	151,352,613	(6,732,206,323)	881,168,840

② 전기(단위: 원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전기말

상각	평가	대체 등

단기차입금	2,600,000,000	-	-	-	-	2,600,000,000

전환사채	-	3,897,583,200	1,103,904,720	-	-	5,001,487,920

파생상품부채	-	1,202,416,800	-	122,037,900	-	1,324,454,700

리스부채	811,065,013	(171,207,131)	148,205,248	-	(123,969,484)	664,093,646

합계	3,411,065,013	4,928,792,869	1,252,109,968	122,037,900	(123,969,484)	9,590,036,266

39. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당반기와 전반기 의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당반기와 전반기 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	5,164,041,231	7,109,049,926

감가상각비와 상각비	340,799,714	393,453,455

영업이익	(3,165,906,935)	(863,740,765)

이자수익	202,051,708	56,563,211

이자비용	213,138,778	281,908,634

법인세비용차감전순손익	(2,891,967,269)	(1,513,836,529)

법인세비용	-	-

(3) 당반기와 전반기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	3,144,182,127	60.9%	5,532,329,001	77.8%

B사	895,287,497	17.3%	-	-

40. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2021년 7월 1일 이사회 결의에 따라 TUP 프라이빗에쿼티 주식회사에 20억원의 금융상품을 가입하였습니다. (2) 제1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 보유자인 케이케이홀딩스는 2021년 7월 1일 동 사채의 액면가 28억원에 해당하는 신주인수권(기명식 보통주 4,991,087주)을 행사하였습니다. 이로써, 동 사채의 신주인수권은 2021년 7월 1일자로 전액 행사 완료되었습니다. (3) 당사는 2021년 6월 24일 이사회 결의에 따라 자회사 설립(이솔루션)을 진행하였으며, 신사업 추진을 위해 9.9억원의 100% 단독 지분 출자를 진행하여 2021년 7월 14일 출자금 납입 완료하였습니다. (4) 당사는 2021년 7월 20일자로 기타특수관계자 ㈜지이와 구미공장 임대차계약을 종료하여 임차보증금 20억원을 회수하고, 동 유형자산(구미공장 토지 및 건물)을 45억원에 매입하였습니다. (5) 당사는 2021년 7월 12일 이사회 결의에 따라 2021년 7월 20일 납입일자로 79.9억원의 제3자배정 유상증자(대상자:제우스2호 조합)를 하였습니다.(6) 당사는 2021년 7월 15일 이사회 결의에 따라 2021년 7월 23일 납입일자로 9.9억원의 제3자배정 소액유상증자(대상자:조규식, 민병남)를 하였습니다.(7) 당사는 2021년 7월 30일 이사회 결의에 따라 포트해밀턴 조합1호에게 만기 3년 액면가 30억원의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.