솔디펜스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 솔디펜스(구, 주식회사 휴센텍)(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경 전 사명	변경 후 사명

2018-03-29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019-06-11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019-08-09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020-03-30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021-07-22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

2025-03-31	주식회사 휴센텍	주식회사 솔디펜스

당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨 기업인수목적 2호 주식회사와의 합병을 통해 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

㈜큰솔(*1)	33,923,423	29.30%	최대주주

엄**	1,926,812	1.66%	최대주주 특수관계인

엄**	12,380	0.01%	최대주주 특수관계인

엄**	13,488	0.01%	최대주주 특수관계인

안**	39,914	0.03%	최대주주 특수관계인

전**(*2)	2,258,064	1.96%	1%이상 주주

전**(*2)	2,209,482	1.91%	1%이상 주주

백**(*2)	2,184,321	1.89%	1%이상 주주

전**(*2)	1,612,907	1.39%	1%이상 주주

전**(*2)	1,054,907	0.91%	0.5%이상 주주

조**	1,045,269	0.90%	0.5%이상 주주

류**	765,487	0.66%	0.5%이상 주주

Barclays Capital Securities Limited	720,337	0.62%	0.5%이상 주주

김**	675,695	0.58%	0.5%이상 주주

이**	651,163	0.56%	0.5%이상 주주

기타소액주주	66,639,653	57.56%	-

자사주	45,003	0.04%	자사주

합계	115,778,305	100%	-

(*1) 당사는 2025년 03월 01일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%로 증가하였습니다.

(*2) 백**는 ㈜큰솔에게 부여받았던 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하였으며 전환 후 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 01월 01일 이후 개시하는 회계연도부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과와 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1107호 금융상품: 공시 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 01 월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용.

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 이하에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 계산방법이 동일합니다. 2.3.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(2) 신용위험당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,367,431,696	10,881,549,611

매출채권및기타유동채권	3,274,783,557	1,067,217,429

단기금융상품	7,600,000,000	15,605,346,000

계약자산	990,607,893	1,205,553,634

장기기타채권	502,859,951	461,401,969

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	485,427,754

합계	32,221,110,851	29,706,496,397

당분기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월초과12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말

총 장부금액_매출채권	2,978,713,481	-	329,698,868	3,308,412,349

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

전기말

총 장부금액_매출채권	558,922,694	-	329,698,868	888,621,562

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

③ 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권

당분기	전분기

기초	(329,698,868)	(379,406,412)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*)	-	49,707,544

기말	(329,698,868)	(329,698,868)

(*) 매출채권에 대한 손실충당금 및 손실충당금환입은 손익계산서상 대손상각비 계정 순액으로 표시합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	2,761,516,012	2,761,516,012	2,586,280,938	175,235,074

리스부채	690,744,006	769,639,077	237,818,456	531,820,621

합계	3,452,260,018	3,531,155,089	2,824,099,394	707,055,695

2025년 03월 05일 백**가 상환전환우선주 전환권을 행사하여 상환전환우선주부채에 대한 당사의 상환의무는 소멸하였습니다. (주석 22.단기차입금 및 상환전환우선주부채 참고)

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	1,188,531,406	1,188,531,406	1,013,296,332	175,235,074

상환전환우선주(*)	1,886,564,147	1,886,564,147	1,886,564,147	-

리스부채	704,596,340	792,268,475	227,034,926	565,233,549

합계	3,779,691,893	3,867,364,028	3,126,895,405	740,468,623

(*) 상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.

(4) 시장위험

당사는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 없으며, 이에 평균환율 및 민감분석표 작성 부분을 생략하였습니다.

② 이자율위험 관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융부채(*)	2,891,727,715	5,664,947,444

(*) 고정이자율 이외 이자를 발생시키는 금융부채는 없습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 변동이자율 금융부채가 없어 민감도 분석 내역을 산정하지 않았습니다.

(5) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	-	1,886,564,147

현금및현금성자산(b)	19,367,431,696	10,881,549,611

순차입금(c)	(19,367,431,696)	( 8,994,985,464)

자본 총계(d)	48,194,422,486	40,966,956,407

총자본(e)	28,826,990,790	31,971,970,943

자본조달비율(f=c/e)	-	-

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	5,367,431,696	3,881,549,611

정기예금	14,000,000,000	7,000,000,000

소계	19,367,431,696	10,881,549,611

기타금융자산

단기금융상품(*)	7,600,000,000	15,605,346,000

합계	26,967,431,696	26,486,895,611

(*) 단기금융상품 중 당분기말 1억원과 전기말 1.05억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한 되어있습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,367,431,696	-	-	19,367,431,696

매출채권및기타채권	-	3,274,783,557	-	-	3,274,783,557

장기기타채권	-	502,859,951	-	-	502,859,951

단기금융상품	-	7,600,000,000	-	-	7,600,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	-	-	-	485,427,754

합계	485,427,754	30,745,075,204	-	-	31,230,502,958

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,200,983,709	-	2,200,983,709

리스부채(유동)	-	-	201,567,536	-	201,567,536

리스부채(비유동)	-	-	489,176,470	-	489,176,470

합계	-	-	2,891,727,715	-	2,891,727,715

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,881,549,611	-	-	10,881,549,611

매출채권및기타채권	-	1,067,217,429	-	-	1,067,217,429

장기기타채권	-	461,401,969	-	-	461,401,969

단기금융상품	-	15,605,346,000	-	-	15,605,346,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	-	-	-	485,427,754

합계	485,427,754	28,015,515,009	-	-	28,500,942,763

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

매입채무및기타채무	-	-	720,078,193	-	720,078,193

상환전환우선주부채(유동)	-	-	1,886,564,147	-	1,886,564,147

리스부채(유동)	-	-	189,445,814	-	189,445,814

리스부채(비유동)	-	-	515,150,526	-	515,150,526

합계	-	-	3,311,238,680	2,353,708,764	5,664,947,444

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산:

평가이익	-	1,815,886,041

상각후원가측정금융자산:

이자수익	212,041,600	138,711,454

대손상각비(환입)	-	(23,040,408)

기타의대손상각비(환입)	(4,500,000)	(5,501,464)

상각후원가측정금융부채:

이자비용	79,103,630	200,767,730

처분이익	-	4,004,469

(3) 공정가치 서열체계

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	485,427,754	485,427,754

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	485,427,754	485,427,754

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

(4) 공정가치 서열체계 수준3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	124,990,758	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	124,990,758	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	2,353,708,764	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	42.99%~53.25%

현금흐름할인모형	WACC	11.59%~13.59%

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(168,489,242)	124,990,758

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)(*)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(93,563,004)	360,436,996

합계	7,754,000,000	4,225,966,853	3,528,033,147	(3,042,605,393)	485,427,754

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(168,489,242)	124,990,758

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)(*)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(93,563,004)	360,436,996

합계	7,754,000,000	4,225,966,853	3,528,033,147	(3,042,605,393)	485,427,754

(*) 당사는 ㈜이즈미디어로부터 매입한 전환사채 35억원에 대하여 2022년 8월 조기상환청구권을 행사하였으나 기한 내 상환이 이루어지지 않아 지급명령을 신청하였습니다. 현재 청구이의 소송이 진행 중입니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부가액	취득원가	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	3,308,412,349	(329,698,868)	2,978,713,481	888,621,562	(329,698,868)	558,922,694

단기대여금(*1)	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

미수금(*2)	3,257,425,518	(3,153,068,878)	104,356,640	3,184,226,623	(3,153,068,878)	31,157,745

미수수익	757,782,066	(597,698,630)	160,083,436	1,021,205,620	(597,698,630)	423,506,990

보증금	31,630,000	-	31,630,000	53,630,000	-	53,630,000

소계	9,055,249,933	(5,780,466,376)	3,274,783,557	6,847,683,805	(5,780,466,376)	1,067,217,429

비유동자산

보증금	253,540,000	-	253,540,000	227,540,000	-	227,540,000

현재가치할인차금(보증금)	(28,943,711)	-	(28,943,711)	(29,177,702)	-	(29,177,702)

예치보증금	386,850,000	-	386,850,000	386,850,000	-	386,850,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	(108,586,338)	-	(108,586,338)	(123,810,329)	-	(123,810,329)

소계	502,859,951	-	502,859,951	461,401,969	-	461,401,969

합계	9,558,109,884	(5,780,466,376)	3,777,643,508	7,309,085,774	(5,780,466,376)	1,528,619,398

(*1) 당사는 ㈜이솔루션 대여금 17억원에 대하여 배임으로 고소하였으며 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조) (*2) 당사는 배임과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

9. 불법행위미수금 (1) 당사가 인식한 불법행위미수금의 사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건번호(민사/형사)

당기손익공정가치측정금융자산	TUP1호 사모투자조합 출자금	2,000,000,000	서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	서울고등법원 2024나2024683 항소 진행중(서울중앙지방법원 2023가합53377 원고패)서울중앙지방검찰청 2024 형제60274

급여	가공인력에 대한 급여 지급	66,791,460	수원지방법원 2023나101223(안양지원2022가단113145), 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	수원지방법원 안양지원 2022가소121119 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	24,554,840	수원지방법원 안양지원 2022가소121102 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	27,484,970	수원지방법원 안양지원 2022가소121089 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	20,544,110	수원지방법원 안양지원 2022가소121096 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	수원지방법원 안양지원 2022가소121126 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	서울중앙지방법원 2024가단5133490, 서울남부지방검찰청 2023형제39799

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급	56,199,867	서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)

합계	3,463,080,119

경영진의 불법행위 중 횡령으로 인한 고소/고발 등으로 불법행위미수금 계정처리된 사항만 포함되었습니다. (배임 포함 전체적인 소송현황 등은 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

(1) 당분기말과 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적 회수금액	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	66,791,460	(66,791,460)	-

급여	15,361,330	5,500,000	9,861,330	(9,861,330)	-

급여	24,554,840	23,750,000	804,840	(804,840)	-

급여	27,484,970	-	27,484,970	(27,484,970)	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-

급여	15,361,330	-	15,361,330	(15,361,330)	-

급여	402,533,340	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	9,248,872	(9,248,872)	-

기타비용	56,199,867	-	56,199,867	(56,199,867)	-

합계	3,463,080,119	2,049,794,110	1,413,286,009	(1,413,286,009)	-

② 전기말(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적 회수금액	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	66,791,460	(66,791,460)	-

급여	15,361,330	4,000,000	11,361,330	(11,361,330)	-

급여	24,554,840	20,750,000	3,804,840	(3,804,840)	-

급여	27,484,970	-	27,484,970	(27,484,970)	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-

급여	15,361,330	-	15,361,330	(15,361,330)	-

급여	402,533,340	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	9,248,872	(9,248,872)	-

기타비용	56,199,867	-	56,199,867	(56,199,867)	-

합계	3,463,080,119	2,045,294,110	1,417,786,009	(1,417,786,009)	-

(2) 당분기와 전분기 중 불법행위미수금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	회수	기말(*)	기초	회수	기말(*)

불법행위미수금	1,417,786,009	4,500,000	1,413,286,009	3,443,080,119	5,501,464	3,437,578,655

(*) 불법행위미수금은 전액 대손충당금으로 설정하였습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	5,137,881,170	119,852,090	-	5,257,733,260

기간에 걸쳐 인식	-	-	532,548,968	532,548,968

합계	5,137,881,170	119,852,090	532,548,968	5,790,282,228

② 전분기(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	3,699,476,987	2,270,960	-	3,701,747,947

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,066,863,972	1,066,863,972

합계	3,699,476,987	2,270,960	1,066,863,972	4,768,611,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

제품매출	-	57,053,487	-	28,053,487

개발매출	1,010,643,102	196,372,043	1,225,588,843	10,789,175

미청구공사수익 대손충당금(*)	(20,035,209)	-	(20,035,209)	-

합계	990,607,893	253,425,530	1,205,553,634	38,842,662

(*) 개발 중단된 특정 사업 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

손실충당부채	231,566,857	(75,818,357)	155,748,500	248,270,313	(92,781,337)	155,488,976

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품(*1)	18,237,573	(18,000,373)	237,200	18,145,525	(18,000,373)	145,152

원재료	8,732,392,007	(846,225,888)	7,886,166,119	7,551,654,173	(846,225,888)	6,705,428,285

부재료	2,700,000	-	2,700,000	-	-	-

제품(*2)	432,963,042	(117,543,030)	315,420,012	655,664,895	(117,543,030)	538,121,865

재공품	2,997,510,623	(120,949,266)	2,876,561,357	2,314,637,519	(120,949,266)	2,193,688,253

합계	12,183,803,245	(1,102,718,557)	11,081,084,688	10,540,102,112	(1,102,718,557)	9,437,383,555

(*1) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당분기 50,020,514원이며 전분기 2,041,128원 입니다.(*2) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당분기 4,555,435,539원이며 전분기 3,569,226,217원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	기말	기초	기말

원재료평가손실충당금	(846,225,888)	(846,225,888)	(1,161,604,224)	(1,161,604,224)

제품평가손실충당금	(117,543,030)	(117,543,030)	(162,651,222)	(162,651,222)

재공품평가손실충당금	(120,949,266)	(120,949,266)	(241,113,387)	(241,113,387)

상품평가손실충당금	(18,000,373)	(18,000,373)	-	-

합계	(1,102,718,557)	(1,102,718,557)	(1,565,368,833)	(1,565,368,833)

(*) 당사의 재고자산 평가는 반기별로 수행하고 있습니다.

12. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	413,544,800	482,961,379

선급비용	82,101,660	211,759,752

합계	495,646,460	694,721,131

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,574,165,765	564,087,882	971,677,532	8,467,253,906

감가상각누계액	-	(312,975,607)	(1,248,876,071)	(15,980,909)	(1,320,937,685)	(492,804,890)	(831,106,122)	(4,222,681,284)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,487,240,673	301,532,124	-	253,228,080	71,282,992	140,571,410	4,078,304,366

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

감가상각누계액	-	(301,724,254)	(1,228,817,210)	(15,980,909)	(1,306,371,317)	(486,094,100)	(786,415,899)	(4,125,403,689)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,498,492,026	321,590,985	-	132,835,960	64,614,918	174,492,383	4,016,475,359

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	7,926,723,702

취득	-	-	20,000,000	-	-	2,460,911	-	22,460,911

처분	-	-	(8,000,000)	-	-	-	-	(8,000,000)

전분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,491,899,179	15,980,909	1,420,645,394	524,128,982	863,864,782	7,941,184,613

당기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

취득	-	-	-	-	46,390,000	13,378,864	-	59,768,864

기타증감	-	-	-	-	88,568,488	-	10,769,250	99,337,738

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,574,165,765	564,087,882	971,677,532	8,467,253,906

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	228,483,367	338,844,786	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	4,869,386,488

감가상각	-	10,680,792	999,999	-	-	123,045	-	11,803,836

처분	-	-	(8,000,000)	-	-	-	-	(8,000,000)

전분기말	228,483,367	349,525,578	1,472,899,178	15,980,909	1,420,645,394	521,791,116	863,864,782	4,873,190,324

당기초	-	301,724,254	1,395,085,466	15,980,909	1,306,371,317	486,094,100	786,415,899	4,291,671,945

감가상각	-	11,251,353	20,058,861	-	13,916,367	6,710,790	33,920,973	85,858,344

기타증감	-	-	-	-	650,001	-	10,769,250	11,419,251

당분기말	-	312,975,607	1,415,144,327	15,980,909	1,320,937,685	492,804,890	831,106,122	4,388,949,540

장부가액:

전분기말	1,595,965,720	1,450,690,702	19,000,001	-	-	2,337,866	-	3,067,994,289

당분기말	1,824,449,087	1,487,240,673	301,532,124	-	253,228,080	71,282,992	140,571,410	4,078,304,366

(3) 현금창출단위 손상검사

유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상징후 및 손상차손(환입)으로 인식한 내역은 없습니다

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,820,842,602	1,573,157,110

상각누계액	(794,679,622)	( 773,768,776)

장부금액	1,026,162,980	799,388,334

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

취득원가:

기초	1,573,157,110	1,572,937,110

취득	247,685,492	220,000

기말	1,820,842,602	1,573,157,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	773,768,776	853,687,110

상각	20,910,846	7,334

기말	794,679,622	853,694,444

장부금액:

기초	799,388,334	719,250,000

기말	1,026,162,980	719,462,666

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	84,726,647	53,334,803

(*) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비는 전액 당기비용으로 처리하고 있습니다.

15. 사용권 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	967,149,697	(573,527,423)	393,622,274	954,931,724	(572,131,283)	382,800,441

차량운반구	423,594,883	(130,069,794)	293,525,089	427,266,221	(106,304,419)	320,961,802

합계	1,390,744,580	(703,597,217)	687,147,363	1,382,197,945	(678,435,702)	703,762,243

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

취득원가:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

취득	5,277,088	93,598,360	98,875,448

처분	(7,738,598)	-	(7,738,598)

기타증감	(642,654)	-	(642,654)

전분기말	974,125,404	397,179,857	1,371,305,261

당기초	954,931,724	427,266,221	1,382,197,945

취득	45,624,200	-	45,624,200

처분	(33,406,227)	-	(33,406,227)

기타증감	-	(3,671,338)	(3,671,338)

당분기말	967,149,697	423,594,883	1,390,744,580

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

감가상각	659,637	2,616,728	3,276,365

처분	(7,738,598)	-	(7,738,598)

기타증감	(642,654)	-	(642,654)

전분기말	969,507,953	306,198,225	1,275,706,178

당기초	572,131,283	106,304,419	678,435,702

감가상각	34,802,367	23,765,375	58,567,742

처분	(33,406,227)	-	(33,406,227)

당분기말	573,527,423	130,069,794	703,597,217

장부금액:

전분기말	4,617,451	90,981,632	95,599,083

당분기말	393,622,274	293,525,089	687,147,363

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	201,567,536	189,445,814

비유동부채	489,176,470	515,150,526

합계	690,744,006	704,596,340

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	237,818,456	227,034,926

1년 초과	531,820,621	565,233,549

합계	769,639,077	792,268,475

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	58,567,742	3,276,365

리스부채의 이자비용	10,789,657	9,481,633

복구충당부채이자비용	174,446	144,353

단기리스 관련 비용	5,179,686	10,421,095

소액기초자산리스 관련 비용	4,827,098	4,991,913

(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 각각 62,961,941원과 64,992,610원 입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(80,620,719)	(80,620,719)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	857,281,114	1,830,739,114

②전기말단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(74,758,833)	(74,758,833)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	863,143,000	1,836,601,000

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

전분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	118,881,518	225,364,909	344,246,427

감가상각	-	5,179,785	5,179,785

전분기말	118,881,518	230,544,694	349,426,212

당기초	80,824,518	136,947,660	217,772,178

감가상각	-	5,861,886	5,861,886

당분기말	80,824,518	142,809,546	223,634,064

장부금액:

전분기말	935,401,000	769,545,966	1,704,946,966

당분기말	973,458,000	857,281,114	1,830,739,114

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수입	20,700,000	20,700,000

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	5,179,785

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	업체	당분기말	전기말

감정평가액(*)	감정평가액(*)

투자부동산(토지)	A 평가법인	973,458,000	973,458,000

투자부동산(건물)	A 평가법인	863,143,000	863,143,000

합계	1,836,601,000	1,836,601,000

(*)당사는 전기말 외부 감정평가를 진행하였으며 당분기말 현재 자산의 유의적인 변동이 없어 외부 감정평가를 생략하였습니다. 17. 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	427,677,212	443,897,307

18. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,834,492,755	368,461,261

미지급금	301,490,954	286,616,932

미지급비용	385,297,229	293,218,139

임대보증금	65,000,000	65,000,000

소계	2,586,280,938	1,013,296,332

비유동부채

장기미지급금	175,235,074	175,235,074

합계	2,761,516,012	1,188,531,406

19. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기말	전기말	비고

한국항공우주연구원	-	15,527,000	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

한국항공우주연구원	22,650,600	228,929,292	한국형발사체 고도화 사업

한국산업단지공단	-	215,385,000	에너지자급자족PV 구축사업설비

합계(*)	22,650,600	459,841,292

(*) 정부보조금의 수령 내역 중 원재료 매입 및 유형자산에 사용된 정부보조금은 당분기말 20,029,900원 전기말 338,383,382원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	27,745,017	23,876,667

유형자산	206,536,249	217,955,500

선급금	-	2,500,000

합계	234,281,266	244,332,167

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	87,935,339	472,891,629

예수금	33,304,610	36,629,840

소계	121,239,949	509,521,469

비유동부채

장기종업원급여부채	92,102,251	92,102,251

합계	213,342,200	601,623,720

21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

판매보증충당부채(*1)	52,614,775	70,047,914

유동공사손실충당부채(*2)	155,748,500	231,566,857

소계	208,363,275	301,614,771

비유동부채

판매보증충당부채(*1)	64,638,038	64,638,038

복구충당부채(비유동)	26,295,810	26,121,364

소계	90,933,848	90,759,402

합계	299,297,123	392,374,173

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)	판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)

기초	70,047,914	231,566,857	26,121,364	-	-	248,270,313	28,941,874	2,348,810,399

사용액	(17,433,139)	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	-	(75,818,357)	174,446	-	-	(92,781,337)	(371,037)	6,106,437

기말	52,614,775	155,748,500	26,295,810	-	-	155,488,976	28,570,837	2,354,916,836

(*) 전 경영진의 불법행위 등을 원인으로 하는 소송에 향후 자원 유출이 예상되는 부가가치세 및 법인세 등의 세무효과를 추정하여 충당부채로 인식하였습니다. 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1.00	2026년 09월 15일	-	1,886,564,147

(3) 상황전환우선부채의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행금액	5,999,998,290원

전환금액	3,499,998,720원

잔여금액	2,499,999,570원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금

표면이자율	0.00%

배당	발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당

원금상환방법	우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우 배당가능 이익 범위 내에서 상환

사채발행일	2021년 09월 15일

사채만기일	2026년 09월 15일

전환권 청구	전환가격 : 310원

전환청구기간 : 2022년 09월 15일 ~ 2026년 09월 15일

전환가격 조정 여부 : 가능

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지

콜옵션	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00% 보유)

(4) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	-	2,499,999,570

상환전환우선주부채	-	1,886,564,147

(5) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,886,564,147	3,718,918,378

상환전환우선주의 전환(*)	(1,954,703,674)	-

당기손익에 포함된 손익	68,139,527	191,141,744

기말	-	3,910,060,122

(*) 2025년 03월 05일 백**가 상황전환우선주 전환권을 행사하였으며 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 상환전환우선부채 관련 파생상품손익이 발생하지 않아 손익계산서상 법인세차감전손익과 일치합니다.

23. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	당분기말	전기말

상환전환우선주	파생상품부채	-	2,353,708,764

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,353,708,764	4,050,954,598

상환전환우선주 관련 전환청구권의 행사(*)	(2,353,708,764)	-

기말	-	4,050,954,598

(*) 2025년 03월 05일 백**가 상황전환우선주 전환권을 행사하였으며 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	115,778,305	99,649,272

1주당 액면 금액	100	100

자본금	11,577,830,500	9,964,927,200

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	99,649,272	80,294,434

유상증자(*1)	8,064,520	-

전환청구권행사(*2)	8,064,513	-

기말 발행주식수	115,778,305	80,294,434

(*1) 당사는 2025년 03월 01일 25억원 상당의 제3자배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 발행하였으며 발행된 보통주 주식수는 8,064,520주 입니다. (*2) 2025년 03월 05일 백**가 상황전환우선주 전환권을 행사하였으며 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,464,312,110	61,284,458,627

기타자본잉여금(*)	108,941,123	49,637,202

합계	66,573,253,233	61,334,095,829

(*) 당사의 주식매수선택권은 2025년 03월 26일 약정 기간이 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

25. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(*1)	-	59,303,921

자기주식(*2)	(119,927,665)	( 119,927,665)

합계	(119,927,665)	( 60,623,744)

(*1) 당사의 주식매수선택권은 2025년 03월 26일 약정 기간이 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다. (주석 24. 자본금과 자본잉여금 참조)(*2) 당사가 보유한 자기주식수는 45,003주 입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(순손실)	434,709,296	2,271,743,962

가중평균유통보통주식수(*)	104,711,796	80,249,431

기본주당이익(손실)	4	28

(*) 가중평균 유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	99,604,269	90	8,964,384,210	99,604,269

유상증자	8,064,520	31	250,000,120	2,777,779

상환전환우선주 전환권행사	8,064,513	26	209,677,338	2,329,748

기말	115,733,302	90	9,424,061,668	104,711,796

② 전분기(단위: 주)

구분	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	80,249,431	91	7,302,698,221	80,249,431

기말	80,249,431	91	7,302,698,221	80,249,431

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 상환전환우선주에대한 이자비용 및 상환전환우선주 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당분기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며 전분기 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	434,709,296	2,271,743,962

희석보통주당기순이익(손실)	488,607,662	2,422,937,082

희석가중평균유통보통주식수(*)	112,776,309	85,559,164

희석주당이익(손실)	4	27

(*) 희석 가중평균 유통보통주식수(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	434,709,296	2,271,743,962

조정내역:

상환전환우선주 이자비용(가산)(*)	53,898,366	151,193,120

상환전환우선주 평가이익(차감)(*)	-	-

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	488,607,662	2,422,937,082

발행된 가중평균유통주식수	104,711,796	80,249,431

조정내역:

상환전환우선주	8,064,513	8,064,513

보통주희석주당이익 산정을 위한
가중평균유통보통주식수	112,776,309	88,313,944

보통주 희석주당순이익	4	27

(*) 세후효과 입니다.

27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	(29,843,733,582)	( 30,278,442,878)

합계	(29,836,733,582)	( 30,271,442,878)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(30,278,442,878)	(41,263,156,901)

당기순이익(손실)	434,709,296	2,271,743,962

기말	(29,843,733,582)	(38,991,412,939)

28. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식기준보상약정은 2025년 03월 26일 모두 만기되어 소멸되었습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가는 없습니다. (주석 24. 자본금과 자본잉여금 참조)

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	5,137,881,170	3,699,476,987

용역매출	532,548,968	1,066,863,972

상품매출	119,852,090	2,270,960

합계	5,790,282,228	4,768,611,919

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	3,750,206,334	2,553,489,088

용역매출원가	743,311,408	922,955,792

상품매출원가	50,020,514	2,041,128

합계	4,543,538,256	3,478,486,008

(3) 당분기와 전분기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	487,024,152	402,690,000	211,862,301	677,851,851

B사	890,905,334	682,996,677	157,197,051	1,416,704,960

기타	207,074,566	379,709,000	163,489,616	423,293,950

합계	1,585,004,052	1,465,395,677	532,548,968	2,517,850,761

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	2,083,346,896	1,529,092,000	896,142,299	2,716,296,597

B사	145,820,386	(687,811)	87,253,821	57,878,754

기타	123,894,672	687,811	83,467,852	41,114,631

합계	2,353,061,954	1,529,092,000	1,066,863,972	2,815,289,982

(4) 당분기와 전분기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	8,674,090,940	7,996,239,089	9,671,247,746	(1,675,008,657)	677,851,851

B사	1,873,915,200	457,210,240	558,547,395	(101,337,155)	1,416,704,960

기타	933,727,930	510,433,980	680,640,442	(170,206,462)	423,293,950

합계	11,481,734,070	8,963,883,309	10,910,435,583	(1,946,552,274)	2,517,850,761

② 전분기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	9,603,506,940	6,887,210,343	8,306,863,758	(1,419,653,415)	2,716,296,597

B사	666,508,000	608,629,246	1,392,916,704	(784,287,458)	57,878,754

기타	435,768,930	394,654,299	830,439,967	(435,785,668)	41,114,631

합계	10,705,783,870	7,890,493,888	10,530,220,430	(2,639,726,542)	2,815,289,982

(5) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채	계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채

A사	784,455,929	-	-	861,653,628	-	-

B사	142,684,960	(20,035,209)	219,637,000	55,736,761	(20,035,209)	37,789,175

기타	83,502,213	-	33,788,530	308,198,454	-	1,053,487

합계	1,010,643,102	(20,035,209)	253,425,530	1,225,588,843	(20,035,209)	38,842,662

(*) 개발 중단된 특정 사업의 미청구 잔액은 전액 대손처리 하였습니다. 30. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	251,504,420	264,786,030

퇴직급여	19,118,784	25,654,744

복리후생비	48,985,677	53,026,309

전력비	1,421,491	2,307,294

감가상각비	5,788,132	3,632,454

무형자산상각비	2,091,849	-

리스자산상각비	23,043,692	1,308,364

소모품비	801,551	364,217

세금과공과	1,330,971	1,433,296

지급임차료	545,457	545,457

보험료	3,492,270	3,236,420

여비교통비	6,635,193	4,614,057

경상연구개발비	84,726,647	53,334,803

통신비	1,176,536	1,339,871

차량유지비	4,931,664	7,948,778

교육훈련비	819,818	661,818

도서인쇄비	91,000	-

지급수수료	502,709,413	358,860,964

건물관리비	1,497,420	2,223,614

대손상각비(환입)	-	(23,040,408)

판매보증비(환입)	-	18,741,372

접대비	39,219,170	30,138,680

합계	999,931,155	811,118,134

31. 성격별 비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(410,150,737)	312,586,161

원재료와 소모품의 사용액	2,935,526,383	1,702,834,389

종업원급여	1,617,198,021	1,499,712,317

감가상각비와 기타상각비	165,336,932	15,087,535

외주가공비	254,378,400	42,033,876

외주용역비	27,983,120	35,261,579

지급수수료	594,586,599	434,818,966

지급임차료	2,592,736	2,492,736

기타	356,017,957	244,776,583

합계	5,543,469,411	4,289,604,142

32. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,404,817,930	1,304,227,740

사회보장제도 관련 비용	107,651,270	93,600,330

확정기여제도에 대한 납부	104,728,821	101,884,247

합계	1,617,198,021	1,499,712,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	172,436,867	80,357,777

유급휴가 부채	182,410,362	182,410,362

장기근속포상부채	92,102,251	92,102,251

합계	446,949,480	354,870,390

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	9,898,845	23,435,729

잡이익	333,709	657,263

수입임대료	20,700,000	20,700,000

유형자산처분이익	-	1,000,000

기타영업외수익	27,546,760	-

대손충당금환입(기타)(*)	4,500,000	5,501,464

합계	62,979,314	51,294,456

(*) 당분기와 전분기 중 불법행위미수금 회수에 대한 환입 금액입니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	509,274	3,488,043

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	5,179,785

잡손실	1,649,645	7,724,677

합계	8,020,805	16,392,505

34. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대여금과수취채권의 이자수익	212,041,600	138,711,454

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	-	1,815,886,041

리스자산처분이익	-	4,004,469

합계	212,041,600	1,958,601,964

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채의 이자비용	79,103,630	200,767,730

35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대한 최선의 가중평균 연간세율 추정에 따라 인식하고 있습니다. 당분기에는 법인세차감전순이익이 발생하였으나 누적 결손으로 인해 유효세율을 별도로 계산하지 않았습니다.

36. 담보제공자산과 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

방위산업공제조합	당기손익공정가치측정금융자산	360,436,996	360,436,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행계약	5,764,000	43,837,200

각 거래처	이행하자	23,647,800	21,918,600

각 거래처	이행선급금	11,040,080	30,632,310

각 거래처	공탁	80,550,000	80,550,000

방위산업공제조합	각 거래처	이행계약	83,358,630	69,740,000

각 거래처	이행하자	6,170,640	-

각 거래처	이행선급금	38,014,190	1,794,779,820

합계	248,545,340	2,041,457,930

(3) 최대주주로부터의 지급보증 ① 지급보증계약 당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 당사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 당사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다. ② 한도거래용 보증채무약정 당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 약정인의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 약정인과 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 ㈜큰솔과 엄**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.

(4) 사건번호[서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 2024년 04월 11일 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.

37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재위험담보(*1)	재고자산	원재료	7,886,166,119	4,000,000,000	한화손해보험

제품	315,420,012

재공품	2,848,817,155

소계	11,050,403,286	4,000,000,000

투자부동산	건물	857,281,114	2,160,000,000	한화손해보험

유형자산(*2)	건물	1,102,200,585	한화손해보험

시설장치	338,007,660	491,000,000	한화손해보험

기계장치	301,532,124	59,000,000	한화손해보험

공구기구	192,205,416	35,000,000	한화손해보험

집기비품	7,983,686	14,000,000	한화손해보험

소계	1,941,929,471	2,759,000,000

합계	13,849,613,871	6,759,000,000

(*1) 해당 화재보험에는 화재위험담보 외 특수건물 항공기 낙하물위험담보, 신체손해배상책임담보, 특수건물 화재대물배상책임, 시설소유(관리)자담보 64.3억원의 부보액이 있으며 총 부보액은 131.89억원입니다. (*2) 해당 자산은 공장에서 보유하고 있는 순장부가액이며, 본사 사무실은 건물관리비에 화재보험료가 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역

① 당분기말 현재 당사가 고소인인 형사 고발건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방검찰청 2022형제63537호(*)	㈜솔디펜스	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울서초경찰서 2022-014570	㈜솔디펜스	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)	4,726,904,867	2023.10.17 불송치(혐의없음) 2023.11.23 이의신청

서울중앙지방검찰청 2023형제67775 (서울서초경찰서 2022-014570 사건에 대한 이의신청)	고소인의 대리인은, 피의자들에 대한 불송치결정에 대하여 이의신청 이유를 제출	4,760,546,779	2023.12.19 보완수사요구

서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제67775)	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)	2025.04.04 혐의없음(증거불충분)

서울중앙지방검찰청 2024형제59674(서울남부지방검찰청 2023형제39799 이첩)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 업무상횡령 등으로 고소	9,568,884,604	진행중

(*) 당사는 서울중앙지방검찰청에 고소했던 2022형제 63537호 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 사건과 관련하여 티유피프라이빗에쿼티 사건에 연루된 박정규과 합의를 진행하였으며 2024년 7월 9일에 소를 취하하였습니다. 본 사건과 관련하여 실사용자는 총 2명이며, 박**으로부터 2024년 5월 22일에 3억원을 회수하였으며 연루된 박**의 합의금 17억원 중 1억원을 2024년 7월 8일에 회수하였고, 잔여16억원은 2024년 12월 23일에 회수 완료하였습니다.② 당분기말 현재 당사가 고소인인 민사 소송건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방법원 2022가합547349	㈜솔디펜스	갤럭시프라이빗에쿼티㈜ 외6명	1. 피고들은 각자 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대한 2021.08.13부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	2,000,000,000	2024.05.10 원고일부승

서울중앙지방법원 2022가합550093	㈜솔디펜스	㈜이솔루션	1. 피고는 원고에게 금 1,700,000,000원 및 위 금 원 중가. 금 1,500,000,000원에 대하여는 2021. 8. 31.경부터2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을,나. 금 200,000,000원에 대하여는 2021. 9. 13.경부터 2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을, 각 지급2. 소송 비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	1,700,000,000	2022.11.24 원고승

안양지원 2022가단120518	㈜솔디펜스	㈜오름에스엠씨	1. 피고는 원고에게 220,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	220,000,000	2023.07.06 원고승

서울중앙지방법원 2022차전316811	㈜솔디펜스	퍼펙트자산	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 100,000,000원2. 이 사건 지급명령신청서 정본 송당일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원 및 다음 독촉절차비용※ 독촉절차 비용 103,300원	100,000,000	2022.09.26 지급명령

(안양지원 2022차전5365) 안양지원 2022가합103145	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 3,602,220,000원2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다. 는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원)	3,602,220,000	(2022.09.23 지급명령결정2022.10.05 채무자 이의신청)2023.06.22 원고승

수원지방법원 2022하합355	채무자에 대하여 파산 신청	진행중

수원지방법원 안양지원 2022가단113145	㈜솔디펜스	김**	1. 원고에게 피고는 금 55,996,710원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 각 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	55,996,710	2023.01.18 원고승2023.11.22 피고 추완항소

(안양지원 2022가단 113145) 수원지방법원 2023나101223	1. 원심판결을 취소2. 원고의 피고에 대한 청구를 기각3. 소송비용은 1,2심 모두 원고가 부담한다. 는 판결을 구함	2025.02.19 원고패

(안양지원 2022가단 113145)(수원지방법원 2023나101223) 대법원 2025다211310	1. 원심판결을 파기하고 사건을 수원지방법원으로 환송2. 피고는 원고에게 55,996,710원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 지급하는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈을 지급3. 소송 총 비용은 피고가 부담	진행중

수원지방법원 안양지원 2022가소121089	㈜솔디펜스	심**	1. 원고에게 피고는 금 24,443,140원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	24,443,140	2022.10.06 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121096	이**	1. 원고에게 피고는 금 18,458,420원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	18,458,420	2022.09.09 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121102	이**	1. 원고에게 피고는 금 22,106,800원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	22,106,800	2022.08.23 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121119	이**	1. 원고에게 피고는 금 14,606,640원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	14,606,640	2022.08.11 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121126	강**	1. 원고에게 피고는 금 13,979,010원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	13,979,010	2022.08.30 이행권고결정

(안양지원 2023차전1816) 안양지원 2023가단109648	㈜솔디펜스	김**	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 55,299,867원2. 위 제1항 금원중 금55,299,867원에 대한 이 사건 지급명령신청서 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈	55,299,867	(2023.03.16 지급명령) 2023.09.20 원고승

(서울중앙지방법원 2023가합53377) 서울고등법원 2024나2024683	㈜솔디펜스	㈜모자이크벤처스	1. 원판결을 취소2. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 각 비율에 의한 돈을 지급3. 소송총비용은 피고가 부담4. 제2항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	825,000,000	(2024.05.03 원고패) 진행중

서울중앙지방법원 2023가단5491182	㈜솔디펜스	메리츠증권㈜	1. 피고는 원고에게 406,535,474원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	406,535,474	2024.09.06 원고패

(서울중앙지방법원 2023가단5491182) 서울고등법원 2024나2050668	1. 제1심 판결 중 아래에서 지급을 명하는 원고 패소 부분을 취소피고는 원고에게 406,535,474원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 항소심 판결시까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담3. 제1항 중 금원 지급 부분은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함.	진행중

수원지방법원 안양지원 2024타배206	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	진행중

서울중앙지방법원 2024가단5132534	㈜솔디펜스	강** 외 2명	1. 피고들은 공동하여 원고에게 200,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날 까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	200,000,000	진행중

서울중앙지방법원 2024가단5133490	㈜솔디펜스	지**	1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	402,533,340	2025.02.12 원고승

(서울중앙지방법원 2024가단5133490) 서울고등법원 2025나206087	1. 원판결을 취소2. 원고의 청구를 기각3. 소송비용은 제1,2심 모두 원고의 부담으로 한다. 는 판결을 구함	진행중

③ 당분기말 현재 진행 중인 당사가 피고인 민사 소송건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원지방법원 안양지원 2024가단434	이**	㈜솔디펜스	1. 피고의 원고에 대한 수원지방법원 안양지원 2022가소121102 부당이득금 사건의 집행력 있는 이행권고결정 정본에 기초한 강제집행을 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함	22,106,800	2024.08.06 취하간주

수원지방법원 안양지원 2025가합100300	회생채무자 주식회사 이즈미디어의 법률상 관리인 정**	㈜솔디펜스	1. 피고의 회생채무자 주식회사 이즈미디어에 대한 수원지방법원 2023. 4.27. 선고 2022 가합103145 판결에 기한 강제집행은 2,052,739,334원 및 위 금원 중 1,302,356,680원에 대하여 2024.10.24.부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 초과하는 부분에 한하여 이를 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함	2,299,863,320	진행중

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	434,709,296	2,271,743,962

조정:

감가상각비	85,858,344	11,803,836

사용권자산상각비	58,567,742	3,276,365

무형자산상각비	20,910,846	7,334

투자부동산상각비	5,861,886	5,179,785

판매보증비(환입)	-	25,711,604

선급비용 기간비용	146,943,867	46,194,061

대손상각비(환입)	-	(23,040,408)

이자비용	79,103,630	200,767,730

잡손실	-	6,166,240

공사손실충당부채(환입)	(75,818,357)	(92,781,337)

국책과제 정액기술료(환입)	-	1,676,403

이자수익	(212,041,600)	(138,711,454)

사용권자산 해지이익	-	(4,004,469)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	(1,815,886,041)

불법행위미수금 대손충당금 환입	(4,500,000)	(5,501,464)

잡이익	-	(642,654)

소계	104,886,358	(1,779,784,469)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,419,790,787)	1,109,653,629

계약자산의 감소(증가)	214,945,741	(707,946,435)

미수금의 감소(증가)	(73,198,895)	(22,088,614)

선급금의 감소(증가)	71,916,579	764,778,401

선급비용의 감소(증가)	(1,065,680)	(7,482,120)

재고자산의 감소(증가)	(1,771,582,659)	(2,399,781,297)

국고보조금 수령	22,650,600	21,383,660

부가세대급금의 감소(증가)	-	(162,175,281)

매입채무의 증가(감소)	1,466,031,494	1,372,329,747

미지급금의 증가(감소)	12,253,322	(509,508,846)

미지급비용의 증가(감소)	92,079,090	78,415,826

선수금의 증가(감소)	29,000,000	(667,310,108)

예수금의 증가(감소)	(3,325,230)	14,903,170

부가세예수금의 증가(감소)	(384,956,290)	(241,833,731)

계약부채의 증가(감소)	185,582,868	(18,114,537)

소계	(2,559,459,847)	(1,374,776,536)

영업에 사용된 현금	(2,019,864,193)	(882,817,043)

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

원재료 국고보조금대체	18,661,550	21,383,660

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	33,406,227	13,028,375

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	45,624,200	98,875,448

상환전환우선주부채 전환	1,954,703,674	-

파생상품부채 전환	2,353,708,764	-

주식매수선택권의 소멸	59,303,921	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	1,886,564,147	-	68,139,527	-	(1,954,703,674)	-

파생상품부채	2,353,708,764	-	-	-	(2,353,708,764)	-

리스부채	704,596,340	(52,955,157)	10,789,657	-	28,313,166	690,744,006

임대보증금	65,000,000	-	-	-	-	65,000,000

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	평가	대체 등(*)

상환전환우선주부채	3,718,918,378	-	191,141,744	-	-	3,910,060,122

파생상품부채	4,050,954,598	-	-	-	-	4,050,954,598

리스부채	708,597,538	(49,579,602)	9,481,633	-	73,369,259	741,868,828

임대보증금	65,000,000	-	-	-	-	65,000,000

39. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당분기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	㈜큰솔	㈜큰솔	(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	(*2)

기타특수관계자	-	백**	(*3)

기타특수관계자	박**, 지**	박**, 지**	(*4)

기타특수관계자	강**, 최**, 박**	강**, 최**, 박**	(*5)(*7)

기타특수관계자	㈜모자이크벤쳐스	㈜모자이크벤쳐스	(*6)

기타특수관계자	㈜이솔루션	㈜이솔루션	(*7)

(*1) 2025년 03월 01일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보퉁주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다.(*2) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.(*3) ㈜큰솔에서 2024년 01월 10일자로 부여받은 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하였으나 지분율이 5% 미만으로 기타특수관계자에서 제외됐습니다. 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다.(*4) 포트해밀턴조합1호와 우호지분을 통하여 회사의 경영권을 보유하고 있었으나 불법행위로 인하여 사임하였습니다.(*5) 강**,최**은 2022년 해임되었으며 현재 박**와 같이 횡령 및 배임으로 고발하였습니다.(*6) 당사는 ㈜모자이크벤처스에 제5회차 사모무보증전환사채 자금조달 관련하여 지급한 컨설팅용역수수료와 관련하여 전 경영진을 배임으로 고발하였으나 법률검토 의견을 반영하여 관련 금액을 횡령으로 고소하고 불법행위미수금으로 분류하였습니다.

(*7) 당사는 2021년 충분한 사업성 검토도 없이 ㈜이솔루션에 대여행위를 하여 전액 대손설정 하였으며, 당기말 현재까지 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 해당 대여행위는 강**, 최**, 박**의 배임혐의로 고발하였습니다.

당분기 중 특수관계자에서 제외된 상대방은 다음과 같습니다.

회사명	제외 사유

백**	㈜큰솔에서 2024년 01월 10일자로 부여받은 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하였으나 지분율이 5% 미만으로 기타특수관계자에서 제외됐습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔	-	68,139,527

기타특수관계자	강**, 최**, 박** 등(*2)	4,500,000	-

합계	4,500,000	68,139,527

(*1) 2025년 03월 05일 상환전환우선주 전환 전까지 발생한 비용입니다.(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 가공급여에 대하여 0.04억원을 회수하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

② 전분기(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	포트해밀턴조합1호	-	21,004,587

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	큰솔	-	170,137,157

기타특수관계자	강**, 최**, 박** 등(*2)	5,501,464	-

합계	5,501,464	191,141,744

(*1) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역으로 2023년 10월 18일자 포트해밀턴조합1호와 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 매매일 2024년 01월 31일에 따라 거래내역이 나눠졌습니다.

(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 이**, 이** 가공급여에 대하여 0.05억원을 회수하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 채권은 다음과 같으며 채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회사의 명칭	채권

불법행위미수금	기타채권

불법행위미수금(*1)	㈜모자이크벤처스	825,000,000	-

불법행위미수금(*2)	강**, 최**, 박** 등	588,286,009	-

불법행위미수금 대손충당금(*1,2)	(1,413,286,009)	-

미수금(*3)	㈜이솔루션	-	335,977,835

미수금 대손충당금(*3)	㈜이솔루션	-	(335,977,835)

미수금(*4)	지**	-	90,000,000

미수금 대손충당금(*4)	지**	-	(90,000,000)

합계

(*1) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 당분기말 현재 전액 대손처리 유지 중입니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(*2) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기 누적 5.92억원 당분기 중 가공급여 0.04억원 회수하였습니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(*3) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손처리 하였습니다.(*4) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손처리 하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)② 전기말

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	채권

불법행위미수금	기타채권

불법행위미수금(*1)	㈜모자이크벤처스	825,000,000	-

불법행위미수금(*2)	강**, 최**, 박** 등	592,786,009	-

불법행위미수금 대손충당금(*1,2)	(1,417,786,009)	-

미수금(*3)	㈜이솔루션	-	335,977,835

미수금 대손충당금(*3)	㈜이솔루션	-	(335,977,835)

미수금(*4)	지**	-	90,000,000

미수금 대손충당금(*4)	지**	-	(90,000,000)

합계	-	-

(*1) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 전기말 현재 전액 대손처리 유지 중입니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(*2) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기초 누적 6.18억원 전기 중 가공급여 0.25억원 회수하였습니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조) (*3) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손처리 하였습니다.(*4) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손처리 하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

자산

㈜이솔루션(*1)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

㈜이솔루션(*1)	단기대여금 대손충당금	(1,700,000,000)	-	-	(1,700,000,000)

부채

㈜큰솔(*2)	상환전환우선주부채	2,499,999,570	-	2,499,999,570	-

(*1) 당사는 2021년 기말 기준 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)(*2) 백**는 ㈜큰솔에게 부여받았던 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하였으며 전환 후 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

자산

㈜이솔루션(*1)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

㈜이솔루션(*1)	단기대여금 대손충당금	(1,700,000,000)	-	-	(1,700,000,000)

부채

포트해밀턴 조합1호(*2)	상환전환우선주부채	1,999,999,430	-	1,999,999,430	-

㈜큰솔(*2)	상환전환우선주부채	3,999,998,860	1,999,999,430	-	5,999,998,290

(*1) 당사는 2021년 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)(*2) 2023년 10월 18일자 ㈜큰솔은 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유한 우선주 전부와포트해밀턴 조합1호가 보유한 우선주를 양수하였고, 2024년 01월 포트해밀턴 조합 1호에게 잔금을 지급 후 모두 양수하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 백**는 ㈜큰솔에게 부여받은 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하여 보통주 8,064,513주로 전환하였습니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)② ㈜큰솔은 2024년 04월 03일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하였고, 2024년 06월 25일에는 보유 중이던 상환전환우선주의 전환권을행사하여 보통주 11,290,318주를 취득하였습니다. 이후 2025년 03월 01일 25억 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다. (주석 24. 자본금과 자본잉여금 참조)③ 당사는 ㈜리튬플러스 신주인수권부 100억원에 대하여 전환권 행사를 하지 않아 2024년 09월 03일 만기 소멸하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 현재 발생한 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기에 어렵지만 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	취득원가	증가	감소	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	-	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	-	2,319,446,853	3,500,553,147	(3,500,553,147)	-

(*1) 당사는 2021년 08월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 09월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손처리하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채권자들에게 재산분배를진행중이며 당분기말 현재 누적 상환 금액은 2,319,446,853원 입니다.(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*4) 당사는 2022년 01월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	취득원가	증가	감소	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	-	1,898,320,268	1,601,679,732	(1,601,679,732)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	-	1,898,320,268	3,921,679,732	(3,921,679,732)	-

(*1) 당사는 2021년 08월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 09월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손처리하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 전분기말 상환된 금액은 1,898,320,268원 입니다. (*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*4) 당사는 2022년 01월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.

한편 당사는 상기 거래 이외에도 박**, 지** 이 사용한 법인카드 사용액 및 차량 리스 비용, 회원권 취득 비용 등 4.41억원에 대해 배임혐의로 고소하였습니다.

(7) 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	185,459,040	197,725,210

퇴직급여	12,938,256	12,906,670

합계	198,397,296	210,631,880

(8) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증계약 당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1)과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 회사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무)에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 회사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다. ② 한도거래용 보증채무약정 당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 당사의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 당사와 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 ㈜큰솔과 엄**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.

40. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기와 전분기 의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	5,790,282,228	4,768,611,919

감가상각비	165,336,932	15,087,535

영업이익(손실)	246,812,817	479,007,777

이자수익	212,041,600	138,711,454

이자비용	79,103,630	200,767,730

법인세비용차감전순이익(손실)	434,709,296	2,271,743,962

법인세비용	-	-

당기순이익	434,709,296	2,271,743,962

당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,424,882,581	41.9%	668,588,738	14.0%

B사	2,008,058,901	34.7%	2,226,938,249	46.7%

C사	609,471,130	10.5%	476,885,640	10.0%

D사	-	-	793,844,856	16.6%

41. 보고기간후사건 (1) 상장적격성 실질심사 및 상장폐지관련 개선기간 종료 및 상장 유지

[횡령 혐의 및 최대주주 변경으로 인한 상장폐지 심사]당사는 2022년 02월 18일 횡령 및 배임 혐의 발생으로 인해 2024년 02월 07일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2024년 01월 10일 "최대주주 변경" 으로 인하여 코스닥시장상장규정 제 56조제1항제3호사목 및 동규정시행세칙 제61조제1항제6호 규정에 의거 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 이에 당사는 2024년 03월 04일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2024년 03월 28일 기업심사위원회의 심의. 의결을 거쳐 2025년 03월 28일 까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(2025년 03월 28일)로 부터 15일(영업일 기준) 이내인 2025년 04월 07일 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출하였으며 거래소는 동 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내인 2025년 05월 08일 기업심사위원회를 개최하였습니다. 해당 심사 결과에 따라 2025년05월 08일 당사의 상장 유지가 최종 결정되었습니다.(2) 불법행위미수금 회수당사는 수원지방법원 안양지원 2022가소121102 이행권고결정에 따라 이**에 대한가공급여를 2025년 04월 25일 80만원, 이자 20만원 합계 100만원을 회수하였습니다. 또한, 수원지방법원 안양지원 2022가소121119 이행권고결정에 따라 이**에 대한 가공급여를 2025년 04월 29일 50만원을 회수하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)(3) 보고기간 후 소송 진행 상황서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제67775) 사건은 2025년 04월 04일 혐의없음(증거불충분)으로 결정 결과를 통보 받았습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참고)