솔디펜스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사는 동 사업보고서에서 미래에 대한 예측정보를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이는 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위엄 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태

(단위 : 천원)

과 목	제9기(23년)	제8기(22년)	증감액	증감률

유동자산	30,539,848	45,203,777	(14,663,930)	-32.44%

비유동자산	6,844,254	7,246,288	(402,034)	-5.55%

자 산 총 계	37,384,102	52,450,065	(15,065,963)	-28.72%

유동부채	13,419,670	14,184,699	(765,028)	-5.39%

비유동부채	873,342	819,463	53,879	6.57%

부 채 총 계	14,293,013	15,004,162	(711,149)	-4.74%

자본금	8,029,443	8,029,443	-	0.00%

자본잉여금	56,378,427	56,378,427	-	0.00%

기타자본	(60,624)	(60,624)	-	0.00%

이익잉여금	(41,256,157)	(26,901,343)	(14,354,814)	53.36%

자 본 총 계	23,091,089	37,445,903	(14,354,814)	-38.33%

[주요변동내용]9기 자산 총계는 총 373억원으로 전기대비 28.72% 감소하였습니다. 이중 당기손익공정가치측정금융자산의 감소가 주요 원인입니다.부채 총계는 총 143억원으로 전기대비 4.7% 감소하였습니다. 이중 유동파생상품부채 및 유동충당부채의 감소가 주요 원인입니다.자본총계는 총 230억원으로 전기대비 38.33% 감소하였습니다.2) 영업실적

(단위 : 천원)

구 분	제9기(23년)	제8기(22년)	증감액	증감률

매출액	16,254,001	15,656,058	597,943	3.82%

매출원가	12,940,717	12,537,634	403,089	3.21%

매출총이익	3,313,285	3,118,424	194,860	6.25%

판매비와관리비	5,681,813	5,969,363	(287,550)	-4.82%

영업이익	(2,368,528)	(2,850,938)	482,410	-16.92%

당기순이익(손실)	(14,354,814)	32,639,706	(46,994,520)	-143.98%

[주요변동내용]

9기 매출액은 총 162억원으로 전년대비 3.82% 증가하였습니다. 영업이익은 -23억원으로 전년대비 20.37% 증가하였습니다. 당기순이익은 -143억원으로 전년대비 143.98% 감소하였습니다. 주된 감소 원인은 투자자산(리튬플러스 워런트) 평가손실(영업외 비용)에 따른 당기순손실 증가로, 주석 7번. 당기손익공정가치측정금융자산 및 주석 34. 금융수익과 비용을 참고하시길 바랍니다.3) 주요경영지표

(1) 안정성 지표

구분	산식	당기 비율

유동비율	유동자산/유동부채 ×100	227.6%

부채비율	부채총계/자기자본 ×100	61.9%

(2) 수익성 지표

구분	산식	당기 비율

매출액영업이익률	영업이익/매출액 ×100	-14.57%

매출액순이익률	당기순이익/매출액 ×100	-88.32%

3. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(단위: 천원)

구분	제9기	제8기	증감액	증감률

현금 및 현금성자산	6,139,470	2,547,519	3,591,951	141.00%

당기말 현금 및 현금성자산은 61.4억원으로 전기말 대비 35.9억원이 증가하였습니다. 주요 증감 내역은 영업활동 현금흐름에서 18억이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름에서 495억원 감소, 재무활동 현금흐름에서 534억원이 증가하였습니다.2) 자금의 조달과 지출당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	1,670,368	1,670,368	1,426,427	243,941	-

상환전환우선주부채(*)	3,718,918	6,143,668	6,143,668	-	-

리스부채	708,453	761,826	217,161	175,629	369,036

합 계	6,097,739	8,575,862	7,787,256	419,570	369,036

(*) 상환전환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	2,095,272	2,095,272	1,929,357	165,915	-

상환전환우선주(*)	3,054,573	6,077,929	6,077,929	-	-

리스부채	746,298	794,542	219,847	157,490	417,205

합 계	5,896,143	8,967,743	8,227,134	323,405	417,205

4. 부외거래 -. 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책에 대한 자세한 내용은 재무제표 주석 4번을 참고하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 제무재표 주석'을 참조하시기 바랍니다.