솔디펜스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 이디티(이하 "당사")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피시기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 분기말 현재 납입자본금은 2,614백만원이며, 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

㈜디알인터내셔날	5,895,626	22.55%	최대주주

이화전기공업(주)	1,108,977	4.24%	-

기타 소액주주	19,095,121	73.04%	-

자기주식	45,003	0.17%	-

합계	26,144,727	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 이연법인세자산과 부채이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,959,815,825	2,073,293,663

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권및기타채권	5,745,495,147	882,461,681

단기금융상품	-	-

계약자산	1,748,515,820	3,074,123,822

장기기타채권	272,739,000	366,560,463

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,937,771,130	5,526,927,541

합계	22,664,336,922	11,923,367,170

당반기말과 전기말 매출채권및(장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당반기초와 당반기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당반기말

총 장부금액 - 매출채권	1,107,846,609	-	-	378,711,068	1,486,557,677

총 장부금액 - 계약자산	1,748,515,820	-	-	-	1,748,515,820

손실충당금	10,959,463	-	-	266,277,685	277,237,148

당반기초

총 장부금액 - 매출채권	839,664,161	-	-	261,721,068	1,101,385,229

총 장부금액 - 계약자산	3,074,123,822	-	-	-	3,074,123,822

손실충당금	19,270,286	-	-	261,721,068	280,991,354

당반기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산	매출채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초 - 기준서 제1039호 적용	-	-	-	-

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	-	-	280,991,354	289,646,360

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	-	(3,754,206)	(8,655,006)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

당반기말	-	-	277,237,148	280,991,354

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말	전반기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(3,754,206)	(19,015,220)

기타금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	2,442,176,493	2,442,176,493	2,202,346,819	239,829,674	-

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000	-	-

전환사채(*)	4,061,389,358	4,061,389,358	4,061,389,358	-	-

파생상품부채(*)	1,483,263,600	1,483,263,600	1,483,263,600	-	-

합계	10,586,829,451	10,586,829,451	10,346,999,777	239,829,674	-

(*) 당반기 중 전환사채 51억원이 신규발행되었으며, 관련 옵션은 파생상품부채로 인식하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년

매입채무및(장기)기타채무	1,874,164,729	1,874,164,729	1,650,500,506	223,664,223

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000

전환사채(*1)	-	-

신주인수권부사채(*2)	-	-	-	-

합계	4,474,164,729	4,474,164,729	4,250,500,506	223,664,223

(*1) 전기말 현재 전환사채는 전환권 행사되었습니다(*2) 전기말 현재 신주인수권부사채는 조기상환 하였습니다.

(4) 환위험당반기말과 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,764,740,605	-

금융부채	8,144,652,958	2,600,000,000

합계	18,909,393,563	2,600,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익익식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다.

(6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계(a)	8,144,652,958	2,600,000,000

현금및현금성자산(b)	10,959,815,825	2,073,293,663

순차입금(c)	(2,815,162,867)	526,706,337

자본 총계(d)	21,867,486,912	15,752,663,380

총자본(e)	19,052,324,045	16,279,369,717

자본조달비율(f=c/e)(*)	-	3.2%

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,959,815,825	-	-	10,959,815,825

매출채권및기타채권	-	5,745,495,147	-	-	5,745,495,147

계약자산	-	1,748,515,820	-	-	1,748,515,820

장기기타채권	-	272,739,000	-	-	272,739,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,937,771,130	-	-	-	3,937,771,130

합계	3,937,771,130	18,726,565,792	-	-	22,664,336,922

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,483,263,600	1,483,263,600

매입채무 및 기타채무	2,202,346,819	-	2,202,346,819

장기기타채무	239,829,674	-	239,829,674

단기차입금	-	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

전환사채	4,061,389,358	-	4,061,389,358

합계	-	-	9,103,565,851	1,483,263,600	10,586,829,451

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,073,293,663	-	-	2,073,293,663

매출채권및기타채권	-	882,461,681	-	-	882,461,681

계약자산	3,074,123,822	3,074,123,822

장기기타채권	-	366,560,463	-	-	366,560,463

당기손익-공정가치측정금융자산	5,526,927,541	-	-	-	5,526,927,541

합계	5,526,927,541	6,396,439,629	-	-	11,923,367,170

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,650,500,506	-	1,650,500,506

단기차입금	2,600,000,000	-	2,600,000,000

장기기타채무	-	-	223,664,223	-	223,664,223

합계	-	-	4,474,164,729	-	4,474,164,729

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 이자수익	-	29,735,555

- 평가이익	-	1,531,819

- 처분이익	57,508,798

- 평가손실	189,265,209	-

상각후원가측정 금융자산

- 이자수익	56,563,211	14,981,503

상각후원가측정 금융부채

- 이자비용	281,908,634	284,779,397

파생상품부채

- 파생상품평가이익	-	140,175,000

- 파생상품평가손실	295,188,000	-

(3) 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,937,771,130	3,937,771,130

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,483,263,600	1,483,263,600

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,526,927,541	5,526,927,541

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산:

현금시재	3,093,730	-

보통예금	191,981,490	2,073,293,663

단기투자상품	10,764,740,605	-

합계	10,959,815,825	2,073,293,663

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말 과 전 기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

출자금	342,196,890	454,616,040

풋가능금융상품	2,795,574,240	4,272,311,501

전환사채	800,000,000	800,000,000

합계	3,937,771,130	5,526,927,541

(2) 당반기말과 전기말 현재 풋가능금융상품 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	좌수(주)	당반기말	전기말

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	194	1,995,574,240	2,329,820,299

코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사_출자금	-	-	1,942,491,202

에코비엠투자조합	800	800,000,000	-

비상장주식	한컴인터프리	61,538	-	-

전환사채	엘에이치디피	10,256	800,000,000	800,000,000

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	2,270	342,196,890	454,616,040

합계	3,937,771,130	5,526,927,541

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	1,486,557,677	1,101,385,229

(대손충당금)_매출채권	(277,237,148)	(280,991,354)

단기대여금	4,500,000,000	-

미수금	543,470	62,067,806

미수수익	35,631,148	-

소계	5,745,495,147	882,461,681

비유동자산

보증금	272,739,000	366,560,463

합계	6,018,234,147	1,249,022,144

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,109,049,926

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-

총 수익	7,109,049,926

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(2 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익	6,856,506,530	62,066,000	190,477,396	7,109,049,926

한 시점에 인식	6,856,506,530	62,066,000	-	6,918,572,530

기간에 걸쳐 인식	-	-	190,477,396	190,477,396

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	미청구공사	초과청구공사

개발매출	1,748,515,820	43,409,455	3,074,123,822	188,020,453

합계	1,748,515,820	43,409,455	3,074,123,822	188,020,453

(4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	당반기말	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

손실충당부채	711,183,799	(483,744,960)	227,438,839	227,438,839	-	227,438,839

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 1,326백만원 감소하였습니다.

유도 무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 145백만원 증가하였습니다 .

(6) 당기 중 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	1,591,100	6,157,900

원재료	3,816,682,027	2,973,951,393

원재료평가손실충당금	(383,690,698)	(325,358,105)

재공품	2,477,631,578	1,965,684,068

재공품평가손실충당금	(64,994,555)	(67,579,896)

합계	5,847,219,452	4,552,855,360

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	206,915,077	84,991,813

선급비용	378,866,671	573,681,612

합계	585,781,748	658,673,425

12. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	1,149,092,720	1,467,209,840	1,417,844,824	15,980,909	1,374,989,634	411,803,503	1,036,686,422	373,025,000	7,246,632,852

취득	-	-	65,000,000	-	14,798,500	54,415,391	-	-	134,213,891

처분	-	-	-602,264,100	-	-210,314,000	-	-	-	-812,578,100

기타증감	-	-	363,025,000	-	-	-	-	-373,025,000	-10,000,000

전기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,179,474,134	466,218,894	1,036,686,422	0	6,558,268,643

취득	-	-	-	-	20,412,000	40,373,740	2,000,000	-	62,785,740

처분	-	-	-	-	-	-554,545	-	-554,545

당반기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,199,886,134	506,038,089	1,038,686,422	0	6,620,499,838

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	227,168,538	698,535,101	6,658,712	853,443,881	277,588,281	618,207,836	-	2,681,602,349

감가상각비	-	36,680,247	228,897,641	3,196,182	188,441,820	50,117,615	138,859,757	-	646,193,262

처분	-	-	-77,020,812	-	-75,390,901	-	-	-	-152,411,713

전기말	0	263,848,785	850,411,930	9,854,894	966,494,800	327,705,896	757,067,593	0	3,175,383,898

감가상각비	-	18,340,128	82,197,412	1,598,088	58,980,186	27,606,931	63,023,818	-	251,746,563

처분	-	-	-	-	-	-240,301	-	-	-240,301

당반기말	-	282,188,913	932,609,342	11,452,982	1,025,474,986	355,072,526	820,091,411	-	3,426,890,160

장부금액:

당반기초금액	1,149,092,720	1,203,361,055	393,193,794	6,126,015	212,979,334	138,512,998	279,618,829	-	3,382,884,745

당반기말금액	1,149,092,720	1,185,020,927	310,996,382	4,527,927	174,411,148	150,965,563	218,595,011	-	3,193,609,678

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	1,475,027,110

취득	84,800,000

처분	(160,620,000)

전기말	1,399,207,110

당반기말	1,399,207,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	308,538,698

상각	145,535,422

처분	(80,310,000)

전기말	373,764,120

상각	56,882,051

당반기말	430,646,171

정부보조금:

전기초	138,555,633

상각	(39,188,412)

전기말	99,367,221

상각	(19,594,237)

당반기말	79,772,984

장부금액:

당반기초금액	926,075,769

당반기말금액	888,787,955

(2) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	678,111,868	100,789,252

연구개발비 발생액(정부보조금 차감전)	707,535,819	186,915,462

14. 사용권자산당반기말과 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산

취득원가:

전기초	809,353,296

취득	293,102,146

처분	(104,864,369)

전기말	997,591,073

취득	102,650,247

처분	(190,301,929)

당반기말	909,939,391

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-

감가상각비	197,606,876

처분	(2,903,447)

전기말	194,703,429

감가상각	104,419,078

처분	(107,206,662)

당반기말	191,915,845

장부금액:

기초금액	802,887,644

기말금액	718,023,546

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	4,640,227	3,068,944

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	1,583,441,069	890,011,447

미지급금	324,147,356	483,266,014

미지급비용	294,758,394	277,223,045

소계	2,202,346,819	1,650,500,506

비유동부채

장기미지급금	239,829,674	223,664,223

합계	2,442,176,493	1,874,164,729

17. 정부보조금

(1) 당반기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당반기말	전기말	비고

산업통상자원부	-	5,000,000	항공우주부품기술개발사업(10G)

산업통상자원부	-	31,575,370	항공우주부품기술개발사업(RDC)

고용노동부-안양지청	-	14,583,300	청년고용 장려금

한국전자통신연구원	29,423,951	130,664,310	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

합계	29,423,951	181,822,980

(2) 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재고자산	104,225,778	86,089,279

기타의무형자산	79,772,984	99,367,221

합계	183,998,762	185,456,500

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

부가세예수금	168,339,676	56,395,662

예수금	35,443,370	35,696,650

소계	203,783,046	92,092,312

비유동부채

장기종업원급여부채	79,660,907	75,544,426

소계	79,660,907	75,544,426

합계	283,443,953	167,636,738

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 유동판매보증부채 및 비유동판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채(*1)	32,928,680	36,266,882

유동공사손실충당부채(*2)	227,438,839	711,183,799

소계	260,367,519	747,450,681

비유동부채

판매보증충당부채	26,351,263	59,279,943

소계	26,351,263	59,279,943

합계	286,718,782	806,730,624

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 제품개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채

기초	95,546,825	711,183,799	69,195,562	-

감소	(32,928,680)	-	(9,915,619)	-

전입	(3,338,202)	(483,744,960)	36,266,882	711,183,799

기말	59,279,943	227,438,839	95,546,825	711,183,799

20. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,600,000,000	-	2,600,00,000	-

합계	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.87	1,000,000,000	1,000,000,000

3.21	800,000,000	800,000,000

6.15	800,000,000	800,000,000

합계	2,600,000,000	2,600,000,000

*당사는 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	-	2023년 02월 07일	4,061,389,358	-

소계	4,061,389,358	-

유동성대체	-	-

합계	4,061,389,358	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당반기말	전기말

제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	발행금액	5,100,000,000	-

상환할증금	159,201,600	-

신주인수권조정	(1,197,812,242)	-

합계	4,061,389,358	-

(5)신주인수권부사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채

발행금액	7,000,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	6%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 133.83%를 일시상환

사채발행일	2016년 12월 19일

사채만기일	2021년 12월 19일

신주인수권	최초 행사가격 : 1,539원

행사기간 : 2017년 12월 20일 ~ 2021년 12월 18일

행사가격 조정 여부 : 가능

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 2년 뒤 채권 일부 또는 전부에 대해 조기 상환 청구 가능

발행자의 조기상환청구권	발행자는 발행 후 2년 6개월 뒤 채권 60%에 대해 조기 상환 가능

주) 전분기 중 신주인수권부사채 70억을 4월 10일 조기상환 하였습니다.(6) 당반기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	-	6,074,556,235

신주인수권부사채 관련 조기상환청구권의 행사	-	(6,332,288,398)

당기손익에 포함된 손익	-	257,732,163

기말말	-	-

(7) 전환사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1회 무보증 사모 전환사채

발행금액	1,500,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	0%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 100%를 일시상환

사채발행일	2015년 02월 24일

사채만기일	2020년 02월 24일

전환권 청구	전환가격 : 1,000원

전환청구기간 : 2015년 03월 24일 ~ 2020년 03월 24일

전환가격 조정 여부 : 가능

구분	제 2회 무보증 사모 전환사채

발행금액	5,100,000,000원

발행목적	타법인 증권 취득

표면이자율	3%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 100%를 일시상환

사채발행일	2020년 02월 07일

사채만기일	2023년 02월 07일

조기상환청구권	인수인은 발행일로부터 1년이 되는날(2021년 2월 7일) 사채의 전부 또는 일부를 조기상환청구 가능.회사는 발행일로부터 1년이 경과된 후 3년이 되는 날까지 주식으로 전환하지 아니한 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능.

전환권 청구	전환가격 : 1,155원

전환청구기간 : 2021년 02월 07일 ~ 2023년 01월 07일

전환가격 조정 여부 : 가능

(8) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	-	1,366,076,847

전환사채의 발행	4,061,389,358	-

전환사채 관련 전환청구권의 행사	-	-

전환사채 관련 전환권의 행사	-	(1,393,124,081)

당기손익에 포함된 손익	-	27,047,234

당반기말	4,061,389,358	-

21. 파생상품부채당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 유동파생상품부채

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	545,622,000

신주인수권부사채의 조기상환청구권의 행사	(405,447,000)

당기손익에 포함된 손익	-	(140,175,000)

전환사채의 발행	1,188,075,600

당기손인에 포함된 손익	295,188,000

기말	1,483,263,600	-

당사가 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환권은 조기상환권 행사가능시기에 일반사채의 가치와 조기상환청구권의 행사가격의 차이를 보고기간말 시점으로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	200,000,000

발행한 주식의 총수	26,144,727	20,249,101

1주의 액면 금액	100	100

자본금	2,614,472,700	2,024,910,100

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초 발행주식수	20,249,101	18,152,087

유상증자(*)	5,895,626	2,097,014

기말 발행주식수	26,144,727	20,249,101

(*) 당기의 신규발행 주식은 유상증자로 인한 증가이며, 전기 발행분은 전행권행사 및 소액유상증자로 발행주식이 증가하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,922,618,591	16,889,502,021

23. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	138,488,216	132,507,325

자기주식	(119,927,665)	(119,927,665)

신주인수권대가	655,180,598	655,180,598

합계	673,741,149	667,760,258

24. 이익잉여금 (결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	-5,350,345,528	-3,836,508,999

합계	-5,343,345,528	-3,829,508,999

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	-3,836,508,999	1,945,965,884

법정적립금의 적립	-	-

당기순이익	-1,513,836,529	-5,782,474,883

배당금	-	-

기말	-5,350,345,528	-3,836,508,999

25. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(607,779,001)	(1,513,836,529)	(2,191,641,640)	(2,513,207,566)

가중평균유통보통주식수(*1)	27,416,226	25,199,996	20,919,013	20,151,922

기본주당순이익	(22)	(58)	(105)	(125)

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기말

3개월(*1)	누적(*1)	3개월(*1)	누적(*1)

기초	27,416,226	21,520,600	20,371,917	19,330,000

전환권행사	-	-	547,096	821,922

유상증자	-	4,437,916

기말	27,416,226	25,958,516	20,919,013	20,151,922

(*1) 시가미만 유사증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

26. 주식기준보상

주식기준보상의 내역은 전기 중 합병으로 인한 자본구조 변경 효과를 반영하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017년 3월 28일	2019년 3월 26일

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590원	2,995원

행사가격	911원	2,241원

기대주가변동성	45.81%	25.15%

옵션만기	2022년 3월 27일	2025년 3월 26일

기대배당수익률	0.00%	0.00%

이자율	1.79%	1.77%

주당공정가액	1,810원	2,235원

(3) 당반기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	113,718	3,152	96,005	911

기중 행사(소멸)	-	-	(34,288)	-

당기 중 부여	-	-	52,000	2,241

당기말 미행사분	113,718	3,152	113,718	3,152

당기말 현재 행사가능 수량	113,718	3,152	113,718	3,152

(4) 당반기기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

잔여보상원가	36,510,825	85,494,311

당기보상원가	19,547,386	(1,228,759)

27. 매출(1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,138,532,060	6,856,506,530	3,149,763,802	5,994,325,722

용역매출	(56,484,271)	190,477,396	639,442,973	1,266,734,733

상품매출	47,940,000	62,066,000	118,085,950	118,085,950

합계	4,129,987,789	7,109,049,926	3,907,292,725	7,379,146,405

(2) 당반기와 전반기의 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	330,939,907	1,108,409,290	(276,623,272)	1,715,972,469

한화	360,844,113	94,605,200	335,723,421	119,725,892

기타	173,466,155	10,000,000	131,377,247	52,088,908

합계	865,250,175	1,213,014,490	190,477,396	1,887,787,269

② 전반기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

한화시스템	2,862,675,532	732,523,036	902,954,127	2,692,244,441

한화	640,118,808	299,256,750	244,847,977	694,527,581

한국항공우주산업	14,305,530	-	9,020,057	5,285,473

기타	238,379,351	163,166,250	109,912,572	291,633,029

합계	3,755,479,221	1,194,946,036	1,266,734,733	3,683,690,524

(3) 당반기말과 전반기말 현재 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,082,754,106	6,366,781,637	7,755,527,424	-1,388,745,787	1,715,972,469

한화	1,063,699,630	943,973,738	873,012,063	70,961,675	119,725,892

기타	269,700,000	217,611,092	126,567,736	91,043,356	52,088,908

합계	9,416,153,736	7,528,366,467	8,755,107,223	-1,226,740,756	1,887,787,269

② 전반기말(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,705,324,816	5,013,080,375	4,943,036,439	70,043,936	2,692,244,441

한화	2,566,429,385	1,871,901,804	2,151,328,724	-279,426,920	694,527,581

한국항공우주산업	100,000,000	94,714,527	94,714,527	-	5,285,473

기타	464,346,250	172,713,221	354,608,419	-181,895,198	291,633,029

합계	10,836,100,451	7,152,409,927	7,543,688,109	-391,278,182	3,683,690,524

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	미청구공사	초과청구공사

한화시스템	1,508,657,272	37,392,327	2,976,731,040	23,576,533

한화	222,647,456	6,017,128	91,387,664	86,272,647

기타	17,211,092	-	6,005,118	78,171,273

합계	1,748,515,820	43,409,455	3,074,123,822	188,020,453

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	425,267,793	961,078,503	397,974,258	772,761,268

퇴직급여	27,760,478	42,663,792	73,617,863	126,977,702

복리후생비	67,721,338	150,946,230	68,842,438	122,515,713

여비교통비	6,895,507	20,378,624	20,401,958	69,349,802

접대비	61,045,400	184,805,475	18,115,295	39,862,272

통신비	3,781,632	7,039,061	3,571,297	7,109,402

세금과공과	2,682,687	7,741,962	4,542,815	8,089,553

감가상각비	17,146,643	34,173,463	25,270,269	50,452,138

리스자산상각비	17,442,358	55,975,969	18,078,345	36,951,725

보험료	9,632,450	17,527,530	4,690,890	7,327,860

차량유지비	9,383,510	23,969,062	4,136,144	8,433,958

전력비	1,300,008	4,305,380	548,426	1,583,711

교육훈련비	339,082	1,025,900	(102,700)	899,400

도서인쇄비	455,050	1,835,810	998,338	2,164,273

소모품비	12,066,056	13,856,535	5,162,869	7,107,188

지급수수료	299,592,961	573,620,494	147,951,233	308,308,056

무형자산상각비	9,842,250	19,951,154	18,095,501	36,026,501

건물관리비	3,491,387	9,702,394	1,337,780	2,917,741

경상연구개발비	496,197,481	647,529,681	25,869,802	61,540,397

지급임차료	1,286,354	3,038,347	545,457	1,090,914

판매보증비(환입)	(36,266,882)	(36,266,882)	13,616,445	13,616,445

주식보상비용	(5,964,971)	5,980,891	(9,514,873)	(1,228,759)

합계	1,431,098,572	2,750,879,375	843,749,850	1,683,857,260

29. 성격별 비용당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	372,246,160	(507,380,710)	236,484,219	(801,141)

원재료와 소모품의 사용액	1,380,964,895	2,961,528,101	1,367,453,914	2,642,775,467

종업원급여	1,521,362,387	3,330,097,546	1,729,970,066	3,617,397,138

감가상각비와 기타상각비	188,834,559	389,699,249	230,904,828	446,770,017

외주가공비	75,440,100	160,217,400	105,606,940	128,890,140

외주용역비	46,529,000	129,273,000	29,537,000	68,688,800

지급수수료	391,894,139	726,871,070	258,302,971	504,061,967

지급임차료	6,523,349	13,624,671	6,391,368	12,782,736

기타	126,739,876	768,860,364	648,967,289	1089134588

합계	4,110,534,465	7,972,790,691	4,613,618,595	8,509,699,712

30. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,398,382,512	2,980,016,042	1,485,114,470	3,027,211,010

사회보장제도 관련비용	113,221,240	227,653,440	111,124,750	214,791,530

확정기여제도에 대한 납부	112,110,950	212,834,517	169,860,755	403,238,393

장기근속부채의 증가	4,116,481	4,116,481	7,020,118	7,020,118

유급휴가부채비용	(13,268,525)	(13,268,525)	(33,635,154)	(33,635,154)

주식결제형 주식기준보상	(5,964,971)	5,980,891	(9,514,873)	(1,228,759)

합계	1,608,597,687	3,417,332,846	1,729,970,066	3,617,397,138

(2) 당반기말과 전반기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	-

퇴직연금미지급	42,883,356	34,529,719

유급휴가부채	222,753,623	236,022,148

장기근속포상부채	79,660,907	75,544,426

합계	345,297,886	346,096,293

31. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,000,000	3,000,000

잡이익	3,256,274	10,251,924	7,147,829	7,161,452

합계	3,256,274	10,251,924	10,147,829	10,161,452

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	29,257	176,637	225,952	333,691

유형자산폐기손실	314,244	314,244	187,036,205	187,036,205

기부금	-	-	16,000,000	16,000,000

잡손실	7,375,813	7,566,973	19,076	27,315

합계	7,719,314	8,057,854	203,281,233	203,397,211

32. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	55,649,477	56,563,211	-7,438,746	44,717,058

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	57,508,798	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-2,614,018	1,531,819

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	-	-	140,175,000

합계	55,649,477	114,072,009	-10,052,764	186,423,877

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	193,965,553	281,908,634	33,886,458	290,479,959

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	189,265,209	189,265,209	16,490,500	16,490,500

유동성장기사채의 조기상환손실	-	-	1,272,270,476	1,272,270,476

파생상품부채의 공정가치 순변동	295,188,000	295,188,000	-	-

합계	678,418,762	766,361,843	1,322,647,434	1,579,240,935

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

34. 담보제공자산과 지급보증(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

농협은행	안양본사(토지 및 건물 )	841,518,429	1,200,000,000	단기차입부채

구미공장(토지 및 건물)	1,492,595,218	960,000,000	단기차입부채

구미공장(토지 및 건물)	1,492,595,218	960,000,000	단기차입부채

(사)한국방위산업진흥회	당기손익-공정가치측정금융자산	454,616,040	454,000,000	-

합계	4,281,324,905	3,574,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	각 거래처	이행지급	141,000,000

각 거래처	이행하자	8,264,190

각 거래처	이행선급금	376,504,244

(사)한국방위산업진흥회	각 거래처	이행계약	3,179,708,664

합계	3,705,477,098

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당사가 취득한 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채 8억원)과 관련하여 당해 회사의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보험가입내역

당반기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	3,116,600,775	3,117,000,000	한화손해보험

재공품	2,154,048,177	2,154,000,000

합계	5,270,648,952	5,271,000,000

유형자산	건물	1,216,222,850	1,225,000,000

시설장치	266,117,996	271,000,000

기계장치	557,025,381	560,000,000

공구기구	376,950,072	380,000,000

집기비품	108,496,983	110,000,000

합계	2,524,813,282	2,546,000,000

36. 특수관계자

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	이화전기공업㈜

지배기업	㈜디알인터내셔날

최상위지배회사의 관계기업	㈜이트론

최상위지배회사의 관계기업	㈜이아이디

기타특수관계자	㈜이큐셀

기타특수관계자	㈜지이

( 2) 당반기와 전기 중 특수관계자와 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

특수관계자 범주	회사의명칭	매출	기타

최상위 지배기업	이화전기공업㈜	10,000,000	-

최상위 지배기업의 관계기업	㈜이아이디	-	210,166,045

② 전반기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	기타

최상위지배기업(6월11일 이후)	㈜한글과컴퓨터	-	131,060,374

지배기업(6월11일 이전)	한컴MDS㈜	-	56,919,435

기타특수관계자	한컴라이프케어	197,587,500	192,000

(3) 당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자 관련 채권.채무잔액은 없습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	이화전기공업㈜	11,000,000	-	-	-

최상위지배기업의 관계기업	㈜이아이디	-	-	-	22,451,087

기타특수관계자	㈜이큐셀	-	35,631,148	-	-

(4) 당반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같으며, 전기중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

① 당반기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

상위지배기업의 관계기업

㈜이아이디	전환사채의 발행	-	5,100,000,000	-	5,100,000,000

기타특수관계자

㈜이큐셀	유동성장기대여금	-	4,500,000,000	-	4,500,000,000

(5) 당반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같으며, 전기중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기

투자지분 매수	㈜이아이디 (최상위지배기업의 관계기업)	에코비엠 투자조합 지분 (당기손익-공정가치측정금융자산)	800,000,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	320,740,192	739,174,742	266,200,060	530,750,110

퇴직급여	12,402,548	26,023,074	36,189,184	90,755,461

주식기준보상	4,408,958	13,118,626	8,286,114	10,501,640

합계	337,551,698	778,316,442	310,675,358	632,007,211

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

분기순이익	(1,513,836,529)	(2,513,207,566)

조정:

감가상각비	251,746,563	331,612,803

사용권자산상각비	104,419,078	84,490,590

무형자산상각비	37,287,814	49,681,844

주식보상비용	5,980,891	(1,228,759)

여비교통비	771,463

재고평가충당금	55,747,252	215,136,134

장기종업원급여	(13,268,525)

판매보증비	4,116,481	7,020,118

상장비용	(36,266,882)	13,616,445

대손상각비	-

사채상환손실	(3,754,206)	(19,015,220)

이자비용	-	1,272,270,476

유형자산 폐기손실	281,908,634	290,479,959

사용권자산 해지손실	314,244	187,036,205

공사손실충당부채	4,680,784

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(483,744,960)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	189,265,209	16,490,500

법인세비용	-

국책과제 정액기술료 환입	-	(203,398,558)

이자수익	-	-

배당금수익	(56,563,211)	(44,717,058)

유형자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(3,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(57,508,798)	-

외화환산이익	(1,531,819)

파생상품평가손실	-	-

파생상품평가이익	295,188,000

-	(140,175,000)

소계	580,319,831	2,054,768,660

운전자본의 변동:

당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가)	-	-

매출채권의 감소(증가)	(385,172,448)	(1,457,983,560)

계약자산의 감소(증가)	1,325,608,002	(607,581,130)

미수금의 감소(증가)	61,524,336	(12,045,749)

미수수익의 증가(감소)	-

선급금의 감소(증가)	(121,923,264)	(178,347,599)

선급비용의 감소(증가)	193,243,658	286,076,914

재고자산의 감소(증가)	(1,368,247,843)	(894,640,418)

사용권자산의 감소(증가)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

장기선급비용의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	693,429,622	(105,311,663)

미지급금의 증가(감소)	(159,118,658)	(707,894)

미지급비용의 증가(감소)	8,353,637	16,417,459

미지급법인세의 증가(감소)	-

선수금의 증가(감소)	36,059,780	(92,678,160)

예수금의 증가(감소)	(253,280)	(8,326,710)

부가세예수금의 증가(감소)	111,944,014	(18,173,662)

선수수익의 증가(감소)	-	(52,894,120)

장기미지급금의 증가(감소)	16,165,451	7,529,009

계약부채의 증가(감소)	(144,610,998)	(67,054,357)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-

리스부채의 증가(감소)	-

소계	267,002,009	(3,185,721,640)

영업으로부터 창출된 현금	(666,514,689)	(3,644,160,546)

38. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당반기와 전반기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당반기와 전반기 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	7,109,049,926	7,379,146,405

감가상각비와 상각비	389,699,249	446,770,017

영업이익	(863,699,249)	(1,130,553,307)

이자수익	56,563,211	44,717,058

이자비용	281,908,634	290,479,959

법인세비용차감전순손익	(1,513,836,529)	(2,716,606,124)

법인세비용	-	(203,398,558)

(3) 당반기와 전반기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	5,532,329,001	77.8%	5,391,097,877	73.1%

B사	1,316,727,649	17.8%

39. 보 고기간 후 사건 (1) 회사는 2020년 7월 24일자로 '경영권 변경 등에 관한 계약 체결 지연공시'를 사유로 불성실공시법인 지정을 받고 8.5벌점 및 34백만원의 제재금처분을 받았습니다. 최근 1년간의 부과벌점 누적액이 18.5점이 됨에 따라 코스닥시장상장규정 제 38조 에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 2020년 8월 13일 조사기간이 연장되어 2020년 9월 4일까지 실질심사 대상여부 결정예정입니다. 또한 동법 제29조 등에 따라 상장적격성 실질심사 대상여 부 결정시까지 주식매매거래정지 처분을 받아 매매거래가 정지되었습니다.(2) 회사는 2020년 7월 9일자로 2020년 7월 24일자 불성실공시법인 지정의 사유를 제공한 전 최대주주인 미래에프앤지 대표이사 외 3인을 피고로 사기, 업무방해, 사문서위조 및 횡령 등의 혐의로 고소장을 접수하였습니다. 소송결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.