솔디펜스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제7기_1분기	매출채권	650	308	47.3%

미수금	62	-	-

선급금	84	-	-

합계	796	308	38.7%

제6기	매출채권	1,751	319	18.2%

미수금	10	-	-

선급금	355	-	-

합계	2,116	319	15.1%

제5기	매출채권	1,101	281	25.5%

미수금	62	-	-

선급금	85	-	-

합계	1,248	281	22.5%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제7기_1분기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	319	281	290

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-	-	-

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	-	-

Ⅱ.상각채권회수액	-	-	-

Ⅲ.기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(11)	38	(9)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	308	319	281

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.당사의 고객의 경우 대기업, 국가기관으로 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않으나, 고객의 재무상태가 악화될 경우, 대손충당금을 설정해야할 수 있습니다.

(4) 당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	304	51	34	262	650

특수관계자	-	-	-	-	-

계	304	51	34	262	650

구성 비율	46.7%	7.8%	5.2%	59.8%

-. 상기의 매출채권 현황에는 미청구공사수익(개발) 금액이 진행 매출인식에 따른 미청구 매출채권으로 제외되었습니다. 다. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	제7기_1분기	제6기	제5기	비고

상품	2,814	114	6	-

원재료	2,516	1,949	2,649	-

부재료	-	-	-	-

재공품	1,368	1,740	1,898	-

합 계	6,698	3,803	4,553	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.0%	11.8%	20.4％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	-	3.18회	3.64회	-

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 범주별 손익

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

이자수익	-	-

배당수입	-	-

평가이익	-	-

처분이익	25,298,830	57,508,798

처분손실	-	-

평가손실	-	-

손상차손	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-

이자수익	41,144,353	913,734

상각후원가측정 금융부채	-	-

이자비용	(654,480,120)	87,943,081

상환손실	-	-

파생상품부채	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

(2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,352,917,098	2,352,917,098

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,327,713,988	2,327,713,988

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,324,454,700	1,324,454,700

마. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 수주계약 진행현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 이디티	유도무기 외	한화시스템	-	-	8,544,749	82.8	263,029	-	28,719	-

주식회사 이디티	항공전자 외	한화	-	-	1,004,217	90.9	153,074	-	10,059	-

주식회사 이디티	기타	기타	-	-	288,638	81.2	118,185	-	9,512	-

합 계	-	534,288	-	48,290	-

-. 당분기말 현재 미청구공사 및 공사미수금에 대해 설정된 손상차손(대손충당금)은 없습니다. -. 군보안상 상세한 수주내역 및 공사기한에 대해서는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 진행 중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,544,748,926	7,072,975,571	9,085,427,266	(2,012,451,695)	1,471,773,355

한화	1,004,216,980	912,410,916	1,164,880,544	(252,469,628)	91,806,064

기타	288,638,000	234,310,985	228,743,483	5,567,502	54,327,015

합계	9,837,603,906	8,219,697,472	10,479,051,293	(2,259,353,821)	1,617,906,434

(3) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,169,932,777

기타 원천으로부터의 수익	-

총 수익	2,169,932,777

(4 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기말 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	2,366,888,050	-	2,366,888,050

기간에 걸쳐 인식	-	-	(196,955,273)	(196,955,273)

합계	2,366,888,050	-	(196,955,273)	2,169,932,777

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

개발매출	534,287,907	48,290,021	2,183,834,372	88,877,743

합계	534,287,907	48,290,021	2,183,834,372	88,877,743

(6) 당분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	당분기말	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

손실충당부채	176,521,770	97,663,104	274,184,874	274,184,874	-	274,184,874

(7) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 1,650백만원 감소하였습니다.

유도 무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 41백만원 증가하였습니다 .

(8) 당기 중 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.

바. 기업어음증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이디티	회사채	사모	2016년 12월 19일	7,000,000	-	-	2021년 12월 19일	상환	(*1)

(주)이디티	회사채	사모	2020년 02월 07일	5,100,000	-	-	2023년 02월 07일	상환	(*2)

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(* 1) 당사의 최대주주인 이화전기공업 주식회사가 소유하고 있는 신주인수권부사채 7,486,630주를 2021년 4월 21일 주식으로 행사하였습니다. (*2) 주식회사 이아이디을 대상으로 발생한 전환사채이며, 2021년 2월 17일, 3월 11일 전환청구권 행사로 인해 4,909,983주, 3,436,988주가 주식으로 행사하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-