솔디펜스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 휴센텍(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021.07.22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수 지분율	비고

보통주	우선주(*)	소유주식수 합계

제우스2호조합	6,504,065	6,504,065	0.076	최대주주

포트해밀턴조합1호	4,424,778	4,424,778	0.0517	-

기타소액주주	73,745,366	73,745,366	0.8615	-

884,955	884,955	0.0103	-

자사주	45,003	45,003	0.0005	-

합 계	80,294,434	5,309,733	85,604,167	1	-

(*) 재무상태표에서 유동상환우선주부채 및 유동파생상품부채로 계상되어 있습니다.(주석 22. 전환사채 등 참조)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 22에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,432,114,361	2,547,519,253

당분기손익공정가치측정금융자산/유동	7,402,500	-

매출채권및기타유동채권	2,308,228,883	2,397,715,664

단기금융상품	10,000,000,000	100,000,000

계약자산	1,379,677,980	481,913,326

장기기타채권	283,579,257	167,250,000

당분기손익공정가치측정금융자산/비유동	12,290,060,167	32,294,198,636

합 계	31,701,063,148	37,988,596,879

당분기말과 전기말 매출채권및(장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3개월이하	3개월초과 12개월이하	12개월초과	계

당분기말

총 장부금액_매출채권	2,131,826,145	-	329,698,868	2,461,525,013

총 장부금액_계약자산	1,379,677,980	-	20,035,209	1,399,713,189

손실충당금	6,258,696	229,472,307	349,734,077	585,465,080

전기말

총 장부금액_매출채권	726,877,569	-	329,698,868	1,056,576,437

총 장부금액_계약자산	481,913,326	-	-	481,913,326

손실충당금	13,801,454	-	329,698,868	343,500,322

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	매출채권 및 계약자산

당분기	전분기

기초	(343,500,322)	(334,354,989)

당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(221,929,549)	(323,753,761)

전기오류수정손익으로 인식된 손실충당금의증가(*1)	(20,035,209)	-

기말	(585,465,080)	(658,108,750)

(*1) 특정 개발 임시 중단에 따른 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권

당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(221,929,549)	(323,753,761)

(3)유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	1,764,661,477	1,764,661,477	1,522,412,099	242,249,378	-

상환전환우선주부채(*)	3,525,658,211	3,525,658,211	3,525,658,211	-	-

파생상품부채	4,222,458,974	4,222,458,974	4,222,458,974	-	-

리스부채	652,063,602	782,159,189	198,191,130	168,589,972	415,378,087

합 계	10,164,842,264	10,294,937,851	9,468,720,414	410,839,350	415,378,087

(*) 전환사채 및 상환우선주부채의 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.

당분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	2,095,271,833	1,859,099,005	1,711,571,173	147,527,832	-

상환전환우선주	3,054,573,110	3,054,573,110	3,054,573,110	-	-

파생상품부채(*)	4,631,255,317	4,631,255,317	4,631,255,317	-	-

리스부채	733,791,023	863,960,192	281,587,481	155,118,311	427,254,400

합계	10,514,891,283	10,408,887,624	9,678,987,081	302,646,143	427,254,400

(*) 전기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

구분	당분기말	전기말

EUR	EUR

매입채무	-	27,495

구분	평균환율	기말환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

EUR	-	1,359.59	-	1,351.2

② 민감도분석

당분기말 환위험에 노출된 내역은 없으며, 전기말 현재 환위험에 노출된 내역은 다음과 같습니다.

구분	통화	10% 증가	10% 감소

자본	손익	자본	손익

전기말	EUR	2,750	2,750	(2,750)	(2,750)

(5) 이자율 위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,007,402,500	100,000,000

금융부채	4,177,721,813	3,788,364,133

합 계	14,185,124,313	3,888,364,133

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당분기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다.

(6) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	3,525,658,211	3,054,573,110

현금및현금성자산(b)	5,432,114,361	2,547,519,253

순차입금(c)	(1,906,456,150)	507,053,857

자본 총계(d)	38,289,436,955	41,022,388,431

총자본(e)	36,382,980,805	41,529,442,288

자본조달비율(f=c/e)	-	0.0122

6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,432,114,361	-	-	5,432,114,361

매출채권 및 기타채권	-	2,308,228,883	-	-	2,308,228,883

계약자산	-	1,379,677,980	-	-	1,379,677,980

장기기타채권	-	283,579,257	-	-	283,579,257

단기금융상품	-	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산_유동	7,402,500	-	-	-	7,402,500

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	12,290,060,167	-	-	-	12,290,060,167

합 계	12,297,462,667	19,403,600,481	-	-	31,701,063,148

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	4,222,458,974	4,222,458,974

매입채무 및 기타채무	-	-	1,522,412,099	-	1,522,412,099

장기기타채무	-	-	242,249,378	-	242,249,378

상환전환우선주부채	-	-	3,525,658,211	-	3,525,658,211

리스부채	-	-	652,063,602	-	652,063,602

합 계	-	-	5,942,383,290	4,222,458,974	10,164,842,264

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,547,519,253	-	-	2,547,519,253

매출채권 및 기타채권	-	2,397,715,664	-	-	2,397,715,664

계약자산	-	481,913,326	-	-	481,913,326

장기기타채권	-	167,250,000	-	-	167,250,000

단기금융상품	-	100,000,000	-	-	100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	32,294,198,636	-	-	-	32,294,198,636

합 계	32,294,198,636	5,694,398,243	-	-	37,988,596,879

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	4,631,255,317	4,631,255,317

매입채무 및 기타채무	-	-	1,929,357,011	-	1,929,357,011

장기기타채무	-	-	165,914,822	-	165,914,822

상환전환우선주부채	-	-	3,054,573,110	-	3,054,573,110

리스부채	-	-	733,791,023	-	733,791,023

합 계	-	-	5,883,635,966	4,631,255,317	10,514,891,283

(2) 금융상품 범주별 손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산:

이자수익	8,750,000	42,969,951	50,410,961	162,342,467

평가이익	-	2,550,872	-	2,778,703,245

처분이익	-	-	85,464,281	103,264,281

평가손실	-	6,689,341	-	11,435,061

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	148,939,469	443,999,722	25,589,914	129,302,515

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	171,514,475	510,185,955	84,525,781	2,426,470,942

상환손실	-	-	-	178,813,226

파생상품부채:

파생상품평가이익	-	408,796,343	-	4,509,987,601

(3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,402,500	12,290,060,167	12,297,462,667

금융부채:

파생상품부채	-	-	4,222,458,974	4,222,458,974

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	32,294,198,636	32,294,198,636

금융부채:

파생상품부채	-	-	4,631,255,317	4,631,255,317

7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산

현금시재	2,000,000	-

보통예금	5,330,114,361	2,547,519,253

정기예금	100,000,000	-

소계	5,432,114,361	2,547,519,253

기타금융자산

단기금융상품	10,000,000,000	100,000,000

합 계	15,432,114,361	2,647,519,253

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가이익(손실)	장부가액	취득원가	평가이익(손실)	장부가액

유동

CMA	-	-	7,402,500	-	-	-

비유동

FV-PL금융자산_출자금	454,000,000	(96,106,266)	357,893,734	454,000,000	(98,657,138)	355,342,862

FV-PL금융자산_비상장주식(한컴인터프리)	399,997,000	(399,997,000)	-	399,997,000	(399,997,000)	-

FV-PL금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	1,942,600,000	(1,425,433,567)	517,166,433	1,942,600,000	(1,418,744,226)	523,855,774

FV-PL금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	(800,000,000)	-	800,000,000	(800,000,000)	-

FV-PL금융자산_풋가능상품(하베스트)	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

FV-PL 금융자산_풋가능상품 소계	5,142,597,000	(4,625,430,567)	517,166,433	5,142,597,000	(4,618,741,226)	523,855,774

FV-PL금융자산_비상장전환사재(엘에이치디피)	800,000,000	(800,000,000)	-	800,000,000	(800,000,000)	-

FV-PL금융자산_신주인수권부사채(리튬플러스)(*)	-	11,415,000,000	11,415,000,000	-	31,415,000,000	31,415,000,000

FV-PL금융자산_전환사채(이즈미디어)	3,500,000,000	(3,500,000,000)	-	3,500,000,000	(3,500,000,000)	-

FV-PL 금융자산_채무상품 소계	4,300,000,000	7,115,000,000	11,415,000,000	4,300,000,000	27,115,000,000	31,415,000,000

합 계	9,903,999,500	2,393,463,167	12,297,462,667	9,896,597,000	22,397,601,636	32,294,198,636

(*) 리튬플러스가 발행한 분리형신주인수권부사채 중 사채권 200억원은 2023년 1월 30일자로 상환 받았으며, 당분기말 현재 신주인수권만을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	좌수(주)	당분기말	전기말

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	1,522	357,893,734	355,342,862

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	29	517,166,433	523,855,774

에코비엠투자조합	800	-	-

하베스트프라이빗에쿼티(*1)	20억	-	-

신주인수권부사채	리튬플러스(*2)	-	11,415,000,000	31,415,000,000

비상장주식	한컴인터프리	61,538	-	-

비상장전환사채	엘에이치디피	10,256	-	-

전환사채	이즈미디어(*3)	-	-	-

합 계	12,290,060,167	32,294,198,636

(*1) 당사는 2021년8월 ㈜하베스트PE에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 제이엔에이치로 송금되었습니다. 당사는 2021년 9월에 펀드결성이 지연됨에 따라 (주)하베스트PE에 반환금을 요청하였으나, 반환금이 미회수됨에 따라 전기말 전액 평가손실로 반영하였습니다.(주석 37. 우발부채 참조)

(*2) 당사는 2023년 1월 30일 리튬플러스가 발행한 분리형신주인수권부사채 200억원에 대하여 200억원의 사채권은 상환받았으며, 당분기말 현재 신주인수권만 보유하고 있습니다.

(*3) 당사는 2021년10월 ㈜티피에이미디어 및 2021년12월 ㈜티엔씨테크로부터 ㈜이즈미디어가 발행한 전환사채를 각각 1,500백만원 및 2,000백만원에 취득하였습니다. ㈜이즈미디어는 2022년3월 외부감사인으로부터 감사의견거절을 받았으며, 2022년3월 조기상환청구권을 행사하였으나, 미회수됨에 따라 법원에 지급명령 신청 및 채무자 파산신청을 통하여 사채권의회수를 위하여 노력하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 전액 손상처리 하였으며, 소송이 진행 중입니다.(주석 37. 우발부채 참조)

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 및 불법행위미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부가액	취득원가	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	2,461,525,013	(565,429,871)	1,896,095,142	1,056,576,437	(343,500,322)	713,076,115

단기대여금	-	-	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

미수금	225,148,398	(24,543,438)	200,604,960	131,205,534	(128,715,198)	2,490,336

국고보조금	(181,818,182)	-	(181,818,182)	-	-	-

불법행위미수금(*)	5,036,927,770	(5,036,927,770)	-	3,046,927,770	(3,046,927,770)	-

미수수익	231,882,288	-	231,882,288	312,964,602	-	312,964,602

보증금	38,471,000	-	38,471,000	172,049,000	-	172,049,000

예치보증금	300,000,000	-	300,000,000	300,000,000	-	300,000,000

현재가치할인차금_회원권	(177,006,325)	-	(177,006,325)	(202,864,389)	-	(202,864,389)

소 계	7,935,129,962	(5,626,901,079)	2,308,228,883	5,916,858,954	(3,519,143,290)	2,397,715,664

비유동자산

보증금	248,540,000	-	248,540,000	160,950,000	-	160,950,000

현재가치할인차금_리스	(74,775,743)	-	(74,775,743)	-	-	-

예치보증금	109,815,000	-	109,815,000	6,300,000	-	6,300,000

소 계	283,579,257	-	283,579,257	167,250,000	-	167,250,000

합 계	8,218,709,219	(5,626,901,079)	2,591,808,140	6,084,108,954	(3,519,143,290)	2,564,965,664

(*)당사는 전 경영진의 불법행위에 대하여 불법행위미수금으로 계상하고 예상 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. (주석41. 불법행위미수금 참조)

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	당분기	최종3개월	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,575,274,871	10,723,598,922	3,307,273,924	10,404,315,066

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익	16,500,000	39,900,000	12,000,000	39,580,645

총 수익	5,591,774,871	10,763,498,922	3,319,273,924	10,443,895,711

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 발생합니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위 : 원)

당분기	제품	상품	개발매출(용역)	합 계

부문수익

한 시점에 인식	9,143,610,626	18,618,800	-	9,162,229,426

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,561,369,496	1,561,369,496

합 계	9,143,610,626	18,618,800	1,561,369,496	10,723,598,922

② 전분기(단위 : 원)

전분기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문수익

한 시점에 인식	8,932,537,441	248,726,200	-	9,181,263,641

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,223,051,425	1,223,051,425

합 계	8,932,537,441	248,726,200	1,223,051,425	10,404,315,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

개발매출	1,399,713,189	435,622,497	481,913,326	860,307,687

미청구공사수익 대손충당금(*)	(20,035,209)	-	-	-

합 계	1,379,677,980	435,622,497	481,913,326	860,307,687

(*)특정 개발사업의 임시 중단에 따라 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	당분기	기초	증감	전분기

손실충당부채	334,226,682	38,957,348	373,184,030	203,803,770	(17,309,939)	186,493,831

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	18,148,872	-	18,148,872	18,148,873	-	18,148,873

원재료	8,376,147,935	(1,131,921,575)	7,244,226,360	6,937,734,093	(978,036,101)	5,959,697,992

제품	857,180,944	(124,934,166)	732,246,778	302,588,447	(124,391,433)	178,197,014

재공품	2,030,682,681	(134,160,509)	1,896,522,172	1,307,192,487	(109,367,699)	1,197,824,788

미착품	-	-	-	63,036,604	-	63,036,604

합 계	11,282,160,432	(1,391,016,250)	9,891,144,182	8,628,700,504	(1,211,795,233)	7,416,905,271

(2) 당분기말과 전분기말 현재 재고자산평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	환입(손실)	당분기말	기초	환입(손실)	전분기말

원재료평가손실충당금	(978,036,101)	(153,885,474)	(1,131,921,575)	(613,655,407)	(9,090,431)	(622,745,838)

제품평가손실충당금	(124,391,433)	(542,733)	(124,934,166)	(208,913,054)	52,685,446	(156,227,608)

재공품평가손실충당금	(109,367,699)	(24,792,810)	(134,160,509)	(59,639,117)	44,329,393	(15,309,724)

합 계(*)	(1,211,795,233)	(179,221,017)	(1,391,016,250)	(882,207,578)	87,924,408	(794,283,170)

(*) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금은 각각 179,221,017원 및 환입 87,924,408원 입니다.

12. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	597,377,949	275,614,203

선급비용	805,468,647	859,423,457

부가세대급금	66,066,640	-

합 계	1,468,913,236	1,135,037,660

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,406,884,820	510,133,543	863,864,782	7,594,018,495

감가상각누계액	-	(241,256,889)	(1,124,355,741)	(15,980,909)	(1,210,319,713)	(432,657,489)	(534,672,672)	-	(3,559,243,413)

손상차손누계액	(163,011,367)	(89,118,693)	(48,133,333)	-	(144,936,700)	(67,030,421)	(329,192,110)	-	(841,422,624)

장부금액	1,661,437,720	1,469,840,698	-	-	51,628,407	10,445,633	-	-	3,193,352,458

② 전기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,351,458,226	498,851,126	863,864,782	-	7,527,309,484

감가상각누계액	-	(209,173,806)	(1,124,355,741)	(15,980,909)	(1,206,521,526)	(431,820,705)	(534,672,672)	-	(3,522,525,359)

손상차손누계액	(163,011,367)	(89,118,693)	(48,133,333)	-	(144,936,700)	(67,030,421)	(329,192,110)	-	(841,422,624)

장부금액	1,661,437,720	1,501,923,781	-	-	-	-	-	-	3,163,361,501

(2) 당분기말과 전기말 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,428,699,179	15,980,909	1,247,108,226	496,643,616	863,864,782	17,500,000	7,694,462,079

취득	-	-	-	-	104,350,000	6,126,782	-	-	110,476,782

처분	-	-	(256,210,105)	-	-	(3,919,272)	-	-	(260,129,377)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(17,500,000)	(17,500,000)

전기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,351,458,226	498,851,126	863,864,782	-	7,527,309,484

취득	-	-	-	-	55,426,594	11,282,417	-	-	66,709,011

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,406,884,820	510,133,543	863,864,782	-	7,594,018,495

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	164,168,399	1,129,364,257	15,980,909	1,149,310,756	393,843,318	399,412,247	-	3,252,079,886

감가상각	-	45,005,407	84,933,333	-	57,210,770	41,896,659	135,260,425	-	364,306,594

손상차손	163,011,367	89,118,693	48,133,333	-	144,936,700	67,030,421	329,192,110	-	841,422,624

처분	-	-	(89,941,849)	-	-	(3,919,272)	-	-	(93,861,121)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말	163,011,367	298,292,499	1,172,489,074	15,980,909	1,351,458,226	498,851,126	863,864,782	-	4,363,947,983

감가상각	-	32,083,083	-	-	3,798,187	836,784	-	-	36,718,054

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	163,011,367	330,375,582	1,172,489,074	15,980,909	1,355,256,413	499,687,910	863,864,782	-	4,400,666,037

장부금액:

기초금액	1,661,437,720	1,501,923,781	-	-	-	-	-	-	3,163,361,501

기말금액	1,661,437,720	1,469,840,698	-	-	51,628,407	10,445,633	-	-	3,193,352,458

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,817,341,571	1,812,641,571

상각누계액	(955,130,717)	(918,235,046)

장부금액	862,210,854	894,406,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가:

기초	1,812,641,571	1,729,807,110

취득	4,700,000	145,030,000

처분	-	-

기타증감	-	(62,195,539)

기말	1,817,341,571	1,812,641,571

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	918,235,046	574,013,425

상각	36,895,671	135,080,581

손상차손	-	188,774,000

처분	-	-

기타증감	-	20,367,040

기말	955,130,717	918,235,046

정부보조금:

기초	-	24,323,685

수령	-	-

상각	-	(24,323,685)

기말	-	-

장부금액:	-	-

기말금액	862,210,854	894,406,525

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	109,144,931	701,207,914

연구개발비 발생액(보조금 차감전)	169,602,541	797,173,644

15. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	833,713,342	(386,625,204)	447,088,138	1,024,365,393	(518,592,547)	505,772,846

차량운반구	308,292,427	(86,964,713)	221,327,714	410,660,234	(237,326,798)	173,333,436

합 계	1,142,005,769	(473,589,917)	668,415,852	1,435,025,627	(755,919,345)	679,106,282

(2) 당분기말과 전기말 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기말초	626,687,106	506,223,298	1,132,910,404

취득	1,546,599,795	-	1,546,599,795

처분	(522,234,402)	(95,563,064)	(617,797,466)

기타증감	(626,687,106)	-	(626,687,106)

전기말	1,024,365,393	410,660,234	1,435,025,627

취득	50,078,548	210,763,063	260,841,611

처분	(240,730,599)	(313,130,870)	(553,861,469)

기타증감	-	-	-

당분기말	833,713,342	308,292,427	1,142,005,769

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말초	203,146,436	181,921,514	385,067,950

감가상각	270,637,433	122,289,936	392,927,369

처분	-	(66,884,652)	(66,884,652)

현재가치할인발행차금	(44,808,678)	-	(44,808,678)

기타증감	89,617,356	-	89,617,356

전기말	518,592,547	237,326,798	755,919,345

감가상각	145,831,992	80,764,461	226,596,453

처분	(232,990,657)	(231,126,546)	(464,117,203)

기타증감	(44,808,678)	-	(44,808,678)

당분기말	386,625,204	86,964,713	473,589,917

장부금액:

기초금액	505,772,846	173,333,436	679,106,282

당분기말	447,088,138	221,327,714	668,415,852

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	151,239,784	240,942,069

비유동부채	500,823,818	492,848,954

합 계	652,063,602	733,791,023

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	198,191,130	281,587,481

1년 초과	583,968,059	582,372,711

합 계	782,159,189	863,960,192

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	226,596,453	105,399,612

리스부채의 이자비용	39,100,854	51,517,777

단기리스 관련 비용	27,967,177	69,578,641

소액기초자산리스 관련 비용	14,937,277	9,070,542

금융리스채권의 이자수익	-	36,448,144

금융리스의 이자수익	11,779,176	-

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

ⓛ 당분기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	합 계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(48,935,125)	(48,935,125)

손상차손누계액	(166,953,518)	(167,313,746)	(334,267,264)

장부금액	887,329,000	783,841,789	1,671,170,789

(*)투자부동산은 당사의 기타특수관계자인 이큐셀(구 지이)로부터 취득하였습니다.

(*)투자부동산의 손상차손은 취득 이후의 가격 하락으로 인한 효과를 반영하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	합 계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(33,320,557)	(33,320,557)

손상차손누계액	(166,953,518)	(167,313,746)	(334,267,264)

장부금액	887,329,000	799,456,357	1,686,785,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

전기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	12,501,133	12,501,133

감가상각	-	20,819,424	20,819,424

손상차손	166,953,518	167,313,746	334,267,264

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

전기말	166,953,518	200,634,303	367,587,821

감가상각	-	15,614,568	15,614,568

손상차손(환입)	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

당분기말	166,953,518	216,248,871	383,202,389

장부금액:

기초금액	887,329,000	799,456,357	1,686,785,357

당분기말금액	887,329,000	783,841,789	1,671,170,789

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수입	39,900,000	39,580,645

투자부동산(건물감가상각비)	15,614,568	18,751,698

(4) 전기말 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	전기말

감정평가액

투자부동산(토지)	2,209,377,000

투자부동산(건물)	1,879,636,500

합 계	4,089,013,500

(*)당분기말 현재 유의적인 변동이 없어, 전기말의 공정가치를 이용하였습니다.

17. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	3,523,501	3,523,501

장기선급비용(손상차손누계액)	(3,523,501)	(3,523,501)

합 계	-	-

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	867,450,219	1,100,723,703

미지급금	321,142,008	507,341,919

미지급비용	333,819,872	221,291,389

임대보증금	-	100,000,000

소 계	1,522,412,099	1,929,357,011

비유동부채

미지급금_장기	177,249,378	165,914,822

임대보증금	65,000,000	-

소 계	242,249,378	165,914,822

합 계	1,764,661,477	2,095,271,833

19. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

한국항공우주연구원	60,457,610	95,465,730	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	86,935,244	91,705,518

미수금	181,818,182	-

합계	268,786,546	91,705,518

(3) 당분기와 전분기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산	(4,737,154)	2,551,038

국고보조금의 내역 중 원재료 매입에 사용된 국고보조금은 60,457,610원 입니다.

(주석 38. 현금흐름표 비현금거래 참조)

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	-	76,123,470

예수금	146,267,460	51,228,300

소 계	146,267,460	127,351,770

비유동부채

장기종업원급여부채	91,804,911	83,337,441

합 계	238,072,371	210,689,211

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동충당부채 및 비유동충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채	4,362,045	4,362,045

유동공사손실충당부채	373,184,030	334,226,682

복구충당부채(유동)	-	245,134

소 계	377,546,075	338,833,861

비유동부채

복구충당부채(비유동)	18,125,367	23,223,382

합 계	395,671,442	362,057,243

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채

기초	4,362,045	334,226,682	23,468,516	32,909,247	203,803,770	-

감소	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	-	38,957,348	(5,343,149)	(14,273,601)	72,142,938	-

기말	4,362,045	373,184,030	18,125,367	18,635,646	275,946,708	-

22. 전환사채 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율	만기	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	0.01	2026년 09월 15일	3,525,658,211	3,054,573,110

(3) 상환전환우선주부채의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행금액	6,000,000,000원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금

표면이자율	-

만기이자율	0.01

원금상환방법	만기일에 액면 100%를 일시상환

사채발행일	2021년 09월 15일

사채만기일	2026년 09월 15일

전환권 청구	전환가격 : 1,130원

전환청구기간 : 2022년 09월 15일 ~ 2026년 09월 15일

전환가격 조정 여부 : 가능

(4) 상환전환우선주부채의 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	5,999,998,290	5,999,998,290

상환전환우선주부채의장부금액	3,525,658,211	3,054,573,110

파생상품부채	-	4,631,255,317

(5) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,054,573,110	15,782,086,570

조기상환권 행사에 따른 전환사채의 감소(*)	-	(15,177,321,297)

당분기손익에 포함된 손익	471,085,101	2,161,929,366

기말	3,525,658,211	2,766,694,639

(*) 당사는 제 4회차 무보증사모전환사채 및 제 5회차 무보증사모전환사채 각각 30억원, 500억원을 발행하였습니다. 2022년 3월 22일 감사의견거절로 인한 조기상환청구로 인하여 2022년 전기 중 전액 상환하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

상환전환우선주 전환권	4,222,458,974	4,631,255,317	10,717,536,769

(7) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 상환전환우선부채 평가손익을 제외한 법인세차감손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전이익(손실)	(2,712,916,267)	7,028,367,725

평가이익(손실)	408,796,343	4,509,987,601

평가손익 제외 법인세비용차감이익(손실)	(3,121,712,610)	2,518,380,124

23. 파생상품부채

(1) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

유동파생상품부채(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,631,255,317	54,025,464,734

조기상환권 행사에 따른 전환사채의 감소(*)	-	(43,557,804,000)

당분기손익에 포함된 손익	(408,796,343)	(4,509,987,601)

기말	4,222,458,974	5,957,673,133

(*) 당사는 제 4회차 무보증사모전환사채 및 제 5회차 무보증사모전환사채 각각 30억원, 500억원을 발행하였습니다. 2022년 3월 22일 감사의견거절로 인한 조기상환청구로 인하여 2022년 전기 중 전액 상환하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	80,294,434	80,294,434

1주당 액면 금액	100	100

자본금	8,029,443,400	8,029,443,400

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	80,294,434	80,294,434

기말 발행주식수	80,294,434	80,294,434

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,302,501,746	56,302,501,746

25. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	88,601,042	88,601,042

자기주식	(119,927,665)	(119,927,665)

합 계	(31,326,623)	(31,326,623)

26. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처리결손금	(26,018,181,568)	(23,285,230,092)

합 계	(26,011,181,568)	(23,278,230,092)

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	(23,285,230,092)	(37,197,981,191)

당기순이익(손실)	(2,712,916,267)	7,028,367,725

전기오류수정이익(손실)	(20,035,209)

기말	(26,018,181,568)	(30,169,613,466)

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

순이익	(1,804,018,918)	(2,712,916,267)	(4,629,519,351)	7,028,367,725

가중평균유통보통주식수(*)	83,423,995	83,423,995	83,423,995	83,423,995

기본주당순이익	(22)	(33)	(55)	84

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기초	83,423,995	83,423,995	83,423,995	83,423,995

당기말	83,423,995	83,423,995	83,423,995	83,423,995

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 최초 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017-03-28	2019-03-26

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정

당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법인 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590	2,995

행사가격	911	2,241

기대변동성	0.4581	0.2515

기대만기	2022-03-27	2025-03-26

기대배당수익율	-	-

이자율	0.0179	0.0185

주당공정가액(원)	1,810	2,235

(3) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	26,000	2,241	59,430	3,152

기말 미행사분	26,000	2,241	59,430	3,152

기말 현재 행사가능 수량	26,000	2,241	59,430	3,152

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당분기말보상원가	-	2,986,279

29. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 현재 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	4,923,209,335	9,143,610,626	3,102,372,097	8,932,537,441

용역매출	649,885,536	1,561,369,496	167,001,827	1,223,051,425

상품매출	2,180,000	18,618,800	37,900,000	248,726,200

합 계	5,575,274,871	10,723,598,922	3,307,273,924	10,404,315,066

(2) 당분기와 전분기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	당분기말

A사	623,576,446	1,332,784,000	813,936,123	1,142,424,323

B사	487,802,975	88,934,166	440,743,656	135,993,485

기타	70,692,069	388,985,455	306,689,717	152,987,807

합 계	1,182,071,490	1,810,703,621	1,561,369,496	1,431,405,615

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	전분기말

A사	994,061,202	2,529,510,798	149,759,240	3,373,812,760

B사	4,769,821	695,108,814	340,520,245	359,358,390

기타	560,512,684	902,159,918	732,771,940	729,900,662

합 계	1,559,343,707	4,126,779,530	1,223,051,425	4,463,071,812

(3) 당분기와 전분기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	8,907,019,340	7,764,595,017	9,496,838,453	(1,732,243,436)	1,142,424,323

B사	1,223,134,730	1,087,141,245	2,169,811,145	(1,082,669,900)	135,993,485

기타	653,985,455	500,997,648	1,220,835,555	(719,837,907)	152,987,807

합 계	10,784,139,525	9,352,733,910	12,887,485,153	(3,534,751,243)	1,431,405,615

② 전분기(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	3,523,572,000	149,759,240	122,927,918	26,831,322	3,373,812,760

B사	768,659,754	409,301,364	572,198,751	(162,897,387)	359,358,390

기타	9,331,614,056	8,601,713,394	10,746,101,566	(2,144,388,172)	729,900,662

합 계	13,623,845,810	9,160,773,998	11,441,228,235	(2,280,454,237)	4,463,071,812

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

A사	903,944,457	-	193,842,846	13,920,792

B사	150,582,786	421,169,408	168,762,549	719,967,300

기타	325,150,737	14,453,089	119,307,931	126,419,595

합 계	1,379,677,980	435,622,497	481,913,326	860,307,687

30. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	392,617,180	1,110,170,916	543,646,700	1,564,842,990

퇴직급여	18,955,427	61,888,597	36,727,692	82,176,414

복리후생비	65,859,923	182,867,729	56,412,106	178,869,498

여비교통비	5,834,449	22,886,288	10,349,890	28,722,906

접대비	42,527,762	140,848,002	46,693,220	198,575,590

통신비	3,397,545	9,583,584	3,168,731	9,886,737

세금과공과	2,037,908	6,214,379	4,199,477	14,515,186

감가상각비	3,711,445	11,147,089	20,339,897	61,371,872

리스자산상각비	65,039,499	150,742,045	34,382,073	111,310,917

보험료	6,119,298	14,550,655	9,881,011	23,302,113

차량유지비	8,080,191	66,641,948	13,094,899	55,279,861

전력비	1,415,153	6,602,727	1,205,660	4,832,356

교육훈련비	356,220	1,747,710	1,500,000	1,423,420

도서인쇄비	127,700	391,440	460,600	1,253,600

대손상각비	15,267,719	221,929,549	(92,645,517)	323,753,761

소모품비	673,375	2,045,140	334,276	1,518,596

지급수수료	361,838,525	1,896,521,947	510,517,334	2,085,622,837

무형자산상각비	12,220,224	36,660,672	7,908,914	22,018,412

건물관리비	2,734,054	7,809,671	2,500,701	7,654,600

경상연구개발비	25,806,784	109,144,931	320,477,317	701,207,914

지급임차료	912,381	2,690,073	982,731	3,289,288

판매보증비(환입)	-	-	(14,273,601)	(14,273,601)

주식보상비용	-	-	-	2,986,279

수선비	-	7,076,113	-	-

합 계	1,035,532,762	4,070,161,205	1,517,864,111	5,470,141,546

31. 성격별 비용

(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(1,440,215,478)	(1,088,921,673)	8,531,206	(6,107,415)

원재료와 소모품의 사용액	2,088,133,927	5,799,224,858	1,560,831,082	3,704,691,320

종업원급여	1,596,703,791	4,883,105,753	1,666,857,804	5,209,671,951

감가상각비와 기타상각비	80,470,887	300,210,178	168,401,275	512,023,187

외주가공비	43,549,700	186,683,390	80,451,200	150,790,100

외주용역비	99,910,000	183,222,600	29,180,000	134,557,000

지급수수료	959,836,610	2,113,777,882	567,326,972	2,264,298,096

지급임차료	2,492,736	7,478,203	6,690,549	20,319,647

기타	661,643,582	1,481,733,823	764,218,348	2,125,712,519

합 계	4,092,525,755	13,866,515,014	4,852,488,436	14,115,956,405

32. 종업원 급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,399,108,920	4,241,356,906	1,442,904,470	4,550,936,684

사회보장제도 관련 비용	98,081,590	303,294,930	109,631,510	323,667,720

확정기여제도에 대한 납부	99,513,281	318,444,096	114,321,824	340,273,984

장기근속부채의 증가	-	8,467,470	-	-

유급휴가부채비용	-	11,542,351	-	(8,192,716)

주식결제형 주식기준보상	-	-	-	2,986,279

합 계	1,596,703,791	4,883,105,753	1,666,857,804	5,209,671,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	134,396,663	33,410,531

유급휴가 부채	191,473,209	179,930,858

장기근속포상부채	83,337,441	83,337,441

총 종업원급여부채	409,207,313	296,678,830

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	61,408	12,444,757	3,993,495	3,993,495

잡이익	5,938,290	6,476,834	53,586,987	54,803,198

수입임대료	6,900,000	39,900,000	15,580,645	39,580,645

대손충당금환입(기타)	-	10,000,000	-	-

합 계	12,899,698	68,821,591	73,161,127	98,377,338

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	496,877	8,776,871	2,075,877	5,524,160

잡손실	52,574	1,141,963	264,004	3,207,721

기타의 대손상각	-	-	6,250,566	-

투자부동산(건물감가상각비)	5,204,856	15,614,568	-	18,751,698

합계	5,754,307	25,533,402	8,590,447	27,483,579

34. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	148,939,469	443,999,722	25,589,914	73,967,919

당분기손익 공정가치측정 금융자산의 이자수익	8,750,000	42,969,951	50,410,961	162,342,467

당분기손익 공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	85,464,281	103,264,281

당분기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	-	2,550,872	-	2,778,703,245

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	408,796,343	-	4,509,987,601

사채상환이익	-	-	-	5,657,569,021

리스자산처분이익	5,270,044	5,270,044	-	-

합 계	162,959,513	903,586,932	161,465,156	13,285,834,534

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	171,587,014	510,185,955	139,860,377	2,426,470,942

당분기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	6,689,341	11,435,061

사채조기상환손실	-	-	-	178,813,226

합계	171,514,475	516,875,296	139,860,377	2,616,719,229

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

36. 담보제공자산과 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공	장부가액	채권최고액	관련채무

한국방위산업진흥회	당기손익 공정가치측정 금융자산	357,893,734	367,400,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행계약	464,616,192	783,616,192

각 거래처	이행지급	103,515,000	114,000,000

각 거래처	이행하자	31,900,000	16,362,500

각 거래처	이행선급금	1,232,923,840	3,108,018,210

한국방위산업진흥회	각 거래처	이행계약	12,494,680	188,984,100

합 계	1,845,449,712	4,210,981,002

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	7,244,226,360	4,000,000,000	한화손해보험

재공품	1,896,522,172

소계	9,140,748,532	4,000,000,000

유형자산	건물	1,558,959,391	2,160,000,000	한화손해보험

시설장치	329,192,110	491,000,000	한화손해보험

기계장치	48,133,333	59,000,000	한화손해보험

공구기구	196,565,107	35,000,000	한화손해보험

집기비품	77,476,054	14,000,000	한화손해보험

특수건물 위험담보	기타

소계	2,210,325,995	2,759,000,000

합계	11,351,074,527	6,759,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역

1) 당분기말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건 중 진행 중인 사건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울남부지검2022 형제 6564	제우스2호조합	강** 외 2명	1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반2. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상횡령)3. 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상배임)	4,695,098,040	진행중2022.09.02 고소일부취소1,2,8 고소유지

[서울중앙지방검찰청]2022형 제63537호	㈜휴센텍	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울서초경찰서	㈜휴센텍	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)	-	2023.10.17불송치(혐의없음)

2) 당분기말 현재 당사가 신청한 민사소송 중 계류중인 사건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방법원 2022가합547349	㈜휴센텍	갤럭시프라이빗에쿼티㈜ 외 6명	1. 피고들은 각자 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대한 2021.08.13부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	2,000,000,000	진행중변론기일2023.07.14 10:30AM

수원지방법원2022하합355	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자에 대하여 파산 신청	3,602,220,000	진행중

(안양지원 2023차전1817)안양지원 2023가단109648	㈜휴센텍	김**	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 55,299,867원2. 위 제1항 금원중 금55,299,867원에 대한 이 사건 지급명령신청서 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 비율로 계산한 금액	55,299,867	진행중

서울중앙지방법원2023가합53377	㈜휴센텍	모자이크벤처스	1. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급 명령2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	825,000,000	진행중

3) 당분기말 현재 당사가 신청한 민사소송 중 승소하여 미수금 채권이 확정된 사건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액	결과

서울중앙지방법원2022가합550093	㈜휴센텍	㈜이솔루션	대여금 17억 청구의 소	1,700,000,000	2022.11.24 원고승

안양지원 2022가단 120518	㈜휴센텍	오름에스엠씨	1. 피고는 원고에게 220,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	220,000,000	2023.07.06 원고승

서울중앙지방법원2022차전 316811	㈜휴센텍	퍼펙트자산	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 100,000,000원2. 이 사건 지급명령신청서 정본 송당일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원 및 다음 독촉절차비용※ 독촉절차 비용 103,300원	100,000,000	2022.10.14지급명령 확정

수원지방법원 안양지원2022가단 113145	㈜휴센텍	김**	1. 원고에게 피고는 금 55,996,710원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 각 지급.2. 소송비용은 피고들이 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	55,996,710	2023.01.18 원고승

수원지방법원 안양지원2022가소 121072	㈜휴센텍	한**	1. 원고에게 피고는 금 29,418,400원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	29,418,400	2022.09.28 원고패

수원지방법원 안양지원2022가소 121089	심**	1. 원고에게 피고는 금 24,443,140원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	24,443,140	2022.10.06 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121096	이**	1. 원고에게 피고는 금 18,458,420원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	18,458,420	2022.09.09 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121102	이**	1. 원고에게 피고는 금 22,106,800원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	22,106,800	2022.08.23 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121119	이**	1. 원고에게 피고는 금 14,606,640원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	14,606,640	2022.08.11 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121126	강**	1. 원고에게 피고는 금 13,979,010원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함	13,979,010	2022.08.30 이행권고결정

안양지원 2023차전1816	㈜휴센텍	김**	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 55,299,867원2. 위 제1항 금원중 금55,299,867원에 대한 이 사건 지급명령신청서 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈	55,299,867	2023.03.16 지급명령

안양지원 2022차전5365	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함 1. 금 3,602,220,000원 2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용 3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다. 는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원)	3,602,220,000	2022.09.23 지급명령결정2022.10.02채무자 이의신청

(안양지원 2022차전5365)안양지원 2022가합103145	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함 1. 금 3,602,220,000원 2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용 3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다. 는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원)	2023.06.22 원고승

(안양지원 2022가합103145) 안양지원 2023카경10070	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함 1. 금 3,602,220,000원 2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용 3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다. 는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원)	2023.07.20 인용

수원지방법원 안양지원2023타채17182	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재의 채권을 압류함2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 아니 됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심할 수 있음	2,450,401,703	2023.08.02 인용

수원지방법원 안양지원 2023타채18409	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재의 채권을 압류함2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 아니 됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심할 수 있음	609,893,013	2023.09.08 인용

수원지방법원 안양지원2023타채18413	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재의 채권을 압류함2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 아니 됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심할 수 있음	304,931,506	2023.09.08 인용

수원지방법원 안양지원2023타채18414	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재의 채권을 압류함2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 아니 됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심할 수 있음	304,931,506	2023.09.08 인용

수원지방법원 안양지원2023타채18415	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재의 채권을 압류함2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 아니 됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심할 수 있음	304,931,506	2023.09.08 인용

4) 당분기말 현재 당사가 피고인 민사소송건은 다음과 같습니다.

사건번호	사건명칭	사건내용	채권자고소인신청인	채무자피고소인피신청인	제3채무자	소장 접수일	신문/변론기일	결과

안양지원 2021타채31012	채권압류 및 추심명령	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 목록 기재의 채권을 압류2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 안됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 안됨4. 채권자는 위 압류채권을 가능청구금액 금 10,553,219,177원	㈜제이앤에이치티	㈜휴센텍	㈜기업은행	2021.10.25	2021.10.28인용2022.04.25 소취하

수원지방법원2021하합287	파산신청	채무자에 대하여 파산을 선고	㈜제이앤에이치티	㈜휴센텍	2021.11.03	2021.11.10(속행)2021.11.17(종결)	2021.12.06각하

안양지원2021타채31382	채권압류 및 추심명령	1. 채무자의 제3채무자에 대한 별지 목록 기재의 채권을 압류2. 제3채무자는 채무자에게 위 채권에 관한 지급을 하여서는 안됨3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 안됨4. 채권자는 위 압류채권을 추심가능청구금액 금 10,590,616,438원	㈜제이앤에이치티	㈜휴센텍	㈜한화	2021.11.05	2021.11.10인용2022.04.07소취하

안양지원 2021카단11946	가압류	경기도 안양시 동안구 학의로 268, 410호 가압류 신청	케이큐글로벌㈜	㈜휴센텍	2021.12.14	인용12.27 가압류 해지

안양지원2021타배228	배당절차	21타채31012 집행정지신청에 대한 배당 절차	제이앤에이치티	㈜휴센텍	㈜기업은행	2021.11.03	2022.06.22배당종결

안양지원2022카합 10013	주주총회개최금지가처분	1. 피신청인 2022.1.27. 오전9시 경기도 안산시 단원구 동산로 81 호텔스퀘어 2층 그랜드볼륜에서 별지 기재회의의 목적사항의 결의를 위한 임시주주총회(연기, 속회 및 연회를 포함)는 그 개최를 금지2. 신청비용은 피신청인이 부담	이**	㈜휴센텍	2022.01.14	2022.01.24	2022.01.26신청취하

안양지원2022비합 10001	검사인 선임	사건본인 2022.1.27. 오전 9시 경기도 안산시 단원구 동산로 81 호텔스퀘어 2층 그랜드볼륨에서 개최 예정인 임시주주총회 관련하여 별지목록 기재 조사사항을 포함한 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 검사인을 선임	포트해밀턴조합1호	㈜휴센텍	2022.01.14	2022.03.04인용

안양지원2022카합 10014	의결권행사금지가처분신청서	1. 피신청인 주식회사 휴센텍은 2022.1.27. 오전9시 경기도 안산시 단원구 동산로 81 호텔스퀘어 2층 그랜드볼륨에서 개최예정인 임시주주총회(이사회결의로 연기, 변경하는 경우 그 주주총회 및 속회 및 연회를 포함)및 2022.3경에 개최예정인 정기주주총회에서 나머지 피신청인들로 하여금 별지 목록 기재 주식에 대한 의결권을 행사하게 하여서는 안됨2. 피신청인 주식회사 휴센텍 이외의 피신청인들은 제1항의 임시주주총회 및 정기주주총회에서 별지 목록 기재 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 안됨3. 소송비용은 피신청인들이 부담	이**	1. ㈜휴센텍2. 제우스2호조합3. 블루하이츠조합4. 노매드중진조합5. 트윈픽조합6. 임**7. 유**8. 유**9. 정**	2022.01.19	2022.02.08	2022.02.08기각

안양지원2022카기 10083	증거보전	신청인은 민사소송법 제375조에 의하여 다음과 같이 증거보전을 신청1. 증명하여야할 사실2. 증거의 표시3. 증거보전의 사유	원**	1. ㈜휴센텍2. 법무법인 우원	2022.02.14	2022.02.24 일부인용

안양지원 22카합 10025	주주명부열람및등사허용가처분	1. 채무자 주식회사 휴센텍은 별지목록 기재 주주명부에 대한 점유를 풀고, 이를 채권자가 위임하는 집행관에게 인도하여야 한다. 2. 집행관은 별지 목록 기재 주주명부를 채무자 주식회사 휴센텍의 본점 사무실에 보관하고 그 보관기관은 이 사건 결정의 집행일로부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일간으로 한다 3. 집행관은 위 2항의 보관기간 중 채권자의 신청에 따라 채권자 또는 대리인(변호사, 공인회계사, 기타 보조자를 동반하는 것을 포함)에게 09:00부터 18:00까지 사이에 위 보관장소에서 별지 목록 기재 주주명부의 열람 및 등사(사진촬영,열전사방식에 서면 복사,컴퓨터 저장장치로의 복사 및 소프트 카피 파일 형태인 경우 소프트카피 파일 형태의 제공을 포함)를 허용하여야 한다. 4. 집행관은 현상을 변경하지 아니할 것을 조건으로 하여 채무자 주식회사 휴센텍에게 별지 목록 기재 주주명부의 사용을 허가하여야 한다. 5. 채무자 주식회사 국민은행은 채권자 또는 그 대리인(변호사,공인회계사,기타의 보조자를 동반하는 것을 포함)에게 이 결정을 송달받은 날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일 동안 그 영업소에게, 09:00부터 18:00까지 사이에 별지 목록 기재 주주명부를 열람 및 등사(사진촬영,열전사방식에 의한 서면복사,컴퓨터 저장장치로의 복사 및 소프트카피 파일 형태인 경우 소프트카피 파일 형태의 제공을 포함)를 허용하여야 한다. 6. 채무자들이 이 사건 결정을 송달받은 이후에도 위 제1항 및 제5항 기재 의무를 이행하지 아니하는 경우 채무자들은 채권자에게 그 이행완료일까지 위반일수 1일당 50,000,000원씩 지급하라. 7. 소송비용은 채무자들이 부담	원**	1.㈜휴센텍2. 국민은행	2022.02.15	2022.03.10	2022.03.14일부인용

안양지원 2022카합 10023	주주총회결의 효력정지가처분	1. 채권자의 채무자의 2022.2.9.자 임시주주총회에 대한 결의취소소송 내지 부존재확인소송의 본안 판결 확정시까지 채무자의 2022.2.9.자 임시주주총회결의의 효력을 정지2. 채무자는 2022.2.9.자 임시주주총회 결의를 집행하여서는 안됨3. 소송비용은 채무자가 부담	원**	㈜휴센텍	2022.02.14	2022.04.05	2022.04.11소취하

안양지원2022카합 10028	의안상정가처분	1. 채무자는 채권자가 제안한 별지 목록 기재 각 의안을 채무자의 2022년 정기주주총회(연회 및 속회를 포함함)에서 의안으로 상정해야함2. 채무자는 위 정기주주총회일 2주 전까지 각 주주에 대하여 별지 목록 기재 각 의안 및 그 취지를 기재하여 정기주주총회 소집통지 및 공고 해야함3. 소송비용은 채무자가 부담	원**	㈜휴센텍	2022.02.22	2022.03.08	2022.03.14인용

안양지원2022비합 10008	검사인선임	1. 신청인이 귀원이 지정하는 날까지 아래 제2항 기재보수를 예납하는것을 조건으로, 사건본인이 2022.03.30. 오전9시에 안산시 단원구 동산로 81 호텔스퀘어 2층 그랜드볼륜에서 개최 예정인 정기주주총회와관련하여 별지 목록 기재 조사사항을 포함하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 제반 사항을 조사하기 위하여 귀원이 선임하는 자를 검사인으로 선임2. 검사인의 보수를 5,500,000원으로 정하고 사건본인이 이를 부담한다라는 결정을 구함	원**	㈜휴센텍	2022.03.16	2022.03.29인용

서울중앙지방법원2022차전 176964	대여금	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 500,000,000원2. 위 1항 금액에 대하여 2022.3.10.부터 다 갚는 날까지 연 20%의 비율에 의한 금원을 지급※ 독촉절차 비용 : 247,300원(내역 : 송달료 : 62.400원, 인지액 : 184,900원)	케이앤지대부	㈜휴센텍	2022.04.06	2022.04.06지급명령

서울중앙지방법원2022카단805623	부동산가압류	채무자 소유의 별지 기재 부동산을 가압류채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청가능청구채권의 내용 2022.02.10자 대여금청구금액 금 500,000,000원	케이앤지대부	㈜휴센텍	2022.04.07	2022.05.31집행해제

(4) 상장적격성 실질심사 및 상장폐지관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여

[횡령 혐의에 대한 상장폐지 심사]

한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 따라 당사 (2022년 02월 18일, 횡령ㆍ배임 혐의 발생)의 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사할 예정이었으나, 이와 별개로 2022년 03월 22일. 2021년 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 인한 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이에 따라 횡령 및 배임 혐의에 따른 상장적격성 실질심사 절차는 2022년 03월 22일 발생한 형식적 상장폐지 사유(외부감사인 의결거절) 해소 이후 진행할 예정입니다.

[감사의견 관련 형식적 상장폐지]

당사는 2021년 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 '의견거절' 임에 따라 상장폐지사유가 발생하여 2023년 04월 10일까지 개선기간이 부여된 바 있습니다. 이와 별개로 당사는 (2023년 03월 23일) '감사보고서 제출'공시에서 2022년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였습니다. 동 사유는 코스닥시장 상장규정 제54조에 의거 상장폐지사유에 해당되어 거래소는 동사에 동 상장폐지사유에 대한 이의신청이 있는 경우 2021년 사업연도 감사의견 상장폐지사유와 병합하여 심의·의결할 예정임을 통보하였으며, 이와 관련하여 당사는 코스닥시장 상장규정시행세칙 제60조에 의거 (2023년 04월 13일) 이의신청서를 제출하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제54조제1항에 의하여 상장폐지 사유가 발생한 당사의 주권에 대하여 2023년 05월 19일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 심의한 결과, 2023년 08월 31일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 다만, 그 이전이라도 단기간내 상장폐지 사유 해소가능성이 없는것으로 명백히 확인되는 경우에는 기업심사위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다.

(5) 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

당분기말과 전기, 전전기 현재 회사는 3,158백만원, 4,136백만원, 9,490백만원의 영업손실과 7,992백만원, 299백만원, 17,930백만원의 영업활동을 통한 현금흐름의 유출이 발생하였습니다. 이러한 상황은 보고기간일 이후 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

당사는 2022년 02월 18일자 횡령 혐의로 인한 상장폐지사유, 2022년 03월 22일자 2021년 사업년도에 대한 감사의견거절, 2023년 03월 23일자 2022년 사업년도에 대한 감사의견거절로 인한 주권거래 정지 및 상장폐지 심사대상으로 대외 신뢰도의 하락에 따른 유상증자 및 외부차입 등의 자금조달에 어려움을 겪고 있으며, 고객사로부터의 향후 제품에 대한 공동 개발, 수주활동에 지속적인 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 상황은 보고기간일 이후 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

38. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,712,916,267)	7,028,367,725

조정:

감가상각비	36,718,054	315,203,857

사용권자산상각비	226,596,453	153,134,838

무형자산상각비	36,895,671	43,684,492

투자부동산상각비	15,614,568	18,751,698

주식보상비용	-	2,986,279

재고평가충당금	179,221,017	(87,924,408)

장기종업원급여	8,467,470	-

판매보증비	-	(14,273,601)

기술료	29,683,771	(134,692,000)

퇴직금	329,986,447	-

대손상각비	221,929,549	323,753,761

사채발행손실	-	178,813,226

이자비용	510,185,955	2,426,470,942

사용권자산 손실(이익)	-	(683,088)

공사손실충당부채	38,957,348	72,142,938

복구충당부채	1,156,851	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	6,689,341	11,435,061

국책과제 정액기술료(환입)	11,334,556	17,143,028

파생상품평가이익	(408,796,343)	-

이자수익	(486,969,673)	(4,509,987,601)

배당금수익	-	(236,310,386)

사용권자산 해지이익	(10,823,699)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,550,872)	(2,778,703,245)

소 계	744,296,464	(4,199,054,209)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,404,948,576)	(3,722,378,339)

계약자산의 감소(증가)	(917,799,863)	(347,209,921)

미수금의 감소(증가)	(193,942,864)	(451,964,555)

미수금대손충당금의 증가(감소)	(104,171,760)	-

미수금국고보조금의 증가(감소)	181,818,182	-

선급금의 감소(증가)	(321,763,746)	224,309,341

선급비용의 감소(증가)	24,271,039	(832,269,674)

재고자산의 감소(증가)	(2,626,891,758)	(2,133,446,766)

원재료의국고보조금 증가(감소)	(65,194,764)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(66,066,640)	167,323,884

매입채무의 증가(감소)	(233,273,484)	395,507,914

미지급금의 증가(감소)	(92,499,081)	(186,407,708)

미지급비용의 증가(감소)	(217,457,964)	86,764,158

선수금의 증가(감소)	(331,836,552)	1,226,429,712

예수금의 증가(감소)	85,039,160	989,565,880

부가세예수금의 증가(감소)	(76,123,470)	184,799,381

계약부채의 증가(감소)	(92,848,638)	19,372,505

소 계	(6,453,690,779)	(4,379,604,188)

영업에 사용된 현금	(8,422,310,582)	(1,550,290,672)

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

불법행위미수금 계정대체(*)	2,000,000,000	-

원재료 국고보조금대체	60,457,610	95,465,730

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	551,445,226	29,361,500

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	253,101,669	-

전기오류수정손실(이익)	20,035,209	-

(*) 당사는 2021년 08월 티유피1호사모투자조합에 20억원을 투자하였으나, 투자금이 전경영진의 불법행위로 전용되어, 전 경영진과 티유피1호사모투자조합을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 이에 티유피1호사모투자조합에 대하여 전액 손상처리하였으며, 당분기에 현금흐름이 수반되지 않는 비현금거래로 계정대체 하였습니다.

39. 특수관계자

당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1024호 "특수관계자 공시" 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와의 거래가 있으며, 회사의 자금조달 및 자금운용과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	제우스2호조합	제우스2호조합

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	큰솔(*1)	큰솔(*1)

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	엄**(*1)	엄**(*1)

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	원**(*1)

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	포트해밀턴1호조합	포트해밀턴1호조합

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	전**(*2)	전**(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	박**,지**(*3)

기타특수관계자(등기이사)	오**	오**

기타특수관계자(등기이사)	정**	정**

기타특수관계자(등기이사)	지**	지**

기타특수관계자(등기이사)	전**	전**

기타특수관계자(등기이사)	정**	정**

기타특수관계자(등기이사)	최**	최**

기타특수관계자(등기이사)	전**	전**

기타특수관계자(등기이사)	유**

기타특수관계자(등기이사)	이**	이**

기타특수관계자(등기이사)	김**	김**

기타특수관계자(등기이사)	강**(*7)

기타특수관계자(등기이사)	박**(*7)

기타특수관계자(등기이사)	전*(*7)

기타특수관계자(등기이사)	박**(*7)

기타특수관계자(등기이사)	최**(*7)

기타특수관계자(등기이사)	남**(*7)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	전**(*2)	전**(*2)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	김**(*2)	김**(*2)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	구**(*2)	구**(*2)

기타특수관계자	이큐셀(*9)	지이, 이큐셀(*9)

기타특수관계자	리튬플러스(*4)	리튬플러스(*4)

기타특수관계자	이솔루션(*5)	이솔루션(*5)

기타특수관계자	티유피1호사모투자 합자회사(*6)	티유피1호사모투자 합자회사(*6)

기타특수관계자	하베스트프라이빗에쿼티(*8)	하베스트프라이빗에쿼티(*8)

(*1) 제우스2호조합의 최대주주 기업 및 개인으로, 원** 조합장은 큰솔에게 조합장 지위를 이전하고 탈퇴하였습니다.

(*2) 포트해밀턴조합1호의 최대주주 및 실질사주, 조합원으로 지분율은 2대주주이나 경영권을 보유하고 있습니다.

(*3) 포트해밀턴조합1호와 우호지분을 통하여 회사의 경영권을 보유하고 있었으나 불법행위로 인하여 사임하였습니다.

(*4) 회사가 신주인수권부사채 혹은 신주인수권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있는 기업입니다. 당기 중에 신주인수권부사채 중 사채권만을 회수하여 당 분기말 현재에는 신주인수권만을 보유하고 있습니다.

(*5) 당사는 충분한 사업성 검토도 없이 이솔루션에 대여행위를 하였습니다. 당기말 현재 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다.

(*6) 당사는 티유피1호사모투자조합에 20억원을 투자하였으나, 투자금이 전경영진의 불법행위로 전용되어 당사는 전 경영진과 티유피1호사모투자조을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 당사는 티유피1호사모투자조합에 대하여 전액 손상처리하였습니다.

(*7) 전기 이해관계자인 박**, 지**, 박**, 전*, 박**, 남**, 강**, 최**은 전기 중 사임하여, 당분기 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.

(*8) 당사는 2021년8월 ㈜하베스트PE에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 제이엔에이치로 송금되었습니다. 당사는 2021년 9월에 펀드결성이 지연됨에 따라 (주)하베스트PE에 반환금을 요청하였으나, 반환금이 미회수됨에 따라 전기말 전액 평가손실로 반영하였습니다.

(*9) 당사는 2021년에 지이(이큐셀)로부터 부동산 및 투자부동산을 취득하였으며, 취득한 투자부동산은 지이(이큐셀)에 임대하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	기타비용

기타특수관계자	오**	-	-	47,834,720

기타특수관계자	지**	-	-	21,309,210

기타특수관계자	이큐셀	-	33,000,000	-

기타특수관계자	이**	-	-	29,381,550

기타특수관계자	리튬플러스	-	24,118,917	-

② 전분기(단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	제우스2호조합	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	리튬플러스	-	170,779,177	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	TUP	-	-	-

기타특수관계자	박**	-	-	-

기타특수관계자	지**	-	-	14,181,991

기타특수관계자	강**	-	-	7,874,210

기타특수관계자	이**	-	-	22,836,936

기타특수관계자	박**	-	-	13,986,430

기타특수관계자	박**	-	-	3,905,305

기타특수관계자	전*	-	-	13,972,800

기타특수관계자	박**	-	-	9,481,320

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말(단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

신주인수권부사채의 발행(*1)	리튬플러스	-	20,000,000,000	-	-

미수수익(*2)	리튬플러스	-	312,201,644	-	-

부동산 임대보증금(*3)	이큐셀	-	-	-	100,000,000

(*1) 기타특수관계자 리튬플러스가 발행한 신수인수권사채 200억원과 신주인수권 100억원을 보유하고 있습니다.

(*2) 신주인수권부사채 이자 및 대여금의 이자에 대한 미수수익입니다. 2023년 01월 30일에 모두 상환받았습니다.

(*3) 기타특수관계자 이큐셀에 부동산 임대에 따른 보증금 1억원을 보유하고 있습니다. 2023년 6월 30일 계약 종료 및 상환하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

자산

리튬플러스(*1)	단기대여금	1,100,000,000	-	(1,100,000,000)	-

이솔루션(*2)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

이솔루션(*2)	단기대여금 대손충당금	(1,700,000,000)	-	-	(1,700,000,000)

부채

포트해밀턴 조합1호(*3)	상환전환우선주부채	3,054,573,110	471,085,101	-	3,525,658,211

포트해밀턴 조합1호(*3)	파생상품부채	4,631,255,317	-	(408,796,343)	4,222,458,974

(*1) 기타특수관계자 리튬플러스가 대여금 11억원을 당기 2023년 01월 30일 상환하였습니다.

(*2) 당사는 충분한 사업성 검토도 없이 이솔루션에 대여행위를 하였습니다. 당기말 현재 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. (주석 41. 불법행위미수금 참조)

(*3) 상환전환우선주부채 변동 내역 입니다. (주석 22. 전환사채 등 참조)

② 전기말(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

자산

리튬플러스(*1)	단기대여금	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

이솔루션(*2)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

이솔루션(*2)	단기대여금 대손충당금	-	(1,700,000,000)	-	(1,700,000,000)

부채

포트해밀턴 조합1호(*3)	상환전환우선주부채	2,510,222,636	544,350,474	-	3,054,573,110

포트해밀턴 조합1호(*3)	파생상품부채	10,467,660,734	-	(5,836,405,417)	4,631,255,317

큰솔(*4)	단기차입금	-	1,600,000,000	(1,600,000,000)	-

(*1) 기타특수관계자 리튬플러스에 2022년 04월 15일 3억, 2022년 05월 04 일 각각 3억원과 8억원을 대여하였습니다.

(*2) 당사는 충분한 사업성 검토도 없이 이솔루션에 대여행위를 하였습니다. 당기말 현재 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. (주석 41. 불법행위미수금 참조)

(*3) 상환전환우선주부채 변동 내역 입니다. (주석 22. 전환사채 등 참조)

(*4) 유의적 영향력을 행사하는 기업 큰솔에 2022년 10월 05일 16억 차입하였으며, 2022년 10월 07일 상환하였습니다.

(5) 당사는 2022년 07월 20일 신주인수권부사채에 부여되어 있는 신주인수권 100억원을 리튬플러스에 매각하였고, 매각대금 2억원을 당기손익측정금융자산 처분이익으로 계상하였습니다.

(6) 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기에 어렵지만 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말	대손충당금

하베스트PE(*1)	FVPL	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

이즈미디어(*2)	FVPL	3,500,000,000	-	-	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	5,500,000,000	-	-	5,500,000,000	5,500,000,000

(*1) 당사는 2021년 08월 ㈜하베스트PE에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 09월에 펀드결성이 지연되어, (주)하베스트PE에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 기말 반환금이 미회수됨에 따라 전액 평가손실로 반영하였습니다.

(*2) 당사는 2021년 10월 ㈜티피에이미디어 및 2021년 12월 ㈜티엔씨테크로부터 ㈜이즈미디어가 발행한 전환사채를 각각 1,500백만원 및 2,000백만원에 취득하였습니다. ㈜이즈미디어는 2022년 03월 외부감사인으로부터 감사의견거절을 받았으며, 2022년 03월 조기상환청구권을 행사하였으나 미회수됨에 따라 전액 평가손실로 손상반영하였습니다.

(7) 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	266,480,040	879,440,120	411,267,540	666,624,700

퇴직급여	12,956,671	51,803,859	9,446,634	21,803,686

주식기준보상	-	-	-	13,064,973

합 계	279,436,711	931,243,979	420,714,174	701,493,359

40. 영업부문

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

매출액	10,723,598,922	10,404,315,066

감가상각비와 상각비	300,210,178	512,023,187

영업이익	(3,142,916,092)	(3,711,641,339)

이자수익	443,999,722	350,960,729

이자비용	510,185,955	2,426,470,942

법인세비용차감전순이익	(2,712,916,267)	7,028,367,725

(3) 주요 고객

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	2,152,839,898	20.1	3,340,044,484	32.3

B사	4,344,350,553	40.5	2,889,828,202	27.8

C사	1,597,147,344	14.9	1,720,004,832	16.5

41. 불법행위 미수금

(1) 당분기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	내용	소송금액	장부가액	불법행위미수금	사건번호(민사/ 형사)

FVPL	TUP1호 사모투자조합 출자금(*1)	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	서울중앙지방검찰청2022형 제63537호

단기대여금	이솔루션 대여금(*2)	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	서울중앙지방법원2022가합550093

단기대여금	이솔루션 추가 대여금(*2)	200,000,000	200,000,000	200,000,000	서울중앙지방법원2022가합550093

지급수수료	모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급(*3)	825,000,000	825,000,000	825,000,000	서울중앙지방법원2023가합53377

지급수수료	퍼팩트자산관리 컨설팅계약금 지급(*4)	100,000,000	100,000,000	100,000,000	서울중앙지방법원2022차전 316811

지급수수료	오름에스엔씨 지급수수료 지급(*5)	220,000,000	200,000,000	200,000,000	안양지원 2022가단 120518

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	55,996,710	66,791,460	66,791,460	수원지방법원 안양지원2022가단 113145

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급(*6)	55,299,867	51,819,730	51,819,730	안양지원 2023차전1816(안양지원 2023차전1817)안양지원 2023가단109648

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	14,606,640	15,361,330	15,361,330	수원지방법원 안양지원2022가소 121119

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	22,106,800	24,554,840	24,554,840	수원지방법원 안양지원2022가소 121102

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	24,443,140	27,484,970	27,484,970	수원지방법원 안양지원2022가소 121089

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	18,458,420	20,554,110	20,554,110	수원지방법원 안양지원2022가소 121096

급여	가공인력에 대한 급여 지급 회수(이**)(*7)	-	(10,000,000)	(10,000,000)

급여	가공인력에 대한 급여 지급(*6)	13,979,010	15,361,330	15,361,330	수원지방법원 안양지원2022가소 121126

합 계	5,049,890,587	5,036,927,770	5,036,927,770

(*1) 당사는 티유피1호사모투자조합에 20억원을 투자하였으나, 투자금이 전경영진의 불법행위로 전용되어 당사는 전 경영진과 티유피1호사모투자조을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 당사는 티유피1호사모투자조합에 대하여 전액 손상처리하였습니다.

(*2) 당사는 충분한 사업성 검토도 없이 이솔루션에 대여행위를 하였습니다. 당기말 현재 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당사는 메리츠증권으로부터 제5회차 사모무보증전환사채 자급조달 수수료를 지급하였으나, 메리츠증권에 대한 수수료 이외에 추가적으로 모자이크벤처스에게 컨설팅용역으로 수수료를 추가로 지급하였습니다.

(*4) 실제로 수행되지 않은 자금조성 및 컨설팅 계약의 수수료가 지급되었습니다.

(*5) 당사는 당사의 업무와 무관한 오름에스엠씨 컨설팅 용역비와 퍼펙트자산관리 컨설팅 계약수수료를 지급하였습니다

(*6) 당사는 당사에 근무하지 않는 가공 인원에 대하여 급여/ 차량제공/ 법인카드 사용을 지급하였으며, 해당 소송금액은 급여 지급시 발생하는 소득세 및 지방소득세와 보험료를 제외한 금액입니다.

(*7) 당사는 불법행위미수금을 회수하였습니다.

(*2,4,5) 해당 거래는 당기말 법률 검토 결과에 따라 불법행위미수금에서 제외될 예정입니다.

(2) 다음은 현재 확정되지 않았으나, 검토가 진행 중인 불법행위에 관한 사항입니다.

계정과목	내용	장부가액(원)	비고

보증금(*)	회원권 사적이용	321,038,600	법률 검토 예정

기타비용	가공인력의 법인카드사용	3,680,137	김씨 기타비용에 대한 추가 고소예정

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	지씨 급여에 대한 추가 고소예정

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	가공인력 법인카드 지급에 대한 추가 고소예정

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원	700,000	가공인력 차량 지원에 대한 추가 고소예정

합 계	737,200,949

(*)상기 거래내역 관련 불법행위에 대하여 검토중입니다.

(3) 전기 및 당기 중 경영진의 횡령 및 배임으로 인한 소송 등 현황은 다음과 같습니다.

소송(사건)명	원고(고소인)	피고	소송가액(원)	비고

서울중앙지방검찰청2022형 제63537호	㈜휴센텍	이** 외1명	2,000,000,000	진행중

서울중앙지방검찰청2021형제58121	㈜휴센텍	이** 외4명	-	진행중2022.09.28(2. 기소중지, 1.3.4.5 참고인 중지)

서울중앙지방법원2022가합550093	㈜휴센텍	이솔루션	1,500,000,000	2022.11.24 원고승

서울중앙지방법원2022가합550093	㈜휴센텍	이솔루션	200,000,000	2022.11.24 원고승

서울중앙지방법원 2023가합53377	㈜휴센텍	모자이크벤처스	825,000,000	진행중

서울중앙지방법원2022차전 316811	㈜휴센텍	퍼펙트자산관리	100,000,000	2022.10.14지급명령 확정

안양지원 2022가단 120518	㈜휴센텍	오름에스엠씨	200,000,000	2022.09.23 지급명령결정2022.10.02채무자 이의신청

수원지방법원 안양지원2022가단 113145	㈜휴센텍	김**	55,996,710	2023.01.18 원고승

안양지원 2023차전1816(안양지원 2023차 1817)안양지원 2023가109648	㈜휴센텍	김**	55,299,867	2023.03.16 지급명령안양지원 2023가단109648 진행중

수원지방법원 안양지원2022가소 121119	㈜휴센텍	이**	14,606,640	2022.08.11 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121102	㈜휴센텍	이**	22,106,800	2022.08.23 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121089	㈜휴센텍	심**	24,443,140	2022.10.06 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121096	㈜휴센텍	이**	18,458,420	2022.09.09 이행권고결정

수원지방법원 안양지원2022가소 121126	㈜휴센텍	강**	13,979,010	2022.08.30 이행권고결정

42. 재무제표 재작성

당사는 보고기간후 사건 등으로 인한 재무제표상 조정사항과 특수관계자, 보고기간 후 사건, 약정사항 등의 주석공시 사항을 반영하여 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 종료되는 회계년도의 재무제표를 재작성하였습니다.

상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(아래의 "2022년 수정전 금액"과 "2021년 수정전 금액"은 2023년 3월 23일자와 2022년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)

(1) 재무상태표(단위 : 원)

구 분	2022년 12월 31일	2021년 12월 31일

2022년 수정 전	조정금액	재작성금액	2021년 수정 전	조정금액	재작성금액

자산

Ⅰ. 유동자산	14,085,225,554	(20,035,209)	14,065,190,345	19,770,289,797	(25,691,626)	19,744,598,171

현금및현금성자산	2,547,519,253	-	2,547,519,253	925,551,319	-	925,551,319

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	100,000,000	-	100,000,000	397,169,943	-	397,169,943

매출채권및기타채권	2,397,715,664	-	2,397,715,664	911,623,001	10,503,803,583	11,415,426,584

계약자산(미청구공사수익)	481,913,326	(20,035,209)	461,878,117	370,578,567	(20,035,209)	350,543,358

재고자산	7,416,905,271	-	7,416,905,271	5,755,102,590	-	5,755,102,590

당기법인세자산	6,134,380	-	6,134,380	20,208,170	-	20,208,170

기타유동자산	1,135,037,660	-	1,135,037,660	11,390,056,207	(10,509,460,000)	880,596,207

Ⅱ. 비유동자산	38,885,108,301	-	38,885,108,301	83,740,140,831	(2,487,607,909)	81,252,532,922

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	167,250,000	-	167,250,000	2,993,682,822	(2,697,738,295)	295,944,527

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	32,294,198,636	-	32,294,198,636	72,367,021,742	-	72,367,021,742

투자부동산	1,686,785,357	-	1,686,785,357	2,041,872,045	(334,267,264)	1,707,604,781

유형자산	3,163,361,501	-	3,163,361,501	4,442,382,193	(166,268,256)	4,276,113,937

무형자산	894,406,525	-	894,406,525	1,131,470,000	(82,562,579)	1,048,907,421

리스사용권자산	679,106,282	-	679,106,282	747,842,454	793,228,485	1,541,070,939

기타비유동자산	-	-	-	15,869,575	-	15,869,575

이연법인세자산	-	-	-	-	-	-

자 산 총 계	52,970,333,855	(20,035,209)	52,950,298,646	103,510,430,628	(2,513,299,535)	100,997,131,093

부채

Ⅰ. 유동부채	11,182,620,825	-	11,182,620,825	71,508,662,212	2,070,201,553	73,578,863,765

매입채무및기타채무	1,929,357,011	-	1,929,357,011	1,711,571,173	-	1,711,571,173

단기차입부채	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	11,396,452,555	1,875,411,379	13,271,863,934

유동상환전환우선주부채	3,054,573,110	-	3,054,573,110	2,510,222,636	-	2,510,222,636

유동파생상품부채	4,631,255,317	-	4,631,255,317	54,025,464,734	-	54,025,464,734

당기법인세부채	-	-	-	-	-	-

계약부채(초과청구공사수익)	860,307,687	-	860,307,687	1,192,881,923	-	1,192,881,923

리스부채_유동	241,187,203	-	241,187,203	392,645,399	194,790,174	587,435,573

기타유동부채	127,351,770	-	127,351,770	47,072,820	-	47,072,820

유동충당부채	338,588,727	-	338,588,727	232,350,972	-	232,350,972

Ⅱ. 비유동부채	765,324,599	-	765,324,599	4,895,117,363	(3,738,398,702)	1,156,718,661

장기매입채무및기타채무	165,914,822	-	165,914,822	147,527,832	-	147,527,832

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

비유동전환사채	-	-	-	1,875,411,379	(1,875,411,379)	-

비유동상환전환우선주부채	-	-	-	-	-	-

기타비유동부채	83,337,441	-	83,337,441	88,186,826	-	88,186,826

비유동충당부채	23,223,382	-	23,223,382	4,362,045	21,952,400	26,314,445

리스부채_비유동	492,848,954	-	492,848,954	2,779,629,281	(1,884,939,723)	894,689,558

이연법인세부채	-	-	-	-	-	-

부 채 총 계	11,947,945,424	-	11,947,945,424	76,403,779,575	(1,668,197,149)	74,735,582,426

자본

자본금	8,029,443,400	-	8,029,443,400	8,029,443,400	-	8,029,443,400

자본잉여금	56,302,501,746	-	56,302,501,746	56,302,501,746	-	56,302,501,746

기타자본	(31,326,623)	-	(31,326,623)	(34,312,902)	-	(34,312,902)

기타포괄손익누계액	-	-	-	-	-	-

이익잉여금	(23,278,230,092)	(20,035,209)	(23,298,265,301)	(37,190,981,191)	(845,102,386)	(38,036,083,577)

자 본 총 계	41,022,388,431	(20,035,209)	41,002,353,222	27,106,651,053	(845,102,386)	26,261,548,667

부 채 와 자 본 총 계	52,970,333,855	(20,035,209)	52,950,298,646	103,510,430,628	(2,513,299,535)	100,997,131,093

(2) 포괄손익계산서(단위 : 원)

구 분	2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

2022년 수정 전	조정금액	재작성금액	2021년 수정 전	조정금액	재작성금액

Ⅰ. 매출액	15,812,104,264	-	15,812,104,264	8,659,141,443	-	8,659,141,443

Ⅱ. 매출원가	13,149,296,667	-	13,149,296,667	10,073,961,389	(13,628,834)	10,060,332,555

Ⅲ. 매출총이익	2,662,807,597	-	2,662,807,597	(1,414,819,946)	13,628,834	(1,401,191,112)

Ⅳ. 판매비와관리비(*10)	6,798,427,171	-	6,798,427,171	8,075,469,981	(800,700,723)	7,274,769,258

Ⅴ. 영업이익	(4,135,619,574)	-	(4,135,619,574)	(9,490,289,927)	814,329,557	(8,675,960,370)

Ⅵ. 기타수익	1,118,128,267	-	1,118,128,267	644,119,889	67,419,360	711,539,249

Ⅶ. 기타비용(*11)	1,264,666,705	-	1,264,666,705	26,438,879	1,656,923,290	1,683,362,169

Ⅷ. 금융수익	26,239,021,251	-	26,239,021,251	3,809,164,274	26,999,738	3,836,164,012

IX. 금융비용	7,219,044,963	-	7,219,044,963	25,325,566,001	96,927,751	25,422,493,752

XI. 법인세비용차감전순이익	14,737,818,276	-	14,737,818,276	(30,389,010,644)	(845,102,386)	(31,234,113,030)

XII. 법인세비용	-	-	-	-	-	-

XIII. 당기순이익	14,737,818,276	-	14,737,818,276	(30,389,010,644)	(845,102,386)	(31,234,113,030)

기본주당이익	177	-	177	(419)	(12)	(431)

희석주당이익	146	-	146	(419)	(12)	(431)

(3) 자본변동표(단위 : 원)

구 분	2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

2022년 수정 전	조정금액	재작성금액	2021년 수정 전	조정금액	재작성금액

자본금	8,029,443,400	-	8,029,443,400	8,029,443,400	-	8,029,443,400

자본잉여금	56,302,501,746	-	56,302,501,746	56,302,501,746	-	56,302,501,746

기타자본	(31,326,623)	-	(31,326,623)	(34,312,902)	-	(34,312,902)

이익잉여금(결손금)	(23,278,230,092)	(20,035,209)	(23,298,265,301)	(37,190,981,191)	(845,102,386)	(38,036,083,577)

자본총계	41,022,388,431	(20,035,209)	41,002,353,222	27,106,651,053	(845,102,386)	26,261,548,667

(4) 현금흐름표(단위 : 원)

구 분	2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일	2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일

2022년 수정 전	조정금액	재작성금액	2021년 수정 전	조정금액	재작성금액

영업활동 현금흐름	299,127,311	-	299,127,311	(17,930,991,428)	8,000,975,668	(9,930,015,760)

투자활동 현금흐름	60,788,034,922	-	60,788,034,922	(78,714,993,600)	(8,033,525,050)	(86,748,518,650)

재무활동 현금흐름	(59,465,194,299)	-	(59,465,194,299)	84,068,497,100	32,549,382	84,101,046,482

(5) 상기 조정 금액상의 주요 조정내역

(단위 : 원)

구분	2022년 수정 전	조정금액	재작성금액 2021년 수정 전 조정금액 재작성금액

매출채권및기타채권	미수금	131,205,534	(104,171,760)	27,033,774	271,165,580	(270,171,760)	993,820

매출채권및기타채권	불법행위미수금	3,046,927,770	2,000,000,000	5,046,927,770	-	4,846,927,770	4,846,927,770

매출채권및기타채권	대손충당금(미수금)	(3,175,642,968)	(1,895,828,240)	(5,071,471,208)	-	(4,846,927,770)	(4,846,927,770)

매출채권및기타채권	미수수익	-	-	-	94,024,656	(26,024,657)	67,999,999

매출채권및기타채권	예치보증금(유동)	-	-	-	-	10,800,000,000	10,800,000,000

매출채권및기타채권 소계(*1)	2,490,336	-	2,490,336	365,190,236	10,503,803,583	10,868,993,819

계약자산(미청구공사수익)	대손충당금(미청구공사수익)	-	(20,035,209)	(20,035,209)	-	(20,035,209)	(20,035,209)

기타유동자산(*2)	선급금	-	-	-	11,158,104,818	(10,509,460,000)	648,644,818

장기매출채권및기타채권	예치보증금(비유동)	-	-	-	6,300,000	-	6,300,000

장기매출채권및기타채권	현재가치할인발행차금_회원권	-	-	-	-	(229,090,231)	(229,090,231)

장기매출채권및기타채권	현재가치할인발행차금_건물	-	-	-	-	(77,564,242)	(77,564,242)

장기매출채권및기타채권	금융리스채권	-	-	-	2,391,083,822	(2,391,083,822)	-

장기매출채권및기타채권 소계(*3)	2,397,383,822	(2,697,738,295)	(300,354,473)

유형자산	기계장치	-	-	-	1,428,699,179	(256,210,105)	1,172,489,074

유형자산	감가상각누계액(기계장치)	-	-	-	(1,129,364,257)	89,941,849	(1,039,422,408)

유형자산 소계(*4)	-	-	-	299,334,922	(166,268,256)	133,066,666

무형자산(*9)	회원권	-	-	-	1,025,850,000	(82,562,579)	943,287,421

투자부동산	투자부동산(토지손상누계액)	-	-	-	-	(166,953,518)	(166,953,518)

투자부동산	투자부동산(건물손상누계액)	-	-	-	-	(167,313,746)	(167,313,746)

투자부동산 소계(*5)	-	-	-	-	(334,267,264)	(334,267,264)

리스사용권자산	리스사용권자산(건물)	-	-	-	626,687,106	919,912,689	1,546,599,795

리스사용권자산	감가상각누계액(리스_건물)	-	-	-	(203,146,436)	(126,684,204)	(329,830,640)

리스사용권자산 소계(*6)	-	-	-	423,540,670	793,228,485	1,216,769,155

전환사채	전환사채(유동)	-	-	-	50,000,000,000	3,000,000,000	53,000,000,000

전환사채	전환권조정(유동)	-	-	-	(40,900,538,697)	(1,124,588,621)	(42,025,127,318)

리스부채 소계(*6)	-	-	-	9,099,461,303	1,875,411,379	10,974,872,682

리스부채_유동(*3)	리스부채(건물_유동)	-	-	-	250,738,060	194,790,174	445,528,234

리스부채_비유동(*3)	리스부채(건물_비유동)	-	-	-	2,587,902,611	(1,884,939,723)	702,962,888

전환사채 소계(*7)	-	-	-	2,838,640,671	(1,690,149,549)	1,148,491,122

비유동전환사채	전환사채(비유동)	-	-	-	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-

비유동전환사채	전환권조정(비유동)	-	-	-	(1,124,588,621)	1,124,588,621	-

비유동전환사채 소계(*7)	-	-	-	1,875,411,379	(1,875,411,379)	-

비유동충당부채	복구충당부채(비유동)	-	-	-	-	21,952,400	21,952,400

이익잉여금	전기오류수정이익(손실)	-	(20,035,209)	(20,035,209)	-	(845,102,386)	(845,102,386)

(*1) 불법행위미수금과 법원공탁금 관련 계정 재분류로 인하여 발생한 거래입니다.

(*2) 법원공탁금 계정 재분류로 인하여 발생한 거래입니다.

(*3) 전대리스 계약해지로 인하여, 금융리스로 수정 분개한 거래입니다.

(*4) 사업중단으로 인하여, 유형자산 손실 반영한 거래입니다.

(*5) 투자부동산 취득 이후 가격 하락으로 인한 손상을 반영한 거래입니다.

(*6) 단기리스를 금융리스로 수정 분개한 거래입니다.

(*7) 전환사채 유동성 대체로 인한 거래입니다.

(*8) 불법행위미수금 등 전기 오류 반영한 거래입니다.

(*9) 무형자산으로 인식하였던 회원권을 보증금으로 계정 재분류하였습니다.

(6) 주석

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 특수관계자와의 거래, 보고기간 후 사건 및 약정사항 등 주석사항들을 정정하였습니다.

43. 보고기간 후 사건

회사는 2021사업연도 및 2022사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 '의견거절'임에 따라 상장폐지사유가 발생하였으며, '2023년 5월 19일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 추후 기업심사위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정임을 안내한 바 있습니다. 거래소는 2023년 9월 20일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한 결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다.

2023년10월18일자로 포트해밀턴조합1호외 1인이 보유하고 있는 우선주 5,309,733주를 제우스2호조합의 특수관계자인 큰솔이 매입하였습니다. 동 거래로 인하여 제우스2호조합과 특수관계자(큰솔)의 지분율은 7.60%에서 13.80%으로 증가하였습니다.

2023년11월3일자의 주주총회의 결과로 경영진 및 대표이사가 변경되었습니다.