솔디펜스 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

[유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사]

당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다.당사는 2017년 9월 11일 이사회를 통해 ㈜유니맥스정보시스템과의 합병을 결의하였습니다. 자세한 내용은 2017년 9월 11일자로 당사가 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시한 주요사항보고서(합병결정)를 참고하시기 바랍니다.

가. 합병의 개요

(1) 합병형태

당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제15항제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.

또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다.

당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)
① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.
② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.
③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.
④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.
1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.)
2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사
가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속
나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속
다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속
라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속
3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사
4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사
⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.

(2) 합병일정 및 절차

당사가 다른 법인과 합병하는 경우 합병절차는 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다.

합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기

당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다.

비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 동 청구내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다.

비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 합병주주총회에서 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다.

당사는 2015년 2월 12일 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 현재까지 구체적인 합병대상 및 합병일정이 확정되지 않은 상황이며, 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병이사회결의 이후 증권신고서 제출시 상세일정을 공고할 예정입니다

(3) 합병가액의 산정 및 합병 대가

합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주가 소유한 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다.당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다.

(가) 주권상장법인과의 합병

주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가

(나) 주권비상장법인과의 합병

1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않는 경우 주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가다. 최근일의 종가

다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.

주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식 및 상대가치 공시 등의 방법은 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조」및 「동규정시행세칙 제4조부터 제8조」의 규정을 준수할 예정입니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항	비고

제3항에서 정하는 투자자 보호 요건은 다음 각 호에서 정하는 요건을 말한다.
1.기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것
2.영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것
3.주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것	[ 요건 정리 ]
1.주식매수청구가격을 공모가 이상으로 정함
2.기업인수목적회사의 스폰서 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수
3.Valuation 방법에 따른 합병가액을 비교 공시

상기 요건의 충족시 구체적인 합병가액 산정 절차는 1)의 주권비상장법인의 합병가액 산정 과정이 「자본시장법 시행령 제176조의5 제3항」에서 규정하는 사항으로 달라집니다.

자본시장법 시행령 제176조의5 제3항	비고

③ 제1항에도 불구하고 주권상장법인인 기업인수목적회사가 투자자 보호와 건전한 거래질서를 위하여 금융위원회가 정하여 고시하는 요건을 갖추어 그 사업목적에 따라 다른 법인과 합병하여 그 합병법인이 주권상장법인이 되려는 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가액으로 합병가액을 산정할 수 있다.
1. 주권상장법인인 기업인수목적회사의 경우: 제1항제1호에 따른 가액
2. 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인의 경우: 다음 각 목의 구분에 따른 가액
가. 다른 법인이 주권상장법인인 경우: 제1항제1호에 따른 가격. 다만, 이를 산정할 수 없는 경우에는 제1항 각 호 외의 부분 후단을 준용한다.
나. 다른 법인이 주권비상장법인인 경우: 기업인수목적회사와 협의하여 정하는 가액	[ Valuation방법 정리 ]
1.자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 가중산술평균하지 않고, 상호 협의로 정할 수있음
2.상대가치 유사기업 선정시 규모를 고려하여 선정하며, 할인율을 30% 이상이 아닌 상호 협의로 정할 수 있음

당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다.

또한 합병신주 배정시 발생하는 단주는 우선 당사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다.

나. 합병대상회사에 관한 사항(1) 합병대상회사의 업종

당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 당사는 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 않습니다.

현재 당사의 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 다음과 같습니다.

정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군)
이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다.
1. 전자/통신
2. 소프트웨어/서비스
3. 자동차
4. 소재
5. 바이오/의료
6. 에너지
7. 방송통신융합산업
8. 로봇 응용
9. 고부가 식품산업
10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

기업인수목적회사의 도입취지가 합병을 통한 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 기반으로 합병대상회사는 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하고, 국가경제 발전에 있는 이바지하고자 하는 것인 만큼, 당사는 최근 전세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다. 당사는 정관에 기재 된 산업군에서 최근 저성장을 돌파할 동력으로 주목받고 있는 ‘파괴적 혁신(Disruptive Innovation) 기술’에 주목하여 합병을 추진하고자 합니다. 삼성경제연구소에서 2013년 5월 발간한 "미래산업을 바꿀 7대 파괴적 혁신기술"이란 보고서에서는 국내외 주요 기관이 선정한 유망기술 중 10년 내에 구현될 가능성이 큰 7가지 혁신적 기술을 선정하였습니다. 웨어러블 컴퓨터, 3D프린팅, 상황인식 기술, 자동주행차, 초경량 소재, 유전자 치료제, 포스트 배터리 등 7가지 혁신적 기술에 집중적인 관심을 가지고 합병 시 시장성과 수익창출 효과가 뛰어날 것으로 예상되는 산업을 당사의 ‘집중 합병대상 산업’으로 설정하고자 합니다.(가) 파괴적 혁신 기술□ 파괴적 혁신기술(disruptive innovation technology) : 기존산업, 타산업 소비자 모두에게 영향을 미치는 파급효과가 큰 기술을 의미하며 파괴적 혁신기술의 3대 요건은 아래와 같습니다.

1) 기존 산업의 경쟁질서를 변경 :경쟁우위, 생태계 변화

2) 타(他)산업에 영향 : 산업 간 경계가 모호해지고 용복합을 촉진

3) 소비자 행동·사고를 변화시켜 신시장, 신사업을 창출 : 일반 소비자는 물론 정부나 기업의 정책·규제·형태가 모두 변화

파괴적 혁신기술은 기존 기술의 성과를 순식간에 넘어서는 잠재력을 가진 기술을 의미하며 대표적인 예가 스마트폰으로 2007년 이후 시장이 본격 형성된 스마트폰은 2013년 일반휴대폰(피쳐본)의 수요을 추월할 전망입니다. 파괴적 혁신 기술은 아래의 사례에서 보는 바와 같이 장기화되는 저성장 국면을 극복할 기회를 제공합니다.

파괴적 혁신 기술 사례>

기 술	구 분	변 화

휴대폰
(피쳐폰)
☞ 스마트폰	기존산업	* 음성->데이터, H/W->플랫폼 중심 시장구조변화

타산업	* 시장재편(MP3, 카메라, 게임기, 내비게이션, PC 등)

신시장·신사업	* 신사업모델확산(앱스토어, 위치기반서비스, SNS,
소셜커머스, 소셜게임, 빅데이터, 앱세러리 등)

전통채굴기술
(수직시추법)
☞ 신채굴기술
(수평시추법,
수압파쇄법)	기존산업	* 비전통석유(셰일가스, 타이트오일 등)가 새로운
에너지원으로 급부장, 미국 에너지 가격 안정

타산업	* 신재생에너지 위축

신시장·신사업	* 미국 제조업 투자 확대
* 미국 리쇼어링(해외진출기업의 회귀)확대

[출처 :삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]

파괴적 혁신 기술은 기존 산업의 경쟁 질서를 바꾸고, 타 산업에 영향을 미치며, 소비자의 행동이나 사고를 변화시켜 새로운 시장과 사업을 창출하는 기술로 기본 키워드는 다음과 같습니다.

기술 기본키워드>

기본키워드	주요내용

능동형 맞춤	사용자의 명령을 수행하는 데서 나아가 개인별 요구사항과 의도를 먼저 분석하여 최적의 서비스를 제시

스마트세이빙	통념상 절감하기 어렵다고 생각했던 분야에서 시간, 에너지, 원재료 등을 절감

불균형 해소	시간, 공간, 사용층 등의 불균형을 해소

[출처 :삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]

삼성경제연구소 발표자료(미래산업을 바꿀 7대 파괴적 혁신기술. 2013.05.01)에 따르면 10년 내에 등장할 가능성이 큰 7대 파괴적 혁신기술을 6개 산업분야에서 제시하고 있습니다. 6개분야의 7가지 혁신기술은 전자/통신분야(① 웨어러블 컴퓨터, ② 3D프린팅) 소프트웨어/서비스(③ 상황인식 기술), 자동차(④ 자동주행차), 소재(⑤ 초경량소재), 바이오/의료(⑥ 유전자치료제), 에너지(⑦ 포스트배터리)이며 구체적인 내용과 예상변화는 아래와 같습니다.

7가지 파괴적 혁신 기술 선정 결과 및 파급효과>

분야	기술	내용	예상 변화

전자
/통신	① 웨어러블 컴퓨터	신체나 의복에 착용하여
자유롭게 사용할 수 있게 한 컴퓨터 기기	· 섬유산업이 하이테크化
· 기기의존형 헬스케어 확대

② 3D프린팅	3차원 설계도에 따라 한 층씩 소재를 쌓아 올려 입체 형태로 만드는 기술	· 개인 맞춤형 제조 확대
· 나노·생명·항공 분야 활용

소프트웨어
/서비스	③ 상황인식 기술	사용자 상황(행위/생체신호/이력/환경)에 맞게 적절한 기능을 자동 수행	· 타깃마케팅 정교화 세분화
· 사전에 예측·대응하는 패러다임 변화 가속화

자동차	④ 자동주행차	운전자 조작 없이 차 스스로 위치와 상황을 감지해 속도, 조향 제어	· 효율적 도로인프라 구축
· 사고 감소로 보험·병원 변화
· 렌털서비스 성행

소재	⑤ 초경량 소재	마이크로래티스 등 가벼우면서도 강한 소재	· 항공우주분야에서 운송수단으로
응용분야 확대
· 에너지 절감, 가격하락전망

바이오
/의료	⑥ 유전자
치료제	질병의 원인인 비정상 유전자를 정상 유전자로 대체하여 질병을 완치	· 의료비 지불기준의 변화
· 예방형 건강보험 출시
· 미용·항노화 산업 부상

에너지	⑦ 포스트
배터리	구부림(플렉시블),
고밀도(금속공기),
저가격(금속이온) 전지	· 웨어러블 디바이스 성장
· 전기차·전력저장시스템
저변 확대

[출처 :삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]

7가지 파괴적 혁신 기술별 예상변화>

신기술	예상변화

기존산업	타산업	신시장, 신사업

웨어러블 컴퓨터	스마트폰 연계	섬유, 패션	헬스케어

3D프린팅	시제품 생산	나노, 생명, 우주항공	개인맞춤제조

상황인식 기술	IT서비스, 컨텐츠	의료, 공공분야	마케팅

자동주행차	자동차 디자인	인프라, 보험, 병원	운전자광고, 검색서비스

초경량 소재	기존 소재 대체	자동차, 건축, 항공우주	전기차

유전자 치료제	제약사, 병원 융복합	미용,항노화산업	의료관광

포스트배터리	리튬이온전지 대체	전기차, 전력저장	웨어러블 기기

[출처 :삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]

이에 당사는 해당 6개 분야에서 선정된 7가지 파괴적 혁신기술에 집중적인 관심을 가지고, 현재 동 산업을 영위 또는 영위할 계획이 있거나 이와 관련한 유관 산업에 진출하고자 하는 기업 중 현금창출능력을 보유(안정성)하고 합병 이후 주가상승을 위한 성장성이 확보되었고, 업종내에서 지속적 신제품 개발과 신시장 개척으로 글로벌 기업으로 도약하고 있는 기업을 선정하여 합병을 추진하고자 합니다.

(나) 17개 신성장동력

정부는 지난 2009년 1월 13일 자원ㆍ환경위기, 글로벌 경쟁시대에 적합한 새로운 발전전략의 필요성과 글로벌 위기를 맞이하여 현상 유지를 뛰어넘는 새로운 성장비전 요구와 양질의 일자리 창출효과를 고려, '신성장동력 비전 및 추진전략'을 발표하고 미래기획위원회의 심의ㆍ선별을 거쳐 3대 분야 17개 신성장동력을 선정하고 그 추진전략을 발표한 바 있습니다.

3대 분야 17개 신성장동력 개요>

3대 분야	17개 신성장동력	선정사유

녹색기술산업(6)	신재생에너지, 탄소저감 에너지, 고도 물처리, LED 응용, 그린수송시스템, 첨단 그린도시	단순한 에너지 절감 분야가 아닌
미래 성장의 바탕이 되고 기후변화·자원위기에 대한
해결능력이 큰 분야

첨단융합산업(6)	방송통신융합산업, IT융합시스템, 로봇 응용, 신소재·나노 융합, 바이오제약(자원)·의료기기, 고부가 식품산업	세계시장규모와 우리나라 기술 역량(IT분야)이 높고,
융합을 통해 기존 산업고도화와
신산업 창출이 가능한 분야

고부가서비스산업(5)	글로벌 헬스케어, 글로벌 교육서비스, 녹색 금융, 콘텐츠·소프트웨어, MICE·관광	일자리 창출 잠재력이 크고,
기존 서비스업에 경제적 측면을 보강하여 고부가가치 창출이
가능한 분야

[출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)]

각 성장 동력별 주요 추진 전략은 다음과 같습니다. 신성장동력 (주요 산출물 예시) 주요 추진전략 1. 신재생에너지 (박막 태양전지, 연료전지발전시스템) 기초원천 기술개발, 제도개선> ·박막태양전지 원천기술개발 ·2세대(MCFC) 수소연료전지 상용화 기술 개발 ·바이오에너지, 조력 등 핵심 기술개발 ·그린홈 100만호 추진, RPS(신재생 공급의무할당제) 등 2. 탄소저감에너지 (차세대 신형원전) 기초원천 기술개발, 여건조성> ·CO2 포집·저장·활용을 위한 핵심공정개발 ·차세대 신형원전(APR+) 개발 ·원자력 협력채널 구축 등 3. 고도 물처리 산업 (수처리 플랜트) , 예산사업> ·첨단 수처리 기술개발(해수담수화 등) ·막여과 시스템 응용기술개발 ·지방상수도 통합운영 시범사업 ·하수처리수 재이용 확대 등 4. LED 응용 (LED 조명) , 예산시범사업> ·LED 핵심 기술개발 ·LED 광기술력 향상사업 ·공공기관의 고효율 LED조명 우선 시범사용(공공건물·도로교 통시설 등) 등 5. 그린수송시스템 (그린카, WISE선박) , 세제지원> ·하이브리드카 핵심 원천기술 개발 ·고부가 부품소재 국산화 ·해양 플랜트, 빙해선박, 고부가 선박 등 핵심 원천기술 개발 ·클린디젤 환경개선부담금 경감 ·보급확대를 위한 세제 지원 등 6. 첨단그린도시 (U-City) , 제도개선> ·U-City 시범사업 추진 ·하이 그린홈 시범사업 추진 ·국가공간정보법 제정 ·지능형교통체계 법령·제도(범위의 해·항공분야 확대 등) 개선 ·저에너지 친환경 공동주택 건설기준 마련 등 [출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)] 신성장동력 (주요 산출물 예시) 주요 추진전략 7. 방송통신 융합산 (IPTV 서비스, 차세대 무선통신) , 응용기술 개발> ·방송통신 통합법제 정비 등 규제체계 선진화 ·방송통신콘텐츠 성장 인프라 기반 구축 ·차세대 IPTV 기술 및 IPTV 공공서비스 표준모델 개발 ·핵심 원천기술 개발(실감미디어, 차세대DTV·DMB, WiBro) 등 8. IT융합시스템 (지능형 자동차, Flexible 디스플레이) ·자동차, 조선 등 IT융합 응용 및 원천 기술개발 ·RFID/USN 핵심기술 개발 등 9. 로봇 응용 (소방방재 로봇) 기초원천기술 개발, 예산사업> ·지능형 로봇 핵심기술 개발 ·R, 수요창출을 연계 로봇 Star Project 추진 ·세계 최고 권위의 로봇 경진대회 육성 ·로봇랜드 등 로봇수요 공간 조성 등 10. 신소재·나노융합 (하이브리드카 경량화 복합소재) ·신소재·나노융합 선점소재 핵심기술개발 ·산업화 촉진을 위한 산·학·연 협력체계 강화 등 ·국제 공동기술개발 사업추진 11.바이오제약(자원)· 의료기기 (줄기세포 치료제) , 제도개선> ·유전자·세포 치료제 등 바이오약품 ·바이오진단시스템 및 의료영상/생체진단기기 개발 ·인허가제도 개선(바이오제네릭 허가제도 등) ·선진국수준 품질기준 조기정착 ·신개발 의료기기 보험수가 및 노인요양보험대상 확대 등 12. 고부가 식품산업 (천연식품 소스·첨가물) (인프라구축)> ·한식세계화사업(홍보·R 확대 등) ·국가식품클러스터 조성사업 ·김치연구소 등 전통·발효식품산업 육성 ·식품·외식정보 분석사업 등 [출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)] 신성장동력 (주요 산출물 예시) 주요 추진전략 13. 글로벌 헬스케어 (해외환자 유치) ·의료법 개정(해외환자 소개·알선허용, u-Health 진흥 등) ·의료기관 국가인증제 도입 ·외국인 환자 의료분쟁 해결시스템 마련 ·u-Health 활성화 종합계획 수립 등 14. 글로벌 교육서비스 (외국인 유학생 유치) , 제도개선> ·해외한국어 교육과정 개설 등을 위한 정부지원 확대 검토 ·외국인 유학생 유치 및 U-러닝을 위한 제도정비 및 지원확대 ·디지털교과서 개발 사업 등 U-러닝 지원 15. 녹색 금융 (탄소배출권 거래소) ·탄소배출권 거래소 설립 지원 ·녹색산업 전용펀드 제도화 ·녹색산업 주가지수 개발 및 녹색 펀드 공모 상장 ·녹색주식 전용 거래시장(Green Industry League) 개발 등 16. 콘텐츠· 소프트웨어 (게임 콘텐츠) , 예산사업> ·콘텐츠 진흥법령 정비 ·지재권 활용 확대 등 SW 불합리한 관행 개선 ·다양한 장르의 OS/MU 콘텐츠 지원, 디지털 디자인 육성, 글로벌 게임허브센터 조성 등 17. MICE·관광 (생태관광) ·전시장 확충 등 MICE 인프라 구축 ·해외마케팅 강화 및 해외 전담기지 마련 ·세계적수준의 국내공연축제 육성 ·안내지원센터, 전담인력 등 국내 관광인프라 확충 등 [출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)]2009년 이후 R, 금융 등의 정책지원을 통해 2011년 신성장동력 산업의 매출, 수출, 투자 등이 2009년 대비 2배 이상 증가하는 등의 성과를 거두었으며, 이는 3년간 총 8조 8,000억원의 재정 투입 및 각종 제도 개선 등에 기인한 것으로 파악됩니다. [2011.04.14 국무총리실 보도자료 참조] 주요성과> 분 야 주 요 성 과 녹 색 기 술 태양광 ㅇ 일관생산체제 구축, 생산능력 확대로 ‘15년 세계시장점유율 15% 목표 * (폴리실리콘) OCI → (잉곳/웨이퍼) 넥솔론 → (태양전지) 신성솔라에너지 → (모듈) 에스에너지 → (시스템) KC코트렐 등 * 수출(억불) : (’07) 1.8 → (’09) 17.3 → (’10) 37.9 → (‘11e) 66.7 원전플랜트 ㅇ 한국형 원전 최초수출 (’09.12월, UAE) * NF소나타급 100만대, 30만톤급 초대형 유조선 180척 수출효과 LED ㅇ 세계최초 40인치 LED TV 양산 성공(’09.6월) ㅇ ‘10년 세계 2위 LED소자 생산국으로 도약하여 무역수지 흑자전환 * LED 무역수지(억불) : (’08)△1.54 → (‘09)△1.72 → (’10)4.14 ㅇ 10개 LED 중소기업 컨소시엄이 러시아에 4년간 1조원 LED 계약 체결 (’11.3) 전기차 ㅇ 전기차 ‘Blue-On'개발완료(’09.9, 핵심부품 100%국산화),2,000대 규모 양산시스템 구축 예정 이차 전지 ㅇ 글로벌 자동차 기업의 전기차용 이차전지 공급 * LG화학 → GM, Ford 등 / 삼성SDI → BMW 등에 이차전지 공급 ㅇ 세계 최대규모 공장 준공(LG화학, ‘11.4, 연간 10만대 규모) * ‘15년 세계시장 점유율 40%이상으로 세계1위국으로 부상 플로팅 LNG선 ㅇ 로열더치셸로부터 LNG-FPSO 장기공급계약 체결(삼성중공업, ‘09.7) * 향후 15년간 총 10척, 500억달러에 달하는 LNG-FPSO 독점공급 첨 단 융 합 스마트폰 ㅇ 휴대폰 제조경쟁력을 바탕으로 스마트폰 시장 점유율 확대 * 우리나라 스마트폰 세계시장점유율 : (’09)4.2% → (’10)10.0%(4분기 14.3%) ㅇ 4세대 이동통신시스템 세계 최초 시연(‘11.1), ’12년까지 4G 스마트폰에 적용 RFID ㅇRFID리더 내장 USIM 세계 최초 개발, RFID 도입을 통한 생산이력관리 실시(한미약품, 현대자동차, LG전자 등) * 스마트폰용 RFID 시제품 개발 완료(‘10.1, SKT) 스마트 선박 기술 ㅇ선박통신기술(SAN)을 세계1위 해운사 선박 40대에 탑재(현대중, ‘11.3) * SAN(Ship Area Network): 선박내 각종 항해장치 상태를 통합관리하고, 원격 실시간 모니터링이 가능한 첨단 제어기술 로 봇 ㅇ 청소로봇, 보안로봇 등 서비스로봇을 중심으로 시장 확대 * 국내 청소로봇 생산액(억원): (’09) 280억원 → (‘10) 2,000억원 * 알제리에 감시경계로봇 시스템 수출(삼성테크윈-블루픽셀 등 공동기술개발, 550억원, ’10.5) ㅇ 시장수요 창출 확대를 위한 로봇 시범사업 추진(‘11년, 300억원) 신소재 ㅇ LED용 사파이어 단결정소재 등 10대 핵심소재(WPM) 기술개발 본격착수 * WPM(World Premier Materials) : ('11～'18) 1조원 투자 프로젝트 바이오시밀러 ㅇ 셀트리온(마크로젠 공동참여)의 ‘허셉틴’(유방암), 한화케미컬의 ‘엔브렐’(관절염) 등 제품출시(’11～’12) * 매출 : (’09) 1조원 → (’12) 10조원, 수출 : (’09) 1억불 → (’12) 7억불 고 부 가 서 비 스 헬스 케어 ㅇ 외국인 환자 유치 증가 : (’08) 2.7만명 → (’10) 8만명 ㅇ 건강수지 : (’08) 59.2백만불 적자 → (’10) 2.2백만불 흑자 전환 SW ㅇ자동차, 항공, 의료 등 SW융합 분야에서 WBS(World Best Software) 프로젝트 추진(’11년, 1,000억원) 녹색 금융 ㅇ 녹색인증제 시행(’10.4월) ㅇ 신성장 동력펀드 등 투자펀드 4.6조원 조성 [출처 : 국무총리실 보도자료(‘11.04.14)] 이후 지난 2012년 5월에는 기획재정부 주재로 개최한 ‘투자풀운영위원회’에서 ‘신성장동력 펀드 도입안’을 심의·의결하고 투자자산의 60% 이상을 신성장동력 산업 기업의 주식과 채권에 투자하는 상품인 ‘신성장동력 펀드’를 새로 도입하여 신성장동력 분야 핵심 기업 발굴과 자금공급을 원활히 하여 신성장동력 산업 육성에 기여하도록 하였습니다.[2012.05.07 기획재정부 보도자료 참조] 이에 당사는 앞에서 언급하였던 6개 산업분야 7대혁신 기술 이외에 상기 17개 신성장동력 산업 중 방송통신융합, 로봇 응용, 고부가 식품 등 3개 신성장동력 산업에 대하여 추가적으로 집중적인 관심을 가지고, 현재 동 산업을 영위, 또는 영위할 계획이 있거나, 이와 관련한 유관 산업에 진출하고자 하는 기업을 선정하여 합병을 추진하고자 합니다. (2) 합병대상업종의 현황 및 전망 현재 당사의 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 아래와 같으며, 각 산업군별 산업현황 및 전망은 다음과 같습니다. 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차 4. 소재 5. 바이오/의료 6. 에너지 7. 방송통신융합산업 8. 로봇 응용 9. 고부가 식품산업 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (가) 전자/통신 전자/통신 산업은 한국 전체 GDP의 10.4%를 차지하는 경제의 중심 산업으로 성장해왔습니다. 1980년대 흑백TV, 카세트 등으로 시작하여 2000년대 초반 반도체/가전 2000년대 후반 디스플레이/TV를 거쳐 2010년대에는 스마트폰을 기반으로 급속한 성장을 이루어왔기 때문입니다. 현재 한국 3대 주력 IT산업은 메모리반도체, 디스플레이, 핸드셋으로 계속해서 성장해오고 있습니다. 한국 업체들의 경쟁력 강화가 더욱 가속화되고 있어 세계시장에서의 지배력 확대는 지속적으로 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 1) 웨어러블컴퓨터(Wearable Computer) 웨어러블컴퓨터는 신체나 의복에 착용하는 컴퓨터로 1966년 MIT대학교가 개발한 HMD(Head Mountde Display)가 효시이고, 1981년 스티브만이 개발한 배낭형 컴퓨터는 ‘웨어러블 컴퓨터’의 방향을 제시하였습니다. 현재 미육군의 ‘Land Wrrior'등 물류, 군사 분야의 착용형 제품이 실용화된 상태입니다. 토론토 대학의 스티브 만(Steve Mann) 교수는 웨어러블 컴퓨터의 아버지로 일컬어지고 있습니다. 그는 이미 1980년대부터 개인용 감지, 생체 자기 제어, 멀티미디어 장치 등 다양한 형태의 웨어러블 컴퓨터 연구를 해왔으며, 1990년대 중반에는 자신의 디스플레이로 캡쳐한 실시간 라이브 비디오를 웹에 스트리밍하는 시스템을 개발했고, 2000년 이후 그의 연구 성과는 ‘구글 글래스’와 거의 흡사합니다. 웨어러블 컴퓨터 기술은 2000년대에 접어들며 소방, 물류, 공장 자동화 등 민간 분야로 확대되기 시작하였고, 2010년을 전후해서는 스포츠, 의류/패션, 건강 관리 등 다양한 응용이 이루어지고 있습니다. 2000년대 후반 이후 MIT Media Lab의 Pranav Ministry는 ‘Six Sense’라는 프로젝터 기반의 웨어러블 컴퓨터 기술로 주목받고 있습니다. 따라서 향후 ‘Þ웨어러블 컴퓨터’시장의 본격적인 성장이 이루어질 만한 기술적인 토대는 이미 상당 부분 축적되어온 셈이며, 향후 출현할 다양한 ‘웨어러블 컴퓨터’ 디바이스들이 과연 최근에 비약적으로 발전한 모바일 기기들이 구현하는 것 이상의 새로운 UX(사용자 중심의 UX)와 효용성, 경제적 가치 등을 창출할 수 있느냐가 성장성의 핵심이 될 것이라 예상됩니다. 구글은 올해 4월 구글 글래스를 개발자 버전으로 배포, 연내 상용화 계획을 밝혔습니다.. 구글 글래스는 500만 화소의 카메라, See-Through 타입의 안경에 프리즘 디스플레이(640x360), 골전도 스피커, GPS 등을 장착, WiFi와 Bluetooth를 지원한다. 기본적인 기능은 통화, 촬영, 검색, 사진공유, 네비게이션 등이며, 다양한 App 개발에 따라 증강현실, 위치 기반 서비스 등이 가능합니다.한편 스마트 워치는 애플, 구글, 삼성전자, 마이크로소프트 등 다양한 회사들이 개발에 나서고 있으며, 스마트 워치의 기본 기능은 전화 발신 정보, e-mail, SNS, 음악, 모바일 기기 연동 등으로 예상됩니다. 시장 조사업체인 IMS Research(2010년 10월보고서)는 웨어러블 컴퓨터 제품이 2011년 1,400만대 규모에서 2016년 9,300만대로 증가하여 약 60억달러의 시장규모에 달할 것으로 전망하고 있으며, 웨어러블 컴퓨터의 인터페이스는 인관의 자연스러운 행동들을 인식할 수 있는 NUI(Natural User Interface)가 예상되고 있습니다. 이러한 컴퓨터 환경을 구현하기 위해서는 일반적인 인간의 행동인 음성과 동작등을 인식할 수 있는 인터페이스 기술이 필수적입니다. 이에 최근 음성/동작 인식기술이 빠르게 발전하고 있습니다. 글로벌 IT기업들은 음성/동장인식 앱 개발사들을 인수하여 서비스를 지원하는 등 투자가 활발히 진행되고 있습니다. 또한, 웨어러블 컴퓨터에 적합한 새로운 어플리케이션의 개발도 웨어러블 컴퓨터 시장 발전의 필수적인 요소입니다. 실제로 웨어러블 컴퓨터의 도입에 맞추어 환자의 주요 생체데이터를 수집, 분석하여주는 헬스케어 어플리케이션 등이 유통되고 있습니다. 이러한 이유로 웨어러블 컴퓨터 시장은 스마트폰 시장을 이을 성장동력으로 주목받고 있습니다. 웨어러블 컴퓨터는 기존 의존형 헬스케어산업을 확대하고, 광고, 제조업 등에서 새로운 사용자 경험을 제공할 전망입니다. 의류 등 어패럴산업은 제품에 환경, 인체에 대한 감지 및 반응시스템을 적용해 기술, 데이터, 서비스 중심의 하이테크 산업으로 변신할 것으로 예상되고 있습니다. 시장에 널리 알려진 구글 글래스 등 헤드셋형 기기는 증강현실 기술과 결합하여 여러 사업 영역에서 새로운 사업모델과 사용자 경험을 제공할 것으로 예측되는 등 성장성이 매우 높은 산업으로 판단됩니다. 2) 3D프린팅(3D Printing) 3D프린팅은 제조방식의 하나로써 소재를 층층이 쌓아 올리는 방식입니다. 3차원으로 설계된 도면을 무수히 많은 2차원 단면으로 나누어 쌓아 올리는 것으로 적층가공방식이라고 불립니다. 처음 3D프린터가 발명되었을 때의 목적은 상품을 내놓기 전 시제품을 제작하여 문제점을 찾기 위함이었습니다. 현재 제조업에서 주로 사용되는 생산방식은 절삭가공(Subtractive manufacturing)이라하며 재료를 자르거나 다듬는 방식이라면 3D프린팅은 소재를 쌓아 올리는 방식으로 적층가공(Additive manufacturing)이라 합니다. 3D 프린터의 역사는 약 30여년 전으로 거슬러 올라갑니다. 1984년 Charles Hull은 디지털 데이터를 3D모형으로 프린트 할 수 있는 기술을 개발하였습니다. 광경화수지(액체상태에서 빛을 받으면 굳어지는 플라스틱)를 이용하여 적층하는 광조형법(Stereolithography)을 개발하고, Charles Hull은 이에 대한 특허를 획득 하여 1986년 3D Systems를 설립하고 SLA(Stereo Lithography Apparatus)라는 이름으로 3D프린터를 첫 상용화 하였습니다. 처음 3D 프린터가 발명되었을 때의 목적은 상품을 시중에 판매하기 이전에 시제품(Prototype)을 제작하여 문제점을 찾아내거나 테스트를 하기 위함이었습니다. 따라서 예전부터 대기업과 공장에서는 3D프린터가 많이 사용되었습니다. 최근에는 다양한 소재를 이용하여 여러 분야에서 3D프린터가 사용되고 있으며, 기업뿐만 아니라 개인들의 사용도 증가하고 있으며, 가격은 용도에 따라서 범위가 넓은 상황입니다. 현재는 3D프린터의 사용 목적이 다양해져 시제품제작 뿐만 아니라 항공우주산업, 자동차산업, 의학산업, 건축 등의 분야에서 적용되고 있으며 그 영역이 계속해서 확대될 것으로 전망됩니다. 미국의 오바마 대통령은 국정연설에서 3D프린팅 기술을 차세대 제조업 혁명의 대표주자로 거론하며 미 전역에 3D 프린터 연구개발센터를 15곳 만들겠다는 계획을 밝혔습니다. EU 역시 3D프린팅 기술을 언급하며 2020년까지 GDP의 제조업 비중을 20%로 늘릴 계획을 세웠으며 정부와 민간차원에서 활발한 투자가 이루어지고 있습니다. 중국은 3D프린팅과 관련하여 가장 빠르게 성장하고 있는 국가로 중국 과학기술부가 3D프린터를 ‘국가최첨단기술연구발전계획’에 편입하는 등 다양한 연구개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 3D 프린터 산업 현황> 미 국 - 제조업 혁명의 중심으로 3D프린터 제시 - 3D 프린터 종주국으로 전세계 50% M/S 차지 - 2012년 8월 오하이오주 영스타운에 3D 프린팅 관련 연구소 NAMII 설립 - NCDMM주도 하 40개 기업, 9개 종합대학, 5개 지역대학, 11개 비영리기관 등이 컨소시엄 형성 - 2013년 2월 영스타운에 3개의 제조 허브 추가 론칭 발표 및 15개의 제조허브 네트워크 구축을 의회에 요청 E U - 첨단 기술 육성을 통해 2020년까지 GDP의 제조업 비중을 20%로 늘릴 계획을 세웠으며, 대안으로 3D 프린팅을 언급 - 2010년 영국 노팀엄대와 셰필드대 등에 3D 프린터 연구센터 설립 - 영국정부는 기술전략위원회를 통해 700만 파운드 투자 결정 - 독일 프라운호퍼 연구소: 3D 프린터로 만든 인공혈관을 최초 공개, 각종 금속을 소재로한 기술 연구 중 - 네덜란드 응용과학연구원: 독일, 영국 기업들과 공동개발 작업 중이며 소재와 속도에 대한 연구 진행 중 일본 일 본 - 제조산업 육성을 위해 기업과 대학이 공동으로 차세대 3D 프린터 개발 중 - 스기우라, 파소텍 등 중소기업을 중심으로 성장 - 캐릭터와 피규어등에 대한 3D 프린터 수요를 활용, 빠른 속도로 시장 확산 중 - 소규모 정밀 3D프린터 생산과 수출에 적극적 중 국 - 2012년 10월 3D 프린터 시장화를 본격적으로 추진하기 위해 베이징에 "3D 프린터 기술산업 연맹" 설립 - 공업신식화부의 부부장 쑤보는 3D 프린팅 기술 개발을 위해 장기적인 국가 전략을 수립할 계획이라고 언급 - 올해 중국 과학기술부가 최초로 3D프린터를 ′국가최첨단기술연구발전계획(863계획)′에 편입 - 중국정부는 중국 3D 프린터 시장규모를 2012년 10억위안 · 2015년 100억위안 성장 예상 - 현재 100여개의 3D 프린터 설비 제조사 및 판매회사 보유 - 칭화대, 신안교대, 화중과기대, 베이징항공대, 시베이공대등을 토대로 기술 연구기관 조직 한 국 - 최근 산업자원부가 "3D 프린팅 산업 발전전략 포럼" 열고 3분기 중 계획 마련할 것이라 언급 - 미국, 일본, 중국업체들이 국내 시장 잠식 중, Stratasys는 국내 절반 정도의 점유율 차지 - 국내에는 캐리마와 로킷이 3D 프린터를 생산하고 있으며 대부분 업체들은 해외업체 제품을 수입하여 납품하고 있는 상태 [자료: ‘스마트폰 이후 미래혁신 12가지’(13.09.17)] 3D 프린터는 현재 다양한 용도로 사용되고 있습니다. 예를 들어 유명 스포츠 브랜드의 신발 디자인, Outdoor 회사들의 스노우보드 시제품 혹은 완성품, 자동차의 프로토타입 대시보드 제작, 치과의 교정기, 할리우드 영화의 소품 제작 등에 사용됩니다. 이렇게 3D프린터가 다양한 용도로 사용되는 것은 사실이나 현재 대부분 시제품, 자동차, 바이오 부분이 가장 큰 수요를 차지하고 있습니다. 완성품 혹은 부품제작은 아직 초기 단계이지만 장기적으로는 가장 큰 성장 동력으로 예상됩니다. 이코노미스트 경제지는 현재 3D출력물 중 20%에 불과한 완성품 비율이 2020년에는 50%에 달할 것이라 예상한 바 있습니다. 3D 프린트 시장의 국가별 누적 사용률을 살펴보면 미국이 전세계 38.3%를 차지하고 있으며, 일본, 독일, 중국이 10% 수준으로 뒤따르고 있습니다. 현재 한국은 2.2% 정도로 미미한 수준입니다. 3D프린터 시장은 일반 프린터 시장보다 큰 시장으로 자리 잡을 수 있을 것으로 예상됩니다. 일반 프린터 시장보다 다양한 제품 및 산업에 적용 가능하고 3D프린팅 서비스, 디자인 서비스 등 파생된 산업도 많기 때문이다. Wohlers Associate에 따르면 세계 3D 프린팅 시장규모는 2015년 37억 달러에서 2019년 63억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 기술개발 후 30여년이 지났지만, 시장이 크게 확대되지 못한 것은 속도, 재료, 크기, 정밀도 등에서 기술적인 문제가 있었기 때문이나, 핵심 특허권 만료와 신기술 개발, 재료의 발전, 유통채널 확대, 윈도우 8.1과 같은 인프라 확대 등으로 인해 향후 빠른 속도로 발전할 것으로 예상됩니다. 우리나라 정부도 2013년 7월 8일 ‘3D프린팅 산업 발전전략 포럼’발대식을 개최하며 3D프린팅산업 육성에 본격 나서기 시작하였습니다. 현재 국내 3D프린팅 시장이 작은 것은 사실이나 향후 산업 진출분야가 다양하기 때문에 성장가능성은 매우 높다고 판단됩니다. (나) 소프트웨어/서비스 세계 시가총액 상위 100대 기업 중 소프트웨어 기업 비중이 1990년대 후반 17%에서 현재 34%로 2배가 증가하는 등 현재 모바일을 중심으로 급격하게 소프트웨어산업이 급격히 성장하고 있습니다. 앞으로 소프트웨어 산업은 모바일을 넘어 자동차, 유통 등에도 필수적인 요소가 될 것입니다. 국내업체들은 소프트웨어 산업의 중요성을 인식하고 소프트웨어 엔지니어들을 육성하기 위한 움직임을 보이고 있습니다. 정부 역시 소프트웨어 산업을 국내경제의 핵심요소로 인지하고, 전 산업의 고부가가치화, 신산업 창출 및 소통, 협업 등에 기여하는 국가경쟁력의 핵심요소로 키우겠다는 내용의 ‘소프트웨어 혁신전략을’ 발표하기도 했습니다. 정부 R 투자의 3.2%수준에 불과한 SW분야 비중을 2017년까지 6% 수준에 도달되도록 확대해 나갈 예정이며 각 종 제도적 지원을 통해 소프트웨어 산업의 경쟁력 강화를 이루어 낼 계획입니다 1) 상황인식기술 높은 스마트폰 보급률에 힘입어 상황인식기술이 주목받고 있습니다. 상황인식기술은 사람이 지시하기 전에 의도를 미리 파악하여 대응하는 기술로 스마트폰 등의 위치정보와 과거 생활이력, 가입자 정보 등을 분석하여 적절한 판단을 내리게 됩니다. 2010년 인텔 최고기술책임자인 저스틴 래트너는 “상황인식 기기들은 사용자들이 원하는 바를 예측하고 의견을 제시하는 방식으로, 전통적인 컴퓨터에서 얻을 수 없었던 개인 비서와 같은 안내자 역할을 하게 될 것이다. 하드 센서와 소프트 센서의 결합을 이용한 상황인식컴퓨팅은 새로운 차세대 제품을 개발할 수 있는 새로운 기회의 장을 개발자들에게 선사할 것‘이라고 밝히며 상황인식기술에 대한 큰 기대감을 드러냈습니다. 이러한 상황인식기술은 인공지능기술의 발전과 함꼐 향후 5년 안에 일반화 될 것으로 전망되고 있습니다. 경제잡지 Forbes에서는 2015년에 전 세계 스마트폰 사용자의 40%가 IT업체들이 제공하는 상황인식 서비스에 가입할 것으로 전망하기도 하였습니다. 이러한 상황인식기술은 전 산업분야에 영향을 미칠 것입니다. 여행업, 소매유통업, 소매금융업 등에서는 타깃 고객층을 더욱 세분화하고 정교화하여 고객이 구매할 상품을 예측하고 추천하는 맞춤형 광고가 가능해질 것이며, 특히 의료, 공공부문에서는 고질적으로 고비용이 발생하는 질병, 재해, 범죄를 개인별로 감지하고 사전에 경고하는 시스템이 발달할 것으로 예상됩니다. 2) 빅데이터빅데이터는 대용량 데이터를 분석하여 가치 있는 정보를 추출하고 이를 의사결정이나 미래 예측에 활용하는 기술을 의미합니다. 소셜네트워크서비스(SNS)의 등장과 기업 정보의 데이터화로 디지털 정보가 기하급수적으로 증가하면서 빅테이터의 개념이 등장하였습니다. 2012년 다보스포럼에서 그 해 가장 주목 해야 할 과학기술 1위로 빅데이터를 선정하였고, 세계적인 시장조사기관 가트너 역시 2012년 10대 전략기술로 빅데이터를 뽑았습니다. 이러한 빅데이터는 모든 산업에 변화를 줄 것으로 기대되고 있습니다. 개인모바일중심의 네트워크사용증가로 인해 개인별 1일 데이터소비량은 2012년15MB에서 2020년1GB까지 늘어날것으로 예상되며 IDC는 아시아태평양지역(일본제외) 빅데이터시장이 연평균 46.8%성장하여 2016년 17억 6000만 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.특히, 빅데이터를 이용하여 소비자의 구매성향을 분석, 개인맞춤형 광고가 가능해짐에 따라 기업들의 새로운 마케팅도구로 주목 받고 있습니다. 이뿐만 아니라 버스의 신규노선 계획 수립, 민원 패턴 분석 등 공공정책 영역에서도 빅데이터를 사용하는 움직임이 조금씩 나타나고 있습니다. 이런 움직임에 따라 정부에서도 빅데이터 분야의 경쟁력을 강화해 신규 일자리 창출과 미래 성장 동력으로 육성하겠다는 계획을 밝히는 등 빅데이터 산업의 성장은 계속 될 것으로 예상됩니다.미래창조과학부는 인터넷 신산업육성의 주요핵심과제로 국내 빅데이터 산업의 경쟁력강화를 제시하면서 공공 및 민간부문의 빅데이터를 연계, 활용한 스마트서비스사업화를 지원하고 있습니다. 2014년엔 빅데이터 기반의 산업경쟁력 강화를 위해 36억5000만원을 투입할 예정이며, 빅데이터 활용으로 연간GDP 37조원의 경제효과가 발생되고 공공부문에서만 10조원의 비용절감 효과가 있을 것으로 기대하고 있습니다. 구체적 진행사안으로는 지난 10월24일 정부는 공공 및 민간의 빅데이터 서비스 도입을 촉진하고 데이터기반 창조경제와 정부3.0실현을 위한 ‘빅데이터분석활용센터’를 오픈하는 등 빅데이터 성장정책 드리이브를 펼치고 있습니다.(다) 자동차세계 시가총액 상위 100대 기업 중 소프트웨어 기업 비중이 1990년대 후반 17%에서 현재 34%로 2배가 증가하는 등 현재 모바일을 중심으로 급격하게 소프트웨어산업이 급격히 성장하고 있습니다. 앞으로 소프트웨어 산업은 모바일을 넘어 자동차, 유통 등에도 필수적인 요소가 될 것입니다. 국내업체들은 소프트웨어 산업의 중요성을 인식하고 소프트웨어 엔지니어들을 육성하기 위한 움직임을 보이고 있습니다. 정부 역시 소프트웨어 산업을 국내경제의 핵심요소로 인지하고, 전 산업의 고부가가치화, 신산업 창출 및 소통, 협업 등에 기여하는 국가경쟁력의 핵심요소로 키우겠다는 내용의 ‘소프트웨어 혁신전략을’ 발표하기도 했습니다. 정부 R 투자의 3.2%수준에 불과한 SW분야 비중을 2017년까지 6% 수준에 도달되도록 확대해 나갈 예정이며 각 종 제도적 지원을 통해 소프트웨어 산업의 경쟁력 강화를 이루어 낼 계획입니다1) 자동주행차자동주행차는 스스로 위치와 상황을 감지해 속도와 조향을 제어하여 운전미숙 등에 의한 사고를 미연에 방지할 수 있을 뿐만 아니라 도로교통의 효율성을 높여 시간과 에너지 절약에 기여할 수 있을 것입니다. 자동주행차 개발에는 기계, 전자, 전산, 항공 등 다양한 기술이 필요로 됩니다. 무인자동차 개발은 2004년 미국 DARPA(Defence Advanced Research Projects Agency, 국방고등연구계획국)에서 자동주행차 경주대회가 시작 된 후 GM, 폭스바겐 등 민간기업의 참여가 급증하고 기술개발이 활발히 이뤄졌습니다.현재 자동주행차에 필요한 일부 기술들은 실제로 양산차에 적용되고 있습니다. 지능형 순항제어, 차선이탈방지시스템, 자동주차시스템, 사각지대 정보안내 등은 이미 판매되고 있는 차량에 채택되었습니다. 나아가 IT기업인 구글(Google)은 굽은 도로와 복잡한 시내를 포함한 일반도로에서 48만km를 무사고로 운전하는데 성공하였다고 밝혔습니다.국내에서 자동주행차 관련 특허 기술은 지속적으로 늘고 있으며 기업들 외에도 연구소, 대학 등에서 꾸준히 관련 기술을 선보이고 있으며 관련 경진대회가 개최되기도 하였습니다. 최근 정부에서도 자동차-운전자 친화형 운행지원 소프트웨어 간 협업을 촉진하는 사업을 추진하겠다고 밝히는 등 민관에서 활발한 투자가 이어질 것으로 기대되며 자동주행차 관련 기술은 국내 IT와 자동차, 부품 업체들의 성장성에 매우 중요한 분야가 될 전망입니다. ETRI는 자동주행차와 관련된 자동차 - IT 융합 스마트카 시장을 2015년 까지 2,112억 달러, 국내 시장은 123억 달러로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.2) 전기차선진국들의 환경규제, Co2배출규제에 대응하고, 세계적 이슈가 되고 있는 에너지 문제 해결을 위해 세계자동차시장은 2010년을 기점으로 그린카 패러다임을 구현하고 있습니다. 그린카는 하이브리드자동차, 전기자동차, 수소연료전기자동차 등을 포함하고 있으며, 우리나라에서는 현재 순수 전기자동차 및 충전 인프라 산업 등이 정부의 정책하에 진행되고 있으며, 2010년 하반기부터 전기 자동차가 개발 및 생산을 시작으로 차종을 점차 확대해 나아가고 있습니다. 글로벌 전기차 시장의 선두주자인 Tesla는 2008년 Tesla Roadster를 처음 출시하면서 전기차 시장에 뛰어들었으며, 2012년 6월 Model S를 출시하면서 전기차 시장에 돌풍을 일으키고 있습니다. Model S는 2012년 12월 1,800대 가량 판매되면서 올해 3월에는 월 판매 2,300대를 달성하면서 미국 전기차 시장 점유율은 30%까지 급상승한바 있습니다.산업통산자원부의 충전인프라 표준화(2011)와 환경부의 전기 자동차 보급 사업으로 2011년부터 국가기관 및 공공기관 중심으로 확대되고 있습니다. 2013년 현재 정부기관 및 지방기관들이 전기자동차 지원 및 인프라 확대계획을 발표하고 진행하고 있습니다. 현재 국내에서 판매되고 있는 전기 자동차는 현재기아자동차의 레이이지만 2013년 하반기, 르노삼성자동차의 SM3 ZE, GM의 스파크, 현대기아자동차의 쏘울 등이 출시 될 예정이며 이는 국내 전기 자동차 시장에 활력을 불어 넣어줄 것으로 전망하고 있습니다. 국내 자동차업체뿐만 아니라 해외 유명 자동차업체, BMW-I3, VW-E블루모션, Nissan-LEAF등이 2014년 국내 판매를 목표로 준비 중에 있어 전기자동차 시장의 확대 및 경쟁 그리고 민간 보급의 확대가 기대되고 있습니다.대한민국의 경제산업 구조는 국제유가에 크게 영향을 받는 구조입니다. 고유가시대와 환경규제강화에 따른 지속적 개발의 필요성이 증대되며 특히 전기 자동차산업은 신에너지정책과 연계된 상용화 실현뿐만이 아니라 세계시장진출을 통한 국가 기술 경쟁력 상승과 국내 산업 활성화 그리고 신규 고용창출 등에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.(라) 소재모든 산재의 가장 기초가 되는 부품 소재산업은, 상품의 제조에 사용되는 원재료 또는 중간 생산물 중 “최종생산물의 고부가가치화에 기여가 큰 것", “첨단기술 또는 핵심고도기술을 수반하는 부품·소재로서 기술파급효과 또는 부가가치 창출 효과가 큰 것”, “산업의 기반이 되면서 산업간 연관효과가 큰 것”으로 [부품소재전문기업등의육성에관한특별조치법제2조 및 동법 시행령 제2조]에 정의하고 있습니다.부품소재산업은 최종재의 품질 및 가격 경쟁력을 결정함으로써 수출 성과에 큰 영향을 미칠 뿐만 아니라 수출-내수 기업간, 대-중소기업간 경제성과의 전파 정도를 결정함으로써 균형적인 경제에도 중요한 역할을 담당한다고 할 수 있습니다. 그리고 부품 소재부분이 발전하여 산업 내 분업의 정도가 높아질수록 자본 수익률이 커지므로 부품 소재산업은 경제 전반의 투자활력 유지에도 기여하고 있습니다.1) 초경량소재최근 들어 깃털보다도 가벼운 초경량 소재들이 개발되고 있습니다. 2006년 미 항공우주국(NASA)에서 만든 에오로겔(Aerogel)이 세계 최경량 물질로 등재되었고 2011년 미국 UC어바인 휴즈연구소와 캘리포니아공대 공동 연구팀이 개발한 마이크로래티스가 다시 세계 최경량 물질로 등록됩니다. 마이크로래티스의 무게는 1cm³당 0.9mg입니다. 2012년에는 마이크로래티스보다 35배가량 가벼운 에어로그래파이트가 개발되었습니다. 나노기술을 이용하여 개발된 초경량 소재들은 가벼울 뿐만 아니라 전도성, 탄성, 에너지 흡수 등의 특성도 가지고 있어 적용범위가 넓을 것으로 예상되고 있습니다.소재와 강철>(단위: mg/cm³) 구분 에어로그래파이트 마이크로래티스 강철 밀도 0.0.18 0.9 ~8,000 주성분 흑연 니켈, 인 철 용도 배터리 전극 구조물, 충격흡수재, 전극 자동차, 건축, 선박 등 특성 전도성 탄성, 에너지 및 충격 흡수 대량생산에 적합 [출처 :삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]이러한 초경량 소재의 적용 분야는 우주항공 분야에서 다양한 운송수단으로 확대될 전망입니다. 발사체의 무게 감소, 항공기의 비행시간 단축 등으로 비용 절감이 가능해져 우주항공 산업의 발전을 가속화 시킬 전망입니다.또한, 자동차와 같은 운송수단의 외장 및 프레임 등에 금속소재를 초경량 소재로 대체가능하게 된다면 평균 연비의 개선이 가능해 집니다. 실제로 마이크로래티스의 개발을 책임진 휴즈 연구소는 보잉과 GM이 공동으로 운영하는 연구소로 보잉은 무인항공기와 인공위성에, GM은 자동차의 연비개선과 전기차에 적용하려는 목적으로 초경량 소재개발에 적극적으로 나섰습니다. 이처럼 사용분야가 다양할 것으로 전망되는 초경량 소재의 개발은 앞으로 더욱 더 치열해질 전망입니다.2) 신소재스마트폰 등의 모바일기기가 확산되면서 디스플레이의 발전이 빠른 속도로 진행되어왔습니다. 최근 제조업체들은 새로운 제품과 디자인을 통한 차별화를 위해 플렉서블 디스플레이, 투명 디스플레이 개발에 힘을 쓰고 있습니다. 이러한 디스플레이의 개발을 가능하게 해줄 소재로 '그래핀'에 대한 활발한 연구가 진행 중입니다.이른바 '꿈의 신소재'라고 불리는 그래핀은 탄소 원자들이 벌집모양 구조로 한 층을 이루고 있는 2차원 물질입니다. 전자 이동속도가 반도체의 재료인 실리콘보다 20배 이상 빠르고, 열전도율도 구리보다 20배 높습니다. 이러한 특성 때문에 그래핀은 반도체의 속도 및 전력소모 등을 극복하기 위한 차세대 반도체 소재로 부각 받고 있습니다. 또한 높은 투명성과 신축성이 있어 플렉서블 디스플레이의 소재로 사용 될 것으로 기대되고 있습니다. 이러한 높은 기대감 속에 각 국에서 정부 주도로 그래핀 상용화를 추진하고 있습니다. EU, 영국 등 주요국 정부는 이미 그래핀 상업화 R 10억유로, 5,000만 파운드를 투자하였습니다. 우리나라 정부도 관련 산업을 육성시키기 위해 앞으로 6년간 470원을 투자한다는 계획을 밝혔습니다.(마)바이오/의료바이오산업은 의료/제약, 발경, 화학, 식품, 농업 등 관련분야가 다양하며 응용범위가 넓은 산업으로서 장기적인 투자를 필요로 합니다. 또한, 무형의 가치가 투입되어 고부가가치를 창출하고, 전통산업 또는 신기술과 결합하여 다양한 산업적 응용과 신사업 창출이 가능한 미래성장 산업이며, 이러한 이유로 세계 각국은 생명공학산업을 21세기 전략산업으로 중점 육성하고 있습니다. IMS Data에 따르면 2010년 전 세계 의약품 시장 8,560억 달러 중 바이오의약품 (치료용 단백질, 치료용 항체, 백신) 시장은 1,380억 달러 규모로 16.1%의 점유율을 보이고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2015년 약 2,000억 달러 규모로 성장하여 전체 시장의 18.3%를 차지할 것으로 전망되고 있습니다.의료기기산업 역시 국내·외적으로 경제적 비중이 증가하고 있는 고부가가치 성장산업입니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. 또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 연평균 7%의 성장률을 보이며 2020년 1,536억 달러 규모의 시장을 형성할 전망입니다.1) 유전자 치료제유전자 치료제는 난치병의 원인인 비정상 유전자를 정상 유전자로 대체하여 질병을 완치하는 신개념 치료제입니다. 유전자 치료제는 지난 1999년 첫 임상 시험이 진행되면서 관심을 모았으나 환자가 임상 도중 심각한 면역 거부반응을 보이며 사망하여 실패로 끝났습니다. 그러나 2012년 네덜란드 제약사가 개발 한 유전자치료제가 유럽의약품감독국의 승인을 받음에 따라 유전자 치료제가 상용화 될 전망입니다.글로벌 리서치 조사기관인 Jain Pharma Biotech Report에 따르면 2011년 기준 유전자 치료제 시장 규모는 20억 달러에 불과하지만 2016년에는 100억 달러로 5배가량 성장할 것으로 전망하였습니다. 또한, 개발 초기에 제기됐던 기술상의 많은 문제들이 해결됨에 따라 2015년 경에는 유전자 치료제가 본격적인 치료 방법의 일부로 자리 잡을 것이라고 말했습니다.국내 유전자 치료제 개발 제약사, 임상시험 건수는 10개 업체, 15건 정도로 관측되며, 그 대상 질환은 암이 40%, 허혈성 질환과 감염성 질환이 30%, 20%정도로 뒤를 있고 있습니다. 다국적 제약사들의 글로벌 임상시험 건수가 100여건임을 감안한다면 국내의 유전자치료제 개발 수준은 뒤지지 않는다고 볼 수 있습니다. 또한 우리 정부는 유전자치료제 신약개발의 기반이 되는 임상시험 활성화를 위한 유전자치료제 CMO(위탁제조시설) 경쟁력 강화 방안을 마련하는 등 국내 제품 개발과 품질 관리 분야 등의 경쟁력을 강화시키기 위해 노력중입니다.2) 의료기기인구 고령화에 따른 건강에 대한 관심이 증가하면서 의료기기 산업이 주목받고 있습니다. 식품의약안전처에 따르면 2012년 국내 의료기기 시장 규모는 약 4조 6,000억원 규모로 2008년 이후 연평균 6.1%의 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 세계 의료기기 시장은 약 340조원 규모로 2017년까지 약 480조원으로 매년 10%에 가까운 성장률을 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.국내의 고령화가 점점 진행됨에 따라 의료기기에 대한 수요는 계속해서 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 정부는 의료기기 산업 발전 계획을 준비 중입니다. 2020년 세계 7대 의료기기 강국 진입을 비전으로 제시하여 R 확대, 의료기기 기업 전문화 및 특성화 유도 등 다양한 방안을 토의중인 것으로 알려졌습니다. 또한 스마트폰과 같은 모바일기기 등의 IT기술이 의료기기에 접목되면서 다양한 형태의 의료기기가 등장할 것으로 기대됩니다. 이러한 정부의 지원과 국내의 IT인프라를 기반으로 국내 의료기기 업체의 성장이 예상됩니다.(바) 에너지최근 에너지 분야에서 가장 주목받고 있는 부분은 신·재생에너지와 2차전지입니다. 특히 최근 원자력에너지에 대한 불안감 고조로 인하여 신·재생에너지에 대한 기대가 커지고 있습니다. 신·재생에너지는 석유, 석탄, 원자력 또는 천연가스가 아닌 에너지로서 신·재생에너지 기술에는 연료전지, 수소에너지, 석탄액화가스화가 포함되며 재생에너지에는 태양광, 태양열, 바이오에너지, 풍력, 지열에너지, 해양에너지, 폐기물에너지를 포함합니다. 전 세계적으로 신재생에너지 관련 투자가 매년 60～70%씩 급증하고 있으며, 신재생에너지 세계시장 중 풍력, 태양광, 바이오연료는 시장개화 내지 성장단계로 전개되고 있습니다.2차 전지 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 산업입니다. 우리 생활에 깊숙이 들어와 있는 Note PC, 휴대폰, 전동공구 등 휴대제품의 전원으로 사용되고 있으며, 다양한 기기의 휴대성에 대한 수요가 증가하고 있는 현대 사회에서 점차 그 적용 영역을 넓혀 가고 있습니다. 최근 친환경 기술 개발에서 특히 이슈가 되고 있는 전기자동차, 하이브리드 전기자동차의 에너지원으로 리튬이온 2차 전지가 주목받으며, 차량용 리튬이온 2차 전지의 수요는 본격적인 고성장 궤도에 진입할 것으로 전망되고 있습니다. 이를 대변하듯 미국, 일본, 중국, 유럽 등 각국에서는 차량용 리튬이온 2차 전지 기술의 주도권을 확보하기 위한 경쟁이 치열합니다. 또한, 리튬이온 2차 전지는 휴대기기나 차량용뿐만 아니라, 에너지를 저장하는 '축전지(蓄電池)'의 하나로써, 대규모의 전력을 저장하거나 Back Up하는 용도로의 기술개발도 활발하게 이루어지고 있습니다.1) 포스트배터리지금까지의 2차전지는 주로 IT용 제품(스마트폰, 노트북 등)에 사용되어왔습니다. 현재의 IT 제품은 과거 90년대에 비해 저장용량은 1,000배, CPU와 RAM은 100배, 무선통신 속도는 10배이상 성장하였지만 2차전지의 용량은 4~5배 성장하는데 그치고 있습니다. IT기기들의 성능이 향상되며 배터리 소모량이 증가하지만 2차전지의 발전은 이를 따라가지 못하고 있는 것입니다. 이에 고용량배터리의 필요성이 늘어나고 있습니다. 또한, 플렉시블 디스플레이등의 개발이 본격화되고 실용화 되면서 플렉시블 배터리의 필요성 또한 커지고 있습니다. 이에 국내외의 많은 전지업체, 벤처회사, 연구소 등이 이를 극복할 수 있는 포스트 배터리를 개발 중에 있습니다.현황> 분야 기업 주요내용 플렉시블 프롤로즘(대만) 세라믹 패키징을 활용한 플렉시블 리튬전지 개발중 고용량 도요타(일본) 2008년부터 아연공기전지, 리튬공기전지 연구개발 IBM(미국) 2014년 리튬공기전지 시제품 발표 목표 사이온파워(미국) 리튬황전지 연구개발중 저비용 펠리온(미국) 리튬 대신 마그네슘이온전지 연구개발 중 아퀴온(미국) 리튬 대신 마그네슘이온전지 연구개발 중 [자료:삼성경제연구소 발표자료(‘13.05.01)]2020년 이후 포스트 배터리가 상용화될 전망입니다. 2020년 리튬공기 및 플렉시블 전지의 시제품이 나올 것으로 기대되며, 기존 리튬이온전지 대비 성능은 7배, 비용은 10분의 1수준인 리튬공기전지가 상용화 돌 것으로 전망됩니다.2) 플렉서블 태양전지태양광전지를 두루마리처럼 말아서 가지고 다니다 스마트폰, 태블릿PC, 노트북 컴퓨터 등 전자기기를 수시 충전할 수 있는 기술인 플렉서블 태양전지가 이르면 2015년쯤 상용화될 전망입니다. 모바일 기기가 늘다보니 모바일 기기의 전기 소모량이 폭증하고 있어 2015년에는 전체 에너지 소비량의 절반을 모바일 기기가 쓸것이라는 전망까지 나왔습니다. 전기 생산이 용이하고 휴대가 쉬운 보조전원의 필요성이 커지고 있는데 가장 유력한 대안은 플렉서블 태양전지입니다.플렉서블 태양전지는 빛의 세기와 상관없이 일정하게 전기를 만들 수 있어 현재 일반 태양전지의 단점 중 하나로 꼽히는 일조량이나 빛의 각도에 따라 발전량이 좌우되는 문제를 차츰 해결할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 2013년 9월 갤럭시 기어(웨어러블 컴퓨터)가 출시되는 등 앞으로도 플렉서블 스마트기기들의 출시가 예상되어 플렉서블 태양전지의 수요도 갈수록 커질 것으로 판단됩니다.한편, 한국전기연구원 태양전지연구팀에 따르면 국내 기업 상당수가 휘는 태양전지 개발과 기술이전에 박차를 가하고 있어 빠르면 2015년 늦어도 2020년이면 휘는 태양전지 시장이 열릴 것이라고 전망한 바 있습니다. 또한 한국과학기술연구원(KIST)에 따르면 휘는 태양전지 기술은 국내업체들이 세계 최고의 기술력을 보유한 것으로 평가받는 디스플레이, 반도체 기술과 유사하여 전지 기술만 완성되면 국내 장비업체들이 태양전지를 연속 및 고속 생산하는 체제로 전환할 수 있어 국내업체들이 해외업체들에 비해 유리하다고 분석한 바 있습니다.(사) 방송통신융합방송통신 콘텐츠, 서비스, 네트워크, 기기, 단말을 포괄하는 방송통신융합산업은 IPTV, DTV, DMB, WiBro, 실감미디어 등의 융합형서비스를 포함하고 있습니다. 이러한 방송통신융합 서비스에 대한 수요는 향후에도 급증할 것으로 예상되며, 이에 세계 각국은 미래 지식정보사회를 선점하기 위한 차세대 네트워크 기술개발 및 인프라 등에 대한 투자를 늘리고 있습니다. IPTV, DTV, WiBro 등은 본격적으로 시장이 확대될 전망이며 세계시장(인프라)은 ‘08년 5,437억불 규모에서 ’13년 7,718억불, ‘18년 11,075억불로 급성장 전망입니다.방송통신융합산업 시장현황 및 성장전망> 구 분 2008 2013 2018 세계시장 규모(억불) 25,910 33,062 42,805 국내생산액(천억원) 1,211 2,108 3,373 수출액(억불) 518 1,233 2,255 부가가치(천억원) 556 989 1,605 [출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)]우리나라의 경우 2008년 ‘인터넷 멀티미디어 방송사업법’의 제정 및 ‘New IT 전략’을 제시한 이래, 2009년 ‘IT Korea 5대 미래 전략’, 2010년 ‘방송통신 10대 미래서비스 전략’, ‘무선 인터넷 활성화 종합 계획’, ‘스마트워크 활성화 전략’ 및 ‘3D 산업 발전전략’, 2011년 '미래를 대비한 인터넷 발전계획’, ‘스마트 TV 산업 발전 전략’, ‘차세대 모바일 주도권 확보 전략’, 2012년 ‘기가코리아 전략’에 이르기까지 정부가 매 해 주요 정책을 발표 및 시행하고 있습니다.(아) 로봇 응용현재까지의 로봇시장은 제조용 로봇 중심이며, 시장규모 역시 약 81억 달러 수준에 불과합니다. 하지만 서비스 로봇이 최근 고성장을 기록하며, 향후 5～10년 후에 대규모 시장이 형성될 것으로 기대되고 있습니다. 특히, 기존의 국방, 의료분야 뿐만 아니라 교육 등의 서비스 분야나 환경, 안전, 방재, 라이프스타일 등의 다양한 영역으로 로봇응용분야가 확산되고 자동차, 가전 등과의 융합신시장이 창출될 전망이며, 일본, 미국 등 선진국은 풍부한 자금력과 우수인력 등을 기반으로 원천기술을 선도하고 파생기술을 상업화(spin-off)하는 협업을 체계화하고 있습니다. 세계시장은 ’07년 세계 로봇시장 규모는 전년 대비 18.9% 성장한 81.3억불로 추산됩니다.방송통신융합산업 시장현황 및 성장전망> 구 분 2008 2013 2018 세계시장 규모(억불) 81 300 1,000 국내생산액(천억원) 9 40 200 수출액(억불) 1.8 10 70 부가가치(천억원) 2 9.4 47 [출처 : 미래기획위원회 발표자료 “신성장동력 비전 및 발전전략(‘09.01.13)]우리나라의 경우 2008년 ‘지능형 로봇 개발 보급 촉진법’의 제정, 2009년 ‘제1차 지능형로봇 기본계획’의 발표, 2010년 ‘로봇산업진흥원’의 설립 및 ‘로봇산업정책협의회’의 운영 등 지속적인 투자로 선진국과의 기술격차를 상당부분 줄였으며, 서비스로봇시장은 세계적으로도 초기형성단계로, IT인프라 등 우리의 강점을 활용하여 국가적 역량을 집중한다면 선도적 위치 확보가 가능할 것으로 예상됩니다.(자) 고부가 식품세계 식품시장 규모는 기준 2008년 4조 달러로서, 연평균 약 3%의 성장률을 기록 중에 있으며, 국내 식품 산업규모는 세계 상위권 수준입니다.우리 정부는 ‘식품산업 R 중장기계획’, ‘식품인력 양성, 교육 종합계획’ 등을 수립하고 전문 인력 양성기관의 지정과 관련한 사업을 추진하고 있으며 각종 인증제도의 도입, 재단 및 기업지원센터 설립 등 다양한 기업유치 활동을 전개하고 있습니다. 그 결과 내수 침체 및 세계적 경제 불황에도 불구하고 고부가 식품산업은 안정적, 점진적으로 성장하고 있으며, 2011년에는 농산품 수출액 사상 최고치를 기록하기도 하는 등 식품사업의 육성이 농어업의 신성장동력이라는 인식이 확산되고 있습니다.최근 고급화 및 웰빙, 안정성 등 식품 선택기준이 변하면서, 앞으로도 유기식품 및 기능성 식품 등 고부가 식품의 수요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항 및 금융투자업규정 제1-4조의2제5항, 회사의 정관 제59조 해산사유에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제60조의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다. 당사의 정관 제60조(예치자금 등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식 등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 다만, 공모전 주주(발기주주)의 경우 상법상 절차에 따른 잔여재산 분배가 이루어질 경우, 전환사채 인수금액에 따라 발기인별 원금 회수율이 차이가 존재하므로 공모전 주주(발기주주)간의 ‘주주간계약서’에 의거하여 아래와 같이 잔여재산을 배분하도록 하였습니다. 주주등간 계약서 5.5 회사가 최초모집 이후에 관련 법령, 본 계약 또는 회사의 정관에 따라 해산하는 경우 본 계약의 당사자들이 행사할 수 있는 잔여재산분배청구권은 다음의 순서 및 방법에 따라 결정되며, 구체적인 금액은 청산인이 본 계약의 당사자들에게 통지하도록 한다. (가) 예치자금등은 공모전 발행 주식등을 제외한 나머지 주식(이하 "공모주식")을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액의 지급(세후금액을 기준으로 하며, 이하 제5.5조에서 같다)이 이루어지는 경우에도 공모전 발행 주식등에 대하여는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 아니한다. (나) 위 (가)에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분한다. 다만, 주주에 대한 잔여재산은 다음의 순서에 따라 분배되며, 회사에 대한 채권은 주주에 대한 잔여재산분배에 우선하여 변제를 하되, 발기인전환사채의 상환권은 공모전 발행 주식에 대한 잔여재산분배와 동일한 순위로서 이하에서 정하는 바에 따라 권리의 행사가 제한된다. (1) 위 (가)에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 공모주식을 보유한 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 위 (가)에 따라 지급된 금액을 포함하여 해당 주주에 분배되는 금액이 당해 공모주식의 발행가격에 달할 때까지 우선적으로 해당 공모주식의 주식수에 비례하여 분배된다. (2) 위 (가) 및 위 (나)(1)에 따라 공모주식의 발행가격에 달할 때까지 잔여재산이 분배된 후 회사에 남는 잔여재산이 있는 경우, 해당 잔여재산은 공모전 발행 주식등의 발행가격()에 달할 때까지 공모전 발행 주식등의 보유 주주에게 공모전 발행 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 본조에서 같다)에 비례하여 분배된다. 다만, 위 (가)에 따라 공모주식의 보유주주에게 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 (2)에 따라 공모전 발행 주식등의 보유주주에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행 주식등의 수에 비례하여 분배된다. (3) 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행 주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 발행주식을 말하며, 이하 “모든 발행주식등”이라 한다)의 발행가격에 달하는 금액 또는 위 (나)(2)의 초과비율에 달할 때까지 잔여재산이 분배된 후에도 회사에 남는 잔여재산이 있는 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등의 발행가격의 비율에 따라 분배된다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수목적회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 현재 당사의 정관상 합병대상법인 및 합병을 위한 중점 산업군은 다음과 같습니다. 당사의 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 전자/통신 2. 소프트웨어/서비스 3. 자동차 4. 소재 5. 바이오/의료 6. 에너지 7. 방송통신융합산업 8. 로봇 응용 9. 고부가 식품산업 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 기업인수목적회사의 도입취지가 합병을 통한 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 기반으로 합병대상회사는 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하고, 국가경제 발전에 있는 이바지하고자 하는 것인 만큼, 당사는 최근 전세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다.(2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관에 따라 합병의 제한 사항을 정하고 있습니다. 당사의 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석한 주주의 의결권의 2/3이상의 수와 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. 당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 당사 및 각 주주간 체결한 ‘주주등간 계약서’에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수에서 당사자들이 보유한 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 되어 있습니다. 주주등간 계약서 5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로 한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 발기인전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. (가) 합병반대의사의 통지 : 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 (나) 주식매수청구 : 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 (다) 주식매수청구 서류 제출 : 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 (라) 대상주식의 매수 : 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 (마) 매수한 주식 처분 : 해당 주식을 매수한 날부터 3년 내 (2) 주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 제1호에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 단, 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 2. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 한국증권금융에 예치하였으며, 공모전 주주의 투자금액 20억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병 추진 운영에 관한 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. [유니맥스정보시스템 주식회사] [용어해설] 용어 해설 임베디드 PC 이외의 장비에 사용되는 칩 MDAP Multinational Design Approval Program. 다국간 설계인증 프로그램을 지칭 ETRI Electronics and Telecommunications Research Institute. 한국전자통신연구원을 지칭 FTTH Fiber to the home. 가정 내 광케이블 혹은 댁내 광케이블로 불리는 광케이블 가입자망 방식으로 초고속 인터넷 설비방식의 한 종류 IMU Inertial Measurement Unit. 이동물체의 속도와 방향, 중력, 가속도를 측정하는 장치를 뜻함 MLRS Multiple Launch Rocket System. 동시에 여러 발의 로켓탄을 발사할 수 있는 다연장 로켓발사포체계 MILES Multiple Integrated Laser Engagement System. 레이저 빔이 발사되는 군 훈련장비로 실제 총을 쏘고 포탄을 사격하는 것과 유사한 효과를 통해 실제 전투를 체험케 하는 과학화 전투훈련 장비 IMCS Integrated Monitoring and Control System. 통합감시제어시스템으로 화력발전소의 발전기 제어시스템의 운영 및 감시 시스템을 통합한 운영 시스템 TCS Turbine Control System. 발전소의 핵심 제어 설비 중 하나로 터빈의 회전속도 제어, 부하제어, 펌프 제어 등으로 발전기의 전기적 출력을 조절하는 시스템 SMD Surface Mount Device. 인쇄 회로 기판용 표면실장 부품 LQC Line Quality Control. 제조 공정간의 각 담당자가 공정 중에 실시하는 검사를 뜻함 OQC Outgoing Quality Control. 완제품의 품질을 보증하기 위하여 실시하는 출하검사를 뜻함 SPI Solder Printed Inspection. PCB투입후 PCB면의 동판 위에 Cream Solder가 정 위치 정량으로 인쇄가 되었는지를 검사하여 부품 장착전에 검사하는 공정 AOI Automatic Optical Inspection. PCB가 Reflow 통과 후 부품 납땜의 결함을 자동으로 확인하여 결함 된 위치를 검사하여 납땜 접합의 과납, 소납, Short 등의 외관 불량을 검사하는 공정 BGA Ball Grid Array. PCB 표면에 고직접회로 칩을 탑재해 몰드수지 또는 포성으로 봉인하는 반도체 패키지 방식 LGA Land Grid Array. 반도체 패키지의 밑바닥에 칩 전극을 어레이 형태로 형성한 패키지 방식 CEP Circular Error Probability. 원형공산오차라고 하며 탄도학에서 무장의 정밀도를 측정하는 단뒤 MFD Multi Function Display. 각종 항공기 및 전투기에 탑재되어 조종사에게 항공통신을 이용하여 항공기의 상태 및 운항 상태를 보여주는위한 영상을 제공하는 장치 CDU Control Display Unit. 조종실 내 계기패널에 장착되어 조종사 및 사수 조종사에게 비행 정보 및 임무 정보를 시현하고, 센서 통합 및 연산, 서브시스템 제어 등의 기능을 수행하는 장비 PIP Product Improvement Program. 무기개량사업을 뜻함 JSOP Joint Midrange Military Strategic Objectives Plan. 합동 군사전략 목표기획서로서 국방 목표 달성을 위한 군사전략과 합동전장 운용 개념에 의한 중장기 군사력 건설방향, 무기 체계 기획 및 부대 기획이 수록된 기획서 MIL-STD Military Standards, Military Standards United States. 미국 육군의 개발 시험 통제소에 의해 제정되어 다양한 환경에서 시험하여 장비가 규격에 만족하여 전장에서 사용하는데 문제가 없도록 하는 규격 ARINC Aeronautical Radio Incorporated. 미국항공무선기술위원회와 항공전자기기기술위원회의 사무국이 담당하는 항공 통신, 전자기기의 표준화와 각종 정책 조정 IPC Institute for Interconnecting and Packaging Electronic Circuits. 국제전자산업표준협회로서 전자장비 및 소자부품의 조립 및 생산규격의 표준화를 목적으로 표준들을 제정 및 보급하는 단체 브레이징 경납땜이라고도하며, 놋쇠납, 은납 등을 접착제로 하여 접착부를 결합하고 이것을 용해시켜서 접합시키는 것 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 산업의 개요 1) 회사산업의 분류 당사는 한국표준산업 분류 상, 기기용 자동 측정 및 제어 장치 제조 산업에 속하여 있습니다. 이 산업은 기기 또는 시스템에서의 각종 관련 변수를 자동 조정하는 장치를 제조하는 산업활동을 칭하며, 이러한 장치는 측정, 조정 및 시동, 정지 등의 각종 작동장치를 갖추고 있습니다. 당사는 이러한 장치를 연구개발, 생산하여 체계업체에 공급하고 최종적으로 군(軍)과 발전소에 납품하고 있습니다. 방위산업의 분류 중 가장 큰 부분을 차지하는 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치를 부품으로 자체 개발 및 생산하여 납품하고 있으며, 민수부분에서는 발전소용 제어분야 부품으로 화력발전소용 통합감시 제어 시스템에 공급되는 제어보드와 원자력 발전용 터빈발전기 제어분야 부품들을 개발, 생산 하고 있습니다. 분류 기준> 대분류 중분류 세분류 세세분류 C27 (의료, 정밀, 광학 기기 및 시계 제조업) C272 (측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀 기기 제조업; 광학 기기 제외) C2721 (측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀 기기 제조업) C27215 (기기용 자동 측정 및 제어장치 제조업) 출처: 한국표준산업분류 2) 방위산업의 정의 당사는 개발, 생산하는 대다수의 기기용 자동 측정 및 제어 장치를 군(軍)에 납품되고 있어, 방위산업의 협력업체로 분류됩니다. 방위산업은 정부주도 및 대규모 사업을 통해 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비, 시설 및 기타 장치 등을 생산, 정비, 연구개발 하는 산업을 칭합니다. 전투가 복잡해진 현대전에서는 무기뿐만 아니라, 보급물자, 통신관측, 수송수단 등을 포함하며, 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업을 총칭합니다. 방위산업은 첨단화 시스템화 되면서 산업간의 융합화, 복합화가 급속하게 진행되어 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고, 각 국의 전략산업으로 육성되어 산업의 발전 및 안보에 핵심적 역할을 담당하고 있습니다. 이러한 특성으로, 가격보다는 제품의 성능이 중요시되고 기술진보가 빠르게 이루어지고 있는 산업으로 발전하게 되었습니다. 나아가, 군 전투력 증강 및 유지라는 목표로 인하여 제품 수명주기가 장기간이며, 방산 물자로 지정된 제품은 기본적으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 장기간 수주에 의한 장기공급계약으로 안정적인 사업을 수행할 수 있다는 강점을 지니고 있습니다. (나) 설립배경 당사는 임베디드분야 전문개발역량과 제조역량 기반 하에 국가와 사회에 공헌한다는 창업정신을 바탕으로 1999년 설립하여, 2005년부터 군수사업의 개발을 본격적으로 시작하여 유도미사일체계, 항공전자체계, 전술통신체계, 과학화훈련체계 및 발전분야 등에 소요되는 전자 제어분야의 컴퓨터, 핵심부품의 개발, 생산과 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 핵심 전자 제어기술 확보와 시장 확대 대응을 위해 안양과 대전에 연구소를 구비하고 있으며 구미에 2013년 공장을 설립하여 혁신적인 Defense Solution을 개발 및 생산, 공급하고 있습니다. 국가와 사회 그리고 고객의 가치를 소중하게 생각하는 기업”이라는 핵심가치를 설정하고 사업초기부터 개발역량이 뛰어난 인재의 과감한 영입과 개발비 투자를 통해 방산 전자 제어분야의 국내1위 업체가 되고자 노력하여 왔으며, 230mm 유도무기인 다연장 로켓과 중장거리 지대지 미사일등에 탑재되는 유도 및 항법컴퓨터의 개발과 생산, 무인기의 항법컴퓨터, 고등훈련기용 다기능시현기, 초등훈련기용 전자식계기, 중대급 과학화훈련체계의 통제기 등을 생산 공급하며 꾸준한 성장률을 기록하고 있습니다. 방산사업 진입 초기에 많은 시행착오를 통해 쌓은 경험을 바탕으로 국방 분야의 높은 신뢰성 요구에 대한 이해를 축적하였으며 글로벌 선두기업인 고객사의 요구에 부응하고자 2013년 이후 해마다 한 단계 높은 품질방침과 품질지표를 설정하여 개발품질향상, 공정능력향상, 고품질유지를 통한 높은 수준의 경쟁력을 제고하여 왔습니다. 2013년 고객사의 우수상생협력사로 등록되어 최근 고객사 최우수 상생협력업체 인증을 2년 연속 수상하였습니다. 당사는 이러한 품질역량 기반의 개발과 생산을 통해 고객에게 절대만족을 제공하고 임직원과 주주에 대한 공정한 이익의 분배와 기업의 성장에 따른 사회적인 책임을 공감하고 국가와 지역 경제에 기여하는 강소기업으로 성장하고 있습니다. 대표이사와 임직원의 공동목표인 “방산체계업체 등록 및 지속성장을 통한 공동 행복을 추구하는 공동체 구성”의 목표 달성을 위해 유니맥스정보시스템은 끊임없는 혁신과 기술개발 그리고 시장 확대를 통해 스스로의 가치를 높이고자 노력하고 있습니다. (다) 설립 후 성장 과정 구분 시장조건 생산 및 판매 활동 기타 설립기 1999년 ~ 2007년 - 임베디드시장 활성화 - 방산물자 화력 및 항공전자 장비 국산화 사업 개시 - 연구개발전담부서 설립(임베디드 제어분야 전문 연구개발조직 설립) - MDAP 인증, Inno-Biz, 벤처인증 취득 - MAX시리즈 베이스모듈 다수 개발 및 판매(ETRI FTTH 3.5G LTE 메인모듈 공동개발 및 양산) - 유도무기 신규사업개발참여(다연장로켓, 지대지 미사일C GPS통합 항법장치 개발등 유도항법컴퓨터 개발 다수 참여) - 임베디드 시장에 공통적으로 적용 가능한 베이스모듈개발을 통해 매출 확보(MAX시리즈 베이스모듈 다수 개발 및 판매) - 전자통신연구원(ETRI)을 중심으로 한 국내 임베디드분야의 개발사업 참여를 통한 양산 아이템 확보 - ㈜한화 핵심 개발협력사 등록을 통한 사업 기회 확보 - 기술능력, 개발 제품의 신뢰성 확보를 통한 회사 이미지 확보 성장기 2008년 ~ 2016년 - 방위산업물자 고도화, 국산화 확대 - 방산물자 국방 예산증가- 유도무기 시장 활성화 - 화력, 원자력 발전소 교체주기 도래 - 구미소재 생산공장 설립 - 전술통신체계 연동장치 양산 - 고등훈련기용 다기능시현기 모듈 양산 - 초등훈련기용 전자식계기 모듈 양산 - 무인기 항법컴퓨터 양산 - 지대지 미사일A 유도조종컴퓨터 핵심모듈양산 - 다연장로켓 유도조종컴퓨터 핵심모듈양산 - 과학화훈련체계 통제기, 레이저튜브 양산 - 화력발전소 감시시스템 핵심제어모듈 양산 -취득 특허 ⇒셀 수명 예측을 위한 연료전지시스템(특허등록:17.06.29) ⇒이동형 레이저 전원 변환 시스템(특허등록:14.11.10) ⇒10GbE 네트워크에서 비압축 HDMI/DVI 영상 패킷화 장치 및 그를 이용한 영상 송수신 방법(특허등록:15.12.17) - ㈜한화 우수상생협력사 등록 및 최우수 등급 유지(핵심사업참여 기회 지속확보) - 유도무기 컴퓨터 제어기술 기반사업 영업 확대(지대지, 공대지, 공대공, 함대지 미사일 등으로 확대) - 항공기 탑재 고부가가치 사업의 영업강화 - 재래포탄 장착 핵심부품 국산화 개발참여 등을 통한 중장기 성장 사업 발굴 - 고품질 유지, 고객신뢰확보를 통한 고객감동 기반 구축 - 발전소, 선박, 철도 등 부품 시장 확대 및 민수시장 활성화에 따른 사업다각화 상장 준비기 2017년 ~ 현재 - 다연장 로켓 사업확대 - 항공기 국산화 개시 - 모의전투훈련 활성화 - 유도무기, 재래탄 등 지속적인 확대 성장동력 발굴 및 영업 확대 - 차세대 전투기용 사업참여 확대 - 소형무장헬기 사업참여 확대 - 과학화훈련장비 체계 사업도전을 통한 체계업체 역량 확보 - 유도무기 수출 사업 참여 등 마케팅 강화 - 재래포탄 장착 전원부 핵심부품 국산화 개발 - 재래포탄 소형화 및 성능개량사업 영업활동 강화 - 고부가가치 항공전자 제품 개발 사업 영업활동 강화 - 과학화훈련체계 구성장비 공급 사업 마케팅 강화 - 글로벌 시장 공급이 가능한 표준 제품 개발 확대 및 보유제품 마케팅 강화 (2) 제품 설명 청구회사의 주요 제품은 크게 1)군용, 2)민수용으로 크게 2가지로 분류되며, 군용제품은 사용 목적에 따라 1) 유도무기, 2)항공전자, 3) 과학화 훈련체계, 4)전술통신체계, 5)기타제품으로 다시 5가지로 구분할 수 있습니다. (가) 군용제품 ① 유도무기: 유도무기란 발사된 후 내부 장치 또는 외부 장치로부터의 유도 지령에 의하여 경로나 속도를 수정하여 목표물에 도달하는 무기로 정의됩니다. 비유도 무기의 경우, 목표 하나를 파괴하는데 수백에서 수천 발이 필요했지만 유도무기의 경우, 단 몇 발 만으로도 목표물을 정교하게 파괴할 수 있습니다. 무기분류 무기종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 유도무기 지대지다연장로켓.jpg 다연장로켓 유도제어컴퓨터.jpg 유도제어컴퓨터 적의 방사포에 대응하기 위한 다연장로켓의 항법 컴퓨터로 당사는 초기개발부터 공동 개발 참여하여 2014년부터 양산 납품하고 있습니다.. 지대지탄도미사일a.jpg 지대지미사일 유도제어 컴퓨터, 회로카드조립체.jpg 유도제어 컴퓨터, 회로카드조립체 적의 전 지역 타격을 위한 한국형 중장거리 지대지 미사일에 탑재되는 유도제어 컴퓨터로 2014년부터 양산 납품하고 있습니다. a) 다연장 로켓용 유도제어컴퓨터 당사는 한국 육군의 유도무기 중 다연장로켓(MLRS: Multiple Launch Rocket System) 종류인 다연장로켓의 중요 부품인 GCU를 개발, 생산하고 있습니다. GCU는 지대지 로켓에 탑재되며 관성센서와 GPS로부터 각각의 데이터를 수신하여 미사일의 속도 및 방향을 계산하여 목표물을 타격하기 위한 미사일 날개 제어 정보 및 제어 데이터를 조정하여 미사일 목표물을 정밀타격 가능케 하는 중요한 역할을 하고 있습니다. 사업명 지대지 로켓 사업일정 2010년 ~ 체계주관사 ㈜ 한화 유니맥스 사업참여분야 GCU(유도제어컴퓨터; guidance control unit) 용도 지대지 로켓용 유도 제어 컴퓨터 b) 지대지 미사일 A용 회로카드조립체 당사는 지대지 미사일 A 유도무기에 탑재되는 유도, 항법, 센서, 전원 및 모체 반으로 구성되는 유도제어컴퓨터 및 회로카드조립체와 이를 연결하는 배선조립체를 2014년부터 양산하고 있습니다. 항법 회로카드 조립체는 X, Y, Z 방향과 관성 정보를 센서 회로카드조립체를 통하여 획득하고 이의 정보를 이용하여 미사일의 운행 방향과 속도 정보를 연산하여 유도 회로카드조립체로 전달하면 유도 회로카드조립체는 이의 정보와 GPS로부터 수신된 위치 데이터를 이용하여 미사일이 목표점에 도달하기 위한 다양한 알고리즘을 연산하고 그 정보를 이용하여 미사일 날개 제어 정보 및 제어 데이터를 생성하여 미사일의 속도와 방향을 제어할 수 있도록 함으로서 미사일의 위치파악 및 근접 장애물의 회피 역할을 수행 합니다. 사업명 지대지 미사일 A 사업일정 2011년 ~ 체계주관사 ㈜ 한화 유니맥스 사업참여분야 중거리 탄도미사일용 유도 제어 컴퓨터 및 배선조립체 용도 탄도미사일 내 항법 제어보드 ② 항공전자: 항공전자란, 항공과 전자의 합성어로 항공기에 탑재되는 전자장비를 칭합니다. 항공전자시스템은 항공기에 탑재된 전자장비들로부터 받은 데이터를 처리하고 그 데이터를 이용하여 항공기가 운영되는 상태를 항공기 조종사에게 그 데이터를 시현하고 제어하는 기능을 가지는 시스템으로 정의되며, 항공기에 탑재되는 항공전자시스템은 항공기가 운용되는 특수적인 조건과 전기전자 시스템이 운용되는 환경의 한계가 존재하기 때문에 이 둘을 분리하여 생각할 수 없어, 이 두 개념을 함께 고려하여 정의됩니다. 무기분류 무기종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 항공전자 고등훈련기용 다기능시현기.jpg 고등훈련기용 다기능시현기 다기능시현기 제어보드류.jpg 다기능시현기 제어보드류 다기능시현기는 각종 항공기 및 전투기에 탑재되어 조종사에게 항공통신을 이용하여 항공기의 상태 및 운향 상태를 보여주기 위한 영상 인터페이스를 제공합니다. 당사는 고등훈련기 콕핏에 설치되는 다기능시현기의 제어보드류를 개발 및 양산 납품 진행하였습니다. 초등훈련기용 전자식계기.jpg 초등훈련기용 전자식계기 전자식계기 제어보드류.jpg 전자식계기 제어보드류 초등훈련기는 동급 기종 가운데 처음으로 100% 컴퓨터 설계를 적용하여 미 군사규격분류 클래스Ⅳ 및 FAR/JAR 23 곡예비행 카테고리를 충족시키는 우수한 성능의 항공기입니다. 당사는 해당 훈련기에 장착되는 전자식계기의 제어보드를 개발 및 양산 납품하고 있습니다. 무인정찰기.jpg 무인기 무인정찰기용 비행조정컴퓨터.jpg 무인기용 비행조정컴퓨터 무인기는 조종사 없이 원격 조종에 의해 사전에 입력된 프로그램을 따르거나 비행체 스스로 주위 환경을 인식하는 비행로봇입니다. 당사는 해당 정찰기의 비행조정컴퓨터의 개발 및 양산을 진행함으로써 육군과 해병대 사단의 공중 감시, 정찰 능력을 보강하는데 기여하고 있습니다. a) 다기능시현기용 제어보드 및 그래픽 회로카드 다기능시현기는 제트엔진 고등 훈련기와 경 공격기에 장착되어 비행 데이터와 임무 수행 상태를 보여줄 뿐만 아니라 제트 경 공격기로서의 무기선택과 그 제어를 다양하게 해주는 다기능 시현기입니다. 현재 군에서는 고등훈련기의 전방과 후방 좌석에 장착되어 항공통신을 통하여 각종 비행 데이터 및 임무 수행 영상 인터페이스를 제공합니다. 또한, 조종사가 원하는 정보를 입력하고 선택하는 기능을 제공함과 동시에 항공 시스템의 통신 오류 및 기타 오류 발생시 IMDC(Integrated Mission/Display Computer)기능을 수행할 수 있습니다. 당사는 체계업체인 한화시스템(주)의 국산화에 참여하여 다기능시현기의 부품인 제어보드 및 그래픽 회로카드 조립 체 2종을 2012년부터 납품하고 있습니다. 사업명 고등훈련기용 다기능시현기 사업일정 2018년 ~ 2022년 체계주관사 한화시스템㈜ 유니맥스 사업분야 고등훈련기용 다기능시현기 제어보드 및 그래픽 회로카드 용도 다기능시현기 메인 제어 및 I/O 제어 b) 초등훈련기용 항공 정보 계기용 디지털 전시기 회로카드조립체 초등훈련기의 전투기 조종실에는 비행 중 조종사가 필요로 하는 레이더, 전자광학장비 등의 영상 정보는 물론 비행정보, 내부 시스템, 엔진, 항법 등의 다양한 정보들을 기호, 그래프 및 숫자로 변환하여 전시하기 위한 다양한 크기의 디지털 전시기가 사용되고 있습니다. 이중 전자식 계기 중 엔진 계기용 디지털 전시기는 엔진 작동 상태를 지시하면서 엔진 회전계, 연료 압력계, 윤활 압력계, 실린더(Cylinder) 온도계, 연료 유량계, 저압 압축기 회전계(N1), 배기가스 온도계, 고압 압축기 회전계(N2) 등의 정보를 시현하며, 항공 정보 계기용 디지털전시기는 항공기의 여러 가지 비행 상태 즉, 고도, 속도, 자세 등을 영상으로 보여주는 디지털 전시기로 자세계, 고도계, 속도계, 승강계 등의 정보를 시현하도록 되어 있습니다. 당사가 체계업체인 한화시스템(주)에 납품하는 부품은 제어용 회로카드조립체이며, 2010년부터 초기개발에 공동으로 참여하여 현재 양산하고 있습니다. 사업명 초등훈련기용 전자식계기 사업일정 2010년 ~ 2022년 체계주관사 한화시스템㈜ 유니맥스 사업분야 초등훈련기용 전자식계기 제어용 회로카드 조립체 용도 전자식계기 메인 제어용 주 제어 회로카드 c) 무인기 항법 제어 컴퓨터 무인기는 조종사 없이 원격 조종에 의해 사전에 입력된 프로그램을 따르거나 비행체 스스로 주위 환경을 인식하는 비행로봇입니다. 당사는 (주)한화를 통하여 무인기의 핵심 모듈인 항법제어용 컴퓨터의 제어보드 등 회로카드 조립체 5종을 납품하고 있습니다. 사업명 무인기 사업일정 2013년 ~ 2020년 체계주관사 ㈜한화 유니맥스 사업분야 무인기 제어용 제어보드 등 회로카드 조립체 5종 용도 무인기용 항법 제어용 컴퓨터 ③ 과학화 훈련체계: 컴퓨터 기술의 발전으로 군대는 과거에는 상상할 수 없었던 시뮬레이션 훈련을 할 수 있게 되었고 이러한 과학화 훈련체계는 현재 빠르게 성장하는 방위산업 분야입니다. 당사는 군 과학화 훈련(시뮬레이션 훈련)중 실제 운용장비를 실제 환경에서 운용하면서, 가상의 타격효과를 표현하는 실 기동 시뮬레이션(Live Simulation) 사업 분야에 진출하였습니다. 무기분류 무기종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 과학화 훈련체계 과학화 훈련.jpg 과학화 훈련 레이저튜브,.jpg 레이저튜브, 회로카드조립체, 배선조립체 등 과학화훈련체계사업은 방위사업청에서 주관하는 있으며, 레이저 빔이 발사되는 군 훈련장비를 통하여 실제 전투와 유사한 효과를 체험하게 하는 훈련입니다. a) 과학화 훈련용 통제기등 다품종 당사는 과학화 훈련체계에 사용되는 레이자 총의 핵심기술인 광학(레이저 모듈 및 광 센서), 통제기, 근거리 및 중거리 무선통신망 기술과 관련된 회로카드조립체 및 배선조립체 14종을 양산하고 있습니다. 사업명 과학화훈련체계 사업일정 2013년 ~ 2022년 체계주관사 방위사업청 유니맥스 분야 통제기, 레이저 튜브, 배선조립체 등 체계구축용 전자회로보드 다품종 용도 중대급 과학화 훈련용 전자 제어부 ④ 전술통신체계: 군 전술통신체계란 군의 실시간 지휘 통제를 제공하는 통신체계를 뜻하며, 통상 유선, 무선 음성 및 데이터 통신을 제공하는 장비 및 시스템을 뜻합니다. 현대전에서는 통신네트워크의 중요성이 높아 짐에 따라 다양한 대용량 데이터를 유/무선, 원거리 전송이 가능하도록 하는 것에 중점을 두고 있습니다. 무기분류 무기종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 전술통신체계 전술통신체계 연동장치.jpg 전술통신체계 연동장치 회로카드조립제,.jpg 회로카드조립제, 배선장치 -전술환경에 최적화된 패킷 경로 설정을 위한 데이터 통신 경로 라우팅 알고리즘 및 유/무선전송장비와의 연동 기능을 수행하며, 전술통신 운영 상황에 따라 데이터 사용량 모니터링 및 제어하는 장비 a) 전술통신체계 연동장치용 회로카드 조립체 당사는 전술통신체계 연동장치의 회로카드조립체인 주 제어반 등 총 5종의 회로카드조립체와 배선장치 2종을 양산하고 있습니다. 사업명 전술통신체계 연동장치 사업일정 2010년 ~ 2022년 체계주관사 한화시스템㈜ 유니맥스 분야 전술통신체계 연동장치용 주 제어반 등 회로카드조립체 5종 용도 전술통신체계 통신망 내 신호교환기용 제어 회로카드 ⑤ 기타제품: 무기분류 무기종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 기타 열영상카메라.jpg 열상카메라 주제보드, 근접센서, 회로카드조립체.jpg 주제보드, 근접센서, 회로카드조립체 - 야간투시경의 경우 광량의 적고 많음에 따라 많은 영향을 받아 제한적인 용도로 쓰이는 반면, 열 영상카메라는 열상관측기능을 갖추고 있어 그러한 약점을 보완하고 운용자의 생존가능성을 보다 높여 임무를 더 효율적으로 달성할 수 있음. a) 열상 카메라용 주 제어보드 등 다품종 열상카메라의 부품이 되는 주 제어보드, 근접센서보드 등 이와 관련한 전자보드 11종을 주관업체인 이오시스템(주)에 납품하고 있습니다. 사업명 열상카메라 사업일정 2016년 ~ 2020년 체계주관사 이오시스템(주) 유니맥스 분야 열상카메라용 주 제어보드 등 회로카드 11종 용도 열상카메라 메인제어용 회로카드조립체 (나) 민수용 ① 발전소 제어분야: 분류 종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 발전소 제어분야 imcs.jpg IMCS 제어용 회로카드 조립체.jpg 제어용 회로카드 조립체 IMCS(Integrated Monitoring and Control System)은 통합감시제어시스템으로 화력발전소의 발전기 제어시스템의 운영 및 감시 시스템을 통합한 운영 시스템 tcs.jpg TCS 회로카드조립체 13종.jpg 회로카드조립체 13종 TCS(Turbine Control System)은 발전소의 핵심 제어 설비 중 하나로 터빈의 회전속도 제어, 부하제어, 펌프 제어 등으로 발전기의 전기적 출력을 조절하는 시스템 a) IMCS용 제어용 회로카드 조립체 화력발전소의 각종 시스템을 통합적으로 운영 및 감시 하기 위한 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. 본 제품은 여러 제어시스템을 단일 플랫폼으로 운전, 관리, 유지보수 가용이 용의하도록 설계되어 있습니다. b)TCS 용 회로카드 조립체 발전소의 터빈(Turbine)을 제어하는 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체 등 총 31종의 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. (나) 경기변동 및 계절적 요인 방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동 및 계절적 영향에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 국내 방위산업은 국방부의 향후 전력증강계획을 토대로 연도별 및 단계별 심의를 거쳐 추진되는 계획산업입니다. 합동전략목표기획서(JSOP) 에서 향후 20년간의 전력증강계획을 매년 수립하며, 국방중기계획서에서는 향후 5년간의 대상사업 및 잠정예산을 결정합니다. 이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (다) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 방위산업에 속해 있는 제품으로써, 국방부 또는 방위사업청의 제품 또는 무기 변화 결정에 의하여 라이프사이클이 결정되기 때문에 라이프사이클이 매우 길다고 말할 수 있습니다. 당사는 방위사업청과 체계업체와 함께 제품의 계발단계에서부터 양산까지의 업무를 영위하고 있으며 양산 후부터 평균적으로 10년 이상 제품이 공급되기 때문에 당사 제품의 라이프사이클은 10년 이상으로 추정됩니다. 실제로 당사의 매출 분야 중 항공전자의 경우, 보잉사 기준 항공기의 라이프사이클은 20년 또는 2만회 착륙 또는 6만 비행시간으로서 항공기의 부품인 당사의 제품의 라이프사이클은 20년 또는 그 이상이라고 할 수 있습니다. (3) 사업구조 사업구조.jpg 사업구조 (가) 원재료 조달 방식 당사가 취급하는 원재료는 방위산업용 전자부품이 대부분의 비중을 차지하며, 방위산업의 특성에 맞게 크게 세가지 방식으로 당사의 원재료 조달방식을 분류하여 설명 드릴 수 있습니다. 1) 품목군별 집중구매 방위산업의 다품종 소량 품목, 특히 원재료 조달의 높은 비중을 차지하는 전자물을 개발계획/생산계획에 의거 수시로 공급받기 위해서, 또한 적정품질의 전자물을 적정가격으로 적기에 공급받기 위해서는 조달의 안정화가 최우선 과제입니다. 따라서, 전자물의 조달은 품목군별 집중구매방식을 지향하고 있습니다. 즉, 글로벌 환경의 모든 제조사들에서 직접 도입하기 보단 국내 대리점이나 전문 취급업체를 통해 안정적인 조달을 취하고 있으며, 이는 클레임 발생 시 관련 업무처리가 용이할 뿐 아니라, 안전재고 확보 및 환율에 대한 Risk를 최소화 하려는 목적도 있습니다. 2) 개발품목의 아웃소싱 당사는 양산품뿐만 아니라 개발품에 대한 비중도 적지 않습니다. 자체개발을 지향하고 있지만, 전문화된 업체의 기술을 활용하기 위해 아웃소싱을 통한 완제품을 제공받는 형태 또한 취하고 있습니다. 이 경우 모든 원재료는 업체 도급으로 진행됩니다. 3) 독점품목의 개별구매 방위산업의 경우 특수한 환경조건을 견뎌야 함으로 인해, 특정 제조사의 제품만을 조달해야 하는 경우가 존재합니다. 이러한 경우 독점 대리점 및 독점 제조사와의 프로젝트 단위의 개별 조달방식을 채택하고 있습니다. (나) 주요 원재료의 조달원 2017년 기준 당사의 거래처는 389개사이며 이중 매입비중이 가장 큰 5개사를 기재하였습니다. (단위 :천원) 거래처명 2014년도 (제16기) 2015년도 (제17기) 2016년도 (제18기) 2017년도 (제19기) 품목군 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 A 505,111 11.2% 11,031,523 19.3% 1,643,734 38.6% 2,745,667 38.3% 전자물 B 939,787 20.9% 923,961 17.3% 157,821 3.7% 334,943 4.7% 전자물 C 256,262 5.7% 358,169 6.7% 133,338 3.1% 286,583 4.0% 전자물 D 402,435 9.0% 426,695 8.0% 89,864 2.1% 277,697 3.9% 전자물 E 146,903 3.3% 487,914 9.1% 130,711 3.1% 251,231 3.5% 전자물 (다) 주요 원재료의 가격변동 추이 당사의 대부분의 제품은 다품종 소량생산 제품이며, 따라서 원재료 역시 다양한 품목을 소량으로 구매하고 있습니다. 대부분이 다품종 소량구매임에 따라 국제유가변동이나 환율변동에 큰 영향을 받지 아니하며, 발주당시의 구매수량 및 단종여부에 따라 가격변동에 영향을 미칩니다. 주요 원재료에 대한 구체적인 가격변동 추이는 4. 매입에 관한 사항의 다. 원재료 가격변동추이를 참고하시기 바랍니다. (라) 주요 제품에 대한 생산방식 당사의 제조과정은 크게 10가지의 공정으로 이루어져 있습니다. [당사 제조 공정 과정] 구 분 내 용 수입검사 부품의 Datasheet에 명기된 규격에 맞는 제품이 입고되었는지 검사하는공정으로 부품 또는 사양품의 검사를 진행 SMT공정 PCB(인쇄회로기판)에 Cream Solder를 도포하고 정확한 위치에 부품이 실장되도록 작업하는 공정이며, 각공정간에 SPI, AOI, X-Ray장비를 통하여 검사를 진행 수납땜 SMT 공정이 완료된 제품에 수납땜 부품을 조립하고 SMD작업시 불량으로 판별된 부품의 Touch-up작업을 진행하는 공정 성능시험 조립이 완료된 제품에 전원을 인가하여 제품이 요구하는 성능이 나오는지 시험하는 공정이며, 공인된 시험JIG 또는 장비를 제작하여시험을 진행하는 공정 코팅 제품이 감전, 습기, 부식방지외의 현장의 가혹한 환경에서 내부의 소손등이 발생 하지 않도록 코팅을 통하여 제품을 보호하는 공정 기구조립 PCB Assembly의 조립 및 시험이 완료되면 기구물을 조립하여 최종 제품의 형태를 구현하게 되는 공정 성능시험 기구조립이 완료된 제품에 전원을 인가하여 제품이 요구하는 성능이 나오는지 시험하는 공정이며, 공인된 시험JIG 또는 장비를 제작하여 시험을 진행하는 공정 초기고장배제시험 필드에서 운용하는 최악의 온도 환경을 구성해서 온도시험을 진행하며 제품에 요구되는 저온, 고온 환경에서 정상 동작을 하는지를 확인하는 시험 LQC 제조가 완료된 품목에 대한 자제 시험 OQC 제조가 완료된 품목에 대한 출하 시험 고객검사 제조가 완료된 품목에 대한여 고객이 당사를 방문하여 진행하는 시험으로 전수 시험을 진행하는 공정 당사의 주자재는 도면에 기입된 표준품 자재 또는 도면으로 정리된 자재의 구매를 일반 업체 또는 규격화된 도면에 명시된 업체를 통하여 진행하고 있습니다. 입고된 자재는 수입검사공정을 통하여 전수 불량유무 검사를 진행하고 양품에 한하여 자재창고로 입고됩니다. 입고된 자재는 자재 보관 환경기준에 따라 일정한 온도, 습도 기준하에 보관되고 있습니다. 생산관리부서의 생산지시에 따라 자재가 현장으로 불출되며 불출된 자재는 SMT공정을 통해 SMD (Surface Mount Device)조립을 진행하게 됩니다. SMT 공정은 각각의 자재를 PCB(Printed Circuit Board)위에 각각의 부품은 자동으로 조립하는 공정입니다. SMT 공정 후 3가지 검사공정을 거치게 됩니다. SPI(Solder Printed Inspection), AOI(Automatic Optical Inspection), X-RAY검사공정을 거치게 됩니다. SPI(Solder Printed Inspection)공정은 PCB투입후 PCB면의 동판 위에 Cream Solder가 정 위치 정량으로 인쇄가 되었는지를 검사하여 부품 장착전에 검사하는 공정입니다. AOI(Automatic Optical Inspection)공정은 PCB가 Reflow 통과 후 부품 납땜의 결함을 자동으로 확인하여 결함 된 위치를 검사하여 납땜 접합의 과납 , 소납, Short 등의 외관 불량을 검사하는 공정입니다. X-RAY검사공정은 PCB에 실장된 부품검사에 사용되는 장비로서 육안으로 확인하기 어려운 BGA(ball Grid Array), LGA(Land Grid Array)부품의 조립 확인용으로 사용된다. 공정검사 완료 후 수납공정을 거치게 됩니다. 자동납땜이 어려운 부품의 조립을 수동으로 납땜하며 높은 품질 확보를 위하여 현미경 및 확대경으로 조립을 진행하고 있습니다. 조립이 완료된 PCB는 성능시험 공정을 거치게 됩니다. 성능시험 공정은 전기적 성능시험 공정으로 PCB의 전기적성능시험 및 기능시험등을 진행하게 됩니다. 상기 성능시험을 통하여 제품의 정상 동작 여부를 확인하게 됩니다. 성능시험이 완료된 제품은 코팅공정을 진행하게 됩니다. 코팅공정은 당사의 제품이 감전, 습기, 부식방지외의 현장의 가혹한 환경에서 내부의 소손등이 발생 하지 않도록 코팅을 통하여 제품을 보호하는 공정입니다. 당사는 코팅공정은 외주공정으로 전문적인 업체에 의뢰하여 품질을 확보하고 있습니다. 코팅이 완료되고 제품이 입고되면 자체 코팅검사를 진행하게 됩니다. 코팅 표면의 먼지 및 이물질이 없는지 검사하고 코팅이 안된 부분이 없는지를 검사하는 공정입니다. 검사가 기구물을 조립하게 됩니다. 기구물 조립이 완료되면 코팅전에 진행한 성능시험을 한번더 진행하게 됩니다. 성능시험을 한번더 진행하게되는 사유는 코팅진행시 또는 기구물 조립을 진행하면서 기본성능을 저하시키는 요인에 의해 부량이 발생하지 않았는지 확인하는 시험입니다. 성능시험이 완료되면 초기고장배제시험을 진행하게 됩니다. 초기고장배제시험은 당사의 온습도 챔버에 필드에서 운용하는 최악의 온도 환경을 구성해서 온도시험을 진행하게 됩니다. 제품에 요구되는 저온, 고온 환경에서 정상 동작을 하는지를 확인하는 시험입니다. 각 제품별로 요구되는 수준이 다르나 최종 온도시험은 전수 진행하고 있습니다. 초기고장배제시험이 완료된후 LQC(Line Quality Control)를 진행하고 출하검사(OQC)를 진행합니다. 출하검사가 완료된 제품에 한하여 고객검사를 진행하며, 고객검사에서 합격된 제품에 한해서 납품을 진행하게 됩니다. (마) 외주 생산에 관한 사항 방위산업 및 산업자동화 플랜트 분야의 제품을 생산하고 있는 당사의 제품은 환경조건에 대한 규제가 까다롭고, 따라서 최악의 환경조건에서도 구현 가능한 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 사유로, 개발 프로젝트를 제외한 양산제품의 경우 전체공정이 아닌 일부 공정에 대한 외주생산을 진행하고 있습니다. [주요 외주처에 관한 사항] (단위 : 천원) 사업연도 외주처 외주금액 외주비중 외주내용 14연도 (제16기) F사 96,460 30.5% 수납 및 리터치 H사 73,205 23.2% BGA REBALL I사 50,602 16.0% 몰딩/코팅 G사 50,132 15.9% 몰딩/코팅 15연도 (제17기) G사 106,739 26.0% 몰딩/코팅 H사 89,026 21.7% BGA REBALL I사 88,740 21.6% 몰딩/코팅 N사 56,852 13.9% 몰딩/코팅 F사 49,319 12.0% 수납 및 리터치 16연도 (제18기) H사 40,063 18.0% BGA REBALL I사 24,174 17.1% 몰딩/코팅 N사 20,374 10.3% 몰딩/코팅 17연도 (제19기) G사 93,839 26.4% 몰딩/코팅 I사 44,911 12.6% 몰딩/코팅 H사 26,487 7.5% BGA REBALL (4) 신규사업 (가) 소형무장헬기용 다기능시현기 소형무장헬기사업은 육군의 노후 공격헬기를 대체하기 위한 소형무장헬기 개발 / 도입 사업입니다. 현재 방위사업청이 주도하고, 한국항공우주(KAI)가 체계개발을 주도하고 있습니다. 최초 계획시 2012년말에 탐색개발을 완료, 2013년부터 개발을 시작하여 2018년에 완료할 예정이었으나, 민.군겸용개발로 전환되면서 2014년말 개발에 착수하여 2022년까지 완료로 순연되었으며, 총 납품 수량은 220여대로 알려져 있습니다. 소형무장헬기.jpg 소형무장헬기 당사가 개발에 참여하고 있는 사업영역은 다기능시현기와 통제시현장치 내부의 주 제어보드, IO보드, 그래픽 보드이며 2019년부터 양산이 예정되어 있습니다. 총 220 SET 생산 기준으로 매년 40여억원의 매출을 예상하고 있습니다. 1) 다기능 시현기: 소형무장헬기 임무 운용에 필요한 비행 운용 프로그램(Operational Flight Program, OFP)을 포함하는 임무프로세서를 장착하였고, 조종실 내 계기.패널에 장착 후 조종사 및 사수 조종사에게 비행 정보 및 임무 정보 시현 및 센서 통합 및 연산, 서브시스템 제어 등의 기능을 수행합니다. 2) 통제 시현기: 다기능시현기와 동일하게 소형무장헬기의 조종실 내 계기패널에 장착되어 조종사 및 사수 조종사에게 비행 정보 및 임무 정보를 시현하고, 센서 통합 및 연산, 서브시스템 제어 등의 기능을 수행하는 장비입니다. 추가적으로 통제시현기에는 소형무장헬기 내부 항전장비 및 임무 설정에 필요한 Full Alpha-Numeric Key board(한글 입력 가능)이 제공되고 있습니다. (나) 차세대전투기용 임무컴퓨터 차세대전투기 사업은 공군의 노후전투기(F-4, F-5) 도태에 따른 부족 소요를 보충하기 위해 2014～2028년간 미래 전장운용개념에 부합되는 성능을 갖춘 KF-16+급 전투기를 국내 연구개발로 확보하는 사업입니다. 특히 공군의 항공전력 무장 계획인 High-Medium-Low 전투기 운용개념 하에 장거리 중무장 High급 전투기는 주변국 전력에 따라 전략적으로 직구매하여 주변국의 최고 성능 전투기에 대응하고, Medium급 이하 전투기는연구개발을 통해 획득한다는 전략 하에 추진하고 있습니다. 1.jpg [항공전자 국내 개발의 필요성(2013 KSAS 항공력 세미나, 공군발표)] 2010년 1월 범정부 의결기구인 제6차 항공우주산업개발정책심의회에서 ‘대한민국 항공산업 G7 도약’을 위한 청사진을 제시하면서, 항공산업 발전 기본계획(‘10~’19) 을 심의·의결하여 차세대전투기사업의 2011년도 탐색개발 착수에 대한 방침을 결정되었고 이후 정책심의회 등을 거치며 2014년 12월, 정부는 사업기간 2014∼2028년 동안 총사업비로 8조 8,421억원을 확정하였습니다. 국방비에서 지출하는 사업비는 5조 3,744.13억원(국방비 60%, 인도네시아 20%, 국내외 업체 20%)이며, 차세대전투기 사업의 체계개발 우선 협상 대상자가 KAI로 선정된 2015년 3월기준으로 초기개발비 약 8조 8,000억원, 양산비 9조 6,000억원에 총수명주기에 따른 운용유지 비용까지 포함하면 차세대전투기 사업의 총규모는 약 30조원 정도로 추산되고 있습니다. 당사는 현재 차세대전투기에 탑재되어 임무 연산 및 내부 항전 장비 Interface를 통해 항공기 주요 정보 및 임무 정보를 생성하는 핵심 구성품인 차세대전투기용 임무컴퓨터의 몸체 조립체에 포함되는 주요모듈(CPM 등 5종)에 대한 개발을 진행중에 있습니다. 2025년부터 양산 예정으로 총 200대, 연간 13여 억의 매출이 예상됩니다. (다) 과학화 훈련체계 (MILES) ※ 마일즈 (MILES; Multiple Integrated Laser Engagement System): 레이저 빔이 발사되는 군 훈련장비로 실제 총을 쏘고 포탄을 사격하는 것과 유사한 효과를 통해 실제 전투를 체험케 하는 과학화 전투훈련 장비 개념도.jpg 기술적인 발전과 함께, 과학화 훈련체계 시장은 지속적으로 성장하고 있으며, 군은 실제와 매우 유사한 환경을 제공하는 훈련체계를 요구하고 있고, 지속적으로 이와 관련된 기술이 개발되어 접목되고 있는 상황입니다. 우리나라 또한 ‘실전 같은 훈련’을 강조하고 있으며, 실전적인 훈련능력을 배양하기 위해 과학화 훈련체계의 일환으로 마일즈 시스템 구축과 각종 훈련 여건을 강화하고 있습니다. 국내 과학화 훈련체계의 경우 20년까지 1.2조의 시장 형성이 전망되며, 10년 Cycle로 사업화 지속 유지될 것으로 판단됩니다. 당사는 이미 마일즈의 핵심기술인 광학(레이저모듈 및 광센서), 통제기, 근거리 및 중거리 무선통신망에 대한 기술력을 확보, 체계업체에 납품하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 방위사업청 및 국방부에서 주관하는 과학화 훈련체계 사업에 참여 예정에 있습니다. 당사가 확보한 핵심 기술력의 근간은 ‘13년도부터 이미 개발/양산을 진행 해 온, 중대급마일즈 체계개발사업 및 양산사업의 핵심모듈 개발/납품에 있으며, 당사는 이미 부 체계업체로서 중대급마일즈 체계의 훈련객체 시스템 제어(통제기), 근거리 통신망(SRF), 광전자 분야(레이저 모듈)를 제조/납품한 실적을 보유하고 있습니다. 또한, IoT기반 Smart 과학화 훈련 종합체계업체로서의 도약을 위해 모회사와의 기술력을 융합, 한층 발전시키기 위해 연구개발을 지속하고 있습니다. (라) 소형 유도화 무기 탄약은 장사정화, 정밀화, 고위력화, 둔감화로 발전하고 있습니다. 원거리 목표물 타격을 위한 사거리 증대 기술, 점표적 타격을 위한 정밀화 기술, 생존성 향상을 위한 둔감화 기술이 향후 탄약분야에서 필요로 하는 핵심기술이라고 할 수 있습니다. 이러한 탄약기술 발전 추세에 발맞추어 포병탄약도 사거리 증대와 정밀화에 대한 노력이 진행되고 있으나 포탄의 사거리가 증가할수록 탄착분산도가 증가하여 정밀도가 낮아지게 됩니다. 이러한 특성을 극복하고 정밀화를 위한 기술 개발이 필요하게 되었습니다. 그 중 대표적인 방법 중 하나는 기존 포병탄약에 유도화 키트를 장착하여 정밀타격이 가능한 유도탄으로 변환 운용하는 방법입니다. 국내에서도 해당 기술을 확보하기 위해 다양한 연구개발이 활발히 진행되고 있으며 포발사 환경에서의 전자부품의 내고충격성능, 구동장치 성능 등에 대한 시험평가도 수행 중에 있습니다. 당사는 지금까지 축적된 유도무기 전자제어부에 대한 개발 기술력을 바탕으로 소형 유도화 무기의 국산화 개발에 참여하고 있으며 향후 양산 예정입니다. 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 방위산업은 무기체계와 구성품 혹은 부품, 관련 장비를 관련 장비를 개발하고 생산하는 산업분야로 쌍방독점과 높은 고정비용을 특징으로 하는 규제산업입니다. 당사는 크게 국내 군수물자 조달에 필요한 방위사업물자 중 유도무기부품, 항공전자부품, 전술통신체계부품, 훈련체계부품 등을 개발, 생산, 조립하여 주요 체계업체들에게 공급하고 있습니다. 또한, 민수 부문으로는 발전소용 제어분야 부품을 개발, 생산하고 있습니다. 군수물품인 유도무기 중 지대지 로켓과 지대지 미사일A 항법시스템 부품류는 당사에서 자체개발하여 양산하고 있으면 체계업체에 독점 공급하고 있습니다. 항공전자 부품 중 고등훈련기용 다기능시현기, 초등훈련기용 전자식계기, 무인기용 통합비행제어컴퓨터는 체계업체들과 초기개발에 공동으로 참여하여 양산하고 있으며, 전술통신체계 연동장치도 체계업체들과 초기개발에 공동으로 참여하여 양산하고 있는 제품입니다. 중대급 과학화 훈련체계의 통제기 및 다수 부품, 잠수함용 콘솔신호분배장치, K9 자주포용 열상잠망경 부품류, K1 구난전자 구난컴퓨터 부품류, 열상카메라용 광학전자 부품류, 등을 생산하여 체계업체에 공급하고 있습니다. 민수물품인 발전소용 제어분야 부품들은 플랜트의 두뇌에 해당하는 화력발전소용 통합 감시제어 시스템에 공급하는 제어보드와 원자력발전용 터빈발전기 제어분야 부품들을 개발, 생산하고 있습니다. (나) 산업의 연혁 시 기 주요 내용 및 성과 군원 의존기 (1970년 이전) ■미국의 무상군원에 의존 기반조성기 (1970~1979년) ■국방과학연구소(ADD) 창설 ■제1차 율곡사업 (1974~1981) ■재래식 기본병기 조립생산 침체기 (1980~1989년) ■제2차 율곡사업(1982~1986) ■고도정밀 무기 국내 조립생산, 기술도입 생산 ■국외 직구매 의존 도약기 (1990~1999년) ■기본병기 독자개발 ■첨단무기 기술도입생산 혁신기 (2000년 이후) ■방위사업청 개청(2006) ■최첨단 무기의 독자개발 및 기술협력생산. 수출 우리나라의 방위산업은 1970년대 초 자주적인 전력증강이 요구되면서 육성되기 시작하여 중화학공업 건설과 병행하여 방위산업을 건설하는 전략을 채택, 방위산업 생산활동을 민수 업체가 담당하도록 하였습니다. 또한, 당시에 국내 유일의 종합과학기술 연구기관인 한국과학 연구소를 기반으로 1970년 8월 무기개발을 전담할 국방과학연구소(ADD)를 창설했으며, 1973년 방위산업 육성을 제도적으로 뒷받침하기 위한 기본법으로 ‘군수산업에 관한 특별 조치법’을 제정하는 등 정부의 적극적인 지원과 강한 의지로 목표 지향적 방위산업을 육성 할 수 있었습니다. 1990년대 들어와서는 국방 획득정책이 첨단정밀무기 개발을 위한 핵심기술 확보를 위해서 선진국들과 방산 기술협력을 추구하는 국산화 및 다변화하는 정책으로 변화 되었고, 2000년대 들어서 한국형 첨단무기 개발을 위한 ‘국방과학기술 선진화 5대 정책’이 추진되었습니다. 시 기 정부계획 . 내 용 주요성과 1970년대 초 번개사업(1971년) 시작 -소총 등 기본병기 생산 - 미국산 카빈소총, 초켓포, 박격포 모방 생산 1974 ~ 1981 율곡사업 (1차) -기본병기 국산화 -한.미 연합 억제전력 기반 대북 방위력 확보 -조기경보 방공강화, 항공 및 해군전력 증가,보병사단 개편 - M16 소총 5년간 60만정 생산 - 60mm.81mm 박격포, 40mm 유탄발사기, 155mm 곡사포 생산 - 한국형 지프 개발 - 고속정(133t).호위함(1400t), 초계함(900t)건조시작 1982 ~ 1986 율곡사업 (2차) -부품 국산화 5개년 계획 -방위산업 안정화 -정밀무기 개발 - F-5 전투기 및 자주포(M109A2)기술 도입 생산 - K-1 전차 개발 - K-55 장갑차 독자 개발 1987 ~ 1991 율곡사업 (3차) -방위산업 기술 도약 -정밀무기 개발 - 잠수함 (1,200t급) 기술도입 생산 - 구축함 (3,000t급) 기본설계 착수 - UH-60 기술도입 생산 1992 ~ 1996 전력정비사업 (4차) -방위산업체 기술 발전 촉진 -국방 과학기술 역량 제고 -방위업체 생산 능력 확대 - K1A1전차 독자 개발 - K-9 자주포 개발 - F-16전투기 기술 도입 생산 - 경어뢰(청상어), 함대함유도탄(해성)개발 착수 1997 ~ 2001 방위력 개선사업 -정밀무기완성 - 3,000t급 구축함 취역 - KDX-III구축함(7,600t급)기본 설계 착수 - 1,800t급 잠수함 건조 - 기본 훈련기 개발완료 2002 ~ 2006 전략투자사업 -첨단무기 기반조성 - T-50 초음속 고등훈련기 개발 - K-2 전차 국내 개발 - KDX-III 구축함(7,600t급) 전력화 2007 ~ 현재 방위사업 - K-11 자동복합 소총 - FA-50 경공격기 개발 - 지대공 미사일 천궁 개발 완료 - 한국형 기동 헬기 (KUH)개발 착수 (다) 수요 변동요인 방산업종의 매출은 정부의 예산과 중장기 국방 계획의 영향을 받습니다. 정부의 해당사업 관련 예산이 늘어나 발주가 증가하면 매출도 증가하나, 예산 감소 등의 이유로 후속계약이 지연되면 매출이 감소합니다. 글로벌 금융위기 이후 제조업의 매출증가율이 부진한 가운데에서도 정부의 방위산업 관련 대형프로젝트 발주가 증가하며 주요 방산기업의 매출증가율은 제조업체의 평균 매출증가율을 상회하고 있습니다. (라) 규제환경 방위산업 관련 법률 및 법규 > 구분 일시 주요내용 방위사업법 2017년 7월 개정 방위력 개선, 방위산업육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 한다. 군사기밀보호법 2015년 9월 개정 이 법은 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 한다. 훈령 제 213호 방위사업청 보안업무규정 2013년 1월 개정 군사기밀보호법 및 동법 시행령, 보안업무규정 시행규칙 제69조 제2항의 규정에 따라 방위사업청의 보안업무 시행에 관하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 훈령 제 353호 방위사업청 보안업무규정 2016년 03월 개정 이 규정은 방위사업법, 동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선?군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 한다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 세계 방산 시장 규모 및 전망 세계 방산시장 규모는 세계 국방비 지출 규모로 추정할 수 있는데 세계 국방비 지출은 2010년 약 17,420억 달러(약 2,003조원)에서 2014년 17,190억 달러(약 1,977조원)로 연평균 약 0.3%씩 감소하였습니다. 2011년 이후부터 전세계 국방비 지출 규모는 감소세를 보이는데 이는 9/11테러와 아프가니스탄 및 이라크 전쟁을 계기로 매년 성장하던 전 세계 국방비 지출이 글로벌 경제위기와 일부 지역의 종전, 무엇보다도 예산통제법에 의한 미국의 국방비 감축이 크게 작용하였습니다. 그럼에도 불구하고 미주의 국방시장 점유율은 전세계의 약 39.4%로써 높은 국방비 지출을 지속적으로 하고 있습니다. 대륙별 패턴으로는 북미와 유럽에서 국방비 지출이 크게 감소하고 있지만, 아시아를 비롯한 다른 대륙은 증가하는 추세입니다. 특히 아시아의 경우, 한반도의 불안과 중국과의 영토분쟁으로 국방비 지출이 연평균 4.4%씩 급격한 성장을 하고 있습니다. 세계 국방비 지출 규모 시장 대륙별 규모 > 구 분 지역 2010 2011 2012 2013 2014 점유율 USD (십억) 세계 1,742 1,750 1,745 1,726 1,719 100% 미주 815 805 768 718 677 39.4% 아시아 356 371 388 403 423 24.6% 유럽 394 387 392 389 391 22.7% 중동 142 147 156 172 181 10.5% 아프리카 35 39 40 44 47 2.7% KRW (조원) 세계 2,003 2,013 2,007 1,985 1,977 100% 미주 937 926 883 826 779 39.4% 아시아 409 427 446 463 486 24.6% 유럽 453 445 451 447 450 22.7% 중동 163 169 179 198 208 10.5% 아프리카 40 46 47 51 54 2.7% 출처: 국방기술품질원 2014년 기준 국방비 지출 상위 10개국의 국방비의 총 지출액은 약 1,487조원으로서, 전세계 국방비 지출의 약 75.2%를 차지하고 있습니다. 사우디아라비아와 러시아는 각각 GDP의 10.4%와 4.5%를 국방비로 지출하고 있습니다. 우리나라의 국방비 지출액은 전세계 10위 이며, GDP의 2.6%를 국방비로 지출하고 있습니다. 2014년 국가별 국방비 지출> 순위 나라 국방비 (조원) 국방비/GDP 1 미국 702 3.5% 2 중국 248 2.1% 3 러시아 97 4.5% 4 사우디아라비아 93 10.4% 5 프랑스 72 2.2% 6 영국 70 2.2% 7 인도 58 2.4% 8 독일 53 1.2% 9 일본 53 1.0% 10 한국 42 2.6% 출처: 국방기술품질원 IHS 보고서에 따르면 2014년 글로벌 국방비 지출은 약 1,719 십억달러에서 2019년 1,817십억달러로 연평균 약 1.1%씩 증가할 것으로 전망됩니다. 이러한 전망은 물론 국가별 경제상황, 안보상황 및 역학관계에 따라 크게 변동 될 수 있으나, 현재 기준으로 국가별 국방비 지출 예산을 토대로 산출한 근거입니다. (나) 한국 방위산업 시장 한국은 한반도 주변 국가의 국방비 지출액 증가 및 북한의 군사적 도발에 따라 국방예산을 지속적으로 늘려왔습니다. 이에 경제력 성장이라는 요소가 맞물려 지속적으로 성장이 가능하였습니다. 2011년 약 31.4조원이었던 국방예산은 연 평균 약4.6%씩 증가하여 2015년 약 37.6조원으로 증가하였습니다. 국방예산은 크게 전력운영비 및 방위력개선비 두가지로 나뉠 수 있는데 전력운영비는 인력, 장비, 물자, 시설 등의 운용 비용으로 쓰이며 방위력개선비는 화력, 함정, 항공기 등 신규 전력 확보를 위한 무기 구입 및 연구개발 비용으로 쓰입니다. 추이> (단위:억원) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 국방예산 314,031 329,576 344,039 357,056 375,550 전력운영비 217,096 230,538 242,290 251,960 265,410 방위력개선비 96,935 98,938 101,749 105,096 110,140 출처: 국방부, 방위사업청, 한국방위산업진흥회 한국 방위산업 시장의 성장의 다른 요소로는 방산물자의 국산화를 뽑을 수 있습니다. 과거 방산물자 대부분을 미국과 같은 선진국에서의 수입에 의존하였지만, 한국의 과학과 기술의 발달로 방산물자의 국산화율이 증가하는 추세입니다. 2011년 한국 방산물자의 국산화율은 61.7%에서 2015년 65.8%까지 4.1% 증가하였습니다. 부품기준으로는 68.3%가 국산화에 성공하였고, 분야별로는 화생방, 통신장비, 화력 등이 높은 국산화율을 보였습니다. 이러한 추세를 이어 대한민국의 방산 물자 국산화는 앞으로도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 국산화율> clip_image001.jpg 방산물자 국산화율 clip_image002.jpg 세부 분야별 국산화율 출처: 방위산업진흥회, 교보증권리서치센터 (다) 한국 방위산업 시장 전망 한국의 방위산업은 성장기를 맞이하고 있어 향후에도 지속적인 성장을 보여줄 것이라고 예상됩니다. 주요 요인으로는 군사적 불안관계 지속으로 인한 방위력개선비 증가와 방산물자 수출 증가를 뽑을 수 있습니다. 2017년 현재 북한의 안보 위협과 동북아 주변국의 군비 경쟁 상황 속에서 방위산업의 중요성이 점차 높아지고 있습니다. 북한은 2016년 중에도 4차, 5차 핵실험, 장거리 미사일 발사, 잠수함발사탄도미사일(SLBM) 시험 발사 등 다양한 도발을 지속하고 있으며, 앞으로도 북한은 미국에게 핵보유국 지위를 인정받고 평화협정을 체결할 것을 지속적으로 요구하기 위하여 핵실험과 미사일 발사를 감행할 것이며 주도권 확보를 위한 국지적 도발 등 군사적 압박을 지속적으로 감행 할 것으로 예상됩니다. 한편, 중국은 신장된 국력을 바탕으로 미국에 대해 ‘신형대국관계’를 요구하면서 역내 위상 제고와 영향력 확대를 위해 군사력 증강 및 현대화를 적극 추진중이며 지속될 것으로 예상됩니다. 특히나 중국은 아시아 지역의 여러 국가들과 영유권 분쟁 중에 있으며 군사적 패권 강화를 통하여 영토 분쟁 국가들에게 무언의 압력을 지속할 것으로 예상됩니다. 나아가, 주변국 중 하나인 일본도 미·일 동맹을 토대로‘ 적극적 평화주의’를 내세우며 방위정책을 보다 능동적으로 전환하고 있습니다. 2014년 4월 방위장비이전 3원칙을 마련하여 무기와 군사장비의 수출 제한을 대폭 완화하고, 집단적 자위권 행사가 가능하도록 헌법 해석을 변경하였습니다. 지출액 추이 및 전망> 지출액 추이 및 전망> clip_image003.jpg 중국 국방비 지출액 추이 및 전망 clip_image004.jpg 일본 국방비 지출액 추이 및 전망 출처: SIPRI, KTB투자증권 이러한 주변 환경 속에서 대한민국 국방비예산은 증가 추세에 있으며 이러한 추세는 향후 몇 년간 지속될 것으로 예상됩니다. 국방부가 발표한 ‘2017~2021년 국방중기계획’상 방위력개선비의 연 평균 증가율(7.3%)은 전력운영비 연평균 증가율(3.9%), GDP연평균 증가율 대비 높은 수준으로, 2021년까지 방위력 개선비 증가율은 국방예산 증가율을 상회할 것으로 전망됩니다. 보다 장기계획인 국방개혁 기본계획(2012~2030년)에서도 동일한 기조인데, 이는 전투능력 및 효율성 향상을 도모하고, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계를 구축을 목표로 하고 있습니다. 이를 고려할 때, 방위력개선비는 지속적인 증가세를 보일 예상입니다. 방위력 개선비 증가율> clip_image005.jpg GDP 증가율과 방위력 개선비 증가율 출처: IMF, 국방백서, 한국투자증권 한국의 방산산업은 과거 주로 노동집약적이며, 기술 요구도가 높지 않은 총, 포 및 탄약 위주의 생산이 주를 이루었으나, 현대에는 과학기술의 발달로 항공기, 자주포 등 고부가가치 무기의 생산 및 수출이 가능하게 되었습니다. 주요 수출 무기로는 터키로 수출이 완료된 K9자주포, T-50 고등훈련기, KT-1 기본훈련기 등이 있습니다. 한국 방산시장 수출은 단순제품에서 패키지 형태의 계약으로 계약의 단위가 더 커지고 있어 앞으로의 성장이 기대되고 있습니다. (라) 유도무기 시장 전망 현대전은 과거 전쟁과는 다른 양상을 보이고 있습니다. 과거에는 전선이 구축되고 병력 간에 충돌하는 것이 전쟁의 양상이었지만, 무기 기술 발전으로 원거리 타격이 가능해지면서 전쟁 초반에 타격이 집중되는 양상을 보입니다. 이러한 변화는 1991년 걸프전에서 뚜렷하게 나타났는데 미국은 원거리에서 토마호크 미사일과 전투기의 유도 무기로 이라크의 군사지역과 핵심지역을 먼저 타격한 후에 지상군을 투입했습니다. 전쟁 초반에 적군의 군사력을 감퇴시킨 후 지상군을 투입해 아군의 손실을 최소화하기 위해서였습니다. 이에 대한민국 국방부도 2006년부터 자체 유도무기 개발과 전력화를 추진하고 있습니다. 특히 2008년부터 2010년까지 3년간 연구개발 예산을 확대해 유도무기와 관련한 예산을 1조원 이상 투입하였고 이에 따라 자체 개발한 유도무기가 전력화되기 시작하였습니다. 글로벌 유도무기 시장은 2016년 약 8.13조원 규모에서 2020년 8.97조원 규모로 연 평균 2.48% 성장할 건으로 전망됩니다. 생산 수량은 2020년까지 약 15만발이 생산될 전망이며, 생산수량은 지속적으로 감소할 전망이나 개발 중인 유도탄들은 기존 장비들의 대체 임무 외 다양한 임무 수행이 가능토록 다목적 미사일 형태로 개발이 진행되고 있어 개당 생산금액이 증가하여 시장규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다. (단위:조원) 그림1.jpg 무기 시장 전망> 출처: 국방기술품질원 (마) 항공전자 시장 전망 최근 항공기에 적용되는 IT 및 전자기술의 중요성이 커지고, 항공기 탑재 장비의 첨단화, 정밀화, 항공기의 고 신뢰도, 저비용 등이 요구되면서 항공기 생산에서 항공전자기술의 비중이 높아지고 있습니다. 항공기 생산 비용 중 항공전자부품의 비중은 최근 민간 항공기에서는 약 30%, 최신 전투기의 경우 50% 이상 높아지고 있으며 특히, 항공기 안전, 보안 및 고효율 운용을 통한 비용 절감과 관련한 통합 형 항공전자 시스템과 통신, 항법, 감시, 항공교통관제 분야 등이 급속히 성장하며 시장 비중이 높아지고 있습니다. clip_image007.jpg 진화> 출처: 한국산업기술진흥원 세계 항공전자시장은 노후 된 항공기들의 시스템 업그레이드 수요증가, 새로운 항공기 도입으로 지속적인 성장이 예상되오나, 이미 큰 성장 폭을 보여왔다는 점을 비추어 보아 큰 폭의 성장은 기대하기 어렵습니다. 2016년 약9.87조원의 시장규모에서 2020년 약10.20조원의 규모로 연평균 약 0.82%의 성장을 보여줄 것으로 예측됩니다. (단위: 조원) 그림2.jpg 시장 전망> 출처: Frost Sullivan, KISTI 다만, 당사가 주 체계업체(HSC)와 초기개발에 공동 참여한 고등훈련기용 다기능시현기는 지속적인 수출로 매출이 계속 늘어날 전망이며, 소형무장헬기와 차세대전투기 개발사업에도 참여하고 있어서 향후 200여대의 양산을 예상하고 있습니다. 또한 체계업체인 한화시스템에 납품하는 초등훈련기용 전자식 계기도도 국산화를 완료하였으며, 양산에 돌입할 예정입니다. 향후 대규모 사업인 CH-47(약 8,700억 예상)이나 UH-60등의 PIP사업에도 참여 할 수 있을 것으로 예상되는 바, 많은 성장이 기대되는 시장입니다. (바) 과학화 훈련체계 시장 전망 지난 반세기 동안 군 과학화 시뮬레이션 훈련체계는 컴퓨터 기술 발전에 힘입어 과거에는 상상할 수 없었던 수십억 달러 시장 규모로 성장하였습니다. 국제적인 경제위기 상황에 대부분의 국가들은 국방예산에 부담을 느끼고 있어, 과학화 시뮬레이션 훈련의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 특히, IT기술이 발달한 국내 환경을 고려해볼 때 앞으로의 성장성이 더욱 기대되는 산업입니다. 세계 과학화 훈련(시뮬레이션 훈련)시장 규모는 2016년 13.2조원에서 2020년 15.1조원으로 연 평균 3.31% 성장하고 있습니다. 세계 과학화 훈련시장의 성장은 미군이주도하였다고 볼 수 있으며 현재 전체 시장의 30%이상을 미군이 차지하고 있습니다. (단위: 조원) 그림4.jpg 훈련 시장 규모> 출처: 국방기술품질원 우리나라 또한 ‘실전 같은 훈련’을 강조하고 있으며, 실전적인 훈련능력을 배양하기 위해 과학화 훈련체계의 일환으로 마일즈 시스템 구축과 각종 훈련 여건을 강화하고 있습니다. 당사는 이미 마일즈의 핵심기술인 광학(레이저모듈 및 광센서), 통제기, 근거리 및 중거리 무선통신망에 대한 기술력을 확보, 체계업체에 납품하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 방위사업청 및 국방부에서 주관하는 과학화 훈련체계 사업에 참여 예정에 있습니다. (마) 대체시장 존재 여부 미국 이라크 전에 민간 군인업체가 투입되는 등 군 인력의 변화는 존재하나, 대한민국의 경우 북한과의 휴전 중이라는 점을 고려했을 때 이 같은 군 인력의 민간 업체로의 대체도 기대하기 어렵다고 볼 수 있습니다. 또한, 민간업체로 대체된다고 가정하더라도 군수물품의 필요성은 지속되기 때문에 대체 되기 어렵다고 판단됩니다. 나아가, 현재전이 인력 충돌 위주의 전쟁이 아닌 원거리 위주의 타격전의 양상을 띠는 것으로 비추어 보아, 인력이 과학화된 무기로 대체될 수는 있어도 무기가 인력으로 대체 된다고 보기도 어렵습니다. 따라서, 당사가 영위하고 있는 방위산업의 대체시장은 존재하기 어렵다고 판단됩니다. 다. 경쟁현황 (1) 경쟁상황 (가) 경쟁형태 우리나라의 방위산업은 1970년대 초 자주적인 전력증강이 요구되면서 본격적으로 육성되기 시작하였습니다. 우리나라 방위산업은 중화학공업 건설과 병행하는 전략을 채택하고 생산활동을 민수 업체가 담당하도록 하였습니다. 또한, 당시 국내 유일의 종합과학기술 연구기관인 한국과학 연구소를 기반으로 1970년 8월 무기개발을 전담할 국방과학연구소(ADD)를 창설했으며, 1973년 방위산업 육성을 제도적으로 뒷받침하기 위한 기본법으로 ‘군수산업에 관한 특별 조치법’을 제정하는 등 정부의 적극적인 지원으로 목표 지향적 방위산업을 육성 할 수 있었습니다. 나아가, 정부는 1995년부터 2008년까지 방위산업 관련업체의 기술개발을 촉진하고, 관련 업체간 과도한 경쟁을 예방하고 방위산업의 육성, 발전을 위하여 방위산업의 전문화 및 계열화 규정을 시행하였습니다. 하지만 이 규정은 사실상 국가 안보산업에 대한 독과점적인 시장지위를 보장하는 규정으로 변질되어 2009년 폐지되었습니다. 관련 규정 폐지에 따라 방산업체의 진입 장벽이 이전보다 낮아졌으며 방위산업을 영위하는 기업의 수의 경우 2008년 90개사에서 2016년 103개 업체로 증가되었습니다. 현황> 연도 화력 탄약 기동 항공 유도 함정 통신 전자 화생방 기타 합계 2008년 13 9 12 15 9 14 3 15 90 2016년 11 11 15 20 12 18 3 13 103 출처 : 한국방위산업진흥회, 방산업체 경영분석 조사 2016 (나) 진입장벽 정부는 1995년부터 2008년까지 방위산업 관련업체의 기술개발을 촉진하고, 관련 업체간 과도한 경쟁을 예방하고 방위산업의 육성, 발전을 위하여 방위산업의 전문화 및 계열화 규정을 시행하였습니다. 이 규정은 사실상 국가 안보산업에 대한 독과점적인 시장지위를 보장하는 규정으로 2009년 폐지 되었지만 현재까지도 방위산업에는 높은 진입장벽이 존재합니다. 정부는 현재에도 방위산업 물자 국산화 의지, 방위산업의 중복투자 방지를 위하여 사업조정제도2, 위 전문화 및 계열화 규정 폐지에 대한 보완책 마련으로 방산물자 및 방산기업 지정제도3을 유지하고 있어 방위 산업 각 분야의 진입장벽은 여전히 높습니다. 나아가, 방위산업 특유의 보안 문제가 얽혀있고 방위사업청의 제품 개발부터 양산까지 통산적으로 10년이 걸리는 점을 비추어 보았을 때 방위사업청의 체계업체 또는 부품 개발 업체 변경은 제품이나 기술력에 큰 문제점이 발견되지 않는 한 쉽지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 방위사업청의 수주를 받기 위해서는 상당 수준의 설비투자 및 고도의 복합기술에 대한 이해도가 필요하나, 수주를 받기 전에 이러한 설비와 기술을 갖추는 것은 현실적으로 불가능할 때가 많습니다. 나아가, 방위산업은 수요독점적인 성격과 쌍방독점적인 성격이 혼재되어 있는 시장특성을 갖고 있습니다. 방위산업의 대부분의 품목에서 정부 또는 군이 유일한 수요자의 위치에서 ‘소수의 방산업체’가 공급자가 되는 수요독점의 시장이 형성 되고, 일부 방위산업 품목에서는 공급자가 제한되기 때문에 쌍방 독점형태의 시장이 형성됩니다. 따라서 방위산업은 다수의 공급자와 다수의 수요자가 존재하는 민수시장처럼 완전 경쟁시장이 형성될 수는 없으며 완전 경쟁시장의 원리를 적용하기 어려워 수요자 위주의 일방적인 시장구조에서 벗어 날 수 없습니다. 이러한 독점적이고 전문적인 특성은 방위산업이 타 산업 대비 높은 진입장벽을 보유하게 만든 대신에 안정적인 사업으로 평가 받는데 일조하였습니다. (2) 경쟁업체 현황 (가) 주요 경쟁업체 비교 (단위 : 백만원) 구분 퍼스텍㈜ ㈜휴니드테크놀로지스 코츠테크놀로지㈜ 2014년 (제40기) 2015년 (제41기) 2016년 (제42기) 2014년 (제46기) 2015년 (제47기) 2016년 (제48기) 2015년 (제17기) 2016년 (제18기) 설립일 1975/09/25 1968/12/11 1999/05/26 매출액 115,615 138,760 151,319 40,281 60,516 178,932 23,575 26,207 영업이익 2,775 1,866 462 390 2,066 18,787 1,867 3,944 당기순이익(손실) 1,624 2,528 (368) 1,648 1,168 17,924 1,607 3,446 총자산 200,023 203,614 202,341 134,650 164,132 169,249 21,578 22,394 총부채 129,284 130,462 127,652 70,328 85,410 70,589 11,652 9,326 총자본 70,739 73,152 74,688 64,321 78,721 98,659 9,925 13,067 상장여부 상장 법인 상장 법인 비상장 법인 주요제품 통신장비 통신장비 SBC, 전시기 외 (나) 경쟁회사별 시장점유율 (단위 : 억원) 2014년 2015년 2016년 기업명 매출 점유율 기업명 매출 점유율 기업명 매출 점유율 한국항공우주산업 15,367 12.8% 한국항공우주산업 29,010 20.3% 한국항공우주산업 31,007 18.3% 풍산 7,332 6.1% 풍산 28,197 19.8% 풍산 28,318 16.7% 한화테크윈 10,888 9.1% 한화테크윈 26,134 18.3% 한화테크윈 26,287 15.5% 한화(방산부문) 10,828 9.0% 한화(방산부문) 12,308 8.6% 한화(방산부문) 24,276 14.3% LIG넥스원 14,001 11.7% LIG넥스원 19,037 13.3% LIG넥스원 18,608 11.0% 현대로템 7,497 6.3% 현대로템 6,567 4.6% 현대로템 6,022 3.5% 한화디펜스 6,156 5.1% 한화디펜스 6,932 4.9% 한화디펜스 5,321 3.1% 한화시스템 6,784 5.7% 한화시스템 7,178 5.0% 한화시스템 2,437 1.4% 퍼스텍 1,156 1.0% 퍼스텍 1,388 1.0% 퍼스텍 1,513 0.9% 휴니드 403 0.3% 휴니드 605 0.4% 휴니드 1,789 1.1% 유니맥스 91 0.1% 유니맥스 139 0.1% 유니맥스 168 0.1% 기타 39,380 32.8% 기타 5,156 3.6% 기타 23,998 14.1% 합계 119,883 100.0% 합계 142,651 100.0% 합계 169,743 100.0% 주1) 방위산업 시장 전체 규모는 방위산업진흥회 자료를 토대로 작성, 2016년 전체 시장 규모는 추정치 주2) 각 기업 방산매출 부분을 토대로 작성, 출처: 각 기업 사업보고서 (다) 경쟁판도의 변동 가능성 방위산업은 국가 안보산업으로, 국가안보를 위한, 국가 수요에 의한 공공재를 공급하는 성격으로 제도적/정책적 필요성에 의해 독과점적인 시장지위를 보장받기에 경쟁판도의 변동가능성은 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 정부는 2008년 방산기업 중 완성 장비별, 부품별 계열화를 통하여 분야별로 방산기업을 지정하였습니다. 2009년 전문화 계열화 제도는 폐지 되었으나 정부의 방위산업물자 국산화 의지, 방위산업의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산기업 제도 등이 유지됨에 따라 방위 산업 각 분야 별의 진입장벽은 여전히 매우 높게 존재하는 것으로 판단됩니다. 나아가, 방위산업은 수요독점적인 성격과 쌍방독점적인 성격이 혼재되어 있는 시장특성을 갖고 있습니다. 방위산업의 대부분의 품목에서 정부 또는 군이 유일한 수요자의 위치에서 ‘소수의 방산업체’가 공급자가 되는 수요독점의 시장이 형성 되어 있고, 일부 방위산업 품목에서는 공급자가 제한되는 경우에 쌍방 독점형태의 시장이 형성됩니다. 따라서, 방위산업은 다수의 공급자와 다수의 수요자가 존재하는 민수시장처럼 완전 경쟁시장이 형성될 수는 없으며 완전 경쟁시장의 원리를 적용하기 어렵습니다. 이런 독점적이고 전문적인 특성은 방위산업이 타 산업 대비 안정적으로 평가 받는데 일조하고 있습니다. 또한, 당사는 제도적 보호 하에 축적된 기술력을 바탕으로 사업 분야에서 선점하고 있는 지위를 보유하고 있어 당사의 경쟁판도 내 위치는 상당기간 유지 가능할 것으로 예상됩니다. (3) 비교우위 사항 당사의 첫 번째 비교우위 사항으로는 14 년 이상 축적된 기술력과 노하우입니다. 당사는 14년 간 국방, 항공 분야의 지상 무기체계, 군 통신 체계, 해상 장비 체계, 항공 전자 장비 체계 등 다양한 분야의 사업 참여를 통하여 국방, 항공 장비에서 사용자 요구를 충족하는 SRU(Shop Replace Unit) 단위에서 LRU(Line Replace Unit)의 인터페이스 설계, 해석, 운용 등의 개발 기술을 축적하고 있습니다. 국방, 항공 분야에 있어서 임베디드 시스템(Embedded System)인 SRU, LRU 단위의 제품은 스마트 폰과 같은 일반 사용자 또는 공장과 같은 산업 현장에서의 사용 환경보다 열과 충격에 노출되어 있는 열악한 환경에서 동작하고 오랜 기간 사용할 수 있도록 설계 되어 전력화가 가능하여야 하므로 이를 만족하기 위한 MIL-STD-XXX 규격, ARINC-XXX 등의 규격을 만족하는 제품을 개발 할 수 있는 기술과 제품화 할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 생산, 시험, 납품까지의 일련의 과정에 있어서 품질을 기반으로 한 업무 프로세서를 준수하여야 하므로 ISO9100 둥의 인증을 취득하였고, 이러한 인증 절차에 따라 철저한 품질관리시스템을 유지 및 관리하고 있습니다. 부품이 입고되는 원자재 상태에서부터 공정 및 완성품에 이르기까지 모두 표준화된 절창네 따라 검사를 실시하여 부적합한 불량품이 다음 공정으로 이송되지 않도록 절차화 하였습니다. 이를 준수하여 개발 제품의 안정성과 신뢰성 있는 제품을 고객에게 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 수입검사, 공정검사, 시험검사, 완성품 검사 등 각 단계에 걸쳐 철저한 품질관리를 표준화된 절차를 수립하여 실시함에 따라 제품 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. 나아가, 제조 인력의 숙현도 강화에도 힘쓰고 있습니다. 한 예로, 국제전자산업표준협회에서 전자장비 및 소자부품의 조립 및 생산의 능숙도를 증명하는 IPC 관련 자격 보유인원을 당사는 총 20명을 보유하고 있습니다. 전문 인력 현황> 구분 IPC-A-610 CIT IPC-A-610 CIS IPC-7711/7721 IPC/WHMA-A-620 합계 인원 1명 16명 2명 1명 20명 당사는 높은 불량품 대응 능력 또한 갖추고 있습니다. 위의 설명처럼 철저한 입고 및 공정 과정 검사에도 우연한 원인이나 인적 실수 등으로 불량이 발생 할 수 있는데, 이러한 불량 발생 시를 대비하여 ‘부적합품 관리 절차서(UMP-803)’이 마련되어 있습니다. 불량이 발생되면, 해당 불량에 대한 부적합보고서가 발행되며 불량이 발생한 결과에 대한 원인을 분석하고 개선계획을 수립하여 재발되지 않도록 하고 있습니다. 불량 발생 원인을 제거하여 동일한 불향 현상이 재발되지 않도록 하는 절차를 철저히 구축하고 있습니다. 나아가, 당사는 방위산업체로서의 인지도를 다방면에서 구축하고 있습니다. 당사는 안양시 내 10개 기업에 한하여 인증되는 안양시 우수기업 인증을 취득하였으며, 첨단기술을 보유하며 성장성, 수익성, 안정성 지표가 인증되어 2016년 경기도 유망중소기업으로 선정되었습니다. 나아가, 방산 체계업체인 한화 및 한화시스템으로부터 3년 연속 우수 또는 최우수 협력업체로 평가되어 제품의 품질 수준도 함께 인정받았습니다. 사업연도 인증 현황> 순번 날짜 이름 기관명 1 2012년 02월 08일 신용좋은회사 인증서 서울신용보증재단 2 2012년 03월 14일 기업부설연구소 인증서 한국산업기술진흥협회 3 2013년 04월 01일 INNO-BIZ 중소기업청 4 2013년 05월 16일 KS Q ISO 9001:2009 / ISO 9001:2008 크래비즈 5 2013년 08월 21일 IPC-A-610 IPC 6 2014년 07월 25일 한화 2014년 최우수 협력회사 주식회사 한화 7 2014년 10월 01일 산업혁신3.0 우수기업 산업통상자원부 8 2014년 10월 07일 우수협력업체 삼성 탈레스 9 2015년 05월 06일 벤처기업 인증서 기술보증기금 10 2015년 07월 09일 경상북도 신성장기업 표창 경상북도청 11 2015년 07월 10일 IPC-7111 / IPC-7721 IPC 12 2015년 07월 30일 한화 2015년 최우수 협력회사 주식회사 한화 13 2015년 09월 07일 SMT 특수공정 승인(IPC-A-610) 한화 탈레스 14 2016년 07월 17일 IPC / WHMA-A-620 IPC 15 2016년 07월 28일 한화 2016년 우수 협력회사 주식회사 한화 16 2016년 10월 04일 경기도 유망중소기업 인증서 경기도청 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 천원) 계열 사업명 생산개시일 품목 유도무기 지대지미사일A 2014.03 - 항법보드 등 4종- 배선조립체 등 3종 다연장로켓 2014.03 - 유도조종컴퓨터, FCU 기타 - - 항공전자 초등훈련기용 전자식계기 2012.05 - 중대급 통제기 등 14종 고등훈련기용 다기능시현기 2012.03 - 제어보드 등 보드 2종 무인기 2015.10 - 제어보드 등 보드 7종 기타 - - 과학화 훈련체계 과학화훈련체계 등 2014.01 - 중대급 통제기 등 14종 전술통신체계 전술통신체계 연동장치 등 2015.12 - 주 제어반 등 보드 7종 방산기타 열상카메라 2016.11 - 근접센서 등 보드 11종 기타 - - 민수 산업자동화 - - 나. 주요 제품등 관련 각종 산업표준 (1) 품질경영시스템인증 당사는 2013년 ISO9001:2008 품질경영시스템 인증을 통해 제품의 설계, 개발, 생산, 및 부가서비스에 대한 업무 프로세스를 수립하고 이에 대한 표준화를 함으로써 균일하고 기준에 적합한 제품의 실현 체계를 갖추었습니다. 이로 인해 고객에게 제공되는 제품이나 서비스 실현 체계가 규정된 요구사항을 만족하고 있다고 할 수 있습니다. 또한 산업 현장에서 특수공정으로 분류되는 납땜 및 SMT 분야에 세계적인 품질수준에 도달하기 위하여 관련된 IPC 규격의 자격인증을 획득하고 있습니다. 납땜 분야의 IPC-A-610 CIT(Certified IPC Trainer), IPC-A-610 CIS(Certified IPC Specialist) 은 물론 Repair License인 IPC-7711/7721 자격과 Cable Harness IPC/WHMA-A-620 의 전문 교육을 통해 고객사의 Soldering 요구품질을 생산 및 검사할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 특수공정이란 공정내의 검사 및 시험으로도 제품의 품질 및 신뢰성을 확인할 수 없어 균일한 작업 조건의 관리가 요구되는 공정을 말합니다. 대표적으로 금속류의 표면처리인 도금, 도장 그리고 서로 다른 물질을 접합하는 용접, 브레이징, 납땜등의 공정이 이에 해당합니다. 2017년 현재 인증을 추진하고 있는 우주 항공 분야의 품질경영시스템인 AS9100:Rev D 의 도입을 위해 컨설팅을 진행중이며 년내 인증 완료를 위해 전사 TF 팀을 구성하여 업무중에 있습니다. 우주항공 품질경영시스템의 인증을 통해 당사 품질경영 수준은 제품의 품질이 사람의 생명과 직결되는 까닭에 최고의 품질을 요구하는 우주 항공 분야에 대한 시장 개척의 기회가 증대될 것을 기대합니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 외주용역 Artwork 국내 74,117 85,617 121,447 192,931 수입 - - - - 소계 74,117 85,617 121,447 192,931 기타용역 국내 7,933 580,931 525,166 148,213 수입 - - - - 소계 7,933 580,931 525,166 148,213 외주개발 국내 1,016,120 491,310 256,680 729,714 수입 - - - - 소계 1,016,120 491,310 256,680 729,714 외주용역 소계 국내 1,098,170 1,157,858 903,293 1,070,858 수입 - - - - 소계 1,098,170 1,157,858 903,293 1,070,858 외주가공 BGA Reball 국내 30,068 47,911 26,854 24,951 수입 - - - - 소계 30,068 47,911 26,854 24,951 PCB 국내 - - 2,313 - 수입 - - - - 소계 - - 2,313 - 광모듈 조립 국내 - - - 139,592 수입 - - - - 소계 - - - 139,592 기타외주 국내 34,903 5,654 82,569 123,920 수입 - - - - 소계 34,903 5,654 82,569 123,920 몰딩/코팅 국내 64,030 196,159 86,525 60.239 수입 - - - - 소계 64,030 196,159 86,525 60.239 수납 및 리터치 국내 186,752 160,655 35,485 6,480 수입 - - - - 소계 186,752 160,655 35,485 6,480 소계 국내 315,753 410,379 233,746 355,182 수입 - - - - 소계 315,753 410,379 233,746 355,182 부재료 Metal Mask 국내 13,780 21,420 9,200 15,090 수입 - - - - 소계 13,780 21,420 9,200 15,090 PCB 국내 - - 3,129 - 수입 - - - - 소계 - - 3,129 - 기타물 국내 211,214 141,643 217,082 94,125 수입 - - - - 소계 211,214 141,643 217,082 94,125 전자물 국내 1,876 6,741 45,496 19,225 수입 - - - - 소계 1,876 6,741 45,496 19,225 체결류 국내 4,189 13,060 8,879 7,898 수입 - - - - 소계 4,189 13,060 8,879 7,898 소계 국내 231,058 182,865 283,786 136,338 수입 - - - - 소계 231,058 182,865 283,786 136,338 원재료 Module 국내 470,346 146,423 218,285 264,226 수입 - - - - 소계 470,346 146,423 218,285 264,226 PCB 국내 265,778 492,966 459,474 573,116 수입 - - - - 소계 265,778 492,966 459,474 573,116 가스켓 국내 12,144 25,760 10,383 20,052 수입 - - - - 소계 12,144 25,760 10,383 20,052 기구물 국내 456,334 478,711 655,297 811,200 수입 - - - - 소계 456,334 478,711 655,297 811,200 기타물 국내 70,733 24,802 28,731 170,041 수입 - - - - 소계 70,733 24,802 28,731 170,041 전자물 국내 3,204,861 4,142,775 3,103,602 4,827,248 수입 - - - - 소계 3,204,861 4,142,775 3,103,602 4,827,248 케이블 국내 12,948 38,452 36,088 23,593 수입 - - - - 소계 12,948 38,452 36,088 23,593 소계 국내 4,493,144 5,349,889 4,511,859 6,689,476 수입 - - - - 소계 4,493,144 5,349,889 4,511,859 6,689,476 총 합계 국내 6,138,125 7,100,991 5,932,683 8,251,854 수입 - - - - 소계 6,138,125 7,100,991 5,932,683 8,251,854 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 : 천원) 사업연도 주요제품명 원재료명 금액 원재료비중 2014년 유도무기체계 전자물 2,351,992 90.5% PCB 184,961 7.1% Module 50,681 1.9% 기구물 7,472 0.3% 기타물 3,911 0.2% 케이블 29 0.0% 전술통신체계 Module 306,027 88.3% 전자물 38,105 11.0% PCB 1,763 0.5% 기타물 637 0.2% 케이블 111 0.0% 기구물 79 0.0% 항공전자 전자물 427,750 79.1% 기구물 73,690 13.6% PCB 39,264 7.3% 과학화훈련체계 기구물 325,374 55.7% 전자물 216,937 37.1% PCB 13,340 2.3% 가스켓 12,087 2.1% 케이블 10,284 1.8% 기타물 6,532 1.1% 방산기타 Module 93,655 45.4% 전자물 60,395 29.3% 기구물 29,621 14.4% PCB 21,650 10.5% 기타물 869 0.4% 가스켓 57 0.0% 산업자동화 전자물 98,715 92.5% PCB 4,800 4.5% 기구물 3,186 3.0% 민수기타 기타물 58,783 53.8% Module 19,983 18.3% 기구물 16,912 15.5% 전자물 10,968 10.0% 케이블 2,524 2.3% 2015년 유도무기체계 전자물 2,300,014 87.6% PCB 217,385 8.3% Module 70,791 2.7% 기구물 25,684 1.0% 기타물 11,000 0.4% 가스켓 400 0.0% 전술통신체계 전자물 550,670 63.5% 기구물 154,470 17.8% PCB 144,507 16.7% Module 12,000 1.4% 케이블 5,383 0.6% 항공전자 전자물 606,575 83.6% PCB 57,912 8.0% 기구물 40,366 5.6% Module 15,416 2.1% 케이블 3,716 0.5% 기타물 1,320 0.2% 가스켓 140 0.0% 과학화훈련체계 전자물 349,054 51.6% 기구물 252,180 37.3% 가스켓 25,220 3.7% 케이블 20,854 3.1% PCB 19,655 2.9% 기타물 9,812 1.4% 방산기타 전자물 322,534 79.7% PCB 44,158 10.9% Module 22,036 5.4% 케이블 8,500 2.1% 기구물 4,811 1.2% 기타물 2,488 0.6% 산업자동화 Module 19,130 43.9% 전자물 13,928 31.9% PCB 9,350 21.4% 기구물 1,200 2.8% 민수기타 Module 7,050 97.5% 기타물 182 2.5% 2016년 유도무기체계 전자물 1,855,220 87.6% PCB 202,782 9.6% 케이블 26,901 1.3% Module 20,783 1.0% 기구물 6,530 0.3% 기타물 4,486 0.2% 가스켓 80 0.0% 전술통신체계 전자물 150,537 51.2% PCB 78,018 26.5% 기구물 65,269 22.2% 케이블 70 0.0% 항공전자 Module 197,502 17.0% PCB 86,982 7.5% 기구물 136,168 11.7% 기타물 636 0.1% 전자물 739,019 63.7% 과학화훈련체계 기구물 379,654 52.4% 전자물 276,570 38.1% PCB 31,688 4.4% 기타물 17,790 2.5% 가스켓 10,303 1.4% 케이블 9,117 1.3% 방산기타 전자물 197,989 67.3% 기구물 51,104 17.4% PCB 39,290 13.4% 기타물 5,819 2.0% 산업자동화 전자물 159,024 81.0% PCB 20,714 10.6% 기구물 16,572 8.4% 2017년 유도무기체계 전자물 1,457,130 90.30% PCB 141,478 8.80% 기구물 7,795 0.50% 케이블 7,686 0.50% 기타물 90 0.00% 전술통신체계 기구물 256,714 41.90% 전자물 233,938 38.20% PCB 114,575 18.70% 가스켓 7,505 1.20% 항공전자 전자물 691,229 72.80% 기구물 124,175 13.10% PCB 89,408 9.40% Module 33,072 3.50% 케이블 10,201 1.10% 기타물 1,247 0.10% 과학화훈련체계 전자물 373,436 46.30% 기구물 362,925 45.00% 기타물 34,766 4.30% PCB 22,556 2.80% 가스켓 7,424 0.90% 케이블 5,119 0.60% Module 210 0.00% 방산기타 기타물 72,182 63.10% 전자물 25,932 22.70% 기구물 7,682 6.70% PCB 7,025 6.10% Module 1,480 1.30% 가스켓 120 0.10% 산업자동화 전자물 71,955 64.40% PCB 33,172 29.70% 기구물 6,628 5.90% 기타물 40 0.00% 다. 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목 2014년 2015년 2016년 2017년 전자물 AM26C31MFK-B 국내 45 45 45 47 수입 - - - - AM26C32MFK-B 국내 45 45 45 47 수입 - - - - PCB FR4, 12L, 154.2*154.2 국내 86 86 86 86 수입 - - - - 통제기 국내 18 15 15 15 수입 - - - - Module EMI 필터(28V3A) 국내 430 427 427 427 수입 - - - - 기구물 AD41200917 국내 66 65 65 65 수입 - - - - AD41200932 국내 11 10 10 10 수입 - - - - 라. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원) 품목 구입처 2014년 2015년 2016년 2017년 결제조건 원재료 국내 B사 939,787 923,961 157,821 - 60일 현금 국내 A사 504,940 1,066,988 1,820,229 2,775,545 60일 현금 국내 기타 3,048,416 3,358,940 2,533,809 3,913,931 - 외주가공 국내 F사 96,460 49,319 - - 60일 현금 국내 G사 50,132 106,739 41,977 93,839 60일 현금 국내 H사 73,205 89,026 40,063 26,487 60일 현금 국내 I사 50,602 88,740 24,174 44,911 60일 현금 국내 기타 45,354 76,556 127,531 189,945 - 외주용역 국내 J사 - 599,038 513,462 - 발주시 협의 국내 K사 - 109,000 - - 발주시 협의 국내 L사 344,250 38,250 - - 발주시 협의 국내 M사 399,060 - - - 발주시 협의 국내 기타 354,861 411,570 389,832 1,070,858 - 기타 국내 기타 231,058 182,864 283,785 136,338 발주시 협의 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위: 천원) 제품 품목명 2014연도 2015연도 2016연도 2017연도 (제16기) (제17기) (제18기) (제19기) 방산 부문 12,625 21,794 23,520 24,640 주1) 방위산업의 보안관계상 구체적인 생산능력제시는 불가능하며 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간(근무일수, 추가근무 시간 등), 공정별 고객검사 시간 등을 종합적으로 반영하여 산출하였습니다. 주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량의 변동이 많고 이에 따른 생산자원의 조정 배치로 생산능력은 변동될 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간(근무일수, 추가근무 시간 등), 공정별 고객검사 시간 등을 반영하여 산정된 사업별 생산 소요시간을 고려하여 년간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다. ② 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간: [법정근로시간 8시간] * 월평균 근무일수 20일 적용 - 년간 평균 근무일 240일을 적용한 년간 평균 가동시간은 1,920시간으로 적용 (3) 생산실적 (단위: 천원) 제품 품목명 2014연도 2015연도 2016연도 17연도 (제16기) (제17기) (제18기) (제19기) 방산 부문 4,419 8,409 11,305 12,190 (4) 가동률 제 품 품목명 2014연도 2015연도 2016연도 17연도 3분기말 (제16기) (제17기) (제18기) (제19기) 방산 부문 35.0% 38.6% 48.1% 57.6% 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 자산과목 자산명 소재지 취득 2016년 2017년 상각방법 원가 기초가액 증가 감소 당기상각 상각누계 기말잔액 유형 토지 구미공장 구미 761,631 761,631 - - - - 761,631 761,631 - 안양건물 안양 387,462 387,462 - - - - 387,462 387,462 - 건물 구미공장 구미 886,017 830,641 - - 22,150 77,527 808,491 791,878 정액 안양메가밸리410호 안양 581,193 519,441 - - 14,530 76,282 504,911 494,014 정액 시설장치 구미공장Lay-out 구미 157,000 143,917 - - 31,400 44,483 112,517 93,415 정액 구미공장 시설개선 구미 146,452 80,549 - - 29,290 95,194 51,258 38,809 정액 기타시설장치 구미 398,794 221,431 46,501 - 71,650 202,513 196,281 151,703 정액 기계장치 AgreeChamber 구미 177,829 157,082 - - 35,566 56,313 121,517 100,474 정액 CHIPMounter(SM411) 구미 80,000 45,333 - - 16,000 50,667 29,333 22,400 정액 기타기계장치 구미 529,660 331,293 46,500 - 95,989 247,856 281,804 195,677 정액 공구와기구 JTAGemulator(TRACE32-ICD) 구미 57,600 23,040 - - 11,520 46,080 11,520 7,488 정액 Feeder(적치대포함) 구미 44,450 25,188 - - 8,890 28,152 16,298 12,447 정액 기타공구와기구 - 807,921 427,938 94,317 - 131,986 417,652 390,268 371,323 정액 차량운반구 97누9450 취득 구미 15,981 0 15,981 - 266 266 15,715 13,317 정액 집기비품 책상,파티션 - 26,800 5,360 - - 5,360 26,800 - - 정액 실책상외16건 - 10,700 5,885 - - 2,140 6,955 3,745 2,836 정액 기타집기비품 - 249,965 100,089 34,223 - 33,696 149,350 100,615 112,250 정액 소 계 - - 5,319,455 4,066,280 237,521 - 510,434 1,526,089 3,793,366 3,595,969 정액 무형 소프트웨어 - - 290,048 134,167 105,605 - 44,642 94,918 195,130 284,511 정액 합 계 - 5,609,503 4,200,447 343,126 - 555,076 1,621,007 3,988,496 3,880,481 - 5. 매출에관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2014년 (제16기) 2015년 (제17기) 2016년 (제18기) 2017년 (제19기) 제품 방산 부문 유도무기 내수 4,298 8,425 8,729 8,702 수출 - - - - 소계 4,298 8,425 8,729 8,702 항공전자 내수 1,186 1,989 2,576 4,610 수출 - - - - 소계 1,186 1,989 2,576 4,610 과학화훈련체계 내수 1,257 1,144 1,672 2,002 수출 - - - - 소계 1,257 1,144 1,672 2,002 전술통신체계 내수 - 131 1,573 2,132 수출 - - - - 소계 - 131 1,573 2,132 방산기타 내수 238 1,655 973 1,943 수출 - - - - 소계 238 1,655 973 민수부문 산업자동화 내수 1,337 278 133 251 수출 - - - - 소계 1,337 278 133 251 기타 기타 내수 878 1 3 - 수출 - - - - 소계 878 1 3 상품 기타 내수 23 167 1,339 157 수출 - - - - 소계 23 167 1,339 157 기타 내수 36 6 - - 수출 - - - - 소계 36 6 - - 합 계 내수 9,253 13,796 16,998 19,389 수출 - - - - 합 계 9,253 13,796 16,998 19,389 나. 판매경로 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 구 분 담당업무 인원구성 사업부문장 영업 및 사업관리 총괄 1명 영업팀 영업 및 영업지원 업무 2명 사업관리팀 사업관리 및 원가관리 업무 2명 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제19기 제18기 제17기 방산제품 GCU외 국 내 방위산업체 고객사와의 계약 및 주문생산에 의한 판매 97.8% 99.2% 95.9% 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다. (3) 판매전략방산사업은 장기 전망에 따른 연구개발에 주력하고, 정부정책 및 시장 수요에 따라 신속한 의사결정으로 매출 및 이익 안정화에 주력하면서 추가 전략시장 진출을 모색하며 시장 점유율을 확대해 갈 것입니다. 6. 수주상황 (2017.12.31 기준) (단위: 천원) 발주처 품목 수주일자 납기 수주총금액 수주잔고 한화 유도무기 등 2014.08.08 2018.12 29,611,061 20,900,120 한화시스템 전술통신 및 항공전자 등 2017.01.04 2017.07 2,192,561 - 코리아일레콤 과학화 훈련체계 2017.03.21 2017.09 2,045,073 133,001 이오시스템 열상카메라 등 2016.11.23 2017.12 357,989 34,000 두산중공업 등 원전 모니터링제어시스템 등 2016.08.23 2017.09 400,853 192,000 개발과제 개발과제 - - 9,246,892 6,975,803 합계 43,854,429 28,234,924 7. 시장 위험과 위험 관리 가. 시장위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(2017년말) 전기(2016년말) 부채 12,140,773 11,557,039 자본 7,743,072 6,889,817 부채비율 156.7% 167.7% 나. 위험 노출 내역 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하지 않기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 자산(원화 환산액) 부채(원화 환산액) USD - - GBP - - EUR - - 당사는 외화로 표시된 거래를 하지 않지만 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성 자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성위험 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 3,466,401 157,250 - 3,623,651 합 계 3,466,401 157,250 - 3,623,651 8. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 계약상의 주요내용 린드먼아시아투자조합10호 2016.12.05 (기간:2016.12.19.~2021.12.19) 신주인수권부사채 인수계약서 신주인수권 부사채: 70억원 사채권자의 조기상환청구권: -사채권자는 발행 후 2년 뒤 채권 일부 또는 전부에 대해 조기 상환 청구 가능 발행자의 조기상환청구권: -발행자는 발행 후 2년 6개월 뒤 채권 60%에 대해 조기 상환 가능 한화시스템㈜ 2016.05.31 (기간:2016.05.31.~2018.02.28) 소형무장헬기 다기능시현기용 회로카드조립체 개발 14억원 소형 무장헬기의 조정석 전면부에 장착되는 다기능 시현기 및 통제시현기의 제어 및 입출력을 담당하는 회로카드조립체의 개발 한화시스템㈜ 2016.12.21 (기간:2016.12.21.~2026.06.30) 차세대전투기 임무컴퓨터용 회로카드조립체 개발 35.7억원 차세대 전투기의 중앙제어를 담당하는 임무컴퓨터의 제어 및 입출력을 담당하는 회로카드조립체의 개발 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 영구개발 조직.jpg 연구개발 조직 팀 명 인원 수 행 업 무 연구소장(CTO) 1 개발의 전반적인 방향제시와 연구인력 관리 감독 개발1팀 11 유도부문, 소형무장헬기용 다기능시현기외 항전장비 , 국책과제, 안전장전부사업 외 화약부문의 개발 개발2팀 12 항공전자, 차세대전투기외 항전장비, 전술통신, 국책과제, S8 사업 외 화약부문의 개발 개발3팀 7 항공전자, 신관부외 화약 부문의 개발 개발지원팀 3 국책과제관리 및 형상관리, 규격화업무 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2014년 2015년 2016년 2017년 제16기 제17기 제18기 제19기 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용처리 제조원가 243,537 245,114 452,094 406,010 판관비 - - - - 합 계 243,537 245,114 452,094 406,010 (매출액 대비 비율) 2.67% 1.78% 2.66% 2.09% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 10GbE 네트워크에서 비압축 HDMI/DVI 영상 패킷화장치 및 그를 이용한 영상 송수신 방법 유니맥스정보시스템 2015년 8월 25일 2015년 12월 17일 - 대한민국 2 실용신안 이동형 레이저 전원 변환시스템 유니맥스 정보시스템 2014년 3월 14일 2014년11월 10일 - 대한민국 3 특허권 셀 수명 예측을 위한 연료전지시스템 유니맥스 정보시스템 2016년 9월 20일 2017년 6월29일 - 대한민국 4 특허권 연료전지 관리 시스템 유니맥스 정보시스템 2016년 6월 20일 심사중 - 대한민국 5 특허권 연료전지 시스템 유니맥스 정보시스템 2016년 6월 20일 심사중 - 대한민국 6 특허권 10GbE 네트워크에서 다종 영상 비압축 패킷화 장치 및 이를 이용한 영상 송수신 방법 유니맥스 정보시스템 2017년 8월11일 심사중 - 대한민국 III. 재무에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 2017년 2016년 자산총계 12,160,301,362 12,046,635,298 유동자산 12,160,301,362 12,046,635,298 비유동자산 - - 부채총계 1,433,084,879 1,396,739,099 유동부채 1,887,000 774,800 비유동부채 1,431,197,879 1,395,964,299 자본총계 10,727,216,483 10,649,896,199 자본금 550,000,000 550,000,000 자본잉여금 9,950,964,695 9,950,964,695 기타자본구성요소 - - 이익잉여금 226,251,788 148,931,504 (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 - - 영업이익(손실) (42,651,576) (40,047,053) 법인세비용차감전계속사업이익 77,664,494 101,031,089 당기순이익 77,320,284 93,422,303 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_1_01063884_유진에이씨피씨기업인수목적2호주식회사 - 17.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 2017.12.31 현재 제 2 기 2016.12.31 현재 제 2 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 2 기초 자산 유동자산 12,160,301,362 12,046,635,298 11,910,385,798 현금및현금성자산 8,469,906 4,415,411 11,931,092 단기금융상품 10,282,023,937 10,148,455,622 10,000,000,000 당기손익인식금융자산 1,758,731,123 1,766,775,362 1,773,977,334 미수수익 98,411,646 110,170,523 121,780,822 당기법인세자산 12,664,750 16,818,380 2,696,550 비유동자산 0 0 0 자산총계 12,160,301,362 12,046,635,298 11,910,385,798 부채 유동부채 1,887,000 774,800 1,043,600 미지급금 1,887,000 774,800 1,043,600 비유동부채 1,431,197,879 1,395,964,299 1,352,868,302 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,381,581,833 1,329,821,502 1,279,716,251 전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 전환사채전환권조정 (118,418,167) (170,178,498) (220,283,749) 이연법인세부채 49,616,046 66,142,797 73,152,051 부채총계 1,433,084,879 1,396,739,099 1,353,911,902 자본 자본금 550,000,000 550,000,000 550,000,000 보통주자본금 550,000,000 550,000,000 550,000,000 자본잉여금 9,950,964,695 9,950,964,695 9,950,964,695 주식발행초과금 9,747,116,625 9,747,116,625 9,747,116,625 전환권대가 203,848,070 203,848,070 203,848,070 이익잉여금(결손금) 226,251,788 148,931,504 55,509,201 미처분이익잉여금(미처리결손금) 226,251,788 148,931,504 55,509,201 자본총계 10,727,216,483 10,649,896,199 10,556,473,896 자본과부채총계 12,160,301,362 12,046,635,298 11,910,385,798 포괄손익계산서 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 수익(매출액) 0 영업비용 42,651,576 40,047,053 영업이익(손실) (42,651,576) (40,047,053) 금융수익 172,076,410 192,550,996 금융원가 51,760,331 51,472,854 기타수익 0 0 기타비용 9 0 법인세비용차감전순이익(손실) 77,664,503 101,031,089 법인세비용 344,210 7,608,786 당기순이익(손실) 77,320,284 93,422,303 기타포괄손익 0 총포괄손익 77,320,284 93,422,303 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14.1 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14.1 17 자본변동표 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 55,509,201 10,556,473,896 당기순이익(손실) 93,422,303 93,422,303 2016.12.31 (기말자본) 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 148,931,504 10,649,896,199 2017.01.01 (기초자본) 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 148,931,504 10,649,896,199 당기순이익(손실) 77,320,284 77,320,284 2017.12.31 (기말자본) 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 226,251,788 10,727,216,483 현금흐름표 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 128,623,644 135,105,572 영업에서 창출된 현금흐름 (41,539,385) (40,315,853) 이자수취(영업) 158,012,336 175,596,764 배당금수취(영업) 24,868,024 28,564,531 법인세납부(환급) (12,717,331) (28,739,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 (124,569,149) (142,621,253) 투자활동으로 인한 현금 유입액 30,037,520 30,034,720 당기손익인식금융자산의 처분 30,037,520 30,034,720 투자활동으로 인한 현금 유출액 (154,606,669) (172,655,973) 단기금융상품의 취득 (133,568,315) (148,455,622) 당기손익인식금융자산의 취득 (21,038,354) (24,200,351) 재무활동으로 인한 현금 흐름 0 0 재무활동으로 인한 현금 유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금 유출액 0 0 현금의 증감 128,623,644 135,105,572 기초현금및현금성자산 4,415,411 11,931,092 기말현금및현금성자산 8,469,906 4,415,411 5. 재무제표 주석 제 3(당)기 2017년 12월 31일 현재제 2(전)기 2016년 12월 31일 현재 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사 1. 일반 사항유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(이하 '회사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 2월 12일에 설립되었습니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.2017년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (주)에이씨피씨 476,000주 8.65% 유진투자증권(주) 24,000주 0.44% 기 타 5,000,000주 90.91% 합 계 5,500,000주 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.2 기능통화와 표시통화회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.3 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.2.4 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.5 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.6 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.7 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.8 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 01월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험: 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 등으로부터 발생하고 있습니다.당기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산 8,469,906 단기금융상품 10,282,023,937 당기손익인식금융자산 1,758,731,123 미수수익 98,411,646 (3) 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 미지급금 1,887,000 - - 전환사채 - - 1,500,000,000 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 고 총차입금 (A) 1,381,581,833 전환사채 현재가치 차감: 현금및현금성자산 (B) 8,469,906 - 순부채 (C=A-B) 1,373,111,927 - 자본총계 (D) 10,727,216,483 - 총자본(E=C+D) 12,100,328,410 - 자본조달비율(C/E) 11.35% 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,469,906 4,415,411 단기금융상품 10,282,023,937 10,148,455,622 당기손익인식금융자산 1,758,731,123 1,766,775,362 미수수익 98,411,646 110,170,523 합 계 12,147,636,612 12,029,816,918 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 미지급금 1,887,000 774,800 전환사채 1,381,581,833 1,329,821,502 합 계 1,383,468,833 1,330,596,302 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 자산관리계좌(CMA) 유진투자증권 8,420,881 1,210,507 기업자유예금 우리은행 49,025 3,204,904 합 계 8,469,906 4,415,411 7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비 고 단기금융상품 한국증권금융 10,282,023,937 10,148,455,622 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 신탁 또는 예치하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 8. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 종목명 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 유진투자증권 알파에셋법인MMF1호 1,758,731,123 1,766,775,362 (2) 당기 및 전기 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 1,766,775,362 1,773,977,334 당기 매입액 21,038,354 24,200,351 중도 환매액 (30,037,520) (30,034,720) 당기 평가손익 954,927 (1,367,603) 기말 잔액 1,758,731,123 1,766,775,362 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비 고 기타금융자산 미수수익 98,411,646 110,170,523 기타비금융자산 선납세금 12,664,750 16,818,380 합 계 111,076,396 126,988,903 한국증권금융 예치금에 대한 결산이자 등이 이에 해당합니다. 이자소득 및 배당소득 수취분에 대한 원천징수세액입니다. 10. 전환사채(1) 당기말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000,000 전환권조정 (118,418,167) 합 계 1,381,581,833 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2015년 2월 24일 만기일 2020년 2월 24일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 03월 24일부터 2020년 03월 23일까지 11. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당기말 전기말 미지급금 법인카드 사용액 등 1,887,000 774,800 12. 자본금 및 자본잉여금당기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 금 액 발행할 주식수 100,000,000 발행한 주식수(보통주식) 5,500,000 1주당 액면금액 100 보통주 자본금 550,000,000 자본잉여금(주식발행초과금) 9,747,116,625 13. 영업비용당기 및 전기의 영업비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 등 12,000,000 12,000,000 복리후생비 - 1,611,600 여비교통비 2,720,876 804,811 접대비 12,494,430 11,717,300 차량유지비 279,000 - 교육훈련비 600,000 420,000 도서인쇄비 1,063,800 506,550 지급수수료 13,493,470 12,986,792 합 계 42,651,576 40,047,053 14. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 146,253,459 163,986,465 배당금수익 24,868,024 28,564,531 당기손익인식금융자산평가이익 954,927 - 합 계 172,076,410 192,550,996 (2) 당기 및 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 51,760,331 50,105,251 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,367,603 합 계 51,760,331 51,472,854 15. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 ① 당기 법인세부담액 16,870,961 14,618,040 ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (16,526,751) (7,009,254) ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - ④ 법인세비용(①+②+③) 344,210 7,608,786 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (49,616,046) (66,142,797) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (66,142,797) (73,152,051) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (16,526,751) (7,009,254) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 77,664,494 101,031,089 적용세율 11.00% 11.00% 적용세율에 따른 세부담액 8,543,094 11,113,420 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 기타 차이로 인한 효과 (8,198,884) (3,504,634) 법인세비용 344,210 7,608,786 유효세율(*) 0.4% 7.5% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (110,170,523) 11,758,877 (98,411,646) (24,237,515) (21,650,562) 전환권조정 (170,178,498) 51,760,331 (118,418,167) (37,439,270) (26,051,997) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,667,660) 12,969,994 (8,697,666) (4,766,885) (1,913,487) 당기손익인식금융자산평가손실 1,367,603 (1,367,603) - 300,873 - 합 계 (300,649,078) 75,121,599 (225,527,479) (66,142,797) (49,616,046) (전기) (단위: 원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 미수수익 (121,780,822) 11,610,299 (110,170,523) (26,791,781) (24,237,515) 전환권조정 (220,283,749) 50,105,251 (170,178,498) (48,462,425) (37,439,270) 당기손익인식금융자산평가이익 (21,667,660) - (21,667,660) (4,766,885) (4,766,885) 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,367,603 1,367,603 - 300,873 소 계 (363,732,231) 63,083,153 (300,649,078) (80,021,091) (66,142,797) 이월결손금 31,222,909 (31,222,909) - 6,869,040 - 합 계 (332,509,322) 31,860,244 (300,649,078) (73,152,051) (66,142,797) 16. 주당손익(1) 당기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 77,320,284 93,422,303 가중평균유통보통주식수 (*) 5,500,000 5,500,000주 기본주당이익 14.1 17.0 (2) 희석주당손익회사가 발행한 전환사채로 인하여 희석가능한 잠재적 보통주가 존재합니다. 따라서 당해 전환사채가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 희석주당손익을 산정합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 (A) 129,080,615 143,527,554 기본주당이익 계산에 사용된 이익 77,320,284 93,422,303 전환사채의 이자 51,760,331 50,105,251 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(B) 7,000,000주 7,000,000주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 5,500,000주 5,500,000주 전환사채 해당 잠재적보통주 가중평균유통보통주식수 1,500,000주 1,500,000주 희석주당손익 계산(A÷B) 18.4 20.5 희석여부판단 희석효과 없음 희석효과 없음 희석주당손익 14.1 17.0 희석주당손익 계산 결과가 기본주당손익에 비하여 크다면 희석효과가 없다고 봅니다. 희석효과가 없는 경우 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 17. 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 77,320,284 93,422,303 조정: 이자수익 (146,253,459) (163,986,465) 배당금수익 (24,868,024) (28,564,531) 단기손익인식금융자산평가이익 (954,927) - 이자비용 51,760,331 50,105,251 법인세비용 344,210 7,608,786 단기손익인식금융자산평가손실 - 1,367,603 소 계 (119,971,869) (133,469,356) 순운전자본의 변동: 미지급금의 증감 1,112,200 (268,800) 소 계 1,112,200 (268,800) 영업에서 창출된 현금흐름 (41,539,385) (40,315,853) 18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 명 칭 최대주주 (주)에이씨피씨 기타의 특수관계자 유진투자증권(주) (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 명 칭 당 기 전 기 이자비용 이자비용 최대주주 (주)에이씨피씨 18,081,609 17,503,434 기타의 특수관계자 유진투자증권(주) 33,678,722 32,601,817 합 계 51,760,331 50,105,251 (3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 (단위: 원) 특수관계 구분 명 칭 채권 채무 최대주주 (주)에이씨피씨 - 524,000,000 기타의 특수관계자 유진투자증권(주) 8,420,881 976,000,000 합 계 8,420,881 1,500,000,000 회사는 유진투자증권(주)의 자산관리계좌(CMA)에 해당 금액을 예치하고 있습니다. 회사가 발행한 제1회 무보증 사모전환사채의 권면액에 해당합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기에 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 12백만원을 지급하였습니다.19. 합병 추진회사는 현재 '유니맥스정보시스템㈜'과의 합병을 추진 중입니다. 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 회사가 주권 비상장법인인 '유니맥스정보시스템㈜'를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 합병 후 회사는 존속하고 유니맥스정보시스템㈜는 소멸하게 됩니다.다만, 회사는 존속법인으로서 '유니맥스정보시스템㈜'의 영업을 그대로 승계하고, 사명을 유니맥스정보시스템㈜로 변경할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사]가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 - 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. - 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.- 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.[금융부채]- 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.- 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,469,906 4,415,411 단기금융상품 10,282,023,937 10,148,455,622 당기손익인식금융자산 1,758,731,123 1,766,775,362 미수수익 98,411,646 110,170,523 합 계 12,147,636,612 12,029,816,918 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 미지급금 1,887,000 774,800 전환사채 1,381,581,833 1,329,821,502 합 계 1,383,468,833 1,330,596,302 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 유진에이씨피씨기업인수목적2호 회사채 사모 2015.02.24 1,500,000 0 - 2019.02.24 미상환 - 합 계 - - - 1,500,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 - - - - 1,500,000 - - 1,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등동 사업보고서상 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. [유니맥스정보시스템 주식회사] 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 19기 제 18기 제 17기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 15,415,535,460 14,081,904,603 5,878,908,557 당좌자산 9,882,296,690 10,435,514,326 2,196,269,671 재고자산 5,533,238,770 3,646,390,277 3,682,638,886 [비유동자산] 4,468,309,621 4,364,951,781 4,518,445,965 투자자산 - - 유형자산 3,595,969,933 3,793,366,185 4,066,279,655 무형자산 284,511,446 195,129,784 134,166,993 기타비유동자산 40,368,931 55,924,120 15,872,202 자산총계 19,883,845,081 18,446,856,384 10,397,354,522 [유동부채] 11,887,582,850 5,214,393,856 5,284,276,789 [비유동부채] 253,189,851 6,342,645,50 717,853,252 부채총계 12,140,772,701 11,557,039,360 6,002,130,041 [자본금] 922,500,000 900,000,000 900,000,000 [자본잉여금] 2,618,012,000 2,196,848,000 2,196,848,000 [기타자본] 694,356,043 979,651,110 140,637,373 [이익잉여금] 3,508,204,337 2,813,317,914 1,157,739,108 자본총계 7,743,072,380 6,889,817,024 4,395,224,481 (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 19,388,969,386 16,997,618,204 13,796,483,224 영업이익(영업손실) 1,561,777,897 2,032,911,408 1,528,389,053 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 1,272,215,579 주당순이익 3,796 9,198 7,068 2. 연결재무제표 해 당 사항 없습니다. 3 . 연결 재무제표 주석 해 당 사항 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 19 기말 2017년 12월 31일 현재 제 18 기말 2016년 12월 31일 현재 제 17 기말 2015년 12월 31일 현재 유니맥스정보시스템 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말 제 17(전전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 15,415,535,460 14,081,904,603 5,878,908,557 현금및현금성자산(주5,6,7,17) 4,479,044,858 6,496,964,739 136,357,105 당기손익인식금융자산(주5,6,8,37) 837,018,519 1,782,739,281 544,287,890 단기금융상품(주5,6,7) - 60,000,000 - 매출채권및기타채권(주5,6,9,37) 4,238,598,028 1,719,460,578 1,282,080,239 재고자산(주10,36) 5,533,238,770 3,646,390,277 3,682,638,886 당기법인세자산 38,963,189 - - 기타유동자산(주11) 288,672,096 376,349,728 233,544,437 Ⅱ. 비유동자산 4,468,309,621 4,364,951,781 4,518,445,965 장기매출채권및기타채권(주5,6,9) 209,510,000 222,510,000 125,300,000 매도가능금융자산(주6,12,34) 115,311,778 - 유형자산(주13,36) 3,595,969,933 3,793,366,185 4,066,279,655 무형자산(주14,17) 284,511,446 195,129,784 134,166,993 기타비유동자산(주15) 40,368,931 55,924,120 15,872,202 이연법인세자산(주33) 222,637,533 98,021,692 176,827,115 자산총계 19,883,845,081 18,446,856,384 10,397,354,522 부채 Ⅰ. 유동부채 11,887,582,850 5,214,393,856 5,284,276,789 매입채무및기타채무(주5,6,16,37) 3,466,400,762 2,749,924,784 2,086,260,246 단기차입부채 - - 1,300,000,000 유동성파생상품부채(주6,20) 1,870,743,000 - - 유동성장기차입부채(주5,6,20) 5,248,085,712 - - 당기법인세부채 - 505,897,844 96,999,702 기타유동부채(주18) 1,287,986,004 1,939,414,733 1,801,016,841 유동성충당부채(주19) 14,367,372 19,156,495 - Ⅱ. 비유동부채 253,189,851 6,342,645,504 717,853,252 장기매입채무및기타채무(주5,6,16) 157,249,984 100,132,353 93,201,802 파생상품부채(주6,21) - 1,627,689,000 - 장기차입부채(주5,6,20) - 4,538,453,196 540,000,000 기타비유동부채(주18,30) 47,700,176 30,130,702 84,651,450 충당부채(주19) 48,239,691 46,240,253 - 부채 총계 12,140,772,701 11,557,039,360 6,002,130,041 자본 Ⅰ. 자본금(주22) 922,500,000 900,000,000 900,000,000 Ⅱ. 자본잉여금(주22) 2,618,012,000 2,196,848,000 2,196,848,000 Ⅲ. 기타자본(주23,26) 694,356,043 979,651,110 140,637,373 Ⅳ. 이익잉여금(주24) 3,508,204,337 2,813,317,914 1,157,739,108 자본 총계 7,743,072,380 6,889,817,024 4,395,224,481 부채와 자본 총계 19,883,845,081 18,446,856,384 10,397,354,522 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 17(전전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유니맥스정보시스템 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 제 17(전전) 기 Ⅰ. 매출액(주27,37,39) 19,388,969,386 16,997,618,204 13,796,483,224 Ⅱ. 매출원가(주29,37) 15,927,261,555 13,775,908,418 11,209,853,275 Ⅲ. 매출총이익 3,461,707,831 3,221,709,786 2,586,629,949 Ⅳ. 판매비와관리비(주28,29,37) 1,899,929,934 1,188,798,378 1,058,240,896 Ⅴ. 영업이익 1,561,777,897 2,032,911,408 1,528,389,053 Ⅵ. 기타수익(주31) 29,482,059 69,967,305 23,333,239 Ⅶ. 기타비용(주31) 1,598,309 2,817,328 370,476 Ⅷ. 금융수익(주32) 73,666,908 23,057,247 27,361,105 IX. 금융비용(주32) 952,709,952 64,961,997 69,531,503 X. 법인세비용차감전순이익 710,618,603 2,058,156,635 1,509,181,418 XI. 법인세비용(주33) 15,732,180 402,577,829 236,965,839 XII. 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 1,272,215,579 XIII. 기타포괄손익 - - - XIV. 총포괄이익 694,886,423 1,655,578,806 1,272,215,579 XV. 주당손익(주25) - 기본주당이익 3,796 9,198 7,068 희석주당이익 3,468 8,948 6,957 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 17(전전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유니맥스정보시스템 주식회사 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 2015년 1월 1일 (전전기초) 900,000,000 2,196,848,000 - (114,476,471) 2,982,371,529 당기순이익 - - - 1,272,215,579 1,272,215,579 주식기준보상 - - 140,637,373 - 140,637,373 2015년 12월 31일 (전전기말) 900,000,000 2,196,848,000 140,637,373 1,157,739,108 4,395,224,481 2016년 1월 1일 (전기초) 900,000,000 2,196,848,000 140,637,373 1,157,739,108 4,395,224,481 당기순이익 - - - 1,655,578,806 1,655,578,806 주식기준보상 - - 183,833,139 - 183,833,139 신주인수권부사채의 발행-신주인수권 - - 655,180,598 - 655,180,598 2016년 12월 31일 (전기말) 900,000,000 2,196,848,000 979,651,110 2,813,317,914 6,889,817,024 2017년 1월 1일 (당기초) 900,000,000 2,196,848,000 979,651,110 2,813,317,914 6,889,817,024 당기순이익 - - - 694,886,423 694,886,423 주식기준보상 - - 81,868,933 - 81,868,933 주식선택권의 행사 22,500,000 421,164,000 (367,164,000) - 76,500,000 2017년 12월 31일(당기말) 922,500,000 2,618,012,000 694,356,043 3,508,204,337 7,743,072,380 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 17(전전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 유니맥스정보시스템 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 제 17(전전)기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (1,174,696,921) 2,443,458,169 1,158,479,670 영업으로부터 창출된 현금(주38) (621,101,293) 2,564,235,426 1,216,546,039 이자의 수취 66,648,389 17,636,210 25,915,154 이자의 지급 (2,706) (38,744,675) (69,531,503) 법인세의 납부 (620,241,311) (99,668,792) (14,450,020) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (681,796,859) (692,338,500) (884,658,545) 단기금융상품의 감소 60,000,000 - - 임차보증금의 감소 45,000,000 5,490,000 88,000,000 매도가능금융자산의 취득 (115,311,778) - - 단기금융상품의 증가 - (60,000,000) - 유형자산의 취득 (330,422,971) (379,523,500) (785,798,545) 무형자산의 취득 (309,062,110) (155,605,000) (114,210,000) 임차보증금의 증가 (32,000,000) (102,700,000) (72,650,000) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (161,426,101) 4,607,329,330 (1,531,633,881 단기차입금의 차입 - - 100,000,000 정부보조금의 수령 629,810,321 540,374,894 주식선택권의 행사 76,500,000 - 신주인수권부사채의 발행 - 6,979,900,000 - 임대보증금의 감소 - - (23,000,000 정부보조금의 사용 (867,736,422) (1,072,945,564) (508,633,881 유동성장기부채의 상환 - (560,000,000) - 단기차입부채의 감소 - (740,000,000) (1,100,000,000) 장기차입부채의 상환 - (540,000,000) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,017,919,881) 6,358,448,999 (1,257,812,756 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 6,496,964,739 136,357,105 1,394,169,861 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 2,158,635 - Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 4,479,044,858 6,496,964,739 136,357,105 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 주석 제 19 (당)기 2017년 12월 31일 현재 제 18 (전)기 2016년 12월 31일 현재 유니맥스정보시스템 주식회사 1. 회사의 개요유니맥스정보시스템 주식회사(이하 "당사")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 923백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 (주)한컴MDS(구, MDS테크놀로지(주))(*) 120,000 65.04% 최대주주 이재완 30,000 16.26% 임원 김선태 21,000 11.38% 임원 기타 13,500 7.32% 합계 184,500 100.00% (*) 당기 중 MDS테크놀로지(주)는 (주)한컴MDS로 사명을 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준당 사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2018년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 파생상품- 장기종업원 급여 부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 장기종업원급여부채- 주석 19: 충당부채- 주석 33: 이연법인세자산 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품- 주석 20: 신주인수권부사채- 주석 26: 주식기준보상 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 당사 의 당기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 원재료, 재공품과 제품의 경우 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 제조간접원가는 당기 생산 조업 시간에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 아래와 같이 인식하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 기타의무형자산(*) 5년 (*) 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 자산의 차감형식으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.② 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전 되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(11) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 개발 계약 용역에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에서 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 신주인수권부사채당사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (16) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.당사의 용역의 제공에 따른 수익은 유무선통신장비의 공급 및 관련 Software 개발관련 매출로서, 당사는 개발용역 계약건에 대하여는 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 용역계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익, 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융자산 처분손실, 파생상품부채의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원할한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재대여금및수취채권 8,927,153천원, 당기손익인식금융자산 837,019천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 8,927,153천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호가 당기말 현재 위 금융자산에 적용될 경우, 동 금융자산의 대부분은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 당사는 대부분을 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하므로 상각후원가로측정되는 항목으로 분류되어 이에 대한 현재의 회계처리 방법과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 115,312천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 837,019천원을 보유하고 있습니다. 당사의 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당금융자산이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단됩니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 1,870,743천원을 보유하고 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손실발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected c-redit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 당기말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 8,927,153천원(전액 대여금및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 당기말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 수행한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용이 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 변동대가 : 원가정산당사의 제품매출은 매출 발생 이후 거래처의 원가검증을 실시 후 자체원가 검증 초과분에 대하여 원가정산을 실시합니다. 제품매출 이후 원가정산이 발생하는 경우 발생되는 시점에 매출을 차감하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고객과의 계약에서 약속한 대가는 고정금액, 변동금액 또는 둘 다를 포함할 수 있습니다.당기말 현재 당사는 변동대가에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 당사의 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호가 적용되는 경우 당사의 수익 중 일부가 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 1116호에 따르면 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 4,479,044,858 6,496,964,739 당기손익인식금융자산 837,018,519 1,782,739,281 단기금융상품 - 60,000,000 매출채권및기타채권 4,448,108,028 1,941,970,578 합계 9,764,171,405 10,281,674,598 당기말과 전기말 매출채권및기타채권은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년-2년 매입채무및기타채무 3,623,650,746 3,623,650,746 3,466,400,762 157,249,984 신주인수권부사채(*) 5,248,085,712 7,865,200,000 7,865,200,000 - 합계 8,871,736,458 11,488,850,746 11,331,600,762 157,249,984 (*) 신주인수권부사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 한편, 당기말 현재 파생상품부채 1,870,743천원은 신주인수권부사채의 현금유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동부채로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년-2년 매입채무및기타채무 2,850,057,137 2,850,057,137 2,749,924,784 100,132,353 차입금 4,538,453,196 7,865,200,000 - 7,865,200,000 합계 7,388,510,333 10,715,257,137 2,749,924,784 7,965,332,353 (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당기말 현재 원화 외의 통화를 보유하고 있지 않으며 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 USD 현금 26,058,450 매입채무 (368,592,500) 재무상태표 순액 (342,534,050) 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 USD 1,161.50 1,208.50 ② 민감도분석전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익(법인세효과 반영전)의변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 10% 증가 10% 감소 자본 손익 자본 손익 USD (34,253,405) (34,253,405) 34,253,405 34,253,405 (5) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 837,018,519 3,013,189,213 금융부채 5,248,085,712 4,538,453,196 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다 . (6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계(a) 5,248,085,712 4,538,453,196 현금및현금성자산 등(b) 5,316,063,377 8,339,704,020 순차입금(c) (67,977,665) (3,801,250,824) 자본 총계(d) 7,743,072,380 6,889,817,024 총자본(e) 7,675,094,715 3,088,566,200 자본조달비율(f=c/e)(*) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 파생상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 837,018,519 - - - 837,018,519 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 4,479,044,858 - - 4,479,044,858 매출채권및기타채권 - - 4,448,108,028 - - 4,448,108,028 출자금 - - - 115,311,778 - 115,311,778 소계 - - 8,927,152,886 115,311,778 - 9,042,464,664 합계 - 837,018,519 8,927,152,886 115,311,778 - 9,879,483,183 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,870,743,000 - - - - 1,870,743,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - - 3,623,650,746 3,623,650,746 차입부채 - - - - 5,248,085,712 5,248,085,712 소계 - - - - 8,871,736,458 8,871,736,458 합계 1,870,743,000 - - - 8,871,736,458 10,742,479,458 ② 전기말 (단위: 원) 구분 파생상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 기타 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,782,739,281 - - 1,782,739,281 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,496,964,739 - 6,496,964,739 단기금융상품 - - 60,000,000 - 60,000,000 매출채권및기타채권 - - 1,941,970,578 - 1,941,970,578 소계 - - 8,498,935,317 - 8,498,935,317 합계 - 1,782,739,281 8,498,935,317 - 10,281,674,598 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품 1,627,689,000 - - - 1,627,689,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,850,057,137 2,850,057,137 차입부채 - - - 4,538,453,196 4,538,453,196 소계 - - - 7,388,510,333 7,388,510,333 합계 1,627,689,000 - - 7,388,510,333 9,016,199,333 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 837,018,519 - 837,018,519 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - 1,870,743,000 1,870,743,000 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.② 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,782,739,281 - 1,782,739,281 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - 1,627,689,000 1,627,689,000 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기손익인식금융자산당기말 현재 당기손익금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다. ② 파생상품부채당기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환권은 조기상환권 행사가능시기에 일반사채의 가치와 조기상환청구권의 행사가격의 차이를 보고기간말 시점으로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터공정가치 평가를 받고 있습니다. 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 보통예금 4,479,044,858 5,326,514,807 단기투자상품 - 1,170,449,932 소계 4,479,044,858 6,496,964,739 단기금융상품 정기예금 - 60,000,000 합계 4,479,044,858 6,556,964,739 8. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 MMF 837,018,519 1,782,739,281 9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 4,223,325,152 1,666,042,046 미수금 15,272,876 53,418,532 소계 4,238,598,028 1,719,460,578 비유동자산 보증금 209,510,000 222,510,000 합계 4,448,108,028 1,941,970,578 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다. 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 752,430 - 원재료 3,224,985,312 1,570,513,938 부재료 3,642,000 - 재공품 2,303,859,028 2,075,876,339 합계 5,533,238,770 3,646,390,277 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 원재료, 부재료와 소모품의 사용액, 재공품,상품과 제품의 변동은 각각 8,054,200천원 및 6,135,546천원입니다 . 또한, 당기와 전기 중 각각 159,926천원 및 260,095천 원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다. 11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 147,153,075 233,577,356 선급비용 141,519,021 142,772,372 합계 288,672,096 376,349,728 12. 매도가능금융자산(1) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수량 당기말 출자금(*1) 한국방위산업진흥회보증기금(*2) 500좌 100,000,000 정보통신공제조합 41좌 15,311,778 합계 115,311,778 (*1) 당사는 상기 지분상품에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 상기 출자금의 양도는 한국방위산업진흥회장의 승인 조건으로 제한되어 있습니다(주석 34참조).(2) 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 기초 - 취득 115,311,778 기말 115,311,778 13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 합계 취득원가: 전기초 1,149,092,720 1,467,209,840 740,989,074 - 815,653,658 253,242,583 655,745,877 5,081,933,752 취득 - - 46,500,000 15,980,909 94,316,909 34,222,647 46,500,545 237,521,010 전기말 1,149,092,720 1,467,209,840 787,489,074 15,980,909 909,970,567 287,465,230 702,246,422 5,319,454,762 취득 - - 83,000,000 - 158,403,861 67,306,610 19,640,000 328,350,471 처분 - - - - (172,000) (2,200,000) - (2,372,000) 당기말 1,149,092,720 1,467,209,840 870,489,074 15,980,909 1,068,202,428 352,571,840 721,886,422 5,645,433,233 감가상각누계액: 전기초 - 117,127,793 207,280,724 - 339,487,626 141,908,666 209,849,288 1,015,654,097 감가상각비 - 36,680,251 147,554,487 266,348 152,396,231 41,196,310 132,340,853 510,434,480 전기말 - 153,808,044 354,835,211 266,348 491,883,857 183,104,976 342,190,141 1,526,088,577 감가상각비 - 36,680,247 155,504,482 3,196,182 159,066,761 43,182,513 128,059,207 525,689,392 처분 - - - - (114,669) (2,200,000) - (2,314,669) 당기말 - 190,488,291 510,339,693 3,462,530 650,835,949 224,087,489 470,249,348 2,049,463,300 장부금액: 기초금액 1,149,092,720 1,313,401,796 432,653,863 15,714,561 418,086,710 104,360,254 360,056,281 3,793,366,185 기말금액 1,149,092,720 1,276,721,549 360,149,381 12,518,379 417,366,479 128,484,351 251,637,074 3,595,969,933 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타의무형자산 취득원가: 전기초 181,110,000 취득 155,605,000 전기말 336,715,000 취득 309,062,110 당기말 645,777,110 상각누계액: 전기초 46,943,007 상각 47,975,541 전기말 94,918,548 상각 88,603,071 당기말 183,521,619 정부보조금: 전기초 - 수령 50,000,000 상각 (3,333,332) 전기말 46,666,668 수령 145,942,110 상각 (14,864,733) 당기말 177,744,045 장부금액: 기초금액 195,129,784 기말금액 284,511,446 (2) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 처리(*) 406,009,772 452,094,309 연구개발비 발생액 839,877,983 992,469,203 (*) 당기와 전기에 각각 433,868천원과 540,375천 원을 발생한 비용에서 보조금을 차감하였습니다. 15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 40,368,931 55,924,120 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 2,190,695,557 1,277,303,291 미지급금 856,376,619 1,096,079,812 미지급비용 419,328,586 376,541,681 소계 3,466,400,762 2,749,924,784 비유동부채 미지급금 157,249,984 100,132,353 합계 3,623,650,746 2,850,057,137 17. 정부보조금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 시행처 당기 전기 비고 산업통상자원부 - 11,552,338 융복합소재부품개발사업 산업통상자원부 150,125,505 208,982,142 항공우주부품기술개발사업 산업통상자원부 607,109,073 317,330,364 항공우주부품기술개발사업 구미시 - 50,000,000 스마트공장지원사업 합계 757,234,578 587,864,844 (2) 당기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타의무형자산 177,744,045 46,666,668 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 1,080,342,455 1,719,577,563 부가세예수금 151,553,229 118,756,770 예수금 56,090,320 101,080,400 소계 1,287,986,004 1,939,414,733 비유동 장기종업원급여부채 47,700,176 30,130,702 합계 1,335,686,180 1,969,545,435 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 유동판매보증충당부채 14,367,372 19,156,495 비유동 판매보증충당부채 48,239,691 46,240,253 합계 62,607,063 65,396,748 (2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 65,396,748 62,258,610 감소 (55,779,659) (47,024,787) 전입 52,989,974 50,162,925 기말 62,607,063 65,396,748 20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입부채와 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 이자율(%) 만기 당기말 전기말 비고 린드먼아시아투자조합10호 - 2021년 12월 19일 5,248,085,712 4,538,453,196 신주인수권부사채 유동성대체액 (5,248,085,712) - 장기해당분 - 4,538,453,196 (2) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 구분 당기말 전기말 린드먼아시아투자조합10호 발행금액 7,000,000,000 7,000,000,000 상환할증금 2,368,100,000 2,368,100,000 사채할인발행차금 (11,038,420) (12,939,681) 신주인수권조정 (4,108,975,868) (4,816,707,123) 합계 5,248,085,712 4,538,453,196 ② 신주인수권부사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채 발행금액 7,000,000,000원 발행목적 운영자금 표면이자율 0% 만기이자율 6% 원금상환방법 만기일에 잔여 사채 원금의 133.83%를 일시상환 사채발행일 2016년 12월 19일 사채만기일 2021년 12월 19일 신주인수권 최초 행사가격 : 105,556원 행사기간 : 2017년 12월 20일 ~ 2021년 12월 18일 행사가격 조정 여부 : 가능 사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 발행 후 2년 뒤 채권 일부 또는 전부에 대해 조기 상환 청구 가능 발행자의 조기상환청구권 발행자는 발행 후 2년 6개월 뒤 채권 60%에 대해 조기 상환 가능 행사가액 조정 - 주식배당, 유ㆍ무상증자, 준비금 자본전입 등으로 인한 발행주식수가 증가하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 - 행사가격을 하회하는 발행가액의 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 ③ 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,538,453,196 - 신주인수권부사채의 발행 - 4,515,122,812 당기손익에 포함된 손익 709,632,516 23,330,384 기말 5,248,085,712 4,538,453,196 ④ 당기말과 전기말 현재 차입금 만기 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 신주인수권부사채(*) 당기말 전기말 1년 이하 5,248,085,712 - 2년 이하 - 4,538,453,196 (*) 신주인수권부사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.21. 파생상품부채당기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 1,627,689,000 - 신주인수권부사채의 발행 - 1,624,802,062 당기손익에 포함된 손익(*) 243,054,000 2,886,938 기말 1,870,743,000 1,627,689,000 유동성대체액 (1,870,743,000) - 장기해당분 - 1,627,689,000 (*) 당기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 9,000,000주 9,000,000주 발행한 주식의 총수 184,500주 180,000주 1주 금액 5,000 5,000 자본금 922,500,000 900,000,000 (2) 당기와 전기 중 당사의 발생주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 발생주식수 180,000 180,000 주식선택권의 행사 4,500 - 기말 발행주식수 184,500 180,000 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,618,012,000 2,196,848,000 23. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 39,175,445 324,470,512 신주인수권대가 655,180,598 655,180,598 합계 694,356,043 979,651,110 24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 7,000,000 7,000,000 미처분이익잉여금 3,501,204,337 2,806,317,914 합계 3,508,204,337 2,813,317,914 (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 2,806,317,914 1,150,739,108 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 기말 3,501,204,337 2,806,317,914 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기(*) 처분예정일: 2018년 3월 29 일 처분확정일: 2017년 3월 28일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 3,501,204,337 2,806,317,914 전기이월미처분이익잉여금 2,806,317,914 1,150,739,108 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 3,501,204,337 2,806,317,914 (*) 전기의 이익잉여금처분계산서는 전기 이전 회계기간의 재고자산 계산 및 주식보상비용 계산 오류에 대한 재작성효과 246,538백만원이 반영되어 있으므로 2017년 3월 28일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 25. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 가중평균유통보통주식수(주)(*) 183,058 180,000 기본주당순이익 3,796 9,198 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 180,000 180,000 주식선택권의 행사 3,058 - 기말 183,058 180,000 (2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 희석당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 가중평균희석유통보통주식수(주)(*) 200,358 185,023 희석주당손익 3,468 8,948 (*) 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 183,058 180,000 주식선택권 행사 효과 2,024 4,069 신주인수권 행사 효과 15,276 954 가중평균희석유통보통주식수 200,358 185,023 26. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2015년 3월 26일 2017년 3월 28일 부여수량 5,000주 1,400주 행사기간 2017년 3월 26일 ~ 2021년 3월 25일 2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일 행사가격 17,000원 62,500원 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 3년 (2) 공정가치 측정당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법인 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 산정방법 블랙-숄즈평가모형 블랙-숄즈평가모형 부여일의 주식가격 97,373원 177,589원 행사가격 17,000원 62,500원 기대변동성 29.62% 45.81% 기대만기 4년 4년 기대배당수익율 0.00% 0.00% 이자율 1.85% 1.79% 주당공정가액 81,592원 124,092원 (3) 당기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수량(주) 행사가격 수량(주) 행사가격 기초 미행사분 4,500 17,000 4,500 17,000 기중 행사 (4,500) (17,000) - - 당기 중 부여 1,400 62,500 - - 기말 미행사분 1,400 62,500 4,500 17,000 기말 현재 행사가능 수량 - - - - (4) 당기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 총보상원가 522,027,219 367,164,000 잔여보상원가 115,687,774 42,693,488 당기보상원가 81,868,933 183,833,139 27. 매출(1) 당기와 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 14,120,115,646 12,407,073,175 용역매출 5,112,055,540 3,251,858,229 상품매출 156,798,200 1,338,686,800 합계 19,388,969,386 16,997,618,204 (2) 당기와 전기의 진행기준을 적용한 용역매출과 관련된 계약 및 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 증감액(*) 수익인식 기말잔액 한화시스템㈜ 114,453,187 4,408,310,450 1,809,578,985 2,713,184,652 ㈜한화 1,458,015,522 1,011,944,430 1,445,508,012 1,024,451,940 한국항공우주산업 - 400,000,000 206,850,067 193,149,933 ㈜대한항공 107,137,345 - 107,137,345 - 기타 60,913,298 1,482,067,833 1,542,981,131 - 합계 1,740,519,352 7,302,322,713 5,112,055,540 3,930,786,525 (*) 당기 중 신규수주 등 증가액 은 7,302,322천원 입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 증감액(*) 수익인식 기말잔액 한화시스템㈜ 19,497,921 1,406,000,000 1,311,044,734 114,453,187 ㈜한화 147,820,393 1,991,818,000 681,622,871 1,458,015,522 ㈜대한항공 993,684,460 - 886,547,115 107,137,345 기타 142,993,807 290,563,000 372,643,509 60,913,298 합계 1,303,996,581 3,688,381,000 3,251,858,229 1,740,519,352 (*) 전기 중 신규수주 등 증가 액은 3,688,381천원 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약건과 관련하여 인식한 누적 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 계약금액 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 기말잔액 한화시스템㈜ 5,886,256,450 3,173,071,798 4,214,456,408 (1,041,384,610) 2,713,184,652 ㈜한화 3,181,105,870 2,156,653,930 2,561,097,732 (404,443,802) 1,024,451,940 KAI 200,000,000 6,850,067 6,850,067 - 193,149,933 대한항공 1,728,000,000 1,728,000,000 1,620,862,655 107,137,345 - 합계 10,995,362,320 7,064,575,795 8,403,266,862 (1,338,691,067) 3,930,786,525 ② 전기말 (단위: 원) 구분 계약금액 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 기말잔액 한화시스템㈜ 1,506,000,000 1,391,546,813 1,867,650,064 (476,103,251) 114,453,187 ㈜한화 2,326,198,000 868,182,478 1,010,550,299 (142,367,821) 1,458,015,522 대한항공 1,728,000,000 1,620,862,655 1,620,862,655 - 107,137,345 기타 185,093,460 124,180,162 124,180,162 - 60,913,298 합계 5,745,291,460 4,004,772,108 4,623,243,180 (618,471,072) 1,740,519,352 (4) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 미청구공사(*1) 초과청구공사(*2) 한화시스템㈜ 1,361,466,598 - 308,025,773 85,701,102 ㈜한화 118,060,569 725,379,401 67,896,424 1,215,875,805 한국항공우주산업 6,850,067 - - - ㈜로템 - - - 304,700,000 ㈜대한항공 517,440,000 - 672,222,655 - 기타 97,637,384 - - 25,128,561 합계 2,101,454,618 725,379,401 1,048,144,852 1,631,405,468 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 미청구공사에서 차감한 공사손실충당 부채는 4,758천 원(전기말: 437,845천원)입니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 당기말 현재 초과청구공사에 가산한 공사손실충당부채는 없습니다(전기말: 94,913천원). 28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 832,660,454 555,160,042 퇴직급여 71,263,187 38,722,080 복리후생비 147,123,741 94,517,144 여비교통비 27,798,505 23,070,632 접대비 39,029,610 16,980,580 통신비 11,111,958 6,211,783 세금과공과 5,713,713 7,197,878 감가상각비 35,477,784 19,665,353 보험료 11,915,228 5,488,180 차량유지비 67,399,786 18,222,116 전력비 3,030,393 2,375,700 교육훈련비 2,627,902 2,614,820 도서인쇄비 5,240,337 825,333 소모품비 8,286,818 6,094,073 지급수수료 418,827,981 137,289,097 무형자산상각비 33,495,337 6,241,434 건물관리비 6,431,922 4,666,709 운반비 - 109,360 지급임차료 37,636,371 9,350,000 판매보증비 52,989,974 50,162,925 주식보상비용 81,868,933 183,833,139 합계 1,899,929,934 1,188,798,378 29. 성격별 비용당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,886,848,493) 36,248,609 원재료와 소모품의 사용액 9,941,048,144 6,099,297,185 종업원급여 5,586,373,357 4,988,324,959 감가상각비와 기타상각비 599,427,730 555,076,689 외주가공비 903,622,454 233,805,217 외주용역비 1,209,285,158 942,044,105 지급수수료 541,617,119 435,519,929 지급임차료 53,205,364 46,716,267 기타 879,460,656 1,627,673,836 합계 17,827,191,489 14,964,706,796 30. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 4,821,086,580 4,235,307,750 사회보장제도 관련 비용 184,787,970 143,968,330 확정기여제도에 대한 납부 427,552,029 368,493,200 장기종업원급여부채의 증가 17,569,474 7,737,862 유급휴가부채비용 53,508,371 48,984,678 주식보상비용 81,868,933 183,833,139 합계 5,586,373,357 4,988,324,959 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 - 172,119,610 퇴직급여부채 51,890,178 - 유급휴가부채 208,312,408 154,804,037 장기종업원급여부채 47,700,176 30,130,702 총 종업원급여부채 307,902,762 357,054,349 31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 16,827,849 3,307,442 외화환산이익 - 2,158,635 잡이익 12,654,210 64,501,228 합계 29,482,059 69,967,305 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 44,629 1,449,029 외화환산손실 - 1,365,000 기부금 500,000 - 유형자산폐기손실 57,331 - 잡손실 996,349 3,299 합계 1,598,309 2,817,328 32. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 대여금과 수취채권의 이자수익 66,648,389 17,636,210 당기손익인식금융자산의 공정가치순변동 - 단기매매항목 7,018,519 5,421,037 합계 73,666,908 23,057,247 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용 709,635,222 62,075,059 파생상품부채의 공정가치순변동 243,054,000 2,886,938 당기손익인식금융자산처분손실 20,730 - 합계 952,709,952 64,961,997 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 140,348,021 508,566,934 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (124,615,841) (105,989,105) 합계 15,732,180 402,577,829 (2) 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 구분 전기 세전금액 세효과 세후금액 신주인수권대가 839,975,126 (184,794,528) 655,180,598 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 710,618,603 2,058,156,635 법인세비용: 적용세율에 따른 세부담액 134,336,093 430,794,459 세무상 공제되지 않는 비용 21,295,186 40,509,291 세액공제 (139,248,893) (68,725,921) 기타 (650,206) - 합계 15,732,180 402,577,829 유효법인세율 2.2% 19.6% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산 2,766,894 7,489,682 2,041,998 8,214,578 정부보조금 10,266,667 32,107,264 3,270,241 39,103,690 기타의무형자산 32,240,347 - 16,301,894 15,938,453 공사손실충당금 117,206,804 1,046,791 117,206,805 1,046,790 미지급비용 27,072,805 57,894,775 27,723,011 57,244,569 충당부채 14,387,285 13,773,554 14,387,285 13,773,554 파생상품부채 358,091,580 411,563,460 358,091,580 411,563,460 재고평가충당금 70,900,853 35,717,130 70,900,853 35,717,130 장기종업권급여부채 6,628,754 10,494,039 6,628,754 10,494,039 신주인수권조정 (1,059,675,567) (903,974,691) (1,059,675,567) (903,974,691) 사채상환할증금 520,982,000 520,982,000 사채할인발행차금 (2,846,730) (2,428,452) (2,846,730) (2,428,452) 원재료(정부보조금) - 57,077,818 42,115,405 14,962,413 합계 98,021,692 (279,238,630) (403,854,471) 222,637,533 ② 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산 (3,476,740) (976,506) (7,220,140) 2,766,894 정부보조금 - 11,000,000 733,333 10,266,667 기타의무형자산 48,178,801 - 15,938,454 32,240,347 공사손실충당금 76,541,662 40,665,142 - 117,206,804 미지급비용 23,280,259 17,760,712 13,968,166 27,072,805 충당부채 13,696,894 14,387,285 13,696,894 14,387,285 파생상품부채 - 358,091,580 - 358,091,580 재고평가충당금 13,679,814 70,900,853 13,679,814 70,900,853 장기종업권급여부채 4,926,425 1,702,329 - 6,628,754 신주인수권조정 - (1,064,794,500) (5,118,933) (1,059,675,567) 사채상환할증금 - 520,982,000 - 520,982,000 사채할인발행차금 - (2,860,482) (13,752) (2,846,730) 합계 176,827,115 (33,141,587) 45,663,836 98,021,692 34. 담보제공자산과 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련채무 (사)한국방위산업진흥회 매도가능증권 100,000,000 100,000,000 - (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증제공처 내용 보증금액 서울보증보험 각 거래처 이행하자 38,521,620 각 거래처 이행선급금 1,854,504,998 (사)방위산업진흥회 중소기업은행 이행선급금 961,954,000 (주)한컴MDS 린드먼아시아투자조합 10호 신주인수권부사채 발행 보증(*) 7,000,000,000 서울보증보험 연대보증 1,893,026,618 대표이사 우리카드 일반보증 10,000,000 합계 11,758,007,236 (*) 당사는 신주인수권부사채의 연체이자를 포함한 원리금 지급의무에 대해 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 (사)방위산업진흥회로부터 제공받은 지급보증 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 35. 운용리스사무실, 임직원 사택 등의 임차는 토지 및 건물 요소를 모두 포함하고 있으며, 당사는토지와 건물 요소 모두 운용리스로 결정하였습니다. 당사는 토지 및 건물의 잔여가치에 대한 지분이 없습니다. 따라서, 토지와 건물에 대한 위험과 보상의 대부분은 임대인에게 귀속된다고 판단하였습니다. 또한, 당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 164,333,480 139,288,842 1년 초과 3년 이내 128,889,463 145,096,765 3년 초과 3,382,613 32,808,648 합계 296,605,556 317,194,255 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 각각 186,006 천원과 113,017천원입니다. 36 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 금융기관 약정 내용 약정한도 실행금액 중소기업은행 자금회전대출 1,000,000,000 - (2) 보험가입내역 당사가 당기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 구분 관련자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 재고자산 원재료 3,224,985,312 2,850,000,000 한화손해보험 재공품 2,303,859,028 - 소계 5,528,844,340 2,850,000,000 유형자산 건물 1,276,721,549 560,000,000 시설장치 251,637,074 154,000,000 기계장치 360,149,381 240,000,000 공구기구 417,366,479 240,000,000 집기비품 128,484,351 30,000,000 소계 2,434,358,834 1,224,000,000 시설소유(관리)자배상책임 - 20,000,000 37. 특수관계자(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사의 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)한글과컴퓨터 (주)한글과컴퓨터 당사의 지배기업 (주)한컴MDS(*) (구, MDS테크놀로지) (주)한컴MDS(*) (구, MDS테크놀로지) 기타 (주)한컴MDS의 종속기업 (주)한컴MDS의 종속기업 (주)한글과컴퓨터의 종속기업 (주)한글과컴퓨터의 종속기업 (*) 당기 중 MDS테크놀로지(주)는 (주)한컴MDS로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 기타영업비용 지배기업 (주)한컴MDS (구, MDS테크놀로지) 93,350,652 ② 전기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 외주용역 기타영업비용 지배기업 (주)한컴MDS (구, MDS테크놀로지) 513,461,544 80,745,994 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채무 지배기업 (주)한컴MDS (구, MDS테크놀로지) 4,661,096 505,300,012 842,273,279 (4) 당기말 현재 당사는 신주인수권부사채의 연체이자를 포함한 원리금 지급의무에 대하여 (주)한컴MDS(구, MDS테크놀로지(주))로부터 보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 (사)방위산업진흥회로부터 제공받은 지급보증 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 단기종업원 급여 528,400,080 328,145,760 퇴직급여 48,438,825 27,972,221 주식보상비용 32,335,289 102,129,523 합계 609,174,194 458,247,504 38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 694,886,423 1,655,578,806 조정: 감가상각비 525,689,392 510,434,480 무형자산상각비 73,738,338 44,642,209 주식보상비용 81,868,933 183,833,139 장기종업원급여 17,569,474 7,737,862 판매보증비 52,989,974 50,162,925 유형자산폐기손실 57,331 - 이자비용 709,635,222 62,075,059 파생상품평가손실 243,054,000 2,886,938 외화환산손실 - 1,365,000 당기손익금융자산처분손실 20,730 - 법인세비용 15,732,180 402,577,829 이자수익 (66,648,389) (17,636,210) 외화환산이익 - (2,158,635) 당기손익인식금융자산평가이익 (7,018,519) (5,421,037) 소계 1,646,688,666 1,240,499,559 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 952,718,551 (1,233,030,354) 매출채권의 감소(증가) (2,557,283,106) (384,209,967) 미수금의 감소(증가) (11,854,344) (3,170,372) 선급금의 감소(증가) 86,424,281 (150,674,304) 선급비용의 감소(증가) 1,253,351 7,869,013 재고자산의 감소(증가) (1,886,848,493) 36,248,609 장기선급비용의 감소(증가) 15,555,189 (40,051,918) 매입채무의 증가(감소) 913,392,266 231,121,792 미지급금의 증가(감소) 131,269,775 918,957,036 미지급비용의 증가(감소) 42,786,905 186,793,870 선수금의 증가(감소) (639,235,108) 79,422,331 예수금의 증가(감소) (44,990,080) (24,614,759) 부가세예수금의 증가(감소) 32,796,459 83,590,320 장기미지급금의 증가(감소) 57,117,631 6,930,551 판매보증충당부채의 증가(감소) (55,779,659) (47,024,787) 소계 (2,962,676,382) (331,842,939) 영업으로부터 창출된 현금 (621,101,293) 2,564,235,426 2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 정부보조금의 수령 50,000,000 (50,000,000) 39. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당기와 전기의부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 국방/항공 마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조 (2) 당기와 전기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 A사 10,536,625,561 54.3% 9,200,855,671 54.1% B사 3,951,729,331 20.4% 4,722,647,314 27.8% C사 2,031,066,775 10.5% - - 40. 보고기간 후 사건당사는 2017년 9월 11일 이사회 결의에 따라 동 일자로 유진에이씨피씨기업인수목적2호주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병은 유진에이씨피씨기업인수목적2호주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 형식적으로 유진에이씨피씨기업인수목적2호주식회사는 존속하고 당사인 "유니맥스정보시스템(주)"는 소멸하게 되지만, 실질적으로는 "유니맥스정보시스템(주)"가 유진에이씨피씨기업인수목적2호주식회사를 흡수합병하는 형태입니다. 2018년 1월 31일 임시주주총회결과 당해 합병은 승인되었으며, 향후 예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구분 예상일정 채권자 이의 제출 기간 2018년 2월 1일 ~ 2018년 3월 5일 합병기일 2018년 3월 6일 합병등기예정일 2018년 3월 9일 신주교부예정일 2018년 3월 22일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기(당기) 매출채권 4,223 - - 미수금 15 - - 선급금 147 - - 합계 - - 제18기(전기) 매출채권 1,666 - - 미수금 53 - - 선급금 233 - - 합계 - - 제17기(전전기) 매출채권 1,281 - - 미수금 - - - 선급금 83 - - 합계 - - ※ 당기말, 전기말, 전전기말 매출채권, 미수금, 선급금에 대해 별도로 설정한 대손충당금은 없습니다.※ 당기말, 전기말, 전전기말 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ) - - - Ⅰ.대손처리액(상각채권액) - - - Ⅱ.상각채권회수액 - - - Ⅲ.기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 당사의 고객의 경우 대기업, 국가기관으로 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않으나, 고객의 재무상태가 악화될 경우, 대손충당금을 설정해야할 수 있습니다. 다. 매출채권 잔액현황당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 2,116 6 - - 2,122 특수관계자 - - - - - 계 2,116 6 - - 2,122 구성 비율 99.7% 0.3% 0.0% 0.0% 100.0% (주) 상기의 매출채권 현황에는 미청구공사수익(개발) 금액이 진행매출인식에 따른 미청구 매출채권으로 제외되었습니다. 다. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 비고 상품 1 - - - 원재료 3,225 1,571 1,843 - 부재료 4 - - - 재공품 2,304 2,076 1,839 - 합 계 5,534 3,647 3,682 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.8％ 19.8％ 35.4% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.47회 3.79회 3.87회 - (2) 재고자산 실사내용보고기간 말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비 고 재고자산 5,693 160 5,533 - 합 계 5,693 160 5,533 - 라. 공정가치평가 내역 ① 당기말 (단위: 원) 구분 파생상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 기타 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,782,739,281 - - 1,782,739,281 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,496,964,739 - 6,496,964,739 단기금융상품 - - 60,000,000 - 60,000,000 매출채권및기타채권 - - 1,941,970,578 - 1,941,970,578 소계 - - 8,498,935,317 - 8,498,935,317 합계 - 1,782,739,281 8,498,935,317 - 10,281,674,598 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 1,627,689,000 - - - 1,627,689,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,850,057,137 2,850,057,137 차입부채 - - - 4,538,453,196 4,538,453,196 소계 - - - 7,388,510,333 7,388,510,333 합계 1,627,689,000 - - 7,388,510,333 9,016,199,333 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 기타 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 544,287,890 - - 544,287,890 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 136,357,105 - 136,357,105 매출채권및기타채권 - 1,407,380,239 - 1,407,380,239 소계 - 1,543,737,344 - 1,543,737,344 합계 544,287,890 1,543,737,344 - 2,088,025,234 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 2,179,462,048 2,179,462,048 차입부채 - - 1,840,000,000 1,840,000,000 합계 - - 4,019,462,048 4,019,462,048 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,782,739,281 - 1,782,739,281 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품부채 - - 1,627,689,000 1,627,689,000 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.② 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 544,287,890 - 544,287,890 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기손익인식금융자산당기말 현재 당기손익금융자산은 시장접근법에따라 공정가치를 측정하고 있습니다. ② 파생상품부채당기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환권은 조기상환권 행사가능시기에 일반사채의 가치와 조기상환청구권의 행사가격의 차이를 보고기간말 시점에로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터공정가치 평가를 받고 있습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기 재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 이촌회계법인 적정 - 제2기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제1기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 이촌회계법인 온기감사 7,000,000원 71 제2기(전기) 이촌회계법인 온기감사 7,000,000원 67 제1기(전전기) 이촌회계법인 설립일 및 온기감사 7,000,000원 68 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) - - - - - 제2기(전기) - - - - - 제1기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 2015년 02월 16일 내부회계관리규정을 제정하고 대표이사를 운영책임자로하며 이사 1인을 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 담당하는 내부 회계관리자로 지정하도록 규정하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용해당사항 없습니다.(2) 회사의 감사가 보고한 내용해당사항 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. [유니맥스정보시스템 주식회사] 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 삼정회계법인 적정 - 제18기(전기) 삼정회계법인(주1) 적정 지정감사 제17기(전전기) 태경회계법인(주2) 적정 임의감사 (주1) 당사는 코스닥시장 상장을 위해 삼정회계법인으로부터 제18기(2016년)에 대한 지정감사를 받았습니다.(주2) 당사는 제17기(2015년) 재무제표에 대하여 태경회계법인으로부터 임의감사를 받은바 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼정회계법인 온기감사 50,000,000원 502 제18기(전기) 삼정회계법인 온기(지정)감사 85,000,000원 693 제17기(전전기) 태경회계법인 온기감사 7,000,000원 68 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 가. 내부회계관리제도 당사가 작성, 공시하는 회계정보의 대내외적인 신뢰도를 높이기 위하여 내부회계관리를 합리화하는데 필요한 사항을 정함으로 규정화하여 2017년 7월부터 시행되고 있습니다. (1) 주요 항목별 세부내용의 요약 제 1 장 총 칙 제 1 조(목적) 이 규정은 「주식회사의 외부감사에 관한 법률(이하 ‘법’이라 한다)」 제2조의2 및 법 시행령(이하 '영’이라 한다) 제2조의2, 제2조의3, 주식회사의 외부감사 및 회계 등에 관한규정(이하 '외감규정’이라 한다) 제6조의2가 정하는 바에 따라 유니맥스정보시스템주식회사(이하 '회사’라 한다)가 작성·공시하는 회계정보(회계정보의 기초가 되는 거래에 관한 정보를 포함한다. 이하 같다)의 대내외적인 신뢰를 높이기 위하여 내부회계관리를 합리화하는 데 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제 2 조(적용범위) 내부회계관리에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제 3 조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하고 있는 용어의 정의는 다음과 같다. 1. '내부회계관리’라 함은 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리·통제함을 목적으로 수행되는 모든 절차와 과정을 말한다. 2. '내부회계관리제도’라 함은 내부회계관리의 목적을 달성하기 위하여 필요한 사항을 정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 말한다. 3. '내부회계관리자’라 함은 법 제2조의2 제3항 및 제4항의 내부회계관리자를 말한다. 제 2 장 회계정보의 관리 제 4 조(회계정보처리의 일반원칙) 회계정보의 식별·측정·분류·기록 및 보고 등 회계처리에 관하여는 법 제13조 제1항에서 정하는 회계처리기준이 정하는 바에 따른다. 다만, 회계처리기준에서 정하지 않은 사항은 일반적으로 공정 타당하다고 인정되는 회계관행에 따른다. 제 5 조(회계업무의 처리) 회계정보에 대한 식별·측정·분류·보고 등 회계처리방법 및 회계기록에 관한 사항은 다음 각호와 같은 요령으로 처리한다. 1. 회계처리방법 자산·부채의 평가방법, 수익·비용의 인식기준 등 구체적인 회계처리 방법과 절차를 정하여 이사회의 결의를 거쳐야 한다. 또한 각 부서의 회계담당자는 사용되는 회계처리 방법과 절차를 숙지하고 이에 따라야 하며, 만일 회계처리방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준이 정하는 바에 어긋난다고 판단되는 경우에는 지체없이 내부회계관리자에게 보고하여야 하며 내부회계관리자 역시 같은 판단을 한 경우에는 이를 이사회에 보고하고 그 결의에 따라 시정하여야 한다. 2. 회계처리방법의 변경 자산·부채의 평가방법, 수익·비용의 인식기준 등 구체적인 회계처리방법과 절차를 변경하고자 하는 경우에는 이사회의 결의를 거쳐야 하며, 이사회는 그 타당성에 관해 감사와 감사인의 의견을 청취해야 한다. 3. 회계정보의 보고 회사의 회계시스템에 의해 산출되는 회계정보를 보고할 때에는 그 성격에 따라 보고서의 종류를 구분하고, 보고 의무자, 보고를 받는 자, 보고기한 등을 명확히 표시하여야 한다. 이 경우 보고의 형식이나 보고서 양식은 회사가 따로 정하는 바에 의한다. 4. 회계거래의 기록방법 모든 거래는 복식부기의 원리에 따라 정확하게 기록·분류하여야 한다. 다만 전표의 작성, 회계장부 등의 기록방법과 절차에 관하여 세부적인 사항은 ‘회계규정’에서 정하는바에 의하며, 전산시설을 이용하는 경우에는 전산프로그램의 명칭과 그 운용요령 등이 포함되어야 한다. 5. 회계정보의 공시 법령에 의하여 공시하여야 할 회사의 정보에 회계정보가 포함되어 있는 경우에는 공시담당자는 내부회계관리자에게 그 내용을 서면으로 문의하고 서면으로 확인하여야 한다. 이서면에는 공시담당자 및 내부회계관리자가 각각 서명하여야 한다. 6. 회사(또는 대표이사)는 ‘회계규정’의 제정 책임자와 제1호 내지 제5호의 각 절차를 수행하여야 하는 책임자 및 담당자를 정하여야 한다. 제 6 조(회계업무처리의 점검) ① 내부회계관리자는 회계정보의 유형별로 또는 회계정보를 산출하는 부서별로 시기를 정하여 매결산기 1회 다음 각호의 사항을 조사하고 이상의 유무를 대표이사와 이사회에 보고하여야 한다. 1. 회계처리방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준 및 본 규정을 준수하는지 여부 2. 전표, 회계보조부, 회계장부, 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인절차를 따랐는지 여부 3. 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부 4. 회계담당자가 상급자로부터 법령 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시받은 사실의 유무 ② 제1항의 조사를 한 결과 기업회계기준 및 본 규정을 준수하지 않은 사항이 있거나 오류가 있을 경우에는 즉시 시정하고, 그 원인과 관련자에 관해 감사와 이사회에 보고하여야 한다. 제 7 조(회계기록의 관리·보존) ① 전표, 회계보조부, 회계장부 등 모든 회계정보는 컴퓨터에 입력하여야 한다. 대표이사는 회계기록이 재난이나 도난 등에 의해 손상되지 않도록 회사 내의 컴퓨터와 장소를 달리하는 컴퓨터에 동시에 기록을 보존하여야 한다. ② 회계기록의 담당자가 회계정보를 컴퓨터에 입력할 때에는 동시에 같은 내용을 내부회계관리자가 관리하는 컴퓨터에 전송하여야 한다. 회계기록의 담당자가 종전의 회계기록을 변경할 경우에는 내부회계관리자에게 그 이유를 설명하고 동의를 얻어야 한다. ③ 회계기록의 담당자는 회계기록이 수록된 전자문서에 암호를 부여하여 기록을 관리하고 타인이 접속할 수 없도록 하여야 한다. 회계담당자가 회계기록을 상급자에게 보고할 때에는 서면으로 출력하여 보고하거나, 기록을 복사해 전송하는 방식으로 보고하여야 한다. 제 3 장 내부회계관리제도의 관리 및 운영 제 8 조(내부회계관리제도의 관리·운영책임자) 회사 내부회계관리제도의 관리·운영책임자는 대표이사로 하며, 대표이사는 내부회계관리제도가 원활히 관리·운영되도록 관련임직원을 교육하고, 필요한 설비를 지원하여야 한다. 제 9 조(내부회계관리자) ① 대표이사는 내부회계관리제도의 관리·운영을 책임지며, 담당하는 상근이사(담당하는회사의 이사가 없는 경우에는 해당 이사의 업무를 집행하는 자를 말한다)로서 회계를 관리할 능력이 있는 자 중 1인을 내부회계관리자로 지정한다. ② 내부회계관리자는 사업연도마다 이사회 및 감사(또는 감사위원회. 이하 같다)에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하여야 한다. ③ 내부회계관리자는 본 규정 제2장에 규정된 업무를 수행하며, 이사회 또는 감사가 법제2조의2 제4항 및 제5항의 직무를 수행하기 위하여 자료의 제출을 요구하는 경우에는 이에 성실히 따라야 한다. 제10조(회계정보관련 업무분장) 회사 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 임직원의 업무는 별표 제1호와 같이 분장한다. 제11조(내부회계관리규정 위반의 지시등) ① 대표이사 기타 임직원이 회계정보담당자에게 이 규정을 위반하는 내용의 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계정보담당 임직원은 이를 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하여야 한다. ② 내부회계관리자는 제1항의 보고를 받은 후 해당 지시가 위법·부당하다고 인정되는 경우에는 지체 없이 이사회의 소집을 청구하여 이사회에 보고하여야 한다. ③ 제1항에 의해 보고받은 내부회계관리자는 보고자의 신분 등에 관한 비밀을 유지하여야 한다. 제12조(감사의 보고의무) 감사는 이 규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 사업연도마다 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리·운영에 대하여 시정 의견이 있으면 이를 포함하여 보고하여야 한다. 제13조(내부회계관리제도의 공시) ① 회사는 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시해야 하며, “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 "제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 다음 각 호의 사항을 기재한 서류(이하 '내부회계관리제도운영보고서’라 한다)를 첨부하여야 한다. 1. 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직에 관한 사항 2. 내부회계관리자가 이사회 및 감사에게 보고한 내부회계관리제도 운용실태 3. 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 4. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 5. 내부회계관리제도의 공시와 관련하여 기타 필요한 사항 ② 제1항의 규정에 의한 내부회계관리제도운영보고서는 감독규정에서 정하는 서식에 의한다. 제 4 장 보 칙 제14조(징계 등) 이 규정을 위반한 임직원의 징계에 관하여는 인사규정 등 관련규정에서 정하는 바에 따른다. 다만, 다음 각 호의 요건을 충족하는 신고자 및 고지자(이하 '신고자 등’이라 한다)에대하여는 징계를 감면할 수 있다. 1. 신고자 등이 신고 또는 고지한 위반행위의 주도적 역할을 하지 아니하였고, 다른 관련자들에 대하여 이를 강요한 사실이 없을 것 2. 증권선물위원회, 감사인(법 제3조의 감사인을 말하며 소속공인회계사를 포함한다) 및 감사가 신고자 등이 신고 또는 고지한 위반행위에 관한 정보를 입수하지 아니하였거나 정보를 입수하고 있어도 충분한 증거를 확보하지 아니한 상황에서 신고 또는 고지하였을 것 3. 위반행위를 최초로 신고 또는 고지하였으며, 그 위반행위를 입증하는 데에 필요한 증거를 제공하고 조사가 완료될 때까지 협조하였을 것 제15조(규정의 개정) 1. 내부회계관리자는 이사회에 이 규정의 개정을 건의할 수 있다. 2. 이 규정이 정하는 범위 내에서 구체적인 집행에 필요한 사항은 이사회의 승인을 받아 대표이사가 정할 수 있다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리담당업무 조직도 소속부서 성명 직책 담당업무 근무연수 내부회계관리제도 관련 기타 감사 정명훈 감사 운용실태 평가 및 이사회 보고 감사 6개월 내부회계관리자 이성규 사업부문장 내부회계관리제도의 정비 및 운영총괄, 규정준수 확인 상근임원 1년 5개월 내부회계팀장 박재규 경영지원실장 결산, 회계, 자금 실무 총괄 회계/세무 총괄 6년 회계관리자 박상인 회계/자금 실무 회계정보의 기록 및 결산 내부회계관리제도 운영 회계/세무 업무 1년 5개월 회계담당자 이선경 회계 실무 회계정보의 기록 및 결산 내부회계관리제도 운영 회계/세무 업무 1년 자금관리자 김유진 자금 실무 자금 집행, 운용 자금 담당 9개월 (주) 일신상의 사유로 정명훈 감사가 사임함에 따라 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 남영선 감사를 신규로 선임하였습니다. 향후 내부회계관리제도의 운용실태 평가 및 이사회보고는 남영선 감사가 수행할 예정입니다.(2) 내부회계관리자의 인적사항 성명 생년월일 학력 주요경력 회사내 경력 및 업무 이성규 59.11.21 대졸 83.08 경북대학교 전자공학과 졸업 83.06~86.04 대우중공업 사원 86.05~12.11 한화시스템 부장 14.03~16.05 ㈜ 구일 사업부문 상무 16.06~현재 유니맥스정보시스템 1년5개월 내부회계관리자(상근임원) (3) 내부회계관리자가 보고한 내용당사는 2017년 7월부터 내부회계관리제도를 도입하여 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사의 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 대한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대해 대한 보고를 받았으며 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 (1) 회사의 사업 목적 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기업인수목적회사로서 코스닥시장에 상장 후 다른 법인과 합병하는 것을 유일한 목적으로 하며, 공모금액의 100%를 한국증권금융에 예치하고 주주총회를 통한 합병 승인 전까지는 인출을 금지하였습니다. (2) 합병 형태 당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제15항제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관 등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. (3) 합병일정 및 절차 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장 적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 동 청구내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장 적격성을 인정받은 경우 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 합병주주총회에서 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 2015년 2월 12일 설립되었으며, 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월내에 다른 법인과의 합병등기를 완료해야 합니다. 당사는 설립 이후 사업목적을 달성하고자 우량하고 성장성이 높은 피합병법인의 발굴을 위해 지속적인 노력을 하였으며, 그 결과 주총일 현재 유니맥스정보시스템 주식회사와의 합병을 완료하였습니다. 3. 재무성과 재무상태표 제 3 (당)기 2017년 12월 31일 현재 제 2 (전)기 2016년 12월 31일 현재 (단위: 원) 과 목 제 3 (당) 기 제 2 (전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 12,160,301,362 12,046,635,298 현금 및 현금성자산 8,469,906 4,411,603 단기금융상품 10,282,023,937 10,148,455,622 당기손익인식금융자산 1,758,731,123 1,766,775,362 미수수익 98,411,646 110,170,523 선납세금 12,664,750 16,818,380 Ⅱ. 비유동자산 - - 자산총계 12,160,301,362 12,046,635,298 부채 Ⅰ. 유동부채 1,887,000 774,800 미지급금 1,887,000 774,800 Ⅱ. 비유동부채 1,431,197,879 전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 전환권조정 (118,418,167) (170,178,498) 이연법인세부채 49,616,046 66,142,797 부채총계 1,433,084,879 1,396,739,099 자본 Ⅰ. 자본금 550,000,000 550,000,000 자본금 550,000,000 550,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 9,950,964,695 9,950,964,695 주식발행초과금 9,747,116,625 9,747,116,625 전환권대가 203,848,070 203,848,070 Ⅲ. 이익잉여금 226,251,788 148,931,504 미처분이익잉여금 226,251,788 148,931,504 자본총계 10,727,216,483 10,649,896,199 손익계산서 제 3 (당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 2 (전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (단위: 원) 과 목 제 3 (당) 기 제 2 (전) 기 I. 영업수익 - - - - II. 영업비용 42,651,576 40,047,053 42,651,576 40,047,053 III. 영업이익(손실) (42,651,576) (40,047,053) (42,651,576) (40,047,053) IV. 금융수익 172,076,410 192,550,996 172,076,410 192,550,996 V. 금융비용 51,760,331 51,472,854 51,760,331 51,472,854 VI. 기타수익 - - - - VII. 기타비용 9 - 9 - VIII. 법인세차감전순이익(손실) 77,664,494 101,031,089 77,664,494 101,031,089 IX. 법인세비용 344,210 7,608,786 344,210 7,608,786 X. 당기순이익(손실) 77,320,284 93,422,303 77,320,284 93,422,303 XI. 기타포괄손익 - - - - XII. 총포괄이익(손실) 77,320,284 93,422,303 77,320,284 93,422,303 XIII. 주당순이익 기본주당순이익 14.1 17.0 14.1 17.0 희석주당순이익 14.1 17.0 14.1 17.0 자본변동표 제 3 (당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 2 (전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (단위: 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 2016.01.01 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 55,509,201 10,556,473,896 당기순이익 - - - 93,422,303 93,422,303 2016.12.31 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 148,931,504 10,649,896,199 2017.01.01 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 148,931,504 10,649,896,199 당기순이익 - - - 77,320,284 77,320,284 2017.12.31 550,000,000 9,747,116,625 203,848,070 226,251,788 10,727,216,483 현금흐름표 제 3 (당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 2 (전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 (단위: 원) 과 목 제 3 (당) 기 제 2 (전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 128,623,644 135,105,572 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (41,539,385) (40,315,853) 2. 이자수취 158,012,336 175,596,764 3. 배당금수취 24,868,024 28,564,531 4. 법인세 납부 (12,717,331) (28,739,870) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (124,569,149) (142,621,253) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 30,037,520 30,034,720 당기손익인식금융자산의 처분 30,037,520 30,034,720 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (154,606,669) (172,655,973) 단기금융상품의 취득 133,568,315 148,455,622 당기손익인식금융자산의 취득 21,038,354 24,200,351 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - - IV. 현금의 증감 4,054,495 (7,515,681) V. 기초 현금 4,415,411 11,931,092 VI. 기말 현금 8,469,906 4,415,411 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 상법 제393조, 정관, 이사회운용규정 등에 따라 회사의 중요 사항을 의결하며, 이사회운용규정에 명시되어 있는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 이사회운용규정 제 4 조 【권한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 중요한 사규의 제정 및 개폐는 이사회의 결의에 의한다. ③ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사의 현재 임원은 발기인총회에서 최초 선임되었으며, 설립 이후 상장예비심사청구일 현재까지 변동 사항이 없습니다. 향후 당사는 정관에 의거하여 이사 선출을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 주주총회일 2주전에 이사의 선출 목적, 이사 후보에 대한 정보 등을 서면으로 통지 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송할 예정입니다. 정관 제19조(소집권자) ① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다. 제20조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집할 때에는 주주총회일의 2주전에 각 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. 다만, 그 통지가 주주명부상 주주의 주소에 계속 3년간 도달하지 아니한 경우에는 회사는 해당 주주에게 총회의 소집을 통지하지 아니할 수 있다. ② 회사는 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자의 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령 제10조 제3항이 정하는 후보자에 관한 사항(후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 해당회사와의 최근 3년간의 거래내역)을 통지하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후부추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격여건 여부 비고 김규식 서울대학교 법학과 前 법무법인 영진 소속 변호사 現 법무법인 제현 파트너 변호사 이해관계 없음 주1) 주2) 주1) 상법 제382조 및 제542조의8의 규정에 의한 해당 여부 구 분 해당여부 비고 김규식 상법 제382조제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자 X 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속 X 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 X 4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속 X 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 X 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 X 7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 X 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 주2) 사외이사의 권한사항이나 권한행사를 위한 절차 사외이사 직무수행 규정 3.2.(사외이사의 권한) 1) 사외이사의 기본적인 권한은 다음과 같다. ① 이사회에의 출석권과 의결권 ② 대표이사를 포함한 다른 이사와 경영진에 대한 감시권 및 이사회의 감독권행사에 참여하는 권한 2) 위의1)의 권한을 충실히 행사하기 위하여 다음과 같은 권한을 가진다. ① 이사회의 소집권 ② 대표이사와 회사의 상무에 종사하는 자에 대해 정보의 제공을 요구할 권한, 설명을 요구할 권한 ③ 회사의 자산상태를 조사할 권한 ④ 회사의 장부 등 주요서류를 열람할 권한 ⑤ 주주총회 결의취소소송 등 상법상의 각종 소제기권 (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험을 가입하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 권한 사항 제 4 조 【권한】 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 중요한 사규의 제정 및 개폐는 이사회의 결의에 의한다. ③ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 운영 절차 제7조【종류】 ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 분기별 1회 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 권한 위임사항 제 6 조 【의장】 ① 이사회 의장은 대표이사가 된다. 단, 대표이사의 유고시에는 사내이사, 기타비상무이사, 사내이사의 순서로 대표이사의 직무를 대행한다. ② 제1항의 경우 동일 직위자가 2인 이상일 경우에는 연장자 순으로 한다. 제8조【이사회의 소집】 ① 이사회는 대표이사 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. ② 이사회의 의장은 제1항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 회장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 김규식(출석률: 100%) 찬반여부 1 2015.02.12 - 찰립사항 보고에 한건 - 정관 승인의 건 - 이사, 감사 선임의 건 - 상법 제298조 소정사항의 조사보고의 건 - 본점 설치 장소 결정의 건 가결 해당사항 없음 2 2015.02.12 - 대표이사 선임의 건 - 본점 장소 결정의 건 - 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 3 2015.02.16 - 코스닥시장 상장 동의 및 대표주관계약 체결의 건 - 사내규정 제정의 건 - 내부회계관리자 선임의 건 가결 찬성 4 2015.02.24 - 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - 외부감사인 계약 체결의 건 - 공모자금 예치 약정의 건 - 금융자문 계약 체결의 건 - 기장 및 세무조정 업무 대행 회계법인 선정의 건 가결 찬성 5 2015.02.27 - 임시주주총회 개최의 건 - 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 찬성 6 2015.03.10 - 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 7 2015.03.17 - 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건- 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결 찬성 8 2015.10.27 - 본점이전의 건 가결 찬성 9 2016.01.27 - 재무제표 승인의 건 가결 찬성 10 2016.03.09 - 정기주주총회 소집결정의 건 가결 찬성 11 2017.02.23 - 재무제표 승인의 건 가결 찬성 12 2017.02.27 - 정기주주총회 소집결정의 건 가결 찬성 13 2017.09.11 - 합병계약 체결의 건 가결 찬성 14 2017.12.15 - 합병 일정변경의 건- 임시주주총회 소집의 건- 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 찬성 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 사외이사 1 2015.02.12 해당사항 없음 발기인 총회 - 2 2015.02.12 1 (1) 이사회 찬성 3 2015.02.16 1 (1) 이사회 찬성 4 2015.02.24 1 (1) 이사회 찬성 5 2015.02.27 1 (1) 이사회 찬성 6 2015.03.10 1 (1) 이사회 찬성 7 2015.03.17 1 (1) 이사회 찬성 8 2015.10.27 1 (1) 이사회 찬성 9 2016.01.27 1 (1) 이사회 찬성 10 2016.03.09 1 (1) 이사회 찬성 11 2017.02.23 1 (1) 이사회 찬성 12 2017.02.27 1 (1) 이사회 찬성 13 2017.09.11 1 (1) 이사회 찬성 14 2017.12.15 1 (1) 이사회 찬성 마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 설치하지 않았습니다. 바. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인, 기타비상무이사 1인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. [유니맥스정보시스템 주식회사] 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대표이사 1인을 포함한 6인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(2) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이용국 (62.09.20) 80.03 ~ 84.02 계명대학교 회계학과 졸업 03.08 ~ 04.04 미시간대학교 연구과정 89.03 ~ 07.02 증권거래소상장심사부 07.02 ~ 12.02 한국거래소상장심사부 팀장 12.02 ~ 14.02 한국거래소증권상품시장부 부장 14.02 ~ 15.01 한국거래소 파생상품시장본부 상무 15.01 ~ 16.12 한국거래소 유가증권시장본부 상무 17.04 ~ 현재 한국기업지배구조원 부원장 없음 적격 - 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 조항 내용 제2조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제4조 (구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임되는, 사내이사·사외이사와 기타비상무이사로 구성한다. ② 이사회는 선임된 이사에 대하여 별도의 직무를 부여할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고, 회의 1일전에 회의의 일시, 장소, 부의안건 등을 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. ② 이사 및 감사 전원의 사전 동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 개최할 수 있다. 제11조 (결의방법) ① 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다. ④ 이사는 대리인에 의하여 그 의결권을 행사할 수 없다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 사전승인 (4) 주주총회에 부의할 의안 2. 경영일반에 관한 사항 (1) 회사경영의 년간 사업계획 가. 연간 경영계획 나. 직원의 채용 및 훈련의 년간 기본방침 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 사내이사/사외이사 선임 및 해임 (비등기임원(집행임원)포함) (4) 해임된 이사(비등기임원 포함)의 연 급여 조정 및 결정 (5) 각자 및 공동대표의 결정 (6) 연간 자금계획 및 예산운용 (7) 주식매수선택권의 부여 및 취소 (8) 중간배당의 결정 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (10) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (11) 일반 공모증자의 결정 (12) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 3. 조직 및 인사에 관한 사항 (1) 급여 및 상여체계 (2) 노사정책에 관한 중요사항 (3) 본사 및 지점 등의 설치, 이전 또는 폐지 (4) 최대주주 및 임원의 친인척을 당사의 임직원으로 고용하게 되는 경우 4. 재무에 관한 사항 (1) 단일 건으로 최근 사업연도 자본총계 10%이상의 금액 집행에 관한 건 가. 출자 및 타법인 주식 취득 나. 계약의 체결 다. 재산의 취득 또는 처분 라. 자금의 차입/대여 마. 보증 및 담보제공 바. 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (2) 결손의 처분 (3) 신주의 발행 (4) 사채의 모집 (5) 준비금의 자본전입 (6) 전환사채의 발행 (7) 신주인수권부사채의 발행 (8) 주식 명의개서대리인의 선정 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간의 거래의 승인 (2) 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 임원 겸임 6. 기타 (1) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 (2) 감사인의 선임 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 의장이 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회는 대표이사로 하여금 임원 또는 직원 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. 라. 이사회의 주요활동내역 연도 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사의 성명 비고 이용국(출석률: 100%) 2017년 2017.12.27 제1호의안: 2차 합병변경계약 체결의 건 가결 찬성 - 2017년 2017.12.15 제1호의안: 합병일정 변경의 건제2호의안: 임시주주총회 소집의 건(합병승인)제2호의안: 권리확정주주 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 2017년 2017.12.01 제1호의안: 1차 합병변경계약 체결의 건 가결 찬성 - 2017년 2017.11.08 제1호의안: 임시주주총회 소집의 건(사내이사 중임의 건) 가결 찬성 - 2017년 2017.09.11 제1호의안: 합병계약 체결의 건 - 유진에이씨피씨기업인수목적 2호 주식회사 가결 찬성 - 2017년 2017.08.25 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건(지정감사에 따른 수정재무상태표 승인) 가결 찬성 - 2017년 2017.07.28 제1호의안: 합병가액에 대한 적정성 평가용역 계약 체결의 건 - 지율회계법인 가결 찬성 - 2017년 2017.07.24 제1호의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 - 2017년 2017.07.07 제1호의안: 임시주주총회 소집 결의의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사, 사외이사) - 감사선임의 건 - 정관일부 변경의 건 가결 - - 2017년 2017.07.05 제1호의안 : 사규신규제정의 건 가결 - - 2017년 2017.06.30 제1호의안 : 지정감사인 선임의 건 - 삼정회계법인 가결 - - 2017년 2017.05.25 제1호의안: IPO 추진의 건제2호의안: 감사인 지정 신청의 건 가결 - - 2017년 2017.03.13 제1호의안: 제18기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2017년 2017.01.16 제1호의안: 2017년도 임시 주주총회 소집의 건(정관 일부변경에 관한 건) 가결 - - 2016년 2016.12.30 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 (정관일부 변경) 가결 - - 2016년 2016.12.05 제1호의안: 신주인수권부사채 발행에 관한 건 가결 - - 2016년 2016.11.10 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사 장명섭) - 정관일부 변경의 건 가결 - - 2016년 2016.10.14 제1호의안 : 하나은행 시설자금 차입 상환의 건- 상환금 : 7.4억원 / 상환방법 : 타행 차입제2호의안 : 기업은행 시설자금 차입의 건- 안앵메가밸리 시설자금(7.4억원, 평촌IT지점)제3호의안 : 기업은행 시설자금 차입에 따른 담보제공의 건- 담보물 : 안양메가밸리 410호 가결 - - 2016년 2016.03.29 제1호의안: 대표이사 선임에 관한 건 가결 - - 2016년 2016.02.12 제1호의안: 제17기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안: 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2016년 2016.01.07 제1호의안: 주식매수선택권 부여 취소(안) - 대상: 노기주(500주, 중도퇴사) 가결 - - 2015년 2015.10.16 제1호의안: 하나은행 차입 만기 도래에 따른 연장의 건 - 안양메가밸리 시설자금(8억원, 안양지점) 가결 - - 2015년 2015.04.15 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 - 감사 선임 가결 - - 2015년 2015.03.06 제1호의안 : 의장 선출의 건(이재완->김선태)제2호의안 : 대표이사 보선의 건제3호의안 : 제 16기 재무제표(안) 승인의 건제4호의안 : 제 16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2014년 2014.11.07 제1호의안 : 대표이사 선임에 관한건제2호의안 : 서울지점폐지에 관한 건(등촌동) 가결 - - 2014년 2014.10.23 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의 건 - 사내이사 선임 가결 - - 2014년 2014.07.01 제1호의안 : 금전소비대차계약에 관한건 - 운전자금/10억/(주)한컴MDS(주)제2호의안 : 2014년도 임시 주주총회 소집의 건제3호의안 : 이사 후보자 지명의 건 가결 - - 2014년 2014.03.14 제1호의안 : (주)한컴MDS와의 금전소비대차 계약 체결의 건- 운전자금(7억원, 2회에 걸쳐 차입) 가결 - - 2014년 2014.02.18 제1호의안 : 제 15기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안 : 제 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 주1) 이용국 사외이사는 '17년 7월 24일 임시주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 연도 개최일자 참석인원 수 비고 2017년 2017.12.27 1(1) 주) 2017년 2017.12.15 1(1) 2017년 2017.12.01 1(1) 2017년 2017.11.08 1(1) 2017년 2017.09.11 1(1) 2017년 2017.08.25 1(1) 2017년 2017.07.28 1(1) 2017년 2017.07.24 1(1) 주) 당사는 2017년 7월 24일 사외이사가 최초로 선임되었습니다. 바. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 정관 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 규정을 준용한다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 관련규정 내 용 감사직무규정 제11조 (감사자의 권한) 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다. 1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 제12조 (피감사자의 협조의무) 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. 제13조 (시정요구) 1. 감사는 감사결과 위법 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 사장에게 보고 후 피감사부서장에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 하여야 한다. 단 감사가 비상근일 경우에는 감사실장이 사장에게 보고하고 피감사부서장에게 시정을 요구할 수 있다. ① 규정, 제도 또는 운영상의 모순사항에 대한 개선 ② 위법 부당하다고 인정되는 사항에 대한 시정 ③ 관계직원의 징계 또는 포상 ④ 관계직원에 대한 교육 2. 전항의 시정요구를 받은 피감사부서장은 지체없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 서면으로 감사에게 그 결과를 보고하여야 한다. 단 감사가 비상근일 경우에는 감사실장에게 그 결과를 보고할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격여건 여부 비고 김대호 미국 덴버대학교 회계학 미국 덴버대학교 경영대학원 前 쌍용투자증권 과장 前 ACPC 이사 前 캐피탈익스프레스 상무 前 피닉스자산운용 상무 前 네모파트너스 PEF 부분 대표 現 프라비던스파트너스 대표이사 이해관계 없음 주) 비상근 주) 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당 여부 구 분 해당여부 비고 김대호 상법 제542조의10제2항 각호 1. 상법 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 X 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 라. 감사의 독립성 당사의 감사 김대호는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 감사 참석인원 비 고 1 2015.02.12 해당사항 없음 발기인 총회 2 2015.02.12 1 (1) 이사회 3 2015.02.16 1 (1) 이사회 4 2015.02.24 1 (1) 이사회 5 2015.02.27 1 (1) 이사회 6 2015.03.10 1 (1) 이사회 7 2015.03.17 1 (1) 이사회 8 2015.10.27 1 (1) 이사회 9 2016.01.27 1 (1) 이사회 10 2016.03.09 1 (1) 이사회 11 2017.02.23 1 (1) 이사회 12 2017.02.27 1 (1) 이사회 13 2017.09.11 1 (1) 이사회 14 2017.12.15 1 (1) 이사회 [유니맥스정보시스템 주식회사] 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사규정에 따라 회사 내 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 부여하고 있습니다. 조항 내용 제1조 (목적) 이 규정은 유니맥스정보시스템주식회사(이하 ‘회사’라 한다)의 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 정명훈 93.03 ~ 97.02 서울대학교 경영학과 졸업 97.03 ~ 99.02 서울대학교 경영대학원 졸업 97.12 ~ 99.03 삼일회계법인 Associate 05.08 ~ 10.09 KT Corporate Center 차장 10.09 ~ 12.01 KT 뮤직 상무 13.09 ~ 17.03 FNC엔터테인먼트 부대표/CFO 해당사항 없음. 비상근 (주) 일신상의 사유로 정명훈 감사가 사임함에 따라, 당사는 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 남영선 감사를 신규선임하였습니다. 자세한 사항은 당사가 3월 29일 공시한 정기주주총회결과를 참고하시기 바랍니다. 라. 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사의 주요활동내역 연도 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 2017년 2017.12.27 제1호의안: 2차 합병변경계약 체결의 건 가결 2017년 2017.12.15 제1호의안: 합병일정 변경의 건제2호의안: 임시주주총회 소집의 건(합병승인)제2호의안: 권리확정주주 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 2017년 2017.12.01 제1호의안: 1차 합병변경계약 체결의 건 가결 2017년 2017.11.08 제1호의안: 임시주주총회 소집의 건(사내이사 중임의 건) 가결 2017년 2017.09.11 제1호의안: 합병계약 체결의 건 - 유진에이씨피씨기업인수목적 2호 주식회사 가결 2017년 2017.08.25 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건(지정감사에 대한 수정재무상태표 승인) 가결 2017년 2017.07.28 제1호의안: 합병가액에 대한 적정성 평가용역 계약 체결의 건 - 지율회계법인 가결 2017년 2017.07.24 제1호의안: 명의개서대리인 선임의 건 가결 2017년 2017.07.07 제1호의안: 임시주주총회 소집 결의의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사, 사외이사) - 감사선임의 건 - 정관일부 변경의 건 가결 2017년 2017.07.05 제1호의안 : 사규신규제정의 건 가결 2017년 2017.06.30 제1호의안 : 지정감사인 선임의 건 - 삼정회계법인 가결 2017년 2017.05.25 제1호의안: IPO 추진의 건제2호의안: 감사인 지정 신청의 건 가결 2017년 2017.03.13 제1호의안: 제18기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 2017년 2017.01.16 제1호의안: 2017년도 임시 주주총회 소집의 건(정관 일부변경에 관한 건) 가결 2016년 2016.12.30 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 (정관일부 변경) 가결 2016년 2016.12.05 제1호의안: 신주인수권부사채 발행에 관한 건 가결 2016년 2016.11.10 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사 장명섭) - 정관일부 변경의 건 가결 2016년 2016.10.14 제1호의안 : 하나은행 시설자금 차입 상환의 건- 상환금 : 7.4억원 / 상환방법 : 타행 차입제2호의안 : 기업은행 시설자금 차입의 건- 안앵메가밸리 시설자금(7.4억원, 평촌IT지점)제3호의안 : 기업은행 시설자금 차입에 따른 담보제공의 건- 담보물 : 안양메가밸리 410호 가결 2016년 2016.03.29 제1호의안: 대표이사 선임에 관한 건 가결 2016년 2016.02.12 제1호의안: 제17기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안: 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 2016년 2016.01.07 제1호의안: 주식매수선택권 부여 취소(안) - 대상: 노기주(500주, 중도퇴사) 가결 2015년 2015.10.16 제1호의안: 하나은행 차입 만기 도래에 따른 연장의 건 - 안양메가밸리 시설자금(8억원, 안양지점) 가결 2015년 2015.04.15 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의의 건 - 감사 선임 가결 2015년 2015.03.06 제1호의안 : 의장 선출의 건(이재완->김선태)제2호의안 : 대표이사 보선의 건제3호의안 : 제 16기 재무제표(안) 승인의 건제4호의안 : 제 16기 정기주주총회 소집의 건 가결 2014년 2014.11.07 제1호의안 : 대표이사 선임에 관한건제2호의안 : 서울지점폐지에 관한 건(등촌동) 가결 2014년 2014.10.23 제1호의안 : 임시주주총회 소집 결의 건 - 사내이사 선임 가결 2014년 2014.07.01 제1호의안 : 금전소비대차계약에 관한건 - 운전자금/10억/(주)한컴MDS(주)제2호의안 : 2014년도 임시 주주총회 소집의 건제3호의안 : 이사 후보자 지명의 건 가결 2014년 2014.03.14 제1호의안 : (주)한컴MDS와의 금전소비대차 계약 체결의 건- 운전자금(7억원, 2회에 걸쳐 차입) 가결 2014년 2014.02.18 제1호의안 : 제 15기 재무제표(안) 승인의 건제2호의안 : 제 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 당사의 정관 제32조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당사의 정관 제28조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 제28조(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 회사의 정관 제25조(상호주에 대한 의결권 제한)에 의거하여 회사, 모회사, 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식은 의결권이 없습니다. 제25조(상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사 및 자회사, 또는 자회사가 다른 회사 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 한편, 공모전주주(발기인인 에이씨피씨, 유진투자증권)는 주주등간계약에 따라 당사와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 본인들이 보유하고 있는 공모전 발행주식(전환사채의 전환으로 발행되는 주식 포함)과 공모시 발행주식 및 공모후 발행주식과 관련하여 상법 522조에 따른 의결권을 행사할 수 없습니다. 다만, 이를 한국예탁결제원에 위임할 경우 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표주식수를 포함한다)에서 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 주주등간계약서5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표 주식수를 포함한다)에 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로 한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 발기인 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. [유니맥스정보시스템 주식회사] 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 정관 제33조 제3항에 의거하여 집중투표제를 배제하고 있습니다. 배제시기 주요내용 2017.07.24 (개정) 정관 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 ?상법? 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 및 전자투표제는 사업보고서 제출일 현재 채택하지 않고 있습니다. 배제시기 주요내용 2017.07.24 (개정) 정관 제22조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다 다. 소수주주권의 행사여부당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 제한에 관한 사항당사 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 [유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사] 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이씨피씨 본인 보통주 476,000 95.20 476,000 8.65 - 계 보통주 476,000 95.20 476,000 8.65 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요경력 (1) 회사의 개황- 회사명 : 주식회사 에이씨피씨- 대표자 : 이병훈- 설립일 : 2007년 10월 10일(1999년 5월에 설립된 얼라이언스캐피탈파트너스(주)의 해산후 재설립)- 주 소 : 서울 강남구 대치동 943-27 신도리코빌딩 9층- 업 종 : 기타 투자기관(2) 주요 사업내용 M 자문, IPO 자문, 자기자본 투자, 기타 경영자문 등의 서비스를 제공 2. 최대주주의 변동 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주 식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고