솔디펜스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 12 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 11 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 솔디펜스

1. 회사의 개요

주식회사 솔디펜스(구, 주식회사 휴센텍)(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경 전 사명	변경 후 사명

2018-03-29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019-06-11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019-08-09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020-03-30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021-07-22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

2025-03-31	주식회사 휴센텍	주식회사 솔디펜스

당사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

㈜큰솔	6,784,684	29.30%	최대주주

엄재석	385,362	1.67%	최대주주 특수관계인

엄인정	2,476	0.01%	최대주주 특수관계인

엄용상	2,697	0.01%	최대주주 특수관계인

안재형	7,982	0.03%	최대주주 특수관계인

전태랑	340,000	1.47%	1%이상 주주

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	385,977	1.67%	1%이상 주주

유안타증권	353,728	1.53%	1%이상 주주

기타소액주주	14,539,730	62.79%

자사주	353,025	1.52%	자사주

합계	23,155,661	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약한국채택국제회계기준 금융상품 및 금융상품: 공시가 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함 - 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용 - 기업회계기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'를 대체할 예정이며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,984,841,500	20,462,734,875

매출채권및기타채권	9,976,746,576	8,594,312,151

기타유동금융자산	-	100,000,000

계약자산	1,763,570,884	1,597,295,501

장기기타채권	789,702,000	360,406,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,581,519,395	1,581,519,395

합계	27,096,380,355	32,696,267,922

당분기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 12개월이하	12개월초과	계

당분기말

총 장부금액 매출채권	2,629,452,899	-	-	2,629,452,899

손실충당금	-	-	-	-

전기말

총 장부금액 매출채권	2,368,293,223	-	-	2,368,293,223

손실충당금	-	-	-	-

③ 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권

당분기	전분기

기초	-	(329,698,868)

기말	-	(329,698,868)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	2,679,481,860	2,679,481,860	2,626,983,876	52,497,984

전환사채	1,404,287,242	2,600,000,000	-	2,600,000,000

리스부채	594,938,783	640,850,159	255,703,774	385,146,385

합계	4,678,707,885	5,920,332,019	2,882,687,650	3,037,644,369

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	1,999,709,941	1,999,709,941	1,947,211,957	52,497,984

전환사채	1,357,022,447	2,600,000,000	-	2,600,000,000

리스부채	643,590,252	701,975,900	257,702,964	444,272,936

합계	4,000,322,640	5,301,685,841	2,204,914,921	3,096,770,920

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(4) 시장위험

당사는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

EUR	-

매입채무	25,446.76	-

재무상태표 순액	25,446.76	-

(가) 화폐별 평균환율 및 기말환율(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

EUR	1,713.75	-	1,733.37	-

(나) 민감도분석(단위: EUR)

구분	통화	10% 증가	10% 감소

손익	자본	손익	자본

당분기말	EUR	2,544.68	2,544.68	(2,544.68)	(2,544.68)

전기말	-	-	-	-	-

② 이자율위험 관리당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 변동이자율 금융부채는 없습니다.

③ 가격위험당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)	5,055,977,830	2,959,194,178

당분기말과 전기말 현재 시장가격이 10% 변동할 경우 손익과 자본에 미치는 세전 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익	자본	손익	자본

당분기말	505,597,783	505,597,783	(505,597,783)	(505,597,783)

전기말	295,919,418	295,919,418	(295,919,418)	(295,919,418)

(5) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며,총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	1,404,287,242	1,357,022,447

현금및현금성자산(b)	10,984,841,500	20,462,734,875

순차입금(c)	(9,580,554,258)	(19,105,712,428)

자본 총계(d)	51,162,377,075	52,637,500,694

총자본(e)	41,581,822,817	33,531,788,266

자본조달비율(f=c/e)	-	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	984,841,500	2,462,734,875

정기예금	10,000,000,000	18,000,000,000

소계	10,984,841,500	20,462,734,875

기타금융자산

단기금융상품(*)	-	100,000,000

합계	10,984,841,500	20,562,734,875

(*) 단기금융상품 중 전기말 1억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,984,841,500	-	-	-	10,984,841,500

매출채권및기타채권	-	4,819,129,719	-	-	-	4,819,129,719

장기기타채권	-	768,904,405	-	-	-	768,904,405

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	5,273,685,955	-	-	-	-	5,273,685,955

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,363,811,270	-	-	-	-	3,363,811,270

파생상품자산	207,919,400	-	-	-	-	207,919,400

합계	8,845,416,625	16,572,875,624	-	-	-	25,418,292,249

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	2,679,481,860	-	-	2,679,481,860

파생상품부채(비유동)	-	-	-	516,932,000	-	516,932,000

전환사채	-	-	1,404,287,242	-	-	1,404,287,242

리스부채(유동)	-	-	-	-	230,223,384	230,223,384

리스부채(비유동)	-	-	-	-	364,715,399	364,715,399

합계	-	-	4,083,769,102	516,932,000	594,938,783	5,195,639,885

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	20,462,734,875	-	-	-	20,462,734,875

매출채권및기타채권	-	3,415,487,353	-	-	-	3,415,487,353

장기기타채권	-	336,848,964	-	-	-	336,848,964

기타유동금융자산	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	3,176,902,303	-	-	-	-	3,176,902,303

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	1,363,811,270	-	-	-	-	1,363,811,270

파생상품자산	207,919,400	-	-	-	-	207,919,400

합계	4,748,632,973	24,315,071,192	-	-	-	29,063,704,165

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	1,999,709,941	-	-	1,999,709,941

파생상품부채(비유동)	-	-	-	516,932,000	-	516,932,000

전환사채	-	-	1,357,022,447	-	-	1,357,022,447

리스부채(유동)	-	-	-	-	226,895,960	226,895,960

리스부채(비유동)	-	-	-	-	416,694,292	416,694,292

합계	-	-	3,356,732,388	516,932,000	643,590,252	4,517,254,640

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산:

평가이익	1,175,494,479	-

평가손실	1,039,926,687	-

상각후원가측정금융자산:

이자수익	644,157,405	193,733,579

기타의대손상각비(환입)	-	(4,500,000)

상각후원가측정금융부채:

이자비용	47,264,795	68,139,527

기타부채:

이자수익	92,759,722	18,308,021

이자비용	8,500,477	10,964,103

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	5,055,977,830	-	3,581,519,395	8,637,497,225

파생상품자산	-	-	207,919,400	207,919,400

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	516,932,000	516,932,000

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	2,959,194,178	-	1,581,519,395	4,540,713,573

파생상품자산	-	-	207,919,400	207,919,400

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	516,932,000	516,932,000

(4) 공정가치 서열체계 수준3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	363,811,270	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	217,708,125	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(스탠드업테라퓨티스)	3,000,000,000	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	54.90%

현금흐름할인모형	WACC	13.3%~15.3%

전환사채 파생상품자산	207,919,400	이항옵션모형	연환산 주가변동성	46.30%

전환사채 파생상품부채	516,932,000	이항옵션모형, BDT모형

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	363,811,270	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	217,708,125	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(스탠드업테라퓨티스)	1,000,000,000	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	54.90%

현금흐름할인모형	WACC	13.3%~15.3%

전환사채 파생상품자산	207,919,400	이항옵션모형	연환산 주가변동성	46.3%

전환사채 파생상품부채	516,932,000	이항옵션모형, BDT모형

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(75,771,875)	217,708,125

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_전환사채(스탠드업테라퓨티스)	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(90,188,730)	363,811,270

금융자산_지분상품	4,920,410,038	-	4,920,410,038	135,567,792	5,055,977,830

합계	15,674,410,038	4,225,966,853	11,448,443,185	(2,810,945,960)	8,637,497,225

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(75,771,875)	217,708,125

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_전환사채(스탠드업테라퓨티스)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(90,188,730)	363,811,270

금융자산_지분상품	3,001,772,060	-	3,001,772,060	(42,577,882)	2,959,194,178

합계	11,755,772,060	4,225,966,853	7,529,805,207	(2,989,091,634)	4,540,713,573

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부가액	취득원가	손실충당금	장부가액

유동자산

매출채권	2,629,452,899	-	2,629,452,899	2,368,293,223	-	2,368,293,223

단기대여금	2,657,000,000	(1,700,000,000)	957,000,000	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

유동성장기대여금	570,000,000	-	570,000,000	570,000,000	-	570,000,000

미수금	3,118,782,710	(2,826,569,026)	292,213,684	3,016,758,416	(2,826,569,026)	190,189,390

불법행위미수금	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-

미수수익	628,836,967	(597,698,630)	31,138,337	632,630,512	(597,698,630)	34,931,882

보증금	72,674,000	-	72,674,000	6,630,000	-	6,630,000

예치보증금	300,000,000	-	300,000,000	300,000,000	-	300,000,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	(33,349,201)	-	(33,349,201)	(54,557,142)	-	(54,557,142)

소계	11,170,930,715	(6,351,800,996)	4,819,129,719	9,767,288,349	(6,351,800,996)	3,415,487,353

비유동자산

장기대여금	495,000,000	-	495,000,000	-	-	-

보증금	207,852,000	-	207,852,000	273,556,000	-	273,556,000

현재가치할인차금(보증금)	(20,797,595)	-	(20,797,595)	(23,557,036)	-	(23,557,036)

예치보증금	86,850,000	-	86,850,000	86,850,000	-	86,850,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	-	-	-	-	-	-

소계	768,904,405	-	768,904,405	336,848,964	-	336,848,964

합계	11,939,835,120	(6,351,800,996)	5,588,034,124	10,104,137,313	(6,351,800,996)	3,752,336,317

9. 불법행위미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 인식한 불법행위미수금의 사건 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

합계	1,227,533,340

② 전기말(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

합계	1,227,533,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 불법행위미수금의 누적변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적회수금액	기타증감(*)	잔액	손실충당금	순장부금액

지급수수료	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

합계	1,227,533,340	-	-	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적회수금액	기타증감(*)	잔액	손실충당금	순장부금액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	(66,791,460)	-	-	-

급여	15,361,330	6,000,000	(9,361,330)	-	-	-

급여	24,554,840	24,554,840	-	-	-	-

급여	27,484,970	-	(27,484,970)	-	-	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-	-

급여	15,361,330	-	(15,361,330)	-	-	-

급여	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	(9,248,872)	-	-	-

기타비용	56,199,867	-	(56,199,867)	-	-	-

합계	3,463,080,119	2,051,098,950	(184,447,829)	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-

(*) 기타증감 내역에는 당사가 소송하였던 형사사건이 혐의없음(증거불충분)으로 종결되어 불법행위미수금과 미수금의 제각처리 및 미수금 계정으로 계정대체한 내역이포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 불법행위미수금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	당분기

기초	회수	기말(*)

불법행위미수금	1,227,533,340	-	1,227,533,340

(*) 불법행위미수금은 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	전분기

기초	회수	기말(*)

불법행위미수금	1,417,786,009	(4,500,000)	1,413,286,009

(*) 불법행위미수금은 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	6,159,663,487	7,194,000	-	6,166,857,487

기간에 걸쳐 인식	-	-	799,136,314	799,136,314

합계	6,159,663,487	7,194,000	799,136,314	6,965,993,801

② 전분기(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	5,137,881,170	119,852,090	-	5,257,733,260

기간에 걸쳐 인식	-	-	532,548,968	532,548,968

합계	5,137,881,170	119,852,090	532,548,968	5,790,282,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

제품매출	-	738,500,000	-	645,000,000

개발매출	1,763,570,884	180,114,406	1,597,295,501	290,699,637

미청구공사수익 손실충당금(*)	(20,035,209)	-	(20,035,209)	-

합계	1,743,535,675	918,614,406	1,577,260,292	935,699,637

(*) 개발 중단 사업의 잔금 미청구분에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

손실충당부채	201,150,933	(115,782,803)	85,368,130	231,566,857	(75,818,357)	155,748,500

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

상품(*1)	18,098,197	(18,000,373)	97,824	18,098,197	(18,000,373)	97,824

원재료	9,123,258,409	(597,919,206)	8,525,339,203	7,778,537,108	(597,919,206)	7,180,617,902

제품(*2)	1,962,970,950	(206,480,639)	1,756,490,311	1,735,977,907	(206,480,639)	1,529,497,268

재공품	4,009,205,126	(142,268,973)	3,866,936,153	2,958,455,493	(142,268,973)	2,816,186,520

합계	15,113,532,682	(964,669,191)	14,148,863,491	12,491,068,705	(964,669,191)	11,526,399,514

(*1) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당분기 4,500,000원이며, 전분기 50,020,514원 입니다.(*2) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당분기 4,876,841,309원이며, 전분기 4,555,435,539원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	기말	기초	기말

원재료평가손실충당금	(597,919,206)	(597,919,206)	(846,225,888)	(846,225,888)

제품평가손실충당금	(206,480,639)	(206,480,639)	(117,543,030)	(117,543,030)

재공품평가손실충당금	(142,268,973)	(142,268,973)	(120,949,266)	(120,949,266)

상품평가손실충당금	(18,000,373)	(18,000,373)	(18,000,373)	(18,000,373)

합계	(964,669,191)	(964,669,191)	(1,102,718,557)	(1,102,718,557)

당사의 재고자산 평가는 반기별로 수행하고 있습니다.

12. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	383,538,044	106,733,627

선급비용	85,987,164	135,260,594

부가세대급금	105,514,889	-

합계	575,040,097	241,994,221

13. 종속기업 (1) 당분기 와 전분기 중 종속기업 투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	7,111,327,780	-

기말	7,111,327,780	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	㈜빅프렌즈	방송 및 연예인 매니지먼트 서비스업	100%	2,851,090,180	2,851,090,180

알비솔루션㈜	총포판매업	100%	4,260,237,600	4,260,237,600

합계	7,111,327,780	7,111,327,780

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	2,655,143,808	15,980,909	1,579,154,404	461,573,801	971,408,282	9,307,926,571

감가상각누계액	-	(357,981,018)	(1,350,734,956)	(15,980,909)	(1,254,789,906)	(367,362,885)	(897,969,081)	(4,244,818,755)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

순장부금액	1,824,449,087	1,442,235,262	1,138,140,596	0	324,364,498	94,210,916	73,439,201	4,896,839,560

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	2,210,143,808	15,980,909	1,567,354,404	458,000,383	971,408,282	178,000,000	9,025,553,153

감가상각누계액	-	(346,729,665)	(1,290,619,396)	(15,980,909)	(1,231,533,181)	(359,231,575)	(892,950,882)	-	(4,137,045,608)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	-	(166,268,256)

순장부금액	1,824,449,087	1,453,486,615	753,256,156	-	335,821,223	98,768,808	78,457,400	178,000,000	4,722,239,289

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	-	8,308,147,304

취득	-	-	-	-	46,390,000	13,378,864	-	-	59,768,864

기타증감	-	-	-	-	88,568,488	-	10,769,250	-	99,337,738

전분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,574,165,765	564,087,882	971,677,532	-	8,467,253,906

당기초	1,824,449,087	1,800,216,280	2,210,143,808	15,980,909	1,567,354,404	458,000,383	971,408,282	178,000,000	9,025,553,153

취득	-	-	445,000,000	-	11,800,000	3,813,418	-	-	460,613,418

처분	-	-	-	-	-	(240,000)	-	-	(240,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(178,000,000)	(178,000,000)

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	2,655,143,808	15,980,909	1,579,154,404	461,573,801	971,408,282	-	9,307,926,571

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	301,724,254	1,395,085,466	15,980,909	1,306,371,317	486,094,100	786,415,899	-	4,291,671,945

감가상각	-	11,251,353	20,058,861	-	13,916,367	6,710,790	33,920,973	-	85,858,344

기타증감	-	-	-	-	650,001	-	10,769,250	-	11,419,251

전분기말	-	312,975,607	1,415,144,327	15,980,909	1,320,937,685	492,804,890	831,106,122	-	4,388,949,540

당기초	-	346,729,665	1,456,887,652	15,980,909	1,231,533,181	359,231,575	892,950,882	-	4,303,313,864

감가상각	-	11,251,353	60,115,560	-	23,256,725	8,371,310	5,018,199	-	108,013,147

처분	-	-	-	-	-	(240,000)	-	-	(240,000)

당분기말	-	357,981,018	1,517,003,212	15,980,909	1,254,789,906	367,362,885	897,969,081	-	4,411,087,011

장부금액:

전분기말	1,824,449,087	1,487,240,673	301,532,124	-	253,228,080	71,282,992	140,571,410	-	4,078,304,366

당분기말	1,824,449,087	1,442,235,262	1,138,140,596	-	324,364,498	94,210,916	73,439,201	-	4,896,839,560

(3) 현금창출단위 손상검사

유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상징후가 발생하여 손상차손으로 인식한 내역은 없습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,110,437,602	719,250,000	1,829,687,602

상각누계액	(879,596,376)	-	(879,596,376)

순장부금액	230,841,226	719,250,000	950,091,226

② 전기말(단위: 원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,110,437,602	719,250,000	1,829,687,602

상각누계액	(858,072,354)	-	(858,072,354)

순장부금액	252,365,248	719,250,000	971,615,248

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

전기초	853,907,110	719,250,000	1,573,157,110

취득	247,685,492	-	247,685,492

전분기말	1,101,592,602	719,250,000	1,820,842,602

당기초	1,110,437,602	719,250,000	1,829,687,602

당분기말	1,110,437,602	719,250,000	1,829,687,602

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	773,768,776	-	773,768,776

상각	20,910,846	-	20,910,846

전분기말	794,679,622	-	794,679,622

당기초	858,072,354	-	858,072,354

상각	21,524,022	-	21,524,022

당분기말	879,596,376	-	879,596,376

장부금액:

전분기말	306,912,980	719,250,000	1,026,162,980

당분기말	230,841,226	719,250,000	950,091,226

(3) 당분기 와 전분기중 무형자산 상각비의 배부 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	18,818,997	18,818,997

판매비와관리비	2,705,025	2,091,849

합계	21,524,022	20,910,846

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	-	84,726,647

(*) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비는 전액 비용으로 처리하고 있습니다.

16. 사용권 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	970,842,517	(647,868,298)	322,974,219	963,068,801	(612,949,945)	350,118,856

차량운반구	445,883,782	(189,310,542)	256,573,240	445,883,782	(164,606,520)	281,277,262

합계	1,416,726,299	(837,178,840)	579,547,459	1,408,952,583	(777,556,465)	631,396,118

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

취득원가:

전기초	954,931,724	427,266,221	1,382,197,945

취득	45,624,200	-	45,624,200

처분	(33,406,227)	-	(33,406,227)

기타증감	-	(3,671,338)	(3,671,338)

전분기말	967,149,697	423,594,883	1,390,744,580

당기초	963,068,801	445,883,782	1,408,952,583

기타증감	7,773,716	-	7,773,716

당분기말	970,842,517	445,883,782	1,416,726,299

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	572,131,283	106,304,419	678,435,702

감가상각	34,802,367	23,765,375	58,567,742

처분	(33,406,227)	-	(33,406,227)

전분기말	573,527,423	130,069,794	703,597,217

당기초	612,949,945	164,606,520	777,556,465

감가상각	34,918,353	24,704,022	59,622,375

당분기말	647,868,298	189,310,542	837,178,840

장부금액:

전분기말	393,622,274	293,525,089	687,147,363

당분기말	322,974,219	256,573,240	579,547,459

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	230,223,384	226,895,960

비유동부채	364,715,399	416,694,292

합계	594,938,783	643,590,252

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	255,703,774	257,702,964

1년 초과	385,146,385	444,272,936

합계	640,850,159	701,975,900

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	59,622,375	58,567,742

리스부채의 이자비용	8,300,556	10,789,657

복구충당부채이자비용	199,921	174,446

단기리스 관련 비용	3,045,886	5,179,686

소액기초자산리스 관련 비용	5,213,354	4,827,098

(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 각각 64,684,425원과 62,961,941원 입니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(104,068,263)	(104,068,263)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

순장부금액	973,458,000	833,833,570	1,807,291,570

②전기말단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(98,206,377)	(98,206,377)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

순장부금액	973,458,000	839,695,456	1,813,153,456

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

전분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	80,824,518	136,947,660	217,772,178

감가상각	-	5,861,886	5,861,886

전분기말	80,824,518	142,809,546	223,634,064

당기초	80,824,518	160,395,204	241,219,722

감가상각	-	5,861,886	5,861,886

당분기말	80,824,518	166,257,090	247,081,608

장부금액:

전분기말	973,458,000	857,281,114	1,830,739,114

당분기말	973,458,000	833,833,570	1,807,291,570

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	9,900,000	20,700,000

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	5,861,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	업체	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	A 평가법인	973,458,000	973,458,000

투자부동산(건물)	A 평가법인	863,143,000	863,143,000

합계	1,836,601,000	1,836,601,000

당사는 당분기말과 전기말 현재 해당 자산의 유의적인 변동이 없어 외부 감정 평가를생략하였습니다. 18. 기타비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,598,920	2,527,097

장기선급금	70,000,000	-

합계	71,598,920	2,527,097

19. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,180,496,240	1,472,417,086

미지급금	405,537,636	433,844,871

미지급비용	482,979,705	347,675,477

임대보증금	33,000,000	33,000,000

소계	3,102,013,581	2,286,937,434

비유동부채

장기미지급금	52,497,984	52,497,984

합계	3,154,511,565	2,339,435,418

20. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

한국항공우주연구원(*)	-	146,675,896

(*) 정부보조금의 수령 내역 중 원재료 매입 및 유형자산에 사용된 정부보조금은 전기말 50,275,700원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	160,859,249	172,278,500

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	-	273,693,349

예수금	48,707,040	50,117,560

소계	48,707,040	323,810,909

비유동부채

장기종업원급여부채	94,507,486	94,507,486

합계	143,214,526	418,318,395

22. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채(*1)	790,858,925	62,478,850

유동공사손실충당부채(*2)	85,368,130	201,150,933

기타충당부채	29,465,068	29,465,068

소계	905,692,123	293,094,851

비유동부채

비유동판매보증충당부채(*1)	31,051,978	31,051,978

비유동복구충당부채	26,622,618	26,422,697

소계	57,674,596	57,474,675

합계	963,366,719	350,569,526

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채(*2)	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*1)	판매보증 충당부채	공사손실 충당부채	복구충당부채

기초	93,530,828	201,150,933	26,422,697	29,465,068	70,047,914	231,566,857	26,121,364

사용	(26,331,286)	-	-	-	(17,433,139)	-	-

전입(환입)	754,711,361	(115,782,803)	199,921	-	-	(75,818,357)	174,446

분기말	821,910,903	85,368,130	26,622,618	29,465,068	52,614,775	155,748,500	26,295,810

(*1) 계류중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채입니다.(*2) 특정 제품 관련 일시적으로 예상되는 품질보증 비용을 보수적으로 설정하였습니다.

23 . 복합금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 복합금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1.0	2026년 09월 15일	-	-

제6회차 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2030년 09월 04일	1,404,287,242	1,357,022,447

(2) 복합금융상품부채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주	제6회차 무기명 이권부 무보증사모 전환사채

발행금액	5,999,998,290원	2,600,000,000원

전환금액	5,999,998,290원	-

잔여금액	-	2,600,000,000원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금	타법인 증권 취득자금

표면이자율	0.0%	0.0%

만기이자율	0.0%	0.0%

배당	발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당	해당없음

원금상환방법	우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우배당가능 이익 범위 내에서 상환	만기일에 원금 100%를 일시상환

사채발행일	2021년 9월 15일	2025년 9월 4일

사채만기일	2026년 9월 15일	2030년 9월 4일

전환권 청구	전환가격 : 310원(액면병합 전)	전환가격 : 4,190원(액면병합 후)

전환청구기간 : 2022년 9월 15일 ~ 2026년 9월 15일	전환청구기간 : 2028년 9월 4일 ~ 2030년 8월 4일

전환가격 조정 여부 : 가능	전환가격 조정 여부 : 가능

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지	발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 만기일까지 매 3개월

콜옵션	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00%보유)	발행일로부터 34개월이 경과한 날로부터 만기일까지 매 1개월

(3) 당분기말과 전기말 현재 복합금융상품부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	당분기말	전기말

제6회차 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	전환사채	1,404,287,242	1,357,022,447

파생상품부채	516,932,000	516,932,000

파생상품자산	207,919,400	207,919,400

(*) 파생상품부채와 파생상품자산은 각각 전환사채 발행 시 투자자에게 부여한 조기상환청구권 및 발행회사에게 부여한 제3자 매도청구권입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 복합금융상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,357,022,447	1,886,564,147

상환전환우선주의 전환(*)	-	(1,954,703,674)

당기손익에 포함된 이익	47,264,795	68,139,527

분기말	1,404,287,242	-

(*) 2025년 03월 05일 백**가 상환전환우선주 전환권을 행사하였으며, 전환된 보통주 주식수는 액면병합 전 8,064,513주 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 복합금융상품부채 관련 평가손익을 제외한 법인세차감전순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	(719,370,374)	434,709,296

파생상품평가손익(B)	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(A-B)	(719,370,374)	434,709,296

(6) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	516,932,000	2,353,708,764

전환청구권의 행사	-	(2,353,708,764)

분기말	516,932,000	-

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	23,155,661	23,155,661

1주당 액면 금액	500	500

자본금	11,577,830,500	11,577,830,500

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수(*1)	23,155,661	99,649,272

유상증자(*2)	-	8,064,520

전환청구권행사(*3)	-	8,064,513

기말 발행주식수	23,155,661	115,778,305

(*1) 당사는 2025년 9월 10일 발행 주식를 5:1로 액면병합 하였습니다.(*2) 당사는 전분기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 보통주 8,064,520주를 발행하였습니다.(*3) 2025년 03월 05일 백**가 상황전환우선주 전환권을 행사하였으며, 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	30,720,925,108	30,720,925,108

기타자본잉여금(*2)	108,941,123	108,941,123

합계	30,829,866,231	30,829,866,231

(*1) 전기 중 주주총회 결의를 통해 자본잉여금 35,500백만원이 이익잉여금으로 전입되었습니다.(*2) 당사의 주식매수선택권 중 일부는 2025년 3월 26일 자로 약정기간 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

25. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	704,712,101	459,467,610

자기주식(*)	(1,139,864,956)	(138,867,220)

전환권대가	1,118,145,912	1,118,145,912

합계	682,993,057	1,438,746,302

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 338,742주를 취득하였으며, 총 보유한 자기주식수는 353,025주 입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(719,370,374)	434,709,296

가중평균유통보통주식수(*)	23,045,972	20,960,281

기본주당이익(손실)	(31)	21

(*)당사는 2025년 9월 10일 주식의 5대1 액면병합을 실시하였으며, 병합 후 발생한 단수주는 자사주로 매입하였습니다. 또한 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 및 비교정보 소급조정 시 해당 단수주의 반영을 제외하였습니다.

① 당분기(단위: 주)

구분	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균유통주식수

기초	23,141,378	90	2,082,724,020	23,141,378

자기주식 취득	(338,742)	50	(8,586,559)	(95,406)

기말	22,802,636	90	2,074,137,461	23,045,972

② 전분기(단위: 주)

구분	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균유통주식수

기초	19,920,854	90	1,792,876,860	19,920,854

유상증자	1,612,904	31	50,000,024	555,556

상환전환우선주 전환권행사	1,612,903	27	43,548,381	483,871

기말	23,146,661	90	1,886,425,265	20,960,281

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당분기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

27. 이익잉여금 및 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	8,064,687,287	8,784,057,661

합계	8,071,687,287	8,791,057,661

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,784,057,661	(30,278,442,878)

당기순이익(손실)	(719,370,374)	434,709,296

기말	8,064,687,287	(29,843,733,582)

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2025-07-11	2025-08-07

부여수량	658,400주	141,600주

행사기간	2028년 7월 11일 ~ 2031년 7월 11일	2028년 8월 7일 ~ 2031년 8월 7일

행사가격	4,000원	4,000원

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(2) 공정가치 측정주식선택권 보상원가 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

산정방법	이항옵션모형	이항옵션모형

부여일의 주식가격	4,465원	3,970원

행사가격	4,000원	4,000원

기대변동성	56.26%	55.03%

기대만기	4.5년	4.5년

기대배당수익율	0.00%	0.00%

무위험이자율	2.56%	2.53%

주당공정가액	2,530.68원	2,281.12원

(3) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	800,000	4,000	26,000	2,241

상실	-	-	(26,000)	(2,241)

미행사분	800,000	4,000	-	-

기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	459,467,610	-

주식기준보상원가	245,244,491	-

잔여보상원가	1,284,493,175	-

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	6,159,663,487	5,137,881,170

용역매출	799,136,314	532,548,968

상품매출	7,194,000	119,852,090

합계	6,965,993,801	5,790,282,228

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,876,841,309	3,750,206,334

용역매출원가	674,388,288	743,311,408

상품매출원가	4,500,000	50,020,514

합계	5,555,729,597	4,543,538,256

(3) 당분기와 전분기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	124,398,275	575,152,000	(73,506,949)	626,043,326

B사	1,063,154,589	833,030,000	(719,886,079)	1,176,298,510

기타	11,123,392	-	(5,743,286)	5,380,106

합계	1,198,676,256	1,408,182,000	(799,136,314)	1,807,721,942

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	487,024,152	402,690,000	(211,862,301)	677,851,851

B사	890,905,334	682,996,677	(157,197,051)	1,416,704,960

기타	207,074,566	379,709,000	(163,489,616)	423,293,950

합계	1,585,004,052	1,465,395,677	(532,548,968)	2,517,850,761

(4) 당분기와 전분기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	7,241,437,940	6,615,394,614	8,430,493,565	(1,815,098,951)	626,043,326

B사	3,249,578,200	2,073,279,690	2,184,336,060	(111,056,370)	1,176,298,510

기타	621,727,930	616,347,824	917,887,808	(301,539,984)	5,380,106

합계	11,112,744,070	9,305,022,128	11,532,717,433	(2,227,695,305)	1,807,721,942

② 전분기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	8,674,090,940	7,996,239,089	9,671,247,746	(1,675,008,657)	677,851,851

B사	1,873,915,200	457,210,240	558,547,395	(101,337,155)	1,416,704,960

기타	933,727,930	510,433,980	680,640,442	(170,206,462)	423,293,950

합계	11,481,734,070	8,963,883,309	10,910,435,583	(1,946,552,274)	2,517,850,761

(5) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약자산 손실충당금(*1)	계약부채	계약자산	계약자산 손실충당금(*1)	계약부채(*2)

A사	542,507,754	-	-	820,363,805	-	-

B사	1,160,657,799	(20,035,209)	175,677,389	701,956,951	(20,035,209)	286,262,620

기타	60,405,331	-	4,437,017	74,974,745	-	4,437,017

합계	1,763,570,884	(20,035,209)	180,114,406	1,597,295,501	(20,035,209)	290,699,637

(*1) 개발 중단 사업의 잔금 미청구분에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 110,585,231원을 당분기에 수익으로 인식하였습니다. 30. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	374,280,650	251,504,420

퇴직급여	23,719,491	19,118,784

주식보상비용	202,371,323	-

복리후생비	68,696,701	48,985,677

전력비	1,422,132	1,421,491

감가상각비	16,266,658	5,788,132

무형자산상각비	2,705,025	2,091,849

리스자산상각비	22,463,988	23,043,692

수선비	371,819	-

소모품비	942,972	801,551

세금과공과	1,884,572	1,330,971

지급임차료	545,457	545,457

보험료	5,004,280	3,492,270

여비교통비	26,435,731	6,635,193

경상연구개발비	-	84,726,647

통신비	1,324,412	1,176,536

차량유지비	4,648,334	4,931,664

교육훈련비	420,080	819,818

도서인쇄비	278,946	91,000

지급수수료	214,614,706	502,709,413

건물관리비	1,723,397	1,497,420

판매보증비(환입)(*)	1,275,226,720	-

접대비	56,828,932	39,219,170

기타경비	55,044,015	-

합계	2,357,220,341	999,931,155

(*) 특정 제품 관련 일시적 품질보증 비용이 반영되었습니다. 31. 성격별 비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,295,947,412)	(410,150,737)

원재료와 소모품의 사용액	4,961,512,739	2,935,526,383

종업원급여	2,230,079,114	1,617,198,021

감가상각비와 기타상각비	189,159,544	165,336,932

외주가공비	220,445,950	254,378,400

외주용역비	50,498,000	27,983,120

지급수수료	315,490,088	594,586,599

지급임차료	2,596,371	2,592,736

기타	1,239,115,544	356,017,957

합계	7,912,949,938	5,543,469,411

32. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,725,787,650	1,404,817,930

사회보장제도 관련 비용	123,234,990	107,651,270

확정기여제도에 대한 납부	135,811,983	104,728,821

주식결제형 주식기준보상	245,244,491	-

합계	2,230,079,114	1,617,198,021

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	218,905,295	83,601,067

유급휴가 부채	256,124,410	256,124,410

장기근속포상부채	94,507,486	94,507,486

합계	569,537,191	434,232,963

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,932,094	9,898,845

잡이익	1,091,993	333,709

수입임대료	9,900,000	20,700,000

기타영업외수익	-	27,546,760

기타의대손상각비환입	-	4,500,000

합계	13,924,087	62,979,314

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	509,274

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	5,861,886

잡손실	1,775,467	1,649,645

합계	7,637,353	8,020,805

34. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산의 이자수익	117,529,127	212,041,600

기타 이자수익	23,967,382	-

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	1,175,494,479	-

합계	1,316,990,988	212,041,600

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채의 이자비용	47,264,795	79,103,630

리스부채의 이자비용	8,500,477	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,039,926,687	-

합계	1,095,691,959	79,103,630

35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대한 최선의 가중평균 연간세율 추정에 따라 인식하고 있습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

36. 담보제공자산과 지급보증 (1) 당분기말 현재 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공	장부가액	채권최고액

방위산업공제조합	당기손익공정가치측정금융자산	363,811,270	363,811,270

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행하자	23,647,800	23,647,800

각 거래처	공탁	80,550,000	80,550,000

방위산업공제조합	각 거래처	이행계약	234,513,290	165,979,990

각 거래처	이행하자	6,170,640	6,170,640

각 거래처	이행선급금	905,671,450	1,228,717,380

(3) 최대주주로부터의 지급보증① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 당사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 3일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 당사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.② 한도거래용 보증채무약정당사는 2025년 6월 27일 당사의 대표이사 이**과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 약정 금액은 4,729,546,510원이고 약정 기간은 2025년 6월 27일부터 2026년 6월 26일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 약정인의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 약정인과 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 대표이사 이**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.

(4) 당사는 2024년 사건번호[서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.

37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역

① 당분기말 현재 당사가 고소인인 형사 고발건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방검찰청 2022형제63537호	㈜솔디펜스	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울중앙지방검찰청 2024형제59674(서울남부지방검찰청 2023형제39799 이첩)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 업무상횡령 등으로 고소	9,568,884,604	진행중

② 당분기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 민사소송건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원회생법원 2022하합355	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	채무자에 대하여 파산 신청	3,602,220,000	1심 계류중

수원지방법원 안양지원 2024타배206	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및추심명령)에 대한 배당절차	-	배당절차 진행중

서울중앙지방법원 2024가단5132534	㈜솔디펜스	강** 외 2명	1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	200,000,000	1심 계류중

수원지방법원 안양지원 2025타배10153(*1)	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	배당절차 진행중

수원지방법원 2026타채111069(*2)	㈜솔디펜스	이**	서울중앙지방법원 2022가합547349 사건에 대한 채권압류 및 추심명령	2,943,835,616	채권압류및추심명령 진행중

수원지방법원 평택지원 2026타채33831(*3)	㈜솔디펜스	이**	서울중앙지방법원 2022가합547349 사건에 대한 채권압류 및 추심명령	2,918,904,109	채권압류및추심명령 진행중

서울중앙지방법원 2024머637834(*4)	㈜솔디펜스	박** 외 2명	서울중앙지방법원 2024가단5132534 사건에 대한 민사조정	200,000,000	조정 진행중

(*1) 해당 사건은 2026년 4월 1일 배당종결 되었습니다(주석 42참조).(*2) 해당 사건은 2026년 4월 9일 인용 결정이 있었습니다(주석 42참조).(*3) 해당 사건은 2026년 4월 2일 인용 결정이 있었습니다(주석 42참조).(*4) 해당 사건은 2026년 4월 3일 조정불성립 되었습니다(주석 42참조).③ 당분기말 현재 진행 중인 당사가 피고인 민사 소송건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원지방법원 안양지원 2026카확10156	회생채무자 ㈜이즈미디어의 관리인 정**의소송수계인 ㈜이즈미디어	㈜솔디펜스	수원지방법원 안양지원 2025가합100300 사건에 대한 소송비용부담및확정 신청	22,120,674	소송비용부담및확정 진행중

(3) 당분기 중 종결된 형사소송 및 민사소송 사건은 다음과 같습니다.

사건구분	사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

민사	수원지방법원 안양지원 2025가합100300	회생채무자 ㈜이즈미디어의 법률상 관리인 정**	㈜솔디펜스	1. 피고의 회생채무자 주식회사 이즈미디어에 대한 수원지방법원 2023. 4.27. 선고 2022 가합103145 판결에기한 강제집행은 2,052,739,334원 및 위 금원 중 1,302,356,680원에 대하여 2024.10.24.부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 초과하는 부분에 한하여 이를 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함	1,460,386,467	2026.01.15 인낙

소송비용액확정	수원지방법원 안양지원 2026카확10045	회생채무자 ㈜이즈미디어의 관리인 정**의 소송수계인 ㈜이즈미디어	㈜솔디펜스	수원지방법원 안양지원 2025가합100300 사건에 대한 소송비용액확정 신청	29,465,068	2026.03.16 신청취하

(4) 당분기와 전분기 중 상기의 소송 등과 관련된 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	기말	손실충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	1,180,553,147	-	-	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

㈜모자이크벤처스(*5)	불법행위미수금	825,000,000	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

강**, 최**, 박** 등(*6)	불법행위미수금	618,541,865	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

㈜이솔루션(*7)	미수금	335,977,835	335,977,835	-	-	335,977,835	(335,977,835)	-

㈜이솔루션(*8)	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

지**(*9)	미수금	90,000,000	90,000,000	-	-	90,000,000	(90,000,000)	-

합계	9,389,519,700	6,854,064,322	-	-	6,854,064,322	(6,854,064,322)	-

(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손설정하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채권자들에게 재산분배를진행중이며, 당분기말 현재 누적 상환 금액은 2,319,446,853원 입니다.(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손설정하였습니다.(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손설정하였습니다.(*5) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 당분기말 현재 전액 대손설정 유지 중입니다(주석 9 참조).(*6) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 6.18억원에서 전기 중 가공급여 0.06억원을 회수하였으며, 형사사건 혐의없음으로 1.84억원에 대하여 미수금 및 손실충당금으로 조정 대체 하였습니다(주석 9 참조).(*7) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손설정하였습니다.(*8) 당사는 2021년 기말 기준 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손설정하였습니다.(*9) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손설정하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	기말	손실충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	1,180,553,147	-	-	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

㈜모자이크벤처스(*5)	불법행위미수금	825,000,000	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

강**, 최**, 박** 등(*6)	불법행위미수금	618,541,865	592,786,009	-	4,500,000	588,286,009	(588,286,009)	-

㈜이솔루션(*7)	미수금	335,977,835	335,977,835	-	-	335,977,835	(335,977,835)	-

㈜이솔루션(*8)	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

지**(*9)	미수금	90,000,000	90,000,000	-	-	90,000,000	(90,000,000)	-

합계	9,389,519,700	7,044,316,991	-	4,500,000	7,039,816,991	(7,039,816,991)	-

(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손설정하였습니다.

(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채권자들에게 재산분배를진행중이며, 당분기말 현재 누적 상환 금액은 2,319,446,853원 입니다.

(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손설정하였습니다.

(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손설정하였습니다.

(*5) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전분기말 현재 전액 대손설정 유지 중입니다(주석 9 참조).(*6) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 6.18억원에서 전분기 중 가공급여 0.04억원을 회수하였습니다(주석 9 참조).(*7) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손설정하였습니다.(*8) 당사는 2021년 기말 기준 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손설정하였습니다.(*9) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손설정하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(719,370,374)	434,709,296

조정:

감가상각비	108,013,147	85,858,344

사용권자산상각비	59,622,375	58,567,742

무형자산상각비	21,524,022	20,910,846

투자부동산상각비	5,861,886	5,861,886

판매보증비	914,942,402	-

선급비용 기간비용	-	146,943,867

이자비용	55,765,272	79,103,630

주식보상비용	245,244,491	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	1,039,926,687	-

공사손실충당부채(환입)	(115,782,803)	(75,818,357)

이자수익	(141,496,509)	(212,041,600)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(1,175,494,479)	-

불법행위미수금 대손충당금 환입	-	(4,500,000)

소계	1,018,126,491	104,886,358

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(261,159,676)	(2,419,790,787)

계약자산의 감소(증가)	(166,275,383)	214,945,741

미수금의 감소(증가)	(102,024,294)	(73,198,895)

선급금의 감소(증가)	(276,804,417)	71,916,579

선급비용의 감소(증가)	50,201,607	(1,065,680)

재고자산의 감소(증가)	(2,809,026,304)	(1,771,582,659)

국고보조금 수령	-	22,650,600

부가세대급금의 감소(증가)	(105,514,889)	-

매입채무의 증가(감소)	708,079,154	1,466,031,494

미지급금의 증가(감소)	(28,307,235)	12,253,322

미지급비용의 증가(감소)	135,304,228	92,079,090

선수금의 증가(감소)	93,500,000	29,000,000

예수금의 증가(감소)	(1,410,520)	(3,325,230)

부가세예수금의 증가(감소)	(273,693,349)	(384,956,290)

계약부채의 증가(감소)	(110,585,231)	185,582,868

소계	(3,147,716,309)	(2,559,459,847)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,848,960,192)	(2,019,864,193)

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	7,773,716	45,624,200

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	-	33,406,227

상환전환우선주부채의 전환	-	1,954,703,674

상환전환우선주 파생상품부채의 전환	-	2,353,708,764

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	평가	대체 등

전환사채	1,357,022,447	-	47,264,795	-	-	1,404,287,242

전환사채 파생상품부채	516,932,000	-	-	-	-	516,932,000

리스부채	643,590,252	(56,425,185)	8,300,556	-	(526,840)	594,938,783

임대보증금	33,000,000	-	-	-	-	33,000,000

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	1,886,564,147	-	68,139,527	-	(1,954,703,674)	-

파생상품부채	2,353,708,764	-	-	-	(2,353,708,764)	-

리스부채	704,596,340	(52,955,157)	10,789,657	-	28,313,166	690,744,006

임대보증금	65,000,000	-	-	-	-	65,000,000

39. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	㈜큰솔	㈜큰솔

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자(*1)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자

종속기업	㈜빅프렌즈(*2)	㈜빅프렌즈

종속기업	알비솔루션㈜(*3)	알비솔루션㈜

기타 특수관계자	주요 경영진(*4)

(*1) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 ㈜빅프렌즈 및 ㈜빅웨일엔터테인먼트의 발행주식 100%를 인수하였으며, 이후 ㈜빅웨일엔터테인먼트는 ㈜빅프렌즈에 흡수합병되었습니다.(*3) 당사는 전기 중 알비솔루션㈜의 발행주식 100%를 인수하였습니다.(*4) 미등기임원의 대여거래가 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용

종속기업	알비솔루션㈜	11,183,661	-

종속기업	㈜빅프렌즈	4,363,065	-

기타 특수관계자	주요 경영진	2,080,711	-

합계	17,627,437	-

(*1) 2025년 03월 05일 상환전환우선주 전환 전까지 발생한 비용입니다.(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며, 가공급여에 대하여 0.04억원을 회수하였습니다(주석 37 참조).

② 전분기(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔(*)	-	68,139,527

(*) 2025년 3월 5일 상환전환우선주 전환 전까지 발생한 비용입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 채권 및 채무(대여거래 및 차입거래 제외)잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타채권

종속기업	알비솔루션㈜	310,800

② 전기말(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타채권

종속기업	알비솔루션㈜	310,800

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

자산

알비솔루션㈜	단기대여금	-	760,000,000	-	760,000,000

알비솔루션㈜	유동성 장기대여금	-	570,000,000	-	570,000,000

알비솔루션㈜	미수수익	5,922,023	11,183,661	-	17,105,684

㈜빅프렌즈	장기대여금	-	495,000,000	-	495,000,000

㈜빅프렌즈	미수수익	-	4,363,065	-	4,363,065

주요 경영진	단기대여금	-	200,000,000	3,000,000	197,000,000

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

부채

㈜큰솔	상환전환우선주부채	2,499,999,570	-	2,499,999,570	-

(5) 전기말 현재 발생한 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같으며, 당분기말은 발생 내역이 없어 생략하였습니다.① 당사는 ㈜빅프렌즈 2025년 6월 18일 제3자 배정 유상증자를 통해 추가로 2,200,000주를 취득하여 총 3,700,000주로 지분율 100%를 보유하게 되었습니다.② ㈜큰솔은 2025년 3월 1일 25억 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다(주석 24 참조).

(6) 주요 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임원급여	329,689,320	185,459,040

퇴직급여	24,075,043	12,938,256

주식보상비용	209,813,589	-

합계	563,577,952	198,397,296

(7) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔 및 최대주주 엄**과 특정 기간 동안 발생한 미반영 채무에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결했습니다. 이 계약은 2028년 5월 1일까지 해제할 수 없으며, 두 지급보증인은 확정된 채무액에 대해 연대 보증 책임이 있습니다(주석 36 참조).② 한도거래용 보증채무약정당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 연대 보증인으로 참여하였습니다. 2025년 6월 27일 당사의 대표이사 이**이 약정금액과 기간을 확대한 새로운 보증채무 약정을체결하였고, 연대보증책임을 부담합니다(주석 36 참조).

40. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 후 소송 진행 상황① 수원지방법원 안양지원 2025타배10153 사건은 2026년 4월 1일 배당종결 되었습니다.② 수원지방법원 2026타채111069 사건은 2026년 4월 9일 인용 결정이 있었습니다.③ 수원지방법원 평택지원 2026타채33831 사건은 2026년 4월 2일 인용 결정이 있었습니다.④ 서울중앙지방법원 2024머637834 사건은 2026년 4월 3일 조정불성립 되었습니다.