솔디펜스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 휴센텍(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피시기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021.07.22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

지배기업의 설립시 본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주	우선주	합계

제우스2호조합	6,504,065	-	6,504,065	7.60%	최대주주

김신홍	4,678,064	-	4,678,064	5.46%	-

포트해밀턴조합1호(*)	-	4,424,778	4,424,778	5.17%	-

기타소액주주	69,067,302	-	69,067,302	80.68%	-

기타소액주주(*)	-	884,955	884,955	1.03%	-

자사주	45,003	-	45,003	0.05%	-

합계	80,294,434	5,309,733	85,604,167	100.00%	-

(*) 연결재무상태표에서 부채로 계상되어 있습니다(주석21참조)2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")으로 구성되어 있습니다.(*) 의결권이 존재하는 상환전환우선주 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,641,984,742	13,503,039,247

당기손익공정가치측정금융자산_유동	13,371,091,818	-

매출채권 및 기타유동채권	2,871,123,079	3,443,676,096

단기금융상품	97,500,000	2,600,000,000

계약자산	387,434,543	2,183,834,372

장기기타채권	3,035,358,665	241,739,000

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	73,865,654,599	2,327,713,988

합계	98,270,147,446	24,300,002,703

당분기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당기초와 당분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월초과 12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말

총 장부금액_매출채권	782,058,494	12,042,800	317,656,068	1,111,757,362

총 장부금액_계약자산	387,434,543	-	-	387,434,543

손실충당금	8,308,311	12,042,800	310,732,331	331,083,442

당기초

총 장부금액_매출채권	1,347,047,823	108,545,000	295,711,068	1,751,303,891

총 장부금액_계약자산	2,183,834,372	-	-	2,183,834,372

손실충당금	7,116,664	30,235,142	281,452,727	318,804,533

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산 및 매출채권

당분기말	전기말

기초	318,804,533	280,991,354

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	12,278,909	37,813,179

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당분기말	331,083,442	318,804,533

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산:

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	12,278,909	134,889,966

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무 및 기타채무	1,465,701,213	1,465,701,213	1,336,754,478	128,946,735	-

전환사채(*)	24,046,523,945	53,750,000,000	50,750,000,000	-	3,000,000,000

상환전환우선주부채(*)	2,379,842,897	6,059,998,273	6,059,998,273

파생상품부채	37,854,813,534	-	-	-

리스부채	3,328,792,505	4,496,454,519	643,123,166	598,904,981	3,254,426,372

합계	69,075,674,094	65,772,154,005	58,789,875,917	727,851,716	6,254,426,372

(*) 전환사채 및 상환우선주부채의 조기상환이 가능한 가장 빠른 날읜 현금흐름을 가정하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무 및 기타채무	1,496,167,129	1,496,167,129	1,394,750,256	101,416,873	-

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000

전환사채	5,001,487,920	5,001,487,920	5,001,487,920	-

파생상품부채	1,324,454,700	1,324,454,700	1,324,454,700	-	-

리스부채	664,093,646	751,088,810	155,225,671	131,787,326	464,075,813

합계	11,086,203,395	11,173,198,559	10,475,918,547	233,204,199	464,075,813

(4) 환위험당분기말과 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:	-	-

금융자산	13,468,591,818	15,813,636,896

금융부채	3,328,792,505	8,265,581,566

합계	16,797,384,323	24,079,218,462

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다.

(6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	24,046,523,945	7,601,487,920

현금및현금성자산(b)	4,641,984,742	13,503,039,247

순차입금(c)	19,404,539,203	(5,901,551,327)

자본 총계(d)	42,226,157,505	20,419,433,856

총자본(e)	61,630,696,708	14,517,882,529

자본조달비율(f=c/e)(*)	31%	-

5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,641,984,742	-	4,641,984,742

매출채권 및 기타채권	-	-	2,871,123,079	-	2,871,123,079

계약자산	387,434,543	387,434,543

장기기타채권	-	-	3,035,358,665	-	3,035,358,665

단기금융상품	-	-	97,500,000	-	97,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산_유동	13,371,091,818	-	-	-	13,371,091,818

당기손익-공정가치측정금융자산_비유동	73,865,654,599	-	-	-	73,865,654,599

합계	87,236,746,417	-	11,033,401,029	-	98,270,147,446

금융부채:

파생상품부채(*1)	-	-	-	37,854,813,534	37,854,813,534

매입채무 및 기타채무	-	-	1,336,754,478	-	1,336,754,478

장기기타채무	-	-	128,946,735	-	128,946,735

전환사채	24,046,523,945	-	24,046,523,945

상환전환우선주부채	2,379,842,897	-	2,379,842,897

리스부채	3,328,792,505	3,328,792,505

합계	-	-	31,220,860,560	37,854,813,534	69,075,674,094

(*) 이연거래일평가손익 차감 후 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,503,039,247	-	-	13,503,039,247

매출채권 및 기타채권	-	3,443,676,096	-	-	3,443,676,096

계약자산	-	2,183,834,372	-	-	2,183,834,372

장기기타채권	-	241,739,000	-	-	241,739,000

단기금융상품	-	2,600,000,000	-	-	2,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,327,713,988	-	-	-	2,327,713,988

합계	2,327,713,988	21,972,288,715	-	-	24,300,002,703

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,324,454,700	1,324,454,700

매입채무 및 기타채무	-	-	1,394,750,256	-	1,394,750,256

단기차입금	-	-	2,600,000,000	2,600,000,000

장기기타채무	-	-	101,416,873	-	101,416,873

전환사채	-	-	5,001,487,920	-	5,001,487,920

리스부채	-	-	664,093,646	664,093,646

합계	-	-	9,761,748,695	1,324,454,700	11,086,203,395

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 이자수익	36,574,608	72,650,220	-	-

- 평가이익	(361,617,406)	76,536,331	-	-

- 처분이익	-	-	-	57,508,798

- 평가손실	791,880,000	791,880,000	-	189,265,209

- 이자수익	56,247,972	222,224,068	65,663,259	122,226,470

- 이자비용	592,176,666	805,315,444	172,120,621	454,029,255

- 파생상품평가이익	-	519,143,10	-	-

- 파생상품평가손실	-	670,495,713	-	295,188,000

(3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	63,273,591,818	23,963,154,599	87,236,746,417

금융부채:

파생상품부채	-	-	37,854,813,534	37,854,813,534

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	2,327,713,988	2,327,713,988

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,324,454,700	1,324,454,700

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산:

현금시재	1,389,090	-

보통예금	4,640,595,652	289,402,351

단기투자상품	-	13,213,636,896

소계	4,641,984,742	13,503,039,247

기타금융자산:

단기금융상품	97,500,000	2,600,000,000

소계	97,500,000	2,600,000,000

합계	4,739,484,742	16,103,039,247

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

MMT	13,371,091,818	-

비유동

FV-PL 금융자산_출자금	367,400,000	342,196,890

FV-PL 금융자산_풋가능상품	4,387,634,599	1,985,517,098

FV-PL 금융자산_채무상품(*)	69,110,620,000	-

합계	87,236,746,417	2,327,713,988

(*) 채무상품 중 사용이 제한된 금융상품이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 풋가능금융상품 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	좌수(주)	당분기말	전기말

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	1,837	367,400,000	342,196,890

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	29	387,634,599	1,985,517,098

에코비엠투자조합	800	-	-

티유피1호사모투자 합자회사	20억좌	2,000,000,000	-

하베스트프라이빗에쿼티	20억좌	2,000,000,000	-

국공채	한국은행	-	49,902,500,000	-

신주인수권부사채	리튬플러스	-	19,208,120,000	-

비상장전환사채	엘에이치디피	10,256.00	-	-

비상장주식	한컴인터프리	61,538.00	-	-

합계	73,865,654,599	2,327,713,988

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	1,111,757,362	1,751,303,891

매출채권 대손충당금	(331,083,442)	(318,804,533)

단기대여금	1,700,000,000	-

미수금	165,792,720	9,748,870

미수수익	21,656,439	1,427,868

보증금	203,000,000	2,000,000,000

소계	2,871,123,079	3,443,676,096

비유동자산

보증금	602,599,000	241,739,000

금융리스채권	2,432,759,665

소계	3,035,358,665	241,739,000

합계	5,906,481,744	3,685,415,096

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,146,260,438	7,310,301,669	6,526,698,847	13,635,748,773

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

총 수익	2,146,260,438	7,310,301,669	6,526,698,847	13,635,748,773

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(2 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	6,562,105,708	123,280,000	6,685,385,708

기간에 걸쳐 인식	-	-	624,915,961	624,915,961

합계	6,562,105,708	123,280,000	624,915,961	7,310,301,669

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

개발매출	387,434,543	182,723,036	2,183,834,372	88,877,743

합계	387,434,543	182,723,036	2,183,834,372	88,877,743

(4) 당분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	당분기말	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

손실충당부채	176,521,770	(56,185,806)	120,335,964	120,335,964	-	120,335,964

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 1,796백만원 감소하였습니다.

유도 무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 94백만원 증가하였습니다 .

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	105,397,419	114,012,804

원재료	3,957,068,609	2,461,078,285

원재료평가손실충당금	(544,298,053)	(511,947,552)

재공품	911,122,536	1,796,321,142

재공품평가손실충당금	(56,707,755)	(56,451,563)

합계	4,372,582,756	3,803,013,116

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	191,584,919	355,416,793

선급비용	96,262,492	150,649,800

부가세대급금	416,014,857	-

합계	703,862,268	506,066,593

12. 종 속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지분율(%)	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

이솔루션	100%	99,000,000	990,000,000	-

합계	99,000,000	990,000,000	-

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,428,699,179	15,980,909	1,247,108,226	484,688,224	863,864,782	7,665,006,687

감가상각누계액	-	-152,917,049	-1,094,337,068	-15,448,212	-1,132,142,240	-382,005,250	-363,475,786	-3,140,325,605

장부금액	1,824,449,087	1,647,299,231	334,362,111	532,697	114,965,986	102,682,974	500,388,996	4,524,681,082

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	387,461,720	581,192,590	1,380,599,179	15,980,909	1,227,857,155	469,486,759	863,864,782	4,926,443,094

감가상각누계액	-	(134,400,788)	(986,654,236)	(13,051,076)	(1,074,080,656)	(364,772,939)	(253,466,388)	(2,826,426,083)

장부금액	387,461,720	446,791,802	393,944,943	2,929,833	153,776,499	104,713,820	610,398,394	2,100,017,011

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,179,474,134	466,218,894	1,036,686,422	6,558,268,643

취득	-	-	80,000,000	-	48,383,021	41,814,912	590,555,460	760,753,393

처분	-761,631,000	-886,017,250	-8,500,000	-	-	-38,547,047	-763,377,100	-2,458,072,397

기타증감	-	-	65,493,455	-	-	-	-	65,493,455

전기말	387,461,720	581,192,590	1,380,599,179	15,980,909	1,227,857,155	469,486,759	863,864,782	4,926,443,094

취득	1,436,987,367	1,219,023,690	9,700,000	-	11,350,000	33,121,356	-	2,710,182,413

처분	-	-	-17,919,891	-17,919,891

기타증감	-	-	38,400,000	-	7,901,071	-	-	46,301,071

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,428,699,179	15,980,909	1,247,108,226	484,688,224	863,864,782	7,665,006,687

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	263,848,785	850,411,930	9,854,894	966,494,800	327,705,896	757,067,593	3,175,383,898

감가상각비	-	34,834,385	144,742,306	3,196,182	107,585,856	53,114,690	133,439,225	476,912,644

처분	-	-164,282,382	-8,500,000	-	-16,047,647	-637,040,430	-825,870,459

전기말	-	134,400,788	986,654,236	13,051,076	1,074,080,656	364,772,939	253,466,388	2,826,426,083

감가상각	-	18,516,261	107,682,832	2,397,136	58,061,584	35,152,202	110,009,398	331,819,413

처분	-	-	-	-	-	-17,919,891	-	-17,919,891

당분기말	-	152,917,049	1,094,337,068	15,448,212	1,132,142,240	382,005,250	363,475,786	3,140,325,605

장부금액:

당기초금액	387,461,720	446,791,802	393,944,943	2,929,833	153,776,499	104,713,820	610,398,394	2,100,017,011

당분기말금액	1,824,449,087	1,647,299,231	334,362,111	532,697	114,965,986	102,682,974	500,388,996	4,524,681,082

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,729,807,110	1,399,207,110

정부보조금	(31,620,786)	(60,178,774)

상각누계액	(555,651,321)	(483,997,545)

장부금액	1,142,535,003	855,030,791

(2) 당분기말와 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	1,399,207,110

전기말	1,399,207,110

취득	330,600,000

당분기말	1,729,807,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	373,764,120

상각	110,233,425

전기말	483,997,545

상각	71,653,776

당분기말	555,651,321

정부보조금:

전기초	99,367,221

상각	(39,188,447)

전기말	60,178,774

상각	(28,557,988)

당분기말	31,620,786

장부금액:

기초금액	855,030,791

기말금액	1,142,535,003

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	715,795,951	846,683,307

연구개발비 발생액(정부보조금 차감전)	831,624,736	927,451,779

15. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	626,687,106	(183,501,404)	443,185,702	596,600,340	(127,073,538)	469,526,802

차량운반구	609,630,938	(189,019,094)	420,611,844	294,102,225	(122,655,145)	171,447,080

합 계	1,236,318,044	(372,520,498)	863,797,546	890,702,565	(249,728,683)	640,973,882

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

전기초	725,058,562	272,532,511	997,591,073

취득	-	102,650,247	102,650,247

처분	(128,458,222)	(81,080,533)	(209,538,755)

기타증감	-	-	-

전기말	596,600,340	294,102,225	890,702,565

취득	2,481,230,268	350,856,758	2,832,087,026

처분	-	(35,328,045)	-35,328,045

기타증감	(2,451,143,502)	-	(2,451,143,502)

당분기말	626,687,106	609,630,938	1,236,318,044

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	104,868,515	89,834,914	194,703,429

감가상각비	89,984,689	91,484,053	181,468,742

처분	(67,779,666)	(58,663,822)	(126,443,488)

기타증감	-	-	-

전기말	127,073,538	122,655,145	249,728,683

감가상각	56,427,866	101,691,994	158,119,860

처분	-	(35,328,045)	(35,328,045)

기타증감	-	-	-

당분기말	183,501,404	189,019,094	372,520,498

장부금액:

기초금액	469,526,802	171,447,080	640,973,882

기말금액	443,185,702	420,611,844	863,797,546

(3) 당분기말 및 전기말 중 현재 리스이용자인 당사가 리스 계약에 의한여 인식한 부책의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동부채	421,994,384	130,987,794

비유동부채	2,906,798,121	533,105,852

기말	3,328,792,505	664,093,646

(4) 당분기말 및 전기말 중 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	421,994,384	130,987,794

1년 초과 2년 이내	402,780,941	112,508,104

2년 초과	2,504,017,180	420,597,748

합계	3,328,792,505	664,093,646

(5) 당분기말 및 전분기말 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산 감가상각비	158,119,860	144,317,975

리스부채 이자비용	50,386,024	22,538,834

단기리스 관련 비용	114,178,350	54,609,869

소액기초자산리스 관련 비용	15,439,814	14,840,047

금융리스채권의 이자수익	25,035,523	-

합 계	363,159,571	236,306,725

13. 투자부동산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	-6,250,566	-6,250,566

장부금액	1,054,282,518	993,840,094	2,048,122,612

② 전기말

전기말 투 자부동산 구성내역은 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

전기말	-	-	-

취득	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

처분	-

기타증감	-	-	-

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	-	-

감가상각	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

전기말	-	-	-

감가상각	-	6,250,566	6,250,566

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

당분기말	-	6,250,566	6,250,566

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,054,282,518	993,840,094	2,048,122,612

17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	16,472,804	6,605,138

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	652,193,815	948,194,967

미지급금	244,172,163	197,324,238

미지급비용	340,388,500	249,231,051

임대보증금	100,000,000

소계	1,336,754,478	1,394,750,256

비유동부채

미지급금	128,946,735	101,416,873

합계	1,465,701,213	1,496,167,129

19. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기말	전기말	비고

산업통상자원부	-	10,000,000	항공우주부품기술개발사업(RDC)

한국전자통신연구원	33,159,015	67,360,380	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

한국항공우주연구원	82,669,770	67,162,652	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

합계	115,828,785	144,523,032

2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	89,589,630	86,006,445

기타의무형자산	31,620,786	60,178,774

합계	121,210,416	146,185,219

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	-	231,076,217

예수금	157,286,250	31,570,590

소계	157,286,250	262,646,807

비유동부채

장기종업원급여부채	95,419,775	86,346,023

소계	95,419,775	86,346,023

합계	252,706,025	348,992,830

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동판매보증부채 및 비유동판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채	28,547,202	21,085,267

유동공사손실충당부채	120,335,964	176,521,770

소계	148,883,166	197,607,037

비유동부채

판매보증충당부채	6,094,411	34,641,613

소계	6,094,411	34,641,613

합계	154,977,577	232,248,650

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채

기초	55,726,880	176,521,770	95,546,825	711,183,799

감소	(28,547,202)	-	(24,638,330)	-

전입(환입)	7,461,935	(56,185,806)	(15,181,615)	(534,662,029)

기말	34,641,613	120,335,964	55,726,880	176,521,770

22. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	2,600,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	-	-	1,000,000,000

-	-	800,000,000

-	-	800,000,000

합계	-	2,600,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율	만기	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2023년 02월 07일	-	5,001,487,920

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2024년 07월 30일	2,131,821,617	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2024년 09월 07일	21,914,702,328	-

상환전환우선주부채	-	2026년 09월 15일	2,379,842,897	-

합계	26,426,366,842	5,001,487,920

(4) 전환사채와 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	58,999,998,290	5,100,000,000

전환사채 및 상환전환우선주부채의장부금액	26,426,366,842	5,001,487,920

파생상품부채	37,854,813,534	1,324,454,700

(5) 당분기와 전기 중 전환사채 및 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,001,487,920	-

전환사채의 발행	25,868,937,914	3,897,583,200

전환사채 관련 전환권의 행사	(5,065,759,771)	-

당기손익으로 인한 변동	621,700,779	1,103,904,720

기말	26,426,366,842	5,001,487,920

23. 파생상품부채 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 유동파생상품부채

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,324,454,700	-

전환사채의 발행	37,854,813,534	1,202,416,800

전환사채의 전환청구권의 행사	(1,475,807,313)	-

당기손익으로 인한 변동	151,352,613	122,037,900

기말	37,854,813,534	1,324,454,700

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	80,294,434	26,144,727

1주당 액면 금액	100	100

자본금	8,029,443,400	2,614,472,700

(2) 당분기말과 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기

기초 발행주식수	26,144,727	20,249,101

유상증자	33,270,731	5,895,626

전환청구권행사	8,346,971

신주인수권행사	12,477,718

주식매수선택권행사	54,287	-

기말 발행주식수	80,294,434	26,144,727

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,302,501,746	23,922,618,591

25. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	82,370,738	149,060,179

자기주식	-119,927,665	-119,927,665

신주인수권대가	-	655,180,598

합계	-37,556,927	684,313,112

26. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기순이익(손실)	(12,374,292,898)	(15,266,260,167)	807,352,233	(706,484,296)

가중평균유통보통주식수(*1)	81,772,996	68,856,984	29,274,288	28,188,257

기본주당순이익(손실)	(151)	(222)	28	(25)

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기초	71,157,413	29,223,811	29,274,288	22,661,565

유상증자	5,597,382	26,839,045	-	5,526,692

전환권행사	-	6,632,973	-	-

신주인수권행사	4,991,086	6,152,018	-	-

주식매수선택권행사	27,110	9,137	-	-

분기말	81,772,991	68,856,984	29,274,288	28,188,257

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017년 03월 28일	2019년 03월 26일

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590원	2,995원

행사가격	911원	2,241원

기대주가변동성	45.81%	25.15%

옵션만기	2022년 3월 27일	2025년 3월 26일

기대배당수익률	0.00%	0.00%

이자율	1.79%	1.85%

주당공정가액	1,810원	2,235원

(3) 당분기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기 수량	전기 수량

기초 미행사분	113,717	96,005

기중 행사(소멸)	(54,287)	(34,288)

당기 중 부여	-	52,000

기말 미행사분	59,430	113,717

기말 현재 행사가능 수량	59,430	113,717

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잔여보상원가	6,230,304	31,224,842

당기보상원가	14,686,985	24,833,368

28. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	1,577,547,360	6,562,105,708	5,647,946,450	12,504,452,980

용역매출	448,933,078	624,915,961	840,751,397	1,031,228,793

상품매출	119,780,000	123,280,000	38,001,000	100,067,000

합계	2,146,260,438	7,310,301,669	6,526,698,847	13,635,748,773

(2) 당분기와 전분기의 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	1,141,796,956	72,152,000	309,114,073	904,834,883

한화	168,700,300	53,368,000	188,995,699	33,072,601

기타	63,585,905	597,436,273	126,806,189	534,215,989

합계	1,374,083,161	722,956,273	624,915,961	1,472,123,473

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	330,939,907	1,576,158,450	485,620,712	1,421,477,645

한화	360,844,113	153,405,200	346,714,382	167,534,931

기타	173,466,155	250,000,000	198,893,699	224,572,456

합계	865,250,175	1,979,563,650	1,031,228,793	1,813,585,032

(3) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,605,032,926	7,700,198,043	9,704,187,808	-2,003,989,765	904,834,883

한화	874,539,980	841,467,379	1,205,492,681	-364,025,302	33,072,601

기타	841,074,273	306,858,284	306,752,131	106,153	534,215,989

합계	10,320,647,179	8,848,523,706	11,216,432,620	-2,367,908,914	1,472,123,473

② 전분기말(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,550,503,266	7,129,025,621	8,739,445,696	-1,610,420,075	1,421,477,645

한화	1,122,499,630	954,964,699	994,682,822	-39,718,123	167,534,931

기타	509,700,000	285,127,544	157,424,732	127,702,812	224,572,456

합계	10,182,702,896	8,369,117,864	9,891,553,250	-1,522,435,386	1,813,585,032

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

한화시스템	233,906,323	64,164,706	1,996,205,345	61,430,881

한화	20,035,209	1,082,795,490	99,576,932	27,446,862

기타	133,493,011	94,509,540	88,052,095	-

합계	387,434,543	1,241,469,736	2,183,834,372	88,877,743

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,120,234,648	2,211,379,204	433,443,432	1,394,521,935

퇴직급여	30,951,096	101,208,847	31,335,838	73,999,630

복리후생비	79,923,244	225,052,354	64,801,317	215,747,547

여비교통비	9,980,602	30,490,492	4,560,336	24,938,960

접대비	125,809,117	257,726,738	70,450,167	255,255,642

통신비	3,702,457	11,269,833	3,754,419	10,793,480

세금과공과	6,892,065	12,599,804	12,326,103	20,068,065

감가상각비	23,186,145	67,055,446	17,189,361	51,362,824

리스자산상각비	47,137,092	103,465,491	16,205,121	72,181,090

보험료	11,569,307	26,072,819	4,513,570	22,041,100

차량유지비	40,795,191	62,072,392	5,196,228	29,165,290

전력비	1,562,203	4,980,953	1,627,239	5,932,619

교육훈련비	6,420	2,021,380	615,450	1,641,350

도서인쇄비	746,000	2,403,000	139,200	1,975,010

대손상각비	5,600,333	12,278,909	138,644,172	134,889,966

소모품비	5,722,819	8,688,969	1,358,903	15,215,438

지급수수료	610,307,698	1,656,222,518	274,049,665	847,670,159

무형자산상각비	7,876,600	27,560,250	9,842,250	29,793,404

건물관리비	2,811,260	8,712,262	2,773,829	12,476,223

경상연구개발비	312,798,263	715,795,951	199,153,626	846,683,307

광고선전비	-	-	-	-

지급임차료	1,562,757	4,172,962	1,349,373	4,387,720

판매보증비(환입)	-	(21,085,267)	-	(36,266,882)

주식보상비용	4,143,907	14,686,985	5,285,982	11,266,873

반품보증비	-	-	-

합계	2,453,319,224	5,544,832,292	1,298,615,581	4,045,740,750

30. 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	392,011,707	997,366,276	45,291,216	(462,089,494)

원재료와 소모품의 사용액	555,997,817	1,850,271,137	2,480,725,589	5,442,253,690

종업원급여	2,460,970,802	6,018,295,135	1,822,688,036	5,152,785,582

감가상각비와 기타상각비	192,235,347	533,035,061	302,612,263	692,311,512

외주가공비	23,292,500	120,012,760	131,222,100	291,439,500

외주용역비	46,400,000	68,130,000	12,150,000	141,423,000

지급수수료	668,979,029	1,859,303,844	346,342,029	1,073,213,099

지급임차료	10,084,226	55,493,324	6,642,549	20,267,220

기타	674,753,269	1,852,765,326	431,099,030	1,199,959,394

합계	5,024,724,697	13,354,672,863	5,578,772,812	13,551,563,503

31. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	2,212,323,798	5,293,633,882	1,498,718,932	4,478,734,974

사회보장제도 관련 비용	117,821,020	336,011,070	201,779,300	342,197,440

확정기여제도에 대한 납부	126,682,077	365,250,814	116,903,822	329,738,339

장기근속부채의 증가	-	9,073,752	-	4,116,481

유급휴가부채비용	-	(361,368)	-	(13,268,525)

주식결제형 주식기준보상	4,143,907	14,686,985	5,285,982	11,266,873

합계	2,460,970,802	6,018,295,135	1,822,688,036	5,152,785,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	149,394,115	39,676,398

유급휴가부채	179,984,385	180,345,753

장기근속포상부채	95,419,775	86,346,023

합계	424,798,275	306,368,174

32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

잡이익	300,873	996,798	281,490	10,533,414

수입임대료	9,548,387	9,548,387

합계	9,849,260	10,545,185	281,490	10,533,414

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	2,056,203	2,309,090	-	176,637

유형자산폐기손실	-	-	-	314,244

잡손실	381,580	2,599,006	34,397,930	41,964,903

투자부동산(건물감가상각비)	6,250,566	6,250,566

합계	8,688,349	11,158,662	34,397,930	42,455,784

33. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	56,247,972	222,224,068	65,663,259	122,226,470

당기손익 공정가치측정 금융자산의 이자수익	36,574,608	72,650,220	-	-

배당금수익	220,880,000	220,880,000	-	-

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	57,508,798

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	(361,617,406)	76,536,331	-	-

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	519,143,100	-	-

합계	(47,914,826)	1,111,433,719	65,663,259	179,735,268

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	592,176,666	805,315,444	172,120,621	454,029,255

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	791,880,000	791,880,000	-	189,265,209

사채발행손실	3,439,603,447	3,439,603,447

상환전환우선주 발행손실	4,625,414,611	4,625,414,611

파생상품부채의 공정가치 순변동	670,495,713	-	295,188,000

합계	9,449,074,724	10,332,709,215	172,120,621	938,482,464

34. 담보제공자산과 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

(사)한국방위산업진흥회	당기손익 공정가치측정 금융자산	367,400,000	367,400,000	-

합계	367,400,000	367,400,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	내용	보증금액

서울보증보험	이행계약	4,036,560

이행지급	189,000,000

이행하자	27,989,060

이행선급금	1,385,909,894

(사)한국방위산업진흥회	이행계약	127,600,000

합계	1,734,535,514

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당사가 취득한 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채 8억원)과 관련하여 당해 회사의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

36. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	3,412,770,556	4,000,000,000	한화손해보험

재공품	854,414,781

합계	4,267,185,337	4,000,000,000

유형자산	건물	1,647,299,231	2,328,000,000

시설장치	500,388,996	491,000,000

기계장치	334,362,111	135,000,000

공구기구	114,965,986	66,000,000

집기비품	102,682,974	22,000,000

기타	-	10,000,000

합계	2,699,699,298	3,052,000,000

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(15,266,260,167)	(706,484,296)

조정:

감가상각비	331,819,413	358,070,506

사용권자산상각비	158,119,860	144,317,975

무형자산상각비	43,095,788	55,033,065

투자부동산상각비	6,250,566

주식보상비용	14,686,985	11,266,873

기타(여비교통비)	-	771,463

재고평가충당금	32,606,693	55,747,252

단기종업원급여	(13,268,525)

장기종업원급여	9,073,752	4,116,481

판매보증비	(21,085,267)	(36,266,882)

기술료	4,650,000	-

대손상각비	12,278,909	134,889,966

사채발행손실	3,439,603,447

상환우선주부채발행손실	4,625,414,611

이자비용	805,315,444	454,029,255

유형자산 폐기손실	-	314,244

사용권자산 해지손실	-	4,680,784

공사손실충당부채	(56,185,806)	(579,579,819)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	791,880,000	189,265,209

국책과제 정액기술료(환입)	27,529,862	-

파생상품평가손실	670,495,713	295,188,000

파생상품평가이익	(519,143,100)	-

이자수익	(294,874,288)	(122,226,470)

배당금수익	(220,880,000)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(57,508,798)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(76,536,331)	-

소계	9,784,116,251	898,840,579

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	639,546,529	(229,353,344)

계약자산의 감소(증가)	1,796,399,829	945,747,418

미수금의 감소(증가)	(156,043,850)	57,585,013

선급금의 감소(증가)	163,831,874	(288,185,314)

선급비용의 감소(증가)	64,254,974	299,027,867

재고자산의 감소(증가)	(652,060,589)	28,237,659

부가세대급금의 감소(증가)	(416,014,857)	-

장기선급비용의 감소(증가)	(19,735,332)	-

매입채무의 증가(감소)	(296,001,152)	(168,361,507)

미지급금의 증가(감소)	46,847,206	(223,594,900)

미지급비용의 증가(감소)	109,356,349	122,090,789

선수금의 증가(감소)	982,095,840	14,152,420

예수금의 증가(감소)	125,715,660	17,490,492

부가세예수금의 증가(감소)	(231,076,217)	373,029,773

장기미지급금의 증가(감소)	-	24,557,391

계약부채의 증가(감소)	93,845,293	47,110,823

소계	2,250,961,557	1,019,534,580

영업에 사용된 현금	(3,231,182,359)	1,211,890,863

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	-	4,500,000,000

원재료 국고보조금대체	115,828,785	134,523,032

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	2,451,143,502	78,414,483

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	2,832,087,026	102,650,247

전환사채 전환권행사	6,641,639,245	-

신주인수권행사	655,180,598	-

주식매수선택권행사	81,376,426	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	평가	대체 등

단기차입금	2,600,000,000	(2,600,000,000)	-	-	-	-

전환사채	5,001,487,920	49,662,817,760	1,195,462,044	-	(31,325,209,211)	24,534,558,513

상환전환우선주부채	-	5,995,915,630	22,474,903	-	(3,638,547,636)	2,379,842,897

파생상품부채	1,324,454,700	-	-	151,352,613	36,379,006,221	37,854,813,534

리스부채	664,093,646	(167,388,167)	2,994,819,500	-	(162,732,474)	3,328,792,505

합계	9,590,036,266	52,891,345,223	4,212,756,447	151,352,613	1,252,516,900	68,098,007,449

② 전기(단위: 원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전기말

상각	평가	대체 등

단기차입금	2,600,000,000	-	-	-	-	2,600,000,000

전환사채	-	3,897,583,200	1,103,904,720	-	-	5,001,487,920

상환전환우선주부채	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	1,202,416,800	-	122,037,900	-	1,324,454,700

리스부채	811,065,013	(171,207,131)	148,205,248	-	(123,969,484)	664,093,646

합계	3,411,065,013	4,928,792,869	1,252,109,968	122,037,900	(123,969,484)	9,590,036,266

37. 특수관계자

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)이솔루션	-

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)(*)	-	이화전기공업(주)

기타특수관계자(*)	-	㈜이트론

기타특수관계자(*)	-	㈜이아이디

기타특수관계자(*)	-	㈜이큐셀

기타특수관계자(*)	-	㈜지이

(*) 당분기 중 이화전기공업(주)이 연결실체의 지분을 매각하여 유의적 영향력을 보유하지 않아 당분기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자 범주	회사의명칭	매출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)이솔루션	-	25,035,523	-

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주) (*)	이화전기공업㈜	28,080,327	-	2,750,000

기타특수관계자 (*)	㈜이아이디	-	519,143,100	866,799,494

기타특수관계자 (*)	㈜이큐셀	-	-	23,888,051

기타특수관계자 (*)	㈜지이	-	-	32,400,000

(*) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역입니다. ② 전분기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주)	이화전기공업㈜	20,000,000

기타특수관계자	㈜이아이디	354,660,599

기타특수관계자	㈜이큐셀	87,663,935

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)이솔루션	2,465,759,665	-	-

② 전기말(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜이아이디	-	-	-	22,451,087

기타특수관계자	㈜지이	-	2,000,000,000	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소(*)	당반기말

종속기업

(주)이솔루션	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000

기타특수관계자

㈜이아이디	전환사채의 발행	5,100,000,00	5,100,000,000	-

(*) 기타특수관계자 ㈜이아이디는 2020년 2월 7일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였으며, 2021년 2월 17일 액면가 30억원(기명식 보통주 4,909,983주) 및 2021년 3월 11일 액면가 21억원(기명식 보통주 3,436,988주)의 전환청구권을 행사하였습니다(주석20 참조). 한편, 당사는 당반기 중 최대주주인 이화전기공업㈜이 지정한 개인지급보증을 바탕으로 27억원을 ㈜와이에이치와이물산에 대여하였으며, 해당 대여금은 2021년 6월과2021년 7월 중에 각각 15억원, 12억원을 회수하였습니다.

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

기타특수관계자

㈜이아이디	전환사채의 발행	-	5,100,000,000	-	5,100,000,000

㈜이큐셀	유동성장기대여금	-	4,500,000,00	4,500,000,000	-

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	지분율	당기

종속기업	(주)이솔루션	법인설립	100%	990,000,000

당 사의 최대주주인 이화전기공업㈜은 20 21년 4월 21일 제 1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채 의 액면가 42억원에 해당하는 신주인수권(기명식 보통주 7,486,631주)을 행사하였습니다 (주석24 참조). ② 전기

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	금액

투자지분 매수	㈜이아이디 (기타특수관계자)	에코비엠 투자조합 지분 (당기손익-공정가치측정금융자산)	800,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

단기종업원급여	848,073,718	1,595,776,442	307,715,392	1,046,890,134

퇴직급여	24,505,169	72,665,408	20,419,923	46,442,997

주식기준보상	2,927,398	11,037,458	4,066,140	17,184,766

합계	875,506,285	1,679,479,308	332,201,455	1,110,517,897

39. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기와 전분기 의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	7,310,301,669	13,635,748,773

감가상각비와 상각비	533,035,061	692,311,512

영업이익	(6,044,371,194)	84,185,270

이자수익	222,224,068	122,226,470

이자비용	805,315,444	454,029,255

법인세비용차감전순손익	(15,266,260,167)	(706,484,296)

법인세비용	-	-

(3) 당분기와 전분기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	3,995,527,599	54.7%	9,613,296,102	70.5%

B사	1,445,371,781	19.8%	2,267,825,212	16.6%