솔디펜스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기 1분기	매출채권	5,017	-	-

미수금	10	-	-

선급금	583	-	-

합계	5,610	-	-

제3기	매출채권	4,223	-	-

미수금	15	-	-

선급금	147	-	-

합계	-	-

제2기	매출채권	1,666	-	-

미수금	53	-	-

선급금	233	-	-

합계	1,952	-	-

※ 당분기말, 전기말, 전전기말 매출채권, 미수금, 선급금에 대해 별도로 설정한 대손충당금은 없습니다.※ 당분기말, 전기말, 전전기말 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제4기 1분기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-	-	-

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	-	-

Ⅱ.상각채권회수액	-	-	-

Ⅲ.기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 당사의 고객의 경우 대기업, 국가기관으로 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않으나, 고객의 재무상태가 악화될 경우, 대손충당금을 설정해야할 수 있습니다. 다. 매출채권 잔액현황당분기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	2,976	6	-	-	2,982

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,976	6	-	-	2,982

구성 비율	99.7%	0.3%	0.0%	0.0%	100.0%

(주) 상기의 매출채권 현황에는 미청구공사수익(개발) 금액이 진행매출인식에 따른 미청구 매출채권으로 제외되었습니다. 다. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	제4기 1분기	제3기	제2기	비고

상품	1	1	-	-

원재료	3,081	3,225	1,571	-

부재료	6	4	-	-

재공품	2,347	2,304	2,076	-

합 계	5,434	5,534	3,647	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.1％	27.8％	19.8％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.14회	3.47회	3.79회	-

(2) 재고자산 실사내용보고기간 말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

재고자산	5,663	229	5,434	-

합 계	5,693	229	5,434	-

라. 공정가치평가 내역① 당기말

(단위: 원)

구분	파생상품	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	15,130,619,599	-	-	15,130,619,599

매출채권 및 기타채권	-	-	5,328,002,964	-	-	5,328,002,964

출자금	-	-	-	265,311,778	-	265,311,778

소계	-	-	20,458,622,563	265,311,778	-	20,723,934,341

합계	-	-	20,458,622,563	265,311,778	-	20,723,934,341

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	2,819,773,558	2,819,773,558

전환사채	1,285,297,137	1,285,297,137

신주인수권부사채	-	-	-	-	5,460,980,588	5,460,980,588

소계	-	-	-	-	9,566,051,283	9,566,051,283

합계	-	-	-	-	9,566,051,283	9,566,051,283

② 전기말

(단위: 원)

구분	파생상품	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	기타	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	837,018,519	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,479,044,858	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	-	-	4,448,108,028	-	-

출자금	-	-	-	115,311,778	-

소계	-	-	8,927,152,886	115,311,778	-

합계

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	3,623,650,746

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	3,623,650,746

합계	-	-	-	-	3,623,650,746

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

신주인수권	-	-	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	837,018,519	-	837,018,519

공정가치로 측정되는 금융자산:

신주인수권	-	-	-	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기손익인식금융자산당기말 현재 당기손익금융자산은 시장접근법에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.

② 파생상품부채당기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환권은 조기상환권 행사가능시기에 일반사채의 가치와 조기상환청구권의 행사가격의 차이를 보고기간말 시점으로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터공정가치 평가를 받고 있습니다.

마. 기업어음증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.01 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한컴유니맥스(주1)	회사채	사모	2016.12.19	7,000,000	0	-	2021.12.19	미상환	-

(주)한컴유니맥스(주2)	회사채	사모	2015.02.24	1,500,000	0	-	2019.02.24	미상환	-

합 계	-	-	-	8,500,000	-	-	-	-	-

주 1) 당사가 린드먼아시아투자조합 10호를 대상으로 발생한 신주신수권부사채입니다.주2) 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사가 에이씨피씨와 유진투자증권을 대상으로 발행한 전환사채를 당사가 합병계약에 따라 승계하였습니다. (2) 시채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 제출일 현재 사채관리계약 관련 내용이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018.03.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,500,000	-	7,000,000	-	-	-	8,500,000

합계	-	1,500,000	-	7,000,000	-	-	-	8,500,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-