솔디펜스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1.지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결실체인 주식회사 솔디펜스 (구, 주식회사 휴센텍)(이하 "연결실체")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.연결실체는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경 전 사명	변경 후 사명

2018-03-29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019-06-11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019-08-09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020-03-30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021-07-22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

2025-03-31	주식회사 휴센텍	주식회사 솔디펜스

한편, 연결실체는 사업다각화를 위하여 2025년 6월 5일 방송서비스업을 영위하는 주식회사 빅프렌즈의 지분 100%, 2025년 6월 27일 연예인매니지먼트업을 영위하는 주식회사 빅웨일엔터테인먼트의 지분 100%, 2025년 9월 4일 총포판매업을 영위하는 알비솔루션 주식회사의 지분 100%를 취득하였습니다. 연결실체의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨 기업인수목적 2호 주식회사와의 합병을 통해 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

㈜큰솔	6,784,684	29.30%	최대주주

엄**	385,362	1.66%	최대주주 특수관계인

엄**	2,476	0.01%	최대주주 특수관계인

엄**	2,697	0.01%	최대주주 특수관계인

안**	7,982	0.03%	최대주주 특수관계인

전**	400,000	1.73%	1%이상 주주

전**	245,527	1.06%	1%이상 주주

백**	240,301	1.04%	1%이상 주주

기타소액주주	15,072,394	65.09%

자사주	14,238	0.06%	자사주

합계(*)	23,155,661	100.00%

(*) 연결실체는 2025년 9월 10일 발행 주식를 5:1로 액병병합 하였습니다(주석 26 참조)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시.

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,503,982,030	10,881,549,611

매출채권및기타채권	2,791,604,877	485,427,754

기타금융자산	6,584,509,057	6,847,683,805

계약자산	733,278,500	614,390,000

장기기타채권	1,589,123,780	1,225,588,843

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	100,000,000	15,605,346,000

합계	35,302,498,244	35,659,986,013

당분기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3개월이하	3개월초과12개월이하	12개월초과	계

당분기말

총 장부금액 매출채권	898,349,199	-	329,698,868	1,228,048,067

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

전기말

총 장부금액 매출채권	558,922,694	-	329,698,868	888,621,562

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

③ 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권

당분기	전분기

기초	(329,698,868)	(379,406,412)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(*)	-	49,707,544

기말	(329,698,868)	(329,698,868)

(*) 매출채권에 대한 손상차손 및 손상차손환입은 손익계산서상 대손상각비 계정으로 순액 표시되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	1,646,195,117	1,646,195,117	1,470,960,043	175,235,074

전환사채	1,310,349,073	2,600,000,000	-	2,600,000,000

차입금	471,000,000	475,830,000	109,830,000	366,000,000

리스부채	689,486,087	756,937,149	257,751,400	499,185,749

합계	4,117,030,277	5,478,962,266	1,838,541,443	3,640,420,823

② 전기말(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	1,188,531,406	1,188,531,406	1,013,296,332	175,235,074

상환전환우선주부채	1,886,564,147	1,886,564,147	1,886,564,147	-

리스부채	704,596,340	792,268,475	227,034,926	565,233,549

합계	3,779,691,893	3,867,364,028	3,126,895,405	740,468,623

(4) 시장위험연결실체는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 없으며, 이에 평균환율 및 민감분석표 작성 부분을 생략하였습니다.

② 이자율위험 관리당분기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 리스부채와 고정이자율 차입금만 존재합니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채가 없어 민감도 분석을 생략하였습니다.④ 가격위험당분기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)	2,090,172,170

(5) 자본 위험 관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	471,000,000	1,886,564,147

현금및현금성자산(b)	23,503,982,030	10,881,549,611

순차입금(c)	(23,032,982,030)	(8,994,985,464)

자본 총계(d)	51,380,851,382	40,966,956,407

총자본(e)	28,347,869,352	31,971,970,943

자본조달비율(f=c/e)(*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	1,235,159	-

보통예금	5,502,746,871	3,881,549,611

정기예금	18,000,000,000	7,000,000,000

소계	23,503,982,030	10,881,549,611

기타금융자산

단기금융상품(*)	100,000,000	15,605,346,000

합계	23,603,982,030	26,486,895,611

(*) 단기금융상품 중 당분기말 1억원과 전기말 1.05억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한 되어있습니다.

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,503,982,030	-	-	23,503,982,030

매출채권및기타채권	-	1,130,542,533	-	-	1,130,542,533

장기기타채권	-	634,146,870	-	-	634,146,870

단기금융상품	-	100,000,000	-	-	100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,120,172,170	-	-	-	2,120,172,170

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	671,432,707	-	-	-	671,432,707

파생상품자산	809,796,000	-	-	-	809,796,000

합계	3,601,400,877	25,368,671,433	-	-	28,970,072,310

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,040,201,506	-	2,040,201,506

단기차입금	-	-	115,000,000	-	115,000,000

장기차입금	-	-	356,000,000	-	356,000,000

전환사채	-	-	1,310,349,073	-	1,310,349,073

파생상품부채	-	-	-	473,088,200	473,088,200

리스부채(유동)	-	-	224,174,542	-	224,174,542

리스부채(비유동)	-	-	465,311,545	-	465,311,545

합계	-	-	4,511,036,666	473,088,200	4,984,124,866

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,881,549,611	-	-	10,881,549,611

매출채권및기타채권	-	1,067,217,429	-	-	1,067,217,429

장기기타채권	-	461,401,969	-	-	461,401,969

단기금융상품	-	15,605,346,000	-	-	15,605,346,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	-	-	-	485,427,754

합계	485,427,754	28,015,515,009	-	-	28,500,942,763

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

매입채무및기타채무	-	-	720,078,193	-	720,078,193

상환전환우선주부채(유동)	-	-	1,886,564,147	-	1,886,564,147

리스부채(유동)	-	-	189,445,814	-	189,445,814

리스부채(비유동)	-	-	515,150,526	-	515,150,526

합계	-	-	3,311,238,680	2,353,708,764	5,664,947,444

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산:

배당이익	3,810,000	3,810,000	-	-

평가이익	53,145,860	239,150,813	17,962,014	2,100,928,194

처분이익	-	-	-	11,472,353

평가손실	257,202,410	257,202,410	-	81,912

상각후원가측정금융자산:

이자수익	172,846,981	586,140,076	190,733,173	512,179,648

대손상각비(환입)	-	-	866,197	(26,569,844)

기타의대손상각비(환입)	-	-	(4,500,000)	(421,794,110)

상각후원가측정금융부채:

이자비용	23,255,026	112,871,080	89,174,279	484,709,318

처분이익	2,151,351	2,180,144	-	22,406,025

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	-	243,387,002	-	533,407,213

(3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	2,090,172,170	-	701,432,707	2,791,604,877

파생상품자산	-	-	809,796,000	809,796,000

금융부채:

파생상품부채	-	-	473,088,200	473,088,200

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	485,427,754	485,427,754

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

(4) 공정가치 서열체계 수준 3연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	363,811,270	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	307,621,437	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

전환사채 파생상품자산	809,796,000	이항옵션모형	연환산 주가변동성	69.83%

전환사채 파생상품부채	473,088,200	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	69.83%

당기손익공정가치측정금융자산(영화제작투자)	30,000,000	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	124,990,758	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	2,353,708,764	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	42.99%~53.25%

현금흐름할인모형	WACC	11.59%~13.59%

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	14,141,437	307,621,437

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(90,188,730)	363,811,270

금융자산_지분상품	2,301,508,420	-	2,301,508,420	(211,336,250)	2,090,172,170

금융자산_영화제작투자	30,000,000	-	30,000,000	-	30,000,000

합계	10,085,508,420	4,225,966,853	5,859,541,567	(3,067,936,690)	2,791,604,877

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가손실	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(168,489,242)	124,990,758

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(93,563,004)	360,436,996

합계	7,754,000,000	4,225,966,853	3,528,033,147	(3,042,605,393)	485,427,754

8. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 불법행위미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부가액	취득원가	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	1,228,048,067	(329,698,868)	898,349,199	888,621,562	(329,698,868)	558,922,694

단기대여금(*1)	1,825,180,419	(1,700,000,000)	125,180,419	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

미수금(*2)	2,842,003,250	(2,826,569,026)	15,434,224	3,184,226,623	(3,153,068,878)	31,157,745

불법행위미수금(*3)	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-	1,417,786,009	(1,417,786,009)

미수수익	648,084,321	(597,698,630)	50,385,691	1,021,205,620	(597,698,630)	423,506,990

보증금	41,193,000	-	41,193,000	53,630,000	-	53,630,000

예치보증금	-	-	-	-	-	-

소계	7,812,042,397	(6,681,499,864)	1,130,542,533	8,265,469,814	(7,198,252,385)	1,067,217,429

비유동자산

장기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	342,428,000	-	342,428,000	227,540,000	-	227,540,000

현재가치할인차금(보증금)	(25,053,311)	-	(25,053,311)	(29,177,702)	-	(29,177,702)

예치보증금	390,850,500	-	390,850,500	386,850,000	-	386,850,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	(74,078,319)	-	(74,078,319)	(123,810,329)	-	(123,810,329)

소계	634,146,870	-	634,146,870	461,401,969	-	461,401,969

합계	8,446,189,267	(6,681,499,864)	1,764,689,403	8,726,871,783	(7,198,252,385)	1,528,619,398

(*1) 연결실체는 ㈜이솔루션 대여금 17억원에 대하여 배임으로 고소하였으며 전액 대손 설정하였습니다(주석 39 참조).(*2) 연결실체는 배임 및 민사소송과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다(주석 39 참조).(*3) 연결실체는 횡령과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다(주석 9 참조).

9. 불법행위미수금

(1) 연결실체가 소송한 불법행위미수금의 사건 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

합계	1,227,533,340

② 전기말(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호(민사/형사)

당기손익공정가치측정금융자산	TUP1호 사모투자조합 출자금(*)	2,000,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호, 서울중앙지방검찰청2024형제59674

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	66,791,460	형사/민사	대법원 2025다211310 심리불속행기각, 서울중앙지방검찰청2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	24,554,840	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	27,484,970	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	20,544,110	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사/민사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	형사/민사	서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급	56,199,867	형사/민사	안양지원 2023가단109648 원고승, 서울중앙지방검찰청 2024형제 60274 혐의없음(증거불충분)

합계	3,463,080,119

(*) 전기말 현재 서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 사건 관련 당사자 합의를 통하여 박** 3억원과 박** 17억원 모두 회수하였습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	누적회수금액	기타증감(*)	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	(66,791,460)	-	-	-

급여	15,361,330	(6,000,000)	(9,361,330)	-	-	-

급여	24,554,840	(24,554,840)	-	-	-	-

급여	27,484,970	-	(27,484,970)	-	-	-

급여	20,544,110	(20,544,110)	-	-	-	-

급여	15,361,330	-	(15,361,330)	-	-	-

급여	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	(9,248,872)	-	-	-

기타비용	56,199,867	-	(56,199,867)	-	-	-

합계	3,463,080,119	(2,051,098,950)	(184,447,829)	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-

(*) 기타증감 내역에는 연결실체가 소송하였던 사건이 혐의없음(증거불충분)으로 종결되어 불법행위미수금의 제각처리 및 미수금 계정으로 계정대체한 내역이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	누적회수금액	기타증감	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	-	66,791,460	(66,791,460)	-

급여	15,361,330	4,000,000	-	11,361,330	(11,361,330)	-

급여	24,554,840	20,750,000	-	3,804,840	(3,804,840)	-

급여	27,484,970	-	-	27,484,970	(27,484,970)	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-	-

급여	15,361,330	-	-	15,361,330	(15,361,330)	-

급여	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	-	9,248,872	(9,248,872)	-

기타비용	56,199,867	-	-	56,199,867	(56,199,867)	-

합계	3,463,080,119	2,045,294,110	-	1,417,786,009	(1,417,786,009)	-

(3) 당분기와 전분기 중 불법행위미수금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	당분기

기초	회수	기타증감(*1)	기말(*2)

불법행위미수금	1,417,786,009	(5,804,840)	(184,447,829)	1,227,533,340

(*1) 기타증감에는 계정대체 내역이 포함되어 있습니다.(*2) 불법행위미수금은 당분기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	전분기

기초	회수	기말(*)

불법행위미수금	3,443,080,119	(417,294,110)	3,025,786,009

(*) 불법행위미수금은 전분기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	기타매출	합계

부문 수익

한 시점에 인식	17,489,985,733	177,652,960	-	218,513,605	17,886,152,298

기간에 걸쳐 인식	-	-	2,294,694,348	165,613,567	2,460,307,915

합계	17,489,985,733	177,652,960	2,294,694,348	384,127,172	20,346,460,213

② 전분기(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	12,064,646,556	25,032,860	-	12,089,679,416

기간에 걸쳐 인식	-	-	3,368,851,094	3,368,851,094

합계	12,064,646,556	25,032,860	3,368,851,094	15,458,530,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

제품매출	-	325,658,187	-	28,053,487

개발매출	1,576,983,546	295,620,007	1,225,588,843	10,789,175

미청구공사수익 대손충당금(*1)	(20,035,209)	-	(20,035,209)	-

기타매출(*2)	12,140,234	175,659,597	-	-

합계	1,569,088,571	796,937,791	1,205,553,634	38,842,662

(*1) 개발 중단된 특정 사업 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.(*2) 당분기 사업결합으로 인해 신규로 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

손실충당부채	231,566,857	(46,557,587)	185,009,270	248,270,313	(60,969,526)	187,300,787

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품(*1)	204,866,223	(31,521,373)	173,344,850	18,145,525	(18,000,373)	145,152

원재료	7,857,584,109	(879,662,551)	6,977,921,558	7,551,654,173	(846,225,888)	6,705,428,285

부재료	-	-	-	-	-	-

제품(*2)	1,442,992,964	(147,109,235)	1,295,883,729	655,664,895	(117,543,030)	538,121,865

재공품	3,217,791,176	(202,299,981)	3,015,491,195	2,314,637,519	(120,949,266)	2,193,688,253

합계	12,723,234,472	(1,260,593,140)	11,462,641,332	10,540,102,112	(1,102,718,557)	9,437,383,555

(*1) 연결실체가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당분기 144,114,082원이며 전분기 2,514,6631원 입니다.(*2) 연결실체가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당분기 12,847,080,682원이며 전분기 11,637,782,652원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	환입(손실)	사업결합	기말	기초	환입(손실)	기말

원재료평가손실충당금	(846,225,888)	(33,436,663)	-	(879,662,551)	(1,161,604,224)	317,632,201	(843,972,023)

제품평가손실충당금	(117,543,030)	(29,566,205)	-	(147,109,235)	(162,651,222)	(33,364,641)	(196,015,863)

재공품평가손실충당금	(120,949,266)	(81,350,715)	-	(202,299,981)	(241,113,387)	57,397,319	(183,716,068)

상품평가손실충당금	(18,000,373)	-	(13,521,000)	(31,521,373)	-	-	-

합계	(1,102,718,557)	(144,353,583)	(13,521,000)	(1,260,593,140)	(1,565,368,833)	341,664,879	(1,223,703,954)

12. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	695,900,413	482,961,379

선급비용	107,746,144	211,759,752

부가가치세대급금	25,205,200	-

합계	828,851,757	694,721,131

13. 종속기업(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율	결산월

주식회사 빅프렌즈(*)	방송 및 연예인 매니지먼트 서비스업	대한민국	100%	12월

알비솔루션 주식회사	총포판매업	대한민국	100%	12월

(*) 2025년 6월 27일 연결실체가 취득한 주식회사 빅웨일엔터테인먼트는 2025년 8월 15일 빅프렌즈에 합병되었습니다.(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식회사 빅프렌즈	알비솔루션 주식회사

유동자산	695,894,006	626,956,221

비유동자산	162,325,218	25,972,500

자산 계	858,219,224	652,928,721

유동부채	357,576,375	220,453,980

비유동부채	499,417,860	440,000,000

부채 계	856,994,235	660,453,980

지배기업 소유주지분	1,224,989	(7,525,259)

비지배지분	-	-

자본 계	1,224,989	(7,525,259)

(3) 연결실체는 종속기업의 지분 100%를 신규로 취득하였으며 이에 따라 해당 종속기업은 보고기간 말 현재 연결대상에 포함되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	8,400,000	1,810,143,808	19,201,802	1,642,133,194	604,928,506	1,038,716,032	8,748,188,709

감가상각누계액	-	(335,478,313)	(300,000)	(1,258,670,492)	(16,584,639)	(1,359,532,451)	(505,103,813)	(921,407,092)	(4,397,076,800)

손상차손누계액	-	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,464,737,967	8,100,000	385,205,060	2,617,163	282,600,743	99,824,693	117,308,940	4,184,843,653

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

감가상각누계액	-	(301,724,254)	(1,228,817,210)	(15,980,909)	(1,306,371,317)	(486,094,100)	(786,415,899)	(4,125,403,689)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,498,492,026	321,590,985	-	132,835,960	64,614,918	174,492,383	4,016,475,359

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	-	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	7,926,723,702

취득	-	-	-	294,000,000	-	11,374,693	7,943,675	-	313,318,368

처분	-	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

전분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	-	1,700,499,179	15,980,909	1,430,770,087	529,611,746	863,864,782	8,165,392,070

당기초	1,824,449,087	1,800,216,280	-	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

취득	-	-	-	89,900,000	-	79,882,000	47,626,283	45,500,000	262,908,283

처분	-	-	-	(40,000,000)	-	(920,000)	(3,953,318)	-	(44,873,318)

기타증감	-	-	-	43,567,357	-	123,963,917	1,440,556	32,307,750	201,279,580

사업결합	-	-	8,400,000	-	3,220,893	-	9,105,967	-	20,726,860

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	8,400,000	1,810,143,808	19,201,802	1,642,133,194	604,928,506	1,038,716,032	8,748,188,709

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	228,483,367	338,844,786	-	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	4,869,386,488

감가상각	-	32,042,376	-	26,533,332	-	2,897,893	668,558	-	62,142,159

처분	-	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

기타증감	-	-	-	-	-	(1,950,003)	-	-	(1,950,003)

전분기말	228,483,367	370,887,162	-	1,433,032,511	15,980,909	1,420,343,284	522,336,629	863,864,782	4,854,928,644

당기초	-	301,724,254	-	1,395,085,466	15,980,909	1,306,371,317	486,094,100	786,415,899	4,291,671,945

감가상각	-	33,754,059	300,000	69,853,282	603,730	52,131,131	23,174,475	102,683,443	282,500,120

처분	-	-	-	(40,000,000)	-	(920,000)	(3,953,318)	-	(44,873,318)

기타증감	-	-	-	-	-	1,950,003	(211,444)	32,307,750	34,046,309

당분기말	-	335,478,313	300,000	1,424,938,748	16,584,639	1,359,532,451	505,103,813	921,407,092	4,563,345,056

장부금액:

전분기말	1,595,965,720	1,429,329,118	-	267,466,668	-	10,426,803	7,275,117	-	3,310,463,426

당분기말	1,824,449,087	1,464,737,967	8,100,000	385,205,060	2,617,163	282,600,743	99,824,693	117,308,940	4,184,843,653

(3) 현금창출단위 손상검사

유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 손상징후 및 손상차손(환입)으로 인식한 내역은 없습니다

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,824,072,252	1,573,157,110

상각누계액	(836,843,164)	(773,768,776)

장부금액	987,229,088	799,388,334

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

취득원가:

기초	1,573,157,110	1,572,937,110

취득	247,685,492	220,000

사업결합	6,335,100	-

기말	1,827,177,702	1,573,157,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	773,768,776	853,687,110

상각	66,179,838	29,336

기말	839,948,614	853,716,446

장부금액:

기초금액	799,388,334	719,250,000

기말금액	987,229,088	719,440,664

(3) 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	235,596,432	225,799,342

(*) 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비는 전액 당기비용으로 처리하고 있습니다.

16. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사업결합으로 인식하는 영업권 내역은 다음과 같습니.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	7,094,331,957	-

영업권손상차손누계액	-	-

장부금액	7,094,331,957	-

(2) 당분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초	-

사업결합으로 인한 인식	7,094,331,957

당분기말	7,094,331,957

17. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	922,990,158	(586,896,233)	336,093,925	954,931,724	(572,131,283)	382,800,441

차량운반구	491,879,692	(147,881,130)	343,998,562	427,266,221	(106,304,419)	320,961,802

합계	1,414,869,850	(734,777,363)	680,092,487	1,382,197,945	(678,435,702)	703,762,243

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

취득원가:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

취득	5,277,088	134,329,942	139,607,030

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(10,637,768)	-	(10,637,768)

전분기말	964,130,290	334,863,288	1,298,993,578

당기초	954,931,724	427,266,221	1,382,197,945

취득	63,903,692	90,322,697	154,226,389

처분	(95,845,258)	(68,033,798)	(163,879,056)

기타증감	-	(3,671,338)	(3,671,338)

사업결합	-	45,995,910	45,995,910

당분기말	922,990,158	491,879,692	1,414,869,850

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

감가상각	2,272,800	15,151,873	17,424,673

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(11,813,318)	-	(11,813,318)

전분기말	959,950,452	215,685,219	1,175,635,671

당기초	572,131,283	106,304,419	678,435,702

감가상각	105,373,727	81,628,872	187,002,599

처분	(90,608,777)	(40,052,161)	(130,660,938)

당분기말	586,896,233	147,881,130	734,777,363

장부금액:

전분기말	4,179,838	119,178,069	95,599,083

당분기말	336,093,925	343,998,562	687,147,363

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	224,174,542	189,445,814

비유동부채	465,311,545	515,150,526

합계	689,486,087	704,596,340

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	257,751,400	227,034,926

1년 초과	499,185,749	565,233,549

합계	756,937,149	792,268,475

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	187,002,599	17,424,673

리스부채의 이자비용	31,777,416	28,538,662

복구충당부채이자비용	526,842	368,079

단기리스 관련 비용	13,467,195	26,501,516

소액기초자산리스 관련 비용	14,996,542	14,448,558

(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 각각 200,124,003원과 145,892,499원 입니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기말(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(92,344,491)	(92,344,491)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	845,557,342	1,819,015,342

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(74,758,833)	(74,758,833)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	863,143,000	1,836,601,000

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

전분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	118,881,518	225,364,909	344,246,427

감가상각	-	15,539,355	15,539,355

전분기말	118,881,518	240,904,264	359,785,782

당기초	80,824,518	136,947,660	217,772,178

감가상각	-	17,585,658	17,585,658

당분기말	80,824,518	154,533,318	235,357,836

장부금액:

전분기말	935,401,000	759,186,396	1,694,587,396

당분기말	973,458,000	845,557,342	1,819,015,342

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	17,100,000	58,500,000	20,700,000	62,100,000

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	17,585,658	5,179,785	15,539,355

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	업체	당분기말	전기말

감정평가액(*)	감정평가액

투자부동산(토지)	A 평가법인	973,458,000	973,458,000

투자부동산(건물)	A 평가법인	863,143,000	863,143,000

합계	1,836,601,000	1,836,601,000

(*) 연결실체는 전기말 외부 감정평가를 진행하였으며 당분기말 현재 자산의 유의적인 변동이 없어 외부 감정평가를 생략하였습니다.

19. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	3,017,760	443,897,307

20. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,058,164,758	368,461,261

미지급금	524,555,985	286,616,932

미지급비용	457,480,763	293,218,139

임대보증금	-	65,000,000

소계	2,040,201,506	1,013,296,332

비유동부채

장기미지급금	175,235,074	175,235,074

합계	2,215,436,580	1,188,531,406

21. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	비고

한국항공우주연구원	-	15,527,000	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

한국항공우주연구원	125,387,067	228,929,292	한국형발사체 고도화 사업

한국산업단지공단	-	215,385,000	에너지자급자족PV 구축사업설비

합계(*)	125,387,067	459,841,292

(*) 정부보조금의 수령 내역 중 원재료 매입 및 유형자산에 사용된 정부보조금은 당분기말 34,208,800원 전기말 338,383,382원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	21,324,363	23,876,667

유형자산	183,697,747	217,955,500

선급금	-	2,500,000

합계	205,022,110	244,332,167

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	163,497,299	472,891,629

예수금	95,987,750	36,629,840

소계	259,485,049	509,521,469

비유동부채

장기종업원급여부채	228,001,973	92,102,251

합계	487,487,022	601,623,720

23. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채(*1)	30,752,250	70,047,914

유동공사손실충당부채(*2)	185,009,270	231,566,857

소계	215,761,520	301,614,771

비유동부채

비유동판매보증충당부채(*1)	82,247,319	64,638,038

복구충당부채(비유동)	26,648,206	26,121,364

소계	108,895,525	90,759,402

합계	324,657,045	392,374,173

(*1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 발생 비용을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)	판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)

기초	134,685,952	231,566,857	26,121,364	-	-	248,270,313	28,941,874	2,348,810,399

사용	(68,687,568)	-	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	47,001,185	(46,557,587)	526,842	-	84,289,823	(60,969,526)	368,079	26,430,682

기말	112,999,569	185,009,270	26,648,206	-	84,289,823	187,300,787	29,309,953	2,375,241,081

(*) 전분기말 전 경영진의 불법행위 등을 원인으로 하는 청구이의의 소송과 관련된 세무효과를 향후 자원의 유출이 예상되는 법인세 등을 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.

24. 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차주	대주	차입일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	주식회사 빅웨일엔터테인먼트	주식회사 빅오션이엔엠	2023.10.23	4.60%	10,000,000	-

장기차입금	주식회사 빅프렌즈	주식회사 빅오션이엔엠	2025.06.05	-	356,000,000	-

단기차입금	주식회사 빅프렌즈	주식회사 인어스컴퍼니	2025.01.16	4.60%	100,000,000

단기차입금	주식회사 빅프렌즈	주식회사 인어스컴퍼니	2025.03.06	4.60%	5,000,000	-

합계	471,000,000	-

25. 복합금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1.00	2026년 9월 15일	-	1,886,564,147

제6회차 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	-	2030년 9월 4일	1,310,349,073	-

(2) 전환사채 및 상환전환우선주의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주	전환사채

발행금액	5,999,998,290원	2,600,000,000원

전환금액	3,499,998,720원	-

잔여금액	2,499,999,570원	2,600,000,000원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금	타법인 증권 취득자금

표면이자율	0.00%	0.00%

만기이자율	0.00%	0.00%

배당	발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당	-

원금상환방법	우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우 배당가능 이익 범위 내에서 상환	만기일에 원금 100%를 일시상환

사채발행일	2021년 9월 15일	2025년 9월 4일

사채만기일	2026년 9월 15일	2030년 9월 4일

전환권 청구	전환가격 : 310원	전환가격 : 4,190원(액면병합 후)

전환청구기간 : 2022년 9월 15일 ~ 2026년 9월 15일	전환청구기간 : 2028년 09월 04일 ~ 2030년 08월 04일

전환가격 조정 여부 : 가능	전환가격 조정 여부 : 가능

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지	발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 만기일까지 매 3개월

콜옵션	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00% 보유)	발행일로부터 34개월이 경과한 날로부터 만기일까지 매 1개월

(4) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	발행금액	-	2,499,999,570

상환전환우선주부채	-	1,886,564,147

파생상품부채	-	2,353,708,764

제6회차 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	발행금액	2,600,000,000	-

전환사채	1,310,349,073	-

파생상품부채	473,088,200	-

(5) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,886,564,147	3,718,918,378

전환사채의 발행	2,598,208,360	-

전환사채 전환권조정	(1,300,756,600)	-

상환전환우선주의 전환(*)	(1,954,703,674)	(2,386,195,450)

당기손익에 포함된 손익	81,036,840	455,802,577

기말	1,310,349,073	1,788,525,505

(*) 2025년 03월 05일 백**가 상환전환우선주 전환권을 행사하였으며 전환된 보통주 주식수는 액면병합 전 8,064,513주 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 상환전환우선주부채 관련 평가손익을 제외한 법인세차감전순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	1,991,652,437	5,081,148,200

파생상품평가이익(B)	243,387,002	533,407,213

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(A-B)	1,748,265,435	4,547,740,987

(6) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,353,708,764	4,050,954,598

전환사채의 발행	473,088,200	-

전환청구권의 행사	(2,110,321,762)	(2,051,902,476)

당기손익에 포함된 이익	(243,387,002)	(533,407,213)

분기말	473,088,200	1,465,644,909

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	23,155,661	99,649,272

1주당 액면 금액	500	100

자본금	11,577,830,500	9,964,927,200

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	99,649,272	80,294,434

유상증자(*1)	8,064,520	8,064,520

전환청구권행사	8,064,513	11,290,318

액면병합(5:1)(*2)	(92,622,644)	-

기말 발행주식수	23,155,661	99,649,272

(*1) 연결실체는 2025년 03월 01일 ㈜큰솔에게 제3자배정 유상증자를 통하여 25억원 상당 액면병합 전 8,064,520주를 신주 발행하였습니다.(*2) 연결실체는 2025년 9월 10일 발행 주식를 5:1로 액병병합 하였습니다(주석25 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,220,925,108	61,284,458,627

기타자본잉여금(*)	129,475,623	49,637,202

합계	66,350,400,731	61,334,095,829

(*) 연결실체가 2019년에 부여한 주식매수선택권은 2025년 03월 26일 자로 약정기간 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다. 한편 당분기 2025년 8월 15일 종속회사 빅프렌즈와 빅웨일엔터테인먼트 간 합병으로 인해 소멸되는 빅웨일엔터테인먼트의 자본금 등이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

27. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권(*1)	233,813,412	59,303,921

자기주식(*2)	(138,867,220)	(119,927,665)

전환권대가	1,637,464,400	-

합계	1,732,410,592	(60,623,744)

(*1) 연결실체는 2025년 7월 11일과 2025년 8월 7일 이사회 및 임시주주총회를 통하여 액면병합 전 주식매수선택권 4,000,000주를 임직원에게 부여하였습니다(주석 30 참조).(*2) 연결실체는 주식 액면병합에 따라 발생한 단주 5,283주를 주당 3,585원에 취득하였으며 연결실체가 보유한 총 자기주식수는 14,238주 입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(249,322,976)	1,991,652,437	457,885,832	5,081,148,200

가중평균유통보통주식수(*)	23,141,378	22,420,593	19,920,853	17,922,973

기본주당이익	(11)	89	23	283

연결실체는 2025년 9월 10일 주식의 5대1 액면병합을 실시하였으며 병합 후 발생한 단수주는 자사주로 매입하였습니다. 또한 전기 가중평균유통보통주식수 산정 및 비교정보 소급조정 시 해당 단수주의 반영을 제외하였습니다

① 당분기(단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	23,141,378	92	2,129,006,776	23,141,378	19,915,571	273	5,436,950,883	19,915,570

유상증자	-	-	-	-	1,612,904	214	345,161,456	1,264,328

상환전환우선주 전환권행사	-	-	-	-	1,612,903	210	338,709,630	1,240,695

분기말	23,141,378	92	2,129,006,776	23,141,378	23,141,378	273	6,120,821,969	22,420,593

② 전분기(단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	19,920,853	92	1,832,718,476	19,920,853	16,049,886	274	4,397,668,764	16,049,887

유상증자	-	-	-	-	1,612,904	181	291,935,624	1,065,458

상환전환우선주 전환권행사	-	-	-	-	2,258,063	98	221,290,174	807,628

분기말	19,920,853	92	1,832,718,476	19,920,853	19,920,853	274	4,910,894,562	17,922,973

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환상환우선주에대한 이자비용 및 전환상환우선주 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당분기와 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(249,322,976)	1,991,652,437	457,885,832	5,081,148,200

희석보통주당기순이익	(239,121,201)	1,863,233,459	537,642,720	5,003,543,564

희석가중평균유통보통주식수	23,761,903	22,860,080	21,533,757	20,994,553

희석주당이익	(10)	82	25	238

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(249,322,976)	1,991,652,437	457,885,832	5,081,148,200

조정내역:

상환전환우선주 이자비용(*)	-	53,898,366	79,756,888	455,802,577

전환사채 이자비용	10,201,775	10,201,775	-	-

상환전환우선주 평가이익	-	(192,519,119)	-	(533,407,213)

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	(239,121,201)	1,863,233,459	537,642,720	5,003,543,564

발행된 가중평균유통주식수	23,141,378	22,420,593	19,920,853	17,922,973

조정내역:

상환전환우선주	620,525	439,487	1,612,904	3,071,580

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	23,761,903	22,860,080	21,533,757	20,994,553

보통주 희석주당순이익	(10)	82	25	238

(*) 당분기는 세후 효과이며 전분기는 세전 효과입니다.

29. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처리결손금	(28,286,790,441)	(30,278,442,878)

합계	(28,279,790,441)	(30,271,442,878)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(30,278,442,878)	(41,263,156,901)

당기순이익	1,991,652,437	5,081,148,200

기말	(28,286,790,441)	(36,182,008,701)

30. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2025-07-11	2025-08-07

부여수량	658,400주	141.600주

행사기간	2028년 7월 11일 ~ 2031년 7월 11일	2028년 8월 7일 ~ 2031년 8월 7일

행사가격	4,000원	4,000원

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체의 주식선택권 보상원가 산정에 사용된 공정가치 측정 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

산정방법	이항옵션모형	이항옵션모형

부여일의 주식가격	4,465원	3,970원

행사가격	4,000원	4,000원

기대변동성	68%	59%

기대만기	4.5년	4.5년

기대배당수익율	0%	0%

무위험이자율	3%	3%

주당공정가액	2,881원	2,230원

(3) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	26,000	2,241	26,000	2,241

상실(*)	(26,000)	(2,241)	-	-

부여	800,000	4,000	-	-

미행사분	800,000	4,000	26,000	2,241

기말 현재 행사가능 수량	-	-	26,000	2,241

(*) 연결실체가 2019년에 부여한 주식기준보상약정은 2025년 3월 26일 모두 만기되어 소멸되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주식기준보상원가	233,813,412	-

잔여보상원가	1,978,654,548	-

31. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,837,177,028	17,489,985,733	3,819,136,985	12,064,646,556

용역매출	643,459,592	2,294,694,348	487,930,349	3,368,851,094

상품매출	6,768,090	177,202,960	22,113,140	25,032,860

기타매출	384,127,172	384,127,172	-	-

합계	5,871,531,882	20,346,010,213	4,329,180,474	15,458,530,510

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,603,930,733	12,847,080,682	2,948,570,153	8,881,255,042

용역매출원가	856,031,968	2,440,182,492	413,651,716	2,357,556,016

상품매출원가	4,357,952	144,114,082	22,618,976	25,146,631

기타매출원가	259,053,490	259,053,490	-	-

합계	4,723,374,143	15,690,430,746	3,384,840,845	11,263,957,689

(3) 당분기와 전분기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	487,024,152	447,853,000	700,269,627	234,607,525

B사	890,905,334	1,069,584,488	1,031,399,885	929,089,937

기타	207,074,566	379,021,189	563,024,836	23,070,919

합계	1,585,004,052	1,896,458,677	2,294,694,348	1,186,768,381

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	2,083,346,896	1,529,092,000	3,138,892,835	473,546,061

B사	145,820,386	53,810,389	123,989,977	75,640,798

기타	123,894,672	687,811	105,968,282	18,614,201

합계	2,353,061,954	1,583,590,200	3,368,851,094	567,801,060

(4) 당분기와 전분기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	7,121,448,940	6,886,841,415	8,961,702,325	(2,074,860,910)	234,607,525

B사	1,968,767,130	1,039,677,193	1,122,143,225	(82,466,032)	929,089,937

기타	552,259,000	529,188,081	826,848,224	(297,660,143)	23,070,919

합계	9,642,475,070	8,455,706,689	10,910,693,774	(2,454,987,085)	1,186,768,381

② 전분기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	9,603,506,940	9,129,960,879	9,896,994,946	(767,034,067)	473,546,061

B사	721,006,200	645,365,402	1,402,421,973	(757,056,571)	75,640,798

기타	284,468,930	265,854,729	324,991,412	(59,136,683)	18,614,201

합계	10,608,982,070	10,041,181,010	11,624,408,331	(1,583,227,321)	567,801,060

(5) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채	계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채

A사	806,164,355	-	-	861,653,628	-	-

B사	732,119,302	(20,035,209)	294,787,299	55,736,761	(20,035,209)	37,789,175

기타	38,699,889	-	832,708	308,198,454	-	1,053,487

합계	1,576,983,546	(20,035,209)	295,620,007	1,225,588,843	(20,035,209)	38,842,662

(*) 개발 중단으로 인한 특정 사업의 미청구 잔액은 전액 대손 설정하였습니다.

(6) 연결실체의 당분기 방송제작지원사업 및 연예인 매니지먼트사업 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매니지먼트사업	방송제작지원사업	합계

계약총액	323,550,000	378,000,000	701,550,000

기초누적 계약수익	193,657,070	226,800,000	420,457,070

당분기 계약수익 인식	14,413,567	151,200,000	165,613,567

당분기누적 계약수익	208,070,637	378,000,000	586,070,637

계약잔액	115,479,363	-	115,479,363

계약자산	12,140,234	-	12,140,234

계약부채	20,859,597	-	20,859,597

32. 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	498,977,404	1,090,451,162	285,452,030	844,011,408

퇴직급여	86,510,175	133,213,892	18,525,575	68,534,801

주식보상비용	191,072,259	191,072,259	-	-

복리후생비	87,256,431	191,579,325	56,142,208	161,867,025

전력비	1,590,725	3,819,538	1,758,696	5,401,290

운반비	1,829,880	1,829,880	-	-

감가상각비	10,806,932	22,283,334	3,632,454	10,897,362

무형자산상각비	5,368,224	9,722,847	-	-

리스자산상각비	31,859,991	78,141,695	2,339,958	5,988,280

수선비	19,055,000	19,055,000	2,000,000	2,500,000

소모품비	14,622,743	19,263,535	395,696	1,326,241

세금과공과	5,300,220	7,954,421	1,763,664	4,702,425

지급임차료	11,435,067	12,625,981	545,457	1,636,371

보험료	5,967,664	13,871,794	3,110,980	10,257,830

여비교통비	15,837,251	31,572,767	4,188,273	14,491,897

경상연구개발비	65,785,364	235,596,432	97,659,298	225,799,342

통신비	2,602,458	5,221,577	1,216,977	4,015,566

차량유지비	19,132,468	29,569,456	7,806,061	23,788,322

교육훈련비	1,600,000	2,669,818	568,310	5,515,128

도서인쇄비	406,900	990,400	537,000	779,300

지급수수료	138,467,299	1,087,554,565	96,594,452	805,662,123

건물관리비	1,619,350	4,622,110	2,471,612	7,233,089

수도광열비	210,000	210,000	-	-

대손상각비(환입)	-	-	866,197	(26,569,844)

판매보증비(환입)	-	47,001,185	-	118,745,501

접대비	77,462,820	149,697,390	34,039,400	89,678,030

광고선전비	-	1,000,000	-	1,000,000

기타경비	47,409,191	47,409,191	-	-

합계	1,342,185,816	3,437,999,554	621,614,298	2,387,261,487

33. 성격별 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,420,637,396)	(1,615,091,674)	(736,508,462)	(562,443,628)

원재료와 소모품의 사용액	3,423,820,933	10,225,480,553	2,468,204,545	6,572,669,659

종업원급여	2,048,951,332	5,663,447,431	1,580,817,209	4,783,537,546

감가상각비와 기타상각비	195,257,970	535,682,557	33,058,995	77,646,165

외주가공비	136,090,360	639,428,530	43,141,644	365,937,730

외주용역비	27,900,800	185,388,760	16,250,000	112,451,579

지급수수료	259,572,386	1,369,492,971	164,650,073	1,018,344,344

지급임차료	13,465,618	18,751,090	2,642,736	7,628,208

기타	1,381,137,956	2,105,850,082	434,198,403	1,275,447,573

합계	6,065,559,959	19,128,430,300	4,006,455,143	13,651,219,176

34. 종업원 급여

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	4,831,258,880	4,099,610,980

사회보장제도 관련 비용	342,756,870	315,177,570

확정기여제도에 대한 납부	361,536,646	333,923,107

장기근속부채의 증가	7,508,988	7,826,658

유급휴가부채비용(감소)	(12,832,804)	26,999,231

주식결제형 주식기준보상	191,072,259	-

합계	5,721,300,839	4,783,537,546

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	351,363,158	80,357,777

유급휴가 부채	169,577,558	182,410,362

장기근속포상부채	99,611,239	92,102,251

합계	620,551,955	354,870,390

35. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,839,707	25,455,503	3,207,748	19,539,820

잡이익	4,263,544	33,158,072	455,638	123,181,812

수입임대료	17,100,000	58,500,000	20,700,000	62,100,000

유형자산 처분이익	-	2,500,000	-	4,000,000

대손충당금환입(기타)(*)	18,336,297	44,415,896	4,500,000	421,794,110

합계	54,539,548	164,029,471	28,863,386	630,615,742

(*) 당분기와 전분기 중 불법행위미수금 회수에 대한 환입 금액입니다(주석 9 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,497,607	16,262,568	-	5,658,802

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	17,585,658	5,179,785	15,539,355

잡손실	33,162,731	53,894,287	8,972,727	31,182,922

합계	54,522,224	87,742,513	14,152,512	52,381,079

36. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금과수취채권의 이자수익	173,113,789	586,406,884	191,661,892	512,179,648

배당금수익	3,810,000	3,810,000	-	-

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	11,472,353

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익	53,145,860	239,150,813	17,962,014	2,100,928,194

파생상품평가이익	-	243,387,002	-	533,407,213

리스자산처분이익	2,151,351	2,180,144	-	22,406,025

합계	232,221,000	1,074,934,843	209,623,906	3,180,393,433

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채의 이자비용	30,330,811	119,946,865	89,174,279	484,709,318

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	257,202,410	257,202,410	-	81,912

리스자산처분손실	2	2	-	-

합계	287,533,223	377,149,277	89,174,279	484,791,230

37. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대한 최선의 가중평균 연간세율 추정에 따라 인식하고 있습니다. 당분기에는 법인세차감전순이익이 발생하였으나 누적 결손으로 인해 유효세율을 별도로 계산하지 않았습니다.

38. 담보제공자산과 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공	장부가액	채권최고액

방위산업공제조합	당기손익공정가치측정금융자산	363,811,270	363,811,270

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행계약	5,764,000	43,837,200

각 거래처	이행하자	23,647,800	21,918,600

각 거래처	이행선급금	-	30,632,310

각 거래처	공탁	80,550,000	80,550,000

제이티비씨미디어컴㈜	이행지급	300,000,000	-

방위산업공제조합	각 거래처	이행계약	87,527,990	69,740,000

각 거래처	이행하자	6,170,640	-

각 거래처	이행선급금	815,366,040	1,794,779,820

합계	1,319,026,470	2,041,457,930

(3) 최대주주로부터의 지급보증

① 지급보증계약연결실체는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 연결실체의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 3일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한지급(이행)청구 등으로 인하여 연결실체가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 연결실체를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 연결실체는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 연결실체의 재무제표(장부등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.② 한도거래용 보증채무약정연결실체는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다. 이후 2025년 6월 27일 새로운 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 약정 금액은 4,729,546,510원이며 약정 기간은 2025년 6월 27일부터 2026년 6월 26일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 약정인의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 약정인과 연대보증인 중 누구에게라도 순서에상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 대표이사 이**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.

(4) 사건번호[서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 2024년 4월 11일 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역

① 당분기말 현재 연결실체가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방검찰청 2022형제63537호	㈜솔디펜스	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울중앙지방검찰청 2024형제59674(서울남부지방검찰청 2023형제39799 이첩)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 업무상횡령 등으로 고소	9,568,884,604	진행중

② 당분기 중 연결실체가 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원회생법원 2022하합355	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	채무자에 대하여 파산 신청	3,602,220,000	1심 계류중

수원지방법원 안양지원 2024타배206	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및추심명령)에 대한 배당절차	-	배당절차 진행중

서울중앙지방법원 2024가단5132534	㈜솔디펜스	강** 외 2명	1. 피고들은 공동하여 원고에게 200,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	200,000,000	1심 계류중

(서울중앙지방법원 2024가단5133490)서울고등법원 2025나206087	㈜솔디펜스	지**	1. 원판결을 취소2. 원고의 청구를 기각3. 소송비용은 제1,2심 모두 원고의 부담으로 한다. 는 판결을 구함	402,533,340	2심 계류중

③ 당분기말 현재 진행 중인 연결실체가 피고인 민사소송건 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원지방법원 안양지원 2025가합100300	회생채무자 주식회사 이즈미디어의 법률상 관리인 정**	㈜솔디펜스	1. 피고의 회생채무자 주식회사 이즈미디어에 대한 수원지방법원 2023. 4.27. 선고 2022 가합103145 판결에 기한 강제집행은 2,052,739,334원 및 위 금원 중 1,302,356,680원에 대하여 2024.10.24.부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 초과하는 부분에 한하여 이를 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함	2,299,863,320	1심 계류중

(3) 당분기 중 종결된 형사소송 및 민사소송 사건은 다음과 같습니다.

사건구분	사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

형사	서울중앙지방검찰청2024형제60274(서울서초경찰서2022-014570)(서울중앙지방검찰청2023형제67775)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고소	4,760,546,779	2025.04.04 혐의없음(증거불충분)

민사	서울중앙지방법원2024가단5133490	㈜솔디펜스	지**	1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	402,533,340	2025.02.12 원고승

민사	(서울중앙지방법원2023가합53377)서울고등법원2024나2024683	㈜솔디펜스	㈜모자이크벤처스	1. 원판결을 취소2. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019년 9월 7일부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 각 비율에 의한 돈을 지급3. 소송총비용은 피고가 부담4. 제2항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	825,000,000	2025.07.02 항소기각

민사	(안양지원 2022가단113145)(수원지방법원 2023나101223)대법원 2025다211310	㈜솔디펜스	김**	1. 원심판결을 파기하고 사건을 수원지방법원으로 환송2. 피고는 원고에게 55,996,710원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 지급하는 날까지 연12%의 비율로 계산한돈을 지급3. 소송 총 비용은 피고가 부담	55,996,710	2025.07.03 심리불속행기각

민사	(서울중앙지방법원2023가단5491182)서울고등법원2024나2050668	㈜솔디펜스	메리츠증권㈜	1. 제1심 판결 중 아래에서 지급을 명하는 원고 패소 부분을 취소 피고는 원고에게 406,535,474원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 항소심 판결시까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담3. 제1항 중 금원 지급 부분은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	406,535,474	2025.07.17 항소기각

소송비용액확정	서울중앙지방법원 2025카확37101	㈜모자이크벤처스	㈜솔디펜스	위 당사자 사이의 서울중앙지방법원 2023가합53377, 서울고등법원 2024나2024683 부당이득금 사건 판결에 의하여 피신청인이 상환하여야할 소송비용액은 금 30,083,900원임을 확정한다. 는 결정을 구함	30,062,976	2025.09.29 인용

(4) 당분기와 전분기 중 상기의 소송 등과 관련된 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	계정대체	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	1,180,553,147	-	-	-	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

㈜모자이크벤처스(*5)	불법행위미수금	825,000,000	825,000,000	-	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

강**, 최**, 박** 등(*6)	불법행위미수금	592,786,009	592,786,009	-	5,804,840	184,447,829	402,533,340	(402,533,340)	-

㈜이솔루션(*7)	미수금	335,977,835	335,977,835	-	-	-	335,977,835	(335,977,835)	-

㈜이솔루션(*8)	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000	-	-	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

지**(*9)	미수금	90,000,000	90,000,000	-	-	-	90,000,000	(90,000,000)	-

합계	9,363,763,844	7,044,316,991	-	5,804,840	184,447,829	6,854,064,322	(6,854,064,322)	-

(*1) 연결실체는 2021년 08월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손처리하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채권자들에게 재산분배를진행중이며 당분기말 현재 누적 상환 금액은 2,319,446,853원 입니다.(*3) 연결실체는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*4) 연결실체는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*5) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 당분기말 현재 전액 대손처리 유지 중입니다(주석 9 참조).(*6) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기 누적 5.93억원에서 당분기중 가공급여 0.06억원 회수하였으며 형사사건 혐의없음으로 1.84억원에 대하여 미수금 및 대손충당금으로 조정 대체 하였습니다(주석 9 참조).(*7) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손처리 하였습니다.(*8) 연결실체는 2021년 기말 기준 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손설정하였습니다(주석 8 참조).(*9) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손처리 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	계정대체	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	3,500,000,000	-	2,180,819,159	-	1,319,180,841	(1,319,180,841)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	5,820,000,000	-	2,180,819,159	-	3,639,180,841	(3,639,180,841)	-

(*1) 연결실체는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 21년말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 중에 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 당분기말 시점에 상환된 금액은 2,180,819,159원 입니다.

(*3) 연결실체는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 2021년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*4) 연결실체는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 2022년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

5) 연결실체는 2025년 11월 12일 원고 송**으로부터 종속기업 알비솔루션 주식회사를 피고로 한 양수금 청구의 소(피소금액 15억원) 관련 소장을 송달받았습니다. 원고가 제출한 소장의 주요 청구내용은 2022년 8월 3일 알비솔루션 주식회사가 채권양도통지를 승낙하여 부담하게 된 채무가 존재한다는 주장이나 연결실체는 원고의 주장은 사실과 상이하며 경제적 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하고, 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.한편 연결실체는 피소사건을 인지한 직후 사실관계를 파악하였고, 원고의 주장은 실체가 없는 허위주장이며, 이는 소송사기의 미수에 해당한다는 판단으로 소송의 원고인 송**을 피고소인으로 하여 소송사기미수죄로 수사기관에 고소장(제2028-9455호)을 2025년 11월 14일에 접수하였습니다. 원고가 제출한 양수금 청구의 소에 대해서는 법률대리인을 선임하여, 적극 대응할 예정입니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,993,444,077	5,081,148,200

조정:

감가상각비	282,500,120	60,192,156

사용권자산상각비	187,002,599	17,424,673

무형자산상각비	66,179,838	29,336

투자부동산상각비	17,585,658	15,539,355

재고평가충당금	144,353,583	(341,664,879)

장기종업원급여	70,411,124	7,826,658

판매보증비(환입)	47,001,185	94,343,830

대손상각비	-	(26,569,844)

이자비용	119,946,865	484,709,318

주식보상비용	233,813,412	-

리스자산해지손실	2	-

잡손실	-	26,430,682

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	349,696,610	81,912

공사손실충당부채(환입)	(46,557,587)	(60,969,526)

국책과제 정액기술료(환입)	-	1,636,927

파생상품평가이익	(243,387,002)	(533,407,213)

이자수익	(586,406,884)	(442,901,194)

배당금수입	(3,810,000)	-

유형자산 처분이익	(2,500,000)	(4,000,000)

사용권자산 해지이익	(2,180,144)	(34,219,343)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(11,472,353)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(331,645,013)	(2,100,928,194)

불법행위미수금 대손충당금 환입	(5,804,840)	(421,794,110)

미수금 대손충당금 환입	(24,065,478)	-

소계	272,134,048	(3,269,711,809)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(112,799,296)	780,983,185

계약자산의 증가	(222,034,937)	(594,746,294)

미수금의 감소	55,015,334	97,822,424

선급금의 감소(증가)	(118,174,828)	695,780,665

선급비용의 감소(증가)	147,491,689	109,344,082

재고자산의 증가	(2,040,302,009)	(2,163,449,958)

국고보조금 수령	100,953,367	98,244,427

국고보조금의 감소(증가)	-	(42,351,048)

부가세대급금의 감소(증가)	(17,396,841)	-

매입채무의 증가	689,703,497	425,066,666

미지급금의 감소	(367,949,996)	(573,700,812)

미지급비용의 증가(감소)	109,419,019	120,837,351

선수금의 증가(감소)	355,604,700	(926,294,196)

예수금의 증가(감소)	17,049,360	(104,981,020)

부가세예수금의 감소	(335,585,940)	(110,980,010)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(5,342,800)

계약부채의 증가(감소)	145,537,499	(56,673,400)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(10,054,007)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(2,572,507)	-

소계	(1,596,041,889)	(2,260,494,745)

영업에 사용된 현금	669,536,236	(449,058,354)

(2) 현금 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	39,268,879	156,819,410

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	154,425,670	140,782,580

상환전환우선주부채의 전환	1,954,703,674	2,386,195,450

상환전환우선주 파생상품부채의 전환	2,110,321,762	2,051,902,476

제6회차 전환사채 발행 및 종속기업 취득	2,600,000,000	-

제6회차 전환사채 발행시 전환권대가	1,637,464,400	-

제6회차 전환사채 콜옵션 파생상품자산	809,796,000	-

제6회차 파생상품부채 취득	473,088,200	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위: 원)

구분	기초	사업결합	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	평가	대체 등

전환사채	-	-	(1,791,640)	12,897,313	-	1,299,243,400	1,310,349,073

전환사채 파생상품부채	-	-	-	-	-	473,088,200	473,088,200

상환전환우선주부채	1,886,564,147	-	-	68,139,527	-	(1,954,703,674)	-

상환전환우선주부채 파생상품부채	2,353,708,764	-	-	-	(243,387,002)	(2,110,321,762)	-

차입금	-	571,000,000	(100,000,000)	-	-	-	471,000,000

리스부채	704,596,340	45,995,910	(171,660,266)	31,777,416	-	78,776,687	689,486,087

임대보증금	65,000,000	-	-	-	-	(65,000,000)	-

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	3,718,918,378	-	455,802,577	-	(2,386,195,450)	1,788,525,505

파생상품부채	4,050,954,598	-	-	(533,407,213)	(2,051,902,476)	1,465,644,909

리스부채	708,597,538	(145,892,499)	28,538,662	-	77,817,806	669,061,507

41. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당분기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	㈜큰솔	㈜큰솔	(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	(*2)

(*1) 2025년 3월 1일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다.(*2) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔(*)	-	68,139,527

(*) 2025년 3월 5일 상환전환우선주 전환 전까지 발생한 비용입니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔	-	434,797,990

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 매출채권 및 매입채무잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

부채

㈜큰솔	상환전환우선주부채	2,499,999,570	-	2,499,999,570	-

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

부채

㈜큰솔	상환전환우선주부채	3,999,998,860	1,999,999,430	3,499,998,720	2,499,999,570

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기㈜큰솔은 2025년 3월 1일 25억 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다(주석 26 참조).② 전분기㈜큰솔은 2024년 4월 3일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하였고, 2024년 6월 25일에는 보유 중이던 상환전환우선주의 전환권을행사하여 보통주 11,290,318주를 취득하였습니다(주석 26 참조).

(6) 주요 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	300,984,320	746,099,950	177,616,560	566,930,830

퇴직급여	18,974,626	49,595,686	11,276,382	36,648,809

주식보상비용	195,814,026	195,814,026	-	-

합계	515,772,972	991,509,662	188,892,942	603,579,639

(7) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 지급보증계약연결실체는 2023년 ㈜큰솔 및 최대주주 엄**과 특정 기간 동안 발생한 미반영 채무에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결했습니다. 이 계약은 2028년 5월 1일까지 해제할 수 없으며, 두 지급보증인은 확정된 채무액에 대해 연대 보증 책임이 있습니다(주석 38 참조).② 한도거래용 보증채무약정연결실체는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 연대 보증인으로 참여했습니다. 이후 2025년 6월 27일, 연결실체는 약정금액과 기간을 확대한 새로운 보증채무약정을 체결하였으며 대표이사 이**이 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다(주석 38 참조).

42. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편,당분기 신규로 인수한 종속회사와 관련해서 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 양적기준의 요건을 고려하여 별도의 보고부문으로 식별되지 않았습니다. 당분기와 전분기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결실체의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기의 중 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	20,346,010,213	15,458,530,510

감가상각비와 상각비	535,682,557	77,646,165

영업이익(손실)	1,217,579,913	1,807,311,334

이자수익	586,406,884	512,179,648

이자비용	119,946,865	484,709,318

법인세비용차감전순이익(손실)	1,991,652,437	5,081,148,200

법인세비용	-	-

당기순이익	1,991,652,437	5,081,148,200

한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	8,980,604,732	45.0%	7,137,528,713	46.2%

B사	6,783,684,115	34.0%	3,072,001,381	19.9%

C사	-	-	2,709,446,900	17.5%

43. 보고기간후사건(1) 보고기간 후 소송 진행 상황① 2025년 10월 20일 메리츠증권㈜ 서울중앙지방법원2025카확3775 사건이 인용되었으며 연결실체가 지급할 소송비용액확정 결정액은 22,014,553원입니다.② 연결실체는 2025년 11월 12일 원고 송**으로부터 종속기업 알비솔루션 주식회사를 피고로 한 양수금 청구의 소(피소금액 15억원) 관련 소장을 송달받았습니다. 원고가 제출한 소장의 주요 청구내용은 2022년 8월 3일 알비솔루션 주식회사가 채권양도통지를 승낙하여 부담하게 된 채무가 존재한다는 주장이나 연결실체는 원고의 주장은 사실과 상이하며 경제적 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하고, 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.한편 연결실체는 피소사건을 인지한 직후 사실관계를 파악하였고, 원고의 주장은 실체가 없는 허위주장이며, 이는 소송사기의 미수에 해당한다는 판단으로 소송의 원고인 송**을 피고소인으로 하여 소송사기미수죄로 수사기관에 고소장(제2028-9455호)을 2025년 11월 14일에 접수하였습니다. 원고가 제출한 양수금 청구의 소에 대해서는 법률대리인을 선임하여, 적극 대응할 예정입니다.

③ 2025년 11월 13일 지** 서울고등법원 2025나 206087 부당이득금 사건에 대하여원고패 선고되었습니다.

(2) 전환사채 인수

연결실체는 2025년 10월 13일 ㈜스탠드업테라퓨티스가 발행한 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 10억원을 인수하였습니다.

44. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

주식회사 빅프렌즈	방송서비스업	2025년 6월 5일	100%	2,718,590,180

주식회사 빅웨일엔터테인먼트	연예인 매니지먼트 서비스업	2025년 6월 27일	100%	318,500,000

알비솔루션 주식회사	총포판매업	2025년 9월 4일	100%	4,258,445,960

합계	7,295,536,140

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가 중 알비솔루션 주식회사의 이전대가를 제외하고 모두 연결실체의 현금및현금성자산으로 지급되었습니다. 알비솔루션 주식회사에 지급한 이전대가는 연결실체의 현금및현금성자산 1,660,237,600원과 연결실체이 발행한 제6회차 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2,598,208,360원으로 지급되었습니다.

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식회사 빅프렌즈	주식회사 빅웨일엔터테인먼트	알비솔루션 주식회사	합 계

식별가능한 자산의 공정가치	1,261,174,896	149,253,601	329,619,742	1,740,048,239

유동자산	1,244,051,883	90,843,744	307,347,742	1,642,243,369

현금및현금성자산	966,791,443	17,163,407	11,624,197	995,579,047

FVTPL(유동)	-	30,000,000	-	30,000,000

매출채권및기타채권	156,860,204	28,103,400	200,973,359	385,936,963

계약자산(유동)	120,000,000	7,500,000	-	127,500,000

재고자산	-	-	-	-

기타유동자산	400,236	8,069,997	93,612,856	102,083,089

당기법인세자산	-	6,940	1,137,330	1,144,270

비유동자산	17,123,013	58,409,857	22,272,000	97,804,870

장기매출채권및기타채권	-	10,000,000	13,872,000	23,872,000

유형자산	10,787,913	1,538,947	8,400,000	20,726,860

무형자산	6,335,100	-	-	6,335,100

리스사용권자산	-	45,995,910	-	45,995,910

기타비유동자산	-	875,000	-	875,000

식별가능한 부채의 공정가치	1,006,728,227	211,979,432	320,136,397	1,538,844,056

유동부채	635,797,676	140,699,080	220,136,397	996,633,153

단기차입부채	105,000,000	10,000,000	-	115,000,000

매입채무및기타채무	376,007,976	61,930,358	123,395,617	561,333,951

계약부채(유동)	151,200,000	8,952,930	96,800,000	256,952,930

기타유동부채	3,589,700	31,969,680	(59,220)	35,500,160

리스부채(유동)	-	27,846,112	-	27,846,112

비유동부채	370,930,551	71,280,352	100,000,000	542,210,903

장기차입부채	356,000,000	-	100,000,000	456,000,000

리스부채(비유동)	-	18,149,798	-	18,149,798

기타비유동부채	14,930,551	53,130,554	-	68,061,105

식별가능한 순자산 공정가치 합계	254,446,669	(62,725,831)	9,483,345	201,204,183

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식회사 빅프렌즈	주식회사 빅웨일엔터테인먼트	알비솔루션주식회사	합 계

이전대가	2,718,590,180	318,500,000	4,258,445,960	7,295,536,140

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	254,446,669	(62,725,831)	9,483,345	201,204,183

영업권	2,464,143,511	381,225,831	4,248,962,615	7,094,331,957

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식회사 빅프렌즈	주식회사 빅웨일엔터테인먼트	알비솔루션주식회사	합 계

현금으로 지급한 대가	(2,718,590,180)	(318,500,000)	(1,660,237,600)	(4,697,327,780)

취득한 현금및현금성자산	966,791,443	17,163,407	11,624,197	995,579,047

사업결합으로 인한 순현금유출	(1,751,798,737)	(301,336,593)	(1,648,613,403)	(3,701,748,733)