솔디펜스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항-. 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 24.12.31) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기	매출채권	888,622	329,699	37.1%

미청구공사수익	1,225,589	20,035	1.6%

미수금	3,184,227	3,153,069	99.0%

불법행위미수금	1,417,786	1,417,786	100.0%

단기대여금	1,700,000	1,700,000	100.0%

미수수익	1,021,206	597,699	58.5%

선급금	482,961	0	0.0%

합계	9,920,390	7,218,288	0

제9기	매출채권	2,594,327	379,406	14.6%

미청구공사수익	884,857	22,994	2.6%

미수금	3,301,805	3,153,069	95.5%

불법행위미수금	3,443,080	3,443,080	100.0%

단기대여금	1,700,000	1,700,000	100.0%

미수수익	915,259	597,699	65.3%

선급금	1,270,094	0	0.0%

합계	14,109,422	9,296,248	65.9%

제8기	매출채권	1,056,576	343,241	32.5%

미청구공사수익	536,832	20,035	3.7%

미수금	3,155,559	3,153,069	99.9%

불법행위미수금	3,459,400	3,459,400	100.0%

단기대여금	2,800,000	1,700,000	60.7%

미수수익	856,321	597,699	69.8%

선급금	275,614	0	0.0%

합계	12,140,303	9,273,443	76.4%

2) 대손충당금 변동현황

최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 24.12.31) (단위 : 천원)

구 분	제10기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,296,249	9,463,372	7,995,339

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-	(189,929)	-

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	-	-

Ⅱ.상각채권회수액	-	-	-

Ⅲ.기타증감액	-	(189,929)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,077,961)	22,805	1,468,034

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,218,288	9,296,249	9,463,372

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 매출채권 잔액현황당기의 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 24.12.31) (단위 : 천원)

구 분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	558,923	0	0	329,699	888,622

특수관계자	0	0	0	0	0

계	558,923	0	0	329,699	888,622

구성 비율	62.9%	0.0%	0.0%	37.1%	100.0%

3. 재고자산현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제10기	제9기	제8기	비고

상품	145	18,000	18,149	-

제품	538,122	885,255	176,143	-

원재료	6,705,428	6,010,038	5,560,063	-

부재료	-	-	-	-

재공품	2,193,688	1,620,520	1,139,481	-

미착품	-	-	63,037	-

합 계	9,437,384	8,533,813	6,956,873	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.6%	22.8%	13.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.74	1.67	2.07	-

(2) 재고자산 실사내용당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실기하는 실지재고조사법에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 당사는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.또한 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.○ 실사일자 : 25년 01월 02일 ~ 03일○ 실사방법 : 실제 공장 및 본사 방문 후 ERP 시스템 수불부와 비교대사 진행 하였습니다.○ 실사결과 : 이상 없음○ 재고실사시 감사인 등 차여 및 입회여부-. 재고실사 시 현대회계법인 소속 공인회계사 3인이 직접 참여하였습니다.○ 장기체화재고 등의 내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	당기평가손실	기말잔액	비 고

제품	435,364	-117,543	317,821	-

재공품	508,719	-98,778	409,941	-

합 계	944,083	-216,321	727,762	-

4. 수주계약 현황(1) 당기말 수주계약 진행현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 휴센텍	유도무기 외	A사	-	-	8,271,401	94.3	861,654	-	-	-

주식회사 휴센텍	항공전자 외	B사	-	-	1,247,015	31.2	55,737	-20,035	10,789	-

주식회사 휴센텍	기타	기타	-	-	554,019	61.6	298,198	-	-	-

합 계	-	1,215,589	-20,035	10,789	-

주1) 군보안상 상세한 수주내역 및 공사기한에 대해서는 기재하지 않았습니다.

5. 공정가치 평가 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,881,549,611	-	-	10,881,549,611

매출채권및기타채권	-	1,067,217,429	-	-	1,067,217,429

계약자산	-	1,205,553,634	-	-	1,205,553,634

장기기타채권	-	461,401,969	-	-	461,401,969

단기금융상품	-	15,605,346,000	-	-	15,605,346,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	-	-	-	485,427,754

합계	485,427,754	29,221,068,643	-	-	29,706,496,397

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

매입채무및기타채무	-	-	720,078,193	-	720,078,193

상환전환우선주부채(유동)	-	-	1,886,564,147	-	1,886,564,147

리스부채(유동)	-	-	189,445,814	-	189,445,814

리스부채(비유동)	-	-	515,150,526	-	515,150,526

합계	-	-	3,311,238,680	2,353,708,764	5,664,947,444

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,139,470,340	-	-	6,139,470,340

매출채권및기타채권	-	2,692,688,385	-	-	2,692,688,385

계약자산	-	861,862,178	-	-	861,862,178

장기기타채권	-	367,251,781	-	-	367,251,781

단기금융상품	-	10,208,861,000	-	-	10,208,861,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	599,100,411	-	-	-	599,100,411

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	357,893,734	-	-	-	357,893,734

합계	956,994,145	20,270,133,684	-	-	21,227,127,829

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	4,050,954,598	4,050,954,598

매입채무및기타채무	-	-	1,219,164,941	-	1,219,164,941

장기기타채무	-	-	65,000,000	-	65,000,000

상환전환우선주부채(유동)	-	-	3,718,918,378	-	3,718,918,378

리스부채(유동)	-	-	194,204,125	-	194,204,125

리스부채(비유동)	-	-	514,248,417	-	514,248,417

합계	-	-	5,711,535,861	4,050,954,598	9,762,490,459

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익공정가치측정금융자산:

이자수익	-	42,396,778

평가이익	2,239,555,888	84,985,099

처분이익	11,472,353	-

평가손실	391,675,426	12,031,189,590

상각후원가측정금융자산:

이자수익	707,449,294	540,831,253

상각후원가측정금융부채:

이자비용	589,859,544	689,913,196

처분이익	22,493,759	42,678,690

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	-	580,300,719

파생상품평가손실	354,656,642	-

(3) 공정가치 서열체계

당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	485,427,754	485,427,754

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	956,994,145	956,994,145

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	4,050,954,598	4,050,954,598

(4) 공정가치 서열체계 수준3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋)	124,990,758	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	2,353,708,764	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	42.99%~53.25%

현금흐름할인모형	WACC	11.59%~13.59%

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(신주인수권부사채_리튬플러스)	-	3	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	82,434,227	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	357,893,734	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋)	516,666,184	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(비상장_한컴인터프리)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	4,050,954,598	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	48.46%~59.45%

현금흐름할인모형	WACC	14.62%~16.62%