솔디펜스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

2019년 09월 30일 현재
주식회사 유니맥스글로벌

1. 회사의 개요주식회사 유니맥스글로벌(이하 "당사")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피시기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 당분기말 현재 납입자본금은 1,965백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

㈜라카이코리아	1,108,977	5.64%	최대주주

기타	18,498,107	94.13%	-

자기주식	45,003	0.23%	-

합계	19,652,087	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

a. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
b. 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
c. 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
d. 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
e. 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 조 정내역2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 중소기업대출기준이자율은 4.0%입니다. 회계정책의 변경으로 인해 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위 : 원)

구분	제1116호 적용 전	제1116호 적용 후

사용권자산	-	443,816,899

유동리스부채	-	262,122,606

비유동리스부채	-	180,999,025

- 재무상태표에 인식된 금액[사용권자산]

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

건물	158,753,773	125,450,475

차량운반구	285,063,126	193,516,130

합계	443,816,899	318,966,605

[리스부채]

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

유동	262,122,606	-

비유동	180,999,025	318,966,605

합계	443,121,631	318,966,605

- 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	75,918,098	-

차량운반구	68,069,745	-

합계	143,987,843	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,219,689	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	61,162,289	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,574,104	-

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중 간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	184,991,761	4,266,031,954

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,036,703,754	8,758,113,966

매출채권및기타채권	3,370,617,650	382,281,531

계약자산	365,912,463	2,238,625,757

장기기타채권	759,184,711	285,300,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,744,828,728	2,960,479,835

합계	10,462,239,067	18,890,833,043

당분기말과 전기말 매출채권및(장기)기타채권 및 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기초와 당분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	373,626,461	-	-	261,721,068	635,347,529

총 장부금액 - 계약자산	3,370,617,650	-	-	-	3,370,617,650

손실충당금	-	-	-	270,631,140	270,631,140

당분기초

총 장부금액 - 매출채권	224,923,853	-	-	412,468,668	637,392,521

총 장부금액 - 계약자산	2,238,625,757	-	-	-	2,238,625,757

손실충당금	-	-	-	289,646,360	289,646,360

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산	매출채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 - 기준서 제1039호 적용	-	-	-	-

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	-	-	289,646,360	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	(19,015,220)	289,646,360

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

기말	-	-	270,631,140	289,646,360

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	270,631,140	289,646,360

기타금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년

매입채무및기타채무	2,205,682,591	2,205,682,591	1,930,815,733	274,866,858

합계	2,205,682,591	2,205,682,591	1,930,815,733	274,866,858

(*1) 당분기말 현재 신주인수권부사채는 조기상환 하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전환사채는 전환권행사되었습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년

매입채무및(장기)기타채무	2,215,378,451	2,215,378,451	1,959,518,395	255,860,056

전환사채	1,366,076,847	1,500,000,000	-	1,500,000,000

신주인수권부사채(*)	6,074,556,235	7,865,200,000	7,865,200,000	-

합계	9,656,011,533	11,580,578,451	9,824,718,395	1,755,860,056

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,036,703,754	8,758,113,966

금융부채	-	7,440,633,082

합계	2,036,703,754	16,198,747,048

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산(전기: 당기손익인식금융상품)으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 평가손익으로 계상하고 있습니다.

(6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	-	7,440,633,082

현금및현금성자산(b)	184,991,761	4,266,031,954

순차입금(c)	(184,991,761)	3,174,601,128

자본 총계(d)	17,821,779,480	19,102,573,685

총자본(e)	17,636,787,719	22,277,174,813

자본조달비율(f=c/e)(*)	-	14.3%

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	184,991,761	-	-	184,991,761

매출채권및기타채권	-	759,184,711	-	-	759,184,711

계약자산	-	3,370,617,650	-	-	3,370,617,650

장기기타채권	-	365,912,463	-	-	365,912,463

당기손익-공정가치측정금융자산	5,781,532,482	-	-	-	5,781,532,482

합계	5,781,532,482	4,680,706,585	-	-	10,462,239,067

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,930,815,733	-	1,930,815,733

장기기타채무	-	-	274,866,858	-	274,866,858

합계	-	-	2,205,682,591	-	2,205,682,591

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,266,031,954	-	-	4,266,031,954

매출채권및기타채권	-	382,281,531	-	-	382,281,531

계약자산	-	2,238,625,757	-	-	2,238,625,757

장기기타채권	-	285,300,000	-	-	285,300,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,718,593,801	-	-	-	11,718,593,801

합계	11,718,593,801	7,172,239,242	-	-	18,890,833,043

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,959,518,396	-	1,959,518,396

장기기타채무	-	-	255,860,056	-	255,860,056

전환사채	-	-	1,366,076,847	-	1,366,076,847

신주인수권부사채	-	-	6,074,556,235	-	6,074,556,235

파생상품부채	-	-	-	545,622,000	545,622,000

합계	-	-	9,656,011,534	545,622,000	10,201,633,534

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산)

- 이자수익	34,546,333	89,390,504

- 배당수입	-	13,624,122

- 평가이익	1,668,733	26,882,505

- 처분손실	-	8,697,666

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익	-	667,914

상각후원가측정 금융자산

- 이자수익	19,960,983	20,479,962

상각후원가측정 금융부채

- 이자비용	284,779,397	678,433,828

파생상품부채

- 파생상품평가이익	140,175,000	1,009,246,000

- 파생상품평가손실	-	-

(3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,036,703,754	3,744,828,728	5,781,532,482

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,758,113,966	2,960,479,835	11,718,593,801

금융부채:

파생상품부채	-	-	545,622,000	545,622,000

전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산:

현금시재	1,480,870	-

보통예금	183,510,891	1,266,031,954

정기예금	-	3,000,000,000

합계	184,991,761	4,266,031,954

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 (당기손익인식금융자 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

MMF	2,036,703,754	8,758,113,966

출자금	471,007,471	2,177,201,928

비상장주식	313,109,829	313,109,829

풋가능금융상품	2,160,711,428	470,168,078

전환사채	800,000,000	-

합계	5,781,532,482	11,718,593,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 풋가능금융상품 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	좌수(주)	당분기말	전기말

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	220	2,160,711,428	2,177,201,928

비상장주식	한컴인터프리	61,538	313,109,829	313,109,829

전환사채	엘에이치디피	10,256	800,000,000	-

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	500	454,616,040	454,616,040

정보통신공제조합	41	16,391,431	15,552,038

합계	3,744,828,728	2,960,479,835

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	635,347,529	637,392,521

(대손충당금)	(270,631,140)	(289,646,360)

단기대여금	390,000,000	-

미수금	44,760	22,551,810

미수수익	4,423,562	11,983,560

소계	759,184,711	382,281,531

비유동자산

보증금	365,912,463	285,300,000

합계	1,125,097,174	667,581,531

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,654,730,600

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-

총 수익	12,654,730,600

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익	10,136,725,702	124,058,100	2,393,946,798	12,654,730,600

한 시점에 인식	10,136,725,702	124,058,100	-	10,260,783,802

기간에 걸쳐 인식	-	-	2,393,946,798	2,393,946,798

(3) 당분기말과 당분기초 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기초

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

개발매출	3,370,617,650	346,627,059	2,238,625,757	630,934,814

(4) 당분기말 현재 계약자산에 대해 설정된 손실(대손)충당금은 없습니다.

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 1,132백만원 증가하였습니다.

유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 284백만원 감소하였습니다.

(6) 당분기 중 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	59,157,382	56,714,932

원재료	3,840,032,360	2,749,143,986

평가손실충당금	(363,523,361)	(238,842,488)

부재료	-	-

재공품	2,273,401,163	2,098,144,678

평가손실충당금	(101,254,539)	(10,799,278)

합계	5,707,813,005	4,654,361,830

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	540,794,715	67,772,595

선급비용	637,327,323	906,005,981

선급법인세	15,265,430	-

합계	1,193,387,468	973,778,576

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	1,149,092,720	1,467,209,840	870,489,074	15,980,909	1,068,202,428	352,571,840	721,886,422	-	5,645,433,233

취득	-	-	567,855,750	-	308,181,206	59,231,663	314,800,000	373,025,000	1,623,093,619

처분	-	-	(20,500,000)	-	(1,394,000)	-	-	-	(21,894,000)

전기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,417,844,824	15,980,909	1,374,989,634	411,803,503	1,036,686,422	373,025,000	7,246,632,852

취득	-	-	65,000,000	-	12,988,500	35,808,285	-	-	113,796,785

처분	-	-	(239,239,100)	-	-	-	-	(239,239,100)

기타증감	-	-	100,000,000	-	-	-	-	(110,000,000)	(10,000,000)

당분기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,343,605,724	15,980,909	1,387,978,134	447,611,788	1,036,686,422	263,025,000	7,111,190,537

감가상각누계액:

전기초	-	190,488,291	510,339,693	3,462,530	650,835,949	224,087,489	470,249,348	-	2,049,463,300

감가상각비	-	36,680,247	201,178,745	3,196,182	203,922,998	53,500,792	147,958,488	-	646,437,452

처분	-	-	(12,983,337)	-	(1,315,066)	-	-	-	(14,298,403)

전기말	-	227,168,538	698,535,101	6,658,712	853,443,881	277,588,281	618,207,836	-	2,681,602,349

감가상각비	-	27,510,192	165,765,769	2,397,132	147,684,693	37,169,115	104,931,585	-	485,458,486

처분	-	-	(52,202,895)	-	-	-	-	-	(52,202,895)

당분기말	-	254,678,730	812,097,975	9,055,844	1,001,128,574	314,757,396	723,139,421	-	3,114,857,940

장부금액:

당분기초금액	1,149,092,720	1,240,041,302	719,309,723	9,322,197	521,545,753	134,215,222	418,478,586	373,025,000	4,565,030,503

당분기말금액	1,149,092,720	1,212,531,110	531,507,749	6,925,065	386,849,560	132,854,392	313,547,001	263,025,000	3,996,332,597

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	645,777,110

취득	829,250,000

전기말	1,475,027,110

취득	84,800,000

당분기말	1,559,827,110

상각누계액:

전기초	183,521,619

상각	125,017,079

전기말	308,538,698

상각	106,851,574

당분기말	415,390,272

정부보조금:

전기초	177,744,045

수령	-

상각	(39,188,412)

전기말	138,555,633

수령	-

상각	(29,391,309)

당분기말	109,164,324

장부금액:

당분기초금액	1,027,932,779

당분기말금액	1,035,272,514

(2) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	151,119,978	69,980,299

14. 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산

취득원가:

전기초	-

취득	-

처분	-

전기말	-

취득	587,804,742

처분	-

당분기말	587,804,742

감가상각누계액:

전기초	-

감가상각비	-

처분	-

전기말	-

감가상각비	143,987,843

처분	-

당분기말	143,987,843

장부금액:

당분기초금액	-

당분기말금액	443,816,899

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	20,750,276	77,630,920

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,182,395,752	1,256,593,251

미지급금	376,653,163	434,833,089

미지급비용	371,766,818	268,092,055

소계	1,930,815,733	1,959,518,395

비유동부채

장기미지급금	274,866,858	255,860,056

합계	2,205,682,591	2,215,378,451

17. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전기	비고

산업통상자원부	5,000,000	178,995,290	항공우주부품기술개발사업(10G)

산업통상자원부	24,891,670	565,410,519	항공우주부품기술개발사업(RDC)

고용노동부-안양지청	14,583,300	51,368,800	청년고용 장려금

한국전자통신연구원	98,954,000	350,000,000	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

합계	143,428,970	1,145,774,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	102,060,560	93,332,557

기타의무형자산	109,164,324	138,555,633

선수수익	-	89,415,190

합계	211,224,884	321,303,380

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수수익	-	89,415,190

부가세예수금	324,466,360	79,140,744

예수금	37,690,190	39,055,920

소계	362,156,550	207,611,854

비유동부채

장기종업원급여부채	65,701,330	58,681,212

합계	427,857,880	266,293,066

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동판매보증충당부채	36,266,882	-

비유동

비유동판매보증충당부채	46,545,125	69,195,562

합계	82,812,007	69,195,562

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	69,195,562	62,607,063

감소	(22,650,437)	(26,340,181)

전입	36,266,882	32,928,680

기말	82,812,007	69,195,562

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말	비고

제1회 무기명식 사모분리형신주인수권부사채	-	2021년 12월 19일	-	6,074,556,235	조기상환(*1)

제1회 무보증 사모 전환사채	-	2020년 02월 24일	-	1,366,076,847	전환권행사(*2)

합계	-	7,440,633,082

(*1) 당분기중 신주인수권부사채를 조기상환 하였습니다.(*2) 당분기중 전량(1,500,000주) 전환권행사 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채와 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채(린드먼아시아투자조합10호)	발행금액	-	7,000,000,000

상환할증금	-	2,368,100,000

사채할인발행차금	-	(8,824,124)

신주인수권조정	-	(3,284,719,641)

제 1회 무보증 사모 전환사채	발행금액	-	1,500,000,000

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	-	(133,923,153)

합계	-	7,440,633,082

(3)신주인수권부사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채

발행금액	7,000,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	6%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 133.83%를 일시상환

사채발행일	2016년 12월 19일

사채만기일	2021년 12월 19일

신주인수권	최초 행사가격 : 1,539원

행사기간 : 2017년 12월 20일 ~ 2021년 12월 18일

행사가격 조정 여부 : 가능

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 2년 뒤 채권 일부 또는 전부에 대해 조기 상환 청구 가능

발행자의 조기상환청구권	발행자는 발행 후 2년 6개월 뒤 채권 60%에 대해 조기 상환 가능

(4) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,074,556,235	5,248,085,712

신주인수권부사채의 발행	-	-

신주인수권부사채 관련 조기상환청구권의 행사	(6,332,288,398)	-

신주인수권부사채 관련 신주인수권의 행사	-	-

당기손익에 포함된 손익	257,732,163	826,470,523

당분기말	-	6,074,556,235

(5) 전환사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1회 무보증 사모 전환사채

발행금액	1,500,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	0%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 100%를 일시상환

사채발행일	2015년 02월 24일

사채만기일	2020년 02월 24일

전환권 청구	전환가격 : 1,000원

전환청구기간 : 2015년 03월 24일 ~ 2020년 03월 24일

전환가격 조정 여부 : 가능

(6) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	1,366,076,847	-

합병으로 인한 전환사채 취득	-	1,277,793,000

전환사채 관련 전환청구권의 행사	-	-

전환사채 관련 전환권의 행사	(1,393,124,081)	-

당기손익에 포함된 손익	27,047,234	88,283,847

당분기말	-	1,366,076,847

21. 파생상품부채당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	545,622,000	1,870,743,000

당기손익에 포함된 손익	(140,175,000)	(1,325,121,000)

당분기말	-	545,622,000

(*) 당분기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

당사가 파생상품부채로 분류하고 있는 조기상환권은 조기상환권 행사가능시기에 일반사채의 가치와 조기상환청구권의 행사가격의 차이를 보고기간말 시점으로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금

전전기초 및 전전기말의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행한 주식의 총수	19,652,087	18,152,087

1주 금액	100	100

자본금	1,965,208,700	1,815,208,700

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	18,152,087	12,652,087

합병신주발행(*1)	-	5,500,000

유상증자(*2)	1,500,000	-

기말 발행주식수	19,652,087	18,152,087

(*1) 전기 중 기업인수목적회사와의 합병을 통해 발행주식이 증가하였습니다.(*2) 당분기중 전환권행사로 발행주식이 증가하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,975,049,463	13,055,303,300

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	104,222,779	90,733,488

자기주식	(119,927,665)	(119,927,665)

전환권대가	-	1,653,109,380

신주인수권대가	655,180,598	655,180,598

합계	639,475,712	2,279,095,801

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(764,954,395)	1,945,965,884

합계	(757,954,395)	1,952,965,884

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당분기초	1,945,965,884	3,501,204,337

법정적립금의 적립	-	-

당분기순이익(손실)	(2,710,920,279)	(1,555,238,453)

배당금	-	-

당분기말	(764,954,395)	1,945,965,884

25. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(185,647,163)	(2,710,920,279)	440,941,620	(1,790,983,424)

가중평균유통보통주식수(*)	19,175,193	19,175,193	18,107,084	16,766,499

기본주당순이익	(10)	(141)	24	(107)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	19,128,087	18,152,087	18,107,084	12,652,087

전환권행사	524,000	1,500,000	-	-

자기주식취득	-	-	-	(31,079)

합병신주발행	-	-	-	3,464,088

기말	19,652,087	19,652,087	18,107,084	16,085,096

(2) 당분기와 전분기의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다.

26. 주식기준보상

주식기준보상의 내역은 합병으로 인한 자본구조 변경 효과를 반영하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2015년 3월 26일	2017년 3월 28일	2019년 3월 26일

부여수량	308,588주	96,005주	52,000주

행사기간	2017년 3월 26일 ~ 2021년 3월 25일	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 25일

행사가격	248원	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법인 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	1,420원	2,590원	2,995원

행사가격	248원	911원	2,241원

기대변동성	29.62%	45.81%	26.20%

기대만기	4년	4년	5년

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%

이자율	1.85%	1.79%	1.77%

주당공정가액	1,190원	1,810원	1,218원

(3) 당분기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	96,005	911	96,005	911

기중 행사(소멸)	(34,288)	-	-	-

당분기 중 부여	52,000	2,241	-	-

당분기말 미행사분	113,718	3,152	96,005	911

당분기말 현재 행사가능 수량	113,718	3,152	96,005	911

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총보상원가	603,209,040	522,027,219

잔여보상원가	85,494,311	77,019,241

당기보상원가	13,489,291	38,668,533

27. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,142,399,980	10,136,725,702	3,973,838,139	12,318,732,233

용역매출	1,127,212,065	2,393,946,798	943,058,490	2,237,325,367

상품매출	5,972,150	124,058,100	12,101,280	17,599,840

합계	5,275,584,195	12,654,730,600	4,928,997,909	14,573,657,440

(2) 당분기와 전분기의 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

한화시스템	2,862,675,532	799,079,036	1,589,978,170	2,071,776,398

한화	640,118,808	536,756,750	593,687,626	583,187,932

한국항공우주산업	14,305,530	-	14,305,530	-

기타	238,379,351	195,166,250	195,975,472	237,570,129

합계	3,755,479,221	1,531,002,036	2,393,946,798	2,892,534,459

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

한화시스템	2,713,184,652	994,790,230	1,148,028,474	2,559,946,408

한화	1,024,451,940	1,012,884,305	787,762,623	1,249,573,622

한국항공우주산업	193,149,933	(100,000,000)	54,036,903	39,113,030

기타	-	526,050,370	247,497,367	278,553,003

합계	3,930,786,525	2,433,724,905	2,237,325,367	4,127,186,063

(3) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,771,880,816	5,700,104,418	5,484,052,527	216,051,891	2,071,776,398

한화	2,803,929,385	2,220,741,453	2,478,008,504	(257,267,051)	583,187,932

한국항공우주산업	100,000,000	100,000,000	103,328,169	(3,328,169)	-

기타	496,346,250	258,776,121	405,269,730	(146,493,609)	237,570,129

합계	11,172,156,451	8,279,621,992	8,470,658,930	(191,036,938)	2,892,534,459

② 전분기말

(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,007,710,680	4,447,764,272	3,897,029,461	550,734,811	2,559,946,408

한화	4,348,440,641	3,098,867,019	4,045,014,168	(946,147,149)	1,249,573,622

한국항공우주산업	100,000,000	60,886,970	60,849,383	37,587	39,113,030

기타	2,449,943,830	2,171,390,827	2,068,885,403	102,505,424	278,553,003

합계	13,906,095,151	9,778,909,088	10,071,778,415	(292,869,327)	4,127,186,063

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

한화시스템	3,232,583,722	-	1,973,832,064	8,855,216

한화	38,770,273	278,693,275	264,793,693	377,963,021

한국항공우주산업	-	-	-	14,305,530

기타	99,263,655	67,933,784	-	229,811,047

합계	3,370,617,650	346,627,059	2,238,625,757	630,934,814

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	501,618,777	1,274,380,045	382,985,870	993,813,103

퇴직급여	20,577,311	147,555,013	16,169,190	104,042,498

복리후생비	73,514,089	196,029,802	59,095,700	156,800,952

여비교통비	35,352,278	104,702,080	6,917,403	28,327,777

접대비	81,197,287	121,059,559	13,462,210	48,421,054

통신비	3,891,420	11,000,822	3,378,597	10,054,991

세금과공과	3,011,418	11,100,971	11,562,104	16,894,401

감가상각비	15,331,298	65,783,436	10,061,824	29,700,831

리스자산상각비	33,736,292	70,688,017	-	-

보험료	5,063,932	12,391,792	4,182,180	12,159,005

차량유지비	7,815,914	16,249,872	17,625,871	54,499,673

전력비	1,355,736	2,939,447	947,619	2,588,484

교육훈련비	430,000	1,329,400	-	489,940

도서인쇄비	636,700	2,800,973	431,500	1,059,714

소모품비	12,173,289	19,280,477	862,640	4,280,319

지급수수료	274,979,706	583,287,762	51,506,155	437,931,921

무형자산상각비	18,507,001	54,533,502	12,431,001	37,293,003

건물관리비	4,483,462	7,401,203	1,479,220	4,756,279

경상연구개발비	25,142,328	86,682,725	-	-

광고선전비	25,000,000	25,000,000	-	-

지급임차료	885,459	1,976,373	9,545,457	28,636,371

판매보증비(환입)	-	13,616,445	-	(2,554,679)

주식보상비용	14,718,050	13,489,291	12,889,511	38,668,533

합계	1,159,421,747	2,843,279,007	615,534,052	2,007,864,170

29. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(176,897,794)	(177,698,935)	(148,098,554)	(1,085,514,327)

원재료와 소모품의 사용액	2,174,999,936	4,817,775,403	1,620,679,096	6,158,733,420

종업원급여	2,214,764,483	5,832,161,621	1,618,532,012	5,488,631,898

감가상각비와 기타상각비	241,121,357	706,906,594	194,544,166	547,656,289

대손상각비	-	(19,015,220)	-	-

외주가공비	102,669,250	231,559,390	89,219,364	242,127,534

외주용역비	28,023,500	96,712,300	243,090,320	528,280,320

지급수수료	324,761,904	828,823,871	115,992,880	688,497,018

지급임차료	6,491,368	19,274,104	25,254,549	75,763,647

경상연구개발비	50,330,726	151,119,978	18,000	69,980,299

기타	541,691,402	1,530,036,738	529,162,023	1,345,086,406

합계	5,507,956,132	14,017,655,844	4,288,393,856	14,059,242,504

30. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,935,601,200	4,962,812,210	1,491,983,790	4,795,117,366

사회보장제도 관련비용	115,566,980	330,358,510	20,623,970	195,574,440

확정기여제도에 대한 납부	148,878,253	552,116,646	112,264,202	416,617,437

장기종업원급여부채의 증가	-	7,020,118	-	7,336,263

유급휴가부채비용	-	(33,635,154)	(19,229,461)	35,317,859

주식보상비용	14,718,050	13,489,291	12,889,511	38,668,533

합계	2,214,764,483	5,832,161,621	1,618,532,012	5,488,631,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	182,275,171	38,441,308

유급휴가부채	183,131,647	216,766,801

장기근속포상부채	65,701,330	58,681,212

합계	431,108,148	313,889,321

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	20,400	20,400	-	-

유형자산처분이익	-	3,000,000	-	-

잡이익	101,383	7,262,835	14,667	412,879

합계	121,783	10,283,235	14,667	412,879

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	950,853	1,284,544	-	-

상장비용	-	-	-	2,678,104,681

유형자산폐기손실	-	187,036,205	7,595,597	7,595,597

기부금	(16,000,000)	-	-	15,555,000

잡손실	1,130	28,445	917,806	23,687,748

합계	(15,048,017)	188,349,194	8,513,403	2,724,943,026

32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	9,790,258	54,507,316	22,455,884	109,870,466

배당금수익	-	-	-	13,624,122

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	136,914	1,668,733	26,882,505	26,882,505

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	140,175,000	93,233,000	1,009,246,000

합계	9,927,172	196,351,049	142,571,389	1,159,623,093

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	3,519,127	293,999,086	234,118,251	678,433,828

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	16,490,500	-

유동성장기사채의 조기상환손실	-	1,272,270,476	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	8,697,666

합계	3,519,127	1,582,760,062	234,118,251	687,131,494

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기 및 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을계산하지 아니하였습니다.

34. 담보제공자산과 지급보증(1) 보고기간 종료일 현재 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

(사)한국방위산업진흥회	당기손익-공정가치측정 금융자산	454,616,040	454,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	각 거래처	이행계약	10,807,500

각 거래처	이행선급금	4,069,775,220

(사)한국방위산업진흥회	각 거래처	이행계약	3,179,708,664

각 거래처	이행선급금	46,055,000

합계	7,306,346,384

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보험가입내역

당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	2,383,272,774	5,980,000,000	한화손해보험

재공품	3,389,675,618	-

합계	5,772,948,392	5,980,000,000

유형자산	건물	1,249,211,357	772,000,000

시설장치	455,012,338	106,000,000

기계장치	466,779,355	483,000,000

공구기구	547,579,457	427,000,000

집기비품	144,358,146	38,000,000

합계	2,862,940,653	1,826,000,000

36. 특수관계자

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사의 지배기업(6월11일 이후)	㈜라카이코리아	한컴MDS㈜

기타(6월 11일 이후)	-	한컴MDS(주)의 종속기업

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업(6월11일 이전)	㈜한글과컴퓨터	㈜한글과컴퓨터

당사의 지배기업(6월11일 이전)	한컴MDS㈜	한컴MDS㈜

기타(6월 11일 이전)	한컴MDS(주)의 종속기업(주)한글과컴퓨터의 종속기업	한컴MDS(주)의 종속기업

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	원재료 매입	기타영업비용

지배기업(6월 11일 이후)	㈜라카이코리아	-	-	-

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	원재료 매입	기타영업비용

최상위 지배기업(6월 11일 이전)	㈜한글과컴퓨터	-	-	131,060,374

지배기업(6월 11일 이전)	한컴MDS㈜	-	-	56,919,435

기타특수관계기업(6월 11일 이전)	한컴라이프케어	197,587,500	-	192,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	원재료 매입	기타영업비용

최상위 지배기업	㈜한글과컴퓨터	-	-	181,146,867

지배기업	한컴MDS㈜	-	5,060,000	61,787,175

기타특수관계기업	한컴지엠디	-	-	9,931,892

산청	30,018,800	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

기타채권	기타채무

지배기업	㈜라카이코리아	-	-

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권 등	채무 등

기타채권(*)	기타채무

최상위 지배기업	㈜한글과컴퓨터	-	72,654,152

지배기업	한컴MDS㈜	-	62,256,766

기타특수관계기업	한컴_미래에셋4차혁명 투자조합	2,200,000,000	-

한컴인터프리	399,997,000	-

한컴지엠디	-	1,122,000

(4) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	804,820,800	694,385,180

퇴직급여	104,561,287	23,512,361

주식기준보상	22,776,224	38,668,533

합계	932,158,311	756,566,074

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,710,920,279)	(1,790,983,424)

조정:

감가상각비	485,458,486	484,641,031

무형자산상각비	77,460,265	63,015,258

사용권자산상각비	143,987,843	-

대손상각비	(19,015,220)	-

합병비용	-	2,678,104,681

장기종업원급여	7,020,118	7,336,263

판매보증충당부채	13,616,445	(2,554,679)

유동성장기사채상환손실	1,272,270,476	-

재고자산평가충당금	215,136,134	-

유형자산 폐기손실	187,036,205	7,595,597

주식보상비용	13,489,291	38,668,533

이자비용	293,999,086	678,433,828

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	16,490,500	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	8,697,666

법인세비용	(216,479,937)	53,359,812

이자수익	(54,507,316)	(109,870,466)

배당수익	-	(13,624,122)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,668,733)	(26,882,505)

유형자산 처분이익	(3,000,000)	-

파생상품평가이익	(140,175,000)	(1,009,246,000)

소계	2,291,118,643	2,857,674,897

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	2,044,992	2,411,431,692

계약자산의 증감	(1,131,991,893)	(1,932,087,397)

미수금의 증감	22,507,050	13,994,876

선급금의 증감	(473,022,120)	(1,373,497,762)

선급비용의 증감	325,559,302	(28,812,440)

재고자산의 증감	(1,277,315,312)	(240,159,789)

장기선급비용의 증감	-	(56,678,759)

매입채무의 증감	(74,197,499)	(1,206,663,191)

미지급금의 증감	(94,754,598)	(1,012,533,789)

미지급비용의 증감	103,674,763	96,266,736

선수금의 증감	1,793,059,454	-

예수금의 증감	(1,365,730)	(17,316,240)

부가세예수금의 증감	255,325,616	(12,397,128)

선수수익의 증가(감소)	(52,894,120)	-

장기미지급금의 증감	19,006,802	29,503,895

미수수익의 증가(감소)	-	123,496,967

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(6,000,000)

계약부채의 증가(감소)	(144,376,059)	972,465,481

당기법인세자산의 증가(감소)	-	51,682,139

소계	(728,739,352)	(2,187,304,709)

영업으로부터 창출된 현금	(1,148,540,988)	(1,120,613,236)

38. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당반기와 전반기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

매출액	12,654,730,600	14,573,657,440

감가상각비와 상각비	706,906,594	547,656,289

영업이익	(1,362,925,244)	514,414,936

이자수익	54,507,316	109,870,466

이자비용	293,999,086	678,433,828

법인세비용차감전순손익	(2,927,400,216)	(1,737,623,612)

법인세비용	(216,479,937)	53,359,812

(3) 당분기와 전분기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	9,095,500,686	71.9%	6,998,076,475	48.0%

B사	2,170,554,392	17.2%	1,725,440,553	11.8%

C사	-	-	-	-