솔디펜스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 이디티(이하 "당사")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피시기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경전 사명	변경후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와의 합병을 통해 분기말 현재 납입자본금은 2,614백만원이며, 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

㈜디알인터내셔날	5,895,626	22.55%	최대주주

이화전기공업(주)	1,108,977	4.24%	-

기타 소액주주	19,095,121	73.04%	-

자기주식	45,003	0.17%	-

합계	26,144,727	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 이연법인세자산과 부채이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,721,564,381	2,073,293,663

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권및기타유동채권	5,507,261,849	882,461,681

단기금융상품	-	-

계약자산	2,128,376,404	3,074,123,822

장기기타채권	2,273,739,000	366,560,463

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,937,771,130	5,526,927,541

합계	24,568,712,764	11,923,367,170

당분기말과 전기말 매출채권및(장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다.

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기초와 당분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월초과 12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	793,473,505	179,304,000	357,961,068	1,330,738,573

총 장부금액 - 계약자산	2,128,376,404	-	-	2,128,376,404

손실충당금	18,214,535	61,510,383	336,156,402	415,881,320

당분기초

총 장부금액 - 매출채권	839,664,161	-	261,721,068	1,101,385,229

총 장부금액 - 계약자산	3,074,123,822	-	-	3,074,123,822

손실충당금	19,270,286	-	261,721,068	280,991,354

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산	매출채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 - 기준서 제1039호 적용	-	-	-	-

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	-	-	280,991,354	289,646,360

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	-	134,889,966	(8,655,006)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

당분기말	-	-	415,881,320	280,991,354

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전반기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	134,889,966	(19,015,220)

기타금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	1,647,348,049	1,647,348,049	1,399,126,435	248,221,614	-

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000	-	-

전환사채	4,159,433,912	4,061,389,358	4,061,389,358	-	-

파생상품부채(*)	1,483,263,600	1,483,263,600	-	-	1,483,263,600

합계	9,890,045,561	9,792,001,007	8,060,515,793	248,221,614	1,483,263,600

(*) 분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다..

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년-2년

매입채무및(장기)기타채무	1,874,164,729	1,874,164,729	1,650,500,506	223,664,223

단기차입금	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000	-

전환사채	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-

합계	4,474,164,729	4,474,164,729	4,250,500,506	223,664,223

(*) 전기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 환위험당분기말과 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환위험에 노출되어 있지 아니합니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,072,582,961	-

금융부채	8,242,697,512	2,600,000,000

합계	18,315,280,473	2,600,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익익식금융상품으로 처리하고 있어 이자율이 변동하는 경우 당기손익인식금융상품평가손익으로 계상되어 있습니다.

(6) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계(a)	8,242,697,512	2,600,000,000

현금및현금성자산(b)	10,721,564,381	2,073,293,663

순차입금(c)	(2,478,866,869)	526,706,337

자본 총계(d)	22,680,125,127	15,752,663,380

총자본(e)	20,201,258,258	16,279,369,717

자본조달비율(f=c/e)	-	3.2%

5. 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,721,564,381	-	-	10,721,564,381

매출채권및기타채권	-	5,507,261,849	-	-	5,507,261,849

계약자산	-	2,128,376,404	-	-	2,128,376,404

장기기타채권	-	2,273,739,000	-	-	2,273,739,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,937,771,130	-	-	-	3,937,771,130

합계	3,937,771,130	20,630,941,634	-	-	24,568,712,764

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	1,483,263,600	1,483,263,600

매입채무 및 기타채무	1,399,126,435	-	1,399,126,435

장기기타채무	248,221,614	-	248,221,614

단기차입금	-	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

전환사채	4,159,433,912	-	4,159,433,912

합계	-	-	8,406,781,961	1,483,263,600	9,890,045,561

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,073,293,663	-	-	2,073,293,663

매출채권및기타채권	-	882,461,681	-	-	882,461,681

계약자산	3,074,123,822	3,074,123,822

장기기타채권	-	366,560,463	-	-	366,560,463

당기손익-공정가치측정금융자산	5,526,927,541	-	-	-	5,526,927,541

합계	5,526,927,541	6,396,439,629	-	-	11,923,367,170

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,650,500,506	-	1,650,500,506

단기차입금	2,600,000,000	-	2,600,000,000

장기기타채무	-	-	223,664,223	-	223,664,223

합계	-	-	4,474,164,729	-	4,474,164,729

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

- 이자수익	-	34,546,333

- 평가이익	-	1,668,733

- 처분이익	57,508,798	-

- 평가손실	189,265,209	-

상각후원가측정 금융자산	-	-

- 이자수익	122,226,470	19,960,983

상각후원가측정 금융부채	-	-

- 이자비용	454,029,255	284,779,397

파생상품부채	-	-

- 파생상품평가이익	-	140,175,000

- 파생상품평가손실	295,188,000	-

(3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,937,771,130	3,937,771,130

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,483,263,600	1,483,263,600

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,526,927,541	5,526,927,541

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산:

현금시재	2,983,960	-

보통예금	425,997,460	2,073,293,663

정기예금	220,000,000	-

단기투자상품	10,072,582,961	-

합계	10,721,564,381	2,073,293,663

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

FV-PL금융자산_출자금	342,196,890	454,616,040

FV-PL금융자산_풋가능상품	1,995,574,240	2,329,820,299

FV-PL금융자산_풋가능상품	1,942,491,202

FV-PL금융자산_풋가능상품	800,000,000	-

FV-PL금융자산_비상장전환사재	800,000,000	800,000,000

합계	3,937,771,130	5,526,927,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 풋가능금융상품 등의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	좌수(주)	당분기말	전기말

풋가능금융상품	한컴_미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	220	1,995,574,240	2,329,820,299

코어밸류턴어라운드 사모투자 합자회사_출자금	-	-	1,942,491,202

에코비엠투자조합	800	800,000,000	-

비상장주식	한컴인터프리	61,538	-	-

전환사채	엘에이치디피	10,256	800,000,000	800,000,000

출자금	한국방위산업진흥회보증기금	2,270	342,196,890	454,616,040

합계	3,937,771,130	5,526,927,541

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	-	-

매출채권	1,330,738,573	1,101,385,229

(대손충당금)_매출채권	(415,881,320)	(280,991,354)

유동성장기대여금	4,500,000,000	-

미수금	4,482,793	62,067,806

미수수익	87,921,803	-

소계	5,507,261,849	882,461,681

비유동자산	-	-

보증금	2,273,739,000	366,560,463

합계	7,781,000,849	1,249,022,144

9. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,635,748,773

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-

총 수익	13,635,748,773

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(2 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익	12,504,452,980	100,067,000	1,031,228,793	13,635,748,773

한 시점에 인식	12,504,452,980	100,067,000	-	12,604,519,980

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,031,228,793	1,031,228,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	미청구공사	초과청구공사

개발매출	2,128,376,404	235,131,276	3,074,123,822	188,020,453

합계	2,128,376,404	235,131,276	3,074,123,822	188,020,453

(4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증감	당반기말	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

손실충당부채	711,183,799	(579,579,819)	131,603,980	131,603,980	-	131,603,980

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 946백만원 감소하였습니다.

유도 무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 47백만원 감소하였습니다 .

(6) 당기 중 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	118,725,100	6,157,900

원재료	2,483,526,049	2,973,951,393

원재료평가손실충당금	(383,690,698)	(325,358,105)

재공품	2,315,206,362	1,965,684,068

재공품평가손실충당금	(64,994,555)	(67,579,896)

합계	4,468,772,258	4,552,855,360

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	373,177,127	84,991,813

선급비용	264,805,146	573,681,612

합계	637,982,273	658,673,425

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	1,149,092,720	1,467,209,840	1,417,844,824	15,980,909	1,374,989,634	411,803,503	1,036,686,422	373,025,000	7,246,632,852

취득	-	-	65,000,000	-	14,798,500	54,415,391	-	-	134,213,891

처분	-	-	-602,264,100	-	-210,314,000	-	-	-	-812,578,100

기타증감	-	-	363,025,000	-	-	-	-	-373,025,000	-10,000,000

전기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,179,474,134	466,218,894	1,036,686,422	0	6,558,268,643

취득	-	-	-	-	46,527,762	41,026,376	2,000,000	-	89,554,138

처분	-	-	-	-	-	(5,301,727)	-	-5,301,727

당분기말	1,149,092,720	1,467,209,840	1,243,605,724	15,980,909	1,226,001,896	501,943,543	1,038,686,422	0	6,642,521,054

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-	227,168,538	698,535,101	6,658,712	853,443,881	277,588,281	618,207,836	-	2,681,602,349

감가상각비	-	36,680,247	228,897,641	3,196,182	188,441,820	50,117,615	138,859,757	-	646,193,262

처분	-	-	-77,020,812	-	-75,390,901	-	-	-	-152,411,713

전기말	0	263,848,785	850,411,930	9,854,894	966,494,800	327,705,896	757,067,593	0	3,175,383,898

감가상각비	-	27,510,192	113,819,907	2,397,132	85,331,752	41,030,378	87,981,145	-	358,070,506

처분	-	-	-	-	-	-4,987,483	-	-	-4,987,483

당분기말	-	291,358,977	964,231,837	12,252,026	1,051,826,552	363,748,791	845,048,738	-	3,528,466,921

장부금액:

당분기초금액	1,149,092,720	1,203,361,055	393,193,794	6,126,015	212,979,334	138,512,998	279,618,829	-	3,382,884,745

당분기말금액	1,149,092,720	1,175,850,863	279,373,887	3,728,883	174,175,344	138,194,752	193,637,684	-	3,114,054,133

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타의무형자산

취득원가:

전기초	1,475,027,110

취득	84,800,000

처분	(160,620,000)

전기말	1,399,207,110

당분기말	1,399,207,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	308,538,698

상각	145,535,422

처분	(80,310,000)

전기말	373,764,120

상각	84,424,408

당분기말	458,188,528

정부보조금:

전기초	138,555,633

상각	(39,188,412)

전기말	99,367,221

상각	(29,391,343)

당분기말	69,975,878

장부금액:

당분기초금액	926,075,769

당분기말금액	871,042,704

(2) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	846,683,307	151,119,978

연구개발비 발생액(정부보조금 차감전)	927,451,779	294,548,948

14. 사용권자산당분기말과 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산

취득원가:

전기초	809,353,296

취득	293,102,146

처분	(104,864,369)

전기말	997,591,073

취득	102,650,247

처분	(209,538,755)

당분기말	890,702,565

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	-

감가상각비	197,606,876

처분	(2,903,447)

전기말	194,703,429

감가상각	144,317,975

처분	(126,443,488)

당분기말	212,577,916

장부금액:

기초금액	802,887,644

기말금액	678,124,649

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	12,917,543	3,068,944

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	721,649,940	890,011,447

미지급금	259,671,114	483,266,014

미지급비용	417,805,381	277,223,045

소계	1,399,126,435	1,650,500,506

비유동부채

장기미지급금	248,221,614	223,664,223

합계	1,647,348,049	1,874,164,729

17. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기말	전기말	비고

산업통상자원부	-	5,000,000	항공우주부품기술개발사업(10G)

산업통상자원부	20,000,000	31,575,370	항공우주부품기술개발사업(RDC)

고용노동부-안양지청	-	14,583,300	청년고용 지원금

한국전자통신연구원	52,813,770	130,664,310	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

한국항공우주연구원	27,954,702	-	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

합계	100,768,472	181,822,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분말	전기말

재고자산	86,187,470	86,089,279

기타의무형자산	69,975,878	99,367,221

선수수익	20,000,000	-

합계	176,163,348	185,456,500

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수수익	20,000,000	-

부가세예수금	429,425,435	56,395,662

예수금	53,187,142	35,696,650

소계	502,612,577	92,092,312

비유동부채

장기종업원급여부채	79,660,907	75,544,426

소계	79,660,907	75,544,426

합계	582,273,484	167,636,738

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동판매보증부채 및 비유동판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채(*1)	32,928,680	36,266,882

유동공사손실충당부채(*2)	131,603,980	711,183,799

소계	164,532,660	747,450,681

비유동부채

판매보증충당부채	26,351,263	59,279,943

소계	26,351,263	59,279,943

합계	190,883,923	806,730,624

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 제품개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채

기초	95,546,825	711,183,799	69,195,562	-

감소	(32,928,680)	-	(9,915,619)	-

전입	(3,338,202)	(579,579,819)	36,266,882	711,183,799

기말	59,279,943	131,603,980	95,546,825	711,183,799

20. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,600,000,000	-	2,600,00,000	-

합계	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.87	1,000,000,000	1,000,000,000

3.21	800,000,000	800,000,000

6.15	800,000,000	800,000,000

합계	2,600,000,000	2,600,000,000

*당사는 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34참조) . (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	-	2023년 02월 07일	4,159,433,912	-

소계	4,159,433,912	-

유동성대체	-	-

합계	4,159,433,912	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

제 2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	발행금액	5,100,000,000	-

상환할증금	159,201,600	-

신주인수권조정	(1,099,767,688)	-

합계	4,159,433,912	-

(5) 전환사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1회 무보증 사모 전환사채

발행금액	1,500,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	0%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 100%를 일시상환

사채발행일	2015년 02월 24일

사채만기일	2020년 02월 24일

전환권 청구	전환가격 : 1,000원

전환청구기간 : 2015년 03월 24일 ~ 2020년 03월 24일

전환가격 조정 여부 : 가능

구분	제 2회 무보증 사모 전환사채

발행금액	5,100,000,000원

발행목적	타법인 증권 취득

표면이자율	3%

만기이자율	4%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 100%를 일시상환

사채발행일	2020년 02월 07일

사채만기일	2023년 02월 07일

조기상환청구권	인수인은 발행일로부터 1년이 되는날(2021년 2월 7일) 사채의 전부 또는 일부를 조기상환청구 가능.회사는 발행일로부터 1년이 경과된 후 3년이 되는 날까지 주식으로 전환하지 아니한 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능.

전환권 청구	전환가격 : 1,155원

전환청구기간 : 2021년 02월 07일 ~ 2023년 01월 07일

전환가격 조정 여부 : 가능

(6) 당반기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	-	6,074,556,235

신주인수권부사채 관련 조기상환청구권의 행사	-	(6,332,288,398)

당기손익에 포함된 손익	-	257,732,163

기말	-	-

(7)신주인수권부사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 사모분리형 신주인수권부사채

발행금액	7,000,000,000원

발행목적	운영자금

표면이자율	0%

만기이자율	6%

원금상환방법	만기일에 잔여 사채 원금의 133.83%를 일시상환

사채발행일	2016년 12월 19일

사채만기일	2021년 12월 19일

신주인수권	최초 행사가격 : 1,539원

행사기간 : 2017년 12월 20일 ~ 2021년 12월 18일

행사가격 조정 여부 : 가능

사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 발행 후 2년 뒤 채권 일부 또는 전부에 대해 조기 상환 청구 가능

발행자의 조기상환청구권	발행자는 발행 후 2년 6개월 뒤 채권 60%에 대해 조기 상환 가능

주) 전분기 중 신주인수권부사채 70억을 19년 4월 10일 조기상환 하였습니다.(8) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	-	1,366,076,847

전환사채의 발행	4,159,433,912

전환사채 관련 전환청구권의 행사	-

전환사채 관련 전환권의 행사	(1,393,124,081)

당기손익에 포함된 손익	27,047,234

당반기말	4,159,433,912	-

21. 파생상품부채당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 유동파생상품부채

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-	545,622,000

신주인수권부사채의 조기상환청구권의 행사	(405,447,000)

당기손익에 포함된 손익	-	(140,175,000)

전환사채의 발행	1,188,075,600

당기손인에 포함된 손익	295,188,000

기말	1,483,263,600	-

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	200,000,000

발행한 주식의 총수	26,144,727	20,249,101

1주의 액면 금액	100	100

자본금	2,614,472,700	2,024,910,100

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	20,249,101	18,152,087

유상증자(*)	5,895,626	2,097,014

기말 발행주식수	26,144,727	20,249,101

(*) 당기의 신규발행 주식은 유상증자로 인한 증가이며, 전기 발행분은 전권행사 및 소액유상증자로 발행주식이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,922,618,591	16,889,502,021

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	143,774,198	132,507,325

자기주식	(119,927,665)	(119,927,665)

신주인수권대가	655,180,598	655,180,598

합계	679,027,131	667,760,258

24. 이익잉여금 (결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	-4,542,993,295	-3,836,508,999

합계	-4,535,993,295	-3,829,508,999

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	-3,836,508,999	1,945,965,884

법정적립금의 적립	-	-

당기순이익	-706,484,296	-5,782,474,883

배당금	-	-

기말	-4,542,993,295	-3,836,508,999

25. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	807,352,233	(706,484,296)	(210,794,092)	(2,927,400,216)

가중평균유통보통주식수(*1)	27,416,226	26,447,966	20,925,193	20,414,572

기본주당순이익	29	(27)	(10)	(143)

(*1) 시가미만 유상증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전분기말

3개월(*1)	누적(*1)	3개월(*1)	누적(*1)

기초	27,416,226	21,520,600	20,371,917	19,330,000

전환권행사	-	-	553,276	1,084,572

유상증자	-	4,927,366	-	-

기말	27,416,226	26,447,966	20,925,193	20,414,572

(*1) 시가미만 유사증자에 따른 무상증자효과를 반영하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 경우, 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

26. 주식기준보상

주식기준보상의 내역은 전기 중 합병으로 인한 자본구조 변경 효과를 반영하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017년 3월 28일	2019년 3월 26일

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590원	2,995원

행사가격	911원	2,241원

기대주가변동성	45.81%	25.15%

옵션만기	2022년 3월 27일	2025년 3월 26일

기대배당수익률	0.00%	0.00%

이자율	1.79%	1.85%

주당공정가액	1,810원	2,235원

(3) 당분기와 전기의 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	113,718	3,152	96,005	911

기중 행사(소멸)	-	(34,288)	-

당기 중 부여	52,000	2,241

당기말 미행사분	113,718	3,152	113,718	3,152

당기말 현재 행사가능 수량	113,718	3,152	113,718	3,152

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잔여보상원가	31,224,842	85,494,311

당기보상원가	24,833,368	13,489,291

27. 매출(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,647,946,450	12,504,452,980	4,142,399,980	10,136,725,702

용역매출	840,751,397	1,031,228,793	1,127,212,065	2,393,946,798

상품매출	38,001,000	100,067,000	5,972,150	124,058,100

합계	6,526,698,847	13,635,748,773	5,275,584,195	12,654,730,600

(2) 당분기와 전분기의 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

한화시스템	330,939,907	1,576,158,450	485,620,712	1,421,477,645

한화	360,844,113	153,405,200	346,714,382	167,534,931

기타	173,466,155	250,000,000	198,893,699	224,572,456

합계	865,250,175	1,979,563,650	1,031,228,793	1,813,585,032

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	증감액	수익인식	기말잔액

한화시스템	2,862,675,532	799,079,036	1,589,978,170	2,071,776,398

한화	640,118,808	536,756,750	593,687,626	583,187,932

한국항공우주산업	14,305,530	-	14,305,530	-

기타	238,379,351	195,166,250	195,975,472	237,570,129

합계	3,755,479,221	1,531,002,036	2,393,946,798	2,892,534,459

(3) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	8,550,503,266	7,129,025,621	8,739,445,696	-1,610,420,075-	1,421,477,645

한화	1,122,499,630	954,964,699	994,682,822	-39,718,123-	167,534,931

기타	509,700,000	285,127,544	157,424,732	127,702,812	224,572,456

합계	10,182,702,896	8,369,117,864	9,891,553,250	-1,522,435,386	1,813,585,032

② 전분기말(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,771,880,816	5,700,104,418	5,484,052,527	216,051,891	2,071,776,398

한화	2,803,929,385	2,220,741,453	2,478,007,504	-257,266,051	583,187,932

한국항공우주산업	100,000,000	100,000,000	103,328,169	-3,328,169	-

기타	496,346,250	258,776,121	405,269,730	-146,493,609	237,570,129

합계	11,172,156,451	8,279,621,992	8,470,657,930	-191,035,938	2,892,534,459

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

한화시스템	1,897,850,365	151,568,870	2,976,731,040	23,576,533

한화	225,098,495	83,562,406	91,387,664	86,272,647

기타	5,427,544	-	6,005,118	78,171,273

합계	2,128,376,404	235,131,276	3,074,123,822	188,020,453

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	433,443,432	1,394,521,935	501,618,777	1,274,380,045

퇴직급여	31,335,838	73,999,630	20,577,311	147,555,013

복리후생비	64,801,317	215,747,547	73,514,089	196,029,802

여비교통비	4,560,336	24,938,960	35,352,278	104,702,080

접대비	70,450,167	255,255,642	81,197,287	121,059,559

통신비	3,754,419	10,793,480	3,891,420	11,000,822

세금과공과	12,326,103	20,068,065	3,011,418	11,100,971

감가상각비	17,189,361	51,362,824	15,331,298	65,783,436

리스자산상각비	16,205,121	72,181,090	33,736,292	70,688,017

보험료	4,513,570	22,041,100	5,063,932	12,391,792

차량유지비	5,196,228	29,165,290	7,815,914	16,249,872

전력비	1,627,239	5,932,619	1,355,736	2,939,447

교육훈련비	615,450	1,641,350	430,000	1,329,400

도서인쇄비	139,200	1,975,010	636,700	2,800,973

소모품비	1,358,903	15,215,438	12,173,289	19,280,477

지급수수료	274,049,665	847,670,159	274,979,706	583,287,762

무형자산상각비	9,842,250	29,793,404	18,507,001	54,533,502

건물관리비	2,773,829	12,476,223	4,483,462	7,401,203

경상연구개발비	199,153,626	846,683,307	25,142,328	86,682,725

지급임차료	-	-	25,000,000	25,000,000

판매보증비(환입)	1,349,373	4,387,720	885,459	1,976,373

주식보상비용	-	(36,266,882)	-	13,616,445

5,285,982	11,266,873	14,718,050	13,489,291

합계	1,159,971,409	3,910,850,784	1,159,421,747	2,843,279,007

29. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	45,291,216	(462,089,494)	(176,897,794)	(177,698,935)

원재료와 소모품의 사용액	2,480,725,589	5,442,253,690	2,174,999,936	4,817,775,403

종업원급여	1,822,688,036	5,152,785,582	2,214,764,483	5,832,161,621

감가상각비와 기타상각비	302,612,263	692,311,512	241,121,357	687,891,374

외주가공비	131,222,100	291,439,500	102,669,250	231,559,390

외주용역비	12,150,000	141,423,000	28,023,500	96,712,300

지급수수료	346,342,029	1,073,213,099	324,761,904	828,823,871

지급임차료	6,642,549	20,267,220	6,491,368	19,274,104

기타	431,099,030	1,199,959,394	592,022,128	1,681,156,716

합계	5,578,772,812	13,551,563,503	5,507,956,132	14,017,655,844

30. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,498,718,932	4,478,734,974	1,935,601,200	4,962,812,210

사회보장제도 관련비용	201,779,300	342,197,440	115,566,980	330,358,510

확정기여제도에 대한 납부	116,903,822	329,738,339	148,878,253	552,116,646

장기근속부채의 증가	-	4,116,481	-	7,020,118

유급휴가부채비용	-	(13,268,525)	-	(33,635,154)

주식결제형 주식기준보상	5,285,982	11,266,873	14,718,050	13,489,291

합계	1,822,688,036	5,152,785,582	2,214,764,483	5,832,161,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	-

퇴직연금미지급	156,620,508	34,529,719

유급휴가부채	222,753,623	236,022,148

장기근속포상부채	79,660,907	75,544,426

합계	459,035,038	346,096,293

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	20,400	20,400

유형자산처분이익	-	-	-	3,000,000

잡이익	281,490	10,533,414	101,383	7,262,835

합계	281,490	10,533,414	121,783	10,283,235

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	176,637	950,853	1,284,544

유형자산폐기손실	-	314,244	-	187,036,205

기부금	-	-	-16,000,000	-

잡손실	34,397,930	41,964,903	1,130	28,445

합계	34,397,930	42,455,784	-15,048,017	188,349,194

32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금과 수취채권의 이자수익	65,663,259	122,226,470	9,790,258	54,507,316

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익	-	57,508,798	-	-

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	136,914	1,668,733

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	-	-	140,175,000

합계	65,663,259	179,735,268	9,927,172	196,351,049

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채의 이자비용	172,120,621	454,029,255	3,519,127	293,999,086

당기손익 공정가치측정 금융자산평가손실	-	189,265,209	-	16,490,500

사채조기상환손실	-	-	-	1,272,270,476

파생상품부채의 공정가치 순변동	-	295,188,000	-	-

합계	172,120,621	938,482,464	3,519,127	1,582,760,062

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

34. 담보제공자산과 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산이나 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

농협은행	안양본사(토지 및 건물 )	837,885,975	1,200,000,000	단기차입부채

구미공장(토지 및 건물)	1,487,057,608	960,000,000	단기차입부채

구미공장(토지 및 건물)	1,487,057,608	960,000,000	단기차입부채

(사)한국방위산업진흥회	당기손익 공정가치측정 금융자산	342,196,890	454,000,000	-

합계	4,154,198,081	3,574,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	각 거래처	이행지급	189,000,000

각 거래처	이행하자	8,264,190

각 거래처	이행선급금	243,101,194

(사)한국방위산업진흥회	각 거래처	이행계약	5,280,860,365

합계	5,721,225,749

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 당사가 취득한 당기손익-공정가치측정 금융자산(전환사채 8억원)과 관련하여 당해 회사의 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보험가입내역

당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산	원재료	3,116,600,775	3,117,000,000	한화손해보험

재공품	2,154,048,177	2,154,000,000

합계	5,270,648,952	5,271,000,000

유형자산	건물	1,216,222,850	1,225,000,000

시설장치	266,117,996	271,000,000

기계장치	557,025,381	560,000,000

공구기구	376,950,072	380,000,000

집기비품	108,496,983	110,000,000

합계	2,524,813,282	2,546,000,000

36. 특수관계자

(1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	이화전기공업㈜

지배기업	㈜디알인터내셔날

최상위지배회사의 관계기업	㈜이트론

최상위지배회사의 관계기업	㈜이아이디

기타특수관계자	㈜이큐셀

기타특수관계자	㈜지이

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자 범주	회사의명칭	매출	기타수익	기타비용

최상위지배기업	이화전기공업㈜	20,000,000	-	-

최상위지배기업의 관계기업	㈜이아이디	-	-	354,660,599

기타특수관계자	㈜이큐셀	-	87,663,935	-

② 전반기(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	기타

최상위지배기업(6월11일 이후)	㈜한글과컴퓨터	-	131,060,374

지배기업(6월11일 이전)	한컴MDS㈜	-	56,919,435

기타특수관계자	한컴라이프케어	197,587,500	192,000

(3) 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자 관련 채권.채무잔액은 없습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	이화전기공업㈜	11,000,000	-	-	-

최상위지배기업의 관계기업	㈜이아이디	-	-	-	22,451,087

기타특수관계자	㈜이큐셀	-	87,663,935	-	-

기타특수관계자	지이	-	2,000,000,000	-	-

(4) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같으며, 전기중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

상위지배기업의 관계기업

㈜이아이디	전환사채의 발행	0	5,100,000,000	5,100,000,000

기타특수관계자

㈜이큐셀	유동성장기대여금	0	4,500,000,000	4,500,000,000

(5) 당분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같으며, 전기중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기

투자지분 매수	㈜이아이디 (최상위지배기업의 관계기업)	에코비엠 투자조합 지분 (당기손익-공정가치측정금융자산)	800,000,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 경영진 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	307,715,392	1,046,890,134	274,070,690	804,820,800

퇴직급여	20,419,923	46,442,997	13,805,826	104,561,287

주식기준보상	4,066,140	17,184,766	12,274,584	22,776,224

합계	332,201,455	1,110,517,897	300,151,100	932,158,311

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(706,484,296)	(2,710,920,279)

조정:

감가상각비	358,070,506	485,458,486

사용권자산상각비	144,317,975	143,987,843

무형자산상각비	55,033,065	77,460,265

주식보상비용	11,266,873	13,489,291

여비교통비	771,463	-

재고평가충당금	55,747,252	215,136,134

단기종업원급여	(13,268,525)	-

장기종업원급여	4,116,481	7,020,118

판매보증비	(36,266,882)	13,616,445

상장비용	-	-

대손상각비	134,889,966	(19,015,220)

사채상환손실	-	1,272,270,476

이자비용	454,029,255	293,999,086

유형자산 폐기손실	314,244	187,036,205

사용권자산 해지손실	4,680,784	-

공사손실충당부채	(579,579,819)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	189,265,209	16,490,500

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-

법인세비용	-	(216,479,937)

국책과제 정액기술료 환입	-	-

이자수익	(122,226,470)	(54,507,316)

배당금수익	-	-

유형자산 처분이익	-	(3,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(57,508,798)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,668,733)

외화환산이익	-	-

파생상품평가손실	295,188,000

파생상품평가이익	-	(140,175,000)

소계	898,840,579	2,291,118,643

운전자본의 변동:

당기손익공정가치측정금융자산의감소(증가)	-	-

매출채권의 감소(증가)	(229,353,344)	2,044,992

계약자산의 감소(증가)	945,747,418	(1,131,991,893)

미수금의 감소(증가)	57,585,013	22,507,050

미수수익의 증가(감소)	-

선급금의 감소(증가)	(288,185,314)	(473,022,120)

선급비용의 감소(증가)	299,027,867	325,559,302

재고자산의 감소(증가)	28,237,659	(1,277,315,312)

사용권자산의 감소(증가)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

장기선급비용의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(168,361,507)	(74,197,499)

미지급금의 증가(감소)	(223,594,900)	(94,754,598)

미지급비용의 증가(감소)	122,090,789	103,674,763

미지급법인세의 증가(감소)	-

선수금의 증가(감소)	14,152,420	1,793,059,454

예수금의 증가(감소)	17,490,492	(1,365,730)

부가세예수금의 증가(감소)	373,029,773	255,325,616

선수수익의 증가(감소)	-	(52,894,120)

장기미지급금의 증가(감소)	24,557,391	19,006,802

계약부채의 증가(감소)	47,110,823	(144,376,059)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	-

리스부채의 증가(감소)	-

소계	1,019,534,580	(728,739,352)

영업으로부터 창출된 현금	1,211,890,863	(1,148,540,988)

38. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당반기와 전반기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	13,635,748,773	12,654,730,600

감가상각비와 상각비	692,311,512	687,891,374

영업이익	84,185,270	(1,362,925,244)

이자수익	122,226,470	54,507,316

이자비용	454,029,255	293,999,086

법인세비용차감전순손익	(706,484,296)	(2,927,400,216)

법인세비용	-	(216,479,937)

(3) 당분기와 전반기의 매출은 모두 국내 거래처에 대한 매출이며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	9,613,296,102	70.5%	9,095,500,686	71.9%

B사	2,267,825,212	16.6%	2,170,554,392	17.2%