솔디펜스 반기보고서 (2023.06)
3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황(1) 불성실공시법인 지정 내역

유형	공시번복

내용	1.타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회(공시번복)2.최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연공시(공시불이행)

원공시일	2019-06-28

공시일	2019-07-11

지정예고일	2019-07-15

지정일	2019-08-05

부과벌점	10.0

공시위반제재금(원)	-

공시책임자 등 교체요구 여부	미해당

- 교체요구 대상	-

- 교체사유	-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)	10.0

3. 근거규정	코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제32조

4. 기타	* 최종 불성실공시법인으로 지정되고, 부과벌점이 5.0점이상인 경우로 매매거래가 1일간 정지됨* 불성실공시 내용별 사유발생일 및 공시일은 아래와 같음1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회(공시번복)- 원공시일 : 2019.06.28- 공시일 : 2019.07.112. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결지연공시(공시불이행)- 사유발생일 : 2019.05.09- 공시일 : 2019.07.16

(2) 불성실공시법인 지정 내역

유형	공시번복

내용	1. 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 지연 공시(공시불이행)

원공시일	2019-07-25

공시일	2020-06-26

지정예고일	2020-07-01

지정일	2020-07-24

부과벌점	8.5

공시위반제재금(원)	34,000,000

공시책임자 등 교체요구 여부	미해당

- 교체요구 대상	-

- 교체사유	-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)	18.5

3. 근거규정	코스닥시장공시규정 제27조, 제32조, 제34조

4. 기타	* 동사의 부과벌점은 18.5점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 34백만원(8.5점*400만원)을 추가부과함* 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점(제재금/400만원*1.2)이 부과될 수 있음* 최근 1년간 불성실공시 부과벌점이 15점 이상에 해당하여 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목에 의거상장적격성 실질심사 사유 발생

(3) 불성실공시법인 지정 내역

유형	공시번복

내용	현저한 시황변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 최대주주 변경 공시(공시번복)

원공시일	2021-04-08

공시일	2021-04-16

지정예고일	2021-04-26

지정일	2021-05-24

부과벌점	2.0

공시위반제재금(원)	-

공시책임자 등 교체요구 여부	미해당

- 교체요구 대상	-

- 교체사유	-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)	10.5

3. 근거규정	코스닥시장공시규정 제28조, 32조

4. 기타	-

(4) 상장적격성 실질심사대상 및 주권매매거래정지

발생일	조치기관	조치대상자	발생내용	사유 및 근거법령	결과	재발방치를 위한 대책

2020.07.23	코스닥시장본부	(주)휴센텍(구.이디티)	- 상장적격성 실질심사 대상- 주권매매거래정지(2020년 07월 23일~09월 04일)	- 사유: 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상으로 상장적격성 실질심사 대상- 근거법령 : 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호	상장적격성 실질심사 대상 제외 결정(2020년 09월 04일)	내부통제 컨설팅 진행

2021.11.04	코스닥시장본부	(주)휴센텍(구.이디티)	- 파산신청설의 사실여부 및 구체적인 내용에 대한 조회공시 전까지 주권매매거래정지	- 사유 : 풍문 등 보도 관련- 근거법령: 코스닥시장공시규정 제37조 및 동규정시행세칙 제18조	1일 주권매매거래 정지(2021년 11월 05일)	-

2022.02.18	코스닥시장본부	(주)휴센텍(구.이디티)	- 상장적격성 실질심사 대상- 주권매매거래정지(2022년 02월 09일 ~ )	- 사유 : 횡령ㆍ배임 혐의발생- 근거법령: 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정	상장적격성 실질심사 절차는 2022.03.22 발생한 형식적 상장폐지 사유(외부감사인 의견거절) 해소 이후 진행할 예정	-

2022.03.22	코스닥시장본부	(주)휴센텍(구.이디티)	- 상장폐지사유사유관련- 주권매매거래정지(2022년 02월 09일 ~ )	- 사유 : 감사범위제한으로 인한 의견거절- 근거법령 : 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조	~23.04.10까지개선기간 부여→ 개선계획 이행내역서 제출 완료(23. 4. 27.)	재감사를 통한 의견변경내부통제 컨설팅

2023.03.23	코스닥시장본부	(주)휴센텍(구.이디티)	-상장폐지사유발생-주권 등 매매거래 정지 지속	-사유 : 감사의견거절(감사의견제한)	이의신청서제출완료(2023년 04월 13일),이행보고서 제출 中,기업심사위원회 심의예정(2023년 8월 31일)	재감사를 통한 의견변경내부통제 컨설팅

단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.05.25. ~ 2021.05.28.) (단위 : 건, 천원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익환수 현황 단기매매차익미환수 현황 건수 1 1 - 총액 53,573 53,573 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.05.25. ~ 2021.05.28.) (단위 : 천원) 차익취득자와회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익취득시 작성일현재 주요주주 - 2022.07.14 53,573 53,573 - - - - - 합 계 ( 1 건) 53,573 53,573 - - - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -. 해당사항 없습니다. 2. 중소기업 기준 검토표 s25c-0i23080715580.jpg s25c-0i23080715580 3. 외국지주회사의 자회사 현황 -. 해당사항 없습니다. 4. 합병 등의 사후정보 1. 합병의 개요주식회사 휴센텍(구 이디티)와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사는 2017년 9월 11일 이사회결의 및 2018년 1월 31일 임시주주총회 승인을 통해 2018년 3월 9일자로 합병하였습니다. 합병은 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사가 주식회사 이디티(구 유니맥스글로벌)를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 주식회사 이디티(구 유니맥스글로벌)와 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사는 68.5750000 : 1의 비율(주식회사 이디티(구 유니맥스글로벌) 주주에게 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사 보통주 12,652,087 부여)로 합병하였으며, 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 본 내용에서는주식회사 이디티(구 유니맥스글로벌) 대신에 합병계약서상의 피합병법인명인 (주)이디티로 기재하였으니 이점 참고하시기 바랍니다. (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜ 유니맥스정보시스템㈜ 합병 후 존속여부 존속회사 소멸회사 대표이사 변해봉 김선태 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로 249층(여의도동) 경기도 안양시 동안구 학의로 268,410호(관양동) 연락처 02-2184-2894 070-7844-9315 설립연월일 2015년 2월 12일 1999년 1월 20일 납입자본금(주1) 550,000,000원 922,500,000원 자산총액(주2, 3) '16년말 12,046,635,298원 18,446,856,384원 '17년3분기말 12,124,968,777원 18,902,454,443원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수(주4) 4명 120명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 5,500,000주 보통주 184,500주 주1) 신고서 제출일 현재 법인등기부등본 상 주식수 기준입니다. 주2) 2016년 12월 31일 기준 K-IFRS개별기준에 의한 감사보고서 및 2017년 3분기 K-IFRS개별기준에 의한 검토보고서 기준으로 작성하였습니다. 주3) 존속회사의 총자산은 검토받지 아니한 자체결산 금액입니다. 주4) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 종업원 수 입니다. 주5) 합병 이후 존속회사의 사명은 유니맥스정보시스템㈜로 정할 예정입니다. (2) 합병의 배경유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고, 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 2월 12일 설립되어 당해연도 4월 28일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.또한 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제1호 및 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 정관 제58조 제2항에 따라, 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. [금융투자업규정] 제1-4조의2 제5항 제1호⑤ 영 제6조제4항제14호사목에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 기준" 이란 다음 각 호의 기준을 말한다.1. 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인이 정하여지지 아니할 것 [정관] 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 2015년 4월 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 코스닥시장 상장 이후, 합병 대상으로 유니맥스정보시스템㈜을 발굴하게 되었으며 유니맥스정보시스템㈜는 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 판단하였습니다.이에 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 유니맥스정보시스템㈜를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 유니맥스정보시스템㈜가 현재 영위하고 있는 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.유니맥스정보시스템㈜는 기업인수목적회사와 합병 시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 신제품 개발 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담없이기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다.이처럼 유니맥스정보시스템㈜의 높은 성장이 기대되는 상황에서 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 기업과의 합병을 목적으로 하는 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜와의 합병은 양사가 가진 기업의 목적에 부합하는 것으로 판단됩니다 (3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과1) 회사의 경영에 미치는 효과합병 후 존속법인은 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜이고, 유니맥스정보시스템㈜는 소멸법인이 되나 존속법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 유니맥스정보시스템㈜의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 유니맥스정보시스템㈜로 변경될 예정입니다.2016년말 현재 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 최대주주는 ㈜에이씨피씨이며 8.65%를 보유하고 있고, 유니맥스정보시스템㈜의 최대주주는 ㈜한컴MDS로 65.04%를 보유하고 있습니다. 합병 완료시 최대주주는 ㈜한컴MDS로 변경되고, 특수관계인을 포함한 지분율은 64.59%가 됩니다. 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜와 유니맥스정보시스템㈜의 합병이 완료되면 형식적으로는 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜가 존속법인이 되고 유니맥스정보시스템㈜는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 유니맥스정보시스템㈜가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 2) 회사의 재무에 미치는 효과유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 유니맥스정보시스템㈜와 합병 후에는 유니맥스정보시스템㈜의 주요 사업인 유도무기제어, 항공전자 제어, 전술통신체계, 과학화훈련체계 등 방위산업분야 등을 주요 사업으로 할 것입니다. 한편, 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 설립 및 코스닥시장 공모 시에 모집된 자금은 합병존속법인의 사업 확장 및 조기 설비투자를 위하여 사용될 예정이며, 이로써 매출 증대 및 이익 실현이 가속화 될 것이라 예상됩니다. 3) 회사의 영업에 미치는 효과합병이 완료되면 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 유일한 사업목적인 다른기업과의 합병을 달성하게 되며, 실질적인 경영활동은 피합병법인인 유니맥스정보시스템㈜의 사업을 통해 영위하게 됩니다. 유니맥스정보시스템㈜는 합병을 통해 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜가 보유한 예치금을 투자에 활용하는 것은 물론 코스닥시장에 상장하는 효과를 누리게 되며 이러한 과정에서 언론 및 투자자에게 많은 노출의 기회를 가질 수 있습니다. 또한, 투자금의 유입으로 제고되는 재무구조를 활용하여 보다 낮은 금리로 시장에서 자금을 조달할 수 있으며, 코스닥시장 상장사로서 기관투자자, 애널리스트 등은 물론 개인투자자로부터 관심을 받게 되어 직원의 자긍심을 고취하고 사업 확장 및 대외 인지도 향상에 큰 효과를 거둘 수 있을 것으로 판단됩니다. 2. 합병의 형태(1) 합병방법본 합병은 코스닥시장 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜가 주권 비상장법인인 유니맥스정보시스템㈜를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 존속하고 유니맥스정보시스템㈜는 소멸하게 됩니다.(2) 소규모합병 또는 간이합병 여부당해 합병은 상법 제527조의2(간이합병)과 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되지 않습니다. 제527조의2(간이합병)① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. ② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다. 제527조의3(소규모합병)① 합병 후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주 및 이전하는 자기주식의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 경우에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 제공할 금전이나 그 밖의 재산을 정한 경우에 그 금액 및 그 밖의 재산의 가액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 경우에는 그러하지 아니하다. ②제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다. ③제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. ④합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할 수 없다. ⑤제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. (3) 합병 후 존속하는 회사의 상장계획합병 후 존속하는 회사인 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 현재 코스닥시장 상장법인으로서 합병 후 상장폐지 계획은 없습니다.(4) 합병의 방법상 특기할만한 사항유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 유니맥스정보시스템㈜에서 영위하는 사업입니다. 이에 따라 형식적으로 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 존속하고 유니맥스정보시스템㈜는 소멸하게 되지만, 실질적으로 유니맥스정보시스템㈜가 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 따라서, 상호, 사업목적, 본점소재지 등은 피합병회사인 유니맥스정보시스템㈜의 상호, 사업목적, 본점소재지로 변경됩니다. 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜가 추진하는 합병의 형태는 관련 법령 등에 따라 합병대상법인과의 흡수합병으로, 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 존속하고 합병대상법인은 소멸하게 됩니다. 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 소규모 합병 또는 간이 합병의 형태로도 합병할 수 없습니다. 합병대상법인의 규모는 공모예치금액의 80% 이상이 되어야 합니다. (5) 합병 기한의 적정성기업인수목적회사는 공모에 의한 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병 등기를 하지 못할 경우 자동으로 청산되고 상장폐지 됩니다. 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜와 유니맥스정보시스템㈜의 합병으로 인한 합병 등기 예정일은 2018년 3월 9일로 동 등기예정일은 유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜의 주식공모에 의한 주금납입일(2015년 4월 21일)로부터 36개월 이내에 해당됩니다.3. 진행경과 및 주요일정(1) 진행경과유진에이씨피씨기업인수목적2호㈜는 정관상 합병대상법인인 '미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 법인'에 가장 부합한 법인 중 하나가 유니맥스정보시스템㈜라고 판단하고 스팩과의 합병을 제안하였고, 이에 양사의 경영진은 스팩 합병을 통한 기업상장에 관하여 긍정적으로 검토하였으며, 그 결과 양사의 경영진은 2017년 9월 11일 이사회 결의 개최, 합병계약 체결 등을 통하여 양사가 최종 합병비율을 동의함으로써 합병계약이 체결되었습니다.① 합병가액 평가를 위한 외부평가계약 체결 2017년 7월 28일 지율회계법인과 합병가액 평가를 위한 외부평가계약을 체결하였습니다. 평가 기간은 2017년 7월 28일 ~ 9월 10일입니다. 상장예비심사청구서를 비롯한 합병계약서 등 합병가액 및 합병비율을 기재한 모든 공시서류 등은 지율회계법인의 합병가액 외부평가 결과를 기초로 작성하였습니다.② 이사회 합병결의 : 2017년 9월 11일 ③합병계약체결일 : 2017년 9월 11일④합병계약 변경체결일 : 2017년 12월 1일(2) 합병주요일정 구 분 일 정 이사회결의일 2017년 09월 11일 합병계약체결일 2017년 09월 11일 합병계약 변경계약일 2017년 12월 01일 주주명부폐쇄 공고일 2017년 12월 15일 주주명부폐쇄 기준일 2018년 01월 02일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 01월 03일 종료일 2018년 01월 10일 주주총회 소집통지 공고일 2018년 01월 15일 주식매수청구권 행사를위한 사전반대통지기간 시작일 2018년 01월 15일 종료일 2018년 01월 30일 주주총회일 2018년 01월 31일 주식매수청구권행사기간 시작일 2018년 01월 31일 종료일 2018년 02월 20일 채권자 이의제출 공고일 2018년 02월 01일 채권자 이의제출 기간 시작일 2018년 02월 01일 종료일 2018년 03월 05일 주식매수청구대금지급일 2018년 02월 26일 합병기일 2018년 03월 06일 합병종료보고 총회일 2018년 03월 06일 합병종료보고 공고일 2018년 03월 07일 합병등기일 2018년 03월 09일 합병신주 교부일 2018년 03월 22일 합병신주 상장예정일 2018년 03월 23일 4. 합병의 상대방 회사(1) 회사의 개황 구 분 내 용 상 호 유니맥스정보시스템㈜ 소재지 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 410호(관양동) 대표이사 김선태 설립일 1999년 1월 20일 업종 기기용 자동측정 및 제어장치 제조업(C27215) 주요사업의 내용 유도무기제어, 항공전자 제어, 전술통신체계, 과학화훈련체계 등 방위산업분야 임직원 현황 120명(증권신고서 제출일 현재) 주요주주 현황 ㈜한컴MDS 65.04%, 이재완 16.26%, 김선태 11.38% (2) 요약재무정보① 요약 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 제16기 2017년 3분기 2016년 2015년 2014년 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼정회계법인(검토) 삼정회계법인(적정) 태경회계법인(적정) 태경회계법인(적정) [자산총계] 18,902,454,443 18,446,856,384 10,397,354,522 9,110,264,389 ㆍ유동자산 14,484,129,511 14,081,904,603 5,878,908,557 5,057,884,682 ㆍ비유동자산 4,418,324,932 4,364,951,781 4,518,445,965 4,052,379,707 [부채총계] 11,309,227,705 11,557,039,360 6,002,130,041 6,127,892,860 ㆍ유동부채 4,236,695,279 5,214,393,856 5,284,276,789 4,947,412,709 ㆍ비유동부채 7,072,532,426 6,342,645,504 717,853,252 1,180,480,151 [자본총계] 7,593,226,738 6,889,817,024 4,395,224,481 2,982,371,529 ㆍ자본금 922,500,000 900,000,000 900,000,000 900,000,000 ㆍ자본잉여금 2,618,012,000 2,196,848,000 2,196,848,000 2,196,848,000 ㆍ기타자본 680,814,656 979,651,110 140,637,373 - ㆍ이익잉여금 3,371,900,082 2,813,317,914 1,157,739,108 (-)114,476,471 매출액 13,605,965,345 16,997,618,204 13,796,483,224 9,253,501,184 영업이익 1,219,192,372 2,032,911,408 1,528,389,053 676,199,624 계속사업이익 1,219,192,372 2,032,911,408 1,528,389,053 676,199,624 중단사업손실 - - - - 당기순이익 558,582,168 1,655,578,806 1,272,215,579 718,171,189 총포괄손익 558,582,168 1,655,578,806 1,272,215,579 718,171,189 계속사업기본주당순이익 3,060 9,198 7,068 3,990 중단사업기본주당순이익 - - - - 주1) 상기 2017년 3분기 재무제표는 삼정회계법인으로부터 감사가아닌 검토 받은 재무제표입니다.② 지정감사여부유니맥스정보시스템㈜는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 금융감독원에 지정감사를 신청하여 삼정회계법인을 지정감사인으로 지정받았습니다. 이에 따라 2016 사업연도및 2017년 상반기 지정감사를 수감하였으며, 감사의견은 적정이었습니다. 5. 합병 회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 한컴유니맥스가 코스닥시장 상장을 위해 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 한컴유니맥스가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 한컴유니맥스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정되었습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.(1) 합병비용의 산정내역 (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기 이전대가 11,330,000 - 순자산 장부가액 10,102,791 - 순자산 공정가치 조정(*) (-)1,450,896 - 초과지급(상장비용) 2,678,105 (*) 전환권대가(전환사채) 등 공정가치 측정에 따른 조정입니다.(2) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 현금및현금성자산 2,799 단기금융상품 10,282,024 단기매매증권 1,619,574 기타자산 169,373 전환사채 (-)1,390,764 기타부채 (-)580,215 인수한 순자산의 장부가액 10,102,791 5. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 구분 인증 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 내용 국방품질경영체제(DQMS) 인증 방위사업 품질관리규정 방위사업청 2020. 03. 27. 2026. 03. 26 군수업체의 품질보증 기반강화 및 군수품의 품질 향상을 유도하기 위하여 국방품질경영시스템-요구사항(KDS 0050-9000)에 따라 업체의 품질경영체제를 심사하여 적격업체에 인증서를 수여하는 제도 소재/부품/장비 전문기업 확인서 소재부품장비산업 경쟁력강화를 위한 특별조치법 한국산업기술평가관리원 2020. 06. 29. 2023. 06. 28.(인증만료) 소재부품전문기업등의 육성에 관한 특별조치법」에 따라 2002년부터 도입된 제도로서,'20.04.01일부로 「소재부품장비산업 경쟁력 강화를 위한 특별조치법」개정됨에 따라소재부품장비산업의 기술경쟁력 제고를 위해 소재부품 또는 장비의 개발제조를 주된 사업으로 영위하는 기업을 전문기업으로 추천 확인하는 제도입니다. 국방벤처 협약기업 확인서 - 국방기술품질원 2019. 05. 01. 2024. 04. 30. - 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 우선주 884,955 2021.10.01 2022.10.01 1년 기타(사모증자 등) 85,604,167 우선주 4,424,778 2021.10.01 2022.10.01 1년 기타(사모증자 등) 85,604,167