솔디펜스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 11 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 10 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
주식회사 솔디펜스

1. 회사의 개요

주식회사 솔디펜스(이하 "당사")는 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경하였습니다.

변경일자	변경 전 사명	변경 후 사명

2018-03-29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019-06-11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019-08-09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020-03-30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021-07-22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

2025-03-31	주식회사 휴센텍	주식회사 솔디펜스

당사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주

㈜큰솔(*)	33,923,423	29.30%	최대주주

엄**	1,926,812	1.66%	최대주주 특수관계인

엄**	12,380	0.01%	최대주주 특수관계인

엄**	13,488	0.01%	최대주주 특수관계인

안**	39,914	0.03%	최대주주 특수관계인

전**	2,000,000	1.73%	1%이상 주주

전**	1,612,907	1.39%	1%이상 주주

백**	1,454,602	1.26%	1%이상 주주

기타소액주주	74,749,776	64.57%

자사주	45,003	0.04%	자사주

합계	115,778,305	100%

(*) 당사는 2025년 3월 1일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며, ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이29.30%로 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.① 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,410,545,173	10,881,549,611

매출채권및기타채권	10,924,296,476	6,847,683,805

기타유동금융자산	5,100,000,000	15,605,346,000

계약자산	1,630,116,913	1,225,588,843

장기기타채권	675,450,000	614,390,000

당기손익공정가치측정금융자산	671,432,707	485,427,754

합계	37,411,841,269	35,659,986,013

당반기말과 전기말 매출채권 및 장기기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3개월이하	3개월초과12개월이하	12개월초과	계

당반기말

총 장부금액 매출채권	4,894,558,367	-	329,698,868	5,224,257,235

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

전기말

총 장부금액 매출채권	558,922,694	-	329,698,868	888,621,562

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

③ 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권

당반기	전반기

기초	(329,698,868)	(379,406,412)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(*)	-	49,707,544

반기말	(329,698,868)	(329,698,868)

(*) 매출채권에 대한 손상차손 및 손상차손환입은 손익계산서상 대손상각비 계정으로 순액 표시되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	1,490,765,018	1,490,765,018	1,315,529,944	175,235,074

리스부채	722,183,651	799,277,603	251,067,556	548,210,047

합계	2,212,948,669	2,290,042,621	1,566,597,500	723,445,121

② 전기말(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	1,188,531,406	1,188,531,406	1,013,296,332	175,235,074

상환전환우선주부채	1,886,564,147	1,886,564,147	1,886,564,147	-

리스부채	704,596,340	792,268,475	227,034,926	565,233,549

합계	3,779,691,893	3,867,364,028	3,126,895,405	740,468,623

(4) 시장위험당사는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.① 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 없으며, 이에 평균환율 및 민감분석표 작성 부분을 생략하였습니다.

② 이자율위험 관리당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 리스부채만 존재합니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 변동이자율 금융부채가 없어 민감도 분석 내역을 산정하지 않았습니다.(5) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한, 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계(a)	-	1,886,564,147

현금및현금성자산(b)	18,410,545,173	10,881,549,611

순차입금(c)	(18,410,545,173)	(8,994,985,464)

자본 총계(d)	49,757,301,601	40,966,956,407

총자본(e)	31,346,756,428	31,971,970,943

자본조달비율(f=c/e)(*)	-	-

(*) 당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	410,545,173	3,881,549,611

정기예금	18,000,000,000	7,000,000,000

소계	18,410,545,173	10,881,549,611

기타금융자산

단기금융상품(*)	5,100,000,000	15,605,346,000

합계	23,510,545,173	26,486,895,611

(*) 단기금융상품 중 당반기말 1억원과 전기말 1.05억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,410,545,173	-	-	18,410,545,173

매출채권및기타채권	-	5,044,902,612	-	-	5,044,902,612

장기기타채권	-	552,118,869	-	-	552,118,869

단기금융상품	-	5,100,000,000	-	-	5,100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	671,432,707	-	-	-	671,432,707

합계	671,432,707	29,107,566,654	-	-	29,778,999,361

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,490,765,018	-	1,490,765,018

리스부채(유동)	-	-	214,611,620	-	214,611,620

리스부채(비유동)	-	-	507,572,031	-	507,572,031

합계	-	-	2,212,948,669	-	2,212,948,669

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,881,549,611	-	-	10,881,549,611

매출채권및기타채권	-	1,067,217,429	-	-	1,067,217,429

장기기타채권	-	461,401,969	-	-	461,401,969

단기금융상품	-	15,605,346,000	-	-	15,605,346,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	485,427,754	-	-	-	485,427,754

합계	485,427,754	28,015,515,009	-	-	28,500,942,763

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

매입채무및기타채무	-	-	720,078,193	-	720,078,193

상환전환우선주부채(유동)	-	-	1,886,564,147	-	1,886,564,147

리스부채(유동)	-	-	189,445,814	-	189,445,814

리스부채(비유동)	-	-	515,150,526	-	515,150,526

합계	-	-	3,311,238,680	2,353,708,764	5,664,947,444

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산:

평가이익	186,004,953	186,004,953	267,080,139	2,082,966,180

처분이익	-	-	11,472,353	11,472,353

평가손실	-	-	81,912	81,912

상각후원가측정금융자산:

이자수익	201,251,495	413,293,095	182,735,021	321,446,475

대손상각비(환입)	-	-	(4,395,633)	(27,436,041)

기타의대손상각비(환입)	-	-	(411,792,646)	(417,294,110)

상각후원가측정금융부채:

이자비용	10,512,424	89,616,054	194,767,309	395,535,039

처분이익	28,793	28,793	18,401,556	22,406,025

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	243,387,002	243,387,002	533,407,213	533,407,213

(3) 공정가치 서열체계

당반기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	671,432,707	671,432,707

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	485,427,754	485,427,754

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,353,708,764	2,353,708,764

(4) 공정가치 서열체계 수준 3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	363,811,270	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	307,621,437	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	3	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업공제조합)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(조합_한컴미래에셋)	124,990,758	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	2,353,708,764	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	42.99%~53.25%

현금흐름할인모형	WACC	11.59%~13.59%

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	당반기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	14,141,437	307,621,437

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)(*)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(90,188,730)	363,811,270

합계	7,754,000,000	4,225,966,853	3,528,033,147	(2,856,600,440)	671,432,707

(*) 당사는 ㈜이즈미디어로부터 매입한 전환사채 35억원에 대하여 2022년 8월 조기상환청구권을 행사하였으나 기한 내 상환이 이루어지지 않아 지급명령을 신청하였습니다. 현재 청구이의 소송이 진행 중입니다(주석 38 참조).② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가손실	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	(168,489,242)	124,990,758

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)(*)	3,500,000,000	2,319,446,853	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(93,563,004)	360,436,996

합계	7,754,000,000	4,225,966,853	3,528,033,147	(3,042,605,393)	485,427,754

(*) 당사는 ㈜이즈미디어로부터 매입한 전환사채 35억원에 대하여 2022년 8월 조기상환청구권을 행사하였으나 기한 내 상환이 이루어지지 않아 지급명령을 신청하였습니다. 현재 청구이의 소송이 진행 중입니다(주석 38 참조).

8. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 및 불법행위미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부가액	취득원가	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	5,224,257,235	(329,698,868)	4,894,558,367	888,621,562	(329,698,868)	558,922,694

단기대여금(*1)	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

미수금(*2)	3,261,384,756	(3,251,996,366)	9,388,390	3,184,226,623	(3,153,068,878)	31,157,745

불법행위미수금(*3)	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-	1,417,786,009	(1,417,786,009)	-

미수수익	704,024,485	(597,698,630)	106,325,855	1,021,205,620	(597,698,630)	423,506,990

보증금	34,630,000	-	34,630,000	53,630,000	-	53,630,000

소계	12,151,829,816	(7,106,927,204)	5,044,902,612	8,265,469,814	(7,198,252,385)	1,067,217,429

비유동자산

보증금	288,600,000	-	288,600,000	227,540,000	-	227,540,000

현재가치할인차금(보증금)	(31,284,242)	-	(31,284,242)	(29,177,702)	-	(29,177,702)

예치보증금	386,850,000	-	386,850,000	386,850,000	-	386,850,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	(92,046,889)	-	(92,046,889)	(123,810,329)	-	(123,810,329)

소계	552,118,869	-	552,118,869	461,401,969	-	461,401,969

합계	12,703,948,685	(7,106,927,204)	5,597,021,481	8,726,871,783	(7,198,252,385)	1,528,619,398

(*1) 당사는 ㈜이솔루션 대여금 17억원에 대하여 배임으로 고소하였으며 전액 대손 설정하였습니다(주석 38 참조).(*2) 당사는 배임 및 민사소송과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다(주석 38 참조).(*3) 당사는 횡령과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다(주석 9 참조).

9. 불법행위미수금

(1) 당사가 소송한 불법행위미수금의 사건 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

합계	1,227,533,340

② 전기말(단위: 원)

구분	내용	소송금액	사건구분(민사/형사)	사건번호(민사/형사)

당기손익공정가치측정금융자산	TUP1호 사모투자조합 출자금(*)	2,000,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호, 서울중앙지방검찰청2024형제59674

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	형사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

급여	가공인력에 대한 급여 지급	66,791,460	형사/민사	대법원 2025다211310 심리불속행기각, 서울중앙지방검찰청2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	24,554,840	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	27,484,970	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	20,544,110	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	형사/민사	수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	형사/민사	서울중앙지방검찰청 2024형제59674

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	형사/민사	서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274 혐의없음(증거불충분)

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급	56,199,867	형사	안양지원 2023가단109648 원고승, 서울중앙지방검찰청 2024형제 60274 혐의없음(증거불충분)

합계	3,463,080,119

(*) 전기말 서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 사건 관련 당사자 합의를 통하여 박** 3억원과 박** 17억원을 모두 회수하였습니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 불법행위미수금의 누적변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기말

취득원가	누적회수금액	기타증감(*)	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	(66,791,460)	-	-	-

급여	15,361,330	6,000,000	(9,361,330)	-	-	-

급여	24,554,840	24,554,840	-	-	-	-

급여	27,484,970	-	(27,484,970)	-	-	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-	-

급여	15,361,330	-	(15,361,330)	-	-	-

급여	402,533,340	-	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	(9,248,872)	-	-	-

기타비용	56,199,867	-	(56,199,867)	-	-	-

합계	3,463,080,119	2,051,098,950	(184,447,829)	1,227,533,340	(1,227,533,340)	-

(*) 기타증감 내역에는 당사가 소송하였던 형사사건이 혐의없음(증거불충분)으로 종결되어 불법행위미수금과 미수금의 제각처리 및 미수금 계정으로 계정대체한 내역이 포함되어있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적회수금액	잔액	대손충당금	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

지급수수료	825,000,000	-	825,000,000	(825,000,000)	-

급여	66,791,460	-	66,791,460	(66,791,460)	-

급여	15,361,330	4,000,000	11,361,330	(11,361,330)	-

급여	24,554,840	20,750,000	3,804,840	(3,804,840)	-

급여	27,484,970	-	27,484,970	(27,484,970)	-

급여	20,544,110	20,544,110	-	-	-

급여	15,361,330	-	15,361,330	(15,361,330)	-

급여	402,533,340	-	402,533,340	(402,533,340)	-

기타비용	9,248,872	-	9,248,872	(9,248,872)	-

기타비용	56,199,867	-	56,199,867	(56,199,867)	-

합계	3,463,080,119	2,045,294,110	1,417,786,009	(1,417,786,009)	-

(3) 당반기와 전반기 중 불법행위미수금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	당반기

기초	회수	기타증감(*1)	기말(*2)

불법행위미수금	1,417,786,009	(5,804,840)	(184,447,829)	1,227,533,340

(*1) 기타증감에는 계정대체 내역이 포함되어 있습니다.(*2) 불법행위미수금은 당반기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전반기

(단위: 원)

구분	전반기

기초	회수	기말(*)

불법행위미수금	3,443,080,119	(317,294,110)	3,125,786,009

(*) 불법행위미수금은 전반기말 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	12,652,808,705	170,434,870	-	12,823,243,575

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,651,234,756	1,651,234,756

합계	12,652,808,705	170,434,870	1,651,234,756	14,474,478,331

② 전반기(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	8,245,509,571	2,919,720	-	8,248,429,291

기간에 걸쳐 인식	-	-	2,880,920,745	2,880,920,745

합계	8,245,509,571	2,919,720	2,880,920,745	11,129,350,036

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

제품매출	-	28,546,687	-	28,053,487

개발매출	1,630,116,913	427,895,066	1,225,588,843	10,789,175

미청구공사수익 대손충당금(*)	(20,035,209)	-	(20,035,209)	-

합계	1,610,081,704	456,441,753	1,205,553,634	38,842,662

(*) 개발 중단된 특정 사업 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

손실충당부채	231,566,857	(108,387,391)	123,179,466	248,270,313	(15,673,035)	232,597,278

11. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품(*1)	18,127,573	(18,000,373)	127,200	18,145,525	(18,000,373)	145,152

원재료	8,139,551,001	(879,662,551)	7,259,888,450	7,551,654,173	(846,225,888)	6,705,428,285

부재료	1,390,857	-	1,390,857	-	-	-

제품(*2)	901,806,035	(147,109,235)	754,696,800	655,664,895	(117,543,030)	538,121,865

재공품	2,547,060,370	(202,299,981)	2,344,760,389	2,314,637,519	(120,949,266)	2,193,688,253

합계	11,607,935,836	(1,247,072,140)	10,360,863,696	10,540,102,112	(1,102,718,557)	9,437,383,555

(*1) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당반기 139,756,130원이며 전반기 2,527,655원입니다.(*2) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당반기 9,243,149,949원이며 전반기 8,233,927,224원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	환입(손실)	기말	기초	환입(손실)	기말

원재료평가손실충당금	(846,225,888)	(33,436,663)	(879,662,551)	(1,161,604,224)	317,632,201	(843,972,023)

제품평가손실충당금	(117,543,030)	(29,566,205)	(147,109,235)	(162,651,222)	(33,364,641)	(196,015,863)

재공품평가손실충당금	(120,949,266)	(81,350,715)	(202,299,981)	(241,113,387)	57,397,319	(183,716,068)

상품평가손실충당금	(18,000,373)	-	(18,000,373)	-	-	-

합계	(1,102,718,557)	(144,353,583)	(1,247,072,140)	(1,565,368,833)	341,664,879	(1,223,703,954)

12. 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	499,546,534	482,961,379

선급비용	149,286,595	211,759,752

합계	648,833,129	694,721,131

13. 종속기업(1) 당반기 중 종속기업 투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

기초	-

취득	1,937,090,180

유상증자	1,100,000,000

기말	3,037,090,180

(2) 당반기말 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주요영업활동	당반기말

지분율	장부금액

종속기업	㈜빅프렌즈	방송서비스업	100%	2,718,590,180

㈜빅웨일엔터테인먼트	연예인 매니지먼트 서비스업	100%	318,500,000

합계	-	3,037,090,180

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,792,243,808	15,980,909	1,586,615,766	577,334,092	982,446,782	8,579,286,724

감가상각누계액	-	(324,226,960)	(1,232,534,932)	(15,980,909)	(1,340,821,861)	(499,383,335)	(875,796,345)	(4,288,744,342)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,475,989,320	393,440,620	-	245,793,905	77,950,757	106,650,437	4,124,274,126

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

감가상각누계액	-	(301,724,254)	(1,228,817,210)	(15,980,909)	(1,306,371,317)	(486,094,100)	(786,415,899)	(4,125,403,689)

손상차손누계액	-	-	(166,268,256)	-	-	-	-	(166,268,256)

장부금액	1,824,449,087	1,498,492,026	321,590,985	-	132,835,960	64,614,918	174,492,383	4,016,475,359

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	7,926,723,702

취득	-	-	267,000,000	-	11,374,693	5,881,575	-	284,256,268

처분	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

전반기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,673,499,179	15,980,909	1,430,770,087	527,549,646	863,864,782	8,136,329,970

당기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,716,676,451	15,980,909	1,439,207,277	550,709,018	960,908,282	8,308,147,304

취득	-	-	72,000,000	-	58,190,000	26,625,074	-	156,815,074

처분	-	-	(40,000,000)	-	-	-	-	(40,000,000)

기타증감	-	-	43,567,357	-	89,218,489	-	21,538,500	154,324,346

당반기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,792,243,808	15,980,909	1,586,615,766	577,334,092	982,446,782	8,579,286,724

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	228,483,367	338,844,786	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	4,869,386,488

감가상각	-	21,361,584	12,733,332	-	1,679,158	340,112	-	36,114,186

처분	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

기타증감	-	-	-	-	(1,300,002)	-	-	(1,300,002)

전반기말	228,483,367	360,206,370	1,419,232,511	15,980,909	1,419,774,550	522,008,183	863,864,782	4,829,550,672

당기초	-	301,724,254	1,395,085,466	15,980,909	1,306,371,317	486,094,100	786,415,899	4,291,671,945

감가상각	-	22,502,706	43,717,722	-	33,150,542	13,289,235	67,841,946	180,502,151

처분	-	-	(40,000,000)	-	-	-	-	(40,000,000)

기타증감	-	-	-	-	1,300,002	-	21,538,500	22,838,502

당반기말	-	324,226,960	1,398,803,188	15,980,909	1,340,821,861	499,383,335	875,796,345	4,455,012,598

장부금액:

전반기말	1,595,965,720	1,440,009,910	254,266,668	-	10,995,537	5,541,463	-	3,306,779,298

당반기말	1,824,449,087	1,475,989,320	393,440,620	-	245,793,905	77,950,757	106,650,437	4,124,274,126

(3) 현금창출단위 손상검사

유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 손상징후 및 손상차손(환입)으로 인식한 내역은 없습니다.

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	1,820,842,602	1,573,157,110

상각누계액	(815,761,393)	(773,768,776)

장부금액	1,005,081,209	799,388,334

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

취득원가:

기초	1,573,157,110	1,572,937,110

취득	247,685,492	220,000

기말	1,820,842,602	1,573,157,110

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	773,768,776	853,687,110

상각	41,992,617	18,335

기말	815,761,393	853,705,445

장부금액:

기초금액	799,388,334	719,250,000

기말금액	1,005,081,209	719,451,665

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비(*)	169,811,068	128,140,044

(*) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비에 대하여 전액 당기비용으로 처리하고 있습니다.

16. 사용권자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	967,149,697	(608,455,019)	358,694,678	954,931,724	(572,131,283)	382,800,441

차량운반구	514,116,861	(153,756,207)	360,360,654	427,266,221	(106,304,419)	320,961,802

합계	1,481,266,558	(762,211,226)	719,055,332	1,382,197,945	(678,435,702)	703,762,243

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

취득원가:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

취득	5,277,088	134,329,942	139,607,030

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(11,813,318)	-	(11,813,318)

전반기말	962,954,740	334,863,288	1,297,818,028

당기초	954,931,724	427,266,221	1,382,197,945

취득	51,608,747	90,521,978	142,130,725

처분	(39,390,774)	-	(39,390,774)

기타증감	-	(3,671,338)	(3,671,338)

당반기말	967,149,697	514,116,861	1,481,266,558

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

감가상각	1,319,274	8,435,377	9,754,651

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(11,813,318)	-	(11,813,318)

전반기말	958,996,926	208,968,723	1,167,965,649

당기초	572,131,283	106,304,419	678,435,702

감가상각	70,478,031	47,451,788	117,929,819

처분	(34,154,295)	-	(34,154,295)

당반기말	608,455,019	153,756,207	762,211,226

장부금액:

전반기말	3,957,814	125,894,565	129,852,379

당반기말	358,694,678	360,360,654	719,055,332

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	214,611,620	189,445,814

비유동부채	507,572,031	515,150,526

합계	722,183,651	704,596,340

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	251,067,556	227,034,926

1년 초과	548,210,047	565,233,549

합계	799,277,603	792,268,475

(5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	117,929,819	9,754,651

리스부채의 이자비용	21,126,470	19,244,496

복구충당부채이자비용	350,057	244,854

단기리스 관련 비용	8,863,739	19,291,538

소액기초자산리스 관련 비용	9,892,871	9,611,555

(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당반기와 전반기 각각 126,052,068원과 97,797,751원 입니다.

17. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당반기말(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(86,482,605)	(86,482,605)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	851,419,228	1,824,877,228

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(74,758,833)	(74,758,833)

손상차손누계액	(80,824,518)	(62,188,827)	(143,013,345)

장부금액	973,458,000	863,143,000	1,836,601,000

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

전반기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당반기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	118,881,518	225,364,909	344,246,427

감가상각	-	10,359,570	10,359,570

전반기말	118,881,518	235,724,479	354,605,997

당기초	80,824,518	136,947,660	217,772,178

감가상각	-	11,723,772	11,723,772

당반기말	80,824,518	148,671,432	229,495,950

장부금액:

전반기말	935,401,000	764,366,181	1,699,767,181

당반기말	973,458,000	851,419,228	1,824,877,228

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	20,700,000	41,400,000	20,700,000	41,400,000

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	11,723,772	5,179,785	10,359,570

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	업체	당반기말	전기말

감정평가액(*)	감정평가액

투자부동산(토지)	A 평가법인	973,458,000	973,458,000

투자부동산(건물)	A 평가법인	863,143,000	863,143,000

합계	1,836,601,000	1,836,601,000

(*) 당사는 전기말 외부 감정평가를 진행하였으며 당반기말 현재 자산의 유의적인 변동이 없어 외부 감정평가를 생략하였습니다.

18. 기타비유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	522,379	443,897,307

19. 매입채무및기타채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	955,394,454	368,461,261

미지급금	295,135,490	286,616,932

미지급비용	278,898,168	293,218,139

임대보증금	65,000,000	65,000,000

소계	1,594,428,112	1,013,296,332

비유동부채

장기미지급금	175,235,074	175,235,074

합계	1,769,663,186	1,188,531,406

20. 정부보조금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말	비고

한국항공우주연구원	-	15,527,000	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

한국항공우주연구원	85,681,567	228,929,292	한국형발사체 고도화 사업

한국산업단지공단	-	215,385,000	에너지자급자족PV 구축사업설비

합계(*)	85,681,567	459,841,292

(*) 정부보조금의 수령 내역 중 원재료 매입 및 유형자산에 사용된 정부보조금은 당반기말 26,572,900원 전기말 338,383,382원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재고자산	21,457,925	23,876,667

유형자산	195,116,998	217,955,500

선급금	-	2,500,000

합계	216,574,923	244,332,167

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

부가세예수금	398,043,569	472,891,629

예수금	119,638,740	36,629,840

소계	517,682,309	509,521,469

비유동부채

장기종업원급여부채	99,611,239	92,102,251

합계	617,293,548	601,623,720

22. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

유동판매보증충당부채(*1)	73,316,812	70,047,914

유동공사손실충당부채(*2)	123,179,466	231,566,857

소계	196,496,278	301,614,771

비유동부채

비유동판매보증충당부채(*1)	82,247,319	64,638,038

복구충당부채(비유동)	26,471,421	26,121,364

소계	108,718,740	90,759,402

합계	305,215,018	392,374,173

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 발생 비용을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)	판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채(*)

기초	134,685,952	231,566,857	26,121,364	-	-	248,270,313	28,941,874	2,348,810,399

사용	(26,123,006)	-	-	-	-	-	-	-

전입(환입)	47,001,185	(108,387,391)	350,057	-	94,343,830	(15,673,035)	244,854	19,033,518

기말	155,564,131	123,179,466	26,471,421	-	94,343,830	232,597,278	29,186,728	2,367,843,917

(*) 전반기말 전 경영진의 불법행위 등을 원인으로 하는 청구이의의 소송과 관련되어 향후 자원의 유출이 예상되는 법인세 등을 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.

23. 단기차입금 및 상환전환우선주부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	1.00	2026년 9월 15일	-	1,886,564,147

(3) 상환전환우선주의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행금액	5,999,998,290원

전환금액	5,999,998,290원

잔여금액	0원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금

표면이자율	0.00%

배당	발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당

원금상환방법	우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우 배당가능 이익 범위 내에서 상환

사채발행일	2021년 9월 15일

사채만기일	2026년 9월 15일

전환권 청구	전환가격 : 310원

전환청구기간 : 2022년 9월 15일 ~ 2026년 9월 15일

전환가격 조정 여부 : 가능

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지

콜옵션	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00% 보유)

(4) 당반기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행금액	-	2,499,999,570

상환전환우선주부채	-	1,886,564,147

(5) 당반기와 전반기 중 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	1,886,564,147	3,718,918,378

상환전환우선주의 전환(*)	(1,954,703,674)	(2,386,195,450)

당기손익에 포함된 손익	68,139,527	376,045,689

반기말	-	1,708,768,617

(*) 2025년 03월 05일 백**가 상환전환우선주 전환권을 행사하였으며 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 상환전환우선주부채 관련 평가손익을 제외한 법인세차감전순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(A)	2,240,975,413	4,623,262,368

파생상품평가이익(B)	243,387,002	533,407,213

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(A-B)	1,997,588,411	4,089,855,155

24. 파생상품부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	당반기말	전기말

상환전환우선주	파생상품부채	-	2,353,708,764

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	2,353,708,764	4,050,954,598

상환전환우선주 전환청구권의 행사	(2,110,321,762)	(2,051,902,476)

당기손익에 포함된 평가이익	(243,387,002)	(533,407,213)

반기말	-	1,465,644,909

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	115,778,305	99,649,272

1주당 액면 금액	100	100

자본금	11,577,830,500	9,964,927,200

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초 발행주식수	99,649,272	80,294,434

유상증자(*)	8,064,520	8,064,520

전환청구권행사	8,064,513	11,290,318

기말 발행주식수	115,778,305	99,649,272

(*) 당사는 2025년 3월 1일 25억원 상당의 제3자배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 발행하였으며 발행된 보통주 주식수는 8,064,520주 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,220,925,108	61,284,458,627

기타자본잉여금(*)	108,941,123	49,637,202

합계	66,329,866,231	61,334,095,829

(*) 당사의 주식매수선택권은 2025년 3월 26일 자로 약정기간 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

26. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권(*1)	-	59,303,921

자기주식(*2)	(119,927,665)	(119,927,665)

합계	(119,927,665)	(60,623,744)

(*1) 당사의 주식매수선택권은 2025년 3월 26일 자로 약정기간 만기 소멸되어 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다(주석 25 참조).(*2) 당사가 보유한 자기주식수는 45,003주 입니다.

27. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,806,266,117	2,240,975,413	2,351,518,406	4,623,262,368

가중평균유통보통주식수	115,733,302	110,297,551	88,881,125	84,565,278

기본주당이익	16	20	26	55

① 당반기(단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	115,733,302	91	10,531,730,482	115,733,302	99,604,269	181	18,028,372,689	99,604,269

유상증자	-	-	-	-	8,064,520	122	983,871,440	5,435,754

상환전환우선주 전환권행사	-	-	-	-	8,064,513	118	951,612,534	5,257,528

반기말	115,733,302	91	10,531,730,482	115,733,302	115,733,302	181	19,963,856,663	110,297,551

② 전반기(단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	80,249,431	91	7,302,698,221	80,249,431	80,249,431	182	14,605,396,442	80,249,431

유상증자	8,064,520	89	717,742,280	7,887,278	8,064,520	89	717,742,280	3,943,639

상환전환우선주 전환권행사	11,290,318	6	67,741,908	744,417	11,290,318	6	67,741,908	372,208

반기말	99,604,269	91	8,088,182,409	88,881,126	99,604,269	182	15,390,880,630	84,565,278

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환상환우선주에대한 이자비용 및 전환상환우선주 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당반기와 전반기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,806,266,117	2,240,975,413	2,351,518,406	4,623,262,368

희석보통주당기순이익	1,613,746,998	2,102,354,660	2,003,015,138	4,465,900,844

희석가중평균유통보통주식수	115,733,302	113,149,092	107,615,611	103,609,937

희석주당이익	14	19	19	43

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,806,266,117	2,240,975,413	2,351,518,406	4,623,262,368

조정내역:

상환전환우선주 이자비용(*)	-	53,898,366	184,903,945	376,045,689

상환전환우선주 평가이익(*)	(192,519,119)	(192,519,119)	(533,407,213)	(533,407,213)

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,613,746,998	2,102,354,660	2,003,015,138	4,465,900,844

발행된 가중평균유통주식수	115,733,302	110,297,551	88,881,125	84,565,278

조정내역:

상환전환우선주	-	2,851,541	18,734,486	19,044,659

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	115,733,302	113,149,092	107,615,611	103,609,937

보통주 희석주당순이익	14	19	19	43

(*) 당반기는 세후 효과이며 전반기는 세전 효과입니다.

28. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처리결손금	(28,037,467,465)	(30,278,442,878)

합계	(28,030,467,465)	(30,271,442,878)

(2) 당반기와 전반기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	(30,278,442,878)	(41,263,156,901)

당기순이익	2,240,975,413	4,623,262,368

기말	(28,037,467,465)	(36,639,894,533)

29. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식기준보상약정은 2025년 3월 26일 모두 만기되어 소멸되었습니다. 또한, 당반기와 전반기 중 인식한 보상원가는 없습니다.

30. 매출 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,514,927,535	12,652,808,705	4,546,032,584	8,245,509,571

용역매출	1,118,685,788	1,651,234,756	1,814,056,773	2,880,920,745

상품매출	50,582,780	170,434,870	648,760	2,919,720

합계	8,684,196,103	14,474,478,331	6,360,738,117	11,129,350,036

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,324,663,403	9,243,149,949	3,291,753,901	5,932,684,889

용역매출원가	1,009,119,328	1,584,150,524	1,108,390,408	1,943,904,300

상품매출원가	89,735,616	139,756,130	486,527	2,527,655

합계	6,423,518,347	10,967,056,603	4,400,630,836	7,879,116,844

(3) 당반기와 전반기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	반기말

A사	487,024,152	402,690,000	548,687,718	341,026,434

B사	890,905,334	811,084,488	629,650,990	1,072,338,832

기타	207,074,566	379,021,189	472,896,048	113,199,707

합계	1,585,004,052	1,592,795,677	1,651,234,756	1,526,564,973

② 전반기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	반기말

A사	2,083,346,896	1,529,092,000	2,673,307,117	939,131,779

B사	145,820,386	(687,811)	111,130,110	34,002,465

기타	123,894,672	687,811	96,483,518	28,098,965

합계	2,353,061,954	1,529,092,000	2,880,920,745	1,001,233,209

(4) 당반기와 전반기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	7,076,285,940	6,735,259,506	8,800,373,080	(2,065,113,574)	341,026,434

B사	2,070,784,130	998,445,298	992,888,706	5,556,592	1,072,338,832

기타	864,259,000	751,059,293	895,300,662	(144,241,369)	113,199,707

합계	10,011,329,070	8,484,764,097	10,688,562,448	(2,203,798,351)	1,526,564,973

② 전반기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	9,603,506,940	8,664,375,161	9,513,428,249	(849,053,088)	939,131,779

B사	666,508,000	632,505,535	1,386,941,585	(754,436,050)	34,002,465

기타	284,468,930	256,369,965	310,386,781	(54,016,816)	28,098,965

합계	10,554,483,870	9,553,250,661	11,210,756,615	(1,657,505,954)	1,001,233,209

(5) 당반기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채	계약자산	계약자산대손충당금(*)	계약부채

A사	794,346,346	-	-	861,653,628	-	-

B사	534,632,174	(20,035,209)	427,895,066	55,736,761	(20,035,209)	37,789,175

기타	301,138,393	-	-	308,198,454	-	1,053,487

합계	1,630,116,913	(20,035,209)	427,895,066	1,225,588,843	(20,035,209)	38,842,662

(*) 개발 중단으로 인한 특정 사업의 미청구 잔액은 전액 대손 설정하였습니다.

31. 판매비와 관리비

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	339,969,338	591,473,758	293,773,348	558,559,378

퇴직급여	27,584,933	46,703,717	24,354,482	50,009,226

복리후생비	55,337,217	104,322,894	52,698,508	105,724,817

전력비	807,322	2,228,813	1,335,300	3,642,594

감가상각비	5,688,270	11,476,402	3,632,454	7,264,908

무형자산상각비	2,262,774	4,354,623	-	-

리스자산상각비	23,238,012	46,281,704	2,339,958	3,648,322

수선비	-	-	500,000	500,000

소모품비	3,839,241	4,640,792	566,328	930,545

세금과공과	1,323,230	2,654,201	1,505,465	2,938,761

지급임차료	645,457	1,190,914	545,457	1,090,914

보험료	4,411,860	7,904,130	3,910,430	7,146,850

여비교통비	9,100,323	15,735,516	5,689,567	10,303,624

경상연구개발비	85,084,421	169,811,068	74,805,241	128,140,044

통신비	1,442,583	2,619,119	1,458,718	2,798,589

차량유지비	5,505,324	10,436,988	8,033,483	15,982,261

교육훈련비	250,000	1,069,818	4,285,000	4,946,818

도서인쇄비	492,500	583,500	242,300	242,300

지급수수료	446,377,853	949,087,266	350,206,707	709,067,671

건물관리비	1,505,340	3,002,760	2,537,863	4,761,477

대손상각비(환입)	-	-	(4,395,633)	(27,436,041)

판매보증비	47,001,185	47,001,185	100,004,129	118,745,501

접대비	33,015,400	72,234,570	25,499,950	55,638,630

광고선전비	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합계	1,095,882,583	2,095,813,738	954,529,055	1,765,647,189

32. 성격별 비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	215,696,459	(194,454,278)	(138,521,327)	174,064,834

원재료와 소모품의 사용액	3,866,133,237	6,801,659,620	2,401,630,725	4,104,465,114

종업원급여	1,997,298,078	3,614,496,099	1,395,256,160	3,202,720,337

감가상각비와 기타상각비	175,087,655	340,424,587	29,499,635	44,587,170

외주가공비	248,959,770	503,338,170	280,762,210	322,796,086

외주용역비	129,504,840	157,487,960	60,940,000	96,201,579

지급수수료	515,333,986	1,109,920,585	418,875,305	853,694,271

지급임차료	2,692,736	5,285,472	2,492,736	4,985,472

기타	368,694,169	724,712,126	904,224,447	841,249,170

합계	7,519,400,930	13,062,870,341	5,355,159,891	9,644,764,033

33. 종업원 급여

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

누적	누적

급여	3,155,534,630	2,729,176,140

사회보장제도 관련 비용	226,606,010	212,166,880

확정기여제도에 대한 납부	237,679,275	226,551,428

장기근속부채의 증가	7,508,988	7,826,658

유급휴가부채의 증가(감소)	(12,832,804)	26,999,231

합계	3,614,496,099	3,202,720,337

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금미지급	101,370,610	80,357,777

유급휴가 부채	169,577,558	182,410,362

장기근속포상부채	99,611,239	92,102,251

합계	370,559,407	354,870,390

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	716,951	10,615,796	(7,103,657)	16,332,072

잡이익	1,014,059	28,894,528	122,068,911	122,726,174

수입임대료	20,700,000	41,400,000	20,700,000	41,400,000

유형자산처분이익	2,500,000	2,500,000	3,000,000	4,000,000

대손충당금환입(기타)	21,579,599	26,079,599	411,792,646	417,294,110

합계	46,510,609	109,489,923	550,457,900	601,752,356

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	255,687	764,961	2,170,759	5,658,802

투자부동산(건물감가상각비)	5,861,886	11,723,772	5,179,785	10,359,570

잡손실	19,081,911	20,731,556	14,485,518	22,210,195

합계	25,199,484	33,220,289	21,836,062	38,228,567

35. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금과수취채권의 이자수익	201,251,495	413,293,095	181,806,302	320,517,756

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	11,472,353	11,472,353

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	186,004,953	186,004,953	267,080,139	2,082,966,180

파생상품평가이익	243,387,002	243,387,002	533,407,213	533,407,213

리스자산처분이익	28,793	28,793	18,401,556	22,406,025

합계	630,672,243	842,713,843	1,012,167,563	2,970,769,527

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채의 이자비용	10,512,424	89,616,054	194,767,309	395,535,039

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	81,912	81,912

합계	10,512,424	89,616,054	194,849,221	395,616,951

36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대한 최선의 가중평균 연간세율 추정에 따라 인식하고 있습니다. 당반기에는 법인세차감전순이익이 발생하였으나 누적 결손으로 인해 유효세율을 별도로 계산하지 않았습니다.

37. 담보제공자산과 지급보증

(1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공	장부가액	채권최고액

방위산업공제조합	당기손익공정가치측정금융자산	363,811,270	363,811,270

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당반기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행계약	5,764,000	43,837,200

각 거래처	이행하자	23,647,800	21,918,600

각 거래처	이행선급금	-	30,632,310

각 거래처	공탁	80,550,000	80,550,000

방위산업공제조합	각 거래처	이행계약	86,658,630	69,740,000

각 거래처	이행하자	6,170,640	-

각 거래처	이행선급금	450,828,510	1,794,779,820

합계	653,619,580	2,041,457,930

(3) 최대주주로부터의 지급보증

① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 당사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 3일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 당사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.② 한도거래용 보증채무약정당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다. 그리고 회사는 2025년 6월 27일 새로운 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 약정 금액은 4,729,546,510원이며 약정 기간은 2025년 6월 27일부터 2026년 6월 26일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 약정인의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 약정인과 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 대표이사 이**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.

(4) 사건번호[서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 2024년 4월 11일 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 계류중인 소송의 내역

① 당반기말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방검찰청 2022형제63537호	㈜솔디펜스	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울중앙지방검찰청 2024형제59674(서울남부지방검찰청 2023형제39799 이첩)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 업무상횡령 등으로 고소	9,568,884,604	진행중

② 당반기 중 당사가 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액	결과

(안양지원 2022가단113145)(수원지방법원 2023나101223)대법원 2025다211310(*1)	㈜솔디펜스	김**	1. 원심판결을 파기하고 사건을 수원지방법원으로 환송2. 피고는 원고에게 55,996,710원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 지급하는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈을 지급3. 소송 총 비용은 피고가 부담	55,996,710	3심 계류중

(서울중앙지방법원2023가합53377)서울고등법원2024나2024683(*2)	㈜솔디펜스	㈜모자이크벤처스	1. 원판결을 취소2. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 각 비율에 의한 돈을 지급3. 소송총비용은 피고가 부담4. 제2항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	825,000,000	2심 계류중

(서울중앙지방법원2023가단5491182)서울고등법원2024나2050668(*3)	㈜솔디펜스	메리츠증권㈜	1. 제1심 판결 중 아래에서 지급을 명하는 원고 패소 부분을 취소 피고는 원고에게 406,535,474원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 항소심 판결시까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담3. 제1항 중 금원 지급 부분은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	406,535,474	2심 계류중

수원회생법원2022하합355	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	채무자에 대하여 파산을 선고한다 라는 결정을 구함	3,602,220,000	1심 계류중

수원지방법원안양지원2024타배206	㈜솔디펜스	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	배당절차 진행중

서울중앙지방법원2024가단5132534	㈜솔디펜스	강** 외 2명	1. 피고들은 공동하여 원고에게 200,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	200,000,000	1심 계류중

(서울중앙지방법원 2024가단5133490)서울고등법원 2025나206087	㈜솔디펜스	지**	1. 원판결을 취소2. 원고의 청구를 기각3. 소송비용은 제1,2심 모두 원고의 부담으로 한다. 는 판결을 구함	402,533,340	2심 계류중

(*1) 해당 사건은 2025년 7월 3일 심리불속행기각되었습니다(주석 41 참조).(*2) 해당 사건은 2025년 7월 2일 항소기각되었으며 당사는 대법원 상고 절차를 취하지 않았습니다(주석 41 참조).(*3) 해당 사건은 2025년 7월 17일 항소기각되었으며 당사는 대법원 상고 절차를 취하지 않았습니다(주석 41 참조).

③ 당반기말 현재 진행 중인 당사가 피고인 민사소송건 다음과 같습니다.

사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원지방법원 안양지원 2025가합100300	회생채무자 주식회사 이즈미디어의 법률상 관리인 정**	㈜솔디펜스	1. 피고의 회생채무자 주식회사 이즈미디어에 대한 수원지방법원 2023. 4.27. 선고 2022 가합103145 판결에 기한 강제집행은 2,052,739,334원 및 위 금원 중 1,302,356,680원에 대하여 2024.10.24.부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 초과하는 부분에 한하여 이를 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함	2,299,863,320	1심 계류중

(3) 당반기 중 종결된 형사소송 및 민사소송 사건은 다음과 같습니다.

사건구분	사건번호	고소인	피고소인	사건내용	금액	결과

형사	서울중앙지방검찰청2024형제60274(서울서초경찰서2022-014570)(서울중앙지방검찰청2023형제67775)	㈜솔디펜스	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고소	4,760,546,779	2025.04.04 혐의없음(증거불충분)

민사	(안양지원 2022가단113145)수원지방법원 2023나101223	㈜솔디펜스	김**	1. 원심판결을 취소2. 원고의 피고에 대한 청구를 기각3. 소송비용은 1,2심 모두 원고가 부담한다. 는 판결을 구함	55,996,710	2025.02.19 원고패

민사	서울중앙지방법원2024가단5133490	㈜솔디펜스	지**	1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함	402,533,340	2025.02.12 원고승

(4) 당반기와 전반기 중 상기의 소송 등과 관련된 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	계정대체	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	1,180,553,147	-	-	-	1,180,553,147	(1,180,553,147)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

㈜모자이크벤처스(*5)	불법행위미수금	825,000,000	825,000,000	-	-	-	825,000,000	(825,000,000)	-

강**, 최**, 박** 등(*6)	불법행위미수금	592,786,009	592,786,009	-	5,804,840	184,447,829	402,533,340	(402,533,340)	-

㈜이솔루션(*7)	미수금	335,977,835	335,977,835	-	-	-	335,977,835	(335,977,835)	-

㈜이솔루션(*8)	단기대여금	1,700,000,000	1,700,000,000	-	-	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

지**(*9)	미수금	90,000,000	90,000,000	-	-	-	90,000,000	(90,000,000)	-

합계	9,363,763,844	7,044,316,991	-	5,804,840	184,447,829	6,854,064,322	(6,854,064,322)	-

(*1) 당사는 2021년 08월 하베스트PE㈜에 20억원 출자금을 지급 후 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어 ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 2021년 해당 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손처리하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 유형자산을 매각하여 사채권자들에게 재산분배를진행중이며 당반기말 현재 누적 상환 금액은 2,319,446,853원 입니다.(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 2021년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기하였습니다. 2022년 해당 미수금은 전액 대손처리하였습니다.(*5) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 당반기말 현재 전액 대손처리 유지 중입니다(주석 9 참조).(*6) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기 누적 5.93억원에서 당반기중 가공급여 0.06억원 회수하였으며 형사사건 혐의없음으로 1.84억원에 대하여 미수금 및 대손충당금으로 조정 대체 하였습니다(주석 9 참조).(*7) 2021년과 2022년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액 대손처리 하였습니다.(*8) 당사는 2021년 기말 기준 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손설정하였습니다(주석 8 참조).(*9) 2021년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며 보증금 미회수액에 해당하는 금액은 전액 대손처리 하였습니다(주석 38 참조).② 전반기

(단위: 원)

구분	계정과목	취득원가	기초	증가	감소	계정대체	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	3,500,000,000	-	2,111,943,014	-	1,388,056,986	(1,337,142,855)	50,914,131

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	100,000,000	-	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	220,000,000	-	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	5,820,000,000	-	2,111,943,014	-	3,708,056,986	(3,657,142,855)	50,914,131

(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 21년말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 중에 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 당반기말 시점에 상환된 금액은 2,111,943,014원 이며, 2024년 07월에 회수 된 50,914,131원에 대해 손상을 회복하였습니다.

(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 2021년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 2022년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	2,240,975,413	4,623,262,368

조정:

감가상각비	180,502,151	34,814,184

사용권자산상각비	117,929,819	9,754,651

무형자산상각비	41,992,617	18,335

투자부동산상각비	11,723,772	10,359,570

재고평가충당금(환입)	144,353,583	(341,664,879)

장기종업원급여	7,508,988	7,826,658

판매보증비	47,001,185	94,343,830

대손상각비	-	(27,436,041)

이자비용	89,616,054	395,535,039

잡손실	14,545,578	19,093,321

공사손실충당부채(환입)	(108,387,391)	(15,673,035)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	81,912

국책과제 정액기술료	-	1,636,927

파생상품평가이익	(243,387,002)	(533,407,213)

이자수익	(413,293,095)	(320,517,756)

유형자산처분이익	(2,500,000)	(4,000,000)

사용권자산해지이익	(28,793)	(34,219,343)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(11,472,353)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(186,004,953)	(2,082,966,180)

불법행위미수금 대손충당금 환입	(5,804,840)	(417,294,110)

미수금 대손충당금 환입	(20,274,759)	-

소계	(324,507,086)	(3,215,186,483)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,335,635,673)	275,718,221

계약자산의 증가	(404,528,070)	(566,964,623)

미수금의 감소	27,498,536	133,365,446

선급금의 감소(증가)	(14,085,155)	873,666,628

선급비용의 감소	78,845,701	22,408,129

재고자산의 증가	(827,513,090)	(1,808,770,577)

국고보조금 수령	85,681,567	148,342,323

매입채무의 증가	586,933,193	330,119,288

미지급금의 감소	(50,590,109)	(613,663,741)

미지급비용의 증가(감소)	(14,319,971)	15,504,419

선수금의 증가(감소)	493,200	(868,609,908)

예수금의 증가(감소)	83,008,900	(87,501,820)

부가세예수금의 감소	(74,848,060)	(87,323,371)

계약부채의 증가(감소)	417,105,891	(39,526,422)

소계	(4,441,953,140)	(2,273,236,008)

영업에 사용된 현금	(2,525,484,813)	(865,160,123)

(2) 현금 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	8,936,610	156,819,410

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	142,130,725	139,607,030

상환전환우선주부채 전환	1,954,703,674	2,386,195,450

파생상품부채 전환	2,110,321,762	2,051,902,476

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	1,886,564,147	-	68,139,527	-	(1,954,703,674)	-

파생상품부채	2,353,708,764	-	-	(243,387,002)	(2,110,321,762)	-

리스부채	704,596,340	(107,295,458)	21,126,470	-	103,756,299	722,183,651

임대보증금	65,000,000	-	-	-	-	65,000,000

② 전반기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	3,718,918,378	-	376,045,689	-	(2,386,195,450)	1,708,768,617

파생상품부채	4,050,954,598	-	-	(533,407,213)	(2,051,902,476)	1,465,644,909

리스부채	708,597,538	(97,797,751)	19,244,496	-	85,936,422	715,980,705

40. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당반기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	㈜큰솔	㈜큰솔	(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	(*2)

종속기업	㈜빅프렌즈	-	(*3)

종속기업	㈜빅웨일엔터테인먼트	-	(*4)

(*1) 2025년 3월 1일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다.(*2) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.(*3) 당사는 2025년 6월 5일 ㈜빅프렌즈의 발행주식 100%를 인수하였습니다.(*4) 당사는 2025년 6월 30일 ㈜빅웨일엔터테인먼트의 발행주식 100%를 인수하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔	-	68,139,527

(*) 2025년 3월 5일 상환전환우선주 전환 전까지 발생한 비용입니다.

② 전반기(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜큰솔	-	355,041,102

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와 채권 및 채무잔액은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

부채

㈜큰솔	상환전환우선주부채	2,499,999,570	-	2,499,999,570	-

② 전반기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

부채

㈜큰솔	상환전환우선주부채	3,999,998,860	1,999,999,430	3,499,998,720	2,499,999,570

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기1) 당사는 ㈜빅프렌즈 2025년 6월 18일 제3자 배정 유상증자를 통해 추가로 2,200,000주를 취득하여 총 3,700,000주 지분율 100%를 보유하게 되었습니다.2) ㈜큰솔은 2025년 3월 1일 25억 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다(주석 25 참조).② 전반기1) ㈜큰솔은 2024년 4월 3일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하였고, 2024년 6월 25일에는 보유 중이던 상환전환우선주의 전환권을행사하여 보통주 11,290,318주를 취득하였습니다(주석 25 참조).

(6) 주요 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	259,656,590	445,115,630	191,589,060	389,314,270

퇴직급여	17,682,804	30,621,060	12,465,757	25,372,427

합계	277,339,394	475,736,690	204,054,817	414,686,697

(7) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔 및 최대주주 엄**과 특정 기간 동안 발생한 미반영 채무에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결했습니다. 이 계약은 2028년 5월 1일까지 해제할 수 없으며, 두 지급보증인은 확정된 채무액에 대해 연대 보증 책임이 있습니다(주석 37 참조).② 한도거래용 보증채무약정당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 연대 보증인으로 참여했습니다. 이후 2025년 6월 27일, 당사는 약정금액과 기간을 확대한 새로운 보증채무약정을 체결했으며, 대표이사 이**도 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다(주석 37 참조).

41. 보고기간후사건 (1) 민사소송 사건의 승소 채권 회수 1) 2025년 7월 23일 수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정에 따라2025년 6월 기준 이**의 채무잔액 8,326,905원을 전액 회수하였습니다.2) 2025년 7월 24일 수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정에 따라이**의 채무 100만원을 회수하였습니다. (2) 보고기간 후 소송 진행 상황1) 2025년 7월 3일 김** (안양지원 2022가단 113145)(수원지방법원 2023나101223)대법원 2025다211310 사건이 심리불속행 기각되었습니다.

2) 2025년 7월 2일 ㈜모자이크벤처스 (서울중앙지방법원 2023가합53377) 서울고등법원 2024나2024683 사건이 항소 기각되었으며 당사는 대법원 상고 절차를 취하지 않았습니다.

3) 2025년 7월 17일 메리츠증권㈜ (서울중앙지방법원 2023가단5491182)서울고등법원2024나2050668 사건이 항소 기각되었으며 당사는 대법원 상고 절차를 취하지 않았습니다.(3) 주식매수선택권 부여

1) 당사는 2025년 7월 11일 주주총회와 이사회를 통해 임직원 17인에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며 발행주식총수(115,778,305)의 2.84%인 3,292,000주를 부여하였습니다.2) 당사는 2025년 8월 7일 주주총회와 이사회를 통해 임직원 3인에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으며 발행주식총수(115,778,305)의 0.61%인 708,000주를 부여하였습니다.(4) 종속회사 합병

당사의 종속기업은 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2025년 7월 8일 각 종속기업의 임시주주총회에서 합병을 결의하였습니다. 합병 후 존속회사는 주식회사빅프렌즈, 합병 후 소멸회사는 주식회사 빅웨일엔터테인먼트입니다.

(5) 주식병합

당사는 2025년 8월 7일 임시주주총회에서 주가 안정 및 기업가치 제고를 위하여 5주를 1주로 병합하는 주식병합을 결의하였으며, 병합 후 1주당 액면가는 500원입니다.해당 주식병합은 2025년 9월 10일부터 효력이 발생할 예정입니다.