솔디펜스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기3분기	매출채권	623	270	43.3%

미수금	-	-	-

선급금	541	-	-

합계	1,164	270	23.2%

제4기	매출채권	637	289	45.3%

미수금	23	-	-

선급금	68	-	-

합계	728	289	39.7%

제3기	매출채권	4,223	-	-

미수금	15	-	-

선급금	147	-	-

합계	4,385	-	-

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제5기_3분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	289	-	-

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-	-	-

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	-	-

Ⅱ.상각채권회수액	-	-	-

Ⅲ.기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19)	289	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	270	289	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 등을 고려하여 아래 표와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	12개월 초과18개월 이하	18개월 초과

정상적 기준	대손실적율

사고채권 기준	100% (부도, 파산, 행방불명, 사업의 폐지 등), 50%(화의채권)

(4) 당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	361	-	262	-	623

특수관계자	-	-	-	-	-

계	361	-	262	-	623

구성 비율	57.9%	-	42.1%	-	100.0%

(주) 상기의 매출채권 현황에는 미청구공사수익(개발) 금액이 진행매출인식에 따른 미청구 매출채권으로 제외되었습니다.

다. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	제5기_3분기	제4기	제3기	비고

상품	59	57	1	-

원재료	3,477	2,510	3,225	-

부재료	-	-	4	-

재공품	2,172	2,087	2,304	-

합 계	5,708	4,654	5,534	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.5％	15.3％	27.8％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	-	3.02회	3.47회	-

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 범주별 손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산)

- 이자수익	34,546,333	89,390,504

- 배당수입	-	13,624,122

- 평가이익	1,668,733	26,882,505

- 처분손실	-	8,697,666

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익	-	667,914

상각후원가측정 금융자산

- 이자수익	19,960,983	20,479,962

상각후원가측정 금융부채

- 이자비용	284,779,397	678,433,828

파생상품부채

- 파생상품평가이익	140,175,000	1,009,246,000

- 파생상품평가손실	-	-

(3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,036,703,754	3,744,828,728	5,781,532,482

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,758,113,966	2,960,479,835	11,718,593,801

금융부채:

파생상품부채	-	-	545,622,000	545,622,000

전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

마. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 수주계약 진행현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

유니맥스글로벌	전술통신	한화시스템	-	-	7,771,880	73.3	3,232,583	-	-	-

유니맥스글로벌	유도무기	한화	-	-	2,803,929	79.2	38,770	-	278,693	-

유니맥스글로벌	기타	기타	-	-	496,346	52.1	99,264	-	67,934	-

합 계	-	3,370,617	-	346,627	-

주1) 당분기말 현재 미청구공사 및 공사미수금에 대해 설정된 손상차손(대손충당금)은 없습니다. 주2) 군보안상 상세한 수주내역 및 공사기한에 대해서는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 진행 중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,771,880,816	5,700,104,418	5,484,052,527	216,051,891	2,071,776,398

한화	2,803,929,385	2,220,741,453	2,478,008,504	(257,267,051)	583,187,932

한국항공우주산업	100,000,000	100,000,000	103,328,169	(3,328,169)	-

기타	496,346,250	258,776,121	405,269,730	(146,493,609)	237,570,129

합계	11,172,156,451	8,279,621,992	8,470,658,930	(191,036,938)	2,892,534,459

(3) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,654,730,600

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-

총 수익	12,654,730,600

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익	10,136,725,702	124,058,100	2,393,946,798	12,654,730,600

한 시점에 인식	10,136,725,702	124,058,100	-	10,260,783,802

기간에 걸쳐 인식	-	-	2,393,946,798	2,393,946,798

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 1,132백만원 증가하였습니다.

유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 284백만원 감소하였습니다.

바. 기업어음증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니맥스글로벌	회사채	사모	2016.12.19	7,000,000	0	-	2021.12.19	상환	(*1)

유니맥스글로벌	회사채	사모	2015.02.24	524,000	0	-	2020.02.24	상환	(*2)

합 계	-	-	-	7,524,000	-	-	-	-	-

(* 1) 당사가 린드먼아시아투자조합 10호를 대상으로 발생한 신주인수권부사채는 4월 10일 조기상환 하였습니다.(*2) 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사가 에이씨피씨와 유진투자증권을 대상으로 발행한 전환사채를 당사가 합병계약에 따라 승계하였습니다.상기 전환사채 인수자인 유진투자증권은 합병신주상장일로부터 6개월의 보호예수기간이 경과하여 2019년 3월 28일 전량(976,000주) 전환권행사하였습니다.또한 4월 3일에 에이씨피씨가 보유한 전량 (524,000주) 전환권행사 되었습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 제출일 현재 사채관리계약 관련 내용이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-