솔디펜스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기	매출채권	637	289	45.3%

미수금	23	-	-

선급금	68	-	-

합계	728	289	39.7%

제3기	매출채권	4,223	-	-

미수금	15	-	-

선급금	147	-	-

합계	4,385	-	-

제2기	매출채권	1,666	-	-

미수금	53	-	-

선급금	233	-	-

합계	1,952	-	-

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제4기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-	-	-

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	-	-

Ⅱ.상각채권회수액	-	-	-

Ⅲ.기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	289	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	289	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액 등을 고려하여 아래 표와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	12개월 초과18개월 이하	18개월 초과

정상적 기준	대손실적율

사고채권 기준	100% (부도, 파산, 행방불명, 사업의 폐지 등), 50%(화의채권)

(4) 당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	225	-	412	-	637

특수관계자	-	-	-	-	-

계	225	-	412	-	637

구성 비율	35.3%	-	64.7%	-	100.0%

(주) 상기의 매출채권 현황에는 미청구공사수익(개발) 금액이 진행매출인식에 따른 미청구 매출채권으로 제외되었습니다. 다. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	제4기	제3기	제2기	비고

상품	57	1	-	-

원재료	2,510	3,225	1,571	-

부재료	-	4	-	-

재공품	2,087	2,304	2,076	-

합 계	4,654	5,534	3,647	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.3％	27.8％	19.8％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.02회	3.47회	3.79회	-

(2) 재고자산 실사내용(1) 재고자산의 보유현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	57	-	57	-

원재료	2,749	239	2,510	-

재공품	2,098	11	2,087	-

합 계	4,904	250	4,654	-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사 일자 : 2019년 1월 4일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 실사는 외부감사인(지율회계법인) 입회하에 물류담당자, 재경팀 담당자에 의하여 실시 (다) 재고실사내용 : 제품, 재공품, 상품, 원재료등의 재고자산(라) 실사방법 : 회사와 외부 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(마) 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 공정가치평가 내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	11,718,594	11,718,594	837,019	837,019

매도가능금융자산(*1)	-	-	115,312	115,312

금융부채

파생상품부채	545,622	545,622	1,870,743	1,870,743

(*1) 전기의 매도가능금융자산을 당기부터 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 금융상품 범주별 손익

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산)(*1)

- 이자수익	123,989,090	46,699,533

- 배당수입	13,624,122	-

- 평가이익	37,971,266	7,018,519

- 처분손실	8,697,666	20,730

- 평가손실	109,685,243	-

상각후원가측정 금융자산

- 이자수익	26,726,747	19,948,856

상각후원가측정 금융부채

- 이자비용	914,754,370	709,635,222

파생상품부채

- 파생상품평가이익	1,325,121,000	-

- 파생상품평가손실	-	243,054,000

(*1) 전기말 당기손익인식금융자산을 당기부터 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,758,113,966	2,960,479,835	11,718,593,801

금융부채:

파생상품부채	-	-	545,622,000	545,622,000

당사는 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	기초자산 주식가격무위험채권수익률

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	837,018,519	-	837,018,519

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,870,743,000	1,870,743,000

전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

마. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 수주계약 진행현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한컴유니맥스	전술통신	한화시스템	-	-	7,713,195	62.9	1,973,832	-	8,855	-

한컴유니맥스	유도무기	한화	-	-	3,038,435	85.2	264,794	-	377,963	-

한컴유니맥스	항공전자	한국항공우주산업	-	-	100,000	85.7	-	-	14,306	-

한컴유니맥스	기타	기타	-	-	2,401,615	90.1	-	-	229,811	-

합 계	-	2,238,626	-	630,935	-

주1) 당기말 현재 미청구공사 및 공사미수금에 대해 설정된 손상차손(대손충당금)은 없습니다. 주2) 군보안상 상세한 수주내역 및 공사기한에 대해서는 기재하지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 진행 중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

한화시스템	7,713,194,980	4,850,519,448	4,390,342,594	460,176,854	2,862,675,532

한화	3,038,434,636	2,398,315,828	2,333,943,846	64,371,982	640,118,808

한국항공우주산업	100,000,000	85,694,470	85,694,470	-	14,305,530

기타	2,401,614,550	2,163,235,199	2,106,835,594	56,399,605	238,379,351

합계	13,253,244,166	9,497,764,945	8,916,816,504	580,948,441	3,755,479,221

(3) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,783,644,449

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-

총 수익	20,783,644,449

고객으로부터의 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품하여 생깁니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익	17,343,158,750	31,958,840	3,408,526,859	20,783,644,449

한 시점에 인식	17,343,158,750	31,958,840	-	17,375,117,590

기간에 걸쳐 인식	-	-	3,408,526,859	3,408,526,859

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 137백만원 증가하였습니다.

유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품 개발용역과 관련한 계약부채는 개발완료등의 영향으로 234백만원 감소하였습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)한컴유니맥스	회사채	사모	2016.12.19	7,000,000	0	-	2021.12.19	미상환	(*1)

(주)한컴유니맥스	회사채	사모	2015.02.24	1,500,000	0	-	2020.02.24	미상환	(*2)

합 계	-	-	-	8,500,000	-	-	-	-	-

(* 1) 당사가 린드먼아시아투자조합 10호를 대상으로 발생한 신주인수권부사채입니다.(*2) 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사가 에이씨피씨와 유진투자증권을 대상으로 발행한 전환사채를 당사가 합병계약에 따라 승계하였습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 제출일 현재 사채관리계약 관련 내용이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,500,000	7,000,000	-	-	-	-	8,500,000

합계	-	1,500,000	7,000,000	-	-	-	-	8,500,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-