솔디펜스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1.1 회사의 개요

주식회사 휴센텍(구, 주식회사 이디티)(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.

변경일자	변경 전 사명	변경 후 사명

2018.03.29	유니맥스정보시스템 주식회사	주식회사 한컴유니맥스

2019.06.11	주식회사 한컴유니맥스	주식회사 리퓨어유니맥스

2019.08.09	주식회사 리퓨어유니맥스	주식회사 유니맥스글로벌

2020.03.30	주식회사 유니맥스글로벌	주식회사 이디티

2021.07.22	주식회사 이디티	주식회사 휴센텍

당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨 기업인수목적 2호 주식회사와의 합병을 통해 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주	우선주(*3)	합계

㈜큰솔(*1)(*2)	25,858,903	2,212,389	28,071,292	27.56%	최대주주

기타소액주주	73,745,366	-	73,745,366	72.40%

자사주	45,003	-	45,003	0.04%

합계	99,649,272	2,212,389	101,861,661	100%

(*1) ㈜큰솔은 2024년 01월 10일 제우스2호조합 해산에 따라 제우스2호조합이 보유하고 있던 보통주를 양수하여 지분율 11.73%로 최대주주가 되었으며, 2024년 01월 포트해밀턴조합1호 잔여 우선주 1,769,911주를 양수하여 지분율이 13.80%로 증가하였습니다. 그리고 2024년 04월 03일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하여 지분율이 21.22%로 증가하였습니다.(*2) ㈜큰솔은 2024년 06월 25일 상환전환우선주의 전환 청구를 하여 보통주 11,290,318주를 취득하였으며 지분율이 27.56%로 증가하였습니다.(*3) 재무상태표에서 부채로 계상되어 있습니다. (주석 22. 상환전환우선주 및 주석 23. 파생상품부채 참조)이와 관련 ㈜큰솔은 백**에게 포트해밀턴조합1호가 보유하였던 상환전환우선주 2,212,389주에 대하여 콜옵션을 부여하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(2) 신용위험당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,199,575,674	6,139,470,340

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	516,584,272	599,100,411

매출채권및기타유동채권	1,902,100,611	2,692,688,385

단기금융상품	14,605,346,000	10,208,861,000

계약자산	1,433,470,772	861,862,178

장기기타채권	461,296,683	367,251,781

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	360,436,996	357,893,734

합계	25,478,811,008	21,227,127,829

당분기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월초과12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말

총 장부금액_매출채권	1,483,644,967	-	329,698,868	1,813,343,835

손실충당금	-	-	(329,698,868)	(329,698,868)

전기말

총 장부금액_매출채권	2,264,628,152	-	329,698,868	2,594,327,020

손실충당금	(49,707,544)	-	(329,698,868)	(379,406,412)

③ 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약자산 및 매출채권

당분기	전분기

기초	(379,406,412)	(343,500,322)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*1)	49,707,544	(221,929,549)

전기오류수정손익으로 인식된 손실충당금의증가(*2)	-	(20,035,209)

기말	(329,698,868)	(585,465,080)

(*1) 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. (*2) 특정 개발 임시 중단에 따른 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	1,638,865,271	1,638,865,271	1,398,630,197	240,235,074	-

상환전환우선주부채(*)	1,788,525,505	2,581,164,525	2,581,164,525	-	-

리스부채	669,061,507	739,322,386	218,430,656	179,254,747	341,636,983

합계	4,096,452,283	4,959,352,182	4,198,225,378	419,489,821	341,636,983

(*) 상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	1,670,367,939	1,670,367,939	1,426,426,992	243,940,947	-

상환전환우선주(*)	3,718,918,378	6,143,667,576	6,143,667,576	-	-

리스부채	708,452,542	761,826,514	217,161,277	175,629,166	369,036,071

합계	6,097,738,859	8,575,862,029	7,787,255,845	419,570,113	369,036,071

(*) 상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.

(4) 시장위험

당사는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 없으며, 이에 평균환율 및 민감분석표 작성 부분을 생략하였습니다.

② 이자율위험 관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융부채(*)	2,457,587,012	4,427,370,920

(*) 고정이자율 이외 이자를 발생시키는 금융부채는 없습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 변동이자율 금융부채가 없어 민감도 분석 내역을 산정하지 않았습니다.

(5) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(a)	1,788,525,505	3,718,918,378

현금및현금성자산(b)	6,199,575,674	6,139,470,340

순차입금(c)	(4,411,050,169)	(2,420,551,962)

자본 총계(d)	35,063,390,584	23,091,089,274

총자본(e)	30,652,340,415	20,670,537,312

자본조달비율(f=c/e)	-	-

5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	3,199,575,674	6,139,470,340

정기예금	3,000,000,000	-

소계	6,199,575,674	6,139,470,340

기타금융자산

단기금융상품(*)	14,605,346,000	10,208,861,000

합계	20,804,921,674	16,348,331,340

(*) 단기금융상품 중 당분기 1.05억원과 전분기 2.09억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한 되어있습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,199,575,674	-	-	6,199,575,674

매출채권및기타채권	-	1,902,100,611	-	-	1,902,100,611

계약자산	-	1,433,470,772	-	-	1,433,470,772

장기기타채권	-	461,296,683	-	-	461,296,683

단기금융상품	-	14,605,346,000	-	-	14,605,346,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	516,584,272	-	-	-	516,584,272

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	360,436,996	-	-	-	360,436,996

합계	877,021,268	24,601,789,740	-	-	25,478,811,008

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	1,465,644,909	1,465,644,909

매입채무및기타채무	-	-	1,398,630,197	-	1,398,630,197

장기기타채무	-	-	240,235,074	-	240,235,074

상환전환우선주부채(유동)	-	-	1,788,525,505	-	1,788,525,505

리스부채(유동)	-	-	188,032,696	-	188,032,696

리스부채(비유동)	-	-	481,028,811	-	481,028,811

합계	-	-	4,096,452,283	1,465,644,909	5,562,097,192

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,139,470,340	-	-	6,139,470,340

매출채권및기타채권	-	2,692,688,385	-	-	2,692,688,385

계약자산	-	861,862,178	-	-	861,862,178

장기기타채권	-	367,251,781	-	-	367,251,781

단기금융상품	-	10,208,861,000	-	-	10,208,861,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	599,100,411	-	-	-	599,100,411

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	357,893,734	-	-	-	357,893,734

합계	956,994,145	20,270,133,684	-	-	21,227,127,829

금융부채:

파생상품부채(유동)	-	-	-	4,050,954,598	4,050,954,598

매입채무및기타채무	-	-	1,426,426,992	-	1,426,426,992

장기기타채무	-	-	243,940,947	-	243,940,947

상환전환우선주부채(유동)	-	-	3,718,918,378	-	3,718,918,378

리스부채(유동)	-	-	194,204,125	-	194,204,125

리스부채(비유동)	-	-	514,248,417	-	514,248,417

합계	-	-	6,097,738,859	4,050,954,598	10,148,693,457

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산:

이자수익	-	-	8,750,000	42,969,951

평가이익	17,962,014	2,100,928,194	-	2,550,872

처분이익	-	11,472,353	-	-

평가손실	-	81,912	-	6,689,341

상각후원가측정금융자산:

이자수익	190,733,173	512,179,648	148,939,469	443,999,722

상각후원가측정금융부채:

이자비용	89,174,279	484,709,318	171,514,475	510,185,955

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	-	533,407,213	-	408,796,343

(3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	877,021,268	877,021,268

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	1,465,644,909	1,465,644,909

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	956,994,145	956,994,145

금융부채:

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	4,050,954,598	4,050,954,598

(4) 공정가치 서열체계 수준3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(신주인수권부사채_리튬플러스)	-	3	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	360,436,996	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋)	516,584,272	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(비상장_한컴인터프리)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	1,465,644,909	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	39.05%~63.73%

현금흐름할인모형	WACC	14.06%~16.06%

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(신주인수권부사채_리튬플러스)	-	3	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어)	82,434,227	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원)	357,893,734	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋)	516,666,184	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(비상장_한컴인터프리)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이)	-	순자산가치법	순자산가치법	해당없음

상환전환우선주부채 파생상품부채	4,050,954,598	이항옵션모형, BDT모형	연환산 주가변동성	48.46%~59.45%

현금흐름할인모형	WACC	14.62%~16.62%

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	223,104,272	516,584,272

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_전환사채(이즈미디어) (*3)	3,500,000,000	2,111,943,014	1,388,056,986	(1,388,056,986)	-

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(93,563,004)	360,436,996

합계	7,754,000,000	4,018,463,014	3,735,536,986	(2,858,515,718)	877,021,268

② 전기말(단위: 원)

구분	전기말

취득원가	누적원금회수금액	잔액	누적평가이익(손실)	장부가액

금융자산_비상장주식(한컴인터프리)(*1)	399,997,000	-	399,997,000	(399,997,000)	-

금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋)	2,200,000,000	1,906,520,000	293,480,000	223,186,184	516,666,184

금융자산_풋가능상품(에코비엠)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이)	800,000,000	-	800,000,000	(800,000,000)	-

금융자산_신주인수권부사채(리튬플러스)(*2)	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	-

금융자산_전환사채(이즈미디어)(*3)	3,500,000,000	-	3,500,000,000	(3,417,565,773)	82,434,227

금융자산_출자금	454,000,000	-	454,000,000	(96,106,266)	357,893,734

합계	28,153,997,000	21,906,520,000	6,247,477,000	(5,290,482,855)	956,994,145

(*1) 당사는 2024년 06월 10일 ㈜한컴인터프리 청산에 따른 정산금 11,472,353원을 회수하였습니다.(*2) 당사는 신주인수권부사채 200억원 중 사채권은 2023년1월 30일자로 상환 받았으며, 신주인수권 100억원은 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다.(*3) 당사는 ㈜이즈미디어로부터 매입한 전환사채 35억원을 2022년 08월 조기상환청구권을 행사하였으나 현재까지 미회수됨에 따라 채권회수를 위한 소송을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 일부 확정된 배당금액 총 21.81억원에 대하여 회수하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 및 불법행위미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부가액	취득원가	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	1,813,343,835	(329,698,868)	1,483,644,967	2,594,327,020	(379,406,412)	2,214,920,608

단기대여금(*1)	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-	1,700,000,000	(1,700,000,000)	-

미수금(*2)	3,203,982,832	(3,153,068,878)	50,913,954	3,301,805,256	(3,153,068,878)	148,736,378

불법행위미수금(*3)	3,021,286,009	(3,021,286,009)	-	3,443,080,119	(3,443,080,119)	-

미수수익	922,769,320	(597,698,630)	325,070,690	915,259,029	(597,698,630)	317,560,399

보증금	42,471,000	-	42,471,000	11,471,000	-	11,471,000

소계	10,703,852,996	(8,801,752,385)	1,902,100,611	11,965,942,424	(9,273,254,039)	2,692,688,385

비유동자산

보증금	244,540,000	-	244,540,000	275,540,000	-	275,540,000

현재가치할인차금(보증금)	(32,269,829)	-	(32,269,829)	(41,064,907)	-	(41,064,907)

예치보증금	386,850,000	-	386,850,000	306,300,000	-	306,300,000

현재가치할인발행차금(예치보증금)	(137,823,488)	-	(137,823,488)	(173,523,312)	-	(173,523,312)

소계	461,296,683	-	461,296,683	367,251,781	-	367,251,781

합계	11,165,149,679	(8,801,752,385)	2,363,397,294	12,333,194,205	(9,273,254,039)	3,059,940,166

(*1) 당사는 2021년 ㈜이솔루션 대여금 17억원에 대하여 배임으로 고소하였으며, 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)(*2) 당사는 2021년 및 2022년 배임과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조) (*3) 당사는 2021년 및 2022년 횡령과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)

9. 불법행위미수금

(1) 당분기말과 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

계정과목	내용	소송금액	당분기말	사건번호(민사/형사)

취득원가	회수금액	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	TUP1호 사모투자조합 출자금	2,000,000,000	2,000,000,000	400,000,000	1,600,000,000	서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	825,000,000	-	825,000,000	서울중앙지방법원 2023가합53377

급여	가공인력에 대한 급여 지급	66,791,460	66,791,460	-	66,791,460	(안양지원 2022가단 113145)수원지방법원 2023나101223 진행중 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	15,361,330	2,500,000	12,861,330	수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	24,544,840	14,554,840	8,750,000	5,804,840	수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	27,484,970	27,484,970	-	27,484,970	수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	20,554,110	10,544,110	10,544,110	-	수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	15,361,330	-	15,361,330	수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	402,533,340	-	402,533,340	서울남부지방검찰청 2023형제39799

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	9,248,872	-	9,248,872	(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급	56,199,867	56,199,867	-	56,199,867	(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

합계	3,463,080,119	3,443,080,119	421,794,110	3,021,286,009

② 전기말(단위: 원)

계정과목	내용	소송금액	전기말	사건번호(민사/형사)

취득원가	회수금액	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	TUP1호 사모투자조합 출자금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	2,000,000,000	서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호

지급수수료	㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급	825,000,000	825,000,000	-	825,000,000	서울중앙지방법원 2023가합53377

급여	가공인력에 대한 급여 지급	66,791,460	66,791,460	-	66,791,460	(안양지원 2022가단 113145)수원지방법원 2023나101223 진행중 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	15,361,330	-	15,361,330	수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	24,544,840	24,544,840	10,000,000	14,544,840	수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	27,484,970	27,484,970	-	27,484,970	수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	20,554,110	20,554,110	10,000,000	10,554,110	수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	15,361,330	15,361,330	-	15,361,330	수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

급여	가공인력에 대한 급여 지급	402,533,340	402,533,340	-	402,533,340	서울남부지방검찰청 2023형제39799

기타비용	가공인력에 대한 법인카드지급	9,248,872	9,248,872	-	9,248,872	(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

기타비용	가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급	56,199,867	56,199,867	-	56,199,867	(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775

합계	3,463,080,119	3,463,080,119	20,000,000	3,443,080,119

경영진의 불법행위 중 횡령으로 인한 고소/고발 등으로 불법행위미수금 계정처리된 사항만 포함되었습니다. (배임 포함 전체적인 소송현황 등은 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	당분기	최종3개월	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	4,329,180,474	15,458,530,510	2,862,483,797	10,723,598,922

임차 및 전대 임차료 수익	20,700,000	62,100,000	6,900,000	39,900,000

총 수익	4,349,880,474	15,520,630,510	2,869,383,797	10,763,498,922

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체개발 및 생산하여 납품하여 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	12,064,646,556	25,032,860	-	12,089,679,416

기간에 걸쳐 인식	-	-	3,368,851,094	3,368,851,094

합계	12,064,646,556	25,032,860	3,368,851,094	15,458,530,510

② 전분기(단위: 원)

구분	제품	상품	개발매출(용역)	합계

부문 수익

한 시점에 인식	9,143,610,626	18,618,800	-	9,162,229,426

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,561,369,496	1,561,369,496

합계	9,143,610,626	18,618,800	1,561,369,496	10,723,598,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

제품매출	-	60,000,000	-	986,294,196

개발매출	1,479,602,903	7,138,763	884,856,609	63,812,163

미청구공사수익 대손충당금(*)	(46,132,131)	-	(22,994,431)	-

합계	1,433,470,772	67,138,763	861,862,178	1,050,106,359

(*) 개발중단에 따른 특정 개발과제와 과거 경험율에 의한 잔금 미청구분에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

손실충당부채	248,270,313	(60,969,526)	187,300,787	334,226,682	38,957,348	373,184,030

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품(*1)	18,145,525	-	18,145,525	18,000,372	-	18,000,372

원재료	9,020,565,049	(843,972,023)	8,176,593,026	7,171,642,027	(1,161,604,224)	6,010,037,803

부재료	1,615,400	-	1,615,400	-	-	-

제품(*2)	282,417,933	(196,015,863)	86,402,070	1,047,905,852	(162,651,222)	885,254,630

재공품	2,876,709,611	(183,716,068)	2,692,993,543	1,861,633,381	(241,113,387)	1,620,519,994

합계	12,199,453,518	(1,223,703,954)	10,975,749,564	10,099,181,632	(1,565,368,833)	8,533,812,799

(*1) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당분기 2,514,6631원이며 전분기 11,893,933원 입니다.(*2) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당분기 11,637,782,652원이며 전분기 9,467,180,209원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	환입(손실)	기말	기초	환입(손실)	기말

원재료평가손실충당금	(1,161,604,224)	317,632,201	(843,972,023)	(978,036,101)	(153,885,474)	(1,131,921,575)

제품평가손실충당금	(162,651,222)	(33,364,641)	(196,015,863)	(124,391,433)	(542,733)	(124,934,166)

재공품평가손실충당금	(241,113,387)	57,397,319	(183,716,068)	(109,367,699)	(24,792,810)	(134,160,509)

합계	(1,565,368,833)	341,664,879	(1,223,703,954)	(1,211,795,233)	(179,221,017)	(1,391,016,250)

12. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	571,812,954	1,270,093,619

선급비용	132,027,818	175,695,049

손상차손누계액(선급비용)	(1,248,015)	(15,001,266)

합계	702,592,757	1,430,787,402

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,700,499,179	15,980,909	1,432,720,090	529,611,746	863,864,782	8,167,342,073

감가상각누계액	-	(279,597,589)	(1,073,870,922)	(15,980,909)	(1,160,135,362)	(389,463,044)	(399,412,247)	(3,318,460,073)

손상차손누계액	(228,483,367)	(91,289,573)	(359,161,589)	-	(262,157,925)	(132,873,585)	(464,452,535)	(1,538,418,574)

장부금액	1,595,965,720	1,429,329,118	267,466,668	-	10,426,803	7,275,117	-	3,310,463,426

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가	1,824,449,087	1,800,216,280	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	7,926,723,702

감가상각누계액	-	(247,555,213)	(1,120,737,590)	(15,980,909)	(1,158,487,469)	(388,794,486)	(399,412,247)	(3,330,967,914)

손상차손누계액	(228,483,367)	(91,289,573)	(359,161,589)	-	(262,157,925)	(132,873,585)	(464,452,535)	(1,538,418,574)

장부금액	1,595,965,720	1,461,371,494	-	-	-	-	-	3,057,337,214

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,351,458,226	498,851,126	863,864,782	7,527,309,484

취득	-	-	-	-	55,426,594	11,282,417	-	66,709,011

전분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,172,489,074	15,980,909	1,406,884,820	510,133,543	863,864,782	7,594,018,495

당기초	1,824,449,087	1,800,216,280	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	7,926,723,702

취득	-	-	294,000,000	-	11,374,693	7,943,675	-	313,318,368

처분	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	1,824,449,087	1,800,216,280	1,700,499,179	15,980,909	1,430,770,087	529,611,746	863,864,782	8,165,392,070

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	163,011,367	298,292,499	1,172,489,074	15,980,909	1,351,458,226	498,851,126	863,864,782	4,363,947,983

감가상각	-	32,083,083	-	-	3,798,187	836,784	-	36,718,054

전분기말	163,011,367	330,375,582	1,172,489,074	15,980,909	1,355,256,413	499,687,910	863,864,782	4,400,666,037

당기초	228,483,367	338,844,786	1,479,899,179	15,980,909	1,420,645,394	521,668,071	863,864,782	4,869,386,488

감가상각	-	32,042,376	26,533,332	-	2,897,893	668,558	-	62,142,159

처분	-	-	(73,400,000)	-	(1,250,000)	-	-	(74,650,000)

기타증감	-	-	-	-	(1,950,003)	-	-	(1,950,003)

당분기말	228,483,367	370,887,162	1,433,032,511	15,980,909	1,420,343,284	522,336,629	863,864,782	4,854,928,644

장부금액:

전분기말	1,661,437,720	1,469,840,698	-	-	51,628,407	10,445,633	-	3,193,352,458

당분기말	1,595,965,720	1,429,329,118	267,466,668	-	10,426,803	7,275,117	-	3,310,463,426

(3) 현금창출단위 손상검사

유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당사는 전기말 손상징후가 발생하여 특정 자산에 대하여 손상으로 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 손상은 없습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

유형자산	-	149,061,220

무형자산	-	4,230,000

리스사용권자산	-	247,179,435

기타비유동자산	-	-

합계	-	400,470,655

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,573,157,110	1,572,937,110

상각누계액	(614,160,779)	(614,131,443)

손상누계액(*)	(239,555,667)	(239,555,667)

장부금액	719,440,664	719,250,000

(*) 당사는 전기말 손상징후가 발생하여, 유형자산, 무형자산, 리스사용권자산, 기타비유동자산에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. (주석 13. 유형자산, (3) 현금창출단위 손상검사 참조)(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

취득원가:

기초	1,572,937,110	1,812,641,571

취득	220,000	4,700,000

기말	1,573,157,110	1,817,341,571

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	853,687,110	918,235,046

상각	29,336	36,895,671

기말	853,716,446	955,130,717

장부금액:

기초	719,250,000	894,406,525

기말	719,440,664	862,210,854

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	225,799,342	109,144,931

(*) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비는 전액 당기비용으로 처리하고 있습니다.

15. 사용권 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부가액

건물	964,130,290	(266,170,887)	(693,779,565)	4,179,838	977,229,568	(267,767,391)	(709,462,177)	-

차량운반구	334,863,288	(46,853,863)	(168,831,356)	119,178,069	303,581,497	(57,148,929)	(246,432,568)	-

합계	1,298,993,578	(313,024,750)	(862,610,921)	123,357,907	1,280,811,065	(324,916,320)	(955,894,745)	-

(*) 당사는 전기말 손상징후가 발생하여, 유형자산, 무형자산, 리스사용권자산, 기타비유동자산에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. (주석 13. 유형자산, (3) 현금창출단위 손상검사 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	합계

건물	차량운반구

취득원가:

전기초	1,024,365,393	410,660,234	1,435,025,627

취득	50,078,548	210,763,063	260,841,611

처분	(240,730,599)	(313,130,870)	(553,861,469)

기타증감	-	-	-

전분기말	833,713,342	308,292,427	1,142,005,769

당기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

취득	5,277,088	134,329,942	139,607,030

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(10,637,768)	-	(10,637,768)

당분기말	964,130,290	334,863,288	1,298,993,578

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	518,592,547	237,326,798	755,919,345

감가상각	145,831,992	80,764,461	226,596,453

처분	(232,990,657)	(231,126,546)	(464,117,203)

기타증감	(44,808,678)	-	(44,808,678)

전분기말	386,625,204	86,964,713	473,589,917

당기초	977,229,568	303,581,497	1,280,811,065

감가상각	2,272,800	15,151,873	17,424,673

처분	(7,738,598)	(103,048,151)	(110,786,749)

기타증감	(11,813,318)	-	(11,813,318)

당분기말	959,950,452	215,685,219	1,175,635,671

장부금액:

전분기말	447,088,138	221,327,714	668,415,852

당분기말	4,179,838	119,178,069	123,357,907

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	188,032,696	194,204,125

비유동부채	481,028,811	514,248,417

합계	669,061,507	708,452,542

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	218,430,656	217,161,277

1년 초과	520,891,730	544,665,237

합계	739,322,386	761,826,514

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	17,424,673	226,596,453

리스부채의 이자비용	28,538,662	39,100,854

복구충당부채이자비용	368,079	-

단기리스 관련 비용	26,501,516	27,967,177

소액기초자산리스 관련 비용	14,448,558	14,937,277

금융리스의 이자수익	-	11,779,176

(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 각각 145,892,499원 205,754,826및 원입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(69,579,052)	(69,579,052)

손상차손누계액	(118,881,518)	(171,325,212)	(290,206,730)

장부금액	935,401,000	759,186,396	1,694,587,396

②전기말단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액	-	(54,039,697)	(54,039,697)

손상차손누계액	(118,881,518)	(171,325,212)	(290,206,730)

장부금액	935,401,000	774,725,751	1,710,126,751

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

전기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

전분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당기초	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

당분기말	1,054,282,518	1,000,090,660	2,054,373,178

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	166,953,518	200,634,303	367,587,821

감가상각	-	15,614,568	15,614,568

전분기말	166,953,518	216,248,871	383,202,389

당기초	118,881,518	225,364,909	344,246,427

감가상각	-	15,539,355	15,539,355

당분기말	118,881,518	240,904,264	359,785,782

장부금액:

전분기말	887,329,000	783,841,789	1,671,170,789

당분기말	935,401,000	759,186,396	1,694,587,396

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

임대수입	20,700,000	62,100,000	6,900,000	39,900,000

투자부동산 건물감가상각비	5,179,785	15,539,355	5,204,856	15,614,568

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	업체	당분기말	전기말

감정평가액(*)	감정평가액(*)

투자부동산(토지)	A 평가법인	935,401,000	935,401,000

투자부동산(건물)	A 평가법인	795,444,891	795,444,891

합계	1,730,845,891	1,730,845,891

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 해당 자산의 유의적인 변동이 없어 외부 감정 평가를 생략하였습니다. 17. 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	553,539,386	632,969,488

장기선급비용(손상차손누계액)(*)	(574,560)	(574,560)

합계	552,964,826	632,394,928

(*) 당사는 전기말 손상징후가 발생하여, 유형자산, 무형자산, 리스사용권자산, 기타비유동자산에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. (주석 13. 유형자산, (3) 현금창출단위 손상검사 참조)

18. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	817,608,602	392,541,936

미지급금	252,922,193	826,623,005

미지급비용	328,099,402	207,262,051

소계	1,398,630,197	1,426,426,992

비유동부채

장기미지급금	175,235,074	178,940,947

임대보증금	65,000,000	65,000,000

소계	240,235,074	243,940,947

합계	1,638,865,271	1,670,367,939

19. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기말	전기말	비고

한국전자통신연구원	-	16,243,873	공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제)

한국항공우주연구원	15,527,000	105,346,454	분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발

한국항공우주연구원	204,112,427	122,500,000	한국형발사체 고도화 사업

합계(*)	219,639,427	244,090,327

(*) 정부보조금의 내역 중 원재료 및 유형자산 매입을 위해 사용한 정부보조금은 당분기말 98,244,427원, 전기말 60,457,610원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재고자산	53,413,949	20,570

유형자산	10,399,997	12,350,000

선급금	2,500,000	-

합계	66,313,946	12,370,570

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	130,853,721	241,833,731

예수금	35,164,570	140,145,590

소계	166,018,291	381,979,321

비유동부채

장기종업원급여부채	94,037,594	86,210,936

합계	260,055,885	468,190,257

21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

판매보증충당부채(*1)	38,749,372	-

공사손실충당부채(*2)	187,300,787	248,270,313

기타충당부채 (*3)	2,375,241,081	2,348,810,399

소계	2,601,291,240	2,597,080,712

비유동부채

판매보증충당부채(*1)	45,540,451	-

복구충당부채(비유동)	29,309,953	28,941,874

소계	74,850,404	28,941,874

합계	2,676,141,644	2,626,022,586

(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 발생 비용을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

(*3) 전 경영진의 불법행위 등을 원인으로 하는 청구이의의 소송과 관련된 세무효과를 향후 자원의 유출이 예상되는 법인세 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초	-	248,270,313	28,941,874	2,348,810,399	4,362,045	334,226,682	23,468,516	-

전입(환입)	84,289,823	(60,969,526)	368,079	26,430,682	-	38,957,348	(5,343,149)	-

기말	84,289,823	187,300,787	29,309,953	2,375,241,081	4,362,045	373,184,030	18,125,367	-

22 . 상환전환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1	2026년 09월 15일	1,788,525,505	3,718,918,378

(3) 상환전환우선부채의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	상환전환우선주

발행금액	5,999,998,290원

발행목적	타법인출자 / 운영자금 / 시설자금

표면이자율	0.00%

배당	발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당

원금상환방법	우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우 배당가능 이익 범위 내에서 상환

사채발행일	2021년 09월 15일

사채만기일	2026년 09월 15일

전환권 청구	전환가격 : 310원

전환청구기간 : 2022년 09월 15일 ~ 2026년 09월 15일

전환가격 조정 여부 : 가능

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지

콜옵션	발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00% 보유)

(4) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	상환전환우선주부채의 장부금액	1,788,525,505	3,718,918,378

파생상품부채	1,465,644,909	4,050,954,598

(5) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주부채 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,718,918,378	3,054,573,110

상환전환우선주의 전환	(2,386,195,450)	-

당기손익에 포함된 손익	455,802,577	471,085,101

기말	1,788,525,505	3,525,658,211

(6) 당분기와 전분기 중 상환전환우선부채 관련 손익을 제외한 법인세차감손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전이익(손실)	5,081,148,200	(2,712,916,267)

평가이익(손실)	533,407,213	408,796,343

전환사채 등 관련 손익 제외 법인세비용차감이익(손실)	4,547,740,987	(3,121,712,610)

23. 파생상품부채 (1) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,050,954,598	4,631,255,317

전환사채 관련 전환청구권의 행사	(2,051,902,476)	-

당기손익에 포함된 손실(이익)(*)	(533,407,213)	(408,796,343)

기말	1,465,644,909	4,222,458,974

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 전환가액에 대하여 증권의 발행 및공시에 관한 규정 제5-23조에 따라 리픽싱하는 것을 가정하여 평가하였으며, 당분기 6월 25일 ㈜큰솔에서 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하였습니다. 해당 평가 금액은 310원이며, 발행 주식수는 11,290,318주입니다. (주석 1. 회사개요 참조) 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

발행한 주식의 총수	99,649,272	80,294,434

1주당 액면 금액	100	100

자본금	9,964,927,200	8,029,443,400

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	80,294,434	80,294,434

유상증자(*1)	8,064,520	-

전환청구권행사(*2)	11,290,318	-

기말 발행주식수	99,649,272	80,294,434

(*1) 4월 3일 제3자배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 발행하였으며, ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 8,064,520주를 취득하여습니다. (주석 1. 회사개요 참조)(*2) 6월 25일 ㈜큰솔은 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하였으며. 보통주 11,290,318주를 취득하였습니다. (주석 1. 회사개요 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,284,458,627	56,328,789,317

기타자본잉여금	49,637,202	49,637,202

합계	61,334,095,829	56,378,426,519

25. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	59,303,921	59,303,921

자기주식(*)	(119,927,665)	(119,927,665)

합계	(60,623,744)	(60,623,744)

(*) 당사가 보유한 자기주식수는 45,003주 입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기순이익(순손실)	457,885,832	5,081,148,200	(1,231,451,529)	(2,712,916,267)

가중평균유통보통주식수(*)	99,604,269	89,614,866	80,249,431	80,249,431

기본주당이익(손실)	5	57	(15)	(34)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구분	최종3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	99,604,269	92	9,163,592,748	99,604,269	80,249,431	274	21,988,344,094	80,249,431

유상증자	-	-	-	-	8,064,520	181	1,459,678,120	5,327,292

상환전환우선주 전환권행사	-	-	-	-	11,290,318	98	1,106,451,164	4,038,143

당분기말	99,604,269	-	9,163,592,748	99,604,269	99,604,269	-	24,554,473,378	89,614,866

② 전분기(단위: 주)

구분	최종3개월	누적

유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수	유통주식수	누적일자(일)	적수	가중평균
유통주식수

기초	80,249,431	92	7,382,947,652	80,249,431	80,249,431	273	21,908,094,663	80,249,431

당분기말	80,249,431	-	7,382,947,652	80,249,431	80,249,431	-	21,908,094,663	80,249,431

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환상환우선주에대한 이자비용 및 전환상환우선주 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당분기 희석주당손익은 다음과 같으며, 전분기 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	457,885,832	5,081,148,200	(1,231,451,529)	(2,712,916,267)

희석보통주당기순이익(손실)	537,642,720	5,003,543,564	(1,231,451,529)	(2,712,916,267)

희석가중평균유통보통주식수(*)	107,668,784	104,972,762	80,249,431	80,249,431

희석주당이익(손실)	5	48	(15)	(34)

(*) 희석 가중평균 유통보통주식수① 당분기

(단위 : 원, 주)

구분	최종 3개월	누적

당기순이익	457,885,832	5,081,148,200

조정내역:

상환전환우선주 이자비용(가산)	79,756,888	455,802,577

상환전환우선주 평가이익(차감)	-	533,407,213

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	537,642,720	5,003,543,564

발행된 가중평균유통주식수	99,604,269	89,614,866

조정내역:

상환전환우선주	8,064,515	15,357,895

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	107,668,784	104,972,761

보통주 희석주당순이익	5	48

27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	7,000,000	7,000,000

미처분이익잉여금	(36,182,008,701)	(41,263,156,901)

합계	(36,175,008,701)	(41,256,156,901)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(41,263,156,901)	(23,285,230,092)

당분기순이익(손실)	5,081,148,200	(2,712,916,267)

전기오류수정이익(손실)	-	(20,035,209)

기말	(36,182,008,701)	(26,018,181,568)

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여일	2017년 3월 28일	2019년 3월 26일

부여수량	96,005주	52,000주

행사기간	2020년 3월 28일 ~ 2022년 3월 27일	2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일

행사가격	911원	2,241원

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

산정방법	블랙-숄즈평가모형	이항모형

부여일의 주식가격	2,590원	2,995원

행사가격	911원	2,241원

기대주가변동성	45.81%	25.15%

옵션만기	2022년 3월 27일	2025년 3월 26일

기대배당수익률	0.00%	0.00%

이자율	1.79%	1.85%

주당공정가액	1,810원	2,280.92원

(3) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	26,000	2,241	26,000	2,241

기말 미행사분	26,000	2,241	26,000	2,241

기말 현재 행사가능 수량	26,000	2,241	26,000	2,241

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다.

29. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

제품매출	3,819,136,985	12,064,646,556	2,098,911,509	9,143,610,626

용역매출	487,930,349	3,368,851,094	749,882,288	1,561,369,496

상품매출	22,113,140	25,032,860	13,690,000	18,618,800

합계	4,329,180,474	15,458,530,510	2,862,483,797	10,723,598,922

(2) 당분기와 전분기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	2,083,346,896	1,529,092,000	3,138,892,835	473,546,061

B사	145,820,386	53,810,389	123,989,977	75,640,798

기타	123,894,672	687,811	105,968,282	18,614,201

합계	2,353,061,954	1,583,590,200	3,368,851,094	567,801,060

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	증감액	용역수익인식	기말

A사	623,576,446	1,332,784,000	813,936,123	1,142,424,323

B사	487,802,975	88,934,166	440,743,656	135,993,485

기타	70,692,069	388,985,455	306,689,717	152,987,807

합계	1,182,071,490	1,810,703,621	1,561,369,496	1,431,405,615

(3) 당분기와 전분기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	9,603,506,940	9,129,960,879	9,896,994,946	(767,034,067)	473,546,061

B사	721,006,200	645,365,402	1,402,421,973	(757,056,571)	75,640,798

기타	284,468,930	265,854,729	324,991,412	(59,136,683)	18,614,201

합계	10,608,982,070	10,041,181,010	11,624,408,331	(1,583,227,321)	567,801,060

② 전분기(단위: 원)

구분	계약금액	누적계약수익	누적발생원가	누적손익	계약잔액

A사	8,907,019,340	7,764,595,017	9,496,838,453	(1,732,243,436)	1,142,424,323

B사	1,223,134,730	1,087,141,245	2,169,811,145	(1,082,669,900)	135,993,485

기타	653,985,455	500,997,648	1,220,835,555	(719,837,907)	152,987,807

합계	10,784,139,525	9,352,733,910	12,887,485,153	(3,534,751,243)	1,431,405,615

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

A사	1,352,817,958	5,474,039	578,510,484	190,000,000

B사	51,676,126	61,664,724	59,803,836	95,204,607

기타	28,976,688	-	223,547,858	764,901,752

합계	1,433,470,772	67,138,763	861,862,178	1,050,106,359

30. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	285,452,030	844,011,408	338,024,780	1,110,170,916

퇴직급여	18,525,575	68,534,801	16,894,670	61,888,597

복리후생비	56,142,208	161,867,025	47,515,623	182,867,729

전력비	1,758,696	5,401,290	2,578,569	6,602,727

감가상각비	3,632,454	10,897,362	3,803,190	11,147,089

무형자산상각비	-	-	12,220,224	36,660,672

리스자산상각비	2,339,958	5,988,280	28,414,000	150,742,045

수선비	2,000,000	2,500,000	7,076,113	7,076,113

소모품비	395,696	1,326,241	364,948	2,045,140

세금과공과	1,763,664	4,702,425	2,031,302	6,214,379

지급임차료	545,457	1,636,371	886,368	2,690,073

보험료	3,110,980	10,257,830	4,329,736	14,550,655

여비교통비	4,188,273	14,491,897	10,538,545	22,886,288

경상연구개발비	97,659,298	225,799,342	1,319,118	109,144,931

통신비	1,216,977	4,015,566	3,031,225	9,583,584

차량유지비	7,806,061	23,788,322	52,087,990	66,641,948

교육훈련비	568,310	5,515,128	570,000	1,747,710

도서인쇄비	537,000	779,300	17,000	391,440

지급수수료	96,594,452	805,662,123	879,912,898	1,896,521,947

건물관리비	2,471,612	7,233,089	2,414,042	7,809,671

대손상각비(환입)	866,197	(26,569,844)	208,291,942	221,929,549

판매보증비(환입)	-	118,745,501	-	-

접대비	34,039,400	89,678,030	46,696,940	140,848,002

광고선전비	-	1,000,000	-	-

합계	621,614,298	2,387,261,487	1,669,019,223	4,070,161,205

31. 성격별 비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(736,508,462)	(562,443,628)	(1,341,114,176)	(989,820,371)

원재료와 소모품의 사용액	2,468,204,545	6,572,669,659	2,088,133,927	5,799,224,858

종업원급여	1,477,806,519	4,680,526,856	1,596,703,791	4,883,105,753

감가상각비와 기타상각비	33,058,995	77,646,165	80,470,887	300,210,178

외주가공비	43,141,644	365,937,730	43,549,700	186,683,390

외주용역비	16,250,000	112,451,579	99,910,000	183,222,600

지급수수료	164,650,073	1,018,344,344	959,836,610	2,113,777,882

지급임차료	2,642,736	7,628,208	2,492,736	7,478,203

기타	537,209,093	1,378,458,263	562,542,280	1,382,632,521

합계	4,006,455,143	13,651,219,176	4,092,525,755	13,866,515,014

32. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,370,434,840	4,099,610,980	1,399,108,920	4,241,356,906

사회보장제도 관련 비용	103,010,690	315,177,570	98,081,590	303,294,930

확정기여제도에 대한 납부	107,371,679	333,923,107	99,513,281	318,444,096

장기근속부채의 증가(감소)	-	7,826,658	-	8,467,470

유급휴가부채비용(감소)	-	26,999,231	-	11,542,351

합계	1,580,817,209	4,783,537,546	1,596,703,791	4,883,105,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	148,356,016	31,049,475

유급휴가 부채	171,793,386	144,794,155

장기근속포상부채	94,037,594	86,210,936

합계	414,186,996	262,054,566

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	3,207,748	19,539,820	61,408	12,444,757

잡이익	455,638	123,181,812	5,938,290	6,476,834

수입임대료	20,700,000	62,100,000	6,900,000	39,900,000

유형자산 처분이익	-	4,000,000	-	-

대손충당금환입(기타)(*)	4,500,000	421,794,110	-	10,000,000

합계	28,863,386	630,615,742	12,899,698	68,821,591

(*) 불법행위미수금으로 인식한 금액의 환급금입니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	-	5,658,802	496,877	8,776,871

투자부동산 건물감가상각비	5,179,785	15,539,355	5,204,856	15,614,568

잡손실(*)	8,972,727	31,182,922	52,574	1,141,963

합계	14,152,512	52,381,079	5,754,307	25,533,402

(*) 당분기 세무 충당부채 금액은 주석 21. 충당부채 참조 34. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

대여금과수취채권의 이자수익	191,661,892	512,179,648	148,939,469	443,999,722

당기손익공정가치측정금융자산의 이자수익	8,750,000	42,969,951

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익	-	11,472,353	-	-

당기손익 공정가치측정금융자산평가이익(*)	17,962,014	2,100,928,194	-	2,550,872

파생상품평가이익	-	533,407,213	-	408,796,343

리스자산처분이익	-	22,406,025	5,270,044	5,270,044

합계	209,623,906	3,180,393,433	162,959,513	903,586,932

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

상각후원가측정금융부채의 이자비용	89,174,279	484,709,318	171,587,014	510,185,955

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	81,912	-	6,689,341

합계	89,174,279	484,791,230	171,514,475	516,875,296

35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기에는 법인세차감전순이익이 발생하였으나 누적결손으로 인하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

36. 담보제공자산과 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

한국방위산업진흥회	당기손익공정가치측정금융자산	360,436,996	360,436,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	각 거래처	이행계약	43,837,200	364,315,232

각 거래처	이행지급	-	103,515,000

각 거래처	이행하자	5,346,000	5,346,000

각 거래처	이행선급금	-	1,232,923,840

각 거래처	공탁	80,550,000	-

(사)한국방위산업진흥회	각 거래처	이행계약	68,967,510	41,222,920

합계	198,700,710	1,747,322,992

(3) 최대주주로부터의 지급보증당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 당사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로간주합니다.또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 당사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다.지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.

(4) 당분기말 사건번호 [서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 2024년 04월 11일 공탁금 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.

37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	구분	관련자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산(*)	원재료	8,176,593,026	4,000,000,000	한화손해보험

제품	86,402,070

재공품	2,404,383,958

소계	10,667,379,054	4,000,000,000

투자부동산(*)	건물	759,186,396	2,160,000,000	한화손해보험

유형자산(*)	건물	1,037,024,123	한화손해보험

시설장치	-	491,000,000	한화손해보험

기계장치	267,466,668	59,000,000	한화손해보험

공구기구	10,426,803	35,000,000	한화손해보험

집기비품	-	14,000,000	한화손해보험

소계	1,314,917,594	2,759,000,000

합계	12,741,483,044	6,759,000,000

(*)해당 자산은 공장에서 보유하고 있는 순장부가액이며, 본사의 경우 해당 건물에서화재보험 가입이 되어 있어, 건물관리비에 화재보험료가 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역

① 당분기말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 (*)	㈜휴센텍	이** 외 1명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소	2,000,000,000	진행중

서울서초경찰서 2022-014570	㈜휴센텍	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)	4,726,904,867	2023.10.17 불송치(혐의없음) 2023.11.23 이의신청

서울중앙지방검찰청 2023형제67775(서울서초경찰서 2022-014570 사건에 대한 이의신청)	㈜휴센텍	강** 외 2명	고소인의 대리인은, 피의자들에 대한 불송치결정에 대하여 이의신청 이유를 제출	4,760,546,779	진행중 2023.12.19 보완수사요구

서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775)	㈜휴센텍	강** 외 2명	고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)	4,760,546,779	진행중

서울남부지방검찰청 2023형제39799	㈜휴센텍	강** 외 2명	피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 업무상횡령 등으로 고소	9,568,884,604	진행중

(*) 당사는 서울중앙지방검찰청에 고소했던 2022형제 63537호 특정경제범죄가중처벌등에관현법률위반(횡령) 티유피프라이빗에쿼티 사건에 연류된 박**에 대한 합의를 진행하였고, 2024년 07월 09일에 소 취하 하였습니다. 이에 합의금 17억원 중 1억원을 2024년 07월 08일 회수하였으며, 해당 상환을 담보하기 위하여 2024년 07월01일 부동산에 대한 근저당권설정계약을 체결하고, 2024년 07월 04일 등기하였습니다.② 당분기 중 당사가 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액	결과

서울중앙지방법원 2022가합547349	㈜휴센텍	갤럭시프라이빗에쿼티㈜ 외6명	1. 피고들은 각자 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대한 2021.08.13부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	2,000,000,000	2024.05.10 원고일부승

서울중앙지방법원 2022가합550093	㈜휴센텍	㈜이솔루션	1. 피고는 원고에게 금 1,700,000,000원 및 위 금원가. 금 1,500,000,000원에 대하여는 2021. 8. 31.경부터 2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을,나. 금 200,000,000원에 대하여는 2021. 9. 13.경부터 2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을, 각 지급2. 소송 비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	1,700,000,000	2022.11.24 원고승

안양지원 2022가단120518(수원지방법원 안양지원 2023카경10076)	㈜휴센텍	㈜오름에스엠씨	1. 피고는 원고에게 220,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	220,000,000	2023.07.06 원고승(2023.07.31 인용)

서울중앙지방법원 2022차전316811	㈜휴센텍	퍼펙트자산	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 100,000,000원2. 이 사건 지급명령신청서 정본 송당일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원 및 다음 독촉절차비용※ 독촉절차 비용 103,300원	100,000,000	2022.09.26 지급명령

(안양지원 2022차전5365)안양지원 2022가합103145	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 3,602,220,000원2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원)	3,602,220,000	(2022.09.23 지급명령결정 2022.10.05 채무자 이의신청) 2023.06.22 원고승

수원지방법원 안양지원 2023타배10116(*1)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2022가합103145 기타(금전)에 대한 배당절차	-	2024.02.28 배당종결

수원지방법원 2022하합355	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	채무자에 대하여 파산 신청	3,602,220,000	진행중

수원지방법원 안양지원 2022가단113145	㈜휴센텍	김**	1. 원고에게 피고는 금 66,791,460원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 각 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	55,996,710	2023.01.18 원고승 2023.11.22 피고 추완항소

(안양지원 2022가단 113145)수원지방법원 2023나101223	㈜휴센텍	김**	1. 원심판결을 취소2. 원고의 피고에 대한 청구를 기각3. 소송비용은 1,2심 모두 원고가 부담	55,996,710	진행중

수원지방법원 안양지원 2022가소121089	㈜휴센텍	심**	1. 원고에게 피고는 금 27,484,970원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	24,443,140	2022.10.06 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121096	이**	1. 원고에게 피고는 금 20,554,110원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	18,458,420	2022.09.09 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121102	이**	1. 원고에게 피고는 금 24,544,840원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	22,106,800	2022.08.23 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121119	이**	1. 원고에게 피고는 금 15,361,330원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	14,606,640	2022.08.11 이행권고결정

수원지방법원 안양지원 2022가소121126	강**	1. 원고에게 피고는 금 15,361,330원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	13,979,010	2022.08.30 이행권고결정

(안양지원 2023차전1816)안양지원 2023가단109648	㈜휴센텍	김**	채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는명령을 구함1. 금 55,299,867원2. 위 제1항 금원중 금55,299,867원에 대한 이 사건 지급명령신청서부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 비율로 계산한 금액	55,299,867	2023.03.16 지급명령 2023.09.20 원고승

(서울중앙지방법원2023가합53377)서울고등법원 2024나2024683	㈜휴센텍	㈜모자이크벤처스	1. 원판결을 취소2. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장부본 송달일까지 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의각 비율에의한 돈을 지급3. 소송총비용은 피고가 부담4. 제2항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	825,000,000	2024.05.03 1심 원고패항소 진행중

(서울중앙지방법원2023가단5491182)서울고등법원 2024나2050668	㈜휴센텍	메리츠증권㈜	1. 제1심 판결 중 아래에서 지급을 명하는 원고 패소 부분을 취소 피고는 원고에게 406,535,474원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 항소심 판결시까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담3. 제1항 중 금원 지급 부분은 가집행할 수 있다는 판결을 구함.	406,535,474	2024.09.06 1심 원고패항소 진행중

수원지방법원 안양지원 2023타배225(*2)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채17182 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.03.27 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배10008(*3)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.04.24 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배10009(*4)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.04.24 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배10032(*5)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.07.24 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배10033(*5)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.07.24 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배10025(*5)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18415 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.07.24 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배103(*6)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.09.27 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배104(*6)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.09.27 배당종결

수원지방법원 안양지원 2024타배105(*7)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.10.23 배당종결

수원지방법원 안양지원2024타배10074(*7)	㈜휴센텍	㈜이즈미디어	수원지방법원 안양지원 2023타채18415 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차	-	2024.10.23 배당종결

서울중앙지방법원 2024가단5132534	㈜휴센텍	강** 외 2명	1. 피고들은 공동하여 원고에게 200,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다는 판결을 구함	200,000,000	진행중

서울중앙지방법원 2024가단5133490	㈜휴센텍	지**	1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다 는 판결을 구함	402,533,340	진행중

(*1) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 03월 04일 82,434,227원을 회수하였습니다.(*2) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 03월 27일 1,815,886,041원을 회수하였습니다.(*3) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 04월 25일 109,260,326원을 회수하였습니다.(*4) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 04월 25일 104,362,420원을 회수하였습니다.(*5) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 07월 24일 50,914,131원을 회수하였습니다.(*6) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 09월 27일 17,962,014원을 회수하였습니다.

(*7) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 10월 23일 138,627,694원을 회수하였습니다.③ 당분기말 현재 진행 중인 당사가 피고인 민사소송건 다음과 같습니다.

구분	고소인	피고소인	사건내용	금액(원)	결과

수원지방법원 안양지원 2024가단434	이**	㈜휴센텍	1. 피고의 원고에 대한 수원지방법원 안양지원 2022가소121102 부당이득금 사건의 집행력 있는 이행권고결정 정본에 기초한 강제집행을 불허2. 소송비용은 피고가 부담하라는 판결을 구함	22,106,800	2024.08.06 취하간주

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,081,148,200	(2,712,916,267)

조정:

감가상각비	60,192,156	36,718,054

사용권자산상각비	17,424,673	226,596,453

무형자산상각비	29,336	36,895,671

투자부동산상각비	15,539,355	15,614,568

재고평가충당금	(341,664,879)	179,221,017

장기종업원급여	7,826,658	8,467,470

판매보증비(환입)	94,343,830	-

기술료	-	29,683,771

퇴직금	-	329,986,447

대손상각비	(26,569,844)	221,929,549

이자비용	484,709,318	510,185,955

잡손실	26,430,682	-

공사손실충당부채	77,108,302	38,957,348

복구충당부채	-	1,156,851

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	81,912	6,689,341

국책과제 정액기술료(환입)	1,636,927	11,334,556

파생상품평가이익	(533,407,213)	(408,796,343)

이자수익	(442,901,194)	(486,969,673)

유형자산 처분이익	(4,000,000)	-

사용권자산 해지이익	(34,219,343)	(10,823,699)

공사손실충당금(환입)	(138,077,828)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(11,472,353)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,100,928,194)	(2,550,872)

불법행위미수금 대손충당금 환입	(421,794,110)	-

소계	(3,269,711,809)	744,296,464

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	780,983,185	(1,404,948,576)

계약자산의 감소(증가)	(594,746,294)	(917,799,863)

미수금의 감소(증가)	97,822,424	(193,942,864)

미수금대손충당금의 증가(감소)	-	(104,171,760)

미수금국고보조금의 증가(감소)	-	181,818,182

선급금의 감소(증가)	695,780,665	(321,763,746)

선급비용의 감소(증가)	109,344,082	24,271,039

재고자산의 감소(증가)	(2,163,449,958)	(2,626,891,758)

국고보조금의 수령	98,244,427	(65,194,764)

국고보조금의 감소(증가)	(42,351,048)	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	(66,066,640)

매입채무의 증가(감소)	425,066,666	(233,273,484)

미지급금의 증가(감소)	(573,700,812)	(92,499,081)

미지급비용의 증가(감소)	120,837,351	(217,457,964)

선수금의 증가(감소)	(926,294,196)	(331,836,552)

예수금의 증가(감소)	(104,981,020)	85,039,160

부가세예수금의 증가(감소)	(110,980,010)	(76,123,470)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,342,800)	-

계약부채의 증가(감소)	(56,673,400)	(92,848,638)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(10,054,007)	-

소계	(2,260,494,745)	(6,453,690,779)

영업으로부터 창출된 현금	(449,058,354)	(8,422,310,582)

(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

원재료 국고보조금대체	-	60,457,610

원재료 타계정대체	253,705,147	-

리스해지에 따른 사용권자산의 감소	156,819,410	551,445,226

신규리스에 따른 사용권자산의 증가	140,782,580	253,101,669

불법행위미수금 계정대체	-	2,000,000,000

전기오류수정손실(이익)	-	20,035,209

상환전환우선주부채 전환	2,386,195,450	-

파생상품부채 전환	2,051,902,476	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	평가	대체 등

상환전환우선주부채	3,718,918,378	-	455,802,577	-	(2,386,195,450)	1,788,525,505

파생상품부채	4,050,954,598	-	-	(533,407,213)	(2,051,902,476)	1,465,644,909

리스부채	708,597,538	(145,892,499)	28,538,662	-	77,817,806	669,061,507

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	평가	대체 등(*)

상환전환우선주부채	3,054,573,110	-	471,085,101	-	-	3,525,658,211

파생상품부채	4,631,255,317	-	-	(408,796,343)	-	4,222,458,974

리스부채	746,297,873	(205,754,826)	39,100,854	-	84,926,551	664,570,452

임대보증금	100,000,000	(35,000,000)	-	-	-	65,000,000

39. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당분기말	전기말

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	-	제우스2호조합	(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	㈜큰솔	㈜큰솔	(*1) (*2)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자	(*5)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등)	-	포트해밀턴조합1호	(*2)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	-	전**	(*3)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	-	김**	(*3)

기타특수관계자(지배회사 조합원)	-	구**	(*3)

기타특수관계자	백**	백**	(*4)

기타특수관계자	박**, 지**	박**, 지**	(*6)

기타특수관계자	-	전**	(*7)

기타특수관계자	강**, 최**, 박**	강**, 최**, 박**	(*8)(*12)

기타특수관계자	-	㈜리튬플러스	(*14)

기타특수관계자	-	㈜이큐셀	(*7),(*9)

기타특수관계자	티유피1호사모투자 합자회사	티유피1호사모투자 합자회사	(*10)

기타특수관계자	㈜모자이크벤쳐스	㈜모자이크벤쳐스	(*11)

기타특수관계자	㈜이솔루션	㈜이솔루션	(*12)

기타특수관계자	-	㈜씨디에스홀딩스	(*13)

(*1) 2024년 1월 10일자로 제우스2호조합은 해산되어 보유하고 있던 휴센텍 보통주식은 ㈜큰솔로 이전되었습니다.

(*2) 2023년 10월 18일자 포트해밀턴조합1호 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호과 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 포트해밀턴조합1호 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유하고 있던 휴센텍 상환전환우선주 2,654,867주 및 884,955주가 ㈜큰솔로 이전되었습니다. 한편 포트해밀턴조합1호가 보유하고 있는 나머지 상환우선주 1,769,911주는 2024년 1월 말에 이전되었습니다.

(*3) 포트해밀턴조합1호은 2023년 10월 18일, 2024년 1월 31일자로 보유하고 있는 휴센텍의 상환우선주를 매각함에 따라 2024년 1월 31일로부터 특수관계자에서 제외되었습니다. 따라서 포트해밀턴조합1호의 조합원들도 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*4) 2024년 1월 10일자로 당사의 최대주주인 ㈜큰솔과 ㈜큰솔이 보유하고 있는 상환전환우선주 2,212,389주에 대하여 콜옵션계약을 체결하여 보유하고 있으며, 따라서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.

(*6) 포트해밀턴조합1호와 우호지분을 통하여 회사의 경영권을 보유하고 있었으나 불법행위로 인하여 사임하였습니다.

(*7) 포트해밀턴조합1호의 최대주주 및 실질사주, 조합원으로 지분율은 2대 주주이나 경영권을 보유하고 있었습니다. 포트해밀턴조합1호가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*8) 강**,최**은 2022년 해임되었으며 현재 박**와 같이 횡령 및 배임으로 고발하였습니다.(*9) 당사는 2021년에 ㈜지이로부터 부동산 및 투자부동산을 취득하였으며, 취득한 투자부동산은 2023년 6월까지 ㈜지이에 임대하였습니다. 2022년 중 ㈜이큐셀은 ㈜지이와 합병하였습니다.

(*10) 당사는 티유피1호사모투자조합에 20억원을 투자하였으나, 투자금이 전 경영진의 불법행위로 전용되어 당사는 전 경영진과 티유피1호사모투자조합을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 이후 티유피1호사모투자조합에 대한 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 회수 진행중이며 당분기말 현재 4억원을 회수하였습니다.

(*11) 당사는 ㈜모자이크벤처스에 제5회차 사모무보증전환사채 자금조달 관련하여 지급한 컨설팅용역수수료와 관련하여 전 경영진을 배임으로 고발하였으나 법률검토 의견을 반영하여 관련 금액을 횡령으로 고소하고 불법행위미수금으로 분류하였습니다.

(*12) 당사는 2021년 충분한 사업성 검토도 없이 ㈜이솔루션에 대여행위를 하여 전액 대손설정 하였으며, 당분기말 현재까지 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 해당 대여행위는 강**, 최**, 박**의 배임혐의로 고발하였습니다.(*13) 기타특수관계자 지**이 대표이사로 재직중인 회사입니다.(*14) 신주인수권부사채 200억원 중 사채권은 2023년1월 30일자로 상환 받았으며, 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다.

당분기 중 특수관계자에서 제외된 상대방은 다음과 같습니다.

회사명	제외 사유

제우스2호조합	2024년1월10일자로 제우스2호조합은 해산되어 보유하고 있던 휴센텍 보통주식은 ㈜큰솔로 이전되었습니다.

포트해밀턴조합1호	포트해밀턴조합1호가 보유하고 있는 상환우선주는 1,769,911주는 2024년 1월 말에 ㈜큰솔로 이전되었습니다.

전**	포트해밀턴조합1호은 2023년10월18일, 2024년1월 31일자로 보유하고 있는 휴센텍의 상환우선주를 매각함에 따라 2024년 1월 31일로부터 특수관계자에서 제외되었습니다. 따라서 포트해밀턴조합1호의 조합원들도 특수관계자에서 제외되었습니다.

김**

구**

전**

㈜이큐셀	포트해밀턴조합1호의 최대주주 및 실질사주, 조합원으로 지분율은 2대주주이나 경영권을 보유하고 있습니다. 포트해밀턴조합1호가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

㈜리튬플러스	신주인수권부사채 200억원 중 사채권은 2023년1월 30일자로 상환 받았으며, 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다.

㈜씨디에스홀딩스	회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 계약금 0.1억원과 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당분기말 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 중도금 1억원은 변제공탁으로 씨디에스홀딩스에 지급완료 됐으며 계약금 0.1억원을 몰취하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	기타수익	기타비용(*1)

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	포트해밀턴조합1호	-	21,004,587

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	큰솔	-	434,797,990

기타특수관계자	강**, 최**, 박** 등(*2)	22,255,856	-

기타특수관계자	티유피1호사모투자 합자회사(*3)	500,000,000	-

기타특수관계자	㈜씨디에스홀딩스(*4)	10,000,000	-

합계	532,255,856	455,802,577

(*1) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역으로 2023년 10월 18일자 포트해밀턴조합1호와 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 매매일 2024년 01월 31일에 따라 거래내역이 나눠졌습니다.

(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 가공급여에 대하여 0.22억원을 회수하였습니다. 배임혐의로 고소한 내역은 주석 37. 우발부채 및 약정사항에 기재하였습니다.(*3) 티유피1호사모투자조합에 대한 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 회수 진행중이며 당분기 현재 피해보상금 1억원을 포함하여 총 5억원을 회수하였습니다. 고소한 내역은 주석 37. 우발부채 및 약정사항에 기재하였습니다.(*4) 22년 중 지**이 대표이사로 있는 ㈜씨디에스홀딩스에 회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 동 일자에 계약금 0.1억원과 전기 중 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당분기 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 계약금 0.1억원을 몰취한 금액입니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	회사의 명칭	기타수익	기타비용

회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	포트해밀턴조합1호	-	392,570,962

기타특수관계자	포퓨쳐엔젤투자조합1호	-	78,514,139

기타특수관계자	㈜리튬플러스	24,118,917	-

기타특수관계자	㈜이큐셀	33,000,000	-

기타특수관계자	강**, 최**, 박** 등(*)	10,000,000	3,680,137

합계	67,118,917	474,765,238

(*) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 이** 가공급여에 대하여 0.1억원을 회수하였습니다. 배임혐의로 고소한 내역은 주석 37. 우발부채 및 약정사항에 기재하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

불법행위미수금	기타채권	기타채무

신주인수권(*1)	㈜리튬플러스	-	-	-

미수수익(*2)	㈜리튬플러스	-	597,698,630	-

미수수익 대손충당금(*2)	㈜리튬플러스	-	(597,698,630)	-

불법행위미수금(*3)	티유피1호사모투자 합자회사	1,600,000,000	-	-

불법행위미수금(*3)	㈜모자이크벤처스	825,000,000	-	-

불법행위미수금(*4)	강**, 최**, 박** 등	596,286,009	-	-

불법행위미수금 대손충당금(*3,4)	(3,021,286,009)	-	-

미수금(*5)	㈜이솔루션	-	335,977,835	-

미수금 대손충당금(*5)	㈜이솔루션	-	(335,977,835)	-

미수금(*6)	지**	-	90,000,000	-

미수금 대손충당금(*6)	지**	-	(90,000,000)	-

예수금(*7)	㈜씨디에스홀딩스	-	-	-

합계	-	-	-

(*1) ㈜리튬플러스가 발행한 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다. 신주인수권부사채권 200억원은 2023년 1월 30일자로 상환받았습니다.

(*2) 신주인수권부사채 이자에 대한 미수수익입니다. 2023년 1월 30일에 경과이자에대해 상환받고 이외의 지연가산금에 대해서 지급을 면제하였습니다.

(*3) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 티유피1호사모투자 합자회사는 2024년 분기말 현재 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 회수 진행중이며 당분기 현재 피해보상금 1억원 및 원금 4억원을 회수하였습니다.(주석9. 불법행위미수금 참조)

(*4) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기 누적 6.18억원 당분기 중 가공급여 0.22억원 회수하였습니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)

(*5) 21년과 22년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액을 대손처리 하였습니다.(*6) 21년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액으로 대손처리 유지 중 입니다.(주석37. 우발부채 및 약정사항 참조)(*7) 22년 중 지**이 대표이사로 있는 ㈜씨디에스홀딩스에 회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 동 일자에 계약금 0.1억원과 전기 중 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당분기말 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 중도금 1억원을 현실제공하려고 하였지만, 수취계좌를 확인 할 수 없어 변제공탁으로 씨디에스홀딩스에 지급완료 됐으며 계약금 0.1억원을 몰취하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

불법행위미수금	기타채권	기타채무

신주인수권(*1)	㈜리튬플러스	-	10,000,000,000	-

미수수익(*2)	㈜리튬플러스	-	597,698,630	-

미수수익 대손충당금(*2)	㈜리튬플러스	-	(597,698,630)	-

불법행위미수금(*3)	티유피1호사모투자 합자회사	2,000,000,000	-	-

불법행위미수금(*3)	㈜모자이크벤처스	825,000,000	-	-

불법행위미수금(*4)	강**, 최**, 박** 등	618,080,119	-	-

불법행위미수금 대손충당금(*3,4)	(3,443,080,119)	-	-

미수금(*5)	㈜이솔루션	-	335,977,835	-

미수금 대손충당금(*5)	㈜이솔루션	-	(335,977,835)	-

미수금(*6)	지**	90,000,000	-

미수금 대손충당금(*6)	지	(90,000,000)	-

예수금(*7)	㈜씨디에스홀딩스	-	-	110,000,000

합계	-	10,000,000,000	110,000,000

(*1) ㈜리튬플러스가 발행한 신주인수권 100억원을 보유하고 있으며, 신주인수권부사채권 200억원은 2023년 1월 30일자로 상환받았습니다.

(*2) 신주인수권부사채 이자에 대한 미수수익입니다. 2023년 1월 30일에 경과이자에대해 상환받고 이외의 지연가산금에 대해서 지급을 면제하였습니다.(*3) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 2023년 기말 현재 전액 대손처리 유지 중 입니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*4) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기초 누적 6.34억원 전기 중 0.04억원 대손처리 하였고 가공급여 0.2억원 회수하였습니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*5) 21년과 22년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액을 대손처리 하였습니다.(*6) 21년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액으로 대손처리 유지 중 입니다.(주석37. 우발부채 및 약정사항 참조)(*7) 22년 중 지**이 대표이사로 있는 ㈜씨디에스홀딩스에 회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 동 일자에 계약금 0.1억원과 전기 중 중도금 1억원 수령하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

자산

㈜이솔루션(*1)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

㈜이솔루션(*1)	단기대여금 대손충당금	(1,700,000,000)	-	-	(1,700,000,000)

부채

포트해밀턴 조합1호(*2)	상환전환우선주부채	1,999,999,430	-	1,999,999,430	-

㈜큰솔(*2)	상환전환우선주부채	3,999,998,860	1,999,999,430	3,499,998,720	2,499,999,570

(*1) 당사는 2021년 기말 기준, 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

(*2) 전기말 현재 ㈜큰솔은 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유한 우선주 전부와 포트해밀턴 조합1호가 보유한 우선주를 양수하였고, 2024년 1월말 포트해밀턴 조합 1호에게 잔금을 지급하고, 모두 양수하였습니다. 2024년 6월 전환청구로 인하여 우선주 3,097,344주 감소하였고 2,212,389주 보유 중입니다.

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

자산

㈜리튬플러스(*1)	단기대여금	1,100,000,000	-	1,100,000,000	-

㈜이솔루션(*2)	단기대여금	1,700,000,000	-	-	1,700,000,000

㈜이솔루션(*2)	단기대여금 대손충당금	(1,700,000,000)	-	-	(1,700,000,000)

부채

포트해밀턴 조합1호(*3)	상환전환우선주부채	4,999,999,140	-	-	4,999,999,140

포퓨쳐엔젤투자조합1호(*3)	상환전환우선주부채	999,999,150	-	-	999,999,150

(*1) ㈜리튬플러스에 2022년 중 11억원을 대여하였으며, 전분기 중 상환받았습니다.

(*2) 당사는 2021년 기말 기준, 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채 및 약정사항 참조)

(*3) 전분기말 현재 우선주는 포트해밀턴조합1호가 4,424,778주 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 884,955주 보유중입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 ㈜큰솔은 4월 3일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하였고, 6월 25일 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하여보통주 11,290,318주를 취득하였습니다. (주석 22. 상환전환우선주, 주석 23. 파생상품부채 주석 참조)

② 당사는 2022년 7월 15일 신주인수권부사채 50.5억원과 신주인수권 100억원을 ㈜리튬플러스에 양도하는 계약을 체결하고 계약금 10억원을 수령하였습니다. 그러나 2022년 10월 20일 계약이 이행되지 않아 계약을 해제하고 계약금 10억원을 몰취하였습니다. 또한, 동일자에 신주인수권부사채 200억원 전체 금액에 대하여 조기상환청구권을 행사하였으며, 2023년 1월 30일 신주인수권부사채를 전액 상환받았습니다. 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 현재 발생한 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기에 어렵지만 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	-	2,180,819,159	1,319,180,841	(1,319,180,841)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	-	2,180,819,159	3,639,180,841	(3,639,180,841)	-

(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 21년말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 중에 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 당분기말 시점에 상환된 금액은 2,180,819,159원 입니다.

(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 2021년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 2022년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말	대손충당금	장부금액

하베스트PE㈜(*1)	미수금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

㈜이즈미디어(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	3,500,000,000	-	-	3,500,000,000	(3,500,000,000)	-

㈜퍼펙트자산관리(*3)	미수금	100,000,000	-	-	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜오름에스엠씨(*4)	미수금	220,000,000	-	-	220,000,000	(220,000,000)	-

합계	5,820,000,000	-	-	5,820,000,000	(5,820,000,000)	-

(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 21년말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*2) 당사는 2021년 10월 ㈜티피에이미디어 및 2021년 12월 ㈜티엔씨테크로부터 ㈜이즈미디어가 발행한 전환사채를 각각 1,500백만원 및 2,000백만원에 취득하였습니다. ㈜이즈미디어는 2022년 03월 외부감사인으로부터 감사의견거절을 받았으며, 2022년 03월 조기상환청구권을 행사하였으나 미회수됨에 따라 전액 평가손실로 손상반영하였습니다.

(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 21년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 22년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

한편, 당사는 상기 거래 이외에도 박**, 지** 이 사용한 법인카드 사용액 및 차량 리스 비용, 회원권 취득 비용 등 4.41억원에 대해 배임혐의로 고소를 진행 중에 있습니다. (주석 39. 특수관계자 (2) 특수관계자 거래내역 참조)

(7) 경영진 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

임원급여	177,616,560	566,930,830	266,480,040	879,440,120

퇴직급여	11,276,382	36,648,809	12,956,671	51,803,859

합계	188,892,942	603,579,639	279,436,711	931,243,979

(8) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1)과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 회사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무)에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 회사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.

40. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당기와 전기 의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

국방/항공	마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문의 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	15,458,530,510	10,723,598,922

감가상각비와 상각비	77,646,165	300,210,178

영업이익(손실)	1,807,311,334	(3,142,916,092)

이자수익	512,179,648	443,999,722

이자비용	484,709,318	510,185,955

법인세비용차감전순손실	5,081,148,200	(2,712,916,267)

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	7,137,528,713	46.2%	4,344,350,553	40.5%

B사	3,072,001,381	19.9%	1,667,339,201	15.5%

C사	2,709,446,900	17.5%	-	-

D사	-	-	1,597,147,344	14.9%

41. 보고기간후사건 (1) 상장적격성 실질심사 및 상장폐지관련 개선기간 부여[횡령 혐의 및 최대주주 변경으로 인한 상장폐지 심사]당사는 2022년 02월 18일 횡령 및 배임 혐의 발생으로 인해 2024년 02월 07일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2024년 01월 10일 "최대주주 변경" 으로 인하여 코스닥시장상장규정 제 56조제1항제3호사목 및 동규정시행세칙 제61조제1항제6호 규정에 의거 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 이에 당사는 2024년 03월 04일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2024년 03월 28일 기업심사위원회의 심의. 의결을 거쳐 2025년 03월 28일 까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(25.03.28)로 부터 15일(영업일 기준) 이내 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출할 계획이며, 거래소는 동 서류 제출일로부처 20일(영업일 기준)이내 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. (2) 메리츠증권 항소 당사는 메리츠증권㈜ 부당이득금(사건번호: 서울중앙지방법원 2023가단5491182)에대하여 2024년 09월 06일 원고패하였으나 2024년 10월 18일 항소하였습니다.(사건번호: 2024나2050668) (주석 38. 우발부채 및 약정사항 참조) (2) ㈜이즈미디어 관련 채권 배당기일 통보 당사는 ㈜이즈미디어의 미회수된 사채권에 대하여 민사 소송(사건번호: 수원지방법원 안양지원 2022가합 103145)을 인용하여(사건번호: 수원지방법원 안양지원 2023타채18409, 2023타채18415) 채권압류 및 추심명령을 진행하였고, 법원의 배당절차에 따라 2024타배105와 2024타배1007 138,627,694원을 2024년 10월 23일 회수하였습니다. (주석 38. 우발부채 및 약정사항 참조)(3) 메리츠증권 항소당사는 메리츠증권㈜ 부당이득금(사건번호: 서울중앙지방법원 2023가단5491182)에대하여 2024년 09월 06일 원고패하였으나 2024년 10월 18일 항소하였습니다.(사건번호: 2024나2050668) (주석 38. 우발부채 및 약정사항 참조) (4) 불법행위미수금 회수 당사는 수원지방법원 안양지원 2022가소121119 이행권고결정(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청), 서울중앙지방검찰청 2023형제67775에 따라 2021년 이**에 대한 가공급여를 2024년 10월 29일 50만원을 회수하였습니다.