골프존 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘(구,주식회사 골프존유원홀딩스)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 자본금은 3,137,708천원 이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존네트웍스	골프시뮬레이터 판매업	대한민국	100.00 %	100.00 %	12월

스튜디오에스비 주식회사	소프트웨어 개발공급	대한민국	52.00 %	52.00 %	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00 %	100.00 %	12월

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존네트웍스	25,547,120	15,417,323	22,779,691	(346,259)	(346,259)

스튜디오에스비 주식회사	1,577,774	573,090	1,733,471	909,434	909,434

GOLFZON America Inc.	1,281,026	222,919	199,460	(23,372)	(112,069)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	4,714,442	803,033	1,652,888	186,427	40,400

GOLFZON China Co., Ltd.	2,066,030	390,898	438,279	(21,962)	(136,094)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 경영진의 판단 및 추정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 및 30 : 충당부채 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 실현가능성에 대한 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계

매출액	69,557,066	9,742,914	(20,493,996)	58,805,984

부문영업손익	14,448,980	1,691,274	(1,800,617)	14,339,637

분기순손익	10,263,404	1,729,137	(1,797,209)	10,195,332

감가상각비(*1)	769,985	48,684	(2,479)	816,190

무형자산상각비	822,547	35,031	(56,667)	800,911

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계

매출액	63,964,625	5,366,135	(12,566,332)	56,764,428

부문영업손익	13,710,052	506,758	432,388	14,649,198

분기순손익	10,334,865	327,981	369,932	11,032,778

감가상각비(*1)	1,108,962	37,407	(2,479)	1,143,890

무형자산상각비	792,596	11,319	-	803,915

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	10,688	6,156

보통예금 등	62,893,386	31,354,628

합 계	62,904,074	31,360,784

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 존재하지 않습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

보통예금	가압류	-	937,887

7. 장단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	176,000	17,930,593	155,000

매도가능금융자산(*1)	-	28,771	-	28,771

당기손익인식금융자산(*2)	5,113,488	-	-	5,064,932

합 계	5,113,488	204,771	17,930,593	5,248,703

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 지수연동정기예금으로 구성되어 있습니다. 복합금융상품은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산으로의 지정이 허용되는 복합 계약으로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	10,225,733	713,255	3,237,138	14,176,126	(1,635,230)	12,540,896

미수금	754,829	5,876	587,031	1,347,736	(587,031)	760,705

미수수익	1,006,226	-	-	1,006,226	-	1,006,226

대여금(*)	8,482,838	-	-	8,482,838	-	8,482,838

보증금(*)	190,553	-	-	190,553	-	190,553

합 계	20,660,179	719,131	3,824,169	25,203,479	(2,222,261)	22,981,218

비유동	매출채권(*)	2,173,024	-	-	2,173,024	-	2,173,024

미수금(*)	7,517	-	-	7,517	-	7,517

대여금(*)	1,369,889	-	-	1,369,889	-	1,369,889

보증금(*)	1,578,514	-	-	1,578,514	-	1,578,514

합 계	5,128,944	-	-	5,128,944	-	5,128,944

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권(*)	9,891,846	1,994,916	1,887,953	13,774,715	(1,422,686)	12,352,029

미수금	1,882,119	369,289	224,705	2,476,113	(224,301)	2,251,812

미수수익	1,986,337	-	-	1,986,337	-	1,986,337

대여금(*)	8,447,414	-	-	8,447,414	-	8,447,414

보증금(*)	113,688	-	-	113,688	-	113,688

합 계	22,321,404	2,364,205	2,112,658	26,798,267	(1,646,987)	25,151,280

비유동	매출채권(*)	2,233,874	-	-	2,233,874	-	2,233,874

미수금(*)	7,438	-	-	7,438	-	7,438

대여금(*)	1,507,082	-	-	1,507,082	-	1,507,082

보증금(*)	1,967,358	-	-	1,967,358	-	1,967,358

합 계	5,715,752	-	-	5,715,752	-	5,715,752

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,422,686	224,301	1,646,987

손상차손 인식금액	273,720	362,730	636,450

환입	(56,051)	-	(56,051)

환율변동효과	(5,125)	-	(5,125)

분기말금액	1,635,230	587,031	2,222,261

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,275,830	279,105	1,554,935

손상차손 인식금액	250,923	227,588	478,511

제각	(37,267)	-	(37,267)

환율변동효과	7,335	-	7,335

분기말금액	1,496,821	506,693	2,003,514

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,298,166	(139,019)	3,159,147	3,298,430	(106,259)	3,192,171

제품	-	-	-	70,832	-	70,832

원재료	8,029,457	(195,067)	7,834,390	9,460,249	(195,067)	9,265,182

미착품	-	-	-	131,457	-	131,457

합계	11,327,623	(334,086)	10,993,537	12,960,968	(301,326)	12,659,642

당분기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 32,760천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,390,178	-	1,664,424	-

선급비용	1,314,726	352,349	882,914	261,383

부가세대급금	-	-	132,097	-

합계	2,704,904	352,349	2,679,435	261,383

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	분기말

토지	29,864,669	-	-	-	-	-	29,864,669

건물	33,654,714	-	-	(216,115)	-	-	33,438,599

구축물	1,058,143	-	-	(237)	-	-	1,057,906

기계장치	4,299,408	14,500	(4,578)	(319,754)	(577,380)	(1,898)	3,410,298

차량운반구	65,806	-	-	(5,211)	-	-	60,595

비품	2,149,201	461,082	(25,579)	(175,792)	-	(912)	2,408,000

시설장치	700,456	133,112	(23,704)	(63,823)	-	(30,991)	715,050

임차개량자산	236,477	-	-	(16,409)	-	(3,691)	216,377

건설중인자산	1,052,532	112,114	-	-	(106,253)	(1,490)	1,056,903

합계	73,081,406	720,808	(53,861)	(797,341)	(683,633)	(38,982)	72,228,397

(*) 당분기 중 기계장치에서 재고자산으로 577,380천원이 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	분기말

토지	29,864,669	-	-	-	-	-	29,864,669

건물	34,519,175	-	-	(216,115)	-	-	34,303,060

구축물	1,059,092	-	-	(237)	-	-	1,058,855

기계장치	9,434,529	238,189	-	(602,667)	(1,119,866)	6,247	7,956,432

차량운반구	86,651	-	-	(5,211)	-	-	81,440

비품	1,713,721	535,629	(38,845)	(184,775)	-	870	2,026,600

보조금	(314,370)	-	-	21,960	-	-	(292,410)

시설장치	1,022,331	383,243	(5,500)	(117,655)	-	10,492	1,292,911

임차개량자산	170,769	-	-	(20,340)	-	-	150,429

건설중인자산	315,424	229,121	-	-	631,170	-	1,175,715

합계	77,871,991	1,386,182	(44,345)	(1,125,040)	(488,696)	17,609	77,617,701

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	31,079,870	18,000,000	15,000,000	(주)하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	33,550,980	12,000,000	10,000,000	한국산업은행	차입금담보

12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(18,849)	2,913,583

합계	4,264,193	(18,849)	4,245,344

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	3,007,831	(18,850)	2,988,981

합계	4,339,592	(18,850)	4,320,742

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각율은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	1,183,609	17,270	61,970	(83,434)	-	1,179,415

소프트웨어	2,537,892	149,028	44,283	(193,603)	(756)	2,536,844

기타무형자산	2,690,249	366,466	-	(523,874)	-	2,532,841

회원권	116,364	306,600	-	-	-	422,964

합계	6,528,114	839,364	106,253	(800,911)	(756)	6,672,064

(*) 당분기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	환율변동효과	분기말

산업재산권	776,434	5,517	69,122	(70,023)	-	781,050

소프트웨어	1,315,725	178,756	182,909	(148,410)	(302)	1,528,678

기타무형자산	3,906,104	382,073	77,091	(585,482)	-	3,779,786

회원권	116,364	-	-	-	-	116,364

합계	6,114,627	566,346	329,122	(803,915)	(302)	6,205,878

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,904,164	-	4,557,221	-

미지급금	4,799,684	-	6,819,291	-

미지급비용	1,928,463	1,479,213	2,705,378	1,418,201

보증금	317,935	138,932	440,140	92,167

금융보증부채(*)	379,772	129,153	-	-

합계	11,330,018	1,747,298	14,522,030	1,510,368

(*) 연결실체는 기타특수관계기업인 (주 )골프존카운티 및 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측 정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를인식하고 상대계정으로 선 급 비 용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,333,360	6,666,640	27,500,030	7,499,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.03%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	1.99%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	3,333,360	2,500,030

한국산업은행	시설자금	2.23%	5,000,000	5,000,000

소 계	28,333,360	27,500,030

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	6,666,640	7,499,970

합 계	35,000,000	35,000,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,197,378	-	61,713	3,259,091	399,045	1,403,411	1,802,456

증가	2,649,265	96,375	247,177	2,992,817	362	-	362

감소	(2,720,882)	-	(219,688)	(2,940,570)	(157,019)	-	(157,019)

분기말	3,125,761	96,375	89,202	3,311,338	242,388	1,403,411	1,645,799

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,733,060	20,000	3,753,060	468,904	1,500,235	1,969,139

증가	5,231,761	-	5,231,761	2,932	-	2,932

감소	(4,202,201)	-	(4,202,201)	(35,175)	-	(35,175)

분기말	4,762,620	20,000	4,782,620	436,661	1,500,235	1,936,896

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,965,899	-	3,999,174	-

선수수익	979,860	2,566	1,055,612	1,553

예수금	227,529	-	236,782	-

부가세예수금	3,061,763	-	1,836,555	-

합계	7,235,051	2,566	7,128,123	1,553

18. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	468,901	417,394

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 188,430천원 및 178,006천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,369,949	3,369,949

합계	72,032,528	72,032,528

20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(2,897,988)	-	(2,897,988)	(2,549,132)	-	(2,549,132)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(2,549,132)	(2,849,481)

해외사업환산손익	(348,856)	207,074

분기말	(2,897,988)	(2,642,407)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	45,984,466	45,472,815

합계	48,493,454	47,981,803

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초금액	47,981,803	36,533,155

지배기업주주지분계속분기순이익	10,547,603	11,032,778

배당금	(10,035,952)	(25,089,880)

분기말금액	48,493,454	22,476,053

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,600원	4,000원

배당금 합계	10,035,952천원	25,089,880천원

22. 매출당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출 및 온라인매출	30,290,001	38,053,879

상품매출	18,996,086	12,035,786

용역매출 및 기타매출	9,519,897	6,674,763

합계	58,805,984	56,764,428

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(349,496)	1,168,653

재고자산 매입액	11,404,138	8,206,386

종업원급여	8,693,828	8,010,023

감가상각비	816,190	1,143,890

무형자산상각비	800,911	803,915

지급수수료	11,365,280	11,100,625

기타	11,735,496	11,681,738

합계	44,466,347	42,115,230

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,144,162	2,790,567

퇴직급여	188,430	178,006

복리후생비	888,260	1,046,531

여비교통비	273,670	326,861

접대비	62,544	128,396

통신비	78,685	32,057

수도광열비	123,820	271,165

세금과공과	356,178	216,212

감가상각비	606,936	1,024,876

지급임차료	284,043	577,537

수선비	32,707	36,421

보험료	103,449	119,665

차량유지비	81,944	64,754

운반비	177,180	181,591

교육훈련비	78,830	64,171

도서인쇄비	14,166	8,776

소모품비	242,230	206,306

지급수수료	6,537,764	8,120,338

광고선전비	1,104,293	1,469,696

판매촉진비	4,341,003	4,039,498

충당부채전입액	2,038,463	2,225,914

대손상각비	217,669	250,923

무형자산상각비	193,141	154,275

잡비	92,574	36,966

합계	21,262,141	23,571,502

25. 금융수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	291,841	289,988

금융보증수익	-	113,507

당기손익인식금융자산평가이익	48,556	-

합계	340,397	403,495

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	179,018	192,272

26. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	36,593	33,653

외화환산이익	17	3,592

수입임대료	516	1,351

유형자산처분이익	3,822	-

기타영업외수익	130,895	46,391

합계	171,843	84,987

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	39,449	22,023

외화환산손실	291,738	64,172

기타의대손상각비	362,730	227,588

유형자산처분손실	4,507	37,019

기부금	349,940	596,962

기타영업외비용	6,595	15,259

합계	1,054,959	963,023

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,766,484	3,422,069

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	19,001	(75,840)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(362,918)	(396,623)

법인세비용(수익)	3,422,567	2,949,606

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,617,899	13,982,384

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	3,070,913	3,268,237

조정사항:

비공제비용	96,615	45,023

세액공제	(262,345)	(285,430)

미환류소득에 대한 법인세효과	49,704	-

당기 일시적차이 발생분에 대한 미인식효과	448,652	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	19,001	(75,840)

기타(세율차이 등)	27	(2,384)

법인세비용	3,422,567	2,949,606

유효세율	25.13%	21.10%

28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주지분분기순이익	10,547,603,590 원	11,032,778,096 원

가중평균유통보통주식수	6,272,470 주	6,272,470 주

기본주당이익	1,682 원	1,759 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	90	6,272,470

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	6,272,470	91	6,272,470

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘(*1)

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠,(주)뉴딘미다트(*2), (주)뉴딘플렉스(*2), (주)뉴딘힐루션(*2), PT. GOLFZON COUNTY CILANDAK, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, 골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 에이큐투자(유), 태양시티건설(주)

(*1) 당분기 중 (주)골프존유원홀딩스에서 (주)골프존뉴딘으로 사명을 변경하였습니다.

(*2) 당분기 중 신 규 설립함에 따라 기타특수관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	114,106	21,120	19,030	-	3,460,557	4,013

기타	(주)골프존유통	171,122	1,097	-	349,719	105,855	-

(주)골프존카운티	218,594	79,397	-	-	140,560	-

(주)뉴딘콘텐츠	500,557	13,908	-	53,332	30,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	523,226	-

골프존문화재단	250	8,342	-	-	300,000	-

합계	1,004,629	123,864	19,030	403,051	4,560,198	4,013

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	207,498	51,990	215,369	-	3,629,910	3,549

기타	(주)골프존유통	505,785	-	-	408	15,567	-

(주)골프존카운티	185,794	-	-	-	50,030	-

(주)골프존카운티선운	25	-	-	-	3,000	-

(주)뉴딘콘텐츠	205,111	21,039	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	615,560	-

골프존문화재단	250	8,342	-	-	225,000	-

합계	1,104,463	81,371	215,369	408	4,539,067	3,549

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	59,514	303,576	-	3,390,184	61,900

기타	(주)골프존유통	67,660	-	-	219,493	-

(주)골프존카운티	81,169	-	7,000,000	378,670	-

(주)골프존카운티선운	4,123	-	-	1,848	-

태양시티건설(주)	5,724	-	-	1,155	-

(주)뉴딘콘텐츠	345,048	60,000	1,240,000	20,824	-

종업원	31,895	31,318	575,450	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

합계	595,133	394,894	8,815,450	4,012,174	85,620

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	789,319	363,576	-	1,271,772	61,900

기타	(주)골프존유통	48,807	-	-	290,716	7,679

(주)골프존카운티	62,369	-	7,000,000	271,068	-

(주)골프존카운티 선운	-	-	-	31,667	-

태양시티건설(주)	11,000	-	-	46,166	-

(주)뉴딘콘텐츠	734,974	90,000	1,240,000	11,329	-

종업원	4,288	511	612,303	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

합계	1,650,757	454,087	8,852,303	1,922,718	93,299

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	-	7,000,000

종업원(*)	50,000	-	2,500	47,500

소 계	8,290,000	-	2,500	8,287,500

종업원(*)	장기대여금	562,303	-	34,353	527,950

합 계	8,852,303	-	36,853	8,815,450

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말