골프존 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5 (당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 4 (전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 골프존과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업은 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 당반기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON VINA Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	12월

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.(주1)	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	-	12월

(주1) 당반기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)골프존미디어	1,082,943	56,789	444,000	219,535	219,535

GOLFZON America Inc.	7,655,739	5,738,292	2,402,171	(798,243)	(714,656)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	7,785,888	2,856,898	3,519,518	(780,606)	(482,961)

GOLFZON China Co., Ltd.	1,732,584	437,204	825,044	155,280	190,858

GOLFZON VINA Co., Ltd.	8,619,040	3,992,171	889,092	(223,126)	(148,704)

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	1,830,435	287,456	164,290	(134,569)	(81,031)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.(주1)	1,474,972	673,127	37,895	(128,094)	(145,436)

(주1) 당반기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결실체는 건물 및 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급비용으로 각각 인식하였습니 다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조 정	기준서 제1116호반영 전 금액

자 산:

사용권자산	22,746,788	22,746,788	-

임차보증금 현재가치할인차금	(1,263,071)	(251,861)	(1,011,210)

선급비용	2,271,660	(338,882)	2,610,542

임차개량자산	-	(1,003,288)	1,003,288

자 산 총 계	275,210,565	21,152,757	254,057,808

부 채:

리스부채	21,141,164	21,141,164	-

복구충당부채	2,776,776	11,593	2,765,183

부 채 총 계	80,291,003	21,152,757	59,138,246

자 본 총 계	194,919,561	-	194,919,561

② 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들 어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제,세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합 계

매출액	121,629,535	4,545,778	(4,919,393)	121,255,920

부문영업손익	25,629,767	(118,142)	(781,946)	24,729,679

반기순손익	19,296,272	(100,180)	(214,599)	18,981,493

감가상각비(주1)	6,046,335	84,360	(14,791)	6,115,904

무형자산상각비	1,410,603	40,502	-	1,451,105

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합 계

매출액	93,549,326	4,960,986	(6,532,267)	91,978,045

부문영업손익	17,304,781	213,460	(382,568)	17,135,673

반기순손익	13,354,060	185,047	(622,348)	12,916,759

감가상각비(주1)	1,472,622	68,648	-	1,541,270

무형자산상각비	1,135,724	52,943	-	1,188,667

(주1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	60,678	33,961

정기예금	-	5,000,000

보통예금 등	30,779,463	54,094,281

합 계	30,840,141	59,128,242

한 편 , 당 반기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	11,000,000	19,840,141	-	30,840,141

단기투자자산	46,000,000	5,000,000	-	51,000,000

매출채권	-	16,791,620	-	16,791,620

미수금	-	582,981	-	582,981

미수수익	-	1,103,526	-	1,103,526

대여금	-	427,433	-	427,433

보증금	-	1,557,530	-	1,557,530

소 계	57,000,000	45,303,231	-	102,303,231

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,239,521	5,239,521

장기매출채권	-	86,407	-	86,407

장기미수금	-	7,437	-	7,437

장기대여금	-	1,211,891	-	1,211,891

장기보증금	-	9,331,184	-	9,331,184

소 계	-	10,636,919	5,239,521	15,876,440

합 계	57,000,000	55,940,150	5,239,521	118,179,671

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,000,000	22,128,242	-	59,128,242

단기투자자산	25,000,000	25,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	18,167,938	-	18,167,938

미수금	-	721,007	-	721,007

미수수익	-	940,555	-	940,555

대여금	-	672,155	-	672,155

보증금	-	1,404,934	-	1,404,934

소 계	62,000,000	69,034,831	-	131,034,831

비유동자산:

장기투자자산	-	-	28,771	28,771

장기매출채권	-	84,522	-	84,522

장기미수금	-	7,280	-	7,280

장기대여금	-	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	-	4,278,343	-	4,278,343

소 계	-	5,428,774	28,771	5,457,545

합 계	62,000,000	74,463,605	28,771	136,492,376

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	5,641,207	4,279,575

미지급금	10,829,336	9,857,514

미지급비용	4,714,948	4,073,032

금융보증부채	21,962	152,144

임대보증금	507,403	356,029

차입부채	2,499,990	18,333,320

리스부채	7,788,287	-

소 계	32,003,133	37,051,614

비유동부채:

장기미지급비용	1,533,924	1,412,075

장기금융보증부채	55,352	57,714

장기임대보증금	52,955	153,520

장기차입부채	-	833,330

장기리스부채	27,211,968	-

소 계	28,854,199	2,456,639

합 계	60,857,332	39,508,253

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,000,000	54,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,239,521	-	-	5,239,521

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	62,000,000	62,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,771	-	-	28,771

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,000,000	-	25,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	5,000,000	-	25,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	5,239,521	-	28,771

합 계	51,000,000	5,239,521	50,000,000	28,771

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권과 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	18,497,533	(1,705,913)	16,791,620	20,008,011	(1,840,072)	18,167,939

미수금	603,452	(20,471)	582,981	1,105,074	(384,067)	721,007

미수수익	1,103,526	-	1,103,526	940,555	-	940,555

대여금	427,433	-	427,433	672,155	-	672,155

보증금	1,557,530	-	1,557,530	1,404,933	-	1,404,933

합 계	22,189,474	(1,726,384)	20,463,090	24,130,728	(2,224,139)	21,906,589

비유동	장기매출채권	86,407	-	86,407	84,522	-	84,522

장기미수금	7,437	-	7,437	7,280	-	7,280

장기대여금	1,211,891	-	1,211,891	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	9,331,184	-	9,331,184	4,278,343	-	4,278,343

합 계	10,636,919	-	10,636,919	5,428,774	-	5,428,774

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기 초	1,840,072	384,067	2,224,139

손상차손환입	(113,167)	(222,043)	(335,210)

제 각	(52,684)	(141,768)	(194,452)

환율변동효과	31,692	215	31,907

기 말	1,705,913	20,471	1,726,384

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기 초	1,193,434	385,018	1,578,452

회계정책의 변경	120,122	4,321	124,443

손상차손	207,656	106,608	314,264

제 각	(19,341)	(21,638)	(40,979)

환율변동효과	8,791	-	8,791

기 말	1,510,662	474,309	1,984,971

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,246,190	(787,112)	2,459,078	3,619,707	(789,693)	2,830,014

제품	126,358	(4,802)	121,556	210,612	(4,801)	205,811

원재료	7,055,959	(412,253)	6,643,706	7,314,677	(427,374)	6,887,303

미착품	917,352	-	917,352	575,289	-	575,289

합 계	11,345,859	(1,204,167)	10,141,692	11,720,285	(1,221,868)	10,498,417

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,800,770	-	2,373,286	-

선급비용	1,476,661	1,133,881	1,165,071	802,631

부가세대급금	652,741	-	193,749	-

합 계	4,930,172	1,133,881	3,732,106	802,631

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	3,877	1,397

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동으로 (주)뉴딘파스텔을 지배하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기 초	1,397	58,268

취 득	60,000	-

지분법손실	(57,520)	(19,461)

기 말	3,877	38,807

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	211,126	205,501	40,909	(115,041)	(115,041)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	104,479	101,685	8,182	(113,742)	(113,742)

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,977,253	-	-	(450,774)	-	-	32,526,479

구축물	1,056,245	-	-	(474)	-	-	1,055,771

기계장치	6,028,062	2,183,355	(67,325)	(1,013,195)	1,652,090	30,350	8,813,337

차량운반구	7,748	-	-	(1,252)	-	-	6,496

공구와기구	1,039,603	-	-	(129,165)	184,700	-	1,095,138

비품	3,071,471	1,183,181	(808)	(576,622)	179,480	3,853	3,860,555

보조금	(79,712)	-	-	10,397	-	-	(69,315)

시설장치	4,574,173	5,164,515	(88,663)	(795,192)	645,022	47,325	9,547,180

보조금	(449,541)	-	-	58,636	-	-	(390,905)

임차개량자산	1,003,288	-	-	-	(1,008,547)	5,259	-

건설중인자산	4,058,657	8,186,364	-	-	(938,916)	19,692	11,325,797

합 계	83,642,928	16,717,415	(156,796)	(2,897,641)	713,829	106,479	98,126,214

(주1) 당반기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 1,652,090천원 및 184,700천원 대체되었으며 임차개량자산은 사용권자산으로 1,008,547천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 재고자산에서 10,198천원 대체되었으며 무형자산으로 109,290천원, 기타계정으로 15,322천원이 각각 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	환율변동효과	기 말

토지	29,864,669	3,895	-	-	-	-	-	29,868,564

건물	32,790,252	7,789	-	(434,091)	-	-	-	32,363,950

구축물	1,057,194	-	-	(474)	-	-	-	1,056,720

기계장치	2,785,316	655,685	(7,712)	(449,481)	329,180	-	5,561	3,318,549

차량운반구	11,638	-	-	(1,945)	-	-	-	9,693

공구와기구	-	-	-	(11,773)	312,248	-	-	300,475

비품	2,617,465	376,131	(5,259)	(436,631)	201,259	(14,107)	2,248	2,741,106

보조금	(100,506)	-	-	10,397	-	-	-	(90,109)

시설장치	1,419,040	346,273	(49,997)	(171,114)	-	(13,790)	28,720	1,559,132

보조금	(566,813)	-	-	58,636	-	-	-	(508,177)

임차개량자산	191,622	252,086	-	(67,096)	-	-	4,850	381,462

건설중인자산	1,536,294	1,049,221	-	-	(290,303)	-	-	2,295,212

합 계	71,606,171	2,691,080	(62,968)	(1,503,572)	552,384	(27,897)	41,379	73,296,577

(주1) 전반기 중 기계장치와 공구와기구는 각각 재고자산에서 329,180천원 및 312,248천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 비품으로 201,259천원, 무형자산으로 89,043천원이 각각 대체되었습니다.
(주2) 전반기 중 종속기업인 스튜디오에스비(주)를 처분함에 따라 스튜디오에스비(주)가 보유하고 있던 고정자산이 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	2,499,990	한국산업은행	차입금담보

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	39,347,911	(2,804,975)	36,542,936

차량운반구	1,184,882	(381,056)	803,826

합 계	40,532,793	(3,186,031)	37,346,762

(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	환산차이	기 말

건물	-	22,012,468	17,490,189	(38,992)	(2,791,492)	(129,236)	36,542,937

차량운반구	-	734,320	450,562	-	(380,819)	(238)	803,825

합 계	-	22,746,788	17,940,751	(38,992)	(3,172,311)	(129,474)	37,346,762

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기 초	-

회계정책변경	21,141,164

증 가	15,747,877

이자비용	285,317

리스료지급	(2,169,866)

환산차이	(4,237)

기 말	35,000,255

차감 : 유동성대체	(7,788,287)

합 계	27,211,968

한편, 연결실체는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료로 331,668천원을 인식하였습니다.

14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(45,952)	3,347,380

합 계	4,988,657	(45,952)	4,942,705

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,857,033	(37,699)	2,819,334

합 계	4,188,794	(37,699)	4,151,095

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상각비	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,485	51,293	24,744	(175,510)	-	656,012

소프트웨어	2,420,649	181,616	78,000	(453,665)	548	2,227,148

기타무형자산	5,777,421	3,248,405	6,548	(821,930)	-	8,210,444

회원권	470,221	-	-	-	-	470,221

합 계	9,550,567	3,481,314	109,292	(1,451,105)	548	11,690,616

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상각비	기 타(주2)	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	-	126,791

산업재산권	977,847	19,229	67,412	(189,271)	-	-	875,217

소프트웨어	2,855,301	80,161	-	(420,836)	(4,131)	1,018	2,511,513

기타무형자산	3,458,538	923,797	23,601	(578,560)	-	-	3,827,376

회원권	412,509	-	-	-	-	-	412,509

합 계	7,830,986	1,023,187	91,013	(1,188,667)	(4,131)	1,018	7,753,406

(주1) 당반기 및 전반기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.
(주2) 전반기 중 종속기업인 스튜디오에스비(주)를 처분함에 따라 스튜디오에스비(주)가 보유하고 있던 고정자산이 연결범위에서 제외되었습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,641,207	-	4,279,575	-

미지급금	10,829,336	-	9,857,514	-

미지급비용	4,714,948	1,533,924	4,073,033	1,412,075

보증금	507,404	52,955	356,028	153,520

금융보증부채(주1)	21,961	55,352	152,144	57,714

합 계	21,714,856	1,642,231	18,718,294	1,623,309

(주1) 연결실체는 기타특수관계기업인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	2,499,990	-	18,333,320	833,330

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당반기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	시설자금	2.88%	-	15,000,000

한국산업은행(주1)	시설자금	2.31%	2,499,990	3,333,320

소 계	2,499,990	18,333,320

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	2,499,990	19,166,650

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	363,381	553,705	1,291,060	940,057	1,400,393	2,340,450

증 가	19,700	-	-	19,700	1,818,601	-	1,818,601

감 소	(13,120)	(356,856)	(51,421)	(421,397)	-	(50,126)	(50,126)

대 체	-	98,785	-	98,785	(98,785)	-	(98,785)

기 말	380,554	105,310	502,284	988,148	2,659,873	1,350,267	4,010,140

(전반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	3,549,894	95,397	3,645,291	240,743	1,400,393	1,641,136

증 가	5,979,929	245,463	6,225,392	117,175	-	117,175

감 소	(6,765,491)	(24,381)	(6,789,872)	(89,605)	-	(89,605)

기 말	2,764,332	316,479	3,080,811	268,313	1,400,393	1,668,706

19. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	11,411,095	-	7,463,387	-

선수수익	405,683	823	527,511	1,200

이연수익	2,289,655	-	2,870,294	-

예수금	294,883	-	327,943	-

부가세예수금	1,989,185	-	1,670,580	-

합 계	16,390,501	823	12,859,715	1,200

20. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

확정기여형 퇴직급여	735,127	1,470,149	588,318	1,153,625

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,103,294 및 806,172천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,369,949	3,374,861

합 계	72,032,528	72,037,440

22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(2,294,885)	-	(2,294,885)	(2,822,313)	-	(2,822,313)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	(16,251)	3,933	(12,318)	-	-	-

합 계	(2,311,136)	3,933	(2,307,203)	(2,822,313)	-	(2,822,313)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(2,822,313)	(3,166,290)

해외사업환산손익	527,428	453,503

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(12,318)	-

기 말	(2,307,203)	(2,712,787)

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	127,435,162	120,057,739

합 계	129,944,150	122,566,727

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	122,566,727	117,259,725

회계정책의 변경	-	(94,327)

지배기업주주지분 반기순이익	18,981,493	12,916,759

배당금	(11,604,070)	(15,053,929)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	-	35,809

반기말금액	129,944,150	115,064,037

(주1) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,850원	2,400원

배당금 합계	11,604,070천원	15,053,928천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

24. 매출액 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,654,009	121,111,183	48,410,417	91,850,400

투자부동산 임대수익	75,207	144,737	48,029	127,645

합 계	60,729,216	121,255,920	48,458,446	91,978,045

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출 및 온라인매출	49,961,205	99,737,196	40,754,562	75,300,221

상품매출액	1,178,810	4,798,086	690,345	4,482,576

용역매출액	3,622,845	6,046,744	4,764,927	8,038,057

직영매출액	2,939,770	5,550,146	508,121	799,221

기타매출액	2,951,379	4,979,011	1,692,462	3,230,325

합 계	60,654,009	121,111,183	48,410,417	91,850,400

수익인식 시기:

한 시점에 이행	31,313,853	59,478,486	22,963,730	35,361,528

기간에 걸쳐 이행	29,340,156	61,632,697	25,446,687	56,488,872

합 계	60,654,009	121,111,183	48,410,417	91,850,400

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,204,498	21,253,385

계약자산:

미수수익	965,939	688,284

계약부채:

이연수익	2,289,655	2,870,294

포인트충당부채(주1)	380,554	373,974

선수금	11,409,265	7,318,225

선수수익	404,917	527,031

합 계	14,484,391	11,089,524

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(704,279)	(116,082)	(1,524,724)	(1,114,528)

재고자산 매입액	16,123,288	30,033,500	12,863,476	19,333,085

종업원급여	10,194,801	20,600,111	7,797,513	15,680,132

감가상각비(주1)	3,373,855	6,115,904	814,264	1,541,270

무형자산상각비	741,760	1,451,105	610,092	1,188,667

지급수수료	11,569,037	21,727,937	13,185,998	24,011,811

광고선전비 등	3,674,319	6,941,900	4,374,759	7,493,518

기타	5,869,124	9,771,866	3,707,227	6,708,416

합 계	50,841,905	96,526,241	41,828,605	74,842,371

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,342,723	11,325,928	3,790,465	7,556,349

퇴직급여	547,964	1,103,294	418,139	806,172

복리후생비	1,418,209	2,633,704	963,133	1,951,820

여비교통비	562,594	1,027,663	399,067	745,694

접대비	105,867	164,154	96,879	148,038

통신비	103,855	220,561	72,936	136,150

수도광열비	413,013	796,430	164,702	356,563

세금과공과	517,310	883,348	410,523	834,504

감가상각비	1,376,052	2,456,556	659,328	1,241,166

사용권자산 감가상각비	1,733,323	3,172,311	-	-

무형자산상각비	344,634	685,397	303,359	591,170

지급임차료	269,344	355,591	311,907	745,607

수선비	72,759	127,347	26,319	60,289

보험료	243,407	408,086	147,661	230,679

차량유지비	143,756	243,503	160,740	298,280

운반비	189,975	366,569	139,632	252,126

교육훈련비	131,316	200,554	136,329	198,167

도서인쇄비	17,983	42,221	12,341	19,780

소모품비	1,199,964	1,653,096	197,266	479,545

지급수수료	8,001,338	15,415,370	9,199,977	17,468,245

광고선전비	2,070,329	3,197,390	1,203,361	1,733,567

판매촉진비	1,603,990	3,744,510	3,171,398	5,759,951

충당부채전입액	7,000	19,700	52,440	148,002

대손상각비(환입)	(183,857)	(113,167)	171,836	207,656

기타	304,214	518,390	177,785	334,982

합 계	26,537,062	50,648,506	22,387,523	42,304,502

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	73,065	86,096	11,287	55,572

외화환산이익	14,948	68,006	110,976	117,051

수입임대료	579	1,186	625	1,131

기타의대손충당금환입	223,665	222,043	-	-

유형자산처분이익	84	4,503	-	688

기타	559,907	577,170	30,298	225,452

합 계	872,248	959,004	153,186	399,894

기타영업외비용:

외환차손	26,135	45,014	57,307	106,218

외화환산손실	39,407	39,631	(10,032)	4,490

기타의대손상각비	-	-	59,613	106,608

종속기업주식처분손실	-	-	-	194,087

유형자산처분손실	736	103,992	2	733

유형자산폐기손실	86,696	86,696	-	-

기부금	622,345	996,953	775,618	1,106,113

기타	347,969	374,498	8,736	150,814

합 계	1,123,288	1,646,784	891,244	1,669,063

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	632,159	1,130,690	409,239	952,628

금융보증수익	66,105	132,210	48,930	97,860

합 계	698,264	1,262,900	458,169	1,050,488

금융비용:

이자비용	117,109	252,924	176,376	350,259

리스부채 이자비용	142,892	285,317	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	70,200

합 계	260,001	538,241	176,376	420,459

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	5,905,209	4,152,470

2. 이연법인세비용	(134,684)	(205,527)

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,933	-

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	(46,912)	(386,629)

5. 법인세비용	5,727,546	3,560,314

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 23.18% 및 21.61%입니다.

30. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주지분반기순이익	7,852,962,044원	18,981,492,658원	4,968,372,832원	12,916,758,512원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	1,252원	3,026원	792원	2,059원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티자산관리, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)지씨에이더블유, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, 태양시티건설(주), (주)이츠원, 대덕벤쳐드림타운(주), 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 골프존문화재단, (주)뉴딘콘텐츠, (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘스퀘어, 로지원(주), (주)Deca International, (주)레이크힐스순천, (주)골프존데카, (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포 , 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), Leadbetter Golf Academies LCC, 제이스가노야골프코스(주), (주)한올

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	178,363	5,880	-	-	5,330,943	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,698	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	335,984	-	-	-	225,506	-

(주)골프존카운티	224,419	-	-	-	57,923	-

태양시티건설(주)	1,365	-	-	-	32,935	-

(주)뉴딘콘텐츠	154,802	-	-	-	41,220	-

(주)뉴딘미다트	61,214	-	-	-	387	-

(주)뉴딘스퀘어	28,787	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	371,519	-	-	140,000	37,606	-

(주)골프존조이마루	17,703	14,112	-	-	639,261	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	894,922	-

골프존문화재단	4,364	16,600	-	-	700,000	-

기타	541	-	-	-	232,447	-

합 계	1,379,061	40,290	-	140,000	8,194,831	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	85,062	21,168	1,517	-	5,815,572	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,254	-	-	10,462	-

기 타	(주)골프존유통	1,433,390	-	-	198,772	169,380	-

(주)골프존카운티	164,788	65,282	-	-	25,000	-

태양시티건설(주)	1,192	-	-	-	2,000	-

(주)뉴딘콘텐츠	349,543	13,908	-	-	-	16,646

(주)뉴딘플렉스	86,753	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	26,220	-	-	-	-	12,000

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	971,904	-

골프존문화재단	-	16,572	-	-	803,306	-

합 계	2,146,948	119,184	4,180	198,772	7,797,624	28,646

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	6,831	786,522	-	1,632,278	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,698	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	71,782	-	-	157,580	136,888

(주)골프존카운티	239,664	3,000	-	39,299	410

태양시티건설(주)	8,784	-	-	9,840	-

(주)뉴딘콘텐츠	219,184	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	58,639	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	35,942	-	-	-	-

(주)골프존데카	925,291	-	-	4,356	-

(주)골프존조이마루	3,903	-	-	1,650	19,450

사내근로복지기금	-	-	-	446,953	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	493,024	-	-

기타	3,623	-	-	6,422	-

합 계	1,573,643	793,220	690,624	2,298,378	180,468

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	9,072	456,617	-	963,615	9,973

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	98,800	2,000	-

기 타	(주)골프존유통	73,993	-	-	126,686	39,038

(주)골프존카운티	32,083	12,000	-	43,229	410

태양시티건설(주)	-	-	-	8,455	-

(주)뉴딘콘텐츠	171,484	-	-	6,574	-

(주)뉴딘미다트	20,621	-	-	-	-

(주)골프존데카	519,635	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	15,277	-	-	-	-

주식회사 골프존조이마루	2,587	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	392,400	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	1,169	-	500,836	-	-

합 계	845,921	468,617	599,636	1,542,959	73,141

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(6,667)	7,500	15,000

소 계	112,967	-	(6,667)	106,300	212,600

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	2,129	(3,274)	(7,500)	478,024

소 계	486,669	100,929	(3,274)	(106,300)	478,024

합 계	599,636	100,929	(9,941)	-	690,624

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	(1,240,000)	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

임직원(주1)	-	-	(30,000)	30,000	-

소 계	8,240,000	-	(8,270,000)	30,000	-

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	98,800	-	-	-	98,800

임직원(주1)	569,877	30,098	(84,093)	(32,327)	483,555

소 계	668,677	30,098	(84,093)	(32,327)	582,355

합 계	8,908,677	30,098	(8,354,093)	(2,327)	582,355

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금보충약정제공자	자금보충약정수증자	자금보충약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2018.07.25~ 2019.07.24	신한은행	30,000,000

제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

합 계	56,000,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(주1)	12,000,000

(주1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 지배기업에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 지배기업에게 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다. (9) 당반기 중 지배기업은 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,354,488천원을 지급 하였습니다.

(10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	246,541	566,577	121,119	522,932

퇴직급여	48,154	76,197	28,043	65,076

합 계	294,695	642,774	149,162	588,008

32. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 7건(소송금액: 1,930,508천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 5건(소송금액: 15,290,183천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	1,701,308

(3) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	2,499,990

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할의무를 부담하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	2,897,641	1,503,571

사용권자산감가상각비	3,172,311	-

투자부동산상각비	45,952	37,699

무형자산상각비	1,451,105	1,188,667

충당부채전입액	19,700	148,002

대손상각비(환입)	(113,167)	207,656

이자비용	538,241	350,259

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	70,200

외화환산손실	39,631	4,490

기타의대손상각비(환입)	(222,043)	106,608

유형자산처분손실	103,992	733

유형자산폐기손실	86,696	-

종속기업투자처분손실	-	194,087

법인세비용	5,727,546	3,560,314

이자수익	(1,130,691)	(952,628)

금융보증수익	(132,210)	(97,860)

외화환산이익	(68,006)	(117,051)

수입임대료	(1,186)	(1,131)

유형자산처분이익	(4,503)	(688)

지분법손실	57,521	19,461

기타	130,355	118,490

합 계	12,598,885	6,340,879

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,077,430	(7,991,104)

미수금의 감소(증가)	363,701	(318,190)

미수수익의 증가	(162,944)	(597,574)

임차보증금의 감소	-	59,910

재고자산의 증가	(1,847,234)	(834,536)

선급금의 증가	(564,439)	(651,401)

선급비용의 증가	(306,850)	(3,024)

부가세대금금의 증가	(13,710)	(31,961)

장기선급비용의 증가	(633,603)	(170,883)

기타비유동자산의 증가	-	(46,613)

매입채무의 증가	880,911	7,574,647

미지급금의 증가	599,176	2,908,249

미지급비용의 증가	839,679	1,224,157

임대보증금의 증가(감소)	50,720	(145,456)

선수금의 증가	3,916,373	924,853

선수수익의 증가(감소)	(122,114)	414,741

예수금의 증가(감소)	(34,767)	4,386

부가세예수금의 증가(감소)	(122,354)	1,252,119

이연수익의 감소	(580,639)	-

충당부채의 감소	(13,120)	(2,085,801)

기타비유동부채의 증가	295	-

합 계	4,326,511	1,486,519

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정대체	476,172	290,302

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	743,906	(393,567)

유형자산 처분 관련 미수금 감소	-	(29,940)

사용권자산의 증가	40,532,794	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	4,500	139,210

차입금의 유동성대체	833,330	1,666,660

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	88,171,817	59,138,246

자본 총계	202,807,183	194,919,561

부채 비율	43.48%	30.34%

(2) 시장위험1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CAD, VND, GBP, 천원)

구 분	회폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,846,132	4,449,204	1,518,560	1,697,902

JPY	334,810	3,594	-	-

CAD	-	-	172	147

합 계	4,452,798	1,698,049

외화금융부채	USD	8,583	9,207	168,336	188,216

VND	-	-	125,000,000	6,025

GBP	11,500	16,857	-	-

합 계	26,064	194,241

한편, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	442,673	(442,673)	150,381	(150,381)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니 다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

35. 보고기간 후 사건 연결실체는 당기 7월 국내에 100% 종속기업 골프존지디알아카데미(주)를 설립하였습니다.