골프존 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 4(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 3(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 골프존

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사는 당기 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스 를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당분기말 자본금은 3,137,708천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수 익'과 기업회계기준서 제1109호'금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.- 고객에게 제공하는 대가의 매출차감 반영- 금융자산의 손상 인식액의 증가

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

가. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영할 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

나. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	138,742,052	(9,916,473)	148,658,525

매출원가	52,689,233	-	52,689,233

매출총이익	86,052,819	(9,916,473)	95,969,292

영업이익	24,872,181	-	24,872,181

법인세비용차감전순이익	24,508,214	-	24,508,214

법인세비용	5,034,887	-	5,034,887

분기순이익	19,473,327	-	19,473,327

다. 당사의 수익인식과 관련하여 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 고객에게 지급할 대가당사는 고객에게 쿠폰이나 상품권 및 마일리지 등을 지급하고 있으며, 고객에게 지급할 대가가 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이 아닌 것으로 판단하고 있습니다. 새로운 수익인식기준서의 도입영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 고객에게 지급할 대가는 별도의 수행의무로 인식하지 아니하며 해당거래가격을 수익에서 차감함에 따라 수익과 판매비와관리비가 각각 감소합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.동 기준서의 도입과 관련하여 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정 가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니 다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른분류	제1109호에 따른분류	제1039호에 따른금액	제1109호에 따른금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	98,346,752	98,346,752

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,237,575	5,237,575

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	27,435,637	27,435,637

기타포괄손익인식금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,771	28,771

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,528,083	2,528,083

동 기준서를 적용한 결과 당사가 보유한 금융자산의 분류 변경으로 인한 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.나. 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

당사는 동 기준서 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서를 적용한 결과 당사가 인식한 손실충당금의 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 (-)94,327천원 입니다.다. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(124,443)

관련된 세금효과	30,116

2018년 1월 1일 영향	(94,327)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스 계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,725	-

보통예금 등	80,759,418	98,346,752

합 계	80,764,143	98,346,752

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분 기 말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 존 재하지 않습니다.

6. 장단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	28,771	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	5,237,575	-

상각후원가 측정 금융자산	30,000,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	28,771

합 계	30,000,000	28,771	5,237,575	28,771

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총금액	대손충당금	합 계	총금액	대손충당금	합 계

유동	매출채권(*)	21,848,507	(1,617,488)	20,231,019	16,542,689	(788,868)	15,753,821

미수금(*)	2,009,705	(437,123)	1,572,582	2,209,427	(385,018)	1,824,409

미수수익	1,969,947	-	1,969,947	1,118,683	-	1,118,683

대여금(*)	203,393	-	203,393	8,629,947	-	8,629,947

보증금(*)	1,077,015	-	1,077,015	108,777	-	108,777

합 계	27,108,567	(2,054,611)	25,053,956	28,609,523	(1,173,886)	27,435,637

비유동	매출채권(*)	83,595	-	83,595	1,050,408	-	1,050,408

미수금(*)	7,202	-	7,202	7,765	-	7,765

대여금(*)	977,759	-	977,759	1,151,507	-	1,151,507

보증금(*)	2,018,668	-	2,018,668	318,403	-	318,403

합 계	3,087,224	-	3,087,224	2,528,083	-	2,528,083

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	788,868	385,018	1,173,886

회계정책의 변경(주석 3)	120,122	4,321	124,443

손상차손 인식금액	344,492	69,421	413,913

합병승계액	385,395	-	385,395

제각금액	(21,389)	(21,637)	(43,026)

분기말금액	1,617,488	437,123	2,054,611

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,124,147	224,301	1,348,448

손상차손 인식 금액	130,444	160,717	291,161

분기말금액	1,254,591	385,018	1,639,609

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,907,491	(522,503)	4,384,988	4,230,746	(145,613)	4,085,133

제품	45,140	(4,802)	40,338	-	-	-

원재료	6,688,011	(484,914)	6,203,097	6,521,735	(382,873)	6,138,862

합 계	11,640,642	(1,012,219)	10,628,423	10,752,481	(528,486)	10,223,995

당분기 중 네트웍스와의 합병으로 증가한 평가손실충당금액은 357,380천원입니다. 당분기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 126,353천원입니다

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,032,917	759,938	775,727	797,753

선급비용	1,069,103	292,105	666,353	371,249

합 계	3,102,020	1,052,043	1,442,080	1,169,002

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)골프존네트웍스(*1)	종속기업	대한민국	골프시뮬레이터 판매업	12월	-	-	100.00%	1,918,399

GOLFZON Japan Co., Ltd.	종속기업	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	6,457,280	100.00%	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,521,879	100.00%	1,521,879

GOLFZON America Inc.	종속기업	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,115,880	100.00%	1,115,880

GOLFZON Vina Co., Ltd.(*2)	종속기업	베트남	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,534,533	-	-

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd(*2)	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,681,200	-	-

스튜디오에스비 주식회사(*3)	종속기업	대한민국	소프트웨어개발공급	12월	-	-	52.00%	52,000

(주)골프존미디어	종속기업	대한민국	방송채널사업	12월	100.00%	900,000	100.00%	900,000

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	59,800	50.00%	59,800

합 계	13,270,572	12,025,238

(*1) 당분기 중 당사에 합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당분기 중 신설됨에 따라 신규로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 처분에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병취득	처분	기타(*1)	감가상각비	대체(*2)	분기말

토지	29,101,356	3,895	763,313	-	-	-	-	29,868,564

건물	30,858,513	3,948	1,925,451	-	-	(642,462)	-	32,145,450

구축물	1,057,195	-	-	-	-	(712)	-	1,056,483

기계장치	2,205,654	1,393,410	537,260	(77,219)	-	(710,629)	474,452	3,822,928

차량운반구	11,637	-	-	-	-	(2,916)	-	8,721

공구와기구	-	-	-	-	-	(45,864)	802,297	756,433

비품	1,291,702	503,423	1,251,645	(8,250)	-	(623,028)	203,677	2,619,169

정부보조금	(100,506)	-	-	-	-	15,596	-	(84,910)

임차개량자산	104,816	297,831	-	-	-	(50,040)	-	352,607

시설장치	963,192	936,088	-	-	-	(202,439)	-	1,696,841

정부보조금	(566,813)	-	-	-	-	87,954	-	(478,859)

건설중인자산	1,873,793	3,604,564	-	-	(145,500)	-	(254,928)	5,077,929

합 계	66,800,539	6,743,159	4,477,669	(85,469)	(145,500)	(2,174,540)	1,225,498	76,841,356

(*1) 당분기 중 (주)골프존데카와 Golfwith 사업 및 관련자산 일체를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결함에 따라 건설중인자산을 양도하였습니다. (*2) 당분기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 474,452천원, 802,297천원 대체되었습니다. 비품은 재고자산에서 2,418천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 비품으로 201,259천원, 무형자산으로 53,669천원이 각각 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	분기말

토지	29,101,356	-	-	-	-	29,101,356

건물	31,647,515	-	-	(591,751)	-	31,055,764

구축물	1,058,144	-	-	(712)	-	1,057,432

기계장치	4,242,902	192,396	(770,923)	(724,182)	(888,776)	2,051,417

차량운반구	65,807	11,137	(57,550)	(6,784)	-	12,610

비품	1,240,677	280,463	(21,755)	(314,716)	-	1,184,669

시설장치	95,212	284,700	-	(51,962)	-	327,950

임차개량자산	132,570	2,730	-	(22,829)	-	112,471

건설중인자산	1,902,531	825,152	-	-	(1,181,118)	1,546,565

합 계	69,486,714	1,596,578	(850,228)	(1,712,936)	(2,069,894)	66,450,234

(*) 전분기 중 기계장치는 GDR렌탈/쉐어 판매전환을 위하여 재고자산(제품)으로 888,776천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 기타무형자산 및 소프트웨어 등으로 1,138,195천원, 비용으로 42,923천원 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,716,442	18,000,000	15,000,000	㈜하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	29,684,617	12,000,000	4,999,980	한국산업은행	차입금담보

12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,857,033	(56,549)	2,800,484

합 계	4,188,794	(56,549)	4,132,245

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(56,549)	2,875,883

합 계	4,264,193	(56,549)	4,207,644

당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병취득	기타(*1)	상각비	대체(*2)	분기말

영업권	-	-	126,791	-	-	-	126,791

산업재산권	977,739	37,078	102	(10,019)	(282,647)	79,168	801,421

소프트웨어	1,514,093	175,240	1,293,934	-	(603,682)	10,000	2,389,585

회원권	306,600	-	105,909	-	-	-	412,509

기타무형자산	3,458,538	1,589,109	-	-	(900,133)	(35,499)	4,112,015

합 계	6,256,970	1,801,427	1,526,736	(10,019)	(1,786,462)	53,669	7,842,321

(*1) 당분기 중 (주)골프존데카와 Golfwith 사업 및 관련자산 일체를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결함에 따라 산업재산권을 양도하였습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말

산업재산권	1,056,637	77,329	(263,241)	185,357	1,056,082

소프트웨어	1,571,827	281,093	(410,501)	44,283	1,486,702

기타무형자산	2,690,249	2,533,216	(1,194,862)	908,555	4,937,158

합 계	5,318,713	2,891,638	(1,868,604)	1,138,195	7,479,942

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,523,906	-	3,390,826	-

미지급금	6,772,741	-	6,032,223	-

미지급비용	3,954,584	1,258,337	2,544,963	923,517

보증금(*1)	227,564	240,282	247,180	103,818

금융보증부채(*2)	216,223	-	115,990	-

합 계	16,695,018	1,498,619	12,331,182	1,027,335

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(*2) 당사는 기타특수관계기업인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용을 인식하고 있습니다. 해당 선급비용은 보증제공기간에 걸쳐 비용화 하고 있습니다.

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	23,333,320	6,666,660	23,333,320	9,166,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.88%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.61%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	3,333,320	3,333,320

소 계	23,333,320	23,333,320

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.57%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	1,666,660	4,166,650

소 계	6,666,660	9,166,650

합 계	29,999,980	32,499,970

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초	3,083,879	2,730	3,086,609	152,068	1,400,393	1,552,461

증가	10,819,333	276,316	11,095,649	160,355	-	160,355

감소	(10,238,667)	(23,630)	(10,262,297)	(133,008)	-	(133,008)

분기말	3,664,545	255,416	3,919,961	179,415	1,400,393	1,579,808

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초	3,014,559	-	3,014,559	205,071	1,403,411	1,608,482

증가	8,192,232	2,730	8,194,962	1,090	-	1,090

감소	(7,891,498)	-	(7,891,498)	(54,460)	(3,018)	(57,478)

분기말	3,315,293	2,730	3,318,023	151,701	1,400,393	1,552,094

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,191,601	-	2,677,134	-

선수수익	771,017	1,438	29,167	3,137

예수금	173,638	-	176,916	-

부가세예수금	1,777,690	-	1,581,928	-

합 계	6,913,946	1,438	4,465,145	3,137

18. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	543,156	1,659,955	411,868	1,399,819

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,154,769천원 및 848,840천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타자본잉여금(*)	9,490,964	-

합 계	78,153,543	68,662,579

(*) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 100% 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 취득자산과 인수부채의 장부금액과 합병대가인 종속기업투자주식의 장부금액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	111,446,541	107,085,661

합 계	113,955,529	109,594,649

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	109,594,649	44,086,293

회계정책의 변경	(94,327)	-

분기순이익	19,473,327	68,549,608

배당금	(15,053,928)	(10,035,952)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(*)	35,808	-

분기말금액	113,955,529	102,599,949

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 누적기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(*1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,400원	1,600원

배당금 합계	15,053,928천원	10,035,952천원

(*1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

21. 매출 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 및 온라인매출	43,109,595	116,956,785	32,139,392	110,026,101

상품매출	2,195,330	7,341,812	1,900,298	9,369,069

용역매출	3,404,832	9,208,383	2,957,119	8,326,636

기타매출	2,029,539	5,235,072	1,517,275	4,164,612

합 계	50,739,296	138,742,052	38,514,084	131,886,418

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산

미수수익	1,813,663

합 계	1,813,663

계약부채

포인트충당부채(*)	1,883,444

선수금	3,021,681

선수수익	770,167

합 계	5,675,292

(*) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	343,263	919,067	(1,387,313)	419,533

재고자산 매입액	14,243,570	33,574,612	8,859,344	27,378,799

종업원급여	7,285,434	21,062,370	5,626,373	16,580,807

감가상각비	847,422	2,231,089	519,590	1,769,484

무형자산상각비	629,931	1,786,462	543,988	1,868,604

지급수수료	11,834,352	33,948,774	9,915,131	33,348,381

판매촉진비 등	5,670,240	13,057,380	3,491,220	12,045,117

기타	2,758,119	7,290,116	4,585,810	11,182,304

합 계	43,612,331	113,869,870	32,154,143	104,593,029

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,358,883	9,382,668	1,785,680	5,008,753

퇴직급여	378,541	1,154,769	234,049	848,840

복리후생비	936,371	2,705,777	776,944	2,149,339

여비교통비	336,357	773,026	157,815	369,549

접대비	80,653	199,117	84,547	155,121

통신비	56,763	168,505	53,172	174,848

수도광열비	222,968	548,517	97,275	268,830

세금과공과	229,588	979,024	184,732	740,941

감가상각비	711,914	1,821,867	380,402	1,361,691

지급임차료	308,998	767,672	102,596	307,538

수선비	29,603	69,717	16,166	93,027

보험료	121,696	326,146	96,303	276,574

운반비	121,820	264,295	30,603	188,288

교육훈련비	121,254	245,541	44,697	181,995

도서인쇄비	13,536	33,011	19,987	41,565

소모품비	207,542	353,009	57,648	179,220

지급수수료	9,314,414	26,525,632	7,922,346	27,041,582

광고선전비	1,675,656	3,259,544	663,834	2,096,457

판매촉진비	3,994,585	9,797,836	2,827,386	9,948,661

충당부채전입액	15,445	163,447	1,789,665	5,555,120

무형자산상각비	301,462	869,900	286,355	811,706

기타	183,749	427,125	27,994	68,771

합 계	22,721,798	60,836,145	17,640,196	57,868,416

24. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	27,511	70,001	7,104	21,180

외화환산이익	-	61,804	46,560	10,654

수입임대료	605	1,737	457	1,381

유형자산처분이익	499	1,187	-	129,486

무형자산처분이익	203	203	-	-

기타영업외수익	314,469	398,623	72,403	17,929,171

합 계	343,287	533,555	126,524	18,091,872

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	55,768	145,547	30,912	120,749

외화환산손실	52,301	2,998	-	140,989

유형자산처분손실	69,507	69,507	-	825

종속기업주식처분손실	-	51,948	-	-

기부금	425,882	1,518,995	468,514	1,048,954

기타영업외비용	19	14,978	254,538	3,563,453

합 계	603,477	1,803,973	753,964	4,874,970

25. 순 금융수익당분기 및 전분기 중 발생한 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	504,085	1,442,362	436,819	1,046,079

금융보증수익	59,405	157,265	48,930	97,860

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	36,703	157,533

금융수익 소계	563,490	1,599,627	522,452	1,301,472

금융비용:

이자비용	205,223	553,555	180,746	533,982

당기손익인식금융자산평가손실	-	70,200	-	-

금융비용 소계	205,223	623,755	180,746	533,982

2 6. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.54%입니다.

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,813,085,807원	19,473,327,215원	4,565,268,487원	68,549,608,282원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	927원	3,105원	728원	10,929원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기 누적

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018.01.01	6,272,470	273	6,272,470

② 당분기 3개월

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018.07.01	6,272,470	92	6,272,470

③ 전분기 누적

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	273	6,272,470

④ 전분기 3개월

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.07.01	6,272,470	92	6,272,470

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스(*1)

종속기업(*2)	GOLFZON Japan Co., Ltd.,GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc., (주)골프존미디어, GOLFZON VINA Co.,Ltd.(*3), Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd(*3)

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘플렉스, (주)뉴딘스퀘어(*4), (주)골프존카운티자산관리(*5), 로지원(주), (주)골프존데카(*6), (주)Deca International, (주)GolfBuddy Europe, (주)레이크힐스순천, (주)이츠원(*7)

(*1) 당분기 중 (주)골프존뉴딘에서 (주)골프존뉴딘홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

(*2) 당분기 중 (주)골프존네트웍스와 스튜디오에스비(주)는 각각 피합병소멸 및 처분에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)뉴딘에서 (주)뉴딘스퀘어로 사명을 변경하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)골프존카운티가 인적분할하여 존속법인의 사명을 (주)골프존카운티자산관리로 변경하였습니다. 인적분할 신설법인의 법인명은 (주)골프존카운티 입니다.(*6) 당분기 중 (주)데카시스템에서 (주)골프존데카로 사명을 변경하였습니다. (*7) 당분기 중 (주)준비오지컴페니에서 (주)이츠원으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	121,122	21,168	1,517	-	8,410,648	2,046

종속기업	(주)골프존네트웍스(*1)	3,429,688	-	-	1,575	309,303	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	2,078,181	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	617,956	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	895,552	-	-	-	544,289	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	606,901	-	-	-	35,041	-

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd.	257,475	-	-	-	-	-

스튜디오에스비 주식회사(*2)	5	-	-	-	-	112,500

(주)골프존미디어	4,878	9,756	-	-	-	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,254	-	-	10,462	-

기타	(주)골프존유통	1,572,481	-	-	327,199	360,833	-

(주)골프존카운티	200,999	65,282	-	-	27,422	-

태양시티건설(주)	1,780	-	-	-	6,109	-

(주)뉴딘콘텐츠	419,508	13,908	-	-	30,000	16,646

(주)뉴딘플렉스	87,815	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	51,414	-	-	-	-	12,000

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

(주)골프존데카	1,603	-	469,741	-	20,303	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,592,623	-

골프존문화재단	8,378	16,572	-	-	1,106,306	-

재단법인 유원골프재단	-	-	-	-	95,000	-

합 계	10,355,736	128,940	473,921	328,774	12,548,339	143,192

(*1) 당사에 합병되기 전까지의 거래입니다(*2) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	464,398	56,336	19,030	-	8,929,865	99,106

종속기업	(주)골프존네트웍스	36,665,712	-	678,069	4,949,734	9,908,312	7,684

GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,842,601	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	735,601	-	-	225,931	-	-

GOLFZON America Inc.	618,491	-	-	-	222,124	-

스튜디오에스비(주)	15,321	-	1,900	-	-	1,152,273

(주)골프존미디어	-	3,252	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	371,841	1,097	57,550	-	132,382	-

(주)골프존카운티	550,192	240,838	-	-	346,160	-

(주)골프존카운티 선운	239	-	-	-	1,500	-

태양시티건설(주)	1,532	-	-	-	681	-

(주)뉴딘콘텐츠	1,465,894	42,663	-	-	90,000	-

(주)뉴딘플렉스	41,928	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	14,698	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	878,441	-

골프존문화재단	-	24,961	-	-	722,000	-

합 계	42,788,448	369,147	756,549	5,175,665	21,231,465	1,259,063

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	381,452	469,586	-	1,076,282	29,180

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	236,812	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	625,879	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	701,847	-	-	84,346	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	128,625	-	-	-	-

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd	256,553	-	-	-	-

(주)골프존미디어	1,050	-	-	-	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,399	98,800	-	-

기타	(주)골프존유통	42,292	-	-	215,097	-

(주)골프존카운티	100,985	-	-	60,364	410

태양시티건설(주)	-	-	-	13,374	-

(주)뉴딘콘텐츠	76,961	-	-	33,000	-

(주)뉴딘플렉스	355	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	4,593	-	-	-	-

(주)골프존데카	518,478	-	-	19,363	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	692,505

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	9,658	15,207	513,039	26,142	2,105,091

합 계	3,085,540	488,192	611,839	1,527,968	2,864,362

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	150,024	324,863	-	879,124	29,180

종속기업	(주)골프존네트웍스	9,217,494	-	-	468,526	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	167,710	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	159,617	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	723,052	-	-	22,854	-

스튜디오에스비 주식회사	98	-	-	-	-

(주)골프존미디어	-	-	-	-	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	98,800	-	-

기타	(주)골프존유통	430,475	-	-	144,604	28,177

(주)골프존카운티	36,150	-	7,000,000	53,644	3,762

(주)골프존카운티선운	-	12,000	-	1,387	-

태양시티건설(주)	-	-	-	5,252	3,280

(주)뉴딘콘텐츠	539,143	-	1,240,000	-	-

(주)뉴딘플렉스	159,408	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	76	-	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	7,480	23,720

종업원	31,343	745	569,877	-	-

합 계	11,614,590	337,608	8,908,677	1,582,871	101,575

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	(1,240,000)	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

종업원(*)	-	-	(30,000)	30,000	-

소 계	8,240,000	-	(8,270,000)	30,000	-

종업원(*)	장기대여금	567,551	61,502	(86,014)	(30,000)	513,039

(주)뉴딘파스텔	98,800	-	-	-	98,800

소 계	666,351	61,502	(86,014)	(30,000)	611,839

합 계	8,906,351	61,502	(8,356,014)	-	611,839

(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	-	7,000,000

종업원(*)	50,000	-	(17,500)	32,500

소 계	8,290,000	-	(17,500)	8,272,500

종업원(*)	장기대여금	562,303	113,731	(106,465)	569,569

합 계	8,852,303	113,731	(123,965)	8,842,069

(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금보충약정제공자	자금보충약정수증자	자금보충약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2018.07.25 ~ 2019.07.24	(주)신한은행	30,000,000

(주)제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

합 계	44,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.(9) 당분기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 3,054,470천원을 지급하였습니다.(10) 당분기 중 당사는 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	94,042	475,903	114,360	659,952

퇴직급여	28,043	84,130	30,350	278,146

합 계	122,085	560,033	144,710	938,098

(12) 당사는 당분기 중 (주)골프존데카와 Golfwith 사업 및 관련자산 일체를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하였으며 양도목적물 및 양도대금은 469,741천원 입니다.

29. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등당분기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 7건(소송금액: 8,034,073천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 12건(소송금액: 674,950천원), 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건 (소송금액: 52,000 천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 2건(소송금액: 2,330,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험㈜	공탁보증 등	1,544,864

(3) 당분기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	17,000,000	9,999,980

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	합 계	공정가치

현금 및
현금성자산	매출채권및기타채권	기타투자자산	기타투자자산	매출채권및기타채권

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	-	-	28,771	-	28,771	28,771

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금등가물	80,764,143	-	-	-	-	80,764,143	(*1)

단기금융자산	-	-	30,000,000	-	-	30,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	-	25,053,956	-	-	3,087,224	28,141,180	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	유동부채	비유동부채	합 계	공정가치

매입채무 및
기타채무	차입금	매입채무 및기타채무	차입금

금융부채:

매입채무및기타채무	16,695,018	-	1,498,619	-	18,193,637	(*1)

은행차입금	-	23,333,320	-	6,666,660	29,999,980	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,771

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	5,237,575	-

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 신용위험당분기말 현재 고객에 대한 매출채권, 미수금과 계약자산에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

3개월이하	0.9%	20,179,844	173,053

3개월초과-6개월이하	13.7%	2,452,639	335,178

6개월초과-9개월이하	25.1%	618,933	155,397

9개월초과-12개월이하	41.0%	678,672	278,158

12개월초과-15개월이하	12.4%	676,754	83,704

15개월초과-18개월이하	67.9%	246,286	167,257

18개월초과-21개월이하	85.1%	323	275

21개월초과-24개월이하	90.8%	155,131	140,915

24개월초과	91.4%	788,805	720,675

합 계	25,797,387	2,054,612

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,473,327	68,549,608

손익항목의조정:

법인세비용(수익)	5,034,887	(27,432,544)

감가상각비	2,231,089	1,769,484

무형자산상각비	1,786,462	1,868,604

충당부채전입액	163,447	5,555,121

대손상각비	344,492	130,444

외화환산손실	2,998	140,989

유형자산처분손실	69,507	825

종속기업투자처분손실	51,948	-

지급수수료	160,089	49,428

기타의대손상각비	69,421	160,717

이자비용	553,555	533,982

당기손익인식금융자산평가손실	70,200	-

기타수익	-	(3,018)

이자수익	(1,442,362)	(1,046,079)

금융보증수익	(157,265)	(97,860)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(157,533)

외화환산이익	(61,804)	(10,654)

수입임대료	(1,737)	(1,381)

유형자산처분이익	(1,187)	(129,486)

무형자산처분이익	(203)	-

소 계	8,873,537	(18,668,961)

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,585,472)	(4,067,485)

미수금의 감소(증가)	906,057	916,250

미수수익의 감소(증가)	(711,273)	180,803

선급금의 감소(증가)	(801,567)	405,261

선급비용의 감소(증가)	40,182	(2,139,710)

재고자산의 감소(증가)	(275,925)	2,940,143

장기선급비용의 감소(증가)	(156,334)	(228,476)

매입채무의 증가(감소)	1,470,377	1,513,820

미지급금의 증가(감소)	537,796	(1,915,640)

미지급비용의 증가(감소)	1,233,341	2,557

예수금의 증가(감소)	(214,103)	2,911

부가세예수금의 증가(감소)	107,786	(399,875)

선수수익의 증가(감소)	741,000	(637,538)

선수금의 증가(감소)	110,891	434,268

충당부채의 증가(감소)	87,965	(5,314,262)

임대보증금의 증가(감소)	(67,000)	(91,944)

소 계	(576,279)	(8,398,917)

합 계	27,770,585	41,481,730

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(317,660)	(508,199)

유형자산 처분 관련 미수금 증가(감소)	158,468	678,070

무형자산 취득 관련 미지급금 감소(증가)	159,199	(207,514)

무형자산 처분 관련 미수금 증가(감소)	10,222	-

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가	297,831	2,730

건설중인자산 본계정대체	254,928	1,138,195

차입금의 유동성대체	(2,499,990)	(2,499,990)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

기초	23,333,320	9,166,650

현금흐름에 의한 변동	(2,499,990)	-

기타 비금융변동	2,499,990	(2,499,990)

분기말	23,333,320	6,666,660

32. 합병당사는 사업구조 개선을 위해 2018년 2월 1일자로 당사가 100%지분을 소유하고 있는 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일지배하의 합병으로, 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

합병대가(*)	1,918,399

취득자산과 인수부채의 장부금액	11,409,363

-취득자산	25,113,976

-인수부채	13,704,613

자본잉여금(합병차익)	9,490,964

(*) 합병대가는 합병기준일의 (주)골프존네트웍스에 대한 기존 종속기업투자의 장부가액입니다.

33. 보고기간 후 사건 당기 10월 중 당사의 특수관계자인 (주)골프존뉴딘홀딩스가 LGA인수자금 확보를 목적으로 대전 조이마루 부동산을 담보로 제공하고 100억원을 차입함에 따라 조이마루의 공동소유자인 당사가 공동담보제공자로 포함되었습니다. 담보설정금액은 120억원으로 담보제공기간은 (주)골프존뉴딘홀딩스의 차입기간 기준입니다.