골프존 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구,주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 한계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존네트웍스(*1)	골프시뮬레이터 판매업	대한민국	-	100.00 %	12월

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00 %	100.00 %	12월

스튜디오에스비 주식회사(*2)	소프트웨어 개발공급	대한민국	-	52.00 %	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00 %	100.00 %	12월

(*1) 당분기 중 지배기업이 흡수합병함에 따라 소멸하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업이 보유한 지분을 모두 처분하였습니다. 처분에 따라 발생한 손실과 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

처분대가	52

처분시점의 순자산 장부금액

- 현금	86,376

- 현금외 자산	251,335

- 부채	(30,274)

제거한 비지배지분	(113,298)

처분손실	194,087

처분으로 인한 순현금흐름	(86,324)

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존네트웍스(*1)	-	-	5,224,468	196,950	196,950

(주)골프존미디어	857,913	12,230	20,000	(25,961)	(25,961)

스튜디오에스비 주식회사(*1)	-	-	225,624	55,057	55,057

GOLFZON America Inc.	1,727,956	879,569	344,479	(293,057)	(296,712)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	5,541,411	855,984	1,538,833	62,544	304,943

GOLFZON China Co., Ltd.	2,043,316	397,350	104,788	(45,093)	14,714

(*1) 종속기업에서 제외되기 전까지의 재무정보 입니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호'금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 연결실체의의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.- 고객에게 제공하는 대가의 매출차감 반영- 금융자산의 손상 인식액의 증가

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제 , 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수 익', 제1011호 '건설계약 건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도 고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다.가. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영할 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

나. 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	43,519,599	(2,142,297)	45,661,896

매출원가	13,096,788	-	13,096,788

매출총이익	30,422,811	(2,142,297)	32,565,108

영업이익	10,505,832	-	10,505,832

법인세비용차감전순이익	10,297,522	-	10,297,522

법인세비용	2,349,136	-	2,349,136

분기순이익	7,948,386	-	7,948,386

다. 연결실체의 수익인식과 관련하여 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 고객에게 지급할 대가 연결실체는 고객에게 쿠폰이나 상품권 및 마일리지 등을 지급하고 있으며, 고객에게 지급할 대가가 고객에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이 아닌 것으로 판단하고 있습니다. 새로운 수익인식기준서의 도입영향을 분석한 결과 기업회계기준서제1115호 적용 시 고객에게 지급할 대가는 별도의 수행의무로 인식하지 아니하며 해당 거래가격을 수익에서 차감함에 따라 수익과 판매비와관리비가 각각 감소합니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

동 기준서의 도입과 관련하여 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정 가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익 으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니 다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	110,551,312	110,551,312

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	5,237,575	5,237,575

단기금융자산	단기금융자산	상각후원가	120,000	120,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	29,594,100	29,594,100

기타포괄손익인식금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	28,771	28,771

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	3,888,945	3,888,945

동 기준서를 적용한 결과 연결실체가 보유한 금융자산의 분류 변경으로 인한 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 없습니다.나. 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.연결실체는 동 기준서 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서를 적용한 결과 연결실체가 인식한 손실충당금의 금액적 영향이 2018년 1월 1일 현재의 기초잉여금에 미치는 영향은 94,327천원 입니다.

다. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 천원)

이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	124,442

관련된 세금효과	(30,115)

2018년 1월 1일 영향	94,327

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서'2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를대체할 예정입니다.

동 기준서는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스 계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스’와 기업 회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 중 동 기준서 도입에 따른 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계

매출액	46,032,558	2,583,540	(5,096,499)	43,519,599

부문영업손익	10,437,703	174,035	(105,906)	10,505,832

분기순손익	8,210,133	150,422	(412,169)	7,948,386

감가상각비(*1)	694,645	32,361	-	727,006

무형자산상각비	552,821	25,754	-	578,575

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계	계속사업손익	중단사업손익

매출액	69,557,066	6,094,573	(16,845,655)	58,805,984	58,805,984	3,648,341

부문영업손익	14,448,980	1,986,964	(2,096,307)	14,339,637	14,635,327	(295,690)

분기순손익	10,263,404	2,024,827	(2,092,899)	10,195,332	10,491,022	(295,690)

감가상각비(*1)	769,985	6,536	39,669	816,190	774,042	42,148

무형자산상각비	822,547	13,172	(34,808)	800,911	779,052	21,859

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	13,145	4,352

보통예금 등	101,182,414	110,546,960

합 계	101,195,559	110,551,312

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

7. 장단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익인식금융자산(*1)	-	90,541	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	5,237,575	-

장단기금융자산	-	-	120,000	-

매도가능금융자산	-	-	-	28,771

합 계	-	90,541	5,357,575	28,771

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익인식금융자산은 상장 및 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총금액	대손충당금	합계	총금액	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	18,425,190	(1,356,386)	17,068,804	18,258,663	(1,193,434)	17,065,229

미수금	2,038,638	(436,333)	1,602,305	2,867,269	(385,018)	2,482,251

미수수익	1,215,746	-	1,215,746	1,124,512	-	1,124,512

대여금(*)	421,004	-	421,004	8,629,947	-	8,629,947

보증금(*)	1,019,087	-	1,019,087	292,161	-	292,161

합 계	23,119,665	(1,792,719)	21,326,946	31,172,552	(1,578,452)	29,594,100

비유동	매출채권(*)	443,155	-	443,155	1,050,407	-	1,050,407

미수금(*)	7,048	-	7,048	7,765	-	7,765

대여금(*)	1,057,832	-	1,057,832	1,151,507	-	1,151,507

보증금(*)	945,094	-	945,094	1,679,266	-	1,679,266

합 계	2,453,129	-	2,453,129	3,888,945	-	3,888,945

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,193,434	385,018	1,578,452

회계정책의 변경(주석 3)	120,121	4,321	124,442

손상차손 인식금액	35,820	46,994	82,814

외화환산차이	7,011	-	7,011

분기말금액	1,356,386	436,333	1,792,719

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,422,686	224,301	1,646,987

손상차손 인식금액	273,720	362,730	636,450

제각	(56,051)	-	(56,051)

환율변동효과	(5,125)	-	(5,125)

분기말금액	1,635,230	587,031	2,222,261

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,550,382	(502,993)	7,047,389	7,471,538	(487,832)	6,983,706

제품	4,802	-	4,802	-	-	-

원재료	7,835,508	(382,873)	7,452,635	6,529,179	(382,872)	6,146,307

합계	15,390,692	(885,866)	14,504,826	14,000,717	(870,704)	13,130,013

당분기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 15,162천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	29,150,933	767,420	1,196,253	797,753

선급비용	966,658	330,847	762,636	626,522

부가세대급금	5,618	-	-	-

합계	30,123,209	1,098,267	1,958,889	1,424,275

(*1) 연결실체는 당분기 중 특수관계자인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 조이마루사업(골프교습 등)양수에 대한 계약금으로 28,468,009천원을 선급하였습니다.(주석35참조)

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	장부금액

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	34,364

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동으로 (주)뉴딘파스텔을 지배하고 있습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초	59,800

지분법손실	(25,436)

분기말	34,364

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	분기말

토지	29,864,669	3,895	-	-	-	-	29,868,564

건물	32,790,252	3,948	3,841	(218,604)	-	-	32,579,437

구축물	1,057,194	-	-	(237)	-	-	1,056,957

기계장치	2,785,316	121,572	(7,712)	(214,882)	-	357	2,684,651

차량운반구	11,638	-	-	(974)	-	-	10,664

비품	2,617,465	154,010	(19,405)	(211,755)	201,259	843	2,742,417

보조금	(100,506)	-	-	5,199	-	-	(95,307)

시설장치	1,419,040	6,112	(63,575)	(85,431)	-	21,534	1,297,680

보조금	(566,813)	-	-	29,318	-	-	(537,495)

임차개량자산	191,622	188,167	-	(10,791)	-	4,789	373,787

건설중인자산	1,536,294	144,695	-	-	(244,448)	-	1,436,541

합계	71,606,171	622,399	(86,851)	(708,157)	(43,189)	27,523	71,417,896

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43,189천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	분기말

토지	29,864,669	-	-	-	-	-	29,864,669

건물	33,654,714	-	-	(216,115)	-	-	33,438,599

구축물	1,058,143	-	-	(237)	-	-	1,057,906

기계장치	4,299,408	14,500	(4,578)	(319,754)	(577,380)	(1,898)	3,410,298

차량운반구	65,806	-	-	(5,211)	-	-	60,595

비품	2,149,201	461,082	(25,579)	(175,792)	-	(912)	2,408,000

시설장치	700,456	133,112	(23,704)	(63,823)	-	(30,991)	715,050

임차개량자산	236,477	-	-	(16,409)	-	(3,691)	216,377

건설중인자산	1,052,532	112,114	-	-	(106,253)	(1,490)	1,056,903

합계	73,081,406	720,808	(53,861)	(797,341)	(683,633)	(38,982)	72,228,397

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,837,285	18,000,000	15,000,000	(주)하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,936,220	12,000,000	6,666,640	한국산업은행	차입금담보

13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,857,033	(18,849)	2,838,184

합계	4,188,794	(18,849)	4,169,945

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(18,849)	2,913,583

합계	4,264,193	(18,849)	4,245,344

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	환율변동효과	분기말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	1,104,637	6,050	35,908	(94,911)	-	1,051,684

소프트웨어	2,855,301	-	-	(209,130)	(3,344)	2,642,827

기타무형자산	3,331,748	362,970	7,281	(274,534)	-	3,427,465

회원권	412,509	-	-	-	-	412,509

합계	7,830,986	369,020	43,189	(578,575)	(3,344)	7,661,276

(*) 당분기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	환율변동효과	분기말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	1,183,609	17,270	61,970	(83,434)	-	1,179,415

소프트웨어	2,537,892	149,028	44,283	(193,603)	(756)	2,536,844

기타무형자산	2,563,458	366,466	-	(523,874)	-	2,406,050

회원권	116,364	306,600	-	-	-	422,964

합계	6,528,114	839,364	106,253	(800,911)	(756)	6,672,064

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,243,273	-	4,469,536	-

미지급금	7,297,944	-	6,869,685	-

미지급비용	1,702,897	1,275,394	3,224,297	1,282,873

보증금	310,465	226,927	247,180	278,361

금융보증부채(*)	66,630	-	115,990	-

합계	11,621,209	1,502,321	14,926,688	1,561,234

(*) 연결실체는 기타특수관계기업인 (주 )골프존카운티 및 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비 용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	23,333,320	8,333,320	23,333,320	9,166,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.09%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.14%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	3,333,320	3,333,320

소 계	23,333,320	23,333,320

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.57%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	3,333,320	4,166,650

소 계	8,333,320	9,166,650

합 계	31,666,640	32,499,970

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,549,894	95,397	3,645,291	240,743	1,400,393	1,641,136

증가	2,914,832	231,457	3,146,289	50,691	-	50,691

감소	(2,983,017)	-	(2,983,017)	(83,257)	-	(83,257)

분기말	3,481,709	326,854	3,808,563	208,177	1,400,393	1,608,570

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,197,378	-	61,713	3,259,091	399,045	1,403,411	1,802,456

증가	2,649,265	96,375	247,177	2,992,817	362	-	362

감소	(2,720,882)	-	(219,688)	(2,940,570)	(157,019)	-	(157,019)

분기말	3,125,761	96,375	89,202	3,311,338	242,388	1,403,411	1,645,799

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,785,074	-	4,182,573	-

선수수익	445,925	2,138	29,167	3,137

예수금	283,430	-	291,453	-

부가세예수금	538,504	-	1,966,386	-

합계	6,052,933	2,138	6,469,579	3,137

19. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	565,308	468,901

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 388,033천원 및 169,267천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

20. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,374,861	3,374,861

합계	72,037,440	72,037,440

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(2,867,738)	-	(2,867,738)	(3,166,290)	-	(3,166,290)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	(27,752)	6,716	(21,036)	-	-	-

합계	(2,895,490)	6,716	(2,888,774)	(3,166,290)	-	(3,166,290)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(3,166,290)	(2,549,132)

해외사업환산손익	298,552	(348,856)

기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후)	(21,036)	-

분기말	(2,888,774)	(2,897,988)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	107,550,867	114,750,737

합계	110,059,855	117,259,725

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초금액	117,259,725	47,981,803

회계정책의 변경	(94,327)	-

지배기업주주지분계속분기순이익	7,948,386	10,547,603

배당금	(15,053,929)	(10,035,952)

분기말금액	110,059,855	48,493,454

(3) 당분기 및 전분기 중 배당결의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,400원	1,600원

배당금 합계	15,053,929천원	10,035,952천원

23. 매출당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출 및 온라인매출	30,398,649	45,409,031

상품매출	2,979,763	3,877,056

용역매출	5,046,566	6,215,197

기타매출	5,094,621	3,304,700

합계	43,519,599	58,805,984

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	410,196	(459,939)

재고자산 매입액	6,469,609	12,928,766

종업원급여	7,882,619	5,346,447

감가상각비	727,006	774,042

무형자산상각비	578,575	779,052

지급수수료	10,825,813	10,030,568

기타	6,119,948	14,771,721

합계	33,013,766	44,170,657

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,765,884	2,923,510

퇴직급여	388,033	169,267

복리후생비	988,687	859,287

여비교통비	346,627	267,363

접대비	51,159	59,835

통신비	63,215	77,616

수도광열비	191,861	119,976

세금과공과	423,981	331,752

감가상각비	581,837	602,389

지급임차료	433,701	279,412

수선비	33,969	32,707

보험료	83,019	101,479

차량유지비	137,540	77,651

운반비	112,494	177,090

교육훈련비	61,839	73,669

도서인쇄비	7,439	13,705

소모품비	282,279	241,129

지급수수료	8,268,268	10,030,568

광고선전비	530,206	1,104,283

판매촉진비	2,588,553	4,341,003

충당부채전입액	95,562	2,038,463

대손상각비	35,820	204,167

무형자산상각비	287,811	191,325

잡비	157,195	73,249

합계	19,916,979	24,390,895

26. 금융수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	672,853	262,799

유효이자율법에 따라 계산된 이자수익	37,911	29,042

금융보증수익	48,930	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	48,556

합계	759,694	340,397

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	173,883	179,018

당기손익인식금융자산평가손실	237,575	-

합계	411,458	179,018

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	44,285	36,593

외화환산이익	6,075	17

수입임대료	506	516

유형자산처분이익	688	3,822

기타영업외수익	195,154	130,895

합계	246,708	171,843

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	48,911	39,449

외화환산손실	14,522	291,738

기타의대손상각비	46,994	362,730

유형자산처분손실	731	4,507

기부금	330,495	349,940

종속기업투자처분손실	194,087	-

기타영업외비용	142,078	6,595

합계	777,818	1,054,959

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,488,169	3,766,484

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(425,372)	19,001

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	286,339	(362,918)

법인세비용(수익)	2,349,136	3,422,567

계속영업	2,349,136	3,422,567

중단영업	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)

계속사업법인세비용차감전순손익	10,297,522	14,262,445

중단사업법인세비용차감전순손익	-	(348,856)

총법인세비용차감전순손익	10,297,522	13,913,589

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	2,443,262	3,070,913

조정사항:

비공제비용(비과세수익)	(70,674)	96,615

세액공제	(231,918)	(262,345)

당기 일시적차이 발생분에 대한 미인식효과	81,219	448,652

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(425,372)	19,001

과거기간의 이연법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	551,404	-

기타(세율차이 등)	1,215	49,731

법인세비용	2,349,136	3,422,567

계속영업	2,349,136	3,422,567

중단영업	-	-

유효세율

계속영업	22.40%	25.13%

중단영업	-	-

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주지분분기순이익	7,948,385,680 원	10,547,603,590 원

계속영업	7,948,385,680 원	10,843,293,638 원

중단영업	- 원	(295,690,048) 원

가중평균유통보통주식수	6,272,470 주	6,272,470 주

기본주당이익

계속영업	1,267 원	1,729 원

중단영업	- 원	(47) 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018.01.01	6,272,470	90	6,272,470

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	90	6,272,470

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스(*1)

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘플렉스, (주)뉴딘스퀘어(*2), (주)준비오지컴페니, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티자산관리(*3), 골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사, 에이큐투자(유)

(*1) 당분기 중 (주)골프존뉴딘에서 (주)골프존뉴딘홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

(*2) 당분기 중 (주)뉴딘에서 (주)뉴딘스퀘어로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 당분기 중 (주)골프존카운티가 인적분할하여 존속법인의 사명을 (주)골프존카운티자산관리로 변경하였습니다. 인적분할 신설법인의 법인명은 (주)골프존카운티 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스(*1)	27,276	10,584	1,517	-	2,860,960	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,121	-	-	10,462	-

기타	(주)골프존유통	878,166	-	-	88,493	52,216	-

(주)골프존카운티	117,352	65,282	-	-	-	-

태양시티건설(주)	97	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	338,593	13,908	-	-	-	1,646

(주)뉴딘플렉스	45,196	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	11,184	-	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	554,004	-

골프존문화재단	-	8,294	-	-	300,000	-

합계	1,417,864	99,189	4,180	88,493	3,777,642	1,646

(*1) 한편, 당분기 중 (주)골프존뉴딘홀딩스에게 영업양수도 계약금 28,468,009천원을 지급했습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	114,106	21,120	19,030	-	3,460,557	4,013

기타	(주)골프존유통	171,122	1,097	-	349,719	105,855	-

(주)골프존카운티	218,594	79,397	-	-	140,560	-

(주)뉴딘콘텐츠	500,557	13,908	-	53,332	30,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	523,226	-

골프존문화재단	250	8,342	-	-	300,000	-

합계	1,004,629	123,864	19,030	403,051	4,560,198	4,013

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	13,248	28,911,939	-	1,013,803	29,180

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,121	98,800	10,462	-

기타	(주)골프존유통	408,704	-	-	199,362	31,597

(주)골프존카운티	22,060	-	-	9,049	4,096

(주)골프존카운티선운	-	-	-	-	-

태양시티건설(주)	1,045	-	-	1,538	3,280

(주)뉴딘콘텐츠	160,622	-	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	22,752

(주)뉴딘플렉스	42,197	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	4,910	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	1,164	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	554,004

종업원	118,151	1,037	532,076	27,570	1,057,058

합계	772,101	28,914,097	630,876	1,261,784	1,701,967

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	59,514	303,576	-	3,390,184	61,900

기타	(주)골프존유통	67,660	-	-	219,493	-

(주)골프존카운티	81,169	-	7,000,000	378,670	-

(주)골프존카운티 선운	4,123	-	-	1,848	-

태양시티건설(주)	5,724	-	-	1,155	-

(주)뉴딘콘텐츠	345,048	60,000	1,240,000	20,824	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	31,895	31,318	575,450	-	-

합계	595,133	394,894	8,815,450	4,012,174	85,620

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	1,240,000	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	7,000,000	-	-

종업원(*)	-	-	-	30,000	30,000

소 계	8,240,000	-	8,240,000	30,000	30,000

종업원(*)	장기대여금	569,877	20,000	57,670	(30,131)	502,076

(주)뉴딘파스텔	98,800	-	-	-	98,800

소 계	668,677	20,000	57,670	(30,131)	600,876

합 계	8,908,677	20,000	8,297,670	(131)	630,876

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	-	7,000,000

종업원(*)	50,000	-	2,500	47,500

소 계	8,290,000	-	2,500	8,287,500

종업원(*)	장기대여금	562,303	-	34,353	527,950

합 계	8,852,303	-	36,853	8,815,450

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	지급보증 약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁 및(주)골프존카운티	2017.03.24 ~ 2018.07.24	(주)신한은행	30,000,000

(주)제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

합계	44,000,000

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 지배기업에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 지배기업에게 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다. (9) 당분기 중 지배기업은 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 3,054,470천원을 결의 하였습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	401,808	549,676

퇴직급여	37,033	47,461

합계	438,841	597,137

31. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 11건(소송금액: 8,089,153천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 4건(소송금액: 511,750천원), 특수관계자인 ㈜골프존뉴딘홀딩스와 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건(소송금액: 60,000천원), (주)골프존유통과 공동원고가 되어 계류 중인 소송사건1건(소송금액: 52,000천원)과 ㈜골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 2,330,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험㈜	공탁보증 등	1,405,245

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	12,000,000	6,666,640

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지않습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	합계

현금 및
현금성자산	매출채권 및기타채권	기타투자자산	매출채권 및기타채권

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	-	90,541	-	90,541

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매출채권및기타채권	-	21,326,946	-	2,453,129	23,780,075

현금및현금등가물	101,195,559	-	-	-	101,195,559

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	유동부채	비유동부채	합계

매입채무 및
기타채무	차입금	매입채무 및기타채무	차입금

금융부채:

은행차입금	-	23,333,320	-	8,333,320	31,666,640

매입채무및기타채무	11,621,209	-	1,502,321	-	13,123,530

(2) 금융상품의 공정가치1)금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익인식금융자산	61,770	-	28,771

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 신용위험당분기말 현재 고객에 대한 매출채권과 계약자산에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

3개월이하	1.7%	15,785,193	266,053

3개월초과-6개월이하	15.8%	1,712,080	270,173

6개월초과-9개월이하	30.9%	160,432	49,579

9개월초과-12개월이하	44.4%	363,301	161,460

12개월초과-15개월이하	61.7%	1,659	1,023

15개월초과-18개월이하	70.7%	188,131	133,088

18개월초과-21개월이하	77.1%	52,024	40,124

21개월초과-24개월이하	89.2%	24,590	21,942

24개월초과	71.1%	580,935	412,944

합 계	18,868,345	1,356,386

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,948,386	10,195,332

손익항목의조정:

법인세비용	2,349,136	3,422,567

감가상각비	727,006	816,190

무형자산상각비	578,575	800,911

충당부채전입액	1,912,250	2,038,463

대손상각비	35,820	217,669

이자비용	173,883	179,018

외화환산손실	14,522	291,738

기타의대손상각비	46,994	362,730

유형자산처분손실	731	4,507

종속기업투자처분손실	194,087	-

이자수익	(710,764)	(291,841)

금융보증수익	(48,930)	-

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	237,575	(48,556)

외화환산이익	(6,075)	(17)

유형자산처분이익	(688)	(3,822)

임대료수익	(506)	-

기타	141,514	36,114

소계	5,645,130	7,825,671

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,388,535)	(602,513)

미수금의 감소(증가)	(398,303)	1,110,675

미수수익의 감소(증가)	40,188	996,910

재고자산의 감소(증가)	(1,518,034)	2,189,630

선급금의 감소(증가)	586,843	271,431

부가세대금금의 감소(증가)	(3,198)	128,162

선급비용의 감소(증가)	105,938	(45,284)

장기선급비용의 감소(증가)	(255,507)	19,161

기타비유동자산의 감소(증가)	(46,613)	-

임차보증금의 감소(증가)	53,873	-

매입채무의 증가(감소)	4,194,533	(705,709)

미지급금의 증가(감소)	3,508,380	(1,333,964)

미지급비용의 증가(감소)	(1,537,089)	(742,694)

예수금의 증가(감소)	(1,058)	(8,314)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,411,260)	1,222,796

선수수익의 증가(감소)	416,266	(73,990)

선수금의 증가(감소)	588,191	(1,018,202)

충당부채의 증가(감소)	(1,979,715)	(2,136,690)

임대보증금의 증가(감소)	(2,111)	(74,681)

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,708)	-

소계	(5,048,919)	(803,276)

합계	8,544,597	17,217,727

(2) 당분기와 전분기의 분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(366,245)	31,950

유형자산 처분 관련 미수금 증가(감소)	(4,827)	-

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가	188,167	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(16,000)	144,850

건설중인자산 본계정대체	244,448	106,253

투자자산의 대체취득	89,522	-

금융상품의 유동성대체	-	(5,064,932)

차입금의 유동성대체	833,330	833,330

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미지급배당금	단기차입금	장기차입금

기초	-	23,333,320	9,166,650

현금흐름에 의한 변동	-	(833,330)	-

기타 비금융변동	15,053,928	833,330	(833,330)

기말	15,053,928	23,333,320	8,333,320

34. 사업양도 및 중단영업(1) 양도부문

연결실체는 2017년 8월 31일을 기일로 다음의 사업부문을 포괄양도 하였습니다.

회사명	주요사업내용	양도사업부문

(주)골프존네트웍스	골프시뮬레이터 판매 및 설치용역골프시뮬레이터 수선용 부품 판매골프시뮬레이터 수선 유지	골프시뮬레이터의 경기중부지역 설치 용역골프시뮬레이터 수선 유지

(2) 사업양도 관련 일반내용전분기 중 사업양도를 통해 연결실체의 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출채권및기타채권	1,621,617

재고자산	433,117

고정자산	266,425

자산 총계	2,321,159

매입채무및기타채무	760,252

부채 총계	760,252

순자산 금액	1,560,907

(3) 사업양도의 회계처리사업양도를 통해 거래 상대방에게 이전되는 사업의 분배시점의 거래가액 1,980,906천원과 장부금액 1,560,906천원의 차이인 420,000천원을 전기 중 중단영업처분손익으로 인식하였습니다. 전분기 시점에 아직 사업양도의 실행이 이루어지지 않아 전분기 손익에는 해당 중단영업처분손익이 인식되어 있지 않습니다.

(4) 중단영업 공시① 사업양도의 방법으로 분할된 골프시뮬레이터의 경기중부지역 설치 용역 및 골프시뮬레이터 수선 유지부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.② 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

I. 매출액	3,648,341

II. 매출원가	3,424,443

III. 매출총이익	223,898

판매비와관리비	519,588

IV. 영업이익(손실)	(295,690)

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(295,690)

VI. 법인세비용	-

VII. 중단영업분기순이익(손실)(*)	(295,690)

(*) 중단영업분기순이익(손실)은 전액 지배기업의 소유주에게 배분되었습니다.③ 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	394,512

투자활동으로 인한 현금흐름	(68,243)

재무활동으로 인한 현금흐름	-

35. 보고기간 후 사건연결실체는 사업간 시너지를 증대하고, 신규사업을 확대하고자 관계기업 (주)골프존뉴딘홀딩스가 보유하고 있는 부동산 및 일체의 부대시설을 94,893,364천원에 양수하는 계약을 2018년 3월 8일에 체결하였으며, 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인되었습니다.본 양수도 계약에 대해 (주)하나은행 외 4개 회사로부터 취소를 구하는 소송이 2018년 4월 25일 제기되었으며, 연결실체는 당 소송에 대하여 검토한 결과, 조이마루 영업양수도 제9조(계약의 해제 또는 해지) 2항에서 정한 '양수도가 법률상 또는 사실상 불가능하게 된 경우'에 해당하는 것으로 판단되어 본 양수도 계약을 2018년 5월 9일 해제하였습니다.또한, 지배기업은 당기 4월 중 베트남에 100% 종속기업 Golfzon Vietnam Co., Ltd을 설립하였습니다.