골프존 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘(구,주식회사 골프존유원홀딩스)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당반기말 자본금은 3,137,708천원 이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)골프존네트웍스	골프시뮬레이터 판매업	대한민국	100.00 %	100.00 %	12월

(주)스튜디오에스비	소프트웨어 개발공급	대한민국	53.81 %	52.00 %	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00 %	100.00 %	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00 %	100.00 %	12월

(*) 당반기 중 자기주식 취득에 의해 유효지분율이 변동하였습니다.2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)골프존네트웍스	27,019,547	15,261,131	45,773,246	1,282,360	1,282,360

(주)스튜디오에스비	952,058	298,557	1,856,066	561,611	561,611

GOLFZON America Inc.	1,412,992	443,911	496,465	(134,670)	(201,095)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	5,422,649	1,078,057	3,756,730	544,795	473,583

GOLFZON China Co., Ltd.	2,342,197	738,930	886,704	(149,555)	(207,959)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계

매출액	128,814,232	17,327,312	(39,834,021)	106,307,523

부문영업손익	22,199,703	1,405,007	(1,560,451)	22,044,259

반기순손익	65,091,105	997,777	(1,216,876)	64,872,006

감가상각비	1,482,998	105,697	(4,958)	1,583,737

무형자산상각비	1,388,886	55,886	(141,667)	1,303,105

② 전반기

(단위: 천원)

구분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합계

매출액	121,829,460	14,924,883	(28,694,209)	108,060,134

부문영업손익	24,776,628	1,909,581	416,092	27,102,301

반기순손익	18,640,377	1,258,780	359,544	20,258,701

감가상각비	2,174,524	95,067	(4,958)	2,264,633

무형자산상각비	1,600,887	32,014	-	1,632,901

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	9,741	6,156

보통예금 등	104,606,419	31,354,628

합 계	104,616,160	31,360,784

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

보통예금	가압류	-	937,887

7. 장단기금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	120,000	62,000	17,930,593	155,000

매도가능금융자산(*1)	-	28,771	-	28,771

당기손익인식금융자산(*2)	5,185,762	-	-	5,064,932

합 계	5,305,762	90,771	17,930,593	5,248,703

(*1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 지수연동정기예금으로 내재파생상품을 포함한 복합금융상품입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 동 복합금융상품을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	10,192,568	902,142	2,313,315	13,408,025	(1,591,745)	11,816,280

미수금	3,582,953	53,114	380,828	4,016,895	(380,828)	3,636,067

미수수익	1,677,947	-	-	1,677,947	-	1,677,947

대여금(*)	8,670,949	-	-	8,670,949	-	8,670,949

보증금(*)	205,125	-	-	205,125	-	205,125

합 계	24,329,542	955,256	2,694,143	27,978,941	(1,972,573)	26,006,368

비유동	매출채권(*)	1,993,468	-	-	1,993,468	-	1,993,468

미수금(*)	7,599	-	-	7,599	-	7,599

대여금(*)	1,221,182	-	-	1,221,182	-	1,221,182

보증금(*)	1,599,010	-	-	1,599,010	-	1,599,010

합 계	4,821,259	-	-	4,821,259	-	4,821,259

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	9,891,846	1,994,916	1,887,953	13,774,715	(1,422,686)	12,352,029

미수금	1,882,119	369,289	224,705	2,476,113	(224,301)	2,251,812

미수수익	1,986,337	-	-	1,986,337	-	1,986,337

대여금(*)	8,447,414	-	-	8,447,414	-	8,447,414

보증금(*)	113,688	-	-	113,688	-	113,688

합 계	22,321,404	2,364,205	2,112,658	26,798,267	(1,646,987)	25,151,280

비유동	매출채권(*)	2,233,874	-	-	2,233,874	-	2,233,874

미수금(*)	7,438	-	-	7,438	-	7,438

대여금(*)	1,507,082	-	-	1,507,082	-	1,507,082

보증금(*)	1,967,358	-	-	1,967,358	-	1,967,358

합 계	5,715,752	-	-	5,715,752	-	5,715,752

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,422,686	224,301	1,646,987

손상차손 인식금액	181,537	156,527	338,064

제각	(9,900)	-	(9,900)

환율변동효과	(2,578)	-	(2,578)

반기말금액	1,591,745	380,828	1,972,573

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,275,830	279,105	1,554,935

손상차손 인식금액	193,882	229,846	423,728

제각	(37,267)	-	(37,267)

환율변동효과	21,705	-	21,705

반기말금액	1,454,150	508,951	1,963,101

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,351,510	(222,961)	3,128,549	3,298,430	(106,259)	3,192,171

제품	1,882	-	1,882	70,832	-	70,832

원재료	7,970,743	(177,406)	7,793,337	9,460,249	(195,067)	9,265,182

미착품	-	-	-	131,457	-	131,457

합계	11,324,135	(400,367)	10,923,768	12,960,968	(301,326)	12,659,642

당반기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 99,041천원입니다.10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,395,099	-	1,664,424	-

선급비용	1,253,859	613,941	882,914	261,383

부가세대급금	5,849	-	132,097	-

합계	2,654,807	613,941	2,679,435	261,383

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	반기말

토지	29,864,669	-	-	-	-	-	29,864,669

건물	33,654,714	-	-	(432,231)	-	-	33,222,483

구축물	1,058,143	-	-	(474)	-	-	1,057,669

기계장치	4,299,408	151,896	(92,856)	(590,203)	(886,447)	(1,079)	2,880,719

차량운반구	65,806	11,137	(57,549)	(5,812)	-	-	13,582

비품	2,149,201	889,392	(26,252)	(372,340)	-	(420)	2,639,581

시설장치	700,456	128,668	(20,063)	(120,905)	-	(14,492)	673,664

임차개량자산	236,477	2,730	-	(24,073)	-	(1,942)	213,192

건설중인자산	1,052,532	344,118	-	-	(298,349)	(96)	1,098,205

합계	73,081,406	1,527,941	(196,720)	(1,546,038)	(1,184,796)	(18,029)	71,663,764

(*) 당반기 중 기계장치는 GDR렌탈/쉐어 판매전환을 위하여 재고자산(제품)으로 886,447천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 기타무형자산 및 소프트웨어 등으로 255,426천원, 비용으로 42,923천원 대체되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	반기말

토지	29,864,669	-	-	-	-	-	29,864,669

건물	34,519,175	-	-	(432,231)	-	-	34,086,944

구축물	1,059,092	-	-	(474)	-	-	1,058,618

기계장치	9,434,529	559,055	(282,170)	(1,165,854)	(776,449)	15,735	7,784,846

차량운반구	86,651	-	-	(10,422)	-	-	76,229

비품	1,713,721	683,974	(360,506)	(336,414)	-	2,297	1,703,072

보조금	(314,370)	-	292,410	21,960	-	-	-

시설장치	1,022,331	377,943	(300,050)	(204,493)	-	48,965	944,696

임차개량자산	170,769	-	(80,220)	(99,006)	185,461	7,987	184,991

건설중인자산	315,424	218,216	-	-	635,998	-	1,169,638

합계	77,871,991	1,839,188	(730,536)	(2,226,934)	45,010	74,984	76,873,703

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	31,019,299	18,000,000	15,000,000	㈜하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	33,397,290	12,000,000	9,166,630	한국산업은행	차입금담보

12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(37,699)	2,894,733

합계	4,264,193	(37,699)	4,226,494

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	3,007,831	(37,699)	2,970,132

합계	4,339,592	(37,699)	4,301,893

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	환율변동효과	반기말

산업재산권	1,183,609	46,528	152,588	(171,207)	-	1,211,518

소프트웨어	2,537,892	428,377	44,283	(397,528)	(393)	2,612,631

기타무형자산	2,690,249	969,167	58,555	(734,370)	-	2,983,601

회원권	116,364	306,600	-	-	-	422,964

합계	6,528,114	1,750,672	255,426	(1,303,105)	(393)	7,230,714

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	환율변동효과	반기말

산업재산권	776,434	36,847	(24,505)	123,487	(133,369)	-	778,894

소프트웨어	1,315,725	509,784	-	177,061	(279,384)	1,173	1,724,359

기타무형자산	3,906,104	658,671	-	100,182	(1,220,148)	-	3,444,809

회원권	116,364	-	-	-	-	-	116,364

합계	6,114,627	1,205,302	(24,505)	400,730	(1,632,901)	1,173	6,064,426

14. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,098,249	-	4,557,221	-

미지급금	5,466,919	-	6,819,291	-

미지급비용	1,951,864	1,507,404	2,705,378	1,418,201

보증금	298,068	227,206	440,140	92,167

금융보증부채	196,405	15,625	-	-

합계	12,011,505	1,750,235	14,522,030	1,510,368

15. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,333,320	5,833,310	27,500,030	7,499,970

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.09%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.14%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	3,333,320	2,500,030

한국산업은행	시설자금	2.23%	5,000,000	5,000,000

소계	28,333,320	27,500,030

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	5,833,310	7,499,970

소계	5,833,310	7,499,970

합계	34,166,630	35,000,000

(*) 당반기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)

16. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,259,091	-	-	3,259,091	399,045	1,403,411	1,802,456

증가	6,373,069	101,318	100,236	6,574,623	2,733	-	2,733

감소	(6,447,147)	-	(35,324)	(6,482,471)	(156,652)	-	(156,652)

반기말	3,185,013	101,318	64,912	3,351,243	245,126	1,403,411	1,648,537

② 전반기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,733,060	20,000	3,753,060	468,904	1,500,235	1,969,139

증가	5,885,368	-	5,885,368	212,939	-	212,939

감소	(6,386,519)	(20,000)	(6,406,519)	(349,037)	-	(349,037)

반기말	3,231,909	-	3,231,909	332,806	1,500,235	1,833,041

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,599,903	-	3,999,174	-

선수수익	844,401	2,292	1,055,612	1,553

예수금	237,449	-	236,782	-

부가세예수금	1,649,438	-	1,836,555	-

합계	6,331,191	2,292	7,128,123	1,553

18. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	886,216	1,355,117	596,211	1,013,605

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 792,739천원 및 502,548천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,358,661	3,369,949

합계	72,021,240	72,032,528

20. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(2,745,173)	-	(2,745,173)	(2,549,132)	-	(2,549,132)

(2) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	(2,549,132)	(2,849,481)

해외사업환산손익	(196,041)	591,942

반기말	(2,745,173)	(2,257,539)

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	100,606,280	45,472,815

합계	103,115,268	47,981,803

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	47,981,803	36,533,155

지배기업소유주지분 반기순이익	65,169,417	20,258,701

배당금	(10,035,952)	(25,089,880)

반기말금액	103,115,268	31,701,976

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(자기주식제외)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,600원	4,000원

배당금 합계	10,035,952천원	25,089,880천원

22. 매출당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 및 온라인매출	28,436,672	69,277,229	41,689,099	86,597,478

상품매출	6,073,634	14,519,164	4,712,958	9,894,244

용역매출	7,804,722	14,019,919	3,189,798	7,205,190

기타매출	5,186,511	8,491,211	1,703,851	4,363,222

합계	47,501,539	106,307,523	51,295,706	108,060,134

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입 및 원재료 사용액	13,130,991	24,535,129	7,734,249	15,940,635

기타 재고자산의 변동	(6,283,374)	(6,632,870)	(2,838,947)	(1,670,294)

종업원급여	8,764,048	17,457,876	7,963,899	15,973,922

감가상각비	767,547	1,583,737	1,120,743	2,264,633

무형자산상각비	502,194	1,303,105	828,986	1,632,901

지급수수료	11,325,901	22,691,181	14,371,757	25,472,382

판매촉진비 등	4,999,066	10,444,361	2,662,498	8,171,692

기타	6,590,544	12,880,745	6,999,418	13,171,962

합계	39,796,917	84,263,264	38,842,603	80,957,833

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,016,612	6,160,774	2,814,359	5,604,926

퇴직급여	604,309	792,739	324,542	502,548

복리후생비	885,255	1,773,515	839,496	1,886,027

여비교통비	217,463	491,133	349,061	675,922

접대비	76,429	138,973	153,919	282,315

통신비	76,911	155,596	29,426	61,483

수도광열비	102,378	226,198	141,529	412,694

세금과공과	362,203	718,381	327,132	543,344

감가상각비	551,117	1,158,053	992,102	2,016,978

지급임차료	305,676	589,719	498,851	1,076,388

수선비	58,602	91,309	49,702	86,123

보험료	142,696	246,145	101,375	221,040

차량유지비	85,286	167,229	86,271	151,025

운반비	136,148	313,328	230,026	411,617

교육훈련비	97,543	176,374	86,294	150,465

도서인쇄비	9,802	23,969	66,621	75,397

소모품비	248,866	491,096	326,386	532,692

지급수수료	6,092,843	12,630,608	7,542,228	15,662,566

광고선전비	786,935	1,891,226	954,063	2,423,759

판매촉진비	4,212,132	8,553,135	1,708,435	5,747,933

충당부채전입액	1,726,992	3,765,455	1,695,526	3,921,440

대손상각비(환입)	(36,132)	181,537	(57,041)	193,882

무형자산상각비	207,958	401,099	147,034	301,309

기타	176,911	269,485	52,735	89,701

합계	20,144,935	41,407,076	19,460,072	43,031,574

25. 금융수익 및 비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	342,586	634,427	343,532	633,519

당기손익인식금융자산평가이익	72,275	120,831	-	-

금융보증수익	48,930	48,930	-	113,507

합계	463,791	804,188	343,532	747,026

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	176,658	355,676	199,270	391,543

26. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,273	51,866	9,607	43,260

외화환산이익	3,919	3,936	530	4,122

수입임대료	409	925	1,214	2,565

유형자산처분이익	125,664	129,486	212,386	212,386

무형자산처분이익	-	-	19,916	19,916

기타영업외수익	17,810,517	17,941,412	52,913	99,303

합계	17,955,782	18,127,625	296,566	381,552

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	51,437	90,886	72,000	94,023

외화환산손실	(110,906)	180,832	(37,730)	26,442

유형자산처분손실	1,763	6,270	331,004	368,023

기타수수료	-	-	1,832	1,832

기타의대손상각비	(206,203)	156,527	2,259	229,846

기부금	341,300	691,240	675,534	1,272,495

기타영업외비용	3,312,286	3,318,881	110,673	125,934

합계	3,389,677	4,444,636	1,155,572	2,118,595

27. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	3,688,572	7,455,056	2,213,400	5,635,470

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(35,466,501)	(35,447,500)	13,816	(62,025)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(340,884)	(703,802)	285,218	(111,405)

법인세비용	(32,118,813)	(28,696,246)	2,512,434	5,462,040

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	36,175,760	25,720,741

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	8,450,029	5,993,419

조정사항:

비공제비용(비과세수익)	(1,329,414)	285,312

세액공제	(465,236)	(570,860)

미환류소득에 대한 법인세효과	135,939	-

당기 일시적차이 발생분에 대한 미인식효과	(40,091)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(35,447,500)	(62,025)

기타(세율차이 등)	27	(183,806)

법인세비용	(28,696,246)	5,462,040

유효세율	-	21.24%

(*) 과세기간 2008년부터 2012년에 납부한 법인세에 대한 조세심판 결정에 따라 연결실체는 35,466,501천원을 환급받고 법인세수익으로 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분반기순이익	54,621,813,049원	65,169,416,639원	9,225,923,382원	20,258,701,478원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	8,708원	10,390원	1,471원	3,230원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	181	6,272,470

② 당반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.04.01	6,272,470	91	6,272,470

③ 전반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	6,272,470	182	6,272,470

④ 전반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.04.01	6,272,470	91	6,272,470

한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘(*1)

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, (주)뉴딘미다트(*2), (주)뉴딘플렉스(*2), (주)뉴딘힐루션(*2), 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주)

(*1) 당반기 중 (주)골프존유원홀딩스에서 (주)골프존뉴딘으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 설립함에 따라 기타특수관계기업에 포함되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	253,107	21,120	19,030	-	6,443,029	99,106

기타	(주)골프존유통	360,289	1,097	57,550	553,119	144,254	-

(주)골프존카운티	467,696	159,677	-	-	243,460	-

태양시티건설(주)	815	-	-	-	681	-

(주)뉴딘콘텐츠	943,724	28,286	-	145,338	60,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	878,441	-

골프존문화재단	250	16,621	-	-	320,000	-

(주)뉴딘플렉스	20,228	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	14,080	-	-	-	8,000	-

(주)뉴딘힐루션	-	-	953	-	-	-

합계	2,060,189	226,801	77,533	698,457	8,097,865	99,106

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	585,248	94,230	216,388	-	7,144,599	4,013

기타	(주)골프존유통	951,280	-	-	5,499	46,684	-

(주)골프존카운티	405,247	-	-	-	78,775	-

(주)골프존카운티선운	1,030	-	-	-	6,000	-

(주)뉴딘콘텐츠	809,823	35,417	1,319	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,033,460	-

골프존문화재단	250	16,648	-	-	450,000	-

합계	2,752,878	146,295	217,707	5,499	8,759,518	4,013

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	43,495	499,431	-	1,154,218	61,900

기타	(주)골프존유통	76,551	-	-	179,439	26,847

(주)골프존카운티	104,326	-	7,000,000	269,595	5,444

(주)골프존카운티선운	1,194	-	-	7,867	-

태양시티건설(주)	5,805	-	-	17,206	-

(주)뉴딘콘텐츠	177,229	30,000	1,240,000	22,912	-

(주)뉴딘미다트	9,680	-	-	-	-

(주)뉴딘힐루션	1,048	-	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원(*)	1,382	-	611,198	-	-

합계	420,710	529,431	8,851,198	1,651,237	117,911

(*) 해당 대여금은 연결실체와 골프존 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	789,319	363,576	-	1,271,772	61,900

기타	(주)골프존유통	48,807	-	-	290,716	7,679

(주)골프존카운티	62,369	-	7,000,000	271,068	-

(주)골프존카운티 선운	-	-	-	31,667	-

태양시티건설(주)	11,000	-	-	46,166	-

(주)뉴딘콘텐츠	734,974	90,000	1,240,000	11,329	-

종업원	4,288	511	612,303	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

합계	1,650,757	454,087	8,852,303	1,922,718	93,299

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	7,000,000

종업원(*)	50,000	-	(15,000)	35,000

소 계	8,290,000	-	(15,000)	8,275,000

종업원(*)	장기대여금	562,303	94,040	(80,145)	576,198

합 계	8,852,303	94,040	(95,145)	8,851,198

(*) 해당 대여금은 연결실체와 골프존 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다. ② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타

㈜뉴딘컨텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

종업원	장기대여금	695,922	40,000	(130,150)	605,772

합계	1,935,922	40,000	(130,150)	1,845,772

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	지급보증약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2017.03.24 ~ 2018.07.24	(주)신한은행	30,000,000

(주)제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

합계	44,000,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000

기타	(주)골프존카운티	-	신탁재산(*2)	8,400,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 지배기업에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘은 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 지배기업에게 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 특수관계자인 (주)골프존카운티에게 자금 대여를 하면서 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산신탁의 신탁재산을 담보로 제공받았습니다.(8) 당반기 중 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘에 대하여 배당금 2,036,314천원을 지급하였습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	420,012	1,038,371	341,003	791,113

퇴직급여	234,836	282,297	45,798	89,155

합계	654,848	1,320,668	386,801	880,268

30. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류 중인 소송사건 8건 (소송금액: 7,809,073천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 6건 (소송금액: 1,013,000천원)이 존재합니다. 또한, 특수관계자인 (주)골프존뉴딘와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 2,330,000천원)과 특수관계자인 (주)골프존뉴딘 및 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 155,000천원) 및 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류중인 소송사건 1건(소송금액: 60,000천원)이 존재합니다. 지배기업의 경영진은 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	767,796

(3) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	17,000,000	14,166,630

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

대여금및수취채권(*)	135,625,787	135,625,787	85,407,113	85,407,113

당기손익인식금융자산	5,185,762	5,185,762	5,064,932	5,064,932

매도가능금융자산	28,771	28,771	28,771	28,771

금융부채

상각후원가측정금융부채	47,928,371	47,928,371	51,032,398	51,032,398

(*) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금,보증금, 장기매출채권으로 구성됩니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	5,185,762	-

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내용 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장 지분증권	28,771	28,771

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.당기손익인식금융자산은 주가연계증권으로 구성되어 있습니다. 주가연계증권의 공정가치는 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 주가연계증권의 미래현금흐름과 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성을 이용하여 산출하였고, 연결실체는 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	64,872,006	20,258,701

손익항목의조정:

법인세비용	(28,696,246)	5,462,040

감가상각비	1,583,737	2,264,633

무형자산상각비	1,303,105	1,632,901

충당부채전입액	3,765,455	3,921,439

대손상각비(환입)	181,537	193,882

이자비용	355,676	391,543

외화환산손실	180,832	26,442

유형자산처분손실	6,270	368,023

기타의대손상각비	156,527	229,846

지급임차료 등	116,820	88,402

이자수익	(634,427)	(633,519)

당기손익인식금융자산평가이익	(120,831)	-

금융보증수익	(48,930)	(113,507)

외화환산이익	(3,936)	(4,122)

수입임대료	(925)	(2,565)

유형자산처분이익	(129,486)	(212,386)

무형자산처분이익	-	(19,916)

소계	(21,984,822)	13,593,136

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	501,219	938,302

미수금의 감소(증가)	(869,824)	316,505

미수수익의 감소(증가)	256,077	(399,038)

재고자산의 감소(증가)	2,727,299	(1,097,637)

선급금의 감소(증가)	134,286	(499,611)

선급비용의 감소(증가)	(140,489)	(321,943)

부가세대급금의 감소(증가)	121,089	(24,738)

장기선급비용의 감소(증가)	(322,598)	(87,544)

임차보증금의 감소(증가)	9,590	-

매입채무의 증가(감소)	(535,180)	767,612

미지급금의 증가(감소)	(1,554,494)	(86,807)

미지급비용의 증가(감소)	(721,844)	(149,149)

예수금의 증가(감소)	1,255	35,008

부가세예수금의 증가(감소)	(185,810)	(645,145)

선수수익의 증가(감소)	(210,730)	211,573

선수금의 증가(감소)	(384,907)	(1,852,956)

충당부채의 증가(감소)	(3,828,356)	(4,753,458)

임대보증금의 증가(감소)	(6,679)	-

소계	(5,010,096)	(7,649,026)

합계	37,877,088	26,202,811

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	(386,800)	357,740

무형자산 취득 관련 미지급금	6,443	130,400

무형자산 처분 관련 미수금	-	(29,000)

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가(감소)	2,730	(34,773)

건설중인자산 계정대체	255,426	635,998

장기차입금의 유동성대체	1,666,660	833,370

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 모두 현금흐름에서 생기는 변동입니다.

33. 보고기간 후 사건

지배기업은 당기 7월에 종속회사인 (주)골프존미디어를 신설하였으며 100%지분을보유하고 있습니다.