골프존 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존유원홀딩스에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존유원홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,140,562	18.18

자기주식	2,945	0.05

기타	2,918,486	46.50

합 계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준 당 사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에 규 정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2016년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준 당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하고 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 및 29: 충당부채 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이의 실현가능성에 대한 가정

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석 30: 위험관리 - 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 계속기록법과 매 보고기간 종료일에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업 자신과 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다.

차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있어야 합니다.(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수(*1)

건 물	20년 ~ 50년

구 축 물	10년

기 계 장 치	5년 ~ 10년

차 량 운 반 구	5년

공 구 와 기 구	5년

비 품	3년 ~ 5년

시 설 장 치	5년 ~ 10년

임 차 개 량 자 산	5년

(*1) 당기 중 건물의 내용연수를 30년에서 20년 ~ 50년으로 변경하였습니다. (주석 11 참고)당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 무형자산별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산 업 재 산 권	5 년

소 프 트 웨 어	5 년

기타의무형자산	5 년

회 원 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(7) 보조금보조금은 당사가 보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 당기 중 건물의 내용연수를 30년에서 20~50년으로 변경하였습니다. (주석 12 참고)투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이로 당사가 일시적차이의 소멸시점을통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있 고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다.

② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다.

4. 현금및현금성자산당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	241

보통예금 등	46,502,192

합계	46,502,433

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당 기 말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	금액

정기예적금(*1)	채무지급담보	20,000

(*1) 당기말 현재 당사가 LG전자(주)에게 부담하는 채무에 대하여 20,000천원이 질권설정되어 있습니다.

6. 장단기금융자산 당기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

정기예적금	20,000	26,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	13,934,306	176,705	2,801,736	16,912,747	(995,109)	15,917,638

미수금	1,280,213	168,182	493,867	1,942,262	(266,422)	1,675,840

미수수익	25,183	-	-	25,183	-	25,183

대여금	1,444,992	-	-	1,444,992	-	1,444,992

보증금(*1)	975,864	-	-	975,864	-	975,864

합 계	17,660,558	344,887	3,295,603	21,301,048	(1,261,531)	20,039,517

비유동	대여금(*1)	1,389,360	-	-	1,389,360	-	1,389,360

보증금(*1)	1,451,388	-	-	1,451,388	-	1,451,388

합 계	2,840,748	-	-	2,840,748	-	2,840,748

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(2) 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 대손충당금 설정을 검토하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연체된 비손상 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

매출채권	-	-	176,705	176,705

미수금	-	-	168,182	168,182

합계	-	-	344,887	344,887

(4) 당기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90일~180일	180일~365일	365일 초과	합 계

매출채권	637,001	1,253,452	911,283	2,801,736

미수금	21,448	219,841	252,578	493,867

합계	658,449	1,473,293	1,163,861	3,295,603

(5) 당기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	791,215	119,965	911,180

손상차손 인식금액	231,744	146,457	378,201

제각금액	(27,850)	-	(27,850)

기말금액	995,109	266,422	1,261,531

8. 재고자산 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	676,359	(70,873)	605,486

제품	6,479	-	6,479

원재료	1,226,294	(21,598)	1,204,696

합계	1,909,132	(92,471)	1,816,661

9. 기타자산 당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

선급금	2,590,646	-

선급비용	321,527	549,646

합계	2,912,173	549,646

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	순자산가액	장부가액

㈜골프존네트웍스	종속기업	대한민국	골프시뮬레이터 판매업	12월	100.00%	9,988,334	1,918,399

GOLFZON Japan Co., Ltd.	종속기업	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	3,899,431	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	2,074,331	1,521,879

합 계	15,962,096	9,897,558

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자회사의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	기초	손상	기말

㈜골프존네트웍스	종속기업	1,918,399	-	1,918,399

GOLFZON Japan Co., Ltd.	종속기업	8,054,238	(1,596,958)	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	종속기업	1,521,879	-	1,521,879

합 계	11,494,516	(1,596,958)	9,897,558

(3) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*1)	당기순손익(*1)	당기총포괄손익(*1)

㈜골프존네트웍스	16,212,944	6,224,610	9,988,334	44,242,202	2,029,869	2,029,869

GOLFZON Japan Co., Ltd.	4,338,608	439,177	3,899,431	3,616,660	157,540	360,617

GOLFZON China Co., Ltd.	3,150,105	1,075,774	2,074,331	4,309,873	26,845	65,359

합 계	23,701,657	7,739,561	15,962,096	52,168,735	2,214,254	2,455,845

(*1) 2015년 3월 1일 이후 발생한 재무성과에 대한 금액입니다.

11. 유형자산 (1) 당기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	29,101,356	-	-	-	29,101,356

건물	34,576,019	(2,139,503)	-	-	32,436,516

구축물	1,059,488	(395)	-	-	1,059,093

기계장치	14,772,092	(4,841,693)	-	(603,999)	9,326,400

차량운반구	104,180	(17,529)	-	-	86,651

공구와기구	16,952	(16,952)	-	-	-

비품	3,516,242	(1,956,882)	(314,370)	(289,417)	955,573

시설장치	4,536,286	(2,135,752)	-	(1,812,717)	587,817

임차개량자산	647,487	(366,251)	-	(110,467)	170,769

건설중인자산	315,424	-	-	-	315,424

합계	88,645,526	(11,474,957)	(314,370)	(2,816,600)	74,039,599

(2) 당기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	30,740,574	4,572	(1,090,935)	(552,855)	-	29,101,356

건물	33,950,979	620,213	-	(1,339,533)	(795,143)	32,436,516

구축물	1,050,000	9,488	-	-	(395)	1,059,093

기계장치	7,261,943	348,952	(119,750)	3,803,363	(1,968,108)	9,326,400

차량운반구	6,506	95,917	-	-	(15,772)	86,651

공구와기구	161	-	-	-	(161)	-

비품	2,159,387	465,087	(654,447)	-	(700,084)	1,269,943

보조금	(1,002,266)	-	528,519	-	159,377	(314,370)

시설장치	773,581	175,401	(101,003)	-	(260,162)	587,817

임차개량자산	271,882	151,219	(146,758)	-	(105,574)	170,769

건설중인자산	218,738	277,242	-	(180,556)	-	315,424

합계	75,431,485	2,148,091	(1,584,374)	1,730,419	(3,686,022)	74,039,599

당기 중 대체금액은 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체와 건설중인자산에서 건물 및 소프트웨어, 기타무형자산으로 대체, 제품에서 기계장치로 대체 등이 포 함되었습니다.

(3) 회계추정의 변경당사는 당기 중 경제적 실질을 반영하기 위하여 일부 건물 및 부속설비 내용연수에 대한 회계추정을 30년에서 20년~50년으로 변경하였습니다. 또한, 건물을 구성하는 일부의 원가가 전체 원가와 비교하여 유의적이므로 해당 건물을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 이러한 회계추정의 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 212,031천원 감소하였고 당기말 현재 유형자산과 이익잉여금이 각각 212,031천원 증가하였습니다.(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지,건물 및 투자부동산	서울사옥 R	31,382,726	18,000,000	15,000,000	㈜하나은행	담보신탁

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	34,319,430	12,000,000	10,000,000	한국산업은행	차입금담보

12 . 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	3,119,617	(111,786)	3,007,831

합 계	4,451,378	(111,786)	4,339,592

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각비	기말

토지	778,906	552,855	-	1,331,761

건물	1,659,966	1,395,625	(47,760)	3,007,831

합 계	2,438,872	1,948,480	(47,760)	4,339,592

당기 중 투자부동산은 토지에서 552,855천원, 건물에서 1,395,625천원 대체되었습니다.

당사는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한상각방법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.(3) 회계추정의 변경당사는 당기 중 유형자산(건물)의 경제적 내용연수 추정변경과 동일한 사유로 투자부동산 중 건물의 내용연수를 유형자산(건물)과 동일하게 변경하였습니다. 이러한 회계추정의 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 7,978천원 감소하였고, 당기말현재 투자부동산과 이익잉여금이 각각 7,978천원 증가하였습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	1,331,761	1,496,500

건물	3,007,831	3,037,267

당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

임대수익	109,897

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	56,658

순손익	53,239

13. 무형자산 (1) 당기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,292,899	(516,465)	776,434

소프트웨어	5,416,035	(4,132,533)	1,283,502

기타무형자산	7,464,674	(3,558,570)	3,906,104

합 계	14,173,608	(8,207,568)	5,966,040

(2) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	무형자산상각비	기말

산업재산권	777,812	101,532	-	90,729	(193,639)	776,434

소프트웨어	1,407,731	524,719	-	63,000	(711,948)	1,283,502

기타무형자산	4,671,197	1,731,113	(1,083,463)	61,464	(1,474,207)	3,906,104

합 계	6,856,740	2,357,365	(1,083,463)	215,193	(2,379,794)	5,966,040

14. 매입채무및기타채무 당기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

매입채무	2,629,604	-

미지급금	7,048,883	-

미지급비용	2,466,752	644,394

보증금	272,034	235,172

금융보증부채(*1)	113,507	-

합 계	12,530,780	879,566

(*1) 당사는 특수관계자인 ㈜골프존카운티영천의 차입계약을 위해 ㈜골프존유원홀딩스와 공동으로 한도액 75,400,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.

15. 차입부채

(1) 당기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

차입금	20,000,000	15,000,000

(2) 당기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율(%)	금액

단기차입금	(주)하나은행(*1)	시설자금	2.21%	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.11%	5,000,000

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.23%	5,000,000

한국산업은행(*1)	시설자금	2.45%	10,000,000

합 계	35,000,000

(*1) 당기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조)

16. 충당부채

당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	2,585,200	-	2,585,200	1,138,303	1,500,235	2,638,538

증가	11,898,737	20,000	11,918,737	1,327,944	-	1,327,944

감소	(10,750,877)	-	(10,750,877)	(1,997,343)	-	(1,997,343)

기말	3,733,060	20,000	3,753,060	468,904	1,500,235	1,969,139

17. 기타부채 당기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

선수금	4,929,478	-

선수수익	1,041,591	5,448

예수금	97,302	-

부가세예수금	2,352,610	-

합 계	8,420,981	5,448

18. 퇴직급여 당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

확정기여형 퇴직급여	1,278,887

당기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 568,607천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본(1) 당기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행할 주식의 총수	100,000,000주

1주당 금액	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주

보통주자본금	3,137,707,500원

(2) 당기말 현재 당사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

주식발행초과금	68,836,903

자기주식	(174,324)

합계	68,662,579

(3) 당기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초	68,836,903

자기주식의 취득	(174,324)

기말	68,662,579

(4) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	주식수	장부금액

기초	-	-

취득	2,945	174,324

기말	2,945	174,324

20. 이익잉여금(1) 당기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

미처분이익잉여금	33,262,807

(2) 당기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초금액	-

당기순이익	33,262,807

기말금액	33,262,807

(3) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서(안)
제1(당) 기 2015년 03월 01일부터 2015년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 03월 18일
주식회사 골프존 (단위: 원)

과목	제 1(당) 기

I. 미처분이익잉여금	33,262,806,784

1. 전기이월이익잉여금	-

2. 당기순이익	33,262,806,784

II. 이익잉여금처분액	27,598,868,000

1. 이익준비금	2,508,988,000

2. 배당금 (주당배당금(률) 당기: 4,000원(800%))	25,089,880,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	5,663,938,784

21. 매출 당기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

제품매출	84,250,104

상품매출	17,779,726

기타매출	82,055,512

합계	184,085,342

22. 비용의 성격별 분류

당기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

재고자산변동	(5,658,440)

원재료 사용액	27,144,455

재고자산매입액	16,290,339

종업원급여	18,370,759

감가상각비	3,733,782

무형자산상각비	2,379,794

지급수수료	40,661,610

기타	33,534,907

합계	136,457,206

23. 판매비와관리비

당기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

급여	4,701,995

퇴직급여	568,607

복리후생비	2,991,749

여비교통비	633,192

접대비	322,645

통신비	84,312

수도광열비	595,259

세금과공과	799,928

감가상각비	3,519,105

지급임차료	1,757,842

수선비	351,754

보험료	326,327

차량유지비	11,807

운반비	746,188

교육훈련비	97,642

도서인쇄비	56,284

소모품비	968,993

지급수수료	34,242,488

광고선전비	3,473,967

판매촉진비	13,474,898

대손상각비	231,744

충당부채전입액	5,515,897

무형자산상각비	356,140

기타	36

합계	75,828,799

24. 금융수익 및 비용(1) 당기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이자수익	601,355

금융보증수익	442,624

합계	1,043,979

(2) 당기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이자비용	711,133

25. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

수입임대료	6,964

외환차익	69,341

외화환산이익	50,600

유형자산처분이익	464,614

무형자산처분이익	28,969

기타영업외수익	22,284

합계	642,772

(2) 당기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

외환차손	81,733

외화환산손실	13,523

종속기업투자주식손상차손	1,596,958

유형자산처분손실	231,906

무형자산처분손실	902,500

기타의대손상각비	146,457

기부금	2,577,523

기타영업외비용	795,184

합계	6,345,784

26. 법인세비용(1) 당기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당기법인세부담액	9,991,329

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(637,635)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(358,531)

법인세비용	8,995,163

(2) 당기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

법인세비용차감전순이익	42,257,969

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	9,841,429

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	244,620

세액공제	(839,715)

당기 일시적차이 발생분에 대한 미인식효과	386,464

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(637,635)

법인세비용	8,995,163

유효세율	21.29%

(3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

유형자산	2,314,295	(220,661)	2,093,634

대손충당금	789,896	251,340	1,041,236

충당부채	5,223,738	498,461	5,722,199

선수수익	1,914	5,126	7,040

현재가치할인차금	211,653	(21,075)	190,578

선급비용	(213,567)	(97,558)	(311,125)

외화환산손익	(103)	-	(103)

임차권리금	(570,000)	570,000	-

미지급비용	809,167	197,137	1,006,304

대손금	21,050	-	21,050

보조금	1,002,265	(687,894)	314,371

미수수익	-	(25,183)	(25,183)

금융보증부채	-	113,507	113,507

재고자산	-	92,471	92,471

기부금	-	805,864	805,864

종속기업투자	7,716,831	1,596,958	9,313,789

소계	17,307,139	3,078,493	20,385,632

이연법인세 인식제외	(7,716,831)	(9,313,789)

이연법인세 인식대상	9,590,308	11,071,843

세율	24.20%	24.20%

이연법인세자산	2,320,855	2,679,386

(4) 당기말 현재 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 금 액 은 2,253,937천원입니다.

27. 주당손익(1) 당기의 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내역

당기순이익	33,262,806,784

가중평균유통보통주식수	6,272,836주

기본주당이익	5,303

(2) 당기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2015.03.01	6,275,415	38	779,300

자기주식 취득	2015.04.07	6,272,470	268	5,493,536

합계	306	6,272,836

한편, 당기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜골프존유원홀딩스

종속기업	㈜골프존네트웍스, ㈜골프존서비스, GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.,

기타	㈜골프존유통, ㈜골프존리테일(*1), ㈜골프존카운티, ㈜골프존카운티선운, ㈜골프존카운티디엔엠, ㈜골프존카운티영천, ㈜골프존카운티매니지먼트, ㈜골프존엔터테인먼트, PT. GOLFZON COUNTY CILANDAK, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, 골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사, ㈜지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유)

(*1) 당기 중 ㈜골프존리테일은 ㈜골프존유통에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의 처분	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜골프존유원홀딩스	261,517	204,253	-	-	13,875,911

종속기업	㈜골프존네트웍스	18,642,712	-	22,287	2,717,856	10,910,003

㈜골프존서비스	403,823	13,592	-	1,612,448	2,490,173

GOLFZON Japan Co., Ltd.	901,215	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	1,084,088	-	-	476,519	56

기타	㈜골프존유통	424,061	-	-	-	265,115

㈜골프존카운티	796,225	-	-	-	329,272

㈜골프존카운티선운	-	-	-	-	11,082

㈜골프존카운티디엔엠	1,387	-	-	-	-

㈜골프존카운티매니지먼트	-	-	-	-	-

㈜골프존엔터테인먼트	26,815	67,739	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	902,000

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,519,275

합 계	22,541,843	285,584	22,287	4,806,823	30,302,887

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜골프존유원홀딩스	34,115	531,467	-	-	1,449,589

종속기업	㈜골프존네트웍스	2,917,537	-	-	1,530,553	-

㈜골프존서비스	188,061	4,000	-	-	1,156,751

GOLFZON Japan Co., Ltd.	44,594	2,224	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	754,719	3,809	-	42,689	-

기타	㈜골프존유통	166,013	6,761	-	-	338,148

㈜골프존카운티	69,074	20,105	-	-	178,237

㈜골프존카운티선운	-	1,993	-	-	1,207

㈜골프존엔터테인먼트	1,355	33	1,240,000	-	26,104

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	-	-	695,922	-	-

합 계	4,175,468	570,392	1,935,922	1,573,242	3,173,756

(4) 당기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타

㈜골프존엔터테인먼트	단기대여금	-	1,360,000	(120,000)	1,240,000

종업원(*1)	장기대여금	110,000	639,454	(53,532)	695,922

합 계	110,000	1,999,454	(173,532)	1,935,922

(*1) 해당 대여금은 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)골프존카운티영천의 차입계약을 위해 (주)골프존유원홀딩스와 공동으로 한도액 75,400,000천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 분할존속회사인 ㈜골프존유원홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 제외하고는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (8) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

단기급여	524,360

퇴직급여	110,597

합계	634,957

29. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 당 기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 5건(소송금액 2,346,376천원)과당사가 원고가 되어 계류중인 소송사건 3건(소송금액: 1,612,912천원), 특수관계자인 ㈜골프존유원홀딩스, ㈜골프존유통과 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 5건 (소송금액: 340,000천원)과 ㈜골프존유원홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 1건(소송금액: 330,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 당기말 현재 국세관련 심판청구 진행사건 1건(청구금액: 47,498,960천원)이 존재합니다.

(2) 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약	72,758

이행하자	18,623

이행지급	85,500

공탁	45,000

합계	221,881

(3) 자금조달약정당기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용금액

시설자금대출	㈜하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	㈜신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	17,000,000	15,000,000

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당기말 현재 당사는 분할존속회사인 ㈜골프존유원홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역

부채 총계	66,566,259

자본 총계	105,063,093

부채 비율	63.36%

(2) 금융위험관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

자 산	부 채

USD	3,248,043	23,817

JPY	11,829	-

CNY	176,705	-

CAD	45,934	-

AUD	1,681	-

EUR	11,898	-

GBP	53,436	-

MYR	344	-

SGD	907	-

THB	702	-

합 계	3,551,479	23,817

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익	자본

USD	322,423	322,423

JPY	1,183	1,183

CNY	17,670	17,670

CAD	4,593	4,593

AUD	168	168

EUR	1,190	1,190

GBP	5,344	5,344

MYR	34	34

SGD	91	91

THB	70	70

2) 가격위험 당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

3) 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품이 없습니다.

4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

[금융자산]

현금및현금성자산	46,502,433	-	-	46,502,433

장단기금융상품	20,000	-	26,000	46,000

장단기대여금(*2)	1,444,992	30,000	1,462,267	2,937,259

매출채권(*1)	16,912,747	-	-	16,912,747

미수금(*1)	1,942,262	-	-	1,942,262

미수수익	25,183	-	-	25,183

보증금(자산)(*2)	989,204	832,759	700,000	2,521,963

합 계	67,836,821	862,759	2,188,267	70,887,847

[금융부채]

매입채무	2,629,604	-	-	2,629,604

미지급금	7,048,883	-	-	7,048,883

미지급비용	2,466,752	-	644,394	3,111,146

금융보증부채	113,507	-	-	113,507

차입금	20,000,000	-	15,000,000	35,000,000

보증금(부채)(*2)	273,625	216,900	23,720	514,245

합 계	32,532,371	216,900	15,668,114	48,417,385

(*1) 대손충당금 차감 전의 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 반영 전의 금액입니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

[금융자산]

대여금 및 수취채권(*1)	69,428,697	69,428,697

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	48,410,346	48,410,346

(*1) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금,보증금으로 구성됩니다. 2) 당기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용

[금융자산]

대여금 및 수취채권	601,355	-

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	-	711,133

3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

당기순이익	33,262,807

손익항목의 조정:

법인세비용	8,995,163

감가상각비	3,733,782

무형자산상각비	2,379,794

충당부채전입액	5,515,897

대손상각비	231,744

이자비용	711,133

외화환산손실	13,523

종속기업투자손상차손	1,596,958

유형자산처분손실	231,906

무형자산처분손실	902,500

기타의대손상각비	146,457

이자수익	(601,355)

금융보증수익	(442,624)

수입임대료	(6,964)

외화환산이익	(50,600)

유형자산처분이익	(464,614)

무형자산처분이익	(28,969)

소계	22,863,731

자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(7,969,625)

미수금의 증가	(562,315)

선급금의 감소	1,416,343

선급비용의 감소	822,041

재고자산의 증가	(2,603,668)

장기선급비용의 증가	(32,055)

임차보증금의 감소	960,300

매입채무의 증가	28,310

미지급금의 증가	1,132,476

미지급비용의 증가	1,677,382

예수금의 증가	92,803

부가세예수금의 증가	2,351,104

선수수익의 감소	(860,000)

선수금의 감소	(214,767)

충당부채의 감소	(5,168,655)

임대보증금의 증가	296,077

소계	(8,634,249)

합계	47,492,289

(2) 당기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

건설중인자산 본계정대체	180,556

투자부동산대체	1,948,480

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가	(151,219)

차입금 차환	5,000,000

32. 보고기간 후 사건

(1) 종속회사 간 합병당사의 종속기업인 ㈜골프존네트웍스가 손자회사인 ㈜골프존서비스((주)골프존네트웍스가 지분 100% 보유)를 2016년 1월 31일을 합병기일로 합병을 실시 하였습니다.(2) 계류중인 소송사건의 청구내용 변경당사의 계류중인 소송사건 중 2016년 1월 29일 2심 진행 중인 건에 대하여 원고 (㈜신태진 외 3인)의 청구내용변경이 존재하였으며, 이에 따라 2015년말 기준 청구금액 1,426,376천원에서 2016년 1월 29일부로 6,564,073천원으로 변경되었습니다.