골프존 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 5 (당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 4 (전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 골프존

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사는 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당반기말 현재 자본금은 3,137,708천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 건물 및 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급비용으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조 정	기준서 제1116호반영 전 금액

자 산:

사용권자산	17,074,588	17,074,588	-

임차보증금 현재가치할인차금	(483,339)	(207,347)	(275,992)

선급비용	1,040,474	(275,992)	1,316,466

임차개량자산	-	(804,498)	804,498

자 산 총 계	270,365,430	15,786,751	254,578,679

부 채:

리스부채	15,788,524	15,788,524	-

복구충당부채	940,237	(1,773)	942,010

부 채 총 계	72,928,586	15,786,751	57,141,835

자 본 총 계	197,436,844	-	197,436,844

② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 건물 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 기구(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들 어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모형이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	4,273	6,668

정기예금	-	5,000,000

보통예금 등	22,068,631	46,107,538

합 계	22,072,904	51,114,206

한편, 당반 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	11,000,000	11,072,904	-	22,072,904

단기투자자산	46,000,000	5,000,000	-	51,000,000

매출채권	-	18,693,489	-	18,693,489

미수금	-	594,602	-	594,602

미수수익	-	1,103,526	-	1,103,526

대여금	-	427,433	-	427,433

보증금	-	1,291,467	-	1,291,467

소 계	57,000,000	38,183,421	-	95,183,421

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,239,521	5,239,521

장기매출채권	-	86,407	-	86,407

장기미수금	-	7,437	-	7,437

장기대여금	-	1,211,891	-	1,211,891

장기보증금	-	8,250,397	-	8,250,397

소 계	-	9,556,132	5,239,521	14,795,653

합 계	57,000,000	47,739,553	5,239,521	109,979,074

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,000,000	14,114,206	-	51,114,206

단기투자자산	25,000,000	25,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	18,585,681	-	18,585,681

미수금	-	572,701	-	572,701

미수수익	-	940,555	-	940,555

대여금	-	672,155	-	672,155

보증금	-	978,380	-	978,380

소 계	62,000,000	60,863,678	-	122,863,678

비유동자산:

장기투자자산	-	-	28,771	28,771

장기매출채권	-	84,522	-	84,522

장기미수금	-	7,280	-	7,280

장기대여금	-	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	-	3,419,376	-	3,419,376

소 계	-	4,569,807	28,771	4,598,578

합 계	62,000,000	65,433,485	28,771	127,462,256

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	5,983,592	4,098,802

미지급금	10,938,020	9,569,825

미지급비용	4,608,028	3,970,455

금융보증부채	21,962	152,144

임대보증금	520,860	369,484

차입부채	2,499,990	18,333,320

리스부채	5,691,066	-

소 계	30,263,518	36,494,030

비유동부채:

장기미지급비용	1,533,924	1,412,075

장기금융보증부채	55,352	57,715

장기임대보증금	52,955	153,519

장기차입부채	-	833,330

장기리스부채	20,670,715	-

소 계	22,312,946	2,456,639

합 계	52,576,464	38,950,669

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,000,000	57,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,239,521	-	-	5,239,521

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	62,000,000	62,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,771	-	-	28,771

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 장단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,000,000	-	25,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	5,000,000	-	25,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	5,239,521	-	28,771

합 계	51,000,000	5,239,521	50,000,000	28,771

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 및 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	19,484,406	(790,917)	18,693,489	19,652,517	(1,066,835)	18,585,682

미수금	615,032	(20,430)	594,602	950,847	(378,146)	572,701

미수수익	1,103,526	-	1,103,526	940,555	-	940,555

대여금	427,433	-	427,433	672,155	-	672,155

보증금	1,291,467	-	1,291,467	978,379	-	978,379

합 계	22,921,864	(811,347)	22,110,517	23,194,453	(1,444,981)	21,749,472

비유동	장기매출채권	86,407	-	86,407	84,522	-	84,522

장기미수금	7,437	-	7,437	7,280	-	7,280

장기대여금	1,211,891	-	1,211,891	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	8,250,397	-	8,250,397	3,419,376	-	3,419,376

합 계	9,556,132	-	9,556,132	4,569,807	-	4,569,807

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	1,066,835	378,146	1,444,981

손상차손환입	(223,234)	(215,948)	(439,182)

제 각	(52,684)	(141,768)	(194,452)

기 말	790,917	20,430	811,347

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	788,868	385,018	1,173,886

회계정책의 변경	120,122	4,321	124,443

손상차손	99,804	106,608	206,412

사업결합	385,395	-	385,395

제 각	(19,344)	(21,638)	(40,982)

기 말	1,374,845	474,309	1,849,154

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,376,667	(787,112)	589,555	1,748,546	(789,693)	958,853

제품	126,358	(4,802)	121,556	210,612	(4,801)	205,811

원재료	6,941,059	(412,253)	6,528,806	7,262,620	(427,374)	6,835,246

합 계	8,444,084	(1,204,167)	7,239,917	9,221,778	(1,221,868)	7,999,910

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,218,610	-	2,315,837	-

선급비용	1,159,596	928,947	909,338	407,128

합 계	3,378,206	928,947	3,225,175	407,128

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부금액	장부금액

GOLFZON JapanCo., Ltd.	종속기업	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	4,928,991	6,457,280	6,457,280

GOLFZON ChinaCo., Ltd.	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,295,380	1,521,879	1,521,879

GOLFZON America Inc.	종속기업	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,917,447	3,251,290	3,251,290

GOLFZON Vina Co., Ltd.	종속기업	베트남	스크린골프방운영	12월	100.00%	4,626,869	4,806,501	1,534,533

Qingdao GaozunOperation ManagementCo., Ltd.	종속기업	중국	스크린골프방운영	12월	100.00%	1,542,979	1,681,200	1,681,200

Shenzhen GolfzonChina Co., Ltd.(주1)	종속기업	중국	스크린골프방운영	12월	100.00%	801,844	947,280	-

(주)골프존미디어	종속기업	대한민국	방송채널사업	12월	100.00%	1,026,155	900,000	900,000

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타 창작 및 예술관련서비스업	12월	50.00%	2,813	119,800	59,800

합 계	16,142,478	19,685,230	15,405,982

(주1) 당반기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,974,239	-	-	(450,774)	-	32,523,465

구축물	1,056,246	-	-	(474)	-	1,055,772

기계장치	5,184,330	1,617,297	(65,000)	(887,741)	1,667,433	7,516,319

차량운반구	7,748	-	-	(1,252)	-	6,496

공구와기구	1,039,603	-	-	(129,165)	184,700	1,095,138

비품	3,023,982	1,053,086	-	(559,974)	179,480	3,696,574

정부보조금	(79,712)	-	-	10,397	-	(69,315)

임차개량자산	804,498	-	-	-	(804,498)	-

시설장치	3,752,472	4,552,618	-	(639,453)	163,899	7,829,536

정부보조금	(449,541)	-	-	58,636	-	(390,905)

건설중인자산	4,084,448	7,459,431	-	-	(1,073,246)	10,470,633

합 계	81,753,994	14,682,432	(65,000)	(2,599,800)	317,768	94,089,394

(주1) 당반기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 1,667,433천원 및 184,700천원 대체되었으며 임차개량자산은 사용권자산으로 804,498천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 재고자산에서 10,198천원 대체되었으며 무형자산으로 109,290천원, 기타계정으로 630,775천원이 각각 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	처 분	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	29,101,356	3,895	763,313	-	-	-	29,868,564

건물	30,858,513	3,948	1,925,451	-	(426,976)	-	32,360,936

구축물	1,057,195	-	-	-	(475)	-	1,056,720

기계장치	2,205,654	533,830	537,260	(7,712)	(431,485)	329,179	3,166,726

차량운반구	11,637	-	-	-	(1,944)	-	9,693

공구와기구	-	-	-	-	(11,772)	312,248	300,476

비품	1,291,702	356,013	1,251,645	(4,180)	(398,475)	201,259	2,697,964

정부보조금	(100,506)	-	-	-	10,397	-	(90,109)

임차개량자산	104,816	213,376	-	-	(28,695)	-	289,497

시설장치	963,192	243,799	-	-	(115,179)	-	1,091,812

정부보조금	(566,813)	-	-	-	58,636	-	(508,177)

건설중인자산	1,873,793	1,161,720	-	-	-	(290,301)	2,745,212

합 계	66,800,539	2,516,581	4,477,669	(11,892)	(1,345,968)	552,385	72,989,314

(주1) 전반기 중 기계장치와 공구와기구는 각각 재고자산에서 329,179천원 및 312,248천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 비품으로 201,259천원, 무형자산으로 89,043천원이 각각 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	2,499,990	한국산업은행	차입금담보

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부가액

건물	29,891,397	(1,835,968)	28,055,429

차량운반구	1,132,282	(373,021)	759,261

합 계	31,023,679	(2,208,989)	28,814,690

(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	감가상각비	기 말

건물	-	16,392,868	13,498,529	(1,835,968)	28,055,429

차량운반구	-	681,720	450,562	(373,021)	759,261

합 계	-	17,074,588	13,949,091	(2,208,989)	28,814,690

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기 초	-

회계정책변경	15,788,524

증 가	12,056,519

이자비용	193,793

리스료지급	(1,677,055)

기 말	26,361,781

차감 : 유동성대체	(5,691,066)

합 계	20,670,715

한편, 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료로 37,306천원을 인식하였습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(45,952)	3,347,380

합 계	4,988,657	(45,952)	4,942,705

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,857,033	(37,699)	2,819,334

합 계	4,188,794	(37,699)	4,151,095

당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	상 각	대 체(주1)	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,485	51,293	-	(175,510)	24,744	656,012

소프트웨어	2,391,409	181,616	-	(448,897)	78,000	2,202,128

회원권	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	5,777,422	3,248,405	-	(821,930)	6,546	8,210,443

합 계	9,521,328	3,481,314	-	(1,446,337)	109,290	11,665,595

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	상 각	대 체(주1)	기 말

영업권	-	-	126,791	-	-	126,791

산업재산권	977,739	19,229	102	(189,265)	67,412	875,217

소프트웨어	1,514,093	77,342	1,293,934	(389,807)	-	2,495,562

회원권	306,600	-	105,909	-	-	412,509

기타무형자산	3,458,538	901,798	-	(577,460)	23,601	3,806,477

합 계	6,256,970	998,369	1,526,736	(1,156,532)	91,013	7,716,556

(주1) 당반기 및 전반기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.

15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,983,592	-	4,098,802	-

미지급금	10,938,020	-	9,569,825	-

미지급비용	4,608,028	1,533,924	3,970,455	1,412,075

보증금	520,860	52,955	369,484	153,520

금융보증부채(주1)	21,962	55,352	152,144	57,714

합 계	22,072,462	1,642,231	18,160,710	1,623,309

(주1) 당사는 기타특수관계기업인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

16. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	2,499,990	-	18,333,320	833,330

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당반기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	시설자금	2.88%	-	15,000,000

한국산업은행(주1)	시설자금	2.31%	2,499,990	3,333,320

소 계	2,499,990	18,333,320

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	2,499,990	19,166,650

(주1) 당반기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

17. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	167,267	553,705	1,094,946	774,743	1,400,393	2,175,136

증 가	19,700	-	-	19,700	1,557,139	-	1,557,139

감 소	(13,120)	(160,862)	(51,421)	(225,403)	-	(50,126)	(50,126)

대 체	-	(6,405)	-	(6,405)	6,405	-	6,405

기 말	380,554	-	502,284	882,838	2,338,287	1,350,267	3,688,554

(전반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	3,083,879	2,730	3,086,609	152,068	1,400,393	1,552,461

증 가	6,188,467	239,049	6,427,516	75,900	-	75,900

감 소	(6,508,013)	(23,630)	(6,531,643)	(95,742)	-	(95,742)

기 말	2,764,333	218,149	2,982,482	132,226	1,400,393	1,532,619

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,331,417	-	6,704,171	-

선수수익	405,683	823	527,511	1,200

이연수익	2,289,655	-	2,870,294	-

예수금	209,374	-	243,316	-

부가세예수금	1,687,451	-	1,640,317	-

합 계	14,923,580	823	11,985,609	1,200

19. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	735,127	1,470,149	588,318	1,116,799

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,103,294 및 776,227천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타자본잉여금(주1)	9,490,964	9,490,964

합 계	78,153,543	78,153,543

(주1) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 100% 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 본 사업결합으로 당사는 취득자산과 인수 부채의 장부금액과 이전대가인 종속기업투자주식의 장부금액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	122,918,450	113,636,605

합 계	125,427,438	116,145,593

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	116,145,593	109,594,649

회계정책의 변경	-	(94,327)

반기순이익	20,885,914	13,660,241

배당금	(11,604,069)	(15,053,929)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	-	35,809

반기말금액	125,427,438	108,142,443

(주1) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,850원	2,400원

배당금 합계	11,604,070천원	15,053,929천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

22. 매출액

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	59,379,360	117,748,566	46,796,822	87,875,110

투자부동산 임대수익	47,784	144,737	48,029	127,645

합 계	59,427,144	117,893,304	46,844,851	88,002,755

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출 및 온라인매출	48,427,634	98,124,564	40,069,320	74,075,782

상품매출액	2,491,627	5,264,777	2,166,719	5,146,482

용역매출액	3,639,062	6,059,307	2,964,120	5,803,551

직영매출액	2,139,165	4,133,618	232,462	327,993

기타매출액	2,681,872	4,166,300	1,364,201	2,521,302

합 계	59,379,360	117,748,566	46,796,822	87,875,110

수익인식 시기:

한 시점에 이행	30,073,058	56,259,862	21,475,351	33,817,630

기간에 걸쳐 이행	29,306,302	61,488,704	25,321,471	54,057,480

합 계	59,379,360	117,748,566	46,796,822	87,875,110

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	20,202,952	20,713,664

계약자산:

미수수익	965,939	581,667

계약부채:

이연수익	2,289,655	2,870,294

포인트충당부채(주1)	380,554	373,974

선수금	10,331,417	6,704,171

선수수익	404,917	527,031

합 계	13,406,543	10,475,470

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	248,073	499,456	(78,911)	575,804

재고자산 매입액	16,066,077	29,976,289	12,861,433	19,331,042

종업원급여	10,676,004	20,204,280	7,119,373	13,776,937

감가상각비(주1)	2,678,598	4,854,741	741,519	1,383,667

무형자산상각비	739,352	1,446,337	607,772	1,156,532

지급수수료	11,479,303	21,335,249	11,667,793	22,114,422

광고선전비 등	3,542,968	6,649,844	4,300,841	7,387,140

기타	3,080,577	6,040,770	2,654,431	4,531,995

합 계	48,510,952	91,006,966	39,874,251	70,257,539

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,531,070	9,747,704	3,228,115	6,023,785

퇴직급여	547,964	1,103,294	418,139	776,227

복리후생비	1,310,892	2,415,924	892,889	1,769,406

여비교통비	352,383	621,356	262,065	436,669

접대비	88,201	127,694	81,181	118,464

통신비	93,241	198,894	63,675	111,742

수도광열비	399,029	765,695	165,453	325,549

세금과공과	479,014	817,143	386,868	749,436

감가상각비	1,316,243	2,375,092	604,129	1,109,953

사용권자산 감가상각비	1,224,794	2,208,989	-	-

무형자산상각비	342,225	680,629	301,040	568,438

지급임차료	30,998	41,107	265,136	458,674

수선비	60,693	97,157	18,321	40,114

보험료	224,321	372,157	141,143	204,450

차량유지비	128,324	217,736	150,213	242,143

운반비	121,551	219,175	109,952	142,475

교육훈련비	131,316	200,554	78,113	124,287

도서인쇄비	17,850	41,971	12,258	19,476

소모품비	1,069,360	1,421,124	90,500	145,467

지급수수료	8,463,777	15,574,856	9,130,595	17,211,218

광고선전비	1,987,012	3,004,724	1,138,981	1,583,888

판매촉진비	1,555,956	3,645,120	3,161,859	5,803,251

충당부채전입액	7,000	19,700	52,440	148,002

대손상각비(환입)	(293,922)	(223,234)	171,837	99,804

기타	6,751	16,743	1,189	1,233

합 계	24,196,043	45,711,304	20,926,091	38,214,151

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	70,582	81,045	11,285	42,489

외화환산이익	14,331	67,184	119,554	115,598

수입임대료	579	1,186	625	1,131

기타의대손충당금환입	217,570	215,948	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	688

기타	65,739	77,099	23,958	84,156

합 계	368,801	442,462	155,422	244,062

기타영업외비용:

외환차손	23,643	36,182	40,867	89,778

외화환산손실	35,125	35,349	-	4,490

기타의대손상각비	-	-	59,614	106,608

유형자산처분손실	-	65,000	-	-

종속기업주식처분손실	-	-	-	51,948

기부금	622,303	994,661	775,619	1,093,113

기타	197,997	221,953	6,595	14,961

합 계	879,068	1,353,145	882,695	1,360,898

26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	621,628	1,113,884	403,002	938,277

금융보증수익	66,104	132,209	48,930	97,860

합 계	687,732	1,246,093	451,932	1,036,137

금융비용:

이자비용	116,951	244,542	174,449	348,332

리스부채 이자비용	101,221	193,793	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	70,200

합 계	218,172	438,335	174,449	418,532

2 7. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	5,905,206	4,139,768

2. 이연법인세비용	35,272	(167,395)

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,933	-

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	(46,912)	(386,629)

5. 법인세비용	5,897,499	3,585,744

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 22.02% 및 20.79%입니다.

28. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	8,563,211,857원	20,885,914,157원	5,245,214,686원	13,660,241,408원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	1,365원	3,330원	836원	2,178원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc., GOLFZON VINA Co., Ltd., Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd, (주)골프존미디어, Shenzhen Golfzon China Co.,Ltd.

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 로지원(주), 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘스퀘어, (주)골프존카운티자산관리, (주)골프존데카, (주)Deca International, (주)레이크힐스순천, (주)이츠원 , (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포 , 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), Leadbetter Golf Academies LCC, 제이스가노야골프코스(주), (주)한올

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	160,363	5,880	-	-	5,330,943	-

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	927,678	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	465,942	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	1,668,187	-	-	-	406,755	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	804,172	-	-	-	60,379	-

(주)골프존미디어	-	9,756	-	-	300,000	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,698	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	335,984	-	-	-	225,506	-

(주)골프존카운티	224,419	-	-	-	57,923	-

태양시티건설(주)	1,365	-	-	-	23,901	-

(주)뉴딘콘텐츠	154,802	-	-	-	41,220	-

(주)뉴딘미다트	61,214	-	-	-	387	-

(주)뉴딘스퀘어	28,787	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	371,519	-	-	140,000	37,606	-

(주)골프존조이마루	17,703	14,112	-	-	639,261	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	894,922	-

골프존문화재단	4,364	16,600	-	-	700,000	-

기타	541	-	-	-	22,446	-

합 계	5,227,040	50,046	-	140,000	8,742,930	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	85,062	21,168	1,517	-	5,815,572	-

종속기업	(주)골프존네트웍스(주1)	3,429,688	-	-	1,575	309,303	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,161,283	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	299,562	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	669,931	-	-	-	232,155	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	189,011	-	-	-	5,000	-

스튜디오에스비 주식회사(주1)	5	-	-	-	-	112,500

(주)골프존미디어	-	9,756	-	-	-	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,254	-	-	10,462	-

기 타	(주)골프존유통	1,433,390	-	-	198,772	169,380	-

(주)골프존카운티	164,788	65,282	-	-	25,000	-

태양시티건설(주)	1,192	-	-	-	2,000	-

(주)뉴딘콘텐츠	349,543	13,908	-	-	-	16,646

(주)뉴딘플렉스	86,753	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	26,220	-	-	-	-	12,000

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	971,904	-

골프존문화재단	-	16,572	-	-	803,306	-

합 계	7,896,428	128,940	4,180	200,347	8,344,082	141,146

(주1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	3,531	786,522	-	1,632,278	-

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	547,329	-	-	233	-

GOLFZON China Co., Ltd.	676,364	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	1,328,475	-	-	404,472	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	511,151	-	-	-	-

Shenzhen GOLFZON Co., Ltd.	20,005	-	-	-	-

(주)골프존미디어	1,789	-	-	165,000	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,698	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	71,782	-	-	157,580	136,888

(주)골프존카운티	239,664	3,000	-	39,299	410

태양시티건설(주)	8,784	-	-	9,840	-

(주)뉴딘콘텐츠	219,184	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	58,639	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	35,942	-	-	-	-

(주)골프존데카	925,291	-	-	4,356	-

(주)골프존조이마루	3,903	-	-	1,650	19,450

사내근로복지기금	-	-	-	446,953	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	493,024	-	-

기타	3,623	-	-	6,422	-

합 계	4,655,456	793,220	690,624	2,868,083	193,924

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	5,772	456,617	-	963,615	9,730

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	649,441	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	517,504	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	894,116	-	-	23,480	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	259,567	-	-	-	-

(주)골프존미디어	650	-	-	165,000	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	98,800	2,000	-

기 타	(주)골프존유통	73,993	-	-	126,686	39,038

(주)골프존카운티	32,083	12,000	-	43,229	410

태양시티건설(주)	-	-	-	8,455	-

(주)뉴딘콘텐츠	171,484	-	-	6,574	-

(주)뉴딘미다트	20,621	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	15,277	-	-	-	-

(주)골프존데카	519,635	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	2,587	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	392,400	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	1,169	-	500,836	-	-

합 계	3,163,899	468,617	599,636	1,731,439	86,354

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(6,667)	7,500	15,000

소 계	112,967	-	(6,667)	106,300	212,600

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	2,129	(3,274)	(7,500)	478,024

소 계	486,669	100,929	(3,274)	(106,300)	478,024

합 계	599,636	100,929	(9,941)	-	690,624

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	(1,240,000)	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

임직원(주1)	-	-	(30,000)	30,000	-

소 계	8,240,000	-	(8,270,000)	30,000	-

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	98,800	-	-	-	98,800

임직원(주1)	567,551	30,098	(84,094)	(30,000)	483,555

소 계	666,351	30,098	(84,094)	(30,000)	582,355

합 계	8,906,351	30,098	(8,354,094)	-	582,355

(주1) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금보충약정제공자	자금보충약정수증자	자금보충약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2018.07.25~ 2019.07.24	신한은행	30,000,000

제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

합 계	56,000,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(주1)	12,000,000

(주1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.

(9) 당반기 중 당사는 유의적인 영향 력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,354,488천원을 지급하였습니다 .

(10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	217,206	350,199	121,119	381,861

퇴직급여	48,154	76,197	28,043	56,087

합 계	265,360	426,396	149,162	437,948

30. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당반기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 6건(소송금액: 1,871,474천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 5건(소송금액: 15,290,183천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	1,701,308

(3) 당반기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	2,499,990

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 당사는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	2,599,800	1,345,968

사용권자산감가상각비	2,208,989	-

투자부동산상각비	45,952	37,699

무형자산상각비	1,446,337	1,156,532

충당부채전입액	19,700	148,002

대손상각비(환입)	(223,234)	99,804

이자비용	438,335	348,332

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	70,200

외화환산손실	35,349	4,490

기타의대손상각비(환입)	(215,948)	106,608

유형자산처분손실	65,000	-

종속기업투자처분손실	-	51,948

법인세비용	5,897,499	3,585,744

이자수익	(1,113,884)	(938,277)

금융보증수익	(132,209)	(97,860)

외화환산이익	(67,184)	(115,598)

수입임대료	(1,186)	(1,131)

유형자산처분이익	-	(688)

기타	627,573	99,680

합 계	11,630,889	5,901,453

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	131,746	(385,244)

미수금의 감소	194,047	715,233

미수수익의 증가	(162,944)	(549,097)

선급금의 감소(증가)	120,727	(623,978)

선급비용의 증가	(252,295)	(12,241)

재고자산의 증가	(1,102,338)	(423,292)

장기선급비용의 증가	(776,768)	(168,636)

매입채무의 증가	1,884,791	1,461,648

미지급금의 증가	1,004,934	514,520

미지급비용의 증가	840,337	1,734,889

예수금의 감소	(33,942)	(170,060)

부가세예수금의 증가	47,134	1,565,870

선수수익의 증가(감소)	(122,114)	414,741

선수금의 증가	3,627,246	674,516

이연수익의 감소	(580,639)	-

충당부채의 감소	(13,120)	(1,931,242)

임대보증금의 증가(감소)	50,720	(127,000)

합 계	4,857,522	2,690,627

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	359,370	(397,408)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	8,400

사용권자산의 증가	31,023,679	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	4,500	139,210

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가	-	213,376

복구충당부채의 유동성대체	(6,405)	101,573

건설중인자산 본계정대체	452,669	290,301

차입금의 유동성대체	833,330	1,666,660

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	77,796,365	57,141,835

자본 총계	206,706,371	197,436,844

부채 비율	37.64%	28.94%

(2) 시장위험1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CAD, VND, GBP, 천원)

구 분	회폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,279,983	3,794,284	3,580,876	4,003,778

JPY	1,936,410	20,784	1,456,000	14,752

CAD	-	-	179	147

합 계	3,815,068	4,018,677

외화금융부채	USD	357,807	413,911	278,443	311,327

VND	-	-	125,000,000	6,025

GBP	11,500	16,857	-	-

합 계	430,768	317,352

한편, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	338,430	(338,430)	370,133	(370,133)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당반기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

33. 사업결합당사는 사업구조 개선을 위해 2018년 2월 1일자로 당사가 100%지분을 소유하고 있는 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일지배하의 사업결합으로, 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(주1)	1,918,399

취득자산과 인수부채의 장부금액	11,409,363

취득자산	25,113,976

인수부채	13,704,613

자본잉여금(합병차익)	9,490,964

(주1) 이전대가는 합병기준일의 (주)골프존네트웍스에 대한 기존 종속기업투자의 장부가액입니다.

34. 보고기간 후 사건당사는 당기 7월 중 국내에 100% 종속기업 골프존지디알아카데미(주)를 설립하였습니다.