골프존 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 5(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 4(전)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 골프존

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735, 골프존타워서울 13층~17층, 19층(청담동)에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당분기 말 자본금은 3,137,708천원 이며 , 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사의 당분기 재무제표와 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다② 리스이용자당사는 건물, 차량을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.③ 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.④ 리스부채리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ⑤ 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 직영매장 리스가 포함되어 있습니다. 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(2) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 2019년 1월 1일의 전환효과는 없습니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 도입이 당분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 당분기말 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1116호 반영 전 금액

자산 :

사용권자산	21,715,230	21,715,230	-

자산 총계	288,459,074	20,193,494	268,265,580

부채 및 자본 :

리스부채	19,992,634	19,992,634	-

부채 총계	90,353,474	20,442,159	69,911,315

자본 총계	198,105,600	(248,665)	198,354,265

- 당분기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1116호 반영 전 금액

매출액	58,466,160	-	58,466,160

매출원가	20,980,753	-	20,980,753

매출총이익	37,485,407	-	37,485,407

영업이익	15,970,146	(156,093)	16,126,239

법인세비용차감전순이익	15,907,928	(248,665)	16,156,593

법인세비용	3,585,226	-	3,585,226

분기순이익	12,322,702	(248,665)	12,571,367

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,357	6,668

정기예금	-	5,000,000

보통예금 등	66,627,610	46,107,538

합 계	66,631,967	51,114,206

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 존재하지 않습니다.6. 장단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	5,189,971	-	28,771

상각후원가 측정 금융자산	40,000,000	-	50,000,000	-

합 계	40,000,000	5,189,971	50,000,000	28,771

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권과 신종자본증권으로 구성되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총금액	대손충당금	합 계	총금액	대손충당금	합 계

유동	매출채권(*)	18,093,107	(1,137,523)	16,955,584	19,652,517	(1,066,835)	18,585,682

미수금	966,264	(379,768)	586,496	950,847	(378,146)	572,701

미수수익	765,914	-	765,914	940,555	-	940,555

대여금(*)	782,362	-	782,362	672,155	-	672,155

보증금(*)	980,717	-	980,717	978,379	-	978,379

합 계	21,588,364	(1,517,291)	20,071,073	23,194,453	(1,444,981)	21,749,472

비유동	매출채권(*)	85,459	-	85,459	84,522	-	84,522

미수금(*)	7,358	-	7,358	7,280	-	7,280

대여금(*)	929,383	-	929,383	1,058,629	-	1,058,629

보증금(*)	4,178,786	-	4,178,786	3,419,376	-	3,419,376

합 계	5,200,986	-	5,200,986	4,569,807	-	4,569,807

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,066,835	378,146	1,444,981

손상차손 인식금액	70,688	1,622	72,310

분기말금액	1,137,523	379,768	1,517,291

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	788,868	385,018	1,173,886

회계정책의 변경(주석 3)	120,121	4,321	124,442

손상차손 인식금액	-	46,994	46,994

손상차손 환입금액	(72,033)	-	(72,033)

합병승계액	385,396	-	385,396

분기말금액	1,222,352	436,333	1,658,685

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,612,342	(789,693)	822,649	1,748,546	(789,693)	958,853

제품	177,355	(4,802)	172,553	210,612	(4,801)	205,811

원재료	8,192,699	(401,345)	7,791,354	7,262,620	(427,374)	6,835,246

합 계	9,982,396	(1,195,840)	8,786,556	9,221,778	(1,221,868)	7,999,910

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,729,524	-	2,315,837	-

선급비용	625,949	916,223	909,338	407,128

합 계	2,355,473	916,223	3,225,175	407,128

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	순자산가액	장부금액	지분율(%)	순자산가액	장부금액

GOLFZON Japan Co., Ltd.	종속기업	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	5,232,234	6,457,280	100.00%	5,411,951	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,139,798	1,521,879	100.00%	1,104,522	1,521,879

GOLFZON America Inc.	종속기업	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	2,211,987	3,251,290	100.00%	2,632,103	3,251,290

GOLFZON Vina Co., Ltd.	종속기업	베트남	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,439,066	1,534,533	100.00%	1,503,605	1,534,533

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,621,637	1,681,200	100.00%	1,624,011	1,681,200

(주)골프존미디어	종속기업	대한민국	방송채널사업	12월	100.00%	936,997	900,000	100.00%	806,620	900,000

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	65,174	119,800	50.00%	2,795	59,800

합 계	12,646,893	15,465,982	13,085,607	15,405,982

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	30,355,681	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,974,239	-	-	-	(225,387)	32,748,852

구축물	1,056,246	-	-	-	(237)	1,056,009

기계장치	5,184,330	861,274	(65,000)	392,529	(400,111)	5,973,022

차량운반구	7,748	-	-	-	(695)	7,053

공구와기구	1,039,603	-	-	184,700	(63,043)	1,161,260

비품	3,023,982	349,853	-	176,280	(264,797)	3,285,318

보조금	(79,712)	-	-	-	5,199	(74,513)

임차개량자산	804,498	395,492	-	(1,199,991)	-	(1)

시설장치	3,752,472	1,316,942	-	132,000	(249,218)	4,952,196

보조금	(449,541)	-	-	-	29,317	(420,224)

건설중인자산	4,084,449	700,039	-	(909,223)	-	3,875,265

합 계	81,753,995	3,623,600	(65,000)	(1,223,705)	(1,168,972)	82,919,918

(*1) 당분기 중 대체금액은 재고자산에서 기계장치, 공기구로 대체, 건설중인자산에서 비품, 시설장치, 무형자산으로 대체, 임차개량자산에서 사용권자산으로 대체 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	29,101,356	3,895	763,313	-	-	-	29,868,564

건물	30,858,513	3,948	1,925,451	-	-	(211,490)	32,576,422

구축물	1,057,195	-	-	-	-	(237)	1,056,958

기계장치	2,205,654	121,572	537,260	(7,712)	-	(201,659)	2,655,115

차량운반구	11,637	-	-	-	-	(972)	10,665

공구와기구

비품	1,291,702	138,704	1,251,645	(4,180)	201,259	(178,470)	2,700,660

보조금	(100,506)	-	-	-	-	5,199	(95,307)

임차개량자산	104,816	188,168	-	-	-	(10,791)	282,193

시설장치	963,192	-	-	-	-	(54,196)	908,996

보조금	(566,813)	-	-	-	-	29,318	(537,495)

건설중인자산	1,873,793	247,195	-	-	(244,449)	-	1,876,539

합 계	66,800,539	703,482	4,477,669	(11,892)	(43,190)	(623,298)	71,303,310

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지,건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,655,871	18,000,000	15,000,000	㈜하나은행	담보신탁

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	32,475,151	12,000,000	3,333,320	한국산업은행	차입금담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	32,475,151	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

12. 사용권자산 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부가액

사용권자산(건물)	21,778,415	(893,888)	20,884,527

사용권자산(차량운반구)	921,010	(90,307)	830,703

합 계	22,699,425	(984,195)	21,715,230

당분기 중 사용권자산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액

사용권자산 감가상각비	984,195

리스부채 이자비용	92,572

당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 약적 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액

단기리스	42,598

당분기말 현재 변동리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 없습니다.

13. 투자부동산

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	1,595,325	-	-	1595325

건물	3,393,332	-	(22,976)	3,370,356

합 계	4,988,657	-	(22,976)	4,965,681

(*1) 당 분기 중 토지 및 건물에 서 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	-	1,331,761

건물	2,857,033	-	(18,849)	2,838,184

합 계	4,188,794	-	(18,849)	4,169,945

당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

영업권	126,791	-	-	126,791

산업재산권	755,485	15,115	(90,265)	680,335

소프트웨어	2,391,409	48,293	(217,067)	2,222,635

회원권	470,221	-	-	470,221

기타무형자산	5,777,421	1,505,750	(399,653)	6,883,518

합 계	9,521,327	1,569,158	(706,985)	10,383,500

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	합병취득	상각비	대체(*2)	분기말

영업권	-	-	126,791	-	-	126,791

산업재산권	977,739	6,050	102	(94,905)	35,908	924,894

소프트웨어	1,514,093	-	1,293,934	(179,321)	-	2,628,706

회원권	306,600	-	105,909	-	-	412,509

기타무형자산	3,458,538	362,970	-	(274,534)	7,281	3,554,255

합 계	6,256,970	369,020	1,526,736	(548,760)	43,189	7,647,155

(*1) 전분기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,046,269	-	4,098,802	-

미지급금	6,586,929	-	9,569,825	-

미지급비용	4,366,729	1,472,999	3,970,455	1,412,075

보증금(*1)	513,148	42,819	369,484	153,520

금융보증부채(*2)	87,393	56,540	152,144	57,714

합 계	14,600,468	1,572,358	18,160,710	1,623,309

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (*2) 당사는 기타특수관계기업인 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 또한, 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 대전사옥을 담보로 제공함에 따라 대전사옥의 공동소유자인당사가 공동담보제공자로 포함되었습니다. 동 자금보충약정 및 공동담보약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용을 인식하고 있습니다. 해당 선급비용은 보증제공기간에 걸쳐 비용화 하고 있습니다.

16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	18,333,320	-	18,333,320	833,330

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.88%	15,000,000	15,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	3,333,320	3,333,320

소 계	18,333,320	18,333,320

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	2.31%	-	833,330

소 계	-	833,330

합 계	18,333,320	19,166,650

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석11참조)

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초	373,974	167,267	553,705	1,094,946	774,743	1,400,393	2,175,136

증가	420,320	1,968	-	422,288	407,018	-	407,018

감소	(414,430)	(162,830)	-	(577,261)	328,921	-	328,921

대체	(15,170)	(6,405)	-	(21,575)	6,405	-	6,405

기말	364,694	-	553,705	918,398	1,517,087	1,400,393	2,917,480

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초	3,083,879	2,730	3,086,609	152,068	1,400,393	1,552,461

증가	19,945,778	231,456	20,177,234	50,691	-	50,691

감소	(19,553,059)	-	(19,553,059)	(88,148)	-	(88,148)

기말	3,476,598	234,186	3,710,784	114,611	1,400,393	1,515,004

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,953,216	-	6,704,171	-

선수수익	551,148	959	527,511	1,200

예수금	239,202	-	243,316	-

부가세예수금	2,856,035	-	1,640,317	-

이연수익	2,368,624	-	2,870,294	-

합 계	13,968,225	959	11,985,609	1,200

19. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	735,022	528,481

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 555,330천원 및 528,481천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타자본잉여금(*)	9,490,964	9,490,964

합 계	78,153,543	78,153,543

(*) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 100% 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 취득자산과 인수부채의 장부금액과 합병대가인 종속기업투자주식의 장부금액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	114,355,238	113,636,605

합 계	116,864,226	116,145,593

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	116,145,593	109,594,649

회계정책의 변경	-	(94,327)

분기순이익	12,334,016	8,415,027

배당금	(11,604,070)	(15,053,929)

분기말금액	116,875,540	102,861,420

(3) 당분기 및 전분기 중 배당결의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(*1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,850원	2,400원

배당금 합계	11,604,070원	15,053,929천원

(*1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주 를 차감하여 산정되었습니다.

22. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다.이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	58,369,206	41,078,288

투자부동산 임대수익	96,953	79,616

합 계	58,466,159	41,157,904

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 수익의 구분

제품매출 및 온라인매출	49,696,929	34,006,462

상품매출액	2,773,151	2,979,763

용역매출액	2,420,245	2,839,431

직영매출액	1,994,453	95,531

기타매출액	1,581,381	1,236,718

합 계	58,466,159	41,157,905

수익인식 시기

한 시점에 이행	26,186,804	12,342,279

기간에 걸쳐 이행	32,279,355	28,815,626

합 계	58,466,159	41,157,905

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,163,928	20,713,664

계약자산

미수수익	724,652	581,667

합 계	724,652	581,667

계약부채

이연수익	2,368,624	2,870,294

포인트충당부채(*)	364,694	373,974

선수금	7,953,216	6,704,171

선수수익	549,939	527,031

제품보증충당부채	553,705	553,705

합 계	11,790,178	11,029,175

(*) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	251,383	654,716

재고자산 매입액	13,910,212	6,469,609

종업원급여	9,528,276	6,657,564

감가상각비(*)	2,176,143	642,148

무형자산상각비	706,985	548,760

지급수수료	9,855,946	10,446,629

판매촉진비 등	3,106,876	-

기타	2,960,191	4,963,863

합 계	42,496,012	30,383,289

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,216,634	2,795,670

퇴직급여	555,330	358,088

복리후생비	1,105,032	876,517

여비교통비	268,973	174,604

접대비	39,493	37,283

통신비	105,653	48,067

수도광열비	366,666	160,096

세금과공과	338,129	362,568

감가상각비	1,058,849	505,824

지급임차료	10,109	193,538

수선비	36,464	21,793

보험료	147,836	63,307

운반비	97,624	32,523

교육훈련비	69,238	46,174

도서인쇄비	24,121	7,218

소모품비	351,764	54,967

지급수수료	7,111,079	8,080,623

광고선전비	1,017,712	444,907

판매촉진비	2,089,164	2,641,392

충당부채전입액	12,700	95,562

무형자산상각비	338,404	267,398

기타	99,404	91,973

합 계	20,460,378	17,360,092

25. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10,463	31,204

외화환산이익	52,853	6,075

수입임대료	607	506

유형자산처분이익	-	688

기타영업외수익	11,359	60,198

합 계	75,282	98,671

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	12,539	48,911

외화환산손실	224	14,522

유형자산손상차손	65,000	-

종속기업투자주식처분손실	-	51,948

기부금	372,358	317,494

기타영업외비용	23,956	8,365

합 계	474,077	441,240

26. 순 금 융수익당분기 및 전분기 중 발생한 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	492,256	702,650

금융보증수익	66,105	48,930

금융수익 소계	558,361	751,580

금융비용:

이자비용	127,591	173,883

리스부채 이자비용	92,572	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	237,575

금융비용 소계	220,163	411,458

2 7. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.19%입니다.

28. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,322,702,300원	8,415,026,722원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	1,965원	1,342원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	6,272,470	90	6,272,470

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	6,272,470	90	6,272,470

한편, 당기 및 전기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

종속기업(*2)	GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc., GOLFZON VINA Co., Ltd., Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd, (주)골프존미디어

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기타(*10)	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 로지원(주), 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘스퀘어, (주)골프존카운티자산관리, (주)골프존데카, (주)Deca International, (주)레이크힐스순천, (주)이츠원 , (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포 , 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), Leadbetter Golf Academies LCC

.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	9,258	3,528	-	-	2,644,690	-

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	252,540	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	135,060	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	531,021	-	-	-	-	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	226,038	-	-	-	20,907	-

(주)골프존미디어	-	4,878	-	-	150,000	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,432	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	122,969	-	-	-	72,847	-

(주)골프존카운티	5,415	-	-	-	5,143	-

태양시티건설(주)	334	-	-	-	382	-

주식회사 지씨감포	81	-	-	-	6,291	-

(주) 지씨선산	29	-	-	-	-	-

(주)지씨구미	67	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	60,200	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	37,858	-	-	-	387	-

(주)뉴딘스퀘어	14,799	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	312,114	-	-	140,000	32,156	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	596,953	-

골프존문화재단	-	8,333	-	-	300,000	-

(주)골프존조이마루	4,351	7,056	-	-	334,756	-

합 계	1,712,134	25,227	-	140,000	4,166,193	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	27,276	10,584	1,517	-	2,860,623	-

종속기업	(주)골프존네트웍스(*1)	3,429,688	-	-	1,575	309,303	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	600,091	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	146,854	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	307,644	-	-	-	71,462	-

스튜디오에스비(주)(*2)	5	-	-	-	-	112,500

(주)골프존미디어	-	4,878	-	-	-	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,121	-	-	10,462	-

기타	(주)골프존유통	878,166	-	-	88,493	52,216	-

(주)골프존카운티	117,352	65,282	-	-	-	-

태양시티건설(주)	97	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	338,593	13,908	-	-	-	1,646

(주)뉴딘플렉스	45,196	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	11,184	-	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	554,004	-

골프존문화재단	-	8,294	-	-	300,000	-

합 계	5,902,146	104,067	4,180	90,068	4,158,070	114,146

(*1) 당사에 합병되기 전까지의 거래입니다. (*2) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	4,583	545,121	-	3,691,313	9,730

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	178,227	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	341,140	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	970,195	-	-	-	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	457,764	-	-	-	-

(주)골프존미디어	-	-	-	165,000	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,432	197,600	-	-

기타	(주)골프존유통	77,806	-	-	132,743	103,396

(주)골프존카운티	5,687	7,500	-	19,558	410

태양시티건설(주)	2,492	-	-	5,612	-

주식회사 지씨감포	3,150	-	-	7,884	-

(주) 지씨선산	9	-	-	668	-

(주)지씨구미	1,600	-	-	595	-

(주)뉴딘콘텐츠	217,704	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	33,916	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	17,097	-	-	-	-

(주)골프존데카	862,960	-	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	-	-	499,003	-	-

(주)골프존조이마루	6,349	-	-	-	19,450

합 계	3,180,679	554,053	696,603	4,023,373	170,162

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	5,772	456,617	-	963,615	9,730

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	649,441	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	517,504	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	894,116	-	-	23,480	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	259,567	-	-	-	-

(주)골프존미디어	650	-	-	165,000	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	98,800	2,000	-

기타	(주)골프존유통	73,993	-	-	126,686	39,038

(주)골프존카운티	32,083	12,000	-	43,229	410

태양시티건설(주)	-	-	-	8,455	-

(주)뉴딘콘텐츠	171,484	-	-	6,574	-

(주)뉴딘미다트	20,621	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	15,277	-	-	-	-

(주)골프존데카	519,635	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	392,400	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	1,169	-	500,836	-	-

(주)골프존조이마루	2,587	-	-	-	-

합 계	3,163,899	468,617	599,636	1,731,439	86,354

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	분기말

기타

종업원(*)	단기대여금	14,167	-	(2,917)	3,750	15,000

(주)뉴딘파스텔	98,800	-	-	98,800	197,600

소 계	112,967	-	(2,917)	102,550	212,600

종업원(*)	장기대여금	486,669	1,084	-	(3,750)	484,003

(주)뉴딘파스텔	-	98,800	-	(98,800)	-

소 계	486,669	99,884	-	(102,550)	484,003

합 계	599,636	99,884	(2,917)	0	696,603

(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	(1,240,000)	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

종업원(*)	-	-	-	30,000	30,000

소 계	8,240,000	-	(8,240,000)	30,000	30,000

종업원(*)	장기대여금	567,551	20,000	(55,475)	(30,000)	502,076

(주)뉴딘파스텔	98,800	-	-	-	98,800

소 계	666,351	20,000	(55,475)	(30,000)	600,876

합 계	8,906,351	20,000	(8,295,475)	-	630,876

(*) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 및 담보제공자	지급보증 및 담보수증자	지급보증 및 담보 약정기간	금융기관	한도액	사용액

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2018.07.25 ~ 2019.07.24	(주)신한은행	39,000,000	30,000,000

(주)제주은행	13,000,000	10,000,000

청운신용협동조합	5,200,000	4,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13 ~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000	10,000,000

합 계	69,200,000	54,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도액	사용액

유의적인 영향력을
행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000	10,000,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.(9) 당분기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,354,488천원을 결 의 하였습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	132,993	260,742

퇴직급여	28,043	28,043

합 계	161,036	288,785

30. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 11건(소송금액: 2,257,395천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 10건(소송금액: 15,502,806천원), 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건 (소송금액: 4,000천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증내역	지급보증금액

서울보증보험㈜	이행계약	90,900

이행하자	285,103

이행지급	1,043,670

전자쇼핑몰	73,375

공탁	187,400

합 계	1,680,448

(3) 당분기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	15,000,000	15,000,000

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	3,333,320

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

31. 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	합 계	공정가치

현금 및
현금성자산	매출채권및기타채권	기타투자자산	기타투자자산	매출채권및기타채권

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	-	-	28,771	-	28,771	(*)

신종자본증권	-	-	-	5,161,200	-	5,161,200	(*)

상각후원가로 측정되는 금융자산

현금및현금등가물	66,631,967	-	-	-	-	66,631,967	(*)

단기투자자산	-	-	40,000,000	-	-	40,000,000	(*)

매출채권및기타채권	-	20,071,073	-	-	5,200,987	25,272,060	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	유동부채	비유동부채	합 계	공정가치

매입채무 및
기타채무	차입금	매입채무 및기타채무	차입금

금융부채

매입채무및기타채무	14,600,467	-	1,572,358	-	16,172,824	(*)

차입부채	-	18,333,320	-	-	18,333,320	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,189,971	-	-	28,771

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내용 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장 지분증권	28,771	28,771

신종자본증권	5,161,200	-

합 계	5,189,971	28,771

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 신용위험당분기말 현재 고객에 대한 매출채권, 미수금과 계약자산에 대한 신용위험에 대한 노출액과 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

3개월이하	0.7%	15,010,223	100,096

3개월초과-6개월이하	8.4%	2,660,142	223,973

6개월초과-9개월이하	10.8%	1,047,796	113,087

9개월초과-12개월이하	29.6%	65,153	19,294

12개월초과-15개월이하	99.9%	138,035	137,897

15개월초과-18개월이하	71.1%	256,970	182,684

18개월초과-21개월이하	0.0%	453	-

21개월초과-24개월이하	85.4%	73,243	62,584

24개월초과	100.0%	677,827	677,676

합 계	19,929,842	1,517,291

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,322,702	8,415,027

손익항목의조정:

법인세비용(수익)	3,585,226	2,310,148

감가상각비	2,176,143	642,148

무형자산상각비	706,985	548,760

충당부채전입액	12,700	1,912,251

대손상각비(환입)	70,688	(72,033)

외화환산손실	224	14,522

유형자산처분손실	65,000	-

종속기업투자처분손실	-	51,948

기타의대손상각비	1,622	46,994

기타비용	139,074	-

이자비용	220,163	173,883

당기손익인식금융자산평가손실	-	237,575

이자수익	(492,256)	(702,650)

금융보증수익	(66,105)	(48,930)

외화환산이익	(52,853)	(6,075)

수입임대료	(607)	(506)

유형자산처분이익	-	(688)

소 계	6,366,004	5,107,347

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,607,331	306,727

미수금의 감소(증가)	(15,418)	520,826

미수수익의 감소(증가)	(36,347)	88,665

선급금의 감소(증가)	1,185,409	593,294

선급비용의 감소(증가)	217,498	73,001

재고자산의 감소(증가)	(1,374,073)	(1,096,177)

장기선급비용의 감소(증가)	(765,780)	(255,507)

임차보증금의 증가	(11,583)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,052,532)	(1,488,061)

미지급금의 증가(감소)	(2,829,869)	925,018

미지급비용의 증가(감소)	396,537	(1,076,079)

예수금의 증가(감소)	(4,114)	(166,210)

부가세예수금의 증가(감소)	1,215,718	(1,120,011)

선수수익의 증가(감소)	22,909	416,266

선수금의 증가(감소)	1,249,045	219,982

충당부채의 증가(감소)	(523,650)	(1,825,157)

임대보증금의 증가(감소)	33,450	16,000

소 계	(685,469)	(3,867,423)

합 계	18,003,237	9,654,951

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	110,039	(366,245)

유형자산 처분 관련 미수금 감소(증가)	370,039	1,058

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	142,300	(16,000)

무형자산 처분 관련 미수금 감소(증가)	10,222	-

기계장치의 장기매출채권 대체	15,000	8,400

복구충당부채의 증가(감소)	407,018	188,167

건설중인자산 본계정대체	1,052,876	244,448

투자자산의 대체취득	-	89,522

차입금의 유동성대체	(833,330)	833,330

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

기초	18,333,320	833,330

현금흐름에 의한 변동	(833,330)	-

기타 비금융변동	833,330	(833,330)

분기말	18,333,320	-

33. 보고기간 후 사건당사는 당기 4월 중 100% 종속기업 GOLFZON Vina Co.,Ltd. 에 USD 2,880,000을추가 증자하였습니다.