골프존 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 5 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 골프존과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을재상장하였습니다. 지배기업은 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 당반기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON VINA Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	12월

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

골프존지디알아카데미(주)	GDR직영점 위탁운영	대한민국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.(주1,2)	지주회사	홍콩	50.00%	-	12월

(주1) 당반기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.
(주2) 잠재적 의결권을 고려한 결과 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)골프존미디어	1,323,780	56,406	548,908	150,063	150,063

GOLFZON America Inc.	6,679,291	5,443,488	2,600,549	(319,062)	(261,877)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	6,237,033	1,794,366	4,352,594	(152,367)	64,022

GOLFZON China Co., Ltd.	1,752,781	259,866	313,941	14,016	48,046

GOLFZON VINA Co., Ltd.	8,768,983	3,863,689	2,642,101	159,129	324,054

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	1,671,568	206,941	137,537	(41,499)	(6,286)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	1,760,197	1,516,413	219,651	(184,832)	(173,085)

골프존지디알아카데미(주)	3,216,188	3,180,596	13,464,405	229,234	229,234

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	3,718,080	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이러한 COVID-19의 영향에 따른 불확실성은 해소되지 아니하였으며, 이러한 불확실성은 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 유의적 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합 계

매출액	156,827,252	4,390,343	(16,260,197)	144,957,398

부문영업손익	29,238,206	(175,286)	362,502	29,425,422

반기순손익	20,657,644	(137,666)	276,047	20,796,025

감가상각비(주1)	14,102,094	33,587	(63,674)	14,072,007

무형자산상각비	1,517,331	47,155	-	1,564,486

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S	조정 및 제거	합 계

매출액	121,629,535	4,545,778	(4,919,393)	121,255,920

부문영업손익	25,629,767	(118,142)	(781,946)	24,729,679

반기순손익	19,296,272	(100,180)	(214,599)	18,981,493

감가상각비(주1)	6,046,335	84,360	(14,791)	6,115,904

무형자산상각비	1,410,603	40,502	-	1,451,105

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	39,746	37,589

정기예금	-	520,131

보통예금 등	41,279,133	15,440,573

합 계	41,318,879	15,998,293

한 편 , 당 반기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	41,318,879	-	41,318,879

단기투자자산	18,000,000	518,000	-	18,518,000

매출채권	-	16,868,549	-	16,868,549

미수금	-	866,665	-	866,665

미수수익	-	633,975	-	633,975

대여금	-	477,288	-	477,288

보증금	-	2,710,639	-	2,710,639

파생상품자산	1,485	-	-	1,485

소 계	18,001,485	63,393,995	-	81,395,480

비유동자산:

장기투자자산	-	-	4,967,439	4,967,439

장기매출채권	-	327,262	-	327,262

장기미수금	-	6,472	-	6,472

장기대여금	-	802,806	-	802,806

장기보증금	-	20,299,287	-	20,299,287

파생상품자산	64,916	-	-	64,916

소 계	64,916	21,435,827	4,967,439	26,468,182

합 계	18,066,401	84,829,822	4,967,439	107,863,662

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,998,293	-	15,998,293

단기투자자산	29,000,000	-	-	29,000,000

매출채권	-	16,675,736	-	16,675,736

미수금	-	1,562,261	-	1,562,261

미수수익	-	487,224	-	487,224

대여금	-	688,440	-	688,440

보증금	-	1,271,808	-	1,271,808

소 계	29,000,000	36,683,762	-	65,683,762

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,245,571	5,245,571

장기매출채권	-	100,922	-	100,922

장기미수금	-	7,601	-	7,601

장기대여금	-	813,844	-	813,844

장기보증금	-	17,274,433	-	17,274,433

소 계	-	18,196,800	5,245,571	23,442,371

합 계	29,000,000	54,880,562	5,245,571	89,126,133

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	5,103,373	3,056,162

미지급금	10,485,494	9,144,031

미지급비용	5,153,828	5,797,582

임대보증금	250,379	263,936

단기차입금	-	833,330

리스부채(주1)	14,701,771	12,971,107

소 계	35,694,845	32,066,148

비유동부채:

장기미지급비용	1,953,690	1,789,072

장기금융보증부채	72,091	75,498

장기임대보증금	708,453	398,334

장기리스부채(주1)	46,309,438	43,119,112

소 계	49,043,672	45,382,016

합 계	84,738,517	77,448,164

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,000,000	18,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,967,439	-	4,967,439	-

파생상품	66,401	-	66,401	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,000,000	29,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,245,571	-	5,216,800	28,771

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장 ㆍ 단기투자자산당반기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,000,000	-	29,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	518,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	4,967,439	-	5,245,571

합 계	18,518,000	4,967,439	29,000,000	5,245,571

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 및 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	17,959,702	(1,091,153)	16,868,549	17,763,826	(1,088,091)	16,675,735

미수금	1,083,847	(217,182)	866,665	1,623,685	(61,424)	1,562,261

미수수익	633,975	-	633,975	487,224	-	487,224

대여금	477,288	-	477,288	710,678	(22,238)	688,440

보증금	2,710,639	-	2,710,639	1,271,808	-	1,271,808

합 계	22,865,451	(1,308,335)	21,557,116	21,857,221	(1,171,753)	20,685,468

비유동	장기매출채권	370,322	(43,060)	327,262	100,922	-	100,922

장기미수금	6,472	-	6,472	7,601	-	7,601

장기대여금	802,806	-	802,806	813,844	-	813,844

장기보증금	20,299,287	-	20,299,287	17,274,433	-	17,274,433

합 계	21,478,887	(43,060)	21,435,827	18,196,800	-	18,196,800

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합계

기 초	1,088,091	61,424	22,238	1,171,753

손상차손(환입)	237,519	166,233	(22,238)	381,514

제 각	(201,228)	(10,479)	-	(211,707)

환율변동효과	9,831	4	-	9,835

기 말	1,134,213	217,182	-	1,351,395

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기 초	1,840,072	384,067	2,224,139

손상차손환입	(113,167)	(222,043)	(335,210)

제 각	(52,684)	(141,768)	(194,452)

환율변동효과	31,692	215	31,907

기 말	1,705,913	20,471	1,726,384

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,306,891	(158,822)	3,148,069	4,686,731	(846,543)	3,840,188

제품	124,913	(4,642)	120,271	311,008	(4,709)	306,299

원재료	9,033,102	(408,797)	8,624,305	7,128,485	(394,796)	6,733,689

합 계	12,464,906	(572,261)	11,892,645	12,126,224	(1,246,048)	10,880,176

당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 225,773천원이며, 폐기로 인해 감소된 평가충당금은 899,560천원 입니다. 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 17,701천원입니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,703,293	-	3,225,905	-

선급비용	1,948,674	1,473,557	1,431,131	1,630,720

부가세대급금	158,761	-	509,495	-

파생상품자산	1,485	64,916	-	-

합 계	4,812,213	1,538,473	5,166,531	1,630,720

11. 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	공동기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	31,740	-

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동으로 (주)뉴딘파스텔을 지배하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익(주1)	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	-	-	31,740	-	31,740

(주1) 전기말 현재 공동기업투자 관련 손실이 장부금액을 초과하여 미인식된 손실 22,238천원을 관련 공동기업투자 대여금의 손실충당금으로 인식하였고, 당반기 중 환입하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손실	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	1,397	60,000	(57,520)	-	3,877

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	175,796	112,316	146,902	107,958	107,958

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	163,454	207,931	96,704	(165,144)	(165,144)

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	손상차손	환율변동효과	기 말

토지	30,400,456	-	-	-	-	-	-	30,400,456

건물	32,056,693	-	-	(450,751)	-	-	-	31,605,942

구축물	1,055,297	-	-	(475)	-	-	-	1,054,822

기계장치	16,561,171	920,186	(60,214)	(2,218,081)	1,271,708	-	74,194	16,548,964

차량운반구	88,535	4,564	-	(9,499)	-	-	2,357	85,957

공구와기구	1,036,639	-	-	(155,475)	182,236	-	-	1,063,400

비품	6,011,292	962,335	(6,670)	(931,880)	108,950	-	7,807	6,151,834

보조금	(58,918)	-	-	10,397	-	-	-	(48,521)

시설장치	25,177,551	2,605,497	(86,371)	(2,955,433)	384,393	-	136,507	25,262,144

보조금	(332,269)	-	-	58,636	-	-	-	(273,633)

건설중인자산	3,931,002	596,196	(397,746)	-	(813,460)	(1,187,381)	3,189	2,131,800

합 계	115,927,449	5,088,778	(551,001)	(6,652,561)	1,133,827	(1,187,381)	224,054	113,983,165

(주1) 당반기 중 재고자산에서 기계장치로 1,100,937천원, 선급금에서 건설중인자산으로 487,957천원, 시설장치에서 선급비용으로 122,735천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 무형자산으로 268,059천원, 기타계정으로 64,273천원이 각각 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,977,253	-	-	(450,774)	-	-	32,526,479

구축물	1,056,245	-	-	(474)	-	-	1,055,771

기계장치	6,028,062	2,183,355	(67,325)	(1,013,195)	1,652,090	30,350	8,813,337

차량운반구	7,748	-	-	(1,252)	-	-	6,496

공구와기구	1,039,603	-	-	(129,165)	184,700	-	1,095,138

비품	3,071,471	1,183,181	(808)	(576,622)	179,480	3,853	3,860,555

보조금	(79,712)	-	-	10,397	-	-	(69,315)

시설장치	4,574,173	5,164,515	(88,663)	(795,192)	645,022	47,325	9,547,180

보조금	(449,541)	-	-	58,636	-	-	(390,905)

임차개량자산	1,003,288	-	-	-	(1,008,547)	5,259	-

건설중인자산	4,058,657	8,186,364	-	-	(938,916)	19,692	11,325,797

합 계	83,642,928	16,717,415	(156,796)	(2,897,641)	713,829	106,479	98,126,214

(주1) 전반기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 1,652,090천원 및 184,700천원 대체되었으며 임차개량자산은 사용권자산으로 1,008,547천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 재고자산에서 10,198천원 대체되었으며 무형자산으로 109,290천원, 기타계정으로 15,322천원이 각각 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지,건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,292,443	18,000,000	-	㈜하나은행	담보신탁

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,553,001	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,553,001	5,040,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	78,582,275	(15,307,257)	63,275,018

차량운반구	2,015,234	(752,899)	1,262,335

합 계	80,597,509	(16,060,156)	64,537,353

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	66,720,776	(8,269,392)	58,451,384

차량운반구	2,125,825	(566,840)	1,558,985

합 계	68,846,601	(8,836,232)	60,010,369

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	58,451,384	11,667,596	(114,453)	(6,978,113)	248,604	63,275,018

차량운반구	1,558,985	316,628	(219,465)	(395,358)	1,545	1,262,335

합 계	60,010,369	11,984,224	(333,918)	(7,373,471)	250,149	64,537,353

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	-	22,012,468	17,490,189	(38,992)	(2,791,492)	(129,236)	36,542,937

차량운반구	-	734,320	450,562	-	(380,819)	(238)	803,825

합 계	-	22,746,788	17,940,751	(38,992)	(3,172,311)	(129,474)	37,346,762

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	56,090,219	-

회계정책변경	-	21,141,164

증 가	11,127,716	15,747,877

이자비용	690,867	285,317

리스료지급	(6,717,150)	(2,169,866)

기 타	(408,232)	-

환산차이	227,789	(4,237)

기 말	61,011,209	35,000,255

차감 : 유동성대체	(14,701,771)	(7,788,287)

합 계	46,309,438	27,211,968

한편, 연결실체는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 422,640 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 177,284천원 을 매출원가 및 판매비와관리비로 인 식하였습니다. 또한 당반기중 리스의 총 현금유출액은 7,317,074천원 입니다.

14. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,550,550	-	1,550,550

건물	3,320,442	(45,975)	3,274,467

합 계	4,870,992	(45,975)	4,825,017

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(45,952)	3,347,380

합 계	4,988,657	(45,952)	4,942,705

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주2)	상각비	손상차손	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	-	126,791

산업재산권	570,268	40,584	39,479	(134,775)	-	-	515,556

소프트웨어	2,433,674	498,087	142,080	(626,668)	-	286	2,447,459

권리금(주1)	11,993,742	715,000	-	-	-	-	12,708,742

회원권(주1)	470,221	-	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,366,534	1,025,092	86,500	(803,043)	(397,455)	-	4,277,628

합 계	19,961,230	2,278,763	268,059	(1,564,486)	(397,455)	286	20,546,397

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주2)	상각비	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,485	51,293	24,744	(175,510)	-	656,012

소프트웨어	2,420,649	181,616	78,000	(453,665)	548	2,227,148

권리금(주1)	1,219,342	2,413,800	-	-	-	3,633,142

회원권(주1)	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,558,079	834,605	6,548	(821,930)	-	4,577,302

합 계	9,550,567	3,481,314	109,292	(1,451,105)	548	11,690,616

(주1) 권리금 및 회원권은 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 당반기 및 전반기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,103,373	-	3,056,162	-

미지급금	10,485,494	-	9,144,031	-

미지급비용	5,153,828	1,953,690	5,797,582	1,789,072

보증금	250,379	708,453	263,936	398,334

금융보증부채(주1)	-	72,091	-	75,498

합 계	20,993,074	2,734,234	18,261,711	2,262,904

(주1) 연결실체는 특수관계기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 대전사옥을 담보로 제공함에 따라 대전사옥의 공동소유자인 연결실체가 공동담보제공자로 포함되었습니다. 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	833,330	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	-	833,330

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,054	-	481,062	854,116	4,753,544	1,350,267	6,103,811

증 가	21,350	107	59,337	80,794	365,012	-	365,012

감 소	(40,430)	-	(210,167)	(250,597)	-	-	-

대 체	-	342,965	-	342,965	(342,965)	-	(342,965)

기 말	353,974	343,072	330,232	1,027,278	4,775,591	1,350,267	6,125,858

(전반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	363,381	553,705	1,291,060	940,057	1,400,393	2,340,450

증 가	19,700	-	-	19,700	1,818,601	-	1,818,601

감 소	(13,120)	(356,856)	(51,421)	(421,397)	-	(50,126)	(50,126)

대 체	-	98,785	-	98,785	(98,785)	-	(98,785)

기 말	380,554	105,310	502,284	988,148	2,659,873	1,350,267	4,010,140

19. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	19,818,774	-	19,303,997	-

선수수익	560,889	477	381,234	1,374

이연수익	2,499,443	-	2,691,993	-

예수금	311,342	-	325,397	-

부가세예수금	3,097,708	-	147,551	-

합 계	26,288,156	477	22,850,172	1,374

20. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

확정기여형 퇴직급여	918,537	1,928,329	735,127	1,470,149

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,357,929 천원 및 1,103,294천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

21. 파생상품자산연결실체는 금융상품의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도	1,485	64,916	-	-

22. 자본금과 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,369,949	3,369,949

합 계	72,032,528	72,032,528

23. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(1,851,693)	-	(1,851,693)	(2,295,106)	-	(2,295,106)

지분법자본변동	(1,064)	-	(1,064)	(1,064)	-	(1,064)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	79,472	(19,232)	60,240	(10,200)	2,468	(7,732)

합 계	(1,773,285)	(19,232)	(1,792,517)	(2,306,370)	2,468	(2,303,902)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(2,303,902)	(2,822,313)

해외사업환산손익	443,413	527,428

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	67,972	(12,318)

기 말	(1,792,517)	(2,307,203)

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	132,523,118	124,667,557

합 계	135,032,106	127,176,545

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	127,176,545	122,566,727

회계정책의 변경	-	-

지배기업소유주지분 반기순이익	20,796,026	18,981,493

배당금	(12,858,564)	(11,604,070)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	(81,901)	-

반기말금액	135,032,106	129,944,150

(주1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,050원	1,850원

배당금 합계	12,858,564천원	11,604,070천원

(주1) 당반기 및 전반기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

25. 매출액 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	72,122,449	144,780,629	60,654,009	121,111,183

투자부동산 임대수익	86,075	176,769	75,207	144,737

합 계	72,208,524	144,957,398	60,729,216	121,255,920

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출액 및 온라인매출액	53,930,352	108,455,374	49,961,205	99,737,196

상품매출액	1,920,883	4,714,944	1,178,810	4,798,086

용역매출액	3,380,985	6,608,153	3,622,845	6,046,744

직영매출액	10,924,863	21,322,435	2,939,770	5,550,146

기타매출액	1,965,366	3,679,723	2,951,379	4,979,011

합 계	72,122,449	144,780,629	60,654,009	121,111,183

수익인식 시기:

한 시점에 이행	27,665,409	57,942,428	31,313,853	59,478,486

기간에 걸쳐 이행	44,457,040	86,838,201	29,340,156	61,632,697

합 계	72,122,449	144,780,629	60,654,009	121,111,183

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,424,772	19,502,945

계약자산:

미수수익	580,610	303,517

계약부채:

선수금	19,818,774	19,109,113

선수수익	560,320	381,000

이연수익	2,499,443	2,691,993

포인트충당부채(주1)	353,974	373,054

합 계	23,232,511	22,555,160

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	616,370	1,726,557	(704,279)	(116,082)

재고자산 매입액	10,495,923	20,297,018	14,092,016	25,787,286

원재료 사용액	1,942,295	4,290,249	2,031,272	4,246,214

종업원급여	16,654,243	32,872,952	10,194,801	20,600,111

감가상각비(주1)	7,181,285	14,072,007	3,373,855	6,115,904

무형자산상각비	777,576	1,564,486	741,760	1,451,105

지급수수료	12,520,439	25,298,448	11,569,037	21,727,937

광고선전비 등	2,931,183	5,311,248	3,674,319	6,941,900

기타	4,992,998	10,099,011	5,869,124	9,771,866

합 계	58,112,312	115,531,976	50,841,905	96,526,241

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,363,917	13,104,760	5,342,723	11,325,928

퇴직급여	625,687	1,357,929	547,964	1,103,294

복리후생비	1,835,082	3,569,658	1,418,209	2,633,704

여비교통비	177,371	641,091	562,594	1,027,663

접대비	87,959	148,339	105,867	164,154

통신비	181,022	324,866	103,855	220,561

수도광열비	1,127,704	2,236,961	413,013	796,430

세금과공과	339,498	731,710	517,310	883,348

감가상각비	3,102,567	6,032,744	1,376,052	2,456,556

사용권자산 감가상각비	3,772,937	7,373,471	1,733,323	3,172,311

무형자산상각비	398,884	800,598	344,634	685,397

지급임차료	476,796	818,006	269,344	355,591

수선비	143,385	273,852	72,759	127,347

보험료	280,900	489,820	243,407	408,086

차량유지비	54,613	144,073	143,756	243,503

운반비	136,128	327,267	189,975	366,569

교육훈련비	151,859	225,858	131,316	200,554

도서인쇄비	38,338	49,512	17,983	42,221

소모품비	731,682	1,552,348	1,199,964	1,653,096

지급수수료	8,092,389	15,582,181	8,001,338	15,415,370

광고선전비	1,503,009	2,968,082	2,070,329	3,197,390

판매촉진비	1,428,175	2,343,166	1,603,990	3,744,510

충당부채전입액	-	-	7,000	19,700

대손상각비(환입)	10,935	237,519	(183,857)	(113,167)

기타	248,682	551,786	304,214	518,390

합 계	31,309,519	61,885,597	26,537,062	50,648,506

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	459,159	673,650	632,159	1,130,690

금융보증수익	4,120	4,120	66,105	132,210

파생상품평가이익	66,401	66,401	-	-

합 계	529,680	744,171	698,264	1,262,900

금융비용:

이자비용	667	2,643	117,109	252,924

리스부채 이자비용	386,987	690,867	142,892	285,317

기타	10,561	28,771	-	-

합 계	398,215	722,281	260,001	538,241

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	37,155	60,421	73,065	86,096

외화환산이익	(104,271)	126,844	14,948	68,006

수입임대료	279	782	579	1,186

기타의대손충당금환입	-	-	223,665	222,043

유형자산처분이익	493	493	84	4,503

기타	169,701	774,696	559,907	577,170

합 계	103,357	963,236	872,248	959,004

기타영업외비용:

외환차손	17,196	37,279	26,135	45,014

외화환산손실	155,326	161,798	39,407	39,631

기타의대손상각비	107,009	166,233	-	-

유형자산처분손실	488,408	537,578	736	103,992

유형자산폐기손실	-	-	86,696	86,696

유형자산손상차손	1,187,381	1,187,381	-	-

무형자산손상차손	397,455	397,455	-	-

기부금	120,793	481,009	622,345	996,953

기타	53,182	154,940	347,969	374,498

합 계	2,526,750	3,123,673	1,123,288	1,646,784

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	6,670,882	5,905,209

2. 이연법인세비용	(317,495)	(134,684)

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	19,232	3,933

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	172,211	(46,912)

5. 법인세비용	6,544,830	5,727,546

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각 각 23.94 % 및 23.18%입니다.

31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순이익	8,983,306,517원	20,796,024,842원	7,852,962,044원	18,981,492,658원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	1,432원	3,315원	1,252원	3,026원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

공동기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티 (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 로지스원(주), 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘콘텐츠, (주)골프존카운티자산관리, (주)골프존데카, Deca International Corp, (주)지씨순천, (주)이츠원, (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포, 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), GOLFZON Leadbetter Golf Academies LCC, 제이스가노야골프코스(주), (주)한올, 농업회사법인주식회사지씨영농, (주)지씨진천(주1), (주)지씨경남(주1), (주)베스트그린(주1), 농업회사법인주식회사지씨영농경남(주1, 주2)

(주1) 당반기 중 (주)골프존카운티에서 지배력을 획득하여 특수관계자에 포함되었습니다.
(주2) 당반기 중 농업회사법인주식회사레이크힐스에서 농업회사법인주식회사지씨영농경남으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	98,363	-	-	-	5,402,479	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,399	-	-	175,000	-

기 타	(주)골프존유통	274,949	-	-	52,427	316,630	-

(주)골프존카운티	236,593	-	-	-	92,824	-

태양시티건설(주)	130	-	-	-	500	-

(주)뉴딘콘텐츠	123,257	-	-	-	1,000,000	14,960

(주)골프존데카	55,623	-	14,558	88,745	83,413	-

(주)골프존조이마루	14,365	14,112	-	-	613,090	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,500,000	-

골프존문화재단	-	12,485	-	-	300,000	-

기타	31,405	4,106	-	-	5,023	-

합 계	834,685	34,102	14,558	141,172	9,488,959	14,960

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	178,363	5,880	-	-	5,330,943	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,698	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	335,984	-	-	-	225,506	-

(주)골프존카운티	224,419	-	-	-	57,923	-

태양시티건설(주)	1,365	-	-	-	32,935	-

(주)뉴딘콘텐츠	154,802	-	-	-	41,220	-

(주)뉴딘미다트	61,214	-	-	-	387	-

(주)뉴딘스퀘어	28,787	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	371,519	-	-	140,000	37,606	-

(주)골프존조이마루	17,703	14,112	-	-	639,261	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	894,922	-

골프존문화재단	4,364	16,600	-	-	700,000	-

기타	541	-	-	-	232,447	-

합 계	1,379,061	40,290	-	140,000	8,194,831	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	20,428	708,344	-	916,356	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,399	98,800	-	-

기 타	(주)골프존유통	51,040	-	-	284,707	17,250

(주)골프존카운티	219,568	-	-	83,788	-

(주)뉴딘콘텐츠	22,314	-	-	-	25,000

(주)골프존데카	973,477	-	-	674	-

(주)골프존조이마루	4,800	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	100,000	23,720

임직원	-	-	549,544	-	-

기타	5,932	-	-	17,450	5,930

합 계	1,297,559	711,743	648,344	1,402,975	91,350

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	252,706	786,522	-	953,860	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	108	-	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	59,970	-	-	232,721	88,140

(주)골프존카운티	13,661	-	-	41,826	47,039

태양시티건설(주)	-	-	-	8,363	-

(주)뉴딘콘텐츠	630	-	-	56,864	133,011

(주)골프존데카	1,064,901	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	19,980	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	515,579	-	-

기타	34,453	-	-	7,582	-

합 계	1,446,409	786,522	713,179	1,301,216	311,360

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	197,600	-	(98,800)	-	98,800

임직원(주1)	15,833	31,210	(40,000)	60,164	67,207

소 계	213,433	31,210	(138,800)	60,164	166,007

임직원(주1)	장기대여금	499,746	147,386	(104,631)	(60,164)	482,337

소 계	499,746	147,386	(104,631)	(60,164)	482,337

합 계	713,179	178,596	(243,431)	-	648,344

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(6,667)	7,500	15,000

소 계	112,967	-	(6,667)	106,300	212,600

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	2,129	(3,274)	(7,500)	478,024

소 계	486,669	100,929	(3,274)	(106,300)	478,024

합 계	599,636	100,929	(9,941)	-	690,624

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	제공받은 회사	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2019.03.11~ 2029.03.10	한국산업은행	5,040,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다. (9) 당반기 중 지배기업은 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,609,027천원을 지급 하였습니다.

(10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	335,899	815,721	246,541	566,577

퇴직급여	143,889	199,638	48,154	76,197

합 계	479,788	1,015,359	294,695	642,774

33. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 6건(소송금액: 1,271,005천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 10건(소송금액: 11,736,591천원, (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	2,431,698

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할의무를 부담하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 비현금항목 조정당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	6,652,561	2,897,641

사용권자산감가상각비	7,373,471	3,172,311

투자부동산상각비	45,975	45,952

무형자산상각비	1,564,486	1,451,105

충당부채전입액	-	19,700

대손상각비(환입)	237,519	(113,167)

이자수익	(673,650)	(1,130,691)

금융보증수익	(4,120)	(132,210)

파생상품평가이익	(66,401)	-

이자비용	2,643	252,924

이자비용(리스부채)	690,867	285,317

외화환산이익	(126,844)	(68,006)

수입임대료	(782)	(1,186)

유형자산처분이익	(493)	(4,503)

외화환산손실	161,798	39,631

기타의대손상각비(환입)	166,233	(222,043)

유형자산처분손실	537,578	103,992

유형자산폐기손실	-	86,696

유형자산손상차손	1,187,381	-

무형자산손상차손	397,455	-

법인세비용	6,544,830	5,727,546

지분법손실	-	57,521

지분법이익	(53,979)	-

기타	158,895	130,355

합 계	24,795,423	12,598,885

(2) 운전자본 조정당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(93,478)	2,077,430

미수금의 감소	671,466	363,701

미수수익의 증가	(273,888)	(162,944)

선급금의 증가	(77,149)	(564,439)

선급비용의 증가	(412,967)	(306,850)

임차보증금의 감소	7,741	-

재고자산의 증가	(2,181,566)	(1,847,234)

장기선급비용의 감소(증가)	114,336	(633,603)

부가세대금금의 감소(증가)	369,362	(13,710)

매입채무의 증가	2,185,471	880,911

미지급금의 증가	631,087	599,176

미지급비용의 증가(감소)	(483,366)	839,679

임대보증금의 증가	282,544	50,720

선수금의 증가	679,304	3,916,373

선수수익의 증가(감소)	179,320	(122,114)

예수금의 감소	(18,030)	(34,767)

부가세예수금의 증가(감소)	2,950,053	(122,354)

이연수익의 감소	(192,550)	(580,639)

충당부채의 감소	(169,950)	(13,120)

기타부채의 증가(감소)	(204,385)	295

합 계	3,963,355	4,326,511

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정대체	1,237,144	476,172

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	222,491	743,906

사용권자산의 증가	11,984,224	40,532,794

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	168,227	4,500

차입금의 유동성대체	-	833,330

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	124,984,821	112,544,404

자본 총계	210,310,624	200,042,879

부채 비율	59.43%	56.26%

(2) 시장위험1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CNY, VND, HKD, 천원)

구 분	회폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,712,588	4,457,704	3,685,195	4,266,719

JPY	227,442,322	2,538,370	153,352,160	1,630,854

CNY	9,993,497	1,695,497	6,434,976	1,066,533

VND	29,509,303,720	1,528,582	6,885,696,862	344,285

HKD	24,000,000	3,718,080	-	-

합 계	13,938,233	7,308,391

외화금융부채	USD	163,866	196,753	9,097	10,532

JPY	24,757,024	276,301	-	-

CNY	1,093,938	185,598	-	-

VND	4,873,777,968	252,462	-	-

합 계	911,114	10,532

한편, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	1,302,712	(1,302,712)	729,786	(729,786)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니 다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

36. 보고기간 후 사건종속기업인 GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.는 2020년 7월 23일 이사회 결의에 따라 골프존북경과기유한공사에 지분 100% 출자를 결정하였습니다. 해당 출자금액은 2,000만 위안이며, 2020년 7월 24일 완료되었습니다.