골프존 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 5 (당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 4 (전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 골프존

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사는 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,137,708천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 건물 및 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급비용으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조 정	기준서 제1116호반영 전 금액

자 산:

사용권자산	17,074,588	17,074,588	-

임차보증금 현재가치할인차금	(483,339)	(207,347)	(275,992)

선급비용	1,040,474	(275,992)	1,316,466

임차개량자산	-	(804,498)	804,498

자 산 총 계	270,365,430	15,786,751	254,578,679

부 채:

리스부채	15,788,524	15,788,524	-

복구충당부채	940,237	(1,773)	942,010

부 채 총 계	72,928,586	15,786,751	57,141,835

자 본 총 계	197,436,844	-	197,436,844

② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 건물 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 기구(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들 어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모형이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,220	6,668

정기예금	-	5,000,000

보통예금 등	18,529,552	46,107,538

합 계	18,533,772	51,114,206

한편, 당분 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	5,000,000	13,533,772	-	18,533,772

단기투자자산	44,000,000	-	-	44,000,000

매출채권	-	21,893,871	-	21,893,871

미수금	-	803,001	-	803,001

미수수익	-	1,452,621	-	1,452,621

대여금	-	435,966	-	435,966

보증금	-	1,278,750	-	1,278,750

소 계	44,000,000	44,397,981	-	88,397,981

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,240,321	5,240,321

장기매출채권	-	87,365	-	87,365

장기미수금	-	7,519	-	7,519

장기대여금	-	1,174,667	-	1,174,667

장기보증금	-	12,326,423	-	12,326,423

소 계	-	13,595,974	-	13,595,974

합 계	44,000,000	57,993,955	-	101,993,955

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	37,000,000	14,114,206	-	51,114,206

단기투자자산	25,000,000	25,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	18,585,681	-	18,585,681

미수금	-	572,701	-	572,701

미수수익	-	940,555	-	940,555

대여금	-	672,155	-	672,155

보증금	-	978,380	-	978,380

소 계	62,000,000	60,863,678	-	122,863,678

비유동자산:

장기투자자산	-	-	28,771	28,771

장기매출채권	-	84,522	-	84,522

장기미수금	-	7,280	-	7,280

장기대여금	-	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	-	3,419,376	-	3,419,376

소 계	-	4,569,807	28,771	4,598,578

합 계	62,000,000	65,433,485	28,771	127,462,256

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	6,484,142	4,098,802

미지급금	9,973,717	9,569,825

미지급비용	5,362,096	3,970,455

금융보증부채	-	152,144

임대보증금	494,748	369,484

차입부채	1,666,660	18,333,320

리스부채	7,727,002	-

소 계	31,708,365	36,494,030

비유동부채:

장기미지급비용	1,594,848	1,412,075

장기금융보증부채	54,150	57,715

장기임대보증금	184,328	153,519

장기차입부채	-	833,330

장기리스부채	26,854,325	-

소 계	28,687,651	2,456,639

합 계	60,396,016	38,950,669

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,000,000	44,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,240,321	-	-	5,240,321

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	62,000,000	62,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,771	-	-	28,771

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 장단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,000,000	-	25,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	25,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	5,240,321	-	28,771

합 계	44,000,000	5,240,321	50,000,000	28,771

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 및 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	22,662,958	(769,087)	21,893,871	19,652,517	(1,066,835)	18,585,682

미수금	825,954	(22,953)	803,001	950,847	(378,146)	572,701

미수수익	1,452,621	-	1,452,621	940,555	-	940,555

대여금	435,966	-	435,966	672,155	-	672,155

보증금	1,278,750	-	1,278,750	978,379	-	978,379

합 계	26,656,249	(792,040)	25,864,209	23,194,453	(1,444,981)	21,749,472

비유동	장기매출채권	1,174,667	-	1,174,667	84,522	-	84,522

장기미수금	12,326,423	-	12,326,423	7,280	-	7,280

장기대여금	87,365	-	87,365	1,058,629	-	1,058,629

장기보증금	7,519	-	7,519	3,419,376	-	3,419,376

합 계	13,595,974	-	13,595,974	4,569,807	-	4,569,807

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	1,066,835	378,146	1,444,981

손상차손환입	(245,064)	(212,955)	(458,019)

제 각	(52,684)	(142,238)	(194,922)

기 말	769,087	22,953	792,040

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	788,868	385,018	1,173,886

회계정책의 변경	120,122	4,321	124,443

손상차손	344,492	69,421	413,913

사업결합	385,395	-	385,395

제 각	(21,389)	(21,637)	(43,026)

기 말	1,617,488	437,123	2,054,611

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,555,011	(787,112)	767,899	1,748,546	(789,693)	958,853

제품	96,487	(4,802)	91,685	210,612	(4,801)	205,811

원재료	6,234,931	(412,253)	5,822,678	7,262,620	(427,374)	6,835,246

합 계	7,886,429	(1,204,167)	6,682,262	9,221,778	(1,221,868)	7,999,910

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,578,348	-	2,315,837	-

선급비용	580,249	1,769,085	909,338	407,128

합 계	5,158,597	1,769,085	3,225,175	407,128

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부금액	장부금액

GOLFZON JapanCo., Ltd.	종속기업	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	5,214,372	6,457,280	6,457,280

GOLFZON ChinaCo., Ltd.	종속기업	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,139,798	1,521,879	1,521,879

GOLFZON America Inc.	종속기업	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,979,158	3,251,290	3,251,290

GOLFZON Vina Co., Ltd.	종속기업	베트남	스크린골프방운영	12월	100.00%	1,416,688	4,806,501	1,534,533

Qingdao GaozunOperation ManagementCo., Ltd.	종속기업	중국	스크린골프방운영	12월	100.00%	1,619,246	1,681,200	1,681,200

Shenzhen GolfzonChina Co., Ltd.(주1)	종속기업	중국	스크린골프방운영	12월	100.00%	592,561	947,280	-

(주)골프존지디알아카데미(주1)	종속기업	대한민국	GDR직영점 위탁운영	12월	100.00%	259,046	100,000	-

(주)골프존미디어	종속기업	대한민국	방송채널사업	12월	100.00%	1,057,485	900,000	900,000

(주)뉴딘파스텔	관계기업	대한민국	기타 창작 및 예술관련서비스업	12월	50.00%	(57,464)	119,800	59,800

합 계	13,220,890	19,785,230	15,405,982

(주1) 당분기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,974,239	-	-	(676,160)	-	32,298,079

구축물	1,056,246	-	-	(712)	-	1,055,534

기계장치	5,184,330	4,163,780	(65,000)	(1,546,884)	3,141,877	10,878,103

차량운반구	7,748	-	-	(1,809)	-	5,939

공구와기구	1,039,603	-	-	(197,968)	265,148	1,106,783

비품	3,023,982	2,388,476	(26,746)	(910,742)	179,480	4,654,450

정부보조금	(79,712)	-	-	15,596	-	(64,116)

임차개량자산	804,498	-	-	-	(804,498)	-

시설장치	3,752,472	10,246,785	-	(1,303,768)	163,900	12,859,389

정부보조금	(449,541)	-	-	87,954	-	(361,587)

건설중인자산	4,084,448	1,554,716	-	-	(2,146,707)	3,492,457

합 계	81,753,994	18,353,757	(91,746)	(4,534,493)	799,200	96,280,712

(주1) 당분기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 2,995,786천원 및 184,700천원 대체되었으며 임차개량자산은 사용권자산으로 804,498천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 재고자산에서 10,198천원 대체되었으며 무형자산으로 132,792천원, 기타계정으로 1,448,455천원이 각각 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	처 분	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	29,101,356	3,895	763,313	-	-	-	29,868,564

건물	30,858,513	3,948	1,925,451	-	(642,462)	-	32,145,450

구축물	1,057,195	-	-	-	(712)	-	1,056,483

기계장치	2,205,654	1,393,410	537,260	(77,219)	(710,629)	474,452	3,822,928

차량운반구	11,637	-	-	-	(2,916)	-	8,721

공구와기구	-	-	-	-	(45,864)	802,297	756,433

비품	1,291,702	503,423	1,251,645	(8,249)	(623,028)	203,677	2,619,170

정부보조금	(100,506)	-	-	-	15,596	-	(84,910)

임차개량자산	104,816	297,831	-	-	(50,040)	-	352,607

시설장치	963,192	936,088	-	-	(202,439)	-	1,696,841

정부보조금	(566,813)	-	-	-	87,954	-	(478,859)

건설중인자산	1,873,793	3,604,564	-	(145,500)	-	(254,928)	5,077,929

합 계	66,800,539	6,743,159	4,477,669	(230,968)	(2,174,540)	1,225,498	76,841,357

(주1) 전분기 중 기계장치와 공구와기구는 각각 재고자산에서 474,452천원 및 802,297천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 비품으로 201,259천원, 무형자산으로 53,669천원이 각각 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	1,666,660	한국산업은행	차입금담보

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	32,167,771	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부가액

건물	40,251,378	(3,239,977)	37,011,401

차량운반구	1,645,562	(914,278)	731,284

합 계	41,896,940	(4,154,255)	37,742,685

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	감가상각비	기 말

건물	-	16,392,868	23,858,510	(3,239,978)	37,011,400

차량운반구	-	681,720	963,842	(914,277)	731,285

합 계	-	17,074,588	24,822,352	(4,154,255)	37,742,685

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기 초	-

회계정책변경	15,788,524

증 가	21,531,178

이자비용	342,559

리스료지급	(3,080,934)

기 말	34,581,327

차감 : 유동성대체	(7,727,002)

합 계	26,854,325

한편, 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료로 93,480천원을 인식하였습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(68,928)	3,324,404

합 계	4,988,657	(68,928)	4,919,729

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,857,033	(56,549)	2,800,484

합 계	4,188,794	(56,549)	4,132,245

당사는 서울 사옥 및 대전 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	상 각	대 체(주1)	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,485	43,230	-	(253,187)	48,244	593,772

소프트웨어	2,391,409	477,195	-	(694,221)	78,000	2,252,383

회원권	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	5,777,422	5,806,136	-	(1,264,982)	6,548	10,325,124

합 계	9,521,328	6,326,561	-	(2,212,390)	132,792	13,768,291

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	상 각	대 체(주1)	기 말

영업권	-	-	126,791	-	-	126,791

산업재산권	977,739	37,078	102	(282,647)	79,168	811,440

소프트웨어	1,514,093	175,240	1,293,934	(603,682)	10,000	2,389,585

회원권	306,600	-	105,909	-	-	412,509

기타무형자산	3,458,538	1,589,109	-	(900,133)	(35,499)	4,112,015

합 계	6,256,970	1,801,427	1,526,736	(1,786,462)	53,669	7,852,340

(주1) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 등에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,484,142	-	4,098,802	-

미지급금	9,973,717	-	9,569,825	-

미지급비용	5,362,096	1,594,848	3,970,455	1,412,075

보증금	494,748	184,328	369,484	153,520

금융보증부채(주1)	-	54,150	152,144	57,714

합 계	22,314,703	1,833,326	18,160,710	1,623,309

(주1) 당사는 골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	1,666,660	-	18,333,320	833,330

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	시설자금	2.88%	-	15,000,000

한국산업은행(주1)	시설자금	2.31%	1,666,660	3,333,320

소 계	1,666,660	18,333,320

장기차입금	한국산업은행	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	1,666,660	19,166,650

(주1) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	167,267	553,705	1,094,946	774,743	1,400,393	2,175,136

증 가	481,530	-	-	481,530	2,615,639	-	2,615,639

감 소	(492,008)	(160,862)	(51,421)	(704,291)	-	(50,126)	(50,126)

대 체	-	(6,405)	-	(6,405)	6,405	-	6,405

기 말	363,496	-	502,284	865,780	3,396,787	1,350,267	4,747,054

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	3,083,879	2,730	3,086,609	152,068	1,400,393	1,552,461

증 가	10,819,333	276,316	11,095,649	160,355	-	160,355

감 소	(10,238,667)	(23,630)	(10,262,297)	(133,008)	-	(133,008)

기 말	3,664,545	255,416	3,919,961	179,415	1,400,393	1,579,808

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,946,008	-	6,704,171	-

선수수익	1,163,894	1,450	527,511	1,200

이연수익	2,515,435	-	2,870,294	-

예수금	210,591	-	243,316	-

부가세예수금	1,704,042	-	1,640,317	-

합 계	16,539,970	1,450	11,985,609	1,200

19. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	846,797	2,316,946	543,156	1,659,955

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,173,685 및 1,154,769천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타자본잉여금(주1)	9,490,964	9,490,964

합 계	78,153,543	78,153,543

(주1) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 100% 종속기업인 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 본 사업결합으로 당사는 취득자산과 인수 부채의 장부금액과 이전대가인 종속기업투자주식의 장부금액의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	126,360,835	113,636,605

합 계	128,869,823	116,145,593

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	116,145,593	109,594,649

회계정책의 변경	-	(94,327)

분기순이익	24,328,300	19,473,327

배당금	(11,604,070)	(15,053,929)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	-	35,809

분기말금액	128,869,823	113,955,529

(주1) 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당 분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,850원	2,400원

배당금 합계	11,604,070천원	15,053,929천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

22. 매출액

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	63,769,918	181,518,485	50,666,334	138,541,445

투자부동산 임대수익	66,823	211,560	72,962	200,607

합 계	63,836,741	181,730,045	50,739,296	138,742,052

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출 및 온라인매출	50,575,861	148,700,425	43,037,495	117,113,277

상품매출액	2,514,710	7,779,487	2,195,330	7,341,812

용역매출액	3,789,891	9,849,198	3,404,832	9,208,383

직영매출액	4,356,142	8,489,760	506,898	834,891

기타매출액	2,600,137	6,911,175	1,594,741	4,243,689

합 계	63,836,741	181,730,045	50,739,296	138,742,052

수익인식 시기:

한 시점에 이행	29,453,381	85,713,243	22,659,228	56,476,858

기간에 걸쳐 이행	34,383,360	96,016,802	28,080,068	82,265,193

합 계	63,836,741	181,730,045	50,739,296	138,742,051

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	23,591,759	20,713,664

계약자산:

미수수익	1,174,770	581,667

계약부채:

이연수익	2,515,435	2,870,294

포인트충당부채(주1)	363,496	373,974

선수금	10,946,008	6,704,171

선수수익	1,163,417	527,031

계약부채 합계	14,988,356	10,475,470

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(923,817)	39,703,013	12,764,225	28,411,730

재고자산 매입액	320,816	6,483,881	1,822,608	6,081,949

종업원급여	(1,792,190)	29,088,094	7,328,410	21,227,319

감가상각비(주1)	1,224,337	8,757,676	847,422	2,231,089

무형자산상각비	26,702	2,212,390	629,931	1,786,462

지급수수료	765,048	33,579,600	11,834,352	33,948,774

광고선전비 등	2,441,403	12,634,215	5,670,240	13,057,380

기타	4,963,363	14,084,709	2,715,143	7,125,166

합 계	7,025,662	146,543,578	43,612,331	113,869,869

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,326,167	14,073,871	3,358,883	9,382,668

퇴직급여	670,391	1,773,685	378,541	1,154,769

복리후생비	1,072,813	3,488,736	936,371	2,705,777

여비교통비	306,104	927,460	336,357	773,026

접대비	136,484	264,178	80,653	199,117

통신비	60,832	259,727	56,763	168,505

수도광열비	709,587	1,475,282	222,968	548,517

세금과공과	738,927	1,556,069	229,588	979,024

감가상각비	1,815,767	4,190,859	711,914	1,821,867

사용권자산 감가상각비	1,945,266	4,154,256	-	-

무형자산상각비	347,407	1,028,036	301,462	869,900

지급임차료	171,950	213,058	308,998	767,672

수선비	120,000	217,156	29,603	69,717

보험료	258,542	630,699	121,696	326,146

차량유지비	95,522	313,257	182,927	425,070

운반비	109,030	328,205	121,820	264,295

교육훈련비	105,624	306,178	121,254	245,541

도서인쇄비	4,529	46,500	13,536	33,011

소모품비	691,810	2,112,934	207,542	353,009

지급수수료	9,358,849	24,933,705	9,314,414	26,525,632

광고선전비	3,224,495	6,229,219	1,675,656	3,259,544

판매촉진비	2,759,876	6,404,996	3,994,585	9,797,836

충당부채전입액	5,000	24,700	15,445	163,447

대손상각비(환입)	(21,830)	(245,064)	244,688	344,492

기타	178	16,922	823	2,054

합 계	29,013,320	74,724,624	22,966,487	61,180,636

25. 기 타영 업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	55,915	136,960	27,511	70,001

외화환산이익	92,033	159,217	-	61,804

수입임대료	521	1,708	605	1,737

기타의대손충당금환입	-	220,576	37,187	37,187

유형자산처분이익	2,705	2,705	499	1,187

무형자산처분이익	-	-	203	203

기타	18,710	95,809	314,468	398,624

합 계	169,884	616,975	380,473	570,743

기타영업외비용:

외환차손	22,112	58,294	55,768	145,547

외화환산손실	-	35,349	52,301	2,998

기타의대손상각비	2,993	7,621	-	106,608

유형자산처분손실	-	65,000	69,507	69,507

종속기업주식처분손실	-	-	-	51,948

기부금	566,829	1,561,490	425,882	1,518,995

기타	1,600,688	1,822,641	18	14,978

합 계	2,192,622	3,550,395	603,476	1,910,581

26. 금 융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	395,678	1,509,562	504,085	1,442,362

금융보증수익	23,010	155,219	59,405	157,265

합 계	418,688	1,664,781	563,490	1,599,627

금융비용:

이자비용	11,597	256,138	205,223	553,555

리스부채 이자비용	148,766	342,559	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	70,200

합 계	160,363	598,697	205,223	623,755

2 7. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	7,533,033	5,850,367

2. 이연법인세비용	(161,287)	(428,850)

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,739

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	1,615,343	(386,629)

5. 법인세비용	8,990,828	5,034,887

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 26.98% 및 20.54%입니다.

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	3,442,385,798원	24,328,299,955원	5,813,085,807원	19,473,327,215원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	549원	3,879원	927원	3,105원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc., GOLFZON VINA Co., Ltd., Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd, (주)골프존미디어, Shenzhen Golfzon China Co.,Ltd(주1), 골프존지디알아카데미(주)(주1)

관계기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 로지원(주), 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주), (주)뉴딘미다트, (주)뉴딘스퀘어, (주)골프존카운티자산관리, (주)골프존데카, (주)Deca International, (주)레이크힐스순천, (주)이츠원 , (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포 , 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), Leadbetter Golf Academies LCC, 제이스가노야골프코스(주), (주)한올,농업회사법인주식회사지씨영농

(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	167,175	5,880	-	-	8,362,931	-

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,578,067	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	944,168	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	2,630,417	-	-	-	406,755	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	1,386,159	-	-	-	99,979	-

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Golfzon China Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-

(주)골프존미디어	225,000	14,634	-	-	625,000	-

골프존지디알아카데미(주)	46,778	-	29,451	-	3,973,840	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	5,989	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	470,945	-	-	105,244	245,924	-

(주)골프존카운티	384,086	-	-	-	145,087	-

태양시티건설(주)	2,039	-	-	-	37,185	-

(주)지씨감포	431	-	-	-	9,777	-

(주)지씨선산	209	-	-	-	13,924	-

(주)지씨구미	7,762	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	226,115	-	-	-	52,390	-

(주)뉴딘미다트	84,404	-	-	-	10,037	-

(주)뉴딘스퀘어	42,774	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	432,209	-	-	235,040	37,606	-

(주)골프존조이마루	22,728	21,168	-	-	940,957	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,093,906	-

골프존문화재단	4,364	24,948	-	-	1,104,000	-

재단법인 유원골프재단	-	-	-	-	300,000	-

합 계	8,655,830	72,619	29,451	340,284	17,460,979	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	121,122	21,168	1,517	-	8,410,648	2,046

종속기업	(주)골프존네트웍스(주1)	3,429,688	-	-	1,575	309,303	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	2,078,181	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	617,956	-	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	895,552	-	-	-	544,289	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	606,901	-	-	-	35,041	-

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd	257,475	-	-	-	-	-

스튜디오에스비 주식회사(주1)	5	-	-	-	-	112,500

(주)골프존미디어	4,878	9,756	-	-	-	-

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,254	-	-	10,462	-

기 타	(주)골프존유통	1,572,481	-	-	327,199	360,833	-

(주)골프존카운티	200,999	65,282	-	-	27,422	-

태양시티건설(주)	1,780	-	-	-	6,109	-

(주)뉴딘콘텐츠	419,508	13,908	-	-	30,000	16,646

(주)뉴딘플렉스	87,815	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	51,414	-	-	-	-	12,000

(주)뉴딘스퀘어	-	-	2,663	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,592,623	-

골프존문화재단	8,378	16,572	-	-	1,106,306	-

재단법인 유원골프재단	-	-	-	-	95,000	-

(주)골프존 데카	1,603	-	469,741	-	20,303	-

합 계	10,355,736	128,940	473,921	328,774	12,548,339	143,192

(주1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	2,756	786,522	-	1,037,895	-

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	212,650	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	478,838	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	1,595,099	-	-	-	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	370,865	-	-	-	-

Shenzhen GOLFZON Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(주)골프존미디어	-	-	-	171,380	13,456

골프존지디알아카데미(주)	52,918	1,032,558	-	-	68,600

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	5,989	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	43,904	-	-	119,838	126,120

(주)골프존카운티	41,661	3,000	-	82,826	7,915

태양시티건설(주)	-	-	-	6,884	-

(주)지씨감포	-	-	-	4,556	-

(주)지씨선산	4,904	-	-	4,723	-

(주)지씨구미	22,379	-	-	775	-

(주)뉴딘콘텐츠	189,493	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	73,533	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	51,327	-	-	-	-

(주)골프존데카	964,498	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	5,489	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	521,722	-	-

합 계	4,110,314	1,828,069	719,322	1,428,877	259,261

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	5,772	456,617	-	963,615	9,730

종속기업	GOLFZON Japan Co., Ltd.	649,441	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	517,504	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	894,116	-	-	23,480	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	259,567	-	-	-	-

(주)골프존미디어	650	-	-	165,000	13,456

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	98,800	2,000	-

기 타	(주)골프존유통	73,993	-	-	126,686	39,038

(주)골프존카운티	32,083	12,000	-	43,229	410

태양시티건설(주)	-	-	-	8,455	-

(주)뉴딘콘텐츠	171,484	-	-	6,574	-

(주)뉴딘미다트	20,621	-	-	-	-

(주)뉴딘스퀘어	15,277	-	-	-	-

(주)골프존데카	519,635	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	2,587	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	392,400	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	1,169	-	500,836	-	-

합 계	3,163,899	468,617	599,636	1,731,439	86,354

(4) 당분기 및 전분 기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(9,167)	9,583	14,583

소 계	112,967	-	(9,167)	108,383	212,183

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	34,577	(3,274)	(10,833)	507,139

소 계	486,669	133,377	(3,274)	(109,633)	507,139

합 계	599,636	133,377	(12,441)	(1,250)	719,322

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	(1,240,000)	-	-

(주)골프존카운티	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-

임직원(주1)	-	-	(30,000)	30,000	-

소 계	8,240,000	-	(8,270,000)	30,000	-

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	98,800	-	-	-	98,800

임직원(주1)	567,551	61,502	(86,014)	(30,000)	513,039

소 계	666,351	61,502	(86,014)	(30,000)	611,839

합 계	8,906,351	61,502	(8,356,014)	-	611,839

(주1) 당사와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금보충약정제공자	자금보충약정수증자	자금보충약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

합 계	12,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(주1)	12,000,000

(주1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.

(9) 당분기 중 당사는 유의적인 영향 력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,354,488천원을 지급하였습니다 .

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	209,255	559,454	94,042	475,903

퇴직급여	50,349	126,546	28,043	84,130

합 계	259,604	686,000	122,085	560,033

30. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건 10건(소송금액: 2,306,088천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 7건(소송금액: 15,337,283천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 4건(소송금액: 8,864,073천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	1,741,345

(3) 당분기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	1,666,660

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	4,534,493	2,174,540

사용권자산감가상각비	4,154,256	-

투자부동산상각비	68,928	56,549

무형자산상각비	2,212,390	1,786,462

충당부채전입액	24,700	163,447

대손상각비(환입)	(245,064)	344,492

이자비용	598,697	553,555

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	70,200

외화환산손실	6,061	2,998

기타의대손상각비(환입)	(212,955)	69,421

유형자산처분손실	65,000	69,507

종속기업투자처분손실	-	51,948

법인세비용	8,990,828	5,034,887

이자수익	(1,509,562)	(1,442,362)

금융보증수익	(155,219)	(157,265)

외화환산이익	(129,929)	(61,804)

수입임대료	(1,708)	(1,737)

유형자산처분이익	(2,705)	(1,187)

무형자산처분이익	-	(203)

기타	1,065,326	160,088

합 계	19,463,537	8,873,536

(2) 운전자본 조정당분기 및 전븐기 중 현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,980,547)	(3,585,472)

미수금의 감소	12,106	906,057

미수수익의 증가	(511,820)	(711,273)

선급금의 감소(증가)	(1,660,639)	(801,567)

선급비용의 증가	176,765	40,182

재고자산의 증가	(1,849,595)	(275,925)

장기선급비용의 증가	(1,619,395)	(156,334)

매입채무의 증가	2,385,341	1,470,377

미지급금의 증가	81,788	537,796

미지급비용의 증가	1,743,381	1,233,341

예수금의 감소	(32,725)	(214,103)

부가세예수금의 증가	63,725	107,786

선수수익의 증가(감소)	636,386	741,000

선수금의 증가	4,241,836	110,891

이연수익의 감소	(354,859)	-

충당부채의 감소	(35,178)	87,965

임대보증금의 증가(감소)	156,320	(67,000)

합 계	452,890	(576,279)

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	262,567	(317,660)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	158,468

사용권자산의 증가	41,896,940	-

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	59,255	159,200

무형자산 처분 관련 미수금 증가	-	10,222

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가	-	297,831

복구충당부채의 유동성대체	(6,405)	-

건설중인자산 본계정대체	1,158,492	254,928

차입금의 유동성대체	833,330	2,499,990

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	87,167,041	57,141,835

자본 총계	210,149,363	197,436,844

부채 비율	41.48%	28.94%

(2) 시장위험1) 환위험당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CAD, VND, GBP, 천원)

구 분	회폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,900,535	4,685,713	3,580,876	4,003,778

JPY	2,065,610	22,999	1,456,000	14,752

CAD	-	-	179	147

합 계	4,708,702	4,018,677

외화금융부채	USD	22,275	26,758	278,443	311,327

VND	-	-	125,000,000	6,025

합 계	26,758	317,352

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	468,195	(468,195)	370,133	(370,133)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당분기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

33. 사업결합당사는 사업구조 개선을 위해 2018년 2월 1일자로 당사가 100%지분을 소유하고 있는 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일지배하의 사업결합으로, 인수한 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(주1)	1,918,399

취득자산과 인수부채의 장부금액	11,409,363

취득자산	25,113,976

인수부채	13,704,613

자본잉여금(합병차익)	9,490,964

(주1) 이전대가는 합병기준일의 (주)골프존네트웍스에 대한 기존 종속기업투자의 장부가액입니다.