골프존 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당 사항은 III. 재무에 관한 사항 中 3. 연결재무제표 주석 34. 우발부채 및 약정사항 등을 참고해주시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야할 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기반기	유동	매출채권(*)	37,828,927	(814,227)	2.2%

리스채권	866,487	-	-%

미수금	1,247,678	(33,320)	2.7%

미수수익	403,429	-	-%

대여금(*)	213,425	-	-%

보증금(*)	2,993,043	-	-%

합 계	43,552,989	(847,547)	1.9%

비유동	매출채권(*)	453,668	-	-%

장기리스채권	1,135,045	-	-%

미수금(*)	7,127	(7,127)	100.0%

대여금(*)	22,884	-	-%

보증금(*)	25,220,925	-	-%

합 계	26,839,649	(7,127)	0.0%

제7기	유동	매출채권(*)	23,970,339	(767,616)	3.2%

리스채권	540,539	-	-%

미수금	1,480,242	(22,678)	1.5%

미수수익	3,786	-	-%

대여금(*)	3,777,650	-	-%

보증금(*)	2,209,138	-	-%

합 계	31,981,694	(790,294)	2.5%

비유동	매출채권(*)	712,047	-	-%

장기리스채권	1,896,781	-	-%

미수금(*)	7,689	(7,689)	100.0%

대여금(*)	13,216	-	-%

보증금(*)	24,400,499	-	-%

합 계	27,030,232	(7,689)	0.0%

제6기	유동	매출채권(*)	17,215,817	(643,630)	3.7%

미수금	856,552	(14,655)	1.7%

미수수익	599,511	-	-%

대여금(*)	408,128	-	-%

보증금(*)	2,640,623	-	-%

합 계	21,720,631	(658,285)	3.0%

비유동	매출채권(*)	765,661	(6,213)	0.8%

미수금(*)	4,186	-	-%

대여금(*)	286,824	-	-%

보증금(*)	22,108,185	-	-%

합 계	23,164,856	(6,213)	0.0%

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	797,983	664,498	1,171,753

회계정책의 변경	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	20,153	(99,565)	(348,999)

① 대손처리액(상각채권액)	(868)	(103,527)	(354,230)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	21,041	3,962	5,231

3. 대손상각비 계상(환입)액	36,538	233,050	(158,256)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	854,674	797,983	664,498

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 대손충당금 설정을 검토하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

금액	39,806,544	705,893	1,561,634	42,074,071

구성비율	94.6%	1.7%	3.7%	100.0%

5) 당반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초	767,616	30,367	-	797,983

연결범위 변동	17,467	-	-	17,467

손상차손 인식금액	28,255	8,283	-	36,538

제 각	(888)	-	-	(888)

손상차손 환입금액	-	-	-	-

외화환산차이	1,778	1,796	-	3,574

기 말	814,228	40,446	-	854,674

3. 재고자산 현황 등1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

구분	제8기 반기	제7기	제6기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

스크린골프
사업부문	상품	8,006	(264)	7,742	4,879	(162)	4,717	3,932	(107)	3,825

제품	6,323	(4)	6,319	2,900	(4)	2,896	134	(4)	130

원재료	19,984	(162)	19,822	17,801	(252)	17,549	6,613	(119)	6,494

소계	34,313	(430)	33,883	25,580	(418)	25,162	10,679	(230)	10,449

유지보수사업부문	상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체	상품	8,006	(264)	7,742	4,879	(162)	4,717	3,932	(107)	3,825

제품	6,323	(4)	6,319	2,900	(4)	2,896	134	(4)	130

원재료	19,984	(162)	19,822	17,801	(252)	17,549	6,613	(119)	6,494

합 계	34,313	(430)	33,883	25,580	(418)	25,162	10,679	(230)	10,449

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.09%	5.20%	2.86%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.6회	8.7회	10.5회

주1) 연결 기준입니다. 2) 재고자산 실사내용 재고자산은 계속기록법과 매기말 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(1) 실사일자 : 2022년 1월 3일(대차대조표일 이후부터 재고자산 실사일자 전일까지의 수불내역을 확인하여 재고조사 실시하였음) (2) 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(4) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(5) 재고자산의 담보제공여부등 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(6) 기타 그 밖에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 최근 3개년 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제8기 반기	제7기	제6기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권(*)	258,663,807	258,663,807	230,359,944	230,359,944	125,431,506	125,431,506

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	4,829,709	4,829,709	4,569,150	4,569,150

합 계	258,663,807	258,663,807	235,189,653	235,189,653	130,000,656	130,000,656

금융부채

상각후원가측정금융부채	125,960,518	125,960,518	114,272,083	114,272,083	96,016,773	96,016,773

합 계	125,960,518	125,960,518	114,272,083	114,272,083	96,016,773	96,016,773

(*) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금 등으로 구성됩니다.

- 공정가치 평가 방법금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2) 투자부동산 (1) 최근 3개년 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(제8기 반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	1,427,607	263,690	-	-	-	1,691,297

건물	9,973,825	752,747	(585,822)	(619,740)	123,311	9,644,321

합 계	11,401,432	1,016,437	(585,822)	(619,740)	123,311	11,335,618

(제7기)

(단위: 천원)

구분	기 초	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	1,366,986	-	60,620	1,427,607

건물	2,828,012	(1,230,039)	8,375,853	9,973,825

합 계	4,194,998	(1,230,039)	8,436,473	11,401,432

(*1) 사용권자산 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체가 발생하였습니다.

(제6기)

(단위: 천원)

구분	기 초	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	1,550,550	-	(183,563)	1,366,987

건물	3,320,442	(91,948)	(400,483)	2,828,011

합 계	4,870,992	(91,948)	(584,046)	4,194,998

(*1) 임대면적의 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산의 대체가 발생하였습니다.

(2) 최근 3개년 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제8기 반기	제7기	제6기	가치평가기법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,691,297	2,601,756	1,427,607	2,601,756	1,366,987	2,004,963	비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역,이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정	비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률

건물	9,644,321	9,332,138	9,973,825	9,332,138	2,828,011	3,082,853	재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가	건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가

합계	11,335,618	11,933,894	11,401,432	11,933,894	4,194,998	5,087,816