골프존 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 3(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 2(전)기 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 골프존

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘 (구, 주식회사 골프존유원홀딩스)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당분기말 자본금은 3,137,708천원 이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜골프존뉴딘	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	-	150

보통예금	90,998,927	20,815,549

합 계	90,998,927	20,815,699

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분 기 말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 존재하지 않습니다.

6. 장단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	68,000	17,930,593	50,000

매도가능금융자산(*1)	-	28,771	-	28,771

당기손익인식금융자산(*2)	5,222,465	-	-	5,064,932

합 계	5,222,465	96,771	17,930,593	5,143,703

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 지수연동정기예금으로 내재파생상품을포함한 복합금융상품입니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 동 복합금융상품을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	개별적으로손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	14,059,104	1,792,916	1,254,592	17,106,612	(1,254,592)	15,852,020

미수금	1,016,935	10,778	385,018	1,412,731	(385,018)	1,027,713

미수수익	1,753,056	-	-	1,753,056	-	1,753,056

대여금(*)	8,672,877	-	-	8,672,877	-	8,672,877

보증금	10,255	-	-	10,255	-	10,255

합 계	25,512,227	1,803,694	1,639,610	28,955,531	(1,639,610)	27,315,921

비유동	매출채권(*)	1,910,991	-	-	1,910,991	-	1,910,991

미수금(*)	7,682	-	-	7,682	-	7,682

대여금(*)	1,156,875	-	-	1,156,875	-	1,156,875

보증금(*)	416,465	-	-	416,465	-	416,465

합 계	3,492,013	-	-	3,492,013	-	3,492,013

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	개별적으로손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	10,473,356	666,305	1,571,809	12,711,470	(1,124,147)	11,587,323

미수금	1,056,918	369,289	224,705	1,650,912	(224,301)	1,426,611

미수수익	1,983,762	-	-	1,983,762	-	1,983,762

대여금(*)	8,447,414	-	-	8,447,414	-	8,447,414

보증금(*)	80,199	-	-	80,199	-	80,199

합 계	22,041,649	1,035,594	1,796,514	24,873,757	(1,348,448)	23,525,309

비유동	매출채권(*)	2,233,875	-	-	2,233,875	-	2,233,875

미수금(*)	7,438	-	-	7,438	-	7,438

대여금(*)	1,507,082	-	-	1,507,082	-	1,507,082

보증금(*)	400,514	-	-	400,514	-	400,514

합 계	4,148,909	-	-	4,148,909	-	4,148,909

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,124,147	224,301	1,348,448

손상차손(환입) 인식금액	130,445	160,717	291,162

분기말금액	1,254,592	385,018	1,639,610

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	995,109	266,422	1,261,531

손상차손 인식금액	169,737	239,422	409,159

제각금액	(278,749)	-	(278,749)

분기말금액	886,097	505,844	1,391,941

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,427,435	(101,088)	1,326,347	1,834,937	(101,897)	1,733,040

제품	915	-	915	70,832	-	70,832

원재료	8,001,604	(177,406)	7,824,198	9,460,249	(195,067)	9,265,182

합계	9,429,954	(278,494)	9,151,460	11,366,018	(296,964)	11,069,054

당분기 중 평가손실충당금의 환입과 관련하여 수익으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 18,470천원입니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,152,788	-	1,691,821	-

선급비용	3,088,588	518,149	756,015	210,371

합계	4,241,376	518,149	2,447,836	210,371

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)골프존네트웍스	대한민국	골프시뮬레이터 판매업	12월	100.00%	1,918,399	100.00%	1,918,399

(주)골프존미디어	대한민국	방송채널사업	12월	100.00%	900,000	-	-

스튜디오에스비(주)(*)	대한민국	소프트웨어개발공급	12월	52.00%	52,000	52.00%	52,000

GOLFZON Japan Co., Ltd.	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	6,457,280	100.00%	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,521,879	100.00%	1,521,879

GOLFZON America Inc.	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,115,880	100.00%	1,115,880

합 계	11,965,438	11,065,438

(2) 당분기 중 신규로 종속기업투자에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)골프존미디어	신규설립

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	분기말

토지	29,101,356	-	-	-	-	29,101,356

건물	31,647,515	-	-	(591,751)	-	31,055,764

구축물	1,058,144	-	-	(712)	-	1,057,432

기계장치	4,242,902	192,395	(770,923)	(724,182)	(888,776)	2,051,416

차량운반구	65,807	11,136	(57,551)	(6,783)	-	12,609

비품	1,240,677	280,463	(21,755)	(314,717)	-	1,184,668

시설장치	95,212	284,700	-	(51,961)	-	327,951

임차개량자산	132,570	2,730	-	(22,829)	-	112,471

건설중인자산	1,902,531	825,152	-	-	(1,181,117)	1,546,566

합계	69,486,714	1,596,576	(850,229)	(1,712,935)	(2,069,893)	66,450,233

(*) 당분기 중 기계장치는 GDR렌탈/쉐어 판매전환을 위하여 재고자산(제품)으로 888,776천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 기타무형자산 및 소프트웨어 등으로 1,138,195천원, 비용으로 42,922천원 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	29,101,356	-	-	-	-	29,101,356

건물	32,436,516	-	-	(591,751)	-	31,844,765

구축물	1,059,093	-	-	(712)	-	1,058,381

기계장치	9,326,400	698,605	(426,316)	(1,554,893)	(2,859,015)	5,184,781

차량운반구	86,651	-	-	(15,633)	-	71,018

비품	1,269,943	263,480	(373,715)	(308,048)	-	851,660

보조금	(314,370)	-	292,410	21,960	-	-

시설장치	587,817	-	(394,642)	(83,805)	-	109,370

임차개량자산	170,769	-	(45,447)	(32,423)	(34,773)	58,126

건설중인자산	315,424	741,998	-	-	563,193	1,620,615

합계	74,039,599	1,704,083	(947,710)	(2,565,305)	(2,330,595)	69,900,072

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,958,727	18,000,000	15,000,000	(주)하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	33,243,600	12,000,000	8,333,300	한국산업은행	차입금담보

12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(56,549)	2,875,883

합계	4,264,193	(56,549)	4,207,644

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	3,007,831	(56,549)	2,951,282

합계	4,339,592	(56,549)	4,283,043

당사는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말

산업재산권	1,056,637	77,329	(263,241)	185,357	1,056,082

소프트웨어	1,571,827	281,093	(410,501)	44,283	1,486,702

기타무형자산	2,690,249	2,533,216	(1,194,862)	908,555	4,937,158

합계	5,318,713	2,891,638	(1,868,604)	1,138,195	7,479,942

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	분기말

산업재산권	776,434	84,249	(24,505)	(198,262)	196,292	834,208

소프트웨어	1,283,502	382,594	(318,343)	(399,155)	223,242	1,171,840

기타무형자산	3,906,104	928,072	-	(1,837,213)	54,000	3,050,963

합계	5,966,040	1,394,915	(342,848)	(2,434,630)	473,534	5,057,011

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,095,663	-	2,581,843	-

미지급금	4,704,379	-	7,334,295	-

미지급비용	1,959,625	862,798	2,011,985	809,635

보증금	265,348	103,283	440,140	22,167

금융보증부채	163,101	-	-	-

합계	11,188,116	966,081	12,368,263	831,802

15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,333,320	4,999,980	27,500,030	7,499,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.09%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.14%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	3,333,320	2,500,030

한국산업은행	시설자금	2.23%	5,000,000	5,000,000

소계	28,333,320	27,500,030

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	4,999,980	7,499,970

소계	4,999,980	7,499,970

합계	33,333,300	35,000,000

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 11 참조)

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,014,559	-	3,014,559	205,071	1,403,411	1,608,482

증가	8,192,232	2,730	8,194,962	1,090	-	1,090

감소	(7,891,499)	-	(7,891,499)	(54,460)	(3,018)	(57,478)

분기말	3,315,292	2,730	3,318,022	151,701	1,400,393	1,552,094

② 전분기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,733,060	-	20,000	3,753,060	468,904	1,500,235	1,969,139

증가	8,881,328	112,250	-	8,993,578	3,870	-	3,870

감소	(9,046,718)	-	(20,000)	(9,066,718)	(349,038)	-	(349,038)

분기말	3,567,670	112,250	-	3,679,920	123,736	1,500,235	1,623,971

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,622,647	-	2,188,379	-

선수수익	417,689	3,671	1,055,612	1,553

예수금	127,763	-	124,852	-

부가세예수금	1,230,602	-	1,630,477	-

합계	4,398,701	3,671	4,999,320	1,553

18. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	411,868	1,399,819	300,370	1,056,430

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 848,840천원 및 430,167천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

합계	68,662,579	68,662,579

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	100,090,961	41,577,305

합계	102,599,949	44,086,293

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	44,086,293	33,262,807

분기순이익	68,549,608	27,903,109

배당금지급	(10,035,952)	(25,089,880)

분기말금액	102,599,949	36,076,036

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,600원	4,000원

배당금 합계	10,035,952천원	25,089,880천원

21. 매출 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 및 온라인매출	32,139,392	110,026,101	44,181,912	127,226,457

상품매출	1,900,298	9,369,069	3,354,498	10,379,562

용역매출	2,957,119	8,326,636	3,109,825	7,848,517

기타매출	1,517,275	4,164,612	733,901	4,551,334

합계	38,514,084	131,886,418	51,380,136	150,005,870

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입 및 원재료 사용액	8,859,344	27,378,799	13,890,701	33,433,700

기타 재고자산의 변동	(1,387,313)	419,533	927,121	544,868

종업원급여	5,626,373	16,580,807	5,830,138	17,027,540

감가상각비	519,590	1,769,484	704,607	2,621,854

무형자산상각비	543,988	1,868,604	851,985	2,434,630

지급수수료	9,915,131	33,348,381	11,049,516	35,382,036

판매촉진비 등	3,491,220	12,045,117	3,925,694	10,551,628

기타	4,585,810	11,182,305	4,024,841	13,978,748

합계	32,154,143	104,593,030	41,204,603	115,975,004

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,785,680	5,008,753	1,383,678	4,203,745

퇴직급여	234,049	848,840	97,310	430,167

복리후생비	776,944	2,149,339	919,210	2,502,130

여비교통비	157,815	369,549	180,274	570,732

접대비	84,547	155,121	106,335	315,233

통신비	53,172	174,848	8,199	33,654

수도광열비	97,275	268,830	69,949	358,837

세금과공과	184,732	740,941	71,975	507,394

감가상각비	380,402	1,361,691	617,509	2,401,724

지급임차료	102,596	307,538	132,289	670,127

수선비	16,166	93,027	18,990	122,918

보험료	96,303	276,574	120,463	272,337

운반비	30,603	188,288	127,538	393,715

교육훈련비	44,697	181,995	15,961	90,299

도서인쇄비	19,987	41,565	27,345	94,517

소모품비	57,648	179,220	68,122	406,667

지급수수료	7,922,346	27,041,582	8,309,889	27,395,187

광고선전비	663,834	2,096,457	628,576	2,853,505

판매촉진비	2,827,386	9,948,661	3,297,118	7,698,122

대손상각비	236,150	130,444	23,499	169,737

충당부채전입액	1,789,665	5,555,120	2,119,534	6,040,974

무형자산상각비	286,355	811,706	141,093	415,650

기타	27,994	68,771	11,721	25,364

합계	17,876,346	57,998,860	18,496,577	57,972,735

24. 금융수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	436,819	1,046,079	212,914	795,561

금융보증수익	48,930	97,860	-	113,507

당기손익인식금융자산평가이익	36,703	157,533	-	-

합계	522,452	1,301,472	212,914	909,068

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	180,746	533,982	182,872	562,887

25. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,104	21,180	13,880	45,202

외화환산이익	46,560	10,654	(3,543)	579

수입임대료	457	1,381	1,364	3,928

유형자산처분이익	-	129,486	101,044	313,430

무형자산처분이익	-	-	-	19,916

기타영업외수익	72,403	17,929,171	506,456	546,271

합계	126,524	18,091,872	619,201	929,326

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,912	120,749	23,367	101,665

외화환산손실	-	140,989	198,677	225,119

유형자산처분손실	-	825	12,898	343,902

기타의대손상각비	4,190	160,717	9,576	239,422

기부금	468,514	1,048,954	295,880	1,172,876

기타영업외비용	254,538	3,563,453	315,552	440,547

합계	758,154	5,035,687	855,950	2,523,531

26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	1,818,598	8,575,722	2,329,907	7,225,716

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(79,047)	(35,521,797)	(1,902,054)	(1,964,078)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(234,802)	(486,469)	(280,966)	(381,906)

법인세비용(수익)	1,504,749	(27,432,544)	146,887	4,879,732

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	41,117,064	32,782,841

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	9,603,829	7,586,948

조정사항:

비과세수익	(1,455,348)	-

비공제비용	96,122	105,738

세액공제	(465,236)	(848,891)

미환류소득에 대한 법인세효과	309,859	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액(*)	(35,521,797)	(1,964,078)

기타(세율차이 등)	27	15

법인세비용(수익)	(27,432,544)	4,879,732

유효세율	-	14.89%

(*) 과세기간 2008년부터 2012년에 납부한 법인세에 대한 조세심판 결정에 따라 당사는 35,545,548천원을 환급받고 법인세수익으로 인식하였습니다.

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,565,268,487 원	68,549,608,282 원	9,821,939,251 원	27,903,109,589 원

가중평균유통보통주식수	6,272,470 주	6,272,470 주	6,272,470 주	6,272,470 주

기본주당이익	728 원	10,929 원	1,566 원	4,449 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	273	6,272,470

② 당분기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.07.01	6,272,470	92	6,272,470

③ 전분기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	6,272,470	274	6,272,470

④ 전분기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.07.01	6,272,470	92	6,272,470

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘(*1)

종속기업	(주)골프존네트웍스, GOLFZON Japan Co., Ltd.,GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc.,스튜디오에스비(주), (주)골프존미디어(*2)

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, (주)뉴딘미다트(*2), (주)뉴딘플렉스(*2), (주)뉴딘(*2), 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주)

(*1) 당분기 중 (주)골프존유원홀딩스에서 (주)골프존뉴딘으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립함에 따라 종속기업 및 기타특수관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	464,398	56,336	19,030	-	8,929,865	99,106

종속기업	(주)골프존네트웍스	36,665,712	-	678,069	4,949,734	9,908,312	7,684

(주)골프존미디어	-	3,252	-	-	-	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,842,601	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	735,601	-	-	225,931	-	-

GOLFZON America Inc.	618,491	-	-	-	222,124	-

스튜디오에스비(주)	15,321	-	1,900	-	-	1,152,273

기타	(주)골프존유통	371,841	1,097	57,550	-	132,382	-

(주)골프존카운티	550,192	240,838	-	-	346,160	-

(주)골프존카운티선운	239	-	-	-	1,500	-

태양시티건설(주)	1,532	-	-	-	681	-

(주)뉴딘콘텐츠	1,465,894	42,663	-	-	90,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	878,441	-

골프존문화재단	-	24,961	-	-	722,000	-

(주)뉴딘플렉스	41,928	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	14,698	-	-	-	-	-

합계	42,788,448	369,147	756,549	5,175,665	21,231,465	1,259,063

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	772,580	115,350	215,369	-	10,311,688	5,029

종속기업	(주)골프존네트웍스	31,871,849	-	326,230	920	15,183,109	2,394

(주)골프존서비스	50,259	-	-	-	1,047,054	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,132,631	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	451,765	-	-	965,362	-	-

기타	(주)골프존유통	1,146,593	1,097	-	5,979	47,179	-

(주)골프존카운티	478,337	-	-	-	82,761	-

(주)골프존카운티선운	185	-	-	-	9,000	-

태양시티건설(주)	-	-	-	-	11,374	-

(주)뉴딘콘텐츠	1,241,238	49,794	-	-	30,000	100,000

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,801,910	-

골프존문화재단	-	24,995	-	-	675,000	-

합계	37,145,437	191,236	541,599	972,261	29,199,075	107,423

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	118,320	412,082	-	990,485	29,180

종속기업	(주)골프존네트웍스	9,649,699	-	-	489,567	-

(주)골프존미디어	-	-	-	-	13,456

GOLFZON Japan Co., Ltd.	497,245	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	542,345	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	654,496	-	-	63,623	-

스튜디오에스비(주)	766	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	25,041	-	-	71,553	34,837

(주)골프존카운티	32,324	-	7,000,000	65,881	3,629

(주)골프존카운티선운	-	-	-	25,854	-

태양시티건설(주)	-	-	-	8,506	570

(주)뉴딘콘텐츠	186,174	-	1,240,000	-	-

골프존문화재단	-	-	-	100,000	23,720

(주)뉴딘플렉스	23,870	-	-	-	-

종업원(*)	1,110	306	602,069	-	-

합계	11,731,390	412,388	8,842,069	1,815,469	105,392

(*) 해당 대여금은 당사와 골프존 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	776,586	363,576	-	1,208,386	61,900

종속기업	(주)골프존네트웍스	5,179,729	-	-	1,857,932	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	51,864	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	484,817	133,773	-	22,058	-

GOLFZON America Inc.	99,315	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	34,358	-	-	212,612	7,679

(주)골프존카운티	49,099	-	7,000,000	271,068	-

(주)골프존카운티선운	-	-	-	31,667	-

태양시티건설(주)	11,000	-	-	46,166	-

(주)뉴딘콘텐츠	351,150	90,000	1,240,000	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	4,288	511	612,303	-	-

합계	7,042,206	587,860	8,852,303	3,649,889	93,299

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	-	7,000,000

종업원(*)	50,000	-	(17,500)	32,500

소 계	8,290,000	-	(17,500)	8,272,500

종업원(*)	장기대여금	562,303	113,731	(106,465)	569,569

합 계	8,852,303	113,731	(123,965)	8,842,069

(*) 해당 대여금은 당사와 골프존 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	유동성대체	분기말

기타

㈜뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	-	1,240,000

종업원 등(*)	-	-	-	10,000	10,000

소계	1,240,000	-	-	10,000	1,250,000

종업원 등(*)	장기대여금	695,922	40,000	(132,650)	(10,000)	593,272

합계	1,935,922	40,000	(132,650)	-	1,843,272

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	지급보증약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2017.03.24 ~ 2018.07.24	(주)신한은행	30,000,000

(주)제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

합계	44,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000

기타	(주)골프존카운티	-	신탁재산(*2)	8,400,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘은 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자인 (주)골프존카운티에게 자금 대여를 하면서 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산신탁의 신탁재산을 담보로 제공받았습니다.

(8) 당분기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘에 대하여 배당금 2,036,314천원을 지급하였습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	114,360	659,952	148,859	681,857

퇴직급여	30,350	278,146	30,000	92,940

합계	144,710	938,098	178,859	774,797

29. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 당사를 피고로 하여 계류 중인 소송사건 11건(소송금액: 8,054,073천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 3건(소송금액: 450,000천원)이 존재합니다. 또한, 특수관계자인 (주)골프존뉴딘와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 2,330,000천원)과 특수관계자인 (주)골프존뉴딘 및 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류중인 소송사건 1건(소송금액: 145,000천원), (주)골프존유통과공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건(소송금액: 60,000천원) 및 (주)골프존네트웍스와 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 2건(소송금액: 50,000천원)이 존재합니다. 당사의경영진은 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험㈜	이행계약	45,000

이행하자	54,384

이행지급	88,341

공탁	209,400

합계	397,125

(3) 당분기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	17,000,000	13,333,300

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘의 분할 전 기존채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. 단, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권(*)	121,903,632	121,903,632	66,470,511	66,470,511

당기손익인식금융자산	5,222,465	5,222,465	5,064,932	5,064,932

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	45,324,395	45,324,395	48,200,065	48,200,065

(*) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금, 장기매출채권으로 구성됩니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	5,222,465	-

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.당기손익인식금융자산은 주가연계증권으로 구성되어 있습니다. 주가연계증권의 공정가치는 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 주가연계증권의 미래현금흐름과 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성을 이용하여 산출하였고, 당사는 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	68,549,608	27,903,110

손익항목의조정:

법인세비용(수익)	(27,432,544)	4,879,732

감가상각비	1,769,484	2,621,854

무형자산상각비	1,868,604	2,434,630

충당부채전입액	5,555,121	6,040,974

대손상각비	130,444	169,737

이자비용	533,982	562,887

외화환산손실	140,989	225,119

유형자산처분손실	825	343,902

기타의대손상각비	160,717	239,422

기타비용	49,428	2,008

이자수익	(1,046,079)	(795,561)

당기손익인식금융자산평가이익	(157,533)	-

금융보증수익	(97,860)	(113,507)

외화환산이익	(10,654)	(579)

유형자산처분이익	(129,486)	(313,430)

무형자산처분이익	-	(19,916)

수입임대료	(1,381)	(3,928)

기타수익	(3,018)	-

소계	(18,668,961)	16,273,344

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,067,485)	(20,424)

미수금의 감소(증가)	916,250	32,598

미수수익의 감소(증가)	180,803	(1,579,744)

선급금의 감소(증가)	405,261	(370,991)

선급비용의 감소(증가)	(2,139,710)	(400,504)

재고자산의 감소(증가)	2,940,143	(3,909,728)

장기선급비용의 감소(증가)	(228,476)	67,023

매입채무의 증가(감소)	1,513,820	3,344,920

미지급금의 증가(감소)	(1,915,640)	1,357,270

미지급비용의 증가(감소)	2,557	802,268

예수금의 증가(감소)	2,911	(12,551)

부가세예수금의 증가(감소)	(399,875)	(674,845)

선수수익의 증가(감소)	(637,538)	106,818

선수금의 증가(감소)	434,268	(2,771,085)

충당부채의 증가(감소)	(5,314,262)	(6,424,509)

임대보증금의 증가(감소)	(91,944)	-

소계	(8,398,917)	(10,453,484)

합계	41,481,730	33,722,970

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(508,199)	385,757

유형자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	678,070	-

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(207,514)	162,800

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가(감소)	2,730	-

건설중인자산 계정대체	1,138,195	277,243

장기차입금의 유동성대체	(2,499,990)	6,666,700

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 모두 현금흐름에서 생기는 변동입니다.32. 보고기간후 사건당사는 당기 10월 중 이사회결의에 따라 (주)골프존네트웍스를 상법상 소규모합병절차에 따라 흡수 합병할 것을 결정하였습니다. 합병기일은 2018년 1월 1일입니다.