골프존 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 회사 분할당사는 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로부터 스크린골프/유지보수 사업부문을 인적분할하여 신설된 법인입니다.

1) 분할의 목적가. 투자사업부문, 스크린골프사업부문, 유통사업부문을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위함입니다나. 투자사업부문은 자회사 관리, 골프장 운영 및 게임사업 등 신규사업투자에, 스크린골프 판매 및 유지보수, 유통사업 등의 사업부문은 해당 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기 위함입니다.

다. 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하기 위함입니다.

라. 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과가. 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과 본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)골프존뉴딘홀딩스로 현물출자 및 당사 주주와의 공개매수 과정을 통해 최대주주로 변경되었으며, 내용은 아래와 같습니다. - 변경일 : 2015년 6월 29일 - 변경전 : 김원일 외 26인 (소유주식수 3,480,489주 / 지분율 55.46%) - 변경후 : 골프존뉴딘홀딩스 외 26인 (소유주식수 3,482,809주 / 지분율 55.50%) - 변경 사유 : 현물출자 및 공개매수 * 변경 후의 주식수는 최대주주 변경 시점의 주식수 입니다. 나. 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과당사는 기존 분할 전 회사의 스크린골프 사업 부문 일체를, 분할 후 분할된 회사인 주식회사 골프존뉴딘홀딩스는 분할대상부문을 제외한 자회사 관리 및 신규 투자사업 등을 영위하고 있으며, 물적분할 후 신설되는 회사인 주식회사 골프존유통은 기존 분할 전 회사의 유통사업 부문 일체를 각각 담당하고 있습니다. 당사는 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야할 사항 - 해 당사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제5기반기	유동	매출채권(*)	18,497,533	(1,705,913)	9.2%

미수금	603,452	(20,471)	3.4%

미수수익	1,103,526	-	-

대여금(*)	427,433	-

보증금(*)	1,557,529	-

합 계	22,189,473	(1,726,384)	7.8%

비유동	매출채권(*)	86,407	-	-

미수금(*)	7,437	-	-

대여금(*)	1,211,891	-	-

보증금(*)	9,331,183	-	-

합 계	10,636,918	-	-

제4기	유동	매출채권	20,008,011	1,840,072	9.2%

미수금	1,105,074	384,067	34.8%

미수수익	940,555	-	-

대여금	672,155	-	-

보증금(*)	1,404,933	-	-

합 계	24,130,728	(2,224,139)	9.2%

비유동	매출채권(*)	83,595	-	-

미수금(*)	7,202	-	-

대여금(*)	977,759	-	-

보증금(*)	2,363,418	-	-

합 계	3,431,974	-	-

제3기	유동	매출채권	18,258,663	1,193,434	6.5%

미수금	2,867,269	385,018	13.4%

미수수익	1,124,512	-	-

대여금	8,629,947	-	-

보증금(*)	292,161	-	-

합 계	31,172,552	1,578,452	5.1%

비유동	매출채권(*)	1,050,407	-	-

미수금(*)	7,765	-	-

대여금(*)	1,151,507	-	-

보증금(*)	1,679,266	-	-

합 계	3,888,945	-	-

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제5기 반기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,224,111	1,578,452	1,646,987

회계정책의 변경	124,443	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	(162,544)	(172,198)	(882,620)

① 대손처리액(상각채권액)	(194,452)	(159,135)	(870,883)

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	31,908	(13,063)	(11,737)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(335,183)	693,442	814,085

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,726,384	2,224,139	1,578,452

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 대손충당금 설정을 검토하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권의 잔액현황

(단위:천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

금액	16,936,401	2,020,508	1,351,115	20,308,024

구성비율	83.4%	9.9%	6.7%	100.0%

(5) 당기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,840,072	384,067	2,224,139

회계정책의 변경	-

손상차손 인식금액	(74,169)	(215,923)	(290,092)

당기 제각	(52,684)	(141,768)	(194,452)

손상차손환입액	(38,999)	(6,092)	(45,091)

외화환산차이	31,693	215	31,908

기말금액	1,705,913	20,499	1,726,412

3. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위:원)

구분	제5기 반기	제4기	제3기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

스크린골프
사업부문	상품	3,246,190,278	(787,111,902)	2,459,078,376	3,619,707,132	(789,692,761)	2,830,014,371	5,414,026,858	(125,737,839)	5,288,289,019

제품	126,358,364	(4,801,532)	121,556,832	210,612,290	(4,801,532)	205,810,758	-	-	-

원재료	7,055,957,806	(412,252,788)	6,643,705,018	7,314,676,954	(427,374,325)	6,887,302,629	6,529,179,167	(382,872,633)	6,146,306,534

미착품	917,351,388	917,351,388	28,556,055	-	28,556,055

소계	11,345,857,836	(1,204,166,222)	10,141,691,614	11,144,996,376	(1,221,868,618)	9,923,127,758	11,971,762,080	(508,610,472)	11,463,151,608

유지보수사업부문	상품	-	-	-	2,028,955,135	(362,093,714)	1,666,861,421

제품	-	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	2,028,955,135	(362,093,714)	1,666,861,421

전체	상품	3,246,190,278	(787,111,902)	2,459,078,376	3,619,707,132	(789,692,761)	2,830,014,371	7,442,981,993	(487,831,553)	6,955,150,440

제품	126,358,364	(4,801,532)	121,556,832	210,612,290	(4,801,532)	205,810,758	-	-	-

원재료	7,055,957,806	(412,252,788)	6,643,705,018	7,314,676,954	(427,374,325)	6,887,302,629	6,529,179,167	(382,872,633)	6,146,306,534

미착품	917,351,388	917,351,388	28,556,055	-	28,556,055

합 계	11,345,857,836	(1,204,166,222)	10,141,691,614	11,144,996,376	(1,221,868,618)	9,923,127,758	14,000,717,215	(870,704,186)	13,130,013,029

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.49%	3.91%	5.18%

재고자산회전율(회수)	4.5회	7.8회	5.4회

(2) 재고자산 실사내용재고자산은 계속기록법과 매기말 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

1) 실사일자 : 2019년 1월 2일(대차대조표일 이후부터 재고자산 실사일자 전일까지의 수불내역을 확인하여 재고조사 실시하였음) 2) 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시3) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 재고자산의 담보제공여부등

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.- 기타 그 밖에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 최근 3개년 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제5기 반기	제4기	제3기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권(*)	118,179,671	118,179,671	136,492,375	136,492,375	149,420,704	149,420,704

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	5,239,521	5,239,521

금융부채

상각후원가측정금융부채	25,857,078	25,857,078	39,508,252	39,508,252	48,871,903	48,871,903

(*) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금 등으로 구성됩니다.

- 공정가치 평가 방법금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 투자부동산1) 최근 3개년 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(제5기 반기)

(단위: 천원)

구분	기 초	감가상각비	대체	기말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(45,952)	3,347,380

합 계	4,988,657	(45,952)	4,942,705

(제4기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	1,331,761	263,564	-	1,595,325

건물	2,857,033	684,236	(147,937)	3,393,332

합 계	4,188,794	947,800	(147,937)	4,988,657

(*1) 당기 중 임대면적의 변동으로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.(제3기)

(단위: 천원)

구분	기 초	감가상각비	대체	기말

토지	1,331,761	-	-	1,331,761

건물	2,932,432	(75,399)	-	2,857,033

합 계	4,264,193	(75,399)	-	4,188,794

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각율은 유형자산의 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

2) 최근 3개년 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제5기 반기	제4기	제3기	가치평가기법	공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,595,325	1,595,325	1,595,325	1,889,047	1,331,761	1,569,056	비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역,이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정	비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률

건물	3,347,380	3,347,380	3,393,332	3,668,868	2,857,033	3,037,267	재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가	건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가

합계	4,942,705	4,942,705	4,988,657	5,557,915	4,188,794	4,606,323	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-