골프존 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을재상장하였습니다. 지배기업은 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,010,562	16.10

자기주식	2,945	0.05

기타	3,048,486	48.58

합 계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율 (주1)	최대주주	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON Vina Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

골프존지디알아카데미(주)	GDR직영점 위탁운영	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. (주2,3)	지주회사	홍콩	50.00%	-	주식회사 골프존	12월

골프존북경과기유한공사 (주2)	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	-	GOLFZON (HK) Holdings Co.,Ltd.	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd. (주4)	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	골프존북경과기유한공사	12월

(주1) 지배기업과 종속기업의 소유지분율을 포함한 연결실체의 소유지분율 입니다.
(주2) 당분기 중 신규 설립으로 취득하였습니다.
(주3) 잠재적 의결권을 고려한 결과 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 지배기업이 보유하던 Shenzhen Golfzon China Co., Ltd. 지분 100%를 종속기업인 골프존북경과기유한공사에 양도하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존미디어	1,453,188	110,444	826,226	225,432	225,432

GOLFZON Amrica Co., Ltd	7,344,103	6,430,886	3,539,767	(618,810)	(584,463)

GOLFZON Japan Co., Ltd.	6,618,613	2,228,266	6,607,136	(189,148)	11,702

GOLFZON China Co., Ltd.	1,660,817	23,320	862,284	138,603	192,627

GOLFZON Vina Co., Ltd.	8,942,840	4,101,956	3,920,317	208,713	259,643

Qingdao Gaozun Operation Management Co.,Ltd	1,260,037	244	185,920	(265,171)	(211,120)

골프존지디알아카데미(주)	3,499,726	3,308,488	20,950,105	384,879	384,879

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	3,675,053	-	-	(27,625)	(115,267)

골프존북경과기유한공사	11,306,717	8,406,913	422,503	(517,241)	(499,582)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	1,596,465	1,469,004	402,995	(303,652)	(289,410)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이러한 COVID-19의 영향에 따른 불확실성은 해소되지 아니하였으며, 이러한 불확실성은 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 유의적 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	244,607,227	6,556,410	(26,599,182)	224,564,455

부문영업손익	45,271,534	(278,378)	47,593	45,040,749

분기순손익	31,759,862	(221,635)	773,008	32,311,235

감가상각비(주1)	21,697,869	51,164	(137,542)	21,611,491

무형자산상각비	2,269,278	70,066	-	2,339,344

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	192,413,626	6,669,380	(12,206,655)	186,876,351

부문영업손익	33,817,544	(331,090)	(994,047)	32,492,407

분기순손익	22,609,650	(260,672)	(602,168)	21,746,810

감가상각비(주1)	10,781,582	153,915	(35,771)	10,899,726

무형자산상각비	2,157,449	62,182	-	2,219,631

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	46,942	37,589

정기예금	-	520,131

보통예금 등	33,311,147	15,440,573

합 계	33,358,089	15,998,293

한 편 , 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	33,358,089	-	33,358,089

단기투자자산	37,000,000	506,000	-	37,506,000

매출채권	-	18,338,501	-	18,338,501

미수금	-	850,108	-	850,108

미수수익	-	990,189	-	990,189

대여금	-	548,047	-	548,047

보증금	-	2,512,265	-	2,512,265

파생상품자산	7,764	-	-	7,764

소 계	37,007,764	57,103,199	-	94,110,963

비유동자산:

장기투자자산	-	-	4,965,039	4,965,039

장기매출채권	-	345,785	-	345,785

장기미수금	-	6,542	-	6,542

장기대여금	-	737,479	-	737,479

장기보증금	-	21,320,858	-	21,320,858

파생상품자산	62,720	-	-	62,720

소 계	62,720	22,410,664	4,965,039	27,438,423

합 계	37,070,484	79,513,863	4,965,039	121,549,386

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,998,293	-	15,998,293

단기투자자산	29,000,000	-	-	29,000,000

매출채권	-	16,675,736	-	16,675,736

미수금	-	1,562,261	-	1,562,261

미수수익	-	487,224	-	487,224

대여금	-	688,440	-	688,440

보증금	-	1,271,808	-	1,271,808

소 계	29,000,000	36,683,762	-	65,683,762

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,245,571	5,245,571

장기매출채권	-	100,922	-	100,922

장기미수금	-	7,601	-	7,601

장기대여금	-	813,844	-	813,844

장기보증금	-	17,274,433	-	17,274,433

소 계	-	18,196,800	5,245,571	23,442,371

합 계	29,000,000	54,880,562	5,245,571	89,126,133

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	4,036,002	3,056,162

미지급금	9,708,475	9,144,031

미지급비용	5,907,703	5,797,582

임대보증금	379,484	263,936

단기차입금	-	833,330

리스부채	15,182,125	12,971,107

소 계	35,213,789	32,066,148

비유동부채:

장기미지급비용	1,948,999	1,789,072

장기금융보증부채	70,355	75,498

장기임대보증금	707,443	398,334

장기리스부채	50,324,066	43,119,112

소 계	53,050,863	45,382,016

합 계	88,264,652	77,448,164

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,000,000	37,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,965,039	-	4,965,039	-

파생상품자산	70,484	-	70,484	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,000,000	29,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,245,571	-	5,216,800	28,771

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장 ㆍ 단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,000,000	-	29,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	506,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	4,965,039	-	5,245,571

합 계	37,506,000	4,965,039	29,000,000	5,245,571

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 및 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	19,617,543	(1,279,043)	18,338,500	17,763,826	(1,088,091)	16,675,735

미수금	1,369,328	(519,220)	850,108	1,623,685	(61,424)	1,562,261

미수수익	990,190	-	990,190	487,224	-	487,224

대여금	548,047	-	548,047	710,678	(22,238)	688,440

보증금	2,512,265	-	2,512,265	1,271,808	-	1,271,808

합 계	25,037,373	(1,798,263)	23,239,110	21,857,221	(1,171,753)	20,685,468

비유동	장기매출채권	386,972	(41,188)	345,784	100,922	-	100,922

장기미수금	6,543	-	6,543	7,601	-	7,601

장기대여금	737,479	-	737,479	813,844	-	813,844

장기보증금	21,320,858	-	21,320,858	17,274,433	-	17,274,433

합 계	22,451,852	(41,188)	22,410,664	18,196,800	-	18,196,800

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합계

기 초	1,088,091	61,424	22,239	1,171,754

손상차손	423,518	468,288	-	891,806

제 각	(201,228)	(10,479)	-	(211,707)

손상차손환입	-	-	(22,239)	(22,239)

환율변동효과	9,850	(13)	-	9,837

기 말	1,320,231	519,220	-	1,839,451

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기 초	1,840,072	384,067	2,224,139

손상차손환입	(179,712)	(219,045)	(398,757)

제 각	(52,684)	(142,238)	(194,922)

손상차손	-	-	-

환율변동효과	41,002	211	41,213

기 말	1,648,678	22,995	1,671,673

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,680,248	(158,570)	3,521,678	4,686,731	(846,543)	3,840,188

제품	356,080	(4,390)	351,690	311,008	(4,709)	306,299

원재료	7,365,377	(408,499)	6,956,878	7,128,485	(394,796)	6,733,689

합 계	11,401,705	(571,459)	10,830,246	12,126,224	(1,246,048)	10,880,176

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 224,971천원이며, 폐기로 인해 감소된 평가충당금은 899,560천원 입니다. 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 17,702천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,414,487	-	3,225,905	-

선급비용	2,306,814	1,817,454	1,431,131	1,630,720

부가세대급금	-	-	509,495	-

파생상품자산	7,764	62,720	-	-

합 계	4,729,065	1,880,174	5,166,531	1,630,720

11. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	공동기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	41,325	-

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 공동으로 (주)뉴딘파스텔을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익(주1)	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	-	-	41,325	-	41,325

(주1) 당분기말 현재 공동기업투자 관련 이익이 공동기업투자 대여금의 손실충당금을 초과하여 기 인식된 손실충당금 22,238천원을 손실충당금 환입으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손실	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	1,397	58,936	(60,333)	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	195,256	112,605	220,353	127,128	127,128

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	163,454	207,931	96,704	(165,144)	(165,144)

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대 체(주1)	손상차손	환율변동효과	기 말

토지	30,400,456	-	-	-	-	-	-	30,400,456

건물	32,056,693	-	-	(676,127)	-	-	-	31,380,566

구축물	1,055,297	-	-	(712)	-	-	-	1,054,585

기계장치	16,561,171	1,030,216	(331,410)	(3,321,688)	1,648,560	-	41,616	15,628,465

차량운반구	88,535	4,564	-	(14,252)	-	-	963	79,810

공구와기구	1,036,639	-	-	(263,177)	751,165	-	-	1,524,627

비품	6,011,292	1,451,480	(85,596)	(1,426,504)	143,632	-	6,533	6,100,837

보조금	(58,918)	-	-	15,596	-	-	-	(43,322)

시설장치	25,177,551	3,972,991	(302,163)	(4,486,014)	344,630	-	88,494	24,795,489

보조금	(332,269)	-	-	87,954	-	-	-	(244,315)

건설중인자산	3,931,002	2,914,390	(397,746)	-	(2,190,702)	(1,187,381)	2,788	3,072,351

합 계	115,927,449	9,373,641	(1,116,915)	(10,084,924)	697,285	(1,187,381)	140,394	113,749,549

(주1) 당분기 중 재고자산에서 기계장치로 1,381,961천원, 시설장치에서 선급비용으로 122,202천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 무형자산으로 350,960천원, 기타계정으로 211,512천원이 각각 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,977,253	-	-	(676,160)	-	-	32,301,093

구축물	1,056,246	-	-	(712)	-	-	1,055,534

기계장치	6,028,062	4,810,340	(67,379)	(1,758,673)	3,111,614	73,254	12,197,218

차량운반구	7,748	70,395	-	(3,796)	-	2,463	76,810

공구와기구	1,039,603	-	-	(197,969)	265,148	-	1,106,782

비품	3,071,471	2,600,212	(27,567)	(944,734)	151,015	6,395	4,856,792

비품보조금	(79,712)	-	-	15,596	-	-	(64,116)

시설장치	4,574,173	11,419,616	(90,675)	(1,610,029)	673,709	100,851	15,067,645

시설장치보조금	(449,541)	-	-	87,954	-	-	(361,587)

임차개량자산	1,003,288	-	(39,895)	-	(972,808)	9,415	-

건설중인자산	4,058,656	3,089,294	-	-	(2,019,683)	80,470	5,208,737

합 계	83,642,928	21,989,857	(225,516)	(5,088,523)	1,208,995	272,848	101,800,589

(주1) 전분기 중 기계장치 및 공구와기구는 각각 재고자산에서 2,965,523천원 및 184,700천원 대체되었으며, 임차개량자산은 사용권자산으로 636,188천원 대체되었습니다. 시설장치는 건설중인자산 등에서 673,709천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산은 재고자산에서 10,198천원 대체되었으며 무형자산으로 132,792천원, 기타계정으로 1.448.455천원이 각각 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,399,321	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,399,321	5,040,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	85,964,498	(18,975,193)	66,989,305

차량운반구	2,074,723	(893,335)	1,181,388

합 계	88,039,221	(19,868,528)	68,170,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	66,720,776	(8,269,392)	58,451,384

차량운반구	2,125,825	(566,840)	1,558,985

합 계	68,846,601	(8,836,232)	60,010,369

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	58,451,386	-	20,610,931	(1,322,324)	(10,891,928)	141,244	66,989,309

차량운반구	1,558,983	-	489,863	(302,567)	(565,678)	783	1,181,384

합 계	60,010,369	-	21,100,794	(1,624,891)	(11,457,606)	142,027	68,170,693

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	-	21,973,476	28,006,633	-	(4,802,555)	175,249	45,352,803

차량운반구	-	734,320	1,311,184	-	(953,655)	1,428	1,093,277

합 계	-	22,707,796	29,317,817	-	(5,756,210)	176,677	46,446,080

(3) 당분 기 및 전분기 중 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	56,090,219	-

회계정책변경	-	21,141,164

증 가	20,305,833	25,961,218

이자비용	1,036,546	487,220

리스료지급	(10,583,771)	(4,076,478)

기 타	(1,419,720)	-

환산차이	77,084	48,312

기 말	65,506,191	43,561,436

차감 : 유동성대체	(15,182,125)	(10,275,660)

합 계	50,324,066	33,285,776

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 706,646 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 282,380천원 을 매출원가 및 판매비와관리비로 인 식하였습니다. 또한 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 11,572,797천원 입니다.

14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,550,550	-	1,550,550

건물	3,320,442	(68,961)	3,251,481

합 계	4,870,992	(68,961)	4,802,031

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,595,325	-	1,595,325

건물	3,393,332	(68,928)	3,324,404

합 계	4,988,657	(68,928)	4,919,734

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주2)	상각비	손상차손	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	-	126,791

산업재산권	570,268	51,684	66,776	(200,273)	-	-	488,455

소프트웨어	2,433,674	561,632	197,683	(957,059)	-	290	2,236,220

권리금(주1)	11,993,742	715,000	-	-	-	-	12,708,742

회원권(주1)	470,221	-	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,366,534	1,297,065	86,501	(1,182,012)	(397,455)	-	4,170,633

합 계	19,961,230	2,625,381	350,960	(2,339,344)	(397,455)	290	20,201,062

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주2)	상각비	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,484	43,230	48,245	(253,187)	-	593,772

소프트웨어	2,420,649	477,195	78,000	(701,462)	866	2,275,248

권리금(주1)	1,219,342	4,473,800	-	-	-	5,693,142

회원권(주1)	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,558,080	1,332,336	6,548	(1,264,982)	-	4,631,982

합 계	9,550,567	6,326,561	132,792	(2,219,631)	867	13,791,156

(주1) 권리금 및 회원권은 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,036,002	-	3,056,162	-

미지급금	9,708,475	-	9,144,031	-

미지급비용	5,907,703	1,949,000	5,797,582	1,789,072

보증금(주1)	379,484	707,443	263,936	398,334

금융보증부채(주2)	-	70,355	-	75,498

합 계	20,031,664	2,726,798	18,261,711	2,262,904

(주1) 현재가치할인차금 반영한 금액입니다.
(주2) 연결실체는 골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	833,330	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행(주1)	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	-	833,330

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,054	-	481,062	854,116	4,753,544	1,350,267	6,103,811

증 가	60,370	2,320	63,781	126,471	441,818	-	441,818

감 소	(344,034)	(4,401)	(212,027)	(560,462)	(319,100)	-	(319,100)

대 체	-	343,171	-	343,171	(343,171)	-	(343,171)

기 말	89,390	341,090	332,816	763,296	4,533,091	1,350,267	5,883,358

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	363,381	553,705	1,291,060	940,057	1,400,393	2,340,450

증 가	89,510	2,142	-	91,652	3,969,821	-	3,969,821

감 소	(99,988)	(365,349)	(51,421)	(516,758)	(1,050,654)	(50,126)	(1,100,780)

대 체	-	109,115	-	109,115	(109,115)	-	(109,115)

기 말	363,496	109,289	502,284	975,069	3,750,109	1,350,267	5,100,376

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	19,424,360	-	19,303,997	-

선수수익	489,483	487	381,234	1,374

이연수익	2,611,222	-	2,691,993	-

예수금	332,425	-	325,397	-

부가세예수금	3,422,875	-	147,551	-

합 계	26,280,365	487	22,850,172	1,374

20. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

확정기여형 퇴직급여	1,551,544	3,479,873	983,993	2,454,142

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,921,940 천원 및 1,910,881천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

21. 파생상품자산연결실체는 금융상품의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도	7,764	62,720	-	-

22. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,404,915	3,369,949

합 계	72,067,494	72,032,528

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(1,915,863)	-	(1,915,863)	(2,295,106)	-	(2,295,106)

지분법자본변동	(1,064)	-	(1,064)	(1,064)	-	(1,064)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	(174,191)	42,154	(132,037)	(10,200)	2,468	(7,732)

합 계	(2,091,118)	42,154	(2,048,964)	(2,306,370)	2,468	(2,303,902)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(2,303,902)	(2,822,313)

해외사업환산손익	379,243	1,016,017

지분법자본변동	-	(1,064)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(124,305)	(11,711)

기 말	(2,048,964)	(1,819,071)

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	144,344,448	124,667,557

합 계	146,853,436	127,176,545

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,176,545	122,566,727

회계정책의 변경	-	-

지배기업주주지분 분기순이익	32,597,536	21,746,811

배당금	(12,858,564)	(11,604,070)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(주1)	(62,081)	-

분기말금액	146,853,436	132,709,468

(주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였으며 기타포괄손익누계액에 인식했던 평가손익 누적액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,050원	1,850원

배당금 합계	12,858,564천원	11,604,070천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

25. 매출액 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,516,527	224,297,156	65,553,608	186,664,791

투자부동산 임대수익	90,530	267,299	66,823	211,560

합 계	79,607,057	224,564,455	65,620,431	186,876,351

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출액 및 온라인매출액	58,769,950	167,225,324	51,141,555	150,878,751

상품매출액	2,797,375	7,512,319	2,439,643	7,237,729

용역매출액	3,911,850	10,520,003	3,791,374	9,838,118

직영매출액	11,712,308	33,034,743	5,431,155	10,981,301

기타매출액	2,325,043	6,004,767	2,749,881	7,728,892

합 계	79,516,526	224,297,156	65,553,608	186,664,791

수익인식 시기:

한 시점에 이행	34,928,853	92,871,281	31,166,012	90,644,498

기간에 걸쳐 이행	44,587,673	131,425,875	34,387,596	96,020,293

합 계	79,516,526	224,297,156	65,553,608	186,664,791

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	21,383,742	19,502,945

계약자산:

미수수익	956,380	303,517

계약부채:

선수금	19,424,360	19,109,113

선수수익	489,020	381,000

이연수익	2,611,222	2,691,993

포인트충당부채(주1)	89,390	373,054

합 계	22,613,992	22,555,160

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(93,852)	1,632,705	(1,147,603)	(1,263,685)

재고자산 매입액	2,220,353	6,510,602	2,569,663	6,815,877

원재료 사용액	13,207,834	33,504,852	13,590,581	39,377,867

종업원급여	17,153,681	50,026,633	14,581,657	35,181,768

감가상각비(주1)	7,539,485	21,611,491	4,783,822	10,899,726

무형자산상각비	774,857	2,339,344	768,526	2,219,631

지급수수료	12,922,912	38,221,360	12,521,692	34,249,629

광고선전비 등	4,431,065	9,742,313	6,167,955	13,109,855

기타	5,835,395	15,934,405	4,021,410	13,793,276

합 계	63,991,730	179,523,705	57,857,703	154,383,944

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,572,563	19,677,323	5,774,364	17,100,292

퇴직급여	564,010	1,921,940	807,587	1,910,881

복리후생비	1,658,884	5,228,542	1,336,401	3,970,105

여비교통비	237,066	878,157	564,919	1,592,582

접대비	104,327	252,667	153,409	317,563

통신비	181,084	505,950	83,249	303,810

수도광열비	1,449,358	3,686,319	739,540	1,535,970

세금과공과	654,446	1,386,156	796,484	1,679,832

감가상각비	3,144,633	9,177,377	1,862,316	4,318,872

사용권자산 감가상각비	4,084,135	11,457,606	2,583,899	5,756,210

무형자산상각비	384,542	1,185,140	349,880	1,035,277

지급임차료	474,110	1,292,117	596,233	951,824

수선비	139,635	413,487	136,212	263,559

보험료	223,322	713,143	286,493	694,579

차량유지비	105,122	249,195	137,359	380,862

운반비	197,429	524,696	221,372	587,941

교육훈련비	103,195	329,053	109,303	309,857

도서인쇄비	49,937	99,449	5,976	48,197

소모품비	726,584	2,278,932	944,169	2,597,265

지급수수료	8,783,909	24,366,090	9,684,296	25,099,666

광고선전비	2,205,598	5,173,680	3,354,195	6,551,585

판매촉진비	2,225,467	4,568,633	2,813,760	6,558,270

충당부채전입액	(282,834)	(282,834)	5,000	24,700

대손상각비(환입)	185,999	423,518	(73,148)	(186,315)

기타	371,552	923,334	388,968	907,358

합 계	34,544,073	96,429,670	33,662,236	84,310,742

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	205,462	879,112	405,537	1,536,227

금융보증수익	2,060	6,180	23,009	155,219

파생상품평가이익	4,083	70,484	-	-

합 계	211,605	955,776	428,546	1,691,446

금융비용:

이자비용	52,377	55,020	11,791	264,715

리스부채 이자비용	345,679	1,036,546	201,903	487,220

기타	(28,771)	-	-	-

합 계	369,285	1,091,566	213,694	751,935

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	16,268	76,689	57,959	144,053

외화환산이익	6,864	133,708	68,269	136,275

수입임대료	317	1,099	521	1,708

기타의대손충당금환입	-	-	4,671	226,715

유형자산처분이익	33,045	33,538	109	4,613

기타	276,573	1,051,269	21,853	599,022

합 계	333,067	1,296,303	153,382	1,112,386

기타영업외비용:

외환차손	107,991	145,270	50,446	95,459

외화환산손실	(51,740)	110,058	(30,513)	9,119

기타의대손상각비	302,055	468,288	7,646	7,646

유형자산처분손실	189,824	727,402	903	104,895

유형자산폐기손실	40,427	40,427	113,517	200,213

유형자산손상차손	-	1,187,381	-	-

무형자산손상차손	-	397,455	-	-

기부금	427,319	908,329	566,862	1,563,815

재고자산처분손실	508	508	-	-

재고자산감모손실	(6)	1,081	-	-

기타	73,770	227,622	1,617,698	1,992,196

합 계	1,090,148	4,213,821	2,326,559	3,973,343

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	10,383,797	7,533,037

2. 이연법인세비용	(528,061)	(388,303)

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(24,334)	3,739

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	(91,631)	1,615,344

5. 법인세비용	9,739,771	8,763,817

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각 각 23.16 % 및 28.72%입니다.

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주지분 분기순이익	11,801,510,248원	32,597,535,090원	2,765,317,841원	21,746,810,499원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	1,882원	5,197원	441원	3,467원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

공동기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주 )골프존유통, (주 )골프존카운티 ( 주 )골프존카운티선 운, (주) 골프존카운 티영천, (주)골프존카운티 매니지먼트 , 리 치먼드사모골프존카운티삼성부동산투 자신탁, (주 )지씨에이더블유 , 로지스원(주 )(주1), 골 프존문화재 단, 사 내근로복지기 금, 원앤파트너스(유), 유 원골프재단 , 태양시티건설(주) , (주)뉴 딘콘텐츠 , (주 )골프존카운티자산 관리, ( 주)골프존데카, (주)Deca Internati ona l Corp, (주)지씨순천 , ( 주)이츠원 , (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc. , ( 주 )지씨선 산, (주)지씨구미, (주)지씨감포, G OLFZON Lead better Golf Academies LL C, ( 주)한올 , 농업회사법인주식회사지씨영농, (주)지씨진천(주2), (주)지씨경남(주2), (주)베스트그린(주2), 농업회사법인주식회사지씨영농경남 (주2, 주3)
(주 )리드베터코리아 , ( 주)지씨엠제주(주2), 더블 유에이피파운데이션

(주1) 당분기 중 로지원(주)에서 로지스원(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)골프존카운티가 지분을 취득하여 (주)골프존카운티의 종속기업에 편입함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.
(주3) 당분기 중 농업회사법인주식회사레이크힐스에서 농업회사법인주식회사지씨영농경남으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	179,566	-	-	-	8,345,182	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	4,545	-	-	212,500	-

기 타	(주)골프존유통	455,112	-	-	73,177	519,077	3,055

(주)골프존카운티	320,601	-	-	-	147,833	-

태양시티건설(주)	387	-	-	-	500	-

(주)지씨감포	1,192	-	-	-	1,145	-

(주)지씨선산	514	-	-	-	873	-

(주)지씨구미	18,804	-	-	-	5,555	-

(주)한올	504	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	179,338	-	-	-	1,056,000	1,014,960

(주)골프존데카	88,112	-	14,558	88,745	92,504	-

(주)골프존조이마루	21,284	21,168	-	-	932,208	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	2,250,000	-

골프존문화재단	-	18,782	-	-	600,000	-

재단법인 유원골프재단	-	2,063	-	-	90,000	-

(주)지씨진천	3,324	-	-	-	2,282	-

(주)지씨경남	271	-	-	-	1,264	-

합 계	1,269,009	46,558	14,558	161,922	14,256,923	1,018,015

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	185,175	5,880	-	-	8,362,931	1,313

관계기업	(주)뉴딘파스텔	-	5,989	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	470,945	-	-	105,244	298,157	-

(주)골프존카운티	442,086	-	-	-	203,087	-

태양시티건설(주)	2,039	-	-	-	37,185	-

(주)지씨감포	431	-	-	-	9,777	-

(주)지씨선산	209	-	-	-	13,924	-

(주)지씨구미	7,762	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	226,115	-	-	-	52,390	-

(주)뉴딘미다트	84,404	-	-	-	10,037	-

(주)뉴딘스퀘어	42,774	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	432,209	-	-	235,040	37,606	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,093,906	-

골프존문화재단	4,364	24,948	-	-	1,104,000	-

재단법인 유원골프재단	-	-	-	-	300,000	-

주식회사 골프존조이마루	22,728	21,168	-	-	940,957	-

합 계	1,921,241	57,985	-	340,284	12,465,638	1,313

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	20,428	708,344	-	912,954	2,726

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	3,399	98,800	-	-

기 타	(주)골프존유통	51,040	-	-	253,353	37,684

(주)골프존카운티	219,568	-	-	83,788	-

(주)지씨감포	618	-	-	3,185	-

(주)지씨선산	4,363	-	-	1,865	-

(주)지씨구미	714	-	-	2,195	-

(주)한올	-	-	-	5,326	-

(주)뉴딘콘텐츠	22,314	-	-	-	25,000

(주)골프존데카	973,477	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	4,800	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	100,000	23,720

임직원	-	-	197,946	-	-

유원골프재단	-	-	-	-	5,930

우리사주조합	-	-	334,057	-	-

(주)지씨진천	-	-	-	4,690	-

(주)지씨경남	237	-	-	189	-

합 계	1,297,559	711,743	630,803	1,367,545	114,510

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	252,706	786,522	-	953,860	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	108	-	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	59,970	-	-	232,721	88,140

(주)골프존카운티	13,661	-	-	41,826	47,039

태양시티건설(주)	-	-	-	8,363	-

(주)뉴딘콘텐츠	630	-	-	56,864	133,011

(주)골프존데카	1,064,901	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	19,980	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	515,579	-	-

기타	34,453	-	-	7,582	-

합 계	1,446,409	786,522	713,179	1,301,216	311,360

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	197,600	-	(98,800)	-	98,800

임직원(주1)	15,833	30,000	(45,000)	71,437	72,270

소 계	213,433	30,000	(143,800)	71,437	171,070

임직원(주1)	장기대여금	499,746	146,234	(117,170)	(69,077)	459,733

소 계	499,746	146,234	(117,170)	(69,077)	459,733

합 계	713,179	176,234	(260,970)	2,360	630,803

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(9,167)	9,583	14,583

소 계	112,967	-	(9,167)	108,383	212,183

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	30,000	(3,274)	(6,256)	507,139

소 계	486,669	128,800	(3,274)	(105,056)	507,139

합 계	599,636	128,800	(12,441)	3,327	719,322

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	제공받은 회사	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2019.03.11~ 2029.03.10	한국산업은행	5,040,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다. (9) 당분기 중 지배기업은 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,609,027천원을 지급 하였습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	370,003	1,185,724	200,306	770,140

퇴직급여	28,189	227,827	50,349	126,546

합 계	398,192	1,413,551	250,655	896,686

33. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 7건(소송금액: 1,383,843천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 9건(소송금액: 11,877,572천원, (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 2,300,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	2,151,062

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할의무를 부담하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 비현금항목 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	10,084,924	5,088,523

사용권자산감가상각비	11,457,606	5,756,210

투자부동산상각비	68,961	68,928

무형자산상각비	2,339,344	2,219,631

충당부채전입액	(282,834)	24,700

대손상각비(환입)	423,518	(186,315 )

이자수익	(879,113)	(1,536,163)

금융보증수익	(6,180)	(155,219)

이자비용	55,020	751,935

이자비용(리스부채)	1,036,546	-

외화환산이익	(121,375)	(130,918)

수입임대료	(1,099)	(1,708)

유형자산처분이익	(33,538)	(4,060)

외화환산손실	97,725	8,646

기타의대손상각비(환입)	468,288	(219,068)

유형자산처분손실	727,402	104,895

유형자산폐기손실	40,427	88,702

유형자산손상차손	1,187,381	-

무형자산손상차손	397,455	-

법인세비용	9,739,771	8,763,817

지분법이익(손실)	(63,564)	60,333

사용권자산처분이익	(30,253)	-

사용권자산처분손실	49,855	-

파생상품평가이익	(70,484)	-

기타	288,129	427,131

합 계	36,973,912	21,130,000

(2) 운전자본 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,395,056)	(904,886)

미수금의 감소	484,779	182,938

미수수익의 증가	(646,700)	(511,820)

재고자산의 증가	(1,868,798)	(3,272,263)

선급금의 감소(증가)	817,487	(1,087,240)

선급비용의 증가	(866,369)	(13,935)

부가세대금금의 감소(증가)	365,723	(180,279)

장기선급비용의 증가	(238,045)	(1,409,345)

임차보증금의 감소	13,277	-

매입채무의 증가	924,861	2,083,873

미지급금의 증가	270,229	890,599

미지급비용의 증가	266,431	2,016,409

임대보증금의 증가	424,000	87,720

선수금의 증가	307,156	4,472,581

선수수익의 증가	108,387	636,386

예수금의 증가(감소)	3,464	(57,723)

부가세예수금의 증가	3,440,303	395,374

이연수익의 감소	(80,772)	-

충당부채의 감소	(149,096)	(390,037)

기타부채의 증가(감소)	(204,642)	1,265

선급법인세의 증가	-	(95)

기타보증금의 증가	-	(725)

합 계	1,976,619	2,938,797

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	86,316	350,043

유형자산 처분 관련 미수금 증가(감소)	(187,874)	(29,451)

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	130,700	59,255

건설중인자산 본계정대체	1,923,587	1,158,492

차입금의 유동성대체	-	833,330

사용권자산의 증가	21,100,794	53,252,513

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	129,880,051	112,544,404

자본 총계	221,544,542	200,042,879

부채 비율	58.62%	56.26%

(2) 시장위험1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CAD, CNY, VND,HKD, 천원)

구 분	회폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,467,950	4,069,640	3,685,195	4,266,719

JPY	276,368,618	3,073,385	153,352,160	1,630,854

CNY	14,437,319	2,481,775	6,434,976	1,066,533

VND	30,171,445,852	1,526,675	6,885,696,862	344,285

HKD	19,157,428	2,900,818	-	-

합 계	14,052,293	7,308,391

외화금융부채	USD	181,332	212,793	9,097	10,532

JPY	39,705,643	441,551	-	-

CNY	122,916	21,129	-	-

VND	4,937,176,877	249,821	-	-

합 계	925,294	10,532

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	1,312,700	(1,312,700)	729,786	(729,786)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니 다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.