골프존 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 2021년 01월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 6(전)기 1분기 2020년 01월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 골프존과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩 스 ( 구 , 주식회사 골프존유 원홀딩스) 에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업은 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 당분기 말 자본 금은 3,137,708천원 이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28%

김영찬	940,726	14.99%

김원일	920,562	14.67%

자기주식	2,945	0.05%

기타	3,138,486	50.01%

합 계	6,275,415	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율 (주1)	최대주주	결산월

당분기말	전기말

골프존지디알아카데미(주)	GDR직영점 위탁운영	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON Vina Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON China Co., Ltd. (주2)	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.(주2)	스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. (주3)	지주회사	홍콩	50.00%	50.00%	주식회사 골프존	12월

골프존북경과기유한공사	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	골프존북경과기유한공사	12월

(주1) 지배기업과 종속기업의 소유지분율을 포함한 연결실체의 소유지분율 입니다.
(주2) 종속기업 GOLFZON China Co., Ltd.와 Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.의 자산은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다(주석 34 '매각예정자산' 참조).
(주3) 잠재적 의결권을 고려한 결과 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

골프존지디알아카데미(주)	4,669,571	4,712,049	7,286,592	93,544	93,544

(주)골프존미디어	1,562,205	61,611	282,453	102,950	102,950

GOLFZON America Inc.	7,435,034	5,701,218	1,871,172	152,118	218,158

GOLFZON Japan Co., Ltd.	6,732,582	1,457,637	2,702,445	332,917	195,665

GOLFZON Vina Co., Ltd.	10,556,026	5,233,604	2,400,008	433,007	639,048

GOLFZON China Co., Ltd.	1,663,765	-	-	(3,910)	48,235

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd	1,247,192	-	-	(9,696)	29,589

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	3,661,037	-	-	-	9,763

골프존북경과기유한공사	14,238,949	13,346,796	1,515,909	(1,079,872)	(1,027,680)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	1,435,114	1,356,283	241,197	(348)	2,128

(4) 당분기말 현재 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. (주1)

비지배지분율	50.00%

유동자산	3,982,665

비유동자산	11,697,734

유동부채	6,317,108

비유동부채	8,325,993

순자산	1,037,298

비지배지분의 장부금액	499,955

매출	1,756,729

분기순 손실	(1,080,219)

총포괄손실	(1,015,789)

비지배지분순 손실	(540,110)

비지배지분총포괄순손실	(507,894)

영업활동현금흐름	(20,790)

투자활동현금흐름	(296,950)

비지배지분 배당지급 전 재무활동현금흐름	(213,725)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(531,465)

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다만, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이러한 COVID-19의 영향에 따른 불확실성은 해소되지 아니하였으며, 이러한 불확실성은 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 유의적 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	109,173,601	2,389,526	(12,167,404)	99,395,723

부문영업손익	28,553,199	(86,805)	(24,142)	28,442,252

분기순손익	21,324,487	(69,163)	81,163	21,336,487

감가상각비(주1)	8,219,593	30,715	(30,683)	8,219,625

무형자산상각비	669,827	21,321	-	691,148

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	77,661,288	2,556,269	(7,468,684)	72,748,873

부문영업손익	15,061,094	(87,814)	355,929	15,329,209

분기순손익	11,618,625	(108,209)	302,302	11,812,718

감가상각비(주1)	6,905,801	16,759	(31,838)	6,890,722

무형자산상각비	763,262	23,648	-	786,910

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	35,600	20,465

보통예금 등	34,357,199	23,443,532

합 계	34,392,799	23,463,997

한 편 , 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	34,392,799	-	34,392,799

단기투자자산	45,059,579	14,516,228	-	59,575,807

매출채권	-	24,288,165	-	24,288,165

미수금	-	1,076,483	-	1,076,483

미수수익	-	235,207	-	235,207

대여금	-	5,225,279	-	5,225,279

보증금	-	3,756,365	-	3,756,365

파생상품자산	15,380	-	-	15,380

소 계	45,074,959	83,490,526	-	128,565,485

비유동자산:

장기투자자산	-	-	4,755,472	4,755,472

장기매출채권	-	675,113	-	675,113

장기미수금	-	4,610	-	4,610

장기대여금	-	200,408	-	200,408

장기보증금	-	21,813,039	-	21,813,039

파생상품자산	315,517	-	-	315,517

소 계	315,517	22,693,170	4,755,472	27,764,159

합 계	45,390,476	106,183,696	4,755,472	156,329,644

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	23,463,997	-	23,463,997

단기투자자산	46,051,588	11,194,947	-	57,246,535

매출채권	-	16,572,187	-	16,572,187

미수금	-	841,897	-	841,897

미수수익	-	599,511	-	599,511

대여금	-	408,128	-	408,128

보증금	-	2,640,622	-	2,640,622

파생상품자산	24,592	-	-	24,592

소 계	46,076,180	55,721,289	-	101,797,469

비유동자산:

장기투자자산	-	-	4,569,150	4,569,150

장기매출채권	-	759,448	-	759,448

장기미수금	-	4,186	-	4,186

장기대여금	-	286,824	-	286,824

장기보증금	-	22,108,185	-	22,108,185

파생상품자산	475,394	-	-	475,394

소 계	475,394	23,158,643	4,569,150	28,203,187

합 계	46,551,574	78,879,932	4,569,150	130,000,656

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무	6,801,992	4,088,758

미지급금	9,265,794	10,749,146

미지급비용	6,543,954	9,880,229

임대보증금	1,120,881	855,947

리스부채(주1)	16,566,874	15,986,096

소 계	40,299,495	41,560,176

비유동부채:

장기미지급금	8,765	-

장기미지급비용	1,772,620	1,689,955

장기임대보증금	543,463	647,446

장기금융보증부채	66,818	68,598

장기리스부채(주1)	50,245,232	52,050,598

소 계	52,636,898	54,456,597

합 계	92,936,393	96,016,773

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,390,476	45,059,579	330,897	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,755,472	-	4,755,472	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,551,574	46,051,588	499,986	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,569,150	-	4,569,150	-

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장ㆍ단기투자자산 당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	14,516,228	-	11,194,947	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,059,579	-	46,051,588	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2)	-	4,755,472	-	4,569,150

합 계	59,575,807	4,755,472	57,246,535	4,569,150

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 및 신종자본증권(지분상품)으로 구성되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 또는 취득일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	24,938,369	(650,204)	24,288,165	17,215,817	(643,630)	16,572,187

미수금	1,092,039	(15,556)	1,076,483	856,552	(14,655)	841,897

미수수익	235,207	-	235,207	599,511	-	599,511

대여금	5,225,279	-	5,225,279	408,128	-	408,128

보증금	3,756,365	-	3,756,365	2,640,622	-	2,640,622

합 계	35,247,259	(665,760)	34,581,499	21,720,630	(658,285)	21,062,345

비유동	장기매출채권	679,741	(4,628)	675,113	765,661	(6,213)	759,448

장기미수금	4,610	-	4,610	4,186	-	4,186

장기대여금	200,408	-	200,408	286,824	-	286,824

장기보증금	21,813,039	-	21,813,039	22,108,185	-	22,108,185

합 계	22,697,798	(4,628)	22,693,170	23,164,856	(6,213)	23,158,643

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	649,843	14,655	664,498

손상차손환입	4,924	306	5,230

환율변동효과	65	595	660

기 말	654,832	15,556	670,388

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초	1,088,090	61,424	22,239	1,171,753

손상차손(환입)	226,584	59,224	(22,239)	263,569

제 각	(194,358)	(479)	-	(194,837)

환율변동효과	12,300	91	-	12,391

기 말	1,132,616	120,260	-	1,252,876

(3) 당분기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권, 미수금 및 계약자산의 신용위험 정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

개별평가	4.5%	1,314,084	59,263

3개월이하	0.2%	23,568,976	39,510

3개월초과-6개월이하	0.5%	877,118	4,294

6개월초과-12개월이하	16.5%	199,935	33,038

12개월초과-18개월이하	22.4%	245,486	54,927

18개월초과	61.7%	777,488	479,356

합 계	26,983,087	670,388

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

상품	2,680,694	(129,182)	2,551,512	3,932,460	(107,119)	3,825,341

제품	1,326,262	(4,298)	1,321,964	134,069	(4,298)	129,771

원재료	8,782,556	(64,803)	8,717,753	6,612,899	(118,783)	6,494,116

합 계	12,789,512	(198,283)	12,591,229	10,679,428	(230,200)	10,449,228

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 14,311천원이며, 폐기로 인해 감소된 재고자산평가충당금은 17,606천원입니다. 전분기 중 폐기로 인해 감소된 재고자산평가충당금은 659,560천원입니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,555,314	-	1,757,726	-

선급비용	2,780,079	1,196,692	2,311,586	1,655,379

파생상품자산	15,380	315,517	24,592	475,394

합 계	4,350,773	1,512,209	4,093,904	2,130,773

11. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	공동기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	131,616	43,017

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 함께 (주)뉴딘파스텔을 공동지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	43,017	-	88,599	-	131,616

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익(주1)	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	-	-	25,762	-	25,762

(주1) 전분기말 현재 공동기업투자 관련 이익이 공동기업투자 대여금의 손실충당금을 초과하여 기 인식된 손실충당금 22,238천원을 손실충당금 환입으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	292,723	29,490	246,259	177,199	177,199

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	99,058	13,025	293,804	130,511	130,511

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	31,059,021	-	-	-	-	-	31,059,021

건물	33,043,354	-	-	(243,680)	-	-	32,799,674

구축물	1,054,348	-	-	(237)	-	-	1,054,111

기계장치	15,107,926	238,571	-	(1,160,796)	1,242,378	74,299	15,502,378

차량운반구	106,710	130	-	(6,386)	-	2,103	102,557

공구와기구	1,416,924	-	-	(107,702)	-	-	1,309,222

비품	6,057,233	240,472	(9,831)	(506,102)	194,176	3,576	5,979,524

정부보조금	(38,124)	-	-	5,199	-	-	(32,925)

시설장치	25,113,904	825,018	-	(1,699,695)	1,462,686	88,215	25,790,128

정부보조금	(214,997)	-	-	29,318	-	-	(185,679)

건설중인자산	4,667,851	1,403,807	-	-	(1,966,905)	37,921	4,142,674

합 계	117,374,150	2,707,998	(9,831)	(3,690,081)	932,335	206,114	117,520,685

(주1) 당분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 59,779천원이 대체되었습니다. 또한, 재고자산 등에서 유형자산으로 992,114천원이대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,400,456	-	-	-	-	-	30,400,456

건물	32,056,693	-	-	(225,376)	-	-	31,831,317

구축물	1,055,297	-	-	(237)	-	-	1,055,060

기계장치	16,561,171	280,944	(59,420)	(1,084,882)	1,172,792	91,313	16,961,918

차량운반구	88,535	4,545	-	(4,682)	-	2,204	90,602

공구와기구	1,036,639	-	-	(70,145)	-	-	966,494

비품	6,011,292	461,746	(1,179)	(454,960)	53,520	11,190	6,081,609

정부보조금	(58,918)	-	-	5,199	-	-	(53,719)

시설장치	25,177,551	1,713,793	-	(1,461,436)	368,758	174,187	25,972,853

정부보조금	(332,269)	-	-	29,318	-	-	(302,951)

건설중인자산	3,931,002	1,242,801	(175)	-	(888,132)	4,494	4,289,990

합 계	115,927,449	3,703,829	(60,774)	(3,267,201)	706,938	283,388	117,293,629

(주1) 전분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산으로 119,092천원 대체 되었습니다. 또한 재고자산 등에서 유형자산으로 1,838,053천원 대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,091,941	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,091,941	5,040,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	95,311,806	(27,172,182)	68,139,624

차량운반구	2,265,715	(1,144,989)	1,120,726

합 계	97,577,521	(28,317,171)	69,260,350

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	92,742,370	(22,739,310)	70,003,060

차량운반구	2,078,578	(1,030,406)	1,048,172

합 계	94,820,948	(23,769,716)	71,051,232

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	70,003,060	1,999,985	(55,740)	(4,338,536)	530,855	68,139,624

차량운반구	1,048,172	267,904	(25,329)	(170,879)	858	1,120,726

합 계	71,051,232	2,267,889	(81,069)	(4,509,415)	531,713	69,260,350

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	58,451,384	6,531,623	-	(3,404,502)	339,872	61,918,377

차량운반구	1,558,985	111,623	(10,749)	(196,032)	2,163	1,465,990

합 계	60,010,369	6,643,246	(10,749)	(3,600,534)	342,035	63,384,367

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	68,036,694	56,090,219

증 가	2,128,083	5,999,912

이자비용	378,424	303,880

리스료지급	(4,194,639)	(3,282,946)

기 타	(84,307)	-

환산차이	547,851	370,885

기 말	66,812,106	59,481,950

차감 : 유동성대체	(16,566,874)	(14,043,334)

합 계	50,245,232	45,438,616

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 495,853천원 , 소액자산리스에 따른 리스료 105,665천원 을 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하였습니다. 또한 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 4,796,157천원 입니다.(4) 당분기말 현재 변동리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,366,986	-	1,366,986

건물	2,828,012	(20,129)	2,807,883

합 계	4,194,998	(20,129)	4,174,869

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	1,550,550	-	1,550,550

건물	3,320,442	(22,987)	3,297,455

합 계	4,870,992	(22,987)	4,848,005

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(주2)	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	-	126,791

산업재산권	480,646	11,975	-	(54,967)	45,099	-	482,753

소프트웨어	2,170,667	42,598	-	(242,755)	17,978	(1,171)	1,987,317

권리금 (주1)	12,243,212	-	-	-	-	-	12,243,212

회원권 (주1)	1,804,507	214,620	(78,182)	-	-	-	1,940,945

기타무형자산	4,021,371	241,896	-	(393,426)	33,757	-	3,903,598

합 계	20,847,194	511,089	(78,182)	(691,148)	96,834	(1,171)	20,684,616

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(주2)	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	570,268	1,858	(68,373)	40,821	-	544,574

소프트웨어	2,433,674	264,240	(307,362)	17,000	326	2,407,878

권리금 (주1)	11,993,742	665,000	-	-	-	12,658,742

회원권 (주1)	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,366,534	448,555	(411,176)	59,250	-	4,463,163

합 계	19,961,230	1,379,653	(786,911)	117,071	326	20,671,369

(주1) 권리금 및 회원권은 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,801,992	-	4,088,758	-

미지급금	9,265,794	8,765	10,749,146	-

미지급비용	6,543,954	1,772,620	9,880,229	1,689,955

보증금(주1)	1,120,881	543,464	855,947	647,446

금융보증부채(주2)	-	66,818	-	68,598

합 계	23,732,621	2,391,667	25,574,080	2,405,999

(주1) 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.
(주2) 연결실체는 골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선 급 비 용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	62,420	277,263	669,271	1,008,954	5,339,111	1,045,047	6,384,158

증 가	7,940	-	3,123	11,063	123,883	-	123,883

감 소	(24,930)	(153,663)	(33,012)	(211,605)	-	-	-

기 말	45,430	123,600	639,382	808,412	5,462,994	1,045,047	6,508,041

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,054	481,062	854,116	4,753,544	1,350,267	6,103,811

증 가	3,950	-	3,950	314,913	-	314,913

감 소	(15,110)	(5,067)	(20,177)	-	-	-

기 말	361,894	475,995	837,889	5,068,457	1,350,267	6,418,724

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	25,674,238	-	23,715,038	-

선수수익	1,321,910	537	1,270,872	332

이연수익	2,691,308	-	2,342,412	-

예수금	360,372	-	414,987	-

부가세예수금	4,625,009	-	2,333,233	-

합 계	34,672,837	537	30,076,542	332

19. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정기여형 퇴직급여	1,111,014	1,009,792

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각 각 658,056천원 및 732,242천원 이며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

20. 파생상품자산

연결실체는 금융상품의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도	15,380	315,517	24,592	475,394

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

주식매수선택권	22,442	-

기타	3,404,914	3,404,915

합 계	72,089,935	72,067,494

22. 주식기준보상(1) 당분기 중 부여한 주식기준보상에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

권리부여일	2021년 03월 26일

발행할 주식의 종류	지배기업의 기명식 보통주식

부여방법	신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상

부여주식수	180,000주

행사가격	81,563원

행사가능기간	2024년 3월 26일 부터2029년 3월 26일 까지

가득조건	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기까지 인식된 보상원가	-

당기보상원가	22,442

잔여보상원가	5,521,558

총보상원가	5,544,000

(3) 회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율	1.85%

기대존속기간	8년

기대부여일의주가	91,600원

기대주가변동성	33.82%

배당수익률	2.73%

행사가격	81,563원

주당공정가치	30,800원

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(2,548,385)	-	(2,548,385)	(2,795,595)	-	(2,795,595)

지분법자본변동	(1,064)	-	(1,064)	(1,064)	-	(1,064)

기타포 괄손익 - 공정가치측정 금융자산	(299,918)	72,580	(227,338)	(503,593)	135,022	(368,571)

합 계	(2,849,367)	72,580	(2,776,787)	(3,300,252)	135,022	(3,165,230)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	(3,165,230)	(2,303,902)

해외사업환산손익	247,210	651,742

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	141,233	2,426

기 말	(2,776,787)	(1,649,734)

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	156,209,306	150,013,884

합 계	158,718,294	152,522,872

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	152,522,872	127,176,545

지배기업 소유주지분 분기순이익	21,876,597	11,812,718

배당금	(15,681,175)	(12,858,563)

기말금액	158,718,294	126,130,700

(3) 당분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,500원	2,050원

배당금 합계	15,681,175천원	12,858,563천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에 서 자기주식 2,945주 를 차감하여 산정되었습니다.

25. 매 출 액 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	99,288,813	72,658,180

투자부동산 임대수익	106,910	90,693

합 계	99,395,723	72,748,873

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 수익의 구분:

제품매출 및 온라인매출	76,802,744	54,525,022

상품매출액	3,082,694	2,794,061

용역매출액	2,546,469	3,227,168

직영매출액	14,306,336	10,397,572

기타매출액	2,550,570	1,714,357

합 계	99,288,813	72,658,180

수익인식 시기:

한 시점에 이행	55,758,875	30,277,019

기간에 걸쳐 이행	43,529,938	42,381,161

합 계	99,288,813	72,658,180

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	26,750,353	18,880,955

계약자산:

미수수익	23,274	599,511

계약부채:

선수금	25,674,238	23,715,038

선수수익	51,184	1,270,719

이연수익	2,691,308	2,342,412

포인트충당부채(주1)	45,430	62,420

합 계	28,462,160	27,390,589

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(707,297)	1,110,187

원재료 사용액	20,495,027	9,801,095

재고자산 매입액	2,515,239	2,347,954

종업원급여	16,420,057	16,218,709

감가상각비(주1)	8,219,625	6,890,722

무형자산상각비	691,148	786,910

지급수수료	14,008,091	12,778,009

광고선전비 등	2,658,013	2,380,065

기타	6,653,569	5,106,013

합 계	70,953,472	57,419,664

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,381,556	6,740,843

주식보상비용	16,831	-

퇴직급여	658,056	732,242

복리후생비	1,863,369	1,734,576

여비교통비	342,079	463,720

접대비	99,580	60,380

통신비	211,242	143,844

수도광열비	1,273,900	1,109,257

세금과공과	682,292	392,212

감가상각비	3,577,199	2,930,177

사용권자산 감가상각비	4,509,415	3,600,534

무형자산상각비	281,021	401,714

지급임차료	385,420	341,210

수선비	146,155	130,467

보험료	212,107	208,920

차량유지비	111,127	89,460

운반비	247,213	191,139

교육훈련비	66,554	73,999

도서인쇄비	3,043	11,174

소모품비	1,251,675	820,666

지급수수료	9,132,936	7,489,792

광고선전비	1,476,968	1,465,073

판매촉진비	1,181,045	914,991

충당부채전입(환입)액	(5,809)	-

대손상각비	4,924	226,584

기타	274,598	303,101

합 계	35,384,496	30,576,075

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	252,503	212,432

금융보증수익	2,060	2,060

합 계	254,563	214,492

금융비용:

이자비용	20,567	1,976

리스부채 이자비용	378,424	303,880

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	18,210

파생상품평가손실	169,089	-

합 계	568,080	324,066

29. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

외환차익	58,888	23,267

외화환산이익	157,091	231,114

수입임대료	124	503

유형자산처분이익	1,385	-

무형자산처분이익	68,818	-

매출채권처분이익	-	10

기타	282,105	604,986

합 계	568,411	859,880

기타영업외비용:

외환차손	47,236	20,082

외화환산손실	10,860	6,472

기타의대손상각비	306	59,224

유형자산처분손실	7,001	49,170

유형자산폐기손실	548	-

기타수수료	1,202	-

기부금	340,414	360,216

기타	13,098	101,759

합 계	420,665	596,923

30 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기법인세	6,304,000	3,370,589

2. 이연법인세비용	509,408	128,833

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(45,090)	(774)

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	260,274	219,227

5. 법인세비용	7,028,592	3,717,875

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 24.73% 및 23.94%입니다.

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	21,876,596,819 원	11,812,718,325 원

가중평균유통보통주식수	6,272,470 주	6,272,470 주

기본주당이익	3,488 원	1,883 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수의 변동이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 6,272,470주로 동일합니다.한편, 당분기 중 주식매수선택권에 의한 희석효과 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

공동기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	( 주) 골프존유통 , ( 주) 골프존카운티 (주)골프존 카운티선운 , (주)골프존 카운티영 천 , ( 주)골프존카운티매니지먼트, 리 치 먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신 탁, (주) 지 씨에이더 블 유, 로 지스 원(주) , 골프 존문화재단 , 사내근로복지기금 , 원앤파트 너 스(유) , 유원골프재단, (주 )뉴딘콘텐츠 , ( 주)골 프존카운티자산 관 리, (주)골 프존데카 , (주 )Deca International Co rp, ( 주)지씨 순천 , (주)이츠원 , (주 )골 프존조이마루 , GO LFZO N NEWDIN international Inc ., (주)지씨선산, ( 주)지씨구미 , ( 주)지씨감포, GOLF ZO N Leadbetter Golf Academies LL C , (주 )리드베터코리아 , ( 주)한올, 농업회사법인 주식회사지씨영농, (주)지씨진천 , (주)지씨경남 , (주)베스트그린 , 농업 회사법 인 주식회사지씨영농경남 , (주)지씨엠제주, 더블유에이피파 운데이션, 더블유에이피씨앤이(주), 뱅드왑(주), 케이부동산투자 제3호 유한회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	49,627	4,886	-	-	3,687,811	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	170,000	-

기 타	(주)골프존유통	226,801	-	-	78,553	178,574	-

(주)골프존카운티	103,413	-	-	-	5,517	-

(주)뉴딘콘텐츠	45,690	-	-	19,900	148,294	600,000

(주)골프존데카	30,631	-	1,385	3,744	-	-

(주)골프존조이마루	4,884	7,056	-	-	347,997	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	750,000	-

골프존문화재단	-	6,254	-	-	300,000	-

기타	3,273	4,741	-	-	5,880	-

합 계	464,319	22,937	1,385	102,197	5,594,073	600,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	46,565	-	-	-	2,480,385	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,266	-	-	137,500	-

기 타	(주)골프존유통	127,245	-	-	24,600	111,497	-

(주)골프존카운티	40,376	-	-	-	53,655	-

(주)뉴딘콘텐츠	67,235	-	-	-	600,000	-

(주)골프존데카	27,727	-	14,558	88,745	-	-

(주)골프존조이마루	6,995	7,056	-	-	302,747	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	750,000	-

골프존문화재단	-	6,250	-	-	200,000	-

기타	2,718	-	-	-	1,454

합 계	318,861	15,572	14,558	113,345	4,637,238	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	17,662	1,023,873	-	1,919,212	2,008

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	332,519	-	-	650,589	100,196

(주)골프존카운티	114,361	-	-	76,012	-

(주)뉴딘콘텐츠	5,803	150,000	-	344,483	25,000

(주)골프존데카	169,459	-	-	-	3,831

(주)골프존조이마루	2,746	18,144	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	98,262	-	-

기타	11,221	-	-	31,824	20861

합 계	653,771	1,192,017	98,262	3,022,120	195,066

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	3,333	809,536	-	986,512	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	242,476	-	-	368,771	23,633

(주)골프존카운티	236,033	-	-	122,484	-

(주)뉴딘콘텐츠	13,826	-	-	237,600	25,000

(주)골프존데카	172,805	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	-	-	-	-	19,450

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	-	-	106,620	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	500,000	-

기타	39,976	-	-	56,347	5,930

합 계	708,449	809,536	106,620	2,271,714	97,733

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

임직원(주1)	단기대여금	43,242	2,503	(5,849)	37,532	77,428

임직원(주1)	장기대여금	63,378	-	(5,012)	(37,532)	20,834

합 계	106,620	2,503	(10,861)	-	98,262

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	197,600	-	(98,800)	-	98,800

임직원(주1)	15,833	30,000	(3,750)	14,583	56,666

소 계	213,433	30,000	(102,550)	14,583	155,466

임직원(주1)	장기대여금	499,746	176,236	(44,259)	(11,020)	620,703

합 계	713,179	206,236	(146,809)	3,563	776,169

(주1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	제공받은 회사	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13 ~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2019.03.11 ~ 2029.03.10	한국산업은행	5,040,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다.(9) 당분기 중 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 3,181,740천원을 결의하였습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	649,906	479,822

퇴직급여	31,579	55,749

주식보상비용	22,442	-

합 계	703,927	535,571

33. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 5건(소송금액: 1,203,789천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 9건(소송금액: 16,325,564천원), (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류 중인 소송사건 1건(소송금액: 300,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증 등	2,343,757

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 ㈜골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.34. 매각예정자산연결실체는 2020년 8월 31일 이사회 결의를 통해 GOLFZON China Co., Ltd. 및 Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.의 청산을 결정하였으며, 2021년 중 관련절차가 완료될 예정입니다. 당분기말 현재 청산과 관련한 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산

종속기업	GOLFZON China Co., Ltd.	1,165,367

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	617,794

합 계	1,783,161

35. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	3,690,081	3,267,201

사용권자산감가상각비	4,509,415	3,600,534

투자부동산상각비	20,129	22,987

무형자산상각비	691,148	786,910

충당부채전입(환입)액	(5,809)	-

대손상각비	4,924	226,584

이자수익	(252,503)	(212,432)

금융보증수익	(2,060)	(2,060)

이자비용	20,568	1,976

이자비용(리스부채)	378,424	303,880

외화환산이익	(157,084)	(231,114)

수입임대료	(124)	(503)

기타의대손상각비	306	59,224

사용권자산처분이익	(124,829)	(59)

외화환산손실	10,860	6,472

유형자산처분손실	7,001	49,170

유형자산폐기손실	548	-

유형자산처분이익	(1,385)	-

무형자산처분이익	(68,818)	-

사용권자산처분손실	115	-

법인세비용	7,028,592	3,723,958

지분법이익(손실)	(88,600)	(48,001)

기타비용	26,430	27,468

기타수익	(53,136)	-

통화선도평가이익	169,089	-

주식보상비용	22,442	-

합 계	15,825,724	11,582,195

(2) 운전자본 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(7,188,378)	1,013,640

미수금의 감소(증가)	(428,155)	385,898

미수수익의 감소	364,937	215,827

선급금의 감소	210,319	1,837,296

선급비용의 증가	(247,725)	(424,680)

임차보증금의 증가	(65,952)	-

재고자 산의 증가	(3,354,064)	(1,825,850)

장기선급비용의 감소	203,921	224,795

부가세대급금의 증가(감소)	(34,327)	68,459

매입채무의 증가	2,560,109	1,409,116

미지급금의 감소	(1,111,684)	(467,724)

미지급비용의 감소	(3,260,943)	(1,423,589)

미지급법인세의 감소	-	(44,352)

임대보증금의 증가	152,444	98,000

선수금의 증가(감소)	1,894,466	(1,030,307)

선수수익의 증가	51,095	117,889

예수금의 감소	(54,463)	(11,805)

부가세예수금의 증가	2,322,928	3,079,563

이연수익의 증가(감소)	348,896	(109,927)

충당부채의 감소	(43,608)	(16,234)

합 계	(7,680,184)	3,096,015

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(372,954)	50,741

사용권자산의 증가	2,267,889	6,643,246

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(10,975)	177,700

건설중인자산 본계정대체	2,123,565	886,112

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	기 말

리스부채	68,036,694	(3,816,215)	2,591,627	66,812,106

합 계	68,036,694	(3,816,215)	2,591,627	66,812,106

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	기 말

단기차입금	833,330	(833,330)	-	-

리스부채	56,090,219	(3,282,946)	6,674,677	59,481,950

합 계	56,923,549	(4,116,276)	6,674,677	59,481,950

36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	161,697,251	141,722,975

자본 총계	231,669,105	225,570,692

부채 비율	69.80%	62.83%

(2) 시장위험 1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,HKD,천원)

구 분	회폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	1,355,162	1,536,077	1,486,808	1,617,647

JPY	334,810	3,440	334,810	3,530

HKD	321,140	46,819	1,776,167	249,285

합 계	1,586,336	1,870,462

외화금융부채	USD	62,000	70,277	116,005	126,213

합 계	70,277	126,213

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	151,606	(151,606)	174,425	(174,425)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	34,392,799	-	-	34,392,799

장ㆍ단기투자자산	59,575,807	4,755,472	-	64,331,279

장ㆍ단기대여금(주1)	5,226,488	179,864	20,833	5,427,185

매출채권(주1)	24,938,369	336,801	374,939	25,650,109

장ㆍ단기미수금(주1)	1,092,038	-	8,205	1,100,243

미수수익	235,207	-	-	235,207

보증금(주1)	3,759,521	1,192,320	22,488,212	27,440,053

파생상품자산(주1)	15,444	319,473	-	334,917

합 계	129,235,673	6,783,930	22,892,189	158,911,792

금융부채

매입채무	6,801,992	-	-	6,801,992

미지급금	9,265,794	-	8,765	9,274,559

미지급비용	6,543,954	211,441	1,561,180	8,316,575

리스부채(주2)	16,878,738	16,250,824	37,814,349	70,943,911

금융보증부채	-	-	66,818	66,818

보증금(주1)	1,120,978	449,000	95,000	1,664,978

합 계	40,611,456	16,911,265	39,546,112	97,068,833

(주1) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다.
(주2) 최소리스료의 약정 지급금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	23,463,997	-	-	23,463,997

장ㆍ단기투자자산	57,246,535	4,569,150	-	61,815,685

장ㆍ단기대여금(주1)	408,677	265,138	23,333	697,148

매출채권(주1)	17,216,498	43,731	755,969	18,016,198

장ㆍ단기미수금(주1)	856,552	-	8,205	864,757

미수수익	599,511	-	-	599,511

보증금(주1)	2,648,469	1,620,920	22,427,343	26,696,732

파생상품자산(주1)	24,721	480,897	-	505,618

합 계	102,464,960	6,979,836	23,214,850	132,659,646

금융부채

매입채무	4,088,758	-	-	4,088,758

미지급금	10,749,146	-	-	10,749,146

미지급비용	9,880,229	184,781	1,505,174	11,570,184

리스부채(주2)	16,339,228	15,770,971	40,270,577	72,380,776

금융보증부채	-	-	68,598	68,598

보증금(주1)	856,100	597,778	50,000	1,503,878

합 계	41,913,461	16,553,530	41,894,349	100,361,340

(주1) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다.
(주2) 최소리스료의 약정 지급금액입니다.

37. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 3월 18일 이사회 결의에 따라 GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. 에 증자를 결정하였습니다. 해당 증자금액은 HKD 18,000,000 이며, 2021년 4월 28일 완료되었습니다.