골프존 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 골프존(이하 '당사')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘 (구, 주식회사 골프존유원홀딩스)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 대전광역시 유성구 엑스포로 97번길 40에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당반기말 자본금은 3,137,708천원 이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜골프존뉴딘	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합계	6,275,415	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	-	150

보통예금	90,183,345	20,815,549

합 계	90,183,345	20,815,699

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반 기 말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 존재하지 않습니다.

6. 장단기금융자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	62,000	17,930,593	50,000

매도가능금융자산(*1)	-	28,771	-	28,771

당기손익인식금융자산(*2)	5,185,762	-	-	5,064,932

합 계	5,185,762	90,771	17,930,593	5,143,703

(*1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 비상장지분증권으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 지수연동정기예금으로 내재파생상품을포함한 복합금융상품입니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 동 복합금융상품을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권(*)	12,970,784	693,676	1,467,021	15,131,481	(1,018,442)	14,113,039

미수금	4,417,056	4,667	380,828	4,802,551	(380,828)	4,421,723

미수수익	1,673,781	-	-	1,673,781	-	1,673,781

대여금(*)	8,670,949	-	-	8,670,949	-	8,670,949

보증금	10,255	-	-	10,255	-	10,255

합 계	27,742,825	698,343	1,847,849	30,289,017	(1,399,270)	28,889,747

비유동	매출채권(*)	1,993,468	-	-	1,993,468	-	1,993,468

미수금(*)	7,599	-	-	7,599	-	7,599

대여금(*)	1,221,182	-	-	1,221,182	-	1,221,182

보증금(*)	406,289	-	-	406,289	-	406,289

합 계	3,628,538	-	-	3,628,538	-	3,628,538

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	10,473,356	666,305	1,571,809	12,711,470	(1,124,147)	11,587,323

미수금	1,056,918	369,289	224,705	1,650,912	(224,301)	1,426,611

미수수익	1,983,762	-	-	1,983,762	-	1,983,762

대여금(*)	8,447,414	-	-	8,447,414	-	8,447,414

보증금(*)	80,199	-	-	80,199	-	80,199

합 계	22,041,649	1,035,594	1,796,514	24,873,757	(1,348,448)	23,525,309

비유동	매출채권(*)	2,233,875	-	-	2,233,875	-	2,233,875

미수금(*)	7,438	-	-	7,438	-	7,438

대여금(*)	1,507,082	-	-	1,507,082	-	1,507,082

보증금(*)	400,514	-	-	400,514	-	400,514

합 계	4,148,909	-	-	4,148,909	-	4,148,909

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,124,147	224,301	1,348,448

손상차손(환입) 인식금액	(105,705)	156,527	50,822

반기말금액	1,018,442	380,828	1,399,270

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	995,109	266,422	1,261,531

손상차손 인식금액	146,238	229,846	376,084

반기말금액	1,141,347	496,268	1,637,615

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,160,300	(101,088)	1,059,212	1,834,937	(101,897)	1,733,040

제품	1,882	-	1,882	70,832	-	70,832

원재료	7,970,743	(177,406)	7,793,337	9,460,249	(195,067)	9,265,182

합계	9,132,925	(278,494)	8,854,431	11,366,018	(296,964)	11,069,054

당반기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된금액은 99,041천원입니다.

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,087,568	-	1,691,821	-

선급비용	1,150,576	588,205	756,015	210,371

합계	2,238,144	588,205	2,447,836	210,371

10. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	영업소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜골프존네트웍스	대한민국	골프시뮬레이터 판매업	12월	100.00%	1,918,399	100.00%	1,918,399

스튜디오에스비 주식회사	대한민국	소프트웨어개발공급	12월	52.00%	52,000	52.00%	52,000

GOLFZON Japan Co., Ltd.	일본	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	6,457,280	100.00%	6,457,280

GOLFZON China Co., Ltd.	중국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,521,879	100.00%	1,521,879

GOLFZON America Inc.	미국	판매 및 스크린골프방운영	12월	100.00%	1,115,880	100.00%	1,115,880

합 계	11,065,438	11,065,438

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 회사의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	반기말

토지	29,101,356	-	-	-	-	29,101,356

건물	31,647,515	-	-	(394,501)	-	31,253,014

구축물	1,058,144	-	-	(475)	-	1,057,669

기계장치	4,242,902	151,895	(770,924)	(555,839)	(886,447)	2,181,587

차량운반구	65,807	11,137	(57,550)	(5,812)	-	13,582

비품	1,240,677	153,670	(21,755)	(212,080)	-	1,160,512

시설장치	95,212	-	-	(28,314)	-	66,898

임차개량자산	132,570	2,730	-	(15,174)	-	120,126

건설중인자산	1,902,531	299,564	-	-	(1,148,349)	1,053,746

합계	69,486,714	618,996	(850,229)	(1,212,195)	(2,034,796)	66,008,490

(*) 당반기 중 기계장치는 GDR렌탈/쉐어 판매전환을 위하여 재고자산(제품)으로 886,447천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 기타무형자산 및 소프트웨어 등으로 1,105,426천원, 비용으로 42,923천원 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

토지	29,101,356	-	-	-	-	29,101,356

건물	32,436,516	-	-	(394,501)	-	32,042,015

구축물	1,059,093	-	-	(474)	-	1,058,619

기계장치	9,326,400	559,055	(282,170)	(1,135,813)	(776,449)	7,691,023

차량운반구	86,651	-	-	(10,422)	-	76,229

비품	1,269,943	174,335	(333,499)	(233,346)	-	877,433

보조금	(314,370)	-	292,410	21,960	-	-

시설장치	587,817	-	(294,550)	(98,017)	-	195,250

임차개량자산	170,769	-	(80,220)	(28,935)	-	61,614

건설중인자산	315,424	218,216	-	-	635,998	1,169,638

합계	74,039,599	951,606	(698,029)	(1,879,548)	(140,451)	72,273,177

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물 및 투자부동산	서울사옥 R	31,019,299	18,000,000	15,000,000	㈜하나은행	담보신탁

토지, 건물 및 투자부동산	대전사옥	33,397,290	12,000,000	9,166,630	한국산업은행	차입금담보

12. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	2,932,432	(37,699)	2,894,733

합계	4,264,193	(37,699)	4,226,494

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	1,331,761	-	1,331,761

건물	3,007,831	(37,699)	2,970,132

합계	4,339,592	(37,699)	4,301,893

당사는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한상각법 및 상각율은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	반기말

산업재산권	1,056,637	46,528	(171,170)	152,588	1,084,583

소프트웨어	1,571,827	216,661	(277,409)	44,283	1,555,362

기타무형자산	2,690,249	2,125,767	(876,037)	908,555	4,848,534

합계	5,318,713	2,388,956	(1,324,616)	1,105,426	7,488,479

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 기타무형자산 등으로 대체되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체	반기말

산업재산권	776,434	36,847	(24,505)	(133,369)	123,486	778,893

소프트웨어	1,283,502	341,707	(318,343)	(229,128)	177,061	1,254,799

기타무형자산	3,906,104	658,671	-	(1,220,148)	100,182	3,444,809

합계	5,966,040	1,037,225	(342,848)	(1,582,645)	400,729	5,478,501

14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,188,092	-	2,581,843	-

미지급금	6,007,312	-	7,334,295	-

미지급비용	1,550,360	837,712	2,011,985	809,635

보증금	298,068	56,206	440,140	22,167

금융보증부채	196,405	15,625	-	-

합계	10,240,237	909,543	12,368,263	831,802

15. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,333,320	5,833,310	27,500,030	7,499,970

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행(*)	시설자금	2.09%	15,000,000	15,000,000

(주)신한은행	시설자금	2.14%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	3,333,320	2,500,030

한국산업은행	시설자금	2.23%	5,000,000	5,000,000

소계	28,333,320	27,500,030

장기차입금	한국산업은행(*)	시설자금	1.99%	5,833,310	7,499,970

소계	5,833,310	7,499,970

합계	34,166,630	35,000,000

(*) 당반기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 11 참조)

16. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,014,559	-	3,014,559	205,071	1,403,411	1,608,482

증가	5,141,841	2,730	5,144,571	726	-	726

감소	(5,247,949)	-	(5,247,949)	(54,461)	-	(54,461)

반기말	2,908,451	2,730	2,911,181	151,336	1,403,411	1,554,747

② 전반기

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

포인트충당부채	기타충당부채	합계	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	3,733,060	20,000	3,753,060	468,904	1,500,235	1,969,139

증가	5,885,368	-	5,885,368	3,398	-	3,398

감소	(6,386,519)	(20,000)	(6,406,519)	(349,037)	-	(349,037)

반기말	3,231,909	-	3,231,909	123,265	1,500,235	1,623,500

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,381,823	-	2,188,379	-

선수수익	792,899	2,292	1,055,612	1,553

예수금	139,912	-	124,852	-

부가세예수금	1,325,045	-	1,630,477	-

합계	4,639,679	2,292	4,999,320	1,553

18. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	715,821	987,951	460,072	756,060

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 614,791천원 및 332,857천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 자본금과 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

합계	68,662,579	68,662,579

20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	95,525,693	41,577,305

합계	98,034,681	44,086,293

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	44,086,293	33,262,807

반기순이익	63,984,340	18,081,170

배당금지급	(10,035,952)	(25,089,880)

반기말금액	98,034,681	26,254,097

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	1,600원	4,000원

배당금 합계	10,035,952천원	25,089,880천원

21. 매출 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 및 온라인매출	33,071,331	77,886,709	39,476,402	83,044,545

상품매출	3,591,715	7,468,771	3,574,263	7,025,064

용역매출	2,702,035	5,369,516	1,715,965	4,738,692

기타매출	1,511,061	2,647,338	1,595,294	3,817,433

합계	40,876,142	93,372,334	46,361,924	98,625,734

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 매입 및 원재료 사용액	8,580,194	18,519,455	11,449,447	19,543,000

기타 재고자산의 변동	697,983	1,806,846	(1,310,340)	(382,252)

종업원급여	5,515,801	10,954,434	5,538,750	11,197,402

감가상각비	590,589	1,249,894	913,840	1,917,247

무형자산상각비	524,906	1,324,616	802,580	1,582,645

지급수수료	12,304,225	23,433,249	11,661,570	24,332,520

판매촉진비 등	3,892,411	8,553,897	1,780,560	6,625,934

기타	3,099,495	6,596,496	4,826,027	9,953,904

합계	35,205,604	72,438,887	35,662,434	74,770,400

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,539,689	3,223,073	1,409,953	2,820,068

퇴직급여	510,342	614,791	233,467	332,857

복리후생비	671,843	1,372,395	675,265	1,582,919

여비교통비	74,822	211,733	196,595	390,458

접대비	43,756	70,574	110,049	208,898

통신비	60,288	121,676	11,901	25,455

수도광열비	77,121	171,555	108,295	288,888

세금과공과	281,259	556,210	273,246	435,419

감가상각비	454,016	981,289	845,439	1,784,215

지급임차료	102,634	204,941	229,549	537,837

수선비	51,611	76,861	61,330	103,928

보험료	107,582	180,271	64,299	151,874

운반비	57,010	157,684	141,940	266,176

교육훈련비	71,147	137,297	26,437	74,338

도서인쇄비	8,994	21,579	59,973	67,172

소모품비	51,918	121,572	217,170	338,544

지급수수료	9,714,777	19,119,236	9,054,670	19,085,298

광고선전비	582,927	1,432,623	805,797	2,224,930

판매촉진비	3,309,484	7,121,274	974,763	4,401,004

대손상각비(환입)	(49,654)	(105,705)	(60,989)	146,238

충당부채전입액	1,726,992	3,765,455	1,695,526	3,921,440

무형자산상각비	284,112	525,352	134,485	274,556

기타	23,062	40,778	10,034	13,646

합계	19,755,732	40,122,514	17,279,194	39,476,158

24. 금융수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	329,696	609,260	300,394	582,646

금융보증수익	48,930	48,930	-	113,507

당기손익인식금융자산평가이익	72,275	120,831	-	-

합계	450,901	779,021	300,394	696,153

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	175,498	353,236	188,276	380,016

25. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,567	14,075	10,938	31,321

외화환산이익	3,919	3,936	530	4,122

수입임대료	409	925	1,214	2,565

유형자산처분이익	125,664	129,486	212,386	212,386

무형자산처분이익	-	-	19,916	19,916

기타영업외수익	17,773,982	17,856,768	20,857	39,815

합계	17,908,541	18,005,190	265,841	310,125

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,490	89,837	56,276	78,298

외화환산손실	(110,906)	180,832	(37,730)	26,442

유형자산처분손실	-	825	331,004	331,004

기타의대손상각비	(206,203)	156,527	2,259	229,846

기부금	266,000	580,440	477,334	876,995

기타영업외비용	3,304,721	3,308,914	116,638	124,996

합계	3,304,102	4,317,375	945,781	1,667,581

26. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	3,285,000	6,757,124	1,789,072	4,895,809

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(35,466,501)	(35,442,750)	13,816	(62,024)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	35,814	(251,667)	304,632	(100,940)

법인세비용	(32,145,687)	(28,937,293)	2,107,520	4,732,845

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	35,047,047	22,814,015

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	8,250,385	5,289,992

조정사항:

비과세수익	(1,455,348)	-

비공제비용	39,690	75,723

세액공제	(465,236)	(570,860)

미환류소득에 대한 법인세효과	135,939	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(35,442,750)	(62,024)

기타(세율차이 등)	27	14

법인세비용	(28,937,293)	4,732,845

유효세율	-	20.75%

(*) 과세기간 2008년부터 2012년에 납부한 법인세에 대한 조세심판 결정에 따라 당사는 35,466,501천원을 환급받고 법인세수익으로 인식하였습니다.

27. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	52,696,066,251원	63,984,339,795원	8,024,147,084원	18,081,170,338원

가중평균유통보통주식수	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주	6,272,470주

기본주당이익	8,401원	10,201원	1,279원	2,883원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	6,272,470	181	6,272,470

② 당반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.04.01	6,272,470	91	6,272,470

③ 전반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	6,272,470	182	6,272,470

④ 전반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.04.01	6,272,470	91	6,272,470

한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘(*1)

종속기업	(주)골프존네트웍스, GOLFZON Japan Co., Ltd.,GOLFZON China Co., Ltd., GOLFZON America Inc.,스튜디오에스비 주식회사

기타	(주)골프존유통, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)뉴딘콘텐츠, (주)뉴딘미다트(*2), (주)뉴딘플렉스(*2), (주)뉴딘힐루션(*2), 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)지씨에이더블유, 대덕벤쳐드림타운, 골프존문화재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 유원골프재단, 태양시티건설(주)

(*1) 당반기 중 (주)골프존유원홀딩스에서 (주)골프존뉴딘으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 설립함에 따라 기타특수관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	244,456	21,120	19,030	-	6,173,813	99,106

종속기업	(주)골프존네트웍스	24,840,748	-	678,069	3,688,671	7,594,965	6,767

GOLFZON Japan Co., Ltd.	1,233,066	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	436,093	-	-	133,853	-	-

GOLFZON America Inc.	203,564	-	-	-	122	-

스튜디오에스비 주식회사	2,938	-	1,900	-	-	927,273

기타	(주)골프존유통	257,604	1,097	57,550	-	91,131	-

(주)골프존카운티	408,204	159,677	-	-	243,460	-

태양시티건설(주)	815	-	-	-	681	-

(주)뉴딘콘텐츠	933,524	28,286	-	-	60,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	878,441	-

골프존문화재단	-	16,621	-	-	320,000	-

(주)뉴딘플렉스	20,228	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	14,080	-	-	-	-	-

합계	28,595,320	226,801	756,549	3,822,524	15,362,613	1,033,146

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	자산의처분	매입	기타비용	자산의매입

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	573,768	94,230	215,369	-	6,804,024	4,013

종속기업	(주)골프존네트웍스	15,770,843	-	326,230	920	9,862,420	1,978

(주)골프존서비스	50,259	-	-	-	1,047,054	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	891,467	-	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	227,741	-	-	504,567	-	-

기타	(주)골프존유통	855,300	-	-	5,499	27,724	-

(주)골프존카운티	340,582	-	-	-	70,511	-

(주)골프존카운티선운	185	-	-	-	6,000	-

(주)뉴딘콘텐츠	690,433	35,417	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	1,033,460	-

골프존문화재단	-	16,648	-	-	450,000	-

합계	19,400,578	146,295	541,599	510,986	19,301,193	5,991

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	38,445	499,431	-	1,122,743	61,900

종속기업	(주)골프존네트웍스	8,980,586	-	-	1,904,704	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	422,072	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	669,342	-	-	-	-

GOLFZON America Inc.	310,358	-	-	-	-

스튜디오에스비 주식회사	2,091	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	42,072	-	-	103,671	26,847

(주)골프존카운티	93,420	-	7,000,000	269,595	5,444

(주)골프존카운티선운	1,194	-	-	7,867	-

태양시티건설(주)	5,805	-	-	17,206	-

(주)뉴딘콘텐츠	177,229	30,000	1,240,000	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

(주)뉴딘미다트	9,680	-	-	-	-

종업원(*)	1,382	-	611,198	-	-

합계	10,753,676	529,431	8,851,198	3,425,786	117,911

(*) 해당 대여금은 당사와 골프존 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	776,586	363,576	-	1,208,386	61,900

종속기업	(주)골프존네트웍스	5,179,729	-	-	1,857,932	-

GOLFZON Japan Co., Ltd.	51,864	-	-	-	-

GOLFZON China Co., Ltd.	484,817	133,773	-	22,058	-

GOLFZON America Inc.	99,315	-	-	-	-

기타	(주)골프존유통	34,358	-	-	212,612	7,679

(주)골프존카운티	49,099	-	7,000,000	271,068	-

(주)골프존카운티선운	-	-	-	31,667	-

태양시티건설(주)	11,000	-	-	46,166	-

(주)뉴딘콘텐츠	351,150	90,000	1,240,000	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

종업원	4,288	511	612,303	-	-

합계	7,042,206	587,860	8,852,303	3,649,889	93,299

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타

(주)뉴딘콘텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

(주)골프존카운티	7,000,000	-	7,000,000

종업원	50,000	-	(15,000)	35,000

소 계	8,290,000	-	(15,000)	8,275,000

종업원	장기대여금	562,303	94,040	(80,145)	576,198

합 계	8,852,303	94,040	(95,145)	8,851,198

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

기타

(주)뉴딘컨텐츠	단기대여금	1,240,000	-	-	1,240,000

종업원 등	장기대여금	695,922	40,000	(130,150)	605,772

합계	1,935,922	40,000	(130,150)	1,845,772

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	지급보증약정기간	금융기관	관련 차입금

(주)골프존	리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	2017.03.24 ~ 2018.07.24	(주)신한은행	30,000,000

(주)제주은행	10,000,000

청운신용협동조합	4,000,000

합계	44,000,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	한도금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘	한국산업은행	대전사옥(*1)	12,000,000

관계기업	(주)골프존카운티	-	신탁재산(*2)	8,400,000

(*1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 당사에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘은 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 당사에게 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자인 (주)골프존카운티에게 자금 대여를 하면서 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산신탁의 신탁재산을 담보로 제공받았습니다.

(8) 당반기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘에 대하여 배당금 2,036,314천원을 지급하였습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	130,340	545,592	147,988	532,998

퇴직급여	220,054	247,796	30,000	62,940

합계	350,394	793,388	177,988	595,938

29. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 계류 중인 소송사건 등 당반기말 현재 당사를 피고로 하여 계류 중인 소송사건 7건(소송금액: 7,754,073천원)과 당사가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 4건(소송금액: 813,000천원)이 존재합니다. 또한, 특수관계자인 (주)골프존뉴딘와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 2,330,000천원)과 특수관계자인 (주)골프존뉴딘 및 (주)골프존유통과 공동 원고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 155,000천원), (주)골프존유통과공동원고가 되어 계류 중인 소송사건 1건(소송금액: 60,000천원) 및 (주)골프존네트웍스와 공동 원고가 되어 계류 중인 소송사건 2건(200,000천원)이 존재합니다. 당사의 경영진은 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재예측할 수 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험㈜	이행계약	63,800

이행하자	63,404

이행지급	85,500

공탁	205,200

합계	417,904

(3) 당반기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	18,000,000	15,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	17,000,000	14,166,630

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 당사는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘의 분할 전 기존채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

[금융자산]

대여금및수취채권(*)	122,763,630	122,763,630	66,470,511	66,470,511

당기손익인식금융자산	5,185,762	5,185,762	5,064,932	5,064,932

매도가능금융자산	28,771	28,771	28,771	28,771

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	45,316,411	45,316,411	48,200,065	48,200,065

(*) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금, 장기매출채권으로 구성됩니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	5,185,762	-

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내용 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장 지분증권	28,771	28,771

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.당기손익인식금융자산은 주가연계증권으로 구성되어 있습니다. 주가연계증권의 공정가치는 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 주가연계증권의 미래현금흐름과 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성을 이용하여 산출하였고, 당사는 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	63,984,340	18,081,170

손익항목의조정:

법인세비용	(28,937,293)	4,732,845

감가상각비	1,249,894	1,917,247

무형자산상각비	1,324,616	1,582,645

충당부채전입액	3,765,456	3,921,440

대손상각비(대손충당금환입)	(105,705)	146,238

이자비용	353,236	380,016

외화환산손실	180,832	26,442

유형자산처분손실	825	331,004

기타의대손상각비	156,527	229,846

기타비용	42,923	2,007

이자수익	(609,260)	(582,646)

당기손익인식금융자산평가이익	(120,831)	-

금융보증수익	(48,930)	(113,507)

외화환산이익	(3,936)	(4,122)

유형자산처분이익	(129,486)	(212,386)

무형자산처분이익	-	(19,916)

수입임대료	(925)	(2,565)

소계	(22,882,057)	12,334,588

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,241,740)	(108,253)

미수금의 감소(증가)	(2,473,570)	85,107

미수수익의 감소(증가)	256,077	(399,038)

선급금의 감소(증가)	470,481	(442,204)

선급비용의 감소(증가)	(178,194)	(301,660)

재고자산의 감소(증가)	3,234,843	(1,339,818)

장기선급비용의 감소(증가)	(323,598)	(97,746)

매입채무의 증가(감소)	(393,751)	1,941,876

미지급금의 증가(감소)	(818,654)	(1,502,481)

미지급비용의 증가(감소)	(431,794)	60,677

예수금의 증가(감소)	15,061	7,360

부가세예수금의 증가(감소)	(305,432)	(652,822)

선수수익의 증가(감소)	(262,328)	211,574

선수금의 증가(감소)	193,444	(2,801,487)

충당부채의 증가(감소)	(3,925,300)	(4,753,457)

임대보증금의 증가(감소)	(107,679)	-

소계	(7,292,134)	(10,092,372)

합계	33,810,149	20,323,386

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	(515,937)	357,740

유형자산 처분 관련 미수금	678,069	-

무형자산 취득 관련 미지급금	6,443	130,400

무형자산 처분 관련 미수금	-	(29,000)

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가(감소)	2,730	(34,773)

건설중인자산 계정대체	1,105,426	635,998

장기차입금의 유동성대체	1,666,660	833,370

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 모두 현금흐름에서 생기는 변동입니다.32. 보고기간후 사건당사는 당기 7월에 종속회사인 (주)골프존미디어를 신설하였으며 100%지분을 보유하고 있습니다.