골프존 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 1분기 2020년 01월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 5(전)기 1분기 2019년 01월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 골프존과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스(구, 주식회사 골프존뉴딘)에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을재상장 하였습니다. 지배기업은 2018년 2월 1일을 합병기일로 100% 자회사인 주식회사 골프존네트웍스를 흡수합병 하였습니다.한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,137,708천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,272,696	20.28

김영찬	940,726	14.99

김원일	1,040,562	16.58

자기주식	2,945	0.05

기타	3,018,486	48.10

합 계	6,275,415	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 소유지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON America Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

GOLFZON VINA Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	12월

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	12월

골프존지디알아카데미(주)	GDR직영점 위탁운영	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존미디어	1,225,243	55,991	269,861	51,940	51,940

GOLFZON America Inc.	7,200,652	5,629,254	1,704,338	(9,865)	73,717

GOLFZON Japan Co., Ltd.	6,927,542	2,201,216	2,584,243	68,188	347,681

GOLFZON China Co., Ltd.	1,551,247	87,267	7,191	(38,854)	19,110

GOLFZON VINA Co., Ltd.	8,215,371	3,473,764	1,070,618	4,569	160,367

Qingdao Gaozun Operation Management Co., Ltd.	1,736,357	273,414	42,144	(66,730)	(7,971)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.	1,691,184	1,410,669	55,312	(151,787)	(136,355)

골프존지디알아카데미(주)	3,513,561	3,605,298	6,216,033	101,904	101,904

2. 연결재무제표 작성기준 및 중 요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계(2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	77,661,288	2,556,269	(7,468,684)	72,748,873

부문영업손익	15,061,094	(87,814)	355,929	15,329,209

당기순손익	11,618,625	(108,209)	302,302	11,812,718

감가상각비(주1)	6,905,801	16,759	(31,838)	6,890,722

무형자산상각비	763,262	23,648	-	786,910

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	59,097,774	2,749,374	(1,320,444)	60,526,704

부문영업손익	15,036,846	9,333	(203,811)	14,842,368

당기순손익	11,297,819	7,878	(177,166)	11,128,531

감가상각비(주1)	2,727,526	19,573	(5,050)	2,742,049

무형자산상각비	685,910	23,435	-	709,345

(주1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	31,391	37,589

정기예금	572,733	520,131

보통예금 등	25,408,339	15,440,573

합 계	26,012,463	15,998,293

한 편 , 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	26,012,463	-	26,012,463

단기투자자산	32,000,000	-	-	32,000,000

매출채권	-	15,877,509	-	15,877,509

미수금	-	1,129,666	-	1,129,666

미수수익	-	279,480	-	279,480

대여금	-	553,845	-	553,845

보증금	-	1,036,074	-	1,036,074

소 계	32,000,000	44,889,037	-	76,889,037

비유동자산:

장기투자자산	-	-	4,203,371	4,203,371

장기매출채권	-	185,177	-	185,177

장기미수금	-	6,402	-	6,402

장기대여금	-	941,360	-	941,360

장기보증금	-	20,809,924	-	20,809,924

소 계	-	21,942,863	4,203,371	26,146,234

합 계	32,000,000	66,831,900	4,203,371	103,035,271

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,998,293	-	15,998,293

단기투자자산	29,000,000	-	-	29,000,000

매출채권	-	16,675,736	-	16,675,736

미수금	-	1,562,261	-	1,562,261

미수수익	-	487,224	-	487,224

대여금	-	688,440	-	688,440

보증금	-	1,271,808	-	1,271,808

소 계	29,000,000	36,683,762	-	65,683,762

비유동자산:

장기투자자산	-	-	5,245,571	5,245,571

장기매출채권	-	100,922	-	100,922

장기미수금	-	7,601	-	7,601

장기대여금	-	813,844	-	813,844

장기보증금	-	17,274,433	-	17,274,433

소 계	-	18,196,800	5,245,571	23,442,371

합 계	29,000,000	54,880,562	5,245,571	89,126,133

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	4,354,527	3,056,162

미지급금	8,943,514	9,144,031

미지급비용	4,328,294	5,797,582

금융보증부채	-	-

임대보증금	181,538	263,936

단기차입금	-	833,330

리스부채(주1)	14,043,334	12,971,107

소 계	31,851,207	32,066,148

비유동부채:

장기미지급비용	1,843,237	1,789,072

장기금융보증부채	73,805	75,498

장기임대보증금	579,235	398,334

장기차입금	-	-

장기리스부채(주1)	45,438,616	43,119,112

소 계	47,934,893	45,382,016

합 계	79,786,100	77,448,164

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자수익	금융보증수익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	이자비용	리스부채이자비용

금융자산

상각후원가측정 금융자산	212,432	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	18,210	-	-

합 계	212,432	-	18,210	-	-

금융부채

상각후원가측정 금융부채	-	2,060	-	1,976	303,880

(전분기) (단위: 천원)

구 분	이자수익	금융보증수익	이자비용	리스부채
이자비용

금융자산

상각후원가측정 금융자산	498,532	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

합 계	498,532	-	-	-

금융부채

상각후원가측정 금융부채	-	66,105	135,815	142,425

(4) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,000,000	32,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,203,371	-	4,174,600	28,771

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,000,000	29,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,245,571	-	5,216,800	28,771

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,000,000	-	29,000,000	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주)	-	4,203,371	-	5,245,571

합 계	32,000,000	4,203,371	29,000,000	5,245,571

(주) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 비상장지분증권 28,771천원과 신종자본증권(채무상품) 4,174,600천원으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	17,010,125	(1,132,616)	15,877,509	17,763,826	(1,088,091)	16,675,735

미수금	1,249,926	(120,260)	1,129,666	1,623,685	(61,424)	1,562,261

미수수익	279,480	-	279,480	487,224	-	487,224

대여금	553,845	-	553,845	710,678	(22,238)	688,440

보증금	1,036,074	-	1,036,074	1,271,808	-	1,271,808

합 계	20,129,450	(1,252,876)	18,876,574	21,857,221	(1,171,753)	20,685,468

비유동	장기매출채권	185,177	-	185,177	100,922	-	100,922

장기미수금	6,402	-	6,402	7,601	-	7,601

장기대여금	941,360	-	941,360	813,844	-	813,844

장기보증금	20,809,924	-	20,809,924	17,274,433	-	17,274,433

합 계	21,942,863	-	21,942,863	18,196,800	-	18,196,800

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초	1,088,090	61,424	22,239	1,171,753

손상차손	226,584	59,224	-	285,808

손상차손환입	-	-	(22,239)	(22,239)

제 각	(194,358)	(479)	-	(194,837)

환율변동효과	12,300	91	-	12,391

기 말	1,132,616	120,260	-	1,252,876

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	1,840,072	384,067	2,224,139

손상차손	70,688	1,622	72,310

환율변동효과	23,041	217	23,258

기 말	1,933,801	385,906	2,319,707

(3) 당분기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권, 미수금 및 계약자산의 신용위험 정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금

개별평가	30.7%	1,450,946	445,946

3개월이하	0.3%	13,040,832	41,047

3개월초과-6개월이하	5.2%	1,761,484	91,774

6개월초과-12개월이하	16.6%	822,971	136,899

12개월초과-18개월이하	30.5%	700,517	213,381

18개월초과	42.3%	764,716	323,829

합 계	18,541,466	1,252,876

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,607,588	(474,074)	3,133,514	4,686,731	(846,543)	3,840,188

제품	134,933	(4,709)	130,224	311,008	(4,709)	306,299

원재료	8,497,276	(111,820)	8,385,456	7,128,485	(394,796)	6,733,689

합 계	12,239,797	(590,603)	11,649,194	12,126,224	(1,246,048)	10,880,176

당 분기 중 평가손실충당금의 변동과 관련하여 재고자산폐기에 따른 변동은 659,560천원입니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,572,308	-	3,225,905	-

선급비용	1,866,448	1,531,830	1,431,131	1,630,720

부가세대급금	283,502	-	509,495	-

합 계	3,722,258	1,531,830	5,166,531	1,630,720

11. 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	공동기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	25,762	-

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존유통과 함께 (주)뉴딘파스텔을 공동지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익(주1)	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	-	-	25,762	-	25,762

(주1) 당분기말 현재 공동기업투자 관련 이익이 공동기업투자 대여금의 손실충당금을 초과하여 기 인식된 손실충당금 22,238천원을 손실충당금 환입으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손실	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	1,397	60,000	(28,810)	-	32,587

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순이익	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	162,670	111,146	73,451	96,002	96,002

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손실	총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	163,454	207,931	96,704	(165,144)	(165,144)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,400,456	-	-	-	-	-	30,400,456

건물	32,056,693	-	-	(225,376)	-	-	31,831,317

구축물	1,055,297	-	-	(237)	-	-	1,055,060

기계장치	16,561,171	280,944	(59,420)	(1,084,882)	1,172,792	91,313	16,961,918

차량운반구	88,535	4,545	-	(4,682)	-	2,204	90,602

공구와기구	1,036,639	-	-	(70,145)	-	-	966,494

비품	6,011,292	461,746	(1,179)	(454,960)	53,520	11,190	6,081,609

보조금	(58,918)	-	-	5,199	-	-	(53,719)

시설장치	25,177,551	1,713,793	-	(1,461,436)	368,758	174,187	25,972,853

보조금	(332,269)	-	-	29,318	-	-	(302,951)

건설중인자산	3,931,002	1,242,801	(175)	-	(888,132)	4,494	4,289,990

합 계	115,927,449	3,703,829	(60,774)	(3,267,201)	706,938	283,388	117,293,629

(주1) 당분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산으로 119,092천원 대체 되었습니다. 또한 재고자산 등에서 유형자산으로 1,838,053천원 대체 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,355,681	-	-	-	-	-	30,355,681

건물	32,977,253	-	-	(225,387)	-	-	32,751,866

구축물	1,056,246	-	-	(237)	-	-	1,056,009

기계장치	6,028,062	861,274	(67,281)	(445,949)	388,572	21,761	6,786,439

차량운반구	7,748	-	-	(695)	-	-	7,053

공구와기구	1,039,603	-	-	(63,043)	184,699	-	1,161,259

비품	3,071,471	376,261	(795)	(268,453)	176,280	1,215	3,355,979

보조금	(79,712)	-	-	5,199	-	-	(74,513)

시설장치	4,574,173	1,342,302	(1,942)	(310,837)	132,000	14,126	5,749,822

보조금	(449,541)	-	-	29,318	-	-	(420,223)

임차개량자산	1,003,288	495,649	-	-	(1,500,513)	1,576	-

건설중인자산	4,058,656	1,153,250	-	-	(909,223)	9,973	4,312,656

합 계	83,642,928	4,228,736	(70,018)	(1,280,084)	(1,528,185)	48,651	85,042,028

(주1) 전분기 중 대체금액은 재고자산에서 비품, 공기구로 대체, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체, 건설중인자산에서 비품, 무형자산으로 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지,건물 및 투자부동산	서울사옥 R	30,353,015	18,000,000	-	㈜하나은행	담보신탁

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,706,701	12,000,000	-	한국산업은행	차입금담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,706,701	12,000,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	31,706,701	5,040,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사 용 권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	73,715,337	(11,796,961)	61,918,376

차량운반구	2,223,858	(757,867)	1,465,991

합 계	75,939,195	(12,554,828)	63,384,367

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	66,720,776	(8,269,392)	58,451,384

차량운반구	2,125,825	(566,840)	1,558,985

합 계	68,846,601	(8,836,232)	60,010,369

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	58,451,384	6,531,623	-	(3,404,502)	339,872	61,918,377

차량운반구	1,558,985	111,623	(10,749)	(196,032)	2,163	1,465,990

합 계	60,010,369	6,643,246	(10,749)	(3,600,534)	342,035	63,384,367

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	-	21,973,476	9,122,620	-	(1,344,546)	(115,459)	29,636,091

차량운반구	-	734,320	241,143	-	(94,442)	(25)	880,996

합 계	-	22,707,796	9,363,763	-	(1,438,988)	(115,484)	30,517,087

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	56,090,219	-

회계정책변경	-	21,141,164

증 가	5,999,912	8,158,750

이자비용	303,880	142,425

리스료지급	(3,282,946)	(650,163)

감 소	-	-

환산차이	370,885	(40,532)

기 말	59,481,950	28,751,644

차감 : 유동성대체	(14,043,334)	(5,720,033)

합 계	45,438,616	23,031,611

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 313,468 천원, 소액자산리스에 따른 리스료 89,101천원 을 매출원가 및 판매비와관리비로 인 식하였습니다. 또한 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 3,261,551천원 입니다. (4) 당분기말 현재 변동리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,550,549	-	1,550,549

건물	3,822,615	(525,159)	3,297,456

합 계	5,373,164	(525,159)	4,848,005

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,550,550	-	1,550,550

건물	3,822,614	(502,172)	3,320,442

합 계	5,373,164	(502,172)	4,870,992

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토지	1,550,550	-	-	1,550,550

건물	3,320,442	(22,987)	-	3,297,455

합 계	4,870,992	(22,987)	-	4,848,005

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토지	1,595,325	-	-	1,595,325

건물	3,393,332	(22,976)	-	3,370,356

합 계	4,988,657	(22,976)	-	4,965,681

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각방법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상각비	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	570,268	1,858	40,821	(68,373)	-	544,574

소프트웨어	2,433,674	264,240	17,000	(307,362)	326	2,407,878

권리금	11,993,742	665,000	-	-	-	12,658,742

회원권	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	4,366,534	448,555	59,250	(411,176)	-	4,463,163

합 계	19,961,230	1,379,653	117,071	(786,911)	326	20,671,369

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 산업재산권, 소프트웨어, 기타무형자산으로 117,071천원 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상각비	환율변동효과	기 말

영업권	126,791	-	-	-	-	126,791

산업재산권	755,484	15,115	-	(90,265)	-	680,334

소프트웨어	2,420,649	48,293	-	(219,427)	149	2,249,664

회원권	470,221	-	-	-	-	470,221

기타무형자산	5,777,422	1,505,750	-	(399,654)	-	6,883,518

합 계	9,550,567	1,569,158	-	(709,346)	149	10,410,528

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,354,527	-	3,056,162	-

미지급금	8,943,514	-	9,144,031	-

미지급비용	4,328,295	1,843,237	5,797,582	1,789,072

보증금(주1)	181,538	579,235	263,936	398,334

금융보증부채(주2)	-	73,805	-	75,498

합 계	17,807,874	2,496,277	18,261,711	2,262,904

(주1) 현재가치할인차금 반영한 금액입니다.
(주2) 연결실체는 골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있으며, 동 자금보충약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	833,330	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행(주1)	시설자금	2.31%	-	833,330

합 계	-	833,330

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 해당 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 12 참조)

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,054	-	481,062	854,116	4,753,544	1,350,267	6,103,811

증 가	3,950	-	-	3,950	314,913	-	314,913

감 소	(15,110)	-	(5,067)	(20,177)	-	-	-

대 체	-	-	-	-	-	-

기 말	361,894	-	475,995	837,889	5,068,457	1,350,267	6,418,724

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	373,974	350,980	553,705	1,278,659	933,875	1,400,393	2,334,268

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

증 가	420,320	17,285	-	437,605	512,461	-	512,461

감 소	(414,430)	(162,831)	-	(577,261)	228,152	-	228,152

대 체	(15,170)	(104,665)	-	(119,835)	104,665	-	104,665

기 말	364,694	100,769	553,705	1,019,168	1,779,153	1,400,393	3,179,546

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	18,493,713	-	19,303,997	-

선수수익	499,298	695	381,234	1,374

예수금	315,994	-	325,397	-

부가세예수금	3,057,824	-	147,551	-

이연수익	2,582,066	-	2,691,993	-

합 계	24,948,895	-	22,850,172	1,374

20. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정기여형 퇴직급여	1,009,792	735,022

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 732,242천원 및 555,330천원 이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

자기주식	(174,324)	(174,324)

기타	3,369,949	3,369,949

합 계	72,032,528	72,032,528

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(1,643,364)	-	(1,643,364)	(2,295,106)	-	(2,295,106)

지분법자본변동	(1,064)	-	(1,064)	(1,064)	-	(1,064)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(7,000)	1,694	(5,306)	(10,200)	2,468	(7,732)

합 계	(1,651,428)	1,694	(1,649,734)	(2,306,370)	2,468	(2,303,902)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	(2,303,902)	(2,888,774)

해외사업환산손익	651,742	240,454

지분법자본변동	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,426	(49,877)

기 말	(1,649,734)	(2,698,197)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	123,621,712	124,667,557

합 계	126,130,700	127,176,545

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	127,176,545	122,566,727

회계정책의 변경	-	-

지배기업주주지분 분기순이익	11,812,718	11,128,531

배당금	(12,858,563)	(11,604,070)

기 말	126,130,700	122,091,188

(3) 당분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,272,470주	6,272,470주

주당 배당금	2,050원	1,850원

배당금 합계	12,858,563천원	11,604,070천원

(주1) 상기 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 2,945주를 차감하여 산정되었습니다.

24. 매출액 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	72,658,180	60,457,174

투자부동산 임대수익	90,693	69,530

합 계	72,748,873	60,526,704

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 수익의 구분

제품매출 및 온라인매출	54,525,022	49,775,991

상품매출액	2,794,061	3,619,276

용역매출액	3,227,168	2,423,899

직영매출액	10,397,572	2,610,376

기타매출액	1,714,357	2,027,632

합 계	72,658,180	60,457,174

수익인식 시기

한 시점에 이행	30,277,019	28,164,633

기간에 걸쳐 이행	42,381,161	32,292,541

합 계	72,658,180	60,457,174

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,457,120	19,502,945

계약자산:

미수수익	84,963	303,517

계약부채:

선수금	18,493,713	19,109,113

선수수익	498,888	381,000

이연수익	2,582,066	2,691,993

포인트충당부채(주1)	361,894	373,054

합 계	21,936,561	22,555,160

(주1) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,110,187	588,197

원재료 사용액	9,801,095	11,695,270

재고자산 매입액	2,347,954	2,214,942

종업원급여	16,218,709	10,405,310

감가상각비(주1)	6,890,722	1,303,061

무형자산상각비	786,910	709,345

지급수수료	12,778,009	10,158,900

광고선전비 등	2,380,065	3,267,581

기타	5,106,013	5,341,730

합 계	57,419,664	45,684,336

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	6,740,843	5,983,205

퇴직급여	732,242	555,330

복리후생비	1,734,576	1,215,495

여비교통비	463,720	465,069

접대비	60,380	58,287

통신비	143,844	116,706

수도광열비	1,109,257	383,417

세금과공과	392,212	366,038

감가상각비	2,930,177	1,080,504

사용권자산 감가상각비	3,600,534	1,438,988

무형자산상각비	401,714	340,763

지급임차료	341,210	86,247

수선비	130,467	54,588

보험료	208,920	164,679

차량유지비	89,460	99,747

운반비	191,139	176,594

교육훈련비	73,999	69,238

도서인쇄비	11,174	24,238

소모품비	820,666	453,132

지급수수료	7,489,792	7,414,032

광고선전비	1,465,073	1,127,061

판매촉진비	914,991	2,140,520

충당부채전입액	-	12,700

대손상각비(환입)	226,584	70,688

기타	303,101	214,178

합 계	30,576,075	24,111,444

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	212,432	498,532

금융보증수익	2,060	66,105

합 계	214,492	564,637

금융비용:

이자비용	1,976	135,815

리스부채-이자비용	303,880	142,425

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분손실	18,210	-

합 계	324,066	278,240

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

외환차익	23,267	13,031

외화환산이익	231,114	53,058

수입임대료	503	607

유형자산처분이익	-	4,419

매출채권처분이익	10	-

기타	604,986	17,264

합 계	859,880	88,379

기타영업외비용:

외환차손	20,082	18,879

외화환산손실	6,472	224

기타의대손상각비	59,224	1,622

유형자산처분손실	49,170	103,256

기부금	360,216	374,608

기타	101,759	26,529

합 계	596,923	525,118

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.94%입니다.

30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	11,812,718,325 원	11,128,530,614 원

가중평균유통보통주식수	6,272,470 주	6,272,470주

기본주당이익	1,883 원	1,774 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2020.01.01	6,272,470	91	6,272,470

합 계	91	6,272,470

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2019.01.01	6,272,470	90	6,272,470

합 계	90	6,272,470

한편, 당분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

공동기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존카운티자산관리, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)지씨에이더블유,리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁, (주)뉴딘콘텐츠, (주)골프존유통, (주)골프존데카, Deca International Corp, (주)골프존조이마루, GOLFZON NEWDIN international Inc., GOLFZON Leadbetter Golf Academies LCC, 골프존문화재단, 유원골프재단, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 로지스원(주), (주)골프존카운티, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)지씨순천, 태양시티건설(주),(주)이츠원, 제이스고바야시골프코스(주), 제이스키타고골프코스(주), 제이스가노야골프코스(주),(주)지씨감포, (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)한올, 농업회사법인주식회사지씨영농, 우리사주조합, (주)지씨진천(주1), (주)지씨경남(주1), (주)베스트그린(주1), 농업회사법인주식회사레이크힐스(주1)

(주1) 당분기 중 (주)골프존카운티에서 지배력을 획득하여 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	46,565	-	-	-	2,480,385	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,266	-	-	137,500	-

기 타	(주)골프존유통	127,245	-	-	24,600	111,497	-

(주)골프존카운티	40,376	-	-	-	53,655	-

태양시티건설(주)	-	-	-	-	500	-

(주)지씨감포	313	-	-	-	327	-

(주)지씨선산	127	-	-	-	-	-

(주)지씨구미	32	-	-	-	-	-

(주)한올	80	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	67,235	-	-	-	600,000	-

(주)골프존데카	27,727	-	14,558	88,745	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	750,000	-

골프존문화재단	-	6,250	-	-	200,000	-

유원골프재단	-	-	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	6,995	7,056	-	-	302,747	-

(주)지씨진천	2,166	-	-	-	-	-

(주)지씨경남	-	-	-	-	627	-

합 계	318,861	15,572	14,558	113,345	4,637,238	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	9,258	3,528	-	-	2,644,690	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	1,432	-	-	-	-

기 타	(주)골프존유통	122,969	-	-	-	72,847	-

(주)골프존카운티	5,415	-	-	-	5,143	-

태양시티건설(주)	334	-	-	-	382	-

(주)지씨감포	81	-	-	-	6,291	-

(주)지씨선산	29	-	-	-	-	-

(주)지씨구미	67	-	-	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	60,200	-	-	-	-	-

(주)뉴딘미다트	37,858	-	-	-	387	-

(주)뉴딘스퀘어	14,799	-	-	-	1,681	-

(주)골프존데카	312,114	-	-	140,000	32,156	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	596,953	-

골프존문화재단	-	8,333	-	-	300,000	-

(주)골프존조이마루	4,351	7,056	-	-	334,756	-

합 계	567,475	20,349	-	140,000	3,995,286	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	16,804	598,402	-	888,170	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	2,266	98,800	41,250	-

기 타	(주)골프존유통	43,646	-	-	134,354	84,489

(주)골프존카운티	13,960	-	-	27,159	410

(주)지씨감포	2,513	-	-	4,121	-

(주)지씨선산	4,333	-	-	1,796	-

(주)지씨구미	2,335	-	-	331	-

(주)한올	124	-	-	624	-

(주)뉴딘콘텐츠	14,301	-	-	220,000	-

(주)골프존데카	1,084,806	-	-	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

임직원	25,570	-	267,150	-	-

(주)골프존조이마루	5,838	-	-	117,075	19,450

유원골프재단	-	-	-	-	5,930

우리사주조합	-	-	410,219	-	-

(주)지씨진천	4,405	-	-	1,295	-

(주)지씨경남	1,528	-	-	335	-

합 계	1,220,163	600,668	776,169	1,436,510	133,999

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	252,706	786,522	-	953,860	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	108	-	197,600	-	-

기 타	(주)골프존유통	59,970	-	-	232,721	88,140

(주)골프존카운티	13,661	-	-	41,826	47,039

태양시티건설(주)	-	-	-	8,363	-

(주)지씨감포	-	-	-	3,863	-

(주)지씨선산	7,051	-	-	978	-

(주)지씨구미	27,181	-	-	2,335	-

(주)한올	221	-	-	406	-

(주)뉴딘콘텐츠	630	-	-	56,864	133,011

임직원	-	-	515,579	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720

(주)골프존조이마루	19,980	-	-	-	19,450

(주)골프존데카	1,064,901	-	-	-	-

합 계	1,446,409	786,522	713,179	1,301,216	311,360

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	197,600	-	(98,800)	-	98,800

임직원(주1)	15,833	30,000	(3,750)	14,583	56,666

소 계	213,433	30,000	(102,550)	14,583	155,466

임직원(주1)	장기대여금	499,746	176,236	(44,259)	(11,020)	620,703

소 계	499,746	176,236	(44,259)	(11,020)	620,703

합 계	713,179	206,236	(146,809)	3,563	776,169

(주1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

(주)뉴딘파스텔	단기대여금	98,800	-	-	98,800	197,600

임직원(주1)	14,167	-	(2,917)	3,750	15,000

소 계	112,967	-	(2,917)	102,550	212,600

(주)뉴딘파스텔	장기대여금	-	98,800	-	(98,800)	-

임직원(주1)	486,669	1,084	-	(3,750)	484,003

소 계	486,669	99,884	-	(102,550)	484,003

합 계	599,636	99,884	(2,917)	-	696,603

(주1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사	제공받은 회사	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2019.03.11~ 2029.03.10	한국산업은행	5,040,000

합 계	17,040,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	한국산업은행	대전사옥(주1)	12,000,000

(주1) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 지배기업에서 차입금을 인수함에 따라 (주)골프존뉴딘홀딩스는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로당사에 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무에 대한 연대책임을 지고 있습니다. (9) 당분기 중 당사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 2,609,027천원 을 결의 하였습니다 .

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	479,822	320,036

퇴직급여	55,749	28,043

합 계	535,571	348,079

32. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 10건(소송금액: 1,442,545천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 9건(소송금액: 11,131,766천원),(주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 3건(소송금액: 2,630,000천원)이 존재합니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,041,619

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	-

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 연결실체는 분할존속회사인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 분할 전 기존채무 (분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 비현금항목 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	3,723,958	3,534,684

감가상각비	3,267,201	1,298,637

사용권자산감가상각비	3,600,534	1,443,412

투자부동산상각비	22,987	-

무형자산상각비	786,910	709,345

충당부채전입액	-	12,700

대손상각비	226,584	70,688

이자비용	1,976	135,815

이자비용(리스부채)	303,880	142,425

외화환산손실	6,472	469

유형자산처분손실	49,170	103,256

기타의대손상각비	59,224	1,622

관계기업으로부터의 손익	(48,001)	28,810

기타비용	27,468	143,779

이자수익	(212,432)	(498,532)

금융보증수익	(2,060)	(66,105)

외화환산이익	(231,114)	(52,997)

수입임대료	(503)	(607)

유형자산처분이익	-	(4,418)

사용권자산처분이익	(59)	-

합 계	11,582,195	7,002,983

(2) 운전자본 조정당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	1,013,640	1,711,597

미수금의 감소(증가)	385,898	(194,210)

미수수익의 감소(증가)	215,827	(36,347)

재고자산의 감소(증가)	(1,825,850)	(1,336,517)

선급금의 감소(증가)	1,837,296	1,120,131

부가세대급금의 감소(증가)	68,459	(10,116)

선급비용의 감소(증가)	(424,680)	261,191

장기선급비용의 감소(증가)	224,795	(719,078)

임차보증금의 감소(증가)	-	(16,452)

매입채무의 증가(감소)	1,409,116	(1,139,119)

미지급금의 증가(감소)	(467,724)	(2,652,390)

미지급비용의 증가(감소)	(1,423,589)	384,126

미지급법인세의 증가(감소)	(44,352)	-

예수금의 증가(감소)	(11,805)	8,199

부가세예수금의 증가(감소)	3,079,563	1,176,169

선수수익의 증가(감소)	117,889	22,909

선수금의 증가(감소)	(1,030,307)	1,207,088

충당부채의 증가(감소)	(16,234)	(523,650)

임대보증금의 증가(감소)	98,000	33,451

이연수익의 증가(감소)	(109,927)	-

합 계	3,096,015	(703,018)

(3) 현금유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	50,741	(6,729)

유형자산 처분 관련 미수금 감소(증가)	776	4,220

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	177,700	31,300

무형자산 처분 관련 미수금 감소(증가)	-	10,222

복구충당부채 설정에 따른 임차개량자산 증가(감소)	-	391,090

건설중인자산 본계정대체	886,112	909,223

차입금의 유동성대체	-	(833,330)

시설장치 계정대체	-	14,550,000

사용권자산의 증가	(6,643,246)	(9,363,763)

사용권자산의 처분	10,808	-

장기매출채권의 유동성대체	21,239	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기 타	기 말

단기차입금	833,330	-	(833,330)	-	-	-

리스부채	56,090,219	-	(3,282,946)	-	6,674,677	59,481,950

합 계	56,923,549	-	(4,116,276)	-	6,674,677	59,481,950

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기 타	기 말

단기차입금	18,333,320	-	(833,330)	833,330	-	18,333,320

장기차입금	833,330	-	-	(833,330)	-	-

리스부채	-	21,141,164	(650,163)	-	8,260,643	28,751,644

합 계	19,166,650	21,141,164	(1,483,493)	-	8,260,643	47,084,964

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	131,395,334	112,544,404

자본 총계	199,651,202	200,042,879

부채 비율	65.81%	56.26%

(2) 시장위험1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, CNY, VND, GBP, 천원)

구 분	회폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,552,742	4,343,583	3,685,195	4,266,719

JPY	200,052,415	2,262,253	153,352,160	1,630,854

CNY	5,029,752	867,280	6,434,976	1,066,533

VND	16,263,946,092	840,846	6,885,696,862	344,285

합 계	-	8,313,962	-	7,308,391

외화금융부채	USD	15,000	18,339	9,097	10,532

GBP	5,000	7,563	-	-

합 계	-	25,902	-	10,532

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	828,806	(828,806)	729,786	(729,786)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	26,012,463	-	-	26,012,463

장단기금융상품	32,000,000	-	4,203,371	36,203,371

장단기대여금(주)	555,324	459,477	498,727	1,513,528

매출채권(주)	17,013,813	127,050	58,126	17,198,989

미수금(주)	1,249,926	-	8,205	1,258,131

미수수익	279,480	-	-	279,480

보증금(자산)(주)	1,036,074	3,316,423	19,382,824	23,735,321

합 계	78,147,080	3,902,950	24,151,253	106,201,283

금융부채

매입채무	4,354,527	-	-	4,354,527

미지급금	8,943,513	-	-	8,943,513

미지급비용	4,328,294	166,735	1,676,501	6,171,530

리스부채	14,043,334	13,419,395	32,019,221	59,481,950

금융보증부채	-	-	73,805	73,805

보증금(부채)(주)	181,948	579,930	-	761,878

합 계	31,851,616	14,166,060	33,769,527	79,787,203

(주) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

금융자산

현금및현금성자산	15,998,292	-	-	15,998,292

장ㆍ단기투자자산	29,000,000	-	5,245,571	34,245,571

장ㆍ단기대여금(주)	712,071	333,408	498,912	1,544,391

매출채권(주1)	17,763,826	99,514	6,074	17,869,414

장ㆍ단기미수금(주)	1,623,685	-	9,846	1,633,531

미수수익	487,224	-	-	487,224

보증금(자산)(주)	1,271,816	1,927,124	17,003,843	20,202,783

합 계	66,856,914	2,360,046	22,764,246	91,981,206

금융부채

매입채무	3,056,162	-	-	3,056,162

미지급금	9,144,031	-	-	9,144,031

미지급비용	5,797,582	171,735	1,617,337	7,586,654

리스부채	12,971,107	12,495,274	30,623,838	56,090,219

금융보증부채	-	-	75,498	75,498

장ㆍ단기차입금	833,330	-	-	833,330

보증금(부채)(주)	264,170	349,708	50,000	663,878

합 계	32,066,382	13,016,717	32,366,673	77,449,772

(주) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다.

36. 보고기간 후 사건

당사는 당기 4월 홍콩에 합자기업 GOLFZON (HK) HOLDINGS Co., Ltd. 를 설립하였습니다.