골프존 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 9 (전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 골프존과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 골프존(이하 '지배기업')은 2015년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 골프존뉴딘홀딩스에서 인적분할되어 스크린골프사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2015년 4월 3일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.

한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 당분기말 자본금은 3,137,708천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)골프존뉴딘홀딩스	1,381,501	22.01

김영찬	940,726	14.99

자기주식	270,315	4.31

기타	3,682,873	58.69

합 계	6,275,415	100.00

(2) 종속기업의 개요

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율 (주1)	최대주주	결산월

당분기말	전기말

골프존지디알아카데미(주)	GDR직영점 위탁운영	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

(주)골프존미디어	방송채널사업	대한민국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

(주)골프존씨엠(주2)	골프장 ERP 및 스마트골프	대한민국	-	96.00%	주식회사 골프존	12월

(주)골프존클라우드(주3,8)	골프거리측정기 제조, 판매	대한민국	100.00%	73.63%	주식회사 골프존	12월

Deca International Corp.	골프거리측정기 제조, 판매	미국	100.00%	100.00%	(주)골프존클라우드	12월

GOLFZON America,Inc.	판매 및 스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

Golfzon Range, LLC	스크린골프방운영	미국	100.00%	100.00%	GOLFZON America, Inc.	12월

Golfzon Social, LLC	스크린골프방운영	미국	75.00%	75.00%	GOLFZON America, Inc.	12월

GOLFZON Leadbetter, LLC	골프레슨사업	미국	100.00%	100.00%	GOLFZON America Inc.	12월

GOLFZON Japan Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	일본	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON Vina Co., Ltd.	판매 및 스크린골프방운영	베트남	100.00%	100.00%	주식회사 골프존	12월

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd. (주4)	지주회사	홍콩	50.00%	50.00%	주식회사 골프존	12월

골프존북경과기유한공사	판매 및 스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	12월

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd.(주5)	스크린골프방운영	중국	-	100.00%	골프존북경과기유한공사	12월

GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED	스크린골프방운영	중국	100.00%	100.00%	골프존북경과기유한공사	12월

GOLFZON (TIANJIN) LIMITED	스크린골프방운영	중국	51.00%	51.00%	골프존북경과기유한공사	12월

BEIJING NEWSTAR SPORTS CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD. (주6)	스크린골프방운영	중국	100.00%	-	골프존북경과기유한공사	12월

GOLFZON (TIANJIN) CITYGOLF MANAGEMENT CO., LTD. (주7)	스크린골프방운영	중국	100.00%	-	GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED	12월

(주1) 지배기업과 종속기업의 소유지분율을 포함한 연결실체의 소유지분율입니다.
(주2) 당분기 중 (주)골프존클라우드에 흡수합병되었습니다.
(주3) 당분기 중 포괄적주식교환으로 추가취득하여 지분율이 100%로 변경되었습니다.
(주4) 잠재적 의결권을 고려한 결과 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주5) 당분기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주6) 골프존북경과기유한공사의 종속기업이며, 당분기중 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(주7) GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED 의 종속기업이며, 당분기중 설립되어 종속기업에 포함되었습니다.
(주8) 당분기 중 (주)골프존데카에서 (주)골프존클라우드로 상호가 변경되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

골프존지디알아카데미(주)	4,112,090	7,820,601	19,164,661	(277,046)	(277,046)

(주)골프존미디어	3,446,936	73,624	1,041,696	465,902	465,902

(주)골프존씨엠(주1)	9,312,291	1,883,853	1,091,036	(1,821,543)	(1,821,543)

(주)골프존클라우드	18,780,433	17,860,893	9,520,854	(4,280,338)	(4,280,338)

Deca International Corp.	902,434	3,066,024	1,800,807	(16,363)	(65,111)

GOLFZON America, Inc.	73,990,379	23,708,884	12,438,770	(7,987,214)	(7,538,083)

Golfzon Range, LLC	11,189,649	4,716,945	749,641	(2,028,563)	(1,959,708)

Golfzon Social, LLC	50,355,612	18,570,445	2,085,098	(6,919,739)	(6,095,197)

GOLFZON Leadbetter, LLC	5,852,178	3,865,630	4,293,061	34,861	78,255

GOLFZON Japan Co., Ltd.	14,365,610	5,478,783	12,770,172	(1,896,654)	(1,820,192)

GOLFZON Vina Co., Ltd.	13,453,165	8,177,373	8,147,978	(303,192)	(258,777)

GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.	8,956,444	-	-	(2,580)	5,243

골프존북경과기유한공사	34,616,979	32,173,902	15,885,192	(2,263,213)	(2,184,687)

Shenzhen Golfzon China Co., Ltd. (주1)	2,076,580	2,875,412	391,888	(234,275)	(267,115)

GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED	9,696,033	9,908,637	763,345	(1,225,260)	(1,309,757)

GOLFZON (TIANJIN) LIMITED	1,985,450	1,649,066	420,800	(488,252)	(456,654)

BEIJING NEWSTAR SPORTS CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD. (주2)	1,325,746	981,199	39,929	(152,954)	(158,371)

GOLFZON (TIANJIN) CITYGOLF MANAGEMENT CO., LTD. (주2)	19,534,624	17,659,606	2,005	(950,156)	(981,433)

(주1) 당분기 중 종속기업에서 제외되었으며 상기 금액은 제외 전까지의 재무상태 및 경영성과입니다.
(주2) 당분기 중 종속기업에서 포함되었으며 상기 금액은 종속기업 포함 이후 재무상태 및 경영성과입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Golfzon Social, LLC(주1)	GOLFZON (HK) Holdings Co., Ltd.(주1,2)

비지배지분율	25.00%	50.00%

유동자산	12,132,481	16,016,558

비유동자산	38,223,131	30,713,468

유동부채	2,674,628	33,293,437

비유동부채	15,895,817	19,102,073

순자산	31,785,167	(5,665,484)

비지배지분의 장부금액	7,831,613	(2,755,052)

매출	2,085,098	14,383,543

분기순손익	(6,919,739)	(5,801,056)

총포괄손익	(6,095,197)	(5,883,349)

비지배지분순손익	(1,729,935)	(3,515,661)

비지배지분총포괄순손익	(1,523,799)	(3,525,961)

영업활동현금흐름	(3,029,754)	13,155,026

투자활동현금흐름	(1,755,999)	(9,015,281)

비지배지분 배당지급 전 재무활동현금흐름	5,919,234	(308,688)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,133,482	3,983,461

(주1) 상기 종속기업별 재무정보는 연결조정사항이 반영된 후의 재무정보입니다.
(주2) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사(혹은 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’))의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	521,495,878	12,704,055	(45,202,945)	488,996,988

부문영업손익	88,473,274	(309,588)	(3,427,895)	84,735,791

분기순손익	55,921,695	(231,807)	(1,506,469)	54,183,419

감가상각비(주1)	33,285,054	66,908	(366,137)	32,985,825

무형자산상각비	3,262,947	18,974	561,233	3,843,154

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	GS판매 및 직영사업	A/S 등	조정 및 제거	합 계

매출액	557,107,178	13,675,721	(52,128,307)	518,654,592

부문영업손익	101,426,194	(159,964)	(1,428,998)	99,837,232

분기순손익	65,405,948	(147,652)	2,262,092	67,520,388

감가상각비(주1)	30,966,370	63,885	(265,933)	30,764,322

무형자산상각비	3,082,910	17,872	1,698,699	4,799,481

(주1) 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	433,293,454	455,525,416

해외	55,703,534	63,129,176

합 계	488,996,988	518,654,592

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	119,541	102,505

보통예금 등	111,292,694	102,556,631

합 계	111,412,235	102,659,136

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	111,412,235	111,412,235

단기투자자산	10,036,579	6,199,364	16,235,943

매출채권	-	83,367,994	83,367,994

미수금	-	2,182,373	2,182,373

미수수익	-	1,400,742	1,400,742

대여금	-	1,609	1,609

보증금	-	10,798,509	10,798,509

소 계	10,036,579	215,362,826	225,399,405

비유동자산:

장기투자자산	9,982,145	192,682	10,174,827

장기매출채권	-	58,964,166	58,964,166

장기미수금	-	1,017,318	1,017,318

장기대여금	-	24,635	24,635

장기보증금	-	14,163,394	14,163,394

소 계	9,982,145	74,362,195	84,344,340

합 계	20,018,724	289,725,021	309,743,745

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	321,199	102,337,937	102,659,136

단기투자자산	25,264,986	79,516	25,344,502

매출채권	-	58,629,401	58,629,401

리스채권	-	91,875	91,875

미수금	-	4,967,618	4,967,618

미수수익	-	6	6

대여금	-	8,717	8,717

보증금	-	14,118,110	14,118,110

소 계	25,586,185	180,233,180	205,819,365

비유동자산:

장기투자자산	15,374,335	87,890	15,462,225

장기매출채권	-	36,938,754	36,938,754

장기대여금	-	40,381	40,381

장기보증금	-	13,531,150	13,531,150

소 계	15,374,335	50,598,175	65,972,510

합 계	40,960,520	230,831,355	271,791,875

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채:

매입채무	8,664,735	9,315,225

미지급금	18,927,533	23,203,612

미지급비용(주1)	2,057,334	4,015,135

임대보증금	2,217,921	2,352,454

단기차입금	6,700,000	6,700,000

리스부채	18,782,601	20,422,218

소 계	57,350,124	66,008,644

비유동부채:

장기임대보증금	2,337,740	1,752,190

장기금융보증부채	39,474	45,729

장기리스부채	55,028,745	49,852,212

소 계	57,405,959	51,650,131

합 계	114,756,083	117,658,775

(주1) 종업원급여제도에 따른 미지급부채 금액은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,018,724	-	20,018,724	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,960,520	-	40,960,520	-

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

7. 장단기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산 (주1)	6,199,365	192,682	79,516	87,890

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,036,579	9,982,145	25,264,986	15,374,335

합 계	16,235,944	10,174,827	25,344,502	15,462,225

(주1) 상각후원가 측정 금융자산 중 130,000천원이 임대보증금 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가(주1)	손실충당금	장부가액	원 가(주1)	손실충당금	장부가액

유 동	매출채권	85,055,204	(1,687,210)	83,367,994	59,859,728	(1,230,327)	58,629,401

리스채권	-	-	-	91,875	-	91,875

미수금	2,240,162	(57,789)	2,182,373	5,031,805	(64,187)	4,967,618

미수수익	1,400,742	-	1,400,742	19,855	-	19,855

대여금	1,609	-	1,609	8,717	-	8,717

보증금	10,798,509	-	10,798,509	14,118,110	-	14,118,110

합 계	99,496,226	(1,744,999)	97,751,227	79,130,090	(1,294,514)	77,835,576

비유동	장기매출채권	58,969,618	(5,452)	58,964,166	36,943,055	(4,301)	36,938,754

장기미수금	1,017,318	-	1,017,318	-	-	-

장기대여금	24,635	-	24,635	40,381	-	40,381

장기보증금	14,163,393	-	14,163,393	13,531,150	-	13,531,150

합 계	74,174,964	(5,452)	74,169,512	50,514,586	(4,301)	50,510,285

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	1,234,628	64,187	1,298,815

손상(환입)	454,969	460,775	915,744

제 각	(18,780)	(467,500)	(486,280)

환율변동효과	21,845	327	22,172

기 말	1,692,662	57,789	1,750,451

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초	695,740	119,780	815,520

손상(환입)	12,654	60,833	73,487

제 각	(21,777)	(20,344)	(42,121)

환율변동효과	9,087	237	9,324

기 말	695,704	160,506	856,210

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,573,388	(541,361)	13,032,027	10,108,734	(446,352)	9,662,382

제품	14,794,692	(107,903)	14,686,789	13,875,705	(97,829)	13,777,876

원재료	35,266,218	(544,145)	34,722,073	60,523,760	(678,017)	59,845,743

합 계	63,634,298	(1,193,409)	62,440,889	84,508,199	(1,222,198)	83,286,001

당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금환입은 201,966천원입니다. 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 129,304천원입니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	8,738,920	-	8,777,092	-

선급비용	3,799,413	697,818	3,218,594	608,068

확정급여자산	-	139,886	-	120,553

부가세대급금	921,118	-	568,692	-

합 계	13,459,451	837,704	12,564,378	728,621

11. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)뉴딘파스텔	공동기업	대한민국	기타창작및예술관련서비스업	12월	50.00%	135,397	69,207

연결실체는 특수관계자인 (주)골프존커머스와 공동으로 (주)뉴딘파스텔을 지배하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	69,207	-	66,190	-	135,397

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타포괄손익	기 말

(주)뉴딘파스텔	71,609	-	79,399	-	151,008

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	277,424	6,629	369,593	132,381	132,381

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)뉴딘파스텔	145,059	6,645	384,220	(4,804)	(4,804)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대체(주1)	손상차손	연결범위변동	환율변동효과	기 말

토지	30,824,095	-	-	-	(416,281)	-	-	-	30,407,814

건물	29,734,917	-	-	(709,899)	(906,602)	-	-	-	28,118,416

구축물	1,599,753	-	-	(144,170)	(38,792)	-	-	-	1,416,791

기계장치	13,438,855	1,279,132	(525,034)	(3,688,036)	1,553,867	-	150,105	152,305	12,361,194

차량운반구	292,584	-	-	(65,681)	-	-	-	6,536	233,439

공구와기구	3,550,661	-	(45,880)	(890,696)	1,602,412	-	-	-	4,216,497

비품	10,149,193	4,650,994	(142,686)	(2,934,769)	1,831,875	-	(96,936)	36,151	13,493,822

시설장치	32,404,784	4,154,666	(302,922)	(6,968,971)	8,434,352	-	69,166	240,740	38,031,815

리스제공자산	4,195	-	-	(820)	(3,375)	-	-	-	-

건설중인자산	18,890,265	5,391,321	-	-	(13,205,500)	(1,181,335)	-	452,621	10,347,372

합 계	140,889,302	15,476,113	(1,016,522)	(15,403,042)	(1,148,044)	(1,181,335)	122,335	888,353	138,627,160

(주1) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 1,322,883천원이고, 유형자산과 재고자산 간의 대체 금액은 1,751,906천원이며, 건설중인자산에서 무형자산 등으로의 대체 금액은 1,577,067천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분및폐기	감가상각비	대체 등(주1)	환율변동효과	기 말

토지	30,694,159	-	-	-	129,936	-	30,824,095

건물	30,364,437	-	-	(707,406)	315,325	-	29,972,356

구축물	1,743,951	47,500	-	(142,587)	-	-	1,648,864

기계장치	12,545,767	1,054,181	(388,296)	(3,823,285)	4,347,647	190,807	13,926,821

차량운반구	193,928	-	-	(90,937)	235,934	11,278	350,203

공구와기구	3,430,218	-	-	(947,160)	2,411,699	-	4,894,757

비품	8,073,733	2,427,520	(67,902)	(2,322,769)	1,824,906	96,012	10,031,500

시설장치	23,354,616	5,466,178	(287,133)	(6,593,903)	11,276,975	658,358	33,875,091

리스제공자산	431,177	-	(397,331)	(29,022)	-	-	4,824

건설중인자산	17,316,034	18,343,227	(189,690)	-	(21,297,153)	358,971	14,531,389

합 계	128,148,020	27,338,606	(1,330,352)	(14,657,069)	(754,731)	1,315,426	140,059,900

(주1) 전분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 7,064,715천원이 대체되었습니다. 또한, 재고자산 등에서 유형자산으로 6,309,984천원이 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니

다.

(단위: 천원)

담보제공자산	구 분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비 고

토지,건물 및 투자부동산	대전사옥	28,940,282	17,040,000	-	한국산업은행	지급보증 공동담보

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	140,087,881	(68,820,927)	71,266,954

차량운반구	4,978,578	(3,401,972)	1,576,606

합 계	145,066,459	(72,222,899)	72,843,560

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계

건물	134,310,245	(65,741,632)	68,568,613

차량운반구	4,348,248	(2,879,358)	1,468,890

합 계	138,658,493	(68,620,990)	70,037,503

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체(주1)	감가상각비	연결범위변동	환율변동효과	기 말

건물	68,568,613	21,991,197	(2,664,723)	9,961	(16,764,581)	(1,121,966)	1,248,453	71,266,954

차량운반구	1,468,890	890,783	(63,901)	-	(719,666)	-	500	1,576,606

합 계	70,037,503	22,881,980	(2,728,624)	9,961	(17,484,247)	(1,121,966)	1,248,953	72,843,560

(주1) 투자부동산에서 사용권자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체(주1)	감가상각비	환율변동효과	기 말

건물	56,379,612	19,791,707	(6,311,983)	3,001,339	(15,201,740)	920,196	58,579,131

차량운반구	1,395,024	1,037,836	(73,656)	-	(692,982)	(622)	1,665,600

합 계	57,774,636	20,829,543	(6,385,639)	3,001,339	(15,894,722)	919,574	60,244,731

(주1) 투자부동산에서 사용권자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	70,274,430	61,066,319

증 가	21,152,814	19,887,213

이자비용	2,359,041	1,580,514

리스료지급	(17,563,341)	(16,543,715)

기 타	(2,294,482)	(6,267,204)

연결범위변동	(1,432,679)	-

환산차이	1,315,563	973,394

기 말	73,811,346	60,696,521

차감 : 유동성대체	(18,782,601)	(20,951,104)

합 계	55,028,745	39,745,417

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,359,041	1,580,514

인식면제 규정을 적용한 단기리스료	544,627	805,445

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스료(단기리스 제외)	176,842	191,385

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	670,427	404,468

(5) 당분기 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기리스, 변동리스료 포함)	18,955,237	17,945,013

14. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	1,865,602	-	416,282	2,281,884

건물	3,745,840	(98,535)	896,640	4,543,945

합 계	5,611,442	(98,535)	1,312,922	6,825,829

(주1) 당분기 중 유형자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 1,322,883천원이고, 사용권자산과 투자부동산 간의 대체 금액은 9,961백만원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	1,995,538	-	(129,936)	1,865,602

건물	6,549,592	(212,530)	(2,552,541)	3,784,521

합 계	8,545,130	(212,530)	(2,682,477)	5,650,123

(주1) 사용권자산 및 유형자산과 투자부동산간 대체가 발생하였습니다.

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

15. 영업권 및 무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권및무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(주2)	손상차손	환율변동효과	기 말

영업권	8,849,516	639,662	-	-	-	-	762	9,489,940

산업재산권	752,966	55,828	-	(189,306)	66,271	-	-	685,759

소프트웨어	7,962,607	588,103	-	(1,652,525)	862,238	(415,440)	23,016	7,367,999

권리금(주1)	8,178,410	-	-	-	-	(798,545)	-	7,379,865

브랜드	2,038,070	-	-	-	-	-	-	2,038,070

회원권(주1)	7,658,932	-	-	(164,029)	-	-	71,745	7,566,648

기타무형자산	9,947,208	1,361,596	-	(1,837,294)	622,311	(74,690)	(1,035)	10,018,096

합 계	45,387,709	2,645,189	-	(3,843,154)	1,550,820	(1,288,675)	94,488	44,546,377

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(주2)	손상차손(주3)	환율변동효과	기 말

영업권	17,147,704	-	-	-	(8,298,747)	1,959	8,850,916

산업재산권	589,321	19,123	(152,925)	23,762	-	-	479,281

소프트웨어	3,831,890	1,602,437	(1,410,552)	6,670,080	-	(27,000)	10,666,855

권리금(주1)	8,994,412	-	-	-	-	-	8,994,412

브랜드	7,814,790	-	(158,068)	-	-	180,903	7,837,625

회원권(주1)	2,025,886	-	-	12,184	-	-	2,038,070

기타무형자산	12,892,012	640,957	(3,077,936)	381,598	-	5,154	10,841,785

합 계	53,296,015	2,262,517	(4,799,481)	7,087,624	(8,298,747)	161,016	49,708,944

(주1) 권리금 및 회원권은 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산 등에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.
(주3) 전분기 중 (주)골프존씨엠과 (주)골프존데카에 손상징후가 발생하여, 손상검사를 수행한 결과 회수가능액(사용가치)이 장부금액에 미달하여 손상차손 8,298,747천원을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,664,735	-	9,315,225	-

미지급금	18,927,533	-	23,203,612	-

미지급비용	8,749,715	3,217,786	11,619,514	2,777,503

보증금(주1)	2,217,922	2,337,741	2,352,454	1,752,190

금융보증부채(주2)	-	39,474	-	45,729

합 계	38,559,905	5,595,001	46,490,805	4,575,422

(주1) 현재가치할인차금 반영한 금액입니다.
(주2) 연결실체는 특수관계기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스의 대출약정에 대하여 대전사옥을 담보로 제공함에 따라 대전사옥의 공동소유자인 당사가 공동담보제공자로 포함되었습니다. 동 공동담보약정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 선급비용으로 인식하고 보증기간동안 비용화 하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	6,700,000	-	6,700,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	(주)골프존뉴딘홀딩스	운영자금	4.60%	6,700,000	6,700,000

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채

기 초	334,178	2,192,807	3,130,858	5,657,843	3,353,548

증 가	152,259	(7,689)	5,892,416	6,036,986	996,065

감 소	(72,780)	(388,472)	(8,585,038)	(9,046,290)	(432,062)

대 체	-	1,581,718	-	1,581,718	(1,581,719)

기 말	413,657	3,378,364	438,236	4,230,257	2,335,832

(전분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기 초	23,040	619,859	1,224,798	1,867,697	4,703,026	6,125,955	10,828,981

증 가	1,385,072	-	55,551	1,440,623	355,138	114,779	469,917

감 소	(1,187,070)	-	(471,674)	(1,658,744)	(264,345)	-	(264,345)

대 체	-	1,569,061	-	1,569,061	(1,569,061)	-	(1,569,061)

기 말	221,042	2,188,920	808,675	3,218,637	3,224,758	6,240,734	9,465,492

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	46,185,259	1,782,597	44,439,035	-

선수수익	3,668,472	19,359	3,593,204	2,210

이연수익	4,093,969	-	4,714,290	-

예수금	693,303	-	950,528	-

부가세예수금	6,633,486	-	2,572,210	-

합 계	61,274,489	1,801,956	56,269,267	2,210

20. 퇴직급여

연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	941,795	3,835,930	961,817	4,113,434

확정급여형 퇴직급여	7,947	209,598	37,523	112,569

합 계	949,742	4,045,528	999,340	4,226,003

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 2,710,228천원 및 3,414,407천원이며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	547,867	986,338

사외적립자산의 공정가치	(556,342)	(954,394)

합 계	(8,475)	31,944

확정급여자산(주1)	(139,886)	(120,553)

확정급여부채	131,411	152,497

(주1) 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.

21. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	6,275,415주	6,275,415주

보통주 자본금	3,137,707,500원	3,137,707,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,836,903	68,836,903

기타자본잉여금	3,214,874	3,528,932

합 계	72,051,777	72,365,835

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(28,717,476)	(20,142,421)

자기주식처분손실	(592,597)	-

지분법자본변동	(1,064)	(1,064)

주식매수선택권	8,130,822	6,870,708

합 계	(21,180,315)	(13,272,777)

(주1) 당분기 중 자사주신탁계약을 통해 자기주식을 취득하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 부여된 주식기준보상에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

권리부여일	2021년 03월 26일	2022년 03월 25일	2023년 03월 31일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법(회사선택형)	신주 교부, 자기주식 교부,차액보상	신주 교부, 자기주식 교부,차액보상	신주 교부, 자기주식 교부,차액보상

부여주식수	180,000주	49,200주	14,400주

행사가격	81,563원	148,881원	132,428원

행사가능기간	2024년 3월 26일 부터2029년 3월 26일 까지	2025년 3월 25일 부터2030년 3월 25일 까지	2026년 3월 31일 부터2031년 3월 30일 까지

가득조건	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기까지 인식된 보상원가	6,870,708	3,965,704

당분기보상원가	1,260,114	2,160,602

잔여보상원가	729,180	2,733,696

총보상원가	8,860,002	8,860,002

(3) 연결실체는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

무위험이자율	1.85%	2.87%	3.38%

기대존속기간	8년	8년	8년

기대부여일의 주가	91,600원	149,600원	127,900원

기대주가변동성	33.82%	38.18%	36.92%

배당수익률	2.73%	2.34%	3.52%

행사가격	81,563원	148,881원	132,428원

주당공정가치	30,800원	55,447원	40,834원

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	(345,841)	-	(345,841)	(1,544,615)	-	(1,544,615)

합 계	(345,841)	-	(345,841)	(1,544,615)	-	(1,544,615)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(1,544,615)	(1,996,601)

해외사업환산손익	1,198,774	2,300,792

기 말	(345,841)	304,191

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	2,508,988	2,508,988

미처분이익잉여금	385,979,467	354,131,519

합 계	388,488,455	356,640,507

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	356,640,507	304,768,520

지배기업 소유주지분분기순이익	59,429,015	72,204,239

배당금	(27,581,067)	(27,581,067)

분기말금액	388,488,455	349,391,692

(3) 당분기 및 전분기 중 배당지급 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	6,275,415주	6,275,415주

배당주식수(주1)	6,129,126주	6,129,126주

주당 배당금	4,500원	4,500원

배당금 합계	27,581,067천원	27,581,067천원

(주1) 당분기 및 전분기 배당주식수는 총발행주식수에서 각각 자기주식 146,289주 및 146,289주를 차감하여 산정되었습니다.

25. 매출액(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 골프시뮬레이터 판매와 온라인서비스 용역입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	146,019,406	488,507,783	169,891,587	517,984,332

투자부동산 임대수익	147,058	489,205	116,217	670,260

합 계	146,166,464	488,996,988	170,007,804	518,654,592

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 수익의 구분:

제품매출 및 온라인매출	110,894,880	380,156,919	128,381,561	402,721,751

상품매출액	6,887,380	21,126,909	10,235,556	25,567,768

용역매출액	7,465,939	22,438,407	6,833,520	20,807,775

직영매출액	13,295,004	43,474,760	16,864,075	49,663,907

기타매출액	7,476,203	21,310,788	7,576,875	19,223,131

합 계	146,019,406	488,507,783	169,891,587	517,984,332

수익인식 시기:

한 시점에 이행	80,327,217	294,235,169	103,879,475	330,828,955

기간에 걸쳐 이행	65,692,189	194,272,614	66,012,112	187,155,377

합 계	146,019,406	488,507,783	169,891,587	517,984,332

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타금융자산에 포함되어 있는 수취채권	145,531,850	100,582,450

계약자산:

미수수익	922,209	19,848

계약부채(주1):

선수금	46,104,808	44,437,141

선수수익	3,655,555	3,590,958

이연수익	4,093,969	4,714,290

포인트충당부채(주2)	413,657	334,179

합 계	54,267,989	53,076,568

(주1) 전기말의 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 52,742,389천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식된 수익은 없습니다.
(주2) 수행의무를 제공한 것에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액입니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(343,420)	1,158,167	(11,851,135)	(20,337,008)

원재료 사용액	57,397,332	132,115,981	60,101,880	162,642,670

재고자산 매입액	9,819,358	19,521,921	9,147,985	28,047,466

종업원급여	25,829,054	80,334,790	24,871,416	75,477,402

감가상각비(주1)	11,334,862	32,985,825	10,656,729	30,764,322

무형자산상각비	1,273,108	3,843,154	1,757,740	4,799,481

지급수수료	23,582,332	78,198,203	26,327,176	76,613,246

광고선전비 등	8,272,807	18,690,084	8,837,912	22,366,272

기타	(18,488,330)	37,413,073	12,611,910	38,443,509

합 계	118,677,103	404,261,198	142,461,613	418,817,360

(주1) 사용권자산 감가상각비 및 투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	11,521,137	36,619,692	12,114,374	36,326,511

주식보상비용	106,704	640,559	456,052	1,304,955

퇴직급여	716,906	2,710,228	1,166,014	3,414,407

복리후생비	3,260,047	10,837,536	3,455,070	10,752,099

여비교통비	1,049,937	3,047,223	946,318	3,277,996

접대비	724,263	1,397,174	509,925	1,018,574

통신비	364,380	1,067,914	452,932	1,141,102

수도광열비	1,978,779	5,567,245	2,110,502	5,314,004

세금과공과	676,686	2,184,348	593,102	1,782,961

감가상각비	11,127,477	32,354,750	10,463,830	30,241,290

무형자산상각비	767,735	2,329,081	1,238,525	3,220,429

지급임차료	894,706	3,882,713	1,140,949	3,295,331

수선비	244,138	912,924	385,637	973,342

보험료	484,935	1,531,369	473,235	1,435,900

차량유지비	218,038	619,610	231,143	615,450

운반비	515,195	2,300,078	830,011	2,308,247

교육훈련비	125,248	446,041	125,896	397,161

도서인쇄비	23,688	36,564	8,333	24,809

소모품비	1,444,385	4,427,119	2,314,706	5,825,760

지급수수료	16,060,334	52,331,853	15,895,386	48,022,257

광고선전비	7,080,775	17,189,345	8,041,487	20,552,095

판매촉진비	459,134	1,410,679	796,425	1,814,177

대손상각비(환입)	311,390	454,969	(117,938)	12,654

기타	283,018	1,586,075	873,885	2,377,213

합 계	60,439,035	185,885,089	64,505,799	185,448,724

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	1,647,503	4,272,222	452,964	1,134,485

금융보증수익	2,060	6,180	2,060	6,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(22,529)	133,011	96,129	910,179

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,851	319,403	616,581	4,882,421

합 계	1,653,885	4,730,816	1,167,734	6,933,265

금융비용:

이자비용	103,005	316,885	107,480	318,456

리스부채 이자비용	973,722	2,359,041	558,162	1,580,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	15,685

합 계	1,076,727	2,675,926	665,642	1,914,655

29. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	297,802	636,474	426,318	1,115,789

외화환산이익	(1,040,963)	1,693,194	529,206	985,862

수입임대료	1,511	3,715	1,082	6,211

기타의대손충당금환입	2,705	5,410	-	-

유형자산처분이익	259,142	741,422	662,921	823,773

사용권자산처분이익	48,572	470,208	1,689	701,114

무형자산손상차손환입	2,658	12,835	-	-

기타	481,037	2,375,847	321,384	4,500,342

합 계	52,464	5,939,105	1,942,600	8,133,091

기타영업외비용:

외환차손	129,319	379,781	369,394	852,463

외화환산손실	992,216	1,101,376	(172,488)	56,866

기타의대손상각비(환입)	459,166	466,185	-	-

유형자산처분손실	1,247	172,574	7,509	315,163

유형자산폐기손실	198,691	344,485	-	-

사용권자산처분손실	572	11,425	(2,494)	286,469

유형자산손상차손	-	1,181,335	-	-

무형자산손상차손	-	1,301,510	-	8,298,746

기부금	637,971	1,999,589	397,193	1,676,258

기타	194,713	7,031,336	37,192	4,417,068

합 계	2,613,895	13,989,596	636,306	15,903,033

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	26,976,642	26,644,006

2. 이연법인세비용	(1,125,246)	2,506,100

3. 자본에 반영된 법인세

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-

4. 과거기간의 당기법인세에 대한 조정액	(1,228,435)	494,805

5. 법인세비용	24,622,961	29,644,911

(2) 회계이익과 법인세비용과의 관계

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 31.24% 및 30.51%입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익	20,388,912,420원	59,429,014,997원	22,810,831,572원	72,204,239,532원

가중평균유통보통주식수	6,045,909주	6,106,828주	6,129,126주	6,129,126주

기본주당이익	3,372원	9,732원	3,722원	11,781원

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익	20,388,912,420원	59,429,014,997원	22,810,831,572원	72,204,239,532원

가중평균희석유통보통주식수	6,045,909원	6,106,828원	6,149,931주	6,174,870주

희석주당이익	3,372원	9,732원	3,709원	11,693원

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	6,045,909주	6,106,828주	6,129,126주	6,129,126주

주식선택권 행사효과	-	-	20,805주	45,744주

가중평균희석유통보통주식수	6,045,909주	6,106,828주	6,149,931주	6,174,870주

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스

공동기업	(주)뉴딘파스텔

기 타	(주)골프존카운티자산관리, (주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)지씨에이더블유, 에이더블유원큐제일차(유), 리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁, (주)골프존커머스, (주)뉴딘콘텐츠, (주)골프존조이마루, (주)골프존카운티, (주)골프존카운티매니지먼트, (주)지씨순천, (주)지씨선산, (주)지씨구미, (주)지씨감포, (주)지씨사천, 농업회사법인주식회사지씨영농, (주)지씨진천, (주)지씨경남, 농업회사법인주식회사지씨영농경남, (주)지씨엠제주, (주)지씨화랑, (주)지씨천안, 골프존문화재단, 유원골프재단, 소전문화재단, (주)골프존뉴딘홀딩스우리사주조합, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유), 로지스원(주), 더블유에이피씨앤이(주), 뱅드왑(주), 케이부동산투자제3호 유한회사, 더블유에이피투바이투(주), 농업회사법인(주)와이피피, (주)에스지메이트, (주)비아이엘, 리브원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	492,654	-	1,401	-	15,591,528	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	77,333	-

기타	(주)골프존커머스	3,783,450	-	-	-	670,644	-

(주)골프존카운티	802,254	-	-	-	71,088	-

(주)뉴딘콘텐츠	96,018	-	-	-	52,770	-

(주)골프존조이마루	27,825	17,505	-	-	941,190	3,550

(주)비아이엘	649,302	20,482	522,153	-	279,452	-

(주)에스지메이트	882	-	-	37,440	2,290,983	39,800

골프존문화재단	2,841	16,011	-	-	800,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	3,613,509	-

기타	64,417	15,438	-	-	483,997	-

합 계	5,919,643	69,436	523,554	37,440	24,872,494	43,350

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	자산처분	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	287,985	-	-	-	15,882,257	-

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	120,551	-

기타	(주)골프존커머스	9,315,314	-	-	-	709,470	-

(주)골프존카운티	377,509	-	-	-	107,223	-

(주)뉴딘콘텐츠	51,605	-	-	-	303,140	12,148

(주)골프존조이마루	32,707	18,726	-	-	976,992	-

(주)비아이엘	2,611	-	100,864	-	1,335,085	-

(주)에스지메이트	-	-	-	274,406	2,873,340	1,979,900

골프존문화재단	2,916	17,850	-	-	901,500	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	3,760,000	-

기타	17,820	17,172	-	-	494,894	-

합 계	10,088,467	53,748	100,864	274,406	27,464,452	1,992,048

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	61,985	1,286,217	-	2,942,507	6,700,000	1,067,217

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	96,667	-	-	-	-

기 타	(주)골프존커머스	1,109,192	-	-	806,115	-	-

(주)골프존카운티	426,925	105,476	-	68,848	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	10,534	-	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	14,352	-	-	122,797	-	19,450

(주)비아이엘	1,886,658	-	-	-	-	4,000

골프존문화재단	-	-	-	-	-	23,720

사내근로복지기금	-	-	-	79,996	-	-

임직원	-	-	27,448	-	-	-

기타	6,749	-	-	185,367	-	27,516

합 계	3,516,395	1,488,360	27,448	4,205,630	6,700,000	1,141,903

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및미수금	기타채권	대여금	매입채무 및미지급금	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)골프존뉴딘홀딩스	122,001	1,091,837	-	3,200,137	1,451,675	6,700,000

공동기업	(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	-	-

기 타	(주)골프존커머스	954,339	-	-	506,215	-	-

(주)골프존카운티	156,145	35,396	-	28,630	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	52,073	-	-	23,964	-	-

(주)골프존조이마루	22,083	-	-	-	19,450	-

(주)비아이엘	707,725	-	-	96,318	-	-

(주)에스지메이트	-	-	-	163,251	-	-

골프존문화재단	-	-	-	-	23,720	-

임직원	-	-	52,491	-	-	-

기타	5,142	-	-	30,888	43,944	-

합 계	2,019,508	1,127,233	52,491	4,049,403	1,538,789	6,700,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

임직원(주1)	단기대여금	8,880	-	(7,265)	-	1,615

임직원(주1)	장기대여금	44,000	-	(18,167)	-	25,833

합 계	52,880	-	(25,432)	-	27,448

(주1) 연결실체와 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말

임직원(주1)	단기대여금	10,917	8,424	(17,657)	-	1,684

임직원(주1)	장기대여금	79,345	60,000	(24,043)	-	115,302

합 계	90,262	68,424	(41,700)	-	116,986

(주1) 연결실체와 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	금액

(주)골프존뉴딘홀딩스	운영자금	4.60%	6,700,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2018.10.13~ 2028.10.12	한국산업은행	12,000,000

(주)골프존	(주)골프존뉴딘홀딩스	2019.03.11~ 2029.03.10	한국산업은행	5,040,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증 수증자	약정기간	금융기관	담보설정액

(주)골프존클라우드 대표이사	(주)골프존클라우드	2022.11.30~ 2024.11.30	기업은행	360,000

(8) 당분기 중 연결실체는 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)골프존뉴딘홀딩스에 대하여 배당금 6,216,755천원 지급하였습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	685,722	2,503,288	995,543	2,817,537

퇴직급여	77,434	299,031	161,114	274,788

주식기준보상	278,605	1,260,114	744,402	2,160,602

합 계	1,041,761	4,062,433	1,901,059	5,252,927

33. 우발부채 및 약정사항 등(1) 계류 중인 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체를 피고로 하여 계류중인 소송사건 4건(소송금액: 466,228천원)과 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건 8건 (소송금액: 16,300,000RMB 및 19,074천원) , (주)골프존뉴딘홀딩스와 공동 피고가 되어 계류중인 소송사건 2건(소송금액: 100,000천원, 형사사건 포함)이 존재합니다. 한편 연결실체는 일부 패소한 소송에 대하여 충당부채를 설정하고 우발부채에서는 제외하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체는 2024년 2월 1일 연결실체를 피고로 하는 저작권침해금지 및 손해배상 소송에서 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2024년 2월 19일 대법원에 상고장(소송금액: 22,863,411천원)을 제출하였습니다. 또한, 연결실체는 2024년 2월 1일 연결실체를 피고로 하는 손해배상 소송에서 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2024년 2월 21일 대법원에 상고장(소송금액 : 8,058,965천원)을 제출하였습니다.

(2) 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증금액

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	6,718,525

(주)골프존클라우드 대표이사	차입금 지급보증	360,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, CNY)

구분	금융기관	화폐단위	한도액	사용액

운영자금대출	기업은행	KRW	300,000	-

지급보증(주1)	기업은행중국유한공사	CNY	36,000,000	3,114,313

(주1) 골프시뮬레이터 구매 고객이 대출을 받는 경우 연결실체가 일정금액을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 사용액은 구매 고객이 실행한 미상환대출잔액 의미합니다.

34. 리스계약

(1) 연결실체는 GDR아카데미 직영매장 운영사업을 하고 있으며, 일부 매장을 운영대행 계약하여 복수의 운용리스계약 및 금융리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스 계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	327,995	149,488

1년 초과 2년 이내	162,319	16,487

2년 초과 3년 이내	156,000	365

3년 초과 4년 이내	156,000	-

4년 초과 5년 이내	156,000	-

합 계	958,314	166,340

당분기 중 운용리스계약으로 실현한 리스수익은 266,517천원(전분기 : 975,501천원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	91,875	91,875

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	-	91,875

리스순투자	-	91,875

미실현이자수익	-	-

당분기 중 금융리스계약으로 실현한 이자수익은 없습니다(전분기 : 5,666천원).

35. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산 :

기계장치	-	37,437

비품	-	4,275

권리금	-	166,747

합 계	-	208,459

36. 종속기업의 처분

연결회사는 처분대가를 전액 현금으로 수취 및 수취할 예정이며, 지배력을 상실한 날의 Shenzhen Golfzon China Co., Ltd. 순자산의 장부가액은 다음과 같았습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	302,502

현금 및 현금성자산	148,704

매출채권 및 기타채권	112,116

기타유동자산	41,682

비유동자산	1,774,078

비유동금융자산	110,483

유무형자산	1,663,595

유동부채	1,501,646

유동금융부채	1,028,621

기타유동부채	473,025

비유동부채	1,373,767

비유동금융부채	1,373,767

비지배지분	(921,906)

처분한 순자산 지배지분 장부금액 합계	123,073

이전대가	890,330

처분이익	767,257

37. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정

당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	15,403,042	14,657,070

사용권자산감가상각비	17,484,247	15,894,723

투자부동산상각비	98,535	212,530

무형자산상각비	3,843,154	4,799,481

대손상각비(환입)	454,969	12,654

주식보상비용	1,260,114	2,160,602

이자수익	(4,272,222)	(1,134,485)

금융보증수익	(6,180)	(6,180)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(133,011)	(910,179)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(319,403)	(4,882,421)

이자비용	316,885	318,456

리스부채 이자비용	2,359,041	1,580,514

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	15,685

지분법손실(이익)	(66,190)	(79,399)

외화환산이익	(1,693,194)	(985,862)

수입임대료	(3,715)	(6,211)

기타의대손상각비(환입)	460,775	60,833

유형자산처분이익	(741,422)	(823,773)

사용권자산처분이익	(470,208)	(701,114)

외화환산손실	1,101,376	56,866

유형자산처분손실	172,574	315,163

유형자산폐기손실	344,485	-

유형자산손상차손	1,181,335	-

무형자산손상차손	1,301,510	8,298,746

무형자산손상차손환입	(12,835)	-

사용권자산처분손실	11,425	286,469

법인세비용	24,622,961	29,644,911

기타비용	7,291,716	573,189

합 계	69,989,764	69,358,268

(2) 운전자본 조정

당분기 및 전분기중 연결현금흐름표상 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(42,696,486)	(31,533,406)

미수금의 감소(증가)	606,443	(2,569,954)

미수수익의 증가	(992,185)	(136,342)

재고자산의 감소(증가)	19,828,713	(31,552,172)

선급금의 증가	(61,913)	(292,462)

선급비용의 증가	(608,735)	(131,499)

기타유동자산의 증가	-	(41,046)

기타보증금의 감소	19,256	-

장기선급비용의 감소	24,608	-

부가세대금금의 증가(감소)	(426,992)	23,521

매입채무의 감소(증가)	(1,886,518)	4,423,698

미지급금의 감소(증가)	(5,120,310)	1,065,292

미지급비용의 감소	(3,481,361)	(10,828,133)

임대보증금의 증가	-	-

충당부채의 감소	(8,705,372)	(317,719)

선수금의 증가	1,302,322	1,562,486

선수수익의 증가(감소)	28,598	(263,683)

이연수익의 감소(증가)	(620,321)	53,308

예수금의 감소	(273,769)	(408,405)

부가세예수금의 증가	4,152,466	2,539,383

기타유동부채의 증가	1,957,057	11,700

합 계	(36,954,499)	(68,395,433)

(3) 현금유출입이 없는 주요거래

당분기 및 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	471,565	(69,739)

사용권자산의 증가	22,881,980	20,829,543

무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	484,943	(87,980)

복구충당부채의 유동성대체	(1,596,588)	(1,569,061)

유형자산 처분관련 미수금 감소	(89,565)	(946,442)

무형자산 처분 관련 미수금 증가	399,449	-

건설중인자산 본계정대체	13,115,439	21,297,153

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	기 말

임대보증금	4,104,644	443,116	7,902	4,555,662

리스부채	70,274,430	(15,204,300)	18,741,216	73,811,346

차입금	6,700,000	(32,886)	32,886	6,700,000

합 계	81,079,074	(14,794,070)	18,782,004	85,067,008

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	기 말

임대보증금	3,362,755	638,090	(799)	4,000,046

리스부채	61,066,319	(14,963,201)	14,593,403	60,696,521

차입금	6,700,000	-	6,700,000

합 계	71,129,074	(14,325,111)	14,592,604	71,396,567

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	210,242,866	211,943,377

자본 총계	447,228,344	425,679,094

부채 비율	47.01%	49.79%

(2) 시장위험1) 환위험

연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, GBP, 천원)

구 분	회폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	11,378,932	15,015,639	10,285,349	13,261,929

JPY	16,596,071	153,432	15,672,758	143,039

CNY	23,333,965	4,404,053	30,710,056	5,553,606

합 계	19,573,124	18,958,574

외화금융부채	USD	-	-	130,850	168,718

JPY	4,000,000	36,980	5,234,517	47,773

CNY	-	-	101,230	18,306

GBP	25,790	45,534	-	-

합 계	82,514	234,797

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	1,949,061	(1,949,061)	1,872,378	(1,872,378)

2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니 다.

4) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

39. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

BEIJING NEWSTAR SPORTS CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD.	스크린골프방운영	2024년 6월 30일	100.00%	1,142,580

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	749,845

유동자산	17,189

현금및현금성자산	4,959

매출채권및기타채권	596

기타유동자산	11,634

비유동자산	732,656

장기매출채권및기타채권	68,692

유형자산 등	663,964

식별가능한 부채의 공정가치	246,927

유동부채	246,927

매입채무및기타채무	20,775

단기차입금	223,818

기타유동부채	2,334

식별가능한 순자산 공정가치 합계	502,918

당분기말 현재 BEIJING NEWSTAR SPORTS CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD.의 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가에 따른 금액입니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 비지배지분과 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	1,142,580

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(502,918)

가산: 비지배지분	-

영업권	639,662

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	1,142,580

차감: 취득한 현금및현금성자산	(4,959)

차 감 계	1,137,621