한울비앤씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지
제 18기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일까지
뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)(이하 '지배기업')는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에주권을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 경기도 부천시신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 16,104,981천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	9.28%

기 타	29,219,619	90.72%

합 계	32,209,963	100%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

에치디프로(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100	100	12월

뉴지랩파마코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	100	12월

뉴지랩테라퓨틱스 주식회사)(구.뉴젠테라퓨틱스)(*3)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

주식회사 한울티엘	신선(저온)유통물류 관련 제품도소매업	대한민국	100	100	12월

주식회사 아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59	77.59	12월

㈜브라이트엔터테인먼트	매니지먼트	대한민국	100	100	12월

브라이트스튜디오㈜	드라마, 영화제작	대한민국	100	100	12월

㈜뷰티하이	화장품 케이스 제조	대한민국	63.95	-	12월

(3) 종속기업의 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구 분	사 유

㈜뷰티하이	포함	지분의 취득으로 인한 지배력 획득

(4) 종속기업의 재무현황(단위 : 원)

구 분	에치디프로㈜	뉴지랩파마코리아 주식회사	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩테라퓨틱스 주식회사	주식회사 한울티엘	주식회사 아리제약	㈜브라이트엔터테인먼트(*1)	브라이트스튜디오㈜(*1)	㈜뷰티하이(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

유동자산	550,042,197	600,339,879	31,040,076	154,559,643	2,538,826,059	1,788,293,497	1,096,879,943	364,040,220	1,587,033,947	1,708,125,858	5,406,810,415	2,180,047,570	152,493,727	774,387,626	37,129,195	34,493,579	1,878,290,843

비유동자산	309,641,837	442,449,676	19,873,615	25,109,524	330,427,308	848,777,397	1,410,634,024	2,387,933,629	846,728,340	975,156,537	599,731,796	785,105,806	240,029,775	305,324,327	16,728,661	38,646,421	3,326,829,181

자산총계	859,684,034	1,042,789,555	50,913,691	179,669,167	2,869,253,367	2,637,070,894	2,507,513,967	2,751,973,849	2,433,762,287	2,683,282,395	6,006,542,211	2,965,153,376	392,523,502	1,079,711,953	53,857,856	73,140,000	5,205,120,024

부채총계	3,799,991,533	3,265,563,468	1,241,633,532	1,323,719,430	27,833,842,598	17,704,805,222	13,620,507,533	8,360,849,206	2,708,790,546	2,882,367,729	7,344,750,687	5,257,265,102	890,057,205	827,599,025	1,184,629,497	890,068,824	5,472,950,127

매출액	-	21,360,000	-	-	12,811,626	19,117,193	-	-	3,700,478,380	2,793,788,936	4,020,347,536	1,290,009,187	455,150,000	-	-	-	1,465,054,246

영업이익(손실)	(630,358,396)	(952,762,916)	(9,597,806)	(736,082,967)	(5,613,406,871)	(10,360,423,123)	(5,096,364,703)	(3,675,187,851)	(5,183,848)	201,185,524	1,129,185,637	(1,350,385,829)	(758,783,856)	-	(90,584,955)	-	(518,084,449)

당기순이익	(717,533,586)	(2,208,303,813)	(46,669,578)	(771,472,748)	(5,950,286,459)	(10,617,648,272)	(5,504,118,209)	(3,897,685,619)	(75,942,925)	274,991,594	953,903,250	(1,766,401,892)	(749,646,631)	-	(313,842,817)	-	(794,894,907)

총포괄손익	(717,533,586)	(2,208,303,813)	(46,669,578)	(771,472,748)	(9,896,854,903)	(11,333,424,752)	(5,504,118,209)	(3,897,685,619)	(75,942,925)	279,167,755	953,903,250	(1,753,408,245)	(749,646,631)	-	(313,842,817)	-	(794,894,907)

(*1) 손익계산서 항목은 연결대상회사에서 포함된 시점 이후의 금액으로 표시하였으므로 전기말 금액은 포함하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경

연결실체가가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정 - 회계추정의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	7,984,245,040	32,878,734,334

5. 매출채권및기타유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,495,552,580	10,310,394,277

차감: 손실충당금	(1,278,151,904)	(1,249,773,951)

매출채권(순액)	8,217,400,676	9,060,620,326

미수금	2,457,899,429	2,580,054,804

차감: 손실충당금	(2,323,626,504)	(2,109,727,104)

미수금(순액)	134,272,925	470,327,700

합 계	8,351,673,601	9,530,948,026

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,359,501,055	245,975,265

대손상각비	28,340,885	1,093,239,529

기타의대손상각비	213,899,400	-

환율의 변동	37,068	14,408

당분기말	3,601,778,408	1,339,229,202

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	7,177,284,363	141,423,595	84,833,867	345,736,494	1,746,274,261	9,495,552,580

손실충당금	-	-	(1,936,980)	(60,863,000)	(1,215,351,924)	(1,278,151,904)

미수금	282,395,307	15,187,090	1,071,533,456	1,088,499,506	284,070	2,457,899,429

손실충당금	-	-	(2,294,554,800)	-	(29,071,704)	(2,323,626,504)

합 계	7,459,679,670	156,610,685	(1,140,124,457)	1,373,373,000	502,134,703	8,351,673,601

(전기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	8,706,166,340	117,073,080	38,942,200	25,329,996	1,422,882,661	10,310,394,277

손실충당금	(72,777,275)	-	(38,942,200)	(24,097,700)	(1,113,956,776)	(1,249,773,951)

미수금	1,479,994,980	7,222,120	-	269,600	1,092,568,104	2,580,054,804

손실충당금	(1,070,159,000)	-	-	-	(1,039,568,104)	(2,109,727,104)

합 계	9,043,225,045	124,295,200	-	1,501,896	361,925,885	9,530,948,026

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	4,207,240,503	-	4,207,240,503	4,224,788,008	-	4,224,788,008

미수수익	219,588,121	-	219,588,121	128,128,936	-	128,128,936

대손충당금-미수수익	(3,295,616)	-	(3,295,616)	(3,295,616)	-	(3,295,616)

파생상품	2,313,543,976	-	2,313,543,976	-	-	-

보증금	-	8,970,897,776	8,970,897,776	-	8,796,385,740	8,796,385,740

대여금	5,043,141,473	-	5,043,141,473	5,033,705,130	-	5,033,705,130

대손충당금-대여금	(100,000,000)	-	(100,000,000)	(100,000,000)	-	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,595,753,450	12,000,000,000	15,595,753,450	6,363,966,800	-	6,363,966,800

합계	15,275,971,907	20,970,897,776	36,246,869,683	15,647,293,258	8,796,385,740	24,443,678,998

(*1) 당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	기타	합 계

기초	100,000,000	3,295,616	-	-	103,295,616

신용위험 변수의 변동	-	-	-	-	-

손실충당금환입	-	-	-	-	-

기말	100,000,000	3,295,616	-	-	103,295,616

(전기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	기타	합 계

기초	550,000,000	-	-	-	550,000,000

신용위험 변수의 변동	-	3,295,616	-	-	3,295,616

손실충당금환입	(450,000,000)	-	-	-	(450,000,000)

기말	100,000,000	3,295,616	-	-	103,295,616

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	7,984,245,040	-	32,878,734,334	-

매출채권및기타채권	8,351,673,601	-	9,530,948,026	-

기타금융자산	18,337,572,257	17,909,297,426	18,079,712,198	6,363,966,800

합 계	34,673,490,898	17,909,297,426	60,489,394,558	6,363,966,800

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산

매입채무및기타채무	5,604,517,708	-	5,098,050,492	-

유동성전환사채	39,237,014,376	-	50,581,251,564	-

단기차입금	1,234,061,075	-	767,454,340	-

장기차입금	3,039,190,000	-	3,124,860,015	-

유동성장기차입금	2,269,931,518	-	2,000,000,000	-

전환상환우선주부채	598,193,751	-	567,302,876	-

합계	51,982,908,428	-	62,138,919,287	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	424,379,393	-	-	-	424,379,393

이자비용	-	(2,714,128,983)	-	-	(2,714,128,983)

배당금수익	-	-	24,241,503	-	24,241,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	(932,244,936)	-	(932,244,936)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	-	(2,699,805,537)	-	(2,699,805,537)

파생상품평가손익	-	-	(997,236,369)	-	(997,236,369)

파생상품처분손익	-	-	(852,360,650)	-	(852,360,650)

전환사채상환손익	-	4,189,041,690	-	-	4,189,041,690

외환차손익	234,420,559	3,029,794	-	-	237,450,353

외화환산손익	4,582,256,147	(125,603,906)	-	-	4,456,652,241

합계	5,241,056,099	1,352,338,595	(5,457,405,989)	-	1,135,988,705

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	629,713,311	-	-	-	629,713,311

이자비용	-	(3,268,239,230)	-	-	(3,268,239,230)

배당금수익	16,245,000	-	-	-	16,245,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	945,900,129	-	945,900,129

당기손익-공정가치측정금융부채 처분손익	-	-	1,058,640,353	-	1,058,640,353

외환차손익	111,545,598	(3,856,471)	-	-	107,689,127

외화환산손익	1,273,909,230	-	-	-	1,273,909,230

합 계	2,031,413,139	(3,272,095,701)	2,004,540,482	-	763,857,920

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,595,753,450	2,313,543,976	12,000,000,000	17,909,297,426

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(*1) 당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	11,294,160,672	-	11,294,160,672	17,648,081,338	-	17,648,081,338

대손충당금	(285,387,194)	-	(285,387,194)	(285,387,194)	-	(285,387,194)

선급비용	201,714,003	-	201,714,003	77,799,259	-	77,799,259

합 계	11,210,487,481	-	11,210,487,481	17,440,493,403	-	17,440,493,403

9. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같고 전기말은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	평가모형	당분기말	전기말

매도청구권(*1)	이항모형	2,313,543,976	-

(*1) 제5회차, 제6회차, 제7회차, 제8회차 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 17 참고)

(2) 당분기 중 파생상품 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	매도청구권

금융원가:

파생상품평가손실	997,236,369

파생상품처분손실	852,360,650

(3) 당분기 중 전환사채와 관련한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식함에 따라 발생한 당기 초 기준의 금액적 누적 효과 평가 금액은 2,036,150,873원이며, 해당 금액적 영향을 당기 초 이익잉여금에 반영하였습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	1,841,424,590	(12,276,674)	1,829,147,916

반제품	973,546,354	(532,278,332)	441,268,022

원재료	1,332,860,583	(864,277,266)	468,583,317

상품	599,118,314	(81,154,763)	517,963,551

제작프로그램(*1)	2,343,223,096	-	2,343,223,096

합계	7,090,172,937	(1,489,987,035)	5,600,185,902

(*1) 제작프로그램은 컨텐츠(영상물)제작에 투입한 금액입니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	1,646,341,395	(14,945,950)	1,631,395,445

반제품	562,770,160	(531,331,173)	31,438,987

원재료	1,162,506,750	(759,591,184)	402,915,566

상품	726,599,903	(48,059,064)	678,540,839

합계	4,098,218,208	(1,353,927,371)	2,744,290,837

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	140,074,342	819,451,600

재고자산평가환입	(4,014,678)	-

합 계	136,059,664	819,451,600

11. 유형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,230,327,863)	-	1,230,281,184

기계장치	5,944,044,652	(1,922,893,815)	(214,033,768)	3,807,117,069

시설장치	292,562,864	(129,384,813)	(36,792,974)	126,385,077

구축물	319,239,718	(105,616,235)	(176,230,392)	37,393,091

차량운반구	88,316,115	(67,367,889)	-	20,948,226

공기구비품	5,431,741,019	(4,326,193,181)	(5,224,729)	1,100,323,109

합 계	17,501,464,055	(7,781,783,796)	(432,281,863)	9,287,398,396

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,156,509,593)	-	1,304,099,454

기계장치	1,538,265,580	(442,430,325)	(214,033,768)	881,801,487

시설장치	171,362,864	(40,455,162)	(36,792,974)	94,114,728

구축물	319,239,718	(95,947,999)	(176,230,392)	47,061,327

차량운반구	70,549,399	(51,923,057)	-	18,626,342

공기구비품	4,684,580,329	(4,082,899,744)	(5,224,729)	596,455,856

건설중인자산	7,500,000	-	-	7,500,000

합계	12,217,057,577	(5,870,165,880)	(432,281,863)	5,914,609,834

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	사업결합을 통한 취득	기타	환율변동효과	기 말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,304,099,454	-	(73,818,270)	-	-	-	1,230,281,184

기계장치	881,801,487	688,264,000	(394,157,173)	2,631,208,755	-	-	3,807,117,069

시설장치	94,114,728	-	(29,610,368)	61,880,717	-	-	126,385,077

구축물	47,061,327	-	(9,668,236)	-	-	-	37,393,091

차량운반구	18,626,342	-	(8,338,545)	10,660,429	-	-	20,948,226

공기구비품	596,455,856	253,826,739	(179,879,116)	393,117,459	-	36,802,171	1,100,323,109

건설중인자산	7,500,000	-	-	-	(7,500,000)	-	-

합 계	5,914,609,834	942,090,739	(695,471,708)	3,096,867,360	(7,500,000)	36,802,171	9,287,398,396

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	사업결합을 통한 취득	기타	환율변동효과	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,402,523,815	-	(73,818,270)	-	-	-	1,328,705,545

기계장치	67,593,502	489,657,000	(85,242,601)	328,333,741	-	-	800,341,642

시설장치	-	78,082,000	(12,061,304)	64,903,299	-	-	130,923,995

구축물	-	11,000,000	(31,190,372)	259,443,876	-	-	239,253,504

차량운반구	18,434,563	-	(7,188,220)	10,020,468	-	-	21,266,811

공기구비품	468,611,304	160,976,538	(139,593,562)	166,265,989	-	6,857,095	663,117,364

합계	4,922,113,824	739,715,538	(349,094,329)	828,967,373	-	6,857,095	6,148,559,501

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,254,887천원(담보설정액: 5,760,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 14참고).(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물	삼성화재해상보험	3,150,000,000

DB손해보험	1,442,827,000

한화손해보험	45,000,000

기계장치 및 집기비품	삼성화재해상보험	760,000,000

DB손해보험	1,000,000

한화손해보험	47,000,000

재고자산	한화손해보험	50,000,000

합 계	5,495,827,000

상기 화재보험에 대해서 중소기업은행과 국민은행이 각각 2,442,827천원과 160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	262,823,021	84,249,343

제조원가	415,759,674	243,029,941

개발비 대체	16,889,013	21,815,045

합 계	695,471,708	349,094,329

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,874,724,350	1,303,096,006	3,177,820,356

감가상각누계액	(1,053,551,137)	(714,364,960)	(1,767,916,097)

손상차손누계액	(105,733,152)	(18,686,501)	(124,419,653)

순장부금액	715,440,061	570,044,545	1,285,484,606

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,517,262,323	991,258,800	2,508,521,123

감가상각누계액	(430,132,258)	(456,215,359)	(886,347,617)

손상차손누계액	(105,733,152)	(18,686,501)	(124,419,653)

장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853

일반취득	50,120,670	223,668,961	273,789,631

사업결합을 통한 취득	287,441,023	53,514,646	340,955,669

감가상각비	(603,518,545)	(223,496,002)	(827,014,547)

분기말 순장부가액	715,440,061	570,044,545	1,285,484,606

(전분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	67,730,270	257,824,459	325,554,729

일반취득	1,209,151,587	190,082,585	1,399,234,172

사업결합을 통한 취득	98,437,037	30,712,541	129,149,578

감가상각비	(325,075,926)	(112,732,495)	(437,808,421)

분기말 순장부가액	1,050,242,968	365,887,090	1,416,130,058

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	827,014,547	437,808,421

리스부채 이자비용	31,467,884	23,242,738

단기리스 관련 비용	169,963,767	95,042,610

소액자산리스 관련 비용	21,673,549	18,879,399

합 계	1,050,119,747	574,973,168

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,072,971,517원 및 500,260,499원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,324,264,041	1,505,561,439

소프트웨어	32,985,719	32,591,136

전용실시권	-	753,451,116

품목허가권	1,360,570,761	1,545,357,816

기타의무형자산	2,385,734,386	2,877,132,229

시설이용권(*1)	293,573,240	2,181,096,440

영업권	10,037,696,756	10,069,130,015

합 계	15,434,824,903	18,964,320,191

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	처분	사업결합을통한 취득	환율변동효과	기말

산업재산권	1,505,561,439	-	-	(181,297,398)	-	-	-	1,324,264,041

소프트웨어	32,591,136	8,200,000	-	(7,805,417)	-	-	-	32,985,719

전용실시권	753,451,116	-	-	(806,456,450)	-	-	53,005,334	-

품목허가권	1,545,357,816	-	-	(184,787,055)	-	-	-	1,360,570,761

기타의무형자산	2,877,132,229	-	-	(491,397,843)	-	-	-	2,385,734,386

시설이용권	2,181,096,440	-	-	-	(1,887,523,200)	-	-	293,573,240

영업권	10,069,130,015	-	(1,432,774,511)	-	-	1,401,341,252	-	10,037,696,756

합 계	18,964,320,191	8,200,000	(1,432,774,511)	(1,671,744,163)	(1,887,523,200)	1,401,341,252	53,005,334	15,434,824,903

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	처분	사업결합을통한 취득	환율변동효과	기말

산업재산권	2,775,344	1,749,400	-	(121,926,957)	-	1,685,858,160	-	1,568,455,947

소프트웨어	37,263,720	2,500,000	-	(9,318,880)	-	4,125,002	-	34,569,842

전용실시권	2,765,937,775	-	-	(1,617,344,323)	-	-	169,278,633	1,317,872,085

품목허가권	-	-	-	(712,822,814)	-	9,979,519,401	-	9,266,696,587

기타의무형자산	111,714,019	-	-	(44,197,377)	-	47,320,000	-	114,836,642

시설이용권	2,190,346,440	-	-	-	-	-	-	2,190,346,440

영업권	-	-	-	-	-	3,707,204,422	-	3,707,204,422

합 계	5,108,037,298	4,249,400	-	(2,505,610,351)	-	15,424,026,985	169,278,633	18,199,981,965

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,632,601,372	2,466,709,641

제조원가	39,142,791	38,900,710

합 계	1,671,744,163	2,505,610,351

(5) 당분기말 및 전분기말 중 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(*1)	7,646,922,077	8,313,355,682

(*1) 자산요건 미충족 연구개발비로 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드는 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디는 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 2021년 4월 9일 서울중앙지방법원 소송결과 원고 일부 승소 판결을 받았습니다. 당사는 본 손해배상 소송결과의 사실관계 및 법리적 해석에 동의하지 않아 항소장을 제출한 상태이며, 현재 항소심 진행중입니다. 향후 소송결과를 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당사(원고)와 주식회사 엔○○(피고)간 매매 대금 USD 858,000(\ 961,532,000원) 미반환에 대해 대금반환의 청구의 소를 제기한 상태입니다.당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	전입액	당분기말

소송충당부채	17,015,150,599	773,674,994	17,788,825,593

(*1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디와 당사간 소송 1심 결과, 원고 일부 승소 판결에 의하여 소송가액과 지연이자배상액을 포함하여 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	88,519,480	계약이행보증 등	이행보증보험

13,020,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

기술보증보험	114,000,000	계약이행보증 등	이행보증보험

신용보증기금	285,000,000	계약이행보증 등	이행보증보험

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 담보제공 내역과 제3자로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공	담보권자	소유자(제공자)	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	연결실체	2,400,000,000

단기차입금	국민은행	연결실체	3,360,000,000

씨티은행	개인	180,000,000

합 계	5,940,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,545,850,399	1,307,892,038

미지급금	3,575,519,253	3,509,383,099

미지급비용	469,948,056	267,575,355

예수금	442,676,809	152,277,386

임대보증금	13,200,000	13,200,000

합 계	6,047,194,517	5,250,327,878

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,164,020,060	1,024,071,521

미지급세금	-	33,466,950

선수수익	-	390,000,000

소송충당부채	17,788,825,593	17,015,150,599

합계	18,952,845,653	18,462,689,070

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

전환사채	40,125,000,000	49,680,000,000

전환사채상환할증금	1,088,405,070	1,242,115,301

전환사채전환권조정	(1,976,390,694)	(340,863,737)

합 계	39,237,014,376	50,581,251,564

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 또는 콜옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 15억원, 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 56.5억원, 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 9억, 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 18억이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회차(*1)	제5회차(*2)	제6회차(*3)	제7회차(*4)	제8회차(*5)	제1회차(*6)

사채명	뉴지랩파마(주) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	아리제약 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019.07.19	2019.11.08	2020.10.20	2021.03.22	2022.04.05	2017.07.10

최종만기일	2022.07.19	2022.11.08	2023.10.20	2024.03.22	2025.04.05	2022.07.09

최초발행가액(액면가액)	15,000,000,000	18,000,000,000	35,000,000,000	9,230,000,000	25,000,000,000	500,000,000

당분기말 미상환원금	-	-	9,125,000,000	6,000,000,000	25,000,000,000	-

상환보증수익률	연 3%	연 3%	연 2%	연 2%	연 2%	연 2%

행사가능기간	2020.07.19 ~ 2022.06.19	2020.11.08 ~ 2022.10.08	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2022.03.22 ~ 2024.02.22	2023.04.05 ~ 2025.03.05	2017.07.10 ~ 2022.07.09

행사가격(*7)	4,268	9,024	10,711	9,240	8,372	2,500

행사가능주식수(*8)	-	-	851,927	649,350	2,986,144	-

발행회사의 매도청구권	2019년 07월 19일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2020년 11월 8일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2021년 10월 20일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2022년 03월 22일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 25% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2023년 04월 05일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	-

발행회사의 매도청구권 행사에 따른 매매금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 3.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 3.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	-

(*1) 제4회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환되었습니다.

(*2) 제5회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환되었습니다.

(*3) 제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*4) 제7회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 03월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*5) 제8회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*6) 종속기업 아리제약(주)의 제1회차 전환사채는 당분기 중 단기차입금 조달을 통해 전액 차환되었습니다.

(*7) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(4) 당분기 중 자기사채 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 자기사채 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	매각	기말

제 5회차 전환사채	-	600,000,000	(600,000,000)	-

제 6회차 전환사채	-	16,075,000,000	-	16,075,000,000

제 7회차 전환사채	-	1,430,000,000	-	1,430,000,000

합 계	-	18,105,000,000	(600,000,000)	17,505,000,000

18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

전환상환우선주부채	600,000,000	600,000,000

전환사채상환할증금	-	-

전환사채전환권조정	(1,806,249)	(32,697,124)

합 계	598,193,751	567,302,876

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

발행자	주식회사 아리제약

발행종류	전환상환우선주(참가적, 누적적)

발행가액	600,000,000원

주당 발행가액	2,500원

발행주식 총수	240000

발행일	2017년 10월 18일

우선주 존속기간	발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환

배당률	액면가의 5%

의결권	우선주 1주당 의결권 1주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 3년 경과 이익 ~ 우선주 존속기간 만료일

전환비율 조정	- 투자기업의 인수인의 전환청구 전에 인수인의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행한 경우에 우선주의 전환가격도 같은 가격으로 조정. 다만, 우리사주조합의 결성과 주식매수선택권을 행사하는 경우에는 인수인의 동의를 받아야 함.

- 발행인이 주식을 한국거래소에 상장시 1주당 공모가격이 인수인의 1주당 인수가격(전환비율 조정 후)에 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 이하로 떨어지는 경우에는 1주당 공모가격과 인수인의 1주당 인수가격에 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함)과 일치하는 전환비율 및 전환가격을 적용

- 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할 비율, 병합비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정

상환금액	투자원금과 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.49%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

청산에 관한 사항	-잔여재산분배에 관하여 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구할 권리

- 발행인의 주요자산을 제3자에 우선하여 매수할 권리

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,234,061,075	-	767,454,340	-

유동성장기차입금	2,269,931,518	-	2,000,000,000	-

장기차입금	-	3,039,190,000	-	3,124,860,015

합 계	3,503,992,593	3,039,190,000	2,767,454,340	3,124,860,015

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

주식회사 영종로지스틱스	운전자금	4.00%	-	200,000,000

개인	운전자금	4.60%	50,000,000	50,000,000

씨티은행(*1)	운전자금	3.03%	131,500,000	136,000,000

기업은행	운전자금	3.16%	120,000,000	120,000,000

임직원	운전자금	-	133,304,340	117,304,340

기업은행	운전자금	5.98%	-	104,150,000

국민은행	운전자금	9.32%	24,000,000	40,000,000

바이오스마트	운전자금	4.60%	565,000,000	-

단기차입금 잔액	1,023,804,340	767,454,340

(*1) 연결실체의 임직원이 보유한 부동산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(*1)	운전자금	4.95%	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행(*1)	시설자금	4.23%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	운전자금	12.92%	5,000,018	12,500,015

국민은행	운전자금	7.34%	240,000,000	262,500,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.15%	24,931,500	49,860,000

기업은행	운전자금	5.53%	35,700,000	-

기업은행	운전자금	6.71%	125,620,000	-

기업은행	운전자금	4.92%	174,930,000	-

기업은행	운전자금	5.66%	64,260,000	-

소 계	5,470,441,518	5,124,860,015

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(2,191,251,518)	(2,000,000,000)

장기차입금 잔액	3,279,190,000	3,124,860,015

(*1) 연결실체는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2022.10.01 ~ 2023.06.30	2,191,251,518

2023.10.01 ~ 2023.11.30	3,279,190,000

합 계	5,470,441,518

20. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,022,681,790	951,839,189

비유동부채	312,715,556	623,111,752

합 계	1,335,397,346	1,574,950,941

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	1,022,681,790

1년 초과 ~ 2년 이하	170,163,810

2년 초과 ~ 5년 이하	142,551,746

합 계	1,335,397,346

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.당분기 및 전분기중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 191,638천원 및 113,922천원입니다.

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	401,807,546	300,320,115

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도의 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급기여금	215,441,010	192,070,245

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	360,127,353	216,095,261

사외적립자산의 공정가치	(79,764,077)	(44,714,498)

순확정급여부채(자산)	280,363,276	171,380,763

(4) 당분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	216,095,261	(44,714,498)	171,380,763

사업결합에 따른 증가	165,288,881	-	165,288,881

당기손익으로 인식되는 금액	113,630,212	-	113,630,212

- 당기근무원가	109,921,346	-	109,921,346

- 이자비용(이자수익)	3,708,866	-	3,708,866

기업이 납부한 기여금	-	(44,399,983)	(44,399,983)

급여지급액	(134,887,001)	9,350,404	(125,536,597)

당분기말	360,127,353	(79,764,077)	280,363,276

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	79,764,077	44,714,498

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.32 ~ 3.6	2.32 ~ 2.44

기대임금상승률	3.00	3.00

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	32,209,963	30,954,362

자본금	16,104,981,500	15,477,181,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 1,255,601주가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	29,229,188	14,614,594,000	69,510,659,241	84,125,253,241

전환사채의 전환	1,437,590	718,795,000	11,883,948,641	12,602,743,641

전분기말	30,666,778	15,333,389,000	81,394,607,882	96,727,996,882

당기초	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190

전환사채의 전환	1,255,601	627,800,500	10,221,159,599	10,848,960,099

당분기말	32,209,963	16,104,981,500	94,952,769,789	111,057,751,289

23. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,952,769,789	84,731,610,190

전환권대가	3,871,854,091	2,361,915,147

합 계	98,824,623,880	87,093,525,337

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(4,336,123,233)	(389,554,789)

관계기업자본변동	(2,713,038,937)	-

확정급여채무의 재측정요소	15,163,335	15,163,335

주식매수선택권	1,709,771,037	1,006,670,179

합 계	(5,324,227,798)	632,278,725

25. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처리결손금	(93,361,098,839)	(77,312,697,635)

합 계	(90,330,959,269)	(74,282,558,065)

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	703,100,858	677,084,213

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	473,000	-

부여	20,000	491,000

행사/소멸	(70,000)	(18,000)

당분기말	423,000	473,000

27. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

CCTV	116,146,774	856,852,539	1,676,298,847	8,489,945,498

5G	2,481,956,729	8,275,568,091	3,240,556,046	10,576,870,760

제약개발사업부문	3,190,408,814	4,033,159,162	366,834,259	642,563,118

기타	2,090,496,953	5,620,682,626	1,606,609,191	1,851,155,867

합 계	7,879,009,270	18,786,262,418	6,890,298,343	21,560,535,243

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	198,107,346	609,597,649	180,925,273	665,848,098

직원급여	836,943,599	2,325,171,569	658,913,595	1,750,565,700

퇴직급여	79,085,462	257,452,285	42,137,985	245,153,713

복리후생비	154,295,789	392,006,013	118,376,178	346,278,960

감가상각비	394,918,298	1,089,837,568	265,149,846	522,057,764

지급임차료	34,288,570	92,872,348	32,711,147	107,371,660

경상개발비	2,010,638,214	7,646,922,077	2,533,999,934	8,313,355,682

운반비	61,775,981	160,737,865	83,677,129	259,243,604

지급수수료	1,559,862,091	5,562,854,227	1,813,822,462	5,896,159,169

무형자산상각비	297,364,671	1,629,793,399	972,677,798	2,460,534,462

주식보상비	290,213,174	703,100,858	325,177,955	677,084,213

기타비용	501,397,989	1,379,272,592	462,192,597	1,995,434,268

합 계	6,418,891,184	21,849,618,450	7,489,761,899	23,239,087,293

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	67,022,254	67,022,254	-	-

수입임대료	2,652,000	7,956,000	15,852,000	42,572,000

잡이익	34,802,629	105,142,136	14,721,679	176,030,956

합 계	104,476,883	180,120,390	30,573,679	218,602,956

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	1,432,774,511	-	-

기타의대손상각비	121,750,200	213,899,400	-	220,387,194

소송충당부채전입액	-	773,674,994	-	4,000,000,000

재고자산처분손실	-	-	-	58,293,824

잡손실	94,851,396	408,423,321	74,824	45,716,240

합 계	216,601,596	2,828,772,226	74,824	4,324,397,258

30. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	141,730,755	424,379,393	220,112,522	629,713,311

- 외환차익	204,641,410	240,231,995	47,007,795	164,445,082

- 외화환산이익	2,518,000,117	4,582,256,147	813,134,492	1,273,909,230

- 배당금수익	4,809,603	24,241,503	5,415,000	16,245,000

- 전환사채상환이익	759,694,511	4,189,041,690	-	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(15,253,100)	17,963,800	356,030,300	1,109,012,379

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	22,962,290	333,679,395	86,310,124	1,700,467,602

합 계	3,636,585,586	9,811,793,923	1,528,010,233	4,893,792,604

금융원가:

- 이자비용	974,194,433	2,714,128,983	1,193,329,423	3,268,239,230

- 외환차손	1,059,128	2,781,642	10,082,392	56,755,955

- 외화환산손실	71,102,023	125,603,906	(1,013,473)	-

- 파생상품평가손실	35,054,750	997,236,369	-	-

- 파생상품처분손실	164,708,621	852,360,650	-	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	18,375,082	950,208,736	59,250,000	163,112,250

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	420,858,472	3,033,484,932	379,642,673	641,827,249

합 계	1,685,352,509	8,675,805,218	1,641,291,015	4,129,934,684

순금융원가	1,951,233,077	1,135,988,705	(113,280,782)	763,857,920

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

기초	2022-01-01	30,954,362	273	8,450,540,826

전환사채전환	2022-01-04	20,221	270	5,459,670

전환사채전환	2022-01-05	351,452	269	94,540,588

전환사채전환	2022-08-05	35,010	57	1,995,570

전환사채전환	2022-08-09	28,008	53	1,484,424

전환사채전환	2022-08-18	155,140	44	6,826,160

전환사채전환	2022-09-29	404,476	2	808,952

전환사채전환	2022-09-30	66,489	1	66,489

전환사채전환	2022-09-30	194,805	1	194,805

소 계	8,561,917,484

가중평균유통보통주식수	31,362,336

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

당기초	2021-01-01	29,229,188	273	7,979,568,324

전환사채전환	2021-01-11	674,156	263	177,303,028

전환사채전환	2021-04-06	224,718	178	39,999,804

전환사채전환	2021-04-19	117,150	165	19,329,750

전환사채전환	2021-05-24	112,359	130	14,606,670

전환사채전환	2021-06-07	74,906	116	8,689,096

전환사채전환	2021-08-27	234,301	35	8,200,535

소 계	8,247,697,207

가중평균유통보통주식수	30,211,345

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(1,511,650,435)	(18,084,552,077)	(6,036,133,424)	(22,694,696,552)

보통주당기순손실	(1,511,650,435)	(18,084,552,077)	(6,036,133,424)	(22,694,696,552)

가중평균유통보통주식수	31,449,691	31,362,336	30,521,613	30,211,344

기본주당순손실	(47)	(577)	(197)	(751)

(3) 희석주당순손실당분기 및 전분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	발행인	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제6회차 전환사채	뉴지랩파마(주)	2021.10.20 ~ 2023.09.20	851,927

제7회차 전환사채	2022.03.22 ~ 2024.02.22	649,350

제8회차 전환사채	2023.04.05 ~ 2025.03.05	2,986,144

주식선택권(약정유형1)	2023.03.26 ~ 2028.03.25	403,000

주식선택권(약정유형2)	2024.03.31 ~ 2029.03.30	20,000

합 계	4,910,422

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(377,316,511)	2,855,895,065	428,768,592	(1,417,571,726)

원재료와 상품매입액	60,162,052	2,234,635,873	3,525,226,621	12,364,090,581

종업원급여	1,112,154,412	5,132,205,841	3,892,566,616	5,312,911,412

경상개발비	2,010,638,214	7,646,922,077	2,533,999,934	8,313,355,682

유형자산상각비	576,977,059	1,522,486,255	378,532,137	786,902,750

무형자산상각비	311,348,259	1,671,744,163	987,749,205	2,505,610,351

운반비	61,872,345	167,833,527	83,677,129	259,243,604

지급수수료	1,559,862,091	5,563,454,827	1,822,444,792	6,150,337,730

주식보상비	290,213,174	703,100,858	325,177,955	677,084,213

기타비용	5,787,100,703	8,201,058,883	(1,047,272,476)	6,151,118,776

합 계	11,393,011,798	35,699,337,369	12,930,870,505	41,103,083,373

34. 부문정보

(1) 보고부분이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 주요 고객, 도소매 입니다. 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

CCTV사업부문	CCTV 제조 및 도소매

5G사업부문	휴대폰 도소매

제약개발사업부문	제약, 바이오 개발, 제조

기타	신선(저온)유통물류 도소매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합계

매출액	856,852,539	8,275,568,091	4,033,159,162	5,620,682,626	18,786,262,418	8,489,945,498	10,576,870,760	642,563,118	1,851,155,867	21,560,535,243

영업손실	(4,449,344,318)	(225,401,584)	(11,364,519,182)	(873,809,867)	(16,913,074,951)	(4,894,007,529)	(952,851,047)	(13,082,731,216)	(612,958,338)	(19,542,548,130)

법인세차감전순손실	(12,611,155,266)	27,894,912	(4,144,520,112)	(1,697,957,616)	(18,425,738,082)	(7,795,861,134)	(699,212,249)	(13,683,046,470)	(706,364,659)	(22,884,484,512)

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합 계

국 내	208,432,770	8,275,568,091	4,033,159,162	5,620,682,626	18,137,842,649	2,042,396,216	10,576,870,760	642,563,118	1,851,155,867	15,112,985,961

미 주	516,366,579	-	-	-	516,366,579	2,670,574,108	-	2,670,574,108

유 럽	576,472	-	-	-	576,472	237,478,066	-	237,478,066

아시아	131,476,718	-	-	-	131,476,718	3,539,497,108	-	3,539,497,108

합 계	856,852,539	8,275,568,091	4,033,159,162	5,620,682,626	18,786,262,418	8,489,945,498	10,576,870,760	642,563,118	1,851,155,867	21,560,535,243

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	37.78%	7,097,933,952	42.40%	9,141,232,826

고객 B	14.69%	2,759,711,929	-	0

35. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

단위: %, 원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가(원)

주식회사 뷰티하이	화장품 제조, 판매	2022.04.19	55.15	1,692,000,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	당분기

주식회사 뷰티하이

현금	1,692,000,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식회사 뷰티하이

식별가능한 자산의 공정가치	5,874,689,726

유동자산	2,254,036,535

현금및현금성자산	60,759,556

매출채권 및 기타유동채권	1,052,972,575

기타유동금융자산	208,436,343

기타유동자산	11,981,758

재고자산	919,886,303

비유동자산	3,620,653,191

유형자산	3,096,867,360

사용권자산	340,955,669

장기금융상품	4,298,700

기타비유동금융자산	178,531,462

식별가능한 부채의 공정가치	5,347,624,922

유동부채	2,701,419,111

매입채무 및 기타유동채무	1,606,900,782

기타유동부채	41,430,000

단기차입금	829,000,000

단기리스부채	224,088,329

비유동부채	2,646,205,811

확정급여채무	165,288,881

장기차입금	2,366,450,000

장기리스부채	114,466,930

식별가능한 순자산 공정가치 합계	527,064,804

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식회사 뷰티하이

이전대가	1,692,000,000

가산: 비지배지분	236,406,056

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(527,064,804)

영업권	1,401,341,252

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	합계

현금으로 지급한 대가	1,692,000,000

차감: 취득한현금및현금성자산	(60,759,556)

차감 계	1,631,240,444

36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(18,254,404,364)	(23,043,711,581)

조정사항	5,459,036,618	9,777,825,313

대손상각비	28,560,885	1,093,239,529

기타의대손상각비	213,899,400	220,387,194

재고자산평가손실	140,074,342	819,451,600

퇴직급여	113,630,212	113,797,576

감가상각비	1,522,486,255	786,902,750

무형자산상각비	1,671,744,163	2,505,610,351

외화환산손실	125,603,906	-

외화환산이익	(4,582,256,147)	(1,273,909,230)

무형자산처분이익	(67,022,254)	-

무형자산손상차손	1,432,774,511	-

주식보상비용	703,100,858	677,084,213

이자수익	(424,379,393)	(629,713,311)

배당금수익	(24,241,503)	(16,245,000)

재고자산폐기손실	-	58,293,824

파생상품평가손실	997,236,369	-

파생상품처분손실	852,360,650	-

소송충당부채전입액	773,674,994	4,000,000,000

전환사채상환이익	(4,189,041,690)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	3,033,484,932	641,827,249

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(17,963,800)	(1,109,012,379)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	950,208,736	163,112,250

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(333,679,395)	(1,700,467,602)

이자비용	2,714,128,983	3,268,239,230

법인세비용(수익)	(171,333,718)	159,227,069

재고자산평가환입	(4,014,678)	-

영업활동 자산·부채의 증감	5,913,937,270	(7,922,764,185)

매출채권의 감소	1,599,616,145	5,500,296,690

미수금의 감소	343,707,175	3,796,420,335

미수수익의 감소	46,752	-

선급금의 감소(증가)	6,268,736,666	(16,417,010,950)

당기법인세자산의 감소	25,217,490	-

선급비용의 감소	218,761,875	229,975,571

재고자산의 감소(증가)	(2,072,068,426)	672,458,866

선수수익의 감소	(97,500,000)	-

매입채무의 감소	(1,214,725,767)	(704,804,434)

미지급금의 증가(감소)	171,561,684	(1,615,369,754)

미지급비용의 증가	368,544,444	418,721,412

부가세예수금의 증가	-	(4,630)

사외적립자산의납입	(44,399,983)	(1,000,000)

기타의유동부채의 감소	(705,496,355)	-

예수금의 증가	288,273,273	283,537,019

선수금의 증가(감소)	889,198,894	(66,881,467)

퇴직금의 지급	(125,536,597)	(19,102,843)

영업에서 창출된 현금흐름	(6,881,430,476)	(21,188,650,453)

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	10,848,960,099	12,602,743,641

사용권자산 및 리스부채의 증가	273,789,631	415,745,247

선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	340,000,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	589,142,760	366,228,607

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분에따른 미수금의 증가	-	1,000,000,000

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	반 기 말

취득	상각 및 평가	사업결합으로 인한 증가	대체	기타

단기차입금	767,454,340	(547,033,265)	-	-	-	829,000,000	-	184,640,000	1,234,061,075

유동성장기차입금	2,000,000,000	(15,808,499)	-	-	-	-	-	285,740,017	2,269,931,518

장기차입금	3,124,860,015	(981,739,998)	-	-	-	1,366,450,000	-	(470,380,017)	3,039,190,000

전환사채	50,581,251,564	(622,693,989)	-	-	2,380,804,987	-	(13,102,348,186)	-	39,237,014,376

전환상환우선주부채	567,302,876	-	-	-	30,890,875	-	-	-	598,193,751

리스부채	1,574,950,941	(849,866,317)	(31,467,884)	271,757,463	31,467,884	338,555,259	-	-	1,335,397,346

합계	58,615,819,736	(3,017,142,068)	(31,467,884)	271,757,463	2,443,163,746	2,534,005,259	(13,102,348,186)	-	47,713,788,066

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	반 기 말

취득	상각 및 평가	사업결합으로 인한 증가	대체	기타

단기차입금	-	(55,823,363)	-	-	-	593,323,363	-	221,640,000	759,140,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	4,800,000,000	(195,766,665)	-	-	-	760,576,679	-	(2,221,640,000)	3,143,170,014

전환사채	53,204,398,698	9,230,000,000	-	-	3,054,461,459	522,156,157	(10,351,339,272)	(2,426,480,590)	53,233,196,452

전환상환우선주부채	-	-	-	-	25,022,237	572,516,559	-	-	597,538,796

리스부채	324,713,572	(420,570,158)	(23,242,738)	1,361,239,526	23,242,738	125,067,310	-	-	1,390,450,250

합계	58,329,112,270	8,557,839,814	(23,242,738)	1,361,239,526	3,102,726,434	2,573,640,068	(10,351,339,272)	(2,426,480,590)	61,123,495,512

37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC	경상연구개발비	359,996,000	1,164,577,892

임직원	주요임원	이자수익	127,413,697	33,082,191

합계	487,409,697	1,197,660,083

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	기타채무

임직원	주요임원	-	485,547,522	-	-	-

주요임원	-	4,127,413,697	193,086,572	-	-

합계	-	4,612,961,219	193,086,572	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

임직원	주요임원	-	485,547,522	-	-	-

주요임원	-	3,000,000,000	65,672,875	-	-

합계	-	3,485,547,522	65,672,875	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같고 전기는 없습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	분기말

주요임원	대여금	485,547,522	-	-	-	-	485,547,522

주요임원	대여금	3,000,000,000	1,127,413,697	-	-	-	4,127,413,697

합계	3,485,547,522	1,127,413,697	-	-	-	4,612,961,219

(전분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	분기말

주요임원	대여금	485,547,522	-	-	-	-	485,547,522

주요임원	대여금	-	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

합계	485,547,522	1,500,000,000	-	-	-	1,985,547,522

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

전환사채의 발행	종속기업 임직원(*1)	뉴지랩파마(주) 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	3,230,000,000

종속기업 임직원(*2)	-	6,000,000,000

(*1) 전분기 중 ㈜한울티엘의 임직원에게 발행하였습니다. (주석 17참고)
(*2) 전분기 중 ㈜아리제약의 임직원에게 발행하였습니다. (주석 17참고)

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매수	종속기업 임직원(*1)	㈜한울티엘 주식(종속기업투자주식)	-	4,500,000,000

종속기업 임직원(*2)	㈜아리제약 주식(종속기업투자주식)	-	5,992,988,250

(*1) 전분기 중 ㈜한울티엘의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다(보통주 34,244주, 지분율 100%).
(*2) 전분기 중 ㈜아리제약의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다(보통주 2,261,505주, 지분율 77.59%).

(7) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	한도	제공내역	제공처

종속기업 임직원(*1)	180,000,000	부동산 담보	씨티은행

(*1) 씨티은행 차입금 133,000,000원과 관련하여 제공받았습니다. (주석 19 참조)

(8) 전기 중 연결실체는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(9) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	226,128,322	665,978,266

퇴직급여	30,584,722	75,469,483

주식보상비	173,111,176	-

합 계	429,824,220	741,447,749

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	76,433,245,224	84,984,436,826

자본총계	19,213,196,457	28,794,427,926

부채비율	397.82%	295.14%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	2,672,889	503,826	3,835,061,152	722,890,047

EUR	112,170	-	20,502,433	-

HKD	14	-	19,526	-

합 계	3,855,583,111	722,890,047

(전기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	8,441,211	587,515	10,007,055,984	696,498,475

EUR	112,170	-	150,570,278	-

HKD	15,567,223	-	2,366,684,984	-

합 계	12,524,311,246	696,498,475

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

기초통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	311,217,111	(311,217,111)	931,055,751	(931,055,751)

EUR	2,050,243	(2,050,243)	15,057,028	(15,057,028)

HKD	1,953	(1,953)	236,668,498	(236,668,498)

합 계	313,269,307	(313,269,307)	1,182,781,277	(1,182,781,277)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

③ 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

④ 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	전환상환우선주부채(*2)	리스부채	합 계

1년 이내	2,692,834,911	5,604,517,708	41,723,405,070	609,041,096	1,158,690,604	51,788,489,389

1년 이후	3,492,316,559	-	-	-	391,105,572	3,883,422,131

합 계	6,185,151,470	5,604,517,708	41,723,405,070	609,041,096	1,549,796,176	55,671,911,520

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	전환상환우선주부채(*2)	리스부채	합 계

1년 이내	2,757,184,877	5,098,050,492	51,019,810,103	623,917,808	985,211,330	60,484,174,610

1년 이후	3,188,763,091	-	-	-	641,715,611	3,830,478,702

합 계	5,945,947,969	5,098,050,492	51,019,810,103	623,917,808	1,626,926,941	64,314,653,312

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.