한울비앤씨 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제12(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제12(전)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
에치디프로 주식회사

1. 회사의 개요

에치디프로 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 오정구 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 2,963,957,000원(우선주자본금 22,500,000원 포함)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이디스	2,133,675	36.27	-	-

기 타	3,749,239	63.73	45,000	100.00

합계	5,882,914	100.00	45,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이

주석 - 계속

해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 열거된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	112,052,272	24,537,649

외화보통예금	124,939,850	1,281,065,511

원화제예금	3,265,577,995	10,102,274,999

외화제예금	1,666,468,605	-

합계	5,169,038,722	11,407,878,159

주석 - 계속5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,883,210,840	6,760,672,379

차감: 대손충당금	(20,379,980)	(20,379,980)

매출채권(순액)	4,862,830,860	6,740,292,399

미수금	56,167,218	34,331,036

합계	4,918,998,078	6,774,623,435

(2) 당분기말 및 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	4,755,711,375	56,167,218	6,553,887,659	34,331,036

연체되었으나 손상되지 않은 채권	107,119,485	-	186,404,740	-

손상채권	20,379,980	-	20,379,980	-

소계	4,883,210,840	56,167,218	6,760,672,379	34,331,036

대손충당금	(20,379,980)	-	(20,379,980)	-

합계	4,862,830,860	56,167,218	6,740,292,399	34,331,036

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월이하	107,112,480	-	186,404,740	-

6개월초과 1년이하	7,005	-	-	-

합계	107,119,485	-	186,404,740	-

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	20,379,980	9,639,900

대손처리	-	(9,639,900)

- 대손금액(상각채권액)	-	(9,639,900)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 증가(감소)	-	20,379,980

기말	20,379,980	20,379,980

주석 - 계속6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	10,000,000,000	-	10,000,000,000	2,105,000,000	-	2,105,000,000

미수수익	116,501,106	-	116,501,106	27,074,965	-	27,074,965

단기매도가능금융자산	1,958,581,440	-	1,958,581,440	-	-	-

단기대여금	353,881,800	-	353,881,800	905,170,000	-	905,170,000

보증금	-	126,698,000	126,698,000	-	131,398,000	131,398,000

합계	12,428,964,346	126,698,000	12,555,662,346	3,037,244,965	131,398,000	3,168,642,965

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가치	취득원가	공정가치	장부가치

활성거래시장이 있는 채권(주1)

- 트리니티플러스전자단기사채	1,958,920,548	1,958,581,440	1,958,581,440	-	-	-

활성거래시장이 있는 채권 계	1,958,920,548	1,958,581,440	1,958,581,440	-	-	-

(주1) 활성거래시장이 있는 채권에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손실의 과목으로 기타포괄손익누계액에 264,505원(이연법인세효과 고려 후)을 계상하고 있습니다.

주석 - 계속 7. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권

당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,169,038,722	11,407,878,159

매출채권및기타채권	4,918,998,078	6,774,623,435

기타금융자산	12,555,662,346	3,168,642,965

합계	22,643,699,146	21,351,144,559

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,755,517,589	4,131,906,907

유동성상환전환우선주부채(주1)	1,674,541,256	-

장기매입채무및기타비유동채무	-	103,000,000

장기차입금	2,856,075,750	-

상환전환우선주부채	-	1,576,879,280

합계	8,286,134,595	5,811,786,187

(주1) 1년내 만기가 도래하는 상환전환우선주부채를 유동성대체 하였습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당분기손익:

- 이자수익	200,545,051	-	-	200,545,051

- 이자비용	-	-	(97,661,976)	(97,661,976)

- 매출채권처분손실	(51,819,305)	-	-	(51,819,305)

- 외환차익(손)	(9,954,751)	-	(4,996,047)	(14,950,798)

- 외화환산이익(손실)	(78,106,811)	-	3,828,979	(74,277,832)

소계	60,664,184	-	(98,829,044)	(38,164,860)

기타포괄손익:

- 매도가능금융자산평가손실	-	(264,505)	-	(264,505)

소계	-	(264,505)	-	(264,505)

합계	60,664,184	(264,505)	(98,829,044)	(38,429,365)

(전분기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

전분기손익:

- 이자수익	119,816,607	-	-	119,816,607

- 이자비용	-	-	(160,960,752)	(160,960,752)

- 매출채권처분손실	(29,709,027)	-	-	(29,709,027)

- 외환차익(손)	255,003,966	-	(48,767,005)	206,236,961

- 외화환산이익(손실)	48,593,253	-	(8,834,364)	39,758,889

합계	393,704,799	-	(218,562,121)	175,142,678

주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	1,958,920,548	1,958,581,440	-	-

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	5,169,038,722	5,169,038,722	11,407,878,159	11,407,878,159

- 매출채권및기타채권	4,918,998,078	4,918,998,078	6,774,623,435	6,774,623,435

- 기타금융자산	10,597,080,906	10,597,080,906	3,168,642,965	3,168,642,965

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	20,685,117,706	20,685,117,706	21,351,144,559	21,351,144,559

합계	22,644,038,254	22,643,699,146	21,351,144,559	21,351,144,559

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	3,755,517,589	3,755,517,589	4,131,906,907	4,131,906,907

- 유동성상환전환우선주부채	1,674,541,256	1,674,541,256	-	-

- 장기매입채무및기타비유동채무	-	-	103,000,000	103,000,000

- 장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750	-	-

- 상환전환우선주부채	-	-	1,576,879,280	1,576,879,280

합계	8,286,134,595	8,286,134,595	5,811,786,187	5,811,786,187

주석 - 계속

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

주석 - 계속만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	1,958,581,440	-	-	1,958,581,440

전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

주석 - 계속

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	33,126,844	59,661,856

선급비용	12,294,764	35,344,871

기타	-	6,261,990

합계	45,421,608	101,268,717

주석 - 계속

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,413,330,669	-	1,413,330,669

반제품	1,676,513,665	-	1,676,513,665

원재료	4,717,917,055	-	4,717,917,055

상품	448,678,911	-	448,678,911

합계	8,256,440,300	-	8,256,440,300

(전기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,352,829,355	-	1,352,829,355

반제품	1,557,933,087	-	1,557,933,087

재공품	798,056,837	-	798,056,837

원재료	5,938,834,713	-	5,938,834,713

상품	471,959,675	-	471,959,675

합계	10,119,613,667	-	10,119,613,667

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없으며, 폐기손실로 인식한 금액은 다음과 같으며 포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

재고자산폐기손실	280,169,793	838,587,345

주석 - 계속10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(658,894,777)	2,079,722,760

기계장치	222,143,471	(102,126,928)	120,016,543

차량운반구	142,886,666	(54,732,928)	88,153,738

공기구비품	4,273,685,856	(2,890,025,421)	1,383,660,435

건설중인자산	3,467,363,972	-	3,467,363,972

합계	13,809,648,142	(3,705,780,054)	10,103,868,088

(전기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,307,054,674	-	3,307,054,674

건물	2,998,385,883	(621,426,784)	2,376,959,099

기계장치	201,773,471	(89,876,497)	111,896,974

차량운반구	328,657,187	(243,005,154)	85,652,033

공기구비품	4,064,119,335	(2,439,360,171)	1,624,759,164

건설중인자산	380,810,100	-	380,810,100

합계	11,280,800,650	(3,393,668,606)	7,887,132,044

주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타감소(주1)	기말

토지	3,307,054,674	-	(342,104,034)	-	-	2,964,950,640

건물	2,376,959,099	-	(213,010,049)	(84,226,290)	-	2,079,722,760

기계장치	111,896,974	46,370,000	-	(13,478,137)	(24,772,294)	120,016,543

차량운반구	85,652,033	29,573,470	(8,080,517)	(18,991,248)	-	88,153,738

공기구비품	1,624,759,164	208,338,815	-	(449,437,544)	-	1,383,660,435

건설중인자산	380,810,100	3,117,975,842	-	-	(31,421,970)	3,467,363,972

합계	7,887,132,044	3,402,258,127	(563,194,600)	(566,133,219)	(56,194,264)	10,103,868,088

(주1) 공기구비품 등 유형자산으로 계정대체한 것입니다.(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지(주2)	3,306,920,501	134,173	-	-	3,307,054,674

건물	2,492,724,405	-	-	(115,765,306)	2,376,959,099

기계장치	121,795,147	5,620,000	(222,430)	(15,295,743)	111,896,974

차량운반구	88,795,956	35,654,041	(13,579,979)	(25,217,985)	85,652,033

공기구비품	1,792,096,325	436,318,682	(1,475,098 )	(602,180,745)	1,624,759,164

건설중인자산	-	380,810,100	-	-	380,810,100

합계	7,802,332,334	858,536,996	(15,277,507)	(758,459,779)	7,887,132,044

(주2) 토지의 취득은 투자부동산 토지를 계정대체한 것입니다.

주석 - 계속(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비(주1)	110,892,860	151,338,030

제조원가	449,790,744	604,504,218

개발비 대체	5,449,615	2,617,531

합계	566,133,219	758,459,779

(주1) 당분기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 10,485,180원 및 9,848,271 원이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,014,913,159	-	1,014,913,159

건물	-	-	-	770,649,527	(123,303,923)	647,345,604

합계	-	-	-	1,785,562,686	(123,303,923)	1,662,258,763

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	1,014,913,159	-	(1,014,913,159)	-	-

건물	647,345,604	-	(631,932,618)	(15,412,986)	-

합계	1,662,258,763	-	(1,646,845,777)	(15,412,986)	-

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	기타감소(주1)	감가상각	기말

토지	1,015,047,332	-	(134,173)	-	1,014,913,159

건물	678,171,585	-	-	(30,825,981)	647,345,604

합계	1,693,218,917	-	(134,173)	(30,825,981)	1,662,258,763

(주1) 기타감소는 유형자산 토지로 계정대체한 것입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익과 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	177,682,265	217,684,231

투자부동산처분이익	304,788,799	-

운영및유지보수비용	93,216,274	110,759,823

주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	-	-	1,014,913,159	1,014,913,159

건물	-	-	647,345,604	647,345,604

합계	-	-	1,662,258,763	1,662,258,763

(5) 전기말 현재 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	20,582,162	26,761,412

개발비	602,196,874	325,819,801

소프트웨어	57,698,156	51,786,187

기타의무형자산	20,135,073	24,417,867

시설이용권(주1)	98,333,333	101,666,666

합계	798,945,598	530,451,933

(주1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다 .

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기말

산업재산권	26,761,412	-	-	(6,179,250)	20,582,162

개발비	325,819,801	498,669,403	(16,293,760)	(205,998,570)	602,196,874

소프트웨어	51,786,187	28,400,000	-	(22,488,031)	57,698,156

기타의무형자산	24,417,867	-	-	(4,282,794)	20,135,073

시설이용권	101,666,666	-	(3,333,333)	-	98,333,333

합계	530,451,933	527,069,403	(19,627,093)	(238,948,645)	798,945,598

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기말

산업재산권	37,747,526	-	-	(10,986,114)	26,761,412

개발비	402,699,693	311,209,054	(88,323,206)	(299,765,740)	325,819,801

소프트웨어	79,387,837	-	-	(27,601,650)	51,786,187

기타의무형자산	3,328,267	26,800,000	-	(5,710,400)	24,417,867

시설이용권(주1)	99,166,666	-	2,500,000	-	101,666,666

합계	622,329,989	338,009,054	(85,823,206)	(344,063,904)	530,451,933

(주1) 전기이전에 인식한 손상액 중 2,500,000원을 손상환입하였습니다.

(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비(주1)	236,331,388	342,865,310

제조원가	199,197	265,600

개발비 대체	2,418,060	932,994

합계	238,948,645	344,063,904

주석 - 계속 (주1) 당분기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 4,325,667원 및 3,499,206 원 이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

개발비(주1)	16,293,760	88,323,206

시설이용권(주2)	3,333,333	(2,500,000)

합계	19,627,093	85,823,206

(주1) 당분기와 전기 중 제품판매를 통한 수익실현 가능성이 없는 개발비를 손상인식하였습니다. (주2) 당분기말 현재 회수가능액이 전기말 장부금액 보다 감소하여 당분기 중 포괄손익계산서상 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비(주1)	498,669,403	170,016,786

경상연구개발비(주2)	899,414,270	824,494,075

합계	1,398,083,673	994,510,861

(주1) 자산요건 충족 연구개발비로써 무형자산으로 인식하였습니다.(주2) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

주석 - 계속 13. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	내역	설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	100,000,000	단기금융상품(주1)

(주1) 단기금융상품 100,000,000원을 담 보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	계약이행보증	4,725,477,732	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,500,000	납세보증보험

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,633,700,677	3,099,481,961

미지급금	1,060,587,342	953,917,646

예수금	61,229,570	78,507,300

합계	3,755,517,589	4,131,906,907

주석 - 계속 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	16,331,607	15,703,727

기타의유동부채	-	6,499,707

합계	16,331,607	22,203,434

16. 장기매입채무및기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	-	103,000,000

17. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	1.94	2,856,075,750	-

합계	2,856,075,750	-

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금입니다.

주석 - 계속 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2020.10.01 ~ 2021.06.30	2,856,075,750

18. 상환전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	1,500,000,000	1,500,000,000

상환전환우선주상환할증금	153,750,000	153,750,000

상환전환우선주전환권대가	104,587,637	104,587,637

상환전환우선주현재가치할인차금	(83,796,381)	(181,458,357)

합계	1,674,541,256	1,576,879,280

유동성상환전환우선주부채	1,674,541,256	-

비유동성상환전환우선주부채	-	1,576,879,280

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당분기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 175,825,099원입니다.

주석 - 계속

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 352,795,053원(전분기:343,988,757원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 337,705,201원이며, 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

20. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

한국씨티은행	L/C 매입	100,000,000	-

합계	100,000,000	-

주석 - 계속 21. 자본금 (1) 수권주식수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

(2) 보통주자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	5,882,914주	5,882,914주

자본금	2,941,457,000원	2,941,457,000원

(3)우선주자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	45,000주	45,000주

자본금	22,500,000원	22,500,000원

상 기 우선주는 전기 중 주식발행초과금 자본전입으로 인하여 부채로 인식한 상환전환우선주에 대한 무상증자 우선주입니다. 동 우선주에 대하여 당사가 상환하여야 할 금액은 없으며, 의결권 및 배당률, 전환청구기간, 전환주식수 산정에 대한 발행조건은 주석18.(2)와 같습니다.

주석 - 계속 22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,517,935,630	11,517,935,630

23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	264,505	-

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	-

- 이익준비금	30,139,570	-

임의적립금	3,000,000,000	1,500,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	-

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	16,412,857,247	19,211,079,651

합계	19,442,996,817	20,711,079,651

주석 - 계속 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,061,655,628	1,066,502,775

퇴직급여	88,612,458	76,011,351

복리후생비	118,849,521	114,659,059

여비교통비	71,991,551	114,430,001

임차료	8,023,626	30,975,438

접대비	30,947,538	52,316,193

통신비	11,692,805	15,143,570

유형자산상각비	100,407,680	105,303,181

투자부동산상각비	15,412,986	23,119,479

무형자산상각비	232,005,721	262,712,750

세금과공과	46,727,307	50,543,226

경상개발비	899,414,270	824,494,075

대손상각비	-	20,379,980

보험료	11,588,482	31,971,834

차량유지비	12,999,534	16,953,720

운반비	122,837,312	155,764,423

교육훈련비	7,161,911	470,000

도서인쇄비	2,489,470	3,406,361

소모품비	139,139,654	197,734,492

지급수수료	455,537,224	456,383,171

견본비	13,193,265	44,086,992

광고선전비	186,863,875	303,539,974

수도광열비	112,498,040	125,458,506

합계	3,750,049,858	4,092,360,551

주석 - 계속

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	122,124,720	877,570

투자부동산처분이익	304,788,799	-

무형자산손상차손환입	-	2,500,000

수입임대료	177,682,265	217,684,231

잡이익	15,262,103	9,299,646

합계	619,857,887	230,361,447

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,376,987	1,375,098

무형자산손상차손	19,627,093	37,600,605

잡손실	40,327,586	252,954,035

계	61,331,666	291,929,738

주석 - 계속 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	200,545,051	119,816,607

- 외환차익	189,704,852	367,248,020

- 외화환산이익	3,828,979	48,836,793

금융수익 합계	394,078,882	535,901,420

금융원가:

- 이자비용	111,640,099	160,960,752

- 매출채권처분손실	51,819,305	29,709,027

- 외환차손	204,655,650	161,011,059

- 외화환산손실	78,106,811	9,077,904

소계	446,221,865	360,758,742

- 차입원가자본화	(13,978,123)	-

금융원가 합계	432,243,742	360,758,742

순금융수익(원가)	(38,164,860)	175,142,678

주석 - 계속 28. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	1,018,133,816

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(244,600,136)	(149,005,469)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	74,603	-

전기법인세 변동액	410,130	(358,400)

법인세비용	(244,115,403)	868,769,947

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	378,716,404	108,165,262

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	134,116,268	(40,840,207)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	244,600,136	149,005,469

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,211,302,537)	4,024,658,683

적용세율에 따른 법인세	-	868,924,912

조정사항

- 비공제수익	-	(781)

- 비공제비용	-	200,425

- 세율변동효과	16,798,725	3,791

- 결손금 이월공제	(261,324,258)	-

소계	(244,525,533)	869,128,347

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	410,130	(358,400)

법인세비용	(244,115,403)	868,769,947

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	21.59%

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(27,074,965)	(116,501,106)	(27,074,965)	(116,501,106)	(25,630,243)

재고자산	838,587,345	280,812,855	838,587,345	280,812,855	61,778,828

건물감가상각누계액	7,486,527	-	-	7,486,527	1,647,036

기계장치감가상각누계액	3,112,316	-	-	3,112,316	684,710

차량운반구감가상각누계액	73,999,000	-	73,999,000	-	-

공기구와비품감가상각누계액	119,691,317	-	-	119,691,317	26,332,090

무형자산상각부인액	77,243,211	-	-	77,243,211	16,993,506

시설이용권	122,769,634	3,333,333	-	126,102,967	27,742,653

개발비	(13,012,488)	(17,453,740)	(3,383,798)	(27,082,430)	(5,958,135)

연구인력개발준비금	(500,000,000)	-	(375,000,000)	(125,000,000)	(27,500,000)

미지급금	210,297,315	351,513,694	123,735,300	438,075,709	96,376,655

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

유형자산처분손실	-	52,000,000	-	52,000,000	11,440,000

매도가능금융자산	-	339,108	-	339,108	74,604

지정기부금한도초과	-	800,000	-	800,000	176,000

이월결손금	-	1,187,837,537	-	1,187,837,537	261,324,258

합계	609,619,402	1,742,681,681	630,862,882	1,721,438,201	378,716,404

주석 - 계속(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(20,308,865)	(27,074,965)	(20,308,865)	(27,074,965)	(5,956,492)

재고자산	261,504,366	838,587,345	261,504,366	838,587,345	184,489,215

건물감가상각누계액	7,826,824	-	340,297	7,486,527	1,647,035

기계장치감가상각누계액	4,126,572	107,523	1,121,779	3,112,316	684,709

차량운반구감가상각누계액	73,999,000	-	-	73,999,000	16,279,780

공기구와비품감가상각누계액	112,750,922	15,455,251	8,514,856	119,691,317	26,332,089

무형자산상각부인액	345,578,098	-	268,334,887	77,243,211	16,993,506

시설이용권	125,269,634	-	2,500,000	122,769,634	27,009,319

개발비	-	(14,124,942)	(1,112,454)	(13,012,488)	(2,862,747)

연구인력개발준비금	(1,000,000,000)	-	(500,000,000)	(500,000,000)	(110,000,000)

미지급금	207,095,950	210,297,315	207,095,950	210,297,315	46,265,412

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

합계	(185,637,309)	1,023,247,527	227,990,816	609,619,402	134,116,268

주석 - 계속 29. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	5,882,914	92	541,228,088	5,882,914	274	1,611,918,436

가중평균유통보통주식수	5,882,914	5,882,914

(전분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	4,423,926	92	407,001,192	4,227,736	273	1,154,171,928

유상증자	-	-	-	115,301	188	21,676,588

유상증자	-	-	-	80,889	153	12,376,017

가중평균유통보통주식수	4,423,926	4,352,470

주석 - 계속 2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	(474,046,091)	(967,187,134)	1,123,017,417	3,155,888,736

가중평균유통보통주식수	5,882,914	5,882,914	4,423,926	4,352,470

기본주당순이익(손실)	(80)	(164)	253	725

(2) 희석주당순이익

1) 당분기 및 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	-	-	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	-	-

(전분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	4,769,166	92	438,763,272	4,227,736	273	1,154,171,928

유상증자	-	-	-	115,301	188	21,676,588

유상증자	-	-	-	80,889	153	12,376,017

상환전환우선주유상증자	-	-	-	345,240	139	47,988,360

가중평균희석유통보통주식수	4,769,166	4,528,252

주석 - 계속 2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	-	-	1,123,017,417	3,155,888,736

잠재적보통주 이자비용	-	-	31,329,036	47,334,087

희석보통주당분기순이익	-	-	1,154,346,453	3,203,222,823

가중평균희석유통보통주식수	-	-	4,769,166	4,528,252

희석주당순이익(주1)	-	-	242	707

(주 1) 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 발행한 상환전환우선주 145,000주가 있습니다. 당해 상환전환우선주의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

주석 - 계속

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품매입	-	1,017,283,564	1,017,283,564

원재료매입	-	11,575,743,514	11,575,743,514

재고자산의 변동	100,031,394	1,244,198,422	1,344,229,816

종업원급여	1,269,117,607	2,757,428,430	4,026,546,037

감가상각비	100,407,680	449,790,744	550,198,424

투자부동산 감가상각비	15,412,986	-	15,412,986

무형자산상각비	232,005,721	199,197	232,204,918

운반비	122,837,312	1,262,133	124,099,445

지급수수료	455,537,224	87,991,693	543,528,917

기타비용	1,454,699,934	3,075,974,695	4,530,674,629

합계	3,750,049,858	20,209,872,392	23,959,922,250

주석 - 계속 (전분기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품매입	-	18,152,440,242	18,152,440,242

원재료매입	-	31,832,292,296	31,832,292,296

재고자산의 변동	161,789,275	(4,952,914,299)	(4,791,125,024)

종업원급여	1,257,173,185	2,986,648,920	4,243,822,105

감가상각비	105,303,181	450,721,909	556,025,090

투자부동산 감가상각비	23,119,479	-	23,119,479

무형자산상각비	262,712,750	199,197	262,911,947

운반비	155,764,423	4,720,622	160,485,045

지급수수료	456,383,171	116,796,210	573,179,381

기타비용	1,670,115,087	2,188,463,569	3,858,578,656

합계	4,092,360,551	50,779,368,666	54,871,729,217

31. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 CCTV 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

주석 - 계속 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	8,677,631,422	41,990,852,156

미주	8,244,433,075	11,670,473,141

유럽	1,597,677,797	1,970,558,877

아시아	2,910,276,788	2,618,006,336

기타	798,239,290	532,923,003

합계	22,228,258,372	58,782,813,513

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 17,156,443,936원 및 40,534,881,300원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약77 % 및 69%에 해당합니다.

주석 - 계속 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(967,187,134)	3,155,888,736

2. 조정사항	465,149,718	2,145,146,466

법인세비용	(244,115,403)	868,769,947

이자비용	97,661,976	160,960,752

퇴직급여	317,959,372	326,777,729

감가상각비	560,683,604	563,850,916

투자부동산상각비	15,412,986	23,119,479

무형자산상각비	236,530,585	265,698,078

대손상각비	-	20,379,980

유형자산처분손실	1,376,987	1,375,098

무형자산손상차손	19,627,093	37,600,605

견본비	13,193,265	44,086,992

외화환산손실	78,106,811	4,557,870

유형자산처분이익	(122,124,720)	(877,570)

투자부동산처분이익	(304,788,799)	-

무형자산손상차손환입	-	(2,500,000)

이자수익	(200,545,051)	(119,816,607)

외화환산이익	(3,828,979)	(48,836,793)

잡이익	(9)	(10)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	3,022,725,236	(3,573,022,579)

매출채권의 감소(증가)	1,858,144,293	(4,505,465,251)

미수금의 감소(증가)	(21,836,182)	(5,456,322)

기타의당좌자산의 감소(증가)	6,261,990	(324,359,741)

선급금의 감소(증가)	26,535,012	57,802,321

선급비용의 감소(증가)	23,050,107	16,260,836

재고자산의 감소(증가)	1,849,980,102	(5,131,184,106)

매입채무의 증가(감소)	(462,597,624)	6,555,139,183

미지급금의 증가(감소)	(233,066,525)	(148,378,641)

기타의유동부채의 증가(감소)	(6,499,707)	(1,355,003)

예수금의 증가(감소)	(17,874,110)	(5,534,850)

선수금의 증가(감소)	627,880	(80,491,005)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	2,520,687,820	1,728,012,623

주석 - 계속 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기부채의 유동성대체	1,629,173,046	470,850,000

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용대체	97,661,976	47,334,087

유형자산의 비현금취득	3,144,545	15,991,836

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전분말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)아이디스

지배기업의 종속기업	IDIS Europe Limited

지배기업의 종속기업	IDIS America Co., Ltd

최상위지배기업	(주)아이디스홀딩스

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	(주)코텍

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	아이디피(주)

아이디피(주)의 종속기업	IDP Americas Inc.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

(주)아이디스	채권	1,523,025,825	1,601,565,420

채무	557,775,680	595,755,350

(주)아이디스홀딩스	채무	-	29,119,321

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

(주)아이디스	매출 등	5,495,624,997	1,485,314,096

유상증자	-	190,750,000

매입 등	1,694,231,616	29,691,075,563

현금배당	106,683,750	-

(주)아이디스홀딩스	매입 등	221,512,300	14,614,630

아이디피㈜	매입 등	740,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	483,514,828	454,975,698

퇴직급여	42,492,175	25,832,234

합계	526,007,003	480,807,932

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속 34. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	8,302,466,202	6,593,013,670

자본총계	33,924,624,942	35,192,972,281

부채비율	24.47%	18.73%

주석 - 계속 (2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	3,341,744.57	231,632.15	3,663,554,572	253,938,331

EUR	2,881.80	-	3,545,536	-

합계	3,667,100,108	253,938,331

(전기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	2,518,267.00	337,243.05	2,951,408,923	395,248,854

합계	2,951,408,923	395,248,854

주석 - 계속 당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	340,961,625	(340,961,625)	255,616,007	(255,616,007)

EUR	354,553	( 354,553 )	-	-

계	341,316,178	(341,316,178)	255,616,007	(255,616,007)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	2,856,075,750	-

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

주석 - 계속당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,560,757)	28,560,757	-	-

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,169,038,722	11,407,878,159

매출채권	4,862,830,860	6,740,292,399

미수금	56,167,218	34,331,036

단기금융상품	10,000,000,000	2,105,000,000

미수수익	116,501,106	27,074,965

단기매도가능금융자산	1,958,581,440	-

단기대여금	353,881,800	905,170,000

보증금	126,698,000	131,398,000

합계	22,643,699,146	21,351,144,559

주석 - 계속 ② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	매입채무및기타채무	합계	차입금	매입채무및기타채무	합계

1년 이내	1,674,541,256	3,755,517,589	5,430,058,845	-	4,131,906,907	4,131,906,907

1년 이후	2,856,075,750	-	2,856,075,750	1,576,879,280	103,000,000	1,679,879,280

소계	4,530,617,006	3,755,517,589	8,286,134,595	1,576,879,280	4,234,906,907	5,811,786,187

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.