한울비앤씨 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제14(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제14(전)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
에치디프로 주식회사

1. 회사의 개요

에치디프로 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,277,704,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

(주)넥스트아이(*1)	1,900,238	13.50

기 타	12,655,170	86.50

합계	14,555,408	100.00

(*1) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2017년 4월 21일 (주)아이디스에서 (주)코디로 2017년 10월 30일 (주)코디에서 (주)씨엔케이와이홀딩스로 2017년 11월 29일 (주)씨엔케이와이홀딩스에서 (주)넥스트아이로 변경 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을

주석 - 계속

이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시하였습니다.

주석 - 계속 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 47,532백만원을 보유하고 있습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 당사는 고객과, 매우 복잡하고 특수한 장치 여러 단위를 인도하게 되는 계약을 체결하며 '계약에서 발생하는 약속'을 고객의 규격에 따라 고객이 계약한 장치 전체를 생산하는 용역을 설정하고 제공하는 것이라고 판단합니다. 또한 그 계약을 종합적으로 관리할 책임이 있고, 다양한 재화와 용역(투입물)을 종합적인 용역과 그 결과물인 장치들(결합산출물)로 통합하는 유의적인 용역을 제공할 책임이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에서 약속한 모든 재화와 용역을 하나의 수행의무로 인식하는 것으로 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

주석 - 계속새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시하였습니다.(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	7,420,629,860	8,393,626,821

외화보통예금	5,679,520,567	4,067,632,334

원화제예금	14,010,461,176	24,807,019,216

합계	27,110,611,603	37,268,278,371

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,245,777,235	4,226,712,629

차감: 대손충당금	(19,612,650)	(19,612,650)

매출채권(순액)	3,226,164,585	4,207,099,979

미수금	265,818,187	386,932,398

합계	3,491,982,772	4,594,032,377

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	2,595,240,683	265,818,187	4,147,099,979	386,932,398

연체되었으나 손상되지 않은 채권	630,923,902	-	60,000,000	-

손상채권	19,612,650	-	19,612,650	-

소계	3,245,777,235	265,818,187	4,226,712,629	386,932,398

대손충당금	(19,612,650)	-	(19,612,650)	-

합계	3,226,164,585	265,818,187	4,207,099,979	386,932,398

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 이하	630,923,902	-	60,000,000

6개월 초과 1년 이하	-	(19,612,650)	-	(19,612,650)

합계	630,923,902	(19,612,650)	60,000,000	(19,612,650)

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	19,612,650	20,379,980

대손처리	-	(20,379,980)

- 대손금액(상각채권액)	-	(20,379,980)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 증가(감소)	-	19,612,650

기말	19,612,650	19,612,650

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	16,500,000,000	-	16,500,000,000	12,600,000,000	-	12,600,000,000

미수수익	81,232,110	-	81,232,110	130,801,857	-	130,801,857

단기매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

보증금	30,000,000	318,665,190	348,665,190	20,000,000	316,712,065	336,712,065

합계	16,611,232,110	318,665,190	16,929,897,300	12,750,801,857	316,712,065	13,067,513,922

(주1) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	27,110,611,603	-	37,268,278,371	-

매출채권및기타채권	3,491,982,772	-	4,594,032,377	-

기타금융자산	16,929,897,300	-	13,067,513,922	-

합계	47,532,491,675	-	54,929,824,670	-

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,971,157,005	3,533,303,435

유동성전환사채	4,887,110,623	9,644,159,708

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

전환사채	18,824,069,558	18,618,873,144

합계	29,538,412,936	34,652,412,037

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	93,586,870	-	-	93,586,870

- 이자비용	-	-	(395,033,947)	(395,033,947)

- 매출채권처분손실	-	-

- 외환차익(손)	6,260,866	-	(13,249,433)	(6,988,567)

- 외화환산이익(손실)	6,307,880	-	(46,890,721)	(40,582,841)

당기손익 소계	106,155,616	-	(455,174,101)	(349,018,485)

(전기) (단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	196,140,774	-	-	196,140,774

- 이자비용	-	-	(161,345,346)	(161,345,346)

- 매출채권처분손실	-	-

- 외환차익(손)	(361,953,675)	-	(1,950,089)	(363,903,764)

- 외화환산이익(손실)	7,671,254	-	(160,301,558)	(152,630,304)

당기손익 소계	(158,141,647)	-	(323,596,993)	(481,738,640)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	27,110,611,603	27,110,611,603	37,268,278,371	37,268,278,371

- 매출채권및기타채권	3,491,982,772	3,491,982,772	4,594,032,377	4,594,032,377

- 기타금융자산	16,929,897,300	16,929,897,300	13,067,513,922	13,067,513,922

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	47,532,491,675	47,532,491,675	54,929,824,670	54,929,824,670

금융자산 합계	47,532,491,675	47,532,491,675	54,929,824,670	54,929,824,670

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	2,971,157,005	2,971,157,005	3,533,303,435	3,533,303,435

- 유동성전환사채	4,887,110,623	4,887,110,623	9,644,159,708	9,644,159,708

- 장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750

- 전환사채	18,824,069,558	18,824,069,558	18,618,873,144	18,618,873,144

금융부채 합계	29,538,412,936	29,538,412,936	34,652,412,037	34,652,412,037

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

선급금	5,543,261	1,000,000,000	1,005,543,261	301,762,775	1,000,000,000	1,301,762,775

대손충당금	-	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	-	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

선급비용	93,281,781	1,438,976	94,720,757	108,501,625	11,262,521	119,764,146

합계	98,825,042	1,438,976	100,264,018	410,264,400	11,262,521	421,526,921

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말

취득가액	장부가액(주2)

에치디글로벌(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100.0	1,500,000,000	1,161,521,635

(주1) 2017년7월 4일 당사는 종속기업을 설립하여 100%지분을 보유하고 있으며, 해당 종속기업은 K-IFRS 1027 별도재무제표 문단 10에 따라 원가법을 채택하여 회계처리하고 있습니다 . (주2) 전기에 종속기업투자주식에 338,478,365원의 손상차손을 계상하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말

취득가액	장부가액

SBK제1호사모투자합자회사	기업투자	대한민국	23.70	3,200,000,000	3,200,000,000

(주1) 2018년 2월 09일 현금출자

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	839,932,981	(58,476,099)	781,456,882

반제품	921,101,126	-	921,101,126

원재료	4,429,914,555	(62,914,337)	4,367,000,218

상품	127,965,708	-	127,965,708

합계	6,318,914,370	(121,390,436)	6,197,523,934

전기 (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	492,031,077	(58,476,099)	433,554,978

반제품	1,284,109,608	-	1,284,109,608

원재료	4,118,454,055	(62,914,337)	4,055,539,718

상품	93,585,437	-	93,585,437

합계	5,988,180,177	(121,390,436)	5,866,789,741

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실	-	121,390,436

재고자산폐기손실	-	1,603,753,429

합 계	-	1,725,143,865

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(816,956,644)	1,921,660,893

기계장치	274,038,580	(164,319,143)	109,719,437

차량운반구	102,871,667	(17,789,116)	85,082,551

공기구비품	4,333,902,254	(3,327,136,039)	1,006,766,215

건설중인자산	3,350,861,707	-	3,350,861,707

합계	13,765,242,385	(4,326,200,942)	9,439,041,443

전기 (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(790,612,997)	1,948,004,540

기계장치	274,038,580	(159,308,377)	114,730,203

차량운반구	102,871,667	(13,519,925)	89,351,742

공기구비품	4,331,525,890	(3,227,150,276)	1,104,375,614

건설중인자산	3,330,199,494	-	3,330,199,494

합계	13,742,203,808	(4,190,591,575)	9,551,612,233

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,948,004,540	-	-	(26,343,647)	1,921,660,893

기계장치	114,730,203	-	-	(5,010,766)	109,719,437

차량운반구	89,351,742	-	-	(4,269,191)	85,082,551

공기구비품	1,104,375,614	2,376,364	-	(99,985,763)	1,006,766,215

건설중인자산	3,330,199,494	20,662,213	-	-	3,350,861,707

합계	9,551,612,233	23,038,577	-	(135,609,367)	9,439,041,443

전기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	2,053,379,113	-	-	(105,374,573)	1,948,004,540

기계장치	129,904,630	5,500,000	-	(20,674,427)	114,730,203

차량운반구	83,503,487	82,026,764	(58,233,110)	(17,945,399)	89,351,742

공기구비품	1,309,332,939	305,337,127	(1,074,242)	(509,220,210)	1,104,375,614

건설중인자산	3,289,791,632	115,643,622	(75,235,760)	-	3,330,199,494

합계	9,830,862,441	508,507,513	(134,543,112)	(653,214,609)	9,551,612,233

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	24,963,543	92,045,609

제조원가	109,403,958	555,858,281

개발비 대체	1,241,866	5,310,719

합계	135,609,367	653,214,609

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	11,847,494	12,918,672

개발비	513,673,624	511,426,650

소프트웨어	41,811,107	45,879,436

기타의무형자산	250,091,397	263,653,600

시설이용권(주1)	580,250,000	586,000,000

건설중인자산	2,642,700	2,642,700

합계	1,400,316,322	1,422,521,058

(주1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	12,918,672	-	-	(1,071,178)	-	11,847,494

개발비	511,426,650	62,984,624	-	(60,737,650)	-	513,673,624

소프트웨어	45,879,436	-	-	(4,068,329)	-	41,811,107

기타의무형자산	263,653,600	-	-	(13,562,203)	-	250,091,397

시설이용권	586,000,000	-	(5,750,000)	-	-	580,250,000

건설중인자산	2,642,700	-	-	-	-	2,642,700

합계	1,422,521,058	62,984,624	(5,750,000)	(79,439,360)	-	1,400,316,322

전기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	18,895,435	-	-	(5,976,763)	-	12,918,672

개발비	615,196,506	427,419,039	(100,987,084)	(430,201,811)	-	511,426,650

소프트웨어	67,311,442	10,000,000	-	(31,432,006)	-	45,879,436

기타의무형자산	18,258,400	300,000,000	-	(54,604,800)	-	263,653,600

시설이용권	95,000,000	511,000,000	(20,000,000)	-	-	586,000,000

건설중인자산	182,642,700	-	-	-	(180,000,000)	2,642,700

합계	997,304,483	1,248,419,039	(120,987,084)	(522,215,380)	(180,000,000)	1,422,521,058

(주1) 기타증감은 계정대체와 폐기처분한 것입니다.

(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	65,466,616	462,996,140

제조원가	13,603,150	54,173,546

개발비 대체	369,594	5,045,694

계	79,439,360	522,215,380

(4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

개발비	-	100,987,084

시설이용권(주1)	5,750,000	20,000,000

합계	5,750,000	120,987,084

(주1) 당기말 현재 회수가능액이 전기말 장부금액 보다 감소하여 당기 중 포괄손익계산서상 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비(주1)	62,984,623	156,808,824

경상연구개발비(주2)	375,686,066	356,897,370

합계	438,670,689	513,706,194

(주1) 자산요건 충족 연구개발비로써 무형자산으로 인식하였습니다.(주2) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 지급보증및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비고

서울보증보험	2,795,860,081	계약이행보증 등	이행보증보험

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 원)

담보제공자산	금융기관	관련차입금(*1)	채권최고액

토지분양대금반환채권	기업은행	2,856,075,750	3,800,000,000

(*1) 관련차입금은 서운일반산업단지 토지분양대금 납부를 위해 기업은행으로 부터 차입한 장기차입금입니다.(*2) 분양대금반환채권은 토지분양계약이 해제되거나 우선지급사유 발생시 당사가 서운일반산업단지로 부터 반환받을 분양대금에 대한 채권입니다. 2) 제3자로 부터 제공받은 담보는 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,054,067,755	2,467,888,119

미지급금	867,047,670	988,469,786

예수금	50,041,580	76,945,530

합계	2,971,157,005	3,533,303,435

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	65,806,081	4,781,874

기타의유동부채	-	-

합계	65,806,081	4,781,874

16. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	1.94	2,856,075,750	2,856,075,750

합계	2,856,075,750	2,856,075,750

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금입니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2021.01.01 ~ 2021.06.30	2,856,075,750

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

-유동

전환사채	5,000,000,000	10,000,000,000

전환사채상환할증금	652,060,000	1,304,120,000

전환사채전환권조정	(764,949,377)	(1,659,960,292)

소 계	4,887,110,623	9,644,159,708

-비유동

전환사채	20,000,000,000	20,000,000,000

전환사채상환할증금	410,640,000	410,640,000

전환권조정	(1,586,570,442)	(1,791,766,856)

소 계	18,824,069,558	18,618,873,144

합 계	23,711,180,181	28,263,032,852

(2) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차

사채명	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1,2)	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.10.24	2017.12.29

최종만기일	2020.10.24	2019.12.29

액면가액	10,000,000,000	20,000,000,000

발행가액	10,000,000,000	20,000,000,000

상환보증수익률	연 2%(만기상환시 : 113.0412%)	연 2%(만기상환시 : 102.0532%)

행사가능기간	2018.10.24 ~ 2020.10.23	2018.12.29 ~ 2019.11.29

행사가격(주3)	10,317	11,162

행사가능주식수(주4)	969,274주	1,791,794주

(주1) 제1회차 전환사채는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(주2) 제1회차 전환사채 중 50억원의 경우 재무구조 개선을 위해 사채권자와 협의하여 2018년1월5일 상환처리 하였습니다. (주3) 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당기말 현재유효한 행사가격입니다.(주4) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. 18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 106,479,351원(전기:117,360,761원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 89,352,218원이며, 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

19. 자본금

(1) 수권주식수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

구분	당분기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수(주1)	14,555,408주	7,040,175주

자본금	7,277,704,000원	3,520,087,500원

(주1) 당분기 2018년 1월 25일 유상증자를 통해 237,529주가 동일 무상증자를 통행 7,277,704주가 증가하였습니다.

(2) 보고기간 중 유통주식수 및 납입자본의 변동

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

기초	7,040,175	3,520,087,500	24,115,918,449	27,636,005,949

유상증자	237,529	118,764,500	2,380,566,902	2,499,331,402

무상증자	7,277,704	3,638,852,000	(3,659,114,727)	(20,262,727)

당분기말	14,555,408	7,277,704,000	22,837,370,624	30,115,074,624

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,837,370,624	22,681,457,313

전환권대가	1,434,461,136	1,434,461,136

합 계	24,271,831,760	24,115,918,449

21 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	5,679,754,834	7,175,534,889

합계	8,709,894,404	10,205,674,459

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	307,834,374	347,995,402

퇴직급여	14,546,479	28,744,555

복리후생비	32,165,155	39,055,478

여비교통비	43,192,938	27,986,147

임차료	14,723,172	5,577,929

접대비	19,639,859	10,724,548

통신비	3,315,349	3,663,525

유형자산상각비	17,073,860	17,528,894

무형자산상각비	63,118,419	98,834,566

세금과공과	21,715,694	26,143,955

경상개발비	375,686,066	356,897,370

보험료	8,790,230	20,606,183

차량유지비	1,583,375	2,795,000

운반비	22,669,420	46,745,103

교육훈련비	199,000	-

도서인쇄비	192,600	1,524,923

소모품비	58,603,460	30,555,546

지급수수료	118,143,554	122,760,807

견본비	871,699	1,171,188

광고선전비	63,138,744	51,940,399

수도광열비	5,602,237	5,166,814

합 계	1,192,805,684	1,246,418,332

23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	221,832,409	92,650,890

합계	221,832,409	92,650,890

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상차손	5,750,000	7,500,000

기타의대손상각비	33,046,881	-

잡손실	-	2,120,597

합계	38,796,881	9,620,597

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	93,586,870	52,854,934

- 매도가능금융자산처분이익	-

- 외환차익	16,302,826	37,409,907

- 외화환산이익	6,307,880	5,434,797

금융수익 합계	116,197,576	95,699,638

금융원가:

- 이자비용	395,033,947	20,081,012

- 전환사채상환손실	259,441,885	-

- 외환차손	23,291,393	259,339,153

- 외화환산손실	46,890,721	124,083,315

금융원가 합계	724,657,946	403,503,480

순금융수익(원가)	(608,460,370)	(307,803,842)

2 5. 법인세 비용

(1) 법인세비용의 구성당분기말 및 전분기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

이연법인세 변동액	151,640,645	64,615,406

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	-	(199,603,934)

자본에 직접 차감 된 이연법인세 변동액	(404,591,602)	(3,072,680)

전기법인세 변동액	-	-

법인세비용	(252,950,957)	(138,061,208)

- 기말 순이연법인세자산(부채)	601,970,982	783,741,512

- 기초 순이연법인세자산(부채)	450,330,337	848,356,918

- 이연법인세 변동액	151,640,645	64,615,406

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기말 및 전분기말의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,748,731,012)	(647,131,960)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

- 세율변동효과	95,984,987	253,199,858

- 결손금 이월공제	(1,591,765,042)	(391,261,066)

소계	(252,950,957)	(138,061,208)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

법인세비용	(252,950,957)	(138,061,208)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
부채

미수수익	(130,801,857)	(81,232,110)	(130,801,857)	(81,232,110)	17,871,064

재고자산	1,603,753,429	-	1,603,753,429	-	-

건물감가상각누계액	6,805,933	-	-	6,805,933	-

차량운반구감가상각누계액	4,094,174	-	-	4,094,174	-

시설이용권	149,436,300	-	-	149,436,300	-

미지급금	184,916,065	5,440,210	48,275,320	142,080,955	-

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	66,765,558

장기투자주식손상차손	338,478,365	-	-	338,478,365	-

전환사채상환할증금분전환권조정	1,714,760,000	-	-	1,714,760,000	-

전환사채상환할증금분전환권조정	(1,714,760,000)	-	-	(1,714,760,000)	377,247,200

전환사채전환권대가분전환권조정	(1,839,052,738)	-	-	(1,839,052,738)	404,591,602

전환사채이자설정분전환권조정	102,085,590	-	(270,227,183)	372,312,773	(81,908,810)

전환사채조기상환 전환권조정	(829,980,146)	829,980,146	(182,595,632)

합계	116,235,451	(75,791,900)	421,019,563	(380,576,012)	601,970,982

(전분기) (단위 : 원

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(122,835,545)	(66,156,812)	(122,835,545)	(66,156,812)	(14,554,499)

재고자산	1,305,605,558	2,163,563	1,305,605,558	2,163,563	475,984

건물감가상각누계액	7,146,230	-	-	7,146,230	1,572,171

기계장치감가상각누계액	1,263,153	-	-	1,263,153	277,893

차량운반구감가상각누계액	1,812,561	-	-	1,812,561	398,763

공기구와비품감가상각누계액	100,678,766	-	-	100,678,766	22,149,328

무형자산상각부인액	10,471,322	-	-	10,471,322	2,303,691

시설이용권	129,436,300	7,500,000	-	136,936,300	30,125,986

개발비	(14,262,201)	(12,650,816)	(1,730,136)	(25,182,881)	(5,540,234)

미지급금	206,561,815	122,894,677	22,609,180	306,847,312	67,506,409

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

유형자산처분손실	50,000,000	-	2,000,000	48,000,000	10,560,000

매도가능금융자산	(8,927,520)	(13,966,726)	-	(22,894,246)	(5,036,734)

지정기부금한도초과	800,000	990,000	-	1,790,000	393,800

합계	1,364,270,629	40,773,886	1,205,649,057	199,395,458	43,867,000

(4) 당기 중 세무상 결손금과 세액공제의 증감내역 중 이연법인세자산으로 인식 또는 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

결손금	-	7,235,295,647	-	7,235,295,647	(1,591,765,042)

세액공제	348,613,446	378,402,923	-	727,016,369	(727,016,369)

합계	348,613,446	7,613,698,570	-	7,962,312,016	(2,318,781,411)

(전기) (단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

결손금	907,290,612	7,236,285,647	907,290,612	7,236,285,647	-

세액공제	348,613,446	-	-	348,613,446	-

합계	1,255,904,058	7,236,285,647	907,290,612	7,584,899,093	-

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	7,040,175	90	633,615,750	5,882,914	90	529,462,260

유상증자	237,529	66	15,676,914	-	-	-

무상증자	7,277,704	66	480,328,464

상환우선주보통주전환	-	-	-	207,142	36	7,457,112

가중평균유통보통주식수	12,551,345	5,965,770

2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

당기순이익	(1,495,780,055)	(509,070,752)

우선주배당금	-	-

보통주당기순이익	(1,495,780,055)	(509,070,752)

가중평균유통보통주식수	12,551,345	5,965,770

기본주당순이익	(119)	(85)

3 ) 희석 주당순이익보고기간의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같으며, 반희석효과 때문에 희석주당순이익을 계산 할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	장부금액	미래 희석 가능 주식수

제1회차 전환사채	4,887,110,623	484,637 주

제2회차 전환사채	18,824,069,558	1,791,794 주

합 계	23,711,180,181	2,276,431 주

2 7. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	50,955,598	77,935,132	128,890,730

원재료와 상품매입액	-	3,207,554,961	3,207,554,961

종업원급여	620,923,743	601,349,289	1,222,273,032

유형자산상각비	24,963,543	109,403,958	134,367,501

무형자산상각비	65,466,616	13,603,150	79,069,766

운반비	22,669,420	76,727	22,746,147

지급수수료	118,143,554	82,212,987	200,356,541

기타비용	289,683,210	180,100,299	469,783,509

합계	1,192,805,684	4,272,236,503	5,465,042,187

(전 분기 )

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	24,282,209	(699,052,976)	674,770,767)

원재료와 상품매입액	-	7,699,462,425	7,699,462,425

종업원급여	415,795,435	788,682,003	1,204,477,438

유형자산상각비	17,528,894	144,924,857	162,453,751

무형자산상각비	98,834,566	13,624,605	112,459,171

운반비	46,745,103	336,181	47,081,284

지급수수료	122,760,807	216,428,593	339,189,400

기타비용	520,471,318	367,211,155	887,682,473

합계	1,246,418,332	8,531,616,843	9,778,035,175

28. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 CCTV 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	1,366,462,154	4,817,560,854

미 주	1,717,976,474	3,046,277,658

유 럽	371,351,456	464,789,367

아시아	573,207,933	1,001,482,806

기 타	112,738,000	25,566,079

합계	4,141,736,017	9,355,676,764

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 2,475,492,218원 및 7,234,806,864원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 60% 및 77%에 해당합니다.

29 . 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,495,780,055)	(509,070,752)

2. 조정사항	570,371,059	484,681,751

이자비용	395,033,947	20,081,012

유형자산상각비	112,570,790	167,908,079

무형자산상각비	22,204,736	125,253,625

외화환산손실	46,869,466	124,083,315

퇴직급여	-	104,474,263

견본비	-	1,171,188

이자수익	-	(52,854,934)

외화환산이익	(6,307,880)	(5,434,797)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	577,142,302	(2,607,427,856)

매출채권의 감소(증가)	970,151,709	234,933,185

미수금의 감소(증가)	121,114,211	(144,740,895)

선급금의 감소(증가)	296,219,514	(34,047,186)

선급비용의 감소(증가)	15,219,844	(2,345,341)

재고자산의 감소(증가)	(330,734,193)	(1,521,397,993)

매입채무의 증가(감소)	(407,526,924)	(961,764,093)

미지급금의 증가(감소)	(171,815,480)	(120,391,497)

미지급비용의 증가(감소)	50,393,364	-

예수금의 증가(감소)	(26,903,950)	(32,022,545)

선수금의 증가(감소)	61,024,207	(25,651,491)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(348,266,694)	(2,631,816,857)

(2) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주의 유동성 대체	-	-

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용 대체	-	20,081,012

상환전환우선주의 자본금전환	-	1,750,834,361

임대보증금의 채권상계	-	-

임차보증금의 유동성 대체	-	-

유형자산의 비현금취득	-	-

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

구분	회사명	관계

지배기업	㈜넥스트아이	13.5%소유

종속기업	에치디글로벌㈜

기타의특수관계자	㈜이노메트리	지배기업의 종속기업

㈜실로닉스	지배기업의 종속기업

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd	지배기업의 종속기업

Innometry Technology(china)CO.,LTD	지배기업의 종속기업

원뷰티면세점	지배기업의 종속기업

㈜아이엔에스코리아	지배기업의 종속기업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	지배기업의 종속기업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	지배기업의 종속기업

NEW(SUZHOU)CO.,LTD.	지배기업의 종속기업

BETENEY CO., LTD	지배기업의 관계기업

마인즈 아이(주)	지배기업의 관계기업

(주)넥스트아이는 전기에 현금출자 및 구주매입을 통하여 지분을 13.5%취득한 바, 당사의 최대주주가 되었습니다.(전분기말)

구분	회사명	관계

최상위지배기업	㈜아이디스홀딩스

지배기업	㈜아이디스

기타의특수관계자	㈜코텍	최상위지배기업의 종속기업

아이디피㈜	최상위지배기업의 종속기업

IDIS Europe Limited	지배기업의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	지배기업의 종속기업

Matrix Network Inc	지배기업의 관계기업

Revo America Corporation	지배기업의 관계기업

IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업

(2) 기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명 (주1)	매출	매입	무형자산취득	기타비용

지배기업	㈜넥스트아이	-	324,000	-	-

합계	-	324,000	-	-

(전분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	무형자산취득	배당금지급	기타비용

최상위지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	120,000,000	-	-	-

지배기업	㈜아이디스	2,164,910,765	1,694,685,106	-	-	-

합계	2,164,910,765	1,814,685,106	-	-	-

(3) 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	159,103,481	705,320,850

퇴직급여	12,052,550	49,672,751

합계	171,156,031	754,993,601

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

31. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	30,206,189,999	35,512,115,850

자본총계	38,824,969,028	37,841,680,408

부채비율	77.80%	93.84%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	6,821,444.96	774,457.46	7,275,071,047	825,958,883

EUR	48,321.40	-	63,395,261	-

합계	7,338,466,308	825,958,883

(전기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	6,207,305.00	529,802.05	6,650,505,986	567,629,916

EUR	2,234.00	-	2,857,844	-

합계	6,653,363,830	567,629,916

(단위 : 원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	644,911,216	(644,911,216)	608,287,607	(608,287,607)

EUR	6,339,526	(6,339,526)	285,784	(285,784)

계	651,250,742	(651,250,742)	608,573,391	(608,573,391)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,560,757)	28,560,757	(28,560,757)	28,560,757

③ 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,110,611,603	37,268,278,371

매출채권	3,226,164,585	4,207,099,979

미수금	265,818,187	386,932,398

단기금융상품	16,500,000,000	12,600,000,000

미수수익	81,232,110	130,801,857

보증금	348,665,190	336,712,065

합계	47,532,491,675	54,929,824,670

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ④ 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	매입채무및기타채무	합계	차입금	매입채무및기타채무	합계

1년 이내	4,887,110,623	2,971,157,005	7,858,267,628	9,644,159,708	3,533,303,435	13,177,463,143

1년 이후	21,680,145,308	-	21,680,145,308	21,474,948,894	-	21,474,948,894

소계	26,567,255,931	2,971,157,005	29,538,412,936	31,119,108,602	3,533,303,435	34,652,412,037

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.