한울비앤씨 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제13(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제13(전)기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
에치디프로 주식회사

1. 회사의 개요

에치디프로 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,045,028,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

(주)아이디스	2,133,675	35.04

기 타	3,956,381	64.96

합계	6,090,056	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을

주석 - 계속

이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

주석 - 계속 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,131백만원, 매도가능금융자산 1,982백만원을 보유하고 있습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 당사는 고객과, 매우 복잡하고 특수한 장치 여러 단위를 인도하게 되는 계약을 체결하며 '계약에서 발생하는 약속'을 고객의 규격에 따라 고객이 계약한 장치 전체를 생산하는 용역을 설정하고 제공하는 것이라고 판단합니다. 또한 그 계약을 종합적으로 관리할 책임이 있고, 다양한 재화와 용역(투입물)을 종합적인 용역과 그 결과물인 장치들(결합산출물)로 통합하는 유의적인 용역을 제공할 책임이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에서 약속한 모든 재화와 용역을 하나의 수행의무로 인식하는 것으로 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

주석 - 계속새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속 4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	7,538,182	1,686,909,657

외화보통예금	627,786,664	496,352,340

원화제예금	1,344,308,014	3,364,411,289

합계	1,979,632,860	5,547,673,286

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,888,166,739	8,212,543,477

차감: 대손충당금	(20,379,980)	(20,379,980)

매출채권(순액)	7,867,786,759	8,192,163,497

미수금	497,454,012	153,343,811

합계	8,365,240,771	8,345,507,308

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	7,842,668,036	497,454,012	7,508,977,342	153,343,811

연체되었으나 손상되지 않은 채권	25,118,723	-	683,186,155	-

손상채권	20,379,980	-	20,379,980	-

소계	7,888,166,739	497,454,012	8,212,543,477	153,343,811

대손충당금	(20,379,980)	-	(20,379,980)	-

합계	7,867,786,759	497,454,012	8,192,163,497	153,343,811

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 이하	25,118,723	-	683,178,433	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	7,722	-

합계	25,118,723	-	683,186,155	-

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	20,379,980	20,379,980

대손처리	-	-

- 대손금액(상각채권액)	-	-

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 증가(감소)	-	-

기말	20,379,980	20,379,980

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	10,600,000,000	-	10,600,000,000	10,100,000,000	-	10,100,000,000

미수수익	66,156,812	-	66,156,812	122,835,545	-	122,835,545

단기매도가능금융자산	1,981,814,794	-	1,981,814,794	1,967,848,068	-	1,967,848,068

보증금	20,000,000	100,198,000	120,198,000	25,000,000	100,198,000	125,198,000

합계	12,667,971,606	100,198,000	12,768,169,606	12,215,683,613	100,198,000	12,315,881,613

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가치	취득원가	공정가치	장부가치

활성거래시장 있는 채권

- 트리니티플러스전자단기사채	1,958,920,548	1,981,814,794	1,981,814,794	1,958,920,548	1,967,848,068	1,967,848,068

활성거래시장이 있는 채권 계	1,958,920,548	1,981,814,794	1,981,814,794	1,958,920,548	1,967,848,068	1,967,848,068

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	당기발생평가이익	당기발생평가손실	이연법인세 효과 감소액	처분 등으로인한 감소액	기말

트리니티플러스전자단기사채	6,963,466	13,966,726	-	3,072,680	-	17,857,512

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	당기발생평가이익	당기발생평가손실	이연법인세 효과 감소액	처분 등으로인한 감소액	기말

트리니티플러스전자단기사채	-	8,927,520	-	1,964,054	-	6,963,466

주석 - 계속 7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,979,632,860	-	5,547,673,286	-

매출채권및기타채권	8,365,240,771	-	8,345,507,308	-

기타금융자산	10,786,354,812	1,981,814,794	10,348,033,545	1,967,848,068

합계	21,131,228,443	1,981,814,794	24,241,214,139	1,967,848,068

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,138,347,817	6,133,113,874

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253,349

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

합계	7,994,423,567	10,697,442,973

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	52,854,934	-	-	52,854,934

- 이자비용	-	-	(20,081,012)	(20,081,012)

- 외환차익(손)	(226,618,063)	-	4,688,817	(221,929,246)

- 외화환산이익(손실)	(123,113,690)	-	4,465,172	(118,648,518)

당기손익 소계	(296,876,819)	-	(10,927,023)	(307,803,842)

기타포괄손익:

- 매도가능금융자산평가이익	-	10,894,046	-	10,894,046

기타포괄손익 소계	-	10,894,046	-	10,894,046

금융상품손익 합계	(296,876,819)	10,894,046	(10,927,023)	(296,909,796)

(전분기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합계

이자수익	71,544,872	-	71,544,872

이자비용	-	(30,988,503)	(30,988,503)

매출채권처분손실	(29,648,266)	-	(29,648,266)

외환차익(손)	48,077,621	(967,698)	47,109,923

외화환산이익(손실)	(48,959,345)	7,553,274	(41,406,071)

합계	41,014,882	(24,402,927)	16,611,955

주석 - 계속(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	1,981,814,794	1,981,814,794	1,967,848,068	1,967,848,068

공정가치로 인식된 금융자산 소계	1,981,814,794	1,981,814,794	1,967,848,068	1,967,848,068

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,979,632,860	1,979,632,860	5,547,673,286	5,547,673,286

- 매출채권및기타채권	8,365,240,771	8,365,240,771	8,345,507,308	8,345,507,308

- 기타금융자산	10,786,354,812	10,786,354,812	10,348,033,545	10,348,033,545

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	21,131,228,443	21,131,228,443	24,241,214,139	24,241,214,139

금융자산 합계	23,113,043,237	23,113,043,237	26,209,062,207	26,209,062,207

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,138,347,817	5,138,347,817	6,133,113,874	6,133,113,874

- 유동성상환전환우선주부채	-	-	1,708,253,349	1,708,253,349

- 장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750

금융부채 합계	7,994,423,567	7,994,423,567	10,697,442,973	10,697,442,973

주석 - 계속(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

주석 - 계속만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	1,981,814,794	-	-	1,981,814,794

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

- 매도가능금융자산	1,967,848,068	-	-	1,967,848,068

상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

선급금	88,600,267	-	88,600,267	54,553,081	-	54,553,081

선급비용	15,399,924	534,370	15,934,294	13,054,583	534,370	13,588,953

합계	104,000,191	534,370	104,534,561	67,607,664	534,370	68,142,034

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	843,360,096	-	843,360,096

반제품	1,869,126,678	-	1,869,126,678

원재료	4,985,047,295	-	4,985,047,295

상품	410,627,724	-	410,627,724

합계	8,108,161,793	-	8,108,161,793

주석 - 계속 (전기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	493,304,678	-	493,304,678

반제품	1,398,008,267	-	1,398,008,267

원재료	4,384,523,412	-	4,384,523,412

상품	312,098,631	-	312,098,631

합계	6,587,934,988	-	6,587,934,988

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없으나, 폐기손실로 인식한 금액은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

재고자산폐기손실	2,163,563	1,305,605,558

주석 - 계속10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(711,582,066)	2,027,035,471

기계장치	274,038,580	(143,802,509)	130,236,071

차량운반구	142,886,666	( 64,033,416)	78,853,250

공기구비품	4,131,138,490	( 2,852,265,723)	1,278,872,767

건설중인자산	3,304,953,845	-	3,304,953,845

합계	13,556,585,758	(3,771,683,714)	9,784,902,044

(전기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(685,238,424)	2,053,379,113

기계장치	268,538,580	(138,633,950)	129,904,630

차량운반구	142,886,666	(59,383,179)	83,503,487

공기구비품	4,027,415,763	(2,718,082,824)	1,309,332,939

건설중인자산	3,289,791,632	-	3,289,791,632

합계	13,432,200,818	(3,601,338,377)	9,830,862,441

주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	2,053,379,113	-	-	(26,343,642)	-	2,027,035,471

기계장치	129,904,630	5,500,000	-	(5,168,559)	-	130,236,071

차량운반구	83,503,487	-	-	(4,650,237)	-	78,853,250

공기구비품	1,309,332,939	72,222,727	-	(134,182,899)	31,500,000	1,278,872,767

건설중인자산	3,289,791,632	46,662,213	-	-	(31,500,000)	3,304,953,845

합계	9,830,862,441	124,384,940	-	(170,345,337)	-	9,784,902,044

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(주1)	기말

토지	3,307,054,674	-	(342,104,034)	-	-	2,964,950,640

건물	2,376,959,099	-	(213,010,049)	(110,569,937)	-	2,053,379,113

기계장치	111,896,974	53,370,000	(3,000)	(17,658,537)	(17,700,807)	129,904,630

차량운반구	85,652,033	27,662,000	(8,080,517)	(23,641,499)	1,911,470	83,503,487

공기구비품	1,624,759,164	230,509,111	(32,011,459)	(587,711,129)	73,787,252	1,309,332,939

건설중인자산	380,810,100	2,976,903,502	-	-	(67,921,970)	3,289,791,632

합계	7,887,132,044	3,288,444,613	(595,209,059)	(739,581,102)	(9,924,055)	9,830,862,441

(주1) 기타증감은 계정재분류한 것이며, 동 금액에는 건설중인자산에서 공기구비품 66,010,500원, 차량운반구 1,911,470원으로 계정대체한 금액과 유형자산에서 무형자산으로 계정재분류한 9,924,055원을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며 당분기 및 전기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비(주1)	22,983,222	141,991,307

제조원가	144,924,857	590,873,314

개발비 대체	2,437,258	6,716,481

합계	170,345,337	739,581,102

(주1) 당분기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 5,454,328원 및 15,427,841 원이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	17,253,595	18,895,435

개발비	676,622,228	615,196,506

소프트웨어	58,043,419	67,311,442

기타의무형자산	304,429,201	18,258,400

시설이용권(주1)	87,500,000	95,000,000

건설중인자산	2,642,700	182,642,700

합계	1,146,491,143	997,304,483

(주1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다 .

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감	기말

산업재산권	18,895,435	-	-	(1,641,840)	-	17,253,595

개발비	615,196,506	156,808,824	-	(95,383,102)	-	676,622,228

소프트웨어	67,311,442	-	-	(9,268,023)	-	58,043,419

기타의무형자산	18,258,400	120,000,000	-	(13,829,199)	180,000,000	304,429,201

시설이용권	95,000,000	-	(7,500,000)	-	-	87,500,000

건설중인자산	182,642,700	-	-	-	(180,000,000)	2,642,700

합계	997,304,483	276,808,824	(7,500,000)	(120,122,164)	-	1,146,491,143

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감(주1)	기말

산업재산권	26,761,412	-	-	(7,865,977)	-	18,895,435

개발비	325,819,801	609,227,336	(16,293,760)	(303,556,871)	-	615,196,506

소프트웨어	51,786,187	34,200,000	-	(28,598,800)	9,924,055	67,311,442

기타의무형자산	24,417,867	-	-	(5,710,400)	(449,067)	18,258,400

시설이용권	101,666,666	-	(6,666,666)	-	-	95,000,000

건설중인자산	-	182,642,700	-	-	-	182,642,700

합계	530,451,933	826,070,036	(22,960,426)	(345,732,048)	9,474,988	997,304,483

(주1) 기타증감은 유형자산에서 계정재분류한 금액과 폐기처분한 것입니다.

주석 - 계속(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며당분기 및 전기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비(주1)	104,129,020	342,461,655

제조원가	13,624,605	265,600

개발비 대체	2,368,539	3,004,793

계	120,122,164	345,732,048

(주1) 당분기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 5,294,454원 및 6,623,205 원이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

개발비(주1)	-	16,293,760

시설이용권(주2)	7,500,000	6,666,666

합계	7,500,000	22,960,426

(주1) 전기 중 제품판매를 통한 수익실현 가능성이 없는 개발비를 손상인식하였습니다. (주2) 당분기말 현재 회수가능액이 전기말 장부금액 보다 감소하여 당기 중 포괄손익계산서상 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용 인식하였습니다.

주석 - 계속 (5) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비(주1)	156,808,824	172,390,255

경상연구개발비(주2)	356,897,370	245,888,422

합계	513,706,194	418,278,677

(주1) 자산요건 충족 연구개발비로써 무형자산으로 인식하였습니다.(주2) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	내역	설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	100,000,000	단기금융상품(주1)

(주1) 단기금융상품 100,000,000원을 담 보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	계약이행보증	4,448,797,376	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,272,008	납세보증보험

주석 - 계속 13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,080,536,739	5,046,592,037

미지급금	1,019,753,673	1,016,441,887

예수금	38,057,405	70,079,950

합계	5,138,347,817	6,133,113,874

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	8,638,284	34,289,775

합계	8,638,284	34,289,775

주석 - 계속15. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	1.94	2,856,075,750	2,856,075,750

합계	2,856,075,750	2,856,075,750

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금이며, 동 차입금은 서운일반산업단지 토지 분양대금으로 납부 되었습니다. 토지분양계약이 해제되거나 우선지급사유 발생시 당사가 납부한 분양대금 2,856,075,750원으로 상환됩니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2021.01.01 ~ 2021.06.30	2,856,075,750

16. 상환전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	-	1,500,000,000

상환전환우선주상환할증금	-	153,750,000

상환전환우선주전환권대가	-	104,587,637

상환전환우선주현재가치할인차금	-	(50,084,288)

합계	-	1,708,253,349

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253,349

주석 - 계속 (2) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

존속기간	2025년5월14일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

(3) 전기말 상환전환우선주부채는 당분기 중 보통주 142,857주로 전액 전환되었습니다.

주석 - 계속 17. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 117,360,761원(전분기:120,599,387원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 116,476,297원이며, 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

18. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약내역	계약기간	공급금액(주1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01 ~ 2017.06.30	694,209,500	19,090,761

(주1) 당해 계약은 공급물품 단가계약이며, 계약처의 구매정책에 따라 계약보증금 산정을 위해 당사에 제시한 예상금액으로써 계약서로 확정되지 아니하였습니다. 19. 자본금

(1) 수권주식수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주석 - 계속 (2) 보통주자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수(주1)	6,090,056주	5,882,914주

자본금	3,045,028,000원	2,941,457,000원

(주1) 당분기 중 상환전환우선주부채 및 상환전환우선주에 대한 보통주 전환청구로 인해 207,142주가 증가하였습니다. (3) 우선주자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주당 금액	-	500원

발행주식수	-	45,000주

자본금	-	22,500,000원

전 기 말 우선주는 주식발행초과금 자본전입으로 인하여 부채로 인식한 상환전환우선주에 대한 무상증자 우선주입니다. 동 우선주에 대하여 당사가 상환하여야 할 금액은없으며, 의결권 및 배당률, 전환청구기간, 전환주식수 산정에 대한 발행조건은 주석18.(2)와 같습니다. 당분기 중 상환전환우선주는 보통주 64,285주로 전액 전환되었습니다.

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,162,923,452	11,517,935,630

주석 - 계속

21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	17,857,512	6,963,466

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	15,781,863,905	16,290,934,657

합계	18,812,003,475	19,321,074,227

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

주석 - 계속 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	347,995,402	363,508,062

퇴직급여	28,744,555	28,457,415

복리후생비	39,055,478	39,604,249

여비교통비	27,986,147	21,547,481

임차료	5,577,929	2,600,568

접대비	10,724,548	13,947,039

통신비	3,663,525	4,711,636

유형자산상각비	17,528,894	36,909,153

투자부동산상각비	-	7,706,493

무형자산상각비	98,834,566	64,668,689

세금과공과	26,143,955	25,691,915

경상개발비	356,897,370	245,888,422

보험료	20,606,183	4,119,584

차량유지비	2,795,000	4,744,824

운반비	46,745,103	47,320,635

교육훈련비	-	240,000

도서인쇄비	1,524,923	2,009,605

소모품비	30,555,546	66,538,143

지급수수료	122,760,807	194,800,974

견본비	1,171,188	3,006,970

광고선전비	51,940,399	70,953,092

수도광열비	5,166,814	42,818,887

합계	1,246,418,332	1,291,793,836

주석 - 계속

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	15,999,000

수입임대료	-	70,511,271

잡이익	92,650,890	3,429,512

합계	92,650,890	89,939,783

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상차손	7,500,000	17,960,426

잡손실	2,120,597	2,420

합계	9,620,597	17,962,846

주석 - 계속 25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	52,854,934	71,544,872

- 외환차익	37,409,907	121,062,464

- 외화환산이익	5,434,797	7,553,274

금융수익 합계	95,699,638	200,160,610

금융원가:

- 이자비용	20,081,012	30,988,503

- 매출채권처분손실	-	29,648,266

- 외환차손	259,339,153	73,952,541

- 외화환산손실	124,083,315	48,959,345

금융원가 합계	403,503,480	183,548,655

순금융수익(원가)	(307,803,842)	16,611,955

주석 - 계속 26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

이연법인세 변동액	64,615,406	(40,355,872)

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	(199,603,934)	-

자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액	(3,072,680)	-

전기법인세 변동액	-	(410,130)

법인세비용	(138,061,208)	(39,945,742)

- 기말 순이연법인세자산(부채)	783,741,512	174,472,140

- 기초 순이연법인세자산(부채)	848,356,918	134,116,268

- 이연법인세 변동액	64,615,406	(40,355,872)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(647,131,960)	(214,425,562)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

- 세율변동효과	253,199,858	(40,355,872)

- 결손금이월공제	(391,261,066)	-

소계	(138,061,208)	(40,355,872)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	410,130

법인세비용	(138,061,208)	(39,945,742)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(122,835,545)	(66,156,812)	(122,835,545)	(66,156,812)	(14,554,499)

재고자산	1,305,605,558	2,163,563	1,305,605,558	2,163,563	475,984

건물감가상각누계액	7,146,230	-	-	7,146,230	1,572,171

기계장치감가상각누계액	1,263,153	-	-	1,263,153	277,893

차량운반구감가상각누계액	1,812,561	-	-	1,812,561	398,763

공기구와비품감가상각누계액	100,678,766	-	-	100,678,766	22,149,328

무형자산상각부인액	10,471,322	-	-	10,471,322	2,303,691

시설이용권	129,436,300	7,500,000	-	136,936,300	30,125,986

개발비	(14,262,201)	(12,650,816)	(1,730,136)	(25,182,881)	(5,540,234)

미지급금	206,561,815	122,894,677	22,609,180	306,847,312	67,506,409

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

유형자산처분손실	50,000,000	-	2,000,000	48,000,000	10,560,000

매도가능금융자산	(8,927,520)	(13,966,726)	-	(22,894,246)	(5,036,734)

지정기부금한도초과	800,000	990,000	-	1,790,000	393,800

합계	1,364,270,629	40,773,886	1,205,649,057	199,395,458	43,867,000

주석 - 계속 (전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(27,074,965)	(122,835,545)	(27,074,965)	(122,835,545)	(27,023,820)

재고자산	838,587,345	1,305,605,558	838,587,345	1,305,605,558	287,233,223

건물감가상각누계액	7,486,527	-	340,297	7,146,230	1,572,171

기계장치감가상각누계액	3,112,316	-	1,849,163	1,263,153	277,893

차량운반구감가상각누계액	73,999,000	2,231,518	74,417,957	1,812,561	398,763

공기구와비품감가상각누계액	119,691,317	-	19,012,551	100,678,766	22,149,328

무형자산상각부인액	77,243,211	-	66,771,889	10,471,322	2,303,691

시설이용권	122,769,634	6,666,666	-	129,436,300	28,475,986

개발비	(13,012,488)	(6,260,866)	(5,011,153)	(14,262,201)	(3,137,684)

연구인력개발준비금	(500,000,000)	-	(500,000,000)	-	-

미지급금	210,297,315	206,561,815	210,297,315	206,561,815	45,443,599

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

유형자산처분손실	-	50,000,000	-	50,000,000	11,000,000

매도가능금융자산	-	(8,927,520)	-	(8,927,520)	(1,964,054)

지정기부금한도초과	-	800,000	-	800,000	176,000

합계	609,619,402	1,433,841,626	679,190,399	1,364,270,629	300,139,538

(4) 당분기 및 전기 중 세무상 결손금과 세액공제의 증감 및 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

결손금(주1)	907,290,612	1,778,459,393	907,290,612	871,168,781	391,261,066

세액공제	348,613,446	-	-	348,613,446	348,613,446

합계	1,255,904,058	1,778,459,393	907,290,612	2,127,072,839	739,874,512

(주1) 결손금 감소는 2016사업연도 법인세 신고시 결손금 소급공제 신청한 금액 입니다.

주석 - 계속(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

결손금	-	907,290,612	-	907,290,612	199,603,934

세액공제	-	348,613,446	-	348,613,446	348,613,446

합계	-	1,255,904,058	-	1,255,904,058	548,217,380

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	5,882,914	90	529,462,260	5,882,914	91	535,345,174

상환전환우선주전환	207,142	36	7,457,112	-	-	-

가중평균유통보통주식수	5,965,770	5,882,914

2) 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

당분기순손실	(509,070,752)	(174,479,820)

보통주당분기순손실	(509,070,752)	(174,479,820)

가중평균유통보통주식수	5,965,770	5,882,914

기본주당순손실	(85)	(29)

주석 - 계속 (2) 희석주당순손익당분기말 현재 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적보통주는 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	24,282,209	(699,052,976)	674,770,767)

원재료와 상품매입액	-	7,699,462,425	7,699,462,425

종업원급여	415,795,435	788,682,003	1,204,477,438

유형자산상각비	17,528,894	144,924,857	162,453,751

무형자산상각비	98,834,566	13,624,605	112,459,171

운반비	46,745,103	336,181	47,081,284

지급수수료	122,760,807	216,428,593	339,189,400

기타비용	520,471,318	367,211,155	887,682,473

합계	1,246,418,332	8,531,616,843	9,778,035,175

주석 - 계속(전분기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	34,818,667	(462,208,361)	(427,389,694)

원재료와 상품매입액	-	4,426,262,545	4,426,262,545

종업원급여	431,569,726	942,467,045	1,374,036,771

유형자산상각비	36,909,153	156,191,300	193,100,453

투자부동산상각비	7,706,493	-	7,706,493

무형자산상각비	64,668,689	66,399	64,735,088

운반비	47,320,635	506,590	47,827,225

지급수수료	194,800,974	31,549,446	226,350,420

기타비용	473,999,499	670,358,243	1,144,357,742

합계	1,291,793,836	5,765,193,207	7,056,987,043

29. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 CCTV 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

주석 - 계속 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	4,817,560,854	1,149,367,417

미 주	3,046,277,658	3,770,526,320

유 럽	464,789,367	614,099,231

아시아	1,001,482,806	1,199,722,917

기 타	25,566,079	20,256,704

합계	9,355,676,764	6,753,972,589

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 7,234,806,864원 및 5,495,206,787원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 77% 및 81%에 해당합니다.

주석 - 계속 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(509,070,752)	(174,479,820)

2. 조정사항	346,620,543	235,299,717

법인세비용	(138,061,208)	(39,945,742)

이자비용	20,081,012	30,988,503

퇴직급여	104,474,263	-

유형자산상각비	167,908,079	195,705,504

투자부동산상각비	-	7,706,493

무형자산상각비	117,753,625	66,015,364

무형자산손상차손	7,500,000	17,960,426

견본비	1,171,188	3,006,970

외화환산손실	124,083,315	48,959,345

유형자산처분이익	-	(15,999,000)

이자수익	(52,854,934)	(71,544,872)

외화환산이익	(5,434,797)	(7,553,274)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(2,607,427,856)	3,043,202,486

매출채권의 감소	234,933,185	4,621,425,397

미수금의 증가	(144,740,895)	(421,032,872)

기타의당좌자산의 감소	-	6,261,990

선급금의 감소(증가)	(34,047,186)	45,454,475

선급비용의 감소(증가)	(2,345,341)	19,534,854

재고자산의 증가	(1,521,397,993)	(669,223,068)

매입채무의 감소	(961,764,093)	(591,581,002)

미지급금의 증가(감소)	(120,391,497)	35,593,699

기타의유동부채의 감소	-	(6,499,707)

예수금의 감소	(32,022,545)	(47,741,750)

선수금의 증가(감소)	(25,651,491)	51,010,470

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(2,769,878,065)	3,104,022,383

주석 - 계속 (2) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주부채 보통주 전환	1,728,334,361	-

단기매도금융상품의 단기금융상품 대체	-	2,000,000,000

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용 대체	20,081,012	-

유형자산의 비현금취득	6,447,240	10,874,455

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)아이디스

지배기업의 종속기업	IDIS Europe Limited

지배기업의 종속기업	IDIS America Co., Ltd

최상위지배기업	(주)아이디스홀딩스

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	(주)코텍

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	아이디피(주)

아이디피(주)의 종속기업	IDP Americas Inc.

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

(주)아이디스	외상매출금	1,626,601,850	1,486,358,940

외상매입금	1,520,232,843	1,409,387,120

미지급금	10,856,710	6,124,204

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

(주)아이디스	매출 등	2,164,910,765	1,176,470,000

매입 등	1,694,685,106	287,906,119

(주)아이디스홀딩스	매입 등	120,000,000	32,694,920

아이디피㈜	매입 등	-	740,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	161,283,423	163,835,688

퇴직급여	13,306,645	10,972,050

합계	174,590,068	174,807,738

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속 32. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	8,003,061,851	10,731,732,748

자본총계	35,037,812,439	33,809,930,323

부채비율	22.84%	31.74%

주석 - 계속 (2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	4,483,819.33	422,160.18	5,004,390,757	471,172,979

합계	5,004,390,757	471,172,979

(전기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	4,359,050.14	388,511.99	5,267,912,098	469,516,741

EUR	29,970.00	-	37,989,972	-

합계	5,305,902,070	469,516,741

주석 - 계속 당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	453,321,778	(453,321,778)	479,839,536	(479,839,536)

EUR	-	-	3,798,997	(3,798,997)

계	453,321,778	(453,321,778)	483,638,533	(483,638,533)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

주석 - 계속② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,560,757)	28,560,757	(28,560,757)	28,560,757

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

주석 - 계속 (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,979,632,860	5,547,673,286

매출채권	7,867,786,759	8,192,163,497

미수금	497,454,012	153,343,811

단기금융상품	10,600,000,000	10,100,000,000

미수수익	66,156,812	122,835,545

단기매도가능금융자산	1,981,814,794	1,967,848,068

보증금	120,198,000	125,198,000

합계	23,113,043,237	26,209,062,207

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

주석 - 계속 (4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	매입채무및기타채무	합계	차입금	매입채무및기타채무	합계

1년 이내	-	5,138,347,817	5,138,347,817	1,708,253,349	6,133,113,874	7,841,367,223

1년 이후	2,856,075,750	-	2,856,075,750	2,856,075,750	-	2,856,075,750

소계	2,856,075,750	5,138,347,817	7,994,423,567	4,564,329,099	6,133,113,874	10,697,442,973

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

33. 보고기간후 사건 2017년 4월 21일에 (주)아이디스가 지분을 매도함에 따라 최대주주가 (주)케이에스와이로 변경되었습니다.