한울비앤씨 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일까지
제 19기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일까지
뉴지랩파마 주식회사

1. 회사의 개요

뉴지랩파마 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 16,563,053천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	1,550,949	4.68%

기 타	31,575,157	95.32%

합 계	33,126,106	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	2,440,182,618	3,707,748,801

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,393,107,079	3,701,394,652

차감: 손실충당금	(826,566,598)	(3,525,808,048)

매출채권(순액)	1,566,540,481	175,586,604

미수금	16,417,108,396	12,398,638,246

차감: 손실충당금	(16,029,071,704)	(12,029,071,704)

미수금(순액)	388,036,692	369,566,542

합 계	1,954,577,173	545,153,146

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,554,879,752	1,405,220,668

대손상각비	(2,699,241,450)	2,789,663

기타의대손상각비	4,000,000,000	21,707,400

당분기말	16,855,638,302	1,429,717,731

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	4,000,000,000	-	4,000,000,000

미수수익	1,529,792,360	-	1,529,792,360	1,312,894,900	-	1,312,894,900

대손충당금-미수수익	(779,931,967)	-	(779,931,967)	(562,735,545)	-	(562,735,545)

파생상품	-	-	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350

보증금	-	8,115,092,874	8,115,092,874	-	8,299,796,804	8,299,796,804

대손충당금-보증금	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)

대여금	20,006,343,395	39,695,406,955	59,701,750,350	20,476,961,716	36,774,433,024	57,251,394,740

대손충당금-대여금	(19,229,343,400)	-	(19,229,343,400)	(20,119,961,716)	-	(20,119,961,716)

합 계	5,526,860,388	39,810,499,829	45,337,360,217	8,811,967,705	37,074,229,828	45,886,197,533

(*1) 당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	20,119,961,716	562,735,545	8,000,000,000	28,682,697,261

신용위험 변수의 변동	(890,618,316)	217,196,422	-	(673,421,894)

기말	19,229,343,400	779,931,967	8,000,000,000	28,009,275,367

(전분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	3,770,000,000	328,989,250	-	4,098,989,250

신용위험 변수의 변동	-	-	-	-

기말	3,770,000,000	328,989,250	-	4,098,989,250

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,440,182,618	-	3,707,748,801	-

매출채권및기타채권	1,954,577,173	-	545,153,146	-

기타금융자산	45,337,360,217	-	42,181,389,183	3,704,808,350

합 계	49,732,120,008	-	46,434,291,130	3,704,808,350

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	855,787,341	-	675,686,752	-

전환사채	33,913,265,208	-	30,122,447,408	-

장기차입금	4,800,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	306,808,444	-	4,800,000,000	-

합 계	39,875,860,993	-	35,598,134,160	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	221,833,635	-	-	221,833,635

이자비용	-	(73,123,963)	-	(73,123,963)

외환차손익	(8,488,266)	253,644	-	(8,234,622)

외화환산손익	9,373,331	(550,219)	-	8,823,112

합 계	222,718,700	(73,420,538)	-	149,298,162

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	436,372,611	-	-	436,372,611

이자비용	-	(492,967,745)	-	(492,967,745)

배당금수익	-	-	880,200	880,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(229,863,409)	(229,863,409)

외환차손익	17,246,086	(668,974)	-	16,577,112

외화환산손익	429,350,218	(13,809,330)	-	415,540,888

합 계	882,968,915	(507,446,049)	(228,983,209)	146,539,657

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	-	-

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	9,190,155,337	-	9,190,155,337	9,855,479,809	-	9,855,479,809

대손충당금	(8,795,605,619)	-	(8,795,605,619)	(9,819,491,336)	-	(9,819,491,336)

선급비용	9,929,429	-	9,929,429	19,135,120	-	19,135,120

합계	404,479,147	-	404,479,147	55,123,593	-	55,123,593

9. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평가모형	당분기말	전기말

매도청구권	이항모형	-	3,704,808,350

합 계	-	3,704,808,350

(*1) 제5회차, 제6회차, 제7회차, 제8회차 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품으로 분류하였습니다.(주석 18 참고)(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

파생상품평가이익	-	-

파생상품처분이익	-	-

금융원가 :

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

파생상품처분손실	-	-

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	12,276,674	(12,276,674)	-

반제품	119,021,556	(119,021,556)	-

원재료	266,460,515	(266,460,515)	-

상품	165,740,466	(165,740,466)	-

합 계	563,499,211	(563,499,211)	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	12,276,674	(12,276,674)	-

반제품	4,495,000	(4,495,000)	-

원재료	266,460,515	(266,460,515)	-

상품	165,740,466	(165,740,466)	-

합 계	448,972,655	(448,972,655)	-

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

구분	당분기	전분기

재고자산평가환입	-	(4,751,559)

합 계	-	(4,751,559)

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

에치디프로(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

뉴지랩파마코리아(주)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	5,898,793,381	5,898,793,381	5,898,793,381	5,898,793,381

뉴지랩테라퓨틱스(주)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(주)한울티엘	신선(저온)유통물류 관련 제품도소매업	대한민국	100	4,500,000,000	-	4,500,000,000	-

(주)아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59	5,992,988,250	-	5,992,988,250	-

(주)브라이트엔터테인먼트	매니지먼트	대한민국	100	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-

브라이트스튜디오(주)	드라마, 영화 제작	대한민국	100	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(주)뷰티하이	화장품 케이스 제조	대한민국	63.95	1,962,000,000	-	1,962,000,000	-

합 계	29,353,781,631	6,398,793,381	29,353,781,631	6,398,793,381

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

에치디프로(주)	722,257,832	3,312,065,231	(2,589,807,399)	-	(174,318,392)

뉴지랩파마코리아(주)	48,120,353	1,200,488,046	(1,152,367,693)	-	(2,186,450)

NewG Lab Pharma, Inc	1,060,984,825	28,611,669,002	(27,550,684,177)	3,313,524	(2,857,374,580)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,569,768,588	15,307,195,338	(13,737,426,750)	-	(907,535,315)

(주)한울티엘	1,318,439,665	2,948,665,704	(1,630,226,039)	498,187,609	(614,213,601)

(주)아리제약	3,595,779,583	6,715,547,832	(3,119,768,249)	396,215,927	246,661,586

(주)브라이트엔터테인먼트	100,744,271	1,052,340,792	(951,596,521)	107,500,000	(146,182,777)

브라이트스튜디오(주)	34,080,353	1,200,281,051	(1,166,200,698)	-	(34,863,501)

(주)뷰티하이	1,628,389,537	5,787,865,212	(4,159,475,675)	477,031,682	(367,202,224)

(전기말) (단위 : 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

에치디프로(주)	776,939,397	3,192,428,404	(2,415,489,007)	-	(192,715,094)

뉴지랩파마코리아(주)	49,184,945	1,199,366,188	(1,150,181,243)	-	(6,130,980)

NewG Lab Pharma, Inc	3,069,274,136	27,018,766,108	(23,949,491,972)	15,406,685	(7,994,612,310)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,693,925,440	14,523,816,875	(12,829,891,435)	-	(7,221,016,078)

(주)한울티엘	1,560,378,427	2,576,390,865	(1,016,012,438)	4,349,490,305	(832,997,976)

(주)아리제약	3,399,565,145	6,765,994,980	(3,366,429,835)	2,754,024,008	(1,067,562,003)

(주)브라이트엔터테인먼트	140,942,721	946,356,465	(805,413,744)	455,100,000	(1,048,901,731)

브라이트스튜디오(주)	44,497,897	1,175,835,094	(1,131,337,197)	-	(314,408,373)

(주)뷰티하이	2,329,272,862	6,121,546,313	(3,792,273,451)	2,538,806,835	(4,326,023,532)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,279,540,045)	-	1,181,069,002

기계장치	272,600,580	(235,150,553)	(37,450,027)	-

차량운반구	55,885,763	(50,897,276)	(4,988,487)	-

공기구비품	4,118,945,463	(3,988,255,748)	(130,689,715)	-

합계	9,872,991,493	(5,553,843,622)	(173,128,229)	4,146,019,642

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,254,933,954)	-	1,205,675,093

기계장치	272,600,580	(235,150,553)	(37,450,027)	-

차량운반구	55,885,763	(50,897,276)	(4,988,487)	-

공기구비품	4,156,843,463	(4,008,657,673)	(128,311,911)	19,873,879

합 계	9,910,889,493	(5,549,639,456)	(170,750,425)	4,190,499,612

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 타	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,205,675,093	-	-	(24,606,091)	1,181,069,002

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	136,428,253	(136,428,253)	-	-	-

공기구비품	19,873,879	-	-	-	(19,873,879)	-

합계	4,190,499,612	136,428,253	(136,428,253)	(24,606,091)	(19,873,879)	4,146,019,642

(전분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	처 분	감가상각	기타	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,304,099,454	-	-	(24,606,090)	-	1,279,493,364

기계장치	50,311,234	-	-	(3,215,271)	-	47,095,963

차량운반구	10,805,269	-	-	(1,454,193)	-	9,351,076

공기구비품	247,341,919	-	-	(24,788,742)	-	222,553,177

건설중인자산	7,500,000	-	-	-	(7,500,000)	-

합계	4,585,008,516	-	-	(54,064,296)	(7,500,000)	4,523,444,220

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,181,069천원(담보설정액: 7,360,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 15참고).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 공기구비품 등에 대하여 화재보험에 가입하고있으며, 부보금액은 3,910,000천원입니다. 한편, 상기 화재보험은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행과 국민은행에 각각 2,000,000천원과 160,000천원의 질권이 제공되어 있습니다.

(5) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기와 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	23,389,785

제조원가	24,606,091	25,044,840

개발비 대체	-	5,629,671

합 계	24,606,091	54,064,296

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	72,049,131	(52,340,193)	19,708,938	464,990,776	(290,035,808)	174,954,968

차량운반구	419,983,202	(134,608,912)	285,374,290	746,977,503	(304,007,549)	442,969,954

합 계	492,032,333	(186,949,105)	305,083,228	1,211,968,279	(594,043,357)	617,924,922

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	174,954,968	-	(102,704,285)	(52,541,745)	19,708,938

차량운반구	442,969,954	-	(118,758,049)	(38,837,615)	285,374,290

합 계	617,924,922	-	(221,462,334)	(91,379,360)	305,083,228

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	290,344,474	50,120,670	-	(52,541,745)	287,923,399

차량운반구	286,039,053	-	-	(35,257,065)	250,781,988

합 계	576,383,527	50,120,670	-	(87,798,810)	538,705,387

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	91,379,360	87,798,810

리스부채 이자비용	3,582,446	5,089,070

단기리스 관련 비용	2,100,000	3,340,000

소액자산리스 관련 비용	4,097,948	3,728,860

합 계	101,159,754	99,956,740

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 96,411,284 및 91,815,333원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	886,507	947,253

소프트웨어	16,645,721	18,168,686

기타의무형자산	901,244	1,201,000

시설이용권(*1)	231,333,333	231,333,333

합 계	249,766,805	251,650,272

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	상각	손상	기말

산업재산권	947,253	-	(60,746)	-	886,507

소프트웨어	18,168,686	-	(1,522,965)	-	16,645,721

기타의무형자산	1,201,000	-	(299,756)	-	901,244

시설이용권	231,333,333	-	-	-	231,333,333

합 계	251,650,272	-	(1,883,467)	-	249,766,805

(전분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	상각	손상	기말

산업재산권	914,435	-	(206,409)	-	708,026

소프트웨어	24,779,508	-	(1,652,691)	-	23,126,817

기타의무형자산	51,001,000	-	(12,450,000)	-	38,551,000

시설이용권	793,573,240	-	-	-	793,573,240

합 계	870,268,183	-	(14,309,100)	-	855,959,083

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기와 전분기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비:

무형자산상각비	179,857	325,512

경상개발비	806,245	935,991

제조원가 :	897,365	13,047,597

합 계	1,883,467	14,309,100

15. 우발부채 및 약정사항(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 2021년 4월 9일 서울중앙지방법원 소송결과 원고 일부 승소 판결을 받았습니다. 당사는 본 손해배상 소송결과의 사실관계 및 법리적 해석에 동의하지 않아 항소장을 제출한 상태이며, 현재 항소심 진행중입니다. 향후 소송결과를 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 아울러 위와 같은 소송은, 원고들 회사를 사실상 소유, 지배하고 있는 류○○ 외 1명(피고소인들)이 경영권 양수도 계약을 체결하는 과정에서 원고들이 신주인수권을 행사하지 않는다는 합의에 반하여 진행된 것으로서, 결국 피고소인들은 이 사건 담당재판부를 기망하여 이에 속은 재판부로부터 승소판결을 받아 당사로부터 130억원 이상의 재물을 편취하려고 한 것인바, 당사는 피고소인들을 사기 등의 점으로2021. 7. 고소한 상태이고 현재 수사가 진행중입니다.당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

과목	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	6,500,000,000	-	-	6,500,000,000

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	10,501,480	계약이행보증 등	이행보증보험

13,020,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공	담보권자	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	2,000,000,000

국민은행	3,360,000,000

전환사채	토지 및 건물	(주)대양홀딩스컴퍼니	2,000,000,000

합 계	7,360,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	-	46,798,221

미지급금	648,660,700	560,315,396

미지급비용	91,312,556	68,573,135

예수금	115,814,085	64,651,985

합 계	855,787,341	740,338,737

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,019,682,038	15,220,808

소송충당부채	6,500,000,000	6,500,000,000

단기복구충당부채	-	44,656,804

합 계	7,519,682,038	6,559,877,612

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	34,175,000,000	30,375,000,000

전환사채상환할증금	741,364,425	750,546,625

전환사채전환권조정	(1,003,099,217)	(1,003,099,217)

합 계	33,913,265,208	30,122,447,408

(2) 당분기 중 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제6회차(*1)	제8회차(*2)

사채명	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020.10.20	2022.04.05

최종만기일	2023.10.20	2025.04.05

최초발행가액(액면가액)	35,000,000,000	25,000,000,000

발행가액	35,000,000,000	25,000,000,000

당분기말 미상환원금	9,175,000,000	25,000,000,000

상환보증수익률	연 2%	연 2%

행사가능기간	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2023.04.05 ~ 2025.03.05

행사가격(*3)	10,711	8,372

행사가능주식수(*4)	856,596	2,986,144

발행회사의 매도청구권	2021년 10월 20일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2023년 04월 05일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

발행회사의 매도청구권 행사에 따른 매매금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액

(*1) 제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 제8회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*4) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기차입금	4,800,000,000	-	4,800,000,000	-

장기차입금(주1)	-	-	-	-

합 계	4,800,000,000	-	4,800,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	5.59%	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행	운전자금	5.67%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	4,800,000,000	4,800,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(4,800,000,000)	(4,800,000,000)

장기차입금 잔액	-	-

당사는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

1년이하	4,800,000,000

1년초과 2년이하	-

합 계	4,800,000,000

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	85,740,825	277,404,173

비유동부채	221,067,619	300,866,016

합 계	306,808,444	578,270,189

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	85,744,671

1년 초과 ~ 2년 이하	61,388,171

2년 초과 ~ 5년 이하	159,675,602

합 계	306,808,444

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 6,197,948원 및 7,068,860원입니다.

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	29,864,650	108,946,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

미지급기여금	66,729,494	42,688,200

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	33,126,106	33,107,434

자본금	16,563,053,000	16,553,717,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 18,672주가 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190

전환사채의 전환	371,673	185,836,500	1,699,961,981	1,885,798,481

전분기말	31,326,035	15,663,017,500	86,431,572,171	102,094,589,671

당분기초	33,107,434	16,553,717,000	103,893,154,607	120,446,871,607

전환사채의 전환	18,672	9,336,000	214,620,778	223,956,778

당분기말	33,126,106	16,563,053,000	104,107,775,385	120,670,828,385

23. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,107,775,385	103,893,154,607

전환권대가	2,897,967,946	2,911,490,692

합 계	107,005,743,331	106,804,645,299

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,999,984,212	1,999,984,212

기타자본조정	(2,648,652,401)	(2,648,652,401)

합 계	(648,668,189)	(648,668,189)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처리결손금	(112,998,551,894)	(107,777,108,328)

합 계	(109,968,412,324)	(104,746,968,758)

26. 주식보상비용당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	-	125,828,999

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

당분기초	423,000	473,000

부여	-	20,000

행사/소멸	-	(70,000)

당분기말	423,000	423,000

27. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV	-	555,305,453

5G	1,492,429,360	3,105,246,181

합 계	1,492,429,360	3,660,551,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	40,757,303	93,500,004

직원급여	205,798,483	395,988,300

퇴직급여	28,138,388	81,989,900

복리후생비	50,890,820	65,421,388

감가상각비	91,379,360	111,188,595

지급임차료	-	-

경상개발비	2,006,611	56,284,685

운반비	13,585,244	13,760,521

지급수수료	947,037,779	1,527,176,958

무형자산상각비	179,857	325,512

대손상각비	(2,699,241,450)	2,789,663

주식보상비	-	125,828,999

기타비용	67,713,084	175,643,714

합계	(1,251,754,521)	2,649,898,239

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	1,500,000	2,652,000

대손충당금환입	1,914,504,033	-

유형자산처분이익	10,000,000	-

리스해지이익	6,965,586	-

잡이익	18,960,335	7,668,129

합 계	1,951,929,954	10,320,129

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	4,217,495,384	21,707,400

재고자산평가손실	114,526,556	-

유형자산처분손실	58,311,659	-

유형자산손상차손	19,873,879	-

잡손실	1,019,990,565	54,095,395

합 계	5,430,198,043	75,802,795

30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	221,833,635	436,372,611

외환차익	1,144,831	17,387,836

외화환산이익	16,198,849	430,396,223

배당금수익	-	880,200

당기손익인식금융자산처분이익	-	77,484,318

합 계	239,177,315	962,521,188

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	73,123,963	492,967,745

외환차손	9,379,453	810,724

외화환산손실	7,375,737	14,855,335

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	307,347,727

합 계	3,794,687,503	815,981,531

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 예상되는 법인세비용은 없습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	33,107,434	90	2,979,669,060

전환사채전환	2023-02-07	18,672	53	989,616

소 계	90	2,980,658,676

가중평균유통보통주식수	33,118,430

(전분기) (단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	30,954,362	90	2,785,892,580

전환사채전환	2022-01-04	20,221	87	1,759,227

전환사채전환	2022-01-05	351,452	86	30,224,872

소 계	90	2,817,876,679

가중평균유통보통주식수	31,309,741

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,221,443,566)	(1,433,333,933)

보통주분기순이익(손실)	(5,221,443,566)	(1,433,333,933)

가중평균유통보통주식수	33,118,430	31,309,741

기본주당순이익(손실)	(158)	(46)

(3) 희석주당순이익당사는 당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제6회차 전환사채	10,711	2021.10.20 ~ 2023.09.20	856,596

제8회차 전환사채	8,372	2023.04.05 ~ 2025.03.05	2,986,144

주식선택권(약정유형1)	11,304	2023.03.26 ~ 2028.03.25	403,000

주식선택권(약정유형2)	8,555	2024.03.31 ~ 2029.03.30	20,000

합 계	4,265,740

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(114,526,556)	176,116,686

원재료와 상품매입액	931,849,170	2,200,161,429

종업원급여	301,876,864	623,073,755

경상개발비	2,006,611	56,284,685

유형자산상각비	115,985,451	136,233,435

무형자산상각비	1,077,222	13,373,109

운반비	13,585,244	13,853,610

지급수수료	997,311,423	1,593,652,431

주식보상비	-	125,828,999

대손상각비	(2,699,241,450)	-

기타비용	130,170,670	236,364,419

합 계	(319,905,351)	5,384,942,558

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,221,443,566)	(1,433,333,933)

조정사항	4,444,640,893	171,784,164

대손상각비	(2,699,241,450)	2,789,663

기타의대손상각비	4,217,495,384	21,707,400

대손충당금환입	(1,914,504,033)	-

재고자산평가손실	114,526,556	(736,881)

감가상각비	115,985,451	141,863,106

무형자산상각비	1,883,467	14,309,100

외화환산손실	7,375,737	14,855,335

외화환산이익	(16,198,849)	(430,396,223)

주식보상비용	-	125,828,999

이자수익	(221,833,635)	(436,372,611)

배당금수익	-	(880,200)

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	307,347,727

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(77,484,318)

이자비용	73,123,963	492,967,745

재고자산평가환입	-	(4,014,678)

리스해지이익	(6,965,586)	-

리스해지손실	-	-

유형자산처분이익	(10,000,000)	-

유형자산처분손실	58,311,659	-

유형자산손상차손	19,873,879	-

잡손실	1,000,000,000	-

영업활동 자산·부채의 증감	1,979,855,849	4,158,138,611

매출채권의 감소(증가)	1,317,660,904	3,767,778,088

미수금의 감소(증가)	(18,470,150)	(233,067,765)

선급금의 감소(증가)	665,324,472	862,573,693

선급비용의 감소(증가)	9,205,691	94,483,027

재고자산의 감소(증가)	(114,526,556)	180,868,245

매입채무의 증가(감소)	(47,348,440)	(553,994,557)

미지급금의 감소(증가)	88,345,304	(180,174,473)

미지급비용의 증가(감소)	24,041,294	156,859,540

예수금의 증가(감소)	51,162,100	73,249,709

선수금의 증가(감소)	4,461,230	(10,436,896)

영업에서 창출된 현금흐름	1,203,053,176	2,896,588,842

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	210,438,240	1,885,798,481

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	50,120,670

선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	-	340,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	30,948,883	78,209,136

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	자본대체	기타

유동성장기차입금	4,800,000,000	-	-	-	-	-	-	4,800,000,000

전환사채	30,122,447,408	-	-	-	1,256,040	(210,438,240)	4,000,000,000	33,913,265,208

리스부채	578,270,189	(90,213,336)	(3,582,446)	-	3,582,446	-	(181,248,409)	306,808,444

합 계	35,500,717,597	(90,213,336)	(3,582,446)	-	4,838,486	(210,438,240)	3,818,751,591	39,020,073,652

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	자본대체	기타

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	2,800,000,000	-	-	-	-	-	-	2,800,000,000

전환사채	50,035,431,334	(2,766,865,231)	-	-	440,332,034	(1,764,314,482)	-	45,944,583,655

리스부채	573,232,948	(84,746,473)	(5,089,070)	49,250,670	5,089,070	-	-	537,737,145

합 계	55,408,664,282	(2,851,611,704)	(5,089,070)	49,250,670	445,421,104	(1,764,314,482)	-	51,282,320,800

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	메이요파트너스㈜

종속기업	에치디프로(주)

뉴지랩파마코리아㈜

NewG Lab Pharma, Inc

뉴지랩테라퓨틱스㈜

㈜한울티엘

㈜아리제약

㈜브라이트엔터테인먼트

브라이트스튜디오(주)

㈜뷰티하이

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다..

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	전기말

대여금	미수수익	대여금	미수수익

종속기업	에치디프로(주)	180,000,000	-	-	-

뉴지랩파마코리아(주)	1,000,000	-	-	-

NewG Lab Pharma, Inc	25,566,406,955	516,897,253	23,564,433,024	516,897,253

뉴지랩테라퓨틱스(주)	14,129,000,000	226,546,839	13,210,000,000	226,546,839

(주)브라이트엔터테인먼트	124,000,000	-	-	-

브라이트스튜디오(주)	37,999,995	-	-	-

(주)뷰티하이	100,000,000	-	-	-

합 계	40,138,406,950	743,444,092	36,774,433,024	743,444,092

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	대손충당금	기말

에이치프로(주)	대여금	2,720,000,000	180,000,000	-	-	(2,720,000,000)	180,000,000

뉴지랩파마코리아(주)	대여금	1,157,414,194	1,000,000	-	-	(1,157,414,194)	1,000,000

NewG Lab Pharma, Inc	대여금	23,564,433,024	2,001,973,931	-	-	-	25,566,406,955

뉴지랩테라퓨틱스(주)	대여금	13,210,000,000	919,000,000	-	-	-	14,129,000,000

(주)한울티엘	대여금	1,900,000,000	-	-	-	(1,900,000,000)	-

(주)아리제약	대여금	4,137,000,000	-	-	-	(4,137,000,000)	-

(주)브라이트엔터테인먼트	대여금	770,000,000	124,000,000	-	-	(770,000,000)	124,000,000

브라이트스튜디오(주)	대여금	1,150,000,000	37,999,995	-	-	(1,150,000,000)	37,999,995

(주)뷰티제약	대여금	3,800,000,000	100,000,000	-	-	(3,800,000,000)	100,000,000

합 계	52,408,847,218	3,363,973,926	-	-	(15,634,414,194)	40,138,406,950

(전분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	기말

에이치프로(주)	대여금	2,530,000,000	300,000,000	-	-	-	2,830,000,000

뉴지랩파마코리아㈜	대여금	1,240,000,000	-	-	-	-	1,240,000,000

NewG Lab Pharma, Inc	대여금	16,952,650,000	3,027,221,281	-	-	361,568,719	20,341,440,000

뉴지랩테라퓨틱스㈜	대여금	7,200,000,000	2,700,000,000	-	-	-	9,900,000,000

㈜한울티엘	대여금	1,700,000,000	-	-	-	-	1,700,000,000

㈜아리제약	대여금	1,900,000,000	230,000,000	-	-	-	2,130,000,000

㈜브라이트엔터테인먼트	대여금	-	200,000,000	-	-	-	200,000,000

브라이트스튜디오㈜	대여금	-	1,100,000,000	-	-	-	1,100,000,000

합 계	31,522,650,000	7,557,221,281	-	-	361,568,719	39,441,440,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

뉴지랩파마(주)	뉴지랩테라퓨틱스㈜	렌탈계약 지급보증	38,981,398	메리츠캐피탈(주)

(6) 당사는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.(7) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	40,757,303	93,500,004

퇴직급여	6,623,195	139,852,450

주식보상비	-	238,843,033

합 계	47,380,498	472,195,487

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.