한울비앤씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제20기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제19기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
뉴지랩파마 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 뉴지랩파마 주식회사(이하 '지배기업')는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에주권을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 경기도 부천시신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은16,563,053천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	1,550,949	4.68%

기 타	31,575,157	95.32%

합 계	33,126,106	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

에치디프로(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100	100	12월

뉴지랩파마코리아(주)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	100	12월

뉴지랩테라퓨틱스(주)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

(주)한울티엘	신선(저온)유통물류 관련 제품도소매업	대한민국	100	100	12월

(주)아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59	77.59	12월

(주)브라이트엔터테인먼트	매니지먼트	대한민국	100	100	12월

브라이트스튜디오(주)	드라마, 영화 제작	대한민국	100	100	12월

(주)뷰티하이	화장품 케이스 제조	대한민국	63.95	63.95	12월

(3) 종속기업의 재무현황(당분기말) (단위 : 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

에치디프로(주)	722,257,832	3,312,065,231	(2,589,807,399)	-	(174,318,392)

뉴지랩파마코리아(주)	48,120,353	1,200,488,046	(1,152,367,693)	-	(2,186,450)

NewG Lab Pharma, Inc	1,060,984,825	28,611,669,002	(27,550,684,177)	3,313,524	(2,857,374,580)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,569,768,588	15,307,195,338	(13,737,426,750)	-	(907,535,315)

(주)한울티엘	1,318,439,665	2,948,665,704	(1,630,226,039)	498,187,609	(614,213,601)

(주)아리제약	3,595,779,583	6,715,547,832	(3,119,768,249)	396,215,927	246,661,586

(주)브라이트엔터테인먼트	100,744,271	1,052,340,792	(951,596,521)	107,500,000	(146,182,777)

브라이트스튜디오(주)	34,080,353	1,200,281,051	(1,166,200,698)	-	(34,863,501)

(주)뷰티하이	1,628,389,537	5,787,865,212	(4,159,475,675)	477,031,682	(367,202,224)

(전기말) (단위 : 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

에치디프로(주)	776,939,397	3,192,428,404	(2,415,489,007)	-	(192,715,094)

뉴지랩파마코리아(주)	49,184,945	1,199,366,188	(1,150,181,243)	-	(6,130,980)

NewG Lab Pharma, Inc	3,069,274,136	27,018,766,108	(23,949,491,972)	15,406,685	(7,994,612,310)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,693,925,440	14,523,816,875	(12,829,891,435)	-	(7,221,016,078)

(주)한울티엘	1,560,378,427	2,576,390,865	(1,016,012,438)	4,349,490,305	(832,997,976)

(주)아리제약	3,399,565,145	6,765,994,980	(3,366,429,835)	2,754,024,008	(1,067,562,003)

(주)브라이트엔터테인먼트	140,942,721	946,356,465	(805,413,744)	455,100,000	(1,048,901,731)

브라이트스튜디오(주)	44,497,897	1,175,835,094	(1,131,337,197)	-	(314,408,373)

(주)뷰티하이	2,329,272,862	6,121,546,313	(3,792,273,451)	2,538,806,835	(4,326,023,532)

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,181,228,356	6,859,310,183

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,256,986,063	7,245,702,572

차감: 손실충당금	(1,717,174,313)	(4,416,604,198)

매출채권(순액)	3,539,811,750	2,829,098,374

미수금	16,733,543,547	12,788,284,820

차감: 손실충당금	(16,082,071,704)	(12,082,071,704)

미수금(순액)	651,471,843	706,213,116

합 계	4,191,283,593	3,535,311,490

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,498,675,902	3,359,501,055

대손상각비	(2,699,037,917)	2,789,663

기타의대손상각비	4,000,000,000	21,707,400

환율의 변동	(391,968)	3,762

당기말	17,799,246,017	3,384,001,880

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	4,180,000,000	-	4,180,000,000	4,180,000,000	-	4,180,000,000

미수수익	296,477,481	-	296,477,481	79,580,021	-	79,580,021

대손충당금-미수수익	(286,164,913)	-	(286,164,913)	(68,968,491)	-	(68,968,491)

파생상품	-	-	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350

보증금	-	8,864,020,325	8,864,020,325	-	9,072,092,437	9,072,092,437

대손충당금-보증금	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)

대여금	4,126,523,157	-	4,126,523,157	5,040,141,473	-	5,040,141,473

대손충당금	(3,694,929,206)	-	(3,694,929,206)	(4,585,547,522)	-	(4,585,547,522)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	59,836,200	59,836,200	-	55,537,500	55,537,500

합계	4,621,906,519	923,856,525	5,545,763,044	8,350,013,831	1,127,629,937	9,477,643,768

(*1) 당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	4,585,547,522	68,968,491	8,000,000,000	12,654,516,013

신용위험 변수의 변동	(890,618,316)	217,196,422	-	(673,421,894)

기말	3,694,929,206	286,164,913	8,000,000,000	11,981,094,119

(전분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	100,000,000	3,295,616	-	103,295,616

신용위험 변수의 변동	-	-	-	-

기말	100,000,000	3,295,616	-	103,295,616

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	3,181,228,356	-	6,859,310,183	-

매출채권및기타채권	4,191,283,593	-	3,535,311,490	-

기타금융자산	5,485,926,844	59,836,200	5,721,596,618	3,760,345,850

합 계	12,858,438,793	59,836,200	16,116,218,291	3,760,345,850

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산

매입채무및기타채무	3,891,656,709	-	5,337,560,797	-

전환사채	33,913,265,208	-	30,122,447,408	-

전환상환우선주부채	562,039,417	-	545,042,141	-

단기차입금	1,085,394,340	-	979,570,663	-

유동성장기차입금	5,065,350,000	-	5,075,620,019	-

장기차입금	174,930,000	-	207,060,000	-

리스부채	961,374,218	-	1,336,499,413	-

합계	45,654,009,892	-	43,603,800,441	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	227,033,137	-	-	227,033,137

이자비용	-	(114,327,523)	-	(114,327,523)

배당금수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	-	-

외환차손익	(14,273,915)	253,644	-	(14,020,271)

외화환산손익	9,373,331	(550,219)	-	8,823,112

합 계	222,132,553	(114,624,098)	-	107,508,455

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	143,830,223	-	-	143,830,223

이자비용	-	(527,703,811)	-	(527,703,811)

배당금수익	-	-	880,200	880,200

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	(229,863,409)	(229,863,409)

외환차손익	17,228,726	(830,961)	-	16,397,765

외화환산손익)	429,350,218	(13,809,330)	-	415,540,888

합 계	590,409,167	(542,344,102)	(228,983,209)	(180,918,144)

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	59,836,200	59,836,200

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	3,704,808,350	55,537,500	3,760,345,850

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	9,622,425,384	-	9,622,425,384	10,451,469,829	-	10,451,469,829

대손충당금	(9,080,992,813)	-	(9,080,992,813)	(10,104,878,530)	-	(10,104,878,530)

선급비용	140,299,801	-	140,299,801	88,169,748	-	88,169,748

부가세대급금	94,000,347	-	94,000,347	-	-	-

합 계	775,732,719	-	775,732,719	434,761,047	-	434,761,047

9. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이항모형	당분기말	전기말

매도청구권	이항모형	-	3,704,808,350

합계	-	3,704,808,350

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

금융수익 :

파생상품평가이익	-	-

파생상품처분이익	-	-

금융원가 :

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

파생상품처분손실	-	-

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,620,805,637	(221,733,132)	2,399,072,505	2,340,445,004	(221,733,132)	2,118,711,872

반제품	119,021,556	(119,021,556)	-	121,443,886	(4,495,000)	116,948,886

원재료	776,158,598	(266,460,515)	509,698,083	687,375,541	(266,460,515)	420,915,026

상품	373,999,555	(220,880,466)	153,119,089	335,775,308	(220,880,466)	114,894,842

합계	3,889,985,346	(828,095,669)	3,061,889,677	3,485,039,739	(713,569,113)	2,771,470,626

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가환입	-	(4,751,559)

합계	-	(4,751,559)

11. 유형자산

1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,279,540,045)	-	1,181,069,002

기계장치	5,964,108,652	(5,085,902,037)	(37,450,027)	840,756,588

시설장치	292,562,864	(292,562,864)	-	-

구축물	319,239,718	(319,239,718)	-	-

차량운반구	88,316,115	(83,327,628)	(4,988,487)	-

공기구비품	5,508,610,772	(4,914,584,333)	(130,689,715)	463,336,724

합 계	17,598,397,808	(11,975,156,625)	(173,128,229)	5,450,112,954

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,254,933,954)	-	1,205,675,093

기계장치	5,951,198,652	(5,031,683,894)	(37,450,027)	882,064,731

시설장치	292,562,864	(292,562,864)	-	-

구축물	319,239,718	(319,239,718)	-	-

차량운반구	88,316,115	(83,327,628)	(4,988,487)	-

공기구비품	5,519,573,135	(4,911,090,866)	(128,311,911)	480,170,358

합계	17,596,450,171	(11,892,838,924)	(170,750,425)	5,532,860,822

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기타	환율변동효과	기 말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,205,675,093	-	-	(24,606,091)	-	1,181,069,002

기계장치	882,064,731	12,910,000	-	(54,218,143)	-	840,756,588

시설장치	-	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	136,428,253	(136,428,253)	-	-	-

공기구비품	480,170,358	15,000,000	-	(21,711,240)	(10,122,394)	463,336,724

합 계	5,532,860,822	164,338,253	(136,428,253)	(100,535,474)	(10,122,394)	5,450,112,954

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	사업결합을 통한 취득	환율변동효과	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,304,099,454	-	(24,606,090)	-	-	1,279,493,364

기계장치	881,801,487	400,990,000	(56,223,576)	-	-	1,226,567,911

시설장치	94,114,728	-	(5,830,457)	-	-	88,284,271

구축물	47,061,327	-	(3,222,745)	-	-	43,838,582

차량운반구	18,626,342	-	(2,187,325)	-	-	16,439,017

공기구비품	596,455,856	130,692,743	(50,726,777)	-	(21,321,566)	655,100,256

건설중인자산	7,500,000	-	-	(7,500,000)	-	-

합 계	5,914,609,834	531,682,743	(142,796,970)	-	(21,321,566)	6,274,674,041

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,181,069천원(담보설정액: 7,360,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 14참고).(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치, 공기구비품 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 3,910,000천원입니다. 한편, 상기 화재보험은 연결실체의 차입금과 관련하여 기업은행과 국민은행에 각각 2,000,000천원과 160,000천원의 질권이 제공되어 있습니다.(5) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기와 전기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	74,928,273	73,728,284

제조원가	25,607,201	63,439,015

개발비 대체	-	5,629,671

합 계	100,535,474	142,796,970

12. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,665,478,282	1,119,524,163	2,785,002,445

감가상각누계액	(1,160,453,100)	(471,194,834)	(1,631,647,934)

손상차손누계액	(229,800,677)	(149,002,144)	(378,802,821)

순장부금액	275,224,505	499,327,185	774,551,690

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,919,381,154	1,578,346,262	3,497,727,416

감가상각누계액	(1,197,920,326)	(725,254,428)	(1,923,174,754)

손상차손누계액	(332,241,846)	(181,323,152)	(513,564,998)

장부금액	389,218,982	671,768,682	1,060,987,664

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	389,218,982	671,768,682	1,060,987,664

일반취득	139,038,773	-	139,038,773

처분	(102,704,285)	(118,758,049)	(221,462,334)

감가상각비	(150,328,965)	(53,683,448)	(204,012,413)

당기말 순장부가액	275,224,505	499,327,185	774,551,690

(전분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853

사업결합을 통한 취득	50,120,670	22,792,630	72,913,300

감가상각비	(168,023,628)	(70,046,679)	(238,070,307)

분기말 순장부가액	863,493,955	469,102,891	1,332,596,846

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	204,012,413	238,070,307

리스부채 이자비용	9,917,630	12,788,653

단기리스 관련 비용	6,490,000	45,943,553

소액자산리스 관련 비용	9,146,721	7,888,085

합 계	229,566,764	304,690,598

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 322,282,773원 및 310,750,793원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	4,106,701	4,288,950

소프트웨어	20,272,869	22,109,394

기타의무형자산	6,614,882	7,480,547

시설이용권(*1)	231,333,333	231,333,333

합 계	262,327,785	265,212,224

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	기말

산업재산권	4,288,950	-	(182,249)	-	4,106,701

소프트웨어	22,109,394	-	(1,836,525)	-	20,272,869

기타의무형자산	7,480,547	-	(865,665)	-	6,614,882

시설이용권	231,333,333	-	-	-	231,333,333

합 계	265,212,224	-	(2,884,439)	-	262,327,785

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	환율변동효과	기말

산업재산권	1,505,561,439	-	-	(60,432,466)	-	1,445,128,973

소프트웨어	32,591,136	6,500,000	-	(2,472,916)	-	36,618,220

전용실시권	753,451,116	-	-	(574,359,504)	13,291,056	192,382,668

품목허가권	1,545,357,816	-	-	(61,595,685)	-	1,483,762,131

기타의무형자산	2,877,132,229	-	-	(163,799,281)	-	2,713,332,948

시설이용권	2,181,096,440	-	-	-	-	2,181,096,440

영업권	10,069,130,015	-	-	-	-	10,069,130,015

합 계	18,964,320,191	6,500,000	-	(862,659,852)	13,291,056	18,121,451,395

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

무형자산상각비	1,180,829	848,676,264

경상개발비	806,245	935,991

제조원가	897,365	13,047,597

합 계	2,884,439	862,659,852

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 2021년 4월 9일 서울중앙지방법원 소송결과 원고 일부 승소 판결을 받았습니다. 당사는 본 손해배상 소송결과의 사실관계 및 법리적 해석에 동의하지 않아 항소장을 제출한 상태이며, 현재 항소심 진행중입니다. 향후 소송결과를 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 아울러 위와 같은 소송은, 원고들 회사를 사실상 소유, 지배하고 있는 류○○ 외 1명(피고소인들)이 경영권 양수도 계약을 체결하는 과정에서 원고들이 신주인수권을 행사하지 않는다는 합의에 반하여 진행된 것으로서, 결국 피고소인들은 이 사건 담당재판부를 기망하여 이에 속은 재판부로부터 승소판결을 받아 당사로부터 130억원 이상의 재물을 편취하려고 한 것인바, 당사는 피고소인들을 사기 등의 점으로2021. 7. 고소한 상태이고 현재 수사가 진행중입니다.

당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

과목	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	6,500,000,000	-	-	6,500,000,000

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	198,287,480	계약이행보증 등	이행보증보험

13,020,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공	담보권자	소유자(제공자)	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	연결실체	2,400,000,000

국민은행	연결실체	3,360,000,000

씨티은행	개인	133,000,000

전환사채	토지 및 건물	(주)대양홀딩스컴퍼니	연결실체	2,000,000,000

합 계	7,893,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,304,155,840	1,425,301,341

미지급금	2,013,226,047	3,396,294,402

미지급비용	410,107,537	364,153,661

예수금	164,167,285	151,811,393

합 계	3,891,656,709	5,337,560,797

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,127,129,602	295,615,277

부가세예수금	7,208,648	-

소송충당부채	6,500,000,000	6,500,000,000

단기복구충당부채	-	44,656,804

합계	7,634,338,250	6,840,272,081

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	34,175,000,000	30,375,000,000

전환사채상환할증금	741,364,425	750,546,625

전환사채전환권조정	(1,003,099,217)	(1,003,099,217)

합 계	33,913,265,208	30,122,447,408

(2) 당분기 중 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제6회차(*1)	제8회차(*2)

사채명	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020.10.20	2022.04.05

최종만기일	2023.10.20	2025.04.05

최초발행가액(액면가액)	35,000,000,000	25,000,000,000

발행가액	35,000,000,000	25,000,000,000

당분기말 미상환원금	9,175,000,000	25,000,000,000

상환보증수익률	연 2%	연 2%

행사가능기간	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2023.04.05 ~ 2025.03.05

행사가격(*3)	10,711	8,372

행사가능주식수(*4)	856,596	2,986,144

발행회사의 매도청구권	2021년 10월 20일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2023년 04월 05일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능

발행회사의 매도청구권 행사에 따른 매매금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액

(*1) 제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 제8회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*4) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	600,000,000	600,000,000

전환사채전환권조정	(37,960,583)	(54,957,859)

합 계	562,039,417	545,042,141

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

발행자	주식회사 아리제약

발행종류	전환상환우선주(참가적, 누적적)

발행가액	600,000,000원

주당 발행가액	2,500원

발행주식 총수	240 ,000

발행일	2017년 10월 18일

우선주 존속기간	발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환

배당률	액면가의 5%

의결권	우선주 1주당 의결권 1주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 3년 경과 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

전환비율 조정	- 투자기업의 인수인의 전환청구 전에 인수인의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행한 경우에 우선주의 전환가격도 같은 가격으로 조정. 다만, 우리사주조합의 결성과 주식매수선택권을 행사하는 경우에는 인수인의 동의를 받아야 함.

- 발행인이 주식을 한국거래소에 상장시 1주당 공모가격이 인수인의 1주당 인수가격(전환비율 조정 후)에 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 이하로 떨어지는 경우에는 1주당 공모가격과 인수인의 1주당 인수가격에 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함)과 일치하는 전환비율 및 전환가격을 적용

- 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할 비율, 병합비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정

상환금액	투자원금과 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.49%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

청산에 관한 사항	-잔여재산분배에 관하여 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구할 권리

- 발행인의 주요자산을 제3자에 우선하여 매수할 권리

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,085,394,340	-	979,570,663	-

유동성장기차입금	5,065,350,000	-	5,075,620,019	-

장기차입금	-	174,930,000	-	207,060,000

합 계	6,150,744,340	174,930,000	6,055,190,682	207,060,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

씨티은행(*1)	운전자금	3.03%	128,500,000	130,000,000

기업은행	운전자금	-	-	17,850,000

국민은행	운전자금	11.82%	30,000,000	14,566,323

바이오스마트	운전자금	4.60%	554,990,000	554,990,000

기업은행	운전자금	6.71%	57,100,000	91,360,000

개인	운전자금	4.60%	50,000,000	50,000,000

임직원	운전자금	-	-	16,000,000

임직원	운전자금	-	264,804,340	104,804,340

단기차입금 잔액	1,085,394,340	979,570,663

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	12.92%	-	2,500,019

국민은행	운전자금	7.34%	251,500,000	256,500,000

국민은행	운전자금	5.59%	2,800,000,000	2,800,000,000

국민은행	운전자금	5.67%	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	운전자금	5.66%	174,930,000	207,060,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.15%	13,850,000	16,620,000

소 계	5,240,280,000	5,282,680,019

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(5,065,350,000)	(5,075,620,019)

장기차입금 잔액	174,930,000	207,060,000

연결실체는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

1년이하	5,065,350,000

1년초과 2년이하	174,930,000

2년초과 5년이하	-

합 계	5,240,280,000

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	504,307,818	833,006,435

비유동부채	457,066,400	503,492,978

합 계	961,374,218	1,336,499,413

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	504,311,664

1년 초과 ~ 2년 이하	191,831,415

2년 초과 ~ 5년 이하	265,231,139

합 계	961,374,218

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.당분기와 전분기중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 25,935,770원 및 53,831,638원입니다.

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	113,854,239	146,208,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도의 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급기여금	66,729,494	42,688,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	387,067,248	375,035,828

사외적립자산의 공정가치	(84,909,525)	(87,167,065)

순확정급여부채(자산)	302,157,723	287,868,763

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	33,126,106	33,107,434

자본금	16,563,053,000	16,553,717,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 18,672주가 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190

전환사채의 전환	371,673	185,836,500	1,699,961,981	1,885,798,481

전분기말	31,326,035	15,663,017,500	86,431,572,171	102,094,589,671

당분기초	33,107,434	16,553,717,000	103,893,154,607	120,446,871,607

전환사채의 전환	18,672	9,336,000	214,620,778	223,956,778

당분기말	33,126,106	16,563,053,000	104,107,775,385	120,670,828,385

23. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,107,775,385	103,893,154,607

전환권대가	2,897,967,946	2,911,490,692

합 계	107,005,743,331	106,804,645,299

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,999,984,212	1,999,984,212

기타자본조정	(2,916,875,847)	(2,916,875,847)

보험수리적손익	22,538,437	22,538,437

해외사업환산손익	25,073,715	(90,764,147)

합 계	(869,279,483)	(985,117,345)

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처리결손금	(154,633,713,928)	(144,826,904,713)

합 계	(151,603,574,358)	(141,796,765,143)

26. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	-	125,828,999

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	내 역

기초	423,000

부여	-

행사/소멸	-

당기말	423,000

27. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV	-	555,305,453

5G	1,492,429,360	3,105,246,181

제약개발사업부문	399,460,069	472,894,519

기타	1,082,719,291	1,981,789,133

합 계	2,974,608,720	6,115,235,286

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	163,253,972	182,846,469

직원급여	675,178,131	776,747,490

퇴직급여	96,679,194	108,774,736

복리후생비	122,324,639	118,163,023

감가상각비	278,940,686	311,798,591

지급임차료	39,883,004	28,777,080

경상개발비	2,947,243,181	2,322,379,380

운반비	58,267,954	50,281,376

지급수수료	1,291,503,988	1,796,824,790

무형자산상각비	1,180,829	848,676,264

대손상각비	(2,699,037,917)	3,009,663

주식보상비	-	125,828,999

기타비용	248,400,991	397,710,322

합 계	3,223,818,652	7,071,818,183

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	1,500,000	2,652,000

대손충당금환입	1,914,504,033	-

유형자산처분이익	10,000,000	-

리스해지이익	6,965,586	-

잡이익	33,304,885	27,921,305

합 계	1,966,274,504	30,573,305

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	4,217,495,384	21,707,400

재고자산평가손실	114,526,556	-

유형자산처분손실	58,311,659	-

유형자산손상차손	19,873,879	-

잡손실	1,020,007,886	54,924,029

합 계	5,430,215,364	76,631,429

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	227,033,137	143,830,223

외환차익	2,139,089	17,387,836

외화환산이익	16,198,849	430,396,223

배당금수익	-	880,200

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	77,484,318

합 계	245,371,075	669,978,800

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	114,327,523	527,703,811

외환차손	16,159,360	990,071

외화환산손실	7,375,737	14,855,335

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	307,347,727

합 계	3,842,670,970	850,896,944

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

기초	2023-01-01	33,107,434	90	2,979,669,060

전환사채전환	2023-02-07	18,672	53	989,616

소 계	90	2,980,658,676

가중평균유통보통주식수	33,118,430

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

기초	2022-01-01	30,954,362	90	2,785,892,580

전환사채전환	2022-01-04	20,221	87	1,759,227

전환사채전환	2022-01-05	351,452	86	30,224,872

소 계	90	2,817,876,679

가중평균유통보통주식수	31,309,741

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기연결순손실	(9,806,809,215)	(6,173,037,731)

보통주당기순이익(손실)	(9,806,809,215)	(6,173,037,731)

가중평균유통보통주식수	33,118,430	31,309,741

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당손실	(296)	(197)

(3) 희석주당순손실당분기와 전분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	희석가능주식수

제5회차 전환사채	10,711	2021.10.20 ~ 2023.09.20	856,596

제6회차 전환사채	8,372	2023.04.05 ~ 2025.03.05	2,986,144

주식선택권(약정유형1)	11,304	2023.03.26 ~ 2028.03.25	403,000

주식선택권(약정유형2)	8,555	2024.03.31 ~ 2029.03.30	20,000

합 계	4,265,740

33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(404,945,607)	137,979,451

원재료와 상품매입액	1,919,111,858	2,073,233,056

종업원급여	1,065,709,904	2,287,056,302

경상개발비	2,947,243,181	2,322,379,380

유형자산상각비	304,547,887	380,867,277

무형자산상각비	2,078,194	862,659,852

운반비	58,267,954	57,138,694

지급수수료	1,388,891,912	1,797,425,390

주식보상비	-	125,828,999

대손상각비	(2,699,037,917)	3,009,663

기타비용	1,214,865,789	2,090,458,026

합 계	5,796,733,155	12,138,036,090

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(9,883,365,190)	(6,190,443,634)

조정사항	4,576,272,026	1,555,037,570

대손상각비	(2,699,037,917)	3,009,663

기타의대손상각비	4,217,495,384	21,707,400

대손충당금환입	(1,914,504,033)	-

퇴직급여	44,204,071	27,733,467

재고자산평가손실	114,526,556	(736,881)

감가상각비	304,547,887	380,867,277

무형자산상각비	2,884,439	862,659,852

외화환산손실	7,375,737	14,855,335

외화환산이익	(16,198,849)	(430,396,223)

주식보상비용	-	125,828,999

이자수익	(227,033,128)	(143,830,223)

배당금수익	-	(880,200)

파생상품평가손실	3,704,808,350	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	307,347,727

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(77,484,318)

이자비용	(14,758,526)	527,703,811

법인세비용	-	(59,333,438)

재고자산평가환입	-	(4,014,678)

리스해지이익	(6,965,586)	-

리스해지손실	-	-

유형자산처분이익	(10,000,000)	-

유형자산처분손실	58,311,659	-

유형자산손상차손	19,873,879	-

잡이익	(9,257,897)	-

잡손실	1,000,000,000	-

영업활동 자산·부채의 증감	1,159,565,582	3,660,039,460

매출채권의 증감	1,997,697,872	3,302,500,931

미수금의 증감	54,741,273	21,246,947

선급금의 증감	830,199,445	1,263,322,205

선급비용의 증감	(52,130,053)	96,836,217

부가세대급금의 증감	(94,000,347)	-

재고자산의 증감	(404,945,606)	(133,227,892)

선수수익의 증감	-	(97,500,000)

매입채무의 증감	(121,695,720)	(555,921,757)

미지급금의 증감	(1,098,905,618)	355,725,726

미지급비용의 증감	228,595,582	84,501,910

예수금의 증감	12,355,892	85,112,409

부가세예수금의 증감	7,208,648	(705,496,355)

선수금의 증감	(169,640,675)	(5,416,426)

사외적립자산의 증감	(8,164,380)	(31,452,583)

퇴직금의 지급	(21,750,731)	(20,191,872)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,147,527,582)	(975,366,604)

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	210,438,240	1,885,798,481

사용권자산 및 리스부채의 증가	139,038,773	72,913,300

선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	-	340,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	58,724,376	213,498,995

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

취득	상각 및 평가	대체	기타

단기차입금	979,570,663	73,693,677	-	-	-	-	32,130,000	1,085,394,340

유동성장기차입금	5,075,620,019	(10,270,019)	-	-	-	-	-	5,065,350,000

장기차입금	207,060,000	-	-	-	-	-	(32,130,000)	174,930,000

전환사채	30,122,447,408	-	-	-	1,256,040	(210,438,240)	4,000,000,000	33,913,265,208

전환상환우선주부채	545,042,141	-	-	-	24,394,536	-	(7,397,260)	562,039,417

리스부채	1,336,499,413	(306,646,052)	(9,904,633)	127,636,836	646,736	-	(186,858,082)	961,374,218

합 계	38,266,239,644	(243,222,394)	(9,904,633)	127,636,836	26,297,312	(210,438,240)	3,805,744,658	41,762,353,183

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

취득	상각 및 평가	대체	기타

단기차입금	767,454,340	(52,797,814)	-	-	-	-	-	714,656,526

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	3,124,860,015	(18,309,999)	-	-	-	-	-	3,106,550,016

전환사채	50,581,251,564	(2,766,865,231)	-	-	448,539,005	(1,764,314,482)	-	46,498,610,856

전환상환우선주부채	567,302,876	-	-	-	10,183,805	-	-	577,486,681

리스부채	1,574,950,941	(245,822,246)	(12,788,653)	71,811,100	12,788,653	-	-	1,400,939,795

합계	58,615,819,736	(3,083,795,290)	(12,788,653)	71,811,100	471,511,463	-	-	54,298,243,874

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC	경상연구개발비	-	359,996,000

임직원	주요임원	이자수익	217,196,422	35,161,642

합계	217,196,422	395,157,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대여금	미수수익

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

임직원	박OO	485,547,522	(485,547,522)	-	-	-	-

조OO	3,109,381,684	(3,109,381,684)	-	282,869,297	(282,869,297)	-

합계	3,594,929,206	(3,594,929,206)	-	282,869,297	(282,869,297)	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대여금	미수수익

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

임직원	박OO	485,547,522	(485,547,522)	-	-	-	-

조OO	4,000,000,000	(4,000,000,000)	-	65,672,875	(65,672,875)	-

합계	4,485,547,522	(4,485,547,522)	-	65,672,875	(65,672,875)	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	한도금액	제공내역	제공처

종속기업 임직원	180,000,000	부동산담보	씨티은행

(6) 연결실체는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(7) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	163,253,972	182,846,469

퇴직급여	6,623,195	145,802,748

주식보상비	-	238,843,033

합 계	169,877,167	567,492,250

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.