한울비앤씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제21기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 한울비앤씨와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 한울비앤씨(이하 "지배기업")는 2004년 02월 24일에 설립되어, 화장품 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 인천시 부평구 부평대로 301, 921호에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 23,398,000원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	주식수	지분율

(주)에이치앤와이홀딩스	16,100	34.40%

기타	30,696	65.60%

합 계	46,796	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

에치디프로(주)	CCTV 제조, 판매	대한민국	51.45%	51.45%	12월

HD PRO Vietnam	CCTV 판매, 화장품 수출입	베트남	51.45%	51.45%	12월

뉴지랩파마코리아(주)	바이오	대한민국	100.00%	100.00%	12월

NewG Lab Pharma, Inc	바이오	미국	100.00%	100.00%	12월

뉴지랩테라퓨틱스(주)	바이오	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)한울티엘(주1)	의약품 운송	대한민국	40.00%	95.00%	12월

(주)아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	99.50%	99.16%	12월

(주)브라이트엔터테인먼트	매니지먼트서비스	대한민국	100.00%	100.00%	12월

브라이트스튜디오(주)	드라마, 영화 제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)뷰티하이	화장품 케이스	대한민국	89.%	55.15%	12월

(3) 종속기업의 재무현황(당분기말)

(단위: 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

에치디프로(주)	536,141,269	1,329,866,830	(793,725,561)	-	(135,852,252)

HD PRO CO., LTD.	39,478,048	53,714,212	(14,236,164)	-	(58,050,819)

뉴지랩파마코리아(주)	84,018	157,236,588	(157,152,570)	-	6,032

NewG Lab Pharma, Inc	849,068,707	33,319,131,720	(32,470,063,013)	(2,651,032)	(482,615,844)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	88,853,430	15,987,761,657	(15,898,908,227)	-	(59,432,120)

(주)한울티엘	-	-	-	995,704,430	40,951,977

(주)아리제약	739,525,707	3,130,043,509	(2,390,517,802)	77,746,948	(452,782,562)

(주)브라이트엔터테인먼트	362,851	69,473,821	(69,110,970)	-	540,993

커브이앤티(주)	24,427,825	1,397,424,715	(1,372,996,890)	-	(1,853,284)

(주)뷰티하이	1,193,079,725	6,261,255,989	(5,068,176,264)	1,163,503,054	(177,328,250)

(전기말)

(단위: 원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

에치디프로(주)	582,868,022	1,240,741,331	(657,873,309)	-	(27,118,860)

HD PRO CO., LTD.	52,994,140	9,109,216	43,884,924	-	(93,618,111)

뉴지랩파마코리아(주)	72,986	157,231,588	(157,158,602)	-	(17,578,972)

NewG Lab Pharma, Inc	849,068,707	33,319,131,720	(32,470,063,013)	(2,651,032)	(482,615,844)

뉴지랩테라퓨틱스(주)	154,641,588	15,994,117,695	(15,839,476,107)	-	(4,631,258)

(주)한울티엘	1,165,458,185	1,207,063,549	(41,605,364)	2,347,346,245	(1,450,627)

(주)아리제약	317,153,424	4,607,961,164	(4,290,807,740)	493,752,759	(1,171,003,623)

(주)브라이트엔터테인먼트	632,711	70,284,674	(69,651,963)	-	(13,752,113)

커브이앤티(주)	27,369,471	1,398,513,077	(1,371,143,606)	-	17,515,766

(주)뷰티하이	1,354,793,399	6,245,641,413	(4,890,848,014)	2,183,821,161	84,447,276

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관예치금	505,889,307	731,780,422

합 계	505,889,307	731,780,422

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,699,556,914	5,989,516,228

차감: 손실충당금	(4,688,386,982)	(4,713,064,774)

매출채권계	1,011,169,932	1,276,451,454

미수금	1,190,054,022	686,830,499

차감: 손실충당금	(551,304,356)	(635,163,920)

미수금계	638,749,666	51,666,579

불법행위미수금	3,750,000,000	3,800,000,000

차감: 손실충당금	(3,750,000,000)	(3,800,000,000)

불법행위미수금계	-	-

합 계	1,649,919,598	1,328,118,033

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,148,228,694	11,964,264,692

대손상각비	42,925,744	(116,438,585)

기타의대손상각비	(86,880,802)	-

대손충당금환입	-	(67,847,186)

대손제각	-	(1,713,293,446)

환율의 변동	(114,582,298)	81

기말	8,989,691,338	10,066,685,556

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

금융상품(*1)	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

미수수익	286,369,353	-	286,369,353	288,178,093	-	288,178,093

대손충당금-미수수익	(286,164,913)	-	(286,164,913)	(286,164,913)	-	(286,164,913)

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

보증금	-	1,523,346,629	1,523,346,629	-	4,232,707,254	4,232,707,254

대손충당금-보증금	-	-	-	-	-	-

대여금	502,205,107	432,440,000	934,645,107	213,802,719	-	213,802,719

대손충당금-대여금	(177,802,719)	(432,440,000)	(610,242,719)	(124,802,719)	-	(124,802,719)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,298,700	4,298,700	-	4,298,700	4,298,700

합계	334,606,828	1,527,645,329	1,862,252,157	101,013,180	4,237,005,954	4,338,019,134

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	124,802,719	286,164,913	-	410,967,632

신용위험 변수의 변동	53,000,000	-	-	53,000,000

연걸범위 변동	432,440,000	-	-	432,440,000

기말	610,242,719	286,164,913	-	896,407,632

(전분기)

(단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	합 계

기초	124,802,719	286,164,913	-	410,967,632

신용위험 변수의 변동	-	-	-	-

기말	124,802,719	286,164,913	-	410,967,632

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	505,889,307	-	731,780,422	-

매출채권및기타채권	1,649,919,598	-	1,328,118,033	-

기타금융자산	1,857,953,457	4,298,700	4,333,720,434	4,298,700

합 계	4,013,762,362	4,298,700	6,393,618,889	4,298,700

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	10,424,817,636	-	10,829,277,647	-

사채	15,314,982,977	-	17,071,890,874	-

전환상환우선주부채	600,000,000	-	600,000,000	-

단기차입금	1,574,989,500	-	1,194,990,000	-

유동성장기차입금	-	-	110,258,308	-

장기차입금	87,705,478	-	-	-

리스부채	281,230,555	-	831,911,154	-

합계	28,283,726,146	-	30,638,327,983	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	17,815,795	-	-	17,815,795

이자비용	-	(488,604,623)	-	(488,604,623)

외환차손익	(4,345,008)	(1,037,067)	-	(5,382,075)

외화환산손익	(13,004)	-	-	(13,004)

합계	13,457,783	(489,641,690)	-	(476,183,907)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	38,640,143	-	-	38,640,143

이자비용	-	(2,978,004,364)	-	(2,978,004,364)

외환차손익	4,364,776	592,150	-	4,956,926

외화환산손익	2,431	-	-	2,431

합계	43,007,350	(2,977,412,214)	-	(2,934,404,864)

(3) 금융상품의 공정가치① 연결실체의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,298,700	4,298,700

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,298,700	4,298,700

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	223,211,438	-	223,211,438	265,836,493	-	265,836,493

대손충당금	(167,517,928)	-	(167,517,928)	(205,648,955)	-	(205,648,955)

선급비용	65,251,021	-	65,251,021	69,545,929	-	69,545,929

부가세대급금	23,867,556	-	23,867,556	4,957,396	-	4,957,396

합계	144,812,087	-	144,812,087	134,690,863	-	134,690,863

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	-	-	-	379,645,515	(12,276,674)	367,368,841

반제품	-	-	-	4,495,000	(4,495,000)	-

원재료	-	-	-	481,379,710	(266,460,515)	214,919,195

상품	406,223,422	(55,140,000)	351,083,422	538,148,488	(217,478,398)	320,670,090

미착품	-	-	-	38,775,396	-	38,775,396

합 계	406,223,422	(55,140,000)	351,083,422	1,442,444,109	(500,710,587)	941,733,522

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가환입	(305,802,693)	(17,406,355)

합 계	(305,802,693)	(17,406,355)

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	2,231,760,500	(2,119,249,146)	-	112,511,354

시설장치	121,200,000	(121,200,000)	-	-

구축물	21,000,000	(21,000,000)	-	-

차량운반구	101,647,069	(72,790,037)	(4,988,487)	23,868,545

공기구비품	999,726,792	(603,730,277)	-	395,996,515

합계	3,475,334,361	(2,937,969,460)	(4,988,487)	532,376,414

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	3,176,991,080	(3,002,871,054)	(37,450,027)	136,669,999

시설장치	292,562,864	(292,562,864)	-	-

구축물	356,239,718	(326,639,718)	-	29,600,000

차량운반구	98,632,225	(85,906,406)	(4,988,487)	7,737,332

공기구비품	8,505,315,042	(4,555,403,132)	(123,559,038)	3,826,352,872

합계	12,429,740,929	(8,263,383,174)	(165,997,552)	4,000,360,203

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

기계장치	136,669,999	565,810,520	(3,291,775)	(56,778,676)	(529,898,714)	112,511,354

구축물	29,600,000	-	(24,050,000)	(5,550,000)	-	-

차량운반구	7,737,332	17,678,480	-	(1,547,267)	-	23,868,545

공기구비품	3,826,352,872	-	(3,416,841,119)	10,961,432	(24,476,670)	395,996,515

합계	4,000,360,203	583,489,000	(3,444,182,894)	(52,914,511)	(554,375,384)	532,376,414

(*1) 기타는 손상차손, 처분과 환율변동효과의 합계입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	기 말

기계장치	526,244,947	-	(349,657,922)	(65,545,961)	-	111,041,064

구축물	-	37,000,000	-	(5,550,000)	-	31,450,000

차량운반구	9,284,599	-	-	(1,547,267)	-	7,737,332

공기구비품	368,374,745	495,680,115	-	(49,004,996)	3,006,848,525	3,821,898,389

합계	903,904,291	532,680,115	(349,657,922)	(121,648,224)	3,006,848,525	3,972,126,785

(*1) 기타는 손상차손과 환율변동효과의 합계입니다.

(3) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기와 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	37,456,178	(9,255,625)

제조원가	(22,420,363)	130,903,849

개발비 대체	-	-

합 계	15,035,815	121,648,224

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	228,819,983	579,644,694	808,464,677

감가상각누계액	(136,046,204)	(386,785,078)	(522,831,282)

손상차손누계액	-	-	-

순장부금액	92,773,779	192,859,616	285,633,395

(전기말)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,610,739,955	485,194,309	2,095,934,264

감가상각누계액	(1,019,656,604)	(203,736,069)	(1,223,392,673)

손상차손누계액	-	(16,173,232)	(16,173,232)

순장부금액	591,083,351	265,285,008	856,368,359

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부금액	591,083,351	265,285,008	856,368,359

취득	164,394,221	-	164,394,221

처분	(296,867,574)	(17)	(296,867,591)

감가상각비	(267,753,240)	(72,425,375)	(340,178,615)

기타	(98,082,979)	-	(98,082,979)

기말장부가액	92,773,779	192,859,616	285,633,395

(전분기)

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초장부금액	1,054,428,814	359,346,993	1,413,775,807

취득	67,128,195	116,149,154	183,277,349

처분	(4,607,476)	(117,350,498)	(121,957,974)

감가상각비	(528,689,409)	(76,682,061)	(605,371,470)

기타	(5,991,818)	9,354,804	3,362,986

기말장부가액	582,268,306	290,818,392	873,086,698

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	340,178,615	605,371,470

리스부채 이자비용	17,403,707	49,685,663

단기리스 관련 비용	9,470,000	34,426,400

소액자산리스 관련 비용	21,841,878	27,357,171

합 계	388,894,200	716,840,704

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 338,865,635원 및 647,713,374원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	550,292	4,615,871

소프트웨어	3,546,895	9,360,104

기타의무형자산	2,000	2,000

시설이용권	-	131,333,333

합 계	4,099,187	145,311,308

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타	기 말

산업재산권	4,615,871	-	(3,447,300)	(618,279)	550,292

소프트웨어	9,360,104	-	(4,119,941)	(1,693,268)	3,546,895

기타의무형자산	2,000	-	-	-	2,000

시설이용권	131,333,333	-	-	(131,333,333)	-

합 계	145,311,308	-	(7,567,241)	(133,644,880)	4,099,187

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타	기 말

산업재산권	5,714,437	-	(823,931)	-	4,890,506

소프트웨어	16,661,819	-	(4,831,231)	-	11,830,588

기타의무형자산	4,017,911	-	(1,697,727)	-	2,320,184

시설이용권	231,333,333	-	-	(100,000,000)	131,333,333

합 계	257,727,500	-	(7,352,889)	(100,000,000)	150,374,611

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

무형자산상각비	7,567,241	7,352,889

경상개발비	-	-

제조원가 :	-	-

합 계	7,567,241	7,352,889

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,158,099,261	865,338,438

미지급금	5,921,358,148	6,562,677,812

미지급비용	3,328,772,257	3,138,749,700

예수금	16,587,970	262,511,697

합 계	10,424,817,636	10,829,277,647

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	349,799,294	-	349,799,294	169,702,051	-	169,702,051

부가세예수금	24,626,045	-	24,626,045	468,930	-	468,930

복구충당부채	-	-	-	-	39,541,443	39,541,443

합 계	374,425,339	-	374,425,339	170,170,981	39,541,443	209,712,424

16. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사채	14,476,100,000	16,296,100,000

수수료 및 연체이자	838,882,977	775,790,874

합 계	15,314,982,977	17,071,890,874

17. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	600,000,000	600,000,000

전환우선주전환권조정	-	-

합 계	600,000,000	600,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행자	주식회사 아리제약

발행종류	전환상환우선주(참가적, 누적적)

발행가액	600,000,000원

주당 발행가액	2,500원

발행주식 총수	240,000주

발행일	2017.10.18

우선주 존속기간	발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환

배당률	액면가의 5%

의결권	우선주 1주당 의결권 1주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 3년 경과 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

전환비율 조정	- 투자기업의 인수인의 전환청구 전에 인수인의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행한 경우에 우선주의 전환가격도 같은 가격으로 조정. 다만, 우리사주조합의 결성과 주식매수선택권을 행사하는 경우에는 인수인의 동의를 받아야 함.- 발행인이 주식을 한국거래소에 상장시 1주당 공모가격이 인수인의 1주당 인수가격(전환비율 조정 후)에 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 이하로 떨어지는 경우에는 1주당 공모가격과 인수인의 1주당 인수가격에 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함)과 일치하는 전환비율 및 전환가격을 적용- 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할 비율, 병합비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정

상환금액	투자원금과 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.49%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

청산에 관한 사항	- 잔여재산분배에 관하여 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구할 권리- 발행인의 주요자산을 제3자에 우선하여 매수할 권리

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,574,989,500	-	1,194,990,000	-

유동성장기차입금	-	-	110,258,308	-

장기차입금	-	87,705,478	-	-

합 계	1,574,989,500	87,705,478	1,305,248,308	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

㈜서울옥션	운전자금	12.00%	-	400,000,000

기업은행	운전자금	4.98%	-	110,000,000

기업은행	운전자금	9.12%	-	40,000,000

바이오스마트	운전자금	4.60%	554,990,000	554,990,000

대양금속	운전자금	4.60%	400,000,000	-

케임든어쏘시에이떼	운전자금	4.60%	600,000,000	-

임직원	운전자금	4.60%	19,999,500	90,000,000

합 계	1,574,989,500	1,194,990,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	7.94%	87,705,478	110,258,308

소 계	87,705,478	110,258,308

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	(110,258,308)

장기차입금 잔액	87,705,478	-

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	178,946,263	577,254,055

비유동부채	102,284,292	254,657,099

합 계	281,230,555	831,911,154

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	178,946,263	577,254,055

1년 초과 ~ 2년 이하	94,075,146	176,254,585

2년 초과 ~ 5년 이하	8,209,146	78,402,514

합 계	281,230,555	831,911,154

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 18,692,606원 및 57,313,271입니다.

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	341,193,503	120,662,584

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급기여금	107,982,140	99,424,808

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확적급여채무의 현재가치	172,051,497	215,597,467

사외적립자산의 공정가치	(17,247,058)	(17,247,058)

순확정급여채무	154,804,439	198,350,409

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	46,796	9,359,221

자본금	23,398,000	4,679,610,500

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

(전기초)	33,126,106	16,563,053,000	104,107,775,385	120,670,828,385

출자전환	13,670,000	6,835,000,000	-	6,835,000,000

무상감자	(37,436,885)	(18,718,442,500)	(6,600,000)	(18,725,042,500)

(전기말)	9,359,221	4,679,610,500	104,101,175,385	108,780,785,885

(당기초)	9,359,221	4,679,610,500	104,101,175,385	108,780,785,885

무상감자	(9,312,425)	(4,656,212,500)	-	(4,656,212,500)

(당분기말)	46,796	23,398,000	104,101,175,385	104,124,573,385

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,558,604,528	1,558,604,528

기타자본조정	(4,245,200,629)	(4,219,240,778)

보험수리적손익	2,291,404	537,932

자기주식	(6,139,955)	(3,666,100)

해외사업환산손익	134,289,069	88,334,904

합 계	(2,556,155,583)	(2,575,429,514)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	(127,334,472,377)	(128,078,890,508)

합 계	(124,304,332,807)	(125,048,750,938)

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 주식보상비용연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권이 없으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	-

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	32,000	32,000

부여	-	-

행사ㆍ소멸	-	-

기말	32,000	32,000

25. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,101,175,385	104,101,175,385

전환권대가	-	-

기타자본잉여금	2,897,967,946	2,897,967,946

합 계	106,999,143,331	106,999,143,331

26. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

CCTV, 화장품	43,335,300	198,256,079	324,540,726	607,058,516

제약개발사업부문	-	30,095,916	157,513,295	382,232,218

기타	717,991,958	2,922,199,442	1,327,519,398	3,575,885,420

합 계	761,327,258	3,150,551,437	4,565,176,154	4,565,176,154

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	504,003,426	1,394,283,523	529,970,806	1,700,053,026

퇴직급여	48,560,091	252,900,927	38,897,389	188,731,194

복리후생비	65,661,757	246,205,701	113,890,602	345,091,634

감가상각비	222,447,815	400,611,311	24,163,419	205,200,871

지급임차료	137,053,557	233,546,726	(25,421,973)	13,355,053

경상개발비	43,364,900	315,096,750	269,541,233	269,570,633

운반비	(29,374,768)	197,944,574	103,027,464	276,300,633

지급수수료	248,237,374	642,012,039	288,381,411	1,722,488,278

무형자산상각비	1,230,271	12,214,241	1,406,288	7,352,889

대손상각비	42,925,826	42,925,744	(81)	(116,438,585)

주식보상비	-	-	9,300,937	9,300,937

기타비용	191,055,497	511,030,191	119,587,548	574,022,307

합계	1,475,165,746	4,248,771,727	1,472,745,043	5,195,028,870

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	43,200,000	43,200,000	-	-

대손충당금환입	4,831,576,876	86,880,802	381,110,913	932,228,556

유형자산처분이익	1,692,784	1,692,784	-	-

잡이익	265,309,604	487,333,159	20,005,082	146,880,976

합계	5,004,515,372	630,812,254	946,115,995	1,910,938,227

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(266,055,761)	-	419,242,341	902,512,798

기타자산처분손실	-	2,330,000,000	9,090,910	9,090,910

유형자산처분손실	(5,029,460)	37,587,800	-	-

무형자산처분손실	35,878,788	35,878,788	-	-

잡손실	59,575,056	90,393,067	254,606,676	261,153,389

합계	(175,631,377)	2,493,859,655	682,939,927	1,172,757,097

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(15,360,113)	17,815,795	11,632,638	38,640,143

외환차익	3,141,254	3,717,128	7,453,195	14,278,845

외화환산이익	436	522	-	2,431

합계	(12,218,423)	21,533,445	19,085,833	52,921,419

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	71,637,011	488,604,623	529,591,238	2,978,004,364

외환차손	7,917,340	9,099,203	269,692	9,321,919

외화환산손실	(111,097)	13,526	-	-

합계	79,443,254	497,717,352	529,860,930	2,987,326,283

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 예상되는 법인세비용은 없습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025-07-01	46,796	92	4,305,232

자기주식 취득	2025-08-21	(4,948)	41	(202,868)

소 계	41,848	92	4,102,364

기중평균유통보통주식수	44,591

(누적)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025-01-01	46,796	273	12,775,308

자기주식 취득	2025-08-21	(4,948)	41	(202,868)

소 계	41,848	273	12,572,440

기중평균유통보통주식수	46,053

② 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024-07-01	46,796	92	4,305,232

소 계	46,796	92	4,305,232

기중평균유통보통주식수	46,796

(누적)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024-01-01	46,796	274	12,822,104

출자전환	2024-03-22	13,670	193	2,638,310

자기주식 취득	2024-06-05	(37)	118	(4,326)

소 계	60,429	274	15,456,088

기중평균유통보통주식수	56,409

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(614,954,244)	(3,911,794,369)	(1,537,862,728)	(7,144,570,658)

보통주분기순이익	(614,954,244)	(3,911,794,369)	(1,537,862,728)	(7,144,570,658)

가중평균유통보통주식수	44,591	46,053	46,796	56,409

기본주당순이익	(13,791)	(84,941)	(32,863)	(126,657)

당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(154,826,092)	(160,880,560)	225,170,979	(38,080,974)

원재료와 상품매입액	1,398,045,925	2,041,088,295	832,209,888	2,521,325,354

종업원급여	888,556,241	1,675,360,882	696,442,714	2,239,167,254

경상개발비	(4,287,072)	315,096,750	269,541,233	269,570,633

유형자산상각비	(165,045,239)	383,614,870	279,132,890	727,019,694

무형자산상각비	16,997,393	12,214,241	1,406,288	7,352,889

운반비	174,511,289	197,944,574	103,027,464	276,300,633

지급수수료	509,108,523	660,283,739	316,093,653	1,841,982,820

주식보상비	-	-	9,300,937	9,300,937

대손상각비	41,695,555	42,925,744	(81)	(116,438,585)

기타비용	818,944,060	953,290,071	645,610,306	1,957,369,424

합계	3,523,700,583	6,120,938,606	3,377,936,271	9,694,870,079

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(4,190,607,488)	(7,325,917,659)

2. 조정	2,062,607,539	2,710,650,292

대손상각비	42,704,055	(116,438,585)

기타의대손상각비	-	902,512,798

대손충당금환입	(86,880,802)	(932,228,556)

퇴직급여	140,489,162	63,909,933

재고자산평가손실	-	(17,406,355)

감가상각비	383,614,865	727,019,694

무형자산상각비	12,214,241	7,352,889

종속기업주식처분이익	(1,119,010,989)	-

외화환산손실	13,526	-

외화환산이익	(522)	(2,431)

주식보상비용	-	9,300,937

이자수익	(17,815,795)	(38,640,143)

이자비용	488,604,623	2,978,004,364

기타자산처분손실	2,330,000,000	9,090,910

유형자산처분이익	(11,705,509)	(831,828,695)

유형자산처분손실	37,587,800	-

사용권자산처분이익	(1,692,784)	-

무형자산처분손실	35,878,788	-

잡이익	(180,636,767)	(50,032,953)

잡손실	9,243,647	36,485

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(468,941,120)	12,238,694,244

매출채권의 증감	80,332,250	(445,919,613)

미수금의 증감	(508,224,211)	11,988,364,558

미수수익의 증감	2,304,630	(1,456,298)

선급금의 증감	18,463,087	131,020,833

당기법인세자산의 증감	326,661	2,861,953

선급비용의 증감	(30,744,556)	(34,655,432)

부가세대급금의 증감	(18,910,160)	22,058,868

재고자산의 증감	(78,317,015)	10,973,350

매입채무의 증감	395,661,901	481,529,098

미지급금의 증감	(167,321,524)	101,113,265

미지급비용의 증감	(33,746,348)	23,158,855

예수금의 증감	(244,875,847)	14,694,422

부가세예수금의 증감	22,701,918	64,292,064

선수금의 증감	132,519,112	(111,962,154)

퇴직금의 지급	(39,111,018)	(7,379,525)

합계	(2,596,941,069)	7,623,426,877

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 보통주 출자전환	2,353,072,500	-

사채의 보통주 출자전환	-	6,835,000,000

결손보전을 위한 자본금 무상감자	4,656,212,500	18,718,442,500

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	129,736,253

비유동리스부채의 유동성 대체	70,491,954	195,756,934

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	대 체	기 타

단기차입금	1,194,990,000	379,999,500	-	-	-	-	-	1,574,989,500

유동성장기부채	110,258,308	(110,258,308)	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	87,705,478	-	-	-	-	-	87,705,478

사채	17,071,890,874	(1,820,000,000)	63,092,103	-	-	-	-	15,314,982,977

전환상환우선주부채	600,000,000	-	-	-	-	-	-	600,000,000

리스부채	831,911,154	(307,553,757)	46,459,489	-	(46,459,489)	-	(243,126,842)	281,230,555

합 계	19,809,050,336	(1,770,107,087)	109,551,592	-	(46,459,489)	-	(243,126,842)	17,858,908,510

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	대 체	기 타

단기차입금	891,274,340	363,715,660	-	-	-	-	-	1,254,990,000

유동성장기부채	226,893,336	(109,117,418)	-	-	-	-	-	117,775,918

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	34,499,257,894	(8,035,000,000)	1,731,304,730	-	-	(6,835,000,000)	-	21,360,562,624

전환상환우선주부채	600,000,000	-	-	-	-	-	-	600,000,000

리스부채	1,330,072,778	(536,244,140)	(49,685,663)	172,405,092	49,685,663	-	(112,859,157)	853,374,573

합 계	37,547,498,348	(8,316,645,898)	1,681,619,067	172,405,092	49,685,663	(6,835,000,000)	(112,859,157)	24,186,703,115

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	KODISCOVERY, LLC	KODISCOVERY, LLC

한편, 조OO, 박OO 등 전기 회사의 주요임원은 퇴임하여 당분기말 현재 특수관계가 존재하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 연결실체는 전기 이전 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.(6) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	171,600,000	335,512,329

퇴직급여	78,336,105	62,783,157

주식보상비	-	9,300,937

합계	249,936,105	407,596,423

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.