한울비앤씨 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제17기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)

1. 회사의 개요

뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당 1분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,390,325,500원이며, 당 1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	12%

기 타	21,790,307	88%

합 계	24,780,651	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 현금및현금성자산 당 1분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

제예금	5,512,911,937	35,502,860,687

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

매출채권	29,396,094,671	25,584,302,210

차감: 손실충당금	(181,366,378)	(174,026,297)

매출채권(순액)	29,214,728,293	25,410,275,913

미수금	72,079,065	367,579,826

차감: 손실충당금	(26,041,394)	(31,615,104)

미수금(순액)	46,037,671	335,964,722

합계	29,260,765,964	25,746,240,635

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

기초	205,641,401	180,613,835

대손상각비	1,766,371	(164,796)

기타의대손상각비	-	-

분기말	207,407,772	180,449,039

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위차, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당 1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	29,181,367,282	8,986,110	9,304,276	17,345,393	179,091,610	29,396,094,671

손실충당금	-	-	-	-	(181,366,378)	(181,366,378)

미수금	20,900,761	22,106,600	-	-	29,071,704	72,079,065

손실충당금	-	-	-	-	(26,041,394)	(26,041,394)

합 계	29,202,268,043	31,092,710	9,304,276	17,345,393	755,542	29,260,765,964

(전기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과

매출채권	25,236,493,340	114,090,071	44,104,296	15,588,206	174,026,297	25,584,302,210

손실충당금	-	-	-	-	(174,026,297)	(174,026,297)

미수금	332,934,402	-	-	3,030,320	31,615,104	367,579,826

손실충당금	-	-	-	-	(31,615,104)	(31,615,104)

합 계	25,569,427,742	114,090,071	44,104,296	18,618,526	-	25,746,240,635

(4) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산당 1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

미수수익	161,043,093	-	161,043,093	141,900,465	-	141,900,465

보증금	10,000,000	7,653,616,490	7,663,616,490	45,000,000	7,572,173,050	7,617,173,050

대여금	2,970,000,000	7,946,900,000	10,916,900,000	1,200,000,000	7,525,700,000	8,725,700,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	6,512,955,443	6,512,955,443	-	6,512,955,443	6,512,955,443

합계	3,141,043,093	22,113,471,933	25,254,515,026	1,386,900,465	21,610,828,493	22,997,728,958

(*1) 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채 2,000,000,000원에 대하여 발행회사의 주식 및 토지,건물에 대하여 담보를 제공받고 있습니다(담보설정액: 2,600,000,000원).

7. 범주별 금융상품(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,512,911,937	-	35,502,860,687	-

매출채권및기타채권	29,260,765,964	-	25,746,240,635	-

기타금융자산	18,741,559,583	6,512,955,443	16,484,773,515	6,512,955,443

합계	53,515,237,484	6,512,955,443	77,733,874,837	6,512,955,443

2) 금융부채(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산

매입채무및기타채무	2,766,812,586	-	9,099,956,767	-

유동성전환사채	35,316,797,397	-	34,323,277,680	-

장기차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

기타유동금융부채	-	926,510,380	-	926,510,380

합계	42,083,609,983	926,510,380	47,423,234,447	926,510,380

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	163,952,532	-	163,952,532

이자비용	-	(1,209,818,757)	(1,209,818,757)

외환차손익	131,518,414	(4,342,396)	127,176,018

외화환산손익	452,594,076	1,568,912	454,162,988

합계	748,065,022	(1,212,592,241)	(464,527,219)

(전 1분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

- 이자수익	73,998,435	-	73,998,435

- 이자비용	-	(137,749,506)	(137,749,506)

- 매출채권처분손실	-	-	-

- 외환차손익	18,343,422	59,728	18,403,150

- 외화환산손익	20,322,548	(775,717)	19,546,831

당기손익 소계	112,664,405	(138,465,495)	(25,801,090)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당 1분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,512,955,443	6,512,955,443

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	926,510,380	-	926,510,380

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

8. 기타자산 당 1분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

선급금	22,448,856,999	-	22,448,856,999	403,710,570	-	403,710,570

선급비용	343,170,090	244,306,755	587,476,845	349,623,534	326,190,328	675,813,862

합계	22,792,027,089	244,306,755	23,036,333,844	753,334,104	326,190,328	1,079,524,432

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당 1분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

에치디프로(주)(*1)	CCTV제품외수출	대한민국	100	1,500,000,000	616,863,657	1,500,000,000	616,863,657

Aiting art (tianjin) technology co. LTD(*2)	CCTV유통, 화장품 및 바이오기술 관련 개발, 제조, 유통	중국	100	3,274,600,000	2,433,207,483	3,274,600,000	2,433,207,483

뉴지랩파마코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	4,152,648,296	4,152,648,296	4,152,648,296	4,152,648,296

합계	9,927,248,296	8,202,719,436	9,927,248,296	8,202,719,436

(*1) 전기 중 544,657,978원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전에 338,478,365원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기 이전에 841,392,517원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	에치디프로㈜	Aiting art(tianjin) technology co. LTD	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩파마코리아 주식회사

당 1분기말	전기말	당 1분기말	전기말	당 1분기말	전기말	당 1분기말	전기말

유동자산	967,035,278	745,200,945	2,576,005,711	2,476,184,820	3,935,700,183	4,522,984,162	243,470,775	515,601,843

비유동자산	1,005,972,548	-	-	-	6,175,190,067	5,798,400,178	48,440,038	50,191,648

자산총계	1,973,007,826	745,200,945	2,576,005,711	2,476,184,820	10,110,890,250	10,321,384,340	291,910,813	565,793,491

부채총계	1,579,888,407	128,337,288	-	-	8,103,299,479	7,622,772,175	106,481,232	135,041,397

매출액	-	-	-	-	-	-	-	115,780,909

영업이익	(225,895,933)	(415,779,211)	-	(24,957,334)	(805,673,663)	(1,326,561,097)	(245,390,611)	(555,992,714)

당기순이익	(223,744,238)	(546,135,684)	(127,714)	(1,599,615)	(822,084,338)	(1,384,227,070)	(245,322,513)	(555,189,666)

총포괄손익	(223,744,238)	(546,135,684)	144,397,844	42,977,338	(760,830,455)	(1,454,036,131)	(245,322,513)	(555,189,666)

(3) 당 1분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당 1분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

SBK제1호사모투자합자회사(*1)	투자	대한민국	23.70%	2,912,000,000	1,142,409,808	2,912,000,000	1,142,409,808

천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사	미용상품 전자상거래	중국	22.73%	713,160,000	713,160,000	713,160,000	713,160,000

합 계	3,625,160,000	1,855,569,808	3,625,160,000	1,855,569,808

(*1) 전기 중 764,084,869원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전에 1,005,505,323원의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당 1분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

SBK제1호사모투자합자회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사	SBK제1호사모투자합자회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사

유동자산	279,754,727	1,135,486,033	322,907,608	1,061,430,303

비유동자산	3,213,583,035	2,327,378,419	4,497,386,941	2,237,079,969

자산총계	3,493,337,762	3,462,864,452	4,820,294,549	3,298,510,272

부채총계	-	8,048,996	-	-

매출액	-	153,775,269	434,602,760	1,377,703,809

당기순이익	(43,156,787)	22,951,808	(16,440,661)	62,337,399

총포괄손익	(1,326,956,787)	4,965,473	(3,224,176,661)	119,492,395

10. 재고자산(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,824,527,396	(41,286,825)	1,783,240,571

반제품	555,419,325	(43,051,020)	512,368,305

원재료	1,169,247,942	(54,026,080)	1,115,221,862

상품	11,055,634,513	(3,669,064)	11,051,965,449

합계	14,604,829,176	(142,032,989)	14,462,796,187

(전기말) (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,074,696,841	(41,286,825)	2,033,410,016

반제품	626,416,268	(43,051,020)	583,365,248

원재료	1,356,271,428	(54,026,080)	1,302,245,348

상품	14,437,171,102	(3,669,064)	14,433,502,038

합계	18,494,555,639	(142,032,989)	18,352,522,650

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(984,266,961)	1,476,342,086

기계장치	272,600,580	(192,033,668)	80,566,912

차량운반구	55,885,763	(30,493,420)	25,392,343

공기구비품	4,278,946,277	(3,843,672,182)	435,274,095

건설중인자산	5,227,602	-	5,227,602

합계	10,038,219,909	(5,050,466,231)	4,987,753,678

(전기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(959,660,871)	1,500,948,176

기계장치	272,600,580	(187,709,234)	84,891,346

차량운반구	55,885,763	(28,174,165)	27,711,598

공기구비품	4,257,664,324	(3,805,468,265)	452,196,059

건설중인자산	5,847,327	-	5,847,327

합계	10,017,557,681	(4,981,012,535)	5,036,545,146

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	대체	감가상각	분기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,500,948,176	-	-	(24,606,090)	1,476,342,086

기계장치	84,891,346	-	-	(4,324,434)	80,566,912

차량운반구	27,711,598	-	-	(2,319,255)	25,392,343

공기구비품	452,196,059	21,281,953	-	(38,203,917)	435,274,095

건설중인자산	5,847,327	5,227,602	(5,847,327)	-	5,227,602

합계	5,036,545,146	26,509,555	(5,847,327)	(69,453,696)	4,987,753,678

(전 1분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,599,372,537	-	-	(24,606,091)	1,574,766,446

기계장치	85,450,098	18,000,000	-	(4,453,051)	98,997,047

차량운반구	36,988,633	-	-	(2,319,255)	34,669,378

공기구비품	509,605,958	19,482,100	-	(39,489,196)	489,598,862

건설중인자산	12,776,400	-	(11,100,000)	-	1,676,400

합계	5,209,144,266	37,482,100	(11,100,000)	(70,867,593)	5,164,658,773

(3) 당 1분기말 현재 장부금액 2,964,950,640원 및 1,476,342,086원(담보설정액: 4,800,000,000원)의 토지 및 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참고). (4) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당 1분기 및 전 1분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	79,979,247	15,475,511

제조원가	46,950,303	55,392,082

개발비 대체	7,880,073	-

합계	134,809,623	70,867,593

12. 사용권자산

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	512,449,024	156,695,231	669,144,255

감가상각누계액	(295,275,257)	(105,377,700)	(400,652,957)

순장부금액	217,173,767	51,317,531	268,491,298

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	512,449,024	156,695,231	669,144,255

감가상각누계액	(241,897,307)	(93,399,723)	(335,297,030)

순장부금액	270,551,717	63,295,508	333,847,225

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	270,551,717	63,295,508	333,847,225

증감	-	-	-

감가상각비	(53,377,950)	(11,977,977)	(65,355,927)

분기말 순장부금액	217,173,767	51,317,531	268,491,298

(전 1분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	46,324,769	55,050,956	101,375,725

증감	426,926,371	51,836,773	478,763,144

감가상각비	(38,383,090)	(8,436,936)	(46,820,026)

분기말 순장부금액	434,868,050	98,450,793	533,318,843

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산 감가상각비	65,355,927	46,820,026

리스부채 이자비용	1,734,014	515,826

단기리스 관련 비용	2,390,000	3,359,032

소액자산리스 관련 비용	5,287,097	4,448,798

합계	74,767,038	55,143,682

당 1분기 및 전 1분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 72,206,707원 및 27,022,200원입니다.

13. 무형자산(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

산업재산권	4,766,630	5,430,371

개발비	-	-

소프트웨어	18,003,126	16,931,311

기타의무형자산	141,593,801	155,156,000

시설이용권(*1)	633,823,240	633,823,240

건설중인자산	185,602,100	138,360,500

합계	983,788,897	949,701,422

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다.

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	상각	대체	분기말

산업재산권	5,430,371	-	(663,741)	-	4,766,630

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	16,931,311	2,770,000	(1,698,185)	-	18,003,126

기타의무형자산	155,156,000	-	(13,562,199)	-	141,593,801

시설이용권	633,823,240	-	-	-	633,823,240

건설중인자산	138,360,500	48,441,600	-	(1,200,000)	185,602,100

합계	949,701,422	51,211,600	(15,924,125)	(1,200,000)	983,788,897

(전 1분기) (단위 : 원)

과목	기초	상각	분기말

산업재산권	8,634,188	(800,979)	7,833,209

개발비	92,596,308	(13,809,039)	78,787,269

소프트웨어	29,606,396	(3,408,433)	26,197,963

기타의무형자산	209,404,800	(13,562,203)	195,842,597

시설이용권	580,250,000	-	580,250,000

건설중인자산	2,642,700	-	2,642,700

합계	923,134,392	(31,580,654)	891,553,738

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가, 개발비 대체로 구분되며 당 1분기 및 전 1분기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	1,847,331	18,350,830

제조원가	12,711,449	13,229,824

개발비 대체	1,365,345	-

계	15,924,125	31,580,654

(4) 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 손상인식금액은 없습니다.

(5) 당 1분기 및 전 1분기 중 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당 1분기	전 1분기

경상연구개발비(*1)	144,754,176	315,442,383

(*1) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당 1분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비고

서울보증보험	457,920,165	계약이행보증 등	이행보증보험

(2) 당 1분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목명	장부금액	담보설정액

유형자산	토지	2,964,950,640	4,800,000,000

건물	1,476,342,086

합계	4,441,292,726

(3) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 원고와 피고는 현재 소송 진행중에 있으며, 동 소송결과를 예측할 수 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

매입채무	636,475,122	6,887,202,158

미지급금	1,884,026,321	2,073,208,521

미지급비용	246,311,143	139,546,088

예수금	1,512,246,392	1,299,524,512

합계	4,279,058,978	10,399,481,279

16. 기타유동부채당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

선수금	31,372,496	24,263,235

17. 기타유동금융부채

당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	926,510,380	926,510,380

18. 전환사채(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

전환사채	38,000,000,000	38,000,000,000

전환사채상환할증금	490,069,000	490,069,000

전환사채전환권조정	(3,173,271,603)	(4,166,791,320)

합 계	35,316,797,397	34,323,277,680

(주1) 당 1분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당 1분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제3회차(*1)	제4회차(*2)	제5회차(*3)

사채명	3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019.04.12	2019.07.19	2019.11.08

최종만기일	2022.04.12	2022.07.19	2022.11.08

액면가액	5,000,000,000	15,000,000,000	18,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	15,000,000,000	18,000,000,000

만기보장수익률	연 3%	연 3%	연 3%

행사가능기간	2020.04.12 ~ 2022.03.12	2020.07.19 ~ 2022.06.19	2020.11.08 ~ 2022.10.08

행사가격(*4)	3,359	4,268	9,345

행사가능주식수(*5)	1,488,538	3,514,526	1,926,163

(*1) 제3회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년6개월이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수있는 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 제4회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 07월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 제5회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*4) 당 1분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당 1분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*5) 당 1분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

19. 장기차입금(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당 1분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.47%	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	4,000,000,000	4,000,000,000

당사는 차입금과 관련하여 기업은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공 하였습니다(주석 11참조).(2) 당 1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	-

2021.04.01 ~ 2022.03.31	-

2022.04.01 ~ 2023.03.31	4,000,000,000

합 계	4,000,000,000

20. 리스부채(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

유동부채	227,807,556	237,984,689

비유동부채	43,776,635	96,395,098

합계	271,584,191	334,379,787

(2) 당 1분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년 이하	228,404,370

1년 초과 ~ 2년 이하	31,238,400

2년 초과 ~ 5년 이하	14,341,600

합계	273,984,370

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 당 1분기 2,390,000원 및 5,287,097원과 전 1분기 3,359,032원 및 4,448,798원 입니다.

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당 1분기와 전 1분기의 퇴직급여 및 미지급된 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

퇴직급여	115,161,003	109,547,909

미지급기여금	106,777,628	80,206,672

22. 자본금

(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당 1분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	24,780,651	24,780,651

자본금	12,390,325,500	12,390,325,500

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	14,555,408	7,277,704,000	21,402,909,488	28,680,613,488

전환사채전환	1,283,695	641,847,500	4,698,622,710	5,340,470,210

전분기말	15,839,103	7,919,551,500	26,101,532,198	34,021,083,698

당기초	24,780,651	12,390,325,500	52,378,592,456	64,768,917,956

전환사채 전환	-	-	-	-

당분기말	24,780,651	12,390,325,500	52,378,592,456	64,768,917,956

23. 자본잉여금

당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	52,378,592,456	52,378,592,456

전환권대가	2,258,926,839	2,258,926,839

합 계	54,637,519,295	54,637,519,295

24. 기타자본구성요소당 1분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

주식매수선택권	22,665,775	19,840,315

25. 이익잉여금(1) 당 1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	(2,036,255,645)	(996,010,757)

합계	993,883,925	2,034,128,813

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당 1분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	약정유형1

부여주식수	20,000

잔여주식수	20,000

부여일	2018-04-02

행사가격(원)	4,310

행사가능일	2020-04-01

(2) 당 1분기말 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	2,825,460

(3) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구분	약정유형1

공정가치	4,045

기대주가변동성	29.53%

기대행사기간	5년

기대배당금	-

무위험이자율	2.43%

(4) 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 없습니다.

27. 수익당사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

CCTV	3,377,431,258	3,413,923,474

5G	10,599,812,601	17,734,181,438

합계	13,977,243,859	21,148,104,912

28. 판매비와관리비당 1분기 및 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

임원급여	106,257,844	19,090,882

직원급여	223,721,433	208,895,168

잡급	-	904,110

퇴직급여	69,872,890	12,930,061

복리후생비	53,624,929	45,313,648

여비교통비	19,889,479	34,393,553

접대비	39,574,020	31,155,325

통신비	2,058,247	2,471,945

수도광열비	7,852,284	5,518,699

세금과공과금	4,147,154	14,528,236

감가상각비	79,979,247	7,568,408

지급임차료	-	8,110,000

수선비	22,727	172,727

보험료	2,560,184	1,019,915

차량유지비	5,162,291	2,521,700

경상개발비	144,754,176	315,442,383

운반비	196,546,720	30,251,154

교육훈련비	500,000	3,856,760

도서인쇄비	1,708,950	120,000

소모품비	42,186,210	40,408,104

지급수수료	3,503,616,526	4,679,408,252

광고선전비	65,104,705	-

대손상각비	7,340,081	(164,796)

무형자산상각비	1,847,331	15,794,849

견본비	661,543	3,194,277

주식보상비	2,825,460	2,794,410

합계	4,581,814,431	5,485,699,770

29. 기타수익과 기타비용(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

대손충당금환입	5,573,710	-

수입임대료	3,000,000	-

잡이익	198,155	3,911,721

합계	8,771,865	3,911,721

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

잡손실	1,332	137,690,125

30. 금융수익 및 금융원가당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

금융수익:

이자수익	163,952,532	73,998,435

외환차익	135,358,372	40,743,886

외화환산이익	463,304,895	20,513,236

합계	762,615,799	135,255,557

금융원가:

이자비용	1,209,818,757	137,749,506

외환차손	8,182,354	22,340,736

외화환산손실	9,141,907	966,405

합계	1,227,143,018	161,056,647

순금융수익(원가)	(464,527,219)	(25,801,090)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익 1) 당 1분기 및 전 1분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

내역	주식수	일수	적수

당분기초	24,780,651	91	2,255,039,241

전환사채전환	-	-	-

가중평균유통보통주식수	-	-	24,780,651

(전 1분기)

내역	주식수	일수	적수

당분기초	14,555,408	90	1,309,986,720

전환사채전환	1,283,695	49	62,644,316

가중평균유통보통주식수	-	-	15,251,456

2) 당 1분기 및 전 1분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내역	당 1분기	전 1분기

당기순이익	(1,040,244,888)	1,074,725,786

보통주당기순이익	(1,040,244,888)	1,074,725,786

가중평균유통보통주식수	24,780,651	15,251,456

기본주당순이익	(42)	70

(2) 희석주당순이익당사는 당 1분기에 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같으며, 전 1분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순이익을 계산 할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제3회차 전환사채	3,359	2020.04.12 ~ 2022.03.12	1,488,538

제4회차 전환사채	4,268	2020.07.19 ~ 2022.06.19	3,514,526

제5회차 전환사채	9,345	2020.11.08 ~ 2022.10.08	1,926,163

주식선택권	4,310	2020.04.02 ~ 2021.04.01	20,000

합 계	6,949,227

33. 비용의 성격별 분류당 1분기 및 전 1분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

재고자산의 변동	3,889,726,463	(6,626,672,008)

원재료와 상품매입액	5,194,618,399	20,315,513,506

종업원급여	528,248,351	621,129,203

경상개발비	144,754,176	315,442,383

유형자산상각비	126,929,550	62,960,490

무형자산상각비	14,558,780	29,024,673

운반비	196,611,720	30,251,154

지급수수료	3,610,831,186	4,811,967,973

기타비용	855,453,436	447,066,704

합계	14,561,732,061	20,006,684,078

34. 현금흐름표(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

분기순이익	(1,040,244,888)	1,074,725,786

분기순이익(손실)에 대한 조정	747,087,143	481,873,677

대손상각비	7,340,081	(164,796)

감가상각비	134,809,623	70,867,593

무형자산상각비	15,924,125	457,056,676

대손충당금환입	(5,573,710)	-

외화환산손실	9,141,907	966,405

외화환산이익	(463,304,895)	(20,513,236)

외환차손	58,327	-

주식보상비용	2,825,460	2,794,410

이자수익	(163,952,532)	(73,998,435)

이자비용	1,209,818,757	137,749,506

법인세비용	-	(92,884,446)

영업활동 자산·부채의 증감	(27,563,708,640)	(14,086,165,625)

매출채권의 감소(증가)	(3,787,147,380)	(9,729,171,005)

미수금의 감소(증가)	295,500,761	(448,586,782)

선급금의 감소	(22,045,146,429)	-

선급비용의 감소	88,337,017	(27,821,313)

재고자산의 감소(증가)	3,889,726,463	(6,626,672,008)

장기선급비용의 증가	-	355,628

매입채무의 증가(감소)	(6,249,158,123)	(103,520,189)

미지급금의 증가(감소)	(189,182,200)	3,317,383,667

미지급비용의 증가(감소)	213,530,110	(353,131,665)

예수금의 증가(감소)	212,721,880	(87,174,235)

선수금의 증가(감소)	7,109,261	(27,827,723)

영업에서 창출된 현금흐름	(27,856,866,385)	(12,529,566,162)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

주식발행초과금의 무상증자	-	(4,698,622,710)

건설중인 자산의 본계정 대체	7,047,327	-

장기리스부채의 유동성 대체	52,618,463	-

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

상각

장기차입금	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

전환사채	34,323,277,680	-	993,519,717	35,316,797,397

리스부채	334,379,787	(64,529,610)	1,734,014	271,584,191

합계	38,657,657,467	(64,529,610)	995,253,731	39,588,381,588

(전 1분기) (단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

대체

전환사채	25,000,000,000	-	(5,000,000,000)	20,000,000,000

합계	25,000,000,000	-	(5,000,000,000)	20,000,000,000

35. 특수관계자와의 거래(1) 당 1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))

Aiting art(tianjin) technology co. LTD

뉴지랩파마코리아㈜

NewG Lab Pharma, Inc

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사

천진빌라쥬11전자상거래유한회사

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	계정과목	당 1분기	전 1분기

종속기업	에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	이자수익	3,363,278	-

종속기업	NewGLab Pharma.,INC	이자수익	44,071,123	-

합계	47,434,401	-

(3) 당 1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

특수관계자	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	-	3,363,278	-	-

종속기업	NewGLab Pharma, INC	-	125,434,328	-	-

합계	-	128,797,606	-

(전기말) (단위 : 원)

특수관계자	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NewGLab Pharma, INC	-	81,363,205	-	-

합계	-	81,363,205	-	-

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	분 기말

종속기업

에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	대여금	-	1,440,000,000	-	1,440,000,000

NewGLab Pharma.,INC	대여금	7,525,700,000	421,200,000	7,946,900,000

합계	7,525,700,000	1,440,000,000	-	421,200,000	9,386,900,000

(전 1분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	분 기말

종속기업

에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	대여금	-	5,450,000,000	2,600,000,000	-	2,850,000,000

합계	-	5,450,000,000	2,600,000,000	-	2,850,000,000

(5) 당 1분기말 중 특수관계자와의 지분거래내역는 없으며 전 1분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	전 1분기

투자지분 매수	임직원(*1)	(주)쓰리디팩토리 주식(당기손익-공정가치측정금융자산)	4,400,000,000

(*1) 전기 중 해당 임직원은 특수관계자에서 제외되었습니다.

(6) 지급보증 및 담보당 1분기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (7) 전기 중 당사는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER THECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(8) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.(9) 당 1분기 및 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

임원급여	106,257,844	19,090,882

퇴직급여	14,862,220	-

합계	121,120,064	19,090,882

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기말	전기말

부채총계	45,865,760,804	51,048,349,723

자본총계	68,044,394,495	69,081,813,923

부채비율	67.41%	73.90%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당 1분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액

USD	8,841,633	64,544	10,809,780,519	78,911,494

EUR	112,170	-	151,278,070	-

합계	10,961,058,589	78,911,494

(전기말) (단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액

USD	10,032,697	113,592	11,615,856,320	131,516,495

EUR	112,170	-	145,532,723	-

합계	11,761,389,043	131,516,495

당 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

외화	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,073,086,903	(1,073,086,903)	1,148,433,983	(1,148,433,983)

EUR	15,127,807	(15,127,807)	14,553,272	(14,553,272)

계	1,088,214,710	(1,088,214,710)	1,162,987,255	(1,162,987,255)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당분기말 현재 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

④ 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위 : 원)

구분	차입금(*1)	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1,2)	리스부채	합계

1년 이내	2,766,812,586	38,000,000,000	227,807,556	40,994,620,142

1년 이후	4,000,000,000	43,776,635	4,043,776,635

소계	4,000,000,000	2,766,812,586	38,000,000,000	271,584,191	45,038,396,777

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구분	차입금(*1)	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1,2)	리스부채	합계

1년 이내	-	9,099,956,767	38,000,000,000	237,984,689	47,337,941,456

1년 이후	4,000,000,000	-	-	96,395,098	4,096,395,098

소계	4,000,000,000	9,099,956,767	38,000,000,000	334,379,787	51,434,336,554

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.