한울비앤씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제16기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)

1. 회사의 개요

뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자 본금은 14,535,504 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	10.29

기 타	26,080,664	89.71

합 계	29,071,008	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2.(1).1)의 회계정책의 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속여부가 당사의 사업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사는 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향을 재무제표에 표시하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	8,245,648,323	35,502,860,687

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,337,712,289	25,584,302,210

차감: 손실충당금	(225,475,446)	(174,026,297)

매출채권(순액)	24,112,236,843	25,410,275,913

미수금	582,590,609	367,579,826

차감: 손실충당금	(29,071,714)	(31,615,104)

미수금(순액)	553,518,895	335,964,722

합 계	24,665,755,738	25,746,240,635

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	205,641,401	163,096,027

대손상각비	51,449,149	5,101,700

기타의대손상각비	3,030,320	-

기타의 대손충당금환입	(5,573,710)	-

분기말	254,547,160	168,197,727

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	15,543,468,347	8,558,879,219	9,839,277	50,000	225,475,446	24,337,712,289

손실충당금	(225,475,446)	(225,475,446)

미수금	499,284,382	19,796,320	12,331,593	22,106,600	29,071,714	582,590,609

손실충당금	(29,071,714)	(29,071,714)

합 계	16,042,752,729	8,578,675,539	22,170,870	22,156,600	-	24,665,755,738

(전기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	25,236,493,340	114,090,071	44,104,296	15,588,206	174,026,297	25,584,302,210

손실충당금	-	-	-	-	(174,026,297)	(174,026,297)

미수금	332,934,402	-	-	3,030,320	31,615,104	367,579,826

손실충당금	-	-	-	-	(31,615,104)	(31,615,104)

합 계	25,569,427,742	114,090,071	44,104,296	18,618,526	-	25,746,240,635

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수수익	311,043,865	-	311,043,865	141,900,465	-	141,900,465

보증금	-	7,901,893,383	7,901,893,383	45,000,000	7,572,173,050	7,617,173,050

대여금	7,060,250,000	7,627,750,000	14,688,000,000	1,200,000,000	7,525,700,000	8,725,700,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	5,371,462,897	5,371,462,897	-	6,512,955,443	6,512,955,443

합 계	7,371,293,865	20,901,106,280	28,272,400,145	1,386,900,465	21,610,828,493	22,997,728,958

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 투자전환사채 2,000백만원에 대하여 발행회사의 주식 및 토지, 건물을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 2,600,000,000원).

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	8,245,648,323	-	35,502,860,687	-

매출채권및기타채권	24,665,755,738	-	25,746,240,635	-

기타금융자산	22,900,937,248	5,371,462,897	16,484,773,515	6,512,955,443

합 계	55,812,341,309	5,371,462,897	77,733,874,837	6,512,955,443

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	2,253,562,972	-	9,099,956,767	-

전환사채	21,089,448,803	-	34,323,277,680	-

단기차입금	2,000,000,000	-	-	-

장기차입금	2,000,000,000	-	4,000,000,000	-

기타유동금융부채	-	12,148,179	-	926,510,380

합 계	27,343,011,775	12,148,179	47,423,234,447	926,510,380

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	539,441,459	-	-	-	539,441,459

이자비용	-	(3,005,169,330)	-	-	(3,005,169,330)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,641,492,546)	-	(1,641,492,546)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	134,799,806	134,799,806

외환차손익	113,704,230	(2,869,409)	-	-	110,834,821

외화환산손익	18,160,821	250,404	-	-	18,411,225

합 계	671,306,510	(3,007,788,335)	(1,641,492,546)	134,799,806	(3,843,174,565)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	396,729,704	-	-	-	396,729,704

이자비용	-	(781,678,348)	-	-	(781,678,348)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	-	(6,330,113,836)	(6,330,113,836)

외환차손익	122,477,264	(4,454,783)	-	-	118,022,481

외화환산손익	155,984,240	(1,175,539)	-	-	154,808,701

합 계	675,191,208	(787,308,670)	-	(6,330,113,836)	(6,442,231,298)

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,371,462,897	5,371,462,897

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,148,179	-	12,148,179

(주1) 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	1,285,062,030	-	1,285,062,030	403,710,570	-	403,710,570

선급비용	405,813,464	81,400,011	487,213,475	349,623,534	326,190,328	675,813,862

합 계	1,690,875,494	81,400,011	1,772,275,505	753,334,104	326,190,328	1,079,524,432

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	1,909,713,006	(48,451,846)	1,861,261,160

반제품	414,231,951	(75,661,066)	338,570,885

원재료	1,025,200,218	(149,331,611)	875,868,607

상품	25,163,721,531	(46,318,305)	25,117,403,226

합 계	28,512,866,706	(319,762,828)	28,193,103,878

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	2,074,696,841	(41,286,825)	2,033,410,016

반제품	626,416,268	(43,051,020)	583,365,248

원재료	1,356,271,428	(54,026,080)	1,302,245,348

상품	14,437,171,102	(3,669,064)	14,433,502,038

합 계	18,494,555,639	(142,032,989)	18,352,522,650

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며, 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	177,729,839	(291,264,410)

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액(*2)

에치디프로㈜(구, 에치디글로벌㈜)	CCTV제품외수출	대한민국	100	1,500,000,000	616,863,657	1,500,000,000	616,863,657

Aiting art (tianjin) technology co. LTD(*1)	CCTV유통, 화장품 및 바이오기술 관련 개발, 제조, 유통	중국	-	-	-	3,274,600,000	2,433,207,483

뉴지랩파머코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	4,152,648,296	4,152,648,296	4,152,648,296	4,152,648,296

뉴젠테라퓨틱스 주식회사(*3)	제약,바이오 개발, 제조, 유통	한국	100	500,000,000	500,000,000	-	-

합 계	7,152,648,296	6,269,511,953	9,927,248,296	8,202,719,436

(*1) 당분기 중 종속기업인 Aiting art (tianjin) technology co. LTD의 지분을 전량 처분하였습니다.

(*2) 전기 중 종속기업인 에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))에 대해 544,657,978원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 종속기업인 에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))와 Aiting art(tianjin) technology Co. LTD에 대해 각각 338,478,365원 및 841,392,517원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 당분기 중 뉴젠테라퓨틱스 주식회사 지분 100,000주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	에치디프로(주)(구,에치디글로벌)	Aiting art (tianjin) technology co. LTD	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩파마코리아(주)	뉴젠테라퓨틱스 주식회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,474,899,145	745,200,945	2,575,377,449	2,476,184,820	3,475,694,749	4,522,984,162	86,580,684	515,601,843	1,525,517,370	-

비유동자산	1,004,490,263	-	-	-	3,598,775,407	4,511,955,862	33,962,814	50,191,648	3,363,302	-

자산총계	2,479,389,408	745,200,945	2,575,377,449	2,476,184,820	7,074,470,156	9,034,940,024	120,543,498	565,793,491	1,528,880,672	-

부채총계	2,548,795,194	128,337,288	-	-	9,624,266,963	7,622,772,175	254,276,793	135,041,397	1,376,985,867	-

매출액	-	-	-	-	18,504,670	-	8,000,000	115,780,909	-	-

영업이익	(771,935,111)	(415,779,211)	(7,231,412)	(24,957,334)	(5,867,283,965)	(2,642,027,632)	(563,000,360)	(555,992,714)	(346,924,939)	-

당(분)기순이익	(686,269,443)	(546,135,684)	41,046,197	(1,599,615)	(5,956,331,107)	(2,699,693,605)	(564,485,389)	(555,189,666)	(348,105,195)	-

총포괄손익	(686,269,443)	(546,135,684)	143,769,582	42,977,338	(5,201,280,994)	(2,740,480,447)	(564,485,389)	(555,189,666)	(348,105,195)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

SBK제1호사모투자합자회사(*1)	투자	대한민국	23.70	2,912,000,000	1,142,409,808	2,912,000,000	1,142,409,808

천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사	미용상품 전자상거래	중국	22.73	713,160,000	713,160,000	713,160,000	713,160,000

합 계	3,625,160,000	1,855,569,808	3,625,160,000	1,855,569,808

(*1) 전기 중 288,000,000원을 회수하였고, 전기 및 전기 이전에 각각 763,892,174원 및 1,005,505,323원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

SBK제1호사모투자조합회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사	SBK제1호사모투자조합회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사

유동자산	179,818,739	1,091,008,575	322,907,608	1,061,430,303

비유동자산	6,709,684,458	2,289,990,271	4,497,386,941	2,237,079,969

자산총계	6,889,503,197	3,380,998,846	4,820,294,549	3,298,510,272

부채총계	-	614,612	-	-

매출액	-	523,063,465	434,602,760	1,377,703,809

당(분)기순이익	(145,591,352)	(2,439,341)	(16,440,661)	62,337,399

총포괄손익	2,069,208,648	(1,263,561)	(3,224,176,661)	119,492,395

(5) 당사는 당분기 중 Aiting art (tianjin) technology co. LTD 주식을 매각하였으며, 이에 따라 발생한 종속기업투자처분손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	2,407,436,550

처분한 종속기업투자의 장부금액	2,433,207,483

처분손실	(25,770,933)

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,033,479,141)	1,427,129,906

기계장치	272,600,580	(200,682,536)	71,918,044

차량운반구	55,885,763	(35,131,930)	20,753,833

공기구비품	4,264,861,851	(3,877,208,478)	387,653,373

건설중인자산	20,426,662	-	20,426,662

합 계	10,039,334,543	(5,146,502,085)	4,892,832,458

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(959,660,871)	1,500,948,176

기계장치	272,600,580	(187,709,234)	84,891,346

차량운반구	55,885,763	(28,174,165)	27,711,598

공기구비품	4,257,664,324	(3,805,468,265)	452,196,059

건설중인자산	5,847,327	-	5,847,327

합 계	10,017,557,681	(4,981,012,535)	5,036,545,146

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기타	분기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,500,948,176	-	-	-	(73,818,270)	-	1,427,129,906

기계장치	84,891,346	-	-	-	(12,973,302)	-	71,918,044

차량운반구	27,711,598	-	-	-	(6,957,765)	-	20,753,833

공기구비품	452,196,059	40,494,915	(2,000)	11,760,939	(116,738,213)	(58,327)	387,653,373

건설중인자산	5,847,327	22,190,274	-	(7,610,939)	-	-	20,426,662

합 계	5,036,545,146	62,685,189	(2,000)	4,150,000	(210,487,550)	(58,327)	4,892,832,458

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각	분기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,599,372,537	-	-	(73,818,271)	1,525,554,266

기계장치	85,450,098	14,400,000	3,600,000	(13,856,869)	89,593,229

차량운반구	36,988,633	-	-	(6,957,765)	30,030,868

공기구비품	509,605,958	60,144,686	21,435,851	(128,106,657)	463,079,838

건설중인자산	12,776,400	18,106,778	(25,035,851)	-	5,847,327

사용권자산	-	-	489,762,486	(137,179,779)	352,582,707

합 계	5,209,144,266	92,651,464	489,762,486	(359,919,341)	5,431,638,875

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,451,736천원(담보설정액: 5,760,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 14참고). (4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물	삼성화재	3,110,000,000

기계장치 및 집기비품	삼성화재	600,000,000

합 계	3,710,000,000

또한, 회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험등에 가입하고 있습니다.(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	68,973,841	176,769,643

제조원가	141,513,709	158,518,939

개발비 대체	-	24,630,759

합 계	210,487,550	359,919,341

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	512,449,024	384,025,337	896,474,361

감가상각누계액	(394,904,255)	(139,806,281)	(534,710,536)

순장부금액	117,544,769	244,219,056	361,763,825

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	512,449,024	156,695,231	669,144,255

감가상각누계액	(241,897,307)	(93,399,723)	(335,297,030)

순장부금액	270,551,717	63,295,508	333,847,225

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	270,551,717	63,295,508	333,847,225

증감	-	227,330,106	227,330,106

감가상각비	(153,006,948)	(46,406,558)	(199,413,506)

분기말 순장부금액	117,544,769	244,219,056	361,763,825

(전분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	46,324,769	55,050,956	101,375,725

증감	418,348,855	101,644,275	519,993,130

감가상각비	(187,364,402)	(81,421,746)	(268,786,148)

분기말 순장부금액	277,309,222	75,273,485	352,582,707

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	199,413,506	268,786,148

리스부채 이자비용	3,321,138	6,525,355

단기리스 관련 비용	14,388,900	7,290,000

소액자산리스 관련 비용	15,839,174	14,208,033

합 계	232,962,718	296,809,536

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 228,159,866원 및 296,809,536원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	3,439,148	5,430,371

소프트웨어	700,424,163	16,931,311

기타의무형자산	114,469,403	155,156,000

시설이용권(*1)	848,950,985	633,823,240

건설중인자산	971,203,209	138,360,500

합 계	2,638,486,908	949,701,422

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기타	분기말

산업재산권	5,430,371	-	(1,991,223)	-	-	3,439,148

소프트웨어	16,931,311	678,363,288	(66,226,636)	71,356,200	-	700,424,163

기타의무형자산	155,156,000	-	(40,686,597)	-	-	114,469,403

시설이용권	633,823,240	9,927,745	-	205,200,000	-	848,950,985

건설중인자산	138,360,500	1,112,041,609	-	(276,556,200)	(2,642,700)	971,203,209

합 계	949,701,422	1,800,332,642	(108,904,456)	-	(2,642,700)	2,638,486,908

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	8,634,188	-	(2,402,847)	6,231,341

개발비	92,596,308	-	(92,596,308)	-

소프트웨어	29,606,396	-	(10,225,195)	19,381,201

기타의무형자산	209,404,800	-	(40,686,601)	168,718,199

시설이용권	580,250,000	53,573,240	-	633,823,240

건설중인자산	2,642,700	88,476,200	-	91,118,900

합 계	923,134,392	142,049,440	(145,910,951)	919,272,881

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(*1)	10,372,437	33,489,478

제조원가	98,532,019	39,689,440

합 계	108,904,456	73,178,918

(*1) 당분기 및 전분기 중 각각 7,431,783원 및 7,667,879원을 경상연구개발비로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(*1)	861,448,259	749,447,004

(*1) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	388,290,990	계약이행보증 등	이행보증보험

(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관련 계정과목	담보제공자산	담보권자	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	2,400,000,000

단기차입금	국민은행	2,400,000,000

당좌대출	960,000,000

합 계	5,760,000,000

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구 분	한 도	실행액

국민은행	당좌대출	800,000,000	-

(4) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 원고와 피고는 현재 소송 진행중에 있으며, 동 소송결과를 예측할 수 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	751,714,982	6,887,202,158

미지급금	1,276,649,592	2,073,208,521

미지급비용	219,198,398	139,546,088

예수금	289,428,392	1,299,524,512

임대보증금	6,000,000	-

합 계	2,542,991,364	10,399,481,279

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,201,119	24,263,235

17. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	12,148,179	926,510,380

18. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	21,100,000,000	38,000,000,000

전환사채상환할증금	223,227,800	490,069,000

전환사채전환권조정	(233,778,997)	(4,166,791,320)

합 계	21,089,448,803	34,323,277,680

(주1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 49억과 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 120억원이 자본으로 전환되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제3회차(*1)	제4회차(*2)	제5회차(*3)

사채명	3회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2019.04.12	2019.07.19	2019.11.08

최종만기일	2022.04.12	2022.07.19	2022.11.08

액면가액	5,000,000,000	15,000,000,000	18,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	15,000,000,000	18,000,000,000

상환보장수익률	연 3%	연 3%	연 3%

행사가능기간	2020.04.12 ~ 2022.03.12	2020.07.19 ~ 2022.06.19	2020.11.08 ~ 2022.10.08

행사가격(*4)	3,359	4,268	9,345

행사가능주식수(*5)	29,770	702,905	1,926,163

(*1) 제3회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수있는 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 제4회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 07월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 제5회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*4) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*5) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,000,000,000	-	-	-

장기차입금	-	2,000,000,000	-	4,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000	-	4,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	운전자금	2.33%	2,000,000,000	-

장기차입금	기업은행	시설자금	2.47%	2,000,000,000	4,000,000,000

합 계	4,000,000,000	4,000,000,000

당사는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	-

2021.10.01 ~ 2022.09.30	2,000,000,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	-

합 계	2,000,000,000

20. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	198,326,275	237,984,689

비유동부채	162,969,219	96,395,098

합 계	361,295,494	334,379,787

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	201,980,550

1년 초과 ~ 2년 이하	81,297,300

2년 초과 ~ 5년 이하	89,730,701

합 계	373,008,551

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 30,228천원 및 21,498천원입니다.

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	266,916,337	235,245,463

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급기여금	150,816,894	149,420,169

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	29,071,008	24,780,651

자본금	14,535,504,000	12,390,325,500

(*1) 당분기 중 전환사채 전환 및 주식선택권 행사로 각각 4,270,357주 및 20,000주가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	14,555,408	7,277,704,000	21,402,909,488	28,680,613,488

전환사채의 전환	6,617,739	3,308,869,500	22,973,163,900	26,282,033,400

유상증자	3,607,504	1,803,752,000	8,002,519,068	9,806,271,068

전분기말	24,780,651	12,390,325,500	52,378,592,456	64,768,917,956

당기초	24,780,651	12,390,325,500	52,378,592,456	64,768,917,956

전환사채의 전환	4,270,357	2,135,178,500	15,712,410,589	17,847,589,089

주식선택권의 행사	20,000	10,000,000	98,896,824	108,896,824

당분기말	29,071,008	14,535,504,000	68,189,899,869	82,725,403,869

23. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,189,899,869	52,378,592,456

전환권대가	878,496,577	2,258,926,839

합 계	69,068,396,446	54,637,519,295

24. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	19,840,315

25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	(7,821,983,648)	(996,010,757)

합 계	(4,791,844,078)	2,034,128,813

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주식보상비용 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기 중 주식결제형 주식선택권이 행사(행사가액: 4,310원)되어 발행 보통주식 20,000주로 전환되었으며, 당분기말 현재 행사가능한 주식결제형 주식선택권은 없습니다.(2) 당분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	2,856,509

(3) 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	약정유형1

기초	20,000

행사/소멸	(20,000)

분기말	-

27. 수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

CCTV	3,424,598,358	8,944,005,265	3,361,582,005	10,547,529,291

5G	6,343,323,625	27,662,423,807	13,779,440,192	57,870,823,820

합 계	9,767,921,983	36,606,429,072	17,141,022,197	68,418,353,111

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	96,051,854	297,340,812	34,000,002	92,090,886

직원급여	255,527,506	775,397,911	234,240,320	692,169,986

퇴직급여	24,937,356	127,260,242	10,919,705	34,164,206

복리후생비	79,709,810	192,941,980	51,761,998	136,936,711

감가상각비	87,759,105	244,747,128	123,032,218	219,370,626

지급임차료	-	-	820,000	3,280,000

경상개발비	275,107,052	861,448,259	180,063,208	749,447,004

운반비	35,574,995	251,352,337	83,562,076	180,124,554

지급수수료	2,603,241,951	9,063,130,026	4,932,868,828	17,366,304,102

무형자산상각비	1,883,574	5,583,354	1,985,757	33,489,478

기타 비용	151,244,043	544,579,736	221,231,172	561,967,668

합 계	3,611,037,246	12,363,781,785	5,874,485,284	20,069,345,221

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	-	5,573,710	-	-

수입임대료	16,211,144	29,759,393	-	-

잡이익	161,946	585,733	4,827,095	97,612,282

합 계	16,373,090	35,918,836	4,827,095	97,612,282

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,000	2,000	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	87,903,832

기타의대손상각비	-	3,030,320	-	-

기부금	-	-	-	20,000,000

잡손실	518	883,667	6,673,744	145,105,481

합 계	2,518	3,915,987	6,673,744	253,009,313

30. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	188,451,251	539,441,459	145,920,619	396,729,704

- 외환차익	15,578,399	192,654,936	71,068,890	197,735,516

- 대손충당금 환입	-	-	600,000,000	600,000,000

- 외화환산이익	-	115,529,578	173,489,405	161,127,283

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	45,259,536	-	-

- 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	134,799,806	-	-

합 계	204,029,650	1,027,685,315	990,478,914	1,355,592,503

금융원가:

- 이자비용	722,275,356	3,005,169,330	133,593,990	781,678,348

- 외환차손	48,774,441	81,820,115	3,867,184	79,713,035

- 외화환산손실	243,854,709	97,118,353	-	6,318,582

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,686,752,082	-	-

- 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	-	6,330,113,836

합 계	1,014,904,506	4,870,859,880	137,461,174	7,197,823,801

순금융원가	(810,874,856)	(3,843,174,565)	853,017,740	(5,842,231,298)

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

주식수	일수(일)	적수	주식수	일수(일)	적수

기초	26,259,398	92	2,415,864,616	24,780,651	274	6,789,898,374

전환사채 전환	2,811,610	69	194,001,064	4,270,357	104	443,446,801

주식선택권 행사	-	-	-	20,000	126	2,520,000

가중평균유통보통주식수	-	-	28,368,105	-	-	26,408,267

(전분기) (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

주식수	일수(일)	적수	주식수	일수(일)	적수

기초	24,780,651	92	2,279,819,892	14,555,408	273	3,973,626,384

유상증자	-	-	-	6,617,739	136	900,307,473

전환사채의 전환	-	-	-	3,607,504	154	555,555,616

가중평균유통보통주식수	-	-	24,780,651	-	-	19,888,240

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,956,857,732)	(6,825,972,891)	1,153,390,323	(3,660,208,246)

보통주당기순손실	(1,956,857,732)	(6,825,972,891)	1,153,390,323	(3,660,208,246)

가중평균유통보통주식수	28,368,105	26,408,267	24,780,651	19,888,240

기본주당순손실	(69)	(258)	47	(184)

(3) 희석주당순손실당분기 및 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제3회차 전환사채	3,359	2020.04.12 ~ 2022.03.12	29,770

제4회차 전환사채	4,268	2020.07.19 ~ 2022.06.19	702,905

제5회차 전환사채	9,345	2020.11.08 ~ 2022.10.08	1,926,163

합 계	2,658,838

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,057,187,260)	(9,840,581,228)	(3,356,556,733)	(11,796,246,877)

원재료와 상품매입액	9,790,652,379	35,588,316,155	13,705,302,018	56,069,984,794

종업원급여	349,386,054	1,325,757,582	562,041,037	1,800,035,337

경상개발비	275,107,052	861,448,259	749,447,004	749,447,004

감가상각비	135,184,076	386,260,837	176,281,274	377,889,565

무형자산상각비	44,849,192	104,115,373	15,215,565	73,178,918

운반비	36,806,595	252,692,937	83,849,576	180,508,690

지급수수료	2,778,756,162	9,470,494,432	5,058,647,886	17,860,426,077

기타 비용	576,721,181	2,127,250,708	(155,424,662)	1,219,977,766

합 계	10,930,275,431	40,275,755,055	16,838,802,965	66,535,201,274

34. 부 문정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 두개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

CCTV사업부문	CCTV 제조 및 도소매

5G사업부문	휴대폰 도소매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부	5G사업부	합 계	CCTV사업부	5G사업부	합 계

매출액	8,944,005,265	27,662,423,807	36,606,429,072	10,547,529,291	57,870,823,820	68,418,353,111

영업이익(손실)	(3,893,710,032)	224,384,049	(3,669,325,983)	(2,625,158,786)	4,508,310,623	1,883,151,837

분기순이익(손실)	(7,292,823,818)	466,850,927	(6,825,972,891)	(8,294,164,928)	4,633,956,682	(3,660,208,246)

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부	5G사업부	합 계	CCTV사업부	5G사업부	합 계

국 내	2,239,779,678	27,662,423,807	29,902,203,485	2,438,581,871	57,870,823,820	60,309,405,691

미 주	2,863,674,088	-	2,863,674,088	3,128,158,837	-	3,128,158,837

유 럽	219,772,890	-	219,772,890	361,767,028	-	361,767,028

아시아	3,620,778,609	-	3,620,778,609	4,619,021,555	-	4,619,021,555

합 계	8,944,005,265	27,662,423,807	36,606,429,072	10,547,529,291	57,870,823,820	68,418,353,111

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금 액	비율(%)	금 액

고객 A	52.41	19,186,687,354	72.27	37,055,838,903

고객 B	14.54	5,322,000,909	-	-

35. 현 금 흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(6,825,972,891)	(3,660,208,246)

조정사항	4,037,253,274	5,165,281,685

대손상각비	51,449,149	5,101,700

기타의 대손상각비	3,030,320	-

재고자산평가손실	177,729,839	-

감가상각비	409,901,056	359,919,341

무형자산상각비	108,904,456	145,910,951

경상개발비	2,642,700	-

종속기업투자주식처분손실	25,770,933	-

기타의대손충당금환입	(5,573,710)	(1,291,264,410)

외화환산손실	97,118,353	6,318,582

외화환산이익	(115,529,578)	(161,127,283)

외환차손	(13,173,623)	-

유형자산처분손실	2,000	-

주식보상비용	2,856,509	8,476,379

이자수익	(539,441,459)	(396,729,704)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(45,259,536)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,686,752,082	-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	6,330,113,836

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	(134,799,806)	-

이자비용	3,005,169,330	612,830,539

법인세비용	(680,295,741)	(454,268,246)

퇴직급여	-	-

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	(17,472,301,046)	(31,826,138,798)

매출채권의 감소(증가)	1,247,538,541	(14,122,549,082)

미수금의 증가	(215,010,783)	(141,334,381)

선급금의 증가	(881,351,460)	(7,238,754,393)

당기법인세자산의 증가	-	(36,030,760)

선급비용의 감소(증가)	188,600,387	(33,617,021)

재고자산의 증가	(10,018,311,067)	(11,504,982,467)

장기선급비용의 증가	-	103,425,078

매입채무의 감소	(6,135,236,772)	(311,905,779)

미지급금의 증가(감소)	(796,558,929)	922,474,953

미지급비용의 증가(감소)	159,187,273	(237,316,435)

현재가치할인차금의 감소	-	(129,545,884)

예수금의 증가(감소)	(1,010,096,120)	923,494,140

선수금의 감소	(11,062,116)	(19,496,767)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(20,261,020,663)	(30,321,065,359)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	17,870,285,913	22,973,163,900

주식선택권의 보통주 전환	22,696,824	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	227,330,106	462,344,492

건설중인 자산의 본계정 대체	284,167,139	25,035,851

비유동리스부채의 유동성 대체	66,574,121	120,474,357

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	영업활동현금흐름에서발생한 변동	비현금거래	분기말

취득	상각	전환

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	-	2,000,000,000

전환사채	34,323,277,680	-	-	-	2,453,884,902	(15,687,713,779)	21,089,448,803

리스부채	334,379,787	(197,931,792)	(3,321,138)	224,847,499	3,321,138	-	361,295,494

합 계	38,657,657,467	(197,931,792)	(3,321,138)	224,847,499	2,457,206,040	(15,687,713,779)	25,450,744,297

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금거래	분기말

취득	상각	전환	공정가치변동

장기차입금	-	4,000,000,000	-	-	-	-	4,000,000,000

전환사채	25,000,000,000	-	-	-	(25,000,000,000)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	19,604,000,000	-	-	-	6,308,470,000	25,912,470,000

리스부채	-	(264,508,512)	611,075,924	6,525,355	-	-	353,092,767

합 계	25,000,000,000	23,339,491,488	611,075,924	6,525,355	(25,000,000,000)	6,308,470,000	30,265,562,767

36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업(*1)	에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))

뉴지랩파마코리아(주)

NewG Lab Pharma, Inc

뉴젠테라퓨틱스(주)

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사

천진빌라쥬11전자상거래유한회사

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(*1) 당분기 중 종속기업인 Aiting art (tianjin) technology co. LTD의 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 중대한 영향력 상실 이전 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	에치디프로(주)(구,에치디글로벌(주))	이자수익	44,447,812	98,337,699

NewGLab Pharma.,INC	견본비	11,814,795	-

이자수익	119,351,059	45,056,978

뉴지랩파마코리아㈜	이자수익	1,377,485	-

지급수수료	8,000,000	-

뉴젠테라퓨틱스㈜	이자수익	879,781	-

합 계	185,870,932	143,394,677

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

특수관계자	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에치디프로(주)(구,에치디글로벌(주))	-	44,447,812	-	-

NewGLab Pharma, INC	-	200,714,264	-	-

뉴지랩파마코리아㈜	-	1,377,485	-	-

뉴젠테라퓨틱스㈜	-	879,781	-	-

합 계	-	247,419,342	-	-

(전기말) (단위 : 원)

특수관계자	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NewGLab Pharma.,INC	-	81,363,205	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	환율변동효과	분기말

종속기업

에치디프로(주)(구,에치디글로벌(주))	대여금	-	2,370,000,000	-	2,370,000,000

NewGLab Pharma.,INC	대여금	7,525,700,000	1,782,250,000	80,050,000	9,388,000,000

뉴지랩파마코리아㈜	대여금	-	200,000,000	-	200,000,000

뉴젠테라퓨틱스㈜	대여금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	7,525,700,000	5,352,250,000	80,050,000	12,958,000,000

(전분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업

에치디프로(주)(구,에치디글로벌(주))	대여금	-	5,640,000,000	5,600,000,000	40,000,000

NewGLab Pharma.,INC	대여금	-	7,808,450,000	-	7,808,450,000

합 계	-	13,448,450,000	5,600,000,000	7,848,450,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	뉴지랩파마코리아㈜	현금	-	600,000,000

NewGLab Pharma.,INC	현금	-	4,152,648,296

뉴젠테라퓨틱스㈜	현금	500,000,000	-

투자지분 매수	임직원(*1)	(주)쓰리디팩토리 주식(당기손익-공정가치측정금융자산)	-	4,400,000,000

감자	에스비케이제1호사모투자합자회사	현금	-	288,000,000

(*1) 전분기 중 해당 임직원은 특수관계자에서 제외되었습니다.

(6) 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 전기 중 당사는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER THECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.(8) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	297,340,812	92,090,886

퇴직급여	23,778,887	-

합 계	321,119,699	92,090,886

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 반재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,379,226,580	51,048,349,723

자본총계	78,812,056,368	69,081,813,923

부채비율	36.01%	73.90%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, HKD, CNY, 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액

USD	9,534,430	70,110	11,188,653,770	82,273,974

EUR	112,170	-	153,607,841	-

HKD	15,567,029	-	2,357,159,595	-

CNY	28,435	-	4,887,901	-

합 계	13,704,309,107	82,273,974

(전기말) (단위 : USD, EUR, 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액

USD	10,032,697	113,592	11,615,856,320	131,516,495

EUR	112,170	-	145,532,723	-

합 계	11,761,389,043	131,516,495

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

기초통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,110,637,980	(1,110,637,980)	1,148,433,983	(1,148,433,983)

EUR	15,360,784	(15,360,784)	14,553,272	(14,553,272)

HKD	235,715,960	(235,715,960)	-	-

CNY	488,790	(488,790)	-	-

합 계	1,362,203,514	(1,362,203,514)	1,162,987,255	(1,162,987,255)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

④ 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	리스부채	합 계

1년 이내	2,083,743,562	2,253,562,972	21,522,000,000	201,980,550	26,061,287,084

1년 이후	2,034,918,356	-	541,500,000	171,028,001	2,747,446,357

합 계	4,118,661,918	2,253,562,972	22,063,500,000	373,008,551	28,808,733,441

(*1) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	리스부채	합 계

1년 이내	99,070,685	9,099,956,767	38,760,000,000	237,984,689	48,197,012,141

1년 이후	4,143,733,699	-	1,425,000,000	96,395,098	5,665,128,797

합 계	4,242,804,384	9,099,956,767	40,185,000,000	334,379,787	53,862,140,938

(*1) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.