한울비앤씨 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 19기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일까지
제 18기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일까지
뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)

1. 회사의 개요

뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자 본금은 15,663,018천 원 이며, 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	9.55%

기 타	28,335,691	90.45%

합 계	31,326,035	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩 니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 됩 니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시 ’개정 - 회계정책 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘ 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ’개정 - 회계추정의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘ 법인세 ’개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	9,065,790,360	30,222,096,774

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,569,631,911	8,332,336,162

차감: 손실충당금	(361,779,627)	(358,989,964)

매출채권(순액)	4,207,852,284	7,973,346,198

미수금	1,336,737,931	1,081,962,766

차감: 손실충당금	(1,067,938,104)	(1,046,230,704)

미수금(순액)	268,799,827	35,732,062

합 계	4,476,652,111	8,009,078,260

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,405,220,668	245,813,490

대손상각비	2,789,663	1,670,424

기타의대손상각비	21,707,400	-

당분기말	1,429,717,731	247,483,914

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	4,206,377,281	71,396,960	3,109,583	38,942,200	249,805,887	4,569,631,911

손실충당금	(1,634,580)	(71,396,960)	-	(38,942,200)	(249,805,887)	(361,779,627)

미수금	1,293,978,076	6,466,031	7,222,120	-	29,071,704	1,336,737,931

손실충당금	(1,038,866,400)	-	-	-	(29,071,704)	(1,067,938,104)

합 계	4,459,854,377	6,466,031	10,331,703	-	-	4,476,652,111

(전기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	8,043,013,890	3,109,583	38,942,200	24,097,700	223,172,789	8,332,336,162

손실충당금	(72,777,275)	-	(38,942,200)	(24,097,700)	(223,172,789)	(358,989,964)

미수금	1,045,668,942	7,222,120	-	-	29,071,704	1,081,962,766

손실충당금	(1,017,159,000)	-	-	-	(29,071,704)	(1,046,230,704)

합 계	7,998,746,557	10,331,703	-	-	-	8,009,078,260

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	4,000,000,000	-	4,000,000,000

미수수익	1,659,069,356	-	1,659,069,356	1,312,894,900	-	1,312,894,900

대손충당금-미수수익	(328,989,250)	(328,989,250)	(328,989,250)	-	(328,989,250)

보증금	-	7,988,699,430	7,988,699,430	-	8,245,240,500	8,245,240,500

대여금	45,282,987,522	-	45,282,987,522	36,367,197,522	-	36,367,197,522

대손충당금-대여금	(3,770,000,000)	-	(3,770,000,000)	(3,770,000,000)	-	(3,770,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,698,197,523	12,000,000,000	18,698,197,523	6,363,966,800	-	6,363,966,800

합 계	53,541,265,151	19,988,699,430	73,529,964,581	43,945,069,972	8,245,240,500	52,190,310,472

(*1) 당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	기타	합 계

당분기초	3,770,000,000	328,989,250	-	-	4,098,989,250

신용위험 변수의 변동	-	-	-	-	-

당분기말	3,770,000,000	328,989,250	-	-	4,098,989,250

(전기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	기타	합 계

전기초	360,000,000	-	-	-	360,000,000

신용위험 변수의 변동	3,410,000,000	328,989,250	-	-	3,738,989,250

전기말	3,770,000,000	328,989,250	-	-	4,098,989,250

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	9,065,790,360	-	30,222,096,774	-

매출채권및기타채권	4,476,652,111	-	8,009,078,260	-

기타금융자산	54,831,767,058	18,698,197,523	45,826,343,672	6,363,966,800

합 계	68,374,209,529	18,698,197,523	84,057,518,706	6,363,966,800

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	2,191,149,913	-	2,766,229,762	-

전환사채	45,944,583,655	-	50,035,431,334	-

장기차입금	2,800,000,000	-	2,800,000,000	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

합 계	52,935,733,568	-	57,601,661,096	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	436,372,611	-	-	-	436,372,611

이자비용	-	(492,967,745)	-	-	(492,967,745)

배당금수익	-	-	880,200	-	880,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	-	(229,863,409)	-	(229,863,409)

외환차손익	17,246,086	(668,974)	-	-	16,577,112

외화환산손익	429,350,218	(13,809,330)	-	-	415,540,888

합 계	882,968,915	(507,446,049)	(228,983,209)	-	146,539,657

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	295,789,560	-	-	-	295,789,560

이자비용	-	(899,640,638)	-	-	(899,640,638)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	66,456,000	-	66,456,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	1,494,560,369	-	1,494,560,369

외환차손익	86,420,263	(3,812,330)	-	-	82,607,933

외화환산손익	497,931,370	(26,020)	-	-	497,905,350

합 계	880,141,193	(903,478,988)	1,561,016,369	-	1,537,678,574

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,698,197,523	-	12,000,000,000	18,698,197,523

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(주1) 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	15,756,266,050	-	15,756,266,050	16,618,839,743	-	16,618,839,743

선급비용	272,786,642	-	272,786,642	27,269,669	-	27,269,669

합계	16,029,052,692	-	16,029,052,692	16,646,109,412	-	16,646,109,412

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	12,276,674	(10,931,272)	1,345,402

반제품	544,626,542	(531,309,540)	13,317,002

원재료	923,823,537	(758,875,936)	164,947,601

상품	464,355,118	(48,059,064)	416,296,054

합 계	1,945,081,871	(1,349,175,812)	595,906,059

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	21,986,835	(14,945,950)	7,040,885

반제품	562,770,160	(531,331,173)	31,438,987

원재료	993,075,855	(759,591,184)	233,484,671

상품	548,117,266	(48,059,064)	500,058,202

합 계	2,125,950,116	(1,353,927,371)	772,022,745

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

구분	당분기	전분기

재고자산평가환입	(4,751,559)	-

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액(*1)	취득가액	장부가액

에치디프로㈜	CCTV제품외수출	대한민국	100	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-

뉴지랩파마코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	5,898,793,381	5,898,793,381	5,898,793,381	5,898,793,381

뉴지랩테라퓨틱스 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

㈜한울티엘(*1)	신선(저온)유통물류 관련 제품도소매업	대한민국	100	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

㈜아리제약(*2)	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59	5,992,988,250	1,825,970,472	5,992,988,250	1,825,970,472

㈜브라이트엔터테인먼트(*3)	매니지먼트	대한민국	100	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

브라이트스튜디오㈜(*4)	드라마, 영화 제작	대한민국	100	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	27,391,781,631	20,724,763,853	27,391,781,631	20,724,763,853

(*1) 전기 중 ㈜한울티엘 주식회사 지분 34,244주를 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 주식회사 아리제약 지분 2,261,505주를 취득였습니다.
(*3) 전기 중 주식회사 (주)브라이트엔터테인먼트 지분 200,000주를 취득하였습니다.
(*4) 전기 중 브라이트스튜디오(주) 지분 20,000주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	에치디프로㈜	뉴지랩파마코리아 주식회사	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩테라퓨틱스 주식회사	주식회사 한울티엘(*1)	주식회사 아리제약(*1)	㈜브라이트엔터테인먼트(*1)	브라이트스튜디오㈜(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	601,013,948	600,339,879	116,956,200	154,559,643	3,317,555,519	1,788,293,497	2,010,505,666	364,040,220	1,663,777,485	1,708,125,858	2,341,620,396	2,180,047,570	272,177,046	774,387,626	78,077,809	34,493,579

비유동자산	398,176,021	442,449,676	23,364,222	25,109,524	376,160,556	848,777,397	2,738,055,715	2,387,933,629	919,555,779	975,156,537	720,153,832	785,105,806	286,110,591	305,324,327	31,064,928	38,646,421

자산총계	999,189,969	1,042,789,555	140,320,422	179,669,167	3,693,716,075	2,637,070,894	4,748,561,381	2,751,973,849	2,583,333,264	2,683,282,395	3,061,774,228	2,965,153,376	558,287,637	1,079,711,953	109,142,737	73,140,000

부채총계	3,495,895,004	3,265,563,468	1,297,289,042	1,323,719,430	21,578,066,679	17,704,805,222	11,400,465,882	8,360,849,206	2,747,360,132	2,882,367,729	5,708,999,197	5,257,265,102	549,385,374	827,599,025	1,151,883,491	890,068,824

매출액	-	21,360,000	-	-	6,470,690	19,117,193	-	-	1,820,289,133	2,793,788,936	466,423,829	1,290,009,187	361,500,000	-	(200,000,000)	-

영업이익(손실)	(247,205,319)	(952,762,916)	(4,004,691)	(736,082,967)	(2,393,515,187)	(10,360,423,123)	(938,711,205)	(3,675,187,851)	58,832,434	201,185,524	(297,800,448)	(1,350,385,829)	(250,672,439)	-	(220,843,644)	-

당기순이익	(273,931,122)	(2,208,303,813)	(12,918,357)	(771,472,748)	(2,482,997,763)	(10,617,648,272)	(1,043,029,144)	(3,897,685,619)	35,058,466	274,991,594	(355,113,243)	(1,766,401,892)	(243,210,665)	-	(225,811,930)	-

총포괄손익	(273,931,122)	(2,208,303,813)	(12,918,357)	(771,472,748)	(2,816,616,276)	(11,333,424,752)	(1,043,029,144)	(3,897,685,619)	35,058,466	279,167,755	(355,113,243)	(1,753,408,245)	(243,210,665)	-	(225,811,930)	-

(*1) 재무상태표 및 손익계산서 항목은 연결대상회사에서 포함된 시점 이후의 금액으로 표시하였으며 전기말 금액은 포함하지 않았습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,181,115,683)	1,279,493,364

기계장치	272,600,580	(225,504,617)	47,095,963

차량운반구	55,885,763	(46,534,687)	9,351,076

공기구비품	4,156,843,463	(3,934,290,286)	222,553,177

합계	9,910,889,493	(5,387,445,273)	4,523,444,220

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,156,509,593)	1,304,099,454

기계장치	272,600,580	(222,289,346)	50,311,234

차량운반구	55,885,763	(45,080,494)	10,805,269

공기구비품	4,156,843,463	(3,909,501,544)	247,341,919

건설중인자산	7,500,000	-	7,500,000

합 계	9,918,389,493	(5,333,380,977)	4,585,008,516

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기 타	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,304,099,454	-	-	-	(24,606,090)	-	1,279,493,364

기계장치	50,311,234	-	-	-	(3,215,271)	-	47,095,963

차량운반구	10,805,269	-	-	-	(1,454,193)	-	9,351,076

공기구비품	247,341,919	-	-	-	(24,788,742)	-	222,553,177

건설중인자산	7,500,000	-	-	-	-	(7,500,000)	-

합계	4,585,008,516	-	-	-	(54,064,296)	(7,500,000)	4,523,444,220

(전분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	처 분	대체	감가상각	기타	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,402,523,815	-	-	-	(24,606,090)	-	1,377,917,725

기계장치	67,593,502	-	-	-	(4,320,540)	-	63,272,962

차량운반구	18,434,563	-	-	-	(1,907,319)	-	16,527,244

공기구비품	351,216,527	-	-	-	(31,597,257)	-	319,619,270

합계	4,804,719,047	-	-	-	(62,431,206)	-	4,742,287,841

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,377,917천원( 담보설정액: 5,760,000천원 )의 토지 및 건 물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 14참고).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물	삼성화재해상보험	3,150,000,000

기계장치 및 집기비품	삼성화재해상보험	760,000,000

합 계	3,910,000,000

상기 화재보험에 대해서 중소기업은행과 국민은행이 각각 2,000,000천원과 160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	23,389,785	13,682,895

제조원가	25,044,840	41,572,110

개발비 대체	5,629,671	7,176,201

합 계	54,064,296	62,431,206

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	420,333,972	481,128,164	901,462,136

감가상각누계액	(132,410,573)	(230,346,176)	(362,756,749)

순장부금액	287,923,399	250,781,988	538,705,387

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	417,988,702	481,128,164	899,116,866

감가상각누계액	(127,644,228)	(195,089,111)	(322,733,339)

순장부금액	290,344,474	286,039,053	576,383,527

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	290,344,474	286,039,053	576,383,527

증감	50,120,670	-	50,120,670

감가상각비	(52,541,745)	(35,257,065)	(87,798,810)

기말 순장부가액	287,923,399	250,781,988	538,705,387

(전분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	67,730,270	231,107,456	298,837,726

증감	-	145,397,281	145,397,281

감가상각비	(49,814,510)	(27,363,979)	(77,178,489)

당분기말 순장부가액	17,915,760	349,140,758	367,056,518

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	87,798,810	77,178,489

리스부채 이자비용	5,089,070	2,384,557

단기리스 관련 비용	3,340,000	12,180,000

소액자산리스 관련 비용	3,728,860	5,090,331

합 계	99,956,740	96,833,377

당분기 및 전분기 중 리스 로 인한 총 현금유출 금액은 각각 91,815,333 원 및 93,652,853원입 니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	708,026	914,435

소프트웨어	23,126,817	24,779,508

기타의무형자산	38,551,000	51,001,000

시설이용권(*1)	793,573,240	793,573,240

합 계	855,959,083	870,268,183

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	대체	처분	기말

산업재산권	914,435	-	-	(206,409)	-	-	708,026

소프트웨어	24,779,508	-	-	(1,652,691)	-	-	23,126,817

기타의무형자산	51,001,000	-	-	(12,450,000)	-	-	38,551,000

시설이용권	793,573,240	-	-	-	-	-	793,573,240

합 계	870,268,183	-	-	(14,309,100)	-	-	855,959,083

(전분기) (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	대체	처분	기말

산업재산권	2,775,344	-	-	(465,216)	-	-	2,310,128

소프트웨어	33,137,844	-	-	(2,671,344)	-	-	30,466,500

기타의무형자산	100,907,200	-	-	(12,476,550)	-	-	88,430,650

시설이용권	802,823,240	-	-	-	-	-	802,823,240

합 계	939,643,628	-	-	(15,613,110)	-	-	924,030,518

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(*1)	1,261,503	2,669,262

제조원가	13,047,597	12,943,848

합 계	14,309,100	15,613,110

(*1) 당분기 및 전분기 중 각각 935,991원 및 2,058,393 원을 경상연구개발비로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(*1)	56,284,685	109,580,266

(*1) 자산요건 미충족 연구개발비로 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 우발부채 및 약정사항 (1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 2021년 4월 9일 서울중앙지방법원 소송결과 원고 일부 승소 판결을 받았습니다. 당사는 본 손해배상 소송결과의 사실관계 및 법리적 해석에 동의하지 않아 항소장을 제출한 상태이며, 현재 항소심 진행중입니다. 향후 소송결과를 예측할 수 없습니다. 아울러 위와 같은 소송은, 원고들 회사를 사실상 소유, 지배하고 있는 류○○ 외 1명(피고소인들)이 경영권 양수도 계약을 체결하는 과정에서 원고들이 신주인수권을 행사하지 않는다는 합의에 반하여 진행된 것으로서, 결국 피고소인들은 이 사건 담당재판부를 기망하여 이에 속은 재판부로부터 승소판결을 받아 당사로부터 130억원 이상의 재물을 편취하려고 한 것인바, 당사는 피고소인들을 사기 등의 점으로2021. 7. 고소한 상태이고 현재 수사가 진행중입니다. 한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 없고, 전기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초	전입액	전기말

소송충당부채(*1)	-	17,015,150,599	17,015,150,599

(*1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디와 당사간 소송 1심 결과, 원고 일부 승소 판결에 의하여 소송가액과 지연이자배상액을 포함하여 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	37,033,480	계약이행보증 등	이행보증보험

13,000,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공	담보권자	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	2,400,000,000

국민은행	3,360,000,000

합 계	5,760,000,000

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	663,166,469	1,211,782,113

미지급금	1,132,229,230	1,303,973,286

미지급비용	198,302,959	126,272,817

예수금	184,251,255	111,001,546

임대보증금	13,200,000	13,200,000

합 계	2,191,149,913	2,766,229,762

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,695,940	24,132,836

소송충당부채	17,015,150,599	17,015,150,599

합 계	17,028,846,539	17,039,283,435

17. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	44,755,000,000	49,180,000,000

전환사채상환할증금	1,223,621,238	1,173,646,273

전환사채전환권조정	(34,037,583)	(318,214,939)

합 계	45,944,583,655	50,035,431,334

(주1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 15억원, 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 10억원, 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 19.25억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회차(*1)	제5회차(*2)	제6회차(*3)	제7회차(*4)

사채명	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019.07.19	2019.11.08	2020.10.20	2021.03.22

최종만기일	2022.07.19	2022.11.08	2023.10.20	2024.03.22

액면가액	15,000,000,000	18,000,000,000	35,000,000,000	9,230,000,000

발행가액	15,000,000,000	18,000,000,000	35,000,000,000	9,230,000,000

상환보증수익률	연 3%	연 3%	연 2%	연 2%

행사가능기간	2020.07.19 ~ 2022.06.19	2020.11.08 ~ 2022.10.08	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2022.03.22 ~ 2024.02.22

행사가격(*5)	4,268	9,345	10,711	9,240

행사가능주식수(*6)	-	604,601	2,789,188	998,917

(*1) 제4회차 전환사채는 당분기 중 전액 전환되었습니다.

(*2) 제5회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*4) 제7회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 03월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*5) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*6) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

장기차입금 (주1)	-	2,800,000,000	-	2,800,000,000

합 계	2,000,000,000	2,800,000,000	2,000,000,000	2,800,000,000

(주1) 전기 중 장기차입금 48억 중 20억이 만기가 1년이내에 도래하여 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2.33%	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행	운전자금	2.47%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	4,800,000,000	4,800,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

장기차입금 잔액	2,800,000,000	2,800,000,000

당사는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니 다( 주석 14 참조 ).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2022.04.01 ~ 2023.03.31	2,000,000,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	2,800,000,000

합 계	4,800,000,000

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	334,137,390	315,775,657

비유동부채	203,599,755	257,457,291

합 계	537,737,145	573,232,948

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	333,725,741

1년 초과 ~ 2년 이하	158,328,777

2년 초과 ~ 5년 이하	45,682,627

합 계	537,737,145

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.한편, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 7,068,860 원 및 17,270,331원입니다.

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	108,946,147	85,952,388

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

미지급기여금	173,353,751	211,316,827

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수 (*1)	31,326,035	30,954,362

자본금	15,663,017,500	15,477,181,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 371,673주가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	29,229,188	14,614,594,000	69,510,659,241	84,125,253,241

전환사채의 전환	674,156	337,078,000	6,478,912,476	6,815,990,476

전분기말	29,903,344	14,951,672,000	75,989,571,717	90,941,243,717

당분기초	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190

전환사채의 전환	371,673	185,836,500	1,699,961,981	1,885,798,481

당분기말	31,326,035	15,663,017,500	86,431,572,171	102,094,589,671

22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,431,572,171	84,731,610,190

전환권대가	2,240,427,351	2,361,915,147

합 계	88,671,999,522	87,093,525,337

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,132,499,178	1,006,670,179

24. 이 익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처리결손금	(49,567,424,623)	(48,134,090,690)

합 계	(46,537,285,053)	(45,103,951,120)

(3) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주식 보상비용 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다.주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	125,828,999	22,312,718

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

당분기초	473,000	-

부여	20,000	491,000

행사/소멸	(70,000)	18,000

당분기말	423,000	473,000

26. 수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV	555,305,453	3,851,404,572

5G	3,105,246,181	3,974,693,552

합 계	3,660,551,634	7,826,098,124

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	93,500,004	93,988,064

직원급여	395,988,300	231,727,444

퇴직급여	81,989,900	73,228,618

복리후생비	65,421,388	64,836,452

감가상각비	111,188,595	90,861,384

경상개발비	56,284,685	109,580,266

운반비	13,760,521	49,879,799

지급수수료	1,527,176,958	1,908,616,464

무형자산상각비	325,512	610,869

주식보상비	125,828,999	22,312,718

기타비용	178,433,377	137,890,342

합계	2,649,898,239	2,783,532,420

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,652,000	21,707,034

잡이익	7,668,129	992,177

합 계	10,320,129	22,699,211

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	21,707,400	-

잡손실	54,095,395	25,493

합 계	75,802,795	25,493

29. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	436,372,611	295,789,560

외환차익	17,387,836	92,942,371

배당금수익	880,200	-

외화환산이익	430,396,223	500,098,274

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	77,484,318	1,494,560,369

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	129,456,000

금융수익 합계	962,521,188	2,512,846,574

금융원가:

이자비용	492,967,745	899,640,638

외환차손	810,724	10,334,438

외화환산손실	14,855,335	2,192,924

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	63,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	307,347,727	-

금융원가 합계	815,981,531	975,168,000

순금융수익(원가)	146,539,657	1,537,678,574

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	30,954,362	90	2,785,892,580

전환사채전환	2022-01-04	20,221	87	1,759,227

전환사채전환	2022-01-05	351,452	86	30,224,872

소 계	2,817,876,679

가중평균유통보통주식수	31,309,741

(전분기) (단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

당분기초	2021-01-01	29,229,188	90	2,630,626,920

전환사채전환	2021-01-11	674,156	80	53,932,480

소계	2,684,559,400

기중평균유통보통주식수	29,828,438

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,433,333,933)	360,524,795

보통주당기순이익	(1,433,333,933)	360,524,795

가중평균유통보통주식수	31,309,741	29,828,438

기본주당순이익	(46)	12

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	행사가격	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제5회차 전환사채	9,345	2020.11.08 ~ 2022.10.08	604,601

제6회차 전환사채	10,711	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2,789,188

제7회차 전환사채	9,240	2022.03.22 ~ 2024.02.22	998,917

주식선택권(약정유형1)	11,304	2023.03.26 ~ 2028.03.25	403,000

주식선택권(약정유형2)	8,555	2024.03.31 ~ 2029.03.30	20,000

합 계	4,815,706

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	176,116,686	1,066,098,003

원재료와 상품매입액	2,200,161,429	4,461,467,120

종업원급여	623,073,755	323,141,537

경상개발비	56,284,685	109,580,266

유형자산상각비	136,233,435	132,433,494

무형자산상각비	13,373,109	13,554,717

운반비	13,853,610	51,274,799

지급수수료	1,593,652,431	2,118,136,524

주식보상비	125,828,999	-

기타비용	236,364,419	750,229,161

합 계	5,384,942,558	9,025,915,621

33. 현 금 흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(1,433,333,933)	360,524,795

조정사항	171,784,164	(1,275,864,694)

대손상각비	2,789,663	1,670,424

기타의대손상각비	21,707,400	-

재고자산평가손실	(736,881)	-

감가상각비	141,863,106	139,609,695

무형자산상각비	14,309,100	15,613,110

외화환산손실	14,855,335	2,192,924

외화환산이익	(430,396,223)	(500,098,274)

주식보상비용	125,828,999	22,312,718

이자수익	(436,372,611)	(295,789,560)

배당금수익	(880,200)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(129,456,000)

당기손익인식금융자산평가손실	-	63,000,000

당기손익인식금융 자산처분손실	307,347,727	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(77,484,318)	(1,494,560,369)

이자비용	492,967,745	899,640,638

재고자산평가환입	(4,014,678)	-

영업활동 자산·부채의 증감	4,158,138,611	(968,493,218)

매출채권의 감소	3,767,778,088	12,235,602,107

미수금의 감소(증가)	(233,067,765)	3,780,195,121

미수수익의 증가	-	(63,000,000)

선급금의 감소(증가)	862,573,693	(18,097,990,711)

선급비용의 감소	94,483,027	99,545,319

재고자산의 감소	180,868,245	1,066,098,003

매입채무의 증가(감소)	(553,994,557)	1,427,782,638

미지급금의 감소	(180,174,473)	(1,672,395,694)

미지급비용의 증가	156,859,540	153,269,177

예수금의 증가	73,249,709	79,515,253

선수금의 증 가 (감소)	(10,436,896)	22,885,569

영업에서 창출된 현금흐름	2,896,588,842	(1,883,833,117)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채 의 보통주 전환	1,885,798,481	6,478,912,476

사용권자산 및 리스부채의 증가	50,120,670	145,397,281

선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	340,000,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	78,209,136	81,315,216

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	자본대체	기타

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	2,800,000,000	-	-	-	-	-	-	2,800,000,000

전환사채	50,035,431,334	(2,766,865,231)	-	-	440,332,034	(1,764,314,482)	-	45,944,583,655

리스부채	573,232,948	(84,746,473)	(5,089,070)	49,250,670	5,089,070	-	-	537,737,145

합 계	55,408,664,282	(2,851,611,704)	(5,089,070)	49,250,670	445,421,104	(1,764,314,482)	-	51,282,320,800

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기 말

신규리스	상각 및 평가	자본대체	기타

장기차입금	4,800,000,000	-	-	-	-	-	-	4,800,000,000

전환사채	53,204,398,698	9,230,000,000	-	-	819,632,527	(4,947,234,722)	(2,426,480,590)	55,880,315,913

리스부채	298,614,176	(76,382,522)	(2,384,557)	140,696,431	2,384,557	-	-	362,928,085

합계	58,303,012,874	9,153,617,478	(2,384,557)	140,696,431	822,017,084	(4,947,234,722)	(2,426,480,590)	61,043,243,998

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	메이요파트너스㈜

종속기업	에치디프로(주)

뉴지랩파마코리아㈜

NewG Lab Pharma, Inc

뉴지랩테라퓨틱스㈜

㈜한울티엘

㈜아리제약

㈜브라이트엔터테인먼트

브라이트스튜디오(주)

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	에치디프로(주)	이자수익	29,780,269	51,267,937

뉴지랩파마코리아㈜	이자수익	14,064,648	5,547,720

NewG Lab Pharma, Inc	이자수익	101,227,512	57,680,785

뉴지랩테라퓨틱스㈜	이자수익	100,216,970	37,430,134

㈜한울티엘	이자수익	19,282,189	5,671,232

㈜아리제약	이자수익	22,426,573	50,410

㈜브라이트엔터테인먼트	이자수익	1,562,739	-

브라이트스튜디오㈜	이자수익	8,834,519	-

합 계	297,395,419	157,648,218

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	기타채무

임직원	임직원	485,547,522	-	-

종속기업	에치디프로(주) (구,에치디글로벌(주))	-	2,830,000,000	29,780,269	-	-

뉴지랩파마코리아㈜	-	1,240,000,000	14,064,648	-	-

NewG Lab Pharma, Inc	-	20,341,440,000	101,227,512	-	-

뉴지랩테라퓨틱스㈜	-	9,900,000,000	100,216,970	-	-

㈜한울티엘	-	1,700,000,000	19,282,189	-	-

㈜아리제약	-	2,130,000,000	22,426,573	-	-

㈜브라이트엔터테인먼트	-	200,000,000	1,562,739	-	-

브라이트스튜디오㈜	-	1,100,000,000	8,834,519	-	-

합 계	-	39,926,987,522	297,395,419	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	기타채무

임직원	임직원	-	485,547,522	-	-

종속기업	에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	-	2,530,000,000	287,037,256	-	-

뉴지랩파마코리아㈜	-	1,240,000,000	41,951,994	-	-

NewG Lab Pharma, Inc	-	16,952,650,000	516,897,253	-	-

뉴젠테라퓨틱스㈜	-	7,200,000,000	226,546,839	-	-

㈜한울티엘	-	1,700,000,000	54,494,243	-	-

㈜아리제약	-	1,900,000,000	63,442,191	-	-

합 계	-	32,008,197,522	1,190,369,776	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	기말

임직원

주요임원	대여금	485,547,522	-	-	-	-	485,547,522

종속기업

에이치프로(주)	대여금	2,530,000,000	300,000,000	-	-	-	2,830,000,000

뉴지랩파마코리아㈜	대여금	1,240,000,000	-	-	-	-	1,240,000,000

NewG Lab Pharma, Inc	대여금	16,952,650,000	3,027,221,281	-	-	361,568,719	20,341,440,000

뉴지랩테라퓨틱스㈜	대여금	7,200,000,000	2,700,000,000	-	-	-	9,900,000,000

㈜한울티엘	대여금	1,700,000,000	-	-	-	-	1,700,000,000

㈜아리제약	대여금	1,900,000,000	230,000,000	-	-	-	2,130,000,000

㈜브라이트엔터테인먼트	대여금	-	200,000,000	-	-	-	200,000,000

브라이트스튜디오㈜	대여금	-	1,100,000,000	-	-	-	1,100,000,000

합 계	31,522,650,000	7,557,221,281	-	-	361,568,719	39,441,440,000

(전분기) (단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타	환율변동효과	기 말

종속기업

에이치프로(주)(구,에치디글로벌(주))	대여금	4,520,000,000	-	-	-	-	4,520,000,000

NewGLab Pharma.,INC	대여금	380,000,000	160,000,000	-	-	-	540,000,000

뉴지랩파마코리아㈜	대여금	8,704,000,000	2,351,210,504	-	-	393,139,496	11,448,350,000

뉴젠테라퓨틱스㈜	대여금	2,900,000,000	500,000,000	-	-	-	3,400,000,000

㈜한울티엘(*1)	대여금	-	-	-	500,000,000	-	500,000,000

㈜아리제약	대여금	-	400,000,000	-	-	-	400,000,000

합 계	16,504,000,000	3,411,210,504	-	500,000,000	-	20,808,350,000

(*1) 전기 중 지분취득으로 종속회사에 편입된 (주)한울티엘은 종속회사 편입 시점에 대여금 5억원이 존재하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분 매수	종속기업 임직원(*1)	㈜한울티엘 주식 (종속기업투자주식)	-	4,500,000,000

종속기업 임직원(*2)	㈜아리제약 주식 (종속기업투자주식)	-	5,992,988,250

(*1) 전분기 중 ㈜한울티엘의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다(보통주 34,244주, 지분율 100%). (*2) 전분기 중 ㈜아리제약의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다(보통주 2,261,505주, 지분율 77.59%).

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

뉴지랩파마(주)	뉴지랩테라퓨틱스㈜	렌탈계약 지급보증	38,981,398	메리츠캐피탈(주)

(7) 당사는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.(8) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	93,500,004	93,500,004

퇴직급여	139,852,450	51,342,384

주식보상비	238,843,033	-

합 계	472,195,487	144,842,388

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	71,510,634,766	76,222,494,993

자본총계	58,930,231,147	58,473,425,396

부채비율	121.35%	130.35%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	18,253,358	566,699	19,074,166,192	686,158,592

EUR	112,170	-	151,556,252	-

HKD	15,567,262	-	2,408,099,802	-

합 계	21,633,822,246	686,158,592

(전기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	16,341,211	587,515	19,372,505,986	696,498,475

EUR	112,170	-	150,570,278	-

HKD	15,567,068	-	2,366,684,984	-

합 계	21,889,761,248	696,498,475

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

기초통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,838,800,760	(1,838,800,760)	1,867,600,751	(1,867,600,751)

EUR	15,155,625	(15,155,625)	15,057,028	(15,057,028)

HKD	240,809,980	(240,809,980)	236,668,498	(236,668,498)

합 계	2,094,766,365	(2,094,766,365)	2,119,326,277	(2,119,326,277)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

③ 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

④ 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	리스부채	합 계

1년 이내	2,075,526,027	2,006,898,658	46,057,270,721	347,394,102	50,487,089,508

1년 이후	2,840,931,397	-	-	210,654,694	3,051,586,091

합 계	4,916,457,425	2,006,898,658	46,057,270,721	558,048,796	53,538,675,600

(*1) 당사가 발행한 전환사채 중 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	차입금(*1)	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1,2)	리스부채	합 계

1년 이내	2,087,706,849	2,655,228,216	50,441,341,075	331,251,972	55,515,528,112

1년 이후	2,857,017,973	-	-	266,232,367	3,123,250,340

합 계	4,944,724,822	2,655,228,216	50,441,341,075	597,484,339	58,638,778,452

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 당사가 발행한 전환사채 중 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.