한울비앤씨 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제18기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 뉴지랩파마 주식회사(구, 뉴지랩 주식회사)(이하 '지배기업')는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에주권을 상장한 공개법인입니다. 지배기업은 경기도 부천시신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자 본금은 15,663,018천 원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	9.55%

기 타	28,335,691	90.45%

합 계	31,326,035	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

에치디프로(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100	100	12월

뉴지랩파마코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100	100	12월

뉴지랩테라퓨틱스 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100	100	12월

㈜한울티엘	신선(저온)유통물류 관련 제품도소매업	대한민국	100	-	12월

㈜아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59	-	12월

㈜브라이트엔터테인먼트	매니지먼트	대한민국	100	-	12월

브라이트스튜디오㈜	드라마, 영화 제작	대한민국	100	-	12월

(3) 종속기업의 재무현황(단위 : 원)

구 분	에치디프로㈜	뉴지랩파마코리아 주식회사	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩테라퓨틱스 주식회사	주식회사 한울티엘(*1)	주식회사 아리제약(*1)	㈜브라이트엔터테인먼트(*1)	브라이트스튜디오㈜(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	601,013,948	600,339,879	116,956,200	154,559,643	3,317,555,519	1,788,293,497	2,010,505,666	364,040,220	1,663,777,485	1,708,125,858	2,341,620,396	2,180,047,570	272,177,046	774,387,626	78,077,809	34,493,579

비유동자산	398,176,021	442,449,676	23,364,222	25,109,524	376,160,556	848,777,397	2,738,055,715	2,387,933,629	919,555,779	975,156,537	720,153,832	785,105,806	286,110,591	305,324,327	31,064,928	38,646,421

자산총계	999,189,969	1,042,789,555	140,320,422	179,669,167	3,693,716,075	2,637,070,894	4,748,561,381	2,751,973,849	2,583,333,264	2,683,282,395	3,061,774,228	2,965,153,376	558,287,637	1,079,711,953	109,142,737	73,140,000

부채총계	3,495,895,004	3,265,563,468	1,297,289,042	1,323,719,430	21,578,066,679	17,704,805,222	11,400,465,882	8,360,849,206	2,747,360,132	2,882,367,729	5,708,999,197	5,257,265,102	549,385,374	827,599,025	1,151,883,491	890,068,824

매출액	-	21,360,000	-	-	6,470,690	19,117,193	-	-	1,820,289,133	2,793,788,936	466,423,829	1,290,009,187	361,500,000	-	(200,000,000)	-

영업이익(손실)	(247,205,319)	(952,762,916)	(4,004,691)	(736,082,967)	(2,393,515,187)	(10,360,423,123)	(938,711,205)	(3,675,187,851)	58,832,434	201,185,524	(297,800,448)	(1,350,385,829)	(250,672,439)	-	(220,843,644)	-

당기순이익	(273,931,122)	(2,208,303,813)	(12,918,357)	(771,472,748)	(2,482,997,763)	(10,617,648,272)	(1,043,029,144)	(3,897,685,619)	35,058,466	274,991,594	(355,113,243)	(1,766,401,892)	(243,210,665)	-	(225,811,930)	-

총포괄손익	(273,931,122)	(2,208,303,813)	(12,918,357)	(771,472,748)	(2,816,616,276)	(11,333,424,752)	(1,043,029,144)	(3,897,685,619)	35,058,466	279,167,755	(355,113,243)	(1,753,408,245)	(243,210,665)	-	(225,811,930)	-

(*1) 손익계산서 항목은 연결대상회사에서 포함된 시점 이후의 금액으로 표시하였으므로 전기말 금액은 포함하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경

연결실체가가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩 니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 됩 니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시 ’개정 - 회계정책 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘ 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ’개정 - 회계추정의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘ 법인세 ’개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	13,143,649,188	32,878,734,334

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,720,247,183	10,310,394,277

차감: 손실충당금	(1,252,567,376)	(1,249,773,951)

매출채권(순액)	5,467,679,807	9,060,620,326

미수금	2,580,515,257	2,580,054,804

차감: 손실충당금	(2,131,434,504)	(2,109,727,104)

미수금(순액)	449,080,753	470,327,700

합 계	5,916,760,560	9,530,948,026

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,359,501,055	245,975,265

대손상각비	2,789,663	1,670,424

기타의대손상각비	21,707,400	-

환율의 변동	3,762	6,765

당기말	3,384,001,880	247,652,454

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	5,025,176,426	93,125,956	113,073,080	38,942,200	1,449,929,521	6,720,247,183

손실충당금	(1,634,580)	(71,396,960)	-	(38,942,200)	(1,140,593,636)	(1,252,567,376)

미수금	1,473,479,932	1,070,457,431	7,222,120	-	29,355,774	2,580,515,257

손실충당금	(1,091,866,400)	-	-	-	(1,039,568,104)	(2,131,434,504)

합 계	5,405,155,378	1,092,186,427	120,295,200	-	(700,876,445)	5,916,760,560

(전기말) (단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	8,706,166,340	117,073,080	38,942,200	25,329,996	1,422,882,661	10,310,394,277

손실충당금	(72,777,275)	-	(38,942,200)	(24,097,700)	(1,113,956,776)	(1,249,773,951)

미수금	1,479,994,980	7,222,120	-	269,600	1,092,568,104	2,580,054,804

손실충당금	(1,070,159,000)	-	-	-	(1,039,568,104)	(2,109,727,104)

합 계	9,043,225,045	124,295,200	-	1,501,896	361,925,885	9,530,948,026

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품(*1)	4,256,941,080	-	4,256,941,080	4,224,788,008	-	4,224,788,008

미수수익	177,203,863	-	177,203,863	128,128,936	-	128,128,936

대손충당금-미수수익	(3,295,616)	-	(3,295,616)	(3,295,616)	-	(3,295,616)

보증금	-	8,543,903,676	8,543,903,676	-	8,796,385,740	8,796,385,740

대여금	6,030,705,130	-	6,030,705,130	5,033,705,130	-	5,033,705,130

대손충당금	(100,000,000)	-	(100,000,000)	(100,000,000)	-	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,698,197,523	12,000,000,000	18,698,197,523	6,363,966,800	-	6,363,966,800

합계	17,059,751,980	20,543,903,676	37,603,655,656	15,647,293,258	8,796,385,740	24,443,678,998

(*1) 당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없으며, 전기 중 기타금융자산에 대한 손싱충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	대여금	미수수익	보증금	기타	합 계

기초	550,000,000	-	-	-	550,000,000

신용위험 변수의 변동	-	3,295,616	-	-	3,295,616

손실충당금환입	(450,000,000)	-	-	-	(450,000,000)

기말	100,000,000	3,295,616	-	-	103,295,616

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	13,143,649,188	-	32,878,734,334	-

매출채권및기타채권	5,916,760,560	-	9,530,948,026	-

기타금융자산	18,905,458,133	18,698,197,523	18,079,712,198	6,363,966,800

합 계	37,965,867,881	18,698,197,523	60,489,394,558	6,363,966,800

2) 금융부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산

매입채무및기타채무	4,956,208,364	-	5,098,050,492	-

유동성전환사채	46,498,610,856	-	50,581,251,564	-

단기차입금	714,656,526	-	767,454,340	-

장기차입금	3,106,550,016	-	3,124,860,015	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

전환상환우선주부채	577,486,681	-	567,302,876	-

합계	57,853,512,443	-	62,138,919,287	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	143,830,223	-	-	-	143,830,223

이자비용	-	(527,703,811)	-	-	(527,703,811)

배당금수익	-	-	880,200	-	880,200

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	(229,863,409)	-	(229,863,409)

외환차익(손)	17,228,726	(830,961)	-	-	16,397,765

외화환산이익(손실)	429,350,218	(13,809,330)	-	-	415,540,888

합 계	590,409,167	(542,344,102)	(228,983,209)	-	(180,918,144)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	151,576,655	-	-	-	151,576,655

이자비용	-	(883,629,513)	-	-	(883,629,513)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	66,456,000	-	66,456,000

당기손익-공정가치측정금융부채 처분손익	-	-	1,494,560,369	-	1,494,560,369

외환차손익	86,420,263	(3,815,849)	-	-	82,604,414

외화환산손익	498,866,174	(26,020)	-	-	498,840,154

합 계	736,863,092	(887,471,382)	1,561,016,369	-	1,410,408,079

(3) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,698,197,523	-	12,000,000,000	18,698,197,523

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(주1) 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	17,895,832,133	-	17,895,832,133	17,648,081,338	-	17,648,081,338

대손충당금	(285,387,194)	-	(285,387,194)	(285,387,194)	-	(285,387,194)

선급비용	320,963,042	-	320,963,042	77,799,259	-	77,799,259

합 계	17,931,407,981	-	17,931,407,981	17,440,493,403	-	17,440,493,403

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	1,921,944,683	(10,931,272)	1,911,013,411

반제품	544,626,542	(531,309,540)	13,317,002

원재료	1,131,153,096	(758,875,936)	372,277,160

상품	628,568,999	(48,059,064)	580,509,935

미착품	5,152,780	-	5,152,780

합계	4,231,446,100	(1,349,175,812)	2,882,270,288

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

제품	1,646,341,395	(14,945,950)	1,631,395,445

반제품	562,770,160	(531,331,173)	31,438,987

원재료	1,162,506,750	(759,591,184)	402,915,566

상품	726,599,903	(48,059,064)	678,540,839

합계	4,098,218,208	(1,353,927,371)	2,744,290,837

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가환입	(4,751,559)	-

10. 유 형자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,181,115,683)	-	1,279,493,364

기계장치	1,939,255,580	(498,653,901)	(214,033,768)	1,226,567,911

시설장치	171,362,864	(46,285,619)	(36,792,974)	88,284,271

구축물	319,239,718	(99,170,744)	(176,230,392)	43,838,582

차량운반구	70,549,399	(54,110,382)	-	16,439,017

공기구비품	4,794,406,850	(4,134,081,865)	(5,224,729)	655,100,256

합 계	12,720,374,098	(6,013,418,194)	(432,281,863)	6,274,674,041

(전기말) (단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640

건물	2,460,609,047	(1,156,509,593)	-	1,304,099,454

기계장치	1,538,265,580	(442,430,325)	(214,033,768)	881,801,487

시설장치	171,362,864	(40,455,162)	(36,792,974)	94,114,728

구축물	319,239,718	(95,947,999)	(176,230,392)	47,061,327

차량운반구	70,549,399	(51,923,057)	-	18,626,342

공기구비품	4,684,580,329	(4,082,899,744)	(5,224,729)	596,455,856

건설중인자산	7,500,000	-	-	7,500,000

합계	12,217,057,577	(5,870,165,880)	(432,281,863)	5,914,609,834

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기타	환율변동효과	기 말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,304,099,454	-	(24,606,090)	-	-	1,279,493,364

기계장치	881,801,487	400,990,000	(56,223,576)	-	-	1,226,567,911

시설장치	94,114,728	-	(5,830,457)	-	-	88,284,271

구축물	47,061,327	-	(3,222,745)	-	-	43,838,582

차량운반구	18,626,342	-	(2,187,325)	-	-	16,439,017

공기구비품	596,455,856	130,692,743	(50,726,777)	-	(21,321,566)	655,100,256

건설중인자산	7,500,000	-	-	(7,500,000)	-	-

합 계	5,914,609,834	531,682,743	(142,796,970)	-	(21,321,566)	6,274,674,041

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	사업결합을 통한 취득	환율변동효과	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,402,523,815	-	(24,606,090)	-	-	1,377,917,725

기계장치	67,593,502	-	(4,320,540)	328,333,741	-	391,606,703

시설장치	-	-	-	64,903,299	-	64,903,299

구축물	-	-	-	259,443,876	-	259,443,876

차량운반구	18,434,563	-	(1,907,319)	10,020,468	-	26,547,712

공기구비품	468,611,304	-	(36,844,923)	166,265,989	2,637,370	600,669,740

합계	4,922,113,824	-	(67,678,872)	828,967,373	2,637,370	5,686,039,695

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,328,705천원(담보설정액: 5,760,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다( 주석 13참고 ). (4) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액

화재보험	건물	삼성화재해상보험	3,150,000,000

기계장치 및 집기비품	삼성화재해상보험	760,000,000

합 계	3,910,000,000

상기 화재보험에 대해서 중소기업은행과 국민은행이 각각 2,000,000천원과 160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.(5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	73,728,284	18,930,561

제조원가	63,439,015	41,572,110

개발비 대체	5,629,671	7,176,201

합 계	142,796,970	67,678,872

11. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,519,607,593	1,014,051,430	2,533,659,023

감가상각누계액	(550,380,486)	(526,262,038)	(1,076,642,524)

손상차손누계액	(105,733,152)	(18,686,501)	(124,419,653)

순장부금액	863,493,955	469,102,891	1,332,596,846

(전기말) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

취득금액	1,517,262,323	991,258,800	2,508,521,123

감가상각누계액	(430,132,258)	(456,215,359)	(886,347,617)

손상차손누계액	(105,733,152)	(18,686,501)	(124,419,653)

장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853

일반취득	50,120,670	22,792,630	72,913,300

감가상각비	(168,023,628)	(70,046,679)	(238,070,307)

당기말 순장부가액	863,493,955	469,102,891	1,332,596,846

(전분기) (단위 : 원)

구 분	사무실 등	차량	합 계

기초 순장부금액	67,730,270	257,824,459	325,554,729

일반취득	-	145,397,281	145,397,281

사업결합을 통한 취득	98,437,037	30,712,541	129,149,578

감가상각비	(49,814,510)	(29,721,364)	(79,535,874)

분기말 순장부가액	116,352,797	404,212,917	520,565,714

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	238,070,307	79,535,874

리스부채 이자비용	12,788,653	2,525,542

단기리스 관련 비용	45,943,553	37,586,155

소액자산리스 관련 비용	7,888,085	5,360,331

합 계	304,690,598	125,007,902

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 310,750,793원 및 121,547,358원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,445,128,973	1,505,561,439

소프트웨어	36,618,220	32,591,136

전용실시권	192,382,668	753,451,116

품목허가권	1,483,762,131	-

기타의무형자산	2,713,332,948	4,422,490,045

시설이용권(*1)	2,181,096,440	2,181,096,440

영업권	10,069,130,015	10,069,130,015

합 계	18,121,451,395	18,964,320,191

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	환율변동효과	기말

산업재산권	1,505,561,439	-	-	(60,432,466)	-	1,445,128,973

소프트웨어	32,591,136	6,500,000	-	(2,472,916)	-	36,618,220

전용실시권	753,451,116	-	-	(574,359,504)	13,291,056	192,382,668

품목허가권	1,545,357,816	-	-	(61,595,685)	-	1,483,762,131

기타의무형자산	2,877,132,229	-	-	(163,799,281)	-	2,713,332,948

시설이용권	2,181,096,440	-	-	-	-	2,181,096,440

영업권	10,069,130,015	-	-	-	-	10,069,130,015

합 계	18,964,320,191	6,500,000	-	(862,659,852)	13,291,056	18,121,451,395

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상	상각	종속기업의 취득	환율변동효과	기말

산업재산권	2,775,344	-	-	(465,216)	1,685,858,160	-	1,688,168,288

소프트웨어	37,263,720	-	-	(2,899,905)	4,125,002	-	38,488,817

전용실시권	2,765,937,775	-	-	(531,030,504)	-	106,399,945	2,341,307,216

기타의무형자산	111,714,019	-	-	(13,042,459)	10,026,839,401	-	10,125,510,961

시설이용권	2,190,346,440	-	-	-	-	-	2,190,346,440

건설중인자산	-	-	-	-	3,963,623,536	-	3,963,623,536

합 계	5,108,037,298	-	-	(547,438,084)	15,680,446,099	106,399,945	20,347,445,258

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 (*1)	849,612,255	534,494,236

제조원가	13,047,597	12,943,848

합 계	862,659,852	547,438,084

(*1) 당분기 및 전분기 중 각각 935,991원 및 2,058,393원을 경상연구개발비로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 중 연구개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(*1)	2,322,379,380	3,677,654,514

(*1) 자산요건 미충족 연구개발비로 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 우발부채 및 약정사항

(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800,865천원을 손해배상청구를 하였으며, 2021년 4월 9일 서울중앙지방법원 소송결과 원고 일부 승소 판결을 받았습니다. 당사는 본 손해배상 소송결과의 사실관계 및 법리적 해석에 동의하지 않아 항소장을 제출한 상태이며, 현재 항소심 진행중입니다. 향후 소송결과를 예측할 수 없습니다. 아울러 위와 같은 소송은, 원고들 회사를 사실상 소유, 지배하고 있는 류○○ 외 1명(피고소인들)이 경영권 양수도 계약을 체결하는 과정에서 원고들이 신주인수권을 행사하지 않는다는 합의에 반하여 진행된 것으로서, 결국 피고소인들은 이 사건 담당재판부를 기망하여 이에 속은 재판부로부터 승소판결을 받아 당사로부터130억원 이상의 재물을 편취하려고 한 것인바, 당사는 피고소인들을 사기 등의 점으로2021. 7. 고소한 상태이고 현재 수사가 진행중입니다. 한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초	전입액	분기말

소송충당부채	17,015,150,599	-	17,015,150,599

(*1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디와 당사간 소송 1심 결과, 원고 일부 승소 판결에 의하여 소송가액과 지연이자배상액을 포함하여 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비 고

서울보증보험	45,253,480	계약이행보증 등	이행보증보험

13,000,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 담보제공 내역과 제3자로부터 제공받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공	담보권자	소유자(제공자)	담보설정금액

장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	연결실체	2,400,000,000

단기차입금	국민은행	연결실체	3,360,000,000

씨티은행	개인	180,000,000

합 계	5,940,000,000

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	757,349,194	1,307,892,038

미지급금	3,921,112,398	3,509,383,099

미지급비용	264,546,772	267,575,355

예수금	237,389,795	152,277,386

임대보증금	13,200,000	13,200,000

합 계	5,193,598,159	5,250,327,878

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	313,158,740	1,024,071,521

미지급세금	18,254,710	33,466,950

선수수익	-	390,000,000

소송충당부채	17,015,150,599	17,015,150,599

합계	17,346,564,049	18,462,689,070

16. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

전환사채	45,255,000,000	49,680,000,000

전환사채상환할증금	1,292,090,266	1,242,115,301

전환사채전환권조정	(48,479,410)	(340,863,737)

합 계	46,498,610,856	50,581,251,564

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 또는 콜옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 15억원, 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 10억원, 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 19.25억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회차(*1)	제5회차(*2)	제6회차(*3)	제7회차(*4)	제1회차 (*5)

사채명	뉴지랩파마(주) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	뉴지랩파마(주) 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	아리제약(주) 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019.07.19	2019.11.08	2020.10.20	2021.03.22	2017.07.10

최종만기일	2022.07.19	2022.11.08	2023.10.20	2024.03.22	2022.07.09

액면가액	15,000,000,000	18,000,000,000	35,000,000,000	9,230,000,000	500,000,000

발행가액	15,000,000,000	18,000,000,000	35,000,000,000	9,230,000,000	500,000,000

상환보증수익률	연 3%	연 3%	연 2%	연 2%	연 4.6%

행사가능기간	2020.07.19 ~ 2022.06.19	2020.11.08 ~ 2022.10.08	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2022.03.22 ~ 2024.02.22	2017.07.10 ~ 2022.07.09

행사가격 (*6)	4,268	9,345	10,711	9,240	2,500

행사가능주식수 (*7)	-	604,601	2,789,188	998,917	200,000

(*1) 제4회차 전환사채는 당분기 중 전환되어 현재는 없습니다.

(*2) 제5회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 11월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*3) 제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*4) 제7회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 03월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*5) 종속기업 아리제약(주)의 제1회차 전환사채는 사채권자 또는 발행자의 요구에 의하여 합의하에 만기전 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(*6) 당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.

(*7) 당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

17. 전 환 상환우선주부채 (1) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

전환상환우선주부채	600,000,000	600,000,000

전환사채상환할증금	-	-

전환사채전환권조정	(22,513,319)	(32,697,124)

합 계	577,486,681	577,486,681

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다 .

구 분	내 용

발행자	주식회사 아리제약

발행종류	전환상환우선주(참가적, 누적적)

발행가액	600,000,000원

주당 발행가액	2,500원

발행주식 총수	240 , 000

발행일	2017년 10월 18일

우선주 존속기간	발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환

배당률	액면가의 5%

의결권	우선주 1주당 의결권 1주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	발행일 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 3년 경과 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일

전환비율 조정	- 투자기업의 인수인의 전환청구 전에 인수인의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행한 경우에 우선주의 전환가격도 같은 가격으로 조정. 다만, 우리사주조합의 결성과 주식매수선택권을 행사하는 경우에는 인수인의 동의를 받아야 함.

- 발행인이 주식을 한국거래소에 상장시 1주당 공모가격이 인수인의 1주당 인수가격(전환비율 조정 후)에 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 이하로 떨어지는 경우에는 1주당 공모가격과 인수인의 1주당 인수가격에 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함)과 일치하는 전환비율 및 전환가격을 적용

- 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할 비율, 병합비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정

상환금액	투자원금과 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.49%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

청산에 관한 사항	-잔여재산분배에 관하여 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구할 권리

- 발행인의 주요자산을 제3자에 우선하여 매수할 권리

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	714,656,526	-	767,454,340	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

장기차입금	-	3,106,550,016	-	3,124,860,015

합 계	2,714,656,526	3,106,550,016	2,767,454,340	3,124,860,015

(*1) 당분기 중 장기차입금 48억 중 20억이 만기가 1년이내에 도래하여 유동성대체로 분류 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

주식회사 영종로지스틱스	운전자금	4.00%	200,000,000	200,000,00

개인	운전자금	4.60%	50,000,000	50,000,000

씨티은행(*1)	운전자금	2.68%	134,500,000	136,000,000

기업은행	운전자금	2.88%	120,000,000	120,000,000

임직원	운전자금	117,304,340	117,304,340

기업은행	운전자금	5.98%	41,660,000	104,150,000

국민은행	운전자금	9.50%	35,000,000	35,000,000

국민은행	운전자금	10.00%	16,192,186	-

단기차입금 잔액	714,656,526	506,000,000

(*1) 연결실체의 임직원이 보유한 부동산이 담보로 제공되고 있습니다 ( 주석 13 참조) .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(*1)	운전자금	2.78%	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행(*1)	시설자금	2.33%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	운전자금	10.60%	10,000,016	12,500,015

국민은행	운전자금	4.91%	255,000,000	262,500,000

중소기업진흥공단	운전자금	2.00%	41,550,000	49,860,000

소 계	5,106,550,016	5,124,860,015

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(2,010,000,016)	-

장기차입금 잔액	3,096,550,000	5,630,860,015

(*1) 연결실체는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2022.01.01 ~ 2022.12.31	2,010,000,016

2023.01.01 ~ 2023.12.31	3,096,550,000

합 계	5,106,550,016

19. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	959,287,554	951,839,189

비유동부채	441,652,241	623,111,752

합 계	1,400,939,795	1,574,950,941

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이하	959,287,554

1년 초과 ~ 2년 이하	383,247,224

2년 초과 ~ 5년 이하	58,405,017

합 계	1,400,939,795

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 53,832천원 및 42,946천원입니다.

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

퇴직급여	146,208,787	166,898,428

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도의 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급기여금	210,250,584	192,070,245

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	219,721,352	216,095,261

사외적립자산의 공정가치	(72,251,577)	44,714,498

순확정급여부채(자산)	147,469,775	171,380,763

(4) 당분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	216,095,261	(44,714,498)	171,380,763

- 당기근무원가	27,122,806	-	27,122,806

- 이자비용(이자수익)	610,661	-	610,661

소계	27,733,467	-	27,733,467

기업이 납부한 기여금	-	(31,452,583)	(31,452,583)

급여지급액	(24,107,376)	3,915,504	(20,191,872)

당기말	219,721,352	(72,251,577)	147,469,775

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	72,251,577	44,714,498

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.32 ~ 2.44	-

기대임금상승률	3.00	-

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	31,326,035	30,954,362

자본금	15,663,017,500	15,477,181,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 371,673주가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	29,229,188	14,614,594,000	69,510,659,241	84,125,253,241

전환사채의 전환	674,156	337,078,000	6,478,912,476	6,815,990,476

주식선택권의 행사	-	-	-	-

전기말	29,903,344	14,951,672,000	75,989,571,717	90,941,243,717

당기초	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190

전환사채의 전환	371,673	185,836,500	1,699,961,981	1,885,798,481

당분기말	31,326,035	15,663,017,500	86,431,572,171	102,094,589,671

22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,431,572,171	84,731,610,190

전환권대가	2,240,427,351	2,361,915,147

합 계	88,671,999,522	87,093,525,337

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(723,173,302)	(389,554,789)

확정급여채무의 재측정요소	15,163,335	15,163,335

주식매수선택권	1,132,499,178	1,006,670,179

합 계	424,489,211	632,278,725

24. 결 손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처리결손금	(83,485,735,366)	(77,312,697,635)

합 계	(80,455,595,796)	(74,282,558,065)

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 지배기업는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주식기 준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여주식수	491,000	20,000

잔여주식수	403,000	20,000

부여일	2021-03-26	2022-03-31

행사가격	11,304	8,555

행사가능일	2023-03-26	2024-03-31

만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	125,828,999	22,312,718

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	약정유형1	약정유형2

부여일 주식가격	10,650	8,270

기대주가변동성	51.59%	39.92%

기대행사기간	5년	5년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	내 역

기초	473,000

부여	20,000

행사/소멸	(70,000)

당기말	423,000

26. 수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV	555,305,453	3,869,104,572

5G	3,105,246,181	3,974,693,552

제약개발사업부문	472,894,519	3,349,001

기타	1,981,789,133	-

합 계	6,115,235,286	7,847,147,125

27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	182,846,469	307,720,159

직원급여	776,747,490	444,674,044

퇴직급여	108,774,736	156,174,658

복리후생비	118,163,023	117,590,347

감가상각비	311,798,591	98,466,435

지급임차료	28,777,080	25,406,155

경상개발비	2,322,379,380	3,677,654,514

운반비	50,281,376	87,556,996

지급수수료	1,796,824,790	1,947,726,503

무형자산상각비	848,676,264	532,435,843

주식보상비	125,828,999	22,312,718

기타비용	400,719,985	181,902,368

합 계	7,071,818,183	7,599,620,740

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,652,000	21,707,034

잡이익	27,921,305	1,492,322

합 계	30,573,305	23,199,356

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	21,707,400	-

잡손실	54,924,029	25,508

합 계	76,631,429	25,508

29. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	143,830,223	151,576,655

- 외환차익	17,387,836	92,942,371

- 외화환산이익	430,396,223	501,033,078

- 배당금수익	880,200	-

- 당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	129,456,000

- 당기손익공정가치측정금융자산처분이익	77,484,318	1,494,560,369

합 계	669,978,800	2,369,568,473

금융원가:

- 이자비용	527,703,811	883,629,513

- 외환차손	990,071	10,337,957

- 외화환산손실	14,855,335	2,192,924

- 당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	63,000,000

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	307,347,727	-

합 계	850,896,944	959,160,394

순금융원가	(180,918,144)	1,410,408,079

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

기초	2022-01-01	30,954,362	90	2,785,892,580

전환사채전환	2022-01-04	20,221	87	1,759,227

전환사채전환	2022-01-05	351,452	86	30,224,872

소 계	2,817,876,679

가중평균유통보통주식수	31,309,741

(전분기) (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	적 수

당기초	2021-01-01	29,229,188	90	2,630,626,920

전환사채전환	2021-01-11	674,156	80	53,932,480

소 계	2,684,559,400

가중평균유통보통주식수	29,828,438

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기연결순손실	(6,173,037,731)	(4,573,022,096)

보통주당기순이익(손실)	(6,173,037,731)	(4,573,022,096)

가중평균유통보통주식수	31,309,741	29,828,438

지배기업 소유주지분 보통주 기본주당손실	(197)원/주	(153)원/주

(3) 희석주당순손실당분기 및 전분기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 반희석효과 때문에 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당손실을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	발행인	청구가능기간	미래 희석 가능 주식수

제5회차 전환사채	뉴지랩파마(주)	2020.11.08 ~ 2022.10.08	604,601

제6회차 전환사채	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2,789,188

제7회차 전환사채	2022.03.22 ~ 2024.02.22	998,917

주식선택권(약정유형1)	2023.03.26 ~ 2028.03.25	403,000

주식선택권(약정유형2)	2024.03.31 ~ 2029.03.30	20,000

합 계	4,815,707

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	137,979,451	(933,448,647)

원재료와 상품매입액	2,073,233,056	4,472,888,784

종업원급여	2,287,056,302	536,088,137

경상개발비	2,322,379,380	3,677,654,514

유형자산상각비	380,867,277	147,214,746

무형자산상각비	862,659,852	547,438,084

운반비	57,138,694	87,556,996

지급수수료	1,797,425,390	2,157,246,563

주식보상비	125,828,999	-

기타비용	2,093,467,689	3,161,111,971

합 계	12,138,036,090	13,853,751,148

33. 부 문정보

(1) 보고부분이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 고객의 기본 분류는 주요 고객, 도소매 입니다. 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

CCTV사업부문	CCTV 제조 및 도소매

5G사업부문	휴대폰 도소매

제약개발사업부문	제약, 바이오 개발, 제조

기타	신선(저온)유통물류 도소매

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	합계

매출액	555,305,453	3,105,246,181	472,894,519	1,981,789,133	6,115,235,286	3,869,104,572	3,974,693,552	3,349,001	7,847,147,125

영업이익(손실)	(1,434,432,134)	(79,958,790)	(3,550,720,464)	(957,689,416)	(6,022,800,804)	(1,363,979,361)	11,787,658	(4,654,412,320)	(6,006,604,023)

법인세차감전순이익(손실)	(1,436,923,863)	3,589,930	(3,753,434,645)	(1,063,008,494)	(6,249,777,072)	(82,819,316)	95,384,635	(4,585,587,415)	(4,573,022,096)

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	기타	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	제약개발사업부문	합 계

국 내	135,493,270	3,105,246,181	472,894,519	1,981,789,133	5,695,423,103	483,797,387	3,974,693,552	3,349,001	4,461,839,940

미 주	287,758,993	-	-	-	287,758,993	1,386,068,049	-	-	1,386,068,049

유 럽	576,472	-	-	-	576,472	456,280	-	-	456,280

아시아	131,476,718	-	-	-	131,476,718	1,998,782,856	-	-	1,998,782,856

합 계	555,305,453	3,105,246,181	472,894,519	1,981,789,133	6,115,235,286	3,869,104,572	3,974,693,552	3,349,001	7,847,147,125

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비율(%)	금액	비율(%)	금액

고객 A	43.19%	2,641,055,316	44.24%	3,471,376,621

고객 B	12.23%	747,690,600	17.59%	1,380,561,638

고객 C	0.00%	-	14.20%	1,114,052,191

34. 현 금 흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(6,190,443,634)	(4,573,022,096)

조정사항	1,555,037,570	(534,352,767)

대손상각비	3,009,663	1,670,424

기타의대손상각비	21,707,400	-

재고자산평가손실	(736,881)	-

퇴직급여	27,733,467	74,814,926

감가상각비	380,867,277	147,214,746

무형자산상각비	862,659,852	547,438,084

외화환산손실	14,855,335	2,192,924

외화환산이익	(430,396,223)	(501,033,078)

주식보상비용	125,828,999	22,312,718

이자수익	(143,830,223)	(157,298,297)

배당금수익	(880,200)	-

당기손익인식금융자산처분손실	307,347,727	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(129,456,000)

당기손익인식금융자산평가손실	-	63,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(77,484,318)	(1,494,560,369)

이자비용	527,703,811	889,351,155

법인세비용	(59,333,438)	-

재고자산평가환입	(4,014,678)	-

영업활동 자산·부채의 증감	3,660,039,460	(1,121,503,452)

매출채권의 감소	3,302,500,931	12,247,264,354

미수금의 감소	21,246,947	3,928,644,995

미수수익의 증가	-	(63,000,000)

선급금의 감소(증가)	1,263,322,205	(18,097,990,711)

선급비용의 감소	96,836,217	125,536,076

재고자산의 감소(증가)	(133,227,892)	1,055,071,211

선수수익의 감소	(97,500,000)	-

매입채무의 증가(감소)	(555,921,757)	1,427,782,638

미지급금의 증가(감소)	355,725,726	(2,007,127,547)

미지급비용의 증가	84,501,910	174,581,374

사외적립자산의납입	(31,452,583)	-

기타의유동부채의 감소	(705,496,355)	-

예수금의 증가	85,112,409	76,426,589

선수금의 증가(감소)	(5,416,426)	11,307,569

퇴직금의 지급	(20,191,872)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(975,366,604)	(6,228,878,315)

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 전환	1,885,798,481	6,478,912,476

사용권자산 및 리스부채의 증가	72,913,300	143,157,616

선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	340,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	213,498,995	83,554,881

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	분 기 말

취득	상각 및 평가	대체	기타

단기차입금	767,454,340	(52,797,814)	-	-	-	-	-	714,656,526

유동성장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

장기차입금	3,124,860,015	(18,309,999)	-	-	-	-	-	3,106,550,016

전환사채	50,581,251,564	(2,766,865,231)	-	-	448,539,005	(1,764,314,482)	-	46,498,610,856

전환상환우선주부채	567,302,876	-	-	-	10,183,805	-	-	577,486,681

리스부채	1,574,950,941	(245,822,246)	(12,788,653)	71,811,100	12,788,653	-	-	1,400,939,795

합 계	58,615,819,736	(3,083,795,290)	(12,788,653)	71,811,100	471,511,463	-	-	54,298,243,874

(전분기) (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	영업활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	분 기 말

취득	상각 및 평가	종속기업의 취득	대체	기타

단기차입금	-	-	-	-	-	593,323,363	-	-	593,323,363

장기차입금	4,800,000,000	-	-	-	-	760,576,679	-	-	5,560,576,679

전환사채	53,204,398,698	9,230,000,000	-	-	819,632,527	522,156,157	(4,947,234,722)	(2,426,480,590)	56,402,472,070

리스부채	324,713,572	(78,622,187)	(2,525,542)	140,696,431	2,525,542	125,067,310	-	-	511,855,126

합계	58,329,112,270	9,151,377,813	(2,525,542)	140,696,431	822,158,069	2,001,123,509	(4,947,234,722)	(2,426,480,590)	63,068,227,238

35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC	경상연구개발비	359,996,000	1,164,577,892

임직원	주요임원	이자수익	35,161,642	-

합계	395,157,642	1,164,577,892

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	기타채무

임직원	주요임원	-	485,547,522	-	-	-

주요임원	-	4,000,000,000	100,834,517	-	-

합계	-	4,485,547,522	100,834,517	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

임직원	주요임원	-	485,547,522	-	-	-

주요임원	-	3,000,000,000	65,672,875	-	-

합계	-	3,485,547,522	65,672,875	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같고 전기는 없습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	분기말

주요임원	대여금	485,547,522	-	-	-	-	485,547,522

주요임원	대여금	3,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

합계	3,485,547,522	1,000,000,000	-	-	-	4,485,547,522

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

전환사채의 발행	종속기업 임직원(*1)	뉴지랩파마(주) 7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	3,230,000,000

종속기업 임직원(*2)	-	6,000,000,000

(*1) 전분기 중 ㈜한울티엘의 임직원에 게 발행하였습니다. ( 주석 16참고 )
(*2) 전분기 중 ㈜아리제약의 임직원에게 발행하였습니다. ( 주석 16참고 )

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매수	종속기업 임직원(*1)	㈜한울티엘 주식(종속기업투자주식)	-	4,500,000,000

종속기업 임직원(*2)	㈜아리제약 주식(종속기업투자주식)	-	5,992,988,250

(*1) 전분기 중 ㈜한울티엘의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다 (보통주 34,244주, 지분율 100%).
(*2) 전분기 중 ㈜아리제약의 임직원으로부터 주식을 취득하였습니다 (보통주 2,261,505주, 지분율 77.59%) .

(7) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	한도	제공내역	제공처

종속기업 임직원(*1)	180,000,000	부동산 담보	씨티은행

(*1) 씨티은행 차입금 134,500,000원과 관련하여 제공받았습니다. (주석 18 참조 )

(8) 전기 중 연결실체는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(9) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다. (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	182,846,469	307,232,099

퇴직급여	145,802,748	51,342,384

주식보상비	238,843,033	-

합 계	567,492,250	358,574,483

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

36. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	79,410,761,798	84,984,436,826

자본총계	24,160,505,463	28,794,427,926

부채비율	328.68%	295.14%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	3,953,358	566,699	4,786,726,193	686,158,592

EUR	112,170	-	151,556,252	-

HKD	15,567,262	-	2,408,099,802	-

합 계	7,346,382,247	686,158,592

(전기말) (단위 : USD, EUR, HKD 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	8,441,211	587,515	10,007,055,984	696,498,475

EUR	112,170	-	150,570,278	-

HKD	15,567,223	-	2,366,684,984	-

합 계	12,524,311,246	696,498,475

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

기초통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	410,056,760	(410,056,760)	931,055,751	(931,055,751)

EUR	15,155,625	(15,155,625)	15,057,028	(15,057,028)

HKD	240,809,980	(240,809,980)	236,668,498	(236,668,498)

합 계	666,022,365	(666,022,365)	1,182,781,277	(1,182,781,277)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

③ 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

④ 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	전환상환우선주부채(*2)	리스부채	합 계

1년 이내	2,819,619,618	4,956,208,364	46,635,739,749	616,520,548	987,918,754	56,016,007,033

1년 이후	3,152,911,869	-	-	-	503,976,069	3,656,887,938

합 계	5,972,531,487	4,956,208,364	46,635,739,749	616,520,548	1,491,894,823	59,672,894,971

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	리스부채	합 계

1년 이내	114,640,000	4,113,661,029	55,196,000,000	170,435,000	59,594,736,029

1년 이후	4,944,724,822	-	409,000,000	163,272,531	5,516,997,353

합 계	5,059,364,822	4,113,661,029	55,605,000,000	333,707,531	65,111,733,382

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 계약 상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.