한울비앤씨 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제12(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제12(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
에치디프로 주식회사

1. 회사의 개요

에치디프로 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 오정구 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 2,963,957,000원(우선주자본금 22,500,000원 포함)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)아이디스	2,133,675	36.27	-	-

기 타	3,749,239	63.73	45,000	100.00

합계	5,882,914	100.00	45,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이

주석 - 계속

해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 열거된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

반기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

원화보통예금	36,565,277	24,537,649

외화보통예금	937,383,929	1,281,065,511

원화제예금	5,083,233,298	10,102,274,999

합계	6,057,182,504	11,407,878,159

주석 - 계속5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	4,423,201,535	6,760,672,379

차감: 대손충당금	(20,379,980)	(20,379,980)

매출채권(순액)	4,402,821,555	6,740,292,399

미수금	155,334,608	34,331,036

합계	4,558,156,163	6,774,623,435

(2) 당반기말 및 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	4,372,123,407	155,334,608	6,553,887,659	34,331,036

연체되었으나 손상되지 않은 채권	30,698,148	-	186,404,740	-

손상채권	20,379,980	-	20,379,980	-

소계	4,423,201,535	155,334,608	6,760,672,379	34,331,036

대손충당금	(20,379,980)	-	(20,379,980)	-

합계	4,402,821,555	155,334,608	6,740,292,399	34,331,036

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

주석 - 계속 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 이하	30,698,148	-	186,404,740	-

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	20,379,980	9,639,900

대손처리	-	(9,639,900)

- 대손금액(상각채권액)	-	(9,639,900)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 증가(감소)	-	20,379,980

기말	20,379,980	20,379,980

6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	7,100,000,000	-	7,100,000,000	2,105,000,000	-	2,105,000,000

미수수익	71,642,154	-	71,642,154	27,074,965	-	27,074,965

단기대여금	367,792,500	-	367,792,500	905,170,000	-	905,170,000

보증금	-	128,398,000	128,398,000	-	131,398,000	131,398,000

합계	7,539,434,654	128,398,000	7,667,832,654	3,037,244,965	131,398,000	3,168,642,965

당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

주석 - 계속7. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권

당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,057,182,504	11,407,878,159

매출채권및기타채권	4,558,156,163	6,774,623,435

기타금융자산	7,667,832,654	3,168,642,965

합계	18,283,171,321	21,351,144,559

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	3,766,712,136	4,131,906,907

유동성상환전환우선주부채(주1)	1,640,329,163	-

장기매입채무및기타비유동채무	103,000,000	103,000,000

장기차입금	952,025,250	-

상환전환우선주부채	-	1,576,879,280

합계	6,462,066,549	5,811,786,187

(주1) 1년내 만기가 도래하는 상환전환우선주부채를 유동성대체 하였습니다.

주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당반기손익:

- 이자수익	139,486,309	-	-	139,486,309

- 이자비용	-	-	(63,449,883)	(63,449,883)

- 매출채권처분손실	(45,945,980)	-	-	(45,945,980)

- 외환차익(손)	34,998,060	-	10,368,938	45,366,998

- 외화환산이익(손실)	(5,753,704)	-	1,127,257	(4,626,447)

합계	122,784,685	-	(51,953,688)	70,830,997

(전반기)

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

전반기손익:

- 이자수익	71,769,314	820,551	-	72,589,865

- 이자비용	-	-	(92,081,554)	(92,081,554)

- 매출채권처분손실	(24,269,783)	-	-	(24,269,783)

- 외환차익(손)	73,002,905	-	(7,848,610)	65,154,295

- 외화환산이익(손실)	53,057,504	-	(8,984,634)	44,072,870

소계	173,559,940	820,551	(108,914,798)	65,465,693

기타포괄손익:

- 매도가능금융자산평가이익	-	282,910	-	282,910

소계	-	282,910	-	282,910

합계	173,559,940	1,103,461	(108,914,798)	65,748,603

주석 - 계속 (3) 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	6,057,182,504	6,057,182,504	11,407,878,159	11,407,878,159

- 매출채권및기타채권	4,558,156,163	4,558,156,163	6,774,623,435	6,774,623,435

- 기타금융자산	7,667,832,654	7,667,832,654	3,168,642,965	3,168,642,965

합계	18,283,171,321	18,283,171,321	21,351,144,559	21,351,144,559

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	3,766,712,136	3,766,712,136	4,131,906,907	4,131,906,907

- 유동성상환전환우선주부채	1,640,329,163	1,640,329,163	-	-

- 장기매입채무및기타비유동채무	103,000,000	103,000,000	103,000,000	103,000,000

- 장기차입금	952,025,250	952,025,250	-	-

- 상환전환우선주부채	-	-	1,576,879,280	1,576,879,280

합계	6,462,066,549	6,462,066,549	5,811,786,187	5,811,786,187

당사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

주석 - 계속

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	13,860,780	59,661,856

선급비용	9,181,591	35,344,871

기타	-	6,261,990

합계	23,042,371	101,268,717

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,930,118,602	-	1,930,118,602

반제품	2,035,751,265	-	2,035,751,265

원재료	5,371,322,667	-	5,371,322,667

상품	240,580,969	-	240,580,969

합계	9,577,773,503	-	9,577,773,503

주석 - 계속 (전기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,352,829,355	-	1,352,829,355

반제품	1,557,933,087	-	1,557,933,087

재공품	798,056,837	-	798,056,837

원재료	5,938,834,713	-	5,938,834,713

상품	471,959,675	-	471,959,675

합계	10,119,613,667	-	10,119,613,667

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없으며, 폐기손실로 인식한 금액은 다음과 같으며 포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

재고자산폐기손실	1,302,600	-

주석 - 계속10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(632,551,135)	2,106,066,402

기계장치	248,143,471	(98,911,491)	149,231,980

차량운반구	146,395,476	(77,981,731)	68,413,745

공기구비품	4,189,334,025	(2,745,340,431)	1,443,993,594

건설중인자산	3,344,946,812	-	3,344,946,812

합계	13,632,387,961	(3,554,784,788)	10,077,603,173

(전기말)

(단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,307,054,674	-	3,307,054,674

건물	2,998,385,883	(621,426,784)	2,376,959,099

기계장치	201,773,471	(89,876,497)	111,896,974

차량운반구	328,657,187	(243,005,154)	85,652,033

공기구비품	4,064,119,335	(2,439,360,171)	1,624,759,164

건설중인자산	380,810,100	-	380,810,100

합계	11,280,800,650	(3,393,668,606)	7,887,132,044

주석 - 계속(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기타감소(주1)	기말

토지	3,307,054,674	-	-	-	(342,104,034)	2,964,950,640

건물	2,376,959,099	-	-	(57,882,648)	(213,010,049)	2,106,066,402

기계장치	111,896,974	46,370,000	-	(9,034,994)	-	149,231,980

차량운반구	85,652,033	-	(4,287,078)	(12,951,210)	-	68,413,745

공기구비품	1,624,759,164	125,214,690	-	(305,980,260)	-	1,443,993,594

건설중인자산	380,810,100	2,972,136,712	-	-	(8,000,000)	3,344,946,812

합계	7,887,132,044	3,143,721,402	(4,287,078)	(385,849,112)	(563,114,083)	10,077,603,173

(주1) 기타감소는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 매각예정비유동자산 대체액이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지(주2)	3,306,920,501	134,173	-	-	3,307,054,674

건물	2,492,724,405	-	-	(115,765,306)	2,376,959,099

기계장치	121,795,147	5,620,000	(222,430)	(15,295,743)	111,896,974

차량운반구	88,795,956	35,654,041	(13,579,979)	(25,217,985)	85,652,033

공기구비품	1,792,096,325	436,318,682	(1,475,098 )	(602,180,745)	1,624,759,164

건설중인자산	-	380,810,100	-	-	380,810,100

합계	7,802,332,334	858,536,996	(15,277,507)	(758,459,779)	7,887,132,044

(주2) 토지의 취득은 투자부동산 토지를 계정대체한 것입니다.

주석 - 계속(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당반기 및 전기 중 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비(주1)	77,057,091	151,338,030

제조원가	304,805,646	604,504,218

개발비 대체	3,986,375	2,617,531

합계	385,849,112	758,459,779

(주1) 당반기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 5,475,135 원 및 9,848,271 원이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,014,913,159	-	1,014,913,159

건물	-	-	-	770,649,527	(123,303,923)	647,345,604

합계	-	-	-	1,785,562,686	(123,303,923)	1,662,258,763

주석 - 계속(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	기타감소(주1)	감가상각	기말

토지	1,014,913,159	-	(1,014,913,159)	-	-

건물	647,345,604	-	(631,932,618)	(15,412,986)	-

합계	1,662,258,763	-	(1,646,845,777)	(15,412,986)	-

(주1) 기타감소는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 매각예정비유동자산 대체액이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	기타감소(주2)	감가상각	기말

토지	1,015,047,332	-	(134,173)	-	1,014,913,159

건물	678,171,585	-	-	(30,825,981)	647,345,604

합계	1,693,218,917	-	(134,173)	(30,825,981)	1,662,258,763

(주2) 기타감소는 유형자산 토지로 계정대체한 것입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 수익과 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

수입임대료	132,527,047	139,289,664

운영및유지보수비용	67,259,014	71,186,122

주석 - 계속 (4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	-	-	1,014,913,159	1,014,913,159

건물	-	-	647,345,604	647,345,604

합계	-	-	1,662,258,763	1,662,258,763

(5) 전기말 현재 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	22,341,724	26,761,412

개발비	571,729,403	325,819,801

소프트웨어	63,888,408	51,786,187

기타의무형자산	21,562,671	24,417,867

시설이용권(주1)	98,333,333	101,666,666

합계	777,855,539	530,451,933

(주1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다 .

주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기말

산업재산권	26,761,412	-	-	(4,419,688)	22,341,724

개발비	325,819,801	376,069,390	(16,293,760)	(113,866,028)	571,729,403

소프트웨어	51,786,187	28,400,000	-	(16,297,779)	63,888,408

기타의무형자산	24,417,867	-	-	(2,855,196)	21,562,671

시설이용권	101,666,666	-	(3,333,333)	-	98,333,333

합계	530,451,933	404,469,390	(19,627,093)	(137,438,691)	777,855,539

(전기)

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기말

산업재산권	37,747,526	-	-	(10,986,114)	26,761,412

개발비	402,699,693	311,209,054	(88,323,206)	(299,765,740)	325,819,801

소프트웨어	79,387,837	-	-	(27,601,650)	51,786,187

기타의무형자산	3,328,267	26,800,000	-	(5,710,400)	24,417,867

시설이용권(주1)	99,166,666	-	2,500,000	-	101,666,666

합계	622,329,989	338,009,054	(85,823,206)	(344,063,904)	530,451,933

(주1) 전기이전에 인식한 손상액 중 2,500,000원을 손상환입하였습니다.

(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당반기 및 전기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비(주1)	135,430,602	342,865,310

제조원가	132,798	265,600

개발비 대체	1,875,291	932,994

계	137,438,691	344,063,904

주석 - 계속 (주1) 당반기 및 전기에 경상연구개발비에 반영된 2,581,794 원 및 3,499,206 원 이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

개발비(주1)	16,293,760	88,323,206

시설이용권(주2)	3,333,333	(2,500,000)

합계	19,627,093	85,823,206

(주1) 당반기와 전기 중 제품판매를 통한 수익실현 가능성이 없는 개발비를 손상인식하였습니다. (주2) 당반기말 현재 회수가능액이 전기말 장부금액 보다 감소하여 당반기 중 포괄손익계산서상 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용 인식하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전반기

개발비(주1)	376,069,390	150,591,873

경상연구개발비(주2)	529,518,459	546,894,850

합계	905,587,849	697,486,723

(주1) 자산요건 충족 연구개발비로써 무형자산으로 인식하였습니다.(주2) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

주석 - 계속 13. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	내역	설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	100,000,000	단기금융상품(주1)

(주1) 단기금융상품 100,000,000원을 담 보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	계약이행보증	4,725,794,054	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	20,040,000	납세보증보험

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	2,603,273,265	3,099,481,961

미지급금	1,107,233,881	953,917,646

예수금	56,204,990	78,507,300

합계	3,766,712,136	4,131,906,907

주석 - 계속 15. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	335,598,964	15,703,727

기타의유동부채	-	6,499,707

합계	335,598,964	22,203,434

16. 장기매입채무및기타비유동채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	103,000,000	103,000,000

17. 장기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	1.94	952,025,250	-

합계	952,025,250	-

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금입니다.

주석 - 계속 (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2020.07.01 ~ 2021.06.30	952,025,250

합계	952,025,250

18. 상환전환우선주부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	1,500,000,000	1,500,000,000

상환전환우선주상환할증금	153,750,000	153,750,000

상환전환우선주전환권대가	104,587,637	104,587,637

상환전환우선주현재가치할인차금	(118,008,474)	(181,458,357)

합계	1,640,329,163	1,576,879,280

유동성상환전환우선주부채	1,640,329,163	-

비유동성상환전환우선주부채	-	1,576,879,280

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당반기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 141,613,006원입니다.

주석 - 계속

(2) 당반기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 229,474,333원(전반기:230,505,040원)이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 216,804,630원이며, 전기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

20. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

한국씨티은행	L/C 매입	100,000,000	-

합계	100,000,000	-

주석 - 계속 21. 자본금 (1) 수권주식수 당반기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

(2) 보통주자본금당반기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	5,882,914주	5,882,914주

자본금	2,941,457,000원	2,941,457,000원

(3)우선주자본금당반기말 및 전기말 현재 당사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	45,000주	45,000주

자본금	22,500,000원	22,500,000원

상 기 우선주는 전기 중 주식발행초과금 자본전입으로 인하여 부채로 인식한 상환전환우선주에 대한 무상증자 우선주입니다. 동 우선주에 대하여 당사가 상환하여야 할 금액은 없으며, 의결권 및 배당률, 전환청구기간, 전환주식수 산정에 대한 발행조건은 주석18.(2)와 같습니다.

주석 - 계속 22. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,517,935,630	11,517,935,630

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	30,139,570	-

- 이익준비금	30,139,570	-

임의적립금	3,000,000,000	1,500,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	-

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	16,886,903,338	19,211,079,651

합계	19,917,042,908	20,711,079,651

주석 - 계속 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	729,878,170	703,468,595

퇴직급여	56,745,980	53,575,697

복리후생비	77,797,500	77,531,915

여비교통비	67,309,415	98,062,986

임차료	5,312,097	27,868,077

접대비	21,642,638	36,560,619

통신비	8,685,065	9,466,946

유형자산상각비	71,581,956	69,683,104

투자부동산상각비	15,412,986	15,412,986

무형자산상각비	132,848,808	172,503,367

세금과공과	30,287,528	35,097,407

경상개발비	529,518,459	546,894,850

보험료	7,428,192	20,549,339

차량유지비	8,822,824	11,592,084

운반비	77,346,444	102,585,733

교육훈련비	7,161,911	470,000

도서인쇄비	2,324,210	3,189,917

소모품비	104,265,792	146,814,458

지급수수료	353,701,643	301,423,108

견본비	10,778,930	28,016,349

광고선전비	186,863,875	242,759,323

수도광열비	74,293,087	79,817,427

합계	2,580,007,510	2,783,344,287

주석 - 계속

25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분이익	15,999,000	877,570

무형자산손상차손환입	-	5,833,334

수입임대료	132,527,047	139,289,664

잡이익	5,369,803	2,125,591

합계	153,895,850	148,126,159

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분손실	1,376,987	1,375,098

무형자산손상차손	19,627,093	11,604,489

잡손실	1,521,111	306,152,476

계	22,525,191	319,132,063

주석 - 계속 26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

- 이자수익	139,486,309	72,589,865

- 외환차익	174,219,971	165,929,728

- 외화환산이익	3,198,916	53,067,086

금융수익 합계	316,905,196	291,586,679

금융원가:

- 이자비용	63,500,345	92,081,554

- 매출채권처분손실	45,945,980	24,269,783

- 외환차손	128,852,973	100,849,036

- 외화환산손실	7,825,363	8,994,216

소계	246,124,661	226,194,589

- 차입원가자본화	(50,462)	-

금융원가 합계	246,074,199	226,194,589

순금융수익(원가)	70,830,997	65,392,090

주석 - 계속 27. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	-	593,219,497

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(121,079,016)	(33,744,080)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	-	(79,795)

전기법인세 변동액	410,130	(358,400)

법인세비용	(120,668,886)	559,037,222

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	255,195,284	(7,096,127)

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	134,116,268	(40,840,207)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	121,079,016	33,744,080

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(613,809,929)	2,591,908,541

적용세율에 따른 법인세	-	559,219,881

조정사항

- 비공제수익	-	(781)

- 비공제비용	-	173,132

- 세율변동효과	-	3,390

- 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(121,079,016)	-

소계	(121,079,016)	559,395,622

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	410,130	(358,400)

법인세비용	(120,668,886)	559,037,222

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	21.57%

주석 - 계속(3) 당반기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(27,074,965)	(71,642,154)	(27,074,965)	(71,642,154)	(15,761,274)

재고자산	838,587,345	1,302,600	838,587,345	1,302,600	286,572

건물감가상각누계액	7,486,527	-	-	7,486,527	1,647,036

기계장치감가상각누계액	3,112,316	-	-	3,112,316	684,710

차량운반구감가상각누계액	73,999,000	-	73,999,000	-	-

공기구와비품감가상각누계액	119,691,317	-	-	119,691,317	26,332,090

무형자산상각부인액	77,243,211	-	-	77,243,211	16,993,506

시설이용권	122,769,634	3,333,333	-	126,102,967	27,742,652

개발비	(13,012,488)	(18,149,070)	(1,864,773)	(29,296,785)	(6,445,293)

연구인력개발준비금	(500,000,000)	-	(250,000,000)	(250,000,000)	(55,000,000)

미지급금	210,297,315	230,880,260	70,629,325	370,548,250	81,520,615

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

이월결손금	-	1,108,910,129	-	1,108,910,129	243,960,228

합계	609,619,402	1,254,635,098	704,275,932	1,159,978,568	255,195,284

주석 - 계속(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말	이연법인세
자산(부채)

미수수익	(20,308,865)	(27,074,965)	(20,308,865)	(27,074,965)	(5,956,492)

재고자산	261,504,366	838,587,345	261,504,366	838,587,345	184,489,215

건물감가상각누계액	7,826,824	-	340,297	7,486,527	1,647,035

기계장치감가상각누계액	4,126,572	107,523	1,121,779	3,112,316	684,709

차량운반구감가상각누계액	73,999,000	-	-	73,999,000	16,279,780

공기구와비품감가상각누계액	112,750,922	15,455,251	8,514,856	119,691,317	26,332,089

무형자산상각부인액	345,578,098	-	268,334,887	77,243,211	16,993,506

시설이용권	125,269,634	-	2,500,000	122,769,634	27,009,319

개발비	-	(14,124,942)	(1,112,454)	(13,012,488)	(2,862,747)

연구인력개발준비금	(1,000,000,000)	-	(500,000,000)	(500,000,000)	(110,000,000)

미지급금	207,095,950	210,297,315	207,095,950	210,297,315	46,265,412

토지	(303,479,810)	-	-	(303,479,810)	(66,765,558)

합계	(185,637,309)	1,023,247,527	227,990,816	609,619,402	134,116,268

주석 - 계속 28. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	5,882,914	91	535,345,174	5,882,914	182	1,070,690,348

가중평균유통보통주식수	5,882,914	5,882,914

(전반기)

(단위 : 주)

내역	3개월	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	3,277,000	91	298,207,000	3,190,000	181	577,390,000

기초주식 무상증자	1,048,640	30	31,459,200	1,020,800	120	122,496,000

유상증자	1,146,926	61	69,962,486	87,000	96	8,352,000

유상증자주식 무상증자	-	-	-	27,840	35	974,400

유상증자	-	-	-	1,146,926	61	69,962,486

가중평균유통보통주식수	4,391,524	4,304,833

주석 - 계속 2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익(손실)	(318,661,223)	(493,141,043)	1,319,114,777	2,032,871,319

가중평균유통보통주식수	5,882,914	5,882,914	4,391,524	4,304,833

기본주당순이익(손실)	(54)	(83)	300	472

(2) 희석주당순이익

1) 당반기 및 전반기 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	-	-	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	-	-

(전반기)

(단위 : 주)

내역	3개월	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	3,277,000	91	298,207,000	3,190,000	181	577,390,000

기초주식 무상증자	1,048,640	30	31,459,200	1,020,800	120	122,496,000

유상증자	1,146,926	61	69,962,486	87,000	96	8,352,000

유상증자주식 무상증자	241,665	47	11,358,255	27,840	35	974,400

유상증자	-	-	-	1,146,926	61	69,962,486

유상증자	-	-	-	241,665	47	11,358,255

가중평균희석유통보통주식수	4,516,340	4,367,586

주석 - 계속 2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익	-	-	1,319,114,777	2,032,871,319

잠재적보통주 이자비용	-	-	16,005,051	16,005,051

희석보통주당반기순이익	-	-	1,335,119,828	2,048,876,370

가중평균희석유통보통주식수	-	-	4,516,340	4,367,586

희석주당순이익(주1)	-	-	295	469

(주 1) 당반기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 발행한 상환전환우선주 145,000주가 있습니다. 당해 상환전환우선주의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

주석 - 계속

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품매입	-	432,866,564	432,866,564

원재료매입	-	7,934,721,276	7,934,721,276

재고자산의 변동	39,871,606	798,890,752	838,762,358

종업원급여	864,421,650	1,751,809,727	2,616,231,377

감가상각비	71,581,956	304,805,646	376,387,602

투자부동산 감가상각비	15,412,986	-	15,412,986

무형자산상각비	132,848,808	132,798	132,981,606

운반비	77,346,444	47,370,838	124,717,282

지급수수료	353,701,643	60,567,187	414,268,830

기타비용	1,024,822,417	1,355,408,116	2,380,230,533

합계	2,580,007,510	12,686,572,904	15,266,580,414

주석 - 계속 (전반기)

(단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

상품매입	-	11,176,501,311	11,176,501,311

원재료매입	-	17,954,542,148	17,954,542,148

재고자산의 변동	-	(1,552,876,512)	(1,552,876,512)

종업원급여	834,576,207	1,820,639,027	2,655,215,234

감가상각비	69,683,104	301,191,913	370,875,017

투자부동산 감가상각비	15,412,986	-	15,412,986

무형자산상각비	172,503,367	132,798	172,636,165

운반비	102,585,733	2,369,562	104,955,295

지급수수료	301,423,108	68,482,927	369,906,035

기타비용	1,287,159,782	2,580,848,272	3,868,008,054

합계	2,783,344,287	32,351,831,446	35,135,175,733

30. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 CCTV 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

주석 - 계속 (2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내	4,763,871,844	26,373,205,896

미주	6,397,041,824	7,733,819,872

유럽	1,188,592,722	1,452,938,339

아시아	2,004,508,928	1,875,426,018

기타	96,553,511	397,307,963

합계	14,450,568,829	37,832,698,088

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 11,064,602,061원 및 25,619,466,300원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 76% 및 68%에 해당합니다.

주석 - 계속 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(493,141,043)	2,032,871,319

2. 조정사항	557,529,871	1,352,335,079

법인세비용	(120,668,886)	559,037,222

이자비용	63,449,883	92,081,554

퇴직급여	200,985,612	218,037,094

감가상각비	381,862,737	375,759,941

투자부동산상각비	15,412,986	15,412,986

무형자산상각비	135,563,400	174,383,995

유형자산처분손실	1,376,987	1,375,098

무형자산손상차손	19,627,093	11,604,489

견본비	10,778,930	28,016,349

외화환산손실	7,825,363	8,994,216

유형자산처분이익	(15,999,000)	(877,570)

무형자산손상차손환입	-	(5,833,334)

이자수익	(139,486,309)	(72,589,865)

외화환산이익	(3,198,916)	(53,067,086)

잡이익	(9)	(10)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	2,290,298,789	(2,958,394,516)

매출채권의 감소(증가)	2,334,926,320	(3,354,254,109)

미수금의 감소(증가)	(121,003,572)	(413,728,030)

기타의당좌자산의 감소(증가)	6,261,990	181,265,556

선급금의 감소(증가)	47,852,476	45,657,127

선급비용의 감소(증가)	26,163,280	31,228,752

재고자산의 감소(증가)	531,061,234	(797,322,848)

매입채무의 증가(감소)	(495,073,773)	589,192,815

미지급금의 증가(감소)	(67,386,006)	679,675,633

기타의유동부채의 증가(감소)	(6,499,707)	178,633,282

예수금의 증가(감소)	(22,898,690)	8,458,090

선수금의 증가(감소)	56,895,237	(107,200,784)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	2,354,687,617	426,811,882

주석 - 계속 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

투자부동산의 매각예정비유동자산대체	1,646,845,777	-

유형자산의 매각예정비유동자산대체	555,114,083	-

장기부채의 유동성대체	1,629,173,046	383,900,000

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용대체	63,449,883	16,005,051

유형자산의 비현금취득	7,025,454	2,190,909

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	(주)아이디스

지배기업의 종속기업	IDIS Europe Limited

지배기업의 종속기업	IDIS America Co., Ltd

최상위지배기업	(주)아이디스홀딩스

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	(주)코텍

(주)아이디스홀딩스의 종속기업	아이디피(주)

아이디피(주)의 종속기업	IDP Americas Inc.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당반기말	전기말

(주)아이디스	채권	1,664,047,990	1,601,565,420

채무	509,576,262	595,755,350

(주)아이디스홀딩스	채무	-	29,119,321

주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	내역	당반기	전반기

(주)아이디스	매출 등	3,175,331,000	1,057,406,226

유상증자	-	190,750,000

매입 등	942,377,816	17,298,533,274

현금배당	106,683,750	-

(주)아이디스홀딩스	매입 등	131,512,300	-

아이디피㈜	매입 등	740,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	333,390,764	293,087,645

퇴직급여	22,685,169	17,290,095

합계	356,075,933	310,377,740

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속 33. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	6,797,665,513	6,593,013,670

자본총계	34,398,935,538	35,192,972,281

부채비율	19.76%	18.73%

주석 - 계속 (2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	1,610,549.00	178,505.93	1,875,806,419	207,905,862

EUR	2,575.55	-	3,336,625	-

합계	1,879,143,044	207,905,862

(전기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	2,518,267.00	337,243.05	2,951,408,923	395,248,854

합계	2,951,408,923	395,248,854

주석 - 계속 당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	166,790,057	(166,790,057)	255,616,007	(255,616,007)

EUR	333,662	(333,662)	-	-

계	167,123,719	(167,123,719)	255,616,007	(255,616,007)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	952,025,250	-

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

주석 - 계속당반기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(9,520,252)	9,520,252	-	-

③ 가격위험

당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,057,182,504	11,407,878,159

매출채권	4,402,821,555	6,740,292,399

미수금	155,334,608	34,331,036

단기금융상품	7,100,000,000	-

미수수익	71,642,154	27,074,965

단기매도가능금융자산	-	2,105,000,000

단기대여금	367,792,500	905,170,000

보증금	128,398,000	131,398,000

합계	18,283,171,321	21,351,144,559

주석 - 계속 ② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

차입금	매입채무및기타채무	합계	차입금	매입채무및기타채무	합계

1년 이내	1,640,329,163	3,766,712,136	5,407,041,299	-	4,131,906,907	4,131,906,907

1년 이후	952,025,250	103,000,000	1,055,025,250	1,576,879,280	103,000,000	1,679,879,280

소계	2,592,354,413	3,869,712,136	6,462,066,549	1,576,879,280	4,234,906,907	5,811,786,187

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

주석 - 계속 34. 매각예정비유동자산(1) 당사는 "경기도 부천시 오정구 신흥로390번길 50" 소재의 제2사옥 건물과 부속토지를 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 총매매가액 26억3천만원에 매매계약을 체결하였습니다. 동 건물과 부속토지는 재무제표상 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 매각과 관련하여 수령한 계약금 2억6천3백만원은 선수금으로 계상하였습니다. 소유권 이전일은 잔금청산일인 2016년08월26일로 예정되어 있습니다.(2) 처분자산집단당반기말 현재 매각예정 대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유형자산

- 토지	342,104,034	-

- 건물	259,768,346	-

- 감가상각누계액	(46,758,297)	-

유형자산 계	555,114,083	-

투자부동산

- 토지	1,014,913,159	-

- 건물	770,649,527	-

- 감가상각누계액	(138,716,909)	-

투자부동산 계	1,646,845,777	-

합계	2,201,959,860	-