한울비앤씨 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

에치디프로 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다. 당분기 현재 당사의 납입자본금은 7,277,704,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

(주)넥스트아이(*1)	1,900,238	13.50

기 타	12,655,170	86.50

합계	14,555,408	100.00

(*1) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2017년 4월 21일 (주)아이디스에서 (주)코디로 2017년 10월 30일 (주)코디에서 (주)씨엔케이와이홀딩스로 2017년 11월 29일 (주)씨엔케이와이홀딩스에서 (주)넥스트아이로 변경 되었습니다.

( 2) 종속회 사 현황 (1) 보고기간 말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	사용재무제표일

에치디글로벌(주)	CCTV제품외수출	대한민국	100.0	2018.09.30

Aiting art (tianjin) technology co. LTD	CCTV제품 유통, 정보기술, 바이오 및 화장품 개발	중국	100.0	2018.09.30

(*1) 2017년7월 4일 당사는 종속기업 에치디글로벌(주)을 설립하여 100%지분을 보유하고 있습니다 (*2) 2018년8월 13일 당사는 종속기업 Aiting art (tianjin) technology co. LTD을 설립하여 100%지분을 보유하고 있습니다 (3) 종속기업의 재무현황1) 보고기간 말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	에치디글로벌㈜	Aiting art (tianjin) technology co. LTD

당분기	전기	당분기	전기

유동자산	1,162,255,908	1,161,521,635	3,237,406,531	-

비유동자산	0	-	0	-

자산총계	1,162,255,908	1,161,521,635	3,237,406,531	-

부채총계	0	-	1,617,800	-

매출액	0	-	0	-

영업이익	(87,800)	(373,360)	190,656	-

당기순이익	734,273	(330,006,579)	190,656	-

총포괄손익	734,273	(330,006,579)	190,656	-

(4) 종속기업의 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	사 유

Aiting art (tianjin) technology co. LTD	포함	당분기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다 고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일 수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있 습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 또한 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사의 매출은 대부분 제품매출 및 상품매출로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에서 기술된 연결회사사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기 및 전기 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	16,520,087,625	9,555,066,586

외화보통예금	6,684,710,568	4,067,632,334

원화제예금	308,356,753	24,807,019,216

합계	23,513,154,946	38,429,718,136

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	3,895,255,925	4,226,712,629

차감: 손실충당금	(19,612,650)	(19,612,650)

매출채권(순액)	3,875,643,275	4,207,099,979

미수금	257,095,520	387,014,268

합계	4,132,738,795	4,594,114,247

( 2) 당분기 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	19,612,650	-	19,612,650

기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	-	-	19,612,650	-	19,612,650

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기(*1)	전기

기초	19,612,650	20,379,980

대손처리	-	(20,379,980)

- 대손금액(상각채권액)	-	(20,379,980)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 증가(감소)	-	19,612,650

기말	19,612,650	19,612,650

(*1) 당기부터 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였으며, 해당 모형으로 측정한 결과 전기와 유의적인 차이점 발생하지 않아 기초 이익잉여금에 반영된 금액은 없습니다. (4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	19,950,800,000	-	19,950,800,000	12,600,000,000	-	12,600,000,000

미수수익	284,843,666	-	284,843,666	130,801,857	-	130,801,857

단기매도가능금융자산	-	0	-	-	-

보증금	30,000,000	230,169,876	260,169,876	20,000,000	316,712,065	336,712,065

합계	20,265,643,666	230,169,876	20,495,813,542	12,750,801,857	316,712,065	13,067,513,922

(*1) 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

7. 금융상품 (1) 당분기 및 전기 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	23,513,154,946	-	38,429,718,136	-

매출채권및기타채권	4,132,738,795	-	4,594,114,247	-

기타금융자산	20,495,813,542	-	13,067,513,922	-

합계	48,141,707,283	-	56,091,346,305	-

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전기

매입채무및기타채무	3,410,855,457	3,533,303,435

유동성전환사채	5,023,511,881	9,644,159,708

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

전환사채	19,256,092,695	18,618,873,144

합계	30,546,535,783	34,652,412,037

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	370,064,949	-	-	237,652,481

- 이자비용	-	-	(1,212,528,257)	(799,112,974)

- 매출채권처분손실	-	-

- 외환차익(손)	67,855,162	-	13,564,253	24,946,139

- 외화환산이익(손실)	160,683,506	-	1,720,181	301,173,704

당기손익 소계	598,603,617	0	(1,197,243,823)	(235,340,650)

(전기) (단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	199,803,171	-	-	199,803,171

- 이자비용	-	-	(161,345,346)	(161,345,346)

- 매출채권처분손실	-	-	-	-

- 외환차익(손)	(361,953,675)	-	(1,950,089)	(363,903,764)

- 외화환산이익(손실)	7,671,254	-	(160,301,558)	(152,630,304)

당기손익 소계	(154,479,250)	-	(323,596,993)	(478,076,243)

(3) 금융상품의 공정가치당분기 및 전기 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	23,513,154,946	23,513,154,946	38,429,718,136	38,429,718,136

- 매출채권및기타채권	4,132,738,795	4,132,738,795	4,594,114,247	4,594,114,247

- 기타금융자산	20,495,813,542	20,495,813,542	13,067,513,922	13,067,513,922

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	48,141,707,283	48,141,707,283	56,091,346,305	56,091,346,305

금융자산 합계	48,141,707,283	48,141,707,283	56,091,346,305	56,091,346,305

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	3,410,855,457	3,410,855,457	3,533,303,435	3,533,303,435

- 유동성전환사채	5,023,511,881	5,023,511,881	9,644,159,708	9,644,159,708

- 장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750	2,856,075,750

- 전환사채	19,256,092,695	19,256,092,695	18,618,873,144	18,618,873,144

금융부채 합계	30,546,535,783	30,546,535,783	34,652,412,037	34,652,412,037

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

8. 기타자산당분기 및 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

선급금	379,157,371	1,000,000,000	1,394,904,049	431,762,775	1,000,000,000	1,431,762,775

대손충당금	-130,000,000	-1,000,000,000	-1,130,000,000	(130,000,000)	(1,000,000,000)	(1,130,000,000)

선급비용	38,836,338	1,083,348	65,413,911	108,501,625	11,262,521	119,764,146

합계	287,993,709	1,083,348	330,317,960	410,264,400	11,262,521	421,526,921

9. 관계기업투자1) 당분기 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기

취득가액	장부가액

SBK제1호사모투자합자회사(*1)	투자	대한민국	23.70%	3,200,000,000	3,168,298,696

천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사	미용상품 전자상거래	중국	22.73%	713,160,000	758,705,864

합 계	3,913,160,000	3,927,004,560

( * 1) 2018년 02월 09일 당사가 현금을 출자하여 지분을 취득하였습니다.

2) 당분기 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	에스비케이제1호 사모투자합자회사	천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사(*1)

유동자산	908,166,122	1,153,740,640

비유동자산	12,459,084,000	2,183,629,766

자산총계	13,367,250,122	3,337,370,406

유동부채	990,000	(935,401)

부채총계	990,000	(935,401)

자본총계	13,366,260,122	3,338,305,807

영업손익	(141,248,250)	(7,946,225)

당기순이익	(133,739,878)	(11,648,950)

총포괄손익	(133,739,878)	(11,648,950)

(*1) 영업손익, 당기순이익 및 총포괄손익은 간주취득일 이후 변동액만을 기재하였습니다.3) 당분기 현재 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

구 분	에스비케이제1호 사모투자합자회사	천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사

당기말순자산(a)	13,366,260,122	3,338,305,807

연결실체지분율(b)	23.70%	22.73%

순자산지분금액(a)*(b)	3,168,298,696	758,705,865

장부금액	3,168,298,696	758,705,864

(4) 당분기지분법적용투자주식의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

구 분	에스비케이제1호 사모투자합자회사	천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사(*1)

기초장부가액	-	-

취득	3,200,000,000	713,160,000

당기손익에 대한 지분법손익	(31,701,304)	(2,647,489)

부의영업권환입	84,047,641

해외사업환산손익	(35,854,288)

기말장부가액	3,168,298,696	758,705,864

(*1) 간주취득일을 2018.6.30로 하여 당분기 지분법을 적용하였습니다.10. 재고자산(1) 당분기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	616,145,935	(183,183,914)	432,962,021

반제품	1,052,128,161	0	1,052,128,161

원재료	3,426,423,853	(68,676,028)	3,357,747,825

상품	42,123,450	0	42,123,450

합계	5,136,821,399	(251,859,942)	4,884,961,457

전기 (단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	492,031,077	(58,476,099)	433,554,978

반제품	1,284,109,608	-	1,284,109,608

원재료	4,118,454,055	(62,914,337)	4,055,539,718

상품	93,585,437	-	93,585,437

합계	5,988,180,177	(121,390,436)	5,866,789,741

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실	130,469,506	121,390,436

재고자산폐기손실	117,709,503	1,603,753,429

합 계	248,179,009	1,725,143,865

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(869,643,928)	1,868,973,609

기계장치	254,600,580	(164,501,754)	90,098,826

차량운반구	55,885,763	(16,577,875)	39,307,888

공기구비품	4,388,185,314	(3,530,000,120)	858,185,194

건설중인자산	3,366,917,939	-	3,366,917,939

합계	13,769,157,773	(4,580,723,677)	9,188,434,096

전기 (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,964,950,640	-	2,964,950,640

건물	2,738,617,537	(790,612,997)	1,948,004,540

기계장치	274,038,580	(159,308,377)	114,730,203

차량운반구	102,871,667	(13,519,925)	89,351,742

공기구비품	4,331,525,890	(3,227,150,276)	1,104,375,614

건설중인자산	3,330,199,494	-	3,330,199,494

합계	13,742,203,808	(4,190,591,575)	9,551,612,233

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	2,964,950,640

건물	1,948,004,540	-79,030,931	1,868,973,609

기계장치	114,730,203	-10,081,931	-14,549,446	90,098,826

차량운반구	89,351,742	-39,836,211	-10,207,643	39,307,888

공기구비품	1,104,375,614	64,949,424	-8,290,000	-302,849,844	858,185,194

건설중인자산	3,330,199,494	62,079,715	-25,361,270	3,366,917,939

합계	9,551,612,233	127,029,139	-83,569,412	-406,637,864	9,188,434,096

전기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	2,964,950,640

건물	2,053,379,113	-	-	(105,374,573)	1,948,004,540

기계장치	129,904,630	5,500,000	-	(20,674,427)	114,730,203

차량운반구	83,503,487	82,026,764	(58,233,110)	(17,945,399)	89,351,742

공기구비품	1,309,332,939	305,337,127	(1,074,242)	(509,220,210)	1,104,375,614

건설중인자산	3,289,791,632	115,643,622	(75,235,760)	-	3,330,199,494

합계	9,830,862,441	508,507,513	(134,543,112)	(653,214,609)	9,551,612,233

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	77,094,824	92,045,609

제조원가	326,482,701	555,858,281

개발비 대체	3,060,339	5,310,719

합계	406,637,864	653,214,609

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

산업재산권	9,705,290	12,918,672

개발비	195,599,567	511,426,650

소프트웨어	33,674,633	45,879,436

기타의무형자산	222,966,999	263,653,600

시설이용권(*1)	580,250,000	586,000,000

건설중인자산	2,642,700	2,642,700

합계	1,044,839,189	1,422,521,058

(*1) 시설이용권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있습니다 .

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감(*1)	기말

산업재산권	12,918,672	0	-3,213,382	9,705,290

개발비	511,426,650	123,795,574	-114,311,029	-325,311,628	195,599,567

소프트웨어	45,879,436	0	-12,204,803	33,674,633

기타의무형자산	263,653,600	0	-40,686,601	222,966,999

시설이용권	586,000,000	0	-5,750,000	0	580,250,000

건설중인자산	2,642,700	0	0	2,642,700

합계	1,422,521,058	123,795,574	-120,061,029	-381,416,414	0	1,044,839,189

(*1) 기타증감은 계정대체와 폐기처분한 것입니다.

전기 (단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감(*1)	기말

산업재산권	18,895,435	-	-	(5,976,763)	-	12,918,672

개발비	615,196,506	427,419,039	(100,987,084)	(430,201,811)	-	511,426,650

소프트웨어	67,311,442	10,000,000	-	(31,432,006)	-	45,879,436

기타의무형자산	18,258,400	300,000,000	-	(54,604,800)	-	263,653,600

시설이용권	95,000,000	511,000,000	(20,000,000)	-	-	586,000,000

건설중인자산	182,642,700	-	-	-	(180,000,000)	2,642,700

합계	997,304,483	1,248,419,039	(120,987,084)	(522,215,380)	(180,000,000)	1,422,521,058

(*1) 기타증감은 계정대체와 폐기처분한 것입니다.

(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	339,787,165	462,996,140

제조원가	40,809,406	54,173,546

개발비 대체	819,843	5,045,694

계	381,416,414	522,215,380

(4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전기

개발비	114,311,029	100,987,084

시설이용권(*1)	5,750,000	20,000,000

합계	120,061,029	120,987,084

(*1) 당분기 현재 회수가능액이 전기 장부금액 보다 감소하여 당기 중 포괄손익계산서상 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비(*1)	123,795,574	314,421,833

경상연구개발비(*2)	1,024,732,201	783,573,602

합계	1,148,527,775	1,097,995,435

(*1) 자산요건 충족 연구개발비로써 무형자산으로 인식하였습니다.(*2) 자산요건 미충족 연구개발비로써 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비고

서울보증보험	1,360,540,347	계약이행보증 등	이행보증보험

(2) 당분기 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

(단위 : 원)

담보제공자산	금융기관	관련차입금(*1)	채권최고액

토지분양대금반환채권	기업은행	2,856,075,750	3,800,000,000

(*1) 관련차입금은 서운일반산업단지 토지분양대금 납부를 위해 기업은행으로 부터 차입한 장기차입금입니다.(*2) 분양대금반환채권은 토지분양계약이 해제되거나 우선지급사유 발생시 당사가 서운일반산업단지로 부터 반환받을 분양대금에 대한 채권입니다. 2) 제3자로 부터 제공받은 담보는 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	2,399,491,663	2,467,888,119

미지급금	765,262,188	988,469,786

미지급비용	196,764,446

예수금	49,337,160	76,945,530

합계	3,410,855,457	3,533,303,435

15. 기타유동부채 당분기 및 전기 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

선수금	66,397,387	4,781,874

기타의유동부채	-	-

합계	66,397,387	4,781,874

16. 장기차입금

(1) 당분기 및 전기 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	시설자금	1.94	2,856,075,750	2,856,075,750

합계	2,856,075,750	2,856,075,750

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금입니다.

(2) 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2021.01.01 ~ 2021.06.30	2,856,075,750

17. 전환사채(1) 당분기 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

-유동

전환사채	5,000,000,000	10,000,000,000

전환사채상환할증금	652,060,000	1,304,120,000

전환사채전환권조정	(628,548,119)	(1,659,960,292)

소 계	5,023,511,881	9,644,159,708

-비유동

전환사채	20,000,000,000	20,000,000,000

전환사채상환할증금	410,640,000	410,640,000

전환권조정	(1,154,547,305)	(1,791,766,856)

소 계	19,256,092,695	18,618,873,144

합 계	24,279,604,576	28,263,032,852

(2) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차

사채명	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1,2)	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017.10.24	2017.12.29

최종만기일	2020.10.24	2019.12.29

액면가액	5,000,000,000	20,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	20,000,000,000

상환보증수익률	연 2%(만기상환시 : 113.0412%)	연 2%(만기상환시 : 102.0532%)

행사가능기간	2018.10.24 ~ 2020.10.23	2018.12.29 ~ 2019.11.29

행사가격(*3)	3,612	3,895

행사가능주식수(*4)	1,384,275 주	5,134,788 주

(*1) 제1회차 전환사채는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*2) 제1회차 전환사채 중 50억원의 경우 재무구조 개선을 위해 사채권자와 협의하여 2018년1월5일 상환처리 하였습니다. (*3) 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당기말 현재유효한 행사가격입니다.(*4) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다. 18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 242,375,539원(전분기:340,936,750원)이며, 당분기 현재 미지급된 기여금은 172,329,609원이며, 전기 현재 미지급된 기여금은 없습니다. 19. 자본금

(1) 수권주식수 당분기 및 전기 현재 당사의 수권주식수는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

구분	당반기	전기

1주당 금액	500원	500원

발행주식수(*1)	14,555,408주	7,040,175주

자본금	7,277,704,000원	3,520,087,500원

(*1) 당분기 2018년 1월 25일 유상증자를 통해 237,529주가 동일 무상증자를 통해 7,277,704주가 증가하였습니다.

(2) 보고기간 중 유통주식수 및 납입자본의 변동

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

기초	7,040,175	3,520,087,500	22,681,457,313	26,201,544,813

유상증자	237,529	118,764,500	2,380,566,902	2,499,331,402

무상증자	7,277,704	3,638,852,000	(3,659,114,727)	(20,262,727)

당분기말	14,555,408	7,277,704,000	21,402,909,488	28,680,613,488

20. 자본잉여금

당분기 및 전기 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	21,402,909,488	22,681,457,313

전환권대가	1,257,647,335	1,434,461,136

합 계	22,660,556,823	24,115,918,449

21. 기타자본요소 당분기 및 전기 현재 당사의 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

주식선택권	5,650,919	-

전환권재매입손실	(82,628,084)	-

지분법자본변동	(35,854,288)	-

해외사업환산손실	(39,001,925)

합 계	(151,833,378)

22. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	3,524,451,763	7,175,534,889

합계	6,554,591,333	10,205,674,459

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 주식기준보상(1) 당분기 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	약정유형1

부여주식수	20,000

잔여주식수	20,000

부여일	2018-04-02

행사가격(원)	4,310

행사가능일	2020-04-01

(2) 당분기 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	5,650,919

(3) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구분	약정유형1

보통주공정가치(원)	4,045

기대주가변동성(%)	29.53%

기대행사기간	5년

기대배당금	-

무위험이자율(%)	2.43%

(4) 당분기 주식선색권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	부여	행사/소멸	기말

약정유형1	0	20,000	0	20,000

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	942,766,007	997,618,732

퇴직급여	43,697,788	81,364,727

복리후생비	91,323,244	146,525,534

여비교통비	77,187,698	108,332,821

임차료	62,451,056	11,000,987

접대비	62,809,177	121,197,231

통신비	8,408,986	8,785,274

유형자산상각비	48,936,042	50,550,883

무형자산상각비	332,453,733	315,271,103

세금과공과	36,826,745	41,047,374

경상개발비	1,024,732,201	1,211,730,974

보험료	35,022,144	78,250,538

차량유지비	9,375,375	12,696,894

운반비	62,765,539	134,657,289

교육훈련비	1,454,310	2,089,210

도서인쇄비	596,200	3,013,923

소모품비	121,539,118	136,956,273

지급수수료	384,919,403	803,581,146

견본비	10,852,929	3,858,030

광고선전비	82,755,190	153,514,267

수도광열비	14,778,224	13,521,027

주식보상비	5,650,919

합 계	3,461,302,028	4,435,564,237

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,199,000	-

잡이익	60,397,218	102,827,506

합계	61,596,218	102,827,506

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상차손	120,061,029	114,320,418

유형자산처분손실	17,348,960	2,004,235

잡손실	133,677,749	43,246,845

합계	271,087,738	159,571,498

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	370,064,949	137,165,891

- 외환차익	127,540,102	125,220,821

- 외화환산이익	185,200,019	80,223,490

- 매도가능금융자산처분이익	41,079,452

금융수익 합계	682,805,070	383,689,654

금융원가:

- 이자비용	1,212,528,257	20,081,012

- 외환차손	46,120,687	370,803,078

- 외화환산손실	22,796,332	1,459,417

금융원가 합계	1,281,445,276	392,343,507

순금융수익(원가)	(598,640,206)	(8,653,853)

2 7. 법인세 비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

이연법인세 변동액	(333,152,951)	934,649,097

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	-	(199,603,934)

자본에 직접 차감 된 이연법인세 변동액	-	1,964,054

전기법인세 변동액	-	-

법인세비용	(333,152,951)	737,009,217

- 기말 순이연법인세자산(부채)	(521,712,158)	(86,292,179)

- 기초 순이연법인세자산(부채)	(854,921,939)	1,020,941,276

- 이연법인세 변동액	(333,209,781)	(934,649,097)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,984,236,077)	(2,679,246,010)

적용세율에 따른 법인세	(876,531,937)	-

조정사항

- 비공제수익

- 비공제비용	1,260,859

- 세율변동효과	(10,634,884)

- 미인식한이연법인세효과	553,211,032

- 기타	(11,092,905)

소계	543,378,986	(10,634,884)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-

이연법인세자산 환입	747,644,101

법인세비용	(333,152,951)	737,009,217

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	14,555,408	92	1,339,097,536	7,040,175	273	1,921,967,775

무상증자(기초분)	7,040,175	273	1,921,967,775

유상증자	237,529	249	59,144,721

무상증자(유상증자분)	237,529	249	59,144,721

계	14,555,408	-	1,339,097,536	14,555,408	-	3,962,224,992

가중평균유통보통주식수	14,555,408	14,513,645

전분기 (단위 : 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초주식	6,090,056	92	560,285,152	5,882,914	273	1,606,035,522

상환전환우선주전환	207,142	127	26,307,034

가중평균유통보통주식수	6,090,056	5,979,276

2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	(1,215,142,236)	(3,651,083,126)	(1,249,901,575)	(3,416,255,227)

가중평균유통보통주식수	14,555,408	14,513,645	6,090,056	5,979,276

기본주당순이익(손실)	(83)	(252)	(205)	(571)

3 ) 희석 주당순이익보고기간의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같으며, 반희석효과 때문에 희석주당순이익을 계산 할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	장부금액(월)	미래 희석 가능 주식수(주)

제1회차 전환사채	5,023,511,881	1,384,275

제2회차 전환사채	19,256,092,695	5,134,788

주식선택권	20,000

합 계	24,279,604,576	6,539,063

2 9. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	106,184,229	875,644,055	981,828,284

원재료와 상품매입액	0	8,795,985,988	8,795,985,988

종업원급여	1,937,391,947	1,810,083,783	3,747,475,730

유형자산상각비	77,094,824	326,482,701	403,577,525

무형자산상각비	339,787,165	40,809,406	380,596,571

운반비	62,765,539	768,182	63,533,721

지급수수료	384,919,403	169,342,064	554,261,467

기타비용	553,158,921	1,550,628,932	2,103,787,853

합계	3,461,302,028	13,569,745,111	17,031,047,139

(전분기) (단위 : 원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	102,027,857	(638,465,516)	-536,437,659

원재료와 상품매입액	-	17,416,108,183	17,416,108,183

종업원급여	2,215,575,474	2,235,088,202	4,450,663,676

유형자산 감가상각비	69,983,454	420,127,043	490,110,497

무형자산 상각비	333,143,349	40,635,295	373,778,644

운반비	134,657,289	1,019,728	135,677,017

지급수수료	803,585,146	505,724,163	1,309,305,309

기타비용	776,595,668	2,733,209,953	3,509,805,621

합계	4,435,568,237	22,713,447,051	27,149,011,288

30. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 CCTV 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국 내	3,671,264,305	9,352,699,696

미 주	5,955,401,524	10,159,231,583

유 럽	891,675,871	710,339,325

아시아	3,165,361,643	4,140,573,469

기 타	121,540,597	172,319,050

합계	13,805,243,940	24,535,163,123

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 10,801,041,231원 및 20,098,132,365원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 78% 및 82%에 해당합니다.

31 . 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,651,083,126)	(3,415,249,859)

2. 조정사항	1,271,824,525	1,792,109,303

법인세비용	(333,209,781)	737,009,217

이자비용	1,212,528,257	20,081,012

퇴직급여	43,697,788	280,210,548

유형자산상각비	406,637,864	490,110,497

무형자산상각비	501,477,443	373,778,644

유형자산처분손실	17,348,960	2,004,235

무형자산손상차손	0	100,987,084

견본비	0	3,858,030

외화환산손실	22,796,332	1,459,417

주식보상비용	5,650,919	0

유형자산처분이익	(1,199,000)	-

지분법이익	(49,698,848)	0

이자수익	(369,005,390)	(137,165,891)

외화환산이익	(185,200,019)	(80,223,490)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	2,321,401,569	(947,354,768)

매출채권의 감소(증가)	308,990,873	3,873,041,953

미수수익의 감소(증가)	(3,662,397)	0

미수금의 감소(증가)	129,918,748	(35,482,700)

선급금의 감소(증가)	52,604,216	(109,768,969)

선급비용의 감소(증가)	69,665,287	(106,811,702)

재고자산의 감소(증가)	981,828,284	(532,048,093)

장기선급비용의 감소(증가)	10,538,709	(29,577,447)

매입채무의 증가(감소)	(66,691,669)	(3,491,351,130)

미지급금의 증가(감소)	(162,106,656)	(461,783,061)

미지급비용의 증가(감소)	966,309,031	0

예수금의 증가(감소)	(27,608,370)	(20,883,900)

선수금의 증가(감소)	61,615,513	(32,689,719)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(57,857,032)	(2,570,495,324)

(2) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주의 유동성 대체	-	1,728,334,361

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용 대체	20,081,012

유형자산의 비현금취득	37,200,000

미지급금의 유형자산 대체	2,420,000

미지급비용의 전환권조정 대체	18,478,261

무상증자	3,638,852,000

지분법 자본변동	35,854,288

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	당기	관계	업종

관계기업	㈜넥스트아이(*1)	당사를 13.5%소유	산업처리자동측정 및 제어장비 제조

에스비케이제1호사모투자합자회사	23%소유	투자

천진빌라쥬11전자상거래유한회사	22.73%소유	미용용품전자상거래

기타의특수관계자	㈜이노메트리	넥스트아이의 종속기업	X-ray검사장비

㈜실로닉스	넥스트아이의 종속기업	영상처리하드웨어 및 스마트카메라

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd	넥스트아이의 종속기업	산업처리자동측정 및 제어장비 제조

Innometry Technology(china)CO.,LTD	넥스트아이의 종속기업	X-ray검사장비

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	넥스트아이의 종속기업	국내외 사후면세점업

㈜아이엔에스코리아	넥스트아이의 종속기업	네일아트 및 미용업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	넥스트아이의 종속기업	화장품 제조 및 판매업

NEW(SUZHOU)CO.,LTD.	넥스트아이의 종속기업	화장품 제조

BETENEY CO,.LTD	넥스트아이의 종속기업	화장품 판매

마인즈 아이(주)	넥스트아이의 종속기업	컴퓨터 및 주변기기

(주)금다메리	넥스트아이의 종속기업	화장품 판매

Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.	넥스트아이의 종속기업	화장품 판매

(*1)넥스트아이는 전기에 현금출자 및 구주매입을 통하여 지분을 13.5%취득한 바, 당사의 최대주주가 되었습니다.

(전기)

구분	당기	관계	업종

종속기업	에치디글로벌㈜	100%소유

관계기업	㈜넥스트아이(*1)	당사를 13.5%소유	산업처리자동측정 및 제어장비 제조

기타의특수관계자	㈜이노메트리	넥스트아이의 종속기업	X-ray검사장비

㈜실로닉스	넥스트아이의 종속기업	영상처리하드웨어 및 스마트카메라

NEXTEYE technology (China) Co.,Ltd	넥스트아이의 종속기업	산업처리자동측정 및 제어장비 제조

Innometry Technology(china)CO.,LTD	넥스트아이의 종속기업	X-ray검사장비

(주)원뷰티(구. (주)사사면세점)	넥스트아이의 종속기업	국내외 사후면세점업

㈜아이엔에스코리아	넥스트아이의 종속기업	네일아트 및 미용업

Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd	넥스트아이의 종속기업	화장품 제조 및 판매업

Tianjin Village 11 Cross-border e-commerce Co.,Ltd	넥스트아이의 종속기업	화장품 판매

NEW(SUZHOU)CO.,LTD.	넥스트아이의 종속기업	화장품 제조

마인즈 아이(주)	넥스트아이의 종속기업	컴퓨터 및 주변기기

기타(*1)	㈜아이디스홀딩스	매각전 특수관계자(매각전 최상위지배기업)	지주회사

㈜아이디스	매각전 특수관계자(매각전 지배기업)	CCTV 제조회사

(*1) 전기 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	무형자산취득	기타비용

지배기업	㈜넥스트아이	-	324,000	-	16,666,363

합계	-	324,000	-	16,666,363

(전기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명 (*1)	매출	매입	무형자산취득	기타비용

최상위지배기업(*1)	㈜아이디스홀딩스	-	-	300,000,000	-

지배기업(*1)	㈜아이디스	2,164,910,765	1,677,959,670	18,877,336

합계	2,164,910,765	1,677,959,670	300,000,000	18,877,336

(*1) 전기 특수관계자 소멸전까지 거래내역입니다.

(3) 당분기 및 전기 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜넥스트아이	-	-	7,892,500

전기 - 특수관계자와에 대한 채권, 채무 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자(피투자)	현금출자(투자)

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사	-	3,200,000,000

관계기업	천진빌라쥬11전자상거래유한회사	-	713,160,000

합 계	-	3,913,160,000

(전기) (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	현금출자(피투자)	현금출자(투자)

대여	회수

관계기업	㈜넥스트아이	-	-	10,000,000,000	-

종속기업	에치디글로벌㈜	-	-	-	1,500,000,000

개인	전 대표이사	100,000,000	100,000,000	-	-

합계	100,000,000	100,000,000	10,000,000,000	1,500,000,000

(5) 지급보증 및 담보당분기 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	449,093,198	422,513,744

퇴직급여	15,874,659	31,982,798

합계	464,967,857	454,496,542

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	31,134,645,328	35,512,115,850

자본총계	36,341,018,778	37,841,680,408

부채비율	85.67%	93.84%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	9,868,302	160,445	10,980,460,179	178,527,065

EUR	149,577	-	193,637,443	-

CNY	20,011,167	1,945	3,237,406,531	314,662

합계	14,411,504,153	178,841,727

(전기)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	6,207,305.00	529,802.05	6,650,505,986	567,629,916

EUR	2,234.00	-	2,857,844	-

합계	6,653,363,830	567,629,916

당분기 및 전기 중 외와자산부채와 관련하여 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,080,193,311	(1,080,193,311)	608,287,607	(608,287,607)

EUR	19,363,744	(19,363,744)	285,784	(285,784)

CNY	323,709,187	(323,709,187)

계	1,423,266,243	(1,423,266,243)	608,573,391	(608,573,391)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장기차입금	2,856,075,750	2,856,075,750

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,560,757)	28,560,757	(28,560,757)	28,560,757

③ 신용위험

당분기 및 전기 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	23,513,154,946	37,268,278,371

매출채권	3,875,643,275	4,207,099,979

미수금	257,095,520	386,932,398

단기금융상품	19,950,800,000	12,600,000,000

미수수익	284,843,666	130,801,857

보증금	30,000,000	336,712,065

합계	47,911,537,407	54,929,824,670

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ④ 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금	매입채무및기타채무	합계	차입금	매입채무및기타채무	합계

1년 이내	5,023,511,881	3,410,855,457	8,434,367,338	9,644,159,708	3,533,303,435	13,177,463,143

1년 이후	22,112,168,445	-	22,112,168,445	21,474,948,894	-	21,474,948,894

소계	27,135,680,326	3,410,855,457	30,546,535,783	31,119,108,602	3,533,303,435	34,652,412,037

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

34. 회계변경당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

대여금및수취채권	54,929,824,670	54,929,824,670	-	-	54,929,824,670	-

현금및현금등가물	38,429,718,136	38,429,718,136	-	-	38,429,718,136	-

매출채권및수취채권	4,613,726,897	4,613,726,897	-	-	4,613,726,897	-

(손실충당금)	(19,612,650)	(19,612,650)	-	-	(19,612,650)	-

단기금융상품	12,600,000,000	12,600,000,000	-	-	12,600,000,000	-

기타채권	467,513,922	467,513,922	-	-	467,513,922	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

지분상품	-	-	-	-	-	-

채무상품	-	-	-	-	-	-

합계	54,929,824,670	54,929,824,670	-	-	54,929,824,670	-

(단위: 원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	34,652,412,037	34,652,412,037	-	34,652,412,037	-

3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	전기말(과거기준)	최초적용일	조정금액

유동자산	매출채권	4,207,099,979	4,207,099,979	-

기타채권	537,816,125	537,816,125	-

계약자산	-	-	-

비유동자산	기타채권	316,712,065	316,712,065	-

부채	기타부채	3,456,357,905	3,456,357,905	-

계약부채(*1)	4,781,874	4,781,874	-

충당부채	-	-	-

자본	이익잉여금	10,205,674,459	10,205,674,459	-

(*1) 전기에 기타유동채무의 선수금으로 분류된 4,781 천원을 최초적용일에 계약부채로 표시하였습니다.

2) 당분기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	기준서 제1115호를적용하여 작성한 경우	기준서 제1115호를적용하지 않을 경우	차이

(보고금액)	(과거기준)

재무상태표항목	매출채권 및 기타수취채권	4,132,738,795	4,132,738,795	-

계약자산	-	-	-

재고자산	4,884,961,457	4,884,961,457	-

계약부채	-

이익잉여금	6,554,591,333	6,554,591,333	-

손익항목	매출	13,805,243,940	13,805,243,940	-

매출원가	13,569,745,111	13,569,745,111	-

법인세비용	(333,152,951)	(333,152,951)	-

당기순이익(비용)	(3,651,083,126)	(3,651,083,126)	-