한울비앤씨 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제16 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제15 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

뉴지랩 주식회사(구, 에치디프로 주식회사)(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업과 5G 유통 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고있으며, 2015년10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,390,325,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

주식수(주)	지분율(%)

메이요파트너스(주)외 3인	2,990,344	12.06%

기 타	21,790,307	87.94

합 계	24,780,651	100.00%

( 2) 종속회 사 현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)

에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))	CCTV제품 외수출	대한민국	100

Aiting art (tianjin) technology Co. LTD	CCTV제품 유통, 정보기술, 바이오 및 화장품 개발	중국	100

뉴지랩파마코리아 주식회사	제약,바이오 개발, 제조, 유통	대한민국	100

NewG Lab Pharma, Inc	제약,바이오 개발, 제조, 유통	미국	100

2) 종속기업의 재무현황보고기간 말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))	Aiting art (tianjin) technology co. LTD	NewG Lab Pharma, Inc	뉴지랩파마코리아(주)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,258,765,663	1,162,999,341	2,199,255,663	2,523,218,145	5,186,947,516	-	265,869,977	-

비유동자산	-	-	647,882,217	-	6,016,253,355	-	38,154,898	-

자산총계	1,258,765,663	1,162,999,341	2,847,137,880	2,523,218,145	11,203,200,871	-	304,024,875	-

부채총계	223,973,532	-	671,897,601	90,010,662	7,839,806,200	-	58,284,915	-

매출액	-	-	-	76,920,755	-	-	-	-

영업이익	(164,718,916)	(87,800)	(356,111,179)	(527,588,794)	(815,216,835)	-	(347,348,323)	-

당기순이익	(128,207,210)	1,477,706	(343,172,076)	(833,034,206)	(832,787,888)	-	(346,560,040)	-

총포괄손익	(128,207,210)	1,477,706	(343,172,076)	(833,034,206)	(832,787,888)	-	(346,560,040)	-

3) 종속기업의 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	구분	지분율(%)	소재지

뉴지랩파마코리아(주)	설립	100	대한민국

NewG Lab Pharma, Inc	설립	100	미국

한편, 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

사용권자산	-	1,300,815,399	1,300,815,399

유동부채

리스부채	559,184,273	559,184,273

비유동부채

리스부채	-	725,288,037	725,288,037

자본

이익잉여금	2,843,378,785	16,343,089	2,859,721,874

한편, 연결회사가 최초 적용일(2019년1월1일) 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 2.2%이며, 2018년 12월 31일 현재 유효한 운용리스약정의 나머지 리스료에 대해 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일에 연결재무상태표에 인식된 리스부채와의 차이는 단기리스 및 소액자산리스로 인한 것입니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 리스

1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

- 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

- (연결회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

- 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

- 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

- 리스기간의 산정

- 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

- 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	7,241,788,650	2,521,171,885

외화보통예금	9,081,996,542	4,170,025,167

원화제예금	-	8,114,920,845

합계	16,323,785,192	14,806,117,897

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,974,232,326	3,590,912,290

차감: 손실충당금	(168,197,727)	(163,096,027)

매출채권(순액)	17,806,034,599	3,427,816,263

미수금	511,007,080	284,093,285

차감: 손실충당금	(25,943,808)	(25,655,808)

미수금(순액)	485,063,272	258,437,477

합계	18,291,097,871	3,686,253,740

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	163,096,027	19,612,650

대손상각비 증가(감소)	5,101,700	143,483,377

기말	168,197,727	163,096,027

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	15,807,584,921	1,852,087,530	195,700,790	29,660,272	89,198,813	17,974,232,326

손실충당금	-	-	(64,417,360)	(23,411,109)	(80,369,258)	(168,197,727)

미수금	476,264,656	97,000	-	34,645,424	-	511,007,080

손실충당금	(8,426,000)	-	(17,517,808)	-	-	(25,943,808)

합 계	16,275,423,577	1,852,184,530	113,765,622	40,894,587	8,829,555	18,291,097,871

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권	합 계

3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

매출채권	3,467,088,803	95,556,743	8,654,094	-	19,612,650	3,590,912,290

손실충당금	(85,458,121)	(58,025,256)	-	-	(19,612,650)	(163,096,027)

미수금	250,993,495	30,397,670	1,134,170	1,567,950	-	284,093,285

손실충당금	(25,655,808)	-	-	-	-	(25,655,808)

합 계	3,606,968,369	67,929,157	9,788,264	1,567,950	-	3,686,253,740

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	80,730,998	-	80,730,998	22,208,600,000	-	22,208,600,000

미수수익	101,735,068	-	101,735,068	271,025,919	-	271,025,919

보증금	15,000,000	7,954,841,798	7,969,841,798	30,000,000	1,091,050,000	1,121,050,000

대여금	7,306,314,000	-	7,306,314,000	1,900,000,000	-	1,900,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,000,000	4,400,000,000	6,400,000,000	-	-	-

합계	9,503,780,066	12,354,841,798	21,858,621,864	24,409,625,919	1,091,050,000	25,500,675,919

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	16,323,785,192	-	14,806,117,897

매출채권및기타채권	18,291,097,871	-	3,686,253,740

기타금융자산	15,458,621,864	6,400,000,000	25,500,675,919

합계	50,073,504,927	6,400,000,000	43,993,047,556

2) 금융부채(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무(*1)	2,704,194,630	-	1,760,735,614

유동성전환사채	-	-	24,571,896,366

장기차입금	4,000,000,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	25,912,470,000	-

합계	6,704,194,630	25,912,470,000	26,332,631,980

(*1) 연결재무상태표의 매입채무및기타채무에서 예수금 1,073,292,352원은 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

이자수익	403,327,655	-	-	403,327,655

이자비용	-	(734,181,255)	-	(734,181,255)

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	-	-	(6,330,113,836)	(6,330,113,836)

외환차손익	122,451,476	(4,454,783)	-	117,996,693

외화환산손익	155,984,240	(1,175,539)	-	154,808,701

합계	681,763,371	(739,811,577)	(6,330,113,836)	(6,388,162,042)

(전분기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

- 이자수익	370,064,949	-	-	370,064,949

- 이자비용	-	-	(1,212,528,257)	(1,212,528,257)

- 매출채권처분손실	-	-	-	-

- 외환차익(손)	67,855,162	-	13,564,253	81,419,415

- 외화환산이익(손실)	160,683,506	-	1,720,181	162,403,687

당기손익 소계	598,603,617	-	(1,197,243,823)	(598,640,206)

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,400,000,000	6,400,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	25,912,470,000	-	25,912,470,000

(*1) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

선급금	8,397,221,209	-	8,397,221,209	3,099,039,242	-	3,099,039,242

대손충당금	(130,000,000)	-	(130,000,000)	(1,130,000,000)	-	(1,130,000,000)

선급비용	238,757,952	216,079,215	454,837,167	16,490,427	364,276	16,854,703

합계	8,505,979,161	216,079,215	8,722,058,376	1,985,529,669	364,276	1,985,893,945

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	926,242,264	(24,969,948)	901,272,316

반제품	786,606,445	(173,206,165)	613,400,280

원재료	2,151,342,322	(231,998,262)	1,919,344,060

상품	12,082,203,234	(3,609,523)	12,078,593,711

합계	15,946,394,265	(433,783,898)	15,512,610,367

(전기말)

(단위 : 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	546,362,375	(63,607,178)	482,755,197

반제품	828,059,072	(256,236,928)	571,822,144

원재료	2,904,958,313	(395,434,202)	2,509,524,111

상품	162,032,038	(9,770,000)	152,262,038

합계	4,441,411,798	(725,048,308)	3,716,363,490

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같으며, 분기연결포괄손익계산서의 매출원가에 표시되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(291,264,410)	130,469,506

재고자산폐기손실	-	117,709,503

합 계	(291,264,410)	248,179,009

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

SBK제1호사모투자합자회사(*1)	투자	대한민국	23.70%	2,912,000,000	1,820,906,222	3,200,000,000	2,194,494,677

천진 빌라쥬11전자상거래 유한회사	미용상품 전자상거래	중국	22.73%	713,160,000	760,096,824	713,160,000	722,504,063

합 계	3,625,160,000	2,581,003,046	3,913,160,000	2,916,998,740

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	SBK제1호사모투자조합회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	354,902,416	822,684,074	3,344,426,026	3,229,982,696

비유동자산	7,940,803,136	8,437,887,136	-	-

자산총계	8,295,705,552	9,260,571,210	3,344,426,026	3,229,982,696

부채총계	-	1,100,000	-	50,964,819

매출액	434,132,625	8,405,491	1,252,732,546	1,178,193,566

당기순이익(손실)	249,144,342	(198,980,791)	53,101,882	47,227,663

총포괄손익(손실)	249,144,342	(4,240,528,791)	53,101,882	47,227,663

( 3) 당분기 및 전분기 관계기업투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

SBK제1호사모투자조합회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사	SBK제1호사모투자조합회사	천진 빌라쥬11전자상거래유한회사

기초장부금액	2,194,494,677	722,504,063	-	-

취득	-	-	3,200,000,000	713,160,000

처분	(288,000,000)	-	-	-

지분법이익(손실)	59,056,437	10,677,200	(31,701,304)	(2,647,489)

지분법자본변동	-	25,576,694	-	-

부의영업권환입	-	-	-	84,047,641

해외사업환산손익	-	-	-	(35,854,288)

손익	(287,161,650)	1,338,867	-	-

기말장부금액	1,678,389,464	760,096,824	3,168,298,696	758,705,864

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,599,372,537	-	-	-	(73,818,271)	1,525,554,266

기계장치	85,450,098	14,400,000	-	3,600,000	(13,856,869)	89,593,229

차량운반구	36,988,633	-	-	-	(6,957,765)	30,030,868

공기구비품	509,605,958	83,056,320	-	21,435,851	(129,106,085)	484,992,044

건설중인자산	12,776,400	18,106,778	-	(25,035,851)	-	5,847,327

사용권자산	-	-	-	1,353,529,609	(425,634,115)	927,895,494

합계	5,209,144,266	115,563,098	-	1,353,529,609	(649,373,105)	6,028,863,868

( *1) 사용권자산

연결회사는 사무실과 차량 등을 리스하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실등	차량	합 계

취득금액	1,328,440,747	156,695,231	1,485,135,978

감가상각누계액	(475,818,738)	(81,421,746)	(557,240,484)

장부금액	852,622,009	75,273,485	927,895,494

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	485,935,674

리스부채 이자비용	18,161,998

단기리스 관련 비용	7,290,000

소액자산리스 관련 비용	14,208,033

합계	525,595,705

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 525,875,734원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	처분	감가상각	기말

토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640

건물	1,948,004,540	-	-	-	(79,030,931)	1,868,973,609

기계장치	114,730,203	-	-	(10,081,931)	(14,549,446)	90,098,826

차량운반구	89,351,742	-	-	(39,836,211)	(10,207,643)	39,307,888

공기구비품	1,104,375,614	64,949,424	-	(8,290,000)	(302,849,844)	858,185,194

건설중인자산	3,330,199,494	62,079,715	-	(25,361,270)	-	3,366,917,939

합계	9,551,612,233	127,029,139	-	(83,569,412)	(406,637,864)	9,188,434,096

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	437,519,580	77,094,824

제조원가	158,518,939	326,482,701

개발비 대체	24,630,759	3,060,339

합계	620,669,278	406,637,864

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	대체	기말

산업재산권	8,634,188	-	-	(2,402,847)	-	6,231,341

개발비	92,596,308	-	-	(92,596,308)	-	0

소프트웨어	29,606,396	5,268,692	-	(10,225,195)	-	24,649,893

기타의무형자산	209,404,800	-	-	(40,686,601)	-	168,718,199

시설이용권	580,250,000	53,573,240	-	-	-	633,823,240

건설중인자산	2,642,700	6,094,976,200	-	-	-	6,097,618,900

합계	923,134,392	6,153,818,132	-	(145,910,951)	-	6,931,041,573

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	기초	취득	손상	상각	기타증감	기말

산업재산권	12,918,672	-	-	(3,213,382)	-	9,705,290

개발비	511,426,650	123,795,574	(114,311,029)	(325,311,628)	-	195,599,567

소프트웨어	45,879,436	-	-	(12,204,803)	-	33,674,633

기타의무형자산	263,653,600	-	-	(40,686,601)	-	222,966,999

시설이용권	586,000,000	-	(5,750,000)	-	-	580,250,000

건설중인자산	2,642,700	-	-	-	-	2,642,700

합계	1,422,521,058	123,795,574	(120,061,029)	(381,416,414)	-	1,044,839,189

(3) 무형자산에 대한 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며당분기 및 전분기 중에 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	33,728,330	339,787,165

제조원가	39,689,440	40,809,406

개발비 대체	-	819,843

계	73,417,770	381,416,414

(*1) 당분기 중 7,667,879원은 경상연구개발비로 인식하였습니다 . (4) 당사는 무형자산의 장부금액을 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비	-	114,311,029

시설이용권	-	5,750,000

합계	-	120,061,029

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지 출 내 역 은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

개발비(*1)	-	123,795,574

경상연구개발비(*2)	749,447,004	1,024,732,201

합계	749,447,004	1,148,527,775

(*1) 자산요건 충족 연구개발비로서 무형자산으로 인식하였습니다.(*2) 자산요건 미충족 연구개발비로서 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 우 발 부 채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용	비고

서울보증보험	710,290,443	계약이행보증 등	이행보증보험

(2 ) 연결회사는 기업은행의 차입금과 관련하여 지배기업의 본사 건물 및 토지를 담보로 제공 하였습니다( 주 석 18 참조).(3) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장하여 젠틀마스터 리미티드에게 5,200,579천원, 트레저펀드 엘티디에게 7,800, 865천원을 손해배상청구를 하였으며, 원고와 피고는 현재 소송 진행중에 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매입채무	586,959,374	897,689,614

미지급금	1,815,987,324	736,952,812

미지급비용	322,891,76 8	126,093,188

예수금	1,073,292,352	126,287,352

합계	3,799,130,818	1,887,022,966

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	18,278,857	37,775,624

합계	18,278,857	37,775,624

16. 기타유동금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1, 2, 3)	25,912,470,000	-

(*1) 당사는 2019년 4월 12일에 발행한 제3회차 전환사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다.(*2) 당사는 2019년 7월 19일에 발행한 제4회차 전환사채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다.(*3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다

(2) 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3차	4차

사채명	3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019.04.12	2019.07.19

최종만기일(*1)	2022.04.12	2022.07.19

액면가액	5,000,000,000	15,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	15,000,000,000

상환보증수익률	연 2%(만기상환시 : 109.12%)	연 2%(만기상환시 : 109.12%)

행사가능기간	2020.04.12 ~ 2022.03.12	2020.07.19 ~ 2022.06.19

행사가격(*2)	3,359	4,268

행사가능주식수(*3)	1,488,538	3,514,526

(*1) 제3회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 연결회사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년6개월이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 연결회사 및 연결회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(*1) 제4회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 07월19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년6개월이 되는 시점까지 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 50%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (*2) 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 회사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당기말 현재유효한 행사가격입니다.(*3) 당3분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

17. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

-유동

전환사채	-	25,000,000,000

전환사채상환할증금	-	1,062,700,000

전환권조정	-	(1,490,803,634)

합 계	-	24,571,896,366

(2) 당분기 중 전기말의 전환사채 전액(제1회차: 100억원, 제2회차: 150억원)이 자본으로 전환되었습니다.

18. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.47%	4,000,000,000	-

(*1) 연결회사는 차입금과 관련하여 기업은행에 지배기업의 본사 건물 및 토지를 담보로 제공 하였습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	장기차입금

2019.7.1 ~ 2020.6.30	-

2020.7.1 ~ 2021.6.30	-

2021.7.1 ~ 2022.6.30	4,000,000,000

합 계	4,000,000,000

19. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기말

유동	비유동

리스부채	525,875,734	407,285,235

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	유동

1년 이하	538,893,858

1년 초과 ~ 2년 이하	421,559,048

2년 초과 ~ 5년 이하	-

합계	960,452,906

(*1) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 20. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기의 퇴직급여 및 당분기말과 전기말 현재 미지급된 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여	235,245,463	242,375,539

미지급기여금	149,420,169	136,926,549

합계	384,665,632	379,302,088

(*1) 전기의 퇴직급여는 전반기까지 인식한 금액입니다. 21. 자본금

(1) 자 본 금의 내역당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당분기말	전기

수권주식수	500,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	24,780,651	14,555,408

자본금	12,390,325,500	7,277,704,000

(*1) 당분기 중 유상증자 3,607,504주(100억원) 및 전환사채 전환 6,617,739주 (250억 원)이 있었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	7,040,175	3,520,087,500	22,681,457,313	26,201,544,813

유상증자	237,529	118,764,500	2,380,566,902	2,499,331,402

무상증자	7,277,704	3,638,852,000	(3,659,114,727)	(20,262,727)

전기말	14,555,408	7,277,704,000	21,402,909,488	28,680,613,488

당분기초	14,555,408	7,277,704,000	21,402,909,488	28,680,613,488

전환사채 전환	6,617,739	3,308,869,500	22,973,163,900	26,282,033,400

유상증자	3,607,504	1,803,752,000	8,002,519,068	9,806,271,068

당분기말	24,780,651	12,390,325,500	52,378,592,456	64,768,917,956

22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,378,592,456	21,402,909,488

전환권대가	-	1,257,647,335

합 계	52,378,592,456	22,660,556,823

23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	16,983,807	8,507,428

지분법자본변동	(34,041,264)	(8,358,312)

해외사업장환산외환차이	(860,239,995)	(988,169,537)

합 계	(877,297,452)	(988,020,421)

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,139,570	30,139,570

- 이익준비금	30,139,570	30,139,570

임의적립금	3,000,000,000	3,000,000,000

- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000

- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	(5,279,819,322)	(186,760,786)

합계	(2,249,679,752)	2,843,378,784

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	약정유형1

부여주식수	20,000

잔여주식수	20,000

부여일	2018-04-02

행사가격(원)	4,310

행사가능일	2020-04-01

(2) 당분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	8,476,379

(3) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구분	약정유형1

공정가치(원)	4,045

기대주가변동성(%)	29.53%

기대행사기간	5년

기대배당금	0

무위험이자율(%)	2.43%

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	86,736,236	257,992,096	-	-

직원급여	238,162,641	847,031,287	308,636,800	942,766,007

상여금	4,044,983	17,335,640	-	-

잡급	-	904,110	-	-

퇴직급여	10,314,440	36,314,317	8,735,579	43,697,788

복리후생비	45,769,595	178,683,549	27,707,785	91,323,244

여비교통비	85,081,326	174,977,188	18,337,132	77,187,698

접대비	37,881,329	137,063,934	20,993,556	62,809,177

통신비	2,726,202	7,534,717	2,602,948	8,408,986

수도광열비	5,225,680	17,991,457	5,615,826	14,778,224

세금과공과금	45,560,977	71,587,708	11,245,721	36,826,745

감가상각비	89,013,275	437,519,580	15,312,690	48,936,042

지급임차료	(5,650,000)	(205,669,001)	25,692,096	62,451,056

수선비	2,226,000	5,130,546	-	-

보험료	3,195,495	6,846,360	15,976,462	35,022,144

차량유지비	5,655,489	17,244,536	4,217,000	9,375,375

경상개발비	253,941,413	1,415,211,475	300,872,239	1,024,732,201

운반비	66,311,324	180,124,554	21,656,970	62,765,539

교육훈련비	-	4,400,840	525,310	1,454,310

도서인쇄비	1,695,500	4,294,364	153,600	596,200

소모품비	48,338,165	150,449,982	20,803,571	121,539,118

지급수수료	7,896,969,255	17,860,117,283	113,975,537	384,919,403

광고선전비	1,469,000	8,353,363	9,643,847	82,755,190

대손상각비	(243,625,878)	(243,075,320)	-	-

무형자산상각비	15,757,482	33,728,330	74,557,458	332,453,733

견본비	464,448	38,938,714	8,356,196	10,852,929

주식보상비	2,825,460	8,476,379	2,856,508	5,650,919

합계	8,700,089,837	21,469,507,988	1,018,474,831	3,461,302,028

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,199,000

잡이익	4,827,095	97,622,337	50,580	60,397,218

합계	4,827,095	97,622,337	50,580	61,596,218

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	17,348,960

무형자산손상차손	-	87,903,832	56,352,460	120,061,029

기부금	-	20,000,000	-	-

잡손실	6,815,956	166,516,753	33,781,365	133,677,749

합계	6,815,956	274,420,585	90,133,825	271,087,738

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	116,916,420	403,327,655	132,412,468	370,064,949

- 외환차익	71,068,890	197,735,516	69,843,354	127,540,102

- 외화환산이익	146,244,074	161,127,283	(120,566,762)	185,200,019

- 대손충당금환입	600,000,000	600,000,000	-	-

금융수익 합계	934,229,384	1,362,190,454	81,689,060	682,805,070

금융원가:

- 이자비용	109,348,506	734,181,255	413,415,283	1,212,528,257

- 외환차손	3,867,184	79,738,823	13,370,078	46,120,687

- 외화환산손실	(27,245,331)	6,318,582	18,203,255	22,796,332

- 당기손익인식금융부채평가손실	-	6,330,113,836	-	-

금융원가 합계	85,970,359	7,150,352,496	444,988,616	1,281,445,276

순금융수익(원가)	848,259,025	(5,788,162,042)	(363,299,556)	(598,640,206)

2 9. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

당기초	24,780,651	92	2,279,819,892	14,555,408	273	3,973,626,384

전환사채전환	-	-	-	6,617,739	136	900,307,473

유상증자	-	-	-	3,607,504	154	555,555,616

가중평균유통보통주식수	-	-	24,780,651	-	-	19,888,240

(전분기)

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

당기초	14,555,408	92	1,339,097,536	7,040,175	273	1,921,967,775

전환사채전환	-	-	-	237,529	249	59,144,721

유상증자	-	-	-	7,277,704	272	1,981,112,496

가중평균유통보통주식수	-	-	14,555,408	-	-	14,513,645

2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(44,442,947)	(5,092,771,182)	(1,215,142,236)	(3,651,083,126)

보통주당기순이익	(44,442,947)	(5,092,771,182)	(1,215,142,236)	(3,651,083,126)

가중평균유통보통주식수	24,780,651	19,888,240	14,555,408	14,513,645

기본주당순이익	(1)	(256)	(83)	(252)

3 ) 희석 주당순이익당반기 및 전반기는 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같으며, 희석주당순손실을 계산 할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	장부금액	미래 희석 가능 주식수

제3회차 전환사채	5,000,000,000	1,488,538

제4회차 전환사채	15,000,000,000	3,514,526

주식선택권	-	20,000

합 계	20,000,000,000	5,023,064

31 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,983,228,741)	(11,796,246,877)	459,536,274	981,828,284

원재료와 상품매입액	34,020,815,524	56,069,984,794	3,775,147,153	8,795,985,988

종업원급여	1,362,194,055	1,972,232,278	1,339,601,810	3,747,475,730

경상개발비	1,415,211,475	1,415,211,475	-	-

유형자산상각비	313,296,847	596,038,519	134,211,854	403,577,525

무형자산상각비	44,430,480	73,417,770	95,494,018	380,596,571

운반비	114,100,730	180,508,690	22,075,516	63,533,721

지급수수료	10,221,486,807	18,354,239,258	155,452,592	554,261,467

기타비용	751,452,464	1,105,033,600	559,431,964	2,103,787,853

합계	38,259,759,641	67,970,419,507	6,540,951,181	17,031,047,139

32. 부문정보 (1) 연결회사의 영업부문은 두개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

CCTV사업부문	CCTV 제조 및 도소매

5G사업부문(*1)	휴대폰 도소매

(*1) 당분기에 최초 발생한 신규사업 부문입니다.(2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	합계

매출액	10,547,529,291	57,870,823,820	68,418,353,111	13,805,243,940	-	13,805,243,940

영업이익(손실)	(4,060,377,019)	4,508,310,623	447,933,604	(3,225,803,199)	-	(3,225,803,199)

당기순이익(손실)	(9,726,727,864)	4,633,956,682	(5,092,771,182)	(3,651,083,126)	-	(3,651,083,126)

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

CCTV사업부문	5G사업부문	합계	CCTV사업부문	5G사업부문	합계

국 내	2,438,581,871	57,870,823,820	60,309,405,691	3,671,264,305	-	3,671,264,305

미 주	3,128,158,837	-	3,128,158,837	5,955,401,524	-	5,955,401,524

유 럽	361,767,028	-	361,767,028	891,675,871	-	891,675,871

아시아	4,619,021,555	-	4,619,021,555	3,165,361,643	-	3,165,361,643

기 타	-	-	-	121,540,597	-	121,540,597

합계	10,547,529,291	57,870,823,820	68,418,353,111	13,805,243,940	-	13,805,243,940

(4) 주요고객에 대한 정보전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 10,801,041,231원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 78%에 해당합니다.

32 . 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(6,532,466,233)	(3,651,083,126)

당기순이익(손실)에 대한 조정	6,566,611,133	1,271,824,525

대손상각비	5,101,700	-

퇴직급여	-	43,697,788

감가상각비	578,068,295	406,637,864

무형자산상각비	145,910,951	501,477,443

외화환산손실	6,318,582	22,796,332

외화환산이익	(161,127,283)	(185,200,019)

유형자산처분이익	-	(1,199,000)

유형자산처분손실	-	17,348,960

주식보상비용	8,476,379	5,650,919

주식할인발행차금	(7,700,000)	-

이자수익	(546,722,332)	(369,005,390)

당기손익인식금융부채평가손실	6,330,113,836	0

지분법이익	(69,733,637)	(49,698,848)

이자비용	732,172,888	1,212,528,257

법인세비용	(454,268,246)	(333,209,781)

영업활동 자산·부채의 증감	(29,751,264,913)	2,321,401,569

매출채권의 감소(증가)	(14,122,549,082)	308,990,873

미수금의 감소(증가)	(226,727,643)	129,918,748

미수수익의 감소(증가)	-	(3,662,397)

선급금의 감소	(5,221,899,938)	52,604,216

당기법인세자산의 감소(증가)	(36,040,260)	-

선급비용의 감소	(50,136,216)	69,665,287

재고자산의 감소(증가)	(11,504,982,467)	981,828,284

장기선급비용의 증가	103,425,078	10,538,709

매입채무의 증가(감소)	(311,905,779)	(66,691,669)

미지급금의 증가(감소)	1,078,764,460	(162,106,656)

미지급비용의 증가(감소)	(257,175,415)	966,309,031

현재가치할인차금의 증가(감소)	(129,545,884)	-

예수금의 증가(감소)	947,005,000	(27,608,370)

선수금의 증가(감소)	(19,496,767)	61,615,513

영업에서 창출된 현금흐름	(29,717,120,013)	(57,857,032)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환	22,973,163,900	3,638,852,000

(3) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	상각	전환	공정가치변동

장기차입금	-	(4,000,000,000)	-	-	-	-	4,000,000,000

전환사채	25,000,000,000	-	-	-	(25,000,000,000)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	19,604,000,000	-	-	-	6,308,470,000	25,912,470,000

리스부채	-	(525,595,705)	1,435,877,051	22,879,623	-	-	933,160,969

합계	25,000,000,000	15,339,491,488	611,075,924	6,525,355	(25,000,000,000)	6,308,470,000	30,265,562,767

(전기) (단위 : 원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	공정가치변동

장기차입금	2,856,075,750	(2,856,075,750)	-	-	-

전환사채	30,000,000,000	(5,100,000,000)	-	-	24,900,000,000

합계	32,856,075,750	(7,956,075,750)	-	-	24,900,000,000

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최대주주	메이요파트너스(주)

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사

천진빌라쥬11전자상거래유한회사

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1)당분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

지배기업	메이요파트너스(주)	-	-

합계	-	-

2)전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

지배기업	(주)넥스트아이	-	324,000

합계	-	324,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	현금출자(투자)

대여	회수	출자	배당

종속기업	에치디프로(주)(구, 에치디글로벌(주))	5,640,000,000	5,600,000,000	-	-

종속기업	뉴지랩파마코리아 주식회사	-	-	600,000,000	-

종속기업	NewGLab Pharma.,INC	7,808,450,000	-	4,152,648,296	-

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사	-	-	-	288,000,000

관계기업(*1)	쓰리디팩토리㈜	-	-	4,400,000,000	-

합계	13,448,450,000	5,600,000,000	4,752,648,296	288,000,000

(*1) 당분기말 이후 해당 임직원은 특수관계자에서 제외되었습니다. 2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	현금출자(투자)

출자	배당

관계기업	에스비케이제1호사모투자합자회사	3,200,000,000	-

관계기업	천진빌라쥬11전자상거래유한회사	713,160,000	-

합계	3,913,160,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임원급여	257,992,096	449,093,198

퇴직급여	-	15,874,659

합계	257,992,096	464,967,857

(*1) 주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

34. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며, 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	34,663,040,644	26,950,963,202

자본총계	61,641,940,753	31,793,619,187

부채비율	56.23%	84.77%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	2,634,826	27,583	3,165,216,791	33,135,457

EUR	112,170	-	147,463,169	-

합계	3,312,679,960	33,135,457

(전기말)

(단위 : 원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

원화환산금액	원화환산금액

USD	11,187,590	192,183	12,820,096,899	214,880,159

EUR	112,170	-	143,483,556	-

합계	12,963,580,455	214,880,159

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	313,208,133	(313,208,133)	1,260,521,674	(1,260,521,674)

EUR	14,746,317	(14,746,317)	14,348,356	(14,348,356)

계	327,954,450	(327,954,450)	1,274,870,030	(1,274,870,030)

② 이자율위험

당분기말 현재 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	4,000,000,000	-

③ 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,806,034,599	3,427,816,263

미수금	485,063,272	258,437,477

미수수익	101,735,068	274,321,535

단기대여금	7,306,314,000	-

보증금	8,577,976,076	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,400,000,000	-

합계	40,677,123,015	3,990,575,275

④ 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금(*1)	매입채무 및 기타채무	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	리스부채	합계

1년 이내	-	2,725,838,466	20,000,000,000	525,875,734	23,251,714,200

1년 이후	4,000,000,000	-	407,285,235	4,407,285,235

소계	4,000,000,000	2,725,838,466	20,000,000,000	933,160,969	27,658,999,435

(전기말)

(단위 : 원)

구분	차입금	매입채무 및 기타채무	합계

1년 이내	5,094,255,511	1,798,630,104	6,892,885,615

1년 이후	19,477,640,855	-	19,477,640,855

소계	24,571,896,366	1,798,630,104	26,370,526,470

(*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (*2) 연결회사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내이므로 만기를 1년 이내로 분류하였습니다. 또한, 공정가치 평가 전 계약서상의 발행 금액이므로 공정가치 평가 후 장부금액과 상이합니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액 이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.35. 보고기간 후 사건연결회사는 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 180억원을 11월 8일에 발행하였습니다.