디알텍 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

투자자 등의 이해를 돕기 위해 본 'Ⅱ. 사업의 내용'과 관련된 용어를 아래와 같이정리하였습니다.

[용어의 정리]

순번	항목	내용

1	X-ray	방사선. 투과율이 높은 전자기파 중 하나로 인체 또는 사물을 투과하여 검사할 수 있는 에너지 파장을 의미함

2	TFT	박막 필름 트랜지스터, 유리 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

3	CMOS	Complementary metal-oxide-semiconductor. 실리콘 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

4	FPD	Flat Panel Detector의 약어, 평판형 디지털 X-ray 디텍터를 칭함

5	ROIC	영상신호 전송 집적회로. TFT의 픽셀어레이로부터 얻은 X-ray 신호를 하드웨어 기판으로 전달하게 하는 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨.
디텍터의 노이즈 사양이 결정되는 요소 중 하나임

6	Gate IC	영상신호 조절 집적회로. TFT의 각 픽셀을 순차적으로 구동하고 조절하기 위한 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨

7	신틸레이터	간접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭하며,
물질의 종류로 CsI(세슘아이오다이드) 또는 Gadox(가독스)가 있음

8	비정질 셀레늄	직접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭함.
현재까지 양산될 수 있는 재료로 비정질 셀레늄(Amorphous Selenium)이 있음

9	간접방식	Indirect-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 신틸레이터를 사용한 디텍터

10	직접방식	Direct-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 비정질 셀레늄을 원재료료 사용한 디텍터

11	맘모그라피	Mammography. 여성유방촬영술

12	아날로그	Analog 방식을 칭함. X-ray 영상이 필름 인쇄지를 통하여 출력된 방식

13	CR	Computed Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 카세트를 리더기에 삽입하여 디지털 영상으로 전송하거나, 필름으로 출력할 수 있도록 도와주는 보조 장치 사용 방식

14	DR	Digital Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 FPD의 신호가 사용자의 PC에 설치된 영상 소프트웨어로 출력되는 방식

15	General Radiography	일반촬영용 X-ray 진단영상기법을 지칭함. 의료용 X-ray 영상진단 분야 중 영상의학과, 검진내과. 흉부촬영, 정형외과, 소아과 등에서 사용되는 X-ray 진단 영상법을 의미함

16	유효면적	디텍터에서 모니터에 출력되는 영상의 최대 표시 영역

17	해상도	2D 기판 어레이의 가로와 세로 길이로 갖는 픽셀의 개수

18	Chest Wall Distance	맘모그라피 디텍터에서 여성의 흉부와 맞닿는 기구 영역의 최외곽면부터 유효면적의 가장 바깥 픽셀까지의 거리

19	AEC	Auto Exposure Control. X-ray 조건 자동 조절 장치. 촬영 환자의 체형과 두께, 촬영부위에 따라 적정 X-ray가 조사될 수 있도록 자동으로 조절해 주는 장치로 시스템에 장착되어 있는 외부 센서가 X-ray 와 연동하여 작동하는 방식임

20	AED	Auto Exposure Detection. X-ray 조건 자동 검출 장치. 촬영 환자를 투과한 X-ray가 디텍터에 도달하면, AEC 센서를 대신하여 디텍터 스스로 X-ray 양을 센싱하는 방식

21	Tomosynthesis	여성유방촬영술의 3차원 영상구현방식. X-ray를 이용한 여성유방촬영은 일반적으로 평면의 영상으로 구현되는데, 이 방식은 여성유방을 중심으로 X-ray가 일정 각도로 회전하면서 연속촬영을 하는데, 연속촬영된 영상을 연속적으로 구현하여 입체적인 영상으로 보여주는 방식

22	FFDM	Full-Field Digital Mammography. 디지털 유방촬영술을 의미함

23	DICOM	FPD로부터 출력된 영상의 기본 포맷

24	Calibration	영상보정. 디텍터와 X-ray 조사 조건을 통해 출력된 영상 기본 보정

25	UX/UI	User Experience/User Interface의 약어. X-ray 영상소프트웨어를 지칭함

26	MFDS	식품의약품안전처. 국내 인증을 지칭함

27	UL	미국 제품 안전 인증

28	FDA	미국 식품의약국. 미국 인증을 지칭함

29	CE	유럽 의료기기 인증

30	ANVISA	브라질 의료기기 허가

31	NOM	멕시코 의료기기 허가

32	NMPA	중국 의료기기 허가

33	NDT	Non-Distructive Testing(비파괴 검사). 산업용 분야에서 검사 대상을 분석ㆍ검사하기 위해 파괴하지 않고 검사하는 방식

34	EOD	Explosion Ordnance Disposal(폭발물 검사). 주로 군사용으로 사용되며, 폭발물로 의심되는 물체 뒤에 X-ray 디텍터를 두고 촬영하여 해당 물체를 검사하는 방식

1. 사업의 개요 (1) 시장 여건① 산업의 특성 및 성장성

의료기기 산업은 제품군이 다양하며, 기술 발달에 따라 점차 복잡화ㆍ다양화 되고 있습니다. 의료기기는 주사기 등의 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 로봇 및 수술기기 등이 있으며, 최근에는 디지털화 및 인체공학적 디자인 추세와 더불어 여러 가지 형태의 소형ㆍ이동형 장비 및 솔루션이 출시되고 있습니다. 향후에는 New ICT(정보통신)ㆍBT(바이오)ㆍNT(나노) 등의 신기술과의 융복합이 확대되고, 기존의 '치료' 중심에서 '조기진단ㆍ예방ㆍ건강관리' 중심으로 의료 패러다임의 변화가 보일 것으로 예상됩니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 중저가 범용 제품은 주로 전문 중소기업이 생산하며, 고가의 첨단 제품 시장은 소수의 대기업이 주도하는 경향을 보이고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등에서 안전성 확보 및 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다.또한, 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 그리고 국가별로 보았을 때, 해당 의료기기에 대한 수가를 인정ㆍ적용ㆍ상향 하는 보험정책의 변화는 의료기기 시장의 호재입니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성이 우선시 됩니다. 수요자들은 기존의 검증된 유명 제품을 계속 사용하는 보수적인 성향이 강하며, 제품 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 또한, 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 MFDS 등의 인증을 다시 받아야 하며 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 의료기기 산업은 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한, 개별 제품의 시장 규모가 작고 제품 수명이 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구됩니다. 디지털 X-Ray 디텍터는 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구물, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 고도의 누적된 요소기술이 접목되어야만 품질 좋은 디텍터가 생산되며, 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 최근에는 저선량(Low Dose)ㆍ동영상 장비에 대한 시장 니즈가 커짐에 따라, 제조사들은 고성능 동영상 장비를 경쟁적으로 출시하면서 빠르게 시장을 선점하며 응용 분야의 확대를 리드하고 있습니다. ② 경기변동의 특성 및 계절성 전세계적으로 전반적인 소득수준의 향상, 건강에 대한 관심증가 및 노령화 등으로 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 전세계 인구의 고령화가 빠르게 진전되고 있는 상황에서 65세 이상 노인 비중이 14% 이상이면 고령사회, 20% 이상이면 초고령사회라고 할 수 있습니다. 일본은 지난 2005년에 이미 초고령사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년에 초고령사회로의 진입이 예상됨에 따라, 의료기기 시장은 지속적으로 성장 할 것으로 전망합니다. 당사가 속한 의료기기 업종은 시장 특성상 의료기기 구매시 국가가 재정적 지원을 하기 때문에 예산의 집행시기에 따라 매출이 변동되는데, 일반적으로 국가에서 책정한 예산이 반기말과 연말에 가까워짐에 따라 집행되며, 이에 반기말과 연말로 갈수록 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 매년 1-2월은 병원의 자체 예산 편성 및 국가 지원 예산 수립 시기와 맞물려 구매검토가 이루어지기 때문에 비수기로 구분되며, 7-8월은 정기 휴가 기간과 겹쳐 병원의 구매력이 떨어지는 추세가 나타납니다. 반면, 5-6월과 10-12월은 성수기로 구분되며, 특히, 10-12월은 모든 병원에서 정기검진에 의한 검진 환자수 증가로 신규장비 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. (2) 영업 개황 ① 시장의 안정성 및 경쟁상황당사는 전세계 업계에서는 유일하게 직접ㆍ간접 방식 디텍터 기술을 동시에 제공하는 기업입니다. X-ray 진단영상 시스템의 핵심 장비인 디지털 X-ray 디텍터의 개발 및 생산과 함께 영상처리 엔진과 소프트웨어 등 을 Total 솔루션으로 개발하여 전세계에 판매하고 있습니다. 현재 동물용, 인체용, 여성유방촬영용, 보안용, 그리고 산업용 제품 중심으로 판매하고 있으며, 동영상 제품 및 시스템 제품으로 사업영역을 확대하고 있습니다.당사는 2003년에 국내 최초이자 세계 5번째로 X-ray 디텍터를 개발하였으며, 직접방식 디텍터 위주로 사업을 진행하며 미국 동물용시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2014년에는 차별화 기술이 적용된 간접방식 디텍터를 개발하여 시장에 후발주자로 진입하여 국내 시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2015년 세계 최초 여성유방촬영용(맘모) 디지털 업그레이드 솔루션 출시로, 시장영향력을 본격 확대하고 있습니다. 또한, 2020년에는 디텍터 사업과 병행하여 인체용 시스템 및 유방암 진단 시스템을 출시하여 본격 판매 중입니다.당사는 직접방식과 간접방식 디텍터를 모두 개발 및 제조하여 판매할 수 있는 업계 선도기업 입니다. 직접방식은 'FLAATZ', 간접방식은 'EXPRIMER'ㆍ 'EXTREAM' ㆍ'EXPEED', 그리고 여성유방촬영용은 'RoseM' 이라는 브랜드로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 인체용 시스템 브랜드로서 'EXSYS', 'Digirad', 'Mobirad', 'Ecorad'가 있으며, 유방암 진단 시스템 브랜드인 'AIDIA'가 있습니다.직접방식은 TFT패널 위에 증착된 셀레늄 물질이 엑스선을 직접 전기적 신호로 변환해 주어 고해상도와 고선예도의 정확한 영상을 표현해 주는 제품입니다. 직접방식 디텍터는 개발 및 양산이 어려운 첨단제품으로 현재 세계에서 3개 기업만이 생산하여 판매하고 있습니다.간접방식은 TFT패널 위의 형광체를 통해 엑스선을 빛으로 변환하고, 이를 다시 전기적 신호로 변환해 주어 적은 엑스선 피폭량으로 필요한 영상을 구현하는 제품입니다.간접방식 디텍터 시장은 직접방식 디텍터시장보다 규모가 약 8배 정도 크며, 많은 기업들이 경쟁을 하고 있습니다. 그러나, 자체적으로 TFT에 반응물질을 증착하는 기술을 보유한 기업은 많지 않으며, 당사는 직접방식 디텍터 제작 노하우를 통하여 자체적으로 반응물질을 증착하는 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 전세계적인 엑스레이 선량 감소 추세에 따라, 당사는 경쟁사들보다 저선량으로도 높은 명암비(DQE) 구현이 월등한 기술을 보유하고 있습니다. 그리고, 인공지능(AI) 기술을 적용한 'Truview ART'를 통해 고해상도의 영상을 구현합니다. 이에 따라 빠르게 시장점유율을 확대하고 있습니다. 여성유방촬영용 디텍터는 고부가가치의 특화제품으로 아시아 및 중동 시장에서 북미, 유럽 등 선진시장으로 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 세계 최초로 여성유방촬영용(맘모) 디지털 업그레이드 솔루션을 개발하여 맘모그라피 리트로핏 시장을 개척하였습니다. 또한, 시스템 장착용 디텍터의 경우, 직접ㆍ간접방식 솔루션을 출시하여 시장영향력을 확대하고 있습니다. ② 시장점유율 추이 당사가 주력으로 하는 일반 촬영용 시스템에 장착되는 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장 규모는 2019년 기준 약 2조원에서 연평균 성장률 6.7%로 성장하여 2024년 약 2.8조원 시장을 형성할 것으로 추정하고 있습니다. [평판형 디지털 X-ray 디텍터의 유형별 시장 동향과 전망] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) Indirect Type 1,401.8 1,493.2 1,600.9 2,228.7 6.8% Direct Type 180.8 189.6 200.1 257.7 5.2% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장은 간접방식과 직접방식으로 구분할 수 있습니다. 2019년 기준 간접방식과 직접방식의 시장 규모는 각각 약 1.8조원과 2,200억이며, 2024년까지 각각 6.8%와 5.2% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 간접방식과 직접방식 시장규모가 8배 가량 차이가 나는 이유는 간접방식 제조사 수가 직접방식 제조사의 수보다 월등히 많기 때문입니다. 간접방식 X-ray 디텍터 제조사는 당사와 Varex Imaging, Trixell, iRay, Canon, Vieworks, Fujifilm, Hamamatsu, Teledyne Dalsa, Konica Minolta, Rayence, CareRay, Carestream, PZ Medical, LG전자 등 이 있으며, 직접방식 X-ray 디텍터 제조사로서는 당사와 Analogic 이 있습니다. 여성유방촬영용 시스템 제조사인 Hologic을 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로 분류할 경우 직접방식 X-ray 디텍터를 생산하고 있는 회사는 총 3개社로 구분할 수 있습니다. 1) 전세계 지역별 시장 규모 및 전망2019년 세계 평판형 디지털 X-ray 시장 중, 북미 지역이 37%를 점유하여 제일 큰 시장으로 추정되며, 2019년 660.0 백만달러에서 2024년 866.4 백만달러로 5.6%의 연평균 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히, 아시아 지역은 아날로그에서 디지털로 전환되는 수요의 증가로 8.2%의 높은 연평균 성장률을 보일 것으로 추정됩니다. [지역별 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) 북미 590.5 622.4 660.0 866.4 5.6% 유럽 454.9 482.9 516.0 707.1 6.5% 아시아 378.8 408.8 444.1 660.0 8.2% 기타 158.3 168.7 181.0 252.7 6.9% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) 2) 국내 시장규모 및 전망국내 의료기기 시장 규모는 생산액 기준으로 2018년은 6조 5,111억 원 규모이며, 2017년 5조 8,231억 원 대비 11.8% 증가하였습니다.국내 전체 의료기기 시장에서 당사의 주력 제품군인 디지털진단용엑스선촬영장치 생산액 규모는 2017년 52,397 백만원에서 2018년 65,770 백만원으로 증가 추세에 있음을 확인할 수 있습니다. [2018년 기준 생산액 상위 30대 품목 현황] (단위: 백만원, %) NO 분류번호 한글품명 2017년 2018년 증감률 생산액 비율 순위 생산액 비율 순위 1 C20030.01 치과용임플란트고정체 644,350 11.07 1 753,404 11.57 1 16.92 2 A26380.01 범용초음파영상진단장치 495,130 8.50 2 524,656 8.06 2 5.96 3 C20040.01 치과용임플란트상부구조물 244,504 4.20 3 319,737 4.91 3 30.77 4 B04230.01 조직수복용생체재료 206,571 3.55 4 227,078 3.49 4 9.93 5 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 190,614 3.27 5 220,116 3.38 5 15.48 6 C21010.01 치과용임플란트시술기구 114,469 1.97 7 163,560 2.51 6 42.89 7 A26430.08 의료영상획득장치 135,494 2.33 6 125,057 1.92 7 -7.70 8 D07010.01 개인용체외진단검사시약Ⅱ 83,156 1.43 9 101,391 1.56 8 21.93 9 A77010.01 안경렌즈 89,929 1.54 8 96,846 1.49 9 7.69 10 A11010.03 치과용전산화단층촬영엑스선장치 72,662 1.25 13 89,764 1.38 10 23.54 11 A83060.01 개인용온열기 79,567 1.37 10 85,288 1.31 11 7.19 12 A79030.01 수액세트 68,749 1.18 16 81,025 1.24 12 17.86 13 D04160.01 고위험성감염체면역검사시약 56,814 0.98 22 79,910 1.23 13 40.65 14 A58020.06 혈관내진단용초음파프로브 63,084 1.08 17 76,831 1.18 14 21.79 15 A54010.01 주사기 78,459 1.35 11 74,977 1.15 15 -4.44 16 B05010.01 부목 57,172 0.98 21 69,050 1.06 16 20.78 17 C02010.01 치과주조용귀금속합금 72,499 1.25 14 68,161 1.05 17 -5.98 18 C02020.01 치과주조용준귀금속합금 73,306 1.26 12 68,041 1.05 18 -7.18 19 A11010.04 암형전산화단층엑스선촬영장치 50,506 0.87 27 66,708 1.02 19 32.08 20 A11110.01 디지털진단용엑스선촬영장치 52,397 0.90 23 65,770 1.01 20 25.52 21 A83080.01 개인용조합자극기(2등급) 59,009 1.01 19 64,559 0.99 21 9.41 22 A37010.04 엔디야그레이저수술기 57,433 0.99 20 63,371 0.97 22 10.34 23 A11020.01 진단용엑스선촬영장치 20,382 0.35 52 60,817 0.93 23 198.39 24 D06080.01 고위험성감염체유전자검사시약 51,234 0.88 25 60,198 0.92 24 17.50 25 A68010.01 치과용진료장치및의자 52,334 0.90 24 58,936 0.91 25 12.62 26 A78010.02 기도형보청기 50,799 0.87 26 50,350 0.77 26 -0.88 27 A39050.02 전동식모유착유기 37,830 0.65 30 48,182 0.74 27 27.36 28 A58020.08 수지형체외식초음파프로브 48,335 0.83 28 46,365 0.71 28 -4.08 29 A02010.02 전동식의료용침대 26,799 0.46 40 42,557 0.65 29 58.80 30 D04140.01 HIV.HBV.HCV.HTLV면역검사시약 18,739 0.32 59 42,519 0.65 30 126.90 소계 (30대 품목) 3,352,326 57.57 3,895,224 59.82 16.19 합계 (30대 품목 + 기타 품목) 5,823,155 100.00 6,511,135 100.00 11.81 * 출처 : 한 국보건산업진흥원, 의료기기산업 분석 보고서(2019) (3) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제6기 제5기 제4기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 - 매출액 55,268 100.0% 47,845 100.0% 44,714 100.0% 영업이익 (5,490) 100.0% 1,398 100.0% 1,572 100.0% 자산 91,805 100.0% 70,958 100.0% 49,798 100.0% 합계 매출액 55,268 100.0% 47,845 100.0% 44,714 100.0% 영업이익 (5,490) 100.0% 1,398 100.0% 1,572 100.0% 자산 91,805 100.0% 70,958 100.0% 49,798 100.0% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. - 공통자산 및 공통비용의 배부기준 : 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원) 구분 상표명(명칭) 사용 용도 기능 및 특징 제6기 금액 비중 제품 EXPRIMER, EXTREAM, EXPEED 등 (간접방식 디텍터) 일반촬영용, 특수촬영용 TFT에 CsI 신틸레이터 또는 GoS를 증착 33,241 60% RoseM (맘모 디텍터) 특수촬영용 유방암 검진용 6,048 11% FLAATZ (직접방식 디텍터) 일반촬영용 TFT에 비정질 셀레늄을 증착 2,615 5% EXSYS, DigiRAD, EcoRAD, MobiRAD, AIDIA 등 (시스템) 일반촬영용, 특수촬영용 엑스레이 시스템 5,563 10% 기타 Econsole, Econsole Vet , R console ( 영상 소프트웨어) , - (액세서리 등) 7,801 14% 합 계 55,268 100% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 구분 품목 제6기 제5기 제4기 디텍터 및시스템 EXPRIMER, EXTREAM, RoseM, FLAATZ, EXPEED, EXSYS, AIDIA 등 13,156 14,887 15,612 * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. ① 가격 산출기준'연간 품목별 매출액 ÷ 연간 품목별 판매량'을 기준으로 산출하였습니다.② 가격 변동원인당사는 매년 꾸준한 R 통하여 고객사에서 요구하는 수준의 제품을 개발, 생산하고 있습니다. 당사가 판매하는 제품은 적용 분야 및 기술에 따라 판매단가에 차이가 있습니다. 또한, 당사가 판매하고 있는 모든 제품들의 평균 판매가격은 제품군별 판매량 변동에 따라 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 매입액 비중 비고 패널류 국내 2,576 12% - 수입 2,460 11% - 계 5,036 23% - IC류 국내 2,574 12% - 수입 - 0% - 계 2,574 12% - 파워모듈 등 보드류 국내 437 2% - 수입 17 0% - 계 454 2% - 기타 국내 12,491 57% - 수입 1,441 7% - 계 13,932 63% - 합 계 국내 18,078 82% - 수입 3,918 18% - 계 21,996 100% - * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. (2) 가격변동 추이 (단위: 천원, 천달러, 천엔) 품 목 제6기 제5기 제4기 패널류 국내 1,326 1,452 1,818 수입 1,346($1) 939(￥94) -- 1,303(￥120) 3,412($3)1,216(￥120) IC류 국내 37 28 22 수입 0($0) 0($0) 0($0) 파워모듈 등보드류 국내 13 28 100 수입 0($0) 0($0) 371($0) * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력과 생산실적, 그리고 가동률① 생산능력 (단위 : 대) 구 분 제6기 제5기 제4기 디텍터 TFT Detector(직접) 840 720 840 TFT Detector(간접) 3,300 3,300 3,000 맘모 480 720 720 소 계 4,620 4,740 4,560 시스템 맘모 등 120 소 계 120 [산출 근거] 연도 구 분 월 Capa (A) 월수 (B) 생산비중 (C) 생산능력 (AxBxC) 제4기 디텍터 TFT Detector(직접) 200 12 35% 840 TFT Detector(간접) 500 12 50% 3,000 맘모 400 12 15% 720 계 4,560 제5기 디텍터 TFT Detector(직접) 200 12 30% 720 TFT Detector(간접) 500 12 55% 3,300 맘모 400 12 15% 720 계 4,740 제6기 디텍터 TFT Detector(직접) 200 12 35% 840 TFT Detector(간접) 500 12 55% 3,300 맘모 400 12 10% 480 계 4,620 시스템 맘모 등 20 6 100% 120 계 120 * 당사의 '20년 시스템 연간 생산능력은 120대(월 CAPA 20대 × 6개월)이며, '20년 시스템 연환산 생산능력 은 240대 (월 CAPA 20대 × 12개월) 입니다. 투자에 따른 현재 면적 기준 연환산 생산능력은 960대 (월 CAPA 80대 × 12개월) 입니다. ② 생산실적 (단위 : 대) 구 분 제6기 제5기 제4기 디텍터 TFT Detector(직접) 770 402 446 TFT Detector(간접) 3,048 2,117 1,751 맘모 395 435 528 계 4,213 2,954 2,725 시스템 맘모 등 12 계 12 ③ 가동률 (생산실적 ÷ 생산능력) 구 분 제6기 제5기 제4기 디텍터 TFT Detector(직접) 92% 56% 53% TFT Detector(간접) 92% 64% 58% 맘모 82% 60% 73% 계 91% 62% 60% 시스템 맘모 등 10% 계 10% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. (2) 물적 재산 ① 주요 사업장 현황 사업부문 회사명 구분 소재지 - 주식회사 디알텍 본사 및 연구소 경기도 성남시 분당구 공장 경기도 성남시 중원구 DRTECH America Service Center CS 센터 미국 오하이오 DRTECH North America Inc. 판매 법인 미국 오하이오 DRTECH Europe GmbH 판매 법인 독일 프랑크푸르트 DRTECH In China 제조/판매 법인 중국 장수성 창저우 DRTECH In Japan 판매 법인 일본 도쿄 주식회사 씨텍메디칼 자회사 경기도 성남시 중원구 ② 생산설비 현황 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지ㆍ 건물ㆍ구축물ㆍ기계장치ㆍ공구와기구ㆍ비품이 있으며, 2020년 12월말 현재 장부가액 은 15,800 백 만 원 입 니다. 세부사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다. [기준일: 2020년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 기초 연결범위의 변동 증가 감소 상각 외화환산 대체 기타 기말 토지 55 2,444 - - - - - - 2,499 건물 134 435 - - 29 - - - 540 기계장치 3,770 198 1,654 33 927 (38) 1,235 - 5,860 차량운반구 324 0 71 0 127 1 - - 268 공구와기구 1,058 0 1,687 - 698 (0) 645 245 2,937 비품 706 2 929 - 469 (1) - - 1,168 복구추정자산 51 - - - 10 - - - 42 건설중인자산 2,081 - 2,474 - - - (2,027) (43) 2,485 합계 8,180 3,079 6,815 33 2,259 38 (147) 202 15,800 * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다.* 상기 내용에 사용권자산은 미포함한 기준입니다. 사용권자산은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (3) 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자① 진행중인 투자당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ② 향후 투자계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출 (1) 매출유형 및 품목별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 제5기 제4기 - 제품 간접 내수 8,658 6,716 5,530 수출 24,583 18,416 18,161 계 33,241 25,132 23,691 맘모 내수 1,979 2,783 2,736 수출 4,069 7,256 9,339 계 6,048 10,039 12,075 직접 내수 253 1,256 1,335 수출 2,362 5,285 4,724 계 2,615 6,541 6,059 기타 내수 1,934 - - 수출 3,629 - - 계 5,563 - - 기타 내수 421 1,119 459 수출 7,380 5,014 2,431 계 7,801 6,133 2,890 합 계 내수 13,245 11,874 10,060 수출 42,023 35,971 34,655 계 55,268 47,845 44,715 * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. (2) 판매 경로와 방법, 그리고 전략 ① 판매 경로 distribution structure.jpg distribution structure * 당사의 일부 제품은 End User에게 직접 판매하고 있음 ② 판매 방법 당사의 제품 판매 방법은 기본적으로 고객사로부터 주문서를 접수하고 이에 따라 생산하여 납품하는 방식을 취합니다. 거래 조건은 기본적으로 각 거래 업체의 신용도, 비즈니스 전망 등 제반 요소를 검토ㆍ분석하여 개별 거래 조건을 마련하여 운용하고 있습니다. 매출 유형 제품 구분 품목 판매 방법 제품 간접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 맘모 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 직접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 기타 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 기타 기타 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 ③ 판매 전략당사는 고객 니즈에 맞는 토탈 솔루션을 제공하는 것으로 원칙으로 하고 있습니다. 다년간 축적된 제품기술과 개발능력을 바탕으로 고객이 원하는 제품 및 솔루션을 자사브랜드 또는 ODM 형태로 제공함으로써 고부가가치를 창출하고 있습니다. 당사는 특정지역에 대해 독점권을 부여하지 않고, 일부 품목에 대해서는 각 지역별 시장 분석을 통해 거래처 수를 제한하여 판매충돌이 발생하지 않도록 하고 있습니다.또한, 매출액 증대를 위해 거래처들과 전략적 판가 전략을 구사하고 있습니다. 판매 수량에 따라 판가 인하 정책을 운영하고 있으며, 거래처들에게 매출 달성에 따른 판가 프로모션을 제공함으로써 시장 확대를 유도하고 있습니다. 당사는 시장 환경 분석과 하드웨어/소프트웨어 기술 기반의 차별화된 제품을 통해 신규고객 개발을 추진하고 있습니다. 마케팅 전략에 준한 글로벌 네트워크 구축 및 지역별 전문가 육성을 통해 체계적인 판매전략을 실행함으로써, 시장점유율을 확대해 나갈 것입니다.직접방식 디텍터는 정형외과ㆍ치과ㆍ소아과ㆍ동물용 시장에서 높은 MTF로 고선예도 영상을 제공할 수 있다는 강점을 가지고 판매되고 있습니다. 간접방식 디텍터는 흉부외과ㆍ검진내과ㆍ영상의학과ㆍEODㆍ산업용 시장에 높은 DQE로 입체적인 영상표현과 안정성에 유리하다는 장점을 가지고 판매되고 있습니다. 6. 수 주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 없음) (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 7. 시장위험과 위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무, 차입금에 대한 외화환산 손 익의 결과로 인 하여 1,873 백만원 (전 기: 767 백 만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 (64,784) (64,784) 84,054 84,054 1% 하락시 64,784 64,784 (84,054) (84,054) (3) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 15,648,698 13,604,145 단기금융상품 4,325,372 1,188,775 매출채권 17,867,673 18,688,571 장기매출채권 1,278,980 기타유동금융자산 758,259 478,152 기타비유동금융자산 1,162,212 1,246,883 장기금융상품 211,499 288,299 금융보증약정(*2) 751,300 755,000 합 계 42,003,993 36,249,825 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다. (*2) 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,369,772 - - - 1,369,772 단기차입금 1,012,180 8,563,450 - - 9,575,630 장기차입금 11,731 150,875 136,646 50,378 349,630 전환사채 1,000,000 10,000,000 20,000,000 - 31,000,000 금융보증약정 751,300 - - - 751,300 리스부채 430,168 1354,945 1,648,656 4,190,196 7,623,965 기타유동금융부채 1,304,911 - - - 1,304,911 기타비유동금융부채 - - - 42,563 42,563 합 계 5,880,062 20,069,270 21,785,302 4,283,137 52,017,771 (단위 : 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 3,769,043 - - - 3,769,043 기타유동금융부채 1,088,469 - - - 1,088,469 단기차입금 2,006,519 3,075,904 - - 5,082,423 전환사채 1,700,000 - 12,000,000 - 13,700,000 금융보증약정 755,000 - - - 831,000 장기미지급금 - - - 48,500 48,500 리스부채 214,690 1,062,115 1,198,533 3,603,057 6,078,395 합 계 9,533,721 4,138,019 13,198,533 3,651,557 30,521,830 (5) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 47,345,529 23,906,238 차감: 현금및현금성자산 (15,658,484) (13,604,990) 순부채 31,687,045 10,301,248 자본총계 32,776,553 37,359,272 총자본 64,463,598 47,660,519 자본조달비율 49% 22% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 구분 계약상대방 계약 내용 계약체결일 계약기간 계약금액 및대금수수방법 등 임대차 동방렌탈주식회사 부동산 임대차 계약서 2018.06.29 2018.07.01~ 2021.06.30 보증금 : 303,000 천원임차료 : 30,300 천원/月 임대차 동방렌탈주식회사 부동산 임대차 계약서 2019.12.10 2020.03.01~ 2021.06.30 보증금 : 316,000 천원임차료 : 31,600 천원/月 10. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 디알텍 연구소 조직도.jpg 디알텍 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제6기 제5기 제4기 연구개발비용 9,236,310 7,171,202 6,130,736 연구개발비 / 매출액 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 17% 15% 14% (3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 비고 여성 유방촬영용슬림카세트형 디텍터 개발 (주)디알텍연구소 - 세계 최초 슬림 카세트형 디지털 맘모그래피 업그레이드용 디텍터 개발 완료 - 맘모그래피 업그레이드 시장 신규 창출 및 맘모 시장 진입 상품화 - 여성 유방용 진단 영상 SW 개발 (주)디알텍연구소 - Worldwide 사업화 개선 개발 - 저가형 Choice version 개발 완료 - 시스템용 Version 개발 - 부가 기능 개발 (EUREF 대응 기능, Auto Crop, Semi-Retrofit 연동 개발, Auto Nipple Alignment, Reject Analysis, 영상처리 ROI, Recycle Bin 등) 상품화 - 일반 촬영용 진단 영상 SW 개발 (주)디알텍연구소 - Worldwide 사업화 개선 개발 - 시스템용 Version 개발 - 영상처리엔진 개발 (Truview2) - 부가 기능 개발 (TPLO, TPA, Norberg Tools 추가, DAP 연동 개발, Language 추가, Suspend, Bodypart 다국어 지원, reject Analysis, Truview2 엔진 적용) 상품화 - 유방암 진단기기 기술 특허청(IP R 전략지원사업) - 특허 회피를 위한 경쟁사 핵심특허 대응 전략 분석 및 수립 - 특허 국내/미국/중국/일본 출원 및 등록 완료 상품화 - 여성 유방촬영용시스템용 디텍터 개발 (주)디알텍연구소 - 시스템용 직/간접방식 디지털 맘모그라피 디텍터 개발 - 전세계 맘모그래피 시장 점유율 확대 - Global 맘모시스템 업체와 파트너십 체결 상품화 - 간접방식 디텍터 개발 (주)디알텍연구소 - 시장별 모델 다변화 (보급용/고부가가치용) - 동물용/영유아 진단을 비롯해 산업용 고정밀 검사, 군사용 등 다양한 용도로 사용 가능한 간접방식 디텍터 개발 상품화 - Dental용 디텍터 개발 (주)디알텍연구소 - Dental용 동영상 디텍터 개발 상품화 - 맘모그래피 시스템 개발 (주)디알텍연구소 - Full Field Digital Mammography(FFDM) 개발 상품화 - - Digital Breast Tomosynthesis(DBT) 개발 - 출시예정 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상표관리 및 고객관리 정책당사는 제품 및 서비스 브랜드 가치제고를 위해 마케팅 조직을 주관으로 개발ㆍ심의(논의)ㆍ등록 등 일련의 브랜드 론칭 활동을 상시 운영하고 있습니다. 또한, 주요 제품 인지도 상승 및 브랜드 관리를 위해 Series 개념을 도입하였습니다. 구분 상표명 약칭 용도 비고 제품 EXPRIMER EVS 일반촬영용 (간접방식 디텍터) EXPRIMER Series EXTREAM EXT 특수촬영용 (간접방식 디텍터) EXTREAM Series EXPEED EXPD 특수촬영용 (간접방식 디텍터) EXPEED Series RoseM RSM 특수촬영용 (맘모그래피 디텍터) RoseM Series FLAATZ F 일반촬영용 (직접방식 디텍터) FLAATZ Series EXSYS - 일반촬영용 (엑스레이 시스템) EXSYS Series DigiRAD - 일반촬영용 (엑스레이 시스템) DigiRAD Series EcoRAD - 일반촬영용 (엑스레이 시스템) EcoRAD Series MobiRAD - 일반촬영용 (엑스레이 시스템) MobiRAD Series AIDIA - 특수촬영용 (맘모그래피 시스템) AIDIA Series 기타 Econsole - 영상 소프트웨어 (인체용) - Econsole Vet - 영상 소프트웨어 (동물용) - Rconsole - 영상 소프트웨어 (맘모그래피) - TRUVIEW ART - 영상처리 기술 - DEPAi - 영상처리 기술 - 2016년에 글로벌 데뷔한 프리미엄 맘모그라피 브랜드 '로즈엠(RoseM)'은 아시아 및 중동 시장을 필두로 현재는 중남미ㆍ유럽ㆍ미국 등 주요 시장에 확대 출시하여, 세계여러곳에 브랜드 이미지를 알리는 데에 노력하였습니다. 맘모 기기의 경우 높은 기술적 난이도로 많은 기업이 제품 개발에 실패하고 있지만, 당사는 이를 극복한 최고사양의 '로즈엠(RoseM)' Series를 출시하여 시장에서 경쟁우위를 압도적으로 확보하고 있습니다. 현재는 당사 고유의 하드웨어/소프트웨어 기술과 경험이 집약된 직접 방식 제품의 출시를 통해 '로즈엠(RoseM)' Series를 프리미엄 맘모그라피 브랜드로 강화하고 있습니다.2019년부터 인체용 엑스레이 시스템 브랜드 '엑시스(EXSYS)'를 론칭하였으며, 더불어 2020년부터는 인체용 엑스레이 시스템 브랜드 '디지라드(DigiRAD)', '에코라드(EcoRAD)', '모비라드(MobiRAD)'와 함께 국내 의료기관에 관련 모델들을 판매함으로써 당사는 디텍터와 병행하여 시스템 제조사로서 거듭나고 있습니다.뿐만 아니라, 당사는 '로즈엠(RoseM)'과 더불어 맘모그라피 시스템 브랜드 '아이디아(AIDIA)'를 국내외에 적극 홍보함으로써 국내 유일의 글로벌 맘모그라피 전문 제조사로 도약하고 있습니다. (2) 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 당사는 국내외 59 건 의 특허가 등록 되어 있으며, 현재 32 건 의 특허가 출원 되어 등록을 진행 중에 있습니다. 종류 국가 취득일 제목 및 내용 근거법령 적용제품 비고 특허권 국내 2003.07.30 디지털 Ｘ선 촬영 패널 특허법 전 제품 - 2003.08.25 진공장치 특허법 직접 방식 디텍터 - 2004.09.02 X선 센서용 스위칭소자 및 그 제조방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2005.04.25 디지털 X선 디텍터 특허법 직접 방식 디텍터 - 2005.12.22 방사선검출장치 특허법 직접 방식 디텍터 - 2010.10.26 디지털 방사선 영상 검출기의 기판 장치 및 방사선 영상검출기 기판 장치의 제조 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2010.11.29 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2011.06.09 디지털 엑스선 검출장치 및 초기화 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 특허법 직접 방식 디텍터 - 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 특허법 직접 방식 디텍터 - 2011.12.09 X-선 검출기의 화소 회로 특허법 직접 방식 디텍터 - 2012.01.04 디지털 X선 검출장치 특허법 전 제품 - 2012.01.16 디지털 X선 디텍터의 제작 공정 검사 장치 및 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2012.02.14 디지털 X선 검출장치 특허법 전 제품 - 2012.03.02 엑스선 그리드 및 그 제조 방법 특허법 전 제품 - 2012.04.12 디지털 X-선 검출기의 보호케이스 특허법 직접 방식 디텍터 - 2012.04.17 디지털 X선 검출기에서 방전 경로를 구비한 화소 회로 및 이를 이용한 디지털 X선 검출기 특허법 직접 방식 디텍터 - 2012.05.08 방사선 검출 장치 및 방사선 검출 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2012.05.22 그리드 장치 및 엑스선 검출장치 특허법 전 제품 - 2012.06.12 디지털 X 선 검출장치 특허법 전 제품 - 2012.07.04 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 특허법 전 제품 - 2012.08.09 디지털 X 선 검출장치 특허법 전 제품 - 2012.12.26 광 스위칭을 이용한 엑스레이 디텍터 특허법 전 제품 - 2012.12.26 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 특허법 전 제품 - 2013.02.21 엑스선 검출장치의 초기화 제어 장치 및 방법 특허법 직접 방식 디텍터 - 2013.02.21 엑스선 산란 방지용 그리드 및 엑스선 검출장치 특허법 전 제품 - 2013.03.06 격벽이 형성된 디지털 엑스선 영상 검출장치 및 그 제조방법 특허법 전 제품 - 2013.11.11 이중에너지 검출이 가능한 디지털 방사선 검출기 및 그 검출방법 특허법 전 제품 - 2014.02.25 디지털 엑스선 검출장치 특허법 전 제품 - 2014.06.10 방사선 자동감지를 위한 디지털 방사선 감지장치 특허법 전 제품 - 2014.10.01 디지털 방사선 검출기 및 그 제조 방법 특허법 전 제품 - 2014.12.18 영상품질이 개선된 디지털 방사선 검출기 특허법 전 제품 - 2016.07.07 디지털 방사선 디텍터 및 이를 위한 전원 관리 방법 특허법 간접 방식 디텍터 - 2016.09.28 케이블 커넥터 특허법 전 제품 - 2016.10.20 방사선 촬영장치, 방사선 영상 처리방법 및 방사선 그리드 설계 방법 특허법 전 제품 - 2016.11.09 방사선 디텍터 및 이를 이용한 방사선 촬영방법(AED) 특허법 간접 방식 디텍터 - 2016.11.11 방사선 디텍터와 이를 포함하는 방사선 촬영장치, 그 자동노출 제어방법 및 방사선 촬영방법 특허법 간접 방식 디텍터 - 2017.05.22 방사선 검출장치와 이를 포함하는 방사선 촬영장치 특허법 간접 방식 디텍터 - 2017.12.28 방사선 감지 소자 및 이의 제조 방법 특허법 전 제품 - 2018.02.27 방사선 검출장치와 이를 포함하는 방사선 촬영장치 특허법 간접 방식 디텍터 - 2018.04.16 방사선 영상의 처리방법 및 방사선 촬영시스템 특허법 간접 방식 디텍터 - 2018.07.02 방사선 촬영 장치 및 이를 이용한 방사선 촬영 방법 특허법 3차원 유방암 진단기기 (DBT) - 2018.10.26 방사선 촬영 장치 및 이를 이용한 방사선 촬영 방법 특허법 3차원 유방암 진단기기 (DBT) - 2018.10.26 방사선 디텍터 및 방사선 디텍터의 전원 관리 방법 특허법 간접 방식 디텍터 - 2019.06.14 유두위치 검출 방법, 유방 이미지 표시방법 및 유두위치 검출 장치 특허법 맘모 전 제품 미국 2004.10.19 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 특허법 전 제품 - 2013.04.09 Apparatus and Method for Detecting Radiation 특허법 전 제품 - 2013.09.17 방사선 검출장치 및 방사선 검출방법 특허법 전 제품 - 2014.12.02 디지털 X선 검출장치 특허법 전 제품 - 2018.03.13 METHOD FOR PROCESSING RADIOGRAPHIC IMAGE AND RADIOGRAPHY SYSTEM 특허법 간접 방식 디텍터 - 프랑스 2005.10.21 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 특허법 전 제품 - 일본 2006.08.25 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 특허법 전 제품 - 2017.12.22 RADIATION DETECTOR AND RADIOGRAPHY APPARATUS HAVING THE SAME(중간판) 특허법 맘모 제품 - 2018.07.20 방사선 디텍터 및 이를 이용한 방사선 촬영방법 특허법 전 제품 - 2019.08.09 방사선 영상의 처리방법 및 방사선 촬영시스템 특허법 전 제품 - 독일 2012.05.24 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 특허법 전 제품 - 중국 2013.04.17 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 특허법 전 제품 - 2019.06.04 RADIATION DETECTOR AND RADIOGRAPHY APPARATUS HAVING THE SAME 특허법 맘모 간접 방식 디텍터 - 2020.06.09 RADIATION DETECTOR AND RADIOGRAPHY METHOD USING THE SAME 특허법 전 제품 - (3) 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제 준수 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 제6기 연결 및 별도 재무제표는 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 요약재무정보 1-1. 요약 연결재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제6기)는 외부감사인의 검토를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제5기 및 제4기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 57,004 48,525 35,252 ㆍ당좌자산 43,618 35,696 24,578 ㆍ재고자산 13,386 12,828 10,674 [비유동자산] 34,802 22,434 14,546 ㆍ투자자산 2,012 657 1,484 ㆍ유형자산 15,800 8,181 6,235 ㆍ사용권자산 6,942 5,382 - ㆍ무형자산 4,235 1,621 1,756 ㆍ기타비유동자산 5,812 6,593 5,072 자산총계 91,805 70,958 49,798 [유동부채] 29,545 14,260 15,513 [비유동부채] 29,484 19,339 2,958 부채총계 59,029 33,599 18,471 [자본금] 5,178 4,898 4,421 [자본잉여금] 27,917 25,263 20,630 [자본조정] 2,430 2,632 2,603 [기타포괄손익누계액] (41) (48) (94) [이익잉여금] (2,387) 4,614 3,768 [소수주주지분] (321) - - 자본총계 32,777 37,359 31,327 (2020.01.01.~2020.12.31.) (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~2018.12.31.) 매출액 55,268 47,845 44,714 영업이익 (5,490) 1,398 1,572 당기순이익 (7,807) 945 1,246 지배기업소유주지분 (7,230) 945 1,246 소수주주지분순이익 (576) - - 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (141) 20 29 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (141) 18 25 연결에 포함된 회사수 6 5 4 1-2. 요약 별도재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표(제6기)는 외부감사인의 검토를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제5기 및 제4기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제6기 제5기 제4기 과목 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 53,573 46,089 33,984 ㆍ당좌자산 44,332 35,440 24,469 ㆍ재고자산 9,241 10,649 9,515 [비유동자산] 36,582 25,472 15,669 ㆍ투자자산 10,267 4,358 2,873 ㆍ유형자산 12,552 8,006 6,061 ㆍ사용권자산 6,389 4,940 ㆍ무형자산 1,626 1,613 1,754 ㆍ기타비유동자산 5,748 6,555 4,981 자산총계 90,156 71,561 49,653 [유동부채] 25,027 13,771 14,662 [비유동부채] 28,389 19,076 2,958 부채총계 53,416 32,847 17,619 [자본금] 5,178 4,898 4,421 [자본잉여금] 27,917 25,263 20,630 [자본조정] 2,729 2,632 2,603 [기타포괄손익누계액] (30) (30) (30) [이익잉여금] 945 5,951 4,410 자본총계 36,739 38,714 32,034 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01.~2020.12.31.) (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~2018.12.31.) 매출액 47,664 46,787 43,183 영업이익 (3,161) 1,983 1,762 당기순이익 (5,234) 1,638 1,650 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (102) 35 38 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (102) 30 33 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서('20년)_6_01062867_디알텍_변환_210319.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 2020.12.31 현재 제 5 기 2019.12.31 현재 제 4 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 유동자산 57,003,931,124 48,524,742,873 35,252,120,089 현금및현금성자산 15,658,484,298 13,604,990,423 1,792,755,169 단기금융상품 8,332,607,882 1,188,775,051 1,223,746,400 매출채권 및 기타유동채권 14,448,534,793 16,886,331,774 17,666,991,544 재고자산 13,385,536,075 12,828,301,276 10,674,139,671 기타유동금융자산 758,259,472 223,152,310 984,636,509 기타유동자산 4,409,048,693 3,785,399,080 2,909,850,796 당기법인세자산 11,459,911 7,792,959 비유동자산 34,801,566,677 22,433,551,869 14,545,827,647 장기금융상품 211,498,560 288,298,760 1,196,975,732 기타비유동자산 2,768,378,231 1,252,030,863 기타비유동금융자산 1,684,011,591 1,568,382,652 927,554,103 비유동매도가능금융자산 521,800,000 321,500,000 21,500,000 비유동만기보유금융자산 1,162,211,591 1,246,882,652 906,054,103 유형자산 22,742,530,558 13,562,660,375 6,234,768,358 영업권 이외의 무형자산 4,234,720,779 1,621,018,967 1,755,556,993 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 46,987,902 265,064,036 관계기업에 대한 투자자산 46,987,902 265,064,036 이연법인세자산 3,160,426,958 4,094,172,350 4,165,908,425 자산총계 91,805,497,801 70,958,294,742 49,797,947,736 부채 유동부채 29,544,820,420 14,260,235,536 15,512,975,921 매입채무 및 기타유동채무 23,591,690,031 11,574,235,671 12,354,369,876 단기매입채무 1,369,771,817 3,769,042,587 1,972,209,100 단기차입금 9,521,002,800 5,049,828,247 3,501,012,991 유동성전환사채 10,926,118,626 1,683,522,453 6,881,147,785 유동리스부채 1,774,796,788 1,071,842,384 기타유동금융부채 1,304,910,757 1,088,468,814 1,289,047,616 기타유동부채 4,598,685,168 1,558,922,025 1,840,157,464 당기법인세부채 49,534,464 38,609,026 29,400,965 비유동부채 29,484,124,215 19,338,787,694 2,957,685,660 장기매입채무 및 기타비유동채무 25,009,574,101 16,149,545,003 48,500,000 장기미지급금 42,563,243 48,500,000 48,500,000 장기차입금 184,050,000 전환사채 19,817,524,962 11,896,458,226 비유동리스부채 4,965,435,896 4,204,586,777 퇴직급여부채 3,298,027,453 2,905,446,473 2,675,923,908 이연법인세부채 603,559,792 비유동충당부채 572,962,869 283,796,218 233,261,752 비유동판매보증충당부채 572,962,869 283,796,218 233,261,752 부채총계 59,028,944,635 33,599,023,230 18,470,661,581 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 33,097,595,359 37,359,271,512 31,327,286,155 자본금 5,178,234,300 4,897,582,200 4,420,900,600 자본잉여금 27,917,306,145 25,263,446,019 20,630,102,098 이익잉여금(결손금) (2,386,593,429) 4,614,377,049 3,767,805,368 기타포괄손익누계액 (41,228,776) (48,455,446) (94,116,553) 기타자본구성요소 2,429,877,119 2,632,321,690 2,602,594,642 비지배지분 (321,042,193) 자본총계 32,776,553,166 37,359,271,512 31,327,286,155 자본과부채총계 91,805,497,801 70,958,294,742 49,797,947,736 연결 포괄손익계산서 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 수익(매출액) 55,268,488,876 47,845,053,583 44,714,337,073 매출원가 33,845,478,168 25,917,085,663 24,726,739,284 매출총이익 21,423,010,708 21,927,967,920 19,987,597,789 판매비와관리비 26,913,228,961 20,529,713,668 18,415,568,657 영업이익(손실) (5,490,218,253) 1,398,254,252 1,572,029,132 기타이익 1,454,572,374 966,804,602 638,670,658 기타손실 2,074,678,571 894,491,994 385,295,956 금융수익 956,609,909 479,910,102 233,828,384 금융원가 1,714,811,752 810,600,907 679,612,697 법인세비용차감전순이익(손실) (6,868,526,293) 1,139,876,055 1,379,619,521 법인세비용 938,226,236 195,270,156 (133,872,797) 당기순이익(손실) (7,806,752,529) 944,605,899 1,245,746,724 기타포괄손익 237,379,873 (52,373,111) (250,706,144) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 230,153,203 (98,034,218) (227,117,337) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 230,153,203 (98,034,218) (227,117,337) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,226,670 45,661,107 (23,588,807) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 7,226,670 (3,920,902) 24,629,150 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 49,582,009 (48,217,957) 총포괄손익 (7,569,372,656) 892,232,788 995,040,580 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (7,230,378,039) 944,605,899 1,245,746,724 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (576,374,490) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,993,743,808) 892,232,788 995,040,580 총 포괄손익, 비지배지분 (575,628,848) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (141) 20 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (141) 18 25 연결 자본변동표 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,132,520,600 15,883,527,191 3,762,546,772 (40,527,746) 2,765,152,086 26,503,218,903 26,503,218,903 회계정책변경에 따른 증가(감소) (30,000,000) (15,976,105) (45,976,105) (45,976,105) 재분류조정 당기순이익(손실) 1,245,746,724 1,245,746,724 1,245,746,724 기타포괄손익 24,629,150 24,629,150 24,629,150 지분의 발행 44,681,500 325,558,659 (12,341,344) 357,898,815 357,898,815 복합금융상품 전환 243,698,500 4,421,016,248 (1,231,341,016) 3,433,373,732 3,433,373,732 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 83,730,230 (48,217,957) (227,117,337) (191,605,064) (191,605,064) 자본 증가(감소) 합계 288,380,000 4,746,574,907 (1,159,952,130) (53,588,807) 1,002,653,282 4,824,067,252 4,824,067,252 2018.12.31 (기말자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 (94,116,553) 3,767,805,368 31,327,286,155 31,327,286,155 2019.01.01 (기초자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 94,116,553 3,767,805,368 31,327,286,155 31,327,286,155 회계정책변경에 따른 증가(감소) 재분류조정 당기순이익(손실) 944,605,899 944,605,899 944,605,899 기타포괄손익 (3,920,902) (3,920,902) (3,920,902) 지분의 발행 209,302,000 3,336,303,422 3,545,605,422 3,545,605,422 복합금융상품 전환 267,379,600 1,297,040,499 (64,420,543) 1,499,999,556 1,499,999,556 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 94,147,591 49,582,009 (98,034,218) 45,695,382 45,695,382 자본 증가(감소) 합계 476,681,600 4,633,343,921 29,727,048 45,661,107 846,571,681 6,031,985,357 6,031,985,357 2019.12.31 (기말자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 48,455,446 4,614,377,049 37,359,271,512 37,359,271,512 2020.01.01 (기초자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 48,455,446 4,614,377,049 37,359,271,512 37,359,271,512 회계정책변경에 따른 증가(감소) 재분류조정 229,407,561 229,407,561 745,642 230,153,203 당기순이익(손실) (7,230,378,039) (7,230,378,039) (576,374,490) (7,806,752,529) 기타포괄손익 7,226,670 7,226,670 지분의 발행 161,675,500 787,818,672 (39,499,897) 909,994,275 909,994,275 복합금융상품 전환 118,976,600 1,866,041,454 1,985,018,054 1,985,018,054 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (162,944,674) (162,944,674) 254,586,655 91,641,981 자본 증가(감소) 합계 280,652,100 2,653,860,126 (202,444,571) 7,226,670 (7,000,970,478) (4,261,676,153) (321,042,193) (4,582,718,346) 2020.12.31 (기말자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,429,877,119 (41,228,776) (2,386,593,429) 33,097,595,359 (321,042,193) 32,776,553,166 연결 현금흐름표 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 (1,573,588,081) 3,599,740,352 2,981,519,068 영업에서 창출된 현금 (1,295,817,082) 3,949,274,719 3,146,246,962 이자수취(영업) 269,148,399 98,326,574 37,836,729 이자지급(영업) (481,113,808) (353,334,097) (202,559,815) 법인세환급(영업) (65,805,590) (94,526,844) (4,808) 투자활동현금흐름 (14,124,648,958) (3,880,664,727) (4,350,073,845) 단기금융상품의 처분 7,246,708,198 640,777,210 (357,509,000) 단기금융상품의 취득 (14,592,715,713) (220,000,000) 장기금융상품의 취득 (27,675,410) (472,000,000) (197,489,839) 유형자산의 취득 (6,385,217,512) (3,176,212,476) (2,921,823,374) 무형자산의 취득 (161,148,979) (138,767,624) (566,776,050) 무형자산의 처분 7,267,266 1,123,923 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) (300,000,000) 임차보증금의 증가 (395,973,160) (236,451,271) (104,000,000) 임차보증금의 감소 359,562,834 50,955,511 102,404,418 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 24,543,518 (56,490,000) (384,080,000) 정부보조금의 수취 26,400,000 79,200,000 재무활동현금흐름 18,583,539,124 12,128,311,602 1,574,907,104 단기차입금의 상환 (6,799,496,290) (3,238,830,965) (18,738,021,585) 단기차입금의 증가 7,168,532,280 4,645,754,856 20,455,029,874 장기차입금의 상환 (39,350,000) 주식의 발행 357,898,815 사채의 상환 (700,000,000) (1,700,000,000) (500,000,000) 전환사채의 증가 19,800,000,000 11,880,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 899,999,397 1,499,999,556 주식선택권행사로 인한 현금유입 9,994,878 현금의기타유입(유출) (1,756,141,141) (958,611,845) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,885,302,085 11,847,387,227 206,352,327 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (831,808,210) (35,151,973) 30,466,571 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,053,493,875 11,812,235,254 236,818,898 기초현금및현금성자산 13,604,990,423 1,792,755,169 1,555,936,271 기말현금및현금성자산 15,658,484,298 13,604,990,423 1,792,755,169 3. 연결재무제표 주석 제 6(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 5(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 디알텍과 그 종속기업 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디알텍(이하 "회사")은 DRTECH Shanghai Co. Ltd.외 5개 종속기업(이하 주식회사 디알텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 디알텍은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중권구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 지분율 윤정기 5,563,421 10.74% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 5.74% 신철우 2,507,950 4.84% 기타 40,737,255 78.68% 합 계 51,782,343 100.00% 1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 당기말지분율(%) 전기말지분율(%) 소재지 결산월 업종 (주)씨텍메디칼 (*1) 70.0 - 대한민국 12월 의료 및 산업용 X-ray System 등 제조 및 판매 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 100.0 100.0 중국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH North America,Inc. 100.0 100.0 미국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH Europe GmbH 100.0 100.0 독일 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH In CHINA 100.0 100.0 중국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 제조 및 판매 DRTECH In JAPAN (*2) 100.0 100.0 일본 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 (*1) 연결회사는 당기 중 (주)씨텍메디칼의 신주 보통주 180,000주를 취득하여 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 이후 구주 보통주 30,000주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 DRTECH In JAPAN을 지분율 100%로 설립 취득하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)씨텍메디칼(*) 8,229,417 10,916,168 (2,686,751) 5,105,910 (1,003,763) (1,001,277) DRTECH Shanghai Co. Ltd. 354,196 968,969 (614,773) 782,549 (234,812) (235,619) DRTECH North America,Inc. 3,538,725 2,948,731 589,994 12,531,267 346,418 317,442 DRTECH Europe GmbH 2,173,102 2,168,739 4,363 6,765,622 (101,538) (95,042) DRTECH In CHINA 4,310,827 2,881,050 1,429,777 3,129,734 (958,936) (925,974) DRTECH In JAPAN 278,898 154,001 124,897 326 (191,203) (191,203) (*) 씨텍메디칼의 손익정보는 종속기업취득시점 이후의 정보입니다. (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 739,829 1,122,334 (382,505) 975,140 (102,153) (105,504) DRTECH North America,Inc. 4,288,143 3,996,853 291,290 7,323,819 (131,632) (116,274) DRTECH Europe GmbH 2,470,311 2,363,772 106,539 9,138,859 (60,492) (57,802) DRTECH In CHINA 5,083,307 2,733,777 2,349,530 2,229,565 (320,926) (327,147) DRTECH In JAPAN 310,267 245 310,022 - (9,071) (9,071) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다(주석 4.3 참조). 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 4.1.2 참조). 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 및 비품 4 년 복구추정자산 5 ~ 10 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2. 10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 기타의 무형자산 중 마케팅 및 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권(특허권) 10년 산업재산권(상표권) 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 3~5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 지 급기일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하나, 조건부 결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 상각후원가 금융부채로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리 를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 ( 1) 수행의무의 식별 연결회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 장비를 제조하여 판매합니다. 제품판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 표준 보증 조건에따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ( 3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않고 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함될 수 있으며, 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 재고자산평가충당금연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가 시 향후 재고 소요량, 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다(주석 11 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 공장 등 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및차량운반구등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. (8) 판매보증충당부채연결회사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 향후 보증기간 및 품질보증율에 대한 추정을 적용하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2020년 12월 31 일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무, 차입금에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,873백만원 (전기: 767백만원) 만큼 증가 또는 감소 하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 (64,784) (64,784) 84,054 84,054 1% 하락시 64,784 64,784 (84,054) (84,054) 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 15,648,698 13,604,145 단기금융자산 4,325,372 1,188,775 매출채권 17,867,673 18,688,571 장기매출채권 1,278,980 - 기타유동금융자산 758,259 478,152 기타비유동금융자산 1,162,212 1,246,883 장기금융자산 211,499 288,299 금융보증약정(*2) 751,300 755,000 합 계 42,003,993 36,249,825 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산· 공정가치로 측정하는 당기손익금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 11,514,598 2,763,142 1,081,758 3,787,155 19,146,653 기대손실률 0.77% 3.08% 9.97% 82.86% 17.86% 손실충당금(*) (88,309) (85,058) (107,820) (3,137,951) (3,419,138) 합 계 11,426,289 2,678,084 973,938 649,204 15,727,515 (전기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 12,738,980 2,040,903 2,403,374 1,505,313 18,688,570 기대손실률 2.14% 10.01% 12.22% 68.56% 9.64% 손실충당금(*) (272,174) (204,272) (293,708) (1,032,085) (1,802,239) 합 계 12,466,806 1,836,631 2,109,666 473,228 16,886,331 (*) 일부 중요하다고 판단되는 거래처의 경우에는 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행 하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 1,802,239 2,370,346 대손상각비 1,645,076 (53,152) 채권의 제각 (74,750) (517,003) 외화환산 (25,382) 2,048 사업결합으로 인한 증가 71,955 - 기말 손실충당금 3,419,138 1,802,239 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 미수금 임직원대여금 보증금 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - 255,000 제각에 의한 손실충당금의 감소 (255,000) - - (255,000) 기말 손실충당금 - - - - (단위: 천원) 전 기 미수금 임직원대여금 보증금 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - 255,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 기말 손실충당금 255,000 - - 255,000 ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 4,007백만원, 전기: - 백만원). 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조) 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,369,772 - - - 1,369,772 단기차입금 1,012,180 8,563,450 - - 9,575,630 장기차입금 11,731 150,875 136,646 50,378 349,630 전환사채 1,000,000 10,000,000 20,000,000 - 31,000,000 금융보증약정 751,300 - - - 751,300 리스부채 430,168 1,354,945 1,648,656 4,190,196 7,623,965 기타유동금융부채 1,304,911 - - - 1,304,911 기타비유동금융부채 - - - 42,563 42,563 합 계 5,880,062 20,069,270 21,785,302 4,283,137 52,017,771 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 3,769,043 - - - 3,769,043 단기차입금 2,006,519 3,075,904 - - 5,082,423 전환사채 1,700,000 - 12,000,000 - 13,700,000 리스부채 214,690 1,062,115 1,198,533 3,603,057 6,078,395 금융보증약정 755,000 - - - 755,000 기타유동금융부채 1,088,469 - - - 1,088,469 기타비유동금융부채 - - - 48,500 48,500 합 계 9,533,721 4,138,019 13,198,533 3,651,557 30,521,830 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 47,345,529 23,906,238 차감: 현금및현금성자산 (15,658,484) (13,604,990) 순부채 31,687,045 10,301,248 자본총계 32,776,553 37,359,272 총자본 64,463,598 47,660,520 자본조달비율 49.2% 21.6% 4.3 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권 중 3,108백만원(전기: 1,604백만원)을 양도하고 위험과 보상의대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 6백만원(전기: 3백만원)을 인식했습니다. 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,658,484 15,658,484 13,604,990 13,604,990 단기금융자산 4,325,372 4,325,372 1,188,775 1,188,775 매출채권 14,448,535 14,448,535 16,886,332 16,886,332 장기매출채권 1,278,979 1,278,979 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,007,236 4,007,236 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 521,800 521,800 321,500 321,500 장기금융자산 211,499 211,499 288,299 288,299 기타유동금융자산 758,259 758,259 223,152 223,152 기타비유동금융자산 1,162,212 1,162,212 1,246,883 1,246,883 소 계 42,372,376 42,372,376 33,759,931 33,759,931 금융부채 매입채무 1,369,772 1,369,772 3,769,043 3,769,043 단기차입금 9,521,003 9,521,003 5,049,828 5,049,828 유동성장기차입금 156,600 156,600 - - 장기차입금 184,050 184,050 - - 전환사채 30,743,644 30,743,644 13,579,981 13,579,981 기타유동금융부채 1,304,911 1,304,911 1,088,469 1,088,469 기타비유동금융부채 42,563 42,563 48,500 48,500 소 계 43,322,543 43,322,543 23,535,821 23,535,821 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 수익증권 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 521,800 521,800 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 321,500 321,500 (*) 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 (주)유아이엠디에 해당하는 지분상품은 장부금액이 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기초 321,500 - 21,500 매입금액 200,000 4,000,000 300,000 매도금액 - (1,199) - 평가금액 - 7,236 - 사업결합으로 인한 증가 300 1,199 - 기말 521,800 4,007,236 321,500 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 지분상품 특정금전신탁 4,007,236 3 현금흐름할인법 할인율, 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 500,000 3 - - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 600 3 순자산가치접근법 - (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 300,000 3 - - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 300 3 순자산가치접근법 - 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 51,864,129 44,295,183 상품매출 133,690 - 서비스매출 1,803,571 2,402,193 기타매출 1,467,099 1,147,678 합 계 55,268,489 47,845,054 (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 13,736,434 11,849,622 수출매출 41,532,055 35,995,432 합 계 55,268,489 47,845,054 (4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A사 10,011,764 9,060,499 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,658,484 - - 15,658,484 단기금융자산 4,325,372 - - 4,325,372 매출채권 14,448,535 - - 14,448,535 장기매출채권 1,278,979 - - 1,278,979 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,007,236 - 4,007,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 521,800 521,800 장기금융자산 211,499 - - 211,499 기타유동금융자산 758,259 - - 758,259 기타비유동금융자산 1,162,212 - - 1,162,212 합 계 37,843,340 4,007,236 521,800 42,372,376 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,369,772 단기차입금 9,521,003 유동성장기차입금 156,600 장기차입금 184,050 전환사채 30,743,644 기타유동금융부채 1,304,911 기타비유동금융부채 42,563 합 계 43,322,543 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,604,990 - 13,604,990 단기금융자산 1,188,775 - 1,188,775 매출채권 16,886,332 - 16,886,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 321,500 321,500 장기금융자산 288,299 - 288,299 기타유동금융자산 223,152 - 223,152 기타비유동금융자산 1,246,883 - 1,246,883 합 계 33,438,431 321,500 33,759,931 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,769,043 단기차입금 5,049,828 전환사채 13,579,981 기타유동금융부채 1,088,469 기타비유동금융부채 48,500 합 계 23,535,821 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 377,081 124,251 외환차손익 283,566 564,417 외화평가손익 (1,532,987) (186,228) 매출채권처분손실 5,908 3,109 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,236 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 250,651 157,845 외환차손익 (254,735) (118,202) 외화평가손익 - 2,874 사채상환손실 4,079 32,535 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 9,786 845 현금성자산 15,648,698 13,604,145 합 계 15,658,484 13,604,990 9. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금(*) 4,124,640 820,000 단기대여금 200,732 368,775 소 계 4,325,372 1,188,775 장기금융자산 장기대여금 211,499 288,299 소 계 211,499 288,299 합 계 4,536,871 1,477,074 (*) 당기말 및 전기말 현재 임직원 대출금 관련하여 정기예금이 820백만원이 담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 계약이행과 관련하여 정기예금 USD 280,000이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 19,746,006 18,688,571 유동 17,867,673 18,688,571 비유동 1,878,333 - 현재가치할인차금 (599,354) - 대손충당금 (3,419,138) (1,802,239) 매출채권(순액) 15,727,514 16,886,332 (2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며,당기말 및 전기말 현재 손실충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다. 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 3,711,316 3,001,785 평가충당금 (115,411) - 원재료 5,889,274 5,185,537 평가충당금 (413,950) (345,845) 재공품 4,759,737 5,131,884 평가충당금 (445,430) (145,060) 합 계 13,385,536 12,828,301 당기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 28,256백만원(전기: 19,647백만원)이며, 당기 재고자산평가손실 485백만원(전기: 11백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 당기말 현재 차입금에 대하여 일부 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 및 34 참조). 12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 731,987 221,378 미수수익 26,273 1,774 소 계 758,260 223,152 기타비유동금융자산 임차보증금 1,128,126 898,313 기타보증금 34,086 348,570 소 계 1,162,212 1,246,883 합 계 1,920,472 1,470,035 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,640,153 - 2,704,718 - 선급비용 291,312 - 179,181 - 관세환급금 422,556 - 341,727 - 부가세대급금 1,055,028 - 559,773 - 저축성보험 - 1,489,399 - 1,252,031 합 계 4,409,049 1,489,399 3,785,399 1,252,031 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)유아이엠디(*1) 500,000 300,000 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 600 300 (주)메디퓨처(*2) - - 합 계 521,800 321,500 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)유아이엠디의 보통주 3,000주를 신규로 취득하였으며, 당기 중 2,000주의 신주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)메디퓨처의 지분증권에 대하여 전액 평가손실(기타포괄손익)을 인식하고 있습니다.(2) 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 321,500 21,500 취득 200,000 300,000 사업결합으로 인한 증가 300 - 기말금액 521,800 321,500 15. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 BIOTHLON, INC.(*) 미국 12월 31일 440,570 43.30% - 43.30% 46,988 (*) 연결회사는 당기 중 BIOTHLON, INC.에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손 47백만원(전기: 330백만원)을 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 46,988 265,064 취득(*1) - 56,490 손상차손(*2) (46,988) (330,037) 지분법이익 - 5,889 지분법자본변동 - 49,582 기말 장부금액 - 46,988 (*1) 연결회사는 전기 중 BIOTHLON, INC의 신주 우선주 50,000주를 추가로 취득하였으며, 전분기 중 있었던 유상감자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 상승하였습니다.(*2) 당기 및 전기 중 BIOTHLON, INC.에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손을 각각 47백만원 및 330백만원을 인식하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 기타포괄손익 BIOTHLON, INC. 98,526 2,176 96,350 (23,707) (21,284) (전기말) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 기타포괄손익 BIOTHLON, INC. 110,835 2,316 108,519 36,674 39,784 (4) 당기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 아니한 지분법 변동액은 (-)12,169천원입니다. 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 54,618 134,332 3,770,657 323,538 1,058,425 705,983 51,513 2,081,845 8,180,911 취득 - - 1,654,150 71,084 1,686,532 929,231 - 2,473,843 6,814,840 처분 - - (32,667) (2) - - - - (32,669) 감가상각비 - (29,459) (926,507) (126,912) (698,106) (468,763) (9,682) - (2,259,429) 대체(*1) - - 1,235,080 - 645,303 - - (2,027,383) (147,000) 기타 - - - - 245,237 - - (43,217) 202,019 사업결합으로 인한 취득 2,444,390 434,808 197,704 4 9 2,346 - - 3,079,261 외화환산 - - (37,694) 600 (120) (601) - - (37,814) 기말 순장부금액 2,499,008 539,681 5,860,723 268,312 2,937,280 1,168,196 41,831 2,485,088 15,800,119 취득원가 2,499,008 784,790 15,137,381 661,976 7,767,694 4,510,015 75,090 2,485,088 33,921,042 감가상각누계액 - (232,651) (9,276,649) (393,664) (4,792,577) (3,341,755) (33,259) - (18,070,555) 정부보조금 - (12,458) (9) - (37,837) (64) - - (50,368) 합 계 2,499,008 539,681 5,860,723 268,312 2,937,280 1,168,196 41,831 2,485,088 15,800,119 (*1) 당기 중 147백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 연결회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 54,618 145,879 2,639,294 446,039 1,076,530 890,760 59,022 922,626 6,234,768 취득 - - 1,528,497 - 566,130 213,875 - 821,136 3,129,638 처분 - - - (15,679) - - - - (15,679) 감가상각비 - (11,547) (693,790) (109,734) (584,341) (409,828) (7,509) - (1,816,749) 대체 - - 296,000 - - 11,220 - (307,220) - 기타 - - - - - - - 645,303 645,303 외화환산 - - 656 2,912 106 (44) - - 3,630 기말 순장부금액 54,618 134,332 3,770,657 323,538 1,058,425 705,983 51,513 2,081,845 8,180,911 취득원가 54,618 253,940 11,610,392 550,803 5,182,188 3,423,803 75,090 2,081,845 23,232,679 감가상각누계액 - (106,000) (7,839,725) (227,265) (4,050,863) (2,717,755) (23,577) - (14,965,185) 정부보조금 - (13,608) (10) - (72,900) (65) - - (86,583) 합 계 54,618 134,332 3,770,657 323,538 1,058,425 705,983 51,513 2,081,845 8,180,911 (2) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,134,588 868,394 판매비와관리비 354,568 350,172 경상연구개발비 770,273 598,183 합 계 2,259,429 1,816,749 (3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산(*) 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 건물 122,785 300,000 차입금(주석 21 및 34참조) KEB하나은행 (4) 연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 34 참고).17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 6,840,688 5,280,595 차량운반구 101,725 101,154 합 계 6,942,413 5,381,749 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,774,798 1,071,842 비유동 4,965,436 4,204,587 합 계 6,740,234 5,276,429 당기 중 증가된 사용권자산은 3,068백만원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,541,278 1,039,252 차량운반구 74,694 59,574 합 계 1,615,972 1,098,826 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 295,889 227,547 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 151,724 190,581 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,617 8,640 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,885백만원입니다. 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산(*2) 영업권 합 계 기초 순장부금액 615,750 - 483,173 522,096 - 1,621,019 취득 12,258 - 166,391 - - 178,649 처분 - - (7,267) - - (7,267) 상각비 (95,260) - (210,909) (318,555) - (624,724) 대체(*1) - - 147,000 - - 147,000 사업결합으로 인한 취득 562 - - 1,349,498 1,569,851 2,919,911 외화환산 - - 132 - - 132 기말 순장부금액 533,310 - 578,520 1,553,039 1,569,851 4,234,720 취득원가 986,705 553,822 2,222,218 1,873,961 1,579,850 7,216,556 감가상각누계액 (453,395) (553,822) (1,641,421) (320,922) (9,999) (2,979,559) 국고보조금 - - (2,277) - - (2,277) 합 계 533,310 - 578,520 1,553,039 1,569,851 4,234,720 (*1) 당기 중 147백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다.(*2) 기타의 무형자산에는 마케팅 및 고객관계 관련 무형자산이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 683,800 - 549,661 522,096 1,755,557 취득 24,878 - 113,850 - 138,728 처분 - - (1,124) - (1,124) 상각비 (92,929) - (179,230) - (272,159) 외화환산 1 - 16 - 17 기말 순장부금액 615,750 - 483,173 522,096 1,621,019 취득원가 973,511 553,822 1,915,992 522,096 3,965,421 감가상각누계액 (357,761) (553,822) (1,422,362) - (2,333,945) 국고보조금 - - (10,457) - (10,457) 합 계 615,750 - 483,173 522,096 1,621,019 (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 4,366 1,200,000 차입금(주석 21 및 34참조) KEB하나은행 19. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,369,772 - 3,769,043 - 기타유동금융부채 미지급금 1,298,969 42,563 1,014,938 48,500 미지급비용 5,942 - 73,530 - 소 계 1,304,911 42,563 1,088,468 48,500 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 2,820,467 - 595,193 - 예수금 149,070 - 135,111 - 부가세예수금 - - 26,706 - 기타종업원부채 933,844 - 472,937 - 판매보증충당부채 538,704 296,201 328,975 132,706 복구충당부채 - 276,762 - 151,090 합 계 4,442,085 572,963 1,558,922 283,796 (*) 고객과의 계약과 관련된 부채가 포함되어 있습니다(주석 37 참조). 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 9,056,600 5,049,828 일반차입금 621,003 - 전환사채 10,926,119 1,683,522 소 계 20,603,722 6,733,350 비유동 은행차입금 184,050 - 전환사채 19,817,525 11,896,458 소 계 20,001,575 11,896,458 합 계 40,605,297 18,629,809 (2) 당기말과 전기말 현재 은행단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행 운전자금대출 1.96% 2021-03-09 1,000,000 - 신한은행 운전자금대출 1.31% 2021-04-20 1,000,000 - KEB하나은행 운전자금대출(*1) 1.64% 2021-11-19 1,000,000 1,900,000 재고담보대출(*2) 1.87% 2021-11-11 900,000 2,000,000 특허담보대출(*3) 1.68% 2021-11-19 1,000,000 1,000,000 매입외환대출(*1) - - - 149,828 KDB산업은행 운전자금대출 0.99% 2021-05-08 4,000,000 - 합 계 8,900,000 5,049,828 (*1) 당기말 현재 KEB하나은행의 운영자금대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 KEB하나은행의 매입외환대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 34 참조).(*2) KEB하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 및 34 참조).(*3) KEB하나은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 34 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 은행장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.06% 2023-09-20 183,150 - KEB하나은행 운전자금대출(*) 2.35% 2022-09-23 157,500 - 차감: 유동성 차입금 (156,600) - 합 계 184,050 - (*) KEB하나은행의 운전자금대출에 대하여 신용보증재단의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).당기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34 및 36 참조).(4) 당기말과 전기말 현재 개인차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 함병덕 외 개인차입금 - - 621,003 - (5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) 2017-04-24 2022-04-24 - 1,000,000 1,700,000 제4회 무보증 사모 전환사채(*2) 2019-04-23 2024-04-23 - 10,000,000 12,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채(*3) 2020-07-23 2025-07-23 - 20,000,000 - 소 계 31,000,000 13,700,000 차감 : 전환권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 (256,356) (120,019) 차감 : 유동성전환사채 (10,926,119) (1,683,522) 합 계 19,817,525 11,896,458 (*1) 당기 중 700백만원은 조기상환되었으며, 전환권 및 조기상환청구권 시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었습니다.(*2) 당기 중 조기상환권 시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었으며, 전환권 행사로 액면가액 2,000백만원이 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당기 중 시설자금 및 운영자금 목적으로 제5회 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였습니다. (6) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무보증 사모 전환사채 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 50%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 07월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 6,100백만원이 보통주로 전환되었으며, 2,900백만원은 조기상환됨에 따라 유통중인 액면가액은 1,000백만원입니다. 2) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되 는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 2,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 10,000백만원입니다. 3) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다. 22. 순확정급여부채 (1) 순 확정급여부채 산정내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,185,070 4,401,119 사외적립자산의 공정가치 (1,887,043) (1,495,672) 재무상태표상 순확정급여부채 3,298,027 2,905,446 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,401,119 3,625,916 당기근무원가 1,178,414 899,429 이자비용 102,345 97,132 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (28,917) 137,178 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (217,049) (20,086) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (348,030) (338,452) 사업결합으로 인한 증가 97,188 - 보고기간말 금액 5,185,070 4,401,119 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,495,672 949,992 사외적립자산의 이자수익 31,290 23,122 재측정요소(법인세효과 차감전): (15,813) (8,592) 기여금 불입액 500,000 600,000 급여지급액 (124,634) (68,850) 사업결합으로 인한 증가 528 - 보고기간말 금액 1,887,043 1,495,672 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,178,414 899,429 순이자원가 71,055 74,011 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,249,469 973,440 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 중 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 294,660 290,245 판매관리비 954,810 683,195 소 계 1,249,469 973,440 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.44% ~ 2.47% 2.40% 임금인상율 3.94% ~ 5.16% 5.27% (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,887,043 1,495,672 (7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.8% 감소 / 10.4% 증가 임금인상율 1.0% 증가/감소 10.3% 증가 / 9.0% 감소 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당 기 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.26년 ~ 9.79년입니다. 23. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 461,681 151,090 증가 821,389 125,672 감소 (448,166) - 기말 장부금액 834,905 276,762 유동 538,704 - 비유동 296,201 276,762 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 595,099 75,090 증가 374,710 76,000 감소 (508,128) - 기말 장부금액 461,681 151,090 유동 328,975 - 비유동 132,706 151,090 (*) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 무상품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 77,578 98,816 전기법인세의 조정사항 - (2,933) 총당기법인세 77,578 95,883 이연법인세 일시적차이의 증감 860,648 99,387 법인세비용 938,226 195,270 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,868,526) 1,139,876 법인세율로 계산된 법인세비용(*) (1,511,076) 297,556 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 등 (65,460) 156,269 - 세액공제 및 감면 - (520,329) - 전기법인세의 조정사항 - (2,933) - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 2,512,053 127,102 - 기타 2,709 137,605 법인세비용 938,226 195,270 (*) 가중평균적용세율은 22%(전기 : 22%)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 230,153 - 230,153 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (125,685) 27,651 (98,034) (4) 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12,376,276 8,975,382 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 842,049 693,470 소 계 13,218,325 9,668,852 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,108,623) (1,088,607) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (107,823) (75,570) 소 계 (2,216,446) (1,164,177) 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 (8,445,012) (4,410,502) 이연법인세자산(부채) 순액 2,556,867 4,094,173 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합으로 인한 증가 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 대손충당금 509,519 - 35,382 - 544,901 재고자산 107,999 - 92,107 - 200,106 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - - - 6,600 순확정급여부채 639,198 - 86,368 - 725,566 미지급비용 75,953 - 21,089 - 97,042 국고보조금 32,018 - (9,766) - 22,252 판매보증충당금 101,570 - 82,109 - 183,679 유형자산 11,303 - 152,570 - 163,873 복구충당부채 33,240 - 27,648 - 60,888 리스부채 1,061,873 - 432,089 - 1,493,962 이월세액공제 7,084,368 301,562 1,149,857 - 8,535,787 이월결손금 5,211 220,328 958,130 - 1,183,669 소 계 9,668,852 521,890 3,027,583 - 13,218,325 이연법인세부채 미수수익 (390) - (15,334) - (15,724) 장기금융상품 9,480 - (11,344) - (1,864) 관세환급금 (75,180) - (16,919) - (92,099) 복구추정자산 (11,333) - 2,130 - (9,203) 유형자산 - (379,768) 3,014 - (376,754) 기타무형자산 - (296,889) 70,082 - (226,807) 사용권자산 (1,086,755) - (407,240) - (1,493,995) 소 계 (1,164,178) (676,657) (375,611) - (2,216,446) 이연법인세자산 평가충당금 (4,410,502) (521,890) (3,512,620) - (8,445,012) 이연법인세자산(부채)계상액 4,094,172 (676,657) (860,648) - 2,556,867 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 포괄손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 대손충당금 587,125 - (77,606) - 509,519 재고자산 158,818 - (50,819) - 107,999 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,600 - 6,600 순확정급여부채 588,703 - 22,844 27,651 639,198 미지급비용 67,661 - 8,292 - 75,953 국고보조금 36,500 - (4,482) - 32,018 판매보증충당부채 130,922 - (29,352) - 101,570 유형자산 6,546 - 4,757 - 11,303 선수금 12,968 - (12,968) - - 복구충당부채 16,520 - 16,720 - 33,240 리스부채 - 1,233,595 (171,722) - 1,061,873 이월세액공제 5,603,799 - 1,480,569 - 7,084,368 이월결손금 5,211 - - - 5,211 소 계 7,214,773 1,233,595 1,192,833 27,651 9,668,852 이연법인세부채 - - 미수수익 (204) - (186) - (390) 장기금융상품 (534) - 10,014 - 9,480 사채할인발행차금 (26,147) - 26,147 - - 관세환급금 (66,444) - (8,736) - (75,180) 복구추정자산 (12,985) - 1,652 - (11,333) 사용권자산 - (1,269,698) 182,944 - (1,086,754) 소 계 (106,314) (1,269,698) 211,835 - (1,164,177) 이연법인세자산 평가충당금 (2,942,550) - (1,467,952) - (4,410,502) 이연법인세자산(부채)계상액 4,165,909 (36,103) (63,284) 27,651 4,094,173 연 결회사는 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 , 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 기타일시적차이 4,508,930 - 미래 실현가능성 낮음 이월결손금 3,011,824 23,685 미래 실현가능성 낮음 합 계 7,520,754 23,685 이월세액공제 6,790,446 4,405,291 미래 실현가능성 낮음 당기말 현재 처분하지 않을 예정인 종속기업 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이 2,792백만원(전기말: 643백만원)과 가산할 일시적차이 363백만원(전기말: 61백만원)은 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.(6) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2025년 - 44,209 2026년 23,685 558,357 2027년 - 1,181,224 2028년 - 1,307,352 2029년 - 1,556,393 2030년 1,001,492 2,142,911 2035년 1,986,647 - 합 계 3,011,824 6,790,446 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는51,782,343주입니다. (2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특 별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,162,054주 입니다(주석 26 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 신주인수권부사채는 전기이전에 모두 상환되었고, 당기 중 신주인수권 1,604,277주(행사가격: 주당 561원) 가행사되어 보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권은 없습니다. 또한, 회사는 전환사채 31,000백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 44,209,006 주 4,420,901 20,595,812 25,016,713 2019.04.10 전환권청구 290,697 주 29,070 465,465 494,535 2019.04.15 전환권청구 1,453,487 주 145,349 2,328,799 2,474,148 2019.05.23 전환권청구 116,279 주 11,628 187,143 198,771 2019.06.14 전환권청구 232,557 주 23,256 374,354 397,610 2019.06.25 신주인수권행사 2,228,164 주 222,816 1,080,867 1,303,683 2019.10.11 신주인수권행사 445,632 주 44,563 216,173 260,736 전기말 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 당기초 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 2020.01.15 신주인수권행사 1,604,277 주 160,428 778,224 938,652 2020.03.13 주식선택권행사 12,478 주 1,248 9,595 10,843 2020.04.23 전환권청구 118,976 주 11,898 186,501 198,399 2020.04.24 전환권청구 178,465 주 17,847 279,770 297,617 2020.05.15 전환권청구 416,418 주 41,641 653,025 694,666 2020.05.29 전환권청구 475,907 주 47,590 746,745 794,335 당기말 51,782,343 주 5,178,234 27,883,016 33,061,250 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능 (2) 보 고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 12차 2016년 03월 30일 801 원 77,257 - - 12,478 64,779 13차 2017년 03월 31일 1,969 원 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 02월 26일 2,256 원 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 03월 04일 1,798 원 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,719 원 732,897 - 90,574 - 642,323 합 계 1,272,106 - 90,574 12,478 1,169,054 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 14차 15차 16차 부여일의 공정가치 284원 524원 637원 352원 346원 부여일의 주가 3,654원 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 무위험이자율 1.70% 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 20.80% 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 기대권리소멸률 19.04% 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.92년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 136,209 94,148 27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 27,883,016 25,229,156 자기주식처분이익 34,290 34,290 합 계 27,917,306 25,263,446 자본조정 주식선택권 345,475 210,115 신주인수권 - 38,652 기타자본잉여금 2,084,653 2,383,807 자기주식 (252) (252) 합 계 2,429,877 2,632,322 기타포괄손익누계액 해외사업장환산손익 (12,593) (19,819) 공정가치측정금융자산평가손실 (30,000) (30,000) 지분법자본변동 1,364 1,364 합 계 (41,229) (48,455) 28. 이익잉여금(결손금) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (2,386,593) 4,614,377 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,524,513 4,444,046 퇴직급여 993,328 683,195 복리후생비 1,691,729 1,577,905 여비교통비 638,154 1,481,270 광고선전비 279,444 527,365 지급수수료 2,648,910 2,110,890 감가상각비 354,568 350,172 사용권자산상각비 944,363 743,251 무형자산상각비 624,724 272,159 대손상각비(환입) 1,645,076 (53,152) 경상연구개발비 9,236,310 7,171,202 주식보상비용 136,209 94,148 판매보증비전입(환입) 373,224 (133,418) 기타 1,822,677 1,260,681 합 계 26,913,229 20,529,714 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 962,844 (1,004,497) 원재료매입액 27,293,362 20,651,542 종업원급여 13,579,126 11,651,551 복리후생비 2,238,353 2,138,558 감가상각비 2,259,429 1,816,749 사용권자산상각비 1,615,973 1,098,825 무형자산상각비 624,724 272,159 지급수수료 2,826,860 2,283,680 외주가공비 2,060,054 2,142,728 여비교통비 662,799 1,505,399 광고선전비 279,444 527,365 전력비 470,476 396,060 대손상각비(환입) 1,645,076 (53,152) 외주용역비 672,214 738,142 기타비용 3,567,973 2,281,690 합 계 (*) 60,758,707 46,446,799 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 931,130 751,876 외화환산이익 53,286 76,579 유형자산처분이익 64,148 - 잡이익 406,008 132,460 합 계 1,454,572 960,915 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 5,908 3,109 외환차손 1,185,865 323,943 외화환산손실 710,809 204,637 유형자산처분손실 19,512 15,679 유형자산손상차손 43,216 - 기부금 40,000 7,600 관계기업투자주식손상차손 46,988 330,038 잡손실 22,381 9,486 합 계 2,074,679 894,492 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 377,081 124,251 외환차익 569,028 355,659 외화환산이익 3,265 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,236 - 합 계 956,610 479,910 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 546,540 385,392 외환차손 285,463 337,377 외화환산손실 878,729 55,297 사채상환손실 4,079 32,535 합 계 1,714,811 810,601 33. 주당이익(손 실)(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (7,230,378) 천원 944,606 천원 가중평균 유통보통주식수 51,278,738 주 46,919,163 주 기본주당이익(손실) (141) 원 20 원 (*) 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 수 량 가중치 가중평균유통보통주식 수 기초 2020-01-01 48,975,822 주 366/366 48,975,822 주 기초 자기주식 2020-01-01 (-)124 주 366/366 (-)124 주 신주인수권 행사 2020-01-15 1,604,277 주 352/366 1,542,911 주 주식선택권 행사 2020-03-13 12,478 주 294/366 10,023 주 전환권 행사 2020-04-23 118,976 주 253/366 82,243 주 전환권 행사 2020-04-24 178,465 주 252/366 122,878 주 전환권 행사 2020-05-15 416,418 주 231/366 262,821 주 전환권 행사 2020-05-29 475,907 주 217/366 282,164 주 합 계 51,278,738 주 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (7,230,378) 천원 944,606 천원 전환사채 이자비용(법인세효과 차감후) - 31,907 천원 합 계 (7,230,378) 천원 976,513 천원 가중평균 유통보통주식수 51,278,738 주 46,919,163 주 조정내역 주식선택권 - 1,334,283 주 신주인수권 - 520,869 주 전환사채 - 6,579,226 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 51,278,738 주 55,353,541 주 희석주당순이익(손실) (141) 원 18 원 (*) 당기의 희석주당손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 IBK 기업은행 운전자금대출 1,000,000 - KEB 하나은행 특허담보대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,180,000 1,157,500 재고담보대출 1,900,000 900,000 신한은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 KDB 산업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 국민은행 운전자금대출 1,500,000 1,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 200,000 183,150 광주은행 운전자금대출 5,000 - (2) 당기말 현재 IBK기업은행 차입약정 및 KEB하나은행, 광주은행 차입금에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 21 및 36 참조). (3) 당기말 현재 연결회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 재고자산 2,400,000 차입금(주석 11 및 21 참조) KEB하나은행 산업재산권 1,200,000 차입금(주석 18 및 21 참조) KEB하나은행 부동산 300,000 차입금(주석 16 및 21 참조) KEB하나은행 (4) 당기말 현재 연결회사는 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험 및 종속기업 주주로부터 248백만원(전기말 : 16 6 백만 원) 및 76백만원(전기말: -)의 보증을 제공받고 있습 니 다 .(5) 당기말 현재 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 담보로 정기예금 820백만원 및 지 급보증 751 백만원이 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (6) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행의 운전자금대출에 158백만원에 대하여 신용보증재단의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조) (7) 당기 말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 KEB하나은행 외화정기예금 USD 280,000을 담보로 제공하고 있으며, KEB하나은행의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조). (8) 유형자산 취득 및 자본적지출과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출약정사항은 1,497백만원입니다(주석 16 참조). 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: (6,868,526) 1,139,876 조정: 이자비용 546,540 385,392 감가상각비 2,259,429 1,816,749 사용권자산상각비 1,615,973 1,098,825 무형자산상각비 624,724 272,159 외화환산손실 1,589,537 259,934 대손상각비(환입) 1,645,076 (53,152) 매출채권처분손실 5,908 3,109 관계기업투자주식손상차손 46,988 330,038 사채상환손실 4,079 32,535 재고자산평가손실 484,850 10,507 유형자산처분손실 19,512 15,679 유형자산손상차손 43,216 - 주식보상비용 136,209 94,148 퇴직급여 1,249,469 973,440 판매보증비전입(환입) 373,224 (133,418) 이자수익 (377,081) (124,250) 당기손익측정금융자산평가이익 (7,236) - 지분법이익 - (5,889) 외화환산이익 (56,550) (76,579) 유형자산처분이익 (64,148) - 구 분 당기 전기 순 운전자본의 변동: 매출채권 (1,200,236) 883,781 기타금융자산 (538,695) 731,135 기타자산 (404,313) (2,299,779) 재고자산 1,587,574 (2,130,214) 매입채무 (4,845,499) 1,558,100 기타금융부채 (446,359) (144,268) 기타부채 2,003,914 181,020 퇴직급의 지급 (348,030) (338,453) 사외적립자산 (375,366) (531,150) 영업활동으로 인한 현금 흐름 (1,295,817) 3,949,275 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 74,750 517,003 미수금의 제각 255,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금 454,690 33,880 무형자산 취득 관련 미지급금 17,501 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,027,383 307,220 전환사채의 유동성대체 11,407,952 - 전환사채 전환 1,985,018 3,545,609 신주인수권의 행사 38,652 64,421 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 단기차입금 리스부채 전환사채 기초 금액 5,049,828 5,276,429 13,579,981 3,501,012 - 6,881,148 회계정책변경 효과 - - - - - - 5,773,905 - 취득-리스 - - - 2,901,542 - - 460,403 - 순현금흐름 2,652,116 (2,283,080) (39,350) (1,426,142) 19,100,000 1,406,924 (958,612) 10,180,000 보통주 전환 - - - - (1,985,018) - - (3,545,609) 이자비용 - - - - 44,602 - - 31,907 상환손실 - - - - 4,079 - - 32,535 사업결합으로 인한 증가 1,846,034 929,380 1,733,700 1,100 - - - - 유동성대체 - 1,510,301 (1,510,300) - - - - - 외환차이 (26,975) - - (12,696) - 141,892 733 - 기말 금액 9,521,003 156,600 184,050 6,740,233 30,743,644 5,049,828 5,276,429 13,579,981 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 BIOTHLON, INC. BIOTHLON, INC. 기타특수관계자 윤정기 등 윤정기 (2) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 전 기 현금출자 관계기업 BIOTHLON, INC. 56,490 한편, 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 대표이사에게 전환사채를 발행하여 302백만원을 수령하였으며, 당기 중 기타특수관계자인 대표이사의 전환사채 상환과 관련하여 300백만원을 지급하였습니다. 또한 회사는 기타특수관계자인 대표이사로부터 전환사채 거래와 관련하여 152백만원을 수령하고 기타수익으로 처리하였습니다. (3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 금융기관 기타특수관계자 일반보증약정 1,800,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 특허담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 2,280,000 재고담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 일반보증약정 6,000 운전자금대출 광주은행 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 543,355 532,104 퇴직급여 45,280 43,342 합 계 588,635 575,446 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 54,553,655 47,845,054 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 관련 선수금 255,875 155,650 초과보증 관련 선수금 13,099 26,197 합 계 268,974 181,847 (3) 고객과의 계약과 관련된 부채연결회사가 인식하고 있는 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품매출 관련 선수금 1,709,807 262,066 초과보증 관련 선수금 998,482 13,099 합 계 2,708,289 275,165 38. 사업결합(1) 2020년 3월 3일에 연결회사는 의료기기 제조와 판매업을 운영하고 있는 ㈜씨텍메디칼의 신주 60%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 1,570백만원의 영업권은 연결회사와 ㈜씨텍메디칼의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. (3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. ㈜씨텍메디칼에 대하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액, ㈜씨텍메디칼에 대한 취득일의 비지배지분 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 이전대가 현금및현금성자산 1,998,000 이전대가 합계 1,998,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 [자산] 현금및현금성자산 2,022,544 매출채권 105,940 재고자산 2,659,865 기타의 금융자산 3,422 기타의 유동자산 157,771 유형자산 3,079,261 무형자산 1,350,061 기타의 비유동금융자산 79,578 [부채] 매입채무 2,614,101 기타의 금융부채 33,224 기타의 유동부채 611,762 기타의 비유동부채 676,658 단기차입금 2,146,034 유동성장기차입금 929,380 장기차입금 1,733,700 식별가능 순자산의 공정가치 713,583 비지배지분(*) (285,433) 영업권 1,569,850 합 계 1,998,000 (*) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 39. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 사업결합으로인한 증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 비지배지분 추가 취득 당기말 누적 비지배지분 (주)씨텍메디칼 30 285,433 (576,374) 746 (30,847) (321,042) (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(*) 전기 취득한 비지배지분의 장부금액 30,847 - 취득 대가 (330,000) - 지배지분 자본잉여금의 순변동 (299,153) - (*) 연결회사는 당기 중 330백만원에 종속기업 (주)씨텍메디칼의 지분 10%를 취득하였으며, 이에 따라 연결회사는 (주)씨텍메디칼의 지분 70%를 보유하게 되었습니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 (주)씨텍메디칼에 대한 비지배지분의장부금액 31백만원은 상기 거래로 제거되었으며, 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 299백만원 감소했습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 2020.12.31 현재 제 5 기 2019.12.31 현재 제 4 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 자산 유동자산 53,573,302,078 46,089,085,763 33,984,027,811 현금및현금성자산 14,225,597,212 12,222,232,417 796,778,334 단기금융상품 7,934,136,362 1,017,001,240 1,005,648,000 매출채권 및 기타유동채권 19,018,018,773 20,410,579,606 19,835,317,254 재고자산 9,241,298,708 10,648,895,171 9,515,229,296 기타유동금융자산 847,989,800 59,586,487 803,937,724 기타유동자산 2,295,172,698 1,730,790,842 2,027,117,203 당기법인세자산 11,088,525 비유동자산 36,582,432,184 25,471,784,430 15,669,025,661 장기금융상품 3,716,138,560 288,298,760 1,196,975,732 기타비유동자산 1,489,398,756 1,252,030,863 기타비유동금융자산 1,619,758,607 1,530,372,711 889,754,671 비유동매도가능금융자산 521,500,000 321,500,000 21,500,000 비유동만기보유금융자산 1,098,258,607 1,208,872,711 868,254,671 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,029,374,645 3,748,362,547 1,654,443,339 유형자산 18,941,061,620 12,945,820,331 6,060,602,444 영업권 이외의 무형자산 1,626,273,038 1,612,726,868 1,754,471,923 이연법인세자산 3,160,426,958 4,094,172,350 4,112,777,552 자산총계 90,155,734,262 71,560,870,193 49,653,053,472 부채 유동부채 25,027,276,266 13,770,581,156 14,661,506,713 매입채무 및 기타유동채무 22,278,700,892 11,476,152,776 12,164,942,301 단기매입채무 1,022,304,524 3,858,162,775 1,979,721,125 단기차입금 8,900,000,000 5,049,828,247 3,304,073,391 유동성전환사채 10,926,118,626 1,683,522,453 6,881,147,785 유동리스부채 1,430,277,742 884,639,301 기타유동금융부채 988,273,217 1,033,131,944 1,098,201,653 기타유동부채 1,760,302,157 1,222,687,410 1,368,961,794 당기법인세부채 38,609,026 29,400,965 비유동부채 28,389,167,391 19,076,258,199 2,957,685,660 장기매입채무 및 기타비유동채무 24,565,082,795 15,887,015,508 48,500,000 장기미지급금 48,500,000 48,500,000 전환사채 19,817,524,962 11,896,458,226 비유동리스부채 4,747,557,833 3,942,057,282 퇴직급여부채 3,154,698,791 2,905,446,473 2,675,923,908 비유동충당부채 525,222,563 283,796,218 233,261,752 비유동판매보증충당부채 525,222,563 283,796,218 233,261,752 기타비유동금융부채 144,163,242 비유동금융보증부채 144,163,242 부채총계 53,416,443,657 32,846,839,355 17,619,192,373 자본 자본금 5,178,234,300 4,897,582,200 4,420,900,600 자본잉여금 27,917,306,145 25,263,446,019 20,630,102,098 기타자본구성요소 2,699,030,418 2,602,321,690 2,572,594,642 이익잉여금(결손금) 944,719,742 5,950,680,929 4,410,263,759 자본총계 36,739,290,605 38,714,030,838 32,033,861,099 자본과부채총계 90,155,734,262 71,560,870,193 49,653,053,472 포괄손익계산서 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 수익(매출액) 47,663,845,332 46,786,896,129 43,183,164,305 매출원가 29,897,182,094 26,531,979,699 24,980,202,426 매출총이익 17,766,663,238 20,254,916,430 18,202,961,879 판매비와관리비 20,928,035,453 18,272,244,869 16,441,062,577 영업이익(손실) (3,161,372,215) 1,982,671,561 1,761,899,302 기타이익 1,166,080,006 872,605,178 592,878,628 기타손실 1,773,166,504 869,741,543 296,952,781 금융수익 934,637,663 399,580,887 128,118,043 금융원가 1,466,062,478 651,308,775 355,115,788 법인세비용차감전순이익(손실) (4,299,883,528) 1,733,807,308 1,830,827,404 법인세비용 933,745,392 95,355,920 180,349,765 당기순이익(손실) (5,233,628,920) 1,638,451,388 1,650,477,639 기타포괄손익 227,667,733 (98,034,218) (227,117,337) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 227,667,733 (98,034,218) (227,117,337) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 227,667,733 (98,034,218) (227,117,337) 총포괄손익 (5,005,961,187) 1,540,417,170 1,423,360,302 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) 35 38 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (102) 30 33 자본변동표 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,132,520,600 15,883,527,191 3,762,546,772 3,002,879,562 26,781,474,125 회계정책변경에 따른 증가(감소) (30,000,000) (15,976,105) (45,976,105) 당기순이익(손실) 1,650,477,639 1,650,477,639 기타포괄손익 지분의 발행 44,681,500 325,558,659 (12,341,344) 357,898,815 복합금융상품 전환 243,698,500 4,421,016,248 (1,231,341,016) 3,433,373,732 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 83,730,230 (227,117,337) (143,387,107) 자본 증가(감소) 합계 288,380,000 4,746,574,907 (1,159,952,130) (30,000,000) 1,407,384,197 5,252,386,974 2018.12.31 (기말자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 (30,000,000) 4,410,263,759 32,033,861,099 2019.01.01 (기초자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 (30,000,000) 4,410,263,759 32,033,861,099 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,638,451,388 1,638,451,388 기타포괄손익 지분의 발행 267,379,600 1,297,040,499 (64,420,543) 1,499,999,556 복합금융상품 전환 209,302,000 3,336,303,422 3,545,605,422 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 94,147,591 (98,034,218) (3,886,627) 자본 증가(감소) 합계 476,681,600 4,633,343,921 29,727,048 1,540,417,170 6,680,169,739 2019.12.31 (기말자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 (30,000,000) 5,950,680,929 38,714,030,838 2020.01.01 (기초자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 (30,000,000) 5,950,680,929 38,714,030,838 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,233,628,920) (5,233,628,920) 기타포괄손익 지분의 발행 161,675,500 787,818,672 (39,499,897) 909,994,275 복합금융상품 전환 118,976,600 1,866,041,454 1,985,018,054 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 136,208,625 227,667,733 363,876,358 자본 증가(감소) 합계 280,652,100 2,653,860,126 96,708,728 (5,005,961,187) (1,974,740,233) 2020.12.31 (기말자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,729,030,418 (30,000,000) 944,719,742 36,739,290,605 현금흐름표 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 (515,594,475) 5,323,704,878 2,667,206,029 영업에서 창출된 현금 (360,638,513) 5,604,302,975 2,813,827,661 이자수취(영업) 250,938,133 96,823,813 33,545,151 이자지급(영업) (356,196,544) (337,529,930) (180,161,975) 법인세환급(영업) (49,697,551) (39,891,980) (4,808) 투자활동현금흐름 (19,348,863,153) (6,432,593,765) (3,845,763,858) 단기금융상품의 처분 7,465,651,360 454,748,000 814,430,000 단기금융상품의 취득 (14,290,274,723) (220,000,000) (478,833,000) 장기금융상품의 취득 (3,541,640,640) (472,000,000) (197,489,839) 유형자산의 취득 (6,170,331,247) (3,117,771,115) (2,798,654,959) 무형자산의 취득 (153,777,737) (130,413,638) (566,776,060) 매도가능금융자산의 취득 (200,000,000) (300,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,328,000,000) (2,431,011,306) (304,830,000) 임차보증금의 증가 (420,300,000) (236,641,706) (104,000,000) 임차보증금의 감소 289,809,834 50,586,000 95,270,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (56,490,000) (384,080,000) 정부보조금의 수취 26,400,000 79,200,000 재무활동현금흐름 22,715,684,165 12,589,640,002 1,451,187,206 단기차입금의 상환 (3,318,360,527) 4,645,754,856 (18,660,397,483) 단기차입금의 증가 7,168,532,280 (2,900,000,000) 20,253,685,874 주식의 발행 사채의 상환 (700,000,000) (1,700,000,000) (500,000,000) 전환사채의 증가 19,800,000,000 11,880,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 899,999,397 1,499,999,556 주식선택권행사로 인한 현금유입 9,994,878 357,898,815 현금의기타유입(유출) (1,144,481,863) (836,114,410) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,851,226,537 11,480,751,115 272,629,377 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (847,861,742) (55,297,032) 10,499,821 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,003,364,795 11,425,454,083 283,129,198 기초현금및현금성자산 12,222,232,417 796,778,334 513,649,126 기말현금및현금성자산 14,225,597,212 12,222,232,417 796,778,324 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 5(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 디알텍 1. 일반사항주식회사 디알텍(이하 "회사")은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중권구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 지분율 윤정기 5,563,421 10.74% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 5.74% 신철우 2,507,950 4.84% 기타 40,737,255 78.68% 합 계 51,782,343 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확 히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위 험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되 는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취 득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되 는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기 지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지 분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다(주석 4.3 참조). 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 4.1.2 참조). 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 및 비품 4 년 복구추정자산 5 ~ 10 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추 정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권(특허권) 10 년 산업재산권(상표권) 5 년 개발비 5년 소프트웨어 5 년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말 에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 지 급기일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기 타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하나, 조건부 결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 상각후원가 금융부채로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 .18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리 를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 장비를 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점 에 인식합니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ( 3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하 며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않고 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함될 수 있으며, 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2021년 3월 5일자 로 이사회 에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 국가의 다양한 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주 석 24 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 재고자산평가충당금회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가 시 향후 재고 소요량, 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다(주석 11 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주 석 22 참 조). (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (7) 종속기업투자주식 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 공장 등 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및 차량운반구등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. (9) 판매보증충당부채회사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 향후 보증기간 및 품질보증율에 대한 추정을 적용하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산손익으로 인 하여 1,805백만 원 (전기: 1,531백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구해 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 (30,420) (30,420) 73,269 73,269 1% 하락시 30,420 30,420 (73,269) (73,269) 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 14,225,094 12,221,389 단기금융자산 3,926,901 1,017,001 매출채권 21,676,854 22,710,262 기타유동금융자산 847,990 314,586 기타비유동금융자산 1,098,259 1,208,873 장기금융자산 3,716,139 288,299 금융보증약정(*2) 751,300 755,000 합 계 46,242,537 38,515,410 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.(*2) 회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산· 공정가치로 측정하는 당기손익금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 특수관계자 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 5,984,998 2,430,179 1,038,620 1,905,602 10,317,456 21,676,855 기대손실률 1.27% 3.44% 10.26% 100.00% 4.72% 12.27% 손실충당금(*) (75,814) (83,626) (106,580) (1,905,602) (487,214) (2,658,836) 합 계 5,909,184 2,346,553 932,040 - 9,830,242 19,018,019 (전기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 특수관계자 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 8,699,748 2,040,903 1,061,911 1,341,500 9,566,200 22,710,262 기대손실률 3.13% 10.00% 27.66% 71.65% 5.94% 10.13% 손실충당금(*) (272,174) (204,068) (293,708) (961,213) (568,519) (2,299,682) 합 계 8,427,574 1,836,835 768,203 380,287 8,997,681 20,410,580 (*) 일부 중요하다고 판단되는 거래처 및 특수관계자의 경우에는 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행 하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 2,299,682 2,657,888 대손상각비 433,903 158,799 채권의 제각 (74,749) (517,005) 기말 손실충당금 2,658,836 2,299,682 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 미수금 임직원대여금 보증금 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - 255,000 제각에 의한 손실충당금의 감소 (255,000) - - (255,000) 기말 손실충당금 - - - - (단위: 천원) 전 기 미수금 임직원대여금 보증금 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - 255,000 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 기말 손실충당금 255,000 - - 255,000 ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 4,007백만원, 전기: - 백만원). 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조) 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,022,305 - - - 1,022,305 단기차입금 1,012,180 7,942,447 - - 8,954,627 전환사채 1,000,000 10,000,000 20,000,000 - 31,000,000 금융보증약정 751,300 - - - 751,300 리스부채 372,030 1,090,961 1,412,549 4,111,374 6,986,914 기타유동금융부채 988,273 - - - 988,273 기타비유동금융부채 - - - 144,163 144,163 합 계 5,146,088 19,033,408 21,412,549 4,255,537 49,847,582 (전기말) (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 3,858,163 - - - 3,858,163 단기차입금 2,006,669 3,075,754 - - 5,082,423 전환사채 1,700,000 - 12,000,000 - 13,700,000 금융보증약정 755,000 - - - 755,000 리스부채 180,841 892,869 1,022,447 3,372,610 5,468,767 기타유동금융부채 1,033,132 - - - 1,033,132 기타비유동금융부채 - - - 48,500 48,500 합 계 9,533,805 3,968,623 13,022,447 3,421,110 29,945,985 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 45,821,479 23,456,506 차감: 현금및현금성자산 (14,225,597) (12,222,232) 순부채 31,595,882 11,234,273 자본총계 36,739,291 38,714,031 총자본 68,335,173 49,948,304 자본조달비율 46.2% 22.5% 4.3 금융자산의 양도 회사는 매출채권 중 3,108백만원(전기: 1,604백만원)을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 6백만원(전기: 3백만원)을 인식했습니다. 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,225,597 14,225,597 12,222,232 12,222,232 단기금융자산 3,926,901 3,926,901 1,017,001 1,017,001 매출채권 19,018,019 19,018,019 20,410,580 20,410,580 당기손익-공정가치측정금융자산 4,007,236 4,007,236 - - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 521,500 521,500 321,500 321,500 장기금융자산 3,716,139 3,716,139 288,299 288,299 기타유동금융자산 847,990 847,990 59,586 59,586 기타비유동금융자산 1,098,259 1,098,259 1,208,873 1,208,873 합 계 47,361,641 47,361,641 35,528,071 35,528,071 금융부채 매입채무 1,022,305 1,022,305 3,858,163 3,858,163 단기차입금 8,900,000 8,900,000 5,049,828 5,049,828 전환사채 30,743,644 30,743,644 13,579,981 13,579,981 기타유동금융부채 988,273 988,273 1,033,132 1,033,132 기타비유동금융부채 144,163 144,163 48,500 48,500 합 계 41,798,385 41,798,385 23,569,604 23,569,604 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 수익증권 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 521,500 521,500 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 321,500 321,500 (*) 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 (주)유아이엠디에 해당하는 지분상품은 장부금액이 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기초 321,500 - 21,500 매입금액 200,000 4,000,000 300,000 평가금액 - 7,236 - 기말 521,500 4,007,236 321,500 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 지분상품 특정금전신탁 4,007,236 3 현금흐름할인법 할인율, 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 500,000 3 - - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 300 3 순자산가치접근법 - (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 300,000 3 - - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 300 3 순자산가치접근법 - 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 44,870,664 43,241,148 서비스매출 1,407,076 2,398,070 기타매출 1,386,105 1,147,678 합 계 47,663,845 46,786,896 (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 11,905,077 11,849,622 수출매출 35,758,768 34,937,274 합 계 47,663,845 46,786,896 (4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 5,039,294 6,686,719 B사 6,171,189 8,273,596 C사 10,008,454 7,104,013 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,225,597 - - 14,225,597 단기금융자산 3,926,901 - - 3,926,901 매출채권 19,018,019 - - 19,018,019 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,007,236 - 4,007,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 521,500 521,500 장기금융자산 3,716,139 - - 3,716,139 기타유동금융자산 847,990 - - 847,990 기타비유동금융자산 1,098,259 - - 1,098,259 합 계 42,832,905 4,007,236 521,500 47,361,641 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,022,305 단기차입금 8,900,000 전환사채 30,743,644 기타유동금융부채 988,273 기타비유동금융부채 144,163 합 계 41,798,385 2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,222,232 - 12,222,232 단기금융자산 1,017,001 - 1,017,001 매출채권 20,410,580 - 20,410,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 321,500 321,500 장기금융자산 288,299 - 288,299 기타유동금융자산 59,586 - 59,586 기타비유동금융자산 1,208,873 - 1,208,873 합 계 35,206,571 321,500 35,528,071 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,858,163 단기차입금 5,049,828 전환사채 13,579,981 기타유동금융부채 1,033,132 기타비유동금융부채 48,500 합 계 23,569,604 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 358,631 122,748 외환 차 손익 364,273 588,476 외화평가손익 (1,291,079) (186,228) 매출채권처분손실 5,508 3,109 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,236 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 232,365 151,861 외환 차 손익 (405,443) (53,540) 외화평가손익 - 2,874 사채상환손실 4,079 32,535 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 503 844 현금성자산 14,225,094 12,221,389 합 계 14,225,597 12,222,233 9. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금(*) 3,820,000 820,000 단기대여금 106,901 197,001 소 계 3,926,901 1,017,001 장기금융자산 장기대여금 3,716,139 288,299 소 계 3,716,139 288,299 합 계 7,643,040 1,305,300 (*) 당기말 현재 임직원 대출금 관련하여 정기예금 820백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 34 참조 ). 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 21,676,854 22,710,262 대손충당금 (2,658,835) (2,299,682) 매출채권(순액) 19,018,019 20,410,580 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다.11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 669,064 937,136 평가충당금 (83,834) - 원재료 4,817,156 5,099,276 평가충당금 (358,060) (345,845) 재공품 4,642,403 5,103,388 평가충당금 (445,430) (145,060) 합 계 9,241,299 10,648,895 당 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함 된 재고자산의 원가 는 24,411 백만원(전기: 20,262백만원)이며, 당기 재고자산평가손실 396 백만원( 전기: 11백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 당기말 현재 차입금에 대하여 일부 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 21 및 34 참조). 12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 837,733 57,811 미수수익 10,257 1,775 소 계 847,990 59,586 기타비유동금융자산 임차보증금 1,012,475 869,497 기타보증금 24,926 339,376 미수수익 60,857 - 소 계 1,098,258 1,208,873 합 계 1,946,248 1,268,459 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 991,012 - 845,612 - 선급비용 194,788 - 151,411 - 관세환급금 418,632 - 341,727 - 부가세대급금 690,741 - 392,041 - 저축성보험 - 1,489,399 - 1,252,031 합 계 2,295,173 1,489,399 1,730,791 1,252,031 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)유아이엠디(*1) 500,000 300,000 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 300 300 (주)메디퓨처(*2) - - 합 계 521,500 321,500 (*1) 회사는 전기 중 (주)유아이엠디의 보통주 3,000주를 신규로 취득하였으며, 당기 중 2,000주 의 신주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 회사는 (주)메디퓨처의 지분증권에 대하여 전액 평가손실(기타포괄손익)을 인식하고 있습니다. (2) 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 321,500 21,500 취득 200,000 300,000 기말금액 521,500 321,500 15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (관계기업투자주식) BIOTHLON, INC.(*1) 미국 12월 31일 440,570 43.3% - 43.3% 46,988 (종속기업투자주식) (주)씨텍메디칼(*2) 대한민국 12월 31일 2,328,000 70% 2,328,000 - - DRTECH Shanghai Co. Ltd(*3) 중국 12월 31일 249,538 100% - 100.0% - DRTECH North America, Inc. 미국 12월 31일 226,600 100% 226,600 100.0% 226,600 DRTECH Europe GmbH 독일 12월 31일 181,530 100% 181,530 100.0% 181,530 DRTECH In CHINA 중국 12월 31일 2,961,703 100% 2,961,703 100.0% 2,961,703 DRTECH In JAPAN 일본 12월 31일 331,542 100% 331,542 100.0% 331,542 소 계 6,278,913 6,029,375 3,701,375 (*1) 회사는 당기 중 BIOTHLON, INC.에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손 47백만원(전기: 393백만원)을 인식하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 (주)씨텍메디칼의 신주 보통주 180,000주를 1,998백만원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이후 구주 보통주 30,000주를 330백만원에 추가로 취득하였습니다. (*3) 회사는 DRTECH Shanghai Co. Ltd에 대하여 전액 손상을 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (관계기업투자주식) 기초 장부금액 46,988 384,080 취득(*1) - 56,490 손상차손(*2) (46,988) (393,582) 기말 장부금액 - 46,988 (종속기업투자주식) 기초 장부금액 3,701,375 1,270,363 취득(*3) 2,328,000 2,431,012 기말 장부금액 6,029,375 3,701,375 (*1) 회사는 전기 중 BIOTHLON, INC의 신주 우선주 50,000주를 추가로 취득하였으며, 전분기 중 있었던 유상감자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 상승하였습니다.(*2) 당기 및 전기 중 BIOTHLON, INC.에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손을 각각 47백만원 및 393백만원을 인식하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 (주)씨텍메디칼의 신주 보통주 180,000주를 1,998백만원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이후 구주 보통주 30,000주를 330백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 전기 중 종속기업인 DRTECH In JAPAN에 332백만원 신규 출자하였으며, DRTECH In CHINA에 2,099백만원을 추가 출자하였습니다. 16. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 54,618 134,332 3,702,720 238,382 1,059,624 682,993 51,513 2,081,845 8,006,027 취득 - - 1,650,948 71,084 1,682,089 713,178 - 2,473,842 6,591,141 감가상각비 - (11,547) (888,693) (91,406) (700,682) (398,534) (9,682) - (2,100,544) 대체(*1) - - 1,235,080 - 645,303 - - (2,027,383) (147,000) 기타 - - - - 245,237 - - (43,216) 202,020 기말 순장부금액 54,618 122,785 5,700,055 218,060 2,931,571 997,637 41,831 2,485,088 12,551,645 취득원가 54,618 253,940 14,325,139 495,677 7,767,575 4,107,869 75,090 2,485,088 29,564,996 감가상각누계액 - (118,697) (8,625,075) (277,617) (4,798,167) (3,110,167) (33,259) - (16,962,982) 정부보조금 - (12,458) (9) - (37,837) (65) - - (50,369) 합 계 54,618 122,785 5,700,055 218,060 2,931,571 997,637 41,831 2,485,088 12,551,645 (*1) 당기 중 147백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 54,618 145,879 2,588,403 323,300 1,081,565 885,190 59,022 922,626 6,060,603 취득 - - 1,493,007 - 566,130 190,924 - 821,135 3,071,196 감가상각비 - (11,547) (674,690) (84,918) (588,071) (404,341) (7,509) - (1,771,076) 대체 - - 296,000 - - 11,220 - (307,220) - 기타 - - - - - - - 645,304 645,304 기말 순장부금액 54,618 134,332 3,702,720 238,382 1,059,624 682,993 51,513 2,081,845 8,006,027 취득원가 54,618 253,940 11,492,926 424,593 5,194,945 3,394,691 75,090 2,081,845 22,972,648 감가상각누계액 - (106,000) (7,790,197) (186,211) (4,062,422) (2,711,634) (23,577) - (14,880,041) 정부보조금 - (13,608) (9) - (72,899) (64) - - (86,580) 합 계 54,618 134,332 3,702,720 238,382 1,059,624 682,993 51,513 2,081,845 8,006,027 (2) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,089,074 868,395 판매비와관리비 241,197 304,498 경상연구개발비 770,273 598,183 합 계 2,100,544 1,771,076 (3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 건물 122,785 300,000 차입금(주석 21 및 34참조) KEB하나은행 (4) 회사는 기계장치 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 34 참고) . 17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 6,373,281 4,909,165 차량운반구 16,136 30,629 합 계 6,389,417 4,939,794 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,430,278 884,639 비유동 4,747,558 3,942,057 합 계 6,177,836 4,826,696 당기 중 증가된 사용권자산은 2,771백만원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,305,664 938,289 차량운반구 23,668 30,212 합 계 1,329,332 968,501 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 271,641 217,727 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 81,949 113,775 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,360 8,640 당기 중 리스의 총 현금유출 은 1,507백만원 입니다. 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 615,749 - 474,882 522,096 1,612,727 취득 12,258 - 159,020 - 171,278 상각비 (95,148) - (209,585) - (304,733) 대체 (*) - - 147,000 - 147,000 기말 순장부금액 532,859 - 571,317 522,096 1,626,272 취득원가 985,768 553,822 2,213,720 522,096 4,275,406 감가상각누계액 (452,909) (553,822) (1,640,125) - (2,646,856) 국고보조금 - - (2,278) - (2,278) 합 계 532,859 - 571,317 522,096 1,626,272 (*) 당기 중 147백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 683,800 - 548,575 522,096 1,754,471 취득 24,878 - 105,536 - 130,414 상각비 (92,929) - (179,229) - (272,158) 기말 순장부금액 615,749 - 474,882 522,096 1,612,727 취득원가 973,510 553,822 1,907,700 522,096 3,957,128 감가상각누계액 (357,761) (553,822) (1,422,361) - (2,333,944) 국고보조금 - - (10,457) - (10,457) 합 계 615,749 - 474,882 522,096 1,612,727 (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 4,366 1,200,000 차입 금( 주석 21 및 34 참조) KEB하나은행 19. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,022,305 - 3,858,163 - 기타금융부채 미지급금 982,515 42,563 1,001,540 48,500 미지급비용 5,758 - 31,592 - 임대보증금 - 101,600 - - 소 계 988,273 144,163 1,033,132 48,500 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 452,401 - 327,777 - 예수금 124,600 - 119,133 - 기타종업원부채 704,272 - 446,803 - 판매보증충당부채 479,028 248,460 328,975 132,706 복구충당부채 - 276,762 - 151,090 합 계 1,760,301 525,222 1,222,688 283,796 (*) 고객과의 계약과 관련된 부채가 포함되어 있 습니다 (주석 37 참조) . 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 8,900,000 5,049,828 전환사채 10,926,119 1,683,522 소 계 19,826,119 6,733,350 비유동 전환사채 19,817,525 11,896,458 합 계 39,643,644 18,629,808 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행 운전자금대출 1.96% 2021-03-09 1,000,000 - 신한은행 운영자금대출 1.31% 2021-04-20 1,000,000 - KEB하나은행 운전자금대출(*1) 1.64% 2021-11-19 1,000,000 1,900,000 재고담보대출(*2) 1.87% 2021-11-11 900,000 2,000,000 특허담보대출(*3) 1.68% 2021-11-19 1,000,000 1,000,000 매입외환대출(*1) - - - 149,828 산업은행 운전자금대출 0.99% 2021-05-08 4,000,000 - 합 계 8,900,000 5,049,828 (*1) 당기말 현재 KEB하나은행의 운영자금대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 KEB하나은행의 매입외환대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 34 참조).(*2) KEB하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 및 34 참조). (*3) KEB하나은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 1,200 백만원 을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 18 및 34 참조) . 당기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 34 및 36 참조) . (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) 2017-04-24 2022-04-24 - 1,000,000 1,700,000 제4회 무보증 사모 전환사채(*2) 2019-04-23 2024-04-23 - 10,000,000 12,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채(*3) 2020-07-23 2025-07-23 - 20,000,000 - 소 계 31,000,000 13,700,000 차감 : 전환권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 (256,356) (120,019) 차감 : 유동성전환사채 (10,926,119) (1,683,522) 합 계 19,817,525 11,896,458 (*1) 당기 중 700백만원은 조기상환되었으며, 전환권 및 조기상환청구권 시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었습니다. (*2) 당기 중 조기상환권 시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었으며, 전환권 행사로 액면가액 2,000백만원이 보통주로 전환되었습니다. (*3) 당기 중 시설자금 및 운영자금 목적으로 제5회 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였습니다. (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무보증 사모 전환사채 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 50%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 07월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 6,100백만원이 보통주로 전환되었으며, 2,900백만원은 조기상환됨에 따라 유통중인 액면가액은 1,000백만원입니다. 2) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 2,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 10,000백만원입니다. 3) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다. 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,041,209 4,401,119 사외적립자산의 공정가치 (1,886,511) (1,495,672) 재무상태표상 순확정급여부채 3,154,699 2,905,446 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,401,119 3,625,916 당기근무원가 1,115,582 899,429 이자비용 100,471 97,132 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (23,409) 137,178 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (220,068) (20,086) 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (332,486) (338,452) 보고기간말 금액 5,041,209 4,401,119 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,495,672 949,992 사외적립자산의 이자수익 31,282 23,122 재측정요소(법인세효과 차감전): (15,809) (8,592) 기여금 불입액 500,000 600,000 급여지급액 (124,634) (68,850) 보고기간말 금액 1,886,511 1,495,672 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,115,582 899,429 순이자원가 69,189 74,011 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,184,771 973,440 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 중 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 294,660 290,244 판매비와관리비 890,112 683,195 소 계 1,184,771 973,440 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.44% 2.40% 임금인상율 5.16% 5.27% (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 1,886,511 1,495,672 (7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.8% 감소 / 10.4% 증가 임금인상율 1.0% 증가/감소 10.3% 증가 / 9.0% 감소 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 약 9.79년입니다. 23. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 461,681 151,090 증가 627,541 125,672 감소 (361,733) - 기말 장부금액 727,489 276,762 유동 479,028 - 비유동 248,461 276,762 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 595,099 75,090 증가 374,710 76,000 감소 (508,128) - 기말 장부금액 461,681 151,090 유동 328,975 - 비유동 132,706 151,090 (*) 당기말 및 전기말 현재 회사는 무상품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 52,033 전기법인세의 조정사항 - (2,933) 총당기법인세 - 49,100 이연법인세 일시적차이의 증감 933,745 46,256 법인세비용 933,745 95,356 (2) 법인세비용차감전손익과 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,374,139) 1,733,807 법인세율로 계산된 법인세비용(*1) (962,310) 381,438 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 등 134,689 156,269 - 세액공제 및 감면 - (520,329) - 전기법인세의 조정사항 - (2,933) - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 1,855,889 73,971 - 기타 (94,523) 6,940 법인세비용 933,745 95,356 유효법인세율(*2) - 5.50% (*1) 가중평균적용세율은 22%(전기: 22%)입니다.(*2) 당기 세전손익이 (-)임에 따라 유효법인세율은 계산하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 227,668 - 227,668 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (125,685) 27,651 (98,034) (4) 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 11,334,207 9,116,867 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 818,603 693,471 소 계 12,152,810 9,810,338 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,416,739) (1,088,608) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (107,744) (75,570) 소 계 (1,524,483) (1,164,178) 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 (7,467,900) (4,551,988) 이연법인세자산(부채) 순액 3,160,427 4,094,172 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 대손충당금 509,519 23,709 - 533,228 재고자산 107,999 87,212 - 195,211 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - - 6,600 순확정급여부채 639,198 54,836 - 694,034 미지급비용 75,953 14,211 - 90,164 국고보조금 32,018 (9,766) - 22,252 판매보증충당부채 101,570 58,478 - 160,048 유형자산 11,303 14,264 - 25,567 종속기업 및 관계기업투자 141,486 14,876 - 156,362 복구충당부채 33,240 27,648 - 60,888 리스부채 1,061,873 341,500 - 1,403,373 이월세액공제 7,084,368 1,194,437 - 8,278,805 이월결손금 5,211 521,067 - 526,278 소 계 9,810,338 2,342,472 - 12,152,810 이연법인세부채 미수수익 (390) (15,255) - (15,645) 장기금융상품 9,480 (11,344) - (1,864) 관세환급금 (75,180) (16,919) - (92,099) 복구추정자산 (11,333) 2,130 - (9,203) 사용권자산 (1,086,755) (318,917) - (1,405,672) 소 계 (1,164,178) (360,305) - (1,524,483) 이연법인세자산 평가충당금 (4,551,988) (2,915,912) - (7,467,900) 이연법인세자산(부채)계상액 4,094,172 (933,745) - 3,160,427 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책변경 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 대손충당금 587,125 - (77,606) - 509,519 재고자산 105,687 - 2,312 - 107,999 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,600 - 6,600 순확정급여부채 588,703 - 22,844 27,651 639,198 미지급비용 67,661 - 8,292 - 75,953 국고보조금 36,500 - (4,482) - 32,018 판매보증충당금 130,922 - (29,352) - 101,570 유형자산 6,546 - 4,757 - 11,303 종속기업 및 관계기업투자 54,898 - 86,588 - 141,486 선수금 12,968 - (12,968) - - 복구충당부채 16,520 - 16,720 - 33,240 리스부채 - 1,233,595 (171,722) - 1,061,873 이월세액공제 5,603,799 - 1,480,569 - 7,084,368 이월결손금 5,211 - - - 5,211 소 계 7,216,540 1,233,595 1,332,552 27,651 9,810,338 이연법인세부채 미수수익 (204) - (186) - (390) 장기금융상품 (534) - 10,014 - 9,480 사채할인발행차금 (26,147) - 26,147 - - 관세환급금 (66,444) - (8,736) - (75,180) 복구추정자산 (12,985) - 1,652 - (11,333) 사용권자산 - (1,269,698) 182,943 - (1,086,755) 소 계 (106,314) (1,269,698) 211,834 - (1,164,178) 이연법인세자산 평가충당금 (2,997,448) - (1,554,540) - (4,551,988) 이연법인세자산(부채)계상액 4,112,778 (36,103) (10,153) 27,651 4,094,172 회사는 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 710,737 643,120 처분하지 않을 예정 기타일시적차이 3,513,016 - 미래 실현가능성 낮음 이월결손금 23,685 23,685 미래 실현가능성 낮음 합 계 4,247,438 666,805 이월세액공제 6,533,464 4,405,291 미래 실현가능성 낮음 (6) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2026년 23,685 515,654 2027년 - 1,104,992 2028년 - 1,260,463 2029년 - 1,509,445 2030년 - 2,142,910 합 계 23,685 6,533,464 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는51,782,343주입니다. (2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특 별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,162,054주 입니다(주석 26 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 신주인수권부사채는 전기이전에 모두 상환되었고, 당기 중 신주인수권 1,604,277주(행사가격: 주당 561원) 가행사되어 보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권은 없습니다. 또한, 회사는 전환사채 31,000백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 44,209,006 주 4,420,901 20,595,812 25,016,713 2019.04.10 전환권청구 290,697 주 29,070 463,297 492,367 2019.04.15 전환권청구 1,453,487 주 145,349 2,316,654 2,462,003 2019.05.23 전환권청구 116,279 주 11,628 185,412 197,040 2019.06.14 전환권청구 232,557 주 23,256 370,941 394,197 2019.06.25 신주인수권행사 2,228,164 주 222,816 1,080,867 1,303,683 2019.10.11 신주인수권행사 445,632 주 44,563 216,173 260,736 전기말 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 당기초 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 2020.01.15 신주인수권행사 1,604,277 주 160,428 778,224 938,652 2020.03.13 주식선택권행사 12,478 주 1,248 9,595 10,843 2020.04.23 전환권청구 118,976 주 11,898 186,501 198,399 2020.04.24 전환권청구 178,465 주 17,847 279,770 297,617 2020.05.15 전환권청구 416,418 주 41,641 653,025 694,666 2020.05.29 전환권청구 475,907 주 47,590 746,745 794,335 당기말 51,782,343 주 5,178,234 27,883,016 33,061,250 26. 주식기준보상 (1) 회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능 (2) 보 고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 12차 2016년 03월 30일 801 원 77,257 - - 12,478 64,779 13차 2017년 03월 31일 1,969 원 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 02월 26일 2,256 원 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 03월 04일 1,798 원 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,719 원 732,897 - 90,574 - 642,323 합 계 1,272,106 - 90,574 12,478 1,169,054 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 14차 15차 16차 부여일의 공정가치 284원 524원 637원 352원 346원 부여일의 주가 3,654원 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 무위험이자율 1.70% 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 20.80% 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 기대권리소멸률 19.04% 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.92년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 136,209 94,148 27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 27,883,016 25,229,156 자기주식처분이익 34,290 34,290 합 계 27,917,306 25,263,446 자본조정 주식선택권 345,475 210,115 신주인수권 - 38,652 기타자본잉여금 2,383,807 2,383,807 자기주식 (252) (252) 합 계 2,729,030 2,632,322 기타포괄손익누계액 공정가치측정금융자산평가손실 (30,000) (30,000) 28. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 944,720 5,950,681 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제6 (당)기 2020년 1월 1일 부터 제5 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 31일 처분확정일 2020년 3월 30일 (단위: 천원) 구 분 제 6 (당) 기 제 5 (전) 기 미처분이익잉여금 944,720 5,950,681 전기이월이익잉여금 5,950,681 4,410,264 확정급여채무의 재측정요소 227,668 (98,034) 당기순이익(손실) (5,233,629) 1,638,451 차기이월미처분이익잉여금 944,720 5,950,681 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,840,323 3,456,786 퇴직급여 890,112 683,195 복리후생비 1,414,318 1,408,070 여비교통비 418,961 1,202,003 광고선전비 168,859 486,723 지급수수료 2,002,859 1,754,611 감가상각비 241,197 304,498 사용권자산상각비 657,721 612,927 무형자산상각비 304,733 272,159 대손상각비 433,903 158,799 경상연구개발비 9,209,200 7,171,202 주식보상비용 136,209 94,148 판매보증비 전입(환입) 265,808 (133,418) 기타 943,832 800,542 합 계 20,928,035 18,272,245 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 1,113,260 (389,603) 원재료매입액 23,297,481 20,651,542 종업원급여 11,816,062 10,664,291 복리후생비 1,879,286 1,968,722 감가상각비 2,100,543 1,771,076 사용권자산상각비 1,329,332 968,501 무형자산상각비 304,733 272,159 지급수수료 2,180,810 1,927,401 외주가공비 2,060,054 2,142,728 여비교통비 443,606 1,226,132 광고선전비 168,859 486,723 전력비 454,401 374,128