디알텍 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

본 'Ⅱ. 사업의 내용'의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리하여 드립니다.

[용어의 정리]

순번	항목	내용

1	X-ray	방사선. 투과율이 높은 전자기파 중 하나로 인체 또는 사물을 투과하여 검사할 수 있는 에너지 파장을 의미함

2	TFT	박막 필름 트랜지스터, 유리 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

3	CMOS	Complementary metal-oxide-semiconductor. 실리콘 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

4	FPD	Flat Panel Detector의 약어, 평판형 디지털 X-ray 디텍터를 칭함

5	ROIC	영상신호 전송 집적회로. TFT의 픽셀어레이로부터 얻은 X-ray 신호를 하드웨어 기판으로 전달하게 하는 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨.
디텍터의 노이즈 사양이 결정되는 요소 중 하나임

6	Gate IC	영상신호 조절 집적회로. TFT의 각 픽셀을 순차적으로 구동하고 조절하기 위한 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨

7	신틸레이터	간접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭하며,
물질의 종류로 CsI(세슘아이오다이드) 또는 Gadox(가독스)가 있음

8	비정질 셀레늄	직접방식 디테터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭함.
현재까지 양산될 수 있는 재료로 비정질 셀레늄(Amorphous Selenium)이 있음

9	간접방식	Indirect-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 신틸레이터를 사용한 디텍터

10	직접방식	Direct-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 비정질 셀레늄을 원재료료 사용한 디텍터

11	맘모그라피	Mammography. 여성유방촬영술

12	아날로그	Analog 방식을 칭함. X-ray 영상이 필름 인쇄지를 통하여 출력된 방식

13	CR	Computed Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 카세트를 리더기에 삽입하여 디지털 영상으로 전송하거나, 필름으로 출력할 수 있도록 도와주는 보조 장치 사용 방식

14	DR	Digital Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 FPD의 신호가 사용자의 PC에 설치된 영상 소프트웨어로 출력되는 방식

15	General Radiography	일반촬영용 X-ray 진단영상기법을 지칭함. 의료용 X-ray 영상진단 분야 중 영상의학과, 검진내과. 흉부촬영, 정형외과, 소아과 등에서 사용되는 X-ray 진단 영상법을 의미함

16	유효면적	디텍터에서 모니터에 출력되는 영상의 최대 표시 영역

17	해상도	2D 기판 어레이의 가로와 세로 길이로 갖는 픽셀의 개수

18	Chest Wall Distance	맘모그라피 디텍터에서 여성의 흉부와 맞닿는 기구 영역의 최외곽면부터 유효면적의 가장 바깥 픽셀까지의 거리

19	AEC	Auto Exposure Control. X-ray 조건 자동 조절 장치. 촬영 환자의 체형과 두께, 촬영부위에 따라 적정 X-ray가 조사될 수 있도록 자동으로 조절해 주는 장치로 시스템에 장착되어 있는 외부 센서가 X-ray 와 연동하여 작동하는 방식임

20	AED	Auto Exposure Detection. X-ray 조건 자동 검출 장치. 촬영 환자를 투과한 X-ray가 디텍터에 도달하면, AEC 센서를 대신하여 디텍터 스스로 X-ray 양을 센싱하는 방식

21	Tomosynthesis	여성유방촬영술의 3차원 영상구현방식. X-ray를 이용한 여성유방촬영은 일반적으로 평면의 영상으로 구현되는데, 이 방식은 여성유방을 중심으로 X-ray가 일정 각도로 회전하면서 연속촬영을 하는데, 연속촬영된 영상을 연속적으로 구현하여 입체적인 영상으로 보여주는 방식

22	FFDM	Full-Field Digital Mammography. 디지털 유방촬영술을 의미함

23	DICOM	FPD로부터 출력된 영상의 기본 포맷

24	Calibration	영상보정. 디텍터와 X-ray 조사 조건을 통해 출력된 영상 기본 보정

25	UX/UI	User Experience/User Interface의 약어. X-ray 영상소프트웨어를 지칭함

26	MFDS	식품의약품안전처. 국내 인증을 지칭함

27	UL	미국 제품 안전 인증

28	FDA	미국 식품의약국. 미국 인증을 지칭함

29	CE	유럽 의료기기 인증

30	ANVISA	브라질 의료기기 허가

31	NOM	멕시코 의료기기 허가

32	CFDA	중국 위생허가

33	NDT	Non-Distructive Testing(비파괴 검사). 산업용 분야에서 검사 대상을 분석ㆍ검사하기 위해 파괴하지 않고 검사하는 방식

34	EOD	Explosion Ordnance Disposal(폭발물 검사). 주로 군사용으로 사용되며, 폭발물로 의심되는 물체 뒤에 X-ray 디텍터를 두고 촬영하여 해당 물체를 검사하는 방식

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 및 성장성

의료기기 산업은 제품군이 다양하며, 기술 발달에 따라 점차 복잡화ㆍ다양화 되고 있습니다. 의료기기는 주사기 등의 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 로봇 및 수술기기 등이 있으며, 최근에는 디지털화 및 인체공학적 디자인 추세와 더불어 여러 가지 형태의 소형ㆍ이동형 장비 및 솔루션이 출시되고 있습니다. 향후에는 New ICT(정보통신)ㆍBT(바이오)ㆍNT(나노) 등의 신기술과의 융복합이 확대되고, 기존의 '치료' 중심에서 '조기진단ㆍ예방ㆍ건강관리' 중심으로 의료 패러다임의 변화가 보일 것으로 예상됩니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 중저가 범용 제품은 주로 전문 중소기업이 생산하며, 고가의 첨단 제품 시장은 소수의 대기업이 주도하는 경향을 보이고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등에서 안전성 확보 및 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다.또한, 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 그리고 국가별로 보았을 때, 해당 의료기기에 대한 수가를 인정ㆍ적용ㆍ상향 하는 보험정책의 변화는 의료기기 시장의 호재입니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성이 우선시 됩니다. 수요자들은 기존의 검증된 유명 제품을 계속 사용하는 보수적인 성향이 강하며, 제품 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 또한, 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 MFDS 등의 인증을 다시 받아야 하며 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 의료기기 산업은 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한, 개별 제품의 시장 규모가 작고 제품 수명이 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구됩니다. 디지털 X-Ray 디텍터는 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구물, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 고도의 누적된 요소기술이 접목되어야만 품질 좋은 디텍터가 생산되며, 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 최근에는 저선량(Low Dose)ㆍ동영상 장비에 대한 시장 니즈가 커짐에 따라, 제조사들은 고성능 동영상 장비를 경쟁적으로 출시하면서 빠르게 시장을 선점하며 응용 분야의 확대를 리드하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 전세계적으로 전반적인 소득수준의 향상, 건강에 대한 관심증가 및 노령화 등으로 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 전세계 인구의 고령화가 빠르게 진전되고 있는 상황에서 65세 이상 노인 비중이 14% 이상이면 고령사회, 20% 이상이면 초고령사회라고 할 수 있습니다. 일본은 지난 2005년에 이미 초고령사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년에 초고령사회로의 진입이 예상됨에 따라, 의료기기 시장은 지속적으로 성장 할 것으로 전망합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 전세계 업계에서는 유일하게 직접ㆍ간접 방식 디텍터 기술을 동시에 제공하는 기업입니다. X-ray 진단영상 시스템의 핵심 장비인 디지털 X-ray 디텍터의 개발 및 생산과 함께 영상처리 엔진과 소프트웨어를 Total 솔루션으로 개발하여 전세계에 판매하고 있습니다. 현재 동물용과 인체용, 유방촬영용 제품 중심으로 판매하고 있으며, 보안용과 산업용으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사는 2003년에 국내 최초이자 세계 5번째로 X-ray 디텍터를 개발하였으며, 직접방식 디텍터 위주로 사업을 진행하며 미국 동물용시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2014년에는 간접방식 디텍터를 개발하여 시장에 후발주자로 진입했고, 2015년말에는 차별화된 여성유방촬영용 제품 출시로 빠르게 시장영향력을 넓혀가고 있습니다.당사는 직접방식과 간접방식 디텍터를 모두 제작할 수 있는 업계 선도기업 입니다. 직접방식은 FLAATZ, 간접방식은 Exprimer, 그리고 여성유방촬영용은 RoseM?이라는 브랜드를 구축하여 영업활동을 펼치고 있습니다. 직접방식은 TFT패널 위에 증착된 셀레늄 물질이 엑스선을 직접 전기적 신호로 변환해 주어 고해상도와 고선예도의 정확한 영상을 표현해 주는 제품입니다. 직접방식 디텍터는 개발 및양산이 어려운 첨단제품으로 현재 세계에서 3개 기업만이 생산하여 판매 하고 있습니다.간접방식은 TFT패널 위의 형광체를 통해 엑스선을 빛으로 변환하고, 이를 다시 전기적 신호로 변환해 주어 적은 엑스선 피폭량으로 필요한 영상을 구현하는 제품입니다.간접방식 디텍터 시장은 직접방식 디텍터시장보다 규모가 약 9배정도 크며, 많은 기업들이 경쟁을 하고 있습니다. 그러나, 자체적으로 TFT에 반응물질을 증착하는 기술을 보유한 기업은 많지 않으며, 당사는 직접방식 디텍터 제작 노하우를 통하여 자체적으로 반응물질 증착하는 기술을 보유하고 있습니다. 이에따라, 시장의 후발주자로 출발하였으나 빠르게 시장점유율을 확대하고 있습니다. 여성유방촬영용 디텍터는 고부가가치의 특화제품으로 북미, 유럽등 선진시장을 시작으로 아시아까지 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 세계최초로 디지털 맘모업그레이드 솔루션을 개발하여 맘모그라피 리트로핏 시장을 개발하였으며, 보고서 제출일 현재까지도 유일한 솔루션 제공업체입니다. 또한, 시스템 장착용 디텍터의 경우, 직접ㆍ간접방식 솔루션을 출시하여 시장 영향력을 확대하고 있습니다. (2) 시장점유율진단 X-ray 영상 시스템의 핵심 소자로 장착되는 X-ray 디텍터 시장 규모는 아래와 같습니다. 정지영상용 x-ray 디텍터 시장.jpg 정지영상용 x-ray 디텍터 시장 ※출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016) 당사가 주력으로 하는 일반 촬영용 시스템에 장착되는 평판형 디지털 X-ray 디텍터는 정지영상이 출력되는 디텍터 유형 중 하나이며, 정지 영상용 X-ray 디텍터 시장 규모는 2016년 기준 약 1.5조원에서 연평균 성장률 5.8%로 성장하여 2021년 1.9조원 시장을 형성할 것으로 추정하고 있습니다. 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장은 간접방식과 직접방식으로 구분할 수 있습니다. 2016년 기준 간접방식과 직접방식의 시장 규모는 각각 약 1.4조원과 1,400억으로 추정되며, 2021년까지 각각 6.4%와 4.1% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 간접방식과 직접방식 시장규모가 약 9배 가량 차이가 나는 이유는 간접방식 제조사 수가 직접방식 제조사의 수보다 월등히 많기 때문입니다. 간접방식 X-ray 디텍터 제조사는 Varex Imaging, Trixell, Vieworks, Canon, Fujifilm, Konica Minolta, Rayence, iRay, Careray 총 9개 회사가 있으며, 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로서는 당사와 Analogic 등 2개사가 있습니다. 또한, 여성 유방 촬영용 Full 시스템 제조사인 Hologic을 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로 분류할 경우 직접방식 X-ray 디텍터를 생산하고 있는 회사는 총 3개사로 구분할 수 있습니다. [평판형 디지털 X-ray 디텍터의 유형별 시장 동향과 전망] (단위 : 백만$) 구분 2014년 2015년 2016년 2021년 CAGR (2016-2021년) Indirect Type 1,137.4 1,210.7 1,288.5 1,755.3 6.4% Direct Type 120.2 125.2 130.3 159.1 4.1% 합계 1,257.6 1,335.9 1,418.8 1,914.4 6.2% ※ 출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016)시장 규모 및 전망>2016년 세계 평판형 디지털 X-ray 시장 중, 북미 지역이 35.7%를 점유하여 제일 큰 시장이 된 것으로 추정되며, 2016년 507.2 백만달러에서 2021년 660.1 백만달러로 5.4%의 연평균 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히, 아시아 지역은 아날로그에서 디지털로 전환되는 수요의 증가로 8.3%의 높은 연평균 성장률을 보일 것으로 추정됩니다. [지역별 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장] (단위 : 백만$) 구분 2014년 2015년 2016년 2021년 CAGR (2016-2021년) 북미 455.4 480.7 507.2 660.1 5.4% 유럽 380.9 399.7 419.5 532.9 4.9% 아시아 297.8 323.1 350.5 522.7 8.3% 기타 123.5 132.3 141.7 198.7 7.0% 합계 1,257.6 1,335.9 1,418.8 1,914.4 6.2% ※ 출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016) 및 전망> 국내 X-ray 장비 시장은 연평균 성장률이 약 3.8%로 글로벌 시장 대비 다소 낮은 편이나, 글로벌 시장의 흐름과 마찬가지로 기존 아날로그 장비시장은 위축되는 반면 디지털 장비 시장은 크게 성장하고 있습니다. 2011년 국내 전체 의료기기시장에서 당사의 주력 제품군인 영상진단기기 시장 중 X-ray 시장은 1억6천만달러 규모로, 전세계 국가 중 9위 시장에 위치하고 있으며 연평균 성장률 7.9%의 성장을 보여 2016년에는 2억4천만달러 수준까지 성장한 것으로 추정됩니다. [연도별 국내 의료기기시장 규모] (단위 : 백만$) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 CAGR (2011-2016) 전산화단층촬영기(CT) 89.9 101 117.9 137.2 163.8 188.6 16% X-Ray 촬영기 163.3 170 185.2 203.9 222.6 238.8 7.90% 자기공명촬영장치(MRI) 86.2 91.7 101.6 112.4 126.9 138.5 9.90% 초음파진단기(Ultrasound Imaging) 188.2 2009.9 224.9 256.3 284.9 314.2 10.80% 치과용 X-Ray 장치(Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.80% 영상장치소모품 423.5 458.8 518.6 590 673.1 750 12.10% ※출처 : Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017 (3) 조직도 조직도_디알텍.jpg 조직도_디알텍 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생산(판매)개시일 제품 설명 주요상표 제4기 1분기(2018년 3월) 금액 비중 제품매출 직접 2002년 비정질 셀레늄 기반의직접방식 TFT 디텍터 FLAATZ 1,165 13.06% 간접 2014년 CsI 신틸레이터로 직접증착된 a-Si TFT 디텍터 Exprimer 4,955 55.59% 맘모 2015년 슬림카세트형 맘모 디텍터 RoseM? 2,059 23.10% 소계 - 8,179 91.75% 기타 소프트웨어, Portable Solution 등 ECONSOLE,ECONSOLE-Vet, RCONSOLE 735 8.25% 합계 - 8,914 100.00% ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 구분 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기(2016년) FPD FLAATZ,Exprimer,RoseM? 14,843 15,491 19,277 ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. (1) 가격 산출기준'연간 품목별 매출액 ÷ 연간 품목별 판매량'을 기준으로 산출하였습니다.(2) 가격 변동원인당사는 매년 꾸준한 R 통하여 고객사에서 요구하는 수준의 제품을 개발, 생산하고 있습니다. TFT Detector는 적용분야, 적용기술에 따라 판매단가에 차이가 있습니다. 상기 가격변동 추이는 당사가 판매하고 있는 모든 제품들의 평균 판매가격으로, 제품군별 판매량 변동에 따라 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 제4기 1분기(2018년 3월) 매입액 비중 비고 패널류 국내 224 4.1% 수입 1,958 36.0% 소계 2,182 40.1% IC류 국내 424 7.8% 수입 - 0.0% 소계 424 7.8% 파워모듈 등 보드류 국내 706 13.0% 수입 54 1.0% 소계 759 14.0% 기타 국내 1,816 33.4% 수입 256 4.7% 소계 2,072 38.1% 합 계 국내 3,170 58.3% 수입 2,268 41.7% 소계 5,438 100.0% ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위: 천원, 천달러, 천엔) 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 기(2016년) 패널류 국내 2,038 2,914 3,093 수입 3,706($3)1,363(￥137) 3,626($3)1,526(￥161) 3,807($3)1,953(￥165) IC류 국내 22 21 16 수입 2($0) 2($0) 파워모듈 등보드류 국내 100 89 101 수입 363($0) 390($0) 402($0) ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. (1) 가격 변동 원인당사는 일부 원재료 품목에서 매입처 다변화 및 지속적인 매입수량 증대에 따른 Volume Discount를 통해 가격인하 효과를 보고 있습니다. (2) 주요 원재료 공급의 안정성당사는 다수의 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다. 당사는 추후 원재료 매입처의 다양화를 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위: 대) 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기(2016년) TFT Detector(직접) 210 960 960 TFT Detector(간접) 600 2,400 1,920 맘모 180 480 480 합계 990 3,840 3,360 ※ 당사는 거래처별 수주에 의해 생산을 진행하는 사업특성상 가동 시간에 근거하여 생산능력을 산출하기가 곤란하여 수량을 기준으로 한 연간 생산 능력과 생산실적을 바탕으로 가동률을 산정하였습니다 [산출기준] 연도 품 목 월 Capa (A) 연간 개월수 (B) 생산비중 (C) 생산능력 (=AxBxC) 제 2기(2016년) TFT Detector(직접) 200 12 40% 960 TFT Detector(간접) 400 12 40% 1,920 맘모 200 12 20% 480 합 계 3,360 제 3기(2017년) TFT Detector(직접) 200 12 40% 960 TFT Detector(간접) 400 12 50% 2,400 맘모 400 12 10% 480 합 계 3,840 제 4기 1분기(2018년 3월) TFT Detector(직접) 200 3 35% 210 TFT Detector(간접) 400 3 50% 600 맘모 400 3 15% 180 합 계 990 (2) 생산실적 (단위: 대) 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기 (2016년) TFT Detector(직접) 122 894 796 TFT Detector(간접) 354 1,453 916 맘모 57 243 240 합계 533 2,590 1,952 (3) 가동율 (단위: %) 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기 (2016년) TFT Detector(직접) 58.1% 93% 83% TFT Detector(간접) 59.0% 61% 48% 맘모 31.7% 51% 50% 합계 53.8% 67% 58% ※ 가동율 = 생산실적 ÷ 생산능력 나. 생산설비현황 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품이 있으며, 2018년 3월말 현재 장부가액은 5,170 백만원입니다. 세부사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다. [기준일: 2018년 3월 31일 현재] (단위: 백만원) 구분 소재지 기초 당기 증감 당기 상각 외화환산 기타 기말장부가액 장부가액 증가 감소 토지 성남시중원구상대원동(공장) 55 - - - - - 55 건물 157 - - 3 - - 154 기계장치 1,582 89 - 82 - - 1,589 차량운반구 319 100 - 21 1 - 399 공구와기구 1,251 118 - 124 - - 1,245 비품 717 56 - 105 - - 668 건설중인자산 608 452 - - - - 1,060 합계 - 4,689 815 - 335 1 - 5,170 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 품목별 매출실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기 (2016년) 제품 직접 내수 486 2,287 2,637 수출 680 7,162 10,941 소계 1,166 9,449 13,578 간접 내수 1,289 7,304 4,795 수출 3,665 12,034 6,629 소계 4,954 19,338 11,424 맘모 내수 379 1,137 4,483 수출 1,680 3,381 1,590 소계 2,059 4,518 6,073 기타 내수 157 539 901 수출 578 4,960 4,664 소계 735 5,499 5,564 합계 내수 2,311 11,267 12,816 수출 6,603 27,537 23,824 소계 8,914 38,804 36,639 나. 판매경로 등에 관한 사항(1) 판매 조직 drtech sales division tech. support division.jpg drtech sales division tech. support division (2) 판매 경로 distribution structure.jpg distribution structure (3) 판매 방법 당사의 제품 판매 방법은 기본적으로 고객사로부터 주문서를 접수하고 이에 따라 생산하여 납품하는 방식을 취합니다. 거래 조건은 기본적으로 각 거래 업체의 신용도, 비즈니스 전망 등 제반 요소를 검토ㆍ분석하여 개별 거래 조건을 마련하여 운용하고 있으며, 특히 해외 신규 고객의 경우, 신용을 부여하는 조건을 매우 엄격하게 관리하고 있습니다. 매출 유형 제품 구분 품목 판매 방법 제품 직접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 간접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 맘모 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 기타 기타 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 (4) 판매 전략당사는 고객 니즈에 맞는 토탈 솔루션을 제공하는 것으로 원칙으로 하고 있습니다. 16년간 축적된 제품기술과 개발능력을 바탕으로 고객이 원하는 제품 및 솔루션을 자사브랜드 또는 ODM 형태로 제공함으로써 고부가가치를 창출하고 있습니다. 당사는 특정지역에 대해 독점권을 부여하지 않고, 일부 품목에 대해서는 각 지역별 시장 분석을 통해 거래처 수를 제한하여 판매충돌이 발생하지 않도록 하고 있습니다.또한, 매출액 증대를 위해 거래처들과 전략적 판가 전략을 구사하고 있습니다. 판매 수량에 따라 판가 인하 정책을 운영하고 있으며, 거래처들에게 매출 달성에 따른 판가 프로모션을 제공함으로써 시장 확대를 유도하고 있습니다. 당사는 시장 환경 분석과 차별화된 제품을 통해 신규고객 개발을 추진하고 있습니다.마케팅 전략에 준한 글로벌 네트워크 구축 및 지역별 전문가 육성을 통해 체계적인 판매전략을 실행함으로써, 시장점유율을 확대해 나갈 것입니다.직접방식 디텍터는 정형외과, 치과, 소아과, 동물용 및 산업용 시장에서 높은 MTF로고선예도 영상을 제공할 수 있다는 강점을 가지고 판매되고 있습니다. 간접방식 디텍터는 흉부외과, 검진내과, 영상의학과, EOD 시장에 높은 DQE로 입체적인 영상표현과 안정성에 유리하다는 장점을 가지고 판매되고 있습니다. 6. 수주 상황당사는 주요 대륙(미국, 중국, 기타아시아, 유럽 등)의 업체들과 지속적으로 공급 협상이 진행 중입니다. 향후 체결될 연간 공급 계약을 바탕으로 지속적인 매출 성장을 실현할 것으로 판단됩니다. 7. 시장 위험과 위험관리에 관한 사항(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무, 차입금에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 895백만원(전기: 619백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 (21,755) (21,755) (12,541) (12,541) 1% 하락시 21,755 21,755 12,541 12,541 (3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 1,447,307 1,554,765 단기금융상품 798,929 844,300 매출채권 16,107,579 15,009,814 기타유동금융자산 1,195,714 1,156,362 기타비유동금융자산 902,632 896,005 매도가능금융자산 21,500 21,500 장기금융상품 1,074,862 1,030,786 금융보증약정 1,529,800 1,598,000 합 계 23,078,323 22,111,532 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다. (4) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 합 계 매입채무 887,959 - - 887,959 기타유동금융부채 999,352 - - 999,352 단기차입금 2,646,702 1,017,805 - 3,664,507 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 금융보증부채 1,529,800 - - 1,529,800 합 계 6,063,813 1,017,805 10,000,000 17,081,618 (단위 : 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 합 계 매입채무 416,348 - - 416,348 기타유동금융부채 1,003,878 - - 1,003,878 단기차입금 83,252 1,740,696 - 1,823,948 전환사채 983,500 - 10,000,000 10,983,500 합 계 1,598,000 - - 1,598,000 4,084,978 1,740,696 10,000,000 15,825,674 (5) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 13,419,429 12,545,513 차감: 현금및현금성자산 1,448,933 1,555,936 순부채 11,970,496 10,989,577 자본총계 27,907,476 26,503,219 총자본 39,877,972 37,492,796 자본조달비율 30% 29% 8. 파생상품 거래 현황에 관한 사항당사는 보고서 제출일 기준 현재 별도의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항 구분 계약상대방 계약명 계약일자 계약기간 계약금액 및 대금수수 방법 기술자문 김동식 위탁 연구 개발 계약서 2016.01.12 2016.01.01~2016.12.31(1년단위 자동연장) 연구비 : 5.3백만원/ 분기, 학술활동 등록비 및 교통비 : 연간 5백만원 한도내 지원 기술이전 한국전기연구원 기술이전계약서 2016.02.03 2016.02.03~2016.12.31 기술이전료 : 2억원,수수료 : 해당프로그램 판매금액의 5% 임대차 동방렌탈 부동산 임대차 계약서 2016.05.24 2016.06.13~2020.05.31 보증금 : 39,000월 임차료 : 3,900 공급계약 AspenstateInc. 공급계약서 2016.12.21 2016.12.21~2018.12.20 계약금액 :USD 3,040,000 10. 연구 개발 활동에 관한 사항 가. 연구개발 활동 개요(1) 연구개발 담당 조직 drtech r center.jpg drtech r center 나. 연구 개발 비용 (단위: 천원) 구분 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기 (2016년) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 위탁용역비 - - - 기타경비 - - - 소계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,303,915 5,378,268 4,807,665 소계 1,303,915 5,378,268 4,807,665 합계 1,303,915 5,378,268 4,807,665 매출액 대비 비율 15% 14% 13% 다. 연구 개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 비 고 여성 유방용 진단 영상 SW 개발 당사 자체투자 개발 - Worldwide 사업화 개선 개발- 저가형 Choice version 개발완료-시스템용 Version 개발 (VMI, Reahealth 등)- 부가 기능 개발(EUREF 대응 기능, Auto Crop, Semi-Retrofit 연동 개발, Auto Nipple Alignment, Reject Analysis, 영상처리 ROI, Recycle Bin 등) 상품화 출시 상품에 적용중 일반 촬영용 진단 영상 SW 개발 당사 자체투자 개발 - Worldwide 사업화 개선 개발- 시스템용 Version 개발 (TINO, Summit, CPI, SYFM, GBA, VMI 등)- 영상처리엔진 업데이트 (Truview2)- 부가 기능 개발(TPLO, TPA, Norberg Tools 추가, DAP 연동개발, Language 추가, Suspend, Bodypart 다국어 지원, reject Analysis, Truview2 엔진 적용) 상품화 출시 상품에 적용중 유방암 진단기기 기술 IP R 전략지원사업 - 특허 회피를 위한 경쟁사 핵심특허 대응 전략 분석 및 수립- 특허 국내/미국/중국/일본 출원 및 등록완료 맘모 디텍터에 적용 출시 상품에 적용중 여성 유방촬영용시스템용 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - 시스템용 직접방식 디지털 맘모그라피 디텍터 개발 완료(2D, 3D)- 시스템용 직접방식 디지털 맘모그라피 상품화 출시 상품에 적용중 간접방식 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - 시장별 모델 다변화 (저가용/고부가가치용)- 동물용/영유아 진단을 비롯해 산업 비파괴 검사, 군사용 등 다양한 용도로 사용 가능한 3643cm2, 4343cm2 크기의 직접방식 디텍터 개발 상품화 출시 상품에 적용중 직접방식 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - 동물용/영유아 진단을 비롯해 산업 비파괴 검사, 군사용 등 다양한 용도로 사용 가능한 3643cm2, 4343cm2 크기의 직접방식 디텍터 개발 상품화 출시 예정 Dental CT 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - Dental CBCT용 간접방식 디텍터 개발 상품화 출시 예정 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황당사는 국내외 51건의 특허가 등록되어 있으며, 현재 19건의 특허가 출원되어 등록을 진행 중에 있습니다. 번호 출원일 등록일 내용 국가 적용제품 1 2001.02.14 2003.07.30 디지털 Ｘ선 촬영 패널 국내 전 제품 2 2000.12.21 2003.08.25 진공장치 국내 직접 방식 디텍터 3 2001.07.12 2004.09.02 X선 센서용 스위칭소자 및 그 제조방법 국내 직접 방식 디텍터 4 2002.12.16 2005.04.25 디지털 X선 디텍터 국내 직접 방식 디텍터 5 2003.07.10 2005.12.22 방사선검출장치 국내 직접 방식 디텍터 6 2008.06.27 2010.10.26 디지털 방사선 영상 검출기의 기판 장치 및 방사선 영상검출기 기판 장치의 제조 방법 국내 직접 방식 디텍터 7 2008.05.09 2010.11.29 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 8 2010.05.31 2011.06.09 디지털 엑스선 검출장치 및 초기화 방법 국내 직접 방식 디텍터 9 2010.05.31 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 국내 직접 방식 디텍터 10 2010.05.31 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 국내 직접 방식 디텍터 11 2010.02.03 2011.12.09 X-선 검출기의 화소 회로 국내 직접 방식 디텍터 12 2009.12.01 2012.01.04 디지털 X선 검출장치 국내 전 제품 13 2009.11.24 2012.01.16 디지털 X선 디텍터의 제작 공정 검사 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 14 2010.08.24 2012.02.14 디지털 X선 검출장치 국내 전 제품 15 2010.02.03 2012.03.02 엑스선 그리드 및 그 제조 방법 국내 전 제품 16 2010.07.23 2012.04.12 디지털 X-선 검출기의 보호케이스 국내 직접 방식 디텍터 17 2009.09.14 2012.04.17 디지털 X선 검출기에서 방전 경로를 구비한 화소 회로 및 이를 이용한 디지털 X선 검출기 국내 직접 방식 디텍터 18 2010.09.30 2012.05.08 방사선 검출 장치 및 방사선 검출 방법 국내 직접 방식 디텍터 19 2010.09.08 2012.05.22 그리드 장치 및 엑스선 검출장치 국내 전 제품 20 2010.11.09 2012.06.12 디지털 X 선 검출장치 국내 전 제품 21 2010.09.30 2012.07.04 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 국내 전 제품 22 2010.11.17 2012.08.09 디지털 X 선 검출장치 국내 전 제품 23 2011.07.06 2012.12.26 광 스위칭을 이용한 엑스레이 디텍터 국내 전 제품 24 2010.09.30 2012.12.26 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 국내 전 제품 25 2010.07.14 2013.02.21 엑스선 검출장치의 초기화 제어 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 26 2010.07.21 2013.02.21 엑스선 산란 방지용 그리드 및 엑스선 검출 검출 장치 국내 전 제품 27 2011.03.22 2013.03.06 격벽이 형성된 디지털 엑스선 영상 검출장치 및 그 제조방법 국내 전 제품 28 2012.10.10 2013.11.11 이중에너지 검출이 가능한 디지털 방사선 검출기 및 그 검출방법 국내 전 제품 29 2012.09.10 2014.02.25 디지털 엑스선 검출장치 국내 전 제품 30 2012.10.10 2014.06.10 방사선 자동감지를 위한 디지털 방사선 감지장치 국내 전 제품 31 2013.05.29 2014.10.01 디지털 방사선 검출기 및 그 제조 방법 국내 전 제품 32 2013.04.24 2014.12.18 영상품질이 개선된 디지털 방사선 검출기 국내 전 제품 33 2014.12.24 2016.07.07 디지털 방사선 디텍터 및 이를 위한 전원 관리 방법 국내 간접 방식디텍터 34 2014.12.23 2016.09.28 케이블 커넥터 국내 전 제품 35 2015.04.27 2016.10.20 방사선 촬영장치, 방사선 영상 처리방법 및 방사선 그리드 설계 방법 국내 전 제품 36 2015.07.02 2016.11.09 방사선 디텍터 및 이를 이용한 방사선 촬영방법(AED) 국내 간접 방식디텍터 37 2015.04.06 2016.11.11 방사선 디텍터와 이를 포함하는 방사선 촬영장치, 그 자동노출 제어방법 및 방사선 촬영방법 국내 간접 방식디텍터 38 2001.11.19 2004.10.19 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 미국 전 제품 39 2002.08.09 2005.10.21 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 프랑스 전 제품 40 2002.08.23 2006.08.25 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 일본 전 제품 41 2002.08.13 2012.05.24 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 독일 전 제품 42 2010.11.29 2013.04.09 Apparatus and Method for Detecting Radiation 미국 전 제품 43 2009.05.07 2013.04.17 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 중국 전 제품 44 2010.12.01 2013.09.17 방사선 검출장치 및 방사선 검출방법 미국 전 제품 45 2010.12.01 2013.11.12 방사선 검출기 및 방사선 검출방법 미국 전 제품 46 2011.05.18 2014.12.02 디지털 X선 검출장치 미국 전 제품 47 2015.11.16 2017.05.22 방사선 검출장치와 이를 포함하는 방사선 촬영장치 국내 간접 방식디텍터 48 2016.08.29 2017.12.28 방사선 감지 소자 및 이의 제조 방법 국내 전 제품 49 2015.11.16 2018.02.27 방사선 검출장치와 이를 포함하는 방사선 촬영장치 국내 간접 방식디텍터 50 2016.02.12 2018.03.13 METHOD FOR PROCESSING RADIOGRAPHIC IMAGE AND RADIOGRAPHY SYSTEM 미국 간접 방식디텍터 51 2015.08.26 2018.04.16 방사선 영상의 처리방법 및 방사선 촬영시스템 국내 간접 방식디텍터 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제 4기 1분기)는 외부감사인의 감사를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제3기 및 제2기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 제 4기 1분기(18년 3월) 제 3기(17년 12월) 제 2기(16년 12월) [유동자산] 33,085,266 31,258,434 27,543,341 ㆍ당좌자산 21,437,843 20,381,927 17,605,035 ㆍ재고자산 11,647,423 10,876,507 9,938,306 [비유동자산] 12,912,494 12,253,496 10,074,480 ㆍ투자자산 1,074,862 1,030,785 744,793 ㆍ유형자산 5,170,225 4,689,482 3,415,552 ㆍ무형자산 1,426,531 1,424,252 1,155,812 ㆍ기타비유동자산 5,240,876 5,108,977 4,758,323 자산총계 45,997,760 43,511,930 37,617,821 [유동부채] 6,160,468 5,249,813 8,537,278 [비유동부채] 11,929,817 11,758,900 1,781,801 부채총계 18,090,285 17,008,713 10,319,079 [자본금] 4,230,871 4,132,520 4,026,871 [자본잉여금] 18,000,018 15,883,527 14,448,824 [자본조정] 2,549,588 3,762,545 4,439,812 [기타포괄손익누계액] (5,224) (40,527) (10,814) [이익잉여금] 3,132,222 2,765,152 4,394,048 자본총계 27,907,475 26,503,217 27,298,742 구분 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 매출 8,913,855 38,804,491 36,639,222 영업이익 205,931 (1,059,304) 2,445,858 당기순이익 367,070 (1,814,795) (435,440) 지배기업소유주지분 402,373 (1,814,795) (435,440) 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 7 (44) (13) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 7 (44) (13) 나. 요약 별도재무정보본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표(제 4기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제 3기 및 제 2기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 제 4기 1분기(18년 3월) 제 3기(17년 12월) 제 2기(16년 12월) [유동자산] 32,160,011 30,295,188 27,702,830 ㆍ당좌자산 21,140,167 20,044,340 18,864,991 ㆍ재고자산 11,019,844 10,250,848 8,837,839 [비유동자산] 13,660,679 13,083,333 10,340,283 ㆍ투자자산 2,061,895 2,017,819 1,015,531 ㆍ유형자산 5,052,050 4,600,191 3,431,817 ㆍ무형자산 1,425,400 1,420,979 1,155,812 ㆍ기타비유동자산 5,121,334 5,044,344 4,737,123 자산총계 45,820,690 43,378,521 38,043,113 [유동부채] 5,912,993 4,838,147 8,535,502 [비유동부채] 11,929,816 11,758,900 1,781,801 부채총계 17,842,809 16,597,047 10,317,304 [자본금] 4,230,871 4,132,520 4,026,871 [자본잉여금] 18,000,018 15,883,527 14,448,824 [자본조정] 2,549,588 3,762,547 4,439,813 [이익잉여금] 3,197,404 3,002,880 4,810,301 자본총계 27,977,881 26,781,474 27,725,809 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2018년 1월 1일 ~2018년 3월 31일 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 매출 8,238,170 37,757,615 37,786,686 영업이익 152,042 (840,579 ) 2,747,067 당기순이익 194,525 (1,993,321) (19,187) 지배기업소유주지분 194,525 (1,993,321) (19,187) 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) 5 (49) (1) 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) 4 (49) (1) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 4기 1분기보고서_3_01062867_디알텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 33,085,265,538 31,258,434,718 현금및현금성자산 1,449,388,407 1,555,936,271 단기금융상품 798,928,975 844,300,000 매출채권 및 기타유동채권 16,107,579,409 15,009,814,209 재고자산 11,647,423,775 10,876,507,675 기타유동금융자산 1,195,714,317 1,156,362,499 기타유동자산 1,884,351,333 1,813,637,662 당기법인세자산 1,879,322 1,876,402 비유동자산 12,912,494,944 12,253,497,957 장기금융상품 1,074,862,249 1,030,785,893 기타비유동금융자산 924,131,661 917,504,822 비유동매도가능금융자산 21,500,000 21,500,000 비유동만기보유금융자산 902,631,661 896,004,822 유형자산 5,170,225,060 4,689,482,175 영업권 이외의 무형자산 1,426,531,505 1,424,252,376 이연법인세자산 4,316,744,469 4,191,472,691 자산총계 45,997,760,482 43,511,932,675 부채 유동부채 6,160,468,510 5,249,813,105 매입채무 및 기타유동채무 4,510,800,586 3,177,478,134 단기매입채무 887,959,435 416,348,303 단기차입금 3,622,841,151 1,777,629,831 유동성전환사채 983,500,000 기타유동금융부채 999,352,248 1,003,877,640 기타유동부채 650,315,676 1,068,457,331 비유동부채 11,929,816,202 11,758,900,667 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,796,587,791 9,784,383,562 전환사채 9,796,587,791 9,784,383,562 퇴직급여부채 1,975,202,470 1,791,354,670 비유동충당부채 158,025,941 183,162,435 비유동판매보증충당부채 158,025,941 183,162,435 부채총계 18,090,284,712 17,008,713,772 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 27,907,475,770 26,503,218,903 자본금 4,230,870,600 4,132,520,600 자본잉여금 18,000,018,208 15,883,527,191 이익잉여금(결손금) 3,132,222,573 2,765,152,086 기타포괄손익누계액 (5,224,266) (40,527,746) 기타자본구성요소 2,549,588,655 3,762,546,772 비지배지분 자본총계 27,907,475,770 26,503,218,903 자본과부채총계 45,997,760,482 43,511,932,675 연결 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,913,855,342 8,913,855,342 7,933,123,325 7,933,123,325 매출원가 5,049,649,902 5,049,649,902 3,966,176,090 3,966,176,090 매출총이익 3,864,205,440 3,864,205,440 3,966,947,235 3,966,947,235 판매비와관리비 3,658,274,169 3,658,274,169 3,605,550,063 3,605,550,063 영업이익(손실) 205,931,271 205,931,271 361,397,172 361,397,172 금융수익 114,100,748 114,100,748 68,501,435 68,501,435 금융원가 106,847,871 106,847,871 673,974,770 673,974,770 기타이익 120,102,101 120,102,101 2,518,182 2,518,182 기타손실 68,657,318 68,657,318 16,131,549 16,131,549 법인세비용차감전순이익(손실) 264,628,931 264,628,931 (257,689,530) (257,689,530) 법인세비용 (102,441,556) (102,441,556) (363,770,777) (363,770,777) 당기순이익(손실) 367,070,487 367,070,487 106,081,247 106,081,247 기타포괄손익 35,303,480 35,303,480 3,006,699 3,006,699 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 35,303,480 35,303,480 3,006,699 3,006,699 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 35,303,480 35,303,480 3,006,699 3,006,699 총포괄손익 402,373,967 402,373,967 109,087,946 109,087,946 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 367,070,487 367,070,487 106,081,247 106,081,247 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 402,373,967 402,373,967 109,087,946 109,087,946 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 3 3 연결 자본변동표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,026,870,700 14,448,824,504 4,439,812,835 (10,813,509) 4,394,047,576 27,298,742,106 27,298,742,106 당기순이익(손실) 106,081,247 106,081,247 106,081,247 기타포괄손익 3,006,699 3,006,699 3,006,699 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 17,593,013 17,593,013 17,593,013 지분의 발행 복합금융상품 전환 21,113,700 107,417,143 (6,071,138) 122,459,705 122,459,705 자본 증가(감소) 합계 21,113,700 107,417,143 11,521,875 3,006,699 106,081,247 249,140,664 249,140,664 2017.03.31 (기말자본) 4,047,984,400 14,556,241,647 4,451,334,710 (7,806,810) 4,500,128,823 27,530,289,757 27,530,289,757 2018.01.01 (기초자본) 4,132,520,600 15,883,527,191 3,762,546,772 (40,527,746) 2,765,152,086 26,503,218,903 26,503,218,903 당기순이익(손실) 367,070,487 367,070,487 367,070,487 기타포괄손익 35,303,480 35,303,480 35,303,480 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 18,382,900 18,382,900 18,382,900 지분의 발행 복합금융상품 전환 98,350,000 2,116,491,016 (1,231,341,016) 983,500,000 983,500,000 자본 증가(감소) 합계 98,350,000 2,116,491,016 (1,212,958,116) 35,303,480 367,070,487 1,404,256,867 1,404,256,867 2018.03.31 (기말자본) 4,230,870,600 18,000,018,207 2,549,588,656 (5,224,266) 3,132,222,573 27,907,475,770 27,907,475,770 연결 현금흐름표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,179,849,113) (731,499,966) 영업에서 창출된 현금 (1,157,864,241) (626,243,432) 이자수취(영업) 1,583,628 1,051,773 이자지급(영업) (23,565,580) (106,289,447) 법인세환급(영업) (2,920) (18,860) 투자활동현금흐름 (838,235,361) (311,586,089) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (20,000,000) 임차보증금의 감소 10,029,072 10,000,000 단기금융상품의 처분 6,450,000 단기금융상품의 취득 (10,200,000) 장기금융상품의 취득 (60,210,135) 유형자산의 취득 (844,907,301) (121,497,125) 무형자산의 취득 (49,717,132) (43,428,829) 매도가능금융자산의 취득 (300,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (65,950,000) 정부보조금의 수취 49,910,000 재무활동현금흐름 1,885,889,771 1,000,312,892 단기차입금의 상환 (2,118,763,082) (1,150,000,044) 단기차입금의 증가 4,004,652,853 2,027,853,231 주식의 발행 122,459,705 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (132,194,703) (42,773,163) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,646,839 (17,073,488) 현금및현금성자산의순증가(감소) (106,547,864) (59,846,651) 기초현금및현금성자산 1,555,936,271 961,889,539 기말현금및현금성자산 1,449,388,407 902,042,888 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디알텍(이하 "회사")은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 20일에 벤처기업으로지정되었습니다. 한화에이스기업인수목적1호 주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라한국거래소의 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 하여 2015년 2월 3일자로 설립되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사가 피합병회사인 주식회사 디알텍을 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 6.2390476주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였습니다. 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 윤 정 기 5,563,421 13.15% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 7.03% 인터베스트글로벌제약펀드 2,516,108 5.95% 기 타 31,255,460 73.87% 합 계 42,308,706 100.00% 1.1 종속기업의 현황 종 속 기 업 당분기말지분율(%) 전기말지분율(%) 소재지 결산월 업종 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH North America,Inc.(*1) 100.00 100.00 미국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH Europe GmbH(*1) 100.00 100.00 독일 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 판매 DRTECH In CHINA(*1) 100.00 100.00 중국 12월 의료 및 산업용 X-ray Detector 등 제조 및 판매 (*1) 연결회사는 전기 중 종속기업인 DRTECH North America,Inc, DRTECH Europe GmbH 및 DRTECH In CHINA를 각각 227백만원, 182백만원 및 557백만원 신규출자하여 설립 하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 2,276,917 2,314,447 (37,531) 228,647 45,937 27,304 DRTECH North America,Inc. 2,325,442 1,994,994 330,448 2,154,499 140,054 127,621 DRTECH Europe GmbH 2,180,419 1,922,654 257,765 1,479,712 81,996 96,405 DRTECH In CHINA 776,582 299,205 477,378 - (61,164) (61,235) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별 연결회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,449,388 1,449,388 1,555,936 1,555,936 단기금융상품 798,929 798,929 844,300 844,300 매출채권 16,107,579 16,107,579 15,009,814 15,009,814 장기금융상품 1,074,862 1,074,862 1,030,786 1,030,786 기타유동금융자산 1,195,714 1,195,714 1,156,362 1,156,362 기타비유동금융자산 902,632 902,632 896,005 896,005 소 계 21,529,104 21,529,104 20,493,203 20,493,203 금융부채 매입채무 887,959 887,959 416,348 416,348 기타유동금융부채 999,352 999,352 1,003,878 1,003,878 단기차입금 3,622,841 3,622,841 1,777,630 1,777,630 전환사채 9,796,588 9,796,588 10,767,884 10,767,884 소 계 15,306,740 15,306,740 13,965,740 13,965,740 (*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석21을 참고하시기 바랍니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 300 300 합 계 21,500 21,500 한편, 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이에 당기초부터 회사는 상기 금융상품을 "당기손익-공정가치측정 금융자산"으로 분류하였으며, 전기말에는 "매도가능금융자산"으로 분류하였습니다. 5. 영업부문 정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 8,260,259 6,856,336 서비스매출 493,052 639,982 기타매출 160,544 436,805 합 계 8,913,855 7,933,123 6. 유형자산 :(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 4,689,482 3,415,552 취득 814,973 115,782 감가상각비 (339,873) (318,813) 환산차이 5,643 - 기말 장부금액 5,170,225 3,212,521 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 101,300 117,167 판매비와관리비 89,223 71,796 경상연구개발비 149,350 129,850 합 계 339,873 318,813 8. 무형자산 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,424,252 1,155,812 취득 47,575 43,429 상각 (45,296) (64,746) 기말 장부금액 1,426,531 1,134,495 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.9. 차입금 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018.3.31 2017.12.31 유동 은행차입금 3,490,412 1,710,785 전환사채(*) - 983,500 소 계 3,490,412 2,694,285 비유동 전환사채 9,796,588 9,784,384 합 계 13,287,000 12,478,669 (*) 당분기 중 전액 자본으로 전환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 이자율 만기 2018.3.31 2017.12.31 IBK기업은행 무역금융대출(*1) 3.18% 2018-06-08 800,000 - 운전자금대출 5.38% 2018-06-15 90,412 - 신한은행 종합통장대출 4.67% 2018-06-15 600,000 26,785 하나은행 운전자금대출 4.4% 2018-04-28 1,000,000 684,000 무역금융대출(*2) 3.60% 2018-12-27 1,000,000 1,000,000 합 계 3,490,412 1,710,785 (*1) 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다. (*2) KEB 하나은행의 무역금융대출에 대하여 건물 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 기업은행, 신한은행, 하나은행의 단기차입금 지급보증에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 전환사채 한화에이스기업인수목적 전환사채(*) 2015-02-09 2020-02-09 - - 983,500 제3회 무보증 사모 전환사채 2017-04-24 2022-04-24 - 10,000,000 10,000,000 차감 : 전환권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 (203,412) (215,616) 차감 : 유동성전환사채 - (983,500) 합 계 9,796,588 9,784,384 (*) 당분기 중 전액 자본으로 전환되었습니다.(4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액/발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원(*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 7월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 전기 발행한 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다. 10. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2018.3.31 2017.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,959,833 2,775,985 사외적립자산의 공정가치 (984,630) (984,630) 재무상태표상 순확정급여부채 1,975,202 1,791,355 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 191,313 163,785 순이자원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 191,313 163,785 11. 자본금 및 주식발행초과금 : (1) 2018년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는 42,308,706주입니다.(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 866,024주 입니다.(3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2018년 3월 31일 현재 미행사된 신주인수권의 수량은 4,278,211주(행사가격: 주당 561원)이며, 전환사채 10,000백만원을 발행하고 있습니다.(4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있으며, 2018년 3월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 40,268,707 4,026,871 14,414,535 18,441,405 2017-01-12 신주인수권 행사 178,253 17,825 86,470 104,295 2017-02-06 주식선택권 행사 32,884 3,289 20,947 24,236 전분기말 40,479,844 4,047,985 14,521,952 18,569,936 당기초 41,325,206 4,132,520 15,849,237 19,981,757 2018-03-22 전환권 행사 983,500 98,350 2,116,491 2,214,841 당분기말 42,308,706 4,230,870 17,965,728 22,196,598 12. 주식기준보상 :(1) 회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능(2) 보고기간말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 조정행사가격 (단위: 원)(*) 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기소멸수량 당분기행사수량 분기말행사가능수량 12차 2016년 03월 30일 801 542,792 - 18,720 - 524,072 13차 2017년 03월 31일 1,986 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 2월 26일 2,313 - 155,976 - - 155,976 합 계 728,768 155,976 18,720 - 866,024 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 11차 12차 13차 14차 무위험이자율 4.18% 3.67% 1.77% 1.70% 2.09% 2.09% 기대행사기간 4년 2년 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 41.41% 39.35% 24.58% 20.80% 18.55% 18.55% 기대권리소멸률 10.00% 10.00% 19.74% 19.04% 19.04% 19.04% 주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다.(4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 18,383 17,593 13. 비용의 성격별 분류 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (913,865) (1,071,152) 원재료매입액 3,898,325 4,961,508 종업원급여 2,388,027 2,055,512 복리후생비 444,870 317,415 감가상각비 339,873 318,337 무형자산상각비 47,543 64,746 지급수수료 416,781 457,121 외주가공비 946,592 300,548 여비교통비 332,691 - 광고선전비 100,340 129,922 전력비 86,484 78,696 대손상각비 (441,060) (494,411) 기타비용 1,061,323 453,484 합 계 (*) 8,707,924 7,571,726 (주1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.14. 판매비와관리비 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 929,835 681,270 퇴직급여 133,919 111,373 복리후생비 337,939 238,600 교육훈련비 2,305 8,025 여비교통비 328,138 297,618 통신비 17,025 18,326 차량유지비 3,896 3,930 접대비 29,650 23,933 광고선전비 100,340 129,922 잡비 22,693 11,782 수선비 34 125 도서인쇄비 823 3,178 소모품비 18,476 10,943 세금과공과 94,306 86,206 지급임차료 159,039 123,629 보험료 38,841 8,025 지급수수료 378,308 425,939 감가상각비 89,223 71,796 무형자산상각비 47,543 64,746 대손상각비 (441,060) (494,411) 경상연구개발비 1,303,915 1,604,955 주식보상비용 18,383 17,593 수도광열비 747 797 전력비 21,375 19,286 건물관리비 48,835 38,627 수출제비용 50,884 41,960 해외시장개척비 1,685 7,994 판매보증비 (78,823) 49,381 합 계 3,658,274 3,605,550 15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22%이며, 이월세액공제 등의 실현으로 당분기 법인세수익은 75백만원입니다.16. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익: 264,629 (257,690) 조정: 이자비용 33,514 62,161 감가상각비 339,873 318,813 무형자산상각비 47,543 64,746 외화환산손실 44,645 400,584 대손상각비 (441,060) (494,411) 매출채권처분손실 4,223 7,928 재고자산평가손실 (132,235) (26,378) 주식보상비용 18,383 17,593 퇴직급여 191,313 163,785 판매보증비 (78,823) (84,377) 장기금융상품평가이익 (49,026) - 이자수익 (2,458) (4,718) 외화환산이익 (11,111) (4,007) 순 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 2,254,922 2,452,360 기타금융자산의 증가 (35,057) 209,345 기타자산의 증가 (206,641) (331,461) 재고자산의 증가 (629,477) (1,113,240) 매입채무의 감소 (2,505,781) (1,512,451) 기타금융부채의 증가 (65,033) (262,562) 기타부채의 증가 (186,677) (186,767) 퇴직금의 지급 (7,465) (45,496) 사외적립자산의 증감 (6,065) - 영업활동으로 인한 현금 흐름 (1,157,864) (626,243) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전환사채의 자본금 전환 98,350 전환사채의 주식발행초과금 전환 885,150 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 단기차입금 전환사채 기초 금액 1,777,630 10,767,884 현금흐름 1,885,890 - 보통주 전환 - (983,500) 이자비용 - 12,204 기타 비금융변동 (40,679) - 기말 금액 3,622,841 9,796,588 17. 주당이익 : (1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 367,070 106,081 가중평균 유통보통주식수 41,434,484(주) 40,444,780(주) 기본주당순이익 7 3 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 367,070천원 106,081천원 희석주순이익 376,590천원 106,081천원 가중평균 유통보통주식수 41,434,484(주) 40,444,780(주) 희석효과 주식선택권 5,813,953(주) 577,420(주) 신주인수권 3,159,679(주) 3,083,433(주) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 50,408,116(주) 44,105,633(주) 희석주당순이익 7원 3원 18. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 기업은행 무역금융 80,000 800,000 운전자금대출 1,000,000 90,412 KEB하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 600,000 600,000 (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 97백만원(전기:107백만원)의 지급보증을, 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원(전기:720백만원)의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.(3) 기업은행, KEB하나은행 및 신한은행의 차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, KEB하나은행의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공(설정액 300백만원)되어 있습니다.(4) 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 800백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 회사는 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료는 19백만원(전분기 26백만원)입니다. 19. 특수관계자와의 거래 :(1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 윤정기 윤정기 (2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 제공처 기타특수관계자 일반보증약정 96,000 무역금융 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 720,000 종합통장대출 신한은행 일반보증약정 720,000 무역금융 한국무역보험공사 일반보증약정 1,200,000 무역금융 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 일반운영대출 KEB하나은행 합 계 5,136,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 144,955 66,604 퇴직급여 9,868 5,408 합 계 154,823 72,012 (*1) 전기 주주총회 승인에 의해 신규 등기임원이 선임 되었습니다. 20. 회계정책의 변경20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 32,160,010,842 30,295,188,810 현금및현금성자산 390,243,548 513,649,126 단기금융상품 1,318,490,000 1,314,430,000 매출채권 및 기타유동채권 16,673,912,180 15,630,494,426 재고자산 11,019,844,225 10,250,848,332 기타유동금융자산 1,139,743,685 1,125,255,841 기타유동자산 1,615,897,882 1,458,634,683 당기법인세자산 1,879,322 1,876,402 비유동자산 13,660,679,589 13,083,333,614 장기금융상품 1,074,862,249 1,030,785,893 기타비유동금융자산 883,758,671 881,024,671 비유동매도가능금융자산 21,500,000 21,500,000 비유동만기보유금융자산 862,258,671 859,524,671 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 965,533,339 965,533,339 유형자산 5,052,050,112 4,600,191,551 영업권 이외의 무형자산 1,425,400,301 1,420,979,374 이연법인세자산 4,259,074,917 4,184,818,786 자산총계 45,820,690,431 43,378,522,424 부채 유동부채 5,912,992,316 4,838,147,632 매입채무 및 기타유동채무 4,378,371,480 3,110,633,303 단기매입채무 887,959,435 416,348,303 단기차입금 3,490,412,045 1,710,785,000 유동성전환사채 983,500,000 기타유동금융부채 918,916,918 900,218,693 기타유동부채 615,703,918 827,295,636 비유동부채 11,929,816,202 11,758,900,667 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,796,587,791 9,784,383,562 전환사채 9,796,587,791 9,784,383,562 퇴직급여부채 1,975,202,470 1,791,354,670 비유동충당부채 158,025,941 183,162,435 비유동판매보증충당부채 158,025,941 183,162,435 부채총계 17,842,808,518 16,597,048,299 자본 자본금 4,230,870,600 4,132,520,600 자본잉여금 18,000,018,207 15,883,527,191 기타자본구성요소 2,549,588,656 3,762,546,772 이익잉여금(결손금) 3,197,404,450 3,002,879,562 자본총계 27,977,881,913 26,781,474,125 자본과부채총계 45,820,690,431 43,378,522,424 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,238,170,825 8,238,170,825 7,784,411,573 7,784,411,573 매출원가 5,026,612,380 5,026,612,380 3,860,648,352 3,860,648,352 매출총이익 3,211,558,445 3,211,558,445 3,923,763,221 3,923,763,221 판매비와관리비 3,059,516,168 3,059,516,168 3,544,886,042 3,544,886,042 영업이익(손실) 152,042,277 152,042,277 378,877,179 378,877,179 기타이익 68,556,517 68,556,517 27,442,732 27,442,732 기타손실 26,334,821 26,334,821 175,812,883 175,812,883 금융수익 32,662,233 32,662,233 20,296,828 20,296,828 금융원가 106,657,449 106,657,449 502,267,247 502,267,247 법인세비용차감전순이익(손실) 120,268,757 120,268,757 (251,463,391) (251,463,391) 법인세비용 (74,256,131) (74,256,131) (363,770,777) (363,770,777) 당기순이익(손실) 194,524,888 194,524,888 112,307,386 112,307,386 총포괄손익 194,524,888 194,524,888 112,307,386 112,307,386 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 5 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 3 3 자본변동표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,026,870,700 14,448,824,504 4,439,812,835 4,810,301,305 27,725,809,344 당기순이익(손실) 112,307,386 112,307,386 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 17,593,013 17,593,013 지분의 발행 21,113,700 107,417,143 (6,071,138) 122,459,705 복합금융상품 전환 자본 증가(감소) 합계 21,113,700 107,417,143 11,521,875 112,307,386 252,360,104 2017.03.31 (기말자본) 4,047,984,400 14,556,241,647 4,451,334,710 4,922,608,691 27,978,169,448 2018.01.01 (기초자본) 4,132,520,600 15,883,527,191 3,762,546,772 3,002,879,562 26,781,474,125 당기순이익(손실) 194,524,888 194,524,888 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 18,382,900 18,382,900 지분의 발행 복합금융상품 전환 98,350,000 2,116,491,016 (1,231,341,016) 983,500,000 자본 증가(감소) 합계 98,350,000 2,116,491,016 (1,212,958,116) 194,524,888 1,196,407,788 2018.03.31 (기말자본) 4,230,870,600 18,000,018,207 2,549,588,656 3,197,404,450 27,977,881,913 현금흐름표 제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,092,866,428) (787,484,686) 영업에서 창출된 현금 (1,071,009,275) (682,283,213) 이자수취(영업) 1,574,417 1,051,773 이자지급(영업) (23,428,650) (106,234,386) 법인세환급(영업) (2,920) (18,860) 투자활동현금흐름 (812,018,432) (538,186,089) 단기금융상품의 처분 6,450,000 단기금융상품의 취득 (10,200,000) 장기금융상품의 취득 (60,210,135) 유형자산의 취득 (815,927,300) (121,497,125) 무형자산의 취득 (49,717,132) (43,428,829) 매도가능금융자산의 취득 (300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (226,600,000) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (20,000,000) 임차보증금의 감소 7,266,000 10,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (65,950,000) 정부보조금의 수취 49,910,000 재무활동현금흐름 1,779,627,045 1,000,312,892 단기차입금의 상환 (2,118,763,082) (1,150,000,044) 단기차입금의 증가 3,898,390,127 2,027,853,231 주식의 발행 122,459,705 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (125,257,815) (325,357,883) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,852,237 (13,062,650) 현금및현금성자산의순증가(감소) (123,405,578) (338,420,533) 기초현금및현금성자산 513,649,126 924,220,774 기말현금및현금성자산 390,243,548 585,800,241 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디알텍(이하 "회사")은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 20일에 벤처기업으로지정되었습니다. 한화에이스기업인수목적1호 주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라한국거래소의 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 하여 2015년 2월 3일자로 설립되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사가 피합병회사인 주식회사 디알텍을 흡수합병하는 형식으로 피합병회사 1주당 합병회사 주식 6.2390476주를 발행하였습니다. 그러나 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였습니다. 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 윤정기 5,563,421 13.15% 제이더블유홀딩스㈜ 2,973,717 7.03% 인터베스트글로벌제약펀드 2,516,108 5.95% 기 타 31,255,460 73.87% 소 계 42,308,706 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별 회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 2.2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 390,244 390,244 513,649 513,649 단기금융상품 1,318,490 1,318,490 1,314,430 1,314,430 매출채권 16,673,912 16,673,912 15,630,494 15,630,494 장기금융상품 1,074,862 1,074,862 1,030,786 1,030,786 기타유동금융자산 1,139,744 1,139,744 1,125,256 1,125,256 기타비유동금융자산 862,259 862,259 859,525 859,525 소 계 21,459,511 21,459,511 20,474,140 20,474,140 금융부채 매입채무 887,959 887,959 416,348 416,348 기타유동금융부채 918,917 918,917 900,219 900,219 단기차입금 3,490,412 3,490,412 1,710,785 1,710,785 전환사채 9,796,588 9,796,588 10,767,884 10,767,884 소 계 15,093,876 15,093,876 13,795,236 13,795,236 (*) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석21을 참고하시기 바랍니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 300 300 합 계 21,500 21,500 한편, 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이에 당기초부터 회사는 상기 금융상품을 "당기손익-공정가치측정 금융자산"으로 분류하였으며, 전기말에는 "매도가능금융자산"으로 분류하였습니다. 5. 영업부문 정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,598,454 6,707,624 서비스매출 492,241 639,982 기타매출 147,475 436,805 합 계 8,238,170 7,784,411 6. 종속기업투자주식:(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 2018.3.31 2017.12.31 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 중국 12월 31일 249,538 100% - 100% - DRTECH North America,Inc. 미국 12월 31일 226,600 100% 226,600 - 226,600 DRTECH Europe GmbH 독일 12월 31일 181,530 100% 181,530 - 181,530 DRTECH In CHINA 중국 12월 31일 557,403 100% 557,403 - 557,403 합 계 1,215,071 965,533 965,533 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 965,533 249,538 취득(*) - 226,600 기말 장부금액 965,533 476,138 (*) 회사는 전분기 중 종속기업인 DRTECH North America,Inc. 에 대하여 227백만원을 신규출자하였습니다. 7. 유형자산 :(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 4,600,192 3,431,817 취득 785,992 121,497 감가상각비 (334,134) (319,852) 기말 장부금액 5,052,050 3,233,463 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 101,300 117,167 판매비와관리비 83,484 72,834 경상연구개발비 149,350 129,850 합 계 334,134 319,851 8. 무형자산 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,420,979 1,155,812 취득 49,717 43,429 상각 (45,296) (64,746) 기말 장부금액 1,425,400 1,134,495 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.9. 차입금 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018.3.31 2017.12.31 유동 은행차입금 3,490,412 1,710,785 전환사채(*) - 983,500 소 계 3,490,412 2,694,285 비유동 전환사채 9,796,588 9,784,384 합 계 13,287,000 12,478,669 (*) 당분기 중 전액 자본으로 전환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 이자율 만기 2018.3.31 2017.12.31 IBK기업은행 무역금융대출(*1) 3.18% 2018-06-08 800,000 - 운전자금대출 5.38% 2018-06-15 90,412 - 신한은행 종합통장대출 4.67% 2018-06-15 600,000 26,785 하나은행 운전자금대출 4.4% 2018-04-28 1,000,000 684,000 무역금융대출(*2) 3.60% 2018-12-27 1,000,000 1,000,000 합 계 3,490,412 1,710,785 (*1) 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다. (*2) KEB 하나은행의 무역금융대출에 대하여 건물 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 기업은행, 신한은행, 하나은행의 단기차입금 지급보증에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 전환사채 한화에이스기업인수목적 전환사채(*) 2015-02-09 2020-02-09 - - 983,500 제3회 무보증 사모 전환사채 2017-04-24 2022-04-24 - 10,000,000 10,000,000 차감 : 전환권조정 (4,430,627) - 차감 : 사채할인발행차금 (203,412) (215,616) 차감 : 유동성전환사채 - (983,500) 합 계 9,796,588 9,784,384 (*) 당분기 중 전액 자본으로 전환되었습니다. (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액/발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원(*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 7월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 전기 발행한 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다. 10. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2018.3.31 2017.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,959,833 2,775,985 사외적립자산의 공정가치 (984,630) (984,630) 재무상태표상 순확정급여부채 1,975,202 1,791,355 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 191,313 163,785 순이자원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 191,313 163,785 11. 자본금 및 주식발행초과금 : (1) 2018년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는 42,308,706주입니다.(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 866,027주 입니다.(3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2018년 3월 31일 현재 미행사된 신주인수권의 수량은 4,278,211주(행사가격: 주당 561원)이며, 전환사채 10,000백만원을 발행하고 있습니다.(4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있으며, 2018년 3월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 40,268,707 4,026,871 14,414,535 18,441,405 2017-01-12 신주인수권 행사 178,253 17,825 86,470 104,295 2017-02-06 주식선택권 행사 32,884 3,289 20,947 24,236 전분기말 40,479,844 4,047,985 14,521,952 18,569,936 당기초 41,325,206 4,132,520 15,849,237 19,981,757 2018-03-22 전환권 행사 983,500 98,350 2,116,491 2,214,841 당분기말 42,308,706 4,230,870 17,965,728 22,196,598 12. 주식기준보상 :(1) 회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능(2) 보고기간말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 조정행사가격 (단위: 원)(*) 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기소멸수량 당분기행사수량 분기말행사가능수량 12차 2016년 03월 30일 801 542,792 - 18,720 - 524,072 13차 2017년 03월 31일 1,986 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 2월 26일 2,313 - 155,976 - - 155,976 합 계 728,768 155,976 18,720 - 866,024 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 11차 12차 13차 14차 무위험이자율 4.18% 3.67% 1.77% 1.70% 2.09% 2.09% 기대행사기간 4년 2년 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 41.41% 39.35% 24.58% 20.80% 18.55% 18.55% 기대권리소멸률 10.00% 10.00% 19.74% 19.04% 19.04% 19.04% 주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다.(4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 18,383 17,593 13. 비용의 성격별 분류 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (936,902) (1,189,517) 원재료매입액 3,898,325 4,931,434 종업원급여 2,178,655 2,035,488 복리후생비 399,487 314,717 감가상각비 334,134 319,851 무형자산상각비 45,296 64,746 지급수수료 358,380 454,815 외주가공비 946,592 - 여비교통비 275,432 286,938 광고선전비 100,340 122,650 전력비 86,484 78,696 대손상각비 (559,735) - 기타비용 959,641 (14,284) 합 계 (*) 8,086,129 7,405,534 (주1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 14. 판매비와관리비 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 720,463 661,247 퇴직급여 133,919 111,373 복리후생비 292,556 235,901 교육훈련비 2,305 8,025 여비교통비 270,880 284,007 통신비 16,424 17,242 차량유지비 1,563 3,930 접대비 21,669 21,704 광고선전비 100,340 122,650 잡비 3,128 10,297 수선비 34 100 도서인쇄비 816 1,790 소모품비 8,823 10,337 세금과공과 77,584 86,206 지급임차료 126,361 116,891 보험료 31,140 8,025 지급수수료 319,907 423,633 감가상각비 83,484 72,834 무형자산상각비 45,296 64,746 대손상각비 (559,735) (494,411) 경상연구개발비 1,303,915 1,604,955 주식보상비용 18,383 17,593 수도광열비 - - 전력비 21,375 19,286 건물관리비 45,140 37,190 수출제비용 50,884 41,960 해외시장개척비 1,685 7,994 판매보증비 (78,823) 49,381 합 계 3,059,516 3,544,886 15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 22%이며, 이월세액공제 등의 실현으로 당분기 법인세수익은 75백만원입니다.16. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익: 120,269 (251,463) 조정: 이자수익 (6,751) (4,718) 이자비용 37,542 62,106 외화환산이익 (11,111) (4,007) 외화환산손실 44,645 400,584 무형자산상각비 45,296 64,746 대손상각비 (559,735) (494,411) 재고자산평가손실 (132,235) (26,378) 퇴직급여 191,313 163,785 판매보증충당금환입 (78,823) (84,377) 장기금융상품평가이익 (49,026) - 주식보상비용 18,383 17,593 매출채권처분손실 4,223 7,928 감가상각비 334,134 319,852 운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (528,852) 515,126 미수금의 증감 (9,311) 211,853 재고자산의 증감 (636,761) (1,218,725) 기타자산의 증감 (157,263) (355,045) 기타금융부채의 증감 (31,612) (263,197) 기타부채의 증감 (129,480) (186,254) 퇴직금의 지급 (7,465) (45,499) 매입채무의 증감 471,611 488,218 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,071,009) (682,283) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전환사채의 자본금 전환 98,350 전환사채의 주식발행초과금 전환 885,150 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 단기차입금 전환사채 기초 금액 1,710,785 10,767,884 현금흐름 1,779,627 보통주 전환 - (983,500) 이자비용 - 12,204 기말 금액 3,490,412 9,796,588 17. 주당이익 : (1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 194,525 112,307 가중평균 유통보통주식수 41,434,484(주) 40,444,780(주) 기본주당순이익 5 3 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 194,525원 112,307천원 희석주순이익 194,525천원 112,307천원 가중평균 유통보통주식수 41,434,484(주) 40,444,780(주) 희석효과 주식선택권 5,36,649(주) 577,420(주) 신주인수권 1,314,226(주) 3,083,433(주) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 43,285,359(주) 44,105,633(주) 희석주당순이익 4원 3원 18. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 기업은행 무역금융 800,000 800,000 운전자금대출 1,000,000 90,412 KEB하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 600,000 600,000 (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 97백만원(전기:107백만원)의 지급보증을, 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원(전기:720백만원)의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.(3) 기업은행, KEB하나은행 및 신한은행의 차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. 한편, KEB하나은행의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공(설정액 300백만원)되어 있습니다.(4) 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 800백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 회사는 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료는 19백만원(전분기 26백만원)입니다. 19. 특수관계자와의 거래 :(1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 윤정기 윤정기 (2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 제공처 기타특수관계자 일반보증약정 96,000 무역금융 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 720,000 종합통장대출 신한은행 일반보증약정 720,000 무역금융 한국무역보험공사 일반보증약정 1,200,000 무역금융 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 일반운영대출 KEB하나은행 합 계 5,136,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 144,955 66,604 퇴직급여 9,868 5,408 합 계 154,823 72,012 (*1) 전기 주주총회 승인에 의해 신규 등기임원이 선임 되었습니다. 20. 회계정책의 변경20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항>당사는 2016년 11월 21일 기업인수목적회사와 합병 하였습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다. 지배기업은 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 지배기업은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 지배기업이 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 합병법인 및 피합병법인의 개요는 아래와 같으며, 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주식회사 디알텍 대표이사 임재헌 안성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56 경기도 분당구 정자일로 166번지 SPG빌딩 2층 설립연월일 2015년 2월 3일 2000년 3월 29일 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (2) 해당기간 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 합병계약일 2016년 6월 27일 주주총회 결의일 2016년 10월 17일 합병기일 2016년 11월 21일 합병비율 디알텍 주식회사 1주 : 합병회사 1:6.2390476주 합병대가 9,819,095천원 (3) 해당기간 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병기일 기준으로 측정하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 (*2) 9,703,173 유동부채 (*2) 700 유동자산 (*2) 103,406 전환사채 (*1) 1,423,276 이연법인세부채 19,121 순자산 8,363,482 합 계 9,806,579 합 계 9,806,579 ※전환사채의 공정가치는 이항모형 시뮬레이션을 통해 만기 시점부터 전환권 행사 여부에 따라 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 현재시점으로 역산하며 전환가능성을 고려하여 전환사채의 총가치를결정하였습니다.※ 현금및현금성자산,유동자산,유동부채는 합병기일의 장부금액을 공정가치의 근사치로 보았습니다.(4) 해당기간 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가(A) 9,819,095 합병 계약일의 순자산 공정가치(B) 8,458,827 합병기일 기준 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C) 1,664,821 합병비용(A-B+C) 3,025,089 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다.(5) 합병비용 산정시 고려된 합병 계약일의 순자산 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 9,907,811 유동부채 37,345 유동자산 43,035 전환사채 1,436,730 이연법인세부채 17,944 순자산 8,458,827 합 계 9,950,846 합 계 9,950,846 (6) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 계약일의 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주가 (A) 2,215원 주식수 (B) 4,433,000주 합병대가 (AXB) 9,819,095 (7) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (A) - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (B) 9,703,173 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 9,703,173 ※ 자세한 사항은 2016.11.22 '증권발행실적보고서(합병등)' 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제 4기 1분기 제 3기 제 2기 매출채권 매출채권 17,869,135 17,545,966 15,347,801 대손충당금 (1,761,556) (2,536,152) (1,555,931) 소계 16,107,579 15,009,814 13,791,871 기타채권 미수금 1,446,752 1,410,354 1,095,150 미수수익 3,962 1,008 2,286 대손충당금 (255,000) (255,000) (255,000) 소계 1,195,714 1,156,362 842,436 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 4기 1분기 제 3기 제 2기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,536,152 1,555,930 714,304 2. 순 대손 처리액(①-②±③) (774,596) 980,222 841,626 ① 대손처리액(상각채권액) - 982,479 841,626 ② 상각채권회수액 429,487 - - ③ 기타 증감액 (345,109) (2,257) - 3. 대손상각비 계상(환입액) (441,060) - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,761,556 2,536,152 1,555,930 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어서, 과거 대손경험율을 바탕으로 대손추정액을 판단하는 집단평가와 개별 채권에 대하여 회수가능 여부를 판단하는 개별평가방법을 원칙으로하며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당 여부의 판단은 법인세법 시행령 제62조 1항의 기준을 사용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 구분 경 과 기 간 만기미도래 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 합계 매출채권 6,045,369 137,682 2,361,561 921,685 1,454,876 5,186,405 16,107,579 기타채권 1,173,624 - - - - 18,128 1,191,752 합계 7,218,993 137,682 2,361,561 921,685 1,454,876 5,204,532 17,299,330 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제 4기 1분기(2018년 3월) 제 3기(2017년) 제 2기(2016년) 비고 제품 1,516,963 1,723,972 1,767,718 재공품 5,858,651 5,357,481 5,234,788 원재료 4,271,809 3,795,055 2,935,799 합계 11,647,423 10,876,508 9,938,305 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.32% 25.00% 26.4 % 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.79 회 2.2 회 2.4 회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ㆍ6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시ㆍ재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재 고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함ㆍ사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 등을 수령하여 확인함.ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 3월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,449,388 1,449,388 1,555,936 1,555,936 단기금융상품 798,929 798,929 844,300 844,300 매출채권 16,107,579 16,107,579 15,009,814 15,009,814 장기금융상품 1,074,862 1,074,862 1,030,786 1,030,786 기타유동금융자산 1,195,714 1,195,714 1,156,362 1,156,362 기타비유동금융자산 902,632 902,632 896,005 896,005 소 계 21,529,104 21,529,104 20,493,203 20,493,203 금융부채 매입채무 887,959 887,959 416,348 416,348 기타유동금융부채 999,352 999,352 1,003,878 1,003,878 단기차입금 3,622,841 3,622,841 1,777,630 1,777,630 전환사채 9,796,588 9,796,588 10,767,884 10,767,884 소 계 15,306,740 15,306,740 13,965,740 13,965,740 (2) 원가로 측정되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 300 300 합 계 21,500 21,500 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디알텍 회사채 사모 2015.01.22 5,000 3.00 - 2020.01.22 상환 - (주)디알텍 회사채 사모 2015.02.09 1,467 0.00 - 2020.02.09 상환 - (주)디알텍 회사채 사모 2017.04.24 10,000 0.00 - 2022.04.24 미상환 - 합 계 - - - 16,467 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000 합계 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 4기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제 3기 (전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제 2기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (2) 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 4기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제 3기 (전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제2기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100백만원 - 제3기(전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100백만원 1,273 시간 제2기(전기) 한영회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120백만원 992 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - 제3기(전기) 2017.04.28 세무조정업무 수임 2017.07~2018.03 7백만원 - 제2기(전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 2016년 사업연도를 종료로 한영회계법인과 감사계약이 종료되었습니다. 이에따라 2017년 4월 28일 개최된 외부감사인선임위원회에서 제3기부터 제5기 (2017.01.01~2019.12.31) 까지 3개 회계년도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 신규선임 하였습니다. 마. 내부통제 당사는 일상감사,반기감사및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2017년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018년 2월 5일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2017년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된것으로서 상세 내용은 기 공시된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 회사의 이사회는 4명의 상근 이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 나. 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.05 제 3기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02.26 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 3 2018.03.07 제 3기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주등과의 관계 결격 여부 비고 윤명환 前) 포항공과대학교 산업공학과 교수前) 서울대학교 공과대학 기획실장前) 서울대학교 공과대학 미래융합 최고경영자과정 주임교수現) 대한인간공학회 부회장 現) 서울대학교 산업공학과 교수 해당 사항 없음 적격 - 김한권 現) 울산대학교 의과대학 교수 現) 강릉아산병원 비뇨기과장 해당 사항 없음 적격 - 라. 사외이사의 주요 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 윤명환(출석률: 100%) 김한권(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.02.05 제 3기(2017년도) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2 2018.02.26 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 3 2018.03.07 제 3기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 마. 이사회내의 위원회 구성 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사회의 독립성(1)이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출일 현재 안성현 대표이사와 상근 등기임원 3명, 사외이사 2명, 비상근 감사 1명 총 7명으로 구성되어 있습니다. 회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사 6인 및 감사 1인은 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 이사회의 권한 내용 구분 내 용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 이사총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 할 수 있다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제31조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제32조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제33조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제34조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제35조 (이사회의 구성과소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제38조 (상담역 및고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 이사회규정 제13조 (부의사항) 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각 호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 이사회규정 제14조 (주주총회 관련 결의사항) 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 주주총회의 소집(상법 제362조) 1-2. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(상법 제386조의4) 2. 영업보고서의 승인(상법 제447조의2 제1항) 3. 재무제표의 승인(상법 제447조) 4. 정관의 변경(상법 제433조) 5. 자본의 감소(상법 제438조) 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (상법 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조) 7. 영업 전부 또는 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(상법 제374조) 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) 9. 이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조)10. 주식의 액면미달발행(상법 제417조) 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) 12. 주식배당 결정(상법 제462조의2) 13. 주식매수선택권의 부여(상법 제340조의2, 증권거래법 제189조의4) 14. 이사ㆍ감사의 보수(상법 제388조, 제415조)15. 회사의 최대주주(그의 특수 관계인을 포함 함) 및 특수 관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(증권거래법 제191조의16 제5항) 16. 기타 주주총회에 부의할 의안 이사회규정 제15조 (경영관련 결의사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제389조 제1항) 5. 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14. 노조정책에 관한 중요사항 15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지(상법 제393조 제1항) 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11) 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 제3항, 제527조 제4항) 이사회규정 제16조 (재무관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행(상법 제416조) 7. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(상법 제469조) 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) 11. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13. 자기주식의 취득 및 처분(상법 제341조, 제342조, 자본시장법 제165조의2) 14. 자기주식의 소각(상법 제343조 제1항 단서) 이사회규정 제17조 (이사관련사항) 이사회에 부의할 이사 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 이사와 회사 간 거래의 승인(상법 제398조) 1-1. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(상법 제397조의2, 제408조의9) 2. 이사의 경업, 동업 타사의 임원 겸임의 승인 3. 이사의 변동에 관한 이사회규정 제18조 (기타사항) 이사회에 부의할 기타 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의3 제1항 제5호) 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회규정 제19조 (보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그러한 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 법령 또는 정관에서 정한 사항 4. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 아. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 경영·재무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박철수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임일 및 임기만료일(사임일) 결격요건 여부 비고 박철수 前) (주)NHN 자문위원現) 한라대학교 경영학과 교수現) 한국정보시스템학회 이사 한국회계학회 이사現) 한라대학교 동북아경제 연구원 정책본부장 ㆍ선임일 : 2016년 11월 22일ㆍ만료일 : 2019년 11월 21일 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성당사의 감사 박철수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 내용보고서 제출일 현재까지 감사의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.05 제 3기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02.26 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 3 2018.03.07 제 3기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권에 관한 사항(1) 집중투표제의 채택 여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립일 이후 경영 지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤정기 최대주주 보통주 5,563,421 13.46 5,563,421 13.15 - 안성현 특수관계인 보통주 374,342 0.91 374,342 0.88 - 김우열 특수관계인 보통주 212,127 0.51 212,127 0.50 - 신철우 특수관계인 보통주 1,361,926 3.30 1,361,926 3.22 - 문범진 특수관계인 보통주 1,140,560 2.76 1,140,560 2.70 - 안홍수 특수관계인 보통주 46,210 0.11 80,710 0.19 - 이규섭 특수관계인 보통주 97,315 0.24 0 0 특수관계인 해소(퇴임) 계 보통주 8,795,901 21.29 8,733,086 20.64 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 윤정기 지사장 1989년 ~ 1990년1990년 ~ 1995년1995년 ~ 1996년1996년 ~ 2000년2000년 ~ 2015년 삼성코닝 선임연구원LG LCD 선임연구원Cambridge Univ. 객원연구원LG Display 책임연구원(주)디알텍 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.02.03 지앤에이프라이빗에쿼티(유) 150,000 45.05 [한화에이스1호] 설립 2015.02.03 임재헌 150,000 45.05 [한화에이스1호] 설립 2015.04.22 엘에스자산운용(주) 367,453 8.29 [한화에이스1호] 공모후 2015.05.26 엘에스자산운용(주) 303,509 6.85 [한화에이스1호] 2016.09.19 제이비자산운용(주) 178,159 4.02 [한화에이스1호] 2016.11.22 윤정기 5,563,421 13.15 - 라. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주 식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤정기 5,563,421 13.15 - 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 7.03 - 인터베스트글로벌제약펀드 2,516,108 5.95 - 우리사주조합 531,030 1.26 - 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,515 99.71% 24,771,528 59.94% - ※2017년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 마. 주식 사무 □ 정관 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게하는 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 원, 주) 구분 거래시장 발행주식종류 월별주가 월별 일거래량 월간거래량 최고 최저 평균 최고 최저 2017년 10월 코스닥 보통주 1,720 1,580 1,645 418,253 55,473 1,939,851 2017년 11월 1,910 1,665 1,776 1,280,156 49,614 6,597,998 2017년 12월 1,920 1,730 1,846 471,187 54,660 3,778,260 2018년 1월 2,205 1,835 2,014 2,324,128 104,044 13,337,799 2018년 2월 2,450 2,000 2,271 11,998,842 531,913 35,865,328 2018년 3월 2,315 2,090 2,177 5,150,825 134,345 15,189,548 ※상기 6개월간 주가 및 주식 거래 실적의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였으며, 월간 거래량은 해당 월 거래량의 합계로 표시하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안성현 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前) LG전자/LG디스플레이前) 디엠에스 부사장現) (주)디알텍 대표이사 374,342 - 2013.07~ 현재 2019.11.21 김우열 남 1956.11 부사장 등기임원 상근 영업총괄 前) LG디스플레이 상무前) 한국철강 에너지사업부 기술 및 생산본부장 現) (주)디알텍 부사장 212,127 - 2015.09~ 현재 2019.11.21 신철우 남 1968.03 부사장 등기임원 상근 개발총괄 前) SK주식회사現) (주)디알텍 부사장 1,361,926 - 2000.04~ 현재 2020.03.30 문범진 남 1965.10 전무 등기임원 상근 기술지원총괄 前) LG디스플레이 선임연구원現) (주)디알텍 전무이사 1,140,560 - 2002.08~ 현재 2020.03.30 안홍수 남 1965.02 전무 미등기임원 상근 생산총괄 前) LG전자(LG생산기술원)前) 디엠에스 부사장現) (주)디알텍 전무이사 80,710 - 2015.11~ 현재 - 박윤수 남 1965.04 전무 미등기임원 상근 영업 前) LG전자 상무現) (주)디알텍 전무이사 - - 2016.08~ 현재 - 이길수 남 1965.10 전무 미등기임원 상근 경영기획총괄 前) LG전자/LG디스플레이前) 하이닉스 반도체前) 디엠에스前)한국능률협회컨설팅現) (주)디알텍 전무이사 4,500 - 2018.01~ 현재 - 윤명환 남 1963.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 포항공과대학교 산업공학과 교수前) 서울대학교 공과대학 기획실장前) 서울대학교 공과대학 미래융합 최고경영자과정 주임교수現) 대한인간공학회 부회장 現) 서울대학교 산업공학과 교수 - - 2016.03~ 현재 2019.11.21 김한권 남 1963.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 울산대학교 의과대학 교수 現) 강릉아산병원 비뇨기과장 - - 2017.03~ 현재 2020.03.30 박철수 남 1962.05 감사 등기임원 비상근 감사 前) NHN 자문위원現) 한라대학교 경영학과 교수現) 한국정보시스템학회 이사 / 한국회계학회 이사現) 한라대학교 동북아경제 연구원 정책본부장 - - 2016.04~ 현재 2019.11.21 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디텍터부문 남 139 0 0 0 139 4.1 6,626,244,426 47,670,823 - 디텍터부문 여 31 0 0 0 31 2.8 1,078,938,736 34,804,475 - 합 계 170 0 0 0 170 3.9 7,705,183,163 45,324,607 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 144,955,402 20,707,915 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 141,955,402 35,488,851 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황>-해당사항 없음(연간 보수금액 5억원 이상 이사, 감사 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규섭 미등기임원 2015.03.28 신주 교부 보통주 12,478 12,478 - - 2017.03.30~2022.03.29 561 OOO외 18인 직원 2015.03.28 신주 교부 보통주 349,384 349,384 - - 2017.03.30~2022.03.29 561 안홍수 미등기임원 2016.03.30 신주교부 보통주 62,390 - - 62,390 2018.03.30~2023.03.29 801 이규섭 미등기임원 2016.03.30 신주 교부 보통주 12,478 - - 12,478 2018.03.30~2023.03.29 801 OOO외 20인 직원 2016.03.30 신주 교부 보통주 449,204 - - 449,204 2018.03.30~2023.03.29 801 박윤수 미등기임원 2017.03.31 신주 교부 보통주 155,976 - - 155,976 2019.04.01~2024.03.31 1,986 OOO 직원 2017.03.31 신주 교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.04.01~2024.03.31 1,986 이길수 미등기임원 2018.02.26 신주 교부 보통주 155,976 - - 155,976 2020.02.26~2025.02.25 2,313 합계 - - - - 1,227,886 361,862 - 866,024 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 4개의 계열회사가 있습니다. No. 명칭 상장 여부 비고 1 DRTECH Shanghai Co., Ltd. 비상장 - 2 DRTECH North America, Inc. 비상장 - 3 DRTECH Europe GmbH 비상장 - 4 DRTECH In China 비상장 - 나. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 [기준일: 2018년 3월 31일 현재] 피출자회사출자회사 DS(DRTECH Shanghai Co., Ltd) DNA(DRTECH North America, Inc.) DEU (DRTECH Europe GmbH) DIC(DRTECH In China) 주식회사 디알텍 100.0 % 100.0 % 100.0% 100.0% 다. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 계열회사간 임원을 겸직하는 임원이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DRTECHShanghaiCo., Ltd. 2016.05.23 현지내수매출 증대,고객 서비스 250 - 100 250 - - -250 - 100 0 2,229 -286 DRTECH North America, Inc. 2017.02.24 현지내수매출 증대,고객 서비스 227 - 100 227 - - - - 100 227 1,683 -24 DRTECHEurope GmbH 2017.04.07 현지내수매출 증대,고객 서비스 182 - 100 182 - - - - 100 182 2,040 -20 DRTECHIn China 2017.09.01 현지내수매출 증대,고객 서비스 225 - 100 225 - 332 - - 100 557 759 -19 합 계 - - - - - - - - 966 6,711 -349 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용 공여공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 다. 대주주와의 영업 거래공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd, DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINA DRTECH Shanghai Co., Ltd, DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINA 기타특수관계자 윤정기 윤정기 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd 104,550 - - 종속기업 DRTECH Europe GmbH 1,295,133 1,494 - 종속기업 DRTECH North America,Inc. 1,787,491 728 - 종속기업 DRTECH In CHINA - - - 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd 1,114 - - 종속기업 DRTECH North America,Inc. - - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 대여금 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd 2,170,855 - - 종속기업 DRTECH Europe GmbH 1,963,668 2,010 262,390 종속기업 DRTECH North America,Inc. 1,777,974 998 213,300 종속기업 DRTECH In CHINA 173,893 - - 2) 전기말 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 대여금 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd 2,194,115 - - 종속기업 DRTECH Europe GmbH 1,365,642 516 255,850 종속기업 DRTECH North America,Inc. 1,266,620 270 214,280 종속기업 DRTECH In CHINA 174,692 - - 상기 채권금액에 대하여 대손충당금 179백만원(전기말: 297백만원)을 계상하였으며, 당분기에 인식된 대손충당금환입액은 118백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 대여금 당기 전기 기초 대여 회수 기말 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd - - - - - - 종속기업 DRTECH Europe GmbH 181,530 181,530 255,850 - - 262,390 종속기업 DRTECH North America,Inc. 226,600 226,600 214,280 - - 213,300 종속기업 DRTECH IN CHINA 557,403 557,403 - - - - 합 계 965,533 965,533 470,130 - - 475,690 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 제공처 기타특수관계자 일반보증약정 96,000 무역금융 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 720,000 종합통장대출 신한은행 일반보증약정 720,000 무역금융 한국무역보험공사 일반보증약정 1,200,000 무역금융 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 일반운영대출 KEB하나은행 합 계 5,136,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행·변경 상황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2016-03-30 정기주주총회 제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 이사 보수 한도의 건제6호 의안: 감사 보수 한도의 건제7호 의안: 정관변경의 건제8호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 개정의건 가결 2016-04-25 임시주주총회 제1호 의안 : 감사선임의 건 가결 2016-10-17 임시주주총회 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2017-03-31 정기주주총회 제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 2018-03-29 정기주주총회 제 1호 의안 : 제 3기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송 사건당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무 보증 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무 인수 약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 사용 금액 기업은행 무역금융 800,000 800,000 운전자금대출 1,000,000 90,412 KEB하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 600,000 600,000 연결기업은 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료는 19,049천원(전분기 25,840천원)입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 97백만원(전기: 103백만원)의 지급보증을, 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원(전기: 720백만원)의 수출신용보증을 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 작성기준일 현재 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 중소기업검토표-디알텍_페이지_1.jpg 중소기업검토표-디알텍_페이지_1 중소기업검토표-디알텍_페이지_2.jpg 중소기업검토표-디알텍_페이지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2015.04.14 전액 한국증권금융 예치후 합병등기 완료 이후 인출하여 합병대상법인의 운용자금 등에 사용 8,200 해외법인 설립차입금 상환 8,200 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제 1회 사모 전환사채 2015.02.09 전액 한국증권금융 예치후 합병등기 완료 이후 인출하여 합병대상법인의 운용자금 등에 사용 1,467 한화 SPAC 운용에 사용 1,467 - 제 3회 사모 전환사채 2017.04.24 해외법인 설립 및 운영신성장동력 개발(R)차입금 상환 등에 사용 10,000 해외법인 설립인력채용차입금 상환 10,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 바. 법적위험 변동사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 (1) 합병 당사 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호주식회사 주식회사 디알텍 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 임재헌 안성현 주 소 본사 서울특별시 영등포구여의대로 56 경기도 성남시 중원구 둔촌대로541길 29 (상대원동) 3층 연락처 02-3772-7762 031-779-7400 설립연월일 2015년 02월 03일 2000년 03월 29일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 443,300,000원 보통주자본금 2,757,873,500원 자산총액 (주1) 9,950,846,095원 30,413,125,907원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주2) 5명 140명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,433,000주(액면 100원) 보통주 5,515,747주(액면 500원) ※2016년 06월 30일 기준 재무현황 입니다. ※종업원수는 증권신고서 제출일(2016.09.20) 기준 종업원수 입니다. (2) 합병의 배경 및 내용 당사는 합병 시 유입 자금을 활용한 재무적 안정성 제고, 대외신인도 및 기업경쟁력 을 강화하고자 한화에이스기업인수목적1호㈜와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 10월 17일 주주총회 의안을 통과하였습니다. 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디알텍(피합병회사)을 1:6.2390476의 비율로 흡수합병하였으며, 합병으로 인해 한화에이스기업인수목적1호㈜의 보통주 34,413,008주의 신주를 발행하였습니다. 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. ※ 자세한 사항은 2016.11.22 '증권발행실적보고서(합병등)' 공시를 참조하시기 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】 (3) 합병 주요 일정 구분 합병회사 피합병회사 이사회결의일 2016-06-27 2016-06-27 합병계약일 2016-06-27 2016-06-27 주주명부폐쇄 공고일 2016-06-27 2016-06-27 권리주주확정 기준일 2016-09-19 2016-09-19 주주명부폐쇄기간 시작일 2016-09-20 2016-09-20 종료일 2016-09-27 2016-09-27 주주총회 소집통지 공고 2016-09-29 2016-09-29 합병반대주주 사전통지기간 시작일 2016-09-29 2016-09-29 종료일 2016-10-16 2016-10-16 합병승인을 위한 주주총회일 2016-10-17 2016-10-17 주식매수청구 행사기간 시작일 2016-10-18 2016-10-18 종료일 2016-11-07 2016-11-07 채권자이의 제출기간,구주권 제출기간 시작일 2016-10-18 2016-10-18 종료일 2016-11-18 2016-11-18 주식매수청구 매수대금 지급예정일 2016-11-15 2016-11-15 매매거래정지예정기간 시작일 - 2016-11-17 종료일 - 2016-12-04 합병기일 2016-11-21 2016-11-21 합병종료보고 공고일 2016-11-21 - 합병신주 교부일 2016-12-02 - 합병신주상장(예정)일 2016-12-05 - (4) 합병의 요령① 신주의 배정 구분 주요내용 신주의 종류 보통주 배정조건 (주1) 배정기준일 2016년 11월 21일 (합병기일) 신주배정시 발생하는단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하였습니다. 주1) 피합병회사인 ㈜디알텍의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 ㈜디알텍의 보통주식 (액면금액 500원) 1주당 합병회사 한화에이스기업인수목적1호 ㈜의 보통주식(액면금액 100원) 6.2390476주를 교부합니다. ② 교부금의 지급합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜는 피합병회사인 ㈜디알텍을 흡수합병함에 있어 합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜가 피합병회사인 ㈜디알텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사디알텍 매출액 47,336,411 60,117,586 36,639,222 23% 38,804,491 35% - 영업이익 6,207,778 13,293,147 2,445,858 61% -1,059,305 108% - 당기순이익 6,207,778 11,242,845 -435,440 107% -1,814,795 116% - ※ 예측 : 상기 예측자료는 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 주식회사 디알텍의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 이촌회계법인)※ 실적 : 2017년 감사보고서 자료입니다.※ 괴리율 : '(예측치-실적치)÷예측치'로 산정하였습니다.※ 괴리율 발생요인 1) 실적 : 당사가 출시한 제품들은 시장에서 경쟁력이 있는 제품으로, 해외 영업망 에서 빠르게 매출이 이뤄질 것으로 예상하였으나 디알텍 브랜드 이미지에 대한 신뢰를 쌓는 과정에서 매출로 연결되는 시간이 소요됨. 2) 이익 : 해외 Operation 운영 및 미래성장을 위한 신성장동력 확보(개발 투자)에 따른 지출 증가, R 인력 충원으로 인한 고정비 증가 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 8,290,693 2017.12.05 2018.12.05 2년 자발적 보호예수 41,325,206 ※보고서 작성기준일 현재 당사는 제2회 신주인수권부사채의 권리행사가 남아있으며, 이 중 4,278,207주에 대해 상장일로부터 24개월까지 보호예수가 설정되어 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.