디알텍 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

본 'Ⅱ. 사업의 내용'의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리하여 드립니다.

[용어의 정리]

순번	항목	내용

1	X-ray	방사선. 투과율이 높은 전자기파 중 하나로 인체 또는 사물을 투과하여 검사할 수 있는 에너지 파장을 의미함

2	TFT	박막 필름 트랜지스터, 유리 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

3	CMOS	Complementary metal-oxide-semiconductor. 실리콘 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

4	FPD	Flat Panel Detector의 약어, 평판형 디지털 X-ray 디텍터를 칭함

5	ROIC	영상신호 전송 집적회로. TFT의 픽셀어레이로부터 얻은 X-ray 신호를 하드웨어 기판으로 전달하게 하는 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨.
디텍터의 노이즈 사양이 결정되는 요소 중 하나임

6	Gate IC	영상신호 조절 집적회로. TFT의 각 픽셀을 순차적으로 구동하고 조절하기 위한 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨

7	신틸레이터	간접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭하며,
물질의 종류로 CsI(세슘아이오다이드) 또는 Gadox(가독스)가 있음

8	비정질 셀레늄	직접방식 디테터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭함.
현재까지 양산될 수 있는 재료로 비정질 셀레늄(Amorphous Selenium)이 있음

9	간접방식	Indirect-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 신틸레이터를 사용한 디텍터

10	직접방식	Direct-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 비정질 셀레늄을 원재료료 사용한 디텍터

11	맘모그래피	Mammography. 여성유방촬영술

12	아날로그	Analog 방식을 칭함. X-ray 영상이 필름 인쇄지를 통하여 출력된 방식

13	CR	Computed Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 카세트를 리더기에 삽입하여 디지털 영상으로 전송하거나, 필름으로 출력할 수 있도록 도와주는 보조 장치 사용 방식

14	DR	Digital Radiography. X-ray 신로를 영상으로 변환하기 위해 FPD의 신호가 사용자의 PC에 설치된 영상 소프트웨어로 출력되는 방식

15	General Radiography	일반촬영용 X-ray 진단영상기법을 지칭함. 의료용 X-ray 영상진단 분야 중 영상의학과, 검진내과. 흉부촬영, 정형외과, 소아과 등에서 사용되는 X-ray 진단 영상법을 의미함

16	유효면적	디텍터에서 모니터에 출력되는 영상의 최대 표시 영역

17	해상도	2D 기판 어레이의 가로와 세로 길이로 갖는 픽셀의 개수

18	Chest Wall Distance	맘모그래피 디텍터에서 여성의 흉부와 맞닿는 기구 영역의 최외곽면부터 유효면적의 가장 바깥 픽셀까지의 거리

19	AEC	Auto Exposure Control. X-ray 조건 자동 조절 장치. 촬영 환자의 체형과 두께, 촬영부위에 따라 적정 X-ray가 조사될 수 있도록 자동으로 조절해 주는 장치로 시스템에 장착되어 있는 외부 센서가 X-ray 와 연동하여 작동하는 방식임

20	AED	Auto Exposure Detection. X-ray 조건 자동 검출 장치. 촬영 환자를 투과한 X-ray가 디텍터에 도달하면, AEC 센서를 대신하여 디텍터 스스로 X-ray 양을 센싱하는 방식

21	Tomosynthesis	여성유방촬영술의 3차원 영상구현방식. X-ray를 이용한 여성유방촬영은 일반적으로 평면의 영상으로 구현되는데, 이 방식은 여성유방을 중심으로 X-ray가 일정 각도로 회전하면서 연속촬영을 하는데, 연속촬영된 영상을 연속적으로 구현하여 입체적인 영상으로 보여주는 방식

22	FFDM	Full-Field Digital Mammography. 디지털 유방촬영술을 의미함

23	DICOM	FPD로부터 출력된 영상의 기본 포맷

24	Calibration	영상보정. 디텍터와 X-ray 조사 조건을 통해 출력된 영상 기본 보정

25	UX/UI	User Experience/User Interface의 약어. X-ray 영상소프트웨어를 지칭함

26	MFDS	식품의약품안전처. 국내 인증을 지칭함

27	UL	미국 제품 안전 인증

28	FDA	미국 식품의약국. 미국 인증을 지칭함

29	CE	유럽 의료기기 인증

30	ANVISA	브라질 의료기기 허가

31	NOM	멕시코 의료기기 허가

32	CFDA	중국 위생허가

33	NDT	Non-Distructive Testing(비파괴 검사). 산업용 분야에서 검사 대상을 분석ㆍ검사하기 위해 파괴하지 않고 검사하는 방식

34	EOD	Explosion Object Detection(폭발물 검사). 군사용에서 폭발물 의심물체 검사를 위해 X-ray 디텍터를 이용하여 검사하는 방식

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 및 성장성

의료기기 산업은 제품군이 다양하며, 기술 발달에 따라 점차 복잡화ㆍ다양화 되고 있습니다. 의료기기는 주사기 등의 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 로봇 및 수술기기 등이 있으며, 최근에는 디지털화 및 인체공학적 디자인 추세와 더불어 여러 가지 형태의 소형ㆍ이동형 장비 및 솔루션이 출시되고 있습니다. 향후에는 New ICT(정보통신)ㆍBT(바이오)ㆍNT(나노) 등의 신기술과의 융복합이 확대되고, 기존의 '치료' 중심에서 '조기진단ㆍ예방ㆍ건강관리' 중심으로 의료 패러다임의 변화가 보일 것으로 예상됩니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 중저가 범용 제품은 주로 전문 중소기업이 생산하며, 고가의 첨단 제품 시장은 소수의 대기업이 주도하는 경향을 보이고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등에서 안전성 확보 및 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다.또한, 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 그리고 국가별로 보았을 때, 해당 의료기기에 대한 수가를 인정ㆍ적용ㆍ상향 하는 보험정책의 변화는 의료기기 시장의 호재입니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성이 우선시 됩니다. 수요자들은 기존의 검증된 유명 제품을 계속 사용하는 보수적인 성향이 강하며, 제품 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 또한, 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 MFDS 등의 인증을 다시 받아야 하며 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요되므로, 후발 경쟁자의 경우 Reference Site를 확보하는 것이 매우 어려운 실정입니다. 의료기기 산업은 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한, 개별 제품의 시장 규모가 작고 제품 수명이 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구됩니다. 디지털 X-Ray 디텍터는 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구물, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 고도의 누적된 요소 기술이 접목되어야만 품질 좋은 디텍터가 생산되며, 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 최근에는 저선량(Low Dose)ㆍ동영상 장비에 대한 시장 니즈가 커짐에 따라, 업계의 선진 제조사들은 고성능 동영상 장비를 경쟁적으로 출시하면서 빠르게 시장을 선점하며 응용 분야의 확대를 리드하고 있습니다. 향후에는 이런 고부가가치화 를 통해 정밀화ㆍ융복합화의 추세가 지속되리라 예상됩니다. (2) 경기변동의 특성 전세계적으로 전반적인 소득수준의 향상, 건강에 대한 관심증가 및 노령화 등으로 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 전세계 인구의 고령화가 빠르게 진전되고 있는 상황에서 65세 이상 노인 비중이 14% 이상이면 고령사회, 20% 이상이면 초고령사회라고 할 수 있습니다. 일본은 지난 2005년에 이미 초고령사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년에 초고령사회로의 진입이 예상됨에 따라, 향후 고령화, 웰빙 및 건강에 대한 관심 고조 등에 따라 의료기기 시장의 전망은 긍정적이라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 전세계 업계에서는 유일하게 직접ㆍ간접 방식 디텍터 기술을 동시에 제공하는 기업입니다. X-ray 진단영상 시스템의 핵심 장비인 디지털 X-ray 디텍터의 개발 및 생산과 함께 영상처리 엔진과 소프트웨어를 Total 솔루션으로 개발하여 전세계에 판매하고 있습니다. 현재 동물용과 인체용 중심으로 판매하고 있으며, 보안용과 산업용으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 향후에는 X-ray 솔루션을 제공하는 기술집약형 프런티어 기업으로 성장하고자 합니다.2003년에 국내 최초이자 세계 5번째로 X-ray 디텍터를 개발하였으며, 직접방식 위주로 사업을 진행하면서 미국 동물용시장에서 1위를 유지하고 있었습니다. 2014년 2분기부터 간접방식 시장에 후발주자로 진입했고, 2015년말에는 차별화된 여성유방촬영용 제품 출시로 연평균 매출성장율 20% 이상의 고도 성장기에 진입하였습니다.당사는 직접방식과 간접방식을 모두 보유하고 있으며, 직접방식은 FLAATZ, 간접방식은 Exprimer, 그리고 여성유방촬영용은 RoseM®이라는 브랜드가 있습니다. 직접은 TFT패널 위에 증착된 셀레늄 물질이 엑스선을 직접 전기적 신호로 변환해 주어 고해상도와 고선예도의 정확한 영상을 표현해 주는 제품입니다. 개발 및 양산이 매우 어렵고, 동물용/인체용/치과용 등에서 사용되고 있습니다. 간접방식은 TFT패널 위의 형광체를 통해 엑스선을 빛으로 변환하고, 이를 다시 전기적 신호로 변환해 주어 적은 엑스선 피폭량으로 필요한 영상을 구현하는 제품입니다. 마지막으로 여성유방촬영용 제품은 리트로핏 뿐만 아니라 시스템용 제품까지 Full 라인업을 구축하였습니다. (2) 시장점유율진단 X-ray 영상 시스템의 핵심 소자로 장착되는 X-ray 디텍터 시장 규모는 하기와 같습니다. 정지영상용 x-ray 디텍터 시장.jpg 정지영상용 x-ray 디텍터 시장 주) 출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016) 당사가 주력으로 하는 일반 촬영용 시스템에 장착되는 평판형 디지털 X-ray 디텍터는 정지영상이 출력되는 디텍터 유형 중 하나이며, 정지 영상용 X-ray 디텍터 시장 규모는 2016년 기준 약 1.5조원에서 연평균 성장률 5.8%로 성장하여 2021년 1.9조원 시장을 형성할 것으로 추정하고 있습니다. 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장은 간접방식과 직접방식으로 구분할 수 있습니다. 2016년 기준 간접방식과 직접방식의 시장 규모는 각각 약 1.4조원과 1,400억으로 추정되며, 2021년까지 각각 6.4%와 4.1% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 간접방식과 직접방식 시장규모가 약 9배 가량 차이가 나는 이유는 간접방식 제조사 수가 직접방식 제조사의 수보다 월등히 많기 때문입니다. 간접방식 X-ray 디텍터 제조사는 Varex Imaging, Thales, Vieworks, Canon, Fujifilm, Konica Minolta, Rayence, iRay, Careray 총 9개 회사가 있으며, 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로서는 당사와 Anrad 등 2개사가 있습니다. 또한, 여성 유방 촬영용 Full 시스템 제조사인 Hologic을 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로 분류할 경우 직접방식 X-ray 디텍터를 생산하고 있는 회사는 총 3개사로 구분할 수 있습니다. 직접방식 X-ray 디텍터는 비정질 셀레늄(X-ray 에너지를 흡수하는 물질)을 일정 성능 이상의 균일한 특성으로 2D 어레이 기판 위에 증착 또는 코팅하는 것에 고도의 기술력을 요하는 특성에 따라 기술장벽이 높습니다. [평판형 디지털 X-ray 디텍터의 유형별 시장 동향과 전망] (단위 : 백만$) 구분 2014년 2015년 2016년 2021년 CAGR (2016-2021년) Indirect Type 1,137.4 1,210.7 1,288.5 1,755.3 6.4% Direct Type 120.2 125.2 130.3 159.1 4.1% 합계 1,257.6 1,335.9 1,418.8 1,914.4 6.2% 주) 출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016)시장 규모 및 전망>2016년 세계 평판형 디지털 X-ray 시장 중, 북미 지역이 35.7%를 점유하여 제일 큰 시장이 될 것으로 예상되며, 2016년 507.2 백만달러에서 2021년 660.1 백만달러로 5.4%의 연평균성장율을 보일 것으로 예상됩니다. 특히, 아시아 지역은 아날로그에서 디지털로 전환되는 수요의 증가로 8.3%의 높은 연평균성장율을 보일 것으로 추정됩니다. [지역별 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장] (단위 : 백만$) 구분 2014년 2015년 2016년 2021년 CAGR (2016-2021년) 북미 455.4 480.7 507.2 660.1 5.4% 유럽 380.9 399.7 419.5 532.9 4.9% 아시아 297.8 323.1 350.5 522.7 8.3% 기타 123.5 132.3 141.7 198.7 7.0% 합계 1,257.6 1,335.9 1,418.8 1,914.4 6.2% 주) 출처: X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2021, Market and Markets (2016) 및 전망> 국내 X-ray 장비 시장은 연간 성장률이 약 3.8%로 글로벌 시장 대비 다소 낮은 편이나, 글로벌 시장의 흐름과 마찬가지로 기존 아날로그 장비시장은 위축되는 반면 디지털 장비 시장은 크게 성장할 것으로 예상됩니다. 2011년 국내 전체 의료기기시장에서 당사의 주력 제품군인 영상진단기기 시장 중 X-ray 시장은 1억6천만달러 규모로, 전세계 국가 중 9위 시장에 위치하고 있으며 연평균 성장률 7.9%의 성장을 보여 2016년에는 2억4천만달러 수준까지 성장한 것으로 추정됩니다. [연도별 국내 의료기기시장 규모] (단위 : 백만$) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 CAGR (2011-2016) 전산화단층촬영기(CT) 89.9 101 117.9 137.2 163.8 188.6 16% X-Ray 촬영기 163.3 170 185.2 203.9 222.6 238.8 7.90% 자기공명촬영장치(MRI) 86.2 91.7 101.6 112.4 126.9 138.5 9.90% 초음파진단기(Ultrasound Imaging) 188.2 2009.9 224.9 256.3 284.9 314.2 10.80% 치과용 X-Ray 장치 (Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.80% 영상장치소모품 423.5 458.8 518.6 590 673.1 750 12.10% 출처 : Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017 (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 생산(판매)개시일 제품 설명 주요상표 제3기 1분기(2017년 3월) 금액 비중 제품매출 직접 2002년 비정질 셀레늄 기반의직접방식 TFT 디텍터 FLAATZ 2,335 29.47% 간접 2014년 CsI 신틸레이터로 직접증착된 a-Si TFT 디텍터 Exprimer 3,460 43.67% 맘모 2015년 슬림카세트형 맘모 디텍터 RoseM® 973 12.28% 소계 - 6,768 85.42% 기타 소프트웨어, Portable Solution, 시스템 등 ECONSOLE,ECONSOLE-Vet, RCONSOLE 1,165 14.58% 합계 - 7,933 100.00% ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 천원) 구분 품목 제 3기 1분기(2017년 3월) 제2기(2016년) 제1기(2015년) FPD FLAATZ,Exprimer,RoseM® 16,038 19,277 20,384 ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. (1) 가격 산출기준'연간 품목별 매출액 ÷ 연간 품목별 판매량'을 기준으로 산출하였습니다.(2) 가격 변동원인당사는 매년 꾸준한 R 통하여 고객사에서 요구하는 수준의 제품을 개발, 생산하고 있습니다. TFT Detector는 사이즈별 판매단가가 상이하나 단가차이가 크게 발생하지 않아 해당 사업연도별 총판매금액을 판매량으로 나누어 평균 가격으로 산출하였습니다. 최근 2개년 당사 제품의 사양과 규격, 원재료비 등이 상이하기 때문에 가격 변동 추이는 매년 차이가 발생합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 제3기 1분기 (2017년 3월) 매입액 비중 비고 패널류 국내 130 3% 수입 1,733 45% 소계 1,863 48% IC류 국내 368 9% 수입 0 0% 소계 368 9% 파워모듈 등 보드류 국내 80 2% 수입 104 3% 소계 184 5% 기타 국내 1,362 35% 수입 98 3% 소계 1,460 38% 합 계 국내 1,940 50% 수입 1,934 50% 소계 3,874 100% ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위: 천원, 천달러, 천엔) 품목 제3기(2017년 1분기) 제2기(2016년) 제1기(2015년) 패널류 국내 2,171 3,093 2,838 수입 2,348($2)1,555(￥141) 3,807($3)1,953(￥165) 4,472(＄4) IC류 국내 19 16 21 수입 2($0) - 파워모듈 등보드류 국내 114 101 134 수입 417($0) 402($0) 395(＄0) ※ 상기 내용은 연결 재무제표 기준임. (1) 가격 변동 원인당사는 일부 원재료 품목에서 매입처 다변화 및 지속적인 매입수량 증대에 따른 Volume Discount를 통해 가격인하 효과를 보고 있습니다. (2) 주요 원재료 공급의 안정성당사는 다수의 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다. 당사는 추후 원재료 매입처의 다양화를 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적(1) 생산능력 (단위: 대) 품목 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기(2016년) 제1기(2015년) TFT Detector(직접) 300 960 1,680 TFT Detector(간접) 480 1,920 960 맘모 60 480 120 합계 840 3,360 2,760 ※ 당사는 거래처별 수주에 의해 생산을 진행하는 사업특성상 가동 시간에 근거하여 생산능력을 산출하기가 곤란하여 수량을 기준으로 한 연간 생산 능력과 생산실적을 바탕으로 가동률을 산정하였습니다 [산출기준] 연도 품 목 월 Capa (A) 연간 개월수 (B) 생산비중 (C) 생산능력 (=AxBxC) 제1기(2015년) TFT Detector(직접) 200 12 70% 1,680 TFT Detector(간접) 400 12 20% 960 맘모 100 12 10% 120 합 계 2,760 제2기(2016년) TFT Detector(직접) 200 12 40% 960 TFT Detector(간접) 400 12 40% 1,920 맘모 200 12 20% 480 합 계 3,360 제3기 1분기(2017년3월) TFT Detector(직접) 200 3 50% 300 TFT Detector(간접) 400 3 40% 480 맘모 200 3 10% 60 합 계 840 (2) 생산실적 (단위: 대) 품목 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기 (2016년) 제1기(2015년) TFT Detector(직접) 262 796 1,064 TFT Detector(간접) 187 916 505 맘모 11 240 25 합계 460 1,952 1,594 (3) 가동율 (단위: %) 품목 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기 (2016년) 제1기(2015년) TFT Detector(직접) 87% 83% 63% TFT Detector(간접) 39% 48% 53% 맘모 18% 50% 21% 합계 55% 58% 58% ※ 가동율 = 생산실적 ÷ 생산능력 나. 생산설비현황당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품이 있으며, 2017년 3월말 현재 장부가액은 3,213 백만원입니다. 세부사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다. [기준일: 2017년 3월 31일 현재] (단위: 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 기말장부가액 증가 감소 토지 성남시 중원구 상대원동 (공장) 55 55 건물 169 3 166 기계장치 1,133 10 75 1,068 공구와기구 1,221 82 136 1,167 비품 838 24 104 758 합계 - 3,416 116 318 3,213 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 품목별 매출실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기 (2016년) 제1기(2015년) 제품 직접 내수 533 2,637 2,427 수출 1,802 10,941 15,433 소계 2,335 13,578 17,860 간접 내수 1,103 4,795 3,760 수출 2,356 6,629 3,877 소계 3,459 11,424 7,637 맘모 내수 409 4,483 865 수출 565 1,590 - 소계 974 6,073 865 기타 내수 166 901 1,071 수출 999 4,664 2,766 소계 1,165 5,564 3,837 합계 내수 2,211 12,816 8,122 수출 5,722 23,824 22.076 소계 7,933 36,639 30,197 나. 판매경로 등에 관한 사항(1) 판매 조직 drtech sales division tech. support division.jpg drtech sales division tech. support division (2) 판매 경로 distribution structure.jpg distribution structure (3) 판매 방법 당사의 제품 판매 방법은 기본적으로 고객사로부터 주문서를 접수하고 이에 따라 생산하여 납품하는 방식을 취합니다. 거래 조건은 기본적으로 각 거래 업체의 신용도, 비즈니스 전망 등 제반 요소를 검토ㆍ분석하여 개별 거래 조건을 마련하여 운용하고 있으며, 특히 해외 신규 고객의 경우, 신용을 부여하는 조건을 매우 엄격하게 관리하고 있습니다. 매출 유형 제품 구분 품목 판매 방법 제품 직접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 간접 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 맘모 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 기타 기타 수출 개별계약조건에 따름 내수 개별계약조건에 따름 (4) 판매 전략당사는 고객 니즈에 맞는 토탈 솔루션을 제공하는 것으로 원칙으로 하고 있습니다. 16년간 축적된 제품기술과 개발능력을 바탕으로 고객이 원하는 제품 및 솔루션을 자사브랜드 또는 OEM/ODM 형태로 제공함으로써 고부가가치를 창출하고 있습니다. 당사는 특정지역에 대해 독점권을 부여하지 않고, 일부 품목에 대해서는 각 지역별 시장 분석을 통해 거래처 수를 제한하여 판매충돌이 발생하지 않도록 하고 있습니다.또한, 매출액 증대를 위해 거래처들과 전략적 판가 전략을 구사하고 있습니다. 판매 수량에 따라 판가 인하 정책을 운영하고 있으며, 거래처들에게 매출 달성에 따른 판가 프로모션을 제공함으로써 시장 확대를 유도하고 있습니다. 당사는 시장 환경 분석과 차별화된 제품을 통해 신규고객 개발을 추진하고 있습니다.마케팅 전략에 준한 글로벌 네트워크 구축 및 지역별 전문가 육성을 통해 체계적인 판매전략을 실행함으로써, 시장점유율을 확대해 나갈 것입니다.직접방식 디텍터는 정형외과, 치과, 소아과, 동물용 및 산업용 시장에서 높은 MTF로고선예도 영상을 제공할 수 있다는 강점을 가지고 판매되고 있습니다. 간접방식 디텍터는 흉부외과, 검진내과, 영상의학과, EOD 시장에 높은 DQE로 입체적인 영상표현과 안정성에 유리하다는 장점을 가지고 판매되고 있습니다. 6. 수주 상황당사는 주요 대륙(미국, 중국, 유럽 등)의 업체들과 지속적으로 공급 협상이 진행 중입니다. 향후 체결될 연간 공급 계약을 바탕으로 지속적인 매출 성장을 실현할 것으로 판단됩니다. 7. 시장 위험과 위험관리에 관한 사항 당 사 는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,142,832 63,232 5,314,135 - EUR 114,803 - 123,234 - JPY 256,164 53,277 359,120 185,371 CNY 9 - 523,201 - 합 계 6,513,808 116,508 6,319,690 185,371 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 604,835 (604,835) 531,414 (531,414) EUR 11,480 (11,480) 12,323 (12,323) JPY 20,099 (20,099) 17,375 (17,375) CNY 1 (1) 52,320 (52,320) 합 계 636,415 (636,415) 613,432 (613,432) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 유동성장기부채 1,454,546 1,432,825 신주인수권부사채 - - 소 계 1,454,546 1,432,825 변동이자율 단기차입금 5,478,388 4,600,534 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 영향 (5,478) 5,478 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 902,043 961,890 단기금융자산 800,000 812,000 매출채권 13,546,053 13,791,871 기타유동금융자산 635,863 842,436 기타비유동금융자산 777,360 767,360 장기금융상품 870,953 744,793 매도가능금융자산 21,500 21,200 합 계 17,553,772 17,941,550 ※연결기업은 지급보증을 제공하고 있지 않습니다 . (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 합 계 매입채무 757,720 757,720 - 757,720 기타유동금융부채 1,025,719 1,025,719 - 1,025,719 단기차입금 5,478,388 5,478,388 - 5,478,388 유동성장기부채 1,454,546 1,454,546 - 1,454,546 합 계 8,716,373 8,716,373 - 8,716,373 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 합 계 매입채무 269,441 269,441 - 269,441 기타유동금융부채 1,354,148 1,354,148 - 1,354,148 단기차입금 4,600,534 4,600,534 - 4,600,534 유동성장기부채 1,432,825 1,432,825 - 1,432,825 합 계 7,656,948 7,656,948 - 7,656,948 (4) 자본관리자본관리의 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 6,932,934 6,033,360 차감: 현금및현금성자산 902,043 961,890 순차입금 6,030,891 5,071,470 자본총계 27,547,883 27,298,742 순차입금비율 21.89% 18.58% 8. 파생상품 거래 현황에 관한 사항당사는 보고서 제출일 기준 현재 별도의 파생상품 거래는 없습니다. 9. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항 구분 계약상대방 계약명 계약일자 계약기간 계약금액 및 대금수수 방법 기술자문 김동식 위탁 연구 개발 계약서 2016.01.12 2016.01.01~2016.12.31(1년단위 자동연장) 연구비 : 5.3백만원/ 분기, 학술활동 등록비 및 교통비 : 연간 5백만원 한도내 지원 기술이전 한국전기연구원 기술이전계약서 2016.02.03 2016.02.03~2016.12.31 기술이전료 : 2억원,수수료 : 해당프로그램 판매금액의 5% 임대차 동방렌탈 부동산 임대차 계약서 2016.05.24 2016.06.13~2017.09.30 보증금 : 39,000월 임차료 : 3,900 공급계약 AspenstateInc. 공급계약서 2016.12.21 2016.12.21~2018.12.20 계약금액 :USD 3,040,000 10. 연구 개발 활동에 관한 사항 가. 연구개발 활동 개요(1) 연구개발 담당 조직 drtech r center.jpg drtech r center 나. 연구 개발 비용 (단위: 천원) 구분 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기 (2016년) 제1기(2015년) 자산 처리 원재료비 24,620 - - 인건비 - - - 위탁용역비 1,240 - - 기타경비 121 - - 소계 25,980 - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,604,955 4,807,665 4,797,398 소계 1,604,955 4,807,665 4,797,398 합계 1,630,935 4,807,665 4,797,398 매출액 대비 비율 20% 13% 16% 다. 연구 개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 비 고 여성 유방용 진단 영상 SW 개발 당사 자체투자 개발 - 유럽판매를 위한 EUREF 기준 기능 개발- SW 부가기능 개발 (검진버스용, 확대촬영, 임플란트, 진단보고서, 라이선스 타임 컨트롤 등) 상품화 출시 상품에 적용중 일반 촬영용 진단 영상 SW 개발 당사 자체투자 개발 - 미주향 SW 개발 완료 상품화 출시 상품에 적용중 유방암 진단기기 기술 IP R 전략지원사업 - 특허 회피를 위한 경쟁사 핵심특허 대응 전략 분석 및 수립- 특허 국내/미국/중국/일본 출원 및 등록 완료- 히든 챔피언 특허 경영 우수기업 지정- 특허 IP R 최우수기관 상 수상 맘모 디텍터 제품 상용화에 적용 출시 상품에 적용중 여성 유방촬영용시스템용 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - 시스템용 디지털 맘모그래피 디텍터 개발 완료- 맘모그래피 시장 신규 창출 및 맘모 시장 진입 상품화 2017년 출시 예정 간접방식 디텍터 개발 당사 자체투자 개발 - 영유아 진단을 비롯해 동물, 산업 비파괴 검사, 군사용 등 다양한 용도로 사용 가능 한 2430cm2 크기의 간접방식 디텍터 개발완료 상품화 2017년 출시 예정 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 당사는 국내외 46건의 특허가 등록되어 있으며, 현재 21건의 특허가 출원되어 등록을 진행 중에 있습니다. 번호 출원일 등록일 내용 국가 적용제품 1 2001.02.14 2003.07.30 디지털 Ｘ선 촬영 패널 국내 전 제품 2 2000.12.21 2003.08.25 진공장치 국내 직접 방식 디텍터 3 2001.07.12 2004.09.02 X선 센서용 스위칭소자 및 그 제조방법 국내 직접 방식 디텍터 4 2002.12.16 2005.04.25 디지털 X선 디텍터 국내 직접 방식 디텍터 5 2003.07.10 2005.12.22 방사선검출장치 국내 직접 방식 디텍터 6 2008.06.27 2010.10.26 디지털 방사선 영상 검출기의 기판 장치 및 방사선 영상검출기 기판 장치의 제조 방법 국내 직접 방식 디텍터 7 2008.05.09 2010.11.29 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 8 2010.05.31 2011.06.09 디지털 엑스선 검출장치 및 초기화 방법 국내 직접 방식 디텍터 9 2010.05.31 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 국내 직접 방식 디텍터 10 2010.05.31 2011.06.09 리드 아웃 장치 및 이를 이용한 디지털 엑스선 검출장치 국내 직접 방식 디텍터 11 2010.02.03 2011.12.09 X-선 검출기의 화소 회로 국내 직접 방식 디텍터 12 2009.12.01 2012.01.04 디지털 X선 검출장치 국내 전 제품 13 2009.11.24 2012.01.16 디지털 X선 디텍터의 제작 공정 검사 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 14 2010.08.24 2012.02.14 디지털 X선 검출장치 국내 전 제품 15 2010.02.03 2012.03.02 엑스선 그리드 및 그 제조 방법 국내 전 제품 16 2010.07.23 2012.04.12 디지털 X-선 검출기의 보호케이스 국내 직접 방식 디텍터 17 2009.09.14 2012.04.17 디지털 X선 검출기에서 방전 경로를 구비한 화소 회로 및 이를 이용한 디지털 X선 검출기 국내 직접 방식 디텍터 18 2010.09.30 2012.05.08 방사선 검출 장치 및 방사선 검출 방법 국내 직접 방식 디텍터 19 2010.09.08 2012.05.22 그리드 장치 및 엑스선 검출장치 국내 전 제품 20 2010.11.09 2012.06.12 디지털 X 선 검출장치 국내 전 제품 21 2010.09.30 2012.07.04 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 국내 전 제품 22 2010.11.17 2012.08.09 디지털 X 선 검출장치 국내 전 제품 23 2011.07.06 2012.12.26 광 스위칭을 이용한 엑스레이 디텍터 국내 전 제품 24 2010.09.30 2012.12.26 방사선 검출기 및 방사선 검출 방법 국내 전 제품 25 2010.07.14 2013.02.21 엑스선 검출장치의 초기화 제어 장치 및 방법 국내 직접 방식 디텍터 26 2010.07.21 2013.02.21 엑스선 산란 방지용 그리드 및 엑스선 검출 검출 장치 국내 전 제품 27 2011.03.22 2013.03.06 격벽이 형성된 디지털 엑스선 영상 검출장치 및 그 제조방법 국내 전 제품 28 2012.10.10 2013.11.11 이중에너지 검출이 가능한 디지털 방사선 검출기 및 그 검출방법 국내 전 제품 29 2012.09.10 2014.02.25 디지털 엑스선 검출장치 국내 전 제품 30 2012.10.10 2014.06.10 방사선 자동감지를 위한 디지털 방사선 감지장치 국내 전 제품 31 2013.05.29 2014.10.01 디지털 방사선 검출기 및 그 제조 방법 국내 전 제품 32 2013.04.24 2014.12.18 영상품질이 개선된 디지털 방사선 검출기 국내 전 제품 33 2014.12.24 2016.07.07 디지털 방사선 디텍터 및 이를 위한 전원 관리 방법 국내 간접 방식디텍터 34 2014.12.23 2016.09.28 케이블 커넥터 국내 전 제품 35 2015.04.27 2016.10.20 방사선 촬영장치, 방사선 영상 처리방법 및 방사선 그리드 설계 방법 국내 전 제품 36 2015.07.02 2016.11.09 방사선 디텍터 및 이를 이용한 방사선 촬영방법(AED) 국내 간접 방식디텍터 37 2015.04.06 2016.11.11 방사선 디텍터와 이를 포함하는 방사선 촬영장치, 그 자동노출 제어방법 및 방사선 촬영방법 국내 간접 방식디텍터 38 2001.11.19 2004.10.19 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 미국 전 제품 39 2002.08.09 2005.10.21 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 프랑스 전 제품 40 2002.08.23 2006.08.25 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 일본 전 제품 41 2002.08.13 2012.05.24 Switching device of an X-ray sensor and method for manufacturing the same 독일 전 제품 42 2010.11.29 2013.04.09 Apparatus and Method for Detecting Radiation 미국 전 제품 43 2009.05.07 2013.04.17 디지털 X선 검출기의 고전압 전원 제공 장치 및 방법 중국 전 제품 44 2010.12.01 2013.09.17 방사선 검출장치 및 방사선 검출방법 미국 전 제품 45 2010.12.01 2013.11.12 방사선 검출기 및 방사선 검출방법 미국 전 제품 46 2011.05.18 2014.12.02 디지털 X선 검출장치 미국 전 제품 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표(제3기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제2기 및 제1기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 제3기 1분기(17년 3월말) 제2기(16년 12월말) 제1기(15년 12월말) [유동자산] 28,423,067 27,543,341 15,664,174 현금및현금성자산 902,043 961,890 1,107,920 단기금융자산 822,200 812,000 57,500 매출채권 13,546,053 13,791,871 6,633,996 기타유동금융자산 635,863 842,436 407,637 기타유동자산 1,495,015 1,184,423 1,125,382 재고자산 11,009,458 9,938,306 6,331,739 당기법인세자산 12,435 12,416 - [비유동자산] 10,350,363 10,074,480 8,046,945 장기금융상품 870,953 744,793 616,223 매도가능금융자산 21,500 21,200 251,202 유형자산 3,212,521 3,415,552 2,582,627 무형자산 1,134,495 1,155,812 577,228 기타비유동금융자산 777,360 767,360 599,381 이연법인세자산 4,333,534 3,969,763 3,420,284 자산총계 38,773,430 37,617,822 23,711,119 [유동부채] 9,341,889 8,537,278 7,518,027 [비유동부채] 1,883,659 1,781,801 4,676,892 부채총계 11,225,548 10,319,080 12,194,919 [자본금] 4,047,984 4,026,871 2,608,671 [자본잉여금] 13,852,036 13,744,619 1,231,173 [자본조정] 5,155,540 5,144,018 2,797,360 [이익잉여금] 4,500,129 4,394,048 4,878,996 [기타포괄손익누계액] (7,807) (10,814) - 자본총계 27,547,882 27,298,742 11,516,200 구분 2017년 1월 1일 ~ 2016년 1월 1일 ~ 2015년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 매출 7,933,123 36,639,222 30,197,274 영업이익 361,397 2,445,858 1,492,562 당기순이익 106,081 (435,440) 2,634,946 지배기업소유주지분 106,081 (435,440) 2,634,946 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 (13) 101 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 (13) 101 나. 요약 별도재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표(제3기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제2기 및 제1기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 제3기 1분기(17년 3월말) 제2기(16년 12월말) 제1기(15년 12월말) [유동자산] 28,354,492 27,702,830 15,664,174 현금및현금성자산 585,800 924,221 1,107,920 단기금융자산 822,200 812,000 57,500 매출채권 15,030,106 15,442,204 6,633,996 기타유동금융자산 621,297 829,484 407,637 기타유동자산 1,199,712 844,667 1,125,382 재고자산 10,082,942 8,837,839 6,331,739 당기법인세자산 12,435 12,416 - [비유동자산] 10,847,443 10,340,283 8,046,945 장기금융상품 870,953 744,793 616,223 매도가능금융자산 21,500 21,200 251,202 종속기업투자주식 476,138 249,538 - 유형자산 3,233,463 3,431,817 2,582,627 무형자산 1,134,495 1,155,812 577,228 기타비유동금융자산 777,360 767,360 599,381 이연법인세자산 4,333,534 3,969,763 3,420,284 자산총계 39,201,935 38,043,113 23,711,119 [유동부채] 9,340,107 8,535,502 7,518,027 [비유동부채] 1,883,659 1,781,801 4,676,892 부채총계 11,223,766 10,317,304 12,194,919 [자본금] 4,047,984 4,026,871 2,608,671 [자본잉여금] 13,852,036 13,744,619 1,231,173 [자본조정] 5,155,540 5,144,018 2,797,360 [이익잉여금] 4,922,609 4,810,301 4,878,996 자본총계 27,978,169 27,725,809 11,516,200 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017년 1월 1일 ~ 2016년 1월 1일 ~ 2015년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 매출 7,784,412 37,786,686 30,197,274 영업이익 378,877 2,747,067 1,492,562 당기순이익 112,307 (19,187) 2,634,946 지배기업소유주지분 112,307 (19,187) 2,634,946 비지배지분 - - - 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 (1) 101 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 3 (1) 101 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_3_01062867_주식회사디알텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 3 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 2 기말 2016.12.31 현재 제 1 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 제 1 기말 자산 유동자산 28,423,067,142 27,543,341,432 15,664,174,006 현금및현금성자산 902,042,888 961,889,539 1,107,919,777 매출채권 및 기타유동채권 14,181,916,027 14,634,306,766 7,041,633,235 단기매출채권 13,546,053,234 13,791,870,553 6,633,996,427 단기미수금 635,862,793 842,436,213 407,636,808 기타유동금융자산 822,200,000 812,000,000 57,500,000 기타유동비금융자산 1,495,015,767 1,184,423,273 1,125,381,595 재고자산 11,009,457,659 9,938,305,913 6,331,739,399 당기법인세자산 12,434,801 12,415,941 비유동자산 10,350,363,262 10,074,480,312 8,046,944,649 기타비유동금융자산 892,453,167 765,993,032 867,424,887 장기금융상품 870,953,167 744,793,032 616,223,287 비유동매도가능금융자산 21,500,000 21,200,000 251,201,600 유형자산 3,212,521,208 3,415,552,328 2,582,627,243 영업권 이외의 무형자산 1,134,494,677 1,155,811,519 577,227,910 장기매출채권 및 기타비유동채권 777,360,000 767,360,000 599,380,750 장기보증금 777,360,000 767,360,000 599,380,750 이연법인세자산 4,333,534,210 3,969,763,433 3,420,283,859 자산총계 38,773,430,404 37,617,821,744 23,711,118,655 부채 유동부채 9,341,888,770 8,537,278,208 7,518,027,197 매입채무 및 기타유동채무 757,719,641 269,440,555 429,739,479 기타유동금융부채 1,025,718,941 1,354,148,351 965,862,450 기타유동비금융부채 625,516,684 880,329,564 582,224,090 단기차입금 5,478,387,672 4,600,534,485 3,484,000,000 유동성장기차입금 1,454,545,832 1,432,825,253 2,056,201,178 비유동부채 1,883,658,864 1,781,801,430 4,676,891,563 퇴직급여채무 1,670,329,673 1,552,043,919 1,330,920,335 비유동충당부채 213,329,191 229,757,511 175,205,952 기타비유동금융부채 3,170,765,276 부채총계 11,225,547,634 10,319,079,638 12,194,918,760 자본 납입자본 17,900,020,765 17,771,489,922 3,839,843,970 자본금 4,047,984,400 4,026,870,700 2,608,670,500 주식발행초과금 13,852,036,365 13,744,619,222 1,231,173,470 이익잉여금(결손금) 4,500,128,823 4,394,047,576 4,878,995,561 기타자본구성요소 5,147,733,182 5,133,204,608 2,797,360,364 기타포괄손익누계액 (7,806,810) (10,813,509) 기타자본 5,155,539,992 5,144,018,117 2,797,360,364 자본총계 27,547,882,770 27,298,742,106 11,516,199,895 자본과부채총계 38,773,430,404 37,617,821,744 23,711,118,655 연결 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,933,123,325 7,933,123,325 6,236,285,364 6,236,285,364 36,639,222,303 30,197,273,550 매출원가 3,966,176,090 3,966,176,090 3,421,123,188 3,421,123,188 19,193,585,686 16,861,972,742 매출총이익 3,966,947,235 3,966,947,235 2,815,162,176 2,815,162,176 17,445,636,617 13,335,300,808 판매비와관리비 3,605,550,063 3,605,550,063 3,110,549,015 3,110,549,015 14,999,778,410 11,842,738,650 영업이익(손실) 361,397,172 361,397,172 (295,386,839) (295,386,839) 2,445,858,207 1,492,562,158 금융수익 68,501,435 68,501,435 120,890,499 120,890,499 952,130,227 1,082,093,583 금융원가 673,974,770 673,974,770 346,082,016 346,082,016 1,287,893,737 833,088,256 기타이익 2,518,182 2,518,182 3,458,582 3,458,582 13,948,664 27,614,985 기타손실 16,131,549 16,131,549 25,008,633 25,008,633 3,089,129,393 42,382,373 법인세비용차감전순이익(손실) (257,689,530) (257,689,530) (542,128,407) (542,128,407) (965,086,032) 1,726,800,097 법인세비용 (363,770,777) (363,770,777) (312,581,455) (312,581,455) (529,645,576) (908,146,333) 당기순이익(손실) 106,081,247 106,081,247 (229,546,952) (229,546,952) (435,440,456) 2,634,946,430 기타포괄손익 3,006,699 3,006,699 0 0 (60,321,038) 126,882,063 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,006,699 3,006,699 0 0 (60,321,038) 126,882,063 총포괄손익 109,087,946 109,087,946 (229,546,952) (229,546,952) (495,761,494) 2,761,828,493 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 106,081,247 106,081,247 (229,546,952) (229,546,952) (435,440,456) 2,634,946,430 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 109,087,946 109,087,946 (229,546,952) (229,546,952) (495,761,494) 2,761,828,493 주당이익 기본주당이익(손실) 3 3 (9) (9) (13) 101 희석주당이익(손실) 3 3 (9) (9) (13) 101 연결 자본변동표 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,488,272,398 2,117,167,068 8,445,283,436 8,445,283,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,634,946,430 2,634,946,430 2,634,946,430 기타포괄손익 126,882,063 126,882,063 126,882,063 총포괄손익 2,761,828,493 2,761,828,493 2,761,828,493 지분의 발행 214,735,086 214,735,086 214,735,086 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 94,352,880 94,352,880 94,352,880 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 309,087,966 2,761,828,493 3,070,916,459 3,070,916,459 2015.12.31 (기말자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 11,516,199,895 2016.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 11,516,199,895 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (435,440,456) (435,440,456) (435,440,456) 기타포괄손익 (10,813,509) (49,507,529) (60,321,038) (60,321,038) 총포괄손익 (10,813,509) (484,947,985) (495,761,494) (495,761,494) 지분의 발행 974,900,200 12,513,445,752 2,279,928,336 16,211,574,288 16,211,574,288 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 443,300,000 66,981,888 66,981,888 66,981,888 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (252,471) (252,471) (252,471) 자본 증가(감소) 합계 1,418,200,200 12,513,445,752 2,346,657,753 (10,813,509) (484,947,985) 15,782,542,211 15,782,542,211 2016.12.31 (기말자본) 4,026,870,700 13,744,619,222 5,144,018,117 (10,813,509) 4,394,047,576 27,298,742,106 27,298,742,106 2016.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 11,516,199,895 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (229,546,952) (229,546,952) (229,546,952) 기타포괄손익 총포괄손익 (229,546,952) (229,546,952) (229,546,952) 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 24,124,177 24,124,177 24,124,177 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 24,124,177 (229,546,952) (205,422,775) (205,422,775) 2016.03.31 (기말자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,821,484,541 4,649,448,609 11,310,777,120 11,310,777,120 2017.01.01 (기초자본) 4,026,870,700 13,744,619,222 5,144,018,117 (10,813,509) 4,394,047,576 27,298,742,106 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 106,081,247 106,081,247 106,081,247 기타포괄손익 3,006,699 3,006,699 3,006,699 총포괄손익 3,006,699 106,081,247 109,087,946 109,087,946 지분의 발행 21,113,700 107,417,143 (6,071,138) 122,459,705 122,459,705 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 17,593,013 17,593,013 17,593,013 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 21,113,700 107,417,143 11,521,875 3,006,699 106,081,247 249,140,664 249,140,664 2017.03.31 (기말자본) 4,047,984,400 13,852,036,365 5,155,539,992 (7,806,810) 4,500,128,823 27,547,882,770 27,547,882,770 연결 현금흐름표 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 (731,499,966) (814,977,846) (7,157,698,500) 761,424,753 당기순이익(손실) 106,081,247 (229,546,952) (435,440,456) 2,634,946,430 당기순이익조정을 위한 가감 (732,324,679) (473,880,259) (6,348,032,688) (1,842,028,164) 이자지급 (106,289,447) (112,192,825) (446,503,715) (65,339,384) 이자수취 1,051,773 645,190 82,099,089 33,845,871 법인세납부(환급) (18,860) (3,000) (9,820,730) 투자활동현금흐름 (311,586,089) (1,003,956,382) 6,394,374,028 (658,262,214) 단기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 6,500,000 유형자산의 처분 3,636,364 7,636,364 5,235,200 보증금의 감소 10,000,000 181,466,750 단기금융상품의 처분 69,000,000 339,000,000 매도가능금융자산의 처분 200,001,600 정부보조금의 수취 27,272,000 단기대여금및수취채권의 취득 (10,200,000) (30,000,000) 단기금융상품의 취득 (9,000,000) (800,000,000) 장기금융상품의 취득 (60,210,135) (55,296,868) (126,140,575) (207,308,438) 장기대여금및수취채권의 취득 (65,950,000) 유형자산의 취득 (121,497,125) (649,981,878) (1,991,505,591) (630,489,517) 무형자산의 취득 (43,428,829) (4,814,000) (503,583,928) (152,855,759) 매도가능금융자산의 취득 (300,000) 보증금의 증가 (20,000,000) (290,000,000) (349,446,000) (11,843,700) 현금의기타유입(유출) 9,703,173,408 재무활동현금흐름 1,000,312,892 1,493,748,196 657,719,603 298,277,152 단기차입금의 증가 2,027,853,231 1,653,748,196 4,600,534,485 주식의 발행 122,459,705 2,135,236,958 기타 지분상품의 발행 5,000,002,000 기타지분상품 주식의 취득이나 상환 (2,593,917,824) (1,954,904,848) 단기차입금의 상환 (1,150,000,044) (160,000,000) (3,484,000,000) (2,726,000,000) 장기차입금의 상환 (20,820,000) 자기주식의 취득 (134,016) 기초현금및현금성자산 961,889,539 1,107,919,777 1,107,919,777 703,171,884 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (42,773,163) (325,186,032) (105,604,869) 401,439,691 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,073,488) (30,633,877) (40,425,369) 3,308,202 현금및현금성자산의순증가(감소) (59,846,651) (355,819,909) (146,030,238) 404,747,893 기말현금및현금성자산 902,042,888 752,099,868 961,889,539 1,107,919,777 3. 연결재무제표 주석 제3기 당분기 2017년 3월 31일 현재 제2기 전기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 디알텍과 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 디알텍(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업은 '연결회사')은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 20일에 벤처기업으로 지정되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번지에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디알텍(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 윤정기 5,563,421 13.7% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 7.4% 인터베스트글로벌제약펀드 2,516,108 6.2% 기 타 29,426,598 72.7% 소 계 40,479,844 100.0% 1.2 종속기업의 현황1.2.1 종속기업의 개요당분기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당반기말 소재지 결산월일 업종 지배지분율 비지배지분율 DRTECH Shanghai Co., Ltd 100% - 중국 12월 31일 의료 및 산업용 X-ray Detector의 판매 DRTECH North America, Inc. 100% - 미국 12월 31일 의료 및 산업용 X-ray Detector의 판매 상기 종속기업 중, DRTECH North America, Inc.는 당분기중 226,600천원을 출자하여 설립되었습니다. 1.2.2 종속기업관련 재무정보요약당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 DRTECH Shanghai Co., Ltd 2,130,983 1,992,370 138,612 149,856 (60,390) (72,000) DRTECH North America, Inc. 226,600 - 226,600 - - - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습 니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 나. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,607,574 15,347,801 대손충당금 (1,061,520) (1,555,931) 합 계 13,546,053 13,791,871 (2) 당분기와 전기중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,555,931 714,304 설정 (494,411) 841,626 제각 - - (분)기말 1,061,520 1,555,931 5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 1,625,415 1,767,718 원재료 4,271,993 3,089,502 평가충당금 (138,038) (153,703) 재공품 5,311,637 5,307,051 평가충당금 (61,549) (72,263) 합 계 11,009,458 9,938,305 당분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 26,378천원이며, 전기 매 출원가에 가산된 재고자산평가손실은 112,635천원입니다. 6. 매 도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 및 좌수 지분율(%) 취득원가 순자산가액(*) 장부금액 장부금액 메디퓨처(주) 100,000 1.80 30,000 - - - 디지털병원수출협동조합 4 1.46 20,000 20,000 20,000 20,000 성남시민프로축구단 120 0.05 1,200 1,200 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 3 0.01 300 300 300 - 합 계 51,500 21,500 21,500 21,200 (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 전기 중 메디퓨처㈜ 지분증권에 대하여 30백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 253,940 - - - 253,940 기계장치 7,570,021 10,000 - - 7,580,021 공구와기구 3,591,149 81,552 - - 3,672,701 비품 2,346,738 24,230 - - 2,370,968 소 계 13,816,466 115,782 - - 13,932,248 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (67,909) - - (3,174) (71,083) 기계장치 (6,327,921) - - (91,113) (6,419,034) 공구와기구 (2,365,200) - - (141,067) (2,506,267) 비품 (1,508,684) - - (104,478) (1,613,162) 소 계 (10,269,714) - - (339,833) (10,609,546) 정부보조금: 건물 (17,058) - - 287 (16,771) 기계장치 (109,118) - - 15,795 (93,323) 공구와기구 (4,959) - - 4,936 (23) 비품 (64) - - - (64) 소 계 (131,200) - - 21,019 (110,181) 장부금액: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 168,973 - - (2,887) 166,086 기계장치 1,132,982 10,000 - (75,318) 1,067,664 공구와기구 1,220,990 81,552 - (136,131) 1,166,412 비품 837,989 24,230 - (104,478) 757,741 합 계 3,415,552 115,782 - (318,813) 3,212,521 전기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 253,940 - - - 253,940 기계장치 7,206,659 363,362 - - 7,570,021 공구와기구 2,546,344 1,048,806 (4,000) - 3,591,150 비품 1,771,036 579,338 (3,637) - 2,346,737 소 계 11,832,597 1,991,506 (7,637) - 13,816,466 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (55,212) - - (12,697) (67,909) 기계장치 (5,944,380) - - (383,541) (6,327,921) 공구와기구 (1,904,671) - 250 (460,780) (2,365,201) 비품 (1,121,600) - 227 (387,311) (1,508,684) 소 계 (9,025,863) - 477 (1,244,329) (10,269,715) 정부보조금: 건물 (18,208) - - 1,150 (17,058) 기계장치 (169,278) - - 60,161 (109,117) 공구와기구 (36,556) - - 31,597 (4,959) 비품 (65) - - - (65) 소 계 (224,107) - - 92,908 (131,199) 장부금액: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 180,520 - - (11,547) 168,973 기계장치 1,093,001 363,362 - (323,380) 1,132,983 공구와기구 605,117 1,048,806 (3,750) (429,183) 1,220,990 비품 649,371 579,338 (3,410) (387,311) 837,988 합 계 2,582,627 1,991,506 (7,160) (1,151,421) 3,415,552 (2) 감가상각비의 계정별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 117,167 106,984 판매비와관리비 71,796 55,466 경상연구개발비 129,850 94,249 합 계 318,813 256,699 8. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각(주1) 기 말 취득원가: 특허권 436,641 11,229 - 447,870 상표권 4,481 - - 4,481 개발비 553,822 - - 553,822 소프트웨어 1,302,661 32,200 - 1,334,861 기타의무형자산 369,600 - - 369,600 소 계 2,667,205 43,429 - 2,710,634 상각누계액 및 손상차손누계액: 특허권 (115,004) - (9,957) (124,962) 상표권 (890) - (224) (1,114) 개발비 (396,906) - (27,691) (424,597) 소프트웨어 (955,410) - (29,600) (985,010) 기타의무형자산 - - - - 소 계 (1,468,210) - (67,473) (1,535,683) 정부보조금: 소프트웨어 (43,184) - 2,727 (40,456) 장부금액: 특허권 321,637 11,229 (9,957) 322,909 상표권 3,591 - (224) 3,367 개발비 156,916 - (27,691) 129,225 소프트웨어 304,067 32,200 (26,873) 309,394 기타의무형자산 369,600 - - 369,600 합 계 1,155,812 43,429 (64,746) 1,134,495 전기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 (주1) 기 말 취득원가: 특허권 168,044 268,597 - 436,641 상표권 3,375 1,105 - 4,480 개발비 553,822 - - 553,822 소프트웨어 1,108,099 194,562 - 1,302,661 기타의무형자산 - 369,600 - 369,600 소 계 1,833,340 833,864 - 2,667,204 상각누계액 및 손상차손누계액: 특허권 (86,354) - (28,651) (115,005) 상표권 (104) - (786) (890) 개발비 (286,141) - (110,764) (396,905) 소프트웨어 (839,296) - (116,113) (955,409) 기타의무형자산 - - - - 소 계 (1,211,895) - (256,314) (1,468,209) 정부보조금: 소프트웨어 (44,217) (27,272) 28,306 (43,183) 장부금액: 특허권 81,690 268,597 (28,651) 321,636 상표권 3,271 1,105 (786) 3,590 개발비 267,681 - (110,764) 156,917 소프트웨어 224,586 167,290 (87,807) 304,069 기타의무형자산 - 369,600 - 369,600 합 계 577,228 806,592 (228,008) 1,155,812 (주1) 당분 기와 전기 중 발생한 연결기업의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습 니다. 9. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 기업은행(주1,2) 무역금융대출 2.90% 17.06.08 800,000 800,000 운전자금대출 4.59% 17.06.16 578,570 1,384,000 KEB하나은행(주2) 운전자금대출 3.99% 18.04.28 1,000,000 500,000 무역금융대출 3.55% 17.12.27 1,000,000 800,000 신한은행(주2) 운영자금대출 4.14% 17.06.24 99,818 - 산업은행(주2) 운전자금대출 3.66% 17.11.03 2,000,000 - 합 계 5,478,388 4,600,534 금융기관차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (주1) 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.(주2) 기업은행, 신한은행, 하나은행, 산업은행의 단기차입금 지급보증에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석20) 10. 유동성장기부채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 1,454,546 1,432,825 합 계 1,454,546 1,432,825 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전환사채 2015-02-09 2020-02-09 - 1,467,000 차감 : 전환권조정 (12,454) 차감 : 유동성전환사채 (1,454,546) 차감계 - (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액/발행가액 1,467,000,000원 액면이자율 0% 발행일 2015-02-09 만기 2020-02-09 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 후로서,합병기일 후 6개월이 경과한날로부터 사채만기일의 직전영업일까지 전환가액 1,000원 조기상환선택권 합병기일 후 6월이 경과한 날로부터 사채의 만기일까지 11. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 163,785 536,358 순이자원가 - 34,751 종업원급여에 포함된 총 비용 163,785 571,109 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 2,726,109 2,621,068 사외적립자산의 공정가치 (1,055,779) (1,069,024) 순확정급여부채 1,670,330 1,552,044 12. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2010년 3월 31일(7차), 2012년 3월 29일(8차), 2013년 3월 29일(9차)2014년 3월 29일(10차), 2015년 3월 31일(11차), 2016년 3월 30일(12차) 및 2017년 3월 31일(13차)의 이사회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 지배기업이 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 1주당 행사가격: 561원 ~ 1,986원ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내ㆍ 행사가능조건 : 행사일 현재 재직중인 자 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 블랙숄즈모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 5년입니다. 현금결제 선택권은 없으며 지배기업은 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 총부여수량 790,695 606,132 619,315 867,222 480,403 580,226 185,976 전기이전 행사 및 소멸수량 757,695 573,190 619,315 867,222 118,541 24,956 - 기초미행사수량 33,000 32,942 - - 361,862 555,270 - 당기 부여수량 - - - - - - 185,976 당기 행사수량 - 32,942 - - - - - 당기 소멸수량 33,000 - - - - 12,478 - 기말미행사수량(*) - - - - 361,862 542,792 185,976 조정행사가격(*) 683원 683원 683원 561원 561원 801원 1,986원 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 총부여수량 4,129,969 전기이전 행사 및 소멸수량 2,960,919 기초미행사수량 983,074 당기 부여수량 185,976 당기 행사수량 32,942 당기 소멸수량 45,478 기말미행사수량 1,090,630 (2) 당분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 17,593 13. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 40,479,844 100 4,047,984 연결기업은 전기 중 법률적으로 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 연결기업이 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병 시 연결기업의 주식 액면분할 효과가 발생하여 이를 반영하였습니다. 14. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,856,336 5,300,619 서비스매출 639,982 346,306 기타매출 436,805 589,361 합 계 7,933,123 6,236,286 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 3,406,572 2,846,030 서비스매출원가 523,159 319,312 기타매출원가 36,445 125,592 합 계 3,966,176 3,290,934 15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 681,270 468,040 퇴직급여 111,373 94,392 복리후생비 238,600 141,279 교육훈련비 8,025 29,645 여비교통비 297,618 230,411 통신비 18,326 19,305 차량유지비 3,930 5,403 접대비 23,934 22,297 광고선전비 129,922 94,180 잡비 11,783 5,043 수선비 125 - 도서인쇄비 3,178 6,458 소모품비 10,943 20,810 세금과공과 86,206 51,254 지급임차료 123,629 68,206 보험료 8,025 9,671 지급수수료 425,939 451,658 감가상각비 71,796 55,466 무형자산상각비 64,746 50,619 대손상각비 - 402,809 경상연구개발비 1,604,955 791,595 주식보상비용 17,593 24,124 수도광열비 797 - 전력비 19,286 11,035 건물관리비 38,627 19,897 수출제비용 41,960 26,327 해외시장개척비 7,994 - 판매보증비 133,758 140,814 판매보증충당금환입 (84,377) - 대손충당금환입 (494,411) - 합 계 3,605,550 3,240,738 16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (1,071,152) 1,664,550 원재료 매입액 4,961,508 1,601,476 종업원급여 2,055,512 1,760,269 복리후생비 317,415 224,773 감가상각비 및 무형자산상각비 383,559 307,318 지급수수료 457,121 486,092 여비교통비 300,548 233,129 광고선전비 129,922 94,180 전력비 78,696 65,854 기타비용 (41,403) 94,031 합 계(주1) 7,571,726 6,531,672 (주1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(전분기: 22.0%)입니다. 18. 주당이익 기본주당손익은 당사의 소유주에게 귀속되는 영업손익과 순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주와 관련하여 당기 중 인식한 배당과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 보통주소유주에게 귀속되는 당기손익에 가산하고, 그 밖의 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 변동되었을 수익 또는 비용을 조정한 후, 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 106,081,247 (229,546,952) 희석순이익(손실) 106,081,247 (229,546,952) 가중평균보통주식수 40,444,780 26,086,706 희석효과 신주인수권 3,083,433 - 주식매입선택권 577,420 - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 44,105,633 26,086,706 기본주당순이익(손실) 3 (9) 희석주당순이익(손실) 3 (9) 19. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최대주주 윤 정 기 윤 정 기 (2) 당분기 및 전기 중 임직원에 대한 단ㆍ장기 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 60,000 36,500 증 가 80,000 30,000 감 소 (3,850) (6,500) 기 말 136,150 60,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 66,604 102,872 퇴직급여 5,408 7,263 합 계 72,012 110,135 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 제공처 최대주주 일반보증약정 96,000 무역금융 기업은행 일반보증약정 720,000 무역금융 한국무역보험공사 일반보증약정 1,200,000 당좌대출 기업은행 일반보증약정 1,200,000 무역금융 하나은행 일반보증약정 1,200,000 일반운영대출 하나은행 일반보증약정 600,000 일반운영대출 신한은행 일반보증약정 2,400,000 일반운영대출 산업은행 합계 7,416,000 (5) 전기 중 특수관계자가 보유한 전환상환우선주 전액이 상환되어, 당분기중 발생한 전환상환우선주 거래내역 또는 전환상환우선주 장부가액의 변동이 없습니다. 20. 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 사용 금액 기업은행 무역금융 80,000 80,000 운전자금대출 1,000,000 578,570 한국무역보험공사 수출신용보증 720,000 720,000 하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 500,000 99,818 산업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 연결기업은 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료는 각각 25,840천원(전기 23,432천원) 입니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 47백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 기 술사용계약연결기업은 HOLOGIC INC.와 TFT-LCD 관련 기술사용계약을 체결하여 기술사용 관련 매출액의 2%를 기술사용료로 지급하고 있으나 2016년 11월부로 계약이 만료되었습니다. 21. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 902,043 902,043 961,890 961,890 단기금융자산 822,200 822,200 812,000 812,000 매출채권 13,546,053 13,546,053 13,791,871 13,791,871 기타유동금융자산 635,863 635,863 842,436 842,436 기타비유동금융자산 1,648,313 1,648,313 1,512,153 1,512,153 소 계 17,554,472 17,554,472 17,920,349 17,920,349 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 21,500 21,500 21,200 21,200 금융자산 합계 17,575,972 17,575,972 17,941,549 17,941,549 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 757,720 757,720 269,441 269,441 기타유동금융부채 1,025,719 1,025,719 1,354,148 1,354,148 단기차입금 5,478,388 5,478,388 4,600,534 4,600,534 유동성장기부채 1,454,546 1,454,546 1,432,825 1,432,825 금융부채 합계 8,716,372 8,716,372 7,656,949 7,656,949 (2) 공정가치 서열체계지배기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 지배기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 230,369 671,674 - 902,043 - 단기금융자산 - 800,000 22,200 822,200 - 매출채권 - - 13,546,053 13,546,053 - 기타유동금융자산 - 5,952 629,911 635,863 - 기타비유동금융자산 - 870,953 777,360 1,648,313 - 매도가능금융자산 - - 21,500 21,500 소 계 230,369 2,348,579 14,997,024 17,575,972 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무 - - 757,720 757,720 -기타유동금융부채 - 306,008 719,711 1,025,719 -단기차입금 - 5,478,388 - 5,478,388 -유동성장기부채 - - 1,454,546 1,454,546 소 계 - 5,784,395 2,931,977 8,716,372 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 3,233 958,657 - 961,890 - 단기금융자산 - 800,000 12,000 812,000 - 매출채권 - - 13,791,871 13,791,871 - 기타유동금융자산 - 2,286 840,150 842,436 - 기타비유동금융자산 - 744,793 767,360 1,512,153 - 매도가능금융자산 - - 21,200 21,200 소 계 3,233 2,505,736 15,432,580 17,941,549 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무 - - 269,441 269,441 -기타유동금융부채 - 388,749 965,400 1,354,148 -단기차입금 - 4,600,534 - 4,600,534 -유동성장기부채 - - 1,432,825 1,432,825 소 계 - 4,989,283 2,667,665 7,656,949 22. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 비현금항목의 조정내역 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 (363,771) (312,581) 이자수익 (4,718) (874) 이자비용 62,161 170,025 외화환산이익 (4,007) (6,270) 외화환산손실 400,584 71,920 유형자산상각비 318,813 256,699 무형자산상각비 64,746 50,619 대손상각비 (494,411) 402,809 재고자산평가손실 (26,378) 28,159 유형자산처분이익 - (227) 퇴직급여 163,785 142,777 판매보증비 - 10,625 판매보증충당금환입 (84,377) - 주식보상비용 17,593 24,124 매출채권처분손실 7,928 5,640 합 계 57,948 843,444 (나) 운전자본의 조정내역 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 증감 2,452,360 107,465 미수금의 증감 209,345 17,269 재고자산의 증감 (1,113,240) (1,427,080) 선급금의 증감 (370,040) (83,427) 선급비용의 증감 38,579 21,698 미지급금의 증감 (245,670) (28,164) 미지급비용의 증감 (16,892) (21,698) 선수금의 증감 36,293 16,717 예수금의 증감 (223,060) (33,712) 퇴직금의 지급 (45,499) (38,862) 사외적립자산의 증감 - (305) 매입채무의 증감 (1,512,451) 152,776 합 계 (790,275) (1,317,324) 23. 사업결합연결기업은 전기 중, 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 지배기업은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 지배기업이 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 합병법인 및 피합병법인의 개요는 아래와 같으며, 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주식회사 디알텍 대표이사 임재헌 안성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56 경기도 분당구 정자일로 166번지 SPG빌딩 2층 설립연월일 2015년 2월 3일 2000년 3월 29일 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (2) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 합병계약일 2016년 6월 27일 주주총회 결의일 2016년 10월 17일 합병기일 2016년 11월 21일 합병비율 디알텍 주식회사 1주 : 합병회사 1:6.2390476주 합병대가 9,819,095천원 (3) 전기 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병기일 기준으로 측정하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 (*2) 9,703,173 유동부채 (*2) 700 유동자산 (*2) 103,406 전환사채 (*1) 1,423,276 이연법인세부채 19,121 순자산 8,363,482 합 계 9,806,579 합 계 9,806,579 (*1) 전환사채의 공정가치는 이항모형 시뮬레이션을 통해 만기 시점부터 전환권 행사 여부에 따라 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 현재시점으로 역산하며 전환가능성을 고려하여 전환사채의 총 가치를 결정하였습니다.(*2) 현금및현금성자산, 유동자산, 유동부채는 합병기일의 장부금액을 공정가치의 근사치로 보았습니다. (4) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가(A) 9,819,095 합병 계약일의 순자산 공정가치(B) 8,458,827 합병기일 기준 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C) 1,664,821 합병비용(A-B+C) 3,025,089 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다. (5) 합병비용 산정시 고려된 합병 계약일의 순자산 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 9,907,811 유동부채 37,345 유동자산 43,035 전환사채 1,436,730 이연법인세부채 17,944 순자산 8,458,827 합 계 9,950,846 합 계 9,950,846 (6) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 계약일의 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주가 (A) 2,215원 주식수 (B) 4,433,000주 합병대가 (AXB) 9,819,095 (7) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (A) - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (B) 9,703,173 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 9,703,173 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 2 기말 2016.12.31 현재 제 1 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 제 1 기말 자산 유동자산 28,354,492,421 27,702,829,962 15,664,174,006 현금및현금성자산 585,800,241 924,220,774 1,107,919,777 매출채권 및 기타유동채권 15,651,403,038 16,271,688,041 7,041,633,235 단기매출채권 15,030,106,181 15,442,204,144 6,633,996,427 단기미수금 621,296,857 829,483,897 407,636,808 기타유동금융자산 822,200,000 812,000,000 57,500,000 기타유동비금융자산 1,199,712,281 844,666,682 1,125,381,595 재고자산 10,082,942,060 8,837,838,524 6,331,739,399 당기법인세자산 12,434,801 12,415,941 비유동자산 10,847,442,766 10,340,283,200 8,046,944,649 기타비유동금융자산 892,453,167 765,993,032 867,424,887 장기금융상품 870,953,167 744,793,032 616,223,287 비유동매도가능금융자산 21,500,000 21,200,000 251,201,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 476,138,000 249,538,000 유형자산 3,233,462,712 3,431,817,216 2,582,627,243 영업권 이외의 무형자산 1,134,494,677 1,155,811,519 577,227,910 장기매출채권 및 기타비유동채권 777,360,000 767,360,000 599,380,750 장기보증금 777,360,000 767,360,000 599,380,750 이연법인세자산 4,333,534,210 3,969,763,433 3,420,283,859 자산총계 39,201,935,187 38,043,113,162 23,711,118,655 부채 유동부채 9,340,106,875 8,535,502,388 7,518,027,197 매입채무 및 기타유동채무 757,719,641 269,440,555 429,739,479 기타유동금융부채 1,025,102,315 1,354,148,351 965,862,450 기타유동비금융부채 624,351,415 878,553,744 582,224,090 단기차입금 5,478,387,672 4,600,534,485 3,484,000,000 유동성장기차입금 1,454,545,832 1,432,825,253 2,056,201,178 비유동부채 1,883,658,864 1,781,801,430 4,676,891,563 퇴직급여채무 1,670,329,673 1,552,043,919 1,330,920,335 비유동충당부채 213,329,191 229,757,511 175,205,952 기타비유동금융부채 3,170,765,276 부채총계 11,223,765,739 10,317,303,818 12,194,918,760 자본 납입자본 17,900,020,765 17,771,489,922 3,839,843,970 자본금 4,047,984,400 4,026,870,700 2,608,670,500 주식발행초과금 13,852,036,365 13,744,619,222 1,231,173,470 이익잉여금(결손금) 4,922,608,691 4,810,301,305 4,878,995,561 기타자본구성요소 5,155,539,992 5,144,018,117 2,797,360,364 자본총계 27,978,169,448 27,725,809,344 11,516,199,895 자본과부채총계 39,201,935,187 38,043,113,162 23,711,118,655 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,784,411,573 7,784,411,573 6,236,285,364 6,236,285,364 37,786,685,607 30,197,273,550 매출원가 3,860,648,352 3,860,648,352 3,290,933,918 3,290,933,918 20,168,196,559 16,861,972,742 매출총이익 3,923,763,221 3,923,763,221 2,945,351,446 2,945,351,446 17,618,489,048 13,335,300,808 판매비와관리비 3,544,886,042 3,544,886,042 3,240,738,285 3,240,738,285 14,871,421,818 11,842,738,650 영업이익(손실) 378,877,179 378,877,179 (295,386,839) (295,386,839) 2,747,067,230 1,492,562,158 금융수익 45,221,378 45,221,378 120,890,499 120,890,499 935,813,126 1,082,093,583 금융원가 661,979,597 661,979,597 346,082,016 346,082,016 1,157,875,794 833,088,256 기타이익 2,518,182 2,518,182 3,458,582 3,458,582 13,948,664 27,614,985 기타손실 16,100,533 16,100,533 25,008,633 25,008,633 3,087,785,529 42,382,373 법인세비용차감전순이익(손실) (251,463,391) (251,463,391) (542,128,407) (542,128,407) (548,832,303) 1,726,800,097 법인세비용 (363,770,777) (363,770,777) (312,581,455) (312,581,455) (529,645,576) (908,146,333) 당기순이익(손실) 112,307,386 112,307,386 (229,546,952) (229,546,952) (19,186,727) 2,634,946,430 기타포괄손익 0 0 0 0 (49,507,529) 126,882,063 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (49,507,529) 126,882,063 총포괄손익 112,307,386 112,307,386 (229,546,952) (229,546,952) (68,694,256) 2,761,828,493 주당이익 기본주당이익(손실) 3 3 (9) (9) (1) 101 희석주당이익(손실) 3 3 (9) (9) (1) 101 자본변동표 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,488,272,398 2,117,167,068 8,445,283,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,634,946,430 2,634,946,430 기타포괄손익 126,882,063 126,882,063 총포괄손익 2,761,828,493 2,761,828,493 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 309,087,966 309,087,966 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 309,087,966 2,761,828,493 3,070,916,459 2015.12.31 (기말자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 2016.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (19,186,727) (19,186,727) 기타포괄손익 (49,507,529) (49,507,529) 총포괄손익 (68,694,256) (68,694,256) 지분의 발행 1,418,200,200 12,513,445,752 2,346,910,224 16,278,556,176 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 2016.12.31 (기말자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 27,725,809,344 2016.01.01 (기초자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,797,360,364 4,878,995,561 11,516,199,895 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (229,546,952) (229,546,952) 기타포괄손익 총포괄손익 (229,546,952) (229,546,952) 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 24,124,177 24,124,177 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 24,124,177 (229,546,952) (205,422,775) 2016.03.31 (기말자본) 2,608,670,500 1,231,173,470 2,821,484,541 4,649,448,609 11,310,777,120 2017.01.01 (기초자본) 4,026,870,700 13,744,619,222 5,144,018,117 4,810,301,305 27,725,809,344 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 112,307,386 112,307,386 기타포괄손익 총포괄손익 112,307,386 112,307,386 지분의 발행 21,113,700 107,417,143 (6,071,138) 122,459,705 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 17,593,013 17,593,013 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 21,113,700 107,417,143 11,521,875 112,307,386 252,360,104 2017.03.31 (기말자본) 4,047,984,400 13,852,036,365 5,155,539,992 4,922,608,691 27,978,169,448 현금흐름표 제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 2 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 (787,484,686) (814,977,846) (6,938,893,795) 761,424,753 당기순이익(손실) 112,307,386 (229,546,952) (19,186,727) 2,634,946,430 당기순이익조정을 위한 가감 (794,590,599) (473,880,259) (6,545,558,900) (1,842,028,164) 이자수취 1,051,773 645,190 81,903,009 33,845,871 이자지급 (106,234,386) (112,192,825) (446,230,446) (65,339,384) 법인세납부(환급) (18,860) (3,000) (9,820,731) 투자활동현금흐름 (538,186,089) (1,003,956,382) 6,128,225,079 (658,262,214) 단기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 6,500,000 단기금융상품의 처분 69,000,000 339,000,000 유형자산의 처분 3,636,364 7,636,364 5,235,200 보증금의 감소 10,000,000 181,466,750 매도가능금융자산의 처분 200,001,600 단기대여금및수취채권의 취득 (10,200,000) (30,000,000) 단기금융상품의 취득 (9,000,000) (800,000,000) 장기금융상품의 취득 (60,210,135) (55,296,868) (126,140,575) (207,308,438) 장기대여금및수취채권의 취득 (65,950,000) 유형자산의 취득 (121,497,125) (649,981,878) (2,008,116,540) (630,489,517) 무형자산의 취득 (43,428,829) (4,814,000) (503,583,928) (152,855,759) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (226,600,000) (249,538,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000) 보증금의 증가 (20,000,000) (290,000,000) (349,446,000) (11,843,700) 정부보조금의 수취 27,272,000 현금의기타유입(유출) 9,703,173,408 재무활동현금흐름 1,000,312,892 1,493,748,196 657,719,604 298,277,152 단기차입금의 증가 2,027,853,231 1,653,748,196 4,600,534,485 기타지분상품 (2,593,917,824) (1,954,904,848) 차입금 5,000,002,000 주식의 발행 122,459,705 2,135,236,958 단기차입금의 상환 (1,150,000,044) (160,000,000) (3,484,000,000) (2,726,000,000) 장기차입금의 상환 (20,820,000) 자기주식의 취득 (134,015) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (325,357,883) (325,186,032) (152,949,112) 401,439,691 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,062,650) (30,633,877) (30,749,891) 3,308,202 기초현금및현금성자산 924,220,774 1,107,919,777 1,107,919,777 703,171,884 현금및현금성자산의순증가(감소) (338,420,533) (355,819,909) (183,699,003) 404,747,893 기말현금및현금성자산 585,800,241 752,099,868 924,220,774 1,107,919,777 5. 재무제표 주석 제3기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일 까지 제2기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 주식회사 디알텍 1. 당사의 개요 주식회사 디알텍("당사")은 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번지에 본사를 두고 있으며, 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 2001년 2월 20일에 벤처기업으로 지정되었습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디알텍(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 윤 정 기 5,563,421 13.74% 인터베스트글로벌제약펀드 2,973,717 7.35% 제이더블유홀딩스 주식회사 2,516,108 6.22% 기 타 29,426,598 72.69% 합 계 40,479,844 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습 니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 나. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,091,626 16,998,135 대손충당금 (1,061,520) (1,555,931) 합 계 15,030,106 15,442,204 (2) 당분기와 전기중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,555,931 714,304 설정 (494,411) 841,626 제각 - - (분)기말 1,061,520 1,555,931 5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 698,900 667,251 원재료 4,271,993 3,089,502 평가충당금 (138,038) (153,703) 재공품 5,311,637 5,307,051 평가충당금 (61,549) (72,263) 합 계 10,082,942 8,837,838 당분기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 26,378천원이 며, 전기 매출 원가에 가산된 재고자산평가손실은 112,635천원입니다. 6. 매 도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 (좌,주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는 순자산가액(주1) 장부금액 장부금액 메디퓨처(주1) 100,000 1.80 30,000 - - - 디지털병원수출협동조합 4 1.46 20,000 20,000 20,000 20,000 성남시민프로축구단 120 0.05 1,200 1,200 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 3 0.01 300 300 300 - 합 계 51,500 21,500 21,500 21,200 (주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 전기 중 메디퓨처㈜ 지분증권에 대하여 30백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 7. 종속기업투자 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 중국 의료 및 산업용 X-ray Detector의 판매 12월 31일 100% 249,538 249,538 DRTECH North America,Inc. 미국 의료 및 산업용 X-ray Detector의 판매 12월 31일 100% 226,600 - 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 253,940 - - - 253,940 기계장치 7,570,021 10,000 - - 7,580,021 공구와기구 3,607,760 87,267 - - 3,695,027 비품 2,346,738 24,230 - - 2,370,968 차량운반구 - - - - - 소 계 13,833,077 121,497 - - 13,954,574 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (67,909) - - (3,174) (71,083) 기계장치 (6,327,921) - - (91,113) (6,419,034) 공구와기구 (2,365,546) - - (142,105) (2,507,651) 비품 (1,508,684) - - (104,478) (1,613,162) 차량운반구 - - - - - 소 계 (10,270,060) - - (340,871) (10,610,930) 정부보조금: 건물 (17,058) - - 287 (16,771) 기계장치 (109,118) - - 15,795 (93,323) 공구와기구 (4,959) - - 4,936 (23) 비품 (64) - - - (64) 차량운반구 - - - - - 소 계 (131,200) - - 21,019 (110,181) 장부금액: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 168,973 - - (2,887) 166,086 기계장치 1,132,982 10,000 - (75,318) 1,067,664 공구와기구 1,237,255 87,267 - (137,169) 1,187,353 비품 837,989 24,230 - (104,478) 757,741 차량운반구 - - - - - 합 계 3,431,817 121,497 - (319,852) 3,233,463 전기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 기 말 취득원가: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 253,940 - - - 253,940 기계장치 7,206,659 363,362 - - 7,570,021 공구와기구 2,546,344 1,065,416 (4,000) - 3,607,760 비품 1,771,036 579,338 (3,636) - 2,346,738 차량운반구 - - - - - 소 계 11,832,597 2,008,117 (7,636) - 13,833,077 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (55,212) - - (12,697) (67,909) 기계장치 (5,944,379) - - (383,542) (6,327,921) 공구와기구 (1,904,671) - 250 (461,125) (2,365,546) 비품 (1,121,600) - 227 (387,311) (1,508,684) 차량운반구 - - - - - 소 계 (9,025,862) - 477 (1,244,675) (10,270,060) 정부보조금: 건물 (18,208) - - 1,150 (17,058) 기계장치 (169,279) - - 60,161 (109,118) 공구와기구 (36,556) - - 31,597 (4,959) 비품 (64) - - - (64) 차량운반구 - - - - - 소 계 (224,108) - - 92,907 (131,200) 장부금액: 토지 54,618 - - - 54,618 건물 180,520 - - (11,547) 168,973 기계장치 1,093,001 363,362 - (323,381) 1,132,982 공구와기구 605,117 1,065,416 (3,750) (429,528) 1,237,255 비품 649,371 579,338 (3,409) (387,311) 837,989 차량운반구 - - - - - 합 계 2,582,627 2,008,117 (7,159) (1,151,767) 3,431,817 (2) 감가상각비의 계정별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 117,167 106,984 판매비와관리비 72,834 55,466 경상연구개발비 129,850 94,249 합 계 319,851 256,699 9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각(주1) 기 말 취득원가: 특허권 436,641 11,229 - 447,870 상표권 4,481 - - 4,481 개발비 553,822 - - 553,822 소프트웨어 1,302,661 32,200 - 1,334,861 기타의무형자산 369,600 - - 369,600 소 계 상각누계액 및 손상차손누계액: 특허권 (115,004) - (9,957) (124,962) 상표권 (890) - (224) (1,114) 개발비 (396,906) - (27,691) (424,597) 소프트웨어 (955,410) - (29,600) (985,010) 기타의무형자산 소 계 (1,468,210) - (67,473) (1,535,683) 정부보조금: 소프트웨어 (43,184) - 2,727 (40,456) 장부금액: 특허권 321,637 11,229 (9,957) 322,909 상표권 3,591 - (224) 3,367 개발비 156,916 - (27,691) 129,225 소프트웨어 304,067 32,200 (26,873) 309,394 기타의무형자산 369,600 - - 369,600 합 계 1,155,812 43,429 (64,746) 1,134,495 전기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각(주1) 기 말 취득원가: 특허권 168,044 268,597 - 436,641 상표권 3,375 1,105 - 4,481 개발비 553,822 - - 553,822 소프트웨어 1,108,099 194,562 - 1,302,661 기타의무형자산 - 369,600 - 369,600 소 계 상각누계액 및 손상차손누계액: 특허권 (86,353) - (28,651) (115,004) 상표권 (104) - (786) (890) 개발비 (286,142) - (110,764) (396,906) 소프트웨어 (839,296) - (116,113) (955,410) 기타의무형자산 소 계 (1,211,896) - (256,314) (1,468,210) 정부보조금: 소프트웨어 (44,217) (27,272) 28,306 (43,184) 장부금액: 특허권 81,691 268,597 (28,651) 321,637 상표권 3,271 1,105 (786) 3,591 개발비 267,681 - (110,764) 156,916 소프트웨어 224,585 167,290 (87,807) 304,067 기타의무형자산 - 369,600 - 369,600 합 계 577,228 806,592 (228,008) 1,155,812 (주1) 당분 기와 전기 중 발생한 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습 니다. 10. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 만기일 당분기말 전기말 기업은행(주1,2) 무역금융대출 2.90% 17.06.08 800,000 800,000 운전자금대출 4.59% 17.06.16 578,570 1,384,000 신한은행(주2) 종합통장대출 4.14% 17.06.24 99,818 - 하나은행(주2) 운전자금대출 3.99% 18.04.28 1,000,000 500,000 무역금융대출 3.55% 17.12.27 1,000,000 800,000 산업은행(주2) 운전자금대출 3.66% 17.11.03 2,000,000 - 합 계 5,478,388 4,600,534 금융기관차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (주1) 기업은행의 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사에서 720백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.(주2) 기업은행, 신한은행, 하나은행, 산업은행의 단기차입금 지급보증에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석20) 11. 유동성장기부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 1,454,546 1,432,825 합 계 1,454,546 1,432,825 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전환사채 2015-02-09 2020-02-09 - 1,467,000 차감 : 전환권조정 (12,454) 차감 : 유동성전환사채 (1,454,546) 차감계 - (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액/발행가액 1,467,000,000원 액면이자율 0% 발행일 2015-02-09 만기 2020-02-09 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 이후로서,합병기일 후 6개월이 경과한날로부터 사채만기일의 직전영업일까지 전환가액 1,000원 조기상환선택권 합병기일 후 6월이 경과한 날로부터 사채의 만기일까지 12. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 163,785 536,358 순이자원가 - 34,751 종업원 급여에 포함된 총 비용 163,785 571,109 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 2,726,109 2,621,068 사외적립자산의 공정가치 (1,055,779) (1,069,024) 순확정급여부채 1,670,330 1,552,044 13. 주식기준보상 (1) 당사는 2010년 3월 31일(7차), 2012년 3월 29일(8차), 2013년 3월 29일(9차), 2014년 3월 29일(10차), 2015년 3월 31일(11차), 2016년 3월 30일(12차) 및 2017년 3월 31일(13차)의 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 당사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 1주당 행사가격: 561원 ~ 1,986원ㆍ 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내ㆍ 행사가능조건 : 행사일 현재 재직중인 자 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 블랙숄즈모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 5년입니다. 현금결제 선택권은 없으며 당사는과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 총부여수량 790,695 606,132 619,315 867,222 480,403 580,226 185,976 전기이전 행사 및 소멸수량 757,695 573,190 619,315 867,222 118,541 24,956 - 기초미행사수량 33,000 32,942 - - 361,862 555,270 - 당기 부여수량 - - - - - - 185,976 당기 행사수량 - 32,942 - - - - - 당기 소멸수량 33,000 - - - - 12,478 - 기말미행사수량(주1) - - - - 361,862 542,792 185,976 조정행사가격(주1) 683원 683원 683원 561원 561원 801원 1,986원 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 총부여수량 4,129,969 전기이전 행사 및 소멸수량 2,960,919 기초미행사수량 983,074 당기 부여수량 185,976 당기 행사수량 32,942 당기 소멸수량 45,478 기말미행사수량 1,090,630 (2) 당분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 17,593 1 4. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 40,479,844 100 4,047,984 연결기업은 전기 중 법률적으로 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 연결기업이 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병 시 연결기업의 주식 액면분할 효과가 발생하여 이를 반영하였습니다. 15. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,707,624 5,300,619 서비스매출 639,982 346,306 기타매출 436,805 589,361 합 계 7,784,411 6,236,286 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 3,301,045 2,846,030 서비스매출원가 523,159 319,312 기타매출원가 36,445 125,592 합 계 3,860,649 3,290,934 16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 661,247 468,040 퇴직급여 111,373 94,392 복리후생비 235,901 141,279 교육훈련비 8,025 29,645 여비교통비 284,007 230,411 통신비 17,242 19,305 차량유지비 3,930 5,403 접대비 21,704 22,297 광고선전비 122,650 94,180 잡비 10,297 5,043 수선비 100 - 도서인쇄비 1,790 6,458 소모품비 10,337 20,810 세금과공과 86,206 51,254 지급임차료 116,891 68,206 보험료 8,025 9,671 지급수수료 423,633 451,658 감가상각비 72,834 55,466 무형자산상각비 64,746 50,619 대손상각비 - 402,809 경상연구개발비 1,604,955 791,595 주식보상비용 17,593 24,124 전력비 19,286 11,035 건물관리비 37,190 19,897 수출제비용 41,960 26,327 해외시장개척비 7,994 - 판매보증비 49,381 140,814 대손충당금환입 (494,411) - 합 계 3,544,886 3,240,738 17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (1,189,517) 1,664,550 원재료 매입액 4,931,434 1,601,476 종업원급여 2,035,488 1,760,269 복리후생비 314,717 224,773 감가상각비 및 무형자산상각비 384,597 307,318 지급수수료 454,815 486,092 여비교통비 286,938 233,129 광고선전비 122,650 94,180 전력비 78,696 65,854 기타비용 (14,284) 94,031 합 계 (주1) 7,405,534 6,531,672 (주1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(전분기: 22.0%)입니다. 19. 주당이익 기본주당손익은 당사의 소유주에게 귀속되는 영업손익과 순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주와 관련하여 당기 중 인식한 배당과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 보통주소유주에게 귀속되는 당기손익에 가산하고, 그 밖의 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 변동되었을 수익 또는 비용을 조정한 후, 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 112,307,386 (229,546,952) 희석순이익(손실) 112,307,386 (229,546,952) 가중평균보통주식수 40,444,780 26,086,706 희석효과 신주인수권 3,083,433 - 주식매입선택권 577,420 - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 44,105,633 26,086,706 기본주당순이익(손실) 3 (9) 희석주당순이익(손실) 3 (9) 20. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd DRTECH Shanghai Co., Ltd 종속기업 DRTECH North America,Inc. - 최대주주 윤 정 기 윤 정 기 (2) 당분기 중의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd. 1,145 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 등 종속기업 DRTECH Shanghai Co., Ltd. 2,156,137 (4) 당분기 및 전기 중 임직원에 대한 단ㆍ장기 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 60,000 36,500 증 가 80,000 30,000 감 소 (3,850) (6,500) 기 말 136,150 60,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 66,604 102,872 퇴직급여 5,408 7,263 합 계 72,012 110,135 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 제공처 최대주주 일반보증약정 96,000 무역금융 기업은행 일반보증약정 720,000 무역금융 한국무역보험공사 일반보증약정 1,200,000 당좌대출 기업은행 일반보증약정 1,200,000 무역금융 하나은행 일반보증약정 1,200,000 일반운영대출 하나은행 일반보증약정 600,000 일반운영대출 신한은행 일반보증약정 2,400,000 일반운영대출 산업은행 합계 7,416,000 (7) 전기 중 특수관계자가 보유한 전환상환우선주 전액이 상환되어, 당분기중 발생한 전환상환우선주 거래내역 또는 전환상환우선주 장부가액의 변동이 없습니다. 21. 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 사용 금액 기업은행 무역금융 80,000 80,000 운전자금대출 1,000,000 578,570 한국무역보험공사 수출신용보증 720,000 720,000 하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 500,000 99,818 산업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 당사는 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 25,840천원(전기 23,432천원) 입니다.보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 47백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 기 술사용계약당사는 HOLOGIC INC.와 TFT-LCD 관련 기술사용계약을 체결하여 기술사용 관련 매출액의 2%를 기술사용료로 지급하고 있으나 2016년 11월부로 계약이 만료되었습니다. 22. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 585,800 585,800 924,221 924,221 단기금융자산 822,200 822,200 812,000 812,000 매출채권 15,030,106 15,030,106 15,442,204 15,442,204 기타유동금융자산 621,297 621,297 829,484 829,484 기타비유동금융자산 1,648,313 1,648,313 1,512,153 1,512,153 소 계 18,707,716 18,707,716 19,520,062 19,520,062 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 21,500 21,500 21,200 21,200 금융자산 합계 18,729,216 18,729,216 19,541,262 19,541,262 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 757,720 757,720 269,441 269,441 기타유동금융부채 1,025,102 1,025,102 1,354,148 1,354,148 단기차입금 5,478,388 5,478,388 4,600,534 4,600,534 유동성장기부채 1,454,546 1,454,546 1,432,825 1,432,825 소 계 8,715,755 8,715,755 7,656,949 7,656,949 금융부채 합계 8,715,755 8,715,755 7,656,949 7,656,949 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 3,769 582,031 - 585,800 - 단기금융자산 - 800,000 22,200 822,200 - 매출채권 - - 15,030,106 15,030,106 - 기타유동금융자산 - 5,952 615,345 621,297 - 기타비유동금융자산 - 870,953 777,360 1,648,313 - 매도가능금융자산 - - 21,500 21,500 소 계 3,769 2,258,936 16,466,511 18,729,216 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 757,720 757,720 - 기타유동금융부채 - 306,008 719,095 1,025,102 - 단기차입금 - 5,478,388 - 5,478,388 - 유동성장기부채 - - 1,454,546 1,454,546 소 계 - 5,784,395 2,931,360 8,715,755 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 3,233 920,988 - 924,221 - 단기금융자산 - 800,000 12,000 812,000 - 매출채권 - - 15,442,204 15,442,204 - 기타유동금융자산 - 2,286 827,198 829,484 - 기타비유동금융자산 - 744,793 767,360 1,512,153 - 매도가능금융자산 - - 21,200 21,200 소 계 3,233 2,468,067 17,069,962 19,541,262 공정가치가 공시되는 부채: - - - - - 매입채무 - - 269,441 269,441 - 기타유동금융부채 - 388,749 965,400 1,354,148 - 단기차입금 - 4,600,534 - 4,600,534 - 유동성 장기부채 - - 1,432,825 1,432,825 소 계 - 4,989,283 2,667,665 7,656,949 23. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 비현금항목의 조정내역 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 비현금항목의 조정 - - 법인세비용 (363,771) (312,581) 이자수익 (4,718) (875) 이자비용 62,106 170,024 외화환산이익 (4,007) (6,270) 외화환산손실 400,584 71,920 무형자산상각비 64,746 50,619 대손상각비 (494,411) 402,809 재고자산평가손실 (26,378) 28,159 유형자산처분이익 - (227) 퇴직급여 163,785 142,777 판매보증비 - 10,625 판매보증충당금환입 (84,377) - 주식보상비용 17,593 24,124 매출채권처분손실 7,928 5,641 유형자산상각비 319,852 256,699 합 계 58,932 843,444 (나) 운전자본의 조정내역 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 증감 515,126 107,465 미수금의 증감 211,853 17,269 재고자산의 증감 (1,218,725) (1,427,080) 선급금의 증감 (393,658) (83,427) 선급비용의 증감 38,613 21,698 미지급금의 증감 (246,305) (28,164) 미지급비용의 증감 (16,892) (21,698) 선수금의 증감 36,293 16,717 예수금의 증감 (222,547) (33,712) 퇴직금의 지급 (45,499) (38,862) 사외적립자산의 증감 - (305) 매입채무의 증감 488,218 152,776 합 계 (853,523) (1,317,324) 24. 사업결합 전기에 당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 당사가 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 합병법인 및 피합병법인의 개요는 아래와 같으며, 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주식회사 디알텍 대표이사 임재헌 안성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56 경기도 분당구 정자일로 166번지 SPG빌딩 2층 설립연월일 2015년 2월 3일 2000년 3월 29일 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (2) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 합병계약일 2016년 6월 27일 주주총회 결의일 2016년 10월 17일 합병기일 2016년 11월 21일 합병비율 디알텍 주식회사 1주 : 합병회사 1:6.2390476주 합병대가 9,819,095천원 (3) 전기 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병기일 기준으로 측정하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 (*2) 9,703,173 유동부채 (*2) 700 유동자산 (*2) 103,406 전환사채 (*1) 1,423,276 이연법인세부채 19,121 순자산 8,363,482 합 계 9,806,579 합 계 9,806,579 (*1) 전환사채의 공정가치는 이항모형 시뮬레이션을 통해 만기 시점부터 전환권 행사 여부에 따라 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 현재시점으로 역산하며 전환가능성을 고려하여 전환사채의 총 가치를 결정하였습니다.(*2) 현금및현금성자산, 유동자산, 유동부채는 합병기일의 장부금액을 공정가치의 근사치로 보았습니다. (4) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가(A) 9,819,095 합병 계약일의 순자산 공정가치(B) 8,458,827 합병기일 기준 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C) 1,664,821 합병비용(A-B+C) 3,025,089 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다. (5) 합병비용 산정시 고려된 합병 계약일의 순자산 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 9,907,811 유동부채 37,345 유동자산 43,035 전환사채 1,436,730 이연법인세부채 17,944 순자산 8,458,827 합 계 9,950,846 합 계 9,950,846 (6) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 계약일의 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주가 (A) 2,215원 주식수 (B) 4,433,000주 합병대가 (AXB) 9,819,095 (7) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (A) - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (B) 9,703,173 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 9,703,173 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항>당사는 2016년 11월 21일 기업인수목적회사와 합병 하였습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다. 지배기업은 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 지배기업은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 지배기업이 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 합병법인 및 피합병법인의 개요는 아래와 같으며, 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주식회사 디알텍 대표이사 임재헌 안성현 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 56 경기도 분당구 정자일로 166번지 SPG빌딩 2층 설립연월일 2015년 2월 3일 2000년 3월 29일 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (2) 해당기간 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 합병계약일 2016년 6월 27일 주주총회 결의일 2016년 10월 17일 합병기일 2016년 11월 21일 합병비율 디알텍 주식회사 1주 : 합병회사 1:6.2390476주 합병대가 9,819,095천원 (3) 해당기간 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병기일 기준으로 측정하였으며 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 (*2) 9,703,173 유동부채 (*2) 700 유동자산 (*2) 103,406 전환사채 (*1) 1,423,276 이연법인세부채 19,121 순자산 8,363,482 합 계 9,806,579 합 계 9,806,579 (주1) 전환사채의 공정가치는 이항모형 시뮬레이션을 통해 만기 시점부터 전환권 행사 여부에 따라 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 현재시점으로 역산하며 전환가능성을 고려하여 전환사채의 총 가치를결정하였습니다. (주2) 현금및현금성자산,유동자산,유동부채는 합병기일의 장부금액을 공정가치의 근사치로 보았습니다. (4) 해당기간 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가(A) 9,819,095 합병 계약일의 순자산 공정가치(B) 8,458,827 합병기일 기준 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C) 1,664,821 합병비용(A-B+C) 3,025,089 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다. (5) 합병비용 산정시 고려된 합병 계약일의 순자산 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 9,907,811 유동부채 37,345 유동자산 43,035 전환사채 1,436,730 이연법인세부채 17,944 순자산 8,458,827 합 계 9,950,846 합 계 9,950,846 (6) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 계약일의 한화에이스기업인수목적1호 주식회사 주가 (A) 2,215원 주식수 (B) 4,433,000주 합병대가 (AXB) 9,819,095 (7) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (A) - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (B) 9,703,173 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 9,703,173 ※ 자세한 사항은 2016.11.22 '증권발행실적보고서(합병등)' 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 제3기 1분기 제2기 제1기 매출채권 매출채권 14,607,574 15,347,801 7,348,300 대손충당금 (1,061,520) (1,555,931) (714,304) 소계 13,546,054 13,791,871 6,633,996 기타채권 미수금 884,911 1,095,150 662,345 미수수익 5,952 2,286 292 대손충당금 (255,000) (255,000) (255,000) 소계 635,863 842,436 407,637 ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제3기 1분기 제2기(2016년) 제1기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,810,931 969,305 305,973 2. 순 대손 처리액(①-②±③) - - 20,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - 20,000 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) (494,411) 841,626 683,332 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,316,520 1,810,931 969,305 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어서, 과거 대손경험율을 바탕으로 대손추정액을 판단하는 집단평가와 개별 채권에 대하여 회수가능 여부를 판단하는 개별평가방법을 원칙으로하며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금 해당 여부의 판단은 법인세법 시행령 제62조 1항의 기준을 사용하고 있습니다. ( 4 ) 당해 사업연도 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경 과 기 간 만기미도래 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 합계 매출채권 4,693,993 170,481 2,354,376 524,608 359,095 5,443,501 13,546,054 기타채권 631,463 - - - 4,400 - 635,863 합계 5,325,456 170,481 2,354,376 524,608 363,495 5,443,501 14,181,917 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위: 천원) 구분 제3기 1분기(2017년 3월) 제2기(2016년) 제1기(2015년) 비고 제품 1,625,415 1,767,718 524,740 재공품 5,311,637 5,234,788 3,787,676 원재료 4,271,993 2,935,799 2,019,323 합계 11,209,045 9,938,305 6,331,739 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.39% 26.4 % 26.7 % 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.6회 2.4 회 2.5 회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ㆍ6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재 고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함 ㆍ사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 등을 수령하여 확인함. ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2017년 3월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 902,043 902,043 961,890 961,890 단기금융자산 822,200 822,200 812,000 812,000 매출채권 13,546,053 13,546,053 13,791,871 13,791,871 기타유동금융자산 635,863 635,863 842,436 842,436 기타비유동금융자산 1,648,313 1,648,313 1,512,153 1,512,153 소 계 17,554,472 17,554,472 17,920,349 17,920,349 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 21,500 21,500 21,200 21,200 금융자산 합계 17,575,972 17,575,972 17,941,549 17,941,549 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 757,720 757,720 269,441 269,441 기타유동금융부채 1,025,719 1,025,719 1,354,148 1,354,148 단기차입금 5,478,388 5,478,388 4,600,534 4,600,534 유동성장기부채 1,454,546 1,454,546 1,432,825 1,432,825 금융부채 합계 8,716,372 8,716,372 7,656,949 7,656,949 (2) 공정가치 서열체계지배기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 지배기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 230,369 671,674 - 902,043 - 단기금융자산 - 800,000 22,200 822,200 - 매출채권 - - 13,546,053 13,546,053 - 기타유동금융자산 - 5,952 629,911 635,863 - 기타비유동금융자산 - 870,953 777,360 1,648,313 - 매도가능금융자산 - - 21,500 21,500 소 계 230,369 2,348,579 14,997,024 17,575,972 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무 - - 757,720 757,720 -기타유동금융부채 - 306,008 719,711 1,025,719 -단기차입금 - 5,478,388 - 5,478,388 -유동성장기부채 - - 1,454,546 1,454,546 소 계 - 5,784,395 2,931,977 8,716,372 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 3,233 958,657 - 961,890 - 단기금융자산 - 800,000 12,000 812,000 - 매출채권 - - 13,791,871 13,791,871 - 기타유동금융자산 - 2,286 840,150 842,436 - 기타비유동금융자산 - 744,793 767,360 1,512,153 - 매도가능금융자산 - - 21,200 21,200 소 계 3,233 2,505,736 15,432,580 17,941,549 공정가치가 공시되는 부채: -매입채무 - - 269,441 269,441 -기타유동금융부채 - 388,749 965,400 1,354,148 -단기차입금 - 4,600,534 - 4,600,534 -유동성장기부채 - - 1,432,825 1,432,825 소 계 - 4,989,283 2,667,665 7,656,949 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등(1)채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디알텍 회사채 사모 2015.01.22 5,000 3.00 - 2020.01.22 상환 - (주)디알텍 회사채 사모 2015.02.09 1,467 0.00 - 2020.02.09 미상환 - 합 계 - - - 6,467 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※2015.02.09 한화에이스기업인수목적1호(주)는 운영자금 마련을 목적으로 액면가액 1,467,000,000원 만기 5년의 제1회 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 보고서 제출일 기준, 만기에 지급될 이자가 반영된(전환권 조정) 장부가액은 1,453,910,182원 입니다. 이는 완전히 상각되어 만기에 상환되는 액면가액과 같아집니다. ※당사는 2017.04.24일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 해당 사채의 권면총액은 10,000,000,000원 이며, 표면이자율 0%, 만기이자율 0% 입니다. 자세한 사항은 2017년 4월 20일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 을 참조하여 주시기 바랍니다.(2)채무증권 등 미상환 잔액-기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 1,467 - - - 1,467 합계 - - - 1,467 - - - 1,467 -신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 3기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제2기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제1기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (2) 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 3기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제2기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제1기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100백만원 - 제2기(전기) 한영회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120백만원 992 시간 제1기(전전기) 한영회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100백만원 909 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기 1분기(당기) - - - - - 제2기(전기) - - - - - 제1기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 사업연도를 종료로 한영회계법인과 감사계약이 종료되었습니다. 이에따라 2017년 4월 28일 개최된 외부감사인선임위원회에서 제3기부터 제5기 (2017.01.01~2019.12.31) 까지 3개 회계년도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 신규선임 하였습니다. 마. 내부통제 당사는 일상감사,반기감사및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2016년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2017년 3월 31일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2016년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된것으로서 상세 내용은 기 공시된 제 2기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 이사회는 4명의 상근 이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 나. 이사회의 주요 결의 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.03 ■ 신주인수권부사채 행사에 의한 신주발행의 건 가결 - 2 2017.02.02 ■ 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 - 3 2017.02.16 ■ 제2기(2016년도) 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2017.02.22 ■ 대출금 상환에 관한 건 가결 - 5 2017.03.15 ■ 주주총회 소집에 관한 건 가결 - 다. 사외이사 현황 성명 경력사항 최대주주등과의 관계 결격 여부 비고 윤명환 前) 포항공과대학교 산업공학과 교수前) 서울대학교 공과대학 기획실장前) 서울대학교 공과대학 미래융합 최고경영자과정 주임교수現) 대한인간공학회 부회장 現) 서울대학교 산업공학과 교수 해당 사항 없음 적격 - 김한권 現) 울산대학교 의과대학 교수 現) 강릉아산병원 비뇨기과장 해당 사항 없음 적격 ※ 2017년 3월 31일 제2기 정기주주총회의 승인을 통하여 사외이사 1명 (김한권)을 선임하였으며, 기존의 임정희 사외이사는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 라. 사외이사의 주요 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 윤명환(출석률: 100%) 임정희(출석률: 100%) 김한권(출석률: 0%) 찬반 여부 1 2017.01.03 ■ 신주인수권부사채 행사에 의한 신주발행의 건 찬성 찬성 - 2 2017.02.02 ■ 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 찬성 찬성 - 3 2017.02.16 ■ 제2기(2016년도) 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 4 2017.02.22 ■ 대출금 상환에 관한 건 찬성 찬성 - 5 2017.03.15 ■ 주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 - ※ 2017년 3월 31일 제2기 정기주주총회의 승인을 통하여 사외이사 1명 (김한권)을 선임하였으며, 기존의 임정희 사외이사는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 마. 이사회내의 위원회 구성 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사회의 독립성 (1)이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출일 현재 안성현 대표이사와 상근 등기임원 3명, 사외이사 2명, 비상근 감사 1명 총 7명으로 구성되어 있습니다. 회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사 6인 및 감사 1인은 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사. 이사회의 권한 내용 구분 내 용 정관 제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 이사총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 할 수 있다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제31조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제32조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제33조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제34조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제35조 (이사회의 구성과소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제36조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제37조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제38조 (상담역 및고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 이사회규정 제13조 (부의사항) 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각 호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 이사회규정 제14조 (주주총회 관련 결의사항) 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 주주총회의 소집(상법 제362조) 1-2. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(상법 제386조의4) 2. 영업보고서의 승인(상법 제447조의2 제1항) 3. 재무제표의 승인(상법 제447조) 4. 정관의 변경(상법 제433조) 5. 자본의 감소(상법 제438조) 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (상법 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조) 7. 영업 전부 또는 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(상법 제374조) 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) 9. 이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조)10. 주식의 액면미달발행(상법 제417조) 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) 12. 주식배당 결정(상법 제462조의2) 13. 주식매수선택권의 부여(상법 제340조의2, 증권거래법 제189조의4) 14. 이사ㆍ감사의 보수(상법 제388조, 제415조)15. 회사의 최대주주(그의 특수 관계인을 포함 함) 및 특수 관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(증권거래법 제191조의16 제5항) 16. 기타 주주총회에 부의할 의안 이사회규정 제15조 (경영관련 결의사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제389조 제1항) 5. 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14. 노조정책에 관한 중요사항 15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지(상법 제393조 제1항) 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11) 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 제3항, 제527조 제4항) 이사회규정 제16조 (재무관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행(상법 제416조) 7. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(상법 제469조) 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항) 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항) 11. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13. 자기주식의 취득 및 처분(상법 제341조, 제342조, 자본시장법 제165조의2) 14. 자기주식의 소각(상법 제343조 제1항 단서) 이사회규정 제17조 (이사관련사항) 이사회에 부의할 이사 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 이사와 회사 간 거래의 승인(상법 제398조) 1-1. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(상법 제397조의2, 제408조의9) 2. 이사의 경업, 동업 타사의 임원 겸임의 승인 3. 이사의 변동에 관한 이사회규정 제18조 (기타사항) 이사회에 부의할 기타 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의3 제1항 제5호) 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회규정 제19조 (보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그러한 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 법령 또는 정관에서 정한 사항 4. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 아. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 경영·재무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박철수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 선임일 및 임기만료일(사임일) 결격요건 여부 비고 박철수 前) (주)NHN 자문위원現) 한라대학교 경영학과 교수現) 한국정보시스템학회 이사 한국회계학회 이사現) 한라대학교 동북아경제 연구원 정책본부장 ㆍ선임일 : 2016년 11월 22일ㆍ만료일 : 2019년 11월 21일 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성당사의 감사 박철수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 내용보고서 제출일 현재까지 감사의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.03 ■ 신주인수권부사채 행사에 의한 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 2 2017.02.02 ■ 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 3 2017.02.16 ■ 제2기(2016년도) 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 4 2017.02.22 ■ 대출금 상환에 관한 건 가결 참석(찬성) 5 2017.03.15 ■ 주주총회 소집에 관한 건 불참 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권에 관한 사항(1) 집중투표제의 채택 여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립일 이후 경영 지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 현황 당사의 최대주주는 윤정기로 2017.03.31 현재 당사의 보통주 중에서 13.74%인, 5,563,421주를 보유하고 있습니다. 윤정기는 당사의 직원으로 재직하고 있으며, 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래사항이 없습니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤정기 최대주주 보통주 5,563,421 13.82 5,563,421 13.74 - 안성현 특수관계인 보통주 374,342 0.93 374,342 0.92 - 김우열 특수관계인 보통주 212,127 0.53 212,127 0.52 - 신철우 특수관계인 보통주 1,361,926 3.38 1,361,926 3.36 - 문범진 특수관계인 보통주 1,140,560 2.83 1,140,560 2.82 - 안홍수 특수관계인 보통주 31,195 0.08 31,195 0.08 - 이규섭 특수관계인 보통주 84,837 0.21 84,837 0.21 - 계 보통주 8,768,408 21.77 8,768,408 21.65 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 윤정기 지사장 1989년 ~ 1990년1990년 ~ 1995년1995년 ~ 1996년1996년 ~ 2000년2000년 ~ 2015년 삼성코닝 선임연구원LG LCD 선임연구원Cambridge Univ. 객원연구원LG Display 책임연구원(주)디알텍 대표이사 - 2.최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.02.03 지앤에이프라이빗에쿼티(유) 150,000 45.05 [한화에이스1호] 설립 2015.02.03 임재헌 150,000 45.05 [한화에이스1호] 설립 2015.04.22 엘에스자산운용(주) 367,453 8.29 [한화에이스1호] 공모후 2015.05.26 엘에스자산운용(주) 303,509 6.85 [한화에이스1호] 2016.09.19 제이비자산운용(주) 178,159 4.02 [한화에이스1호] 2016.11.22 윤정기 5,563,421 13.74 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤정기 5,563,421 13.74% - 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 7.35% - 인터베스트글로벌제약펀드 2,516,108 6.22% - HOLOGIC,INC 2,246,057 5.55% - 우리사주조합 - - - ※2016년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 나. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,690 99.77% 20,792,479 51.63% - ※2016년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다 4. 주식 사무 □ 정관 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 배정하 거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위: 원, 주) 구분 거래시장 발행주식종류 월별주가 월별 일거래량 월간거래량 최고 최저 평균 최고 최저 2016년 10월 코스닥 보통주 2,805 2,360 2,591 168,398 16,034 1,397,555 2016년 11월 2,405 2,215 2,293 82,350 4,613 538,068 2016년 12월 2,750 1,915 2,331 22,011,719 10,704 108,652,216 2017년 1월 2,190 1,900 2,009 1,953,119 407,941 18,120,527 2017년 2월 2,085 1,095 1,983 1,346,429 219,049 10,094,307 2017년 3월 2,070 1,895 1,958 7,625,435 284,967 29,687,239 ※상기 6개월간 주가 및 주식 거래 실적의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였으며, 월간 거래량은 해당 월 거래량의 합계로 표시하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안성현 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前) LG전자/LG디스플레이前) (주)디엠에스 부사장現) (주)디알텍 대표이사 374,342 - 2013.07~ 현재 2019.11.21 김우열 남 1956.11 부사장 등기임원 상근 영업총괄 前) LG디스플레이 상무前) 한국철강 에너지사업부 기술/생산 본부장 現) (주)디알텍 부사장 212,127 - 2015.09~ 현재 2019.11.21 신철우 남 1968.03 부사장 등기임원 상근 개발총괄 前) SK주식회사 연구원現) (주)디알텍 부사장 1,361,926 - 2000.04~ 현재 2020.03.30 문범진 남 1965.10 전무 등기임원 상근 기술지원총괄 前) LG디스플레이 선임연구원現) (주)디알텍 전무이사 1,140,560 - 2002.08~ 현재 2020.03.30 안홍수 남 1965.02 전무 미등기임원 상근 생산총괄 前) LG전자 주임연구원前) (주)디엠에스 부사장現) (주)디알텍 전무이사 31,195 - 2015.11~ 현재 - 박윤수 남 1965.04 전무 미등기임원 상근 영업 前) LG전자 상무現) (주)디알텍 전무이사 - - 2016.08~ 현재 - 이규섭 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 경영기획총괄 前) (주)디스플레이테크現) (주)디알텍 이사 84,837 - 2008.05~ 현재 - 윤명환 남 1963.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 포항공과대학교 산업공학과 교수前) 서울대학교 공과대학 기획실장前) 서울대학교 공과대학 미래융합 최고경영자과정 주임교수現) 대한인간공학회 부회장 現) 서울대학교 산업공학과 교수 - - 2016.03~ 현재 2019.11.21 김한권 남 1963.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 울산대학교 의과대학 교수 現) 강릉아산병원 비뇨기과장 - - 2017.03~ 현재 2020.03.30 박철수 남 1962.05 감사 등기임원 비상근 감사 前) (주)NHN 자문위원現) 한라대학교 경영학과 교수現) 한국정보시스템학회 이사 / 한국회계학회 이사現) 한라대학교 동북아경제 연구원 정책본부장 - - 2016.04~ 현재 2019.11.21 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디텍터부문 남 123 - 3 - 126 4.0년 1,547,787,342 12,583,637 - 디텍터부문 여 22 - 1 - 23 3.2년 186,882,388 8,494,654 - 합 계 145 - 4 - 149 7.3년 1,734,669,730 21,078,291 - ※ 2017년 3월말 기준으로 등기임원을 제외한 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 67 10 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 65 16 (주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2 1 (주2) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 주1) 문범진/신철우 사내이사는 2017년 3월 주주총회에서 선임되었습니다. 주2) 임정희 사외이사는 2017년 3월 일신상의 사유로 퇴임하였습니다. 김한권 사외이사는 2017년 3월 정기주주총회의 승인을 통하여 신임되었습니다. 3. 개인별 보수지급금액-해당사항 없음(연간 보수금액 5억원 이상 이사, 감사 없음) (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이규섭 미등기임원 2015.03.28 신주 교부 보통주 12,478 - - 12,478 2017.03.30~2022.03.29 561 OOO외 18인 직원 2015.03.28 신주 교부 보통주 349,387 - - 349,387 2017.03.30~2022.03.29 561 안홍수 미등기임원 2016.03.30 신주교부 보통주 62,390 - - 62,390 2018.03.30~2023.03.29 801 이규섭 미등기임원 2016.03.30 신주 교부 보통주 12,478 - - 12,478 2018.03.30~2023.03.29 801 OOO외 20인 직원 2016.03.30 신주 교부 보통주 449,208 - - 449,208 2018.03.30~2023.03.29 801 박윤수 미등기임원 2017.03.31 신주 교부 보통주 155,976 - - 155,976 2019.04.01~2024.03.31 1,986 OOO 직원 2017.03.31 신주 교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.04.01~2024.03.31 1,986 합계 - - - - 1,071,917 - - 1,071,917 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 2개의 계열회사가 있습니다. No. 명칭 상장 여부 비고 1 DRTECH Shanghai Co., Ltd. 비상장 - 2 DRTECH North America, Inc. 비상장 - 나. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 [기준일: 2017년 3월 31일 현재] 피출자회사출자회사 DS(DRTECH Shanghai) DNA(DRTECH North America, Inc.) 주식회사 디알텍 100.0 % 100.0 % 다. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 계열회사간 임원을 겸직하는 임원이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DRTECHShanghaiCo., Ltd. 2016.05.23 현지내수매출 증대,고객 서비스 250 - 100 250 - - - - 100 250 2,348 87 DRTECH North America, Inc. 2017.02.24 현지내수매출 증대,고객 서비스 227 - - - - 227 - - 100 227 227 - 합 계 - 100 250 - 227 - - 100 477 2,575 87 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용 공여공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 다. 대주주와의 영업 거래공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래주주, 직원등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행·변경 상황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2016-03-30 정기주주총회 제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 이사 보수 한도의 건제6호 의안: 감사 보수 한도의 건제7호 의안: 정관변경의 건제8호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 개정의건 가결 2016-04-25 임시주주총회 제1호 의안 : 감사선임의 건 가결 2016-10-17 임시주주총회 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2017-03-31 정기주주총회 제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송 사건당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무 보증 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무 인수 약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 사용 금액 기업은행 무역금융 80,000 80,000 운전자금대출 1,000,000 578,570 한국무역보험공사 수출신용보증 720,000 720,000 하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 종합통장대출 500,000 99,818 산업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 연결기업은 현대캐피탈(주)와 차량임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료는 각각 25,840천원(전기 23,432천원) 입니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 47백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 작성기준일 현재 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 2017.04.24일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 해당 사채의 권면총액은 10,000,000,000원 이며, 표면이자율 0%, 만기이자율 0% 입니다. 자세한 사항은 2017년 4월 20일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 중소기업 기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 중소기업 기준 검토표.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2015.04.14 8,200 전액 한국증권금융 예치후 합병등기 완료 이후 인출하여 합병대상법인의 운용자금 등에 사용 8,200 - ※공 모자금 납입금액은 시설자금 및 운용자금으로 전액 사용 되었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 사모 전환사채 2015.02.09 1,467 전액 한국증권금융 예치후 합병등기 완료 이후 인출하여 합병대상법인의 운용자금 등에 사용 1,467 - ※제1회차 전환사채의 납입금액은 시설자금 및 운용자금으로 전액 사용 되었습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후 정보 (1) 합병 당사 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이스기업인수목적1호주식회사 주식회사 디알텍 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 임재헌 안성현 주 소 본사 서울특별시 영등포구여의대로 56 경기도 성남시 중원구 둔촌대로541길 29 (상대원동) 3층 연락처 02-3772-7762 031-779-7400 설립연월일 2015년 02월 03일 2000년 03월 29일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 443,300,000원 보통주자본금 2,757,873,500원 자산총액 (주1) 9,950,846,095원 30,413,125,907원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주2) 5명 140명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,433,000주(액면 100원) 보통주 5,515,747주(액면 500원) 주1) 2016년 06월 30일 기준 재무현황 입니다. 주2) 종업원수는 증권신고서 제출일(2016.09.20) 기준 종업원수 입니다. (2) 합병의 배경 및 내용 당사는 합병 시 유입 자금을 활용한 재무적 안정성 제고, 대외신인도 및 기업경쟁력 을 강화하고자 한화에이스기업인수목적1호㈜와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 10월 17일 주주총회 의안을 통과하였습니다. 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이스기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디알텍(피합병회사)을 1:6.2390476의 비율로 흡수합병하였으며, 합병으로 인해 한화에이스기업인수목적1호㈜의 보통주 34,413,008주의 신주를 발행하였습니다. 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. ※ 자세한 사항은 2016.11.22 '증권발행실적보고서(합병등)' 공시를 참조하시기 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】 (3) 합병 주요 일정 구분 합병회사 피합병회사 이사회결의일 2016-06-27 2016-06-27 합병계약일 2016-06-27 2016-06-27 주주명부폐쇄 공고일 2016-06-27 2016-06-27 권리주주확정 기준일 2016-09-19 2016-09-19 주주명부폐쇄기간 시작일 2016-09-20 2016-09-20 종료일 2016-09-27 2016-09-27 주주총회 소집통지 공고 2016-09-29 2016-09-29 합병반대주주 사전통지기간 시작일 2016-09-29 2016-09-29 종료일 2016-10-16 2016-10-16 합병승인을 위한 주주총회일 2016-10-17 2016-10-17 주식매수청구 행사기간 시작일 2016-10-18 2016-10-18 종료일 2016-11-07 2016-11-07 채권자이의 제출기간,구주권 제출기간 시작일 2016-10-18 2016-10-18 종료일 2016-11-18 2016-11-18 주식매수청구 매수대금 지급예정일 2016-11-15 2016-11-15 매매거래정지예정기간 시작일 - 2016-11-17 종료일 - 2016-12-04 합병기일 2016-11-21 2016-11-21 합병종료보고 공고일 2016-11-21 - 합병신주 교부일 2016-12-02 - 합병신주상장(예정)일 2016-12-05 - (4) 합병의 요령① 신주의 배정 구분 주요내용 신주의 종류 보통주 배정조건 (주1) 배정기준일 2016년 11월 21일 (합병기일) 신주배정시 발생하는단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급하였습니다. 주1) 피합병회사인 ㈜디알텍의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 ㈜디알텍의 보통주식 (액면금액 500원) 1주당 합병회사 한화에이스기업인수목적1호 ㈜의 보통주식(액면금액 100원) 6.2390476주를 교부합니다. ② 교부금의 지급합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜는 피합병회사인 ㈜디알텍을 흡수합병함에 있어 합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜가 피합병회사인 ㈜디알텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.③ 특정주주에 대한 보상합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜는 피합병회사인 ㈜디알텍을 흡수합병함에 있어 합병회사인 한화에이스기업인수목적1호㈜가 피합병회사인 ㈜디알텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사디알텍 매출액 47,336,411 60,117,586 37,786,686 20% - - - 영업이익 6,207,778 13,293,147 2,747,067 56% - - - 당기순이익 6,207,778 11,242,845 -19,187 100% - - - ※ 예측 : 상기 예측자료는 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 주식회사 디알텍의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 이촌회계법인)※ 실적 : 2016년 감사보고서(별도 기준) 자료입니다.※ 괴리율 : '(예측치-실적치)÷예측치'로 산정하였습니다.※ 괴리율 발생요인 : 해외 Operation 운영 및 미래성장을 위한 신성장동력 확보(개발 투자)에 따른 지출 증가, 일회성 비용인 합병비용(스팩과의 합병과정에서 발생하는 합병차액) 발생으로 당기순이익 악화. ※ 2차 연도 괴리율은 1분기말 현재 기준으로 판단할 수 없어 보류하였습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무 재조정 사유 등의 변동 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.