디알텍 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

7-1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 상표관리 및 고객관리 정책당사는 제품 및 서비스 브랜드 가치제고를 위해 마케팅 조직을 주관으로 개발ㆍ심의(논의)ㆍ등록 등 일련의 브랜드 론칭 활동을 상시 운영하고 있습니다. 또한, 주요 제품 인지도 상승 및 브랜드 관리를 위해 Series 개념을 도입하였습니다.

구분	상표명	약칭	용도	비고

제품	EXPRIMER	EVS	일반촬영용 (간접방식 디텍터)	EXPRIMER Series

EXTREAM	EXT	특수촬영용 (간접방식 디텍터)	EXTREAM Series

EXPEED	EXPD	특수촬영용 (간접방식 디텍터)	EXPEED Series

RoseM	RSM	특수촬영용 (맘모그래피 디텍터)	RoseM Series

FLAATZ	F	일반촬영용 (직접방식 디텍터)	FLAATZ Series

EXSYS	-	일반촬영용 (엑스레이 시스템)	EXSYS Series

AIDIA	-	특수촬영용 (맘모그래피 시스템)	AIDIA Series

기타	Econsole	-	영상 소프트웨어 (인체용)	-

Econsole Vet	-	영상 소프트웨어 (동물용)	-

Rconsole	-	영상 소프트웨어 (맘모그래피)	-

TRUVIEW	-	영상처리 기술	-

DEPAI	-	영상처리 기술	-

DEXi	-	영상처리 기술	-

2016년에 글로벌 데뷔한 프리미엄 맘모그라피 브랜드 '로즈엠(RoseM)'은 아시아 및 중동 시장을 필두로 현재는 중남미ㆍ유럽ㆍ미국 등 주요 시장에 확대 출시하여, 세계여러곳에 브랜드 이미지를 알리는 데에 노력하였습니다. 맘모 기기의 경우 높은 기술적 난이도로 많은 기업이 제품 개발에 실패하고 있지만, 당사는 이를 극복한 최고사양의 '로즈엠(RoseM)' Series를 출시하여 시장에서 경쟁우위를 압도적으로 확보하고 있습니다. 현재는 당사 고유의 하드웨어/소프트웨어 기술과 경험이 집약된 직접 방식 제품의 출시를 통해 '로즈엠(RoseM)' Series를 프리미엄 맘모그라피 브랜드로 강화하고 있습니다.2019년부터 인체용 엑스레이 시스템 브랜드 '엑시스(EXSYS)'를 론칭하였으며, 다수의 모델들을 Full Line-up 하여 국내외 의료시설에 판매하고 있습니다. 당사는 디텍터와 병행하여 시스템 제조사로서 거듭나고 있습니다.뿐만 아니라, 당사는 맘모그라피 시스템 브랜드 '아이디아(AIDIA)'를 국내외에 판매중이며, 글로벌 맘모그라피 전문 제조사로 도약하고자 합니다.

(2) 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

당사는 국내 외 45 건 의 특허가 등록 되어 있으며, 현재 26 건 의 특허가 출원 되어 등록을 진행 중에 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황(상세)' 참조

(3) 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제 준수 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 시장여건 및 영업의 개황 등

투자자 등의 이해를 돕기 위해 관련 용어를 아래와 같이 정리하였습니다.

[용어의 정리]

순번	항목	내용

1	X-ray	방사선. 투과율이 높은 전자기파 중 하나로 인체 또는 사물을 투과하여 검사할 수 있는 에너지 파장을 의미함

2	디텍터(Detector)	환자를 투과한 X-ray(엑스선)을 감지하여 엑스선영상을 디지털 값으로 획득하는 장치(검출기)로서 CCD와 FPD가 있음

3	FPD	Flat Panel Detector. 환자를 투과한 X-ray(엑스선)을 섬광체(CsI 또는 GOS)를 통하여 가시광선으로 전환하고, 이 가시광선을 대면적 a-Si으로 제작된 photo-diode를 통해 신호를 얻고 TFT를 통하여 디지털 영상 신호를 획득하는 장치

4	TFT	박막 필름 트랜지스터, 유리 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

5	CMOS	Complementary metal-oxide-semiconductor. 실리콘 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

6	ROIC	영상신호 전송 집적회로. TFT의 픽셀어레이로부터 얻은 X-ray 신호를 하드웨어 기판으로 전달하게 하는 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨.
디텍터의 노이즈 사양이 결정되는 요소 중 하나임

7	Gate IC	영상신호 조절 집적회로. TFT의 각 픽셀을 순차적으로 구동하고 조절하기 위한 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨

8	신틸레이터	간접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭하며,
물질의 종류로 CsI(세슘아이오다이드) 또는 Gadox(가독스)가 있음

9	비정질 셀레늄	직접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭함.
현재까지 양산될 수 있는 재료로 비정질 셀레늄(Amorphous Selenium)이 있음

10	간접방식	Indirect-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 신틸레이터를 사용한 디텍터

11	직접방식	Direct-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 비정질 셀레늄을 원재료료 사용한 디텍터

12	맘모그라피	Mammography. 여성유방촬영술

13	아날로그	Analog 방식을 칭함. X-ray 영상이 필름 인쇄지를 통하여 출력된 방식

14	CR	Computed Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 카세트를 리더기에 삽입하여 디지털 영상으로 전송하거나, 필름으로 출력할 수 있도록 도와주는 보조 장치 사용 방식

15	DR	Digital Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 FPD의 신호가 사용자의 PC에 설치된 영상 소프트웨어로 출력되는 방식

16	GeneralRadiography	일반촬영용 X-ray 진단영상기법을 지칭함. 의료용 X-ray 영상진단 분야 중 영상의학과, 검진내과. 흉부촬영, 정형외과, 소아과 등에서 사용되는 X-ray 진단 영상법을 의미함

17	유효면적	디텍터에서 모니터에 출력되는 영상의 최대 표시 영역

18	해상도	2D 기판 어레이의 가로와 세로 길이로 갖는 픽셀의 개수

19	Chest WallDistance	맘모그라피 디텍터에서 여성의 흉부와 맞닿는 기구 영역의 최외곽면부터 유효면적의 가장 바깥 픽셀까지의 거리

20	AEC	Auto Exposure Control. X-ray 조건 자동 조절 장치. 촬영 환자의 체형과 두께, 촬영부위에 따라 적정 X-ray가 조사될 수 있도록 자동으로 조절해 주는 장치로 시스템에 장착되어 있는 외부 센서가 X-ray 와 연동하여 작동하는 방식임

21	AED	Auto Exposure Detection. X-ray 조건 자동 검출 장치. 촬영 환자를 투과한 X-ray가 디텍터에 도달하면, AEC 센서를 대신하여 디텍터 스스로 X-ray 양을 센싱하는 방식

22	Tomosynthesis	여성유방촬영술의 3차원 영상구현방식. X-ray를 이용한 여성유방촬영은 일반적으로 평면의 영상으로 구현되는데, 이 방식은 여성유방을 중심으로 X-ray가 일정 각도로 회전하면서 연속촬영을 하는데, 연속촬영된 영상을 연속적으로 구현하여 입체적인 영상으로 보여주는 방식

23	FFDM	Full-Field Digital Mammography. 디지털 유방촬영술을 의미함

24	DBT	Digital Breast Tomosynthesis. 디지털 유방 단층촬영술을 의미함

25	DICOM	FPD로부터 출력된 영상의 기본 포맷

26	Calibration	영상보정. 디텍터와 X-ray 조사 조건을 통해 출력된 영상 기본 보정

27	UX/UI	User Experience/User Interface의 약어. X-ray 영상소프트웨어를 지칭함

28	KFDA	식품의약품안전처. 국내 인증을 지칭함

29	UL	미국 제품 안전 인증

30	FDA	미국 식품의약국. 미국 의료기기 인증을 지칭함

31	CE	유럽 의료기기 인증

32	ANVISA	브라질 의료기기 인증

33	NMPA	중국 의료기기 인증

34	NDT	Non-Distructive Testing(비파괴 검사). 산업용 분야에서 검사 대상을 분석ㆍ검사하기 위해 파괴하지 않고 검사하는 방식

35	EOD	Explosion Ordnance Disposal(폭발물 검사). 주로 군사용으로 사용되며, 폭발물로 의심되는 물체 뒤에 X-ray 디텍터를 두고 촬영하여 해당 물체를 검사하는 방식

36	제너레이터(Generator)	X-ray(엑스선) 고전압 발생장치 또는 X-ray(엑스선) 제너레이터(X-ray Generator)를 의미하며, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에서 엑스선을 발생시킬 수 있도록, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에 고전압을 인가하고, 관전압, 관전류 및 조사시간을 제어하는 장치

37	튜브(Tube)	X-ray(엑스선) 관장치 또는 X-ray Tube Assembly를 의미하며, X-ray(엑스선) 제너레이터로 부터 고전압을 인가받아 X-ray(엑스선)이 발생되는 장치. 엑스선도 일종의 빛이며 이 빛을 발생하는 전구로 볼 수 있음

38	콜리메이터(Collimater)	X-ray(엑스선) 조사량 조절장치 또는 X-ray Collimator를 의미하며, X-ray의 조사범위를 조절할 수 있는 장치. 엑스선은 진단하고자 하는 인체부위에만 조사하여야 하므로 엑스선의 조사범위를 제한하야야 함. 이를 위해 콜리메이터가 필요함

39	PACS	Picture Archiving and Communication System. 진단용 촬영장치들로 부터 디지털 진단영상을 수신하여 저장하고, 진단영상의 판독을 담당하는 전문의에게 영상을 전송하여 진단이 가능하도록 지원하는 시스템

40	DAP meter	DAP은 Dose Area Product의 약어이며, X-ray(엑스선)량과 조사면적의 곱을 의미하며, 환자에게 방사된 X-ray(엑스선)의 양을 계측하는 장치

① 시장 여건- 산업의 특성 및 성장성

의료기기 산업은 제품군이 다양하며, 기술 발달에 따라 점차 복잡화ㆍ다양화 되고 있습니다. 의료기기는 주사기 등의 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 로봇 및 수술기기 등이 있으며, 최근에는 디지털화 및 인체공학적 디자인 추세와 더불어 여러 가지 형태의 소형ㆍ이동형 장비 및 솔루션이 출시되고 있습니다. 향후에는 New ICT(정보통신)ㆍBT(바이오)ㆍNT(나노) 등의 신기술과의 융복합이 확대되고, 기존의 '치료' 중심에서 '조기진단ㆍ예방ㆍ건강관리' 중심으로 의료 패러다임의 변화가 보일 것으로 예상됩니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 중저가 범용 제품은 주로 전문 중소기업이 생산하며, 고가의 첨단 제품 시장은 소수의 대기업이 주도하는 경향을 보이고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등에서 안전성 확보 및 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다.또한, 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 그리고 국가별로 보았을 때, 해당 의료기기에 대한 수가를 인정ㆍ적용ㆍ상향 하는 보험정책의 변화는 의료기기 시장의 호재입니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성이 우선시 됩니다. 수요자들은 기존의 검증된 유명 제품을 계속 사용하는 보수적인 성향이 강하며, 제품 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 또한, 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 KFDA 등의 인증을 다시 받아야 하며 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 의료기기 산업은 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한, 개별 제품의 시장 규모가 작고 제품 수명이 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구됩니다. 디지털 X-Ray 디텍터는 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구물, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 고도의 누적된 요소기술이 접목되어야만 품질 좋은 디텍터가 생산되며, 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 최근에는 저선량(Low Dose)ㆍ동영상 장비에 대한 시장 니즈가 커짐에 따라, 제조사들은 고성능 동영상 장비를 경쟁적으로 출시하면서 빠르게 시장을 선점하며 응용 분야의 확대를 리드하고 있습니다. - 경기변동의 특성 및 계절성 전세계적으로 전반적인 소득수준의 향상, 건강에 대한 관심증가 및 노령화 등으로 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 전세계 인구의 고령화가 빠르게 진전되고 있는 상황에서 65세 이상 노인 비중이 14% 이상이면 고령사회, 20% 이상이면 초고령사회라고 할 수 있습니다. 일본은 지난 2005년에 이미 초고령사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년에 초고령사회로의 진입이 예상됨에 따라, 의료기기 시장은 지속적으로 성장 할 것으로 전망합니다. 당사가 속한 의료기기 업종은 시장 특성상 의료기기 구매시 국가가 재정적 지원을 하기 때문에 예산의 집행시기에 따라 매출이 변동되는데, 일반적으로 국가에서 책정한 예산이 반기말과 연말에 가까워짐에 따라 집행되며, 이에 반기말과 연말로 갈수록 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 매년 1-2월은 병원의 자체 예산 편성 및 국가 지원 예산 수립 시기와 맞물려 구매검토가 이루어지기 때문에 비수기로 구분되며, 7-8월은 정기 휴가 기간과 겹쳐 병원의 구매력이 떨어지는 추세가 나타납니다. 반면, 5-6월과 10-12월은 성수기로 구분되며, 특히, 10-12월은 모든 병원에서 정기검진에 의한 검진 환자수 증가로 신규장비 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. ② 영업 개황 - 시장의 안정성 및 경쟁상황당사는 전세계 업계에서는 유일하게 직접ㆍ간접 방식 디텍터 기술을 동시에 제공하는 기업입니다. X-ray 진단영상 시스템의 핵심 장비인 디지털 X-ray 디텍터의 개발 및 생산과 함께 영상처리 엔진과 소프트웨어 등 을 Total 솔루션으로 개발하여 전세계에 판매하고 있습니다. 현재 동물용, 인체용, 여성유방촬영용, 보안용, 그리고 산업용 제품 중심으로 판매하고 있으며, 동영상 제품 및 시스템 제품으로 사업 영역을 확장하고 있습니다.당사는 2003년에 국내 최초이자 세계 5번째로 X-ray 디텍터를 개발하였으며, 직접방식 디텍터 위주로 사업을 진행하며 미국 동물용시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2014년에는 차별화 기술이 적용된 간접방식 디텍터를 개발하여 시장에 후발주자로 진입하여 국내 시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2015년 세계 최초 여성유방촬영용(맘모) 디지털 업그레이드 솔루션 출시로, 시장영향력을 본격 확대하고 있습니다. 또한, 2020년에는 디텍터 사업과 병행하여 인체용 시스템 및 유방암 진단 시스템을 출시하여 현재 국내외에 본격 판매 중이며, 2021년에는 동영상 디텍터를 판매 중입니다.당사는 직접방식과 간접방식 디텍터를 모두 개발 및 제조하여 판매할 수 있는 업계 선도기업 입니다. 직접방식은 '플라츠(FLAATZ)', 간접방식은 '익스프리머(EXPRIMER)'ㆍ '익스트림(EXTREAM)' ㆍ'익스피드(EXPEED)', 그리고 여성유방촬영용은 '로즈엠(RoseM)' 이라는 브랜드로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 인체용 시스템 브랜드로서 '엑시스(EXSYS)'가 있으며, 유방암 진단 시스템 브랜드인 '아이디아(AIDIA)'가 있습니다.직접방식은 TFT 패널 위에 증착된 셀레늄 물질이 엑스선을 직접 전기적 신호로 변환해 주어 고해상도와 고선예도의 정확한 영상을 표현해 주는 제품입니다. 직접방식 디텍터는 개발 및 양산이 어려운 첨단제품으로 현재 세계에서 3개 기업만이 생산하여 판매하고 있습니다.간접방식은 TFT 패널 위의 형광체를 통해 엑스선을 빛으로 변환하고, 이를 다시 전기적 신호로 변환해 주어 적은 엑스선 피폭량으로 필요한 영상을 구현하는 제품입니다. 간접방식 디텍터 시장은 직접방식 디텍터시장보다 규모가 약 8배 정도 크며, 많은 기업들이 경쟁을 하고 있습니다. 그러나, 자체적으로 TFT에 반응 물질을 증착하는 기술을 보유한 기업은 많지 않으며, 당사는 직접방식 디텍터 제작 노하우를 통하여 자체적으로 반응물질을 증착하는 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 전세계적인 엑스레이 선량 감소 추세에 따라, 당사는 고유 영상처리 기술인 'TRUVIEW'과 AI 기반의 노이즈(영상 잡음) 제거 기술인 'DEPAI'를 결합한 QX 플랫폼을 통하여 고해상도의 영상을 구현함으로써, 경쟁사들보다 저선량으로도 높은 명암비(DQE)를 구현하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 간접방식 시장에서 빠르게 점유율을 확대하고 있습니다. 맘모(여성유방촬영용) 디텍터는 고부가가치의 특화제품으로 아시아 및 중동 시장에서 북미, 유럽 등 선진시장으로 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 세계 최초로 여성유방촬영용(맘모) 디지털 업그레이드 솔루션을 개발하여 맘모그라피 리트로핏 시장을 개척하였으며, 맘모 리트포핏 시장을 글로벌 리딩하고 있습니다. 또한, 시스템 장착용 디텍터의 경우, 직접ㆍ간접방식 솔루션을 출시하여 시장영향력을 확대하고 있습니다. - 시장점유율 추이 당사가 주력으로 하는 일반 촬영용 시스템에 장착되는 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장 규모는 2019년 기준 약 2조원에서 연평균 성장률 6.7%로 성장하여 2024년 약 2.8조원 시장을 형성할 것으로 추정하고 있습니다. [평판형 디지털 X-ray 디텍터의 유형별 시장 동향과 전망] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) Indirect Type 1,401.8 1,493.2 1,600.9 2,228.7 6.8% Direct Type 180.8 189.6 200.1 257.7 5.2% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장은 간접방식과 직접방식으로 구분할 수 있습니다. 2019년 기준 간접방식과 직접방식의 시장 규모는 각각 약 1.8조원과 2,200억이며, 2024년까지 각각 6.8%와 5.2% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 간접방식과 직접방식 시장규모가 8배 가량 차이가 나는 이유는 간접방식 제조사 수가 직접방식 제조사의 수보다 월등히 많기 때문입니다. 간접방식 X-ray 디텍터 제조사는 당사와 Varex Imaging, Trixell, iRay, Canon, Vieworks, Fujifilm, Hamamatsu, Teledyne Dalsa, Konica Minolta, Rayence, CareRay, Carestream, PZ Medical 등 이 있으며, 직접방식 X-ray 디텍터 제조사로서는 당사와 Analogic 이 있습니다. 여성유방촬영용 시스템 제조사인 Hologic을 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로 분류할 경우 직접방식 X-ray 디텍터를 생산하고 있는 회사는 총 3개社로 구분할 수 있습니다. - 전세계 지역별 시장 규모 및 전망2019년 세계 평판형 디지털 X-ray 시장 중, 북미 지역이 37%를 점유하여 제일 큰 시장으로 추정되며, 2019년 660.0 백만달러에서 2024년 866.4 백만달러로 5.6%의 연평균 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히, 아시아 지역은 아날로그에서 디지털로 전환되는 수요의 증가로 8.2%의 높은 연평균 성장률을 보일 것으로 추정됩니다. [지역별 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) 북미 590.5 622.4 660.0 866.4 5.6% 유럽 454.9 482.9 516.0 707.1 6.5% 아시아 378.8 408.8 444.1 660.0 8.2% 기타 158.3 168.7 181.0 252.7 6.9% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) - 국내 시장규모 및 전망국내 의료기기 시장 규모는 생산액 기준으로 2018년은 6조 5,111억 원 규모이며, 2017년 5조 8,231억 원 대비 11.8% 증가하였습니다.국내 전체 의료기기 시장에서 당사의 주력 제품군인 디지털진단용엑스선촬영장치 생산액 규모는 2017년 52,397 백만원에서 2018년 65,770 백만원으로 증가 추세에 있음을 확인할 수 있습니다. [2018년 기준 생산액 상위 30대 품목 현황] (단위: 백만원, %) NO 분류번호 한글품명 2017년 2018년 증감률 생산액 비율 순위 생산액 비율 순위 1 C20030.01 치과용임플란트고정체 644,350 11.07 1 753,404 11.57 1 16.92 2 A26380.01 범용초음파영상진단장치 495,130 8.50 2 524,656 8.06 2 5.96 3 C20040.01 치과용임플란트상부구조물 244,504 4.20 3 319,737 4.91 3 30.77 4 B04230.01 조직수복용생체재료 206,571 3.55 4 227,078 3.49 4 9.93 5 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 190,614 3.27 5 220,116 3.38 5 15.48 6 C21010.01 치과용임플란트시술기구 114,469 1.97 7 163,560 2.51 6 42.89 7 A26430.08 의료영상획득장치 135,494 2.33 6 125,057 1.92 7 -7.70 8 D07010.01 개인용체외진단검사시약Ⅱ 83,156 1.43 9 101,391 1.56 8 21.93 9 A77010.01 안경렌즈 89,929 1.54 8 96,846 1.49 9 7.69 10 A11010.03 치과용전산화단층촬영엑스선장치 72,662 1.25 13 89,764 1.38 10 23.54 11 A83060.01 개인용온열기 79,567 1.37 10 85,288 1.31 11 7.19 12 A79030.01 수액세트 68,749 1.18 16 81,025 1.24 12 17.86 13 D04160.01 고위험성감염체면역검사시약 56,814 0.98 22 79,910 1.23 13 40.65 14 A58020.06 혈관내진단용초음파프로브 63,084 1.08 17 76,831 1.18 14 21.79 15 A54010.01 주사기 78,459 1.35 11 74,977 1.15 15 -4.44 16 B05010.01 부목 57,172 0.98 21 69,050 1.06 16 20.78 17 C02010.01 치과주조용귀금속합금 72,499 1.25 14 68,161 1.05 17 -5.98 18 C02020.01 치과주조용준귀금속합금 73,306 1.26 12 68,041 1.05 18 -7.18 19 A11010.04 암형전산화단층엑스선촬영장치 50,506 0.87 27 66,708 1.02 19 32.08 20 A11110.01 디지털진단용엑스선촬영장치 52,397 0.90 23 65,770 1.01 20 25.52 21 A83080.01 개인용조합자극기(2등급) 59,009 1.01 19 64,559 0.99 21 9.41 22 A37010.04 엔디야그레이저수술기 57,433 0.99 20 63,371 0.97 22 10.34 23 A11020.01 진단용엑스선촬영장치 20,382 0.35 52 60,817 0.93 23 198.39 24 D06080.01 고위험성감염체유전자검사시약 51,234 0.88 25 60,198 0.92 24 17.50 25 A68010.01 치과용진료장치및의자 52,334 0.90 24 58,936 0.91 25 12.62 26 A78010.02 기도형보청기 50,799 0.87 26 50,350 0.77 26 -0.88 27 A39050.02 전동식모유착유기 37,830 0.65 30 48,182 0.74 27 27.36 28 A58020.08 수지형체외식초음파프로브 48,335 0.83 28 46,365 0.71 28 -4.08 29 A02010.02 전동식의료용침대 26,799 0.46 40 42,557 0.65 29 58.80 30 D04140.01 HIV.HBV.HCV.HTLV면역검사시약 18,739 0.32 59 42,519 0.65 30 126.90 소계 (30대 품목) 3,352,326 57.57 3,895,224 59.82 16.19 합계 (30대 품목 + 기타 품목) 5,823,155 100.00 6,511,135 100.00 11.81 * 출처 : 한 국보건산업진흥원, 의료기기산업 분석 보고서(2019) (6) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제7기 제6기 제5기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 - 매출액 70,277 100% 55,268 100% 47,845 100% 영업이익 2,356 100% (5,490) 100% 1,398 100% 자산 93,898 100% 91,805 100% 70,958 100% 합 계 매출액 70,277 100% 55,268 100% 47,845 100% 영업이익 2,356 100% (5,490) 100% 1,398 100% 자산 93,898 100% 91,805 100% 70,958 100% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. 공통자산 및 공통비용의 배부기준 : 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 신규사업이 있는 경우, 그 사업의 내용 및 전망 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 연결재무정보 보고서 작성기준일에 해당하는 연결 재무제표(제7기)는 외부감사인의 검토를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제6기 및 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제7기 제6기 제5기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 58,537 57,004 48,525 ㆍ당좌자산 42,257 43,618 35,696 ㆍ재고자산 16,280 13,386 12,828 [비유동자산] 35,362 34,802 22,434 ㆍ투자자산 4,275 2,012 657 ㆍ유형자산 20,083 22,742 13,563 ㆍ무형자산 3,681 4,235 1,621 ㆍ기타비유동자산 7,323 5,812 6,593 자산총계 93,898 91,805 70,958 [유동부채] 40,913 29,545 14,260 [비유동부채] 8,545 29,484 19,339 부채총계 49,459 59,029 33,599 [자본금] 5,662 5,178 4,898 [자본잉여금] 34,453 27,917 25,263 [자본조정] 2,026 2,430 2,632 [기타포괄손익누계액] 36 (41) (48) [이익잉여금] 1,936 (2,387) 4,614 [소수주주지분] 326 (321) - 자본총계 44,440 32,777 37,359 (2021.01.01.~2021.12.31.) (2020.01.01.~2020.12.31.) (2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 70,277 55,268 47,845 영업이익 2,356 (5,490) 1,398 당기순이익 3,953 (7,807) 945 지배기업소유주지분 4,038 (7,230) 945 소수주주지분순이익 (85) (576) - 기본주당순이익 (단위 : 원) 74 (141) 20 희석주당순이익 (단위 : 원) 56 (141) 18 연결에 포함된 회사수 7 6 5 1-2. 요약 별도재무정보 보고서 작성기준일에 해당하는 별도 재무제표(제7기)는 외부감사인의 검토를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제6기 및 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제7기 제6기 제5기 과목 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 55,807 53,573 46,089 ㆍ당좌자산 43,009 44,332 35,440 ㆍ재고자산 12,798 9,241 10,649 [비유동자산] 36,923 36,582 25,472 ㆍ투자자산 8,858 10,267 4,358 ㆍ유형자산 19,235 18,941 12,946 ㆍ무형자산 1,457 1,626 1,613 ㆍ기타비유동자산 7,372 5,748 6,555 자산총계 92,730 90,156 71,561 [유동부채] 38,120 25,027 13,771 [비유동부채] 8,115 28,389 19,076 부채총계 46,235 53,416 32,847 [자본금] 5,662 5,178 4,898 [자본잉여금] 34,453 27,917 25,263 [자본조정] 2,842 2,729 2,632 [기타포괄손익누계액] (30) (30) (30) [이익잉여금] 3,568 945 5,951 자본총계 46,495 36,739 38,714 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01.~2021.12.31.) (2020.01.01.~2020.12.31.) (2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 62,638 47,664 46,787 영업이익 2,935 (3,161) 1,983 당기순이익 2,347 (5,234) 1,638 기본주당순이익 (단위 : 원) 43 (102) 35 희석주당순이익 (단위 : 원) 33 (102) 30 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 제 5 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 58,536,754,513 57,003,931,124 48,524,742,873 현금및현금성자산 10,725,628,146 15,658,484,298 13,604,990,423 단기금융상품 6,168,605,847 8,332,607,882 1,188,775,051 매출채권 및 기타유동채권 20,468,231,758 14,448,534,793 16,886,331,774 재고자산 16,279,626,903 13,385,536,075 12,828,301,276 기타유동금융자산 160,882,203 758,259,472 223,152,310 기타유동자산 4,733,446,932 4,409,048,693 3,785,399,080 당기법인세자산 332,724 11,459,911 7,792,959 비유동자산 35,361,681,824 34,801,566,677 22,433,551,869 장기금융상품 112,370,000 211,498,560 288,298,760 기타비유동자산 3,297,951,839 2,768,378,231 1,252,030,863 기타비유동금융자산 4,257,676,611 1,684,011,591 1,568,382,652 유형자산 20,082,981,162 22,742,530,558 13,562,660,375 영업권 이외의 무형자산 3,680,712,046 4,234,720,779 1,621,018,967 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 46,987,902 이연법인세자산 3,929,990,166 3,160,426,958 4,094,172,350 자산총계 93,898,436,337 91,805,497,801 70,958,294,742 부채 유동부채 40,913,271,306 29,544,820,420 14,260,235,536 매입채무 및 기타유동채무 35,724,268,699 23,591,690,031 11,574,235,671 단기매입채무 1,631,016,216 1,369,771,817 3,769,042,587 단기차입금 8,426,012,800 9,521,002,800 5,049,828,247 유동성전환사채 23,783,528,130 10,926,118,626 1,683,522,453 유동리스부채 1,883,711,553 1,774,796,788 1,071,842,384 기타유동금융부채 1,461,132,594 1,304,910,757 1,088,468,814 기타유동부채 3,642,230,851 4,598,685,168 1,558,922,025 당기법인세부채 85,639,162 49,534,464 38,609,026 비유동부채 8,545,393,945 29,484,124,215 19,338,787,694 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,159,655,025 24,967,010,858 16,101,045,003 장기차입금 49,950,000 184,050,000 전환사채 19,817,524,962 11,896,458,226 비유동리스부채 4,109,705,025 4,965,435,896 4,204,586,777 퇴직급여부채 3,297,185,107 3,298,027,453 2,905,446,473 이연법인세부채 142,708,580 603,559,792 비유동충당부채 750,149,438 572,962,869 283,796,218 기타비유동금융부채 195,695,795 42,563,243 48,500,000 부채총계 49,458,665,251 59,028,944,635 33,599,023,230 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,113,830,040 33,097,595,359 37,359,271,512 자본금 5,662,458,900 5,178,234,300 4,897,582,200 자본잉여금 34,452,915,183 27,917,306,145 25,263,446,019 이익잉여금(결손금) 1,935,620,380 (2,386,593,429) 4,614,377,049 기타포괄손익누계액 36,499,844 (41,228,776) (48,455,446) 기타자본구성요소 2,026,335,733 2,429,877,119 2,632,321,690 비지배지분 325,941,046 (321,042,193) 자본총계 44,439,771,086 32,776,553,166 37,359,271,512 자본과부채총계 93,898,436,337 91,805,497,801 70,958,294,742 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 70,277,277,241 55,268,488,876 47,845,053,583 매출원가 38,402,895,180 33,845,478,168 25,917,085,663 매출총이익 31,874,382,061 21,423,010,708 21,927,967,920 판매비와관리비 29,518,517,864 26,913,228,961 20,529,713,668 영업이익(손실) 2,355,864,197 (5,490,218,253) 1,398,254,252 기타이익 2,444,291,117 1,454,572,374 966,804,602 기타손실 1,926,676,738 2,074,678,571 894,491,994 금융수익 867,525,459 956,609,909 479,910,102 금융원가 771,254,098 1,714,811,752 810,600,907 지분법손실 66,673,425 법인세비용차감전순이익(손실) 2,903,076,512 (6,868,526,293) 1,139,876,055 법인세비용 (1,050,050,230) 938,226,236 195,270,156 당기순이익(손실) 3,953,126,742 (7,806,752,529) 944,605,899 기타포괄손익 364,718,517 237,379,873 (52,373,111) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 285,625,845 230,153,203 (98,034,218) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 285,625,845 230,153,203 (98,034,218) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 79,092,672 7,226,670 45,661,107 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 79,092,672 7,226,670 (3,920,902) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 49,582,009 총포괄손익 4,317,845,259 (7,569,372,656) 892,232,788 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,038,047,903 (7,230,378,039) 944,605,899 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (84,921,161) (576,374,490) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,399,942,429 (6,993,743,808) 892,232,788 총 포괄손익, 비지배지분 (82,097,170) (575,628,848) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 (141) 20 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 (141) 18 연결 자본변동표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 94,116,553 3,767,805,368 31,327,286,155 31,327,286,155 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 944,605,899 944,605,899 944,605,899 기타포괄손익 (3,920,902) (3,920,902) (3,920,902) 지분의 발행 209,302,000 3,336,303,422 3,545,605,422 3,545,605,422 복합금융상품 전환 267,379,600 1,297,040,499 (64,420,543) 1,499,999,556 1,499,999,556 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 94,147,591 49,582,009 (98,034,218) 45,695,382 45,695,382 자본 증가(감소) 합계 476,681,600 4,633,343,921 29,727,048 45,661,107 846,571,681 6,031,985,357 6,031,985,357 2019.12.31 (기말자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 48,455,446 4,614,377,049 37,359,271,512 37,359,271,512 2020.01.01 (기초자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 (48,455,446) 4,614,377,049 37,359,271,512 37,359,271,512 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (7,230,378,039) (7,230,378,039) (576,374,490) (7,806,752,529) 기타포괄손익 7,226,670 7,226,670 7,226,670 지분의 발행 161,675,500 787,818,672 (39,499,897) 909,994,275 909,994,275 복합금융상품 전환 118,976,600 1,866,041,454 1,985,018,054 1,985,018,054 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (162,944,674) 229,407,561 66,462,887 255,332,297 321,795,184 자본 증가(감소) 합계 280,652,100 2,653,860,126 (202,444,571) 7,226,670 (7,000,970,478) (4,261,676,153) (321,042,193) (4,582,718,346) 2020.12.31 (기말자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,429,877,119 (41,228,776) (2,386,593,429) 33,097,595,359 (321,042,193) 32,776,553,166 2021.01.01 (기초자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,429,877,119 (41,228,776) (2,386,593,429) 33,097,595,359 (321,042,193) 32,776,553,166 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,038,047,903 4,038,047,903 (84,921,161) 3,953,126,742 기타포괄손익 79,092,672 282,801,854 361,894,526 2,823,991 364,718,517 지분의 발행 복합금융상품 전환 484,224,600 6,535,609,038 7,019,833,638 7,019,833,638 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (403,541,386) (1,364,052) 1,364,052 (403,541,386) 729,080,409 325,539,023 자본 증가(감소) 합계 484,224,600 6,535,609,038 (403,541,386) 77,728,620 4,322,213,809 11,016,234,681 646,983,239 11,663,217,920 2021.12.31 (기말자본) 5,662,458,900 34,452,915,183 2,026,335,733 36,499,844 1,935,620,380 44,113,830,040 325,941,046 44,439,771,086 연결 현금흐름표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (1,009,505,737) (1,573,588,081) 3,599,740,352 영업에서 창출된 현금 (433,340,614) (1,295,817,082) 3,949,274,719 이자수취(영업) 65,059,903 269,148,399 98,326,574 이자지급(영업) (501,208,316) (481,113,808) (353,334,097) 법인세환급(영업) (140,016,710) (65,805,590) (94,526,844) 법인세납부(영업) 투자활동현금흐름 (642,903,621) (21,863,316,801) (3,880,664,727) 단기금융상품의 처분 (8,558,000,000) (10,593,914,723) (220,000,000) 단기금융상품의 취득 6,277,956,094 640,777,210 장기금융상품의 처분 485,249,570 (118,250,000) (472,000,000) 장기금융상품의 취득 당기손익인식금융자산의 처분 14,381,899,977 당기손익인식금융자산의 취득 (10,362,989,819) (4,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) (200,000,000) (300,000,000) 유형자산의 취득 (4,486,410,545) (6,394,029,939) (3,176,212,476) 유형자산의 처분 2,900,636,364 무형자산의 취득 (64,312,197) (161,148,979) (138,767,624) 무형자산의 처분 1,123,923 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 (8,500,000) (56,490,000) 임차보증금의 증가 (271,646,013) (395,973,160) (236,451,271) 임차보증금의 감소 60,459,675 50,955,511 정부보조금의 수취 26,400,000 금융리스자산의 처분 11,855,572 현금의기타유입(유출) (509,102,299) 재무활동현금흐름 (3,369,245,972) 18,544,189,124 12,128,311,602 단기차입금의 증가 246,548,338 7,168,532,280 4,645,754,856 단기차입금의 상환 (1,341,538,338) (4,516,416,290) (3,238,830,965) 장기차입금의 증가 8,000 장기차입금의 상환 (156,600,000) (2,361,788,000) 임대보증금의 증가 128,600,000 금융리스부채의 지급 (1,580,255,972) (1,426,141,141) (958,611,845) 사채의 상환 (700,000,000) (1,700,000,000) 전환사채의 증가 19,800,000,000 11,880,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 9,994,878 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 899,999,397 1,499,999,556 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (666,000,000) (330,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,021,655,330) (4,892,715,758) 11,847,387,227 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 88,799,178 (831,808,210) (35,151,973) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,932,856,152) (5,724,523,968) 11,812,235,254 기초현금및현금성자산 15,658,484,298 13,604,990,423 1,792,755,169 기말현금및현금성자산 10,725,628,146 7,880,466,455 13,604,990,423 3. 연결재무제표 주석 제 7(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 6(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 디알텍과 그 종속기업 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디알텍(이하 "회사")은 DRTECH Shanghai Co. Ltd.외 6개 종속기업(이하 주식회사 디알텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 디알텍은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 지분율 안성현 1,838,164 3.25% 신철우 2,507,950 4.43% 문범진 1,439,969 2.54% 윤정기 (특별관계자 포함) 5,565,201 9.83% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 5.25% 기타 42,299,588 74.70% 합 계 56,624,589 100.00% 1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 당기말지분율(%) 전기말지분율(%) 소재지 결산월 (주)씨텍메디칼 (*1) 90.0 70.0 대한민국 12월 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 100.0 100.0 중국 12월 DRTECH North America,Inc. 100.0 100.0 미국 12월 DRTECH Europe GmbH 100.0 100.0 독일 12월 DRTECH In CHINA 100.0 100.0 중국 12월 DRTECH In JAPAN 100.0 100.0 일본 12월 BIOTHLON, INC.(*2) 53.61% 43.3% 미국 12월 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)씨텍메디칼의 신주 보통주 180,000주를 취득하여 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 이후 구주 보통주 30,000주를 추가 취득하였으며, 당기 중 보통주 60,000주를 666백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 BIOTHLON, INC. 의 우선주 500,000주를 575 백만원에 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이로 인해 BIOTHLON, INC.는 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)씨텍메디칼 6,704,777 7,999,855 (1,295,078) 7,303,242 1,382,260 1,391,673 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 968,683 1,877,025 (908,343) 929,834 (211,956) (293,569) DRTECH North America,Inc. 4,851,574 3,733,988 1,117,586 14,669,908 458,270 527,592 DRTECH Europe GmbH 3,739,708 3,572,229 167,480 8,373,969 164,372 163,117 DRTECH In CHINA 2,867,868 2,704,072 163,796 2,112,418 (1,363,408) (1,265,982) DRTECH In JAPAN 508,246 360,258 147,988 386,802 (182,072) (186,858) BIOTHLON, INC. 80,979 - 80,979 - - - (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)씨텍메디칼(*) 8,229,417 10,916,168 (2,686,751) 5,105,910 (1,003,763) (1,001,277) DRTECH Shanghai Co. Ltd. 354,196 968,969 (614,773) 782,549 (234,812) (235,619) DRTECH North America,Inc. 3,538,725 2,948,731 589,994 12,531,267 346,418 317,442 DRTECH Europe GmbH 2,173,102 2,168,739 4,363 6,765,622 (101,538) (95,042) DRTECH In CHINA 4,310,827 2,881,050 1,429,777 3,129,734 (958,936) (925,974) DRTECH In JAPAN 278,898 154,001 124,897 326 (191,203) (191,203) (*) 씨텍메디칼의 손익정보는 종속기업취득시점 이후의 정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 기능통화의 표시 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로표시하고 있습니다. (4) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다(주석 4.3 참조). 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 및 비품 4 년 복구추정자산 5 ~ 10 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2. 10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 기타의 무형자산 중 마케팅 및 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권(특허권) 10년 산업재산권(상표권) 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 3~5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 지 급기일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하나, 조건부 결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 상각후원가 금융부채로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 ( 1) 수행의무의 식별 연결회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 장비를 제조하여 판매합니다. 제품판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 표준 보증 조건에따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ( 3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않고 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함될 수 있으며, 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 3월 10일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 24 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 재고자산평가충당금연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가 시 향후 재고 소요량, 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다(주석 11 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 공장 등 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및차량운반구등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (8) 판매보증충당부채연결회사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 향후 보증기간 및 품질보증율에대한 추정을 적용하고 있습니다.(9) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD EUR CNY 기타 USD EUR CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 2,304,617 73,547 282,261 192,230 12,023,623 6,192 179,978 168,090 매출채권 14,714,421 2,655,832 3,122,861 402,148 11,403,826 1,602,607 2,729,710 187,611 장기금융자산 331,940 - - - 304,640 - - - 기타비유동금융자산 20,331 - - - 4,646 - - - 소 계 17,371,309 2,729,379 3,405,122 594,378 23,736,735 1,608,799 2,909,688 355,701 금융부채 장기차입금 331,940 - - - 304,640 - - - 기타비유동금융부채 20,331 - - - 4,646 - - - 소 계 352,271 - - - 309,286 - - - 2021년 12월 31 일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무, 차입금에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,852백만원 (전기: 2,208백만원) 만큼 증가 또는 감소 하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 55,908 55,908 (64,784) (64,784) 1% 하락시 (55,908) (55,908) 64,784 64,784 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 10,715,333 15,648,698 단기금융자산 6,226,779 4,325,372 매출채권 21,995,494 17,867,673 장기매출채권 1,312,912 1,278,980 기타유동금융자산 146,801 758,259 기타비유동금융자산 1,393,587 1,162,212 장기금융자산 112,370 211,499 금융보증약정(*2) 823,680 751,300 합 계 42,726,957 42,003,993 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 14,207,420 6,716,481 1,083,533 1,300,971 23,308,405 기대손실률 0.56% 3.73% 17.65% 77.33% 6.55% 손실충당금(*) (79,245) (250,750) (191,285) (1,005,982) (1,527,262) 합 계 14,128,175 6,465,731 892,248 294,989 21,781,143 (전기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 11,514,598 2,763,142 1,081,758 3,787,155 19,146,653 기대손실률 0.77% 3.08% 9.97% 82.86% 17.86% 손실충당금(*) (88,309) (85,058) (107,820) (3,137,951) (3,419,138) 합 계 11,426,289 2,678,084 973,938 649,204 15,727,515 (*) 일부 중요하다고 판단되는 거래처의 경우에는 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 3,419,138 1,802,239 대손상각비(환입) (237,187) 1,645,076 채권의 제각 (1,737,116) (74,750) 외화환산 82,428 (25,382) 연결범위의 변동 - 71,955 기말 손실충당금 1,527,262 3,419,138 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금, 보증금, 미수수익이 포함됩니다. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 미수금 대여금 보증금 미수수익 합 계 기초 손실충당금 - - - - - 당기손익 인식액 - 58,173 - - 58,173 기말 손실충당금 - 58,173 - - 58,173 (단위: 천원) 전 기 미수금 대여금 보증금 미수수익 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - - 255,000 제각 (255,000) - - - (255,000) 기말 손실충당금 - - - - - ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: -백만원, 전기: 4,007백만원). 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조) 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,631,016 - - - 1,631,016 단기차입금 37,776 8,473,240 - - 8,511,016 장기차입금 40,098 96,548 50,378 - 187,024 전환사채 4,000,000 19,940,000 - - 23,940,000 금융보증약정 823,680 - - - 823,680 리스부채 494,931 1,435,715 1,785,945 2,817,263 6,533,854 기타유동금융부채 1,461,133 - - - 1,461,133 기타비유동금융부채 - - - 196,698 196,698 합 계 8,488,634 29,945,503 1,836,323 3,013,961 43,284,421 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,369,772 - - - 1,369,772 단기차입금 1,012,180 8,563,450 - - 9,575,630 장기차입금 11,731 150,875 136,646 50,378 349,630 전환사채 1,000,000 10,000,000 20,000,000 - 31,000,000 금융보증약정 751,300 - - - 751,300 리스부채 430,168 1,354,945 1,648,656 4,190,196 7,623,965 기타유동금융부채 1,304,911 - - - 1,304,911 기타비유동금융부채 - - - 42,563 42,563 합 계 5,880,062 20,069,270 21,785,302 4,283,137 52,017,771 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 38,387,008 47,345,529 차감: 현금및현금성자산 (10,725,628) (15,658,484) 순부채 27,661,380 31,687,045 자본총계 44,439,771 32,776,553 총자본 72,101,151 64,463,598 자본조달비율 38.4% 49.2% 4.3 금융자산의 양도 연결회사는 당기 중 매출채권 중 3,568백만원(전기: 3,108백만원)을 양도하고 위험과 보상의대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 14백만원(전기: 6백만원)을 인식했습니다. 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,725,628 10,725,628 15,658,484 15,658,484 단기금융자산 6,168,606 6,168,606 4,325,372 4,325,372 매출채권 20,468,232 20,468,232 14,448,535 14,448,535 장기매출채권 1,312,912 1,312,912 1,278,979 1,278,979 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 2,849,489 2,849,489 521,800 521,800 장기금융자산 112,370 112,370 211,499 211,499 기타유동금융자산 146,801 146,801 758,259 758,259 기타비유동금융자산 1,393,587 1,393,587 1,162,212 1,162,212 소 계 43,177,625 43,177,625 42,372,376 42,372,376 금융부채 매입채무 1,631,016 1,631,016 1,369,772 1,369,772 단기차입금 8,426,013 8,426,013 9,521,003 9,521,003 유동성장기차입금 134,100 134,100 156,600 156,600 장기차입금 49,950 49,950 184,050 184,050 전환사채 23,783,528 23,783,528 30,743,644 30,743,644 기타유동금융부채 1,461,133 1,461,133 1,304,911 1,304,911 기타비유동금융부채 195,696 195,696 42,563 42,563 소 계 35,681,436 35,681,436 43,322,543 43,322,543 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 2,849,489 2,849,489 (*) 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 (주)유아이엠디 및 Palogen,Inc에 해당하는 지분상품에 대하여 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 521,800 521,800 (*) 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 (주)유아이엠디에 해당하는 지분상품에 대하여 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기초 521,800 4,007,236 321,500 - 총손익 당기손익인식액 - 11,674 - 7,236 매입금액 500,000 10,362,990 200,000 4,000,000 매도금액 - (14,381,900) - (1,199) 연결범위변동 1,827,689 - 300 1,199 기말 2,849,489 - 521,800 4,007,236 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 1,000,000 3 취득원가 - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 600 3 순자산가치접근법 - Palogen,Inc. 1,827,689 3 취득원가 - (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 채무상품 특정금전신탁 4,007,236 3 현금흐름할인법 할인율, 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 500,000 3 - - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 600 3 순자산가치접근법 - 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 65,472,216 51,864,129 상품매출 397,739 133,690 서비스매출 2,255,216 1,803,571 기타매출 2,152,106 1,467,099 합 계 70,277,277 55,268,489 (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 17,304,359 13,736,434 수출매출 52,972,919 41,532,055 합 계 70,277,277 55,268,489 당기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산 중 25,227백만원(전기: 27,848백만원)은 국내에 소재하고 있으며, 522백만원(전기: 619백만원)은 해외에 소재하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A사 10,998,341 10,011,764 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,725,628 - 10,725,628 단기금융자산 6,168,606 - 6,168,606 매출채권 20,468,232 - 20,468,232 장기매출채권 1,312,912 - 1,312,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,849,489 2,849,489 장기금융자산 112,370 - 112,370 기타유동금융자산 146,801 - 146,801 기타비유동금융자산 1,393,587 - 1,393,587 합 계 40,328,136 2,849,489 43,177,625 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,631,016 단기차입금 8,426,013 유동성장기차입금 134,100 장기차입금 49,950 전환사채 23,783,528 기타유동금융부채 1,461,133 기타비유동금융부채 195,696 합 계 35,681,436 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,658,484 - - 15,658,484 단기금융자산 4,325,372 - - 4,325,372 매출채권 14,448,535 - - 14,448,535 장기매출채권 1,278,979 - - 1,278,979 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,007,236 - 4,007,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 521,800 521,800 장기금융자산 211,499 - - 211,499 기타유동금융자산 758,259 - - 758,259 기타비유동금융자산 1,162,212 - - 1,162,212 합 계 37,843,340 4,007,236 521,800 42,372,376 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,369,772 단기차입금 9,521,003 유동성장기차입금 156,600 장기차입금 184,050 전환사채 30,743,644 기타유동금융부채 1,304,911 기타비유동금융부채 42,563 합 계 43,322,543 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 484,856 377,081 외환차손익 154,584 283,566 외화평가손익 599,668 (1,532,987) 매출채권처분손실 13,654 5,908 지분법손실 58,173 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (30,277) 7,236 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 283,177 250,651 외환차손익 943,965 (254,735) 사채상환손실 - 4,079 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 10,295 9,786 현금성자산 10,715,333 15,648,698 합 계 10,725,628 15,658,484 9. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 정기예금(*) 5,578,000 - 5,578,000 4,124,640 - 4,124,640 대여금 648,779 112,370 761,149 200,732 211,499 412,231 소 계 6,226,779 112,370 6,339,149 4,325,372 211,499 4,536,871 차감: 손실충당금 (58,173) - (58,173) - - - 합 계 6,168,606 112,370 6,280,976 4,325,372 211,499 4,536,871 (*) 당기말 현재 임직원 대출금 관련하여 정기예금이 820백만원(전기말: 820백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 입찰보증 USD 571,304와 관련하여 정기예금 750백만원 담보로 제공되고 있으며, 전기말 현재 계약이행과 관련하여 정기예금 USD 280,000이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 23,708,627 19,746,006 유동 21,995,494 17,867,673 비유동 1,713,133 1,878,333 현재가치할인차금 (400,221) (599,354) 대손충당금 (1,527,262) (3,419,138) 매출채권(순액) 21,781,144 15,727,514 (2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며,당기말 및 전기말 현재 손실충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다. 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 3,149,893 3,711,316 평가충당금 (11,271) (115,411) 원재료 7,787,474 5,889,274 평가충당금 (377,408) (413,950) 재공품 6,444,193 4,759,737 평가충당금 (713,254) (445,430) 합 계 16,279,627 13,385,536 당기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 31,154백만원(전기: 28,256 백만원)이며, 당기 재고자산평가손실 126백만원(전기: 485백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 당기말 현재 차입금에 대하여 일부 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 및 34 참조). 12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 107,250 731,987 미수수익 39,551 26,273 소 계 146,801 758,260 기타비유동금융자산 임차보증금 1,362,065 1,128,126 기타보증금 31,522 34,086 소 계 1,393,587 1,162,212 합 계 1,540,388 1,920,472 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,524,130 148,110 2,640,153 - 손실충당금(선급금) (1,676,340) - - - 선급비용 307,279 - 291,312 - 관세환급금 1,259,640 - 422,556 - 부가세대급금 1,318,738 - 1,055,028 - 저축성보험 - 1,836,930 - 1,489,399 합 계 4,733,447 1,985,040 4,409,049 1,489,399 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)유아이엠디(*1) 1,000,000 500,000 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 600 600 (주)메디퓨처(*2) - - Palogen,Inc.(*3) 1,827,689 - 합 계 2,849,489 521,800 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)유아이엠디의 보통주 5,000주를 취득하였으며, 당기 중 액면분할로 인해 50,000주가 되었습니다. 또한, 당기 중 40,000주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)메디퓨처의 지분증권에 대하여 전액 평가손실(기타포괄손익)을 인식하고 있습니다.(*3) 당기 중 BIOTHLON, INC.가 연결회사의 종속기업이 되었으며, BIOTHLON, INC.가 보유하던 투자지분입니다. (2) 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 521,800 321,500 취득 500,000 200,000 연결범위의 변동 1,827,689 300 기말금액 2,849,489 521,800 15. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 BIOTHLON, INC.(*1)(*2) 미국 12월 31일 440,570 - - 43.30% - (주)시스바이오젠(*3) 대한민국 12월 31일 8,500 17.00% - - - 합 계 449,070 - - (*1) 연결회사는 전기 중 BIOTHLON, INC.에 대하여 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단하여 손상차손 47백만원을 인식하였습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 BIOTHLON, INC. 의 우선주 500,000주를 575 백만원에 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이로 인해 BIOTHLON, INC.는 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 소유지분율은 20%미만이나 피투자자의 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 - 46,988 취득(*1) 8,500 - 처분(*2) (440,570) - 손상차손환입(손상차손) 440,570 (46,988) 지분법손실(*3) (8,500) - 기말 장부금액 - - (*1) 연결회사는 당기 중 (주)시스바이오젠의 보통주 17,000주를 8,500천원에 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 BIOTHLON, INC.의 지배력을 획득하였으며, 관계기업투자주식이 처분된 것으로 회계처리하였습니다.(*3) 당기 중 (주)시스바이오젠에서 발생한 손실 중 연결회사의 지분해당액은 66,673천원이며, 이 중 8,500천원은 관계기업투자주식의 차감으로, 58,173천원은 연결회사가 (주)시스바이오젠에 대해 보유한 대여금에 대한 손실충당금으로 인식되었습니다(주석 9, 36 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 기타포괄손익 (주)시스바이오젠(*1) 194,298 536,495 (342,197) (392,197) (392,197) BIOTHLON, INC.(*2) 80,979 - 80,979 (23,174) (23,174) (*1) 손익정보는 취득시점 이후 기간의 손익입니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 종속기업이 되었으며 손익정보는 지배력을 획득하기 전까지의 손익입니다. (전기말) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순손익 기타포괄손익 BIOTHLON, INC. 98,526 2,176 96,350 (23,707) (21,284) 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 2,499,008 539,681 5,860,722 268,313 2,937,280 1,168,195 41,831 2,485,088 15,800,118 취득 - - 190,700 71,928 189,085 303,523 - 3,410,568 4,165,805 처분 (2,444,390) (407,939) - (1) - - - - (2,852,330) 감가상각비 - (20,504) (1,333,063) (135,757) (991,764) (665,881) (9,684) - (3,156,653) 대체(*1) - - 4,167,730 - 167,384 906,637 - (5,339,862) (98,112) 연결범위의 변동 - - - - - 780 - - 780 외화환산 - - 2,438 4,663 162 4,250 - - 11,513 기말 순장부금액 54,618 111,238 8,888,527 209,146 2,302,147 1,717,504 32,147 555,794 13,871,121 취득원가 54,618 356,291 19,501,226 745,247 8,124,487 5,739,364 75,090 555,794 35,152,117 감가상각누계액 - (233,745) (10,612,690) (536,101) (5,819,181) (4,021,796) (42,943) - (21,266,456) 정부보조금 - (11,308) (9) - (3,159) (64) - - (14,540) 합 계 54,618 111,238 8,888,527 209,146 2,302,147 1,717,504 32,147 555,794 13,871,121 (*1) 당기 중 98백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 54,618 134,332 3,770,657 323,538 1,058,425 705,983 51,513 2,081,845 8,180,911 취득 - - 1,654,150 71,084 1,686,532 929,231 - 2,473,843 6,814,840 처분 - - (32,667) (2) - - - - (32,669) 감가상각비 - (29,459) (926,507) (126,912) (698,106) (468,763) (9,682) - (2,259,429) 대체(*1) - - 1,235,080 - 645,303 - - (2,027,383) (147,000) 기타 - - - - 245,237 - - (43,217) 202,019 사업결합으로 인한 취득 2,444,390 434,808 197,704 4 9 2,346 - - 3,079,261 외화환산 - - (37,694) 600 (120) (601) - - (37,814) 기말 순장부금액 2,499,008 539,681 5,860,723 268,312 2,937,280 1,168,196 41,831 2,485,088 15,800,119 취득원가 2,499,008 784,790 15,137,381 661,976 7,767,694 4,510,015 75,090 2,485,088 33,921,042 감가상각누계액 - (232,651) (9,276,649) (393,664) (4,792,577) (3,341,755) (33,259) - (18,070,555) 정부보조금 - (12,458) (9) - (37,837) (64) - - (50,368) 합 계 2,499,008 539,681 5,860,723 268,312 2,937,280 1,168,196 41,831 2,485,088 15,800,119 (*1) 전기 중 147백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기말 현재 연결회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,726,717 1,134,588 판매비와관리비 468,382 354,568 경상연구개발비 961,554 770,273 합 계 3,156,653 2,259,429 (3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산(*) 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 건물 111,238 300,000 차입금(주석 21 및 34참조) KEB하나은행 (4) 연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 34 참고). 17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 6,041,109 6,840,688 차량운반구 170,751 101,725 합 계 6,211,860 6,942,413 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스채권 유동 14,081 - 비유동 14,600 - 합 계 28,681 - 리스부채 유동 1,883,712 1,774,798 비유동 4,109,705 4,965,436 합 계 5,993,417 6,740,234 당기 중 증가된 사용권자산은 1,122백만원(전기: 3,068백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,655,431 1,541,278 차량운반구 64,323 74,694 합 계 1,719,754 1,615,972 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 258,039 295,889 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 169,590 151,724 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 14,685 11,617 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,021백만원(전기: 1,885백만원)입니다. 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산(*2) 영업권(*3) 합 계 기초 순장부금액 533,310 - 578,521 1,553,039 1,569,851 4,234,721 취득 22,302 - 24,509 - - 46,811 상각비 (94,627) - (222,703) (382,265) - (699,595) 대체(*1) - - 98,112 - - 98,112 외화환산 - - 663 - - 663 기말 순장부금액 460,985 - 479,102 1,170,774 1,569,851 3,680,712 취득원가 1,009,007 553,822 2,344,376 1,873,962 1,579,850 7,361,017 감가상각누계액 (548,022) (553,822) (1,865,269) (703,188) (9,999) (3,680,300) 국고보조금 - - (5) - - (5) 합 계 460,985 - 479,102 1,170,774 1,569,851 3,680,712 (*1) 당기 중 98백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다. (*2) 기타의 무형자산에는 마케팅 및 고객관계 관련 무형자산이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 회수가능가액으로 평가한 결과 인식된 손상차손은 없습니다. 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산(*2) 영업권 합 계 기초 순장부금액 615,750 - 483,173 522,096 - 1,621,019 취득 12,258 - 166,391 - - 178,649 처분 - - (7,267) - - (7,267) 상각비 (95,260) - (210,909) (318,555) - (624,724) 대체(*1) - - 147,000 - - 147,000 연결범위의 변동 562 - - 1,349,498 1,569,851 2,919,911 외화환산 - - 132 - - 132 기말 순장부금액 533,310 - 578,520 1,553,039 1,569,851 4,234,720 취득원가 986,705 553,822 2,222,218 1,873,961 1,579,850 7,216,556 감가상각누계액 (453,395) (553,822) (1,641,421) (320,922) (9,999) (2,979,559) 국고보조금 - - (2,277) - - (2,277) 합 계 533,310 - 578,520 1,553,039 1,569,851 4,234,720 (*1) 전기 중 147백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다.(*2) 기타의 무형자산에는 마케팅 및 고객관계 관련 무형자산이 포함되어 있습니다. (2) 영업권의 손상평가1) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하는 영업권은 전액 (주)씨텍메디칼을 사업결합하면서 발생한 영업권입니다.2) 당기말 현재 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 연결회사 영업권 손상평가에 사용된 주요 가정치는 추정기간 연평균 성장율 12.2%, 영구성장율 0%이며, 할인율은 17.3%입니다. 영업권에 대한 손상평가 결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는않을 것으로 판단하였습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 3,628 1,200,000 차입 금( 주석 21 및 34 참 조) KEB하나은행 19. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,631,016 - 1,369,772 - 기타유동금융부채 미지급금 1,247,202 195,696 1,298,969 42,563 미지급비용 213,931 - 5,942 - 소 계 1,461,133 195,696 1,304,911 42,563 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 1,934,755 - 2,820,467 - 예수금 175,394 - 149,070 - 기타종업원부채 875,398 - 933,844 - 판매보증충당부채 522,583 281,189 538,704 296,201 복구충당부채 - 468,960 - 276,762 합 계 3,508,130 750,149 4,442,085 572,963 (*) 고객과의 계약과 관련된 부채가 포함되어 있습니다(주석 37 참조). 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 8,034,110 9,056,600 일반차입금 526,003 621,003 전환사채 23,783,528 10,926,119 소 계 32,343,641 20,603,722 비유동 은행차입금 49,950 184,050 전환사채 - 19,817,525 소 계 49,950 20,001,575 합 계 32,393,591 40,605,297 (2) 당기말과 전기말 현재 은행단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행 운전자금대출 1.96% 2022-03-09 1,000,000 1,000,000 신한은행 운영자금대출 - - - 1,000,000 KEB하나은행 운전자금대출(*1) 1.95% 2022-11-19 1,000,000 1,000,000 재고담보대출(*2) 2.39% 2022-11-11 900,000 900,000 특허담보대출(*3) 2.06% 2022-11-19 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 1.92% 2022-05-10 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3.22% 2022-02-01 10 - 합 계 7,900,010 8,900,000 (*1) 당기말 현재 KEB하나은행의 운영자금대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 34 참조).(*2) 당기말 현재 KEB하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 및 34 참조).(*3) 당기말 현재 KEB하나은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 및 34 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 은행장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.06% 2023-09-20 116,550 183,150 KEB하나은행 운전자금대출(*) 2.64% 2022-09-23 67,500 157,500 차감: 유동성 차입금 (134,100) (156,600) 합 계 49,950 184,050 (*) KEB하나은행의 운전자금대출에 대하여 신용보증재단의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).당기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34 및 36 참조).(4) 당기말과 전기말 현재 개인차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 함병덕 외 개인차입금 - - 526,003 621,003 (5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모 전환사채 2017-04-24 2022-04-24 - 1,000,000 1,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채(*1) 2019-04-23 2024-04-23 - 3,000,000 10,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채(*2) 2020-07-23 2025-07-23 - 19,940,000 20,000,000 소 계 23,940,000 31,000,000 차감 : 전환권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 (156,472) (256,356) 차감 : 유동성전환사채 (23,783,528) (10,926,119) 합 계 - 19,817,525 (*1) 당기 중 전환권 행사로 액면가액 7,000백만원이 보통주로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 조기상환권 행사시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었으며, 전환권 행사로 액면가액 60백만원이 보통주로 전환되었습니다. (6) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무보증 사모 전환사채 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 50%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 07월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 6,100백만원이 보통주로 전환되었으며, 2,900백만원은 조기상환됨에 따라 유통중인 액면가액은 1,000백만원입니다. 2) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되 는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 9,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 3,000백만원입니다. 3) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 60백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 19,940백만원입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 순 확정급여부채 산정내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,335,774 5,185,070 사외적립자산의 공정가치 (2,038,589) (1,887,043) 재무상태표상 순확정급여부채 3,297,185 3,298,027 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 5,185,070 4,401,119 당기근무원가 1,157,515 1,178,414 이자비용 114,179 102,345 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (256,481) (28,917) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (47,083) (217,049) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (817,426) (348,030) 연결범위의 변동 - 97,188 보고기간말 금액 5,335,774 5,185,070 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,887,043 1,495,672 사외적립자산의 이자수익 43,462 31,290 재측정요소(법인세효과 차감전): (17,938) (15,813) 기여금 불입액 200,000 500,000 급여지급액 (73,978) (124,634) 연결범위의 변동 - 528 보고기간말 금액 2,038,589 1,887,043 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,157,515 1,178,414 순이자원가 70,718 71,055 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,228,232 1,249,469 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 중 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 319,372 294,660 판매관리비 908,860 954,810 소 계 1,228,232 1,249,469 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.97% ~ 3.03% 2.44% ~ 2.47% 임금인상율 3.99% ~ 5.17% 3.94% ~ 5.16% (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,038,589 1,887,043 (7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.35% 감소 / 9.75% 증가 임금인상율 1.0% 증가/감소 9.75% 증가 / 8.51% 감소 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 423백만원 입니다 당 기 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.27년 ~ 9.38년입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 489,677 572,400 2,180,612 23,870,392 27,113,081 23. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 834,905 276,762 증가 438,026 192,199 감소 (469,158) - 기말 장부금액 803,773 468,961 유동 522,584 - 비유동 281,189 468,961 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 461,681 151,090 증가 821,389 125,672 감소 (448,166) - 기말 장부금액 834,905 276,762 유동 538,704 - 비유동 296,201 276,762 (*) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 무상품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 180,365 77,578 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,230,415) 860,648 법인세비용(수익) (1,050,050) 938,226 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,903,077 (6,868,526) 법인세율로 계산된 법인세비용(*) 638,677 (1,511,076) 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 등 470,747 (65,460) - 세액공제 및 감면 (1,877,410) - - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 (551,471) 3,512,620 - 기타 269,407 (997,858) 법인세비용(수익) (1,050,050) 938,226 (*) 가중평균적용세율은 22%(전기 : 22%)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 285,626 - 285,626 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 230,153 - 230,153 (4) 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12,784,596 12,376,276 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 697,295 842,049 소 계 13,481,891 13,218,325 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,493,694) (2,108,623) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (307,374) (107,823) 소 계 (1,801,068) (2,216,446) 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 (7,893,541) (8,445,012) 이연법인세자산(부채) 순액 3,787,282 2,556,867 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기말 이연법인세자산 대손충당금 544,901 (188,226) 356,675 재고자산 200,106 31,358 231,464 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - 6,600 순확정급여부채 725,566 (185) 725,381 미지급비용 97,042 12,114 109,156 국고보조금 22,252 22,819 45,071 판매보증충당부채 183,679 (6,849) 176,830 유형자산 163,873 (56,595) 107,278 복구충당부채 60,888 42,283 103,171 리스부채 1,493,962 (165,543) 1,328,419 미지급금 - 33,058 33,058 이월세액공제 8,535,787 1,472,700 10,008,487 이월결손금 1,183,669 (933,368) 250,301 소 계 13,218,325 263,566 13,481,891 이연법인세부채 미수수익 (15,724) (18,727) (34,451) 장기금융상품 (1,864) 2,701 837 관세환급금 (92,099) (180,823) (272,922) 복구추정자산 (9,203) 2,130 (7,073) 유형자산 (376,754) 376,754 - 기타무형자산 (226,807) 84,098 (142,709) 리스채권 - (18,651) (18,651) 사용권자산 (1,493,995) 167,896 (1,326,099) 소 계 (2,216,446) 415,378 (1,801,068) 이연법인세자산 평가충당금 (8,445,012) 551,471 (7,893,541) 이연법인세자산(부채)계상액 2,556,867 1,230,415 3,787,282 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합으로 인한 증가 손익계산서 기말 이연법인세자산 대손충당금 509,519 - 35,382 544,901 재고자산 107,999 - 92,107 200,106 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - - 6,600 순확정급여부채 639,198 - 86,368 725,566 미지급비용 75,953 - 21,089 97,042 국고보조금 32,018 - (9,766) 22,252 판매보증충당금 101,570 - 82,109 183,679 유형자산 11,303 - 152,570 163,873 복구충당부채 33,240 - 27,648 60,888 리스부채 1,061,873 - 432,089 1,493,962 이월세액공제 7,084,368 301,562 1,149,857 8,535,787 이월결손금 5,211 220,328 958,130 1,183,669 소 계 9,668,852 521,890 3,027,583 13,218,325 이연법인세부채 미수수익 (390) - (15,334) (15,724) 장기금융상품 9,480 - (11,344) (1,864) 관세환급금 (75,180) - (16,919) (92,099) 복구추정자산 (11,333) - 2,130 (9,203) 유형자산 - (379,768) 3,014 (376,754) 기타무형자산 - (296,889) 70,082 (226,807) 사용권자산 (1,086,755) - (407,240) (1,493,995) 소 계 (1,164,178) (676,657) (375,611) (2,216,446) 이연법인세자산 평가충당금 (4,410,502) (521,890) (3,512,620) (8,445,012) 이연법인세자산(부채)계상액 4,094,172 (676,657) (860,648) 2,556,867 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 , 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 기타일시적차이 2,989,916 4,508,930 미래 실현가능성 낮음 미사용결손금(*) 1,137,729 3,011,824 미래 실현가능성 낮음 합 계 4,127,645 7,520,754 미사용세액공제(*) 6,985,459 6,790,446 미래 실현가능성 낮음 당기말 현재 처분하지 않을 예정인 종속기업 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이 6,304백만원(전기말: 2,081백만원)과 가산할 일시적차이 891백만원(전기말: 363백만원)은 각각 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.(*)미사용 이월결손금 및 이월세액공제 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2025년 - 44,209 2026년 23,685 42,704 2027년 - 76,232 2028년 - 1,111,187 2029년 - 1,556,393 2030년 - 1,960,947 2031년 - 2,193,787 2035년 1,114,044 - 합 계 1,137,729 6,985,459 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는56,624,589주입니다. (2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특 별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,643,283주 입니다(주석 26 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 연결회사는 2021년 12월 31일 현재 전환사채 23,940백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 2020.01.15 신주인수권행사 1,604,277 주 160,428 778,224 938,652 2020.03.13 주식선택권행사 12,478 주 1,248 9,595 10,843 2020.04.23 전환권청구 118,976 주 11,898 186,501 198,399 2020.04.24 전환권청구 178,465 주 17,847 279,770 297,617 2020.05.15 전환권청구 416,418 주 41,641 653,025 694,666 2020.05.29 전환권청구 475,907 주 47,590 746,745 794,335 전기말 51,782,343 주 5,178,234 27,883,016 33,061,250 당기초 51,782,343 주 5,178,234 27,883,016 33,061,250 2021.05.31 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,315 596,467 2021.06.22 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,387 596,539 2021.06.24 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,394 596,546 2021.06.25 전환권 행사 274,348 주 27,435 370,265 397,700 2021.06.29 전환권 행사 274,348 주 27,435 370,274 397,708 2021.06.30 전환권 행사 2,331,961 주 233,197 3,147,343 3,380,540 2021.07.01 전환권 행사 685,871 주 68,588 926,193 994,781 2021.11.03 전환권 행사 41,152 주 4,115 55,438 59,554 당기말 56,624,589 주 5,662,460 34,418,625 40,081,085 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능 (2) 보 고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 12차 2016년 3월 30일 801 64,779 - - - 64,779 13차 2017년 3월 31일 1,923 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 2월 26일 2,158 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 3월 4일 1,784 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,719 635,323 - 93,771 - 541,552 17차 2021년 2월 26일 1,628 - 290,000 40,000 - 250,000 18차 2021년 12월 14일 1,556 - 325,000 - - 325,000 합 계 1,162,054 615,000 133,771 - 1,643,283 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 14차 15차 16차 17차 18차 부여일의 공정가치 284원 524원 637원 352원 346원 572원 598원 부여일의 주가 3,654원 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 1470원 1,610원 무위험이자율 1.70% 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 1.00% 2.14% 기대만기 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 예상주가변동성 20.80% 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 37.70% 29.70% 기대권리소멸률 19.04% 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 19.52% 19.52% 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.83년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 112,742 136,209 27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 34,418,625 27,883,016 자기주식처분이익 34,290 34,290 합 계 34,452,915 27,917,306 자본조정 주식선택권 458,217 345,475 기타자본잉여금 1,568,370 2,084,653 자기주식 (252) (252) 합 계 2,026,336 2,429,877 기타포괄손익누계액 해외사업장환산손익 66,500 (12,593) 공정가치측정금융자산평가손실 (30,000) (30,000) 지분법자본변동 - 1,364 합 계 36,500 (41,229) 28. 이익잉여금(결손금) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 1,935,620 (2,386,593) 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,241,014 5,524,513 퇴직급여 908,860 993,328 복리후생비 1,822,232 1,691,729 여비교통비 918,320 638,154 광고선전비 708,303 279,444 지급수수료 3,164,793 2,648,910 감가상각비 468,382 354,568 사용권자산상각비 955,345 944,363 무형자산상각비 699,595 624,724 대손상각비(환입) (237,187) 1,645,076 경상연구개발비 11,015,946 9,236,310 주식보상비용 112,742 136,209 판매보증비전입(환입) (31,132) 373,224 기타 2,771,305 1,822,677 합 계 29,518,518 26,913,229 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (959,348) 962,844 원재료사용액 32,113,163 27,293,362 종업원급여 15,136,822 13,579,126 복리후생비 2,406,173 2,238,353 감가상각비 3,156,654 2,259,429 사용권자산상각비 1,719,754 1,615,973 무형자산상각비 699,595 624,724 지급수수료 3,412,596 2,826,860 외주가공비 2,776,416 2,060,054 여비교통비 956,370 662,799 광고선전비 708,303 279,444 전력비 670,363 470,476 대손상각비(환입) (237,187) 1,645,076 외주용역비 643,788 672,214 기타비용 4,717,951 3,567,973 합 계 (*) 67,921,413 60,758,707 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,146,408 931,130 외화환산이익 651,996 53,286 유형자산처분이익 48,306 64,148 관계기업투자주식손상차손환입 440,570 - 잡이익 157,011 406,008 합 계 2,444,291 1,454,572 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 13,654 5,908 외환차손 202,443 1,185,865 외화환산손실 79,307 710,809 유형자산처분손실 - 19,512 기타의대손상각비(주석 13 참조) 1,596,870 - 유형자산손상차손 - 43,216 기부금 9,000 40,000 관계기업투자주식손상차손 - 46,988 잡손실 25,403 22,381 합 계 1,926,677 2,074,679 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 486,200 377,081 외환차익 352,138 569,028 외화환산이익 29,187 3,265 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 7,236 합 계 867,525 956,610 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 541,216 546,540 외환차손 197,554 285,463 외화환산손실 2,207 878,729 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 30,277 - 사채상환손실 - 4,079 합 계 771,254 1,714,811 33. 주당이익(손 실)(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 4,038,048 천원 (7,230,378) 천원 가중평균 유통보통주식수 54,274,664 주 51,278,738 주 기본주당이익(손실) 74 원 (141) 원 (*) 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 수 량 가중치 가중평균유통보통주식 수 기초 2021-01-01 51,782,343 주 365/365 51,782,343 주 전환권 행사 2021-05-31 411,522 주 215/365 242,403 주 전환권 행사 2021-06-22 411,522 주 193/365 217,599 주 전환권 행사 2021-06-24 411,522 주 191/365 215,344 주 전환권 행사 2021-06-25 274,348 주 190/365 142,811 주 전환권 행사 2021-06-29 274,348 주 186/365 139,805 주 전환권 행사 2021-06-30 2,331,961 주 185/365 1,181,953 주 전환권 행사 2021-07-01 685,871 주 184/365 345,754 주 전환권 행사 2021-11-03 41,152 주 59/365 6,652 주 합 계 54,274,664 주 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 4,038,048 천원 (7,230,378) 천원 전환사채 이자비용(법인세효과 차감후) 46,580 천원 - 합 계 4,084,628 천원 (7,230,378) 천원 가중평균 유통보통주식수 54,274,664 주 51,278,738 주 조정내역 주식선택권 43,008 주 - 전환사채 18,665,201 주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 72,982,873 주 51,278,738 주 희석주당순이익(손실) 56 원 (141) 원 (*) 전기의 희석주당손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 10 KEB하나은행 특허담보대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 재고담보대출 1,900,000 900,000 운전자금대출 180,000 67,500 KDB산업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 500,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 116,550 116,550 (2) 당기말 현재 IBK기업은행 차입약정 및 KEB하나은행에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 21 및 36 참조). (3) 당기말 현재 연결회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 재고자산 2,400,000 차입금(주석 11 및 21 참조) KEB하나은행 산업재산권 1,200,000 차입금(주석 18 및 21 참조) KEB하나은행 부동산 300,000 차입금(주석 16 및 21 참조) KEB하나은행 (4) 당기말 현재 연결회사는 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험 및 종속기업 주주로부터 206백만원(전기말: 248백만원) 및 64백만원(전기말: 76백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 담보로 정기예금 820백만원 및 지 급보증 824 백만원이 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (6) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행의 운전자금대출 68백만원에 대하여 신용보증재단의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조). (7) 유형자산 취득 및 자본적지출과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출약정사항은 361백만원(전기말: 1,497백만원)입니다(주석 16 참조).(8) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행으로부터 입찰보증 USD 571,304를 받고 있으며, 이와 관련하여 KEB하나은행에 정기예금 750백만원을 담보로 제공하였습니다(주석 9 참조). 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: 2,903,077 (6,868,526) 조정: 이자비용 541,216 546,540 유형자산상각비 3,156,654 2,259,429 사용권자산상각비 1,719,754 1,615,973 무형자산상각비 699,595 624,724 외화환산손실 81,514 1,589,537 대손상각비(환입) (237,187) 1,645,076 기타의대손상각비 1,596,870 - 매출채권처분손실 13,654 5,908 재고자산평가손실 125,628 484,850 판매보증비(환입) (31,132) 373,224 퇴직급여 1,228,232 1,249,469 주식보상비용 112,742 136,209 사채상환손실 - 4,079 유형자산처분손실 - 19,512 유형자산손상차손 - 43,216 관계기업투자주식손상차손 - 46,988 관계기업투자주식손상차손환입 (440,570) - 당기손익측정금융자산평가손실 30,277 - 이자수익 (486,200) (377,081) 외화환산이익 (681,182) (56,550) 유형자산처분이익 (48,306) (64,148) 당기손익측정금융자산평가이익 - (7,236) 지분법손실 66,673 - 기타 (892) - 순 운전자본의 변동: 매출채권 (4,992,302) (1,200,233) 기타금융자산 (177,765) (538,695) 기타자산 (1,416,437) (404,313) 재고자산 (2,488,533) 1,587,574 매입채무 (440,736) (4,845,499) 기타금융부채 393,797 (446,359) 기타부채 (718,333) 2,003,911 퇴직급의 지급 (743,448) (348,030) 사외적립자산 (200,000) (375,366) 영업활동으로 인한 현금 흐름 (433,340) (1,295,817) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 1,737,115 74,750 미수금의 제각 - 255,000 유형자산 취득 관련 미지급금 134,084 454,690 무형자산 취득 관련 미지급금 - 17,501 건설중인자산의 본계정 대체 5,339,862 2,027,383 전환사채의 유동성대체 19,797,719 11,407,952 전환사채 전환 7,019,834 1,985,018 신주인수권의 행사 - 38,652 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 기초 금액 9,521,003 156,600 184,050 6,740,233 30,743,644 5,049,828 5,276,429 13,579,981 취득-리스 - - - 921,585 - - - - 2,901,542 - 처분-리스 - - - (100,002) - - - - - 순현금흐름 (1,094,990) (156,600) - (1,580,256) - 2,652,116 (2,283,080) (39,350) (1,426,142) 19,100,000 보통주 전환 - - - - (7,019,834) - - - - (1,985,018) 이자비용 - - - - 59,718 - - - - 44,602 상환손실 - - - - - - - - - 4,079 사업결합으로 인한 증가 - - - - - 1,846,034 929,380 1,733,700 1,100 - 유동성대체 - 134,100 (134,100) - - - 1,510,301 (1,510,300) - - 외환차이 - - - 11,858 - (26,975) - - (12,696) - 기말 금액 8,426,013 134,100 49,950 5,993,418 23,783,528 9,521,003 156,600 184,050 6,740,233 30,743,644 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)시스바이오젠 - - BIOTHLON, INC. 기타특수관계자 윤정기 등 윤정기 등 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 540,536 - 12,000 상기 채권금액에 대하여 대손충당금 58백만원을 계상하였으며, 관련하여 당기에 인식된 지분법손실은 58백만원입니다(주석 15 참조).2) 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 자금거래 기말 현금출자 대여(*) 회수(*) 기타 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 540,536 (13,200) 1,344 528,681 8,500 (*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 금융기관 기타특수관계자 일반보증약정 1,800,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 특허담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 2,280,000 재고담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 576,986 543,355 퇴직급여 47,082 45,280 합 계 624,068 588,635 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 70,277,277 55,268,489 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 관련 선수금 1,432,320 255,875 초과보증 관련 선수금 218,803 13,099 합 계 1,651,123 268,974 (3) 고객과의 계약과 관련된 부채연결회사가 인식하고 있는 계약부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품매출 관련 선수금 878,803 1,709,807 초과보증 관련 선수금 1,054,748 998,482 합 계 1,933,551 2,708,289 38. 자산 집단의 취득(1) 2021년 6월 30일에 연결회사는 관계기업이었던 BIOTHLON, INC.의 구주 10.3%를 추가 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 그러나 BIOTHLON, INC.는 영업활동을 수행하지 않는 회사이며 사업의 정의를 충족하지 않습니다. 따라서 연결회사는 동 거래를 사업결합으로 식별하지 않고 자산 집단의 취득으로 회계처리 하였습니다. (2) 연결회사는 기존에 보유하던 BIOTHLON, INC.의 관계기업투자지분과 새로 취득한 지분의 합계를 이전대가로 산정하고 이 이전대가를 취득한 자산 및 인수한 부채의상대적 공정가치에 따라 배분하는 방법을 사용하였습니다. 이러한 방식의 회계처리에서는 영업권이 발생하지 않습니다.(3) BIOTHLON, INC.에 대하여 지급한 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채의 가액, 그리고 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 이전대가 기존 지분취득가액 440,570 신규로 취득한 지분 가액 575,000 이전대가 합계 1,015,570 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 [자산] 현금및현금성자산 65,898 유형자산 780 기타포괄손익-공정가치 금융상품 1,827,689 합 계 1,894,367 비지배지분(*) 878,797 (*) 비지배지분은 상기에 설명된 방법으로 배분된 순자산 장부가액의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 39. 사업결합(1) 2020년 3월 3일에 연결회사는 의료기기 제조와 판매업을 운영하고 있는 ㈜씨텍메디칼의 신주 60%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 1,570백만원의 영업권은 연결회사와 ㈜씨텍메디칼의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. (3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. ㈜씨텍메디칼에 대하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액, ㈜씨텍메디칼에 대한 취득일의 비지배지분 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 이전대가 현금및현금성자산 1,998,000 이전대가 합계 1,998,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 [자산] 현금및현금성자산 2,022,544 매출채권 105,940 재고자산 2,659,865 기타의 금융자산 3,422 기타의 유동자산 157,771 유형자산 3,079,261 무형자산 1,350,061 기타의 비유동금융자산 79,578 [부채] 매입채무 2,614,101 기타의 금융부채 33,224 기타의 유동부채 611,762 기타의 비유동부채 676,658 단기차입금 2,146,034 유동성장기차입금 929,380 장기차입금 1,733,700 식별가능 순자산의 공정가치 713,583 비지배지분(*) (285,433) 영업권 1,569,850 합 계 1,998,000 (*) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다. 40. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 연결범위변동으로 인한 증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 비지배지분 추가 취득 당기말 누적비지배지분 (주)씨텍메디칼 10.0% (321,042) - (84,921) 2,824 (149,716) (552,856) BIOTHLON, INC. 46.4% - 878,797 - - - 878,797 합 계 (321,042) 878,797 (84,921) 2,824 (149,716) 325,941 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 비지배지분율(%) 연결범위변동으로 인한 증가 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 비지배지분 추가 취득 당기말 누적 비지배지분 (주)씨텍메디칼 30.0 285,433 (576,374) 746 (30,847) (321,042) (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 취득한 비지배지분의 장부금액 149,716 30,847 취득 대가 (666,000) (330,000) 지배지분 자본잉여금의 순변동 (516,284) (299,153) 연결회사는 당기 중 666백만원에 종속기업 (주) 씨텍메디칼의 지분 20%, 전기 중 330백만원에 종속기업 (주)씨텍메디칼의 지분 10%를 추가 취득하였으며, 이에 따라 (주)씨텍메디칼의 당기말 현재 지분 90%(전기말: 70%)를 보유하게 되었습니다. 당기 연결회사가 계상하고 있던 (주)씨텍메디칼에 대한 비지배지분의 장부금액 중 150백만원(전기: 31백만원)은 상기 거래로 제거되었으며, 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 당기 516백만원(전기: 299백만원) 감소했습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 제 5 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 55,806,678,535 53,573,302,078 46,089,085,763 현금및현금성자산 8,636,544,654 14,225,597,212 12,222,232,417 단기금융상품 5,435,028,960 7,934,136,362 1,017,001,240 매출채권 및 기타유동채권 24,680,693,702 19,018,018,773 20,410,579,606 재고자산 12,797,994,333 9,241,298,708 10,648,895,171 기타유동금융자산 177,843,785 847,989,800 59,586,487 기타유동자산 4,078,573,101 2,295,172,698 1,730,790,842 당기법인세자산 11,088,525 비유동자산 36,923,065,690 36,582,432,184 25,471,784,430 장기금융상품 3,144,310,000 3,716,138,560 288,298,760 기타비유동자산 1,985,039,986 1,489,398,756 1,252,030,863 기타비유동금융자산 2,478,577,765 1,619,758,607 1,530,372,711 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,692,392,764 6,029,374,645 3,748,362,547 유형자산 19,235,352,714 18,941,061,620 12,945,820,331 영업권 이외의 무형자산 1,457,402,295 1,626,273,038 1,612,726,868 이연법인세자산 3,929,990,166 3,160,426,958 4,094,172,350 자산총계 92,729,744,225 90,155,734,262 71,560,870,193 부채 유동부채 38,119,847,499 25,027,276,266 13,770,581,156 매입채무 및 기타유동채무 34,733,957,496 22,278,700,892 11,476,152,776 단기매입채무 1,442,746,272 1,022,304,524 3,858,162,775 단기차입금 7,900,010,000 8,900,000,000 5,049,828,247 유동성전환사채 23,783,528,130 10,926,118,626 1,683,522,453 유동리스부채 1,607,673,094 1,430,277,742 884,639,301 기타유동금융부채 1,106,699,062 988,273,217 1,033,131,944 기타유동부채 2,270,750,616 1,760,302,157 1,222,687,410 당기법인세부채 8,440,325 38,609,026 비유동부채 8,115,237,089 28,389,167,391 19,076,258,199 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,924,236,349 24,565,082,795 15,838,515,508 전환사채 19,817,524,962 11,896,458,226 비유동리스부채 3,924,236,349 4,747,557,833 3,942,057,282 퇴직급여부채 3,161,446,668 3,154,698,791 2,905,446,473 비유동충당부채 717,258,379 525,222,563 283,796,218 기타비유동금융부채 312,295,693 144,163,242 48,500,000 부채총계 46,235,084,588 53,416,443,657 32,846,839,355 자본 자본금 5,662,458,900 5,178,234,300 4,897,582,200 자본잉여금 34,452,915,183 27,917,306,145 25,263,446,019 기타자본구성요소 2,811,772,718 2,699,030,418 2,602,321,690 이익잉여금(결손금) 3,567,512,836 944,719,742 5,950,680,929 자본총계 46,494,659,637 36,739,290,605 38,714,030,838 자본과부채총계 92,729,744,225 90,155,734,262 71,560,870,193 포괄손익계산서 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 62,637,502,988 47,663,845,332 46,786,896,129 매출원가 35,784,716,995 29,897,182,094 26,531,979,699 매출총이익 26,852,785,993 17,766,663,238 20,254,916,430 판매비와관리비 23,917,988,843 20,928,035,453 18,272,244,869 영업이익(손실) 2,934,797,150 (3,161,372,215) 1,982,671,561 기타이익 2,093,238,879 1,166,080,006 872,605,178 기타손실 3,453,356,362 1,773,166,504 869,741,543 금융수익 665,011,120 934,637,663 399,580,887 금융원가 622,202,438 1,466,062,478 651,308,775 법인세비용차감전순이익(손실) 1,617,488,349 (4,299,883,528) 1,733,807,308 법인세비용 (729,092,203) 933,745,392 95,355,920 당기순이익(손실) 2,346,580,552 (5,233,628,920) 1,638,451,388 기타포괄손익 276,212,542 227,667,733 (98,034,218) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 276,212,542 227,667,733 (98,034,218) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 276,212,542 227,667,733 (98,034,218) 총포괄손익 2,622,793,094 (5,005,961,187) 1,540,417,170 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 (102) 35 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33 (102) 30 자본변동표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,420,900,600 20,630,102,098 2,602,594,642 30,000,000 4,410,263,759 32,033,861,099 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,638,451,388 1,638,451,388 기타포괄손익 지분의 발행 267,379,600 1,297,040,499 (64,420,543) 1,499,999,556 복합금융상품 전환 209,302,000 3,336,303,422 3,545,605,422 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 94,147,591 (98,034,218) (3,886,627) 자본 증가(감소) 합계 476,681,600 4,633,343,921 29,727,048 1,540,417,170 6,680,169,739 2019.12.31 (기말자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 30,000,000 5,950,680,929 38,714,030,838 2020.01.01 (기초자본) 4,897,582,200 25,263,446,019 2,632,321,690 (30,000,000) 5,950,680,929 38,714,030,838 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (5,233,628,920) (5,233,628,920) 기타포괄손익 227,667,733 227,667,733 지분의 발행 161,675,500 787,818,672 (39,499,897) 909,994,275 복합금융상품 전환 118,976,600 1,866,041,454 1,985,018,054 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 136,208,625 136,208,625 자본 증가(감소) 합계 280,652,100 2,653,860,126 96,708,728 (5,005,961,187) (1,974,740,233) 2020.12.31 (기말자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,729,030,418 (30,000,000) 944,719,742 36,739,290,605 2021.01.01 (기초자본) 5,178,234,300 27,917,306,145 2,729,030,418 (30,000,000) 944,719,742 36,739,290,605 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,346,580,552 2,346,580,552 기타포괄손익 276,212,542 276,212,542 지분의 발행 복합금융상품 전환 484,224,600 6,535,609,038 7,019,833,638 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 112,742,300 112,742,300 자본 증가(감소) 합계 484,224,600 6,535,609,038 112,742,300 2,622,793,094 9,755,369,032 2021.12.31 (기말자본) 5,662,458,900 34,452,915,183 2,841,772,718 (30,000,000) 3,567,512,836 46,494,659,637 현금흐름표 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 63,137,019 (515,594,475) 5,323,704,878 영업에서 창출된 현금 339,265,329 (360,638,513) 5,604,302,975 이자수취(영업) 131,237,983 250,938,133 96,823,813 이자지급(영업) (386,424,138) (356,196,544) (337,529,930) 법인세환급(영업) (20,942,155) (49,697,551) (39,891,980) 법인세납부(영업) 투자활동현금흐름 (3,500,119,064) (19,348,863,153) (6,432,593,765) 단기금융상품의 처분 7,605,750,750 7,465,651,360 454,748,000 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (10,290,274,723) (220,000,000) 장기금융상품의 처분 81,249,360 장기금융상품의 취득 485,249,570 (3,622,890,000) (472,000,000) 유형자산의 처분 유형자산의 취득 (4,412,935,499) (6,170,331,247) (3,117,771,115) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (64,312,197) (153,777,737) (130,413,638) 매도가능금융자산의 처분 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) (200,000,000) (300,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 14,381,899,977 당기손익인식금융자산의 취득 (10,362,989,819) (4,000,000,000) 임차보증금의 감소 58,926,000 289,809,834 50,586,000 임차보증금의 증가 (270,583,000) (420,300,000) (236,641,706) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,459,448,119) (2,328,000,000) (2,487,501,306) 정부보조금의 수취 26,400,000 정부보조금의 상환 금융리스자산의 처분 금융리스자산의 취득 38,323,273 재무활동현금흐름 (2,177,584,578) 22,715,684,165 12,589,640,002 단기차입금의 증가 246,548,338 (3,318,360,527) 4,645,754,856 단기차입금의 상환 (1,246,538,338) 7,168,532,280 (2,900,000,000) 주식의 발행 사채의 상환 (700,000,000) (1,700,000,000) 전환사채의 증가 19,800,000,000 11,880,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 899,999,397 1,499,999,556 주식선택권행사로 인한 현금유입 9,994,878 임대보증금의 증가 128,600,000 임대보증금의 감소 금융리스부채의 지급 (1,306,194,578) (1,144,481,863) (836,114,410) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,614,566,623) 2,851,226,537 11,480,751,115 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,514,065 (847,861,742) (55,297,032) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,589,052,558) 2,003,364,795 11,425,454,083 기초현금및현금성자산 14,225,597,212 12,222,232,417 796,778,334 기말현금및현금성자산 8,636,544,654 14,225,597,212 12,222,232,417 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 6(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 주식회사 디알텍 1. 일반사항주식회사 디알텍(이하 "회사")은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 지분율 안성현 1,838,164 3.25% 신철우 2,507,950 4.43% 문범진 1,439,969 2.54% 윤정기 (특별관계자 포함) 5,565,201 9.83% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 5.25% 기타 42,299,588 74.70% 합 계 56,624,589 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지 분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다(주석 4.3 참조). 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 . (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 및 비품 4 년 복구추정자산 5 ~ 10 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추 정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권(특허권) 10 년 산업재산권(상표권) 5 년 소프트웨어 5 년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말 에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 지 급기일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기 타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하나, 조건부 결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 상각후원가 금융부채로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 .18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 장비를 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점 에 인식합니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ( 3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하 며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않고 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함될 수 있으며, 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2022년 3월 10일자 로 이사 회 에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 국가의 다양한 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주 석 24 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 재고자산평가충당금회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가 시 향후 재고소요량, 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다(주석 11 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주 석 22 참 조). (6) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (7) 종속기업투자주식 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 공장 등 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 및 차량운반구등의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (9) 판매보증충당부채회사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 향후 보증기간 및 품질보증율에 대한 추정을 적용하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화, 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD EUR CNY 기타 USD EUR CNY 기타 금융자산 현금및현금성자산 2,167,205 43,086 282,261 192,230 11,513,963 6,192 179,978 168,090 매출채권 11,790,585 2,655,832 3,122,861 402,148 8,911,374 1,602,607 2,729,710 187,611 장기금융자산 331,940 - - - 304,640 - - - 기타비유동금융자산 20,331 - - - 4,646 - - - 합 계 14,310,061 2,698,918 3,405,122 594,378 20,734,623 1,608,799 2,909,688 355,701 2021년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 등에 대한 외화환산손익으로 인 하여 1,639백만 원 (전기: 1,997백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구해 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 44,777 44,777 (30,420) (30,420) 1% 하락시 (44,777) (44,777) 30,420 30,420 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 8,635,051 14,225,094 단기금융자산 5,435,029 3,926,901 매출채권 26,442,353 21,676,854 기타유동금융자산 135,847 847,990 기타비유동금융자산 1,415,298 1,098,259 장기금융자산 3,144,310 3,716,139 금융보증약정(*2) 823,680 751,300 합 계 46,031,568 46,242,537 (*1) 보유 현금은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.(*2) 회사는 종업원 금융기관 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 특수관계자 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 6,533,469 5,636,769 748,428 1,081,546 12,442,142 26,442,354 기대손실률 1.08% 3.73% 18.09% 75.87% 4.22% 6.66% 손실충당금(*) (70,706) (210,281) (135,409) (820,561) (524,703) (1,761,660) 합 계 6,462,763 5,426,488 613,019 260,985 11,917,439 24,680,694 (전기말) (단위: 천원) 구 분 일반거래처 특수관계자 합 계 정상채권 6개월 이내연체 12개월 이내연체 12개월 초과연체 매출채권 5,984,998 2,430,179 1,038,620 1,905,602 10,317,456 21,676,855 기대손실률 1.27% 3.44% 10.26% 100.00% 4.72% 12.27% 손실충당금(*) (75,814) (83,626) (106,580) (1,905,602) (487,214) (2,658,836) 합 계 5,909,184 2,346,553 932,040 - 9,830,242 19,018,019 (*) 일부 중요하다고 판단되는 거래처 및 특수관계자의 경우에는 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 2,658,836 2,299,682 대손상각비(환입) (146,232) 433,903 채권의 제각 (750,944) (74,749) 기말 손실충당금 1,761,660 2,658,836 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 임직원대여금, 보증금, 미수수익이 포함됩니다. 당기 이들 금융자산에 인식된 손실충당금은 없으며, 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전 기 미수금 임직원대여금 보증금 미수수익 합 계 기초 손실충당금 255,000 - - 255,000 제각 (255,000) - - (255,000) 기말 손실충당금 - - - - ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: - 백만원, 전기: 4,007백만원). 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조) 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,442,746 - - - 1,442,746 단기차입금 37,776 7,947,237 - - 7,985,013 전환사채 4,000,000 19,940,000 - - 23,940,000 금융보증약정 823,680 - - - 823,680 리스부채 419,070 1,245,210 1,628,021 2,770,135 6,062,436 기타유동금융부채 1,106,699 - - - 1,106,699 기타비유동금융부채 - - 38,600 274,698 313,298 합 계 7,829,971 29,132,447 1,666,621 3,044,833 41,673,872 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 1,022,305 - - - 1,022,305 단기차입금 1,012,180 7,942,447 - - 8,954,627 전환사채 1,000,000 10,000,000 20,000,000 - 31,000,000 금융보증약정 751,300 - - - 751,300 리스부채 372,030 1,090,961 1,412,549 4,111,374 6,986,914 기타유동금융부채 988,273 - - - 988,273 기타비유동금융부채 - - - 144,163 144,163 합 계 5,146,088 19,033,408 21,412,549 4,255,537 49,847,582 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 37,215,448 45,821,479 차감: 현금및현금성자산 (8,636,545) (14,225,597) 순부채 28,578,903 31,595,882 자본총계 46,494,660 36,739,291 총자본 75,073,563 68,335,173 자본조달비율 38.1% 46.2% 4.3 금융자산의 양도 회사는 당기 중 매출채권 중 3,568백만원(전기: 3,108백만원)을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 14백만원(전기: 6백만원)을 인식했습니다. 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,636,545 8,636,545 14,225,597 14,225,597 단기금융자산 5,435,029 5,435,029 3,926,901 3,926,901 매출채권 24,680,694 24,680,694 19,018,019 19,018,019 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,021,500 1,021,500 521,500 521,500 장기금융자산 3,144,310 3,144,310 3,716,139 3,716,139 기타유동금융자산 135,847 135,847 847,990 847,990 기타비유동금융자산 1,415,298 1,415,298 1,098,259 1,098,259 합 계 44,469,223 44,469,223 47,361,641 47,361,641 금융부채 매입채무 1,442,746 1,442,746 1,022,305 1,022,305 단기차입금 7,900,010 7,900,010 8,900,000 8,900,000 전환사채 23,783,528 23,783,528 30,743,644 30,743,644 기타유동금융부채 1,106,699 1,106,699 988,273 988,273 기타비유동금융부채 312,296 312,296 144,163 144,163 합 계 34,545,279 34,545,279 41,798,385 41,798,385 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 1,021,500 1,021,500 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 4,007,236 4,007,236 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) - - 521,500 521,500 (*) 회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 (주)유아이엠디에 해당하는 지분상품에 대하여 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기초 521,500 4,007,236 321,500 - 총손익 당기손익인식액 - 11,674 - 7,236 매입금액 500,000 10,362,990 200,000 4,000,000 매도금액 - (14,381,900) 기말 1,021,500 - 521,500 4,007,236 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 1,000,000 3 취득원가 - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 300 3 순자산가치접근법 - (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 채무상품 특정금전신탁 4,007,236 3 현금흐름할인법 할인율, 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (주)유아이엠디 500,000 3 취득원가 - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - 한국의료기기공업협동조합 300 3 순자산가치접근법 - 6. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 59,082,328 44,870,664 서비스매출 1,403,068 1,407,076 기타매출 2,152,106 1,386,105 합 계 62,637,503 47,663,845 (3) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내매출 15,326,297 11,905,077 수출매출 47,311,206 35,758,768 합 계 62,637,503 47,663,845 당기말과 전기말 현재 회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 12,732,566 10,008,454 B사 7,621,925 5,039,294 C사 7,460,204 6,171,189 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,636,545 - 8,636,545 단기금융자산 5,435,029 - 5,435,029 매출채권 24,680,694 - 24,680,694 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,021,500 1,021,500 장기금융자산 3,144,310 - 3,144,310 기타유동금융자산 135,847 - 135,847 기타비유동금융자산 1,415,298 - 1,415,298 합 계 43,447,723 1,021,500 44,469,223 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,442,746 단기차입금 7,900,010 전환사채 23,783,528 기타유동금융부채 1,106,699 기타비유동금융부채 312,296 합 계 34,545,279 2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,225,597 - - 14,225,597 단기금융자산 3,926,901 - - 3,926,901 매출채권 19,018,019 - - 19,018,019 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,007,236 - 4,007,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 521,500 521,500 장기금융자산 3,716,139 - - 3,716,139 기타유동금융자산 847,990 - - 847,990 기타비유동금융자산 1,098,259 - - 1,098,259 합 계 42,832,905 4,007,236 521,500 47,361,641 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,022,305 단기차입금 8,900,000 전환사채 30,743,644 기타유동금융부채 988,273 기타비유동금융부채 144,163 합 계 41,798,385 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 295,008 358,631 외환 차 손익 198,139 364,273 외화평가손익 443,995 (1,291,079) 매출채권처분손실 13,654 5,508 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (30,277) 7,236 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 202,476 232,365 외환 차 손익 852,285 (405,443) 사채상환손실 - 4,079 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,494 503 현금성자산 8,635,050 14,225,094 합 계 8,636,545 14,225,597 9. 장ㆍ단기금융자산당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금(*) 4,820,000 3,820,000 단기대여금 615,029 106,901 소 계 5,435,029 3,926,901 장기금융자산 장기대여금 3,144,310 3,716,139 소 계 3,144,310 3,716,139 합 계 8,579,339 7,643,040 (*) 당기말 현재 임직원 대출금 관련하여 정기예금 820백만원(전기말: 820백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 34 참조 ). 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 26,442,353 21,676,854 대손충당금 (1,761,660) (2,658,835) 매출채권(순액) 24,680,694 19,018,019 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다.11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 615,106 669,064 평가충당금 (11,271) (83,834) 원재료 6,911,141 4,817,156 평가충당금 (312,715) (358,060) 재공품 6,308,987 4,642,403 평가충당금 (713,254) (445,430) 합 계 12,797,994 9,241,299 당 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함 된 재고자산의 원가 는 28,687백만원(전기: 24,411백만원)이며, 당기 재고자산평가손실 150백만원( 전기: 396백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 당기말 현재 차입금에 대하여 일부 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 21 및 34 참조). 12. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 113,402 837,733 미수수익 22,444 10,257 소 계 135,846 847,990 기타비유동금융자산 임차보증금 1,262,432 1,012,475 기타보증금 18,833 24,926 미수수익 134,033 60,857 소 계 1,415,298 1,098,258 합 계 1,551,144 1,946,248 13. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,714,578 148,110 991,012 - 선급비용 271,808 - 194,788 - 관세환급금 1,240,556 - 418,632 - 부가세대급금 851,631 - 690,741 - 저축성보험 - 1,836,930 - 1,489,399 합 계 4,078,573 1,985,040 2,295,173 1,489,399 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)유아이엠디(*1) 1,000,000 500,000 디지털병원수출협동조합 20,000 20,000 성남시민프로축구단 1,200 1,200 한국의료기기공업협동조합 300 300 (주)메디퓨처(*2) - - 합 계 1,021,500 521,500 (*1) 회사는 전기 중 (주)유아이엠디의 보통주 5,000주를 취득하였으며, 당기 중 액면분할로 인해 50,000주가 되었습니다. 또한, 당기 중 40,000주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 회사는 (주)메디퓨처의 지분증권에 대하여 전액 평가손실(기타포괄손익)을 인식하고 있습니다. (2) 금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 521,500 321,500 취득 500,000 200,000 기말금액 1,021,500 521,500 15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (관계기업투자주식) BIOTHLON, INC.(*1) 미국 12월 31일 440,570 - - 43.3% - 주식회사 시스바이오젠(*2) 대한민국 12월 31일 8,500 17.00% 8,500 - - (종속기업투자주식) (주)씨텍메디칼(*3) 대한민국 12월 31일 2,994,000 90% 1,027,000 70% 2,328,000 DRTECH Shanghai Co. Ltd(*4) 중국 12월 31일 249,538 100% - 100% - DRTECH North America, Inc. 미국 12월 31일 226,600 100% 226,600 100% 226,600 DRTECH Europe GmbH 독일 12월 31일 181,530 100% 181,530 100% 181,530 DRTECH In CHINA 중국 12월 31일 2,961,703 100% 1,691,703 100% 2,961,703 DRTECH In JAPAN(*5) 일본 12월 31일 541,490 100% 541,490 100% 331,542 BIOTHLON, INC.(*1) 미국 12월 31일 1,015,570 53.61% 1,015,570 - - 소 계 8,170,431 4,683,893 6,029,375 (*1) 회사는 당기 중 BIOTHLON, INC. 의 우선주 500,000주를 575 백만원에 추가 취득하여 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 피투자자의 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 (주)씨텍메디칼의 보통주 210,000주를 2,328백만원에 취득하여 지배력을 획득하였고, 당기 중 보통주 60,000주를 666백만원에 추가 취득하였습니다. (*4) 회사는 DRTECH Shanghai Co. Ltd에 대하여 전액 손상을 인식하고 있습니다.(*5) 회사는 당기 중 DRTECH In JAPAN에 210백만원의 유상증자를 실시하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (관계기업투자주식) 기초 장부금액 - 46,988 취득(*1) 8,500 - 손상차손 - (46,988) 손상차손환입 440,570 - 대체 (440,570) - 기말 장부금액 8,500 - (종속기업투자주식) 기초 장부금액 6,029,375 3,701,375 취득(*2) 1,450,948 2,328,000 손상차손(*3) (3,237,000) - 대체 440,570 - 기말 장부금액 4,683,893 6,029,375 (*1) 회사는 당기 중 (주)시스바이오젠의 보통주 17,000주를 8.5백만원에 취득하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 DRTECH In JAPAN에 210백만원의 유상증자를 실시하였고, BIOTHLON, INC.의 우선주 500,000주를 575백만원 및 (주)씨텍메디칼의 보통주 60,000주를 666백만원에 추가 취득하였습니다.(*3) 회사는 (주)씨텍메디칼 및 DRTECH In CHINA에 대하여 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하여 각각 손상차손 1,967백만원 및 1,270백만원을 인식하였으며, 회수가능액은 이익접근법에 따른 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 (주)씨텍메디칼 및 DRTECH In CHINA에 대하여 각각 할인율 17.26% 및 14.05%, 영구성장률 0% 및 1.0%를 적용하여 추정하였습니다. 16. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 54,618 122,785 5,700,055 218,060 2,931,571 997,637 41,831 2,485,088 12,551,645 취득 - - 190,700 44,012 179,385 267,664 - 3,410,568 4,092,329 감가상각비 - (11,547) (1,295,788) (106,259) (988,157) (605,527) (9,682) - (3,016,960) 대체(*1) - - 4,167,730 - 167,384 906,636 - (5,339,862) (98,112) 기타 - - - - - - - - 기말 순장부금액 54,618 111,238 8,762,697 155,813 2,290,183 1,566,410 32,149 555,794 13,528,902 취득원가 54,618 253,940 18,683,569 539,689 8,114,344 5,282,169 75,090 555,794 33,559,213 감가상각누계액 - (131,394) (9,920,863) (383,876) (5,821,001) (3,715,695) (42,942) - (20,015,771) 정부보조금 - (11,308) (9) - (3,159) (64) - - (14,540) 합 계 54,618 111,238 8,762,697 155,813 2,290,184 1,566,410 32,148 555,794 13,528,902 (*1) 당기 중 98백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 복구추정자산 건설중인자산(*2) 합 계 기초 순장부금액 54,618 134,332 3,702,720 238,382 1,059,624 682,993 51,513 2,081,845 8,006,027 취득 - - 1,650,948 71,084 1,682,089 713,178 - 2,473,842 6,591,141 감가상각비 - (11,547) (888,693) (91,406) (700,682) (398,534) (9,682) - (2,100,544) 대체(*1) - - 1,235,080 - 645,303 - - (2,027,383) (147,000) 기타 - - - - 245,237 - - (43,216) 202,020 기말 순장부금액 54,618 122,785 5,700,055 218,060 2,931,571 997,637 41,831 2,485,088 12,551,645 취득원가 54,618 253,940 14,325,139 495,677 7,767,575 4,107,869 75,090 2,485,088 29,564,996 감가상각누계액 - (118,697) (8,625,075) (277,617) (4,798,167) (3,110,167) (33,259) - (16,962,982) 정부보조금 - (12,458) (9) - (37,837) (65) - - (50,369) 합 계 54,618 122,785 5,700,055 218,060 2,931,571 997,637 41,831 2,485,088 12,551,645 (*1) 전기 중 147백만원이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기말 현재 회사의 건설중인자산은 공장설비공사와 기계장치 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,683,776 1,089,074 판매비와관리비 371,629 241,197 경상연구개발비 961,555 770,273 합 계 3,016,960 2,100,544 (3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 건물 111,238 300,000 차입금(주석 21 및 34참조) KEB하나은행 (4) 회사는 기계장치 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 34 참고) . 17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 5,597,914 6,373,281 차량운반구 108,538 16,136 합 계 5,706,452 6,389,417 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스채권 유동 41,997 - 비유동 41,779 - 합 계 83,776 - 리스부채 유동 1,607,673 1,430,278 비유동 3,924,236 4,747,558 합 계 5,531,909 6,177,836 당기 중 증가된 사용권자산은 864백만원(전기: 2,771백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,402,007 1,305,664 차량운반구 18,030 23,668 합 계 1,420,037 1,329,332 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 246,296 271,641 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 104,814 81,949 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,670 9,360 당기 중 리스의 총 현금유출 은 1,669백만원(전기: 1,507백만원 )입니다. 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 532,859 - 571,317 522,096 1,626,272 취득 22,302 - 24,509 - 46,811 상각비 (94,493) - (219,301) - (313,794) 대체 (*) - - 98,112 - 98,112 기말 순장부금액 460,668 - 474,637 522,096 1,457,401 취득원가 1,008,070 553,822 2,336,341 522,096 4,420,329 감가상각누계액 (547,402) (553,822) (1,861,699) - (2,962,923) 국고보조금 - - (5) - (5) 합 계 460,668 - 474,637 522,096 1,457,401 (*) 당기 중 98백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 615,749 - 474,882 522,096 1,612,727 취득 12,258 - 159,020 - 171,278 상각비 (95,148) - (209,585) - (304,733) 대체 (*) - - 147,000 - 147,000 기말 순장부금액 532,859 - 571,317 522,096 1,626,272 취득원가 985,768 553,822 2,213,720 522,096 4,275,406 감가상각누계액 (452,909) (553,822) (1,640,125) - (2,646,856) 국고보조금 - - (2,278) - (2,278) 합 계 532,859 - 571,317 522,096 1,626,272 (*) 전기 중 147백만원이 유형자산으로부터 대체되었습니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 3,628 1,200,000 차입 금( 주석 21 및 34 참 조) KEB하나은행 19. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,442,746 - 1,022,305 - 기타금융부채 미지급금 1,098,724 184,699 982,515 42,563 미지급비용 7,975 - 5,758 - 임대보증금 - 127,597 - 101,600 소 계 1,106,699 312,296 988,273 144,163 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 783,848 - 452,401 - 예수금 139,657 - 124,600 - 기타종업원부채 865,776 - 704,272 - 판매보증충당부채 481,470 248,298 479,028 248,460 복구충당부채 - 468,961 - 276,762 합 계 2,270,751 717,259 1,760,301 525,222 (*) 고객과의 계약과 관련된 부채가 포함되어 있 습니다 (주석 37 참조) . 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 7,900,010 8,900,000 전환사채 23,783,528 10,926,119 소 계 31,683,538 19,826,119 비유동 전환사채 - 19,817,525 합 계 31,683,538 39,643,644 (2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당기말 전기말 KB국민은행 운전자금대출 1.96% 2022-03-09 1,000,000 1,000,000 신한은행 운영자금대출 - - - 1,000,000 KEB하나은행 운전자금대출(*1) 1.95% 2022-11-19 1,000,000 1,000,000 재고담보대출(*2) 2.39% 2022-11-11 900,000 900,000 특허담보대출(*3) 2.06% 2022-11-19 1,000,000 1,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 1.92% 2022-05-10 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 3.22% 2022-02-01 10 - 합 계 7,900,010 8,900,000 (*1) 당기말 현재 KEB하나은행의 운전자금대출에 대하여 부동산 300백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 및 34 참조).(*2) 당기말 현재 KEB하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 및 34 참조). (*3) 당기말 현재 KEB하나은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 1,200 백만원 을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 18 및 34 참조) . 당기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 34 및 36 참조) . (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모 전환사채 2017-04-24 2022-04-24 - 1,000,000 1,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채(*1) 2019-04-23 2024-04-23 - 3,000,000 10,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채(*2) 2020-07-23 2025-07-23 - 19,940,000 20,000,000 소 계 23,940,000 31,000,000 차감 : 전환권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 (156,472) (256,356) 차감 : 유동성전환사채 (23,783,528) (10,926,119) 합 계 - 19,817,525 (*1) 당기 중 전환권 행사로 액면가액 7,000백만원이 보통주로 전환되었습니다. (*2) 당기 중 조기상환권 행사시기의 도래로 인해 전액 유동성 대체되었으며, 전환권 행사로 액면가액 60백만원이 보통주로 전환되었습니다. (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무보증 사모 전환사채 구 분 제3회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 10,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-04-24 만기 2022-04-24 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,720원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 36개월이 되는 날까지 또는 조기상환선택권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 50%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2017년 07월 24일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초발행 시 전환가액은 2,150원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 6,100백만원이 보통주로 전환되었으며, 2,900백만원은 조기상환됨에 따라 유통중인 액면가액은 1,000백만원입니다. 2) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 9,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 3,000백만원입니다. 3) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,458원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기말 현재 상기 전환사채 중 60백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 액면가액은 19,940백만원입니다. 22. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,199,501 5,041,209 사외적립자산의 공정가치 (2,038,055) (1,886,511) 재무상태표상 순확정급여부채 3,161,447 3,154,699 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 5,041,209 4,401,119 당기근무원가 1,088,246 1,115,582 이자비용 110,826 100,471 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (250,046) (23,409) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (44,094) (220,068) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (746,640) (332,486) 보고기간말 금액 5,199,501 5,041,209 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,886,511 1,495,672 사외적립자산의 이자수익 43,450 31,282 재측정요소(법인세효과 차감전): (17,928) (15,809) 기여금 불입액 200,000 500,000 급여지급액 (73,978) (124,634) 보고기간말 금액 2,038,055 1,886,511 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,088,246 1,115,582 순이자원가 67,376 69,189 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,155,622 1,184,771 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 중 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 308,023 294,660 판매비와관리비 847,599 890,112 소 계 1,155,622 1,184,771 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.97% 2.44% 임금인상율 5.17% 5.16% (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,038,055 1,886,511 (7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.3% 감소 / 9.7% 증가 임금인상율 1.0% 증가/감소 9.7% 증가 / 8.5% 감소 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 423백만원입니다 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 약 9.27년입니 다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 473,582 532,685 2,125,467 22,522,211 25,653,945 23. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 727,489 276,762 증가 422,100 192,199 감소 (419,821) - 기말 장부금액 729,768 468,961 유동 481,470 - 비유동 248,298 468,961 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*) 복구충당부채 기초 장부금액 461,681 151,090 증가 627,541 125,672 감소 (361,733) - 기말 장부금액 727,489 276,762 유동 479,028 - 비유동 248,461 276,762 (*) 당기말 및 전기말 현재 회사는 무상품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 40,471 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (769,563) 933,745 법인세비용(수익) (729,092) 933,745 (2) 법인세비용차감전손익과 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,617,488 (4,374,139) 법인세율로 계산된 법인세비용(*) 355,847 (962,310) 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 등 298,543 134,689 - 세액공제 및 감면 (1,877,410) - - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 518,128 1,855,889 - 기타 (24,200) (94,523) 법인세비용(수익) (729,092) 933,745 (*) 가중평균적용세율은 22%(전기: 22%)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 276,213 - 276,213 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 227,668 - 227,668 (4) 당기말과 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12,847,262 11,334,207 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 656,410 818,603 소 계 13,503,672 12,152,810 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,280,306) (1,416,739) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (307,347) (107,744) 소 계 (1,587,653) (1,524,483) 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 (7,986,029) (7,467,900) 이연법인세자산(부채) 순액 3,929,990 3,160,427 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 당기말 이연법인세자산 대손충당금 533,228 (208,183) 325,045 재고자산 195,211 32,982 228,193 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - 6,600 순확정급여부채 694,034 1,484 695,518 미지급비용 90,164 13,009 103,173 국고보조금 22,252 22,819 45,071 판매보증충당부채 160,048 501 160,549 유형자산 25,567 (4,751) 20,816 종속기업 및 관계기업투자 156,362 615,215 771,577 복구충당부채 60,888 42,283 103,171 리스부채 1,403,373 (149,189) 1,254,184 미지급금 - 33,058 33,058 이월세액공제 8,278,805 1,472,701 9,751,506 이월결손금 526,278 (521,067) 5,211 소 계 12,152,810 1,350,862 13,503,672 이연법인세부채 미수수익 (15,645) (18,780) (34,425) 장기금융상품 (1,864) 2,701 837 관세환급금 (92,099) (180,823) (272,922) 복구추정자산 (9,203) 2,130 (7,073) 리스채권 - (18,651) (18,651) 사용권자산 (1,405,672) 150,253 (1,255,419) 소 계 (1,524,483) (63,170) (1,587,653) 이연법인세자산 평가충당금 (7,467,900) (518,129) (7,986,029) 이연법인세자산(부채)계상액 3,160,427 769,563 3,929,990 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 당기말 이연법인세자산 대손충당금 509,519 23,709 533,228 재고자산 107,999 87,212 195,211 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,600 - 6,600 순확정급여부채 639,198 54,836 694,034 미지급비용 75,953 14,211 90,164 국고보조금 32,018 (9,766) 22,252 판매보증충당부채 101,570 58,478 160,048 유형자산 11,303 14,264 25,567 종속기업 및 관계기업투자 141,486 14,876 156,362 복구충당부채 33,240 27,648 60,888 리스부채 1,061,873 341,500 1,403,373 이월세액공제 7,084,368 1,194,437 8,278,805 이월결손금 5,211 521,067 526,278 소 계 9,810,338 2,342,472 12,152,810 이연법인세부채 미수수익 (390) (15,255) (15,645) 장기금융상품 9,480 (11,344) (1,864) 관세환급금 (75,180) (16,919) (92,099) 복구추정자산 (11,333) 2,130 (9,203) 사용권자산 (1,086,755) (318,917) (1,405,672) 소 계 (1,164,178) (360,305) (1,524,483) 이연법인세자산 평가충당금 (4,551,988) (2,915,912) (7,467,900) 이연법인세자산(부채)계상액 4,094,172 (933,745) 3,160,427 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 3,507,167 710,737 처분하지 않을 예정 기타일시적차이 2,185,290 3,513,016 미래 실현가능성 낮음 미사용결손금(*) 23,685 23,685 미래 실현가능성 낮음 합 계 5,716,143 4,247,438 미사용세액공제(*) 6,728,477 6,533,464 미래 실현가능성 낮음 (*) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2026년 23,685 - 2028년 - 1,064,298 2029년 - 1,509,445 2030년 - 1,960,947 2031년 - 2,193,787 합 계 23,685 6,728,477 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는56,624,589입니다. (2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특 별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,643,283주 입니다(주석 26 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 500억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 2021년 12월 31일 현재 전환사채 23,940백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 21 참조). (4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행한도는 5,000,000주로 하고 있 으며, 2021 년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 48,975,822 주 4,897,583 25,229,156 30,126,739 2020.01.15 신주인수권행사 1,604,277 주 160,428 778,224 938,652 2020.03.13 주식선택권행사 12,478 주 1,248 9,595 10,843 2020.04.23 전환권청구 118,976 주 11,898 186,501 198,399 2020.04.24 전환권청구 178,465 주 17,847 279,770 297,617 2020.05.15 전환권청구 416,418 주 41,641 653,025 694,666 2020.05.29 전환권청구 475,907 주 47,590 746,745 794,335 전기말 51,782,343 주 5,178,234 27,883,016 33,061,250 당기초 2021.05.31 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,315 596,467 2021.06.22 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,387 596,539 2021.06.24 전환권 행사 411,522 주 41,152 555,394 596,546 2021.06.25 전환권 행사 274,348 주 27,435 370,265 397,700 2021.06.29 전환권 행사 274,348 주 27,435 370,274 397,708 2021.06.30 전환권 행사 2,331,961 주 233,197 3,147,343 3,380,540 2021.07.01 전환권 행사 685,871 주 68,588 926,193 994,781 2021.11.03 전환권 행사 41,152 주 4,115 55,438 59,554 당기말 56,624,589 주 5,662,460 34,418,625 40,081,085 26. 주식기준보상 (1) 회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능 (2) 보 고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 12차 2016년 3월 30일 801 64,779 - - - 64,779 13차 2017년 3월 31일 1,923 185,976 - - - 185,976 14차 2018년 2월 26일 2,158 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 3월 4일 1,784 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,719 635,323 - 93,771 - 541,552 17차 2021년 2월 26일 1,628 - 290,000 40,000 - 250,000 18차 2021년 12월 14일 1,556 - 325,000 - - 325,000 합 계 1,162,054 615,000 133,771 - 1,643,283 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 14차 15차 16차 17차 18차 부여일의 공정가치 284원 524원 637원 352원 346원 572원 598원 부여일의 주가 3,654원 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 1470원 1,610원 무위험이자율 1.70% 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 1.77% 2.14% 기대만기 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 예상주가변동성 20.80% 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 37.70% 29.70% 기대권리소멸률 19.04% 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 19.52% 19.52% 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.83년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당기 및 전기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 112,742 136,209 27. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 34,418,625 27,883,016 자기주식처분이익 34,290 34,290 합 계 34,452,915 27,917,306 자본조정 주식선택권 458,217 345,475 기타자본잉여금 2,383,807 2,383,807 자기주식 (252) (252) 합 계 2,841,773 2,729,030 기타포괄손익누계액 공정가치측정금융자산평가손실 (30,000) (30,000) 28. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 3,567,513 944,720 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제6 (당)기 2021년 1월 1일 부터 제5 (전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 30일 처분확정일 2021년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 제 7 (당) 기 제 6 (전) 기 미처분이익잉여금 3,567,513 944,720 전기이월이익잉여금 944,720 5,950,681 확정급여채무의 재측정요소 276,212 227,668 당기순이익(손실) 2,346,581 (5,233,629) 차기이월미처분이익잉여금 3,567,513 944,720 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,142,287 3,840,323 퇴직급여 847,600 890,112 복리후생비 1,508,059 1,414,318 여비교통비 561,530 418,961 광고선전비 615,796 168,859 지급수수료 2,125,785 2,002,859 감가상각비 371,629 241,197 사용권자산상각비 695,822 657,721 무형자산상각비 313,794 304,733 대손상각비(환입) (146,232) 433,903 경상연구개발비 11,015,646 9,209,200 주식보상비용 112,742 136,209 판매보증비 전입 2,279 265,808 기타 1,751,252 943,832 합 계 23,917,989 20,928,035 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (1,417,365) 1,113,260 원재료사용액 30,104,291 23,297,481 종업원급여 12,920,806 11,816,062 복리후생비 2,091,734 1,879,286 감가상각비 3,016,960 2,100,543 사용권자산상각비 1,420,037 1,329,332 무형자산상각비 313,794 304,733 지급수수료 2,372,748 2,180,810 외주가공비 2,776,416 2,060,054 여비교통비 599,580 443,606 광고선전비 615,796 168,859 전력비 653,238 454,401 대손상각비(환입) (146,232) 433,903 외주용역비 639,322 672,214 기타비용 3,741,581 2,570,674 합 계 (*) 59,702,706 50,825,218 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 991,776 759,996 외화환산이익 462,288 26,310 유형자산처분이익 - 62,610 수입임대료 132,320 52,380 관계기업투자주식손상차손환입 440,570 - 잡이익 66,285 264,784 합 계 2,093,239 1,166,080 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 13,654 5,508 외환차손 139,491 1,165,440 외화환산손실 43,807 469,527 유형자산처분손실 - 27 유형자산손상차손 - 43,216 기부금 9,000 40,000 관계기업투자주식손상차손 - 46,988 종속기업투자주식손상차손 3,237,000 - 잡손실 10,404 2,461 합 계 3,453,356 1,773,167 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 298,205 358,631 외환차익 339,918 568,763 외화환산이익 26,889 8 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 7,236 합 계 665,012 934,638 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 448,772 409,623 외환차손 141,779 204,490 외화환산손실 1,375 847,870 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 30,277 - 사채상환손실 - 4,079 합 계 622,203 1,466,062 33. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 2,346,581 천원 (5,223,629) 천원 가중평균유통보통주식수(*) 54,274,664 주 51,278,738 주 기본주당이익(손실) 43 원 (102) 원 (*) 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 수 량 가중치 가중평균유통보통주식 수 기초 2020-01-01 51,782,343 주 365/365 51,782,343 주 전환권 행사 2021-05-31 411,522 주 215/365 242,403 주 전환권 행사 2021-06-22 411,522 주 193/365 217,599 주 전환권 행사 2021-06-24 411,522 주 191/365 215,344 주 전환권 행사 2021-06-25 274,348 주 190/365 142,811 주 전환권 행사 2021-06-29 274,348 주 186/365 139,805 주 전환권 행사 2021-06-30 2,331,961 주 185/365 1,181,953 주 전환권 행사 2021-07-01 685,871 주 184/365 345,754 주 전환권 행사 2021-11-03 41,152 주 59/365 6,653 주 합 계 54,274,664 주 ( 2) 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 2,346,581 천원 (5,223,629) 천원 전환사채 이자비용(법인세효과 차감후) 46,580 천원 - 합 계 2,393,161 천원 (5,223,629) 천원 가중평균 유통보통주식수 54,274,664 주 51,278,738 주 조정내역 주식선택권 43,008 주 - 전환사채 18,665,201 주 - 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 72,982,873 주 51,278,738 주 희석주당이익(손실) 33 원 (102) 원 (*) 전기의 희석주당손실은 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 IBK기업은행 운전자금대출 1,000,000 10 KEB하나은행 특허담보대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 재고담보대출 1,900,000 900,000 KDB산업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 500,000 - (2) 당기말 현재 IBK기업은행 차입약정 및 KEB하나은행 차입금 에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 21 및 36 참조) . (3) 당기말 현재 회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 재고자산 2,400,000 차입금(주석 11 및 21 참조) KEB하나은행 부동산 300,000 차입금(주석 16 및 21참조) KEB하나은행 산업재산권 1,200,000 차입금(주석 18 및 21 참조) KEB하나은행 (4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)의 이행하자 및 인허가 보증보험, 공탁보증보험 등에 가입하고 있으며 부보금액은 111백만원(전기말: 141 백만원)입니다. (5) 당기말 현재 종업원 금융기관 대출과 관련하여 담보로 정기예금 820백만원 및 지급보증 824 백만원이 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (6) 유형자산 취득 및 자본적지출과 관련하여 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 361백만원입니다(주석 16 참조). 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: 1,617,488 (4,299,884) 조정: 이자비용 448,772 409,623 감가상각비 3,016,960 2,100,544 사용권자산상각비 1,420,037 1,329,332 무형자산상각비 313,794 304,733 외화환산손실 45,181 1,317,397 대손상각비(환입) (146,232) 433,903 매출채권처분손실 13,654 5,508 재고자산평가손실 149,915 396,419 판매보증비 2,279 265,808 퇴직급여 1,155,622 1,184,772 주식보상비용 112,742 136,209 사채상환손실 - 4,079 유형자산처분손실 - 27 유형자산손상차손 - 43,216 종속기업투자주식손상차손 3,237,000 - 관계기업투자주식손상차손 - 46,988 당기손익측정금융자산평가손실 30,277 - 이자수익 (298,205) (358,631) 외화환산이익 (489,177) (26,318) 유형자산처분이익 - (62,610) 관계기업투자주식손상차손환입 (440,570) - 당기손익측정금융자산평가이익 - (7,236) 기타 88 - 순 운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (5,139,675) 538,458 기타금융자산의 증감 (199,628) (756,595) 기타자산의 증감 (1,456,683) (723,476) 재고자산의 증감 (3,706,611) 1,011,178 매입채무의 증감 420,442 (2,835,858) 기타금융부채의 증감 615,820 (240,463) 기타부채의 증감 488,637 130,092 퇴직금의 지급 (672,662) (332,486) 사외적립자산의 증감 (200,000) (375,367) 영업활동으로 인한 현금흐름 339,265 (360,639) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 750,943 74,750 미수금의 제각 - 255,000 유형자산 취득 관련 미지급금 134,084 454,690 무형자산 취득 관련 미지급금 - 17,501 건설중인자산의 본계정 대체 5,339,862 2,027,383 전환사채의 유동성대체 19,797,719 11,407,952 전환사채 전환 7,019,834 1,985,018 신주인수권의 행사 - 38,652 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 리스부채 전환사채 단기차입금 리스부채 전환사채 기초 금액 8,900,000 6,177,836 30,743,644 5,049,828 4,826,697 13,579,981 취득-리스 - 663,157 - - 2,495,621 - 처분-리스 - (2,983) - - - - 순현금흐름 (999,990) (1,306,195) - 3,850,172 (1,144,482) 19,100,000 보통주 전환 - - (7,019,834) - - (1,985,018) 이자비용 - - 59,718 - - 44,602 상환손실 - - - - - 4,079 비현금흐름변동 - 94 - - - - 기말 금액 7,900,010 5,531,909 23,783,528 8,900,000 6,177,836 30,743,644 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)씨텍메디칼DRTECH Shanghai Co., Ltd, DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINADRTECH In JAPANBIOTHLON, INC. (주)씨텍메디칼DRTECH Shanghai Co., Ltd, DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINADRTECH In JAPAN- 관계기업 (주)시스바이오젠 BIOTHLON, INC. 기타특수관계자 윤정기 등 윤정기 등 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 매출 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 1,281,865 206,485 1,450,911 DRTECH Shanghai Co., Ltd 505,961 - 233,963 DRTECH Europe GmbH 7,460,204 - - DRTECH North America,Inc. 12,732,566 - - DRTECH In CHINA 1,333,811 - - DRTECH In JAPAN 285,511 - - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 1,182,800 113,237 202,500 - DRTECH Shanghai Co., Ltd - - 223,669 829 DRTECH Europe GmbH 6,171,189 - - - DRTECH North America,Inc. 10,008,454 - - 3,555 DRTECH In CHINA 2,170,424 - - 766 DRTECH In JAPAN 21,914 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)씨텍메디칼 1,717,590 3,243,994 238,534 116,600 DRTECH Shanghai Co., Ltd(*) 1,039,014 - - - DRTECH Europe GmbH 3,290,890 - - - DRTECH North America,Inc., 3,518,920 - - - DRTECH In CHINA 2,593,648 - - - DRTECH In JAPAN 282,080 - - - 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 540,584 - 12,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)씨텍메디칼 2,430,765 3,684,419 109,450 101,600 DRTECH Shanghai Co., Ltd(*) 487,214 - - - DRTECH Europe GmbH 1,927,840 - - - DRTECH North America,Inc. 2,747,450 - - - DRTECH In CHINA 2,724,186 - - - (*) 상기 채권금액에 대하여 대손충당금 525백만원(전기말: 487백만원)을 계상하였으며, 당기에 인식된 대손상각비는 38백만원(전기: 대손상각비환입 81백만원)입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 자금거래 기말 현금출자 대여(*) 회수(*) 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 3,504,640 1,308,863 (1,728,320) 1,852 3,087,036 - DRTECH In JAPAN - - - - - 209,948 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 540,536 (13,200) 1,344 528,681 8,500 (*) 리스 거래로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 자금거래 기말 현금출자 대여(*) 회수(*) 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 - 3,833,165 (328,525) - 3,504,640 - (*) 종속기업지분 취득 전 대여한 금액 300백만원이 포함되어 있습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 금융기관 기타특수관계자 일반보증약정 1,800,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 1,200,000 특허담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 2,280,000 재고담보대출 KEB하나은행 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 576,986 543,355 퇴직급여 47,082 45,280 합 계 624,068 588,635 37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기