디알텍 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

7-1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 상표관리 및 고객관리 정책당사는 제품 및 서비스 브랜드 가치제고를 위해 마케팅 조직을 주관으로 개발ㆍ심의(논의)ㆍ등록 등 일련의 브랜드 론칭 활동을 상시 운영하고 있습니다. 또한, 주요 제품 인지도 상승 및 브랜드 관리를 위해 Series 개념을 도입하였습니다.

구분	상표명	약칭	용도	비고

제품	EXPRIMER	EVS	일반촬영용 (간접방식 디텍터)	EXPRIMER Series

EXTREAM	EXT	특수촬영용 (간접방식 디텍터)	EXTREAM Series

EXPEED	EXPD	특수촬영용 (간접방식 디텍터)	EXPEED Series

RoseM	RSM	특수촬영용 (맘모그래피 디텍터)	RoseM Series

FLAATZ	F	일반촬영용 (직접방식 디텍터)	FLAATZ Series

EXSYS	-	일반촬영용 (엑스레이 시스템)	EXSYS Series

MobiRAD	-	일반촬영용 (엑스레이 시스템)	MobiRAD Series

AIDIA	-	특수촬영용 (맘모그래피 시스템)	AIDIA Series

EXTRON	-	특수촬영용 (엑스레이 시스템)	EXTRON Series

기타	Econsole	-	영상 소프트웨어 (인체용)	-

Econsole Vet	-	영상 소프트웨어 (동물용)	-

Rconsole	-	영상 소프트웨어 (맘모그래피)	-

NDPro	-	영상 소프트웨어 (산업용)

TRUVIEW ART	-	영상처리 기술	-

DEPAI	-	영상처리 기술	-

DEXi	-	영상처리 기술	-

TRUAiD (*)	-	영상판독 솔루션 (맘모그래피)	-

* TRUAiD : Lunit Insight MMG

2016년에 글로벌 데뷔한 프리미엄 맘모그래피 브랜드 '로즈엠(RoseM)'은 아시아 및 중동 시장을 필두로 현재는 중남미ㆍ유럽ㆍ미국 등 주요 시장에 확대 출시하여, 세계여러곳에 브랜드 이미지를 알리는 데에 노력하였습니다. 맘모그래피 기기의 경우 높은 기술적 난이도로 많은 기업이 제품 개발에 실패하고 있지만, 당사는 이를 극복한 최고사양의 '로즈엠(RoseM)' Series를 출시하여 시장에서 경쟁우위를 압도적으로 확보하고 있습니다. 현재는 당사 고유의 하드웨어/소프트웨어 기술과 경험이 집약된 직접 방식 제품의 출시를 통해 '로즈엠(RoseM)' Series를 프리미엄 맘모그래피 브랜드로 강화하고 있습니다.2019년부터 인체용 엑스레이 시스템 브랜드 '엑시스(EXSYS)'를 론칭하였으며, 포터블부터 모바일 시스템 등 인체용 엑스레이 시스템 모델들을 Full Line-up 하여 국내외 의료시설에 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 맘모그래피 시스템 브랜드 '아이디아(AIDIA)'를 국내외에 판매중입니다. 뿐만 아니라, 수술용 엑스레이 시스템(실시간 투시 조영장비)인 C-arm 브랜드 '엑스트론(EXTRON)'은 국내 KFDA 인증을 받아 '23년 8월에 출시하였으며, 9월에는 미국 FDA 인증을 받음으로써 해외로 판매를 확대할 예정입니다.당사는 디텍터와 병행하여 시스템 브랜드들을 보유한 Total Solution Provider로 거듭나고 있습니다.

(2) 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

당사는 국내외 33건의 특허가 등록되어 있으며, 현재 48건의 특허가 출원되어 등록을 진행 중에 있습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황(상세)' 참조

(3) 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제 준수 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 시장여건 및 영업의 개황 등

투자자 등의 이해를 돕기 위해 관련 용어를 아래와 같이 정리하였습니다.

[용어의 정리]

용어	설 명

X-ray	방사선. 투과율이 높은 전자기파 중 하나로 인체 또는 사물을 투과하여 검사할 수 있는 에너지 파장을 의미함

디텍터(Detector)	환자를 투과한 X-ray(엑스선)을 감지하여 엑스선영상을 디지털 값으로 획득하는 장치(검출기)로서 CCD와 FPD가 있음

FPD	Flat Panel Detector. 환자를 투과한 X-ray(엑스선)을 섬광체(CsI 또는 GOS)를 통하여 가시광선으로 전환하고, 이 가시광선을 대면적 a-Si으로 제작된 photo-diode를 통해 신호를 얻고 TFT를 통하여 디지털 영상 신호를 획득하는 장치

TFT	박막 필름 트랜지스터, 유리 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

CMOS	Complementary metal-oxide-semiconductor. 실리콘 기반에 픽셀회로가 정의된 2D 어레이 기판

ROIC	영상신호 전송 집적회로. TFT의 픽셀어레이로부터 얻은 X-ray 신호를 하드웨어 기판으로 전달하게 하는 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨.
디텍터의 노이즈 사양이 결정되는 요소 중 하나임

Gate IC	영상신호 조절 집적회로. TFT의 각 픽셀을 순차적으로 구동하고 조절하기 위한 집적회로로 필름에 부착되어 조립됨

신틸레이터	간접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭하며,
물질의 종류로 CsI(세슘아이오다이드) 또는 Gadox(가독스)가 있음

비정질 셀레늄	직접방식 디텍터에 사용되는 원재료. X-ray 변환물질을 칭함.
현재까지 양산될 수 있는 재료로 비정질 셀레늄(Amorphous Selenium)이 있음

간접방식	Indirect-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 신틸레이터를 사용한 디텍터

직접방식	Direct-type FPD라고도 함. X-ray 변환물질의 원재료인 비정질 셀레늄을 원재료료 사용한 디텍터

맘모그래피	Mammography. 여성유방촬영술

아날로그	Analog 방식을 칭함. X-ray 영상이 필름 인쇄지를 통하여 출력된 방식

CR	Computed Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 카세트를 리더기에 삽입하여 디지털 영상으로 전송하거나, 필름으로 출력할 수 있도록 도와주는 보조 장치 사용 방식

DR	Digital Radiography. X-ray 신호를 영상으로 변환하기 위해 FPD의 신호가 사용자의 PC에 설치된 영상 소프트웨어로 출력되는 방식

GeneralRadiography	일반촬영용 X-ray 진단영상기법을 지칭함. 의료용 X-ray 영상진단 분야 중 영상의학과, 검진내과. 흉부촬영, 정형외과, 소아과 등에서 사용되는 X-ray 진단 영상법을 의미함

유효면적	디텍터에서 모니터에 출력되는 영상의 최대 표시 영역

해상도	2D 기판 어레이의 가로와 세로 길이로 갖는 픽셀의 개수

Chest WallDistance	맘모그래피 디텍터에서 여성의 흉부와 맞닿는 기구 영역의 최외곽면부터 유효면적의 가장 바깥 픽셀까지의 거리

AEC	Auto Exposure Control. X-ray 조건 자동 조절 장치. 촬영 환자의 체형과 두께, 촬영부위에 따라 적정 X-ray가 조사될 수 있도록 자동으로 조절해 주는 장치로 시스템에 장착되어 있는 외부 센서가 X-ray 와 연동하여 작동하는 방식임

AED	Auto Exposure Detection. X-ray 조건 자동 검출 장치. 촬영 환자를 투과한 X-ray가 디텍터에 도달하면, AEC 센서를 대신하여 디텍터 스스로 X-ray 양을 센싱하는 방식

Tomosynthesis	여성유방촬영술의 3차원 영상구현방식. X-ray를 이용한 여성유방촬영은 일반적으로 평면의 영상으로 구현되는데, 이 방식은 여성유방을 중심으로 X-ray가 일정 각도로 회전하면서 연속촬영을 하는데, 연속촬영된 영상을 연속적으로 구현하여 입체적인 영상으로 보여주는 방식

FFDM	Full-Field Digital Mammography. 디지털 유방촬영술을 의미함

DBT	Digital Breast Tomosynthesis. 디지털 유방 단층촬영술을 의미함

DICOM	FPD로부터 출력된 영상의 기본 포맷

Calibration	영상보정. 디텍터와 X-ray 조사 조건을 통해 출력된 영상 기본 보정

UX/UI	User Experience/User Interface의 약어. X-ray 영상소프트웨어를 지칭함

KFDA	식품의약품안전처. 국내 인증을 지칭함

UL	미국 제품 안전 인증

FDA	미국 식품의약국. 미국 의료기기 인증을 지칭함

CE	유럽 의료기기 인증

ANVISA	브라질 의료기기 인증

NMPA	중국 의료기기 인증

NDT	Non-Distructive Testing(비파괴 검사). 송유관ㆍ가스관ㆍ파이프ㆍ수도관ㆍ건축물ㆍPCBㆍ반도체ㆍ2차전지 등 산업용 분야에서 검사 대상을 분석ㆍ검사하기 위해 파괴하지 않고 검사하는 방식

EOD	Explosion Ordnance Disposal(폭발물 검사). 주로 군사용으로 사용되며, 폭발물로 의심되는 물체 뒤에 X-ray 디텍터를 두고 촬영하여 해당 물체를 검사하는 방식

제너레이터(Generator)	X-ray(엑스선) 고전압 발생장치 또는 X-ray(엑스선) 제너레이터(X-ray Generator)를 의미하며, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에서 엑스선을 발생시킬 수 있도록, X-ray(엑스선) 관장치(X-ray 튜브)에 고전압을 인가하고, 관전압, 관전류 및 조사시간을 제어하는 장치

튜브(Tube)	X-ray(엑스선) 관장치 또는 X-ray Tube Assembly를 의미하며, X-ray(엑스선) 제너레이터로 부터 고전압을 인가받아 X-ray(엑스선)이 발생되는 장치. 엑스선도 일종의 빛이며 이 빛을 발생하는 전구로 볼 수 있음

콜리메이터(Collimater)	X-ray(엑스선) 조사량 조절장치 또는 X-ray Collimator를 의미하며, X-ray의 조사범위를 조절할 수 있는 장치. 엑스선은 진단하고자 하는 인체부위에만 조사하여야 하므로 엑스선의 조사범위를 제한하야야 함. 이를 위해 콜리메이터가 필요함

PACS	Picture Archiving and Communication System. 진단용 촬영장치들로 부터 디지털 진단영상을 수신하여 저장하고, 진단영상의 판독을 담당하는 전문의에게 영상을 전송하여 진단이 가능하도록 지원하는 시스템

DAP meter	DAP은 Dose Area Product의 약어이며, X-ray(엑스선)량과 조사면적의 곱을 의미하며, 환자에게 방사된 X-ray(엑스선)의 양을 계측하는 장치

딥러닝	딥러닝(Deep Learning)은 여러 층을 가진 인공신경망(Artificial Neural Network, ANN)을 사용하여 머신러닝 학습을 수행하는 방식으로 기계가 자동으로 대규모 데이터에서 중요한 패턴 및 규칙을 학습하고, 이를 토대로 예측 등을 수행하는 기술

방사선 투과검사기술(RT)	방사선 투과 검사기술(RT, Radiographic Testing)은 엑스선ㆍ베타선ㆍ감마선ㆍ중선자선 등 을 피 시험체에 투과하여 그 방사선의 강도의 변화, 즉 건전부와 결함부의 투과선량의 차이인 촬영영상의 농담을 정밀하게 관찰하여 결함을 검출하는 비파괴검사 기법

C-arm	C-arm은 '알파벳 C형태의 팔'이라는 이름과 같이 C자 형태의 구조가 거의 모든 방향으로 움직일 수 있어, 뼈/관절 등의 병변 위치의 이미지를 대부분의 각도에서 실시간으로 촬영하며 수술/시술을 할 수 있는 방사선 영상장비

① 시장 여건- 산업의 특성 및 성장성

의료기기 산업은 제품군이 다양하며, 기술 발달에 따라 점차 복잡화ㆍ다양화 되고 있습니다. 의료기기는 주사기 등의 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 로봇 및 수술기기 등이 있으며, 최근에는 디지털화 및 인체공학적 디자인 추세와 더불어 여러 가지 형태의 소형ㆍ이동형 장비 및 솔루션이 출시되고 있습니다. 향후에는 New ICT(정보통신)ㆍBT(바이오)ㆍNT(나노) 등의 신기술과의 융복합이 확대되고, 기존의 '치료' 중심에서 '조기진단ㆍ예방ㆍ건강관리' 중심으로 의료 패러다임의 변화가 보일 것으로 예상됩니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 중저가 범용 제품은 주로 전문 중소기업이 생산하며, 고가의 첨단 제품 시장은 소수의 대기업이 주도하는 경향을 보이고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등에서 안전성 확보 및 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다.또한, 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 그리고 국가별로 보았을 때, 해당 의료기기에 대한 수가를 인정ㆍ적용ㆍ상향 하는 보험정책의 변화는 의료기기 시장의 호재입니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성이 우선시 됩니다. 수요자들은 기존의 검증된 유명 제품을 계속 사용하는 보수적인 성향이 강하며, 제품 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 또한, 완성품 업체의 경우 특정 부품을 바꾸게 되면 유럽의 CE, 미국의 FDA, 한국의 KFDA 등의 인증을 다시 받아야 하며 이러한 인증을 받는데 3개월에서 1년 정도의 기간과 막대한 비용이 소요됩니다. 의료기기 산업은 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 긴 편입니다. 또한, 개별 제품의 시장 규모가 작고 제품 수명이 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구됩니다. 디지털 X-Ray 디텍터는 하드웨어, 펌웨어, FPGA(Field Programmable Gate Array), 기구물, 영상처리 소프트웨어 등이 상호 복합적이면서 유기적으로 성능을 발휘해야만 최종적으로 좋은 화질의 영상을 고객에게 제공할 수 있습니다. 이에 따라, 고도의 누적된 요소기술이 접목되어야만 품질 좋은 디텍터가 생산되며, 영상품질이 제품의 품질을 좌우하는 가장 중요한 지표입니다. 최근에는 저선량(Low Dose)ㆍ동영상 장비에 대한 시장 니즈가 커짐에 따라, 제조사들은 고성능 동영상 장비를 경쟁적으로 출시하면서 빠르게 시장을 선점하며 응용 분야의 확대를 리드하고 있습니다. - 경기변동의 특성 및 계절성 전세계적으로 전반적인 소득수준의 향상, 건강에 대한 관심증가 및 노령화 등으로 의료기기 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 전세계 인구의 고령화가 빠르게 진전되고 있는 상황에서 65세 이상 노인 비중이 14% 이상이면 고령사회, 20% 이상이면 초고령사회라고 할 수 있습니다. 일본은 지난 2005년에 이미 초고령사회로 진입했고, 한국은 향후 2026년, 중국은 2035년에 초고령사회로의 진입이 예상됨에 따라, 의료기기 시장은 지속적으로 성장 할 것으로 전망합니다. 당사가 속한 의료기기 업종은 시장 특성상 의료기기 구매시 국가가 재정적 지원을 하기 때문에 예산의 집행시기에 따라 매출이 변동되는데, 일반적으로 국가에서 책정한 예산이 반기말과 연말에 가까워짐에 따라 집행되며, 이에 반기말과 연말로 갈수록 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 매년 1-2월은 병원의 자체 예산 편성 및 국가 지원 예산 수립 시기와 맞물려 구매검토가 이루어지기 때문에 비수기로 구분되며, 7-8월은 정기 휴가 기간과 겹쳐 병원의 구매력이 떨어지는 추세가 나타납니다. 반면, 5-6월과 10-12월은 성수기로 구분되며, 특히, 10-12월은 모든 병원에서 정기검진에 의한 검진 환자수 증가로 신규장비 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. ② 영업 개황 - 시장의 안정성 및 경쟁상황당사는 전세계 업계에서는 유일하게 직접ㆍ간접 방식 디텍터 기술을 동시에 제공하는 기업입니다. X-ray 진단영상 시스템의 핵심 장비인 디지털 X-ray 디텍터의 개발 및 생산과 함께 영상처리 엔진과 소프트웨어 등 을 Total 솔루션으로 개발하여 전세계에 판매하고 있습니다. 현재 인체용, 동물용, 여성유방촬영용, 보안용, 그리고 산업용(송유관ㆍ가스관ㆍ파이프ㆍ수도관ㆍ건축물ㆍPCBㆍ반도체ㆍ2차전지) 제품 중심으로 판매하고 있으며, 치과용/수술용 동영상 디텍터와 시스템 제품으로 사업 영역을 확장하고 있습니다.당사는 2003년에 국내 최초이자 세계 5번째로 X-ray 디텍터를 개발하였으며, 직접방식 디텍터 위주로 사업을 진행하며 미국 동물용시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2014년에는 차별화 기술이 적용된 간접방식 디텍터를 개발하여 시장에 후발주자로 진입하여 국내 시장에서 1위를 유지하고 있습니다. 2015년 세계 최초 여성유방촬영용(맘모그래피) 디지털 업그레이드 솔루션 출시로, 시장영향력을 본격 확대하고 있습니다. 또한, 2020년에는 디텍터 사업과 병행하여 인체용 시스템 및 유방암 진단 시스템을 출시하여 현재 국내외에 본격 판매 중이며, 2021년부터는 치과용/수술용 동영상 디텍터를 국내외에 판매 확대 중입니다.당사는 직접방식과 간접방식 디텍터를 모두 개발 및 제조하여 판매할 수 있는 업계 선도기업 입니다. 직접방식은 '플라츠(FLAATZ)', 간접방식은 '익스프리머(EXPRIMER)'ㆍ '익스트림(EXTREAM)' ㆍ'익스피드(EXPEED)', 그리고 여성유방촬영용은 '로즈엠(RoseM)' 이라는 브랜드로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 디텍터 사업과 병행하여 다양한 차별화한 진단영상 시스템들과 솔루션들을 판매중입니다. 인체용/동물용 시스템 브랜드로서 '엑시스(EXSYS)' 및 '모비라드(MobiRAD)'가 있으며, 유방암 진단 시스템 브랜드인 '아이디아(AIDIA)'가 있습니다. 뿐만 아니라, 수술용 엑스레이 시스템(실시간 투시 조영장비)인 C-arm 브랜드 '엑스트론(EXTRON)'은 국내 KFDA 인증을 받아 '23년 8월에 출시하였으며, 9월에는 미국 FDA 인증을 받음으로써 해외로 판매를 확대할 예정입니다.직접방식 기술은 TFT 패널 위에 증착된 셀레늄 물질이 엑스선을 직접 전기적 신호로 변환해 주어 고해상도와 고선예도의 정확한 영상을 표현해 주는 제품입니다. 직접방식 기술 기반의 디텍터는 개발 및 양산이 어려운 첨단제품으로 현재 세계에서 3개 기업만이 생산하여 판매하고 있습니다.간접방식 기술은 TFT 패널 위의 형광체를 통해 엑스선을 빛으로 변환하고, 이를 다시 전기적 신호로 변환해 주어 적은 엑스선 피폭량으로 필요한 영상을 구현하는 제품입니다. 간접방식 디텍터 시장은 직접방식 디텍터시장보다 규모가 약 8배 정도 크며, 많은 기업들이 경쟁을 하고 있습니다. 그러나, 자체적으로 TFT에 반응 물질을 증착하는 기술을 보유한 기업은 많지 않으며, 당사는 직접방식 디텍터 제작 노하우를 통하여 자체적으로 반응물질을 증착하는 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 전세계적인 엑스레이 선량 감소 추세에 따라, 당사는 고유 영상처리 기술인 'TRUVIEW ART'와 AI 기반의 노이즈(영상 잡음) 제거 기술인 'DEPAI'를 결합한 QX 플랫폼을 통하여 고해상도의 영상을 구현함으로써, 경쟁사들보다 저선량으로도 높은 명암비(DQE)를 구현하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 간접방식 시장에서 빠르게 점유율을 확대하고 있습니다. 맘모그래피(여성유방촬영용) 디텍터는 고부가가치의 특화제품으로 아시아 및 중동 시장에서 북미, 유럽 등 선진시장으로 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 세계 최초로 맘모그래피 디지털 업그레이드 솔루션을 개발하여 맘모그래피 리트로핏 시장을 개척하였으며, 맘모그래피 리트로핏 시장을 글로벌 리딩하고 있습니다. 또한, 시스템 장착용 디텍터의 경우, 직접ㆍ간접방식 솔루션을 출시하여 시장영향력을 확대하고 있습니다. - 시장점유율 추이 당사가 주력으로 하는 일반 촬영용 시스템에 장착되는 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장 규모는 2019년 기준 약 2조원에서 연평균 성장률 6.7%로 성장하여 2024년 약 2.8조원 시장을 형성할 것으로 추정하고 있습니다. [평판형 디지털 X-ray 디텍터의 유형별 시장 동향과 전망] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) Indirect Type 1,401.8 1,493.2 1,600.9 2,228.7 6.8% Direct Type 180.8 189.6 200.1 257.7 5.2% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장은 간접방식과 직접방식으로 구분할 수 있습니다. 2019년 기준 간접방식과 직접방식의 시장 규모는 각각 약 1.8조원과 2,200억이며, 2024년까지 각각 6.8%와 5.2% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 간접방식과 직접방식 시장규모가 8배 가량 차이가 나는 이유는 간접방식 제조사 수가 직접방식 제조사의 수보다 월등히 많기 때문입니다. 간접방식 X-ray 디텍터 제조사는 당사와 Varex Imaging, Trixell, iRay, Canon, Vieworks, Fujifilm, Hamamatsu, Teledyne Dalsa, Konica Minolta, Rayence, CareRay, Carestream, PZ Medical, Haobo Imaging, LG전자 등 이 있으며, 직접방식 X-ray 디텍터 제조사로서는 당사와 Analogic 이 있습니다. 여성유방촬영용 시스템 제조사인 Hologic을 직접방식 X-ray 디텍터 제조 공급사로 분류할 경우 직접방식 X-ray 디텍터를 생산하고 있는 회사는 총 3개社로 구분할 수 있습니다. - 전세계 지역별 시장 규모 및 전망2019년 세계 평판형 디지털 X-ray 시장 중, 북미 지역이 37%를 점유하여 제일 큰 시장으로 추정되며, 2019년 660.0 백만달러에서 2024년 866.4 백만달러로 5.6%의 연평균 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히, 아시아 지역은 아날로그에서 디지털로 전환되는 수요의 증가로 8.2%의 높은 연평균 성장률을 보일 것으로 추정됩니다. [지역별 평판형 디지털 X-ray 디텍터 시장] (단위 : 백만$) 구분 2017년 2018년 2019년 2024년 CAGR (2019-2024년) 북미 590.5 622.4 660.0 866.4 5.6% 유럽 454.9 482.9 516.0 707.1 6.5% 아시아 378.8 408.8 444.1 660.0 8.2% 기타 158.3 168.7 181.0 252.7 6.9% 합계 1,582.5 1,682.8 1,801.0 2,486.3 6.7% * 출처 : X-ray Detectors Market - Global Forecast To 2024, Markets and Markets (2019) - 국내 시장규모 및 전망국내 의료기기 시장 규모는 생산액 기준으로 2018년은 6조 5,111억 원 규모이며, 2017년 5조 8,231억 원 대비 11.8% 증가하였습니다.국내 전체 의료기기 시장에서 당사의 주력 제품군인 디지털진단용엑스선촬영장치 생산액 규모는 2017년 52,397 백만원에서 2018년 65,770 백만원으로 증가 추세에 있음을 확인할 수 있습니다. [2018년 기준 생산액 상위 30대 품목 현황] (단위: 백만원, %) NO 분류번호 한글품명 2017년 2018년 증감률 생산액 비율 순위 생산액 비율 순위 1 C20030.01 치과용임플란트고정체 644,350 11.07 1 753,404 11.57 1 16.92 2 A26380.01 범용초음파영상진단장치 495,130 8.50 2 524,656 8.06 2 5.96 3 C20040.01 치과용임플란트상부구조물 244,504 4.20 3 319,737 4.91 3 30.77 4 B04230.01 조직수복용생체재료 206,571 3.55 4 227,078 3.49 4 9.93 5 A77030.01 매일착용소프트콘택트렌즈 190,614 3.27 5 220,116 3.38 5 15.48 6 C21010.01 치과용임플란트시술기구 114,469 1.97 7 163,560 2.51 6 42.89 7 A26430.08 의료영상획득장치 135,494 2.33 6 125,057 1.92 7 -7.70 8 D07010.01 개인용체외진단검사시약Ⅱ 83,156 1.43 9 101,391 1.56 8 21.93 9 A77010.01 안경렌즈 89,929 1.54 8 96,846 1.49 9 7.69 10 A11010.03 치과용전산화단층촬영엑스선장치 72,662 1.25 13 89,764 1.38 10 23.54 11 A83060.01 개인용온열기 79,567 1.37 10 85,288 1.31 11 7.19 12 A79030.01 수액세트 68,749 1.18 16 81,025 1.24 12 17.86 13 D04160.01 고위험성감염체면역검사시약 56,814 0.98 22 79,910 1.23 13 40.65 14 A58020.06 혈관내진단용초음파프로브 63,084 1.08 17 76,831 1.18 14 21.79 15 A54010.01 주사기 78,459 1.35 11 74,977 1.15 15 -4.44 16 B05010.01 부목 57,172 0.98 21 69,050 1.06 16 20.78 17 C02010.01 치과주조용귀금속합금 72,499 1.25 14 68,161 1.05 17 -5.98 18 C02020.01 치과주조용준귀금속합금 73,306 1.26 12 68,041 1.05 18 -7.18 19 A11010.04 암형전산화단층엑스선촬영장치 50,506 0.87 27 66,708 1.02 19 32.08 20 A11110.01 디지털진단용엑스선촬영장치 52,397 0.90 23 65,770 1.01 20 25.52 21 A83080.01 개인용조합자극기(2등급) 59,009 1.01 19 64,559 0.99 21 9.41 22 A37010.04 엔디야그레이저수술기 57,433 0.99 20 63,371 0.97 22 10.34 23 A11020.01 진단용엑스선촬영장치 20,382 0.35 52 60,817 0.93 23 198.39 24 D06080.01 고위험성감염체유전자검사시약 51,234 0.88 25 60,198 0.92 24 17.50 25 A68010.01 치과용진료장치및의자 52,334 0.90 24 58,936 0.91 25 12.62 26 A78010.02 기도형보청기 50,799 0.87 26 50,350 0.77 26 -0.88 27 A39050.02 전동식모유착유기 37,830 0.65 30 48,182 0.74 27 27.36 28 A58020.08 수지형체외식초음파프로브 48,335 0.83 28 46,365 0.71 28 -4.08 29 A02010.02 전동식의료용침대 26,799 0.46 40 42,557 0.65 29 58.80 30 D04140.01 HIV.HBV.HCV.HTLV면역검사시약 18,739 0.32 59 42,519 0.65 30 126.90 소계 (30대 품목) 3,352,326 57.57 3,895,224 59.82 16.19 합계 (30대 품목 + 기타 품목) 5,823,155 100.00 6,511,135 100.00 11.81 * 출처 : 한국보건산업진흥원, 의료기기산업 분석 보고서(2019) (6) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제9기 3분기누적 제8기 제7기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 디텍터및시스템 매출액 69,356 100% 89,481 100% 70,277 100% 영업이익 2,130 100% 4,915 100% 2,356 100% 자산 148,902 100% 120,778 100% 93,898 100% 합 계 매출액 69,356 100% 89,481 100% 70,277 100% 영업이익 2,130 100% 4,915 100% 2,356 100% 자산 148,902 100% 120,778 100% 93,898 100% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. - 공통자산 및 공통비용의 배부기준 : 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 신규사업이 있는 경우, 그 사업의 내용 및 전망당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 기업인수목적회사의 합병 추진당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 연결재무정보보고서 작성기준일에 해당하는 연결 재무제표(제9기 3분기누적)는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제8기 및 제7기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제9기 3분기누적 제8기 제7기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 101,424 78,838 58,537 ㆍ당좌자산 66,138 51,730 42,257 ㆍ재고자산 35,285 27,108 16,280 [비유동자산] 47,478 41,940 35,362 ㆍ투자자산 5,798 3,943 4,275 ㆍ유형자산 28,307 24,966 20,083 ㆍ무형자산 3,445 3,520 3,681 ㆍ기타비유동자산 9,928 9,510 7,323 자산총계 148,902 120,778 93,898 [유동부채] 28,764 51,932 40,913 [비유동부채] 25,855 9,007 8,545 부채총계 54,619 60,939 49,459 [자본금] 7,739 6,302 5,662 [자본잉여금] 70,231 44,317 34,453 [자본조정] 10,716 6,621 2,026 [기타포괄손익누계액] (837) (1,173) 36 [이익잉여금] 6,404 4,307 1,936 [소수주주지분] 31 (537) 326 자본총계 94,283 59,838 44,440 (2023.01.01.~2023.09.30.) (2022.01.01.~2022.12.31.) (2021.01.01.~2021.12.31.) 매출액 69,356 89,481 70,277 영업이익 2,130 4,915 2,356 당기순이익 2,526 5,950 3,953 지배기업소유주지분 2,336 5,972 4,038 소수주주지분순이익 190 (22) (85) 기본주당순이익 (단위 : 원) 39 103 74 희석주당순이익 (단위 : 원) 34 96 56 연결에 포함된 회사수 7 7 7 1-2. 요약 별도재무정보보고서 작성기준일에 해당하는 별도 재무제표(제9기 3분기누적)는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제8기 및 제7기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제9기 3분기누적 제8기 제7기 과목 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 92,977 70,590 55,807 ㆍ당좌자산 61,688 48,950 43,009 ㆍ재고자산 31,289 21,640 12,798 [비유동자산] 50,473 44,352 36,923 ㆍ투자자산 15,311 9,649 8,858 ㆍ유형자산 23,513 23,737 19,235 ㆍ무형자산 1,732 1,683 1,457 ㆍ기타비유동자산 9,917 9,284 7,372 자산총계 143,450 114,943 92,730 [유동부채] 30,529 47,077 38,120 [비유동부채] 18,787 7,132 8,115 부채총계 49,316 54,209 46,235 [자본금] 7,739 6,302 5,662 [자본잉여금] 70,231 44,317 34,453 [자본조정] 12,240 7,437 2,842 [기타포괄손익누계액] (30) (269) (30) [이익잉여금] 3,954 2,946 3,568 자본총계 94,134 60,734 46,495 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01.~2023.09.30.) (2022.01.01.~2022.12.31.) (2021.01.01.~2021.12.31.) 매출액 59,403 80,781 62,638 영업이익 678 5,226 2,935 당기순이익 1,247 3,027 2,347 기본주당순이익 (단위 : 원) 19 52 43 희석주당순이익 (단위 : 원) 17 49 33 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 101,423,619,514 78,838,198,288 현금및현금성자산 11,403,947,165 13,890,672,841 단기금융상품 13,197,890,600 7,430,150,528 당기손익-공정가치 금융자산 3,621,344,320 663,848,680 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 1,530,224,386 667,429,882 매출채권 28,111,338,022 23,797,954,144 유동재고자산 35,285,269,055 27,107,992,136 기타유동금융자산 1,545,102,952 1,318,049,640 단기금융리스채권 169,628,162 14,081,040 기타유동자산 6,465,651,677 3,945,338,132 당기법인세자산 93,223,175 2,681,265 비유동자산 47,478,498,170 41,939,585,306 장기금융상품 89,065,000 109,810,000 장기매출채권 327,670,617 716,653,853 기타포괄손익-공정가치 금융자산 21,800,000 1,219,800,000 관계기업에 대한 투자자산 5,359,677,079 1,896,621,210 유형자산 19,410,073,292 17,684,506,794 사용권자산 8,897,418,166 7,281,831,490 무형자산 3,445,197,708 3,520,024,971 기타비유동금융자산 2,107,969,421 2,109,533,953 장기금융리스채권 300,727,773 1,141,812 기타비유동자산 2,641,286,241 2,522,089,752 이연법인세자산 4,877,612,873 4,877,571,471 자산총계 148,902,117,684 120,777,783,594 부채 유동부채 28,764,073,556 51,932,122,580 매입채무 4,744,725,855 3,442,620,857 기타유동금융부채 1,981,947,914 3,242,362,619 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 0 4,068,678,059 기타 유동부채 3,185,499,512 6,092,726,723 유동 차입금 15,212,002,800 13,212,012,800 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 49,950,000 유동성전환사채 998,867,057 18,937,643,882 유동 리스부채 2,641,030,418 2,809,182,054 당기법인세부채 0 76,945,586 비유동부채 25,854,971,774 9,007,280,380 장기차입금 0 0 전환사채 10,325,424,761 0 퇴직급여충당부채 2,001,758,855 1,816,462,379 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 4,339,801,325 기타비유동금융부채 554,123,869 496,791,098 비유동 리스부채 6,573,076,343 4,214,268,363 기타 비유동 부채 2,032,844,055 2,421,148,375 이연법인세부채 27,942,566 58,610,165 부채총계 54,619,045,330 60,939,402,960 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,252,204,174 60,375,226,346 자본금 7,738,948,000 6,301,995,500 자본잉여금 70,230,671,938 44,317,476,241 기타자본구성요소 10,715,855,556 6,621,485,013 기타포괄손익누계액 (837,462,718) (1,172,953,143) 이익잉여금(결손금) 6,404,191,398 4,307,222,735 비지배지분 30,868,180 (536,845,712) 자본총계 94,283,072,354 59,838,380,634 자본과부채총계 148,902,117,684 120,777,783,594 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,123,562,858 69,356,264,193 23,931,387,284 65,498,335,442 매출원가 12,879,499,531 36,551,061,877 12,402,386,973 33,874,154,142 매출총이익 10,244,063,327 32,805,202,316 11,529,000,311 31,624,181,300 판매비와관리비 10,083,286,330 30,674,773,663 9,332,749,321 25,242,306,328 영업이익(손실) 160,776,997 2,130,428,653 2,196,250,990 6,381,874,972 기타이익 390,693,961 1,361,314,188 2,106,690,804 3,871,432,120 기타손실 21,473,373 405,100,674 202,289,131 640,856,344 금융수익 751,414,650 1,532,468,355 472,191,325 987,441,871 금융원가 900,493,055 1,823,407,482 198,170,947 582,063,110 지분법이익 0 0 0 0 지분법손실 0 234,944,131 0 67,826,288 법인세비용차감전순이익(손실) 380,919,180 2,560,758,909 4,374,673,041 9,950,003,221 법인세비용(수익) 7,310,413 34,707,020 4,841,867 (55,122,809) 당기순이익(손실) 373,608,767 2,526,051,889 4,369,831,174 10,005,126,031 기타포괄손익 45,315,167 98,689,339 364,216,152 737,304,421 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 45,315,167 98,689,339 364,216,152 737,304,421 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 외화환산외환차이의 세후재분류조정 45,315,167 98,689,339 364,216,152 737,304,421 총포괄손익 418,923,934 2,624,741,228 4,734,047,326 10,742,430,452 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 363,709,425 2,336,048,662 4,350,118,033 9,953,652,740 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,899,342 190,003,226 19,713,141 51,473,291 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 408,290,073 2,432,959,087 4,603,613,598 10,454,746,156 포괄손익, 비지배지분 10,633,861 191,782,140 130,433,728 287,684,296 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 39 75 173 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 34 60 137 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,662,458,900 34,452,915,183 2,026,335,733 36,499,844 1,935,620,380 44,113,830,040 325,941,046 44,439,771,086 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 9,953,652,740 9,953,652,740 51,473,291 10,005,126,031 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 501,093,416 501,093,416 236,211,005 737,304,421 총포괄손익 계 501,093,416 9,953,652,740 10,454,746,156 287,684,296 10,742,430,452 소유주와의 거래 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주인수권 행사 전환권 행사 133,058,700 1,794,272,158 1,927,330,858 1,927,330,858 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류(세후기타포괄손익) 주식선택권 행사 6,477,900 49,810,340 (4,400,261) 51,887,979 51,887,979 주식보상비용 122,207,936 122,207,936 122,207,936 전환우선주 발행 500,000,000 8,020,478,560 8,520,478,560 8,520,478,560 연결대상범위의 변동 전환권대가 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 소유주와의 거래총액 639,536,600 9,864,561,058 117,807,675 10,621,905,333 10,621,905,333 2022.09.30 (기말자본) 6,301,995,500 44,317,476,241 2,144,143,408 537,593,260 11,889,273,119 65,190,481,528 613,625,342 65,804,106,871 2023.01.01 (기초자본) 6,301,995,500 44,317,476,241 6,621,485,013 (1,172,953,143) 4,307,222,735 60,375,226,346 (536,845,712) 59,838,380,634 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,336,048,662 2,336,048,662 190,003,226 2,526,051,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 238,580,000 (238,580,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 96,910,425 96,910,425 1,778,914 98,689,339 총포괄손익 계 335,490,425 2,097,468,662 2,432,959,087 191,782,140 2,624,741,228 소유주와의 거래 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주인수권 행사 전환권 행사 1,398,600,200 25,141,785,176 (4,246,182,023) 22,294,203,353 22,294,203,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류(세후기타포괄손익) 주식선택권 행사 38,352,300 771,410,521 (141,770,307) 667,992,514 667,992,514 주식보상비용 137,894,635 137,894,635 137,894,635 전환우선주 발행 연결대상범위의 변동 (708,931,752) (708,931,752) 375,931,752 (333,000,000) 전환권대가 9,053,359,990 9,053,359,990 9,053,359,990 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (500,000) (500,000) 소유주와의 거래총액 1,436,952,500 25,913,195,697 4,094,370,543 (500,000) 31,444,018,740 375,931,752 31,819,950,492 2023.09.30 (기말자본) 7,738,948,000 70,230,671,938 10,715,855,556 (837,462,718) 6,404,191,397 94,252,204,173 30,868,180 94,283,072,354 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,906,522,073) (5,150,349,631) 영업에서 창출된 현금 (7,541,850,992) (4,955,947,659) 이자수취 530,633,428 276,000,038 이자지급(영업) (686,852,547) (362,078,424) 법인세 납부, 영업활동 (208,451,962) (108,323,586) 투자활동현금흐름 (14,712,523,638) (8,142,090,172) 단기금융상품의 취득 (11,040,230,600) (6,075,120,000) 단기금융상품의 처분 5,293,639,124 4,840,123,660 장기금융상품의 취득 0 101,064,000 장기금융상품의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 기타포괄손익 측정 금융자산의 증가 0 (500,000,000) 기타포괄손익 측정 금융자산의 감소 0 0 유형자산의 취득 (5,913,160,219) (3,941,895,916) 유형자산의 처분 210,635,384 408,876,959 무형자산의 취득 (220,789,514) (337,729,664) 무형자산의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,500,000,000) (1,999,998,000) 임차보증금의 증가 (578,890,253) (754,493,127) 임차보증금의 감소 248,000,000 98,594,400 금융리스자산의 처분 121,272,440 10,042,516 정부보조금의 수취 8,445,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (333,000,000) 0 연결범위변동으로 인한 현금흐름 0 재무활동현금흐름 20,348,976,581 9,693,478,726 단기차입금의 증가 4,600,000,000 6,511,780,996 단기차입금의 상환 (2,600,010,000) (2,719,030,996) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 (144,750,000) 유동성장기차입금의 상환 (49,950,000) 0 금융리스자산의 처분 0 금융리스부채의 지급 (2,228,726,711) (1,526,887,813) 전환사채의 증가 20,000,000,000 (1,000,000,000) 전환사채의 감소 0 전환우선주의 발행 8,520,478,560 주식선택권행사로 인한 현금유입 667,992,514 51,887,979 배당금지급 (500,000) 0 신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 임대보증금의 증가 0 임대보증금의 감소 (39,000,000) 유상증자 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (829,222) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,270,069,130) (3,598,961,077) 기초현금및현금성자산 13,890,672,841 10,725,628,146 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (216,656,546) 275,024,373 기말현금및현금성자산 11,403,947,165 7,401,691,442 3. 연결재무제표 주석 당분기 2023년 9월 30일 현재 전분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 디알텍과 그 종속기업 1. 일반 사항 : 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디알텍(이하 "회사")는 DRTECH Shanghai Co. Ltd.외 6개 종속기업(이하 주식회사 디알텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요회사는 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 우선주 지분율 안성현 3,586,415 - 4.95% 신철우 3,556,900 - 4.91% 문범진 2,139,269 - 2.96% 윤정기 (특수관계자 포함) 5,565,201 - 7.69% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 - 4.11% 기타(*1) 54,567,978 - 75.38% 오스템임플란트(주)(*2) - 5,000,000 - 합 계 72,389,480 5,000,000 100.00% (*1) 해당 주식 중 자기주식 124주가 포함되어 있습니다.(*2) 우선주의 경우 의결권 없는 주식으로 지분율 산정에서 제외하였습니다 1.2 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 당분기말지분율(%) 전기말지분율(%) 소재지 결산월 (주)씨텍메디칼 100.0 90.0 대한민국 12월 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 100.0 100.0 중국 12월 DRTECH North America,Inc. 100.0 100.0 미국 12월 DRTECH Europe GmbH 100.0 100.0 독일 12월 DRTECH In CHINA 100.0 100.0 중국 12월 DRTECH In JAPAN 100.0 100.0 일본 12월 BIOTHLON, INC. 53.61% 53.61% 미국 12월 1.3 종속기업 요약 재무정보 (1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)씨텍메디칼 7,937,212 7,035,144 902,068 7,595,277 2,058,792 2,058,792 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 1,173,808 2,161,056 (987,248) 860,967 10,927 (16,972) DRTECH North America,Inc. 5,615,087 4,304,642 1,310,446 8,863,019 (308,160) (224,854) DRTECH Europe GmbH 4,530,371 4,690,412 (160,041) 6,225,434 12,477 4,026 DRTECH In CHINA 6,923,699 1,678,429 5,245,270 1,638,627 121,039 136,599 DRTECH In JAPAN 1,157,755 1,823,241 (665,485) 982,107 (524,987) (492,650) BIOTHLON, INC 66,541 - 66,541 - - 3,835 (2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)씨텍메디칼 10,592,018 11,748,742 (1,156,724) 6,013,876 738,951 738,951 DRTECH Shanghai Co. Ltd. 954,937 1,895,138 (940,200) 1,165,360 (32,820) (99,512) DRTECH North America,Inc. 5,859,003 4,323,704 1,535,299 11,792,917 388,674 674,665 DRTECH Europe GmbH 3,340,387 3,504,454 (164,067) 6,321,357 (49,456) (43,580) DRTECH In CHINA 2,642,013 903,262 1,738,751 1,798,912 (69,452) (60,510) DRTECH In JAPAN 1,200,954 1,373,789 (172,835) 686,873 (335,530) (341,527) BIOTHLON, INC. 62,706 - 62,706 - (6,366) 9,828 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재하는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,403,947 11,403,947 13,890,673 13,890,673 단기금융자산 13,197,891 13,197,891 7,430,151 7,430,151 매출채권 28,111,338 28,111,338 23,797,954 23,797,954 당기손익- 공정가치측정금융자산 3,621,344 3,621,344 663,849 663,849 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,552,024 1,552,024 1,887,230 1,887,230 장기매출채권 327,671 327,671 716,654 716,654 장기금융자산 89,065 89,065 109,810 109,810 기타유동금융자산 1,545,103 1,545,103 1,318,050 1,318,050 기타비유동금융자산 2,107,969 2,107,969 2,109,534 2,109,534 소 계 61,956,352 61,956,352 51,923,905 51,923,905 금융부채 매입채무 4,744,726 4,744,726 3,442,621 3,442,621 단기차입금 15,212,003 15,212,003 13,212,013 13,212,013 유동성장기차입금 - - 49,950 49,950 전환사채 11,324,292 11,324,292 18,937,644 16,931,322 당기손익- 공정가치측정금융부채 4,339,801 4,339,801 4,068,678 4,068,678 기타유동금융부채 1,981,948 1,981,948 3,242,363 3,242,363 기타비유동금융부채 554,124 554,124 496,791 496,791 소 계 38,156,894 38,156,894 43,450,060 41,443,738 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,621,344 3,621,344 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 4,339,801 4,339,801 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 - 1,530,224 - 1,530,224 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 21,800 21,800 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 663,849 663,849 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - 4,068,678 4,068,678 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 667,430 - 667,430 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 1,219,800 1,219,800 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초 663,849 667,430 1,219,800 4,068,678 총손익 당기손익인식액 - - - - 매입금액 3,621,344 1,530,224 - 4,339,801 기타 (663,849) (667,430) (1,198,000) (4,068,678) 분기말 3,621,344 1,530,224 21,800 4,339,801 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 범위 당기손익- 공정가치측정금융자산 매도청구권(전환사채) 3,621,344 3 옵션가격결정모형 기초자산변동성 - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 매출채권 1,530,224 2 최근거래가격 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주)유아이엠디 - 3 현재가치법 가중평균자본비용 - 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - - 한국의료기기공업협동조합 600 3 순자산가치접근법 - - Palogen,Inc. - 3 순자산가치접근법 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 상환청구권(전환사채) 4,339,801 3 옵션가격결정모형 기초자산변동성 - (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 범위 당기손익- 공정가치측정금융자산 매도청구권(전환사채) 663,849 3 옵션가격결정모형 기초자산변동성 37.04% 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주)유아이엠디 1,198,000 3 현재가치법 가중평균자본비용 15.91% 디지털병원수출협동조합 20,000 3 순자산가치접근법 - - 성남시민프로축구단 1,200 3 순자산가치접근법 - - 한국의료기기공업협동조합 600 3 순자산가치접근법 - - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 매출채권 667,430 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 Libor+1.75% 당기손익-공정가치측정금융부채 복합금융상품 4,068,678 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 6.97%~10.75% 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,403,947 - - 11,403,947 단기금융자산(*) 13,197,891 - - 13,197,891 매출채권 28,111,338 - - 28,111,338 장기매출채권 327,671 - - 327,671 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,621,344 - 3,621,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,552,024 1,552,024 장기금융자산 89,065 - - 89,065 기타유동금융자산 1,545,103 - - 1,545,103 기타비유동금융자산 2,107,969 - - 2,107,969 합 계 56,782,984 3,621,344 1,552,024 61,956,352 (*) 일부금액은 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,744,726 - 4,744,726 단기차입금 15,212,003 - 15,212,003 유동성장기차입금 - - 전환사채 11,324,292 - 11,324,292 당기손익-공정가치금융부채 - 4,339,801 4,339,801 기타유동금융부채 1,981,948 - 1,981,948 기타비유동금융부채 554,124 - 554,124 합 계 33,817,093 4,339,801 38,156,894 (2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,890,673 - - 13,890,673 단기금융자산 7,430,151 - - 7,430,151 매출채권 23,797,954 - 667,430 24,465,384 장기매출채권 716,654 - - 716,654 당기손익-공정가치측정금융자산 - 663,849 - 663,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,219,800 1,219,800 장기금융자산 109,810 - - 109,810 기타유동금융자산 1,318,050 - - 1,318,050 기타비유동금융자산 2,109,534 - - 2,109,534 합 계 49,372,826 663,849 1,887,230 51,923,905 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 3,442,621 - 3,442,621 단기차입금 13,212,013 - 13,212,013 유동성장기차입금 49,950 - 49,950 전환사채 18,937,644 - 18,937,644 당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,068,678 4,068,678 기타유동금융부채 3,242,363 - 3,242,363 기타비유동금융부채 496,791 - 496,791 합 계 39,381,382 4,068,678 43,450,060 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 20,747,509 62,644,457 22,595,547 61,450,970 서비스매출 670,813 2,011,073 664,820 1,943,677 기타매출 1,705,241 4,700,734 671,019 2,103,687 합 계 23,123,563 69,356,264 23,931,386 65,498,334 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 15,691,025 14,248,426 국외매출 53,665,240 51,249,909 합 계 69,356,264 65,498,334 당분기말 현재 연결회사의 비유동자산 중 33,688백만원(전기말: 33,265백만원)은 국내에 소재하고 있으며, 3,442백만원(전기: 570백만원)은 해외에 소재하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 2,732,968 7,807,172 3,772,271 10,477,785 7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,244,145 513,109 24,636,790 1,055,038 현재가치할인차금 - (185,438) - (338,384) 대손충당금 (1,132,807) - (838,836) - 매출채권(순액) 28,111,338 327,671 23,797,954 716,654 (2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 주식회사 시스바이오젠 한국 12월 31일 3,008,498 37.12% 2,693,797 31.97% 1,896,621 주식회사 유아이엠디 한국 12월 31일 2,698,000 28.41% 2,665,880 - - 합 계 5,706,498 5,359,677 1,896,621 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,896,621 - 취득(*1) 2,500,000 1,999,998 기타 - - 대체(*2) 1,198,000 - 지분법손익 (234,944) (126,000) 반기말 장부금액 5,359,677 1,873,998 (*1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 시스바이오젠의 신주 보통주 10,000주를 1,000백만원 및 주식회사 유아이엠디 신주 보통주 80,000주를 1,500백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 주식회사 유아이엠디의 보통주를 추가 취득하여 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자본 분기순손실 총포괄손익 주식회사 시스바이오젠 1,304,352 57,600 1,246,752 (546,384) (546,384) 주식회사 유아이엠디(*) 1,439,469 166,725 1,272,744 (145,106) (145,106) (*) 손익정보는 취득시점 이후 기간의 손익입니다.-전기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자본 분기순손실 총포괄손익 주식회사 시스바이오젠(*) 880,671 87,535 793,136 (398,978) (398,978) (*) 전기 중 (주)시스바이오젠에서 발생한 분기순손실 중 연결회사의 지분해당액은 67,826천원이며, 이는 연결회사가 (주)시스바이오젠에 대해 보유한 대여금에 대한 손실충당금으로 인식되었습니다. 9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,684,507 13,871,121 취득 5,278,891 4,089,742 처분 (179,588) (306,521) 감가상각 (3,242,228) (2,566,223) 기타 (128,127) (396,800) 외화환산 (3,382) 10,682 분기말 순장부금액 19,410,073 14,702,001 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,866,093 1,463,067 판매관리비 519,710 403,756 경상연구개발비 856,425 699,401 합 계 3,242,228 2,566,224 (3) 연결회사는 기계장치 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참고). 10. 리스연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,591,536 6,965,775 차량운반구 305,882 316,058 합 계 8,897,418 7,281,833 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스채권 유동 169,628 14,081 비유동 300,728 1,142 합 계 470,356 15,223 리스부채 유동 2,641,030 2,809,182 비유동 6,573,076 4,214,268 합 계 9,214,106 7,023,451 당분기 중 증가된 사용권자산은 7,275백만원(전분기: 2,000백만원) 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,212,664 1,568,277 차량운반구 71,822 62,670 합 계 2,284,486 1,630,947 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 248,552 170,309 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 38,389 64,659 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,085 6,240 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,526백만원(전분기: 1,768백만원), 총 현금유입은 150백만원(전분기: 0백만원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,520,025 3,680,712 취득 196,978 337,730 무형자산상각 (399,948) (533,142) 기타 128,127 15,000 외화환산 16 208 분기말 순장부금액 3,445,198 3,500,508 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 2,337 1,200,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 하나은행 산업재산권 21,484 3,600,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 신한은행 - 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 2,890 1,200,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 하나은행 산업재산권 24,027 3,600,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 신한은행 12. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금 14,700,000 12,749,960 일반차입금 512,003 512,003 전환사채 998,867 18,937,644 소 계 16,210,870 32,199,607 비유동 은행차입금 - - 전환사채 10,325,425 - 소 계 10,325,425 - 합 계 26,536,295 32,199,607 (2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당분기말 전기말 신한은행 특허담보대출(*1) 4.19% 2024-05-15 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 4.18% 2024-04-15 2,000,000 - 특허담보대출(*2) 4.33% 2023-11-11 2,700,000 2,700,000 재고담보대출(*3) 3.89% 2024-03-15 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 4.84% 2024-05-10 4,000,000 4,000,000 기업은행 운전자금대출 5.83% 2024-02-01 - 10 합 계 14,700,000 12,700,010 (*1) 당분기말 현재 신한은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 3,600백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).(*2) 당분기말 현재 KEB하나은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 및 18 참조).(*3) 당분기말 현재 KEB하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 은행장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 - - - 49,950 차감: 유동성 차입금 - (49,950) 합 계 - - 당분기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19 및 20 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 일반차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당분기말 전기말 함병덕 외 개인차입금 - - 512,003 512,003 (5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모 전환사채(*1) 2019-04-23 2024-04-23 - 1,000,000 3,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채(*2) 2020-07-23 2025-07-23 - - 18,000,000 제6회 무보증 사모 전환사채(*3) 2023-07-03 2028-07-03 - 20,000,000 - 소 계 21,000,000 21,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (9,675,708) (2,062,356) 차감 : 유동성전환사채 (998,867) (18,937,644) 합 계 10,325,425 - (*1) 당기 중 전환권 행사로 액면가액 2,000백만원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 전환권 행사로 액면가액 18,000백만원이 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 전환사채 20,000백만원을 발행하였습니다.(6) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,430원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기중 상기 전환사채 중 11,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 전환사채의 액면가액은 1,000백만원입니다.2) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,430원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기중 상기 전환사채 중 2,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 전환사채의 액면가액은 0백만원 입니다. 2) 제6회 무보증 사모 전환사채 구 분 제6회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2023-07-03 만기일 2028-07-03 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 3,577원 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 07월 03일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2024년 07월 03일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2026년 07월 03일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 5개월이 되는 날인 2023년 12월 03일부터 매 5개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 당분기말 현재 전환사채 20,000백만원이 발행되어 유통중인 전환사채의 액면가액은 20,000백만원입니다. 13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,621,195 4,911,413 사외적립자산의 공정가치 (3,619,436) (3,094,951) 재무상태표상 순확정급여부채 2,001,759 1,816,462 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 285,629 856,889 286,625 859,875 순이자원가 22,225 66,677 24,586 73,758 종업원 급여에 포함된 총 비용 307,854 923,566 311,211 933,633 당분기 발생한 총 비용 중 240백만원(전분기: 255백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 683백만원(전분기: 679백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주 72,389,480주 및 전환우선주 5,000,000주 입니다.(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2023년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,390,484주 입니다(주석 15 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 1,000억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 2023년 9월 30일 현재 전환사채 21,000백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 12 참조).(4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식 발행한도를 50,000,000주로 하고 있으며, 2023년 9월 30일 현재 발행된 전환우선주는 5,000,000주입니다. 동 전환우선주는 의결권이 없으며, 기타발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2022-06-15 발행주식수(*) 5,000,000주 발행금액(*) 1주당 1,705원, 총 8,525,000,000원 배당률 1주당 액면가액의 0.1% 액면금액 기준 연 0.1%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 의결권이 없는 우선주임 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일의 5년 경과일 전일까지 전환가액 1,705원 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환비율의 조정:1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액(조정이 있었던 경우 조정된 전환가액, 이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 우선주의 분할 또는 병합되는 경우 당사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 56,624,589 5,662,459 34,418,625 40,081,084 2022.01.04 전환권청구 288,065 28,807 388,209 417,016 2022.01.13 주식선택권 행사 64,779 6,478 49,810 56,288 2022.05.04 전환권청구 617,283 61,728 832,467 894,195 2022.06.07 전환권청구 13,717 1,372 18,503 19,875 2022.06.08 전환권청구 411,522 41,152 555,093 596,245 전기말 58,019,955 5,801,996 36,262,707 42,064,703 당기초 58,019,955 5,801,996 36,262,707 42,064,703 2023.03.02 전환권청구 237,762 23,776 359,991 383,767 2023.03.03 전환권청구 979,020 97,902 1,482,479 1,580,381 2023.03.06 전환권청구 1,342,656 134,266 2,033,781 2,168,047 2023.03.08 전환권청구 839,160 83,916 1,271,392 1,355,308 2023.03.14 전환권청구 629,370 62,937 954,170 1,017,107 2023.03.15 전환권청구 699,300 69,930 927,843 997,773 2023.03.15 전환권청구 27,972 2,797 42,412 45,209 2023.03.16 전환권청구 41,958 4,196 63,625 67,821 2023.03.23 전환권청구 13,986 1,399 21,225 22,623 2023.03.31 전환권청구 419,580 41,958 637,297 679,255 2023.04.06 전환권청구 279,720 27,972 425,144 453,116 2023.04.21 주식선택권 행사 163,168 16,317 337,302 353,619 2023.06.08 전환권청구 699,300 69,930 928,310 998,240 2023.06.09 주식선택권 행사 156,562 15,656 308,827 324,483 2023.06.26 전환권청구 5,594,401 559,440 8,578,660 9,138,100 2023.06.29 전환권청구 2,181,817 218,182 7,415,456 7,633,638 2023.09.08 주식선택권 행사 63,793 6,379 125,282 131,661 당분기말 72,389,480 7,238,948 62,175,903 69,414,851 2) 전환우선주 (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 - - - - 2022.06.28 전환우선주 발행 5,000,000 500,000 8,020,479 8,520,479 전분기말 5,000,000 500,000 8,020,479 8,520,479 당기초 5,000,000 500,000 8,020,479 8,520,479 당분기말 5,000,000 500,000 8,020,479 8,520,479 15. 주식기준보상 (1) 연결회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년 이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능 (2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 13차 2017년 3월 31일 1,908 185,976 - - 55,000 130,976 14차 2018년 2월 26일 2,123 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 3월 4일 1,778 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,717 429,555 - 1,500 313,523 114,532 17차 2021년 2월 26일 1,628 175,000 - - 15,000 160,000 18차 2021년 12월 14일 1,556 245,000 - - - 245,000 19차 2022년 3월 8일 1,546 70,000 - - - 70,000 20차 2022년 10월 14일 1,480 424,000 - 30,000 - 394,000 합 계 1,805,507 - 31,500 383,523 1,390,484 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함.(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 20차 부여일의 공정가치 524원 637원 352원 346원 572원 598원 546원 610원 부여일의 주가 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 1470원 1,610원 1,546원 1,495원 무위험이자율 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 1.77% 2.14% 2.66% 4.16% 기대행사기간 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 예상주가변동성 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 37.70% 29.70% 30.30% 34.20% 기대권리소멸률 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 19.52% 19.52% 18.19% 28.53% 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.12년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 137,895 122,208 16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,760,104 9,156,914 2,389,977 6,113,270 퇴직급여 227,755 683,267 226,351 679,029 복리후생비 721,428 1,988,064 781,101 1,807,134 여비교통비 435,014 1,398,717 508,848 1,157,256 광고선전비 128,189 845,119 157,515 516,269 지급수수료 836,757 3,234,886 803,675 2,357,388 감가상각비 186,527 519,710 136,106 402,710 사용권자산상각비 622,496 1,655,821 365,024 989,705 무형자산상각비 115,322 399,948 181,566 533,142 대손상각비(환입) 212,321 292,270 210,978 155,586 경상연구개발비 2,728,279 7,341,152 2,512,496 7,963,217 주식보상비용 45,852 137,895 62,592 122,208 판매보증비 179,358 470,154 86,388 276,741 기타 883,884 2,550,856 910,133 2,168,652 합 계 10,083,287 30,674,774 9,332,749 25,242,306 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 세액공제 등의 효과 및 이연법인세자산의 실현가능성 등을 고려하여 1.36%(전분기: (-)0.55%) 입니다. 18. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주순이익 2,526,052 천원 9,953,653 천원 가중평균 유통보통주식수 65,333,439 주 57,489,767 주 기본주당순이익 39 원 173 원 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주순이익 2,526,052 천원 9,953,653 천원 전환사채 이자비용(법인세효과 차감후) 1,191 천원 26,588 천원 합 계 2,527,243 천원 9,980,241 천원 가중평균 유통보통주식수 65,333,439 주 57,489,767 주 조정내역 주식선택권 848,575 주 - 전환사채 1,291,015 주 15,167,025 주 전환우선주 5,000,000 주 1,813,187 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 72,473,029 주 72,656,792 주 희석주당순이익 35 원 137 원 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 KEB 하나은행 특허담보대출 2,700,000 2,700,000 재고담보대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 재고담보대출 1,000,000 - B2B동반성장론 10,000,000 - B2B외담대 5,000,000 - 신한은행 무역금융 1,000,000 - 특허담보대출 3,000,000 3,000,000 KDB 산업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 IBK 기업은행 운전자금대출 1,000,000 - (2) 당분기말 현재 IBK기업은행 및 하나은행 차입금에 대하여 최대주주 및 종속기업 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12 및 20 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 재고자산 2,400,000 차입금(주석 11 및 21 참조) 하나은행 산업재산권 1,200,000 차입금(주석 18 및 21 참조) 하나은행 산업재산권 3,600,000 차입금(주석 18 및 21 참조) 신한은행 (4) 당분기말 현재 연결회사는 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험 및 종속기업 주주로부터 478백만원(전기말: 540백만원) 및 -백만원(전기말: 25백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 820백만원(전기말: 820백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 지급보증 732백만원(전기말: 763백만원)이 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행으로부터 계약이행보증 USD 230,000(전기말: USD 370,000)를 받고 있으며, 이와 관련하여 하나은행에 정기예금 350백만원(전기말: 560백만원)을 담보로 제공하였습니다.(7) 유형자산 취득 및 자본적지출과 관련하여 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출약정사항은 214백만원(전기말: 587백만원)입니다. 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익: 2,560,759 9,950,003 조정: 이자비용 1,371,192 421,568 유형자산상각비 3,242,229 2,566,224 사용권자산상각비 2,284,487 1,644,343 무형자산상각비 399,948 533,142 외화환산손실 318,921 111,848 대손상각비(환입) 292,270 161,446 재고자산평가손실(환입) 107,174 207,310 판매보증비 470,154 276,741 퇴직급여 923,567 927,698 주식보상비용 137,895 122,208 사채상환손실 - 163 유형자산처분손실 809 104,477 이자수익 (636,502) (354,263) 외화환산이익 (875,273) (2,137,516) 유형자산처분이익 (56,539) (206,833) 지분법손실 234,944 67,826 기타 670,910 (51) 순운전자본의 변동: 매출채권 (14,018,312) (3,133,670) 기타금융자산 619,350 (1,413,998) 기타자산 (2,902,147) 1,574,897 재고자산 (8,219,380) (16,054,612) 매입채무 10,166,950 1,374,242 기타금융부채 (310,598) 797,708 기타부채 (3,586,388) (1,103,382) 당기법인세부채의 증감 - 170,396 퇴직급의 지급 (198,275) (763,863) 사외적립자산 (539,996) (800,000) 영업활동으로 인한 현금 흐름 (7,541,851) (4,955,949) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 제각 440 642,009 유형자산 취득 관련 미지급금 696,817 696,817 무형자산 취득 관련 미지급금 53,451 53,451 건설중인자산의 본계정 대체 2,214,145 205,375 전환사채의 유동성대체 - - 전환사채 전환 18,225,525 1,662,404 대여금 출자전환 - 1,999,998 21. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)시스바이오젠 (주)시스바이오젠 (주)유아이엠디 - 기타특수관계자 윤정기 윤정기 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 75 - 124 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 38,816 - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 6,074 - 12,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 16,543 - 12,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 현금출자 기초 대여 회수 기타 기말 관계기업 주식회사 시스바이오젠(*) 15,223 - (10,800) 331 4,754 1,000,000 주식회사 유아이엠디 - - - - - 1,500,000 (*) 전대계약에 따른 리스채권을 포함하였습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 현금출자 기초 대여 회수 기타 기말 관계기업 주식회사 시스바이오젠(*) 528,681 1,500,000 (2,010,800) 757 18,638 1,999,998 (*) 전대계약에 따른 리스채권을 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 금융기관 기타특수관계자 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 2,649,600 재고담보대출 하나은행 일반보증약정 3,240,000 특허담보대출 하나은행 일반보증약정 2,400,000 운전자금대출 하나은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 1,642,272 812,545 퇴직급여 58,185 50,409 합 계 1,700,457 862,954 22. 보고기간 후 사건해당 없음. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 92,977,085,129 70,590,246,123 현금및현금성자산 7,618,822,100 11,128,903,703 단기금융상품 14,810,768,000 9,301,340,000 당기손익-공정가치 금융자산 3,621,344,320 663,848,680 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 1,530,224,386 667,429,882 매출채권 27,050,116,867 22,882,101,680 유동재고자산 31,289,211,253 21,640,292,987 기타유동금융자산 1,188,873,354 1,114,605,509 단기금융리스채권 176,672,917 41,994,059 기타유동자산 5,602,746,642 3,149,729,623 당기법인세자산 88,305,290 0 비유동자산 50,472,640,106 44,352,347,758 장기금융상품 2,789,065,000 3,309,810,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 21,500,000 1,219,500,000 장기매출채권 125,517,438 215,842,921 관계기업에 대한 투자자산 5,706,498,000 2,008,498,000 종속기업에 대한 투자자산 6,668,814,028 2,895,642,028 유형자산 17,170,681,989 17,275,175,191 사용권자산 6,342,052,543 6,461,432,175 무형자산 1,731,683,137 1,682,708,947 기타비유동금융자산 2,097,919,503 1,883,612,478 장기금융리스채권 300,727,773 1,141,812 이연법인세자산 2,641,286,241 4,876,894,454 기타비유동자산 4,876,894,454 2,522,089,752 자산총계 143,449,725,235 114,942,593,881 부채 유동부채 30,529,076,989 47,077,185,041 매입채무 4,737,537,269 3,649,920,709 기타유동금융부채 1,487,957,828 2,812,113,757 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 4,339,801,325 4,068,678,059 기타 유동부채 2,383,352,792 2,477,868,200 유동 차입금 14,700,000,000 12,700,010,000 유동성전환사채 998,867,057 18,937,643,882 유동 리스부채 1,881,560,718 2,380,782,203 당기법인세부채 0 50,168,231 비유동부채 18,787,109,642 7,131,854,486 전환사채 10,325,424,761 0 퇴직급여충당부채 1,841,454,911 1,671,397,999 비유동 리스부채 4,773,733,678 3,881,882,186 기타 비유동 부채 1,292,372,423 1,200,796,356 기타비유동금융부채 554,123,869 377,777,945 부채총계 49,316,186,631 54,209,039,527 자본 자본금 7,738,948,000 6,301,995,500 자본잉여금 70,230,671,938 44,317,476,241 기타자본구성요소 12,240,224,293 7,436,921,998 기타포괄손익누계액 (30,000,000) (268,580,000) 이익잉여금(결손금) 3,953,694,373 2,945,740,615 자본총계 94,133,538,604 60,733,554,354 자본과부채총계 143,449,725,235 114,942,593,881 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,409,299,711 59,402,553,369 21,550,714,912 58,697,462,121 매출원가 12,299,646,872 34,562,477,651 11,297,840,307 32,193,572,813 매출총이익 8,109,652,839 24,840,075,718 10,252,874,605 26,503,889,308 판매비와관리비 8,102,503,095 24,162,365,348 6,915,325,444 19,814,503,833 영업이익(손실) 7,149,744 677,710,370 3,337,549,161 6,689,385,475 기타이익 575,652,026 1,418,996,069 1,730,174,440 3,193,616,977 기타손실 17,559,924 370,594,538 137,185,151 402,409,936 금융수익 480,070,474 1,270,581,154 462,382,820 967,777,920 금융원가 837,919,865 1,720,536,678 180,524,287 499,065,633 법인세비용차감전순이익(손실) 207,392,455 1,276,156,377 5,212,396,983 9,949,304,803 법인세비용(수익) 0 29,122,619 (50,026,512) (95,489,469) 당기순이익(손실) 207,392,455 1,247,033,758 5,262,423,495 10,044,794,272 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 총포괄손익 207,392,455 1,247,033,758 5,262,423,495 10,044,794,272 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 19 90 175 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 17 69 135 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,662,458,900 34,452,915,183 2,841,772,718 (30,000,000) 3,567,512,836 46,494,659,637 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,044,794,272 10,044,794,272 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 총포괄손익 계 10,044,794,272 10,044,794,272 소유주와의 거래 신주인수권 행사 전환권 행사 133,058,700 1,794,272,158 1,927,330,858 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류(세후기타포괄손익) 주식선택권 행사 6,477,900 49,810,340 (4,400,261) 51,887,979 전환우선주 발행 500,000,000 8,020,478,560 8,520,478,560 주식보상비용 122,207,936 122,207,936 전환권대가 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 소유주와의 거래총액 639,536,600 9,864,561,058 117,807,675 10,621,905,333 2022.09.30 (기말자본) 6,301,995,500 44,317,476,241 2,959,580,393 (30,000,000) 13,612,307,108 67,161,359,242 2023.01.01 (기초자본) 6,301,995,500 44,317,476,241 7,436,921,998 (268,580,000) 2,945,740,615 60,733,554,354 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,247,033,758 1,247,033,758 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 총포괄손익 계 1,247,033,758 1,247,033,758 소유주와의 거래 신주인수권 행사 전환권 행사 1,398,600,200 25,141,785,176 (4,246,182,023) 22,294,203,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 재분류(세후기타포괄손익) 주식선택권 행사 38,352,300 771,410,521 (141,770,307) 667,992,514 전환우선주 발행 주식보상비용 137,894,635 137,894,635 전환권대가 9,053,359,990 9,053,359,990 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (500,000) (500,000) 소유주와의 거래총액 1,436,952,500 25,913,195,697 4,803,302,295 238,580,000 (239,080,000) 32,152,950,492 2023.09.30 (기말자본) 7,738,948,000 70,230,671,938 12,240,224,293 (30,000,000) 3,953,694,373 94,133,538,604 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,073,253,800) (5,730,069,832) 영업에서 창출된 현금 (8,909,432,670) (5,644,708,181) 이자수취 646,212,583 267,299,165 이자지급(영업) (665,771,113) (349,078,871) 법인세 환급, 영업활동 (144,262,600) (3,581,945) 투자활동현금흐름 (15,462,603,861) (9,602,160,698) 단기금융상품의 취득 (11,364,600,000) (6,508,370,000) 단기금융상품의 처분 5,821,245,000 4,070,615,060 장기금융상품의 취득 0 (711,260,000) 장기금융상품의 처분 500,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익 측정 금융자산의 감소 0 0 기타포괄손익 측정 금융자산의 증가 0 (500,000,000) 유형자산의 취득 (3,936,149,870) (3,580,910,274) 유형자산의 처분 191,521,819 389,605,646 무형자산의 취득 (220,789,514) (337,729,664) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,500,000,000) (1,999,998,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,773,172,000) 0 임차보증금의 증가 (471,800,000) (541,516,400) 임차보증금의 감소 149,000,000 78,594,400 금융리스자산의 처분 142,140,704 30,363,534 정부보조금의 수취 0 8,445,000 재무활동현금흐름 20,905,599,044 11,140,525,155 단기차입금의 상환 (2,600,010,000) (2,705,030,996) 단기차입금의 증가 4,600,000,000 7,505,030,996 금융리스부채의 지급 (1,722,883,470) (1,177,841,384) 전환사채의 증가 20,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 (1,000,000,000) 전환우선주의 발행 0 8,520,478,560 주식선택권행사로 인한 현금유입 667,992,514 51,887,979 배당금지급 (500,000) 0 신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 (39,000,000) (54,000,000) 유상증자 0 0 금융리스자산의 처분 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,630,258,617) (4,191,705,375) 기초현금및현금성자산 11,128,903,703 8,636,544,654 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 120,177,014 107,396,253 기말현금및현금성자산 7,618,822,100 4,552,235,532 5. 재무제표 주석 당반기 2023년 9월 30일 현재 전반기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 디알텍 1. 일반사항주식회사 디알텍(이하 "회사")은 2000년 4월 11일 의료 및 산업용 X-ray Detector 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한화에이스기업인수목적1호 주식회사와 2016년 6월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회계상으로는 주식회사 디알텍이 한화에이스기업인수목적1호 주식회사를 매수하는 역합병 회계처리를 하였고, 합병 이후 2016년 11월 22일 회사명을 주식회사 디알텍으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식 수 우선주 지분율 안성현 3,586,415 - 4.95% 신철우 3,556,900 - 4.91% 문범진 2,139,269 - 2.96% 윤정기 (특수관계자 포함) 5,565,201 - 7.69% 제이더블유홀딩스(주) 2,973,717 - 4.11% 기타(*1) 54,567,978 - 75.38% 오스템임플란트(주)(*2) - 5,000,000 - 합 계 72,389,480 5,000,000 100.00% (*1) 해당 주식 중 자기주식 124주가 포함되어 있습니다.(*2) 우선주의 경우 의결권 없는 주식으로 지분율 산정에서 제외하였습니다.2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재하는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,618,822 7,618,822 11,128,904 11,128,904 단기금융자산 14,810,768 14,810,768 9,301,340 9,301,340 매출채권 27,050,117 27,050,117 22,882,102 22,882,102 당기손익- 공정가치측정금융자산 3,621,344 3,621,344 663,849 663,849 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,551,724 1,551,724 1,886,930 1,886,930 장기매출채권 125,517 125,517 215,843 215,843 장기금융자산 2,789,065 2,789,065 3,309,810 3,309,810 기타유동금융자산 1,188,873 1,188,873 1,114,606 1,114,606 기타비유동금융자산 2,097,920 2,097,920 1,883,612 1,883,612 합 계 60,854,150 60,854,150 52,386,996 52,386,996 금융부채 매입채무 4,737,537 4,737,537 3,649,921 3,649,921 단기차입금 14,700,000 14,700,000 12,700,010 12,700,010 전환사채 11,324,292 11,324,292 18,937,644 16,931,322 당기손익- 공정가치측정금융부채 4,339,801 4,339,801 4,068,678 4,068,678 기타유동금융부채 1,487,958 1,487,958 2,812,114 2,812,114 기타비유동금융부채 554,124 554,124 377,778 377,778 합 계 37,143,712 37,143,712 42,546,145 40,539,822 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,618,822 - - 7,618,822 단기금융자산(*) 14,810,768 - - 14,810,768 매출채권 27,050,117 - - 27,050,117 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,621,344 - 3,621,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,551,724 1,551,724 장기매출채권 125,517 - - 125,517 장기금융자산 2,789,065 - - 2,789,065 기타유동금융자산 1,188,873 - - 1,188,873 기타비유동금융자산 2,097,920 - - 2,097,920 합 계 55,681,082 3,621,344 1,551,724 60,854,150 (*) 일부금액은 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 4,737,537 - 4,737,537 단기차입금 14,700,000 - 14,700,000 전환사채 11,324,292 - 11,324,292 당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,339,801 4,339,801 기타유동금융부채 1,487,958 - 1,487,958 기타비유동금융부채 554,124 - 554,124 합 계 32,803,911 4,339,801 37,143,712 2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,128,904 - - 11,128,904 단기금융자산 9,301,340 - - 9,301,340 매출채권 22,882,102 - 667,430 23,549,532 당기손익-공정가치측정금융자산 - 663,849 - 663,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,219,500 1,219,500 장기매출채권 215,843 - - 215,843 장기금융자산 3,309,810 - - 3,309,810 기타유동금융자산 1,114,606 - - 1,114,606 기타비유동금융자산 1,883,612 - - 1,883,612 합 계 49,836,217 663,849 1,886,930 52,386,996 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 3,649,921 - 3,649,921 단기차입금 12,700,010 - 12,700,010 전환사채 18,937,644 - 18,937,644 당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,068,678 4,068,678 기타유동금융부채 2,812,114 - 2,812,114 기타비유동금융부채 377,778 - 377,778 합 계 38,477,467 4,068,678 42,546,145 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 18,716,403 53,897,456 20,453,690 55,349,826 서비스매출 422,756 1,274,198 425,962 1,259,420 기타매출 1,270,141 4,230,900 671,064 2,088,216 합 계 20,409,300 59,402,554 21,550,716 58,697,462 7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,494,581 192,349 23,978,322 333,401 현재가치할인차금 - (66,832) - (117,558) 대손충당금 (1,444,464) - (1,096,221) - 매출채권(순액) 27,050,117 125,517 22,882,102 215,843 (2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.8. 종속기업 및 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국가 결산일 취득금액 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (종속기업투자주식) (주)씨텍메디칼 대한민국 12월 31일 3,327,000 100% 1,360,000 90% 1,027,000 DRTECH Shanghai Co. Ltd(*1) 중국 12월 31일 249,538 100% - 100% - DRTECH North America, Inc. 미국 12월 31일 226,600 100% 226,600 100% 226,600 DRTECH Europe GmbH 독일 12월 31일 181,530 100% 181,530 100% 181,530 DRTECH In CHINA 중국 12월 31일 6,401,875 100% 4,359,194 100% 919,022 DRTECH In JAPAN 일본 12월 31일 541,490 100% 541,490 100% 541,490 BIOTHLON, INC.(*1) 미국 12월 31일 1,015,570 53.61% - 53.61% - 소 계 11,943,603 - 6,668,814 - 2,895,642 (관계기업투자주식) 주식회사 시스바이오젠 대한민국 12월 31일 3,008,498 37.12% 3,008,498 32.00% 2,008,498 주식회사 유아이엠디 대한민국 12월 31일 2,698,000 28.41% 2,698,000 - - 소 계 5,706,498 - 5,706,498 - 2,008,498 (*1) 회사는 DRTECH Shanghai Co. Ltd 및 BIOTHLON, INC.에 대하여 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (관계기업투자주식) 기초 장부금액 2,008,498 8,500 취득(*1) 2,500,000 1,999,998 대체(*2) 1,198,000 - 반기말 장부금액 5,706,498 2,008,498 (종속기업투자주식) 기초 장부금액 2,895,642 4,683,893 취득(*3) 3,773,172 - 반기말 장부금액 6,668,814 4,683,893 (*1) 회사는 전분기 중 주식회사 시스바이오젠의 대여금 1,500,000천원을 포함한, 1,999,998천원을 출자하여 신주 보통주 22,000주를 추가 취득하였고, 당분기 중 주식회사 시스바이오젠의 신주 보통주 10,000주를 1,000백만원, 그리고 주식회사 유아이엠디 신주 보통주 120,000주를 1,500백만원에 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 주식회사 유아이엠디의 보통주를 추가 취득하였으며, 이로 인해 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 주식회사 씨텍메디칼의 구주 보통주 3,000주를 333백만원을 취득하였으며, DRTECH In CHINA에 3,440백만원을 추가 출자하였습니다.9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 17,275,175 13,528,902 취득 3,301,881 3,452,656 처분 (173,576) (182,773) 감가상각 (3,104,671) (2,435,160) 기타 (128,127) (120,700) 분기말 순장부금액 17,170,682 14,242,926 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,848,358 1,441,307 판매관리비 399,889 294,452 경상연구개발비 856,425 699,401 합 계 3,104,672 2,435,160 (3) 회사는 기계장치 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참고). 10. 리스회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 6,199,644 6,282,943 차량운반구 142,409 178,490 합 계 6,342,053 6,461,433 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스채권 유동 176,673 41,994 비유동 300,728 1,142 합 계 477,401 43,136 리스부채 유동 1,881,561 2,380,782 비유동 4,773,734 3,881,882 합 계 6,655,295 6,262,664 당분기 중 증가된 사용권자산은 4,965백만원(전기: 2,519백만원) 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,690,516 1,237,893 차량운반구 36,081 26,856 합 계 1,726,597 1,264,749 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 218,715 160,133 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 38,389 64,659 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,085 6,240 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,990백만원(전분기: 1,409백만원) 입니다. 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,682,709 1,457,402 취득 196,978 337,730 무형자산상각 (276,130) (243,584) 기타 128,127 15,000 분기말 순장부금액 1,731,683 1,566,548 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 2,337 1,200,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 하나은행 산업재산권 21,484 3,600,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 신한은행 - 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 산업재산권 2,890 1,200,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 하나은행 산업재산권 24,027 3,600,000 차입금(주석 12 및 19 참조) 신한은행 12. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금 14,700,000 12,700,010 전환사채 998,867 18,937,644 합 계 15,698,867 31,637,654 비유동 전환사채 10,325,425 - 합 계 26,024,292 31,637,654 (2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율 최장만기일 당분기말 전기말 신한은행 특허담보대출(*1) 4.19% 2024-05-15 3,000,000 3,000,000 하나은행 운전자금대출 4.18% 2024-04-15 2,000,000 - 특허담보대출(*2) 4.33% 2023-11-11 2,700,000 2,700,000 재고담보대출(*3) 3.89% 2024-03-15 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 4.84% 2024-05-10 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 운전자금대출 5.83% 2024-02-01 - 10 합 계 14,700,000 12,700,010 (*1) 당분기말 현재 회사는 신한은행의 특허담보대출에 대하여 무형자산을 담보로 제공하고 있으며, 무형자산에 대한 담보설정액은 3,600백만원입니다(주석 11 및 19 참조).(*2) 당분기말 현재 회사는 하나은행의 특허담보대출에 대하여 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 특허권에 대한 담보설정액은 1,200백만원입니다(주석 11 및 19 참조).(*3) 당분기말 현재 회사는 하나은행의 재고담보대출에 대하여 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 각각 2,400백만원입니다(주석 11 및 19 참조).당분기말 현재 일부 은행차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19 및 20 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모 전환사채 2019-04-23 2024-04-23 - 1,000,000 3,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2020-07-23 2025-07-23 - - 18,000,000 제6회 무보증 사모 전환사채 2023-07-03 2028-07-03 - 20,000,000 - 소 계 21,000,000 21,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (9,675,708) (2,062,356) 차감 : 유동성전환사채 (998,867) (18,937,644) 합 계 10,325,425 - (4) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무보증 사모 전환사채 구 분 제4회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액(*3) 12,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2019-04-23 만기 2024-04-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,430원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2021년 04월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 04월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 04월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2019년 07월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,852원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기중 상기 전환사채 중 11,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 전환사채의 액면가액은 1,000백만원입니다. 2) 제5회 무보증 사모 전환사채 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 (*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2020-07-23 만기 2025-07-23 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 1,430원 (*2) 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2022년 07월 23일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 07월 23일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2023년 07월 23일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날인 2020년 10월 23일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*2) 최초 발행 시 전환가액은 1,720원이었으나, 그 후 전환가액이 조정되었습니다.(*3) 당기중 상기 전환사채 중 2,000백만원이 보통주로 전환됨에 따라 유통중인 전환사채의 액면가액은 0백만원 입니다. 3) 제6회 무보증 사모 전환사채 구 분 제6회 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액/발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2023-07-03 만기일 2028-07-03 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 전환가액 3,577원 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 07월 03일)부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환요청권 및 매도청구권 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2024년 07월 03일)부터 발행일 이후 3년이 경과한 날(2026년 07월 03일)까지 또는 조기상환청구권이 먼저 행사되는 경우는 그 날까지 매 1개월에 해당하는 날 사채 총 권면금액의 40%에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 (1) 만기 전 조기상환을 하거나 (2) 사채권자로 하여금 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 보유 행사가격의 조정 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 5개월이 되는 날인 2023년 12월 03일부터 매 5개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 (*1) 당분기말 현재 전환사채 20,000백만원이 발행되어 유통중인 전환사채의 액면가액은 20,000백만원입니다.13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,420,354 4,765,807 사외적립자산의 공정가치 (3,578,899) (3,094,409) 재무상태표상 부채 1,841,455 1,671,398 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 269,025 807,076 269,818 809,453 순이자원가 20,419 61,255 23,620 70,860 종업원 급여에 포함된 총 비용 289,444 868,331 293,438 880,313 당분기 발생한 총 비용 중 233백만원(전분기: 246백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 635백만원(전분기: 634백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주 72,389,480주 및 전환우선주 5,000,000주 입니다.(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원에게 주주총회 특별결의에 의하여 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2023년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 1,390,484주입니다(주석 15 참조). (3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액 1,000억을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 2023년 9월 30일 현재 전환사채 21,000백만원(액면금액)을 발행하고 있습니다(주석 12 참조).(4) 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식 발행한도를 50,000,000주로 하고 있으며, 2023년 9월 30일 현재 발행된 전환우선주는 5,000,000주입니다. 동 전환우선주는 의결권이 없으며, 기타발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2022-06-15 발행주식수(*) 5,000,000주 발행금액(*) 1주당 1,705원, 총 8,525,000,000원 배당률 1주당 액면가액의 0.1% 액면금액 기준 연 0.1%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 의결권이 없는 우선주임 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행일의 5년 경과일 전일까지 전환가액 1,705원 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환비율의 조정:1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액(조정이 있었던 경우 조정된 전환가액, 이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우3) 우선주의 분할 또는 병합되는 경우 (5) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 56,624,589 5,662,459 34,418,625 40,081,084 2022.01.04 전환권청구 288,065 28,807 388,209 417,016 2022.01.13 주식선택권 행사 64,779 6,478 49,810 56,288 2022.05.04 전환권청구 617,283 61,728 832,467 894,195 2022.06.07 전환권청구 13,717 1,372 18,503 19,875 2022.06.08 전환권청구 411,522 41,152 555,093 596,245 전기말 58,019,955 5,801,996 36,262,707 42,064,703 당기초 58,019,955 5,801,996 36,262,707 42,064,703 2023.03.02 전환권청구 237,762 23,776 359,991 383,767 2023.03.03 전환권청구 979,020 97,902 1,482,479 1,580,381 2023.03.06 전환권청구 1,342,656 134,266 2,033,781 2,168,047 2023.03.08 전환권청구 839,160 83,916 1,271,392 1,355,308 2023.03.14 전환권청구 629,370 62,937 954,170 1,017,107 2023.03.15 전환권청구 699,300 69,930 927,843 997,773 2023.03.15 전환권청구 27,972 2,797 42,412 45,209 2023.03.16 전환권청구 41,958 4,196 63,625 67,821 2023.03.23 전환권청구 13,986 1,399 21,225 22,623 2023.03.31 전환권청구 419,580 41,958 637,297 679,255 2023.04.06 전환권청구 279,720 27,972 425,144 453,116 2023.04.21 주식선택권 행사 163,168 16,317 337,302 353,619 2023.06.08 전환권청구 699,300 69,930 928,310 998,240 2023.06.09 주식선택권 행사 156,562 15,656 308,827 324,483 2023.06.26 전환권청구 5,594,401 559,440 8,578,660 9,138,100 2023.06.29 전환권청구 2,181,817 218,182 7,415,456 7,633,638 2023.09.08 주식선택권 행사 63,793 6,379 125,282 131,661 당분기말 72,389,480 7,238,948 62,175,903 69,414,851 2) 전환우선주 (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 - - - - 2022.06.28 전환우선주 발행 5,000,000 주 500,000 8,020,479 8,520,479 전분기말 5,000,000 주 500,000 8,020,479 8,520,479 당기초 5,000,000 주 500,000 8,020,479 8,520,479 당분기말 5,000,000 주 500,000 8,020,479 8,520,479 15. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법 : 행사시점에 회사가 신주발행과 자기주식교부 중 선택ㆍ 가득조건 및 행사가능기간 : 부여일 이후 2년 이상 재직한 임직원에 한해서 부여 받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 5년 이내에 행사가능(2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 조정행사가격(*) 미행사기초수량 당기부여수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량(*) 13차 2017년 3월 31일 1,908 185,976 - - 55,000 130,976 14차 2018년 2월 26일 2,123 155,976 - - - 155,976 15차 2019년 3월 4일 1,778 120,000 - - - 120,000 16차 2019년 10월 25일 1,717 429,555 - 1,500 313,523 114,532 17차 2021년 2월 26일 1,628 175,000 - - 15,000 160,000 18차 2021년 12월 14일 1,556 245,000 - - - 245,000 19차 2022년 3월 8일 1,546 70,000 - - - 70,000 20차 2022년 10월 14일 1,480 424,000 - 30,000 - 394,000 합 계 1,805,507 31,500 383,523 1,390,484 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정함. (3) 회사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 20차 부여일의 공정가치 524원 637원 352원 346원 572원 598원 546원 610원 부여일의 주가 2,010원 2,450원 1,645원 1,570원 1470원 1,610원 1,546원 1,495원 무위험이자율 2.09% 2.67% 2.01% 1.65% 1.77% 2.14% 2.66% 4.16% 기대만기 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 7년 예상주가변동성 18.55% 13.30% 18.40% 20.20% 37.70% 29.70% 30.30% 34.20% 기대권리소멸률 14.11% 10.15% 6.09% 6.09% 19.52% 19.52% 18.19% 28.53% 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.12년입니다.주식선택권의 기대행사기간은 과거 자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사 패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며 회사의 주식기준보상제도는 주식결제형거래이며, 공정가치는 부여일에 측정됩니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 137,895 122,208 16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,733,232 6,105,375 1,396,321 3,878,334 퇴직급여 211,785 635,355 211,404 634,211 복리후생비 610,152 1,649,307 659,178 1,514,925 여비교통비 282,229 919,083 310,850 751,266 광고선전비 105,529 762,290 128,572 469,365 지급수수료 701,056 2,332,338 650,129 1,831,781 감가상각비 145,941 399,889 98,522 294,452 사용권자산상각비 404,659 1,208,558 276,627 715,318 무형자산상각비 89,961 276,131 85,333 243,584 대손상각비(환입) 251,562 348,244 (36,017) (101,362) 경상연구개발비 2,729,880 7,345,952 2,512,496 7,963,217 주식보상비용 45,852 137,895 62,591 122,208 판매보증비 181,943 468,633 107,786 304,167 기타 608,724 1,573,317 451,534 1,193,039 합 계 8,102,503 24,162,365 6,915,325 19,814,505 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 세액공제 등의 효과 및 이연법인세자산의 실현가능성 등을 고려하여 2.28%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: (-)1.0%) 입니다. 18. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 1,247,034 천원 10,044,794 천원 가중평균 유통보통주식수 65,333,315 주 57,489,767 주 기본주당순이익 19 원 175 원 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 1,247,034 천원 10,044,794 천원 전환사채 이자비용(법인세효과 차감후) 1,191 천원 26,588 천원 합 계 1,248,225 천원 10,071,382 천원 가중평균 유통보통주식수 65,333,315 주 57,489,767 주 조정내역 주식선택권 848,575 주 - 전환사채 1,291,015 주 15,167,025 주 전환우선주 5,000,000 주 1,813,187 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 72,472,905 주 74,469,979 주 희석주당순이익 17 원 135 원 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 금액 실행액 신한은행 무역금융 1,000,000 - 특허담보대출 3,000,000 3,000,000 하나은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 특허담보대출 2,700,000 2,700,000 재고담보대출 3,000,000 3,000,000 외상매출담보대출 10,000,000 - 외상매출담보대출 5,000,000 - 재고담보대출 1,000,000 - KDB 산업은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 IBK 기업은행 운전자금대출 1,000,000 - (2) 당분기말 현재 IBK기업은행 및 하나은행 차입금에 대하여 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 12 및 20 참조).(3) 당분기말 현재 회사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 재고자산 2,400,000 차입금(주석 12 참조) 하나은행 산업재산권 1,200,000 차입금(주석 11 및 12 참조) 하나은행 3,600,000 차입금(주석 11 및 12 참조) 신한은행 (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)의 이행하자 및 인허가보증보험, 공탁보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 469백만원(전기말: 499백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 종업원 금융기관 대출과 관련하여 정기예금 820백만원(전기말: 820백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 지급보증 732백만원(전기말: 763백만원)이 제공되어 있습니다.(6) 유형자산 취득 및 자본적지출과 관련하여 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 214백만원(전기말: 587백만원)입니다. 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익: 1,276,156 9,949,305 조정: 이자비용 1,301,785 408,557 유형자산상각비 3,104,672 2,435,160 사용권자산상각비 1,726,597 1,264,749 무형자산상각비 276,131 243,584 외화환산손실 318,516 25,754 대손상각비(환입) 348,244 (101,362) 재고자산평가손실 110,932 141,212 판매보증비 468,633 304,167 퇴직급여 868,332 880,314 주식보상비용 137,895 122,208 사채상환손실 163 유형자산처분손실 809 임원상여(매도청구권) 663,849 이자수익 (671,327) (345,397) 외화환산이익 (740,095) (1,649,462) 유형자산처분이익 (48,119) (206,833) 기타 (9,909) 4 순운전자본의 변동: 매출채권 (5,544,641) (3,412,554) 기타금융자산 524,637 (1,226,984) 기타자산 (2,858,215) (979,380) 재고자산 (9,759,850) (14,211,722) 매입채무 1,085,791 2,291,821 기타금융부채 (516,836) (205,955) 기타부채 (275,145) 14,115 당기법인세부채의 증감 170,396 퇴직급의 지급 (198,275) (756,566) 사외적립자산 (500,000) (800,000) 영업활동으로 인한 현금 흐름 (8,909,433) (5,644,706) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 유형자산 취득 관련 미지급금 64,956 무형자산 취득 관련 미지급금 29,640 건설중인자산의 본계정 대체 2,214,145 23,375 전환사채 전환 18,225,525 417,025 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기차입금 리스부채 전환사채 단기차입금 리스부채 전환사채 기초 금액 12,700,010 6,262,664 18,937,644 7,900,010 5,531,909 23,783,528 취득-리스 4,835,727 1,242,766 처분-리스 (2,720,213) 순현금흐름 1,999,990 (1,722,883) 20,000,000 4,800,000 (1,177,841) (1,000,000) 보통주 전환 (18,225,525) (1,927,331) 이자비용 583,990 34,087 비현금흐름변동 (9,971,817) 기말 금액 14,700,000 6,655,295 11,324,292 12,700,010 5,596,834 20,890,284 21. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업 및 관계기업, 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)씨텍메디칼DRTECH Shanghai Co., Ltd,DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINADRTECH In JAPANBIOTHLON, INC. (주)씨텍메디칼DRTECH Shanghai Co., Ltd,DRTECH North America,Inc.,DRTECH Europe GmbHDRTECH In CHINADRTECH In JAPANBIOTHLON, INC. 관계기업 (주)시스바이오젠 (주)시스바이오젠 (주)유아이엠디 - 기타특수관계자 윤정기 윤정기 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 639,414 162,197 2,137,366 9,570 DRTECH Shanghai Co., Ltd 285,902 - 87,283 - DRTECH Europe GmbH 5,175,488 - - - DRTECH North America,Inc., 6,111,032 - - - DRTECH In CHINA 990,948 - - - DRTECH In JAPAN 472,098 36,811 - 87,797 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 75 - 124 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 종속기업 (주)씨텍메디칼 1,751,414 177,147 1,271,684 5,971 DRTECH Shanghai Co., Ltd 586,187 - 289,870 - DRTECH Europe GmbH 5,305,221 - - - DRTECH North America,Inc., 9,773,929 - - - DRTECH In CHINA 910,130 - - - DRTECH In JAPAN 582,373 19,161 - - 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 38,816 - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)씨텍메디칼 190,520 3,654,361 137,330 43,600 DRTECH Shanghai Co., Ltd(*) 1,156,201 - 119,531 - DRTECH Europe GmbH 3,939,609 - - - DRTECH North America,Inc., 3,051,889 - - - DRTECH In CHINA 1,488,099 - - - DRTECH In JAPAN 297,906 1,326,747 - 56,171 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 6,074 - 12,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)씨텍메디칼 62,788 4,998,685 588,716 132,049 DRTECH Shanghai Co., Ltd(*) 1,203,486 - 115,609 - DRTECH Europe GmbH 2,830,471 - - - DRTECH North America,Inc., 4,183,737 - - - DRTECH In CHINA 663,852 - - - DRTECH In JAPAN 307,163 982,899 - 51,331 관계기업 주식회사 시스바이오젠 - 16,543 - 12,000 (*) 상기 채권금액에 대하여 대손충당금 544백만원(전기말: 525백만원)을 계상하였으며, 당분기에 인식된 대손상각비인식액은 32백만원(전분기 대손상각비: 0 백만원)입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 기초 대여 회수 기타 기말 현금출자 종속기업 (주)씨텍메디칼(*) 4,727,913 - (1,321,240) 372 3,407,045 333,000 DRTECH In JAPAN 953,180 364,600 - (54,672) 1,263,108 - DRTECH IN CHINA - - - - - 3,440,172 관계기업 주식회사 시스바이오젠(*) 15,223 - (10,800) 331 4,754 1,000,000 주식회사 유아이엠디 - - - - - 1,500,000 (*) 전대계약에 따른 리스채권을 포함하였습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금거래 기초 대여 회수 기타 기말 현금출자 종속기업 (주)씨텍메디칼(*) 3,087,036 500,000 (21,240) 30,726 3,596,522 - DRTECH In JAPAN - 622,062 - (54,192) 567,870 - 관계기업 주식회사 시스바이오젠(*) 528,681 1,500,000 (2,010,800) 757 18,638 1,999,998 (*) 전대계약에 따른 리스채권을 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(주석 12 및 19 참조). (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 관련대출종류 금융기관 기타특수관계자 일반보증약정 1,200,000 운전자금대출 IBK 기업은행 일반보증약정 2,649,600 재고담보대출 하나은행 일반보증약정 3,240,000 특허담보대출 하나은행 일반보증약정 2,400,000 운전자금대출 하나은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 1,642,272 812,545 퇴직급여 80,905 50,409 합 계 1,723,177 862,954 22. 보고기간 후 사건해당 없음. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당(1) 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 9 조 (주식의 종류) ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의 2 (이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식 (이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다.③ 종류주식에 대한 최저배당률은 액면금액을 기준으로 연 0.1%로 한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당할 수 있다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다.⑭ 제12항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4를 준용한다.제10조의 2 (주식매수선택권)⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용한다. 제10조의 4 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 15 조 (전환사채의 발행) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. 제 16 조 (신주인수권부사채의 발행) ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당은 제10조의4 의 규정을 준용한다. 제 50 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 51 조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제51조의 2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12 에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액⑤ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수건 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑥ 제9조의2 의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 52 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. * 당사 제8기 정기주주총회의 안건에는 배당에 관한 건이 포함(재무제표 승인의 건, 종류주식 배당)되어 있었습니다. (2) 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기3분기누적 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,526 5,972 4,038 (별도)당기순이익(백만원) 1,247 3,027 2,347 (연결)주당순이익(원) 39 103 74 현금배당금총액(백만원) - 1 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 0.008 - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - 0.007 - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - 0 - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - * (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. ** 제8기 현금 배당금은 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. 현금배당금총액은 0.5백만원이며, 주당 현금배당금은 0.1원입니다. *** 현금배당성향은 (연결)당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다. **** 제8기 현금배당수익률(시가배당률)은 2022년 12월말 익일 기준 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 (22.12.22 ~ 22.12.28) 코스닥시장에서 형성된 종가의 산술평균가격(1,405원)에 대한 제8기 주당 현금배당금총액(0.1원/주)의 비율입니다.(3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.0023 0.0014 * 최근 배당은 제8기 현금 배당금으로서, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. ** 평균 배당수익률은 다음의 수익률을 단순평균법으로 계산하였습니다. - 배당수익률 : 제8기 0.007%(우선주), 제4기 ~ 제7기 각 0.00% (4) 이익참가부사채의 잔액당사는 보고서 작성 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.05.31 전환권행사 보통주식 411,522 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.06.22 전환권행사 보통주식 411,522 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.06.24 전환권행사 보통주식 411,522 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.06.25 전환권행사 보통주식 274,348 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.06.29 전환권행사 보통주식 274,348 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.06.30 전환권행사 보통주식 2,331,961 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.07.01 전환권행사 보통주식 685,871 100 1,458 제13회 주식 발행 2021.11.03 전환권행사 보통주식 41,152 100 1,458 제14회 주식 발행 2022.01.04 전환권행사 보통주식 288,065 100 1,458 제14회 주식 발행 2022.01.12 주식매수선택권행사 보통주식 64,779 100 801 제15회 주식 발행 2022.05.04 전환권행사 보통주식 617,283 100 1,458 제14회 주식 발행 2022.06.07 전환권행사 보통주식 13,717 100 1,458 제14회 주식 발행 2022.06.08 전환권행사 보통주식 411,522 100 1,458 제14회 주식 발행 2022.06.24 유상증자(제3자배정) 종류주식 5,000,000 100 1,705 제16회 주식 발행 2023.03.02 전환권행사 보통주식 237,762 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.03 전환권행사 보통주식 979,020 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.06 전환권행사 보통주식 1,342,656 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.08 전환권행사 보통주식 839,160 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.14 전환권행사 보통주식 629,370 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.15 전환권행사 보통주식 699,300 100 1,430 제13회 주식 발행 2023.03.15 전환권행사 보통주식 27,972 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.16 전환권행사 보통주식 41,958 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.23 전환권행사 보통주식 13,986 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.03.31 전환권행사 보통주식 419,580 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.04.06 전환권행사 보통주식 279,720 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.04.21 주식매수선택권행사 보통주식 55,000 100 1,908 제17회 주식 발행 2023.04.21 주식매수선택권행사 보통주식 103,168 100 1,718 제18회 주식 발행 2023.04.21 주식매수선택권행사 보통주식 5,000 100 1,628 제19회 주식 발행 2023.06.08 전환권행사 보통주식 699,300 100 1,430 제13회 주식 발행 2023.06.09 주식매수선택권행사 보통주식 146,562 100 1,718 제20회 주식 발행 2023.06.09 주식매수선택권행사 보통주식 10,000 100 1,628 제21회 주식 발행 2023.06.26 전환권행사 보통주식 5,594,401 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.06.29 전환권행사 보통주식 2,181,817 100 1,430 제14회 주식 발행 2023.09.08 주식매수선택권행사 보통주식 63,793 100 1,718 제22회 주식 발행 (2) 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 제4회 2019.04.23 2024.04.23 12,000,000 기명식보통주식 2020.04.23~ 2024.03.23 100 1,430 1,000,000 699,300 한국거래소 무기명식이권부무보증사모전환사채 제5회 2020.07.23 2025.07.23 20,000,000 기명식보통주식 2021.07.23~ 2025.06.23 100 1,430 0 0 한국거래소 무기명식이권부무보증사모전환사채 제6회 2023.07.03 2028.07.03 20,000,000 기명식보통주식 2024.07.03~ 2028.06.03 100 3,577 20,000,000 5,591,277 한국거래소 합 계 - - - - - - - - - - - * 제4회/제5회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정 : 2022.10.23 주당 1,430원으로 조정하였습니다. 자세한 내용은 2022.10.24 '전환가액의조정'을 참조 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000,000 - - - 20,000,000 - - 21,000,000 합계 1,000,000 - - - 20,000,000 - - 21,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기명식 무의결권부사모 전환우선주 1 2022.06.23 시설자금 (생산 Capa. 확대를 위한 설비 및 Infra 투자) 3,410 시설자금 (생산 Capa. 확대를 위한 설비 및 Infra 투자) 3,410 - 기명식 무의결권부사모 전환우선주 1 2022.06.23 운영자금(원자재 구매, 신제품 개발을 위한 연구개발비, 인건비 등) 5,115 운영자금(원자재 구매, 신제품 개발을 위한 연구개발비, 인건비 등) 5,115 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2023.07.03 운영자금 (디텍터 및 시스템 원부자재 선확보, 판매안전재고, 해외 사업장 운영) 13,000 운영자금 (디텍터 및 시스템 원부자재 선확보, 판매안전재고, 해외 사업장 운영) 7,683 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2023.07.03 기타 (R 재료비, 제품 인증, 특허 취득) 2,000 기타 (R 재료비, 제품 인증, 특허 취득) 1,309 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2023.07.03 시설자금 (생산 Capa. 확대를 위한 설비 및 Infra 투자) 5,000 시설자금 (생산 Capa. 확대를 위한 설비 및 Infra 투자) 8 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 6,000 - 88일 예ㆍ적금 정기예금 5,000 - 88일 계 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8-2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제9기 3분기말 제8기말 제7기말 매출채권 매출채권 29,757,254 25,691,829 23,708,627 대손충당금 (1,132,807) (838,836) (1,527,262) 현재가치할인차금 (185,438) (338,384) (400,221) 소계 28,439,009 24,514,608 21,781,144 기타채권 미수금 1,114,831 1,081,750 107,250 미수수익 166,626 86,930 39,551 대손충당금 - - - 소계 1,281,456 1,168,680 146,801 * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제9기3분기누적 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 838,836 1,527,262 3,419,138 2. 순대손 처리액(①-②+③) 1,701 (835,591) (1,654,688) ① 대손처리액(상각채권액) (440) (831,781) (1,737,116) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 2,141 (3,810) 82,428 3. 대손상각비 계상(환입)액 292,270 147,165 (237,187) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,132,807 838,836 1,527,262 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 정상 6개월 이내연체 12개월 이내 연체 12개월 초과 연체 계 매출채권 19,094 5,911 2,730 1,838 29,572 구성비율 64.57% 19.99% 9.23% 6.21% 100% * 상기 내용은 연결 재무제표 기준이며, 대손충당금을 차감하기 전의 금액을 기준으로 함 8-3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기말 제8기말 제7기말 - 상품 - - - 제품 6,263,734 5,005,566 3,138,622 재공품 13,233,344 9,093,331 5,730,939 원재료 및 소모품 15,788,191 13,009,096 7,410,066 소 계 35,285,269 27,107,993 16,279,627 합 계 상품 - - - 제품 6,263,734 5,005,566 3,138,622 재공품 13,233,344 9,093,331 5,730,939 원재료 및 소모품 15,788,191 13,009,096 7,410,066 합 계 35,285,269 27,107,993 16,279,627 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.7% 22.4% 17.3 % 재고자산회전율 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.6 회 2.3 회 2.6 회 * 상기 내용은 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자ㆍ6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시ㆍ재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재 고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법ㆍ사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 등을 수령하여 확인함.ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목 에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등 보유현황 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 기말잔액 비고 - - - - - - 합 계 - - - - - 8-4. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8-5. 공정가치평가 내역 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,403,947 11,403,947 13,890,673 13,890,673 단기금융자산 13,197,891 13,197,891 7,430,151 7,430,151 매출채권 28,111,338 28,111,338 23,797,954 23,797,954 당기손익- 공정가치측정금융자산 3,621,344 3,621,344 663,849 663,849 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*) 1,552,024 1,552,024 1,887,230 1,887,230 장기매출채권 327,671 327,671 716,654 716,654 장기금융자산 89,065 89,065 109,810 109,810 기타유동금융자산 1,545,103 1,545,103 1,318,050 1,318,050 기타비유동금융자산 2,107,969 2,107,969 2,109,534 2,109,534 소 계 61,956,352 61,956,352 51,923,905 51,923,905 금융부채 매입채무 4,744,726 4,744,726 3,442,621 3,442,621 단기차입금 15,212,003 15,212,003 13,212,013 13,212,013 유동성장기차입금 49,950 49,950 장기차입금 - - 전환사채 11,324,292 11,324,292 18,937,644 16,931,322 당기손익-공정가치측정금융부채 4,339,801 4,339,801 4,068,678 4,068,678 기타유동금융부채 1,981,948 1,981,948 3,242,363 3,242,363 기타비유동금융부채 554,124 554,124 496,791 496,791 소 계 38,156,894 38,156,894 43,450,060 41,443,738 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 8-6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견① 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기누적(당기) 삼일회계법인 - - - 제8기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 인도관련매출의 발생사실 제7기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19로 인한 재무제표구성항목 불확실성 재화의 인도관련매출의 발생사실 ② 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기누적(당기) 삼일회계법인 - - - 제8기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 재화의 인도관련매출의 발생사실 제7기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19로 인한 재무제표구성항목 불확실성 재화의 인도관련매출의 발생사실 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 3분기누적(당기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 225 2,045 60 - 제8기(전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 175 1,591 175 1,696 제7기(전전기) 삼일회계법인 분기ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165 1,500 165 1,595 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기누적(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) 2021.12.28 세무조정업무 수임 2021.12 ~ 2022.03 13 - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.19 - 회사측 : 감사, 이사회, 재무담당이사 및 재무팀 담당자(8인) - 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사(2인) 서면회의 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 2 2022.12.29 - 회사측: 감사 및 대표이사(2인)- 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사(2인) 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 선정 등 감사계획 논의 3 2023.03.21 - 회사측: 감사 및 대표이사(2인)- 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사(2인) 서면회의 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 (5) 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 조정협의회 주요 협의내용당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1-2. 회계감사인의 변경당사는 2022년 사업연도를 종료로 삼일회계법인과 감사계약이 종료되었습니다. 이에 따라 2023년 2월 10일 개최된 외부감사인선임위원회에서 제9기부터 제11기 (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 까지 3개 회계년도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 재선임 하였습니다 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제8기(전기) 해당사항없음 해당사항없음 제7기(전전기) 해당사항없음 해당사항없음 2-2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제8기(전기) 삼일회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제7기(전전기) 삼일회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 2-3. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 사내이사(상근)와 2인의 사외이사(비상근)로, 총 7인으로 구성되어 있습니다. 각각의 이사 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용 제 3 조【 권한 】 ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(상법 제393조 제1항, 제2항) 제 5 조【 구성 】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 8인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제 6 조【 의장 】 ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사 유고시에는 사내이사 중 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 의장 의 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제 10 조【 소집권자 】 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 궐위되거나 또는 이를 기피함으로 10일 이상 이사회 소집이 불가능할 경우에는 재적이사 3분의 2 이상의 찬성으로 이사회를 소집할 수 있다. 제 12 조【 결의방법 】 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기 거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동 영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - * 기존 김한권 사외이사는 임기 만료로 퇴임하였으며, 제8기 정기주주총회(23.03.30)에서 박재희 사외이사가 신규 선임되었습니다. 1-2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 안성현(출석률: 100%) 김우열(출석률: 100%) 신철우(출석률: 100%) 문범진(출석률: 100%) 이길수(출석률: 100%) 서형호(출석률 : 47%) 박재희(출석률 : 43%) 김한권(출석률 : 83%) 찬반 여부 1 2023.01.05 (주)시스바이오젠 신주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 해당없음 - 2 2023.02.15 제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 3 2023.03.15 제8기(2022년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 제8기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 4 2023.04.10 (주)유아이엠디 신주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 5 2023.04.18 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 6 2023.05.31 (주)디알텍 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 미행사 미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 7 2023.06.01 (주)디알텍 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 미행사 미행사 찬성 찬성 찬성 해당없음 8 2023.06.02 (주)디알텍 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 미행사 찬성 찬성 해당없음 9 2023.06.05 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 10 2023.06.26 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 11 2023.08.14 (주)유아이엠디 신주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 12 2023.08.16 (주)씨텍메디칼 구주 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 13 2023.09.05 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 14 2023.09.06 디알텍 중국 제조/판매 현지법인 자본금 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 해당없음 * 당사는 2023년 3월 30일 제8기 정기주주총회의 승인을 통하여, 사내이사 2인(신철우, 문범진)을 재선임하였으며, 사외이사 1인(박재희) 및 상근감사 1인(이춘래)을 신규 선임하였습니다. ** 기존 김한권 사외이사는 임기 만료로 퇴임하였습니다. 1-3. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 별도로 두고 있지 아니합니다.(1) 이사회내 위원회 구성현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - (2) 이사회내 위원회 활동내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1-4. 이사회의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 주주제안은 없습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 안성현 이사회 경영전반 총괄(CEO),이사회 의장 해당 없음 주요 주주 김우열 이사회 영업본부장 해당 없음 - 신철우 이사회 연구소장(CTO) 해당 없음 주요 주주 문범진 이사회 기술지원본부장 해당 없음 주요 주주 이길수 이사회 경영기획본부장(CFO) 해당 없음 - 사외이사 서형호 이사회 사외이사 해당 없음 - 박재희 이사회 사외이사 해당 없음 - (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1-5. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 경영ㆍ재무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사외이사 대상 교육 실적 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 미실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 2-2. 감사 (1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 사외이사 여부 결격요건 여부 비고 이춘래 부산대학교 전기공학 석사 前) LG전자/LG디스플레이 상무 前) 미국 CTC/cDream 대표이사 前) 디스플레이솔루션스/에스엔디/ 이엑스엔디 대표이사 前) (주)뉴프렉스 상근감사 - 상법 제542조의11 제2항제1호에 의거, 결격요건에 해당하지 아니함 2023.03.30 선임 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 이춘래(출석률 : -) 박철수(출석률: 100%) 찬반 여부 2 2023.02.15 제8기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 해당없음 찬성 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 해당없음 찬성 3 2023.03.15 제8기(2022년도) 재무제표 승인의 건 가결 해당없음 찬성 전자투표 도입 승인의 건 가결 해당없음 찬성 제8기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 해당없음 찬성 * 당사는 2023년 3월 30일 제8기 정기주주총회의 승인을 통하여, 사내이사 2인(신철우, 문범진)을 재선임하였으며, 사외이사 1인(박재희) 및 상근감사 1인(이춘래)을 신규 선임하였습니다. (4) 교육 실시 계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2-3. 준법지원인 등(1) 준법지원인 등의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 준법지원인 등의 주요경력당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 - 실시여부 - - - 3-2. 소수주주권당사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3-3. 경영권 경쟁당사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 3-4. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 72,389,480 - 종류주식 5,000,000 전환우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주식 124 자기주식 종류주식 5,000,000 전환우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 72,389,356 - 종류주식 - - 3-5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑨ 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매 결산기 최종일 익년 1월 1일부터 1월 15일까지 ※ 기타 : 당사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 발행대리인 ■ 명칭 : 국민은행 증권대행부 ■ 전화번호 : 02-2073-8112 ■ 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 - 공고 게재 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.drtech.com/kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문과 한국경제신문에 한다. 3-6. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안 내용 가결여부 2023-03-30 정기주주총회 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2022-03-30 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2021-03-31 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1-1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤정기 최대주주 본인 의결권 있는 주식 5,563,421 8.79 5,563,421 7.68 - 윤민혜 최대주주의 친인척 의결권 있는 주식 1,780 0.00 1,780 0.00 - 계 의결권 있는 주식 5,565,201 8.79 5,565,201 7.68 - 의결권 없는 주식 - - - - - * 지분율 : 의결권 있는 발행주식총수(72,389,356주) 대비 비율임 1-2. 최대주주와 관련된 사항 (1) 최대주주의 주요경력 (최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우에는 법인 또는 단체의 개요) 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 윤정기 최대주주 1985년 ~ 1989년1989년 ~ 1990년1990년 ~ 1995년1995년 ~ 1996년1996년 ~ 2000년2000년 ~ 2015년 카이스트 물리학 박사 삼성코닝 선임연구원 LG LCD 선임연구원 Cambridge Univ. 객원연구원 LG Display 책임연구원 (주)디알텍 대표이사 BIOTHLON, Inc.대표이사 ① 법인 또는 단체의 기본정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.② 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ③ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 1-3. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.06.21 윤정기 5,565,201 7.68 특별관계 해소 최대주주 및 특별관계자가 소유하고 있는 주식 * 소유주식수 : 의결권 있는 주식 ** 지분율 : 의결권 있는 발행주식총수(72,389,356주) 대비 비율임 1-4. 주식의 분포(1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윤정기 5,563,421 7.68 - - - - - 우리사주조합 - - - * 소유주식수 : 의결권 있는 주식 ** 지분율 : 의결권 있는 발행주식총수(72,389,356주) 대비 비율임 (2) 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,382 11,390 99.93 41,485,020 72,389,356 57.30 - * 소유주식 : 의결권 있는 주식 ** 비율 : 의결권 있는 발행주식총수(72,389,356주) 대비 비율임 *** 상기 내용은 분기ㆍ반기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 2023년 9월 30일 결산일 현재 주식 소유현황을 파악하기 어려우므로, 주식 소유현황에 갈음하여 2022년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였습니다. 2023년 9월 30일 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 1-5. 주가 및 주식거래실적 [한국거래소] (단위 : 원, 천주)