롤링스톤 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제10기	매출채권	1,644,417	789,918	48%

대여금	477,715	377,715	79%

미수수익	11,336	0%

미수금	470,490	461,964	98%

합 계	2,603,959	1,629,596	63%

제9기	매출채권	2,763,751	2,445,091	88%

대여금	183,330	183,330	100%

미수수익	41	0%

미수금	71,935	1,004	1%

합 계	3,019,057	2,629,425	87%

제8기	매출채권	2,326,577	262,424	11%

대여금	0%

미수수익	0%

미수금	34,539	0%

합 계	2,361,116	262,424	11%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제10기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,629,425	262,424	13,412

2. 순대손처리액(①-②±③)	(1,195,903)	2,287,077	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,195,903)	2,287,077	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	196,074	79,924	249,012

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,629,596	2,629,425	262,424

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 손상징후 검토, 과거의 대손경험율, 연체전이율(Roll Rate)의 방법을 사용하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	861,963	126,808	655,647	1,644,417

특수관계자	0

계	861,963	126,808	655,647	0	1,644,417

구성비율	52.42%	7.71%	39.87%	0	100%

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원, %)

사업부문	계정과목	제10기	제9기	제8기

분자진단사업부문	상품	-	-

제품	1,908,717	1,875,312	-

재공품	-	-

원재료	790,977	369,089	-

소 계	2,699,695	2,244,401	-

생화학진단사업부문	상품	25,614	114,124	238,950

제품	237,006	956,733	432,872

재공품	1,505,751	115,368	46,542

원재료	893,125	1,401,782	1,164,644

소 계	2,661,496	2,588,007	1,883,008

합 계	상품	25,614	114,124	238,950

제품	2,145,723	2,832,045	432,872

재공품	1,505,751	115,368	46,542

원재료	1,684,102	1,770,871	1,164,644

합 계	5,361,191	4,832,409	1,883,008

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23%	29%	23％

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.56회	1.14회	5.21회

(2) 재고자산 실사 내용1) 실사일자 : 2019년 1월 3일2) 실사장소 : 당사 서울본사 및 안성공장3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회4) 실사방법 : 재고 실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 청남회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고 실사를 실시 하였습니다.

다. 채무증권 발행 현황 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)미코바이오메드	회사채	사모	2017.10.19	3,500,000	1.00	-	2020.10.19	미상환	동부증권

(주)미코바이오메드	회사채	사모	2017.11.07	500,000	1.00	-	2020.11.07	미상환	동부증권

(주)미코바이오메드	회사채	사모	2017.11.10	3,000,000	1.00	-	2020.11.10	미상환	KB증권

(주)미코바이오메드	회사채	사모	2018.05.23	5,000,000	1.00	-	2021.05.23	미상환	미래에셋대우

합 계	-	-	-	12,000,000	-	-	-	-	-

- 이자율은 표면이자율입니다.- 합병전 피합병법인인 구. 주식회사 미코바이오메드에서 발행한 내역입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000,000	7,000,000	-	-	-	-	-	12,000,000

합계	7,000,000	7,000,000	-	-	-	-	-	12,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-