파마리서치 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

현금및현금성자산(보유현금 제외)	매출채권	금융자산	기타채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	564,449,062,852

신용위험에 대한 최대 노출정도	신용위험에 대한 최대 노출정도, 유동자산	165,333,756,849	38,459,499,866	272,003,056,794	18,104,118,144

신용위험에 대한 최대 노출정도, 비유동자산	65,047,306,794	5,501,324,405

신용위험에 대한 공시충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시
(단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계	금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과

매출채권	40,272,813,614	40,272,813,614	978,912,453	159,332,266	6,244,450	0	1,144,489,169	905,502,989	905,502,989	42,322,805,772	(46,248,545)	(46,248,545)	(7,230,006)	(2,899,471)	0	0	(10,129,477)	(905,502,989)	(961,881,011)	41,360,924,761

기대신용손실율	0.0010	0.0010	0.0070	0.0180	0.0000	0.0000	0.0090	1.0000	0.0230

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	7,507,910,958	39,425,511,422	696,359,995	9,198,217,818	267,844,205	1,196,847,416	58,292,691,814	0	162,874,978	0	0	15,368,405	1,072,119,240	1,250,362,623	0	1,411,348,233	0	0	60,477,150	1,021,355,561	2,493,180,944	0	0	218,972,681,747	11,413,040,000	451,272,924	342,186,996	231,179,181,667	293,215,417,049

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	7,507,910,958	7,507,910,958	0	0	0	0	0	0	7,507,910,958

기타채무, 미할인현금흐름	39,425,511,422	39,425,511,422	162,874,978	162,874,978	1,411,348,233	1,411,348,233	0	0	40,999,734,633

전환상환우선주부채 ,미할인현금흐름	696,359,995	696,359,995	0	0	0	0	218,972,681,747	218,972,681,747	219,669,041,742

전환사채, 미할인현금흐름	9,198,217,818	9,198,217,818	0	0	0	0	11,413,040,000	11,413,040,000	20,611,257,818

은행차입금, 미할인현금흐름	267,844,205	267,844,205	15,368,405	15,368,405	60,477,150	60,477,150	451,272,924	451,272,924	794,962,685

총 리스부채	1,196,847,416	1,196,847,416	1,072,119,240	1,072,119,240	1,021,355,561	1,021,355,561	342,186,996	342,186,996	3,632,509,213

전기말 (단위 : 원)

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채	매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	11,080,679,809	29,542,100,079	680,570,474	2,302,020,000	174,816,864	1,400,645,220	45,180,832,446	0	0	0	0	100,403,510	1,176,761,387	1,277,164,897	0	1,559,897,003	0	0	405,896,796	854,740,440	2,820,534,239	0	0	218,972,681,747	11,413,040,000	955,353,000	338,163,335	231,679,238,082	280,957,769,664

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	11,080,679,809	11,080,679,809	0	0	0	0	0	0	11,080,679,809

기타채무, 미할인현금흐름	29,542,100,079	29,542,100,079	0	0	1,559,897,003	1,559,897,003	0	0	31,101,997,082

전환상환우선주부채 ,미할인현금흐름	680,570,474	680,570,474	0	0	0	0	218,972,681,747	218,972,681,747	219,653,252,221

전환사채, 미할인현금흐름	2,302,020,000	2,302,020,000	0	0	0	0	11,413,040,000	11,413,040,000	13,715,060,000

은행차입금, 미할인현금흐름	174,816,864	174,816,864	100,403,510	100,403,510	405,896,796	405,896,796	955,353,000	955,353,000	1,636,470,170

총 리스부채	1,400,645,220	1,400,645,220	1,176,761,387	1,176,761,387	854,740,440	854,740,440	338,163,335	338,163,335	3,770,310,382

비파생금융부채의 장부금액에 대한 공시

비파생금융부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채

비파생금융부채	7,507,910,958	40,999,734,633	197,740,176,996	9,399,335,300	746,495,026	3,471,254,282	259,864,907,195	259,864,907,195

전기말 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타채무	전환상환우선주부채	전환사채	차입금	리스 부채

비파생금융부채	11,080,679,593	30,459,813,457	195,328,277,385	9,109,143,058	1,487,019,674	3,541,846,302	251,006,779,469	251,006,779,469

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융자산	매출채권	기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	42,256,418,583	7,868,051	1,011,828,818	11,732,000,000	14,034,447,206	6,418,035	4,772,038,346

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	28,814,469	8,000,000	9,570,028

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	4,955	3,254,032

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	926,311	5,875

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융자산	매출채권	기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	46,924,544,347	7,575,086	11,760,000,000	11,516,142,420	4,782,911,345

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	31,921,458	8,000,000	7,834,110	3,253,681

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	4,955

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타 미지급금

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	SGD	CNY	USD	EUR	JPY	SGD	CNY

외화금융부채, 원화환산금액	5,963,798,128	600,364,259	546,628,260	18,870,920	750,799,869	40,434,767	9,454,030

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	4,066,688	511,967

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	378,099

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	55,678,400	4,118,600

외화금융부채, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	17,276	8,655

외화금융부채, 기초통화금액 CNY

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무	기타 미지급금

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	SGD	CNY	USD	EUR	JPY	SGD	CNY

외화금융부채, 원화환산금액	9,010,120,789	1,930,224,487	251,227,617	1,099,318,994	31,591,029	22,930,950

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	6,129,333	747,836

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	1,262,632

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	26,826,800	3,373,380

외화금융부채, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]

외화금융부채, 기초통화금액 CNY	15,000

금융상품의 이자율 유형별 공시

금융상품의 이자율 유형별 공시
당분기말 (단위 : 원)

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

위험

시장위험

이자율위험

이자부 금융자산	53,647,774,489	279,467,589,471

이자부 금융부채	(250,000,000)	(496,495,026)

이자부 금융상품 합계	53,397,774,489	278,971,094,445

전기말 (단위 : 원)

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

위험

시장위험

이자율위험

이자부 금융자산	82,037,997,877	261,398,358,641

이자부 금융부채	(250,000,000)	0

이자부 금융상품 합계	81,787,997,877	261,398,358,641

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	원화 환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향.	지분상품 가격의 10% 변동 시 자본에 미치는 영향.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	7,174,000,955

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(7,174,000,955)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	851,241,645

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(851,241,645)

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	기타 가격위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	원화 환율의 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향.	지분상품 가격의 10% 변동 시 자본에 미치는 영향.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,921,192,812

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,921,192,812)

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	3,704,329,935

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(3,704,329,935)