아이쓰리시스템 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2. 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제27기(당기)	-	-

제26기(전기)	해당사항 없음	수주산업 핵심감사항목 -. 투입법에 따른 수익인식 -. 총계약원가의 불확실성 -. 공사진행률 산정

제25기(전전기)	해당사항 없음	수주산업 핵심감사항목 -. 투입법에 따른 수익인식 -. 총계약원가의 불확실성 -. 공사진행률 산정

3. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제27기 (2024년 1분기)	매출채권	5,930,768	6,351	0.1%

기타수취채권	1,127,595	-	0.0%

합계	7,058,363	6,351	0.1%

제26기 (2023년)	매출채권	6,396,194	5,943	0.1%

기타수취채권	1,517,531	-	0.0%

합계	7,913,724	5,943	0.1%

제25기(2022년)	매출채권	5,730,107	76,226	1.3%

기타수취채권	114,895	-	0.0%

합계	5,845,002	76,226	1.3%

*. 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)이며, 개별재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제27기(2024년 1분기)	제26기(2023년)	제25기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,943	76,226	157,320

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	8,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	8,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	408	(70,283)	(73,094)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,351	5,943	76,226

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준

한국채택국제회계기준에 따라 개별채권 분석 및 과거 채권회수 비율을 고려한 집합채권 분석및 개별채권 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,930,768	-	-	-	-

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,930,768	-	-	-	-

구성비율	100.00%	-	0.00%	0.00%	0.00%

*. 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)이며, 개별재무제표 기준입니다.

4. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기(2024년 1분기)	제26기(2023년)	제25기(2022년)	비고

영상센서	상품	85,174	85,074	470,053	-

제품	2,324,237	2,395,542	2,895,272	-

원부재료	12,321,649	13,433,096	10,077,772	-

재공품	30,651,127	30,761,553	30,288,882	-

미착품	458,069	822,444	673,999	-

합계	45,840,256	47,497,710	44,405,978	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	36.76%	36.24%	39.18%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.72회	2.64회	2.16회	-

*. 재고자산 회전율(회수)은 년환산 매출원가를 적용하여 산정하였습니다.

*. 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)이며, 개별재무제표 기준입니다.

2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자

구분	실사일자	실사입회자

2022년 말	2022년 12월 29일	한영회계법인

2023년 말	2023년 12월 28일	한영회계법인

2024년 1분기	2024년 3월 29일	아이쓰리시스템

(나) 실사방법당사는 2024년 1분기말 재고자산에 대하여 본사 및 각 사업장에 대한 재고재산 실사를 실시하였으며, 실사대상은 원재료, 재공품, 제품, 상품에 대해 실사가 진행되었습니다. (다) 재고자산 평가손실당사는 재고자산 평가규정에 근거하여 군수용 재고자산과 민수용 재고자산을 구분하여 평가를 실시하고 충당금을 설정하고 있으며, 재고자산 평가손실은 손익계산서의 "매출원가"에 가산(차감)되어 있습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

재공품	30,984,100	30,984,100	(332,973)	30,651,127	-

원재료	12,620,932	12,620,932	(1,052,928)	11,568,004	-

합 계	43,605,032	43,605,032	(1,385,901)	42,219,131	-

5. 진행률 적용 수주상황공시서류 작성기준일 현재 진행 중이거나 완료된 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 건설형 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 수주상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	계약부채	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손 누계액	총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

초격자 기반 이중대역 적외선 동시 검출 기술 개발	국방과학연구소	2019-12-23	2024-09-20	-	8,128,182	-	6,949,721	-	1,178,461	85.50%	-	-	76,325	-	-	-

다목적 실용위성 7A호 전자광학 탑재체 초점면유닛(FPU) 개발	한국항공우주연구원	2020-11-12	2025-03-31	-	11,727,273	-	10,203,956	-	1,523,317	87.01%	-	-	936,953	-	-	-

차세대 정찰위성 EO/IR 탑재체용 우주인증급 TDI형 적외선 검출기 기술 개발	국방기술품질원	2021-12-24	2026-12-23	-	7,672,727	-	3,691,964	-	3,980,764	48.12%	-	-	317,138	-	-	-

차세대 군정찰위성을 위한 우주인증급 중적외선(MWIR) TDI 검출기 기술 개발	국방기술품질원	2021-12-24	2026-12-23	-	8,463,636	-	4,165,210	-	4,298,426	49.21%	-	-	410,865	-	-	-

합 계	-	35,991,818	-	25,010,850	-	10,980,968	-	-	-	1,741,282	-	-	-

6. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산 (가) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정 되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전 하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐 름이 발생.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 공정가치 변동분은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하 거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않 으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정 되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로 부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속 기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래 전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가 합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당 하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(3) 금융부채 (가) 최초 인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입 할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 차입금 (상각후원가 측정 금융부채)이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거 되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(다) 제거금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 (단위 : 천원)

구 분	제27기(2024년 1분기)	제26기(2023년)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,488,854	21,488,854	18,810,014	18,810,014

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타유동 금융자산	271,797	271,797	240,503	240,503

상각후원가 측정 금융자산-채무상품	-	-	6,000,000	6,000,000

당기손익 공정가치(FVPL) 측정 금융자산-유동	-	-	82,900	82,900

매출채권 및 기타채권	7,052,012	7,052,012	7,907,781	7,907,781

장기금융상품	206,000	206,000	200,000	200,000

기타비유동 금융자산	269,225	269,225	294,225	294,225

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-지분상품	142,437	142,437	142,437	142,437

당기손익-공정가치 측정 금융자산-지분상품	727,742	727,742	722,607	722,607

합 계	31,158,068	31,158,068	35,400,467	35,400,467

금융부채

매입채무 및 기타채무-유동	9,658,909	9,658,909	14,017,602	14,017,602

장단기차입금	3,417,400	3,417,400	3,806,580	3,806,580

기타유동 금융부채	2,432,292	2,432,292	2,704	2,704

리스부채-유동	28,955	28,955	31,241	31,241

매입채무 및 기타채무-비유동	511,491	511,491	507,448	507,448

리스부채-비유동	-	-	5,369	5,369

합 계	16,049,046	16,049,046	18,370,944	18,370,944

2) 범주별 금융상품 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	21,488,854	-	-	-	21,488,854

단기 금융상품	1,000,000	-	-	-	1,000,000

기타 유동 금융자산	271,797	-	-	-	271,797

상각후원가(AC) 측정 금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권 (주1)	6,235,464	-	-	-	6,235,464

장기금융상품	206,000	-	-	-	206,000

기타 비유동 금융자산	269,225	-	-	-	269,225

기타포괄손익 공정가치(FVOCI) 측정 금융자산	-	142,437	-	-	142,437

당기손익 공정가치(FVPL) 측정 금융자산	-	-	727,742	-	727,742

합 계	29,471,341	142,437	727,742	-	30,341,520

매입채무 및 기타채무-유동 (주1)	-	-	-	6,152,676	6,152,676

매입채무 및 기타채무-비유동	-	-	-	266,365	266,365

기타 유동 금융부채	-	-	-	2,432,292	2,432,292

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	1,444,140	1,444,140

장기차입금	-	-	-	1,973,260	1,973,260

리스부채-유동	-	-	-	28,955	28,955

리스부채-비유동	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	12,297,689	12,297,689

(주1) 기타채권에 포함된 부가세환급금을 제외하였으며, 기타채무에 포함된 종업원 급여 성격의 해당액을 제외한 금액입니다.

3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공시서류 작성기준일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	수준1	수준2	수준3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산-유동	상장주식	-	-	-	-	82,900

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	비상장주식	142,437	-	-	142,437	142,437

당기손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	출자금	727,742	-	-	727,742	722,607

합 계	-	870,179	-	-	870,179	947,944