아이쓰리시스템 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

아이쓰리시스템 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요 가. 영업개황 회사는 2019년의 518억원에서 2023년의 1,215억원까지 지속적인 매출 성장과 2023년의 전년비 45% 큰 폭 성장 이후 지난 2024년은 수년간 성장한 매출이 안정화되는 시기였던 것으로 판단되며, 매출액은 전년비 소폭 감소한 1,207억원을 기록하였습니다.

다만, 영업이익 측면에서는 매출의 소폭감소에도 불구하고 고가제품 판매증가 및 원가절감노력을 통해 전년비 20% 이상 증가하여 사상 최대의 성과를 달성하였습니다.

현재 국내외 불확실성으로 인해 변수들이 존재하지만, 2022년도부터 형성되기 시작한 방산우호적인 환경 속에서 마케팅 노력을 기울여온 잠재고객들에 대한 조기매출 실현을 위해 더욱 노력할 예정입니다. 이를 뒷받침하기 위해, 제품 다변화와 신속한 고객 요구대응 및 원가 경쟁력 강화의 중요성을 인지하고 이를 달성하기 위한 노력 또한 집중할 예정입니다.

[ 최근 5년간 매출액 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년

매출액	120,702	121,539	83,846	79,723	66,532

[‘21년~’25년 주요 수주 현황 ]

(단위 : 백만원)

품 목	수주일자	납기일자	수주총액	수주잔고

적외선 영상센서	K1E1 포수조준경 기술변경 KGPS Ⅱ형	22-07-01	28-02-28	30,523	16,843

경기관총-Ⅱ 조준장치 후속양산, Sensor	22-05-10	25-04-18	10,710	938

소형 무장헬기 2차 양산	23-12-19	26-10-31	4,854	3,495

천검 소형무장헬기	23-09-15	26-12-31	10,192	10,162

F2	24-01-08	28-11-16	4,075	4,075

열상검출기	24-05-01	26-06-15	1,883	1,626

광IC 기반 능동형 전자광학 위상배열 라이다 개발(2단계)	23-02-27	25-11-30	2,606	690

차세대 군정찰위성을 위한 우주인증급 중적외선(MWIR) TDI 기술 개발	21-12-24	26-12-23	8,464	2,388

지상 열정보 획득을 위한 우주인증급 정찰위성용 원적외선(LWIR) TDI 검출기 기술	21-12-24	26-12-23	7,673	2,651

AI 융합 기동형 통합 경계시스템	22-12-28	25-05-31	3,444	77

합 계	84,424	42,946

나. 영업성과(단위 : 백만원, %)

품 목	2024년	2023년	2022년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

적외선 영상센서	116,074	96.2%	110,969	88.2%	73,991	88.2%

엑스레이 영상센서	3,123	2.6%	5,780	6.2%	5,180	6.2%

기타	1,505	1.2%	4,790	5.6%	4,674	5.6%

합 계	120,702	100.0%	121,539	100.0%	83,846	100.0%

* 기타에는 용역매출, 상품매출, 제품매출 중 가시광선, 적외선 대역의 전자광학 영상시스템 및 실시간 적외선 영상시뮬레이션 시스템 매출이 포함되어 있습니다.

다. 경영지표

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 개별재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다.(1) 수익성 지표 (단위 : %)

구분	산식	비율

2024년	2023년

매출액영업이익률	영업이익/매출액 X 100	12.2%	10.0%

매출액순이익률	당기순이익/매출액 X 100	12.4%	10.3%

총자산순이익률	당기순이익/총자산 X 100	10.2%	9.6%

자기자본순이익률	당기순이익/자기자본 X 100	14.2%	14.0%

수익성 지표는 기업이 얼마나 효율적으로 관리되고 있는지를 나타내는 비율로, 위의 4가지 지표의 증가율이 전년 대비 증가한 것을 보면 영업활동이 원활하게 진행됨으로써 영업이익, 순이익, 총자산순이익, 자기자본순이익이 증가하고 있어 전반적으로 양호한 상태입니다.

(2) 성장성 지표 (단위 : %, 회)

구분	산식	비율

2024년	2023년

매출액증가율	(당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100	-0.7%	45.0%

영업이익증가율	(당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100	20.9%	114.6%

당기순이익증가율	(당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100	19.2%	103.2%

총자산증가율	(당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산×100	11.9%	15.8%

유형자산증가율	(당기말유형자산-전기말유형자산)/전기말유형자산×100	0.8%	9.4%

성장성 지표는 기업의 경영규모 및 기업활동의 성과가 얼마나 증가하였는지를 나타내는 비율로, 위의 5가지 지표 중 매출액증가율은 전년 대비 0.7% 감소하였으나, 나머지 지표의 증가율이 전년 대비 증가한 것을 보면 영업활동이 원활하게 진행됨으로써 영업이익, 당기순이익, 총자산, 유형자산이 증가하고 있어 전반적으로 양호한 상태입니다.

(3) 활동성 지표 (단위 : %, 회)

구분	산식	비율

2024년	2023년

총자산회전율(회)	매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2}	0.9회	1.0회

매출채권회전율(회)	매출액/{(기초매출채권+기말매출채권)/2}	13.5회	17.8회

재고자산회전율(회)	매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}	2.5회	2.6회

자기자본회전율(회)	매출액/{(기초자본+기말자본)/2}	1.2회	1.4회

활동성 지표는 기업이 보유하고 있는 자원을 얼마나 효율적으로 활용하고 있는지를 나타내는 비율로, 위의 4가지 지표의 회전률이 전년 대비 소폭 감소하였으나, 영업활동이 원활하게 진행됨으로써 총자산, 매출채권, 재고자산, 자기자본의 회전이 잘 이루어지고 있어 전반적으로 양호한 상태입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[개별재무상태표] (단위 : 원, %)

과 목	2024년	2023년	증감	증가율

자 산

Ⅰ. 유동자산	100,643,207,354	84,524,125,309	16,119,082,045	19.1%

1. 현금및현금성자산	24,348,190,670	18,810,013,774	5,538,176,896	29.4%

2. 단기금융상품	8,000,000,000	1,000,000,000	7,000,000,000	700.0%

3. 기타유동금융자산	211,180,699	240,502,939	(29,322,240)	-12.2%

4. 상각후원가 금융자산(채무상품)-유동	6,000,000,000	6,000,000,000	-	0.0%

5. 당기손익 공정가치 금융자산(채무상품)-유동	-	82,900,000	(82,900,000)	-100.0%

6. 매출채권 및 기타채권	10,900,881,465	6,924,434,180	3,976,447,285	57.4%

7. 기타유동자산	2,572,832,706	3,792,554,134	(1,219,721,428)	-32.2%

8. 계약자산	417,146,510	176,010,583	241,135,927	137.0%

9. 재고자산	48,192,975,304	47,497,709,699	695,265,605	1.5%

10. 당기법인세자산	-	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	46,187,779,759	46,667,807,827	(480,028,068)	-1.0%

1. 장기금융상품	224,000,000	200,000,000	24,000,000	12.0%

2. 기타비유동금융자산	260,225,000	294,225,000	(34,000,000)	-11.6%

3. 상각후원가 금융자산(채무상품)-비유동	-	-	-	-

4. 기타포괄손익 공정가치 금융자산(지분상품)-비유동	125,915,000	142,437,140	(16,522,140)	-11.6%

5. 당기손익 공정가치 금융자산(지분상품)-비유동	727,741,714	722,606,731	5,134,983	0.7%

6. 기타비유동자산	355,941,124	186,629,626	169,311,498	90.7%

7. 종속기업투자	-	-	-	-

8. 관계기업투자	-	-	-	-

9. 파생상품자산	952,620,043	-	952,620,043	-

10. 유형자산	35,848,712,296	35,554,293,259	294,419,037	0.8%

11. 사용권자산	5,117,708	35,823,824	(30,706,116)	-85.7%

12. 무형자산	296,903,840	317,986,905	(21,083,065)	-6.6%

13. 이연법인세자산	7,390,603,034	9,213,805,342	(1,823,202,308)	-19.8%

자 산 총 계	146,830,987,113	131,191,933,136	15,639,053,977	11.9%

부 채

Ⅰ. 유동부채	26,185,440,715	36,113,171,425	(9,927,730,710)	-27.5%

1. 매입채무및기타채무	7,302,085,189	8,004,094,077	(702,008,888)	-8.8%

2. 기타유동금융부채	3,354,930	2,703,510	651,420	24.1%

3. 기타유동부채	7,985,426,702	6,739,046,282	1,246,380,420	18.49%

4. 단기차입금	-	-	-	-

5. 유동성장기부채	652,460,000	1,673,330,000	(1,020,870,000)	-61.0%

6. 사채(유동)	-	-	-	-

7. 충당부채(유동)	716,949,944	615,505,438	101,444,506	16.5%

8. 리스부채(유동)	5,369,377	31,241,297	(25,871,920)	-82.8%

9. 계약부채	9,170,423,883	18,373,991,031	(9,203,567,148)	-50.1%

10. 당기법인세부채	349,370,690	673,259,790	(323,889,100)	-48.1%

Ⅱ. 비유동부채	14,959,652,301	5,271,119,962	9,688,532,339	183.8%

1. 장기매입채무및기타채무	266,365,341	266,365,341	-	0.0%

2. 기타비유동부채	410,538,103	241,082,201	169,455,902	70.3%

3. 장기차입금	3,480,790,000	2,133,250,000	1,347,540,000	63.2%

4. 사채(비유동)	6,581,809,946	-	6,581,809,946	-

5. 파생상품부채	1,058,940,569	-	1,058,940,569	-

6. 충당부채(비유동)	555,133,292	430,792,387	124,340,905	28.9%

7. 리스부채(비유동)	-	5,369,377	(5,369,377)	-100.0%

8. 장기계약부채	2,606,075,050	2,194,260,656	411,814,394	18.8%

부 채 총 계	41,145,093,016	41,384,291,387	(239,198,371)	-0.6%

자 본

Ⅰ. 자본금	3,580,660,000	3,580,660,000	-	0.0%

Ⅱ. 기타불입자본	26,263,185,734	26,263,185,734	-	0.0%

Ⅲ. 이익잉여금	76,614,020,190	64,076,229,405	12,537,790,785	19.6%

Ⅳ. 기타자본구성요소	(771,971,827)	(4,112,433,390)	3,340,461,563	-81.2%

자 본 총 계	105,685,894,097	89,807,641,749	15,878,252,348	17.7%

부 채 와 자 본 총 계	146,830,987,113	131,191,933,136	15,639,053,977	11.9%

*. 상기 요약 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 자산의 경우 감소요인으로는 부가세대급금의 감소(-10억원)가 있었으나, 증가요인으로는 현금및현금성자산의 증가(+55억원), 단기금융상품의 증가(+70억원), 매출채권의 증가(+40억원), 매출액 및 수주 증가에 따른 재고자산 증가(+7억원), 원재료에 대한 선급금 의 증가(+2억원), 유형자산의 증가(+3억원)가 있었으며, 전체적으로 총 자산은 전년 대비 11.9% 증가(+156억원) 하였습니다.

부채의 경우 감소요인으로는 선수금(계약부채)의 매출액 대체로 인한 감소(-88억원), 기존 장기차 입금의 원리금 상환에 따라 감소(-17억원), 매입채무 및 기타채무가 감소(-7억원) 하였으나, 증가요인으로는 전환사채의 발행에 따른 증가(+76억원), 신규 장기차입금 증가(+20억원), 인건비성부채의 증가(+8억원)가 있었으며, 전체적으로 총 부채는 전년 대비 0.6% 감소(-2억원) 하였습니다. 또한, 부채의 28.6%(118억원)가 선수금(계약부채)으로 구성되어 있어 전반적인 재무구조는 매우 양호한 수준입니다.

자본의 경우 당기순이익 발생으로 인하여 이익잉여금이 증가함에 따라 전년 대비 17.7% 증가(+159억원) 하였습니다.

재무비율 측면에서는 안정성 지표인 유동비율이 384.3% , 부채비율이 38.9%, 자기자본비율이 72.0%, 차입금의존도가 2.8%로 전반적으로 안정적인 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.

나. 영업실적[개별포괄손익계산서] (단위 : 원, %)

과 목	2024년	비율	2023년	비율	증감	증감율

I. 매출액	120,701,833,274	121,539,205,459	(837,372,185)	-0.7%

II. 매출원가	88,680,804,681	97,203,738,847	(8,522,934,166)

III. 매출총이익	32,021,028,593	26.5%	24,335,466,612	20.0%	7,685,561,981	31.6%

판매비와관리비	17,261,100,191	14.3%	12,130,977,433	10.0%	5,130,122,758

IV. 영업이익(손실)	14,759,928,402	12.2%	12,204,489,179	10.0%	2,555,439,223	20.9%

금융수익	1,395,270,924	659,938,593	735,332,331

금융비용	1,053,909	246,337,136	(245,283,227)

기타영업외수익	939,190,251	1,216,948,885	(277,758,634)

기타영업외비용	719,050,963	539,073,096	179,977,867

V.법인세비용차감전이익(손실)	16,374,284,705	13.6%	13,295,966,425	10.9%	3,078,318,280	23.2%

법인세비용(이익)	1,406,905,220	734,703,501	672,201,719

VI. 당기순이익(손실)	14,967,379,485	12.4%	12,561,262,924	10.3%	2,406,116,561	19.2%

VII. 기타포괄손익	(13,876,060)	(25,647,700)	11,771,640

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목	(13,876,060)	(25,647,700)	11,771,640

FVOCI 금융자산 평가손익	(16,522,140)	(32,424,400)	15,902,260

법인세효과	2,646,080	6,776,700	(4,130,620)

VIII. 당기총포괄이익	14,953,503,425	12,535,615,224	2,417,888,201	19.3%

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익	2,156	1,810

희석주당이익	2,149	1,810

*. 상기 요약 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

매출액의 경우 증가요인으로는 해외 수출 및 환율상승으로 인한 냉각형 적외선 영상센서가 증가(+42억원) 하였으나, 감소요인으로는 비냉각형 적외선 영상센서의 감소(-13억원), 엑스레이 영상센서의 감소(-27억원)가 있었으며, 전체적으로 총 매출액은 전년 대비 유사한 1,207억원을 달성하였습니다.

영업이익의 경우, 수익성이 높은 제품의 매출증가에 따른 영업이익의 증가 및 공정개선을 통한 원가절감으로 전년 대비 약 20.9% 증가하는 등의 성과를 시현하였습니다. 냉각형 적외선 영상센서의 매출액이 전년 대비 4.7% 증가함에 따라 영업이익 또한 전년 대비 11.0% 증가하였고, 비냉각형 적외선 영상센서의 매출액은 전년 대비 10.0% 감소하였으나 따라 영업손실 폭이 축소되어 전체 영업이익은 전년 대비 20.9%(+26억원) 증가한 148억원을 달성하였습니다.

법인세차감전순이익의 경우, 영업이익 증가, 환율상승으로 인한 환차익 증가, 고용창출 및 고용안정 관련 고용장려금의 증가에 따라 전년 대비 23.2%(+31억원) 증가하였습니다. 당기순이익의 경우, 법인세차감전순이익의 증가로 인하여 전년 대비 19.2%(+24억원) 증가하였습니다.

다. 신규 사업 및 중단 사업

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.

라. 경영합리화 조치

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.

마. 환율변동 영향

당사는 외환위험, 달러화 및 유로화, 엔화, 파운드화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	2024년	2023년

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

금융자산	7,270,883	328,900	-	-	6,101,218	1,235,845	-	-

현금및현금성자산	2,909,905	284,184	-	-	3,358,160	393,048	-	-

매출채권	4,212,407	44,715	-	-	2,743,058	842,797	-	-

미수금	148,572	-	-	-	-	-	-	-

금융부채	4,056,590	99,964	42,142	27,591	4,379,108	-	157,708	301,768

매입채무	3,128,726	99,964	42,142	27,591	3,617,287	-	157,708	36,618

미지급금	927,864	-	-	-	761,821	-	-	265,149

당사의 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, EUR, JPY, GBP 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2024년	2023년	2024년	2023년

미국 달러/원	10% 상승시	254,893	136,563	254,893	136,563

10% 하락시	(254,893)	(136,563)	(254,893)	(136,563)

유럽 유로/원	10% 상승시	18,155	98,002	18,155	98,002

10% 하락시	(18,155)	(98,002)	(18,155)	(98,002)

일본 엔화/원	10% 상승시	(3,342)	(12,506)	(3,342)	(12,506)

10% 하락시	3,342	12,506	3,342	12,506

영국 파운드/원	10% 상승시	(2,188)	(23,930)	(2,188)	(23,930)

10% 하락시	2,188	23,930	2,188	23,930

당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

바. 자산손상 (감액손실) 인식

당사는 매 보고기간 말마다 개별자산이나 현금창출단위에 대한 자산손상 징후가 있는지 검토하고 있고, 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정합니다. 또한, 회수가능액을 자산 또는 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 자산의 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의하며, 보고서 작성기준일 현재 자산손상 징후는 없습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 따라서 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.

일반적으로 유 동비율이 200% 이상이면 건전한 상태로 판단하며, 당사의 경우 현금및현금성자산 및 단기금융상품, 매출채권, 재고자산, 유형자산 등의 증가에 따라 유동자산이 증가하였고, 선수금(계약부채)의 매출액 대체, 기존 장기차입금의 원리금 상환, 매입채무 및 기타채무 등 유동부채가 감소함에 따라 유동비율이 전년 대비 150.3%p 증가한 384.3% 로 아주 양호한 상황입니다. 또한, 유동부채의 35.0%(92억원) 가 선수금(계약부채)으로 구성되어 있어 전반적인 재무구조는 매우 양호한 수준입니다.

부채비율은 100% 이하를 표준비율로 보고 있으며, 당사의 경우 매출액 및 당기순이익의 증가에 따라 이익잉여금이 증가하여 자기자본이 증가하였고, 선수금(계약부채)의 매출액 대체로 인한 감소하여 부채 또한 감소함에 따라 부채비율이 전년 대비 7.1%p 감소한 38.9%로 양호한 상황입니다. 또한, 부채의 28.7%(118억원)가 선수금(계약부채)으로 구성되어 있어 전반적인 재무구조는 매우 양호한 수준입니다.

차입금 의존도는 외부에서 조달한 차입금의 비중을 나타내는 비율이며, 차입금의 상환에 따라 전년 대비 0.1%p 감소한 2.8%로 양호한 상황입니다.

또한, Net Cash(유동자금-차입금)는 234억원으로 전년 223억원 대비 11억원 증가하였습니다.

[ 유동성 및 안정성 비율 ] (단위 : %)

구분	산식	비율

2024년	2023년

유동비율	유동자산/유동부채 X 100	384.3%	234.1%

부채비율	부채총계/자기자본 X 100	38.9%	46.1%

차입금 의존도	차입금/총자산 X 100	2.8%	2.9%

[ Net Cash 현황 ]

(단위 : 원, %)

구분	2024년	2023년	증감	증감율

유동자금	38,559,371,369	26,133,416,713	12,425,954,656	47.5%

차입금	15,133,250,000	3,806,580,000	11,326,670,000	297.6%

Net Cash	23,426,121,369	22,326,836,713	1,099,284,656	4.9%

당사의 현금및현금성자산은 투자활동으로 인하여 11,960백만원 유출되었으나, 영업활동으로 인하여 8,154백만원 , 재무활동으로 인하여 8,866백만원이 유입됨에 따라 전년 대비 현금및현금성자산이 5,060 백만원 증가하였습니다. 또한, 현금및현금성자산의 환율변동에 따른 효과는 477백만원입니다.

[ 현금흐름표 ] (단위: 원, %)

구분	2024년	2023년	증감	증감율

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	8,154,445,865	21,768,280,886	(13,613,835,021)	62.5%

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(11,960,020,652)	(13,758,615,110)	1,798,594,458	-13.1%

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	8,866,491,423	(3,604,940,740)	12,471,432,163	346.0%

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감	5,060,916,636	4,404,725,036	656,191,600	-14.9%

Ⅴ.기초현금및현금성자산	18,810,013,774	14,603,221,223	4,206,792,551	28.8%

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	477,260,260	(197,932,485)	675,192,745	-341.1%

Ⅶ.기말현금및현금성자산	24,348,190,670	18,810,013,774	5,538,176,896	29.4%

나. 자금의 조달 당사는 대전 과학비즈니스벨트 내 둔곡지구에 신규사업장 건축을 진행 중이며 해당 투자에는 180여억원이 소요될 것으로 추정됩니다. 당사는 해당 사업장 투자자금의 일부를 마련하기 위해 2024년 11월 기관투자자를 대상으로 110억원 규모의 제3자 배정 사모 전환사채를 발행한바 있으며, 그 중 70여억원을 해당 시설투자에 활용할 예정이며, 나머지 자금은 연구개발 자금으로 활용할 예정입니다.

[ 차입금 현황 ] (단위 : 원, %)

구분	2024년	2023년	증감	증감율

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	652,460,000	1,673,330,000	-1,020,870,000	-61.0%

사채	11,000,000,000	-	11,000,000,000

장기차입금	3,480,790,000	2,133,250,000	1,347,540,000	63.2%

합계	15,133,250,000	3,806,580,000	11,326,670,000	297.6%

5. 부외거래가. 제공받은 지급보증 보고서 작성기준일 현재 당사는 계약이행, 외화선수금 등과 관련하여 한도액 51,801,244천원, USD 1,635,350(전기말:33,122,685천원, USD 1,116,100), 실행액 30,761,555천원, USD 1,418,750(전기말 : 33,122,685천원, USD 116,100)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 단기수출보험

보고서 작성기준일 현재 당사는 무역보험공사가 1,470,000천원(전기말 : 1,353,870천원)을 부보하는 단기수출보험에 가입하고 있습니다.

다. 견질어음 및 수표 보고서 작성기준일 현재 당사는 계약이행 등과 관련된 보증채무약정과 관련하여 백지수표 1매(전기말 : 1매)를 방위산업공제조합에 견질로 제공하고 있습니다.

라. 라이선스 계약

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.바. 연대보증보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.사. 계류 중인 소송사건 등

보고서 작성기준일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(전기말:-건)으로서 소송가액은 3,164백만원(전기말:-백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 벌률 및 규제환경의 변화에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.