아이쓰리시스템 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	128,571,026,099	100,643,207,354

현금및현금성자산	18,741,248,195	24,348,190,670

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000

기타유동금융자산	221,806,362	211,180,699

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)-유동	41,000,000,000	6,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)

매출채권및기타채권	7,066,202,734	10,900,881,465

기타유동자산	1,569,282,406	2,572,832,706

계약자산	1,576,460,278	417,146,510

재고자산	50,396,026,124	48,192,975,304

비유동자산	51,132,370,490	46,187,779,759

장기금융상품	240,000,000	224,000,000

기타비유동금융자산	223,625,000	260,225,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)-비유동	125,915,000	125,915,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)-비유동	734,554,555	727,741,714

기타비유동자산	55,437,312	355,941,124

파생상품자산	2,303,850,525	952,620,043

유형자산	42,408,740,407	35,848,712,296

사용권자산	51,707,700	5,117,708

무형자산	281,863,986	296,903,840

이연법인세자산	4,706,676,005	7,390,603,034

자산총계	179,703,396,589	146,830,987,113

부채

유동부채	28,049,619,792	26,185,440,715

매입채무및기타유동채무	6,966,601,273	7,302,085,189

기타유동금융부채	4,099,410	3,354,930

기타 유동부채	6,595,665,377	7,985,426,702

유동성장기부채	689,960,000	652,460,000

충당부채(유동)	1,085,447,232	716,949,944

리스부채(유동)	30,796,929	5,369,377

계약부채	12,292,149,221	9,170,423,883

당기법인세부채	384,900,350	349,370,690

비유동부채	24,203,200,991	14,959,652,301

장기매입채무및기타채무	283,990,867	266,365,341

기타비유동부채	379,797,670	410,538,103

장기차입금	4,963,320,000	3,480,790,000

사채(비유동)	7,145,327,744	6,581,809,946

파생상품부채	1,004,528,786	1,058,940,569

충당부채(비유동)	941,098,494	555,133,292

리스부채(비유동)	21,276,272

장기계약부채	9,463,861,158	2,606,075,050

부채총계	52,252,820,783	41,145,093,016

자본

자본금	3,580,660,000	3,580,660,000

주식발행초과금	26,263,185,734	26,263,185,734

이익잉여금	87,449,548,291	76,614,020,190

기타자본	10,157,181,781	(771,971,827)

자본총계	127,450,575,806	105,685,894,097

자본과부채총계	179,703,396,589	146,830,987,113

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,388,388,846	95,800,598,796	29,121,442,688	90,772,560,623

매출원가	23,163,633,749	68,639,121,107	21,778,790,108	67,276,378,334

매출총이익	9,224,755,097	27,161,477,689	7,342,652,580	23,496,182,289

판매비와관리비	5,008,147,396	14,510,539,308	4,478,054,089	12,459,547,370

영업이익(손실)	4,216,607,701	12,650,938,381	2,864,598,491	11,036,634,919

금융수익	(364,679,646)	2,828,097,873	40,050,776	632,803,486

금융비용	34,102,250	641,870,992	(7,642)	1,119,483

기타수익	128,880,632	468,727,329	158,277,240	551,878,249

기타비용	33,346,444	345,865,411	139,763,841	482,645,632

법인세비용차감전순이익(손실)	3,913,359,993	14,960,027,180	2,923,170,308	11,737,551,539

법인세비용(수익)	575,387,707	1,347,826,279	(218,652,618)	(1,111,163,032)

당기순이익(손실)	3,337,972,286	13,612,200,901	2,704,517,690	10,626,388,507

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	3,337,972,286	13,612,200,901	2,704,517,690	10,626,388,507

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	470	1,936	390	1,531

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	454	1,869	390	1,531

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	64,076,229,405	4,112,433,390	89,807,641,749

배당금의 지급	(2,429,588,700)	(2,429,588,700)

자기주식 거래로 인한 증감

총포괄이익	10,626,388,507	10,626,388,507

당기순이익(손실)	10,626,388,507	10,626,388,507

2024.09.30 (기말자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	72,273,029,212	4,112,433,390	98,004,441,556

2025.01.01 (기초자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	76,614,020,190	771,971,827	105,685,894,097

배당금의 지급	(2,776,672,800)	(2,776,672,800)

자기주식 거래로 인한 증감	10,929,153,608	10,929,153,608

총포괄이익	13,612,200,901	13,612,200,901

당기순이익(손실)	13,612,200,901	13,612,200,901

2025.09.30 (기말자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	87,449,548,291	10,157,181,781	127,450,575,806

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	26,853,686,645	(4,748,687,419)

당기순이익(손실)	13,612,200,901	10,626,388,507

당기순이익조정을 위한 가감	5,310,523,769	5,768,080,040

감가상각비	3,494,403,885	3,895,977,758

사용권자산 상각비	15,459,244	23,029,587

무형자산상각비	53,434,854	55,278,866

대손상각비(환입)	(2,492,505)	30,226,875

이자비용	388,602,118	65,574

외화환산손실	274,285,581	100,580,145

유형자산폐기손실	11,645,120	1,406,000

재고자산평가손실	1,479,947,801	663,000,973

판매보증충당부채전입액	1,118,865,395	557,452,147

기타장기종업원급여전입액	540,567	18,488,777

법인세비용	1,347,826,279	1,111,163,032

이자수익	(1,391,473,403)	(536,667,513)

외화환산이익	(67,117,061)	(142,687,970)

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,812,841)	(5,134,983)

당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익	(4,099,228)

유형자산처분이익	949,000

파생상품평가이익	1,405,642,265

운전자본 변동	7,496,832,621	(20,861,733,355)

매출채권	3,590,958,842	(3,525,342,270)

기타채권	204,142,665	474,172,315

기타유동금융자산	(13,125,663)	(90,568,734)

기타유동자산	1,343,584,300	(101,934,435)

기타비유동자산	(39,530,188)	(512,435,706)

계약자산	(1,159,313,768)	(2,772,860,908)

재고자산	(3,682,998,621)	21,259,276

매입채무	(261,267,075)	(1,492,902,649)

기타유동채무	35,496,317	(1,835,550,742)

기타유동부채	(2,104,941,729)	(247,626,939)

기타비유동부채	31,281,000	24,360,000

계약부채	3,121,725,338	(12,973,929,976)

장기계약부채	6,857,786,108	2,809,956,906

충당부채	(364,402,905)	(589,609,493)

이자의 수취	1,048,676,884	575,437,948

이자의 지급	(104,163,470)	(95,502,469)

법인세의 납부	(510,384,060)	(761,358,090)

투자활동현금흐름	(43,771,432,825)	3,119,670,859

기타유동금융자산의 감소	109,300,000	97,500,000

기타비유동금융자산의 감소	43,800,000	18,200,000

단기금융상품의 감소	20,000,000,000

상각후원가 측정 금융자산의 감소	46,000,000,000	6,000,000,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 감소	86,999,228

차량운반구의 처분	950,000

정부보조금의 수취	104,091,011

기타비유동금융자산의 증가	(114,000,000)	(98,100,000)

단기금융상품의 증가	(20,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(16,000,000)	(18,000,000)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	(79,963,885,086)

유형자산의 취득	(9,899,293,750)	(2,916,243,369)

무형자산의 취득	(36,395,000)	(50,685,000)

재무활동현금흐름	11,539,924,346	(1,958,492,280)

장기차입금의 차입	2,000,000,000	2,000,000,000

자기주식의 처분	3,806,314,120

자기주식의 처분이익	9,004,853,958

유동성장기부채의 상환	(479,970,000)	(1,513,340,000)

리스부채의 상환	(15,345,412)	(16,215,000)

배당금지급	(2,775,928,320)	(2,428,937,280)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,377,821,834)	(3,587,508,840)

기초현금및현금성자산	24,348,190,670	18,810,013,774

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(229,120,641)	86,828,763

기말현금및현금성자산	18,741,248,195	15,309,333,697