아이쓰리시스템 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 [개별재무상태표] (단위 : 원, %)

과 목	2025년	2024년	증감	증가율

자 산

Ⅰ. 유동자산	131,976,357,465	100,643,207,354	31,333,150,111	31.1%

1. 현금및현금성자산	9,957,436,148	24,348,190,670	(14,390,754,522)	-59.1%

2. 단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000	-	0.0%

3. 기타유동금융자산	274,907,195	211,180,699	63,726,496	30.2%

4. 상각후원가 금융자산(채무상품)-유동	37,000,000,000	6,000,000,000	31,000,000,000	516.7%

5. 당기손익 공정가치 금융자산(채무상품)-유동	3,991,860,345	-	3,991,860,345	-

6. 매출채권 및 기타채권	8,914,159,703	10,900,881,465	(1,986,721,762)	-18.2%

7. 기타유동자산	2,537,742,482	2,572,832,706	(35,090,224)	-1.4%

8. 계약자산	1,633,214,923	417,146,510	1,216,068,413	291.5%

9. 재고자산	59,667,036,669	48,192,975,304	11,474,061,365	23.8%

10. 당기법인세자산	-	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	57,571,166,048	46,187,779,759	11,383,386,289	24.6%

1. 장기금융상품	-	224,000,000	(224,000,000)	-100.0%

2. 기타비유동금융자산	230,225,000	260,225,000	(30,000,000)	-11.5%

3. 상각후원가 금융자산(채무상품)-비유동	-	-	-	-

4. 기타포괄손익 공정가치 금융자산(지분상품)-비유동	125,915,000	125,915,000	-	0.0%

5. 당기손익 공정가치 금융자산(지분상품)-비유동	734,554,555	727,741,714	6,812,841	0.9%

6. 기타비유동자산	51,376,486	355,941,124	(304,564,638)	-85.6%

7. 종속기업투자	-	-	-	-

8. 관계기업투자	-	-	-	-

9. 파생상품자산	2,172,685,516	952,620,043	1,220,065,473	128.1%

10. 유형자산	47,210,680,855	35,848,712,296	11,361,968,559	31.7%

11. 사용권자산	43,951,548	5,117,708	38,833,840	758.8%

12. 무형자산	295,452,065	296,903,840	(1,451,775)	-0.5%

13. 이연법인세자산	6,706,325,023	7,390,603,034	(684,278,011)	-9.3%

자 산 총 계	189,547,523,513	146,830,987,113	42,716,536,400	29.1%

부 채	-

Ⅰ. 유동부채	32,799,787,535	26,185,440,715	6,614,346,820	25.3%

1. 매입채무및기타채무	8,614,626,591	7,302,085,189	1,312,541,402	18.0%

2. 기타유동금융부채	4,099,410	3,354,930	744,480	22.2%

3. 기타유동부채	8,858,249,789	7,985,426,702	872,823,087	10.93%

4. 단기차입금	-	-	-	-

5. 유동성장기부채	689,960,000	652,460,000	37,500,000	5.7%

6. 사채(유동)	-	-	-	-

7. 충당부채(유동)	1,160,430,214	716,949,944	443,480,270	61.9%

8. 리스부채(유동)	31,128,407	5,369,377	25,759,030	479.7%

9. 계약부채	12,631,720,354	9,170,423,883	3,461,296,471	37.7%

10. 당기법인세부채	809,572,770	349,370,690	460,202,080	131.7%

Ⅱ. 비유동부채	17,019,167,091	14,959,652,301	2,059,514,790	13.8%

1. 장기매입채무및기타채무	294,349,307	266,365,341	27,983,966	10.5%

2. 기타비유동부채	479,910,028	410,538,103	69,371,925	16.9%

3. 장기차입금	6,790,830,000	3,480,790,000	3,310,040,000	95.1%

4. 사채(비유동)	1,469,416,938	6,581,809,946	(5,112,393,008)	-77.7%

5. 파생상품부채	209,615,578	1,058,940,569	(849,324,991)	-80.2%

6. 충당부채(비유동)	841,793,749	555,133,292	286,660,457	51.6%

7. 리스부채(비유동)	13,368,757	-	13,368,757	-

8. 장기계약부채	6,919,882,734	2,606,075,050	4,313,807,684	165.5%

부 채 총 계	49,818,954,626	41,145,093,016	8,673,861,610	21.1%

자 본

Ⅰ. 자본금	3,680,887,500	3,580,660,000	100,227,500	2.8%

Ⅱ. 기타불입자본	36,212,860,628	26,263,185,734	9,949,674,894	37.9%

Ⅲ. 이익잉여금	92,620,668,300	76,614,020,190	16,006,648,110	20.9%

Ⅳ. 기타자본구성요소	7,214,152,459	(771,971,827)	7,986,124,286	1034.5%

자 본 총 계	139,728,568,887	105,685,894,097	34,042,674,790	32.2%

부 채 와 자 본 총 계	189,547,523,513	146,830,987,113	42,716,536,400	29.1%

*. 상기 요약 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

자산의 경우 감소요인으로는 운영자금 증가로 인해 수익력 증대를 위한 단기금융상품의 가입에 따른 현금및현금성자산의 감소(-144억원), 매출채권 및 기타채권의 감소(-20억원), 이연법인세자산(-7억)의 감소가 있었으나, 증가요인으로는 단기금융상품의 증가(+350억원), 매출액 및 수주 증가에 대비한 재고자산 증가(+115억원), 신규 사업장 건축에 따른 유형자산의 증가(+114억원), 계약자산의 증가(+12억원)가 있었으며, 전체적으로 총 자산은 전년 대비 29.1% 증가(+427억원) 하였습니다.

부채의 경우 감소요인으로는 전환사채 청구권 행사에 따른 사채의 감소(-60억원)가 있었으나, 증가요인으로는 납품 계약시 선수금 수령에 따른 계약부채(선수금) 증가(+78억원), 신규 사업장 건축에 따른 장기차입금 증가(+33억원), 매입채무 및 기타채무의 증가(+13억원), 인건비성부채의 증가(+9억원)가 있었으며, 전체적으로 총 부채는 전년 대비 21.1% 증가(+87억원) 하였습니다. 또한, 부채의 39.2%(196억원)가 계약부채(선수금)으로 구성되어 있어 전반적인 재무구조는 매우 양호한 수준입니다.

자본의 경우 전환사채 청구권 행사에 자본금 및 자본잉여금의 증가 (+100억원), 당기순이익 발생(+188억)으로 인하여 이익잉여금이 증가(+160억원), 자기주식 처분이익(+80억원)으로 인하여 기타자본구성요소가 증가함에 따라 전년 대비 32.2% 증가(+340억원) 하였습니다.

재무비율 측면에서는 안정성 지표인 유동비율이 402.4%, 부채비율이 35.7%, 자기자본비율이 73.7%, 차입금의존도가 3.9%로 전반적으로 안정적인 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.

나. 영업실적 [개별포괄손익계산서] (단위 : 원, %)

과 목	2025년	비율	2024년	비율	증감	증감율

I. 매출액	124,275,749,815	120,701,833,274	3,573,916,541	3.0%

II. 매출원가	87,649,060,059	88,680,804,681	(1,031,744,622)

III. 매출총이익	36,626,689,756	29.5%	32,021,028,593	26.5%	4,605,661,163	14.4%

판매비와관리비	20,168,645,962	16.2%	17,261,100,191	14.3%	2,907,545,771

IV. 영업이익(손실)	16,458,043,794	13.2%	14,759,928,402	12.2%	1,698,115,392	11.5%

금융수익	3,118,585,107	1,395,270,924	1,723,314,183

금융비용	622,223,530	1,053,909	621,169,621

기타영업외수익	658,396,049	939,190,251	(280,794,202)

기타영업외비용	555,456,376	719,050,963	(163,594,587)

V.법인세비용차감전이익(손실)	19,057,345,044	15.3%	16,374,284,705	13.6%	2,683,060,339	16.4%

법인세비용(이익)	274,024,134	1,406,905,220	(1,132,881,086)

VI. 당기순이익(손실)	18,783,320,910	15.1%	14,967,379,485	12.4%	3,815,941,425	25.5%

VII. 기타포괄손익	-	(13,876,060)	13,876,060

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목	-	(13,876,060)	13,876,060

FVOCI 금융자산 평가손익	-	(16,522,140)	16,522,140

법인세효과	-	2,646,080	(2,646,080)

VIII. 당기총포괄이익	18,783,320,910	14,953,503,425	3,829,817,485	25.6%

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익	2,657	2,156

희석주당이익	2,618	2,149

*. 상기 요약 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

매출액의 경우 증가요인으로는 전세계적으로 형성되고 있는 방산 우호적인 환경에 따른 국내 군수 매출 증가 및 해외 수출의 환율상승으로 인해 냉각형 적외선 영상센서 매출이 증가(+87억원) 하였으나, 감소요인으로는 비냉각형 적외선 영상센서의 감소(-13억원), 엑스레이 영상센서 매출의 감소(-6억원)가 있었으며, 전체적으로 총 매출액은 전년 대비 3.0%(+36억원) 증가한 1,243억원을 달성하였습니다.

영업이익의 경우, 수익성이 높은 제품의 매출증가 및 해외 수출의 환율상승에 따른 영업이익의 증가, 공정개선을 통한 원가절감으로 전년 대비 약 11.5% 증가하는 등의 성과를 시현하였습니다. 냉각형 적외선 영상센서의 매출액이 전년 대비 9.4% 증가함에 따라 영업이익 또한 전년 대비 17.0% 증가하였고, 비냉각형 적외선 영상센서의 매출액은 전년 대비 11.3% 감소하였으나 공정개선을 통한 원가절감으로 영업손실 폭이 축소되어, 전체 영업이익은 전년 대비 11.5%(+17억원) 증가한 165억원을 달성하였습니다.

법인세차감전순이익의 경우, 영업이익 증가, 운영자금 수익력 증대에 따른 이자수익 증가, 전환사채 매도청구권 공정가치 증가, 고용창출 및 고용안정 관련 고용장려금의 증가에 따라 전년 대비 16.4%(+27억원) 증가하였습니다. 당기순이익의 경우, 법인세차감전순이익의 증가 및 자본에 직접 가감하는 자기주식 처분이익의 법인세비용 차감(-19억)으로 인하여 전년 대비 25.5%(+38억원) 증가하였습니다.

다. 신규 사업 및 중단 사업

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.

라. 경영합리화 조치

보고서 작성기준일 현재 당사는 해당사항이 없습니다.

마. 환율변동 영향

당사는 외환위험, 달러화 및 유로화, 엔화, 파운드화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

금융자산	6,376,714	1,217,120	-	-	7,270,884	328,899	-	-

현금및현금성자산	2,627,409	491,645	-	-	2,909,905	284,184	-	-

매출채권	3,557,040	725,475	-	-	4,212,407	44,715	-	-

미수금	192,265	-	-	-	148,572	-	-	-

금융부채	2,348,416	467,384	12,663	14,531	4,056,590	99,964	42,142	27,591

매입채무	1,711,675	467,384	12,663	14,531	3,128,726	99,964	42,142	27,591

미지급금	636,741	-	-	-	927,864	-	-	-

당사의 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, EUR, JPY, GBP 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

2025년	2024년	2025년	2024년

미국 달러/원	10% 상승시	314,610	254,894	314,610	254,894

10% 하락시	(314,610)	(254,894)	(314,610)	(254,894)

유럽 유로/원	10% 상승시	58,554	18,155	58,554	18,155

10% 하락시	(58,554)	(18,155)	(58,554)	(18,155)

일본 엔화/원	10% 상승시	(989)	(3,342)	(989)	(3,342)

10% 하락시	989	3,342	989	3,342

영국 파운드/원	10% 상승시	(1,135)	(2,188)	(1,135)	(2,188)

10% 하락시	1,135	2,188	1,135	2,188

당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

바. 자산손상 (감액손실) 인식

당사는 매 보고기간 말마다 개별자산이나 현금창출단위에 대한 자산손상 징후가 있는지 검토하고 있고, 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정합니다. 또한, 회수가능액을 자산 또는 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 자산의 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의하며, 보고서 작성기준일 현재 자산손상 징후는 없습니다.