아이쓰리시스템 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험 관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 가) 환위험관리 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	기타(주1)	합계	USD	기타(주1)	합계

외화 금융자산	3,322,287	572,744	3,895,031	4,308,198	770,899	5,079,096

외화 금융부채	1,889,556	204,673	2,094,229	2,011,131	60,502	2,071,633

차감 계	1,432,731	368,071	1,800,802	2,297,067	710,397	3,007,463

주1. 기타 통화는 USD를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. 당기 손익으로 인식한 외화환산손익은 순액으로 114,147천원(전기 : -93,681천원)입니다.

공시서류 작성기준일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	180,080	(180,080)	300,746	(300,746)

나) 이자율위험 공시서류 작성기준일 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	13,061,506	10,997,459

금융부채	2,954,733	3,245,321

차감 계	10,106,772	7,752,137

공시서류 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	101,068	(101,068)	77,521	(77,521)

다) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 427백만원 및 412백만원입니다.

2 ) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 가) 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 공시서류 작성기준일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

무이자(주1)	9,531,530	9,531,530	8,763,879	767,651

차입관련	4,611,374	4,622,300	1,911,160	1,911,160	799,980

차입관련 이자	57,616	34,163	18,834	4,619

합계	14,142,904	14,211,446	10,709,202	2,697,645	804,599

주1. 장단기매입채무 및 기타채무, 기타유동금융부채, 장단기 리스부채로 구성되어 있습니다.(전기말) (단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합계	0~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

무이자(주1)	9,568,805	9,568,805	8,887,364	681,441

차입관련	5,606,576	5,627,620	1,481,770	1,912,500	2,233,350

차입관련 이자	81,307	38,923	27,055	15,329

합계	15,175,380	15,277,732	10,408,057	2,620,996	2,248,679

주1. 장단기매입채무 및 기타채무, 기타유동금융부채, 장단기 리스부채로 구성되어 있습니다. 4) 파 생상품 당사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액 변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션,통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있지 않습니다.

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

공시서류 작성기준일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,169,593	46,274,737

자본	71,637,815	70,696,775

부채비율	47.70%	65.46%

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 라. 경영상의 주요 계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 .