아이쓰리시스템 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2025.12.31 현재
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	131,976,357,465	100,643,207,354	84,524,125,309

현금및현금성자산	9,957,436,148	24,348,190,670	18,810,013,774

단기금융상품	8,000,000,000	8,000,000,000	1,000,000,000

기타유동금융자산	274,907,195	211,180,699	240,502,939

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)-유동	37,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,991,860,345	82,900,000

매출채권및기타채권	8,914,159,703	10,900,881,465	6,924,434,180

기타유동자산	2,537,742,482	2,572,832,706	3,792,554,134

계약자산	1,633,214,923	417,146,510	176,010,583

재고자산	59,667,036,669	48,192,975,304	47,497,709,699

비유동자산	57,571,166,048	46,187,779,759	46,667,807,827

장기금융상품	224,000,000	200,000,000

기타비유동금융자산	230,225,000	260,225,000	294,225,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)-비유동	125,915,000	125,915,000	142,437,140

당기손익 공정가치 측정 금융자산(지분상품)-비유동	734,554,555	727,741,714	722,606,731

기타비유동자산	51,376,486	355,941,124	186,629,626

파생상품자산	2,172,685,516	952,620,043

유형자산	47,210,680,855	35,848,712,296	35,554,293,259

사용권자산	43,951,548	5,117,708	35,823,824

무형자산	295,452,065	296,903,840	317,986,905

이연법인세자산	6,706,325,023	7,390,603,034	9,213,805,342

자산총계	189,547,523,513	146,830,987,113	131,191,933,136

부채

유동부채	32,799,787,535	26,185,440,715	36,113,171,425

매입채무및기타유동채무	8,614,626,591	7,302,085,189	8,004,094,077

기타유동금융부채	4,099,410	3,354,930	2,703,510

기타 유동부채	8,858,249,789	7,985,426,702	6,739,046,282

유동성장기부채	689,960,000	652,460,000	1,673,330,000

충당부채(유동)	1,160,430,214	716,949,944	615,505,438

리스부채(유동)	31,128,407	5,369,377	31,241,297

계약부채	12,631,720,354	9,170,423,883	18,373,991,031

당기법인세부채	809,572,770	349,370,690	673,259,790

비유동부채	17,019,167,091	14,959,652,301	5,271,119,962

장기매입채무및기타채무	294,349,307	266,365,341	266,365,341

기타비유동부채	479,910,028	410,538,103	241,082,201

장기차입금	6,790,830,000	3,480,790,000	2,133,250,000

사채(비유동)	1,469,416,938	6,581,809,946

파생상품부채	209,615,578	1,058,940,569

충당부채(비유동)	841,793,749	555,133,292	430,792,387

리스부채(비유동)	13,368,757	5,369,377

장기계약부채	6,919,882,734	2,606,075,050	2,194,260,656

부채총계	49,818,954,626	41,145,093,016	41,384,291,387

자본

자본금	3,680,887,500	3,580,660,000	3,580,660,000

주식발행초과금	36,212,860,628	26,263,185,734	26,263,185,734

이익잉여금	92,620,668,300	76,614,020,190	64,076,229,405

기타자본	7,214,152,459	(771,971,827)	(4,112,433,390)

자본총계	139,728,568,887	105,685,894,097	89,807,641,749

자본과부채총계	189,547,523,513	146,830,987,113	131,191,933,136

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	124,275,749,815	120,701,833,274	121,539,205,459

매출원가	87,649,060,059	88,680,804,681	97,203,738,847

매출총이익	36,626,689,756	32,021,028,593	24,335,466,612

판매비와관리비	20,168,645,962	17,261,100,191	12,130,977,433

영업이익(손실)	16,458,043,794	14,759,928,402	12,204,489,179

금융수익	3,118,585,107	1,395,270,924	659,938,593

금융비용	622,223,530	1,053,909	246,337,136

기타수익	658,396,049	939,190,251	1,216,948,885

기타비용	555,456,376	719,050,963	539,073,096

법인세비용차감전순이익(손실)	19,057,345,044	16,374,284,705	13,295,966,425

법인세비용(수익)	274,024,134	1,406,905,220	734,703,501

당기순이익(손실)	18,783,320,910	14,967,379,485	12,561,262,924

기타포괄손익	(13,876,060)	(25,647,700)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	13,876,060	25,647,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	13,876,060	25,647,700

총포괄이익(손실)	18,783,320,910	14,953,503,425	12,535,615,224

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,657	2,156	1,810

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,618	2,149	1,810

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	52,903,302,881	(4,086,785,690)	78,660,362,925

배당금의 지급	(1,388,336,400)	(1,388,336,400)

자기주식의 처분

전환사채의 발행

전환사채 주식전환

총포괄이익	12,561,262,924	(25,647,700)	12,535,615,224

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(25,647,700)	(25,647,700)

당기순이익(손실)	12,561,262,924	12,561,262,924

2023.12.31 (기말자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	64,076,229,405	(4,112,433,390)	89,807,641,749

2024.01.01 (기초자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	64,076,229,405	(4,112,433,390)	89,807,641,749

배당금의 지급	(2,429,588,700)	(2,429,588,700)

자기주식의 처분

전환사채의 발행	3,354,337,623	3,354,337,623

전환사채 주식전환

총포괄이익	14,967,379,485	(13,876,060)	14,953,503,425

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(13,876,060)	(13,876,060)

당기순이익(손실)	14,967,379,485	14,967,379,485

2024.12.31 (기말자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	76,614,020,190	(771,971,827)	105,685,894,097

2025.01.01 (기초자본)	3,580,660,000	26,263,185,734	76,614,020,190	(771,971,827)	105,685,894,097

배당금의 지급	(2,776,672,800)	(2,776,672,800)

자기주식의 처분	10,929,153,608	10,929,153,608

전환사채의 발행

전환사채 주식전환	100,227,500	9,949,674,894	(2,943,029,322)	7,106,873,072

총포괄이익	18,783,320,910	18,783,320,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

당기순이익(손실)	18,783,320,910	18,783,320,910

2025.12.31 (기말자본)	3,680,887,500	36,212,860,628	92,620,668,300	7,214,152,459	139,728,568,887

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	18,805,171,604	8,154,445,865	21,768,280,886

당기순이익(손실)	18,783,320,910	14,967,379,485	12,561,262,924

당기순이익조정을 위한 가감	6,032,601,787	7,467,845,639	6,589,239,703

감가상각비	4,547,845,979	5,059,106,122	4,679,100,746

사용권자산 상각비	23,215,396	30,706,116	25,588,430

무형자산상각비	71,301,775	69,380,112	65,027,612

대손상각비(환입)	(5,471,329)	623,809	(70,282,777)

이자비용	418,497,289	28,518,258

외화환산손실	250,393,295	162,241,211	260,624,486

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	8,139,655

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실	15,888,080

파생상품평가손실	6,772,278

유형자산폐기손실	11,673,120	1,406,000	5,519,000

재고자산평가손실	2,231,003,628	1,239,346,768	518,893,461

공사손실충당부채전입(환입)액

판매보증충당부채전입액	1,291,425,053	868,811,356	995,949,273

기타장기종업원급여전입액	100,652,925	193,815,902	65,940,701

지급수수료	3,387,953

법인세비용	274,024,134	1,406,905,220	734,703,501

이자수익	(1,862,307,212)	(757,233,412)	(648,291,380)

외화환산이익	(103,209,042)	(649,584,629)	(82,551,061)

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,812,841)	(5,134,983)	(4,546,768)

당기손익 공정가치측정 금융자산 처분이익	(4,099,228)	(841,859)

유형자산처분이익	(949,000)	(362,636)

파생상품평가이익	(1,223,593,316)	(151,470,042)

운전자본 변동	(6,736,282,117)	(14,056,392,010)	2,513,857,015

매출채권	1,945,647,074	(4,008,632,827)	(713,632,316)

기타채권	(46,419,748)	277,685,410	(1,357,341,614)

기타유동금융자산	(59,826,496)	37,222,240	(90,021,357)

기타유동자산	375,124,224	1,857,598,997	(1,123,331,150)

기타비유동자산	(35,469,362)	(807,189,067)	2,464,500,015

계약자산	(1,216,068,413)	(241,135,927)	(176,010,583)

재고자산	(13,705,064,993)	(1,934,612,373)	(3,610,624,753)

매입채무	765,509,089	(741,923,994)	(463,211,368)

기타유동채무	(80,866,620)	15,456,047	868,677,185

기타유동부채	(1,889,369,667)	948,278,183	(29,318,957)

기타비유동채무	27,983,966

기타비유동부채	(31,281,000)	(24,360,000)	(224,481,627)

계약부채	3,461,296,471	(9,203,567,148)	8,046,249,339

장기계약부채	4,313,807,684	411,814,394	(631,909,091)

충당부채	(561,284,326)	(643,025,945)	(445,686,708)

이자의 수취	1,441,119,164	686,572,352	601,824,582

이자의 지급	(144,944,090)	(130,417,341)	(179,147,408)

법인세의 납부	(570,644,050)	(780,542,260)	(318,755,930)

투자활동현금흐름	(46,388,800,904)	(11,960,020,652)	(13,758,615,110)

기타유동금융자산의 감소	140,900,000	130,000,000	64,800,000

기타비유동금융자산의 감소	44,200,000	32,200,000	8,616,600

단기금융상품의 감소	23,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

장기금융상품의 감소	240,000,000

상각후원가 측정 금융자산의 감소	77,000,000,000	6,000,000,000	8,000,000,000

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 감소	86,999,228	1,464,982,753

유형자산의 처분	950,000	363,636

정부보조금의 수취	1,874,648,523	294,474,839	20,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(159,000,000)	(136,100,000)	(168,000,000)

단기금융상품의 증가	(23,000,000,000)	(9,000,000,000)	(3,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(16,000,000)	(24,000,000)	(24,000,000)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	(106,652,266,679)	(6,000,000,000)	(13,000,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(4,000,000,000)	(1,757,313,484)

유형자산의 취득	(14,792,382,748)	(5,292,273,355)	(7,313,005,026)

무형자산의 취득	(69,850,000)	(51,685,000)	(54,695,953)

재무활동현금흐름	13,355,838,479	8,866,491,423	(3,604,940,740)

단기차입금의 차입	500,000,000	3,500,000,000

장기차입금의 차입	4,000,000,000	2,000,000,000

전환사채의 발행	11,000,000,000

자기주식의 처분	3,806,314,120

자기주식의 처분이익	9,004,853,958

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(3,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(652,460,000)	(1,673,330,000)	(2,186,770,000)

리스부채의 상환	(22,921,449)	(31,241,297)	(30,206,580)

전환사채 주식전환	(4,019,830)

배당금의 지급	(2,775,928,320)	(2,428,937,280)	(1,387,964,160)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,227,790,821)	5,060,916,636	4,404,725,036

기초현금및현금성자산	24,348,190,670	18,810,013,774	14,603,221,223

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(162,963,701)	477,260,260	(197,932,485)

기말현금및현금성자산	9,957,436,148	24,348,190,670	18,810,013,774