아이쓰리시스템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)
제 18 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)
아이쓰리시스템 주식회사

1. 일반사항

아이쓰리시스템 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 7월 11일에 설립되어 적외선, X-RAY 등 영상센서 및 이를 장착한 전자제품의 개발, 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 주요사업 중 제품 개발사업과 관련하여 지배기업은 제품의 설계 및 제작과 관련한 기술용역을 제공하고, 그 결과물로서 계약당사자에게 기술용역 결과물을 납품하고 있습니다. 당사는 대전시 유성구 테크노5로에 본점과 유성구 엑스포로에 문지동 사업장, 유성구 가정북로에 기업부설연구소를 두고 있으며, 2003년 11월 28일 상호를 한꿈엔지니어링 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 30일당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.당사는 그 동안 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 1,714,480 천원(보통주 자본금 1,687,200 천원, 우선주 자본금 27,280 천원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정한(대표이사)	1,298,920	38.49%

우리사주	15,538	0.46%

기타	2,059,942	61.05%

합계	3,374,400	100.00%

2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영 업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공 유하 는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 원가법을 적용하므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

- 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

5) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석28에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

출자금	-	-	457,514	457,514

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	334,875	-	-	334,875

출자금	-	-	396,384	396,384

소 계	334,875	-	396,384	731,259

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	201,915	201,915

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설 보증금	2,500	2,500

장기차입금 질권설정	30,000	30,000

합 계	32,500	32,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,929,195	4,348,545

미수수익	5,485	14,784

미수금	200,288	198,307

합 계	5,134,968	4,561,636

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 매출채권에 대해 거래상대방의 과거 채무불이 행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권발생일로부터 90일까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

8. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	공사수익인식액	이월계약잔액

당분기	16,413,591	4,214,285	(6,398,295)	14,229,582

전분기	12,430,833	2,503,240	(7,077,697)	7,856,377

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사, 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	25,042,557	18,128,315

가산: 누적이익	3,295,900	3,880,415

차감: 누적손실	(126,422)	(100,790)

누적공사수익(미성공사) 합계	28,212,035	21,907,940

차감: 진행청구액	(28,286,772)	(24,427,345)

소 계	(74,737)	(2,519,404)

미청구공사(총액)	1,530,753	1,583,552

차감 : 공사손실충당부채	-	(1,629)

미청구공사(순액)	1,530,753	1,581,923

초과청구공사(순액)	(1,605,490)	(4,102,956)

소 계	(74,737)	(2,521,033)

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,499,454	(48,795)	2,450,660	1,607,288	(48,795)	1,558,494

원재료	5,062,968	-	5,062,968	3,442,802	-	3,442,802

부재료	88,326	(5,728)	82,598	82,250	(23,178)	59,073

미착품	131,973	-	131,973	414,637	-	414,637

재공품	10,160,613	-	10,160,613	8,043,573	-	8,043,573

합 계	17,943,335	(54,522)	17,888,813	13,590,550	(71,972)	13,518,578

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우 에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 17,450천원(전분기 : 12,768천원)입니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	82,400	-	70,960	-

보증금	-	1,831	-	725

과제예치금	7,674	-	61,687	-

합 계	90,074	1,831	132,647	725

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,807,703	-	2,653,420	-

선급비용	125,180	374,842	49,579	133,018

합 계	1,932,883	374,842	2,702,999	133,018

12. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(주1)	-	334,875

시장성 없는 지분증권	201,915	201,915

출자금	457,514	396,384

합 계	659,429	933,174

(주1) 전기말 보유한 (주)인트로메딕 상장주식 28,500주를 당분기에 전량 매도하였습니다.

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

아이투브이(주)	센서 개발 및 제조업	대한민국	100%	35,058	100%	35,590	12월

(2) 종속기업투자의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	손상	분기말

아이투브이(주)	35,590	-	(532)	35,058

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	손상	분기말

아이투브이(주)	70,000	-	(34,414)	35,586

(3) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

아이투브이(주)	35,058	-	-	(532)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

아이투브이(주)	35,586	-	-	(17,303)

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,938,756	-	-	3,938,756

건물	10,324,424	(1,446,896)	(581,212)	8,296,316

구축물	308,888	(17,328)	(7,847)	283,713

기계장치	17,637,414	(11,605,553)	(145,636)	5,886,225

측정장치	2,230,074	(1,641,585)	(8,930)	579,558

비품	852,360	(692,303)	(1,208)	158,849

공구와기구	307,972	(186,468)	-	121,503

차량운반구	387,906	(251,775)	-	136,131

건설중인자산	6,374,404	-	-	6,374,404

합 계	42,362,197	(15,841,909)	(744,832)	25,775,455

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,938,756	-	-	3,938,756

건물	10,155,792	(1,253,738)	(592,979)	8,309,075

구축물	154,025	(13,382)	(8,005)	132,638

기계장치	14,725,179	(10,327,176)	(126,441)	4,271,562

측정장치	1,847,544	(1,453,244)	(15,913)	378,387

비품	822,721	(640,080)	(1,633)	181,008

공구와기구	307,972	(150,420)	-	157,552

차량운반구	334,898	(217,115)	-	117,782

건설중인자산	1,122,903	-	-	1,122,903

합 계	33,409,790	(14,055,157)	(744,971)	18,609,663

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

건물	8,902,054	168,632	-	-	(193,157)	8,877,528

(정부보조금)	(592,979)	-	-	-	11,767	(581,212)

구축물	140,642	154,863	-	-	(3,946)	291,560

(정부보조금)	(8,005)	-	-	-	158	(7,847)

기계장치	4,398,003	2,092,640	(1)	822,094	(1,280,876)	6,031,861

(정부보조금)	(126,441)	(56,369)	-	-	37,174	(145,636)

측정장치	394,300	365,972	(1)	18,057	(189,840)	588,488

(정부보조금)	(15,913)	-	-	-	6,984	(8,930)

비품	182,640	33,089	(1)	-	(55,672)	160,057

(정부보조금)	(1,633)	-	-	-	425	(1,208)

공구와기구	157,552	-	-	-	(36,049)	121,503

차량운반구	117,782	(232,400)	-	53,240,452	(34,660)	136,131

건설중인자산	1,122,903	6,997,835	-	(1,746,334)	-	6,374,404

합 계	18,609,663	9,756,429	(3)	(852,942)	(1,737,692)	25,775,455

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	2,653,819	33,000	-	-	-	2,686,819

건물	10,610,527	30,975	-	-	(218,919)	10,422,583

(정부보조금)	(818,279)	-	-	(2,895)	15,702	(805,473)

구축물	141,098	3,360	-	-	(2,853)	141,605

(정부보조금)	(8,215)	-	-	-	158	(8,057)

기계장치	4,547,633	428,831	-	293,775	(1,173,129)	4,097,110

(정부보조금)	(148,880)	-	-	(13,789)	26,969	(135,701)

측정장치	218,064	113,443	-	169,148	(120,854)	379,801

(정부보조금)	(9,737)	-	-	(14,680)	6,175	(18,241)

비품	220,194	42,493	-	-	(66,260)	196,426

(정부보조금)	(2,200)	-	-	-	425	(1,775)

공구와기구	109,558	-	-	-	(29,377)	80,181

차량운반구	99,182	-	-	17,244	(30,899)	85,526

건설중인자산	182,601	652,300	-	(490,089)	-	344,812

합 계	17,795,364	1,304,401	(41,286)	(1,592,862)	17,465,617

(3) 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액 14,920,460천원)는 차입금에 대하여 담보(담보설정금액: 16,107,000천원)로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 또한, 당사는 기수령한 정부보조금과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보(담보설정금액 1,920,000천원)를 대전광역시에 제공하고 있습니다. 15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	77,607	(8,821)	68,785

개발비	6,002,452	(5,239,482)	762,970

기타의무형자산	256,465	(121,700)	134,765

합 계	6,336,523	(5,370,003)	966,520

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	73,304	(5,860)	67,444

개발비	6,002,452	(4,512,915)	1,489,537

기타의무형자산	211,407	(90,006)	121,401

합 계	6,287,163	(4,608,781)	1,678,382

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	67,444	4,302	(2,961)	68,785

개발비	1,489,537	-	(726,567)	762,970

기타의무형자산	121,401	45,058	(31,694)	134,765

합 계	1,678,382	49,360	(761,222)	966,520

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	55,126	13,199	(1,200)	67,125

개발비	2,553,504	-	(797,976)	1,755,529

기타의무형자산	76,073	81,227	(26,967)	130,334

합 계	2,684,703	90,249	(551,979)	1,952,988

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	상각개시일	잔여상각기간(월)	장부금액

당분기말	전기말

Project 3	2011년 07월 31일	-	-	249,930

Project 4	2012년 09월 30일	-	-	77,224

Project 5	2014년 01월 01일	15	300,880	481,408

Project 6	2014년 05월 01일	19	462,090	680,975

합 계	762,970	1,489,537

16. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	233,448	224,441

정부보조금 수령액	347,140	594,967

자산취득금액	(56,369)	(31,364)

비용상계금액	(312,426)	(526,491)

반납액	(93,865)	-

분기말(주1)	117,928	261,554

(주1) 미지급금, 장기미지급금, 선수금에 계상되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,540,726	-	1,782,567	-

미지급금	2,206,876	96,755	106,395	62,041

미지급비용	2,309,769	-	2,174,257	-

합 계	6,057,370	96,755	4,063,219	62,041

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기부채	3,444,146	-	3,748,372	-

장기차입금	-	4,030,417	-	6,032,893

합 계	3,444,146	4,030,417	3,748,372	6,032,893

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

KEB하나은행(구,외환은행)	기업일반자금대출	1.566%	2016.11.15	316,666	633,332

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	2.65%	2017.06.15	75,000	150,000

2.79%	2018.10.17	374,940	500,000

산업은행	시설자금대출	1.90%	2018.12.30	2,250,000	3,000,000

1.73%	2018.12.30	1,049,940	1,400,000

1.52%	2018.12.30	749,970	1,000,000

신한은행	일반자금대출	0%(이차보전)	2016.11.12	380,000	380,000

농협은행	방산육성자금	1.00%	2016.09.15	66,340

0.50%	2017.09.15	154,400	270,200

2018.03.15	91,460	137,220

2018.09.15	9,600	13,200

2019.03.15	28,160	33,800

2020.09.15	310,940	369,260

농협은행	방산육성자금	0.50%	2021.03.15	1,772,720	1,969,700

2022.03.15	26,950	26,950

합 계	7,590,746	9,950,002

차감 : 유동성장기부채	(3,444,146)	(3,748,372)

차감 : 현재가치할인차금	(116,183)	(168,737)

비유동부채	4,030,417	6,032,893

(3) 당분기말 현재 당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액: 14,920,460원)를 담보(담보설정금액: 16,107,000천원)로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증(보증금액 8,536,627천원)을 제공받고 있습니다.

19. 상환전환우선주부채

전분기 중 상환전환우선주의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	5,842,329

이자비용	150,323

배당지급	-

전환우선주의 보통주전환(주1)	(5,992,652)

기타증감	-

분기말금액	-

(주1) 전기 중 제1차, 제2차, 제3차 우선주 투자자의 전환권 행사로 당사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	198,551	146,901

부가세예수금	-	514,948

선수금	3,636,117	1,666,031

합 계	3,834,668	2,327,880

21. 충당부채(1) 당사는 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	162,828	94,398

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

판매보증충당부채	94,398	86,810	(18,379)	162,828

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

판매보증충당부채	46,436	22,378	-	68,814

22. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 퇴직제도 관련 사외적립자산은 기업은행 등의 관리하에서 기여금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불하여야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 퇴직급여로 인식된 700,454천원 및 551,865천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 미지급된 기여금은 684,733천원 및 543,801천원 입니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	3,374,400주	3,317,400주

우선주	-	-

자본금 액면총액	보통주	1,687,200천원	1,658,700천원

우선주(주1)	27,280천원	27,280천원

(주1) 2012년 중 상환우선주 5,456주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당기말과 전기말 현재 우선주 발행주식의 액면총액은 우선주 자본금과 상이합니다.

(2) 우선주의 보통주 전환전기 중 제1차, 제2차, 제3차 우선주 투자자의 전환권 행사로 당사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. (3) 주식매수선택권 행사당기 중 2011년 12월 16일에 부여한 주식매수선택권 총 253,500주 중 1차로 57,000주가 2016년 8월 2일에 행사되었습니다.

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,660,521	26,261,528

주식매수선택권	491,226	633,720

자기주식	(561)	(561)

합 계	27,151,187	26,894,687

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,261,528	7,218,331

우선주의 보통주 전환	-	1,292,779

유상증자	17,750,419

주식매수선택권 행사	398,993	-

당분기말	26,660,521	26,261,528

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	140,655	7,960

우선주상환적립금(주2)	-	2,297,241

미처분이익잉여금	25,585,808	19,780,646

합 계	25,726,463	22,085,847

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.(주2) 전기 중 우선주가 모두 보통주로 전환됨에 따라 전기말 현재 2,297,241천원의 우선주상환적립금을 제18기 정기주주총회 승인 절차를 거쳐 임의적립금 이입액으로처리하였습니다.

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	19,121	267,972

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	267,972	1,681,255

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	7,131	322,488

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(1,569)	(70,947)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(326,171)	(903,269)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	71,758	198,169

기말잔액	19,121	1,227,696

27. 주식선택권당분기말 현재 당사가 시행하고 있는 주식기준보상제도는 다음과 같으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가는 없습니다.

구 분	내 역

권리부여일	2011년 12월 16일

부여된 주식선택권	253,500주

부여방법	주식결제형

행사가격	5,000원

행사가능기간	2013년 12월 16일부터 2018년 12월 15일 (특약에 따라 주권상장일로부터 1년 이후 행사가능함)

행사가능조건	2년 이상 재임 또는 재직

28. 주요 공사 계약당분기말 진행 중이거나 완료된 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 공사 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 및 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.(1) 계약별

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	공사미수금

총액	손상차손
누계액	총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

영상센서	SWIR 대역 영상감지센서용 포토다이오드배열	2013-12-06	2017-09-15	87.21%	98,644	-	-	-

SWIR 대역 영상감지센서용 ROIC	2013-12-06	2016-09-15	100.00%	-	-	-

VGA급 비냉각 적외선 검출기	2013-11-04	2016-05-15	100.00%	-	-	-

SXGA급 적외선 검출기(TypeⅠ)	2013-12-20	2016-10-25	91.27%	92,313	-	-	-

SXGA급 적외선 검출기(TypeⅡ)	2015-11-27	2018-10-31	24.48%	1,062,935	-	-	-

SWIR 대역 통합기술	2015-11-27	2018-09-15	31.24%	542,555	-	-	-

Detector 개발	2012-04-20	2016-06-30	100.00%	-	-	-

(2) 영업부문별

(단위 : 천원)

영업부문	추정총계약 금액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영항	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

영상센서	46,104	(166,147)	(790,726)	1,002,977	(405,213)	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	94,034	122,497	4,521	239,525

제품매출	8,496,543	23,591,466	7,867,013	21,363,704

용역매출	41,003	128,845	373,945	1,040,926

제품수출	4,059,462	11,588,545	2,356,874	3,265,363

합 계	12,691,042	35,431,353	10,602,353	25,909,519

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	253,655	736,656	248,837	745,529

퇴직급여	17,338	53,087	17,582	52,547

복리후생비	32,793	101,179	36,186	101,412

감가상각비	6,551	19,622	6,586	21,258

무형자산상각비	12,079	33,676	10,419	27,187

경상개발비	224,246	447,640	421,060	1,021,338

지급수수료	42,611	181,787	81,482	237,235

지급임차료	-	300	-	1,050

세금과공과	2,574	17,875	2,344	18,561

판매수수료	895,361	2,565,480	575,152	766,249

기타비용	109,280	376,282	127,710	319,008

합 계	1,596,489	4,533,584	1,527,357	3,311,374

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	5,903,184	5,903,184	-	14,875,413	14,875,413

재고자산의 변동	-	(2,173,526)	(2,173,526)	-	(4,769,954)	(4,769,954)

외주비	-	388,993	388,993	-	1,324,436	1,324,436

급여	253,655	2,928,081	3,181,736	736,656	8,163,701	8,900,357

퇴직급여	17,338	247,148	264,486	53,087	641,721	694,808

복리후생비	32,793	608,739	641,532	101,179	1,344,722	1,445,901

감가상각비	6,551	606,248	612,799	19,622	1,702,052	1,721,674

무형자산상각비	12,079	159,205	171,284	33,676	727,546	761,222

경상개발비	224,246	-	224,246	447,640	-	447,640

지급수수료	42,611	118,440	161,051	181,787	257,986	439,773

세금과공과	2,574	47,036	49,610	17,875	77,009	94,883

판매수수료	895,361	-	895,361	2,565,480	-	2,565,480

기타비용	109,280	774,854	884,134	376,582	2,085,330	2,461,913

합 계	1,596,489	9,608,401	11,204,889	4,533,584	26,429,962	30,963,546

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	3,909,889	3,909,889	-	10,124,948	10,124,948

재고자산의 변동	-	(460,012)	(460,012)	-	(3,639,508)	(3,639,508)

외주비	-	328,396	328,396	-	1,006,813	1,006,813

급여	248,837	2,070,454	2,319,290	745,529	6,432,694	7,178,223

퇴직급여	17,582	167,222	184,804	52,547	478,508	531,056

복리후생비	36,186	295,231	331,417	101,412	866,320	967,732

감가상각비	6,586	489,852	496,437	21,258	1,538,037	1,559,295

무형자산상각비	10,419	263,744	274,163	27,187	798,955	826,142

경상개발비	421,060	-	421,060	1,021,338	-	1,021,338

지급수수료	81,482	42,966	124,448	237,235	106,423	343,658

세금과공과	2,344	43,726	46,070	18,561	71,522	90,083

판매수수료	575,152	-	-	766,249	-	766,249

기타비용	127,710	496,953	624,663	320,058	1,416,739	1,736,796

합 계	1,527,357	7,648,421	8,600,626	3,311,374	19,201,450	22,512,824

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	64,062	211,227	30,033	46,215

외환차익	-	61,200	-	7,775

외화환산이익	(13,800)	-	-	-

합 계	50,262	272,427	30,033	53,990

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,198	97,284	43,268	307,290

외환차손	117,050	161,850	-	-

외화환산손실	241,321	308,843	-	-

합 계	386,569	567,977	43,268	307,290

33. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,630	124,453	33,644	42,909

외화환산이익	91,746	95,456	30,135	36,212

정부보조금수익	14,400	79,441	19,465	79,165

잡이익	7,694	48,135	1,379	22,170

매도가능금융자산처분이익	-	290,929	211,332	920,392

기타	201,710	206,043	2,580	6,400

합계	340,180	844,457	298,536	1,107,249

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손상차손	85	532	54	34,414

외환차손	118,116	252,809	48,243	115,067

외화환산손실	1,861	15,528	(6,716)	9,850

기부금	1,460	1,460	-	-

잡손실	32	146	60,025	72,106

유형자산폐기손실	-	1	-	-

합 계	121,554	270,476	101,606	231,437

34. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	92,243	209,613

±일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(77,930)

±세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(305,824)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	70,189

합 계	(221,322)	209,613

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	386,111	2,161,438

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	308,182	2,161,438

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	77,930

세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,449,603

세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,143,778

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	305,824

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,746,206	4,019,207

적용세율(당분기: 21.54%, 전분기: 5.22%)	1,022,165	209,613

조정사항 :

비공제비용(당분기:2,492천원)	537	-

세액공제	(922,429)	-

기타(세율차이 등)	(321,595)	-

법인세비용(수익)	(221,322)	209,613

유효법인세율	-	5.22%

35. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,479,617	4,967,560	1,540,399	3,809,594

보통주순이익	1,479,617	4,967,560	1,540,399	3,809,594

가중평균유통보통주식수	3,354,534주	3,329,842주	3,155,023주	2,793,908주

기본주당이익	441원	1,492원	488원	1,364원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주분기순이익	1,479,617	4,967,560	1,540,399	3,809,594

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수(주1)	3,533,228주	3,508,536주	3,384,852주	3,023,737주

희석주당이익	419원	1,416원	455원	1,260원

(주1) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.2) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	3,354,534	3,329,842	3,155,023	2,793,908

주식선택권 희석효과(주1)	178,694	178,694	229,829	-

합계	3,533,228	3,508,536	3,384,852	2,793,908

(주1) 전기말 현재 주식선택권의 경우 당사는 비상장회사로 희석효과를 판단하기 위한 당사 주식의 평균시장가격의 한계로 인해 주식선택권의 행사로 인한 희석효과를 합리적으로 추정할 수 없어 희석주당이익의 산출시 반영하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	아이투브이(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임직원 단기대여금	82,400	70,960

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	346,323	339,078

퇴직급여	27,989	26,687

합 계	374,312	365,765

(5) 당사는 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증(보증금액 8,536,627천원)을 제공받고 있습니다.

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 차입금 한도 약정을 맺고 있으며, 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

KEB하나은행(구, 외환은행)	기업일반자금대출	4,928,240	316,666

산업은행	시설자금대출	7,000,000	4,049,910

농협은행	일반자금대출	2,394,230	2,394,230

신한은행	일반자금대출	380,000	380,000

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	516,600	449,940

(2) 당분기말 현재 당사는 한국방위산업진흥회와 서울보증보험㈜로부터 계약이행 등과 관련하여 33,431,335천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 견질어음 등 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련된 보증채무약정과 관련하여 당좌수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	893,392	-

차입금의 유동성대체	2,055,030	2,359,256

건설중인자산 관련 미지급금의 순증감	5,153	202,690

주식매수선택권의 행사	142,493	-

39. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다. 당사는 경영자에 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 자산과 부채는 정기적으로 경영자에게 보고되지 아니하여 공시 제외하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	34,237,741	1,193,612	35,431,353

매출원가	25,654,087	775,875	26,429,962

매출총이익	8,583,654	417,737	9,001,391

판관비	4,380,857	152,727	4,533,584

영업이익	4,202,797	265,010	4,467,807

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	24,360,576	1,548,943	25,909,519

매출원가	16,622,554	2,578,896	19,201,450

매출총이익	7,738,022	(1,029,954)	6,708,069

판관비	3,113,411	197,963	3,311,374

영업이익	4,624,611	(1,227,917)	3,396,694

(2) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	23,842,808	22,644,156

해외	11,588,545	3,265,363

합계	35,431,353	25,909,519

(3) 당기 및 전기의 매출액에는 단일의 고객회사로부터의 수익이 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 27,861,865천원 및 17,141,182천원입니다.