아이쓰리시스템 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

아이쓰리시스템 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 7월 11일에 설립되어 적외선, X-RAY 등 영상센서 및 이를 장착한 전자제품의 개발, 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 주요사업 중 제품 개발사업과 관련하여 당사는 제품의 설계 및 제작과 관련한 기술용역을 제공하고, 그 결과물로서 계약당사자에게 기술용역 결과물을 납품하고 있습니다. 당사는 대전시 유성구 테크노5로에 본점과 유성구 엑스포로에 문지동 사업장, 유성구 가정북로에 기업부설연구소를 두고 있으며, 2003년 11월 28일 상호를 한꿈엔지니어링 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 30일당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 3,580,660 천원 (보통주 자본금 3,553,380 천원 , 우선주 자본금 27,280 천원 )이 며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정한(대표이사)	2,585,980	36.39

우리사주	5,745	0.08

자기주식	165,078	2.32

기타	4,349,997	61.21

합계	7,106,760	100.0

2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당반기로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

5. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	49,018,384	22,505,702

자본	69,575,724	69,040,475

부채비율	70.45%	32.60%

6. 공정가치 측정(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	수준1	수준2	수준3	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산-유동	수익증권	-	-	-	-	1,000,559

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	비상장주식	147,547	-	-	147,547	147,547

당기손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	출자금	469,418	-	-	469,418	469,418

합계	616,965	-	-	616,965	1,617,524

7. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설 보증금	2,000	2,000

장기금융상품	장기차입금 질권설정	30,000	30,000

합 계	32,000	32,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,525,243	9,375,719

대손충당금(매출채권)	(194,528)	(25,646)

미수수익	15,395	789

미수금	14,803	48,400

합 계	11,360,914	9,399,262

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 공정가치측정 채무증권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 매출채권에 대해 거래상대방의 과거 채무불이 행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권발생일로부터 90일까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준K-IFRS 전환에 따라 개별채권 분석 및 과거 채권회수 비율을 고려한 집합채권 분석및 개별채권 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 손상평가를 통해 당사는 당반기 중 168,882천원 의 손상차손을 인식하였습니다.

당반기말 현재, 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출채권	합계

개별적으로 평가하는 매출채권(주1)	집합적으로 평가하는 매출채권의 연체일수(주2)	소계

만기미도래(3개월 이하)	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	1년 초과

장부금액	76,365	11,271,634	51,753	33,091	92,400	-	11,448,878	11,525,243

기대신용손실률	100.00%	0.25%	12.01%	53.27%	71.69%	100.00%

손실충당금	(76,365)	(28,080)	(6,214)	(17,628)	(66,241)	-	(118,163)	(194,528)

(주1) 부도, 폐업, 부실 거래처 징후, 1년 이상 미수채권이 발생하여 유의적으로 판단하여 100% 대손 설정하였습니다.(주2) 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 경우입니다.

9. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	공사수익인식액	이월계약잔액

당반기	20,727,766	-	(3,507,465)	17,220,301

전반기	7,598,461	-	(1,987,049)	5,611,412

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 계약자산 및 계약부채, 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	11,045,022	10,674,271

가산: 누적이익	384,198	321,555

차감: 누적손실	(614,457)	(965,628)

누적공사수익(미성공사) 합계	10,814,763	10,030,198

차감: 진행청구액	(12,379,260)	(10,412,915)

공사손실충당부채	(12)	(30,277)

합 계	(1,564,510)	(412,993)

계약자산	184,368	728,159

계약부채	(1,748,865)	(1,110,876)

공사손실충당부채	(12)	(30,277)

합 계	(1,564,510)	(412,993)

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	3,913,056	(1,096,761)	2,816,295	2,743,198	(1,096,761)	1,646,437

원재료	6,173,643	(177,799)	5,995,843	6,910,659	(143,089)	6,767,570

부재료	499,341	-	499,341	371,163	-	371,163

미착품	165,919	-	165,919	83,491	-	83,491

재공품	16,963,757	-	16,963,757	15,308,208	-	15,308,208

합 계	27,715,715	(1,274,560)	26,441,155	25,416,719	(1,239,850)	24,176,870

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우 에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가충당금을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당 반기 및 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입은 각각 34,711천원 및 22,035천원입니다.

11. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	단기대여금	21,360	-	21,640	-

임차보증금	10,000	2,342	10,000	2,342

과제예치금	22,965	-	27,700	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

소 계	54,325	4,342	59,340	4,342

기타자산	선급금	2,571,151	-	505,514	-

선급비용	78,654	5,415	63,706	26,690

소 계	2,649,806	5,415	569,219	26,690

합 계	2,704,131	9,757	628,559	31,032

12. 공정가치측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산-유동	수익증권	-	1,000,559

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	시장성 없는 지분증권	147,547	147,547

당기손익-공정가치 측정 금융자산-비유동	출자금(주1)	469,418	469,418

합 계	616,965	1,617,524

(주1) 상기 출자금은 한국방위산업진흥회 출자금으로 당사의 계약보증 및 지급보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

(정부보조금)	(197,997)	-	-	-	-	(197,997)

건물	14,378,772	36,800	-	-	(217,200)	14,198,372

(정부보조금)	(581,394)	-	-	-	8,545	(572,849)

구축물	444,378	-	-	-	(5,291)	439,087

(정부보조금)	(7,628)	-	-	-	111	(7,517)

기계장치	13,964,151	190,486	(4)	301,108	(2,364,216)	12,091,525

(정부보조금)	(11,898)	-	-	-	6,918	(4,980)

측정장치	19,965	-	(3)	-	(19,744)	218

비품	355,018	23,880	-	-	(70,798)	308,100

(정부보조금)	(15,709)	-	-	-	3,041	(12,668)

공구와기구	70,602	-	-	9,500	(18,776)	61,326

차량운반구	123,547	-	-	-	(25,161)	98,386

건설중인자산	1,139,614	712,411	-	(310,608)	-	1,541,417

합 계	33,620,177	963,577	(7)	-	(2,702,571)	31,881,176

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

(정부보조금)	(197,997)	-	-	-	-	(197,997)

건물	14,435,301	41,702	317,632	(212,066)	14,582,569

(정부보조금)	(598,485)	-	-	-	8,545	(589,940)

구축물	445,967	8,900	-	-	(5,198)	449,669

(정부보조금)	(7,851)	-	-	-	111	(7,740)

기계장치	8,461,505	1,890,236	3,940,947	(1,781,213)	12,511,476

(정부보조금)	(44,681)	-	-	-	23,536	(21,144)

측정장치	238,120	-	-	-	(133,826)	104,294

비품	417,372	84,062	-	-	(77,474)	423,960

(정부보조금)	(21,884)	-	-	-	3,134	(18,750)

공구와기구	101,249	5,002	-	-	(22,595)	83,656

차량운반구	135,399	-	-	-	(22,761)	112,638

건설중인자산	1,453,741	6,908,124	-	(4,258,580)	-	4,103,285

합 계	28,756,513	8,938,026	-	-	(2,219,807)	35,474,731

(2) 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액 : 17,052,958천원 )는 차입금에 대하여 담보(설정금액: 13,260,000천원 )로 제공되어 있습니다( 주석18 참조). 또한, 당사는 기수령한 정부보조금과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보(담보설정금액 1,920,000천원 )를 대전광역시에 제공하 고 있습니다.

14. 사용권자산당사는 기계장치를 리스하였으며 리스기간은 2년입니다. 당사는 리스계약 종료시점에 기계장치를 반환하여야 하는 의무가 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 중 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	기계장치

취득원가	63,646

감가상각누계액	(2,652)

장부금액	60,994

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기계장치

취득원가	-

감가상각누계액	-

장부금액	-

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치

기초금액	-

취득액	63,646

감가상각비	(2,652)

기말금액	60,994

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치

기초금액	-

취득액	-

감가상각비	-

기말금액	-

(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	2,652

리스부채 이자비용	97

단기리스자산 관련 비용	10,213

당반기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 16,215천원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	당반기말

산업재산권	30,747	-	(2,957)	27,790

기타의무형자산	312,581	15,850	(39,745)	288,686

합 계	343,328	15,850	(42,702)	316,476

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	전반기말

산업재산권	36,739	-	(2,878)	33,861

기타의무형자산	373,960	24,530	(42,525)	355,965

합 계	410,699	24,530	(45,404)	389,826

16. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,844,907	1,239,535

정부보조금 수령액	755,715	1,690,475

자산취득금액	-	-

비용상계금액	(637,708)	(560,490)

반납액	-	-

반기말잔액(주1)	1,962,915	2,369,521

(주1) 당반기말 잔액은 선수금, 미지급금, 장기미지급금에 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,361,832	-	2,613,131	-

미지급금	4,710,651	407,936	5,227,158	334,922

미지급비용	850,012	-	740,625	-

합 계	8,922,495	407,936	8,580,915	334,922

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	500,000	-	2,100,000	-

유동성장기부채	1,164,800	-	1,302,170	-

장기차입금	-	5,074,524	-	5,582,811

합 계	1,664,800	5,074,524	3,402,170	5,582,811

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일자리창출기업 일반자금	-	-	2,000,000

하나은행	무역금융	1.704%	500,000	100,000

합 계	500,000	2,100,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당반기말연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

농협은행	방산육성자금	0.50	2020.09.15	19,430	58,290

2021.03.15	295,440	492,400

2022.03.15	9,400	12,100

0.40	2023.09.15	2,744,720	3,167,000

산업은행	시설자금	1.02	2024.06.13	3,200,000	3,200,000

합 계	6,268,990	6,929,790

차감 : 유동성장기부채	(1,164,800)	(1,302,170)

차감 : 현재가치할인차금	(29,666)	(44,809)

비유동부채	5,074,524	5,582,811

(4) 당반기말 현재 당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치 ( 장부금액 : 17,052,958천원 )를 담보( 담보설정금액 : 13,260,000천원 )로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증( 보증금액 : 2,177,844천원 )을 제공받고 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	미지급배당금	1,959	-	1,829	-

기타부채	예수금	249,815	-	249,277	-

부가세예수금	2,315,778	-	201,720	-

선수금	10,917,619	17,241,720	2,810,590	131,718

선수수익	190,984	-	7,227	-

소 계	13,674,196	17,241,720	3,268,815	131,718

합 계	13,676,155	17,241,720	3,270,644	131,718

20. 충당부채(1) 당사는 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출 및 공사손실예상액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	202,865	61,370

공사손실충당부채	12	30,277

합 계	202,878	91,647

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	반기말잔액

판매보증충당부채	61,370	141,495	202,865

공사손실충당부채	30,277	(30,264)	12

합 계	91,647	111,231	202,878

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	반기말잔액

판매보증충당부채	174,931	(50,193)	124,738

공사손실충당부채	16,782	(12,402)	4,380

합 계	191,713	(62,595)	129,118

21. 리스부채당사는 기계장치에 대하여 운용리스 방식으로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 자산을 반환하여야 하는 의무를 가지고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	32,430	-

1년 초과 5년 이내	29,728	-

소 계	62,158	-

차감: 현재가치 조정금액	(1,117)	-

리스부채의 현재가치	61,040	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	31,582	-

비유동부채	29,459	-

합 계	61,040	-

22. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 퇴직제도 관련 사외적립자산은 기업은행 등의 관리하에서 기여금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불하여야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 퇴직급여로 인식된 736,459천원 및 612,473천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제 도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주의 금액	500	500

발행주식수	보통주	7,106,760주	7,106,760주

우선주	-	-

자본금 액면총액	보통주	3,553,380,000	3,553,380,000

우선주(주1)	27,280,000	27,280,000

(주1) 2012년 중 상환우선주 5,456주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말과 전기말 현재 우선주 발행주식의 액면총액은 우선주 자본금과 상이합니다.

24. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,263,186	26,263,186

자기주식(주1)	(3,806,314)	(2,989,691)

합 계	22,456,872	23,273,495

(주1) 당반기말 현재 당사는 자기주식 165,078주 를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	712,772	663,858

미처분이익잉여금	42,867,828	41,564,869

합 계	43,580,600	42,228,727

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	(42,407)	(42,407)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

27. 주요 공사 계약당반기말 진행 중이거나 완료된 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 공사 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 및 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(1) 주 요 계약별 내역

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	계약부채

총 액	총액

영상센서	HRD 적외선 영상 투사장치	2018-06-26	2021-10-31	51.24%	-	508,790

초격자 기반 원적외선 대역 적외선 검출기 기술 개발	2019-12-23	2022-08-22	25.52%	-	321,470

초격자 기반 중적외선 대역 적외선 고온동작 검출기 기술 개발	2019-12-23	2022-08-26	31.49%	-	92,244

초격자 기반 이중대역 적외선 동시 검출 기술 개발	2019-12-23	2024-09-20	3.98%	-	826,361

합 계	-	1,748,865

(2) 추정의 변경

(단위 : 천원)

영업부문	추정총계약 금액의 변동	추정총계약 원가의 변동	손익에 미치는 영향	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

영상센서	-	(107,680)	107,680	(73,229)	12

손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 프로젝트 계약 진행에 따라 변동될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 매출	28,239,619	23,186,707

공사매출	3,323,520	1,987,049

기타매출	109,362	143,313

합 계	31,672,501	25,317,070

수익인식 시기

한시점에 이전하는 수행의무

재화의 판매로 인한 매출	28,239,619	23,186,707

기타매출	109,362	143,313

기간에 걸쳐 이전하는 수행의무

공사매출	3,323,520	1,987,049

합 계	31,672,501	25,317,070

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	11,330,715	9,350,073

계약자산	184,368	728,159

계약부채	1,748,865	1,110,876

선수금	26,732,696	1,542,991

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 수행의무① 재화의 판매로 인한 매출해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일 입니다. ② 공사매출해당 계약은 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되며, 통상 2~5년간 계약기간을 유지됩니다. 대금의 회수는 계약에 따라 일정시기에 이루어집니다.

29. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	266,175	527,123	265,509	532,311

퇴직급여	36,273	73,710	19,871	41,536

복리후생비	33,375	68,463	43,766	76,198

감가상각비	12,136	24,391	13,084	25,287

무형자산상각비	19,712	42,303	22,669	45,005

경상개발비	1,128,220	1,992,871	874,546	1,730,467

지급수수료	119,206	251,199	91,874	213,948

세금과공과	1,202	3,788	1,851	110,028

판매수수료	672,898	1,416,894	39,803	623,606

기타비용	323,044	455,108	70,754	166,721

합 계	2,612,240	4,855,850	1,443,727	3,565,107

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	13,225,946	13,225,946

재고자산의 변동	-	(2,219,957)	(2,219,957)

외주비	8,015	1,343,322	1,351,337

급여(주1)	1,440,443	7,356,785	8,797,228

퇴직급여(주1)	141,832	594,627	736,459

복리후생비(주1)	159,246	1,014,151	1,173,398

감가상각비(주1)	517,213	2,188,012	2,705,225

무형자산상각비	42,303	399	42,702

지급수수료(주1)	252,199	222,666	474,865

세금과공과(주1)	8,492	40,923	49,415

판매수수료	1,416,894	-	1,416,894

기타비용	869,213	1,838,186	2,707,399

합 계	4,855,850	25,605,060	30,460,910

(주1) 판매관리비상 경상개발비로 분류된 금액을 세부 성격별로 분류하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	9,526,573	9,526,573

재고자산의 변동	-	(1,332,146)	(1,332,146)

외주비	14,799	821,685	836,485

급여	1,315,889	6,684,168	8,000,057

퇴직급여	94,422	518,051	612,474

복리후생비	185,585	1,108,187	1,293,773

감가상각비	313,701	1,906,106	2,219,807

무형자산상각비	45,005	399	45,404

지급수수료	213,948	180,416	394,364

세금과공과	114,520	36,691	151,211

판매수수료	623,606	-	623,606

기타비용	643,631	1,568,638	2,212,269

합 계	3,565,107	21,018,768	24,583,875

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	116,933	182,953	44,887	147,692

외환차익	1,059	121,837	33,950	68,850

외화환산이익	(24,458)	39,671	21,028	80,916

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	7,226	-	-

합 계	93,534	351,686	99,865	297,458

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,866	47,664	15,303	21,163

외환차손	18,697	18,697	-	1,200

외화환산손실	13,682	13,861	(1,674)	1

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	1,282

합 계	52,245	80,222	13,629	23,646

32. 기타영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	87,102	108,759	112,374	124,244

정부보조금수익	750	67,040	54,687	63,983

외화환산이익	(73,465)	1,536	(23,165)	7,695

판매보증충당부채환입	(503)	-	9,470	50,193

잡이익	71,718	72,160	4,123	4,890

기타	657	1,858	1,994	2,031

합계	86,259	251,353	159,484	253,037

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,041	107,186	87,770	106,093

기부금	-	-	-	5,000

외화환산손실	(36,830)	79,416	45,823	102,738

유형자산폐기손실	-	7	-	-

잡손실	180	921	4,520	4,642

합 계	28,391	187,530	138,113	218,472

33. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	36,988	43,039

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(77,352)	(252,378)

±세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	(253,771)	(32,313)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

합 계	(294,135)	(241,651)

(주1) 일시적차이로 인한 반기말 순이연법인세자산	1,168,615	1,219,732

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	1,091,263	967,354

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	77,352	252,378

(주2) 세액공제로 인한 반기말 순이연법인세자산	5,180,169	3,150,952

세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	4,926,398	3,118,639

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	253,771	32,313

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,546,878	1,041,571

적용세 율( 당반기: 20.58% , 전반기: 19.89% )	318,313	207,146

조정사항 :

비공제 비용( 당반 기: 921천원 , 전반기: 13,231 천원 )	203	2,911

세액공제	(253,771)	(32,313)

기타(세율차이 등)	(358,880)	(419,395)

법인세비용(수익)	(294,135)	(241,651)

유효법인세율(주1)	-	-

(주1) 당반기 및 전반기 의 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주순이익	1,841,013	1,283,222

가중평균유통보통주식수	6,941,682주	6,987,720주

기본주당이익	264원	184원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말에는 잠재적 보통주가 없어 희석효과가 없습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정후 보통주당기순이익	1,841,013	1,283,222

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수	6,980,890주	6,987,720주

희석주당이익	264원	184원

2) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,980,890	6,987,720

35. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당반기	전기

기타	임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	반기말

임직원	21,640	6,000	(6,280)	21,360

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	반기말

임직원	31,280	10,000	(11,600)	29,680

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임직원 단기대여금	21,360	21,640

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	248,940	274,685

퇴직급여	43,676	21,760

합 계	292,616	296,445

(5) 당사는 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증(보증금액 2,177,844천원 )을 제공받고 있습니다.

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 하나은행 등과 차입금 한도 약정을 맺고 있으며, 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

하나은행	기업무역금융대출	1,500,000	-

신한은행	수입 신용장	2,160,304	2,126,549

산업은행(주1)	시설자금대출	3,200,000	3,200,000

농협은행(주1)	방산육성자금	4,450,000	2,744,720

(주1) 해당 차입금에 대하여 당사의 정기예금 및 유형자산을 담보로 제공하였습니다 (주석 7, 13 참조).(2) 보고서 작성기준일 현재 당사는 한국방위산업진흥회와 서울보증보험㈜로부터 계약이행 등과 관련하여 19,855,688 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 무역보험공사가 10,205,950천원 을 부보하는 단기수출보험에 가입하고 있습니다. (4) 견질어음 등 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련된 보증채무약정과 관련하여 백지수표 1매를한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산에서 유형자산 대체	301,608	4,258,580

차입금의 유동성대체	523,430	660,800

건설중인자산 관련 미지급금의 순증감	-	671,524

사용권자산과 리스부채의 대체	63,646	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	52,240	-

38. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다. 당사는 경영자에 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 자산과 부채는 정기적으로 경영자에게 보고되지 아니하여 공시 제외하였습니 다.(1) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	29,884,719	1,787,782	31,672,501

매출원가	(23,833,368)	(1,771,692)	(25,605,060)

매출총이익	6,051,350	16,091	6,067,441

판관비	(4,661,735)	(194,115)	(4,855,850)

영업이익(손실)	1,389,615	(178,024)	1,211,591

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	23,634,637	1,682,433	25,317,070

매출원가	(19,181,043)	(1,837,725)	(21,018,768)

매출총이익	4,453,594	(155,292)	4,298,302

판관비	(3,369,631)	(195,476)	(3,565,107)

영업이익(손실)	1,083,964	(350,768)	733,195

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	21,094,910	20,211,442

해외	10,577,591	5,105,628

합계	31,672,501	25,317,070

(3) 당반기 및 전반기의 매출액에는 단일의 고객회사로부터의 수익이 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출 액은 12,672,150천원 및 12,539,968천원 입니다.

39. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 유형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.