아이쓰리시스템 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
아이쓰리시스템 주식회사

1. 일반사항

아이쓰리시스템 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1998년 7월 11일에 설립되어 적외선, X-RAY 등 영상센서 및 이를 장착한 전자제품의 개발, 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 주요사업 중 제품 개발사업과 관련하여 당사는 제품의 설계 및 제작과 관련한 기술용역을 제공하고, 그 결과물로서 계약당사자에게 기술용역 결과물을 납품하고 있습니다. 당사는 대전시 유성구 테크노5로에 본점과 유성구 엑스포로에 문지동 사업장, 유성구 가정북로에 기업부설연구소를 두고 있으며, 2003년 11월 28일 상호를 한꿈엔지니어링 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 7월 30일당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다.당사는 그 동안 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 3,580,660 천원(보통주 자본금 3,553,380 천원, 우선주 자본금 27,280 천원) 이며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정한(대표이사)	2,597,840	36.55

우리사주	15,831	0.22

기타	4,493,089	63.23

합계	7,106,760	100.00

2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 당분기 중 당사는 종속기업이였던 아이투브이(주)(이하 "종속기업") 에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당반기의 재무제표는 지배력 상실 이전까지의 성과를 반영하고 있으며, 비교공시되는 전반기 재무제표는 종속기업의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에서 기업회계기준 제 1115호 적용 영향은 중요하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’(제정)기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년1월1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 당사는 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다("SPPI 조건").채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

분류	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 기준으로 각 금융자산 및금융부채별 장부금액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	15,775,315	15,775,315

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	88,000	88,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,582,799	9,582,799

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	106,054	106,054

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	634,915	201,915

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	459,418

금융부채

매입채무 및 미지급금	상각후원가 측정	상각후원가 측정 금융부채	9,656,020	9,656,020

장단기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정 금융부채	8,042,240	8,042,240

기타금융부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정 금융부채	3,955	3,955

또한 당사가 기업회계기준서 제1039호에서 1109호로 전환일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금의 변동은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 1039호에 따른 장부금액	제 1109호에 따른 장부금액	회계변경 누적효과

이익잉여금	35,965,945	35,992,363	26,418

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용시 당사는다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호상 리스의 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부

당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존 리스의 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(나) 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 상기 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정

보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험당사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	201,915	634,915

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금	469,418

합계	671,333	634,915

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설 보증금	2,000	2,000

장기차입금 질권설정	30,000	30,000

합 계	32,000	32,000

7. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,402,771	9,431,713

미수수익	8,109	1,291

미수금	257,114	149,795

합 계	8,667,994	9,582,799

8. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	공사수익인식액	이월계약잔액

당반기	7,787,859	6,077,371	(4,013,477)	9,851,753

전반기	13,680,846	857,998	(3,996,825)	10,542,019

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 계약자산 및 계약부채, 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	18,581,590	19,754,002

가산: 누적이익	577,589	2,181,985

차감: 누적손실	(1,289,332)	-

누적공사수익(미성공사) 합계	17,869,847	21,935,986

차감: 진행청구액	(15,656,998)	(21,159,614)

소 계	2,212,849	776,372

계약자산(미청구공사) - 순액	3,567,343	2,084,994

계약부채(초과청구공사) - 순액	(1,354,494)	(1,308,622)

소 계	2,212,849	776,372

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	1,864,940	(1,096,761)	768,180	1,406,148	(1,096,761)	309,387

원재료	7,067,304	-	7,067,304	6,392,063	-	6,392,063

부재료	177,531	-	177,531	212,014	(615)	211,400

미착품	309,208	-	309,208	334,581	-	334,581

재공품	15,453,988	-	15,453,988	12,881,505	-	12,881,505

합 계	24,872,972	(1,096,761)	23,776,211	21,226,311	(1,097,375)	20,128,935

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우 에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실환입은 615천원(전반기 :손실 582,611천원)입니다 .

10. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	39,440	-	57,380	-

보증금	-	2,231	-	2,231

과제예치금	61,689	-	46,443	-

합 계	101,129	2,231	103,823	2,231

11. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,532,071	-	2,101,452	-

선급비용	42,096	140,275	57,158	142,519

합 계	1,574,167	140,275	2,158,610	142,519

12. 공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	-	201,915

출자금(주1)	-	433,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	201,915	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	출자금(주1)	469,418	-

합 계	671,333	634,915

(주1) 상기 출자금은 한국방위산업진흥회 출자금으로 당사의 계약보증 및 지급보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	지분율

아이투브이(주)	센서 개발 및 제조업	대한민국	-	100%	12월

당반기 중 종속기업의 청산이 완료되어 종속기업에 대한 지배력을 상실하였습니다.

(2) 전반기의 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손실

아이투브이(주)	34,639	-	-	(423)

14. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

(정부보조금)	(197,997)	-	-	-	-	(197,997)

건물	14,849,600	5,500	-	-	(209,899)	14,645,201

(정부보조금)	(615,574)	-	-	-	8,544	(607,030)

구축물	433,857	-	-	-	(4,903)	428,954

(정부보조금)	(8,074)	-	-	-	111	(7,963)

기계장치	10,640,250	227,653	(1,220)	697,398	(1,778,764)	9,785,317

(정부보조금)	(95,921)	-	-	-	25,628	(70,293)

측정장치	577,471	-	(3)	-	(184,817)	392,651

(정부보조금)	(963)	-	-	-	963	-

비품	517,013	15,731	-	-	(74,826)	457,918

(정부보조금)	(28,370)	-	-	-	3,305	(25,065)

공구와기구	106,772	7,110	-	-	(21,395)	92,487

차량운반구	104,560	-	(2)	49,770	(18,714)	135,614

건설중인자산	349,639	592,098	-	(747,168)	-	194,569

합 계	30,571,019	848,092	(1,225)	-	(2,254,767)	29,163,119

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

건물	8,812,939	42,990	-	6,491,914	(210,586)	15,137,257

(정부보조금)	(577,290)	(17,069)	-	-	7,951	(586,408)

구축물	413,265	-	-	-	(4,529)	408,736

(정부보조금)	(7,794)	-	-	-	105	(7,689)

기계장치	7,222,489	2,513,953	(2)	3,262,022	(1,546,880)	11,451,582

(정부보조금)	(133,558)	-	-	-	24,156	(109,401)

측정장치	679,081	302,828	-	16,062	(206,541)	791,430

(정부보조금)	(6,931)	-	-	-	3,418	(3,513)

비품	210,805	207,332	-	-	(53,987)	364,150

(정부보조금)	(1,066)	-	-	-	284	(782)

공구와기구	117,932	27,247	-	-	(22,837)	122,343

차량운반구	147,211	-	(1)	9,727	(25,783)	131,154

건설중인자산	9,517,809	386,834	-	(9,779,726)	-	124,917

합 계	30,333,648	3,464,115	(3)	-	(2,035,230)	31,762,529

(2) 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금 액: 11,836,309 천원)는 차입금에 대하여 담보(설정금액: 11,820,000천 원)로 제공되어 있습니 다 ( 주석18 참조 ). 또한, 당사는 기수령한 정부보조금과 관련하여 대전광역시에 당사의 토지와 건물을 담보(설정금액: 1,920,000 천원)로 제공하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당반기말

산업재산권	25,881	-	(1,829)	24,052

개발비	97,282	-	(97,282)	-

기타의무형자산	394,047	56,390	(45,129)	405,309

합 계	517,210	56,390	(144,240)	429,361

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전반기말

산업재산권	67,798	-	(1,974)	65,824

개발비	629,832	-	(266,275)	363,557

기타의무형자산	122,787	72,020	(25,681)	169,126

합 계	820,417	72,020	(293,930)	598,507

(2) 당반기말 및 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	상각개시일	잔여상각기간(월)	장부금액

당반기말	전기말

Project 6	2014년 05월 01일	-	-	97,282

합 계	-	97,282

16. 정부보조금

당반기 및 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	119,547	124,857

정부보조금 수령액	296,092	229,934

자산취득금액	-	(17,069)

비용상계금액	(266,482)	(192,600)

반납액	(9,000)	-

반기말잔액(주1)	140,156	145,122

(주1) 당기말 잔액은 장기미지급금에 계상되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,090,725	-	3,130,288	-

미지급금	4,573,897	140,156	2,543,253	119,547

미지급비용	1,247,885	-	3,862,932	-

합 계	8,912,507	140,156	9,536,473	119,547

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기부채	2,553,375	-	3,134,895	-

장기차입금	-	4,274,380	-	4,907,345

합 계	2,553,375	4,274,380	3,134,895	4,907,345

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	2.62%	2018.10.17	83,320	166,640

산업은행	시설자금대출	2.11%	2018.12.30	750,000	1,250,000

1.68%	2018.12.30	349,980	583,300

1.71%	2018.12.30	249,990	416,650

농협은행	방산육성자금	0.50%	2018.03.15	-	15,240

2018.09.15	1,200	3,600

2019.03.15	8,430	14,060

2020.09.15	174,870	213,740

2021.03.15	1,083,290	1,280,270

2022.03.15	20,200	22,900

0.46%	2023.09.15	4,222,700	4,222,700

합 계	6,943,980	8,189,100

차감 : 유동성장기부채	(2,553,375)	(3,134,895)

차감 : 현재가치할인차금	(116,225)	(146,860)

비유동부채	4,274,380	4,907,345

( 3) 당반기말 현재 당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액: 11,836,309천원)를 담 보(설정금액: 11,820,000 천원)로 제공하고있으며, 대표이사로부터 연대보증(보증금액 4,941,312천원 )을 제공받고 있습니다 .

19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	230,086	332,960

부가세예수금	899,417	54,127

선수금	7,831,933	2,021,984

합 계	8,961,436	2,409,070

20. 충당부채(1) 당사는 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출과 공사계약에서 발생될 것으로 예상되는 손실에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	239,378	210,449

공사손실충당부채	31,493	-

(3) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	당반기말

판매보증충당부채	210,449	28,929	-	239,378

공사손실충당부채	-	31,493	-	31,493

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	전반기말

판매보증충당부채	216,012	5,546	(1,330)	220,228

21. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 퇴직제도 관련 사외적립자산은 기업은행 등의 관리하에서 기여금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불하여야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 퇴직급여로 인식된 663,243천원및 592,751천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 미지급된 기여금은 650,220천원 및 582,039 천원 입니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주1)	30,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주	7,106,760주	6,855,460주

우선주	-	-

자본금 액면총액	보통주	3,553,380,000	3,427,730,000

우선주(주2)	27,280,000	27,280,000

(주1) 2018년3월28일 정기주주총회에서 수권주식수(발행예정주식의 총수)를 확대할 필요성이 제기되어 30,000,000주로 증가시켰습니다.(주2) 2012년 중 상환우선주 5,456주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말과 전기말 현재 우선주 발행주식의 액면총액은 우선주 자본금과 상이합니다. (2) 주식선택권 행사 2011년 12월 16일에 부여한 주식선택권 총 507,000주 중 255,700주가 2017년까지 행사되었으며, 당기 중 2018년 5월 15일 251,300주가 행사되어 미행사된 잔여주식수는 없습니다(주석 25 참조).

(3) 무상증자당사는 2017년 6월 27일 이사회 결의에 따라 보통주 3,374,400주 중 자기주식 35,040주를 제외한 3,339,360주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하여 당반기말 현재 보통주 자본금 액면 총액은 3,553,380 천원입니다.

23. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,263,186	25,443,840

주식매수선택권	-	314,110

자기주식	(1,495,070)	(1,495,070)

합 계	24,768,116	24,262,880

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,443,840	26,660,521

주식매수선택권의 행사	819,345	-

기말	26,263,186	26,660,521

24. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	475,190	291,039

미처분이익잉여금	38,099,237	35,674,906

합 계	38,574,427	35,965,945

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 주식선택권당반기말 현재 당사가 시행하고 있는 주식기준보상제도는 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 보상원가는 없습니다.

구 분	내 역

권리부여일	2011년 12월 16일

부여된 주식선택권	507,000주

행사된 주식선택권	507,000주

미행사된 주식선택권	-

부여방법	주식결제형

행사가격	2,514원

행사가능기간	2013년 12월 16일부터 2018년 12월 15일 (특약에 따라 주권상장일로부터 1년 이후 행사가능함)

행사가능조건	2년 이상 재임 또는 재직

26. 주요 공사 계약당반기말 진행 중이거나 완료된 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 공사 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 및 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.(1) 계약별

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	계약부채

영상센서	SXGA급 적외선 검출기(TypeⅡ)	2015-11-27	2018-10-31	98.17%	571,848	-

SWIR 대역 통합기술	2015-11-27	2018-09-15	97.51%	361,675	-

차세대중형위성 전자광학탑재체 카메라전자	2016-11-09	2018-10-11	96.45%	2,272,360	-

HRD 적외선 영상 투사장치	2018-06-26	2021-10-31	0.00%	-	636,364

(2) 영업부문별

(단위 : 천원)

영업부문	추정총계약 금액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영항	계약자산(계약부채) 변동	공사손실충당부채

영상센서	(420)	1,300,111	(368,422)	(932,109)	(368,422)	31,493

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 수익

(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	15,259,880	29,421,638	17,508,575	28,656,568

공사매출	1,385,070	4,013,477	1,956,384	3,996,825

기타매출	50,248	78,267	26,261	66,398

합 계	16,695,198	33,513,381	19,491,220	32,719,790

(2) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 선수금, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	8,667,994

계약자산	3,567,343

계약부채	1,354,494

선수금	7,831,933

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. (3) 당반기 중 당사의 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

한 시점에 이전되는 재화	29,499,904

기간에 걸쳐 이전되는 용역	4,013,477

소계	33,513,381

28. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	271,847	556,787	298,224	543,983

퇴직급여	21,968	42,778	30,047	46,835

복리후생비	38,806	75,875	41,640	74,505

감가상각비	13,828	27,548	6,658	13,238

무형자산상각비	23,348	46,450	14,369	27,002

경상개발비	370,134	852,074	187,107	334,678

지급수수료	144,193	302,099	72,134	148,404

지급임차료	350	450	-	-

세금과공과	1,453	81,804	1,800	31,373

판매수수료	565,508	1,782,953	1,118,194	1,896,288

기타비용	135,178	224,801	122,294	227,410

합 계	1,586,612	3,993,619	1,892,468	3,343,716

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	15,245,178	15,245,178

재고자산의 변동	-	(3,664,407)	(3,664,407)

외주비	22,685	970,349	993,034

급여	951,207	6,859,877	7,811,084

퇴직급여	80,977	582,266	663,243

복리후생비	121,977	1,063,229	1,185,206

감가상각비	130,739	2,124,027	2,254,766

무형자산상각비	46,450	97,789	144,239

지급수수료	303,284	220,993	524,277

세금과공과	84,055	39,578	123,633

판매수수료	1,782,953	-	1,782,953

기타비용	469,292	1,555,711	2,025,003

합 계	3,993,619	25,094,590	29,088,209

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	12,904,823	12,904,823

재고자산의 변동	-	(1,065,547)	(1,065,547)

외주비	1,580	850,943	852,523

급여	671,834	6,651,052	7,322,886

퇴직급여	57,139	535,612	592,751

복리후생비	87,254	1,039,752	1,127,006

감가상각비	37,182	1,998,048	2,035,230

무형자산상각비	27,002	266,928	293,930

지급수수료	178,404	241,681	420,085

세금과공과	31,970	39,693	71,663

판매수수료	1,896,288	-	1,896,288

기타비용	355,063	1,665,984	2,021,048

합 계	3,343,716	25,128,970	28,472,686

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	137,271	178,824	10,835	33,364

외환차익	4,637	4,637	-	-

외화환산이익	104,702	115,519	-	-

합 계	246,609	298,979	10,835	33,364

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,770	29,837	21,967	45,247

외환차손	-	-	-	1,800

외화환산손실	(34,367)	-	(103,813)	142,773

합 계	(20,597)	29,837	(81,846)	189,820

31. 기타영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	63,086	83,441	83,641	138,877

외화환산이익	71,659	98,828	(22,440)	43,964

정부보조금수익	18,200	39,650	63,386	82,186

잡이익	3,345	7,089	11,707	23,091

기타	6,738	6,940	1,806	1,956

합계	163,028	235,948	138,099	290,073

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	16,838	36,499	45,261	135,149

외화환산손실	151,521	163,928	(37,578)	12,028

기부금	-	-	3,000	3,000

유형자산처분손실	-	823	1	2

잡손실	6,307	7,096	143	18,932

합 계	174,666	208,346	10,827	169,111

32. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	49,735	99,808

±일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(19,173)	(154,160)

±세액공제로 인한 이연법인세 변동액	267,777	394,926

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

합 계	298,339	340,574

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	726,413	555,562

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	707,240	401,402

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	19,173	154,160

(주2) 세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,749,384	2,539,058

세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	3,017,161	2,933,985

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(267,777)	(394,926)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,721,916	4,211,609

적용세율(당반기: 21.53%, 전반기:21.48%)	1,016,822	904,554

조정사항 :

비공제비용(당반기: 304,841천원, 전반기: 342,163천원)	67,065	75,276

세액공제	(685,338)	(574,651)

기타(세율차이 등)	(100,210)	(64,605)

법인세비용(수익)	298,339	340,574

유효법인세율	6.32%	8.09%

33. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주반기순이익	4,423,577	3,871,035

가중평균유통보통주식수	6,885,675주	6,678,720주

기본주당이익	642원	580원

(주1) 전반기의 기본주당이익은 전기 중 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 2018년 5월 15일 251,300주가 행사되어 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정후 보통주반기순이익	4,423,577	3,871,035

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수	7,051,598주	7,024,816주

희석주당이익	627원	551원

2) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,885,675	6,678,720

주식선택권 희석효과	165,923	346,096

합계	7,051,598	7,024,816

34. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	당반기말

임직원	57,380	-	(17,940)	39,440

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	전반기말

임직원	59,600	23,000	(17,860)	64,740

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임직원 단기대여금	39,440	57,380

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	267,070	266,332

퇴직급여	21,947	21,633

합 계	289,017	287,965

(5) 당사는 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증(보증금액 4,941,312 천원)을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 농협은행 등과 차입금 한도 약정을 맺고 있으며, 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	1,500,000	-

산업은행	시설자금대출	5,400,000	1,349,970

농협은행	방산육성자금	5,737,990	5,510,690

한도대출	10,000	--

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	83,320	83,320

(2) 보고서 작성기준일 현재 당사는 한국방위산업진흥회와 서울보증보험㈜, 기술보증기금으로부터 계약이행 등과 관련하여 32,538,149천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 무역보험공사가 2,587,064천원을 부보하는 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(4) 견질어음 등 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련된 보증채무약정과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

36. 부문정보 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 경영자에 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 자산과 부채는 정기적으로 경영자에게 보고되지 아니하여 공시 제외하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	31,242,240	2,271,142	33,513,381

매출원가	(22,660,074)	(2,434,516)	(25,094,590)

매출총이익	8,582,165	(163,374)	8,418,791

판관비	(3,843,804)	(149,815)	(3,993,619)

영업이익	4,738,361	(313,189)	4,425,172

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	30,728,688	1,991,102	32,719,790

매출원가	(23,763,984)	(1,364,986)	(25,128,970)

매출총이익	6,964,704	626,116	7,590,820

판관비	(3,255,222)	(88,494)	(3,343,716)

영업이익	3,709,482	537,622	4,247,104

(2) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	25,155,893	24,104,502

해외	8,357,488	8,615,288

합 계	33,513,381	32,719,790

(3) 당반기 및 전반기의 매출액에는 단일의 고객회사로부터의 수익이 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 19,817,581 천원 및 20,911,722천원입니다.