아이쓰리시스템 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 19 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
아이쓰리시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 아이쓰리시스템 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1998년 7월 11일에 설립되어 적외선, X-RAY 등 영상센서 및 이를 장착한 전자제품의 개발, 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 주요사업 중 제품 개발사업과 관련하여 지배기업은 제품의 설계 및 제작과 관련한 기술용역을 제공하고, 그 결과물로서 계약당사자에게 기술용역 결과물을 납품하고 있습니다. 지배기업은 대전시 유성구 테크노5로에 본점과 유성구 엑스포로에 문지동 사업장, 유성구 가정북로에 기업부설연구소를 두고 있으며, 2003년 11월 28일 상호를 한꿈엔지니어링 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2015년 7월 30일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 그 동안 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 3,455,010 천원(보통주 자본금 3,427,730 천원, 우선주 자본금 27,280 천원) 이며 , 당분기말현재 주요보통주 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

정한(대표이사)	2,609,218	38.06

우리사주	20,403	0.30

기타	4,225,839	61.64

합계	6,855,460	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

아이투브이(주)	반도체소자 제조업	대한민국	100	100

2) 당분기 및 전분기 연결대상 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실

아이투브이(주)	34,554	-	-	(508)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실

아이투브이(주)	35,058	-	-	(532)

(3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성대상에서 제외한 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제·개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으므로 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결기업은 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만,새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결기업은 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험(1) 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

1) 시장위험

가. 외환위험연결기업은 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

1) 당분기말 및 전기말현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	634,915	634,915

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설 보증금	2,500	2,500

장기차입금 질권설정	30,000	30,000

합 계	32,500	32,500

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,772,547	8,321,317

미수수익	1,165	6,798

미수금	129,791	372,626

합 계	7,903,502	8,700,741

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 매출채권에 대해 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권발생일로부터 90일까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다.

상기 매출채권에는 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결기업의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

8. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액	공사수익인식액	이월계약잔액

당분기	13,680,846	868,935	(5,728,933)	8,820,847

전분기	16,413,591	4,214,285	(6,398,295)	14,229,582

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 인식한 미청구공사 및 초과청구공사, 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	17,050,188	27,409,399

가산: 누적이익	1,312,593	3,425,634

차감: 누적손실	-	(126,764)

누적공사수익(미성공사) 합계	18,362,780	30,708,269

차감: 진행청구액	(19,892,314)	(31,742,609)

소 계	(1,529,534)	(1,034,340)

미청구공사	1,252,925	927,546

초과청구공사	(2,782,459)	(1,961,886)

소 계	(1,529,534)	(1,034,340)

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	2,253,020	(816,596)	1,436,424	1,693,062	(48,795)	1,644,267

원재료	6,044,784	-	6,044,784	5,266,432	-	5,266,432

부재료	217,708	(615)	217,093	92,222	(615)	91,607

미착품	135,095	-	135,095	67,367	-	67,367

재공품	12,356,147	-	12,356,147	10,523,345	-	10,523,345

합 계	21,006,753	(817,210)	20,189,542	17,642,428	(49,409)	17,593,019

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 767,801천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 17,450천원 입니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	64,260	-	59,600	-

보증금	-	2,231	-	1,831

과제예치금	26,833	-	46,781	-

합 계	91,093	2,231	106,381	1,831

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,007,540	-	1,674,967	-

선급비용	72,663	82,621	86,986	535,508

합 계	2,080,204	82,621	1,761,952	535,508

12. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	201,915	201,915

출자금	433,000	433,000

합 계	634,915	634,915

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,938,756	-	(197,997)	3,740,759

건물	16,887,672	(1,827,632)	(620,197)	14,439,842

구축물	459,747	(26,388)	(8,133)	425,226

기계장치	25,537,797	(14,486,609)	(109,455)	10,941,732

측정장치	2,719,584	(2,040,399)	(2,356)	676,829

비품	1,334,232	(799,928)	(30,032)	504,272

공구와기구	349,770	(231,831)	-	117,939

차량운반구	378,801	(260,944)	-	117,857

건설중인자산	189,438	-	-	189,438

합 계	51,795,796	(19,673,732)	(968,170)	31,153,894

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,938,756	-	-	3,938,756

건물	10,324,424	(1,511,485)	(577,290)	8,235,649

구축물	432,747	(19,482)	(7,794)	405,471

기계장치	19,327,239	(12,104,749)	(133,558)	7,088,932

측정장치	2,407,794	(1,728,713)	(6,931)	672,150

비품	921,453	(710,648)	(1,066)	209,739

공구와기구	315,523	(197,591)	-	117,932

차량운반구	413,392	(266,182)	-	147,211

건설중인자산	9,517,809	-	-	9,517,809

합 계	47,599,136	(16,538,849)	(726,639)	30,333,648

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

(정부보조금)	-	(197,997)	-	-	-	(197,997)

건물	8,812,939	62,020	-	6,501,228	(316,147)	15,060,039

(정부보조금)	(577,290)	(56,019)	-	-	13,112	(620,197)

구축물	413,265	27,000	-	-	(6,906)	433,359

(정부보조금)	(7,794)	(507)	-	-	168	(8,133)

기계장치	7,222,489	2,927,638	(2)	3,290,042	(2,388,980)	11,051,187

(정부보조금)	(133,558)	(14,559)	-	-	38,661	(109,455)

측정장치	679,081	302,828	(5,128)	16,062	(313,658)	679,185

(정부보조금)	(6,931)	(787)	-	-	5,362	(2,356)

비품	210,805	412,779	-	-	(89,280)	534,304

(정부보조금)	(1,066)	(30,405)	-	-	1,439	(30,032)

공구와기구	117,932	34,247	-	-	(34,240)	117,939

차량운반구	147,211	-	(1)	9,727	(39,080)	117,857

건설중인자산	9,517,809	488,688	-	(9,817,059)	-	189,438

합 계	30,333,648	3,954,928	(5,131)	-	(3,129,551)	31,153,894

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	3,938,756	-	-	-	-	3,938,756

건물	8,902,054	168,632	-	-	(193,157)	8,877,528

(정부보조금)	(592,979)	-	-	-	11,767	(581,212)

구축물	140,642	154,863	-	-	(3,946)	291,560

(정부보조금)	(8,005)	-	-	-	158	(7,847)

기계장치	4,398,003	2,092,640	(1)	822,094	(1,280,876)	6,031,861

(정부보조금)	(126,441)	(56,369)	-	-	37,174	(145,636)

측정장치	394,300	365,972	(1)	18,057	(189,840)	588,488

(정부보조금)	(15,913)	-	-	-	6,984	(8,930)

비품	182,640	33,089	(1)	-	(55,672)	160,057

(정부보조금)	(1,633)	-	-	-	425	(1,208)

공구와기구	157,552	-	-	-	(36,049)	121,503

차량운반구	117,782	(232,400)	-	53,240,452	(34,660)	136,131

건설중인자산	1,122,903	6,997,835	-	(1,746,334)	-	6,374,404

합 계	18,609,663	9,756,429	(3)	(852,942)	(1,737,692)	25,775,455

(3) 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액: 12,682,493천원)는 차입금에 대하여 담보(담보설정금액: 13,740,000천원)로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조 ). 또한, 연결기업은 기수령한 정부보조금과 관련하여 대전광역시에 당사의 토지와 건물을 담보(설정금액: 1,920,000 천원)로 제공하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,607	(12,743)	-	64,864

개발비	6,002,452	(5,772,032)	-	230,420

기타의무형자산	507,339	(184,590)	-	322,749

합 계	6,587,397	(5,969,365)	-	618,033

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	77,607	(9,809)	-	67,798

개발비	6,002,452	(5,372,620)	-	629,832

기타의무형자산	256,465	(133,678)	-	122,787

합 계	6,336,523	(5,516,106)	-	820,417

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	67,798	-	(2,935)	64,864

개발비	629,832	-	(399,413)	230,420

기타의무형자산	122,787	241,668	(41,706)	322,749

합 계	820,417	241,668	(444,053)	618,033

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말

산업재산권	67,444	4,302	(2,961)	68,785

개발비	1,489,537	-	(726,567)	762,970

기타의무형자산	121,401	45,058	(31,694)	134,765

합 계	1,678,382	49,360	(761,222)	966,520

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	상각개시일	잔여상각기간(월)	장부금액

당분기말	전기말

Project 5	2014년 01월 01일	3	60,176	240,704

Project 6	2014년 05월 01일	7	170,244	389,128

합 계	230,420	629,832

15. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 연결기업의 정부보조금의 수령 및 사용 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	124,857	233,448

정부보조금 수령액	681,630	347,140

자산취득금액	(309,478)	(56,369)

비용상계금액	(322,801)	(312,426)

반납액	-	(93,865)

분기말(주1)	174,208	117,928

(주1) 미지급금, 장기미지급금, 선수금에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,251,576	-	2,241,586	-

미지급금	2,278,045	142,605	1,450,705	103,683

미지급비용	3,039,272	-	3,212,952	-

합 계	7,568,892	142,605	6,905,243	103,683

17. 차입금

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기부채	2,940,230	-	2,685,220	-

장기차입금	-	5,715,675	-	6,057,762

합 계	2,940,230	5,715,675	2,685,220	6,057,762

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	-	2017.06.15	-	50,000

2.62%	2018.10.17	208,300	333,280

산업은행	시설자금대출	1.81%	2018.12.30	1,500,000	2,000,000

1.68%	2018.12.30	699,960	933,280

1.71%	2018.12.30	499,980	666,640

농협은행	방산육성자금	0.50	2017.09.15	-	115,800

2018.03.15	30,480	76,210

2018.09.15	4,800	8,400

2019.03.15	16,880	25,340

2020.09.15	233,180	291,500

2021.03.15	1,378,760	1,674,230

2022.03.15	24,250	26,950

0.43	2023.09.15	4,222,700	2,723,400

합 계	8,819,290	8,925,030

차감 : 유동성장기부채	(2,940,230)	(2,685,220)

차감 : 현재가치할인차금	(163,385)	(182,048)

비유동부채	5,715,675	6,057,762

(3) 당분기말 현재 당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 측정장치(장부금액: 12,682,493천원)를 담 보(설정금액: 13,740,000 천원)로 제공하고있으며, 대표이사로부터 연대보증(보증금액 10,304,088천원 )을 제공받고 있습니다.

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	267,202	277,297

부가세예수금	153,026	-

선수금	3,002,962	2,645,252

합 계	3,423,189	2,922,549

19. 충당부채(1) 연결기업은 주요 고객에게 제공한 재화에 대한 보완 작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	258,273	216,012

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

판매보증충당부채	216,012	43,591	(1,330)	258,273

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

판매보증충당부채	94,398	86,810	(18,379)	162,828

20. 퇴직급여제도

연결기업은 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 퇴직제도 관련 사외적립자산은 기업은행 등의 관리하에서 기여금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불하여야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 퇴직급여로 인 식된 905,493천원및 700,454천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 미지급된 기여금은 877,992천원 및 684,733천원 입니다.

21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	보통주(주1)	6,855,460주	3,374,400주

우선주	-	-

자본금 액면총액	보통주	3,427,730,000원	1,687,200,000원

우선주(주2)	27,280,000원	27,280,000원

(주1) 무상증자 및 주식매수선택권 행사당기 중 자기주식 35,040주를 제외한 3,339,360주에 대하여 1주당 신주 1주 비율로 7월 17일에 무상증자를 실시하였고, 무상증자 실시 후 기준으로 2011년 12월 16일에 부여한 주식매수선택권 총 507,000주 중 141,700주가 7월 24일에 행사되었으며, 미행사된 잔여주식수는 251,300주 입니다.(주2) 2012년 중 상환우선주 5,456주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말과 전기말 현재 우선주 발행주식의 액면총액은 우선주 자본금과 상이합니다.

22. 기타불입자본(1)당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,443,840	26,660,521

주식매수선택권	314,110	491,226

자기주식	(1,495,070)	(1,495,070)

합 계	24,262,880	25,656,678

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,660,521	26,261,528

무상증자	(1,678,617)	-

주식매수선택권 행사	461,936	398,993

합 계	25,443,840	26,660,521

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	291,039	140,655

미처분이익잉여금	32,903,201	27,970,222

합 계	33,194,240	28,110,877

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 주식선택권당분기말 현재 연결기업이 시행하고 있는 주식기준보상제도는 다음과 같으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가는 없습니다.

구 분	내 역

권리부여일	2011년 12월 16일

부여된 주식선택권	507,000주

행사된 주식선택권	255,700주

미행사된 주식선택권	251,300주

부여방법	주식결제형

행사가격	2,514원

행사가능기간	2013년 12월 16일부터 2018년 12월 15일(특약에 따라 주권상장일로부터 1년 이후 행사가능함)

행사가능조건	2년 이상 재임 또는 재직

25. 주요 공사 계약당분기말 진행 중이거나 완료된 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 공사 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 및 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.(1) 계약별

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	초과청구공사

영상센서	SWIR 대역 영상감지센서용 포토다이오드배열	2013-12-06	2017-09-15	100.00%	-	-

SXGA급 적외선 검출기(TypeⅡ)	2015-11-27	2018-10-31	65.96%	-	704,255

SWIR 대역 통합기술	2015-11-27	2018-09-15	71.96%	-	493,697

차세대중형위성 전자광학탑재체 카메라전자	2016-11-09	2018-10-11	37.48%	1,020,622	-

(2) 영업부문별

(단위 : 천원)

영업부문	추정총계약 금액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영항	미청구공사(초과청구공사) 변동

영상센서	17,116	708,232	(566,600)	(124,516)	(637,512)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(금액: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	-	353,697	94,034	122,497

제품매출	10,908,411	34,574,339	8,496,543	23,591,466

용역매출	44,055	128,932	41,003	128,845

제품수출	5,424,668	14,009,461	4,059,462	11,588,545

S/W매출	-	2,253	-	-

A/S매출	-	28,242	-	-

합 계	16,377,134	49,096,924	12,691,042	35,431,353

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,189	839,172	253,655	736,656

퇴직급여	16,903	63,738	17,338	53,087

복리후생비	40,529	115,035	32,793	101,179

감가상각비	13,176	26,413	6,551	19,622

무형자산상각비	16,686	43,688	12,079	33,676

경상개발비	361,682	696,360	224,246	447,640

지급수수료	66,409	214,813	42,611	182,235

지급임차료	-	-	-	300

세금과공과	2,535	33,908	2,668	17,968

판매수수료	1,200,581	3,096,869	895,361	2,565,480

기타비용	141,559	368,969	109,280	376,282

합 계	2,155,249	5,498,966	1,596,582	4,534,126

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	6,352,925	6,352,925

재고자산의 변동	-	(1,530,326)	(1,530,326)

외주비	12,510	425,524	438,034

급여	382,339	3,578,003	3,960,342

퇴직급여	24,560	288,183	312,742

복리후생비	49,140	533,701	582,841

감가상각비	29,624	1,064,697	1,094,321

무형자산상각비	16,686	133,437	150,123

지급수수료	66,409	117,769	184,178

세금과공과	2,975	75,631	78,606

판매수수료	1,200,581	-	1,200,581

기타비용	370,426	836,849	1,207,275

합 계	2,155,249	11,876,393	14,031,642

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 매입	-	5,903,184	5,903,184

재고자산의 변동	-	(2,173,526)	(2,173,526)

외주비	1,630	388,993	390,623

급여	277,843	2,928,081	3,205,924

퇴직급여	19,317	247,148	266,465

복리후생비	35,333	608,739	644,072

감가상각비	11,856	606,248	618,104

무형자산상각비	12,079	159,205	171,284

지급수수료	45,611	118,440	164,051

세금과공과	2,789	47,036	49,825

판매수수료	895,361	-	895,361

기타비용	294,762	774,854	1,069,616

합 계	1,596,582	9,608,401	11,204,983

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,610	59,973	64,071	211,253

외환차익	-	-	-	61,200

외화환산이익	34,209	34,209	(13,800)	-

합 계	60,818	94,182	50,271	272,453

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,146	65,393	28,198	97,284

외환차손	-	1,800	117,050	161,850

외화환산손실	(16,986)	125,787	241,321	308,843

합 계	3,160	192,980	386,569	567,977

30. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	69,644	208,521	24,630	124,453

외화환산이익	5,130	49,094	91,746	95,456

정부보조금수익	36,050	118,236	14,400	79,441

잡이익	2,971	26,062	7,694	48,135

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	290,929

기타	3,466	5,422	201,710	206,043

합계	117,261	407,335	340,180	844,457

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	34,566	169,715	118,116	252,809

외화환산손실	25,568	37,597	1,861	15,528

기부금	-	3,000	1,460	1,460

잡손실	(10,445)	8,487	32	162

유형자산폐기손실	-	2	-	1

합 계	49,690	218,801	121,469	269,960

31. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	102,893	92,243

±일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(263,134)	(77,930)

±세액공제로 인한 이연법인세 변동액	255,373	(305,824)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	70,189

합 계	95,131	(221,322)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	664,536	386,111

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	401,402	308,182

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	263,134	77,930

(주2) 세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산	2,678,612	2,449,603

세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산	2,933,985	2,143,778

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(255,373)	305,824

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,682,331	4,746,238

적용세율(당분기: 21.67%, 전분기:21.54%)	1,448,113	1,022,165

조정사항 :

비공제비용(당분기: 104,128천원, 전분기: 2,492천원)	22,908	537

세액공제	(745,055)	(922,429)

기타(세율차이 등)	(630,835)	(321,595)

법인세비용(수익)	95,131	(221,322)

유효법인세율	1.42%	-

32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 보통주 분기순이익	6,587,199	4,967,560

가중평균유통보통주식수	6,714,534주	3,329,842주

기본주당이익	981원	1,492원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이 있습니다. 1) 당분기 및 전분기중 연결기업의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정후 지배기업지분 보통주 분기순이익	6,587,199	4,967,560

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수	7,031,703주	3,508,536주

희석주당이익	937원	1,416원

2) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,714,534	3,329,842

주식선택권 희석효과	317,169	178,694

합계	7,031,703	3,508,536

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	당분기

임직원	59,600	31,000	(26,340)	64,260

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	전분기

임직원	70,960	39,000	(27,560)	82,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임직원 단기대여금	64,260	59,600

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	412,420	346,323

퇴직급여	32,748	27,989

합 계	445,167	374,312

(5) 연결기업은 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증(보증금액 10,304,088천원)을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업은 농협은행 등과 차입금 한도 약정을 맺고 있으며, 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액

KEB 하나은행	기업일반자금회전대출	1,500,000	-

산업은행	시설자금대출	7,000,000	2,699,940

산업운영대출(단기한도)	3,000,000	-

신한은행	전자방식외담대 할인약정	2,000,000	-

농협은행	방산육성자금	6,138,350	5,911,050

중소기업진흥공단	중소기업개발자금	208,300	208,300

(2) 당분기말 현재 연결기업은 한국방위산업진흥회와 서울보증보험㈜ 및 기술보증기금으로부터 계약이행 등과 관련하여 30,348,008 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 견질어음 등 당분기말 현재 연결기업은 계약이행 등과 관련된 보증채무약정과 관련하여 당좌수표1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

35. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 연결기업은 경영자에 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 자산과 부채는 정기적으로 경영자에게 보고되지 아니하여 공시 제외 하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	46,646,296	2,450,627	49,096,924

매출원가	35,266,441	1,738,922	37,005,363

매출총이익	11,379,855	711,706	12,091,561

판관비	5,378,560	120,406	5,498,966

영업이익	6,001,295	591,300	6,592,595

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영상센서	시스템	합계

매출액	34,237,741	1,193,612	35,431,353

매출원가	25,654,087	775,875	26,429,962

매출총이익	8,583,654	417,737	9,001,391

판관비	4,380,857	152,727	4,533,584

영업이익	4,202,797	265,010	4,467,807

(2) 연결기업의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	35,056,968	23,842,808

해외	14,039,956	11,588,545

합 계	49,096,924	35,431,353

(3) 당분기 및 전분기의 매출액에는 단일의 고객회사로부터의 수익이 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 은 31,176,816 천원 및 27,861,865천원입니다.