토니모리 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 13 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 토니모리

1. 일반사항

주식 회사 토니모리(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 현황 지배기업은 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을 목적으로 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로 2557에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2015년 7월10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은 3,528백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

배해동 외 특수관계자	11,664,703	66.13%

기 타	5,823,149	33.01%

자기주식	152,148	0.86%

합 계	17,640,000	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산월	지분율

당분기말	전기말

토니모리(칭다오)유한공사	중국 청도시 노산구 하이얼루182-6호제부빌딩 702호	화장품판매	12월	100.00	100.00

심양토리화장품유한공사(*1)	중국 심양시 화평구 시부대로 55호	화장품판매	12월	100.00	100.00

메가코스화장품유한공사(*2)	중국 절강성 가흥시 평호시 경제기술개발구 평호대도 동측번영로북측	화장품제조	12월	100.00	100.00

메가코스화장품(상해)유한공사(*3)	중국 상해시 민항구 금휘로 538호 507실	화장품제조	12월	100.00	100.00

(주)메가코스바이오	경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 16, 8층(관양동)	건강보조식품판매	12월	100.00	100.00

(주)메가코스	경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 16, 4층(관양동)	화장품제조	12월	100.00	100.00

(주)그루밍랩(*4)	서울특별시 서초구 남부순환로 2557, 6층(서초동)	화장품판매	12월	-	50.00

(주)에이투젠	대전광역시 유성구 테크노1로 11-8, 201(관양동)	건강기능식품판매	12월	80.00	80.00

(*1) 심양토리화장품유한공사의 지분율은 토니모리(칭다오) 유한공사 가 소유하고 있는 지분율입니다.(*2) 메가코스화장품유한공사의 지분율은 (주)메가코스가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 메가코스화장품(상해)유한공사의 지분율은 메가코스화장품유한공사가 소유하고 있는 지분율입니다.(*4) (주)그루밍랩은 당분기 중 지분변동으로 인한 지배력상실로 인하여 종속법인에서 제외하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무현황(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

토니모리(칭다오)유한공사	17,249,619	15,343,315	1,906,304	700,755	(1,951,152)	(1,834,182)

심양토리화장품유한공사	584,530	7,734,624	(7,150,094)	-	(99,972)	(340,585)

메가코스화장품유한공사	10,699,067	751,736	9,947,331	545,719	(362,334)	(13,381)

메가코스화장품(상해)유한공사	67,048	171,589	(104,542)	-	(21,298)	(24,536)

(주)메가코스바이오	368,427	222,995	145,432	470,532	(104,905)	(104,905)

(주)메가코스	60,778,592	24,296,424	36,482,168	19,097,636	(2,218,137)	(2,217,766)

(주)그루밍랩	-	-	-	5,555	(29,778)	(29,778)

(주)에이투젠	1,324,838	1,605,999	(281,161)	197,112	(601,775)	(601,775)

1.4 연결대상범위의 변동

당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업명	비 고

연결제외	(주)그루밍랩	지배력 상실

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회 계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.47~2.86%입니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초(*1)

사용권자산

부동산	23,521,296	19,679,131

차량운반구	791,933	360,916

기계장치	87,576	108,689

합 계	24,400,804	20,148,735

(*1) 상기 사용권자산에는 전기 금융리스자산이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초(*1)

리스부채

유동	5,799,274	7,208,158

비유동	12,334,004	12,929,810

합 계	18,133,278	20,137,968

(*1) 상기 리스부채에는 전기 금융리스부채가 포함되어 있습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 9,457,640천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,906,555

차량운반구	230,520

기계장치	21,113

합 계	5,158,187

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	469,178

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	45,788

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	83,901

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	98,094

당분기 중 리스의 총 현금 유 출은 5,862, 540 천 원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 유형자산: 120,767 천원 감소
- 사용권자산: 20,148,735 천원 증가
- 리스부채: 20,027,968 천원 증가
- 기타채무: 10,743 천원 감소
- 기타채권: 491,990 천원 증가
- 선급비용: 491,990 천원 감소

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최 초 적용하면서 일부 기초자산에 대해서는 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.나) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실,매장, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 차량리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. ② 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결회사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.2 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 부문정보연결회사는 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

4.1 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 대한민국과 중국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	103,974,943	107,359,862

해외매출	24,775,886	25,278,626

합 계	128,750,829	132,638,488

4.2 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품의 직접판매로 인한 수익에는 연결회사 수익의 10% 이상을차지하는 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	4,853	5,094

제예금	28,588,128	20,662,018

합 계	28,592,981	20,667,112

6. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기	전 기	사용제한 내역

장기금융상품	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기예적금	기업은행	5,000,000	5,000,000	질권설정

단기금융상품	정기예적금	한국증권금융	200,000	200,000	질권설정

합 계	5,202,000	5,202,000

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권 현황당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	32,093,505	-	25,625,249	-

차감 : 손실충당금	(1,072,311)	-	(604,149)	-

매출채권(순액)	31,021,194	-	25,021,100	-

대여금	1,787,565	-	1,874,474	-

미수금	3,701,536	-	5,730,321	-

미수수익	283,752	-	278,925	-

합 계	36,794,048	-	32,904,820	-

7.2 신용위험 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권	36,794,048	32,904,820

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권

90일 이하	379,274	-

90일 초과 180일 이하	-	-

180일 초과 270일 이하	-	-

270일 초과 360일 이하	773	159

360일 초과	692,263	603,990

합 계	37,866,359	33,508,969

손실충당금	(1,072,311)	(604,149)

차감계	36,794,048	32,904,820

7.3 손실충당금 변동내역 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	604,149	578,007

손실충당금설정(환입)	468,162	26,142

제 각	-	-

기 말	1,072,311	604,149

8. 재고자산 당분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품및상품	20,307,060	(3,335,357)	16,971,702	22,187,507	(2,635,814)	19,551,693

원부재료	9,215,906	-	9,215,906	9,409,492	-	9,409,492

재공품	1,557,365	-	1,557,365	1,348,668	-	1,348,668

저장품	1,936,859	-	1,936,859	2,314,607	-	2,314,607

환불자산	61,977	-	61,977	81,685	-	81,685

합 계	33,079,166	(3,335,357)	29,743,808	35,341,959	(2,635,814)	32,706,144

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,404,064	-	3,013,197	-

국고보조금(선급금)	(7,448)	-	(7,448)	-

선급비용	1,638,745	17,770	1,569,200	332,638

합 계	5,035,360	17,770	4,574,949	332,638

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	19,566,587	-	17,474,371

현재가치할인차금	-	-	-	(491,990)

소 계	-	19,566,587	-	16,982,381

기타보증금	-	309,851	-	320,601

합 계	-	19,876,438	-	17,302,982

11. 공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동