토니모리 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 11기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
주식회사 토니모리와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 토니모리(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 현황지배기업는 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 방배로 180에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 2015년 7월10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,528백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

배해동 외 특수관계자	11,664,703	66.13%

기 타	5,902,149	33.46%

자기주식	73,148	0.41%

합 계	17,640,000	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)메가코스(*1)	한국	100.00	100.00	12월	화장품제조

토니모리(칭다오)유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품판매

메가코스화장품유한공사(*2)	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조

심양토리화장품유한공사(*3)	중국	100.00	100.00	12월	화장품판매

메가코스화장품(상해)유한공사(*4)	중국	100.00	-	12월	화장품제조

(주)메가코스바이오	한국	100.00	-	12월	건강보조식품판매

(*1) (주)메가코스는 당분기 중 지배기업에서 단순물적분할되어 (주)메가코스제조(구, (주)메가코스)와 합병한 회사입니다.(*2) 메가코스화장품유한공사의 지분율은 (주)메가코스가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 심양토리화장품유한공사의 지분율은 토니모리(칭다오)가 소유하고 있는 지분율입니다.(*4) 메가코스화장품(상해)유한공사의 지분율은 메가코스화장품유한공사가 소유하고 있는 지분율입니다.

1.3 종속기업의 요약재무현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)메가코스	45,472,734	11,848,943	33,623,791	1,869,072	(1,656,384)	(1,656,384)

토니모리(칭다오)유한공사	23,489,620	13,329,195	10,160,425	3,685,287	(248,664)	(312,737)

메가코스화장품유한공사	12,730,780	466,183	12,264,597	1,446,998	(663,107)	(640,104)

심양토리화장품유한공사	3,934,479	7,896,546	(3,962,067)	1,743,601	(2,553,568)	(2,619,830)

메가코스화장품(상해)유한공사	132,730	173,931	(41,201)	140,108	(128,848)	(128,435)

(주)메가코스바이오	515,624	743,146	(227,522)	71,224	(277,522)	(277,522)

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 종속기업인 (주)메가코스가 지배기업으로부터 단순물적분할로 설립되어 신규로 연결대상 종속회사에 포함되었으며, (주)메가코스제조는 (주)메가코스와 합병, 소멸함에 따라 연결대상 종속회사에서 제외되었고, 메가코스화장품유한공사가 설립한 메가코스화장품(상해)유한공사와 (주)토니모리가 설립한 (주)메가코스바이오가 신규로 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 69,474,146천원, 매도가능금융자산 12,695,217천원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 66,474,146천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 매도가능금융자산 9,467,655천원을 보유하고 있습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,523,265원이고, 2017 회계연도 중매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사의 금융부채 60,778,522천원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다.

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,474,146천원(대여금 및 수취채권 69,474,146천원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 9,467,655천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,575,989천원을 설정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 변동대가 : 반품충당부채

연결회사의 화장품 제조 및 판매사업 부문은 고객에게 화장품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 화장품 제조 및 판매사업 부문의 수익은 150,213백만원으로 총 수익의 94.46%에해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

4.1 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재 지역별로 구분된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	129,314,484	142,282,972

해외매출	29,701,458	34,077,629

합 계	159,015,942	176,360,601

4.2 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품의 직접판매로 인한 수익에는 연결회사 수익의 10% 이상을차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금	15,629	16,048

제예금	10,602,579	41,253,620

합 계	10,618,208	41,269,668

6. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한 내역

장기금융상품	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권 현황당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,778,150	-	30,066,597	-

차감 : 대손충당금	(1,575,989)	-	(470,200)	-

매출채권(순액)	26,202,161	-	29,596,397	-

대여금	1,952,400	-	1,326,880	-

미수금	4,565,039	-	2,821,497	-

미수수익	200,384	-	175,617	-

합 계	32,919,984	-	33,920,391	-

7.2 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결회사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 계약서상의 손상되지 않은 채권 중 대금회수기간 및 연결회사의 신용공여기간을 초과한 매출채권은 존재하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권	32,919,984	33,920,391

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권

90일 이하	-	-

90일 초과 180일 이하	-	-

180일 초과 270일 이하	-	10,754

270일 초과 360일 이하	85,579	255,802

360일 초과	1,490,410	203,644

합계	34,495,973	34,390,591

대손충당금	(1,575,989)	(470,200)

차감계	32,919,984	33,920,391

7.3 대손충당금 변동내역 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	470,200	139,082

대손충당금설정(환입)	1,105,789	331,118

기말	1,575,989	470,200

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	24,372,405	-	24,372,405	30,980,839	-	30,980,839

원부재료	6,535,692	-	6,535,692	2,872,772	-	2,872,772

재공품	640,221	-	640,221	-	-	-

저장품	1,638,556	-	1,638,556	-	-	-

합 계	33,186,874	-	33,186,874	33,853,611	-	33,853,611

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,887,909	-	4,105,797	-

선급비용	1,119,212	840,245	1,203,203	858,017

합 계	7,007,121	840,245	5,309,000	858,017

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	19,724,706	-	12,719,288

현재가치할인차금	-	(588,403)	-	(462,034)

소 계	-	19,136,303	-	12,257,254

기타보증금	-	1,473,651	-	378,751

합 계	-	20,609,954	-	12,636,005

11. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

비상장주식>

(주)에스엠면세점	-	623,265	-	623,265

(주)세한텍스프리	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)씨엠에이치엔터테인먼트	-	900,000	-	-

소 계	-	2,523,265	-	1,623,265

상환전환우선주>

(주)태극제약	-	8,601,347	-	-

(주)플라이양양	-	866,308	-	795,703

소 계	-	9,467,655	-	795,703

상환전환우선주>

(주)플라이양양	-	704,297	-	704,297

소 계	-	704,297	-	704,297

합 계	-	12,695,217	-	3,123,265

상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다. (*1) 기보유중인 (주)태극제약 상환전환우선주는 2017년 11월 1일 매각하여 공시작성일 2017년 11월 14일 현재 보유하고 있지 않습니다.

12. 유형자산12.1 유형자산 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	기타	손상차손누계액	장부금액

토지	27,264,857	-	-	-	-	27,264,857

건물	10,167,449	(387,180)	-	-	-	9,780,269

공기구비품	7,884,656	(2,760,114)	(1,123)	-	-	5,123,419

시설장치	5,337,375	(3,089,089)	-	-	-	2,248,286

기계장치	3,808,013	(106,322)	-	-	-	3,701,691

차량운반구	398,233	(15,290)	-	-	-	382,943

금융리스자산	44,581	(6,386)	-	-	-	38,195

건설중인자산	10,818,669	-	-	-	-	10,818,669

합 계	65,723,833	(6,364,381)	(1,123)	-	-	59,358,329

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	기타(*1)	손상차손누계액	장부금액

토지	15,519,284	-	-	-	-	15,519,284

건물	2,140,409	(228,332)	-	-	-	1,912,077

공기구비품	4,512,498	(2,202,373)	(2,566)	-	-	2,307,559

시설장치	4,557,901	(3,152,824)	-	-	-	1,405,077

기계장치	9,938	(549)	-	-	-	9,389

건설중인자산	16,727,205	-	-	(1,125,000)	-	15,602,205

합 계	43,467,235	(5,584,078)	(2,566)	(1,125,000)	-	36,755,591

(*1) 전전기에 건설중인자산으로 분류하였던 1,125,000천원은 전기 중 그 성격에 따라 기타자산으로 재분류하였습니다.

12.2 유형자산 변동내역당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	15,519,284	5,253,464	-	6,492,109	-	-	27,264,857

건물	1,912,077	2,366,941	-	5,660,099	(158,848)	-	9,780,269

공기구비품	2,307,559	2,775,682	(64,891)	827,749	(712,958)	(9,722)	5,123,419

시설장치	1,405,077	879,810	(153,885)	548,364	(431,071)	(9)	2,248,286

기계장치	9,389	1,989,180	-	1,883,100	(179,909)	(69)	3,701,691

차량운반구	-	403,446	-	-	(20,503)	-	382,943

금융리스자산	-	57,109	(10,962)	-	(7,952)	-	38,195

건설중인자산	15,602,205	12,637,280	(1,990,300)	(3,764,212)	-	(11,666,304)	10,818,669

합 계	36,755,591	26,362,912	(2,220,038)	11,647,209	(1,511,241)	(11,676,104)	59,358,329

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	15,515,916	3,368	-	-	-	-	15,519,284

건물	1,992,948	-	-	-	(80,871)	-	1,912,077

공기구비품	1,480,857	2,093,347	(660,559)	-	(597,493)	(8,593)	2,307,559

시설장치	1,794,837	436,501	(245,513)	-	(580,748)	-	1,405,077

기계장치	-	9,938	-	-	(553)	4	9,389

건설중인자산	7,110,607	9,616,598	-	(1,125,000)	-	-	15,602,205

합 계	27,895,165	12,159,752	(906,072)	(1,125,000)	(1,259,665)	(8,589)	36,755,591

13. 무형자산13.1 무형자산 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	15,955	(1,665)	-	-	14,290

영업권	1,534,940	-	-	-	1,534,940

상표권	926,949	(681,264)	-	-	245,685

특허권	3,514	(220)	-	-	3,294

회원권	2,506,570	-	-	(137,970)	2,368,600

기타의무형자산	2,438,140	(369,081)	-	-	2,069,059

토지사용권	4,644,415	(123,851)	(1,533,745)	-	2,986,819

합 계	12,070,483	(1,176,081)	(1,533,745)	(137,970)	9,222,687

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,446	(498)	-	-	2,948

영업권	1,534,940	-	-	-	1,534,940

상표권	911,495	(572,816)	-	-	338,679

회원권	1,177,970	-	-	(137,970)	1,040,000

기타의무형자산	1,263,000	(36,050)	-	-	1,226,950

토지사용권	4,669,295	(54,829)	-	-	4,614,466

합 계	9,560,146	(664,193)	-	(137,970)	8,757,983

13.2 무형자산 변동내역당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기타(*1)	당기말

소프트웨어	2,948	12,527	-	-	(1,143)	(42)	14,290

영업권	1,534,940	-	-	-	-	-	1,534,940

상표권	338,679	15,884	(2)	-	(108,864)	(12)	245,685

특허권	-	3,514	-	-	(220)	-	3,294

회원권	1,040,000	1,328,600	-	-	-	-	2,368,600

기타의무형자산	1,226,950	1,538,140	(332,750)	-	(363,281)	-	2,069,059

토지사용권	4,614,466	(1,548,805)	-	-	(52,662)	(26,180)	2,986,819

합 계	8,757,983	1,349,860	(332,752)	-	(526,170)	(26,234)	9,222,687

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기타(*1)	전기말

소프트웨어	-	3,446	-	-	(498)	-	2,948

영업권	1,534,940	-	-	-	-	-	1,534,940

상표권	388,397	102,220	-	-	(151,938)	-	338,679

회원권	669,000	-	-	(34,000)	-	405,000	1,040,000

기타의무형자산	-	1,263,000	-	-	(36,050)	-	1,226,950

토지사용권	-	4,669,295	-	-	(54,829)	-	4,614,466

합 계	2,592,337	6,037,961	-	(34,000)	(243,315)	405,000	8,757,983

(*1) 전전기에 만기보유증권으로 분류되었던 회원권 405,000천원은 전기 중 그 성격에 따라 무형자산으로 재분류하였습니다.13.3 비용으로 인식한 연구와 개발비용의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

급여등	경상연구개발비	2,474,646	1,421,136

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	15,294,282	-	25,850,745	-

미지급금	11,262,439	-	10,760,592	-

미지급비용	183,274	-	5,226	-

합 계	26,739,995	-	36,616,563	-

연결회사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다. 15. 차입금

15.1 단기차입금 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

시설자금	국민은행	2.37%	4,000,000	-

운전자금	기업은행	2.50%	10,000,000	-

운전자금	기업은행	2.50%	10,000,000	-

합 계	24,000,000	-

15.2 장기차입금 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기	전기	상환방법

시설자금	기업은행	2.27%	10,000,000	-	일시상환

시설자금	국민은행	2.37%	-	4,000,000	일시상환

합 계	10,000,000	4,000,000

차 감 : 유동성대체	-	(4,000,000)

잔 액	10,000,000	-

15.3 차입금 상환계획당분기말 현재 연결회사의 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기잔액	연도별 상환금액

2020

시설자금	10,000,000	10,000,000

16. 충당부채16.1 충당부채 변동내역당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

마일리지충당부채	507,732	2,248	-	509,980

포인트충당부채	118,492	282,180	-	400,672

반품추정부채	166,927	-	31,318	135,609

합 계	793,151	284,428	31,318	1,046,261

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

마일리지충당부채	556,061	-	48,329	507,732

포인트충당부채	257,868	-	139,376	118,492

반품추정부채	60,629	106,298	-	166,927

합 계	874,558	106,298	187,705	793,151

16.2 포인트 및 마일리지 충당부채연결회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 연결회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시까지 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.16.3 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	191,340	-	203,309	-

예수보증금	5,966,900	-	6,467,500	-

선수금	2,020,725	-	1,605,964	-

합 계	8,178,965	-	8,276,773	-

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융리스부채	-	38,527	-	-

19. 리스연결회사는 현대캐피탈과 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 19.1 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	44,581	(6,386)	38,195	-	-	-

19.2 금융리스자산과 관련하여 연도별 리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년내	25,374	21,988	-	-

5년내	18,105	16,539	-	-

소 계	43,479	38,527	-	-

20. 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

20.1 퇴직급여채무 현황당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여채무의 현재가치	3,164,257	2,573,822

사외적립자산의 공정가치	(697,691)	(849,272)

합 계	2,466,566	1,724,550

20.2 당기포괄손익 반영내역당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	850,661	1,042,602

이자원가	53,491	52,700

이자수익	(17,835)	(28,468)

소 계	886,317	1,066,834

재측정요소	3,396	5,471

합 계	889,713	1,072,305

21. 자본금 및 기타자본항목21.1 자본금 내역 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

수권주식 수(보통주)	100,000,000주	100,000,000주

발행주식 수(보통주)	17,640,000주	17,640,000주

액면가액	200	200

자본금	3,528,000,000	3,528,000,000

21.2 자본잉여금 내역

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	53,947,672	53,947,672

21.3 기타자본구성요소 내역

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	(1,056,314)	(47,041)

21.4 기타포괄손익누계액 내역

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산의재측정요소	(6,656)	-

해외사업환산손익	(254,730)	(147,811)

합 계	(261,386)	(147,811)

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	1,758,471	1,352,800

확정급여제도재측정요소	6,477,066	6,480,463

미처분이익잉여금	55,044,643	61,986,699

합 계	63,280,180	69,819,962

(*1)상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출액 및 매출원가23.1 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제상품매출	150,213,214	174,493,411

기타매출	8,802,728	1,867,190

합 계	159,015,942	176,360,601

23.2 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제상품매출원가	65,244,723	79,885,353

기타매출원가	14,710	960,270

합계	65,259,433	80,845,623

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	12,532,034	10,662,836

감가상각비	1,535,507	1,090,875

지급수수료	45,939,181	29,587,762

광고선전비	5,838,687	7,585,351

판매촉진비	8,871,215	15,170,552

물류비	4,142,831	4,809,189

기타판관비	15,339,869	11,236,351

합 계	94,199,324	80,142,916

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기