토니모리 사업보고서 (2022.12)
5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항

33.3 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	6,543,649	-	5,793,571	-

EUR	528,946	-	472,288	-

CNY	112,688	8,047	99,502	4,023

AUD	2,835	-	2,837	-

JPY	55,354	-	-	-

기중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	654,365	(654,365)	579,357	(579,357)

EUR	52,895	(52,895)	47,229	(47,229)

CNY	10,464	(10,464)	9,548	(9,548)

AUD	284	(284)	284	(284)

JPY	5,535	(5,535)	-	-

나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(193,000)	193,000	(214,292)	214,292

다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.당기말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	9,991,460	10,013,969

단기금융상품	18,065,000	10,065,000

매출채권및기타유동채권	14,654,774	15,056,789

장기금융상품	3,452,000	4,472,000

장기매출채권및기타비유동채권	4,100,000	1,800,000

기타비유동금융자산	11,348,504	12,198,918

합 계	61,611,738	53,606,676

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융자산을 당기말로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

현금및현금성자산	9,991,460	-	-	9,991,460

단기금융상품	18,065,000	-	-	18,065,000

매출채권및기타유동채권	14,654,774	-	-	14,654,774

장기금융상품	-	3,450,000	2,000	3,452,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	4,100,000	-	4,100,000

기타비유동금융자산	1,466,062	925,963	8,956,479	11,348,504

합 계	44,177,296	8,475,963	8,958,479	61,611,738

당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무및기타유동채무	12,847,717	-	12,847,717

단기차입금	19,300,000	-	19,300,000

기타유동금융부채	3,088,179	-	3,088,179

유동성장기차입금	10,000,000	-	10,000,000

기타비유동금융부채	23,479	12,907,811	12,931,290

합 계	45,259,375	12,907,811	58,167,186

33.4 금융상품의 공정가치

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 2	수준 3