토니모리 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 10 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 토니모리와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 및 보고주체 주식회사 토니모리(이하 '지배기업')는 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 방배로 180에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 2015년 7월 10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 2,352백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

배해동외특수관계자	7,637,000	64.94

기 타	4,123,000	35.06

합 계	11,760,000	100.00

1-2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)메가코스 서울특별시 서초구 방배로 180 화장품제조 12월 100 - 토니모리(칭다오)유한공사 중국 청도시 노산구 하이얼루180호대영센터1호6층604호 화장품판매 12월 100 - 메가코스화장품유한공사(*1) 중국 절강성 가흥시 평호시 경제기술개발구 평호대도 동측번영로북측 화장품제조 12월 100 - (*1) 메가코스화장품유한공사의 지분율은 (주)메가코스가 소유하고 있는 지분율입니다.1-3 종속기업 관련 재무정보 요약 가. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 (주)메가코스 2,953,963 - 2,953,963 토니모리(칭다오)유한공사 3,632,670 912,610 2,720,060 메가코스화장품유한공사 1,203,708 37,246 1,166,462 나. 연결대상 종속기업의 당분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)메가코스 - (59) (59) 토니모리(칭다오)유한공사 392,710 (452,873) (490,176) 메가코스화장품유한공사 - - (42,482) 1-4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 회사명 사유 메가코스화장품유한공사 (주)메가코스가 신규 출자했습니다 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책(1) 연결기업이 채택한 제·개정 기준서 연결기업은 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결기업이 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결기업이 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 (3) 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고,사업결합으로 취득한 식별가능한자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초측정하고있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권,채무의 잔액,수익과 비용 및 미실현이익등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (4) 외화환산 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (5) 금융자산모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재 파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결기업이 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결기업이 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용 하여 인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 연결기업이 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고 기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결기업의 과거 경험, 계약서상의 대금회수기간 및 평균신용공여기간을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습 니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결기업이 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결기업은 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20년 ~ 30년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 차입원가 연결기업은 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결기업이 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결기업이 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익 인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결기업이 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결기업의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결기업은 연결기업의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (15) 퇴직급여 연결기업은 전 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(16) 수익인식 연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부 금액과 일치시키는 이자율입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식 수익인식여부를 판단하기 위하여, 경영진은 기업회계기준서 제1018호 '수익'에서 요구하고 있는 재화의 판매로 인한 수익인식의 구체적인 기준 및 재화의 소유에 따른중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전되었는지 여부를 고려하였습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(7)에 기술된 바와 같이 연결기업은 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 30에 기술된 바와 같이, 연결기업은 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.4. 부문정보(1) 연결기업은 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결기업은 연결기업 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 연결기업의 당분기, 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 48,970,456 45,181,185 미 국 2,554,872 287,605 유 럽 1,801,467 39,258 러시아 1,292,622 1,020,369 홍 콩 1,135,479 1,203,752 일 본 754,243 299,743 중 국 640,986 34,572 기 타 2,369,507 1,836,777 합 계 59,519,632 49,903,261 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품의 직접판매로 인한 수익 59,519,632천원 및 49,903,261천원에는 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산연결재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 24,585 18,139 제예금 47,297,921 43,966,122 합 계 47,322,506 43,984,261 6. 사용제한 금융자산보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한 내역 장기금융상품 별단예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,680,381 - 20,071,910 - 차감 : 대손충당금 (141,883) - (139,083) - 매출채권(순액) 19,538,498 - 19,932,827 - 대여금 2,395,487 - 2,358,488 - 미수금 399,400 - 519,339 - 미수수익 306,908 - 193,236 - 합 계 22,640,293 - 23,003,890 - (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 계약서상의 대금회수기간 및 연결기업의 신용공여기간을 초과한 매출채권은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 22,640,293 23,003,890 2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이하 - - 90일 초과 180일 이하 - - 180일 초과 270일 이하 2,801 - 270일 초과 360일 이하 952 19,533 360일 초과 138,130 119,550 합계 22,782,176 23,142,973 대손충당금 (141,883) (139,083) 차감계 22,640,293 23,003,890 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 139,083 155,304 대손충당금설정(환입) 2,800 (16,221) 기말 141,883 139,083 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,985,877 - 1,985,877 1,939,933 - 1,939,933 제품 15,555,676 - 15,555,676 17,524,708 - 17,524,708 합 계 17,541,553 - 17,541,553 19,464,641 - 19,464,641 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 262,102 - 105,214 - 선급비용 1,727,467 357,258 1,481,694 374,722 합 계 1,989,569 357,258 1,586,908 374,722 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 - 11,091,389 - 11,091,389 현재가치할인차금 - (491,123) - (527,580) 소 계 - 10,600,266 - 10,563,809 기타보증금 - 222,491 - 221,491 합 계 - 10,822,757 - 10,785,300 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 비상장주식 (*1) - 623,265 - 623,265 (*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 누계 손상차손(환입) 비상장주식 (주)에스엠면세점 124,653 623,265 623,265 - - (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 누계 손상차손(환입) 비상장주식 (주)에스엠면세점 124,653 623,265 623,265 - - 12. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당분기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 5년내 405,000 405,000 405,000 405,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,515,916 - - - 15,515,916 건물 2,140,409 (167,679) - - 1,972,730 비품 3,492,164 (1,952,102) (4,010) - 1,536,052 시설장치 4,473,286 (2,825,012) - - 1,648,274 건설중인자산 7,358,533 - - - 7,358,533 합 계 32,980,308 (4,944,793) (4,010) - 28,031,505 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,515,916 - - - 15,515,916 건물 2,140,409 (147,461) - - 1,992,948 비품 3,302,538 (1,817,190) (4,491) - 1,480,857 시설장치 4,473,286 (2,678,449) - - 1,794,837 건설중인자산 7,110,607 - - - 7,110,607 합 계 32,542,756 (4,643,100) (4,491) - 27,895,165 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타 기말 토지 15,515,916 - - - - - 15,515,916 건물 1,992,948 - - - (20,218) - 1,972,730 비품 1,480,857 189,627 - - (136,496) 2,064 1,536,052 시설장치 1,794,837 - - - (146,563) - 1,648,274 건설중인자산 7,110,607 247,926 - - - - 7,358,533 합 계 27,895,165 437,553 - - (303,277) 2,064 28,031,505 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기타 기말 토지 23,921,521 - (9,112,848) 707,243 - - 15,515,916 건물 1,594,277 - (1,171,291) 1,634,309 (64,347) - 1,992,948 비품 1,267,633 732,374 (36,268) - (482,711) (171) 1,480,857 시설장치 2,252,891 262,120 (64,204) - (655,970) - 1,794,837 건설중인자산 1,018,903 8,433,256 - (2,341,552) - - 7,110,607 합 계 30,055,225 9,427,750 (10,384,611) - (1,203,028) (171) 27,895,165 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - - 1,534,940 상표권 856,681 (458,014) - 398,667 회원권 669,000 - - 669,000 합 계 3,060,621 (458,014) - 2,602,607 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - - 1,534,940 상표권 809,274 (420,877) - 388,397 회원권 669,000 - - 669,000 합 계 3,013,214 (420,877) - 2,592,337 (2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 당기말 영업권 1,534,940 - - - - 1,534,940 상표권 388,397 47,407 - - (37,137) 398,667 회원권 669,000 - - - - 669,000 합 계 2,592,337 47,407 - - (37,137) 2,602,607 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 전기말 영업권 - 1,534,940 - - - 1,534,940 상표권 424,209 103,266 - - (139,078) 388,397 회원권 669,000 - - - - 669,000 합 계 1,093,209 1,638,206 - - (139,078) 2,592,337 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 급여등 경상연구개발비 336,530 264,229 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,218,432 - 11,793,410 - 미지급금 9,260,685 - 9,742,726 - 미지급비용 269,931 - 354,814 - 미지급배당금 3,524,413 - - - 합 계 23,273,461 - 21,890,950 - 연결기업은 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다.16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.1) 장기차입금내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 시설자금 국민은행 3.38% 4,000,000 4,000,000 일시상환 차 감 : 유동성대체 (4,000,000) (4,000,000) 잔 액 - - 2) 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 종 류 당분기잔액 연도별 상환금액 2016.12 원화장기차입금 4,000,000 4,000,000 17. 퇴직급여연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 NH농협은행에 의하여 2016년 1월 15일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 3,033,331 2,803,393 사외적립자산의 공정가치 (1,183,320) (1,352,959) 합 계 1,850,011 1,450,434 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 347,534 1,105,261 이자원가 17,567 78,430 이자수익 (9,490) (45,742) 소 계 355,611 1,137,949 재측정요소 - (629,782) 합 계 355,611 508,167 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 83,519 - 80,733 - 예수보증금 6,564,500 - 6,398,000 - 선수금 1,426,275 - 1,264,749 - 선수수익 6,476 - 29,168 - 합 계 8,080,770 - 7,772,650 - 19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 556,061 - 65,371 490,690 포인트충당부채 257,868 180,790 - 438,658 반품추정부채 60,629 14,418 - 75,047 합 계 874,558 195,208 65,371 1,004,395 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 448,191 107,870 - 556,061 포인트충당부채 281,212 - 23,344 257,868 반품추정부채 176,240 - 115,611 60,629 합 계 905,643 107,870 138,955 874,558 (2) 포인트 및 마일리지 충당부채회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.(3) 반품충당부채회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.20. 자본금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수권주식 수(보통주) 100,000,000주 100,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,760,000주 11,760,000주 액면가액 200 200 자본금 2,352,000,000 2,352,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 55,123,672 55,123,672 21. 이익잉여금상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 1,352,800 1,000,000 확정급여제도재측정요소 5,586,596 5,586,596 미처분이익잉여금 53,082,724 52,967,499 합 계 60,022,120 59,554,095 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,344,532 2,183,172 제품매출 56,353,504 46,841,896 가맹매출 98,000 171,000 기타매출 659,960 666,284 수수료매출 63,636 40,909 합 계 59,519,632 49,903,261 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 17,524,709 14,414,922 당기제품제조원가 24,251,889 23,328,008 타계정에서대체 - 148,055 타계정으로대체 (638,295) (557,810) 기말제품 (15,555,676) (14,948,350) 제품매출원가 25,582,627 22,384,825 기초상품 1,939,933 506,106 당기상품매입원가 1,246,283 1,269,390 타계정으로대체 - (11,818) 기말상품 (1,985,877) (471,391) 상품매출원가 1,200,339 1,292,287 기타매출원가 410,798 340,327 합계 27,193,764 24,017,439 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,836,602 2,268,115 퇴직급여 322,222 269,171 복리후생비 373,374 256,543 여비교통비 280,456 213,307 접대비 108,574 112,531 통신비 130,355 130,484 수도광열비 62,350 51,398 세금과공과 161,564 124,823 감가상각비 303,276 324,761 지급임차료 1,910,061 1,591,006 수선비 4,496 6,100 보험료 46,441 38,136 차량유지비 10,208 3,493 운반비 165,160 78,357 교육훈련비 19,808 31,041 도서인쇄비 23,937 12,840 소모품비 125,905 50,325 지급수수료 872,353 542,650 광고선전비 2,335,061 1,875,881 판매촉진비 4,188,768 2,824,633 대손상각비 2,801 49,925 건물관리비 77,289 41,206 판매수수료 7,015,557 5,626,984 무형자산상각비 37,137 34,006 견본비 16,843 19,250 판촉물 580,709 405,495 외주용역비 4,294,110 3,495,729 고객관리비 1,743 1,595 협회비 - - 리스료 74,355 63,393 마일리지비용 535,710 675,253 합 계 26,917,225 21,218,431 24. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 1,457 60,176 유형자산처분이익 - 867 잡이익 18,540 1,540,145 합 계 19,997 1,601,188 25. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 253,525 386,319 유형자산처분손실 - 87,939 잡손실 6,412 2,143 합 계 259,937 476,401 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 272,030 111,540 외환차익 126,751 30,391 외화환산이익 - 4,310 합 계 398,781 146,241 금융원가 이자비용 36,423 75,847 외환차손 61,948 16,465 외화환산손실 178,162 1,193 합 계 276,533 93,505 27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 1,403,536 1,477,457 일시적차이의 변동 (108,611) (207,278) 법인세비용 1,294,925 1,270,179 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의증감 (45,944) 34,715 사용된 원재료 및 부재료 20,062,424 19,755,511 상품매입액 1,246,283 1,257,572 종업원급여 2,836,602 2,268,115 퇴직급여 355,611 295,923 복리후생비 385,948 263,338 감가상각비 303,277 324,761 지급임차료 1,910,061 1,591,006 광고선전비 2,335,061 1,875,881 지급수수료 872,353 542,650 판매촉진비 4,188,768 2,824,633 판매수수료 7,015,557 5,626,984 외주용역비 4,294,110 3,495,729 외주가공비 4,043,294 3,262,944 기타 4,307,583 1,816,109 합 계 54,110,988 45,235,871 29. 주당이익기본주당이익은 연결기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순이익 3,996,024,454 4,574,733,980 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*1) 11,760,000주 10,000,000주 기본주당이익(*2) 340 457 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 발행주식수 유통주식수 일수 적수 11,760,000주 11,760,000주 91일 1,070,160,000주 소 계 1,070,160,000주 (÷)해당회계연도 일수 91일 가중평균유통보통주식수 11,760,000주 발행주식수 유통주식수 일수 적수 10,000,000주 10,000,000주 90일 900,000,000주 소 계 900,000,000주 (÷)해당회계연도 일수 90일 가중평균유통보통주식수 10,000,000주 (*2) 당분기 및 전분기 현재 연결기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 41,080,397 38,558,727 자본 (B) 117,405,782 117,017,542 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 69,867,282 65,947,446 차입금 (D) 4,000,000 4,000,000 부채비율 (A/B) 34.99% 32.95% 순차입금비율 (D-C)/B -56.10% -52.94% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석2'에 상세히 공시 되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 47,322,506 - - 47,322,506 단기금융상품 - 22,544,776 - - 22,544,776 매출채권및기타채권 - 22,640,293 - - 22,640,293 장기금융상품 - 2,899,245 - - 2,899,245 매도가능증권 - - 623,265 - 623,265 만기보유증권 - - - 405,000 405,000 기타금융자산 - 10,822,757 - - 10,822,757 합 계 - 106,229,577 623,265 405,000 107,257,842 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 43,984,261 - - 43,984,261 단기금융상품 - 21,963,185 - - 21,963,185 매출채권및기타채권 - 23,003,890 - - 23,003,890 장기금융상품 - 2,300,362 - - 2,300,362 매도가능증권 - - 623,265 - 623,265 만기보유증권 - - - 405,000 405,000 기타금융자산 - 10,785,300 - - 10,785,300 합 계 - 102,036,998 623,265 405,000 103,065,263 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 23,273,461 23,273,461 유동성장기부채 - 4,000,000 4,000,000 합 계 - 27,273,461 27,273,461 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,890,950 21,890,950 유동성장기부채 - 4,000,000 4,000,000 합 계 - 25,890,950 25,890,950 3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 272,030 - 272,030 외환차익 126,751 - 126,751 외화환산이익 - - - 금융원가: 이자비용 - (36,423) (36,423) 외환차손 (61,948) - (61,948) 외화환산손실 (178,162) - (178,162) 판매비와관리비: 대손상각비 (2,801) - (2,801) 합 계 155,869 (36,423) 119,446 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 111,540 - 111,540 외환차익 30,390 - 30,390 외화환산이익 4,310 - 4,310 금융원가: 이자비용 - (75,847) (75,847) 외환차손 (16,465) - (16,465) 외화환산손실 (1,193) - (1,193) 판매비와관리비: 대손상각비 (49,925) - (49,925) 합 계 78,658 (75,847) 2,811 (4) 금융위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 3,820,622 - 3,366,301 - EUR 1,071,551 - 5,430 - CNY 989,802 - 1,023,587 - AUD 1 - 2,100 - 기중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 382,062 (382,062) 336,630 (336,630) EUR 107,155 (107,155) 543 (543) CNY 98,980 (98,980) 102,359 (102,359) AUD - - 210 (210) 나. 이자율위험연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결기업 의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업 는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결기업 은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업 의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (10,000) 10,000 (40,000) 40,000 다. 가격위험연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결기업은 가격위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (5) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 31. 사업결합 2015년 3월 31일에 회사는 이토니모리코리아 를 500백만원에 취득하였습니다. 회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 1,535백만원의 영업권은 회사와 이토니모리코리아의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 인식된 영업권의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가 현금 500,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 미수금 164,682 외상매출금 213,374 상품 219,462 외상매입금 (1,423,280) 미지급금 (155,050) 예수금 (1,178) 확정급여채무 (52,949) 식별가능 순자산의 공정가치 (1,034,939) 영업권 1,534,939 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 (주)태성산업, 이토니모리코리아, (주)헤리즈미, (주)라비오뜨, 토니모리 심천유한공사 종속기업 (주)메가코스, 토니모리(칭다오)유한공사,메가코스화장품유한공사 (2) 당분기 및 전분기중 연결기업과 특수관계자 사이의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 거래내용 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입 6,932,221 6,304,527 외주용역비 등 52,579 23,650 매출 168,495 44,883 이토니모리코리아 매출 - 887,423 판매촉진비 등 - 1,603,179 (주)헤리즈미 잡이익 - 1,056,463 (주)라비오뜨 매입 - 464,996 잡이익등 (29,264) - 토니모리 심천유한공사 지급수수료 - 20,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권채무내역 당분기 전기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입채무 2,437,224 2,812,310 미지급금 72,253 43,469 매출채권 110,045 80,124 임차보증금 1,630,000 1,630,000 ㈜라비오뜨 미수금 257,537 246,836 미지급금 100,000 - 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4)특수관계자와의 지급보증 내용 (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 배해동 주주 6,000,000 우리은행 차입금연대보증 (5) 당기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 531,835 535,264 퇴직급여 65,368 160,583 33. 담보 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 9,663,354 4,800,000 국민은행 시설자금 유형자산 건물 380,096 합계 10,043,450 4,800,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 배해동 6,000,000 우리은행 - 차입금연대보증 기술보증기금 2,970,000 국민은행 2015-07-18~ 2016-07-15 대출보증 서울보증보험 134,950 한국전력외 2012-09-26 ~ 2017-11-03 전력공급외보증 (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 8,125,096 (*1) 연결기업은 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 B2B 주계약 우리은행 5,000,000 3,442,263 - 기업일반운전자금 국민은행 3,300,000 3,300,000 - (5)당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 원고인 사건 서울중앙지방법원 연결기업 하미영 제조판매금지 등 100,000 제1심 진행중 연결기업이 피고인 사건 서울중앙지방법원 김선미 연결기업 손해배상 96,000 제1심 진행중 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 따라서 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당부채를 재무제표에 계상하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 제 9 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 제 9 기말 자산 유동자산 107,045,360,318 104,326,154,257 54,432,669,031 현금및현금성자산 43,844,064,129 39,867,658,657 18,353,799,235 단기금융상품 22,544,775,570 21,963,184,500 3,750,000,000 매출채권 및 기타유동채권 22,845,303,177 22,840,958,521 16,077,567,090 재고자산 16,164,599,226 18,212,987,674 14,921,027,910 기타자산 1,646,618,216 1,441,364,905 1,330,274,796 비유동자산 52,723,901,615 51,871,527,326 42,914,340,647 장기금융상품 2,899,245,000 2,300,362,000 1,251,650,220 매도가능금융자산 623,265,000 623,265,000 100,000,000 만기보유금융자산 405,000,000 405,000,000 405,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,409,216,315 6,409,216,315 유형자산 27,954,648,288 27,826,206,431 30,055,224,992 무형자산 2,602,607,498 2,592,337,310 1,093,209,240 기타금융자산 10,822,757,215 10,785,299,925 9,294,655,969 기타비유동자산 301,444,917 332,733,991 461,289,330 이연법인세자산 705,717,382 597,106,354 253,310,896 자산총계 159,769,261,933 156,197,681,583 97,347,009,678 부채 유동부채 39,115,615,013 37,075,471,890 37,896,380,757 매입채무 및 기타채무 23,218,890,750 21,858,946,938 24,601,622,846 단기차입금 1,535,000,000 유동성장기부채 4,000,000,000 4,000,000,000 충당부채 1,004,394,861 874,558,077 905,643,409 당기법인세부채 2,871,760,398 2,570,135,685 2,579,925,918 기타부채 8,020,569,004 7,771,831,190 8,274,188,584 비유동부채 1,850,010,564 1,450,433,509 9,825,271,660 장기차입금 8,500,000,000 확정급여채무 1,850,010,564 1,450,433,509 1,325,271,660 부채총계 40,965,625,577 38,525,905,399 47,721,652,417 자본 납입자본 57,475,671,607 57,475,671,607 2,000,000,000 자본금 2,352,000,000 2,352,000,000 2,000,000,000 주식발행초과금 55,123,671,607 55,123,671,607 이익잉여금 61,327,964,749 60,196,104,577 47,625,357,261 자본총계 118,803,636,356 117,671,776,184 49,625,357,261 자본과부채총계 159,769,261,933 156,197,681,583 97,347,009,678 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 10 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 제 10 기 제 9 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,629,852,218 59,629,852,218 49,903,260,587 49,903,260,587 219,969,832,552 205,149,670,361 매출원가 27,245,747,935 27,245,747,935 24,017,439,353 24,017,439,353 100,760,630,590 101,237,146,300 매출총이익 32,384,104,283 32,384,104,283 25,885,821,234 25,885,821,234 119,209,201,962 103,912,524,061 판매비와관리비 26,298,020,570 26,298,020,570 21,218,431,583 21,218,431,583 101,074,078,234 89,042,825,718 영업이익(손실) 6,086,083,713 6,086,083,713 4,667,389,651 4,667,389,651 18,135,123,728 14,869,698,343 기타이익 16,740,380 16,740,380 1,601,188,167 1,601,188,167 1,884,036,017 626,929,092 기타손실 256,843,799 256,843,799 476,401,001 476,401,001 633,862,030 1,096,150,951 금융수익 385,338,762 385,338,762 146,241,365 146,241,365 950,071,973 873,826,195 금융원가 276,533,378 276,533,378 93,505,155 93,505,155 441,178,790 344,380,964 법인세비용차감전순이익(손실) 5,954,785,678 5,954,785,678 5,844,913,027 5,844,913,027 19,894,190,898 14,929,921,715 법인세비용 1,294,925,506 1,294,925,506 1,270,179,047 1,270,179,047 5,814,673,269 3,315,742,465 당기순이익(손실) 4,659,860,172 4,659,860,172 4,574,733,980 4,574,733,980 14,079,517,629 11,614,179,250 기타포괄손익 491,229,687 3,870,683,503 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 491,229,687 3,870,683,503 확정급여제도 재측정손익 629,781,650 4,962,414,747 기타포괄손익관련 법인세효과 4,659,860,172 4,659,860,172 4,574,733,980 4,574,733,980 (138,551,963) (1,091,731,244) 총포괄손익 14,570,747,316 15,484,862,753 주당이익 기본및희석주당이익 396 396 457 457 1,296 1,161 자본변동표 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 10 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 36,140,494,508 38,140,494,508 자본의 변동 지분의 발행 배당금지급 4,000,000,000 4,000,000,000 포괄손익 확정급여채무의재측정요소 3,870,683,503 3,870,683,503 당기순이익(손실) 11,614,179,250 11,614,179,250 2014.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 47,625,357,261 49,625,357,261 2015.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 47,625,357,261 49,625,357,261 자본의 변동 지분의 발행 352,000,000 55,123,671,607 55,475,671,607 배당금지급 2,000,000,000 2,000,000,000 포괄손익 확정급여채무의재측정요소 491,229,687 491,229,687 당기순이익(손실) 14,079,517,629 14,079,517,629 2015.12.31 (기말자본) 2,352,000,000 55,123,671,607 60,196,104,577 117,671,776,184 2015.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 47,625,357,261 49,625,357,261 자본의 변동 지분의 발행 배당금지급 2,000,000,000 2,000,000,000 포괄손익 확정급여채무의재측정요소 당기순이익(손실) 4,574,733,980 4,574,733,980 2015.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 50,200,091,241 52,200,091,241 2016.01.01 (기초자본) 2,352,000,000 55,123,671,607 60,196,104,577 117,671,776,184 자본의 변동 지분의 발행 배당금지급 3,528,000,000 3,528,000,000 포괄손익 확정급여채무의재측정요소 당기순이익(손실) 4,659,860,172 4,659,860,172 2016.03.31 (기말자본) 2,352,000,000 55,123,671,607 61,327,964,749 118,803,636,356 현금흐름표 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 10 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 5,690,727,020 4,135,588,198 1,217,064,124 14,426,398,715 당기순이익(손실) 4,659,860,172 4,574,733,980 14,079,517,629 11,614,179,250 당기순이익조정을 위한 가감 2,011,052,713 616,898,425 (7,068,260,238) 4,246,301,587 법인세비용 1,294,925,506 1,270,179,047 5,814,673,269 3,315,742,465 퇴직급여 355,611,247 284,487,271 1,137,949,080 2,685,532,444 대손상각비 2,800,621 49,925,158 (16,221,808) 26,173,461 감가상각비 295,596,039 324,760,546 1,201,427,161 1,052,969,156 무형자산상각비 37,136,734 34,006,323 139,078,480 120,966,918 마일리지비용 535,710,337 675,252,555 2,794,602,744 2,805,946,748 유형자산처분손실 87,939,070 133,160,960 4,972,744 외화환산손실 178,161,982 1,193,126 38,584,367 1,181,850 이자비용 36,423,007 75,846,886 242,390,802 240,039,436 외화환산이익 (3) (4,310,446) (26,963,554) (19,428,538) 유형자산처분이익 (867,066) (867,066) (21,383,160) 이자수익 (271,821,223) (111,540,213) (730,832,788) (754,365,473) 매출채권의 감소(증가) (253,829,341) 1,588,413,004 (6,481,453,209) 342,479,571 미수금의 감소(증가) 238,428,789 29,993,988 (44,016,012) 39,116,413 선급금의 감소(증가) (6,089,838) (89,785,120) 106,720,367 (39,651,653) 선급비용의 감소(증가) (199,163,473) 72,903,708 (217,810,476) 6,342,568 재고자산의 감소(증가) 2,048,388,448 (279,251,423) (3,072,498,234) (3,838,970,435) 매입채무의 증가(감소) (1,564,808,826) (3,369,351,452) (6,181,089,056) (1,645,510,079) 미지급금의 증가(감소) (513,355,347) (61,320,205) 1,804,433,873 1,494,115,833 선수금의 증가(감소) 102,144,056 1,314,116,906 (886,000,994) 465,818,439 예수금의 증가(감소) (801,400) 207,165,020 (70,775,758) 70,672,980 예수보증금의 증가(감소) 166,500,000 (105,000,000) 424,073,100 1,055,657,115 미지급비용의 증가(감소) (86,305,285) (370,251,170) 55,649,122 86,906,703 선수수익의 증가(감소) (22,691,572) 29,168,110 비유동충당부채의 증가(감소) (405,873,553) (835,245,286) (2,825,688,076) (2,942,592,821) 퇴직금의 지급 (135,163,350) (78,359,659) (430,345,569) (256,769,827) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 179,129,158 (94,002,143) (5,609,073) (49,661,271) 이자수취 158,148,963 147,141,593 755,008,458 932,887,309 이자지급 (36,423,007) (75,846,886) (242,390,802) (240,039,436) 법인세납부(환급) (1,101,911,821) (1,127,338,914) (6,306,810,923) (2,126,929,995) 투자활동현금흐름 (1,695,087,104) 1,275,309,348 (27,108,393,206) (15,865,140,792) 단기금융상품의 처분 1,320,000,000 5,280,000,000 2,570,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 663,000,000 965,808,660 1,607,809,280 1,264,966,380 장기금융상품의 처분 38,103,720 토지의 처분 1,171,323,174 9,021,043,594 건물의 처분 1,130,101,156 1,130,101,156 비품의 처분 36,360,922 36,360,923 시설장치의 처분 64,811,132 64,811,132 25,000,000 차량운반구의 처분 29,941,890 보증금의 감소 55,000,000 2,300,000 452,207,528 2,920,291,133 회원권의 처분 127,272,727 장기선급비용의 처분 31,289,074 46,604,388 128,555,339 단기금융상품의 취득 (581,591,070) (23,493,184,500) 단기대여금및수취채권의 취득 (700,000,000) (824,967,500) (1,451,767,500) (2,232,495,440) 장기금융상품의 취득 (598,883,000) (350,474,070) (1,048,711,780) 매도가능금융자산의 취득 (523,265,000) (100,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (405,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,409,216,315) 토지의 취득 (471,749,340) 비품의 취득 (176,112,456) (134,455,902) (661,642,604) (811,560,833) 차량운반구의 취득 (39,526,000) 시설장치의 취득 (262,120,000) (1,949,396,363) 건설중인자산의 취득 (247,925,440) (1,565,829,110) (8,433,256,695) (6,302,256,673) 영업권의 취득 (500,000,000) (500,000,000) 상표권의 취득 (47,406,922) (31,188,120) (103,266,280) (206,452,772) 회원권의 취득 (124,000,000) 장기선급비용의 증가 (426,327,551) 보증금의 증가 (92,457,290) (55,085,382) (1,942,851,484) (9,771,951,670) 재무활동현금흐름 495,000,000 47,440,671,607 1,515,000,000 단기차입금의 증가 495,000,000 1,015,000,000 장기차입금의 증가 4,500,000,000 주식의 발행 55,475,671,607 단기차입금의 상환 (1,535,000,000) 장기차입금의 상환 (4,500,000,000) 배당금지급 (2,000,000,000) (4,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,995,639,916 5,905,897,546 21,549,342,525 76,257,923 기초현금및현금성자산 39,867,658,657 18,353,799,235 18,353,799,235 18,261,904,241 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,234,444) 3,919,089 (35,483,103) 15,637,071 기말현금및현금성자산 43,844,064,129 24,263,615,870 39,867,658,657 18,353,799,235 5. 재무제표 주석 제 11 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 10 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 토니모리 1. 일반사항 및 회사의 개요 주식회사 토니모리(이하 '당사')는 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 방배로 180에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 7월 10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 2,352백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 배해동외특수관계자 7,637,000 64.94 기 타 4,123,000 35.06 합 계 11,760,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (5) 금융자산모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재 파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용 하여 인식하고 있습니다.4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고 기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 계약서상의 대금회수기간 및 평균신용공여기간을 초과하는 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습 니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식 하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20년 ~ 30년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 상각하지 아니하며, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익 인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련하여 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (15) 퇴직급여 당사는 전 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베 이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음 에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부 금액과 일치시키는 이자율입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 수익인식 수익인식여부를 판단하기 위하여, 경영진은 기업회계기준서 제1018호 '수익'에서 요구하고 있는 재화의 판매로 인한 수익인식의 구체적인 기준 및 재화의 소유에 따른중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전되었는지 여부를 고려하였습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 내용연수주석 2.(7)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 평가주석 31에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.4. 부문정보(1) 당사는 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 당사의 당분기, 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 48,970,456 45,181,185 미 국 2,554,872 287,605 유 럽 1,801,467 39,258 러시아 1,292,622 1,020,369 홍 콩 1,135,479 1,203,752 일 본 754,243 299,743 중 국 751,206 34,572 기 타 2,369,507 1,836,777 합 계 59,629,852 49,903,261 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품의 직접판매로 인한 수익 59,629,852천원 및 49,903,261천원에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다.5. 현금및현금성자산재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 23,912 17,746 제예금 43,820,152 39,849,912 합 계 43,844,064 39,867,658 6. 사용제한 금융자산보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한 내역 장기금융상품 별단예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,261,326 - 20,166,424 - 차감 : 대손충당금 (141,883) - (139,082) - 매출채권(순액) 20,119,443 - 20,027,342 - 대여금 2,395,487 - 2,358,487 - 미수금 23,465 - 261,894 - 미수수익 306,908 - 193,236 - 합 계 22,845,303 - 22,840,959 - (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 계약서상의 대금회수기간 및 당사의 신용공여기간을 초과한 매출채권은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 22,845,303 22,840,959 2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이하 - - 90일 초과 180일 이하 - - 180일 초과 270일 이하 2,801 - 270일 초과 360일 이하 952 19,533 360일 초과 138,130 119,549 합계 22,987,186 22,980,041 대손충당금 (141,883) (139,082) 차감계 22,845,303 22,840,959 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 139,082 155,304 대손충당금설정(환입) 2,801 (16,222) 기말 141,883 139,082 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 608,923 - 608,923 688,279 - 688,279 제품 15,555,676 - 15,555,676 17,524,709 - 17,524,709 합 계 16,164,599 - 16,164,599 18,212,988 - 18,212,988 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 49,816 - 43,726 - 선급비용 1,596,802 301,445 1,397,639 332,734 합 계 1,646,618 301,445 1,441,365 332,734 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 임차보증금 - 11,091,389 - 11,091,389 현재가치할인차금 - (491,123) - (527,580) 소 계 - 10,600,266 - 10,563,809 기타보증금 - 222,491 - 221,491 합 계 - 10,822,757 - 10,785,300 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 비상장주식 (*1) - 623,265 - 623,265 (*1) 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 누계 손상차손(환입) 비상장주식 (주)에스엠면세점 124,653 623,265 623,265 - - (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 누계 손상차손(환입) 비상장주식 (주)에스엠면세점 124,653 623,265 623,265 - - 12. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당분기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 5년내 405,000 405,000 405,000 405,000 13. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업투자자산 6,409,216 6,409,216 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기 전기 (주)메가코스 한국 100 3,000,000 3,000,000 토니모리(칭다오)유한공사 중국 100 3,409,216 3,409,216 합 계 6,409,216 6,409,216 손상차손누계액 - - 차감 계 6,409,216 6,409,216 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,515,916 - - - 15,515,916 건물 2,140,409 (167,679) - - 1,972,730 비품 3,407,919 (1,944,714) (4,010) - 1,459,195 시설장치 4,473,286 (2,825,012) - - 1,648,274 건설중인자산 7,358,533 - - - 7,358,533 합 계 32,896,063 (4,937,405) (4,010) - 27,954,648 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 15,515,916 - - - 15,515,916 건물 2,140,409 (147,461) - - 1,992,948 비품 3,231,806 (1,815,417) (4,491) - 1,411,898 시설장치 4,473,286 (2,678,449) - - 1,794,837 건설중인자산 7,110,607 - - - 7,110,607 합 계 32,472,024 (4,641,327) (4,491) - 27,826,206 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 15,515,916 - - - - 15,515,916 건물 1,992,948 - - - (20,218) 1,972,730 비품 1,411,898 176,112 - - (128,815) 1,459,195 시설장치 1,794,837 - - - (146,563) 1,648,274 건설중인자산 7,110,607 247,926 - - - 7,358,533 합 계 27,826,206 424,038 - - (295,596) 27,954,648 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 23,921,521 - (9,112,848) 707,243 - 15,515,916 건물 1,594,277 - (1,171,291) 1,634,309 (64,347) 1,992,948 비품 1,267,633 661,643 (36,268) - (481,110) 1,411,898 시설장치 2,252,891 262,120 (64,204) - (655,970) 1,794,837 건설중인자산 1,018,903 8,433,256 - (2,341,552) - 7,110,607 합 계 30,055,225 9,357,019 (10,384,611) - (1,201,427) 27,826,206 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - - 1,534,940 상표권 856,681 (458,014) - 398,667 회원권 669,000 - - 669,000 합 계 3,060,621 (458,014) - 2,602,607 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - - 1,534,940 상표권 809,274 (420,877) - 388,397 회원권 669,000 - - 669,000 합 계 3,013,214 (420,877) - 2,592,337 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 기말 영업권 1,534,940 - - - - 1,534,940 상표권 388,397 47,407 - - (37,137) 398,667 회원권 669,000 - - - - 669,000 합 계 2,592,337 47,407 - - (37,137) 2,602,607 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각비 기말 영업권 - 1,534,940 - - - 1,534,940 상표권 424,209 103,266 - - (139,078) 388,397 회원권 669,000 - - - - 669,000 합 계 1,093,209 1,638,206 - - (139,078) 2,592,337 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 급여 등 경상연구개발비 336,530 264,229 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,210,222 - 11,775,030 - 미지급금 9,215,747 - 9,729,102 - 미지급비용 268,509 - 354,815 - 미지급배당금 3,524,413 - - - 합 계 23,218,891 - 21,858,947 - 당사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.1) 장기차입금내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 시설자금 국민은행 3.38% 4,000,000 4,000,000 일시상환 차 감 : 유동성대체 (4,000,000) (4,000,000) 잔 액 - - 2) 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 종 류 당분기잔액 연도별 상환금액 2016.12 원화장기차입금 4,000,000 4,000,000 18. 퇴직급여당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 NH농협은행에 의하여 2016년 1월 15일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 3,033,331 2,803,393 사외적립자산의 공정가치 (1,183,320) (1,352,959) 합 계 1,850,011 1,450,434 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 347,534 1,105,261 이자원가 17,567 78,431 이자수익 (9,490) (45,742) 소 계 355,611 1,137,950 재측정요소 - (629,782) 합 계 355,611 508,168 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 83,519 - 80,733 - 예수보증금 6,564,500 - 6,398,000 - 선수금 1,366,074 - 1,263,930 - 선수수익 6,476 - 29,168 - 합 계 8,020,569 - 7,771,831 - 20. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 556,061 - 65,371 490,690 포인트충당부채 257,868 180,790 - 438,658 반품추정부채 60,629 14,418 - 75,047 합 계 874,558 195,208 65,371 1,004,395 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 마일리지충당부채 448,192 107,869 - 556,061 포인트충당부채 281,212 - 23,344 257,868 반품추정부채 176,240 - 115,611 60,629 합 계 905,644 107,869 138,955 874,558 (2) 포인트 및 마일리지 충당부채회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.(3) 반품충당부채회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.21. 자본금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 수권주식 수(보통주) 100,000,000주 100,000,000주 발행주식 수(보통주) 11,760,000주 11,760,000주 액면가액 200원 200원 자본금 2,352,000,000 2,352,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 55,123,672 55,123,672 22. 이익잉여금상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 1,352,800 1,000,000 확정급여제도재측정요소 5,586,596 5,586,596 미처분이익잉여금 54,388,569 53,609,509 합 계 61,327,965 60,196,105 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,951,822 2,183,172 제품매출 56,856,434 46,841,895 가맹매출 98,000 171,000 기타매출 659,960 666,284 수수료매출 63,636 40,909 합 계 59,629,852 49,903,260 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 17,524,709 14,414,922 당기제품제조원가 24,543,916 23,328,008 타계정에서대체 - 148,055 타계정으로대체 (638,295) (557,810) 기말제품 (15,555,676) (14,948,350) 제품매출원가 25,874,654 22,384,825 기초상품 688,279 506,106 당기상품매입원가 880,940 1,269,390 타계정으로대체 - (11,818) 기말상품 (608,923) (471,391) 상품매출원가 960,296 1,292,287 기타매출원가 410,798 340,328 합계 27,245,748 24,017,440 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,659,072 2,268,115 퇴직급여 322,222 269,171 복리후생비 359,421 256,543 여비교통비 257,588 213,307 접대비 106,355 112,531 통신비 128,247 130,484 수도광열비 60,697 51,398 세금과공과 159,269 124,823 감가상각비 295,596 324,761 지급임차료 1,737,836 1,591,006 수선비 - 6,100 보험료 45,862 38,136 차량유지비 2,877 3,493 운반비 160,276 78,357 교육훈련비 19,588 31,041 도서인쇄비 19,901 12,840 소모품비 105,123 50,325 지급수수료 813,247 542,650 광고선전비 2,330,745 1,875,881 판매촉진비 4,126,200 2,824,633 대손상각비 2,801 49,925 건물관리비 61,318 41,206 판매수수료 7,015,557 5,626,984 무형자산상각비 37,137 34,006 견본비 16,843 19,250 판촉물 580,709 405,495 외주용역비 4,261,726 3,495,729 고객관리비 1,743 1,595 리스료 - - 마일리지비용 74,355 63,393 합 계 535,710 675,253 26,298,021 21,218,431 25. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 1,457 60,176 유형자산처분이익 - 867 잡이익 15,283 1,540,145 합 계 16,740 1,601,188 26. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 253,525 386,319 유형자산처분손실 - 87,939 잡손실 3,319 2,143 합 계 256,844 476,401 27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 271,821 111,540 외환차익 113,518 30,391 외화환산이익 - 4,310 합 계 385,339 146,241 금융원가 이자비용 36,423 75,847 외환차손 61,948 16,465 외화환산손실 178,162 1,193 합 계 276,533 93,505 28. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 1,403,536 1,477,457 일시적차이의 변동 (108,611) (207,278) 법인세비용 1,294,925 1,270,179 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의증감 79,356 34,715 사용된 원재료 및 부재료 20,062,424 19,755,511 상품매입액 880,940 1,257,572 종업원급여 2,659,072 2,268,115 퇴직급여 355,611 269,171 복리후생비 371,995 256,543 감가상각비 295,596 324,761 지급임차료 1,737,836 1,591,006 광고선전비 2,330,745 1,875,881 지급수수료 813,247 542,650 판매촉진비 4,126,200 2,824,633 판매수수료 7,015,557 5,626,984 외주용역비 4,261,726 3,495,729 외주가공비 4,043,294 - 기타 4,510,168 5,112,599 합 계 53,543,767 45,235,870 30. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 분기순이익 4,659,860,172 4,574,733,980 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*1) 11,760,000주 10,000,000주 기본주당이익(*2) 396 457 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 발행주식수 유통주식수 일수 적수 11,760,000주 11,760,000주 91일 1,070,160,000주 (÷)해당회계연도 일수 91일 가중평균유통보통주식수 11,760,000주 발행주식수 유통주식수 일수 적수 10,000,000주 10,000,000주 90일 900,000,000주 (÷)해당회계연도 일수 90일 가중평균유통보통주식수 10,000,000주 (*2) 당분기 및 전분기 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 40,965,626 38,525,905 자본 (B) 118,803,636 117,671,776 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 66,388,840 61,830,843 차입금 (D) 4,000,000 4,000,000 부채비율 (A/B) 34.48% 32.74% 순차입금비율 (D-C)/B -52.51% -49.15% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식 기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석2'에 상세히 공시 되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 43,844,064 - - 43,844,064 단기금융상품 - 22,544,776 - - 22,544,776 매출채권및기타채권 - 22,845,303 - - 22,845,303 장기금융상품 - 2,899,245 - - 2,899,245 매도가능금융자산 - - 623,265 - 623,265 만기보유금융자산 - - - 405,000 405,000 기타금융자산 - 10,822,757 - - 10,822,757 합 계 - 102,956,145 623,265 405,000 103,984,410 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,867,659 - - 39,867,659 단기금융상품 - 21,963,185 - - 21,963,185 매출채권및기타채권 - 22,840,959 - - 22,840,959 장기금융상품 - 2,300,362 - - 2,300,362 매도가능금융자산 - - 623,265 - 623,265 만기보유금융자산 - - - 405,000 405,000 기타금융자산 - 10,785,300 - - 10,785,300 합 계 - 97,757,465 623,265 405,000 98,785,730 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 23,218,891 23,218,891 유동성장기부채 - 4,000,000 4,000,000 합 계 - 27,218,891 27,218,891 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,858,947 21,858,947 유동성장기부채 - 4,000,000 4,000,000 합 계 - 25,858,947 25,858,947 3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 271,821 - 271,821 외환차익 113,518 - 113,518 외화환산이익 - - - 금융원가: 이자비용 - (36,423) (36,423) 외환차손 (61,948) - (61,948) 외화환산손실 (178,162) - (178,162) 판매비와관리비: 대손상각비 (2,801) - (2,801) 합 계 142,428 (36,423) 106,005 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 111,540 - 111,540 외환차익 30,391 - 30,391 외화환산이익 4,310 - 4,310 금융원가: 이자비용 - (75,847) (75,847) 외환차손 (16,465) - (16,465) 외화환산손실 (1,193) - (1,193) 판매비와관리비: 대손상각비 (49,925) - (49,925) 합 계 78,658 (75,847) 2,811 (4) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 4,238,644 - 2,669,142 - EUR 1,071,551 - 5,430 - CNY 989,802 - 1,023,587 - AUD 1 - 2,100 - 기중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 423,864 (423,864) 266,914 (266,914) EUR 107,155 (107,155) 543 (543) CNY 98,980 (98,980) 102,359 (102,359) AUD - - 210 (210) 나. 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익에 미치는 영향 (10,000) 10,000 (40,000) 40,000 다. 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (5) 금융상품의 공정가치재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 32. 사업결합 2015년 3월 31일에 회사는 이토니모리코리아 를 500백만원에 취득하였습니다. 회사는 인수의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 1,535백만원의 영업권은 회사와 이토니모리코리아의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 인식된 영업권의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가 현금 500,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 미수금 164,682 매출채권 213,374 상품 219,462 매입채무 (1,423,280) 미지급금 (155,050) 예수금 (1,178) 확정급여채무 (52,949) 식별가능 순자산의 공정가치 (1,034,939) 영업권 1,534,939 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 (주)태성산업, 이토니모리코리아, (주)헤리즈미, (주)라비오뜨, 토니모리 심천유한공사 종속기업 (주)메가코스, 토니모리(칭다오)유한공사,메가코스화장품유한공사 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 거래내용 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입 6,932,221 6,304,527 외주용역비 등 52,579 23,650 매출 168,495 44,883 이토니모리코리아 매출 - 887,423 판매촉진비 등 - 1,603,179 (주)헤리즈미 잡이익 - 1,056,463 (주)라비오뜨 매입 - 464,996 잡이익 (29,264) - 토니모리 심천유한공사 지급수수료 - 20,000 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 매출 502,930 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권채무내역 당분기 전기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입채무 2,437,224 2,812,310 미지급금 72,253 43,469 매출채권 110,045 80,124 임차보증금 1,630,000 1,630,000 ㈜라비오뜨 미수금 257,537 246,836 미지급금 100,000 - 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 매출채권 835,085 357,193 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.(4)특수관계자와의 지급보증 내용 (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 배해동 주주 6,000,000 우리은행 차입금연대보증 (5) 당기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 501,790 535,264 퇴직급여 65,368 160,583 34. 담보 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 9,663,354 4,800,000 국민은행 시설자금 유형자산 건물 380,096 합계 10,043,450 4,800,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 배해동 6,000,000 우리은행 - 차입금연대보증 기술보증기금 2,970,000 국민은행 2015-07-18~ 2016-07-15 대출보증 서울보증보험 134,950 한국전력외 2012-09-26 ~ 2017-11-03 전력공급외보증 (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 8,125,096 (*1) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 B2B 주계약 우리은행 5,000,000 3,442,263 - 기업일반운전자금 국민은행 3,300,000 3,300,000 - (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 당사 하미영 제조판매금지 등 100,000 제1심 진행중 당사가 피고인 사건 서울중앙지방법원 김선미 당사 손해배상 96,000 제1심 진행중 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 따라서 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당부채를 재무제표에 계상하지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기1분기 매출채권 19,680,381 141,883 0.7% 대여금및기타수취채권 3,101,795 0.0% 합 계 22,782,176 141,883 0.6% 제10기 매출채권 20,071,910 139,082 0.7% 대여금및기타수취채권 3,071,062 0.0% 합 계 23,142,972 139,082 0.6% 제9기 매출채권 13,447,735 155,304 1.2% 대여금및기타수취채권 2,785,137 0.0% 합 계 16,232,872 155,304 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 과 목 제11기 1분기말 제10기 기말 제9기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 139,083 155,304 201,464 2. 순대손처리액(①－②±③) 72,333 ① 대손처리액(상각채권액) 72,333 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,800 -16,221 26,173 4. 기말 대손충당금 잔액합계 141,883 139,083 155,304 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,514,049 1,910,151 107,513 38,663 19,570,376 특수관계자 110,005 110,005 계 17,624,054 1,910,151 107,513 38,663 19,680,381 구성비율 89.85% 9.43% 0.53% 0.19% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제11기 1분기 제10기 제9기 비고 토니모리 상품 608,923 688,279 506,106 - 제품 15,555,676 17,524,709 14,414,922 - 소계 16,164,599 18,212,988 14,921,028 - 토니모리(칭다오)유한공사 상품 1,376,954 1,251,653 - - 제품 - - - 소 계 1,376,954 1,251,653 - - 합 계 17,541,553 19,464,641 14,921,028 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.07% 12.51% 15.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.47회 5.86회 7.79회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 매년 12월 말을 기준으로 정기 재고조사 실시 2) 재고자산 실사시 전문가 참여여부 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 3) 장기체화재고등 현황 해당사항없음 4) 재고자산의 담보현황 해당사항없음 다. 채무증권 발행실적 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 1분기(당기) 대주회계법인 - 해당사항없음 제10기(전기) 선진회계법인 적정 해당사항없음 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 1분기(당기) 대주회계법인 재무제표 감사 59,000 - 제10기(전기) 선진회계법인 재무제표 감사 50,000 984 제9기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 감사 63,000 521 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 1분기(당기) 2015.06.01 재무제표 작성용역 - 9,000 - 제10기(전기) 2015.06.01 재무제표 작성용역 - 21,000 - 제11기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인 변경 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 선진회계법인 대주회계법인 대주회계법인은 국내 5위의 회계법인으로 최상의 종합적인 전문서비스를 고객에게 제공하고 있어 당사 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화시킬 수 있을 것으로 생각되며 급변하는 세무환경하에 신속하고 적절한 세무 대책을 수립할 수 있는 국내 및 국제 조세에 관한 전문가들에게 책임있는 자문을 제공받을 수 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 6인의 이사 중 3인은 사내이사, 3인은 사외이사로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 조 항 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제9조(이사회의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의,의결한다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사,감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규 사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치,이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 상법상 상장회사에 대한 특례규정 제542조의4 적용을 받지 않아 주주총회 전 이사후보에 대한 공시를 하지 않고 있습니다. 다만, 상법 제363조 및 당사 정관 제18의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 정기춘(1957.11.18) ~ 1984 ~ 1997 ~ 2006 1984 ~ 2013 성균관대학교 법학과 졸업 한양대학교 금융대학원 석사 중앙대학교 중국지역학 박사 한국산업은행 없음 없음 남성욱(1959.07.07) ~ 1986 ~ 1993 ~ 1998 2002 ~ 현재 2012 ~ 2013 2008 ~ 2012 2005 ~ 2011 2004 ~ 현재 2004 ~ 2006 2004 ~ 현재 2002 ~ 2004 고려대학교 경제학과 졸업 고려대 대학원 경제개발 석사 미주리주립대 응용경제학 박사 고려대 북한학과 교수 민주평화통일자문회의 사무처장 국가안보전략연구소 소장 CBS 북한문제 객원해설위원 남북경제연구원장 한국북방학회 회장 아모레퍼시픽 장학재단 감사 북한연구학회 총무이사 없음 없음 박종풍(1954.10.13) ~ 1976 ~ 1990 ~ 1995 1982 ~ 1995 1996 ~ 2006 2006 ~ 2010 2010 ~ 2012 2012 ~ 2014 육군사관학교 문과 졸업 국방대학원 국방관리 석사 미시간주립대 컴퓨터부정방지 연구과정 감사원 부감사관 (제2국4과, 제5국2과) 감사원 감사관, 팀장 감사원 감사관, 과장 감사원 부이사관 국가 관세정보망연합회 상임감사 없음 없음 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정기춘 (출석률:100%) 남성욱 (출석률:100%) 박종풍 (출석률:100%) 2015-1회차 2015-02-02 1. 임시주주총회 개최의 건 2. 임시주주총회 회의 목적사항 결정의 건 3. 명의개서 대리인 선임의 건 4. 이사회 운영규정 및 위임전결규정 개정의 건 가결 - - - 2015-2회차 2015-03-02 1. 임시주주총회 소집결정의 건 2. 임시주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2015-3회차 2015-03-16 1. 제9기 재무제표 승인의 건 2. 제9기 정기주주총회 소집결정의 건 3. 제9기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 4. 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건 5. 감사위원회 설치 및 직무규정 제정의 건 6. 내부회계관리규정 제정의 건 7. 공시정보관리규정 제정의 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2015-4회차 2015-03-31 1. 이토니모리코리아 영업양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-5회차 2015-04-10 1. 토니모리화장품 청도법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-6회차 2015-05-29 1. 한국거래소 유가증권시장 상장을 위한 신주발행과 구주매출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-7회차 2015-06-26 1. 우리사주 취득자금 대출 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 2015-8회차 2015-07-22 1. 화성 바이오 밸리 공장부지 구입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-9회차 2015-08-13 1. 신규 자회사 설립투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-10회차 2015-11-26 1. 신규 자회사 설립투자의 건2. 중국 생산공장 부지 매입의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2016-1회차 2016-02-17 1. 주주현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016-2회차 2016-03-10 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 제10기 정기주주총회 소집결정의 건3. 제10기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 다. 이사회 내 위원회(1) 위원회 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 3인 정기춘남성욱박종풍 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부 통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 보고 청취권 ③ 내부거래 직권 조사 명령권 ④ 내부거래 시정 조치 건의권 사외이사 3인 내부거래위원회 3인 정기춘남성욱박종풍 [설치 목적] 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 [주요 권한] ① 업무 감사권 ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ③ 자회사에 대한 조사권 ④ 이사의 위법행위 유지 청구권 ⑤ 각종의 소권 및 주주총회의 소집청구권 ⑥ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 ⑦ 외부감사인후조자 추천 사외이사 3인 (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 성명 정기춘 (출석률:100%) 남성욱 (출석률:100%) 박종풍 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래 위원회 2015-03-31 1. 이토니모리코리아 영업양수의 건 2. 기흥아펠바움 매각의 건 3. 헤리즈미, 라비오뜨 대여금 회수의 건 4. 태성산업 금형비 부담의 건 가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2015-04-10 1. 토니모리화장품 청도법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015-08-13 1. 신규 자회사 설립투자의 건(메가코스) 가결 찬성 찬성 찬성 2015-11-26 1. 신규 자회사 설립투자의 건(메가코스 차이나)2. 중국 생산공장 부지 매입의 건 가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 배해동 이사회 당사의 업무총괄 및대외업무를 안정적으로 수행 이사회 의장,경영 전반 총괄 해당없음 본인 사내이사(전무) 홍현기 이사회 당사의 업무총괄 및대외업무를 안정적으로 수행 경영지원본부장 해당없음 해당없음 사내이사 배진형 이사회 해외사업 강화 해외사업부 해당없음 특수관계인 사외이사 정기춘 이사회 금융, 회계 전문가 감사위원인 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 남성욱 이사회 경제 전문가 감사위원인 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 박종풍 이사회 세무, 법률 전문가 감사위원인 사외이사 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.(3) 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 당사는 정관에서 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회를 2015년 3월 16일에 설립, 위원 3인으로 감사위원회를 구성하였으며, 설치목적 및 권한상황은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 3인 정기춘남성욱박종풍 [목적] 위원회는 견제와 균형을 통해 경영진이 궁극적으로 기업 가치의 극대화를 달성할 수 있도록 감독하고 지원하기 위한 위원회로 감사업무 역할을 수행 [주요권한] ① 업무 감사권 ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ③ 이사 보고의 수령권 및 자회사에 대한 조사권 ④ 이사의 위법행위 유지 청구권 ⑤ 각종의 소권 및 주주총회의 소집청구권 ⑥ 위원회는 외부감사인후보자를 추천 - 나. 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 사외이사여부 정기춘(1957.11.18) ~ 1984 ~ 1997 ~ 2006 1984 ~ 2013 성균관대학교 법학과 졸업 한양대학교 금융대학원 석사 중앙대학교 중국지역학 박사 한국산업은행 없음 사외이사 남성욱(1959.07.07) ~ 1986 ~ 1993 ~ 1998 2002 ~ 현재 2012 ~ 2013 2008 ~ 2012 2005 ~ 2011 2004 ~ 현재 2004 ~ 2006 2004 ~ 현재 2002 ~ 2004 고려대학교 경제학과 졸업 고려대 대학원 경제개발 석사 미주리주립대 응용경제학 박사 고려대 북한학과 교수 민주평화통일자문회의 사무처장 국가안보전략연구소 소장 CBS 북한문제 객원해설위원 남북경제연구원장 한국북방학회 회장 아모레퍼시픽 장학재단 감사 북한연구학회 총무이사 없음 사외이사 박종풍(1954.10.13) ~ 1976 ~ 1990 ~ 1995 1982 ~ 1995 1996 ~ 2006 2006 ~ 2010 2010 ~ 2012 2012 ~ 2014 육군사관학교 문과 졸업 국방대학원 국방관리 석사 미시간주립대 컴퓨터부정방지 연구과정 감사원 부감사관 (제2국4과, 제5국2과) 감사원 감사관, 팀장 감사원 감사관, 과장 감사원 부이사관 국가 관세정보망연합회 상임감사 없음 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 아래와 같이 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.(1) 정관 구 분 내 용 정관제41조 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제38조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는의결권을 행사하지 못한다.⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우위원장은 사외이사이어야 한다. (2) 감사위원회 직무규정 구 분 내 용 제6조 (직무와권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고/고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고/고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고/고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 감사위원회 남성욱,정기춘,박종풍 2015-03-16 1. 2014년 제9기 재무제표 보고의 건 2016-03-10 1. 2015년 제10기 재무제표 보고의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않았습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서류작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배해동 본인 보통주 3,520,000 29.93 3,637,000 30.93 - 정숙인 배우자 보통주 2,000,000 17.01 2,000,000 17.01 - 배진형 자녀 보통주 1,000,000 8.50 1,000,000 8.50 - 배성우 자녀 보통주 1,000,000 8.50 1,000,000 8.50 - 계 보통주 7,520,000 63.94 7,637,000 64.94 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 배해동 쥬리아화장품 개발부(`84)(주)토니모리 회장(`06~)(주)태성산업 회장('99~) 3. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 배해동 3,637,000 30.93 - 정숙인 2,000,000 17.01 - 배진형 1,000,000 8.50 - 배성우 1,000,000 8.50 - 우리사주조합 7,637,000 64.94 - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,022 99.92% 2,861,970 24.33% - (*) 상기 주주 및 보유주식은 보통주 기준입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한 다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 10(액면총액은 발행주식총수의 10%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50(액면총액은 발행주식총수의 50%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 : 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) (대표전화 : 051-519-1500) 주주의 특전 없음 공고방법 당 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지(www.etonymoly.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내) (단위 : 주) 종 류 2016년 3월 2016년 2월 2016년 1월 2015년 12월 2015년 11월 2015년 10월 보통주 주가 최고 32,950 34,900 36,150 43,750 44,200 60,400 최저 29,050 28,150 32,900 37,050 40,050 43,300 평균 31,141 30,356 34,530 39,814 42,257 48,771 거래량 최고 139,768 200,145 258,587 69,287 198,363 788,309 최저 22,261 22,158 34,786 21,465 20,540 62,652 월간 1,074,288 1,113,549 1,598,811 756,609 1,284,287 3,108,833 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배해동 남 1958.06 대표이사 등기임원 상근 회장 쥬리아화장품 개발부(`84)(주)태성산업 회장('99~)올해를 빛낸 인물, 경영대상(`12)지식경제부 대한민국경제리더대상(`12)대통령 은탑훈장(`13)포브스, 최고경영자 대상(`14)한국지속경영평가원, 경영부문 CEO대상(`15)(주)토니모리 회장(`06~) 3,637,000 - 2006.07~ 2018.02.15 양창수 남 1964.11 사장 미등기임원 상근 총괄 사장 아모레퍼시픽 마케팅 총괄('89.01~'11.12)신세계인터네셔널 경영기획실 부사장('12.07~'14.12)토니모리 총괄 사장 ('15.11~현재) - - 2015.11~ - 윤영로 남 1962.09 부사장 미등기임원 상근 해외사업 부사장 한국와이어스 마케팅 상무('91.02~'08.08)국 IMS 사업개발본부 상무('08.09~'09.09)한국스트라우만 영업 전무('09.09~'15.10)토니모리 해외사업본부 부사장('15.11~현재) - - 2015.11~ - 남성욱 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 고려대학교 북한학과 교수('02.02~현재)민주평화통일자문회의 사무처장('12~'13,차관급)국가안보전략연구소 소장('08~'12,차관급)중소기업중앙회 통일경제위원회 공동위원장('14~현재)㈜토니모리 감사위원 ('15.02~현재) - - 2015.02~ 2018.02.15 정기춘 남 1957.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 산업은행 ('84.02~'13.07)㈜토니모리 감사위원('14.06~현재) - - 2014.06~ 2018.02.15 박종풍 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 감사원 근무('82.10~'12.07)재단법인 국가관세종합 정보망 운영연합회('12.08~'14.07)㈜토니모리 감사위원('15.01~현재) - - 2015.01~ 2018.02.15 홍현기 남 1961.09 전무 등기임원 상근 경영지원 본부장 내쇼날푸라스틱, 지현통상 토니모리 CFO - - 2009.12~ 2018.02.15 손재욱 남 1970.11 상무 미등기임원 상근 영업본부장 ㈜토니모리 이사('09.04~현재) - - 2013.10~ - 민경천 남 1971.03 상무 미등기임원 상근 마케팅/상품개발본부 상무 아모레퍼시픽 마케팅 부장('95.07~'12.05)토니모리 상품개발본부 상무('12.12~현재) - - 2015.12~ - 현광수 남 1969.11 이사 미등기임원 상근 연구소장 아모레퍼시픽 기술연구원 부장('95.01~'14.05)㈜토니모리 연구소장 ('14.09~현재) - - 2014.09~ - 박성철 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 마케팅/상품개발본부장 ㈜이넬화장품 마케팅 이사 ('03.08~'11.08)㈜한경희 뷰티사업본부장 ('11.11~'13.05)㈜토니모리 마케팅 본부장 이사 ('14.02~현재) - - 2014.02~ - 주용건 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 유통사업부장 ㈜토니모리 유통사업부장 ('13.07~현재) - - 2013.07~ - 정수찬 남 1964.01 이사 미등기임원 상근 토니모리 중국법인설립위원 ㈜토니모리 이사 ('07.12~현재)라비오뜨 대표이사 ('14.09~현재) - - 2007.12~ - 정승국 남 1964.08 이사 미등기임원 상근 해외사업본부장 코리아나화장품 해외사업 부문장 ('94.01~'14.11)㈜토니모리 이사 ('15.06~현재) - - 2015.06~ - 마상철 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 OEM생산공장장 샤면 상신(중국)개발/구매 소장 ('09.01~'10.12)세라젬(중국) 이사 ('11.01~'15.07)㈜토니모리 이사 ('15.08~현재) - - 2015.08~ - 배진형 여 1990.08 사원 등기임원 상근 해외사업부 New York Uni. Linguistics(`09 ~`14)42Media Natural Language Dept.(`14~`15) 1,000,000 - 2015.09~ - (*) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2016.03.31 기준) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 선임일 담당업무 현광수 대표이사 ㈜메가코스 대표이사 2015.08.25 경영 총괄 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 36 - - - 36 2.86 559 16 - 사무직 여 32 - - - 32 2.14 556 17 - 영업직 남 47 - - - 47 2.55 580 12 - 영업직 여 39 - - - 39 2.19 432 11 - 연구직 남 11 - - - 11 1.09 86 8 - 연구직 여 34 - - - 34 1.18 138 4 - 합 계 199 - - - 199 2.15 2,352 12 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000,000 - 감사 0 100,000,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 176,599,980 58,866,660 - 사외이사 3 18,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 6 194,599,980 64,866,660 - (*) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 경우가 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 3개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다. 구분 회사명 소재 국가 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 토니모리(칭다오)유한공사 중국 화장품 도소매업 비상장 - 100.0% ㈜메가코스 한국 화장품 제조업 비상상 - 100.0% 메가코스화장품유한공사 중국 화장품 제조업 비상장 - 100.0% 나. 계열회사 간 출자현황 출자회사 피출자회사 지분율(%) (주)토니모리 토니모리(칭다오)유한공사 100 (주)토니모리 ㈜메가코스 100 (주)메가코스 메가코스화장품유한공사 100 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 당사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하기 위해 2015년 3월 16일 내부거래위원회를 설립하였으며, 해당위원회의 운영규정을 제정, 운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 설치목적 및 권한상황은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 성 명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 3인 정기춘남성욱박종풍 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부 통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 보고 청취권 ③ 내부거래 직권 조사 명령권 ④ 내부거래 시정 조치 건의권 - 내부거래위원회 설립이후 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2015.03.31 1. 이토니모리코리아 영업양수의 건 2. 기흥아펠바움 매각의 건 3. 헤리즈미, 라비오뜨 대여금 회수의 건 4. 태성산업 금형비 부담의 건 가결 - 3 2015-07-22 1. 화성 바이오 밸리 공장부지 구입의 건 가결 - 4 2015-08-13 1. 신규 자회사 설립투자의 건(메가코스) 가결 - 5 2015-11-26 1. 신규 자회사 설립투자의 건(메가코스 차이나)2. 중국 생산공장 부지 매입의 건 가결 - 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 계열회사명 사업내용 토니모리(칭다오)유한공사 주제품 화장품 주요거래처 국외 화장품 구매자 ㈜메가코스 주제품 화장품 플라스틱 용기 주요거래처 토니모리 외 다수의 국내외 화장품 업체 메가코스화장품유한공사 주제품 화장품 플라스틱 용기 주요거래처 토니모리 외 다수의 국내외 화장품 업체 마. 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 선임일 담당업무 현광수 대표이사 ㈜메가코스 대표이사 2015.08.25 경영 총괄 나. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에스엠이즈듀티프리(비상장) 2014.08.20 면세점사업확대 100 20,000 6.7 100 104,653 523 - 124,653 0.85% 623 90,920 -4,942 토니모리(칭다오)유한공사(비상장) 2015.04.30 판매사업 1,074 - 100 3,409 - - - - - 3,409 3,600 -187 ㈜메가코스(비상장) 2015.08.25 제조사업 3,000 600,000 100 3,000 - - - 600,000 100 3,000 2,954 -46 메가코스화장품유한공사(비상장) 2016.03.04 제조사업 1,208 - - - - 1,208 - - 100 1,208 - - 합 계 - - 4,174 - 1,731 - - - 8,240 - - (*)메가코스화장품유한공사는 2016.01월 신규설립법인임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 자산(영업)양수도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출, 매입거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 거래내용 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입 6,932,221 6,304,527 외주용역비 등 52,579 23,650 매출 168,495 44,883 이토니모리코리아 매출 - 887,423 판매촉진비 등 - 1,603,179 (주)헤리즈미 잡이익 - 1,056,463 (주)라비오뜨 매입 - 464,996 잡이익등 (29,264) - 토니모리 심천유한공사 지급수수료 - 20,000 (*) 상기 내역 중 이토니모리코리아는 2015년 3월 31일부로 영업양수도를 통해 당사 사업부로 편입하였습니다. 나. 채권, 채무거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권채무내역 당분기 전기 기타특수관계자 (주)태성산업 매입채무 2,437,224 2,812,310 미지급금 72,253 43,469 매출채권 110,045 80,124 임차보증금 1,630,000 1,630,000 ㈜라비오뜨 미수금 257,537 246,836 미지급금 100,000 - 다. 부동산 매매 또는 임대차 내역(1) 부동산 매매 내역 (2) 부동산 임대차 내역 (단위 : 백만원) 성 명 (법인명) 구분 종류 소재지 수량 (면적㎡) 계약일 종료일 보증금 비고 ㈜태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 931 (7층 전체) 2014.12.01 2016.11.30 1,500 토니모리 연구소 ㈜태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 869.94(8층 전체) 2015.07.01 2017.06.30 130 토니모리 연구소 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) (단위 : 천원) 구 분 성 명 (법인명) 관계 제출일 현재 잔액 제10기 제9기 제8기 대여금 손재욱 미등기임원 73,000 76,000 88,000 - 나. 담보제공 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 자산양수도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 가. 매출, 매입거래 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역(1) 부동산 매매 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 부동산 임대차 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 주주총회구분 안 건 결의내용 2016-03-28 정기주주총회 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 배당 지급의 건5. 정관 일부 변경의 건6. 신규 등기이사 선임의 건 : 사내이사 배진형 선임의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2015-03-18 임시주주총회 1. 액면분할의 건2. 액면분할에 따른 정관변경의 건 원안대로가결원안대로가결 2015-03-17 정기주주총회 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 배당 지급의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2015-02-16 임시주주총회 1. 등기이사 퇴임 및 신임의 건2. 정관변경의 건 원안대로가결원안대로가결 2014-10-01 임시주주총회 1. 임원 퇴직금 규정변경의 건 원안대로가결 2014-04-01 임시주주총회 1. 임원 퇴직금 규정변경의 건 원안대로가결 2014-03-18 정기주주총회 1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 배당 지급의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 3. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 원고인 사건1건(소송가액 100,000,000원)과 회사가 피고인 사건1건(소송가액 96,000,000원)이 진행 중이며, 당기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 내역 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 9,663,354 4,800,000 국민은행 시설자금 유형자산 건물 380,096 합계 10,043,450 4,800,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 배해동 6,000,000 우리은행 - 차입금연대보증 기술보증기금 2,970,000 국민은행 2015-07-18~2016-07-15 대출보증 서울보증보험 134,950 한국전력외 2012-09-26 ~2017-11-03 전력공급외보증 (3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 8,125,096 (*1) 연결기업은 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 B2B 주계약 우리은행 5,000,000 3,442,263 - 기업일반운전자금 국민은행 3,300,000 3,300,000 - 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유가증권시장상장(기업공개) 2015.07.06 55,627 1. 시설자금 : 39,745 - 중국 현지법인 투자 및 운영 - 중국 현지 생산공장 설립2. 기타자금 : 15,882 - 본사 사옥 확장 - 1. 시설자금 : 2016년 내 중국 현지 생산공장 토지계약 완료시 순차적 투입예정.2. 기타자금 : 본사사옥 이전 검토중 (*) 공모자금 전액은 공시서류작성기준일 현재 예금계좌에 예치하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음.