토니모리 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
주식회사 토니모리와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 토니모리(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 현황지배기업은 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 방배로 180에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 2015년 7월10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 2,352백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

배해동외특수관계자	7,776,469	66.12

기 타	3,983,531	33.88

합 계	11,760,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

(주) 메가코스	한국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

토니모리(칭다오)유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품판매업

메가코스화장품유한공사(*1)	중국	100.00	-	12월	화장품제조업

심양토리화장품유한공사(*2)	중국	100.00	-	12월	화장품판매업

(*1) 메가코스화장품유한공사의 지분율은 (주)메가코스가 소유하고 있는 지분율입니다. (*2) 심양토리화장품유한공사의 지분율은 토니모리(칭다오)유한공사가 소유하고 있는 지분율입니다.

1.3 종속기업의 요약재무현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주) 메가코스	9,534,004	7,264,105	2,269,899	46,666	(684,123)	(684,123)

토니모리(칭다오)유한공사	11,045,135	4,548,359	6,496,776	1,950,805	(869,792)	(1,351,772)

메가코스화장품유한공사	5,055,400	268,801	4,786,599	552,718	(250,846)	(798,305)

심양토리화장품유한공사	1,222,441	1,400,537	(178,096)	140,471	(367,642)	(350,096)

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 종속기업인 (주)메가코스가 중국 소재 메가코스화장품유한공사와 토니모리(칭다오)유한공사가 중국소재 심양토리화장품유한공사를 신규로 출자, 설립함에 따라 신규로 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. ⑤ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

연결회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다.

4.1 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재지역별로 구분된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	142,282,972	139,302,149

해 외	34,077,630	19,943,451

합 계	176,360,602	159,245,600

4.2 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품의 직접판매로 인한 수익에는 연결회사 수익의 10% 이상을차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금	21,059	18,139

제예금	31,080,601	43,966,122

합 계	31,101,660	43,984,261

6. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한 내역

장기금융상품	별단예금	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권 현황당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,065,207	-	20,071,910	-

차감 : 대손충당금	(145,182)	-	(139,083)	-

매출채권(순액)	25,920,025	-	19,932,827	-

대여금	1,443,800	-	2,358,487	-

미수금	1,444,162	-	519,339	-

미수수익	396,878	-	193,237	-

합 계	29,204,865	-	23,003,890	-

7.2 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결회사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 계약서상의 손상되지 않은 채권 중 대금회수기간 및 연결회사의 신용공여기간을 초과한 매출채권은 존재하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권	29,204,865	23,003,890

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권

90일 이하	-	-

90일 초과 180일 이하	-	-

180일 초과 270일 이하	-	-

270일 초과 360일 이하	1,071	19,533

360일 초과	144,111	119,550

합계	29,350,047	23,142,973

대손충당금	(145,182)	(139,083)

차감계	29,204,865	23,003,890

7.3 대손충당금 변동내역 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	139,083	155,304

대손충당금설정(환입)	6,099	(16,221)

기말	145,182	139,083

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,495,268	-	5,495,268	1,939,933	-	1,939,933

제품	19,696,376	-	19,696,376	17,524,708	-	17,524,708

원재료	149,148	-	149,148	-	-	-

합 계	25,340,792	-	25,340,792	19,464,641	-	19,464,641

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,786,778	-	105,214	-

선급비용	1,602,732	711,460	1,481,694	374,722

합 계	6,389,510	711,460	1,586,908	374,722

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

임차보증금	-	12,471,887	-	11,091,389

현재가치할인차금	-	(422,391)	-	(527,580)

소 계	-	12,049,496	-	10,563,809

기타보증금	-	369,551	-	221,491

합 계	-	12,419,047	-	10,785,300

11. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

비상장주식>

(주)에스엠면세점	-	623,265	-	623,265

상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산12.1 유형자산 내역당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	15,519,284	-	-	-	15,519,284

건물	2,140,409	(208,114)	-	-	1,932,295

비품	4,059,130	(2,241,499)	(3,047)	-	1,814,584

시설장치	4,522,986	(3,121,961)	-	-	1,401,025

기계장치	9,405	(293)	-	-	9,112

건설중인자산	8,975,508	-	-	-	8,975,508

합 계	35,226,722	(5,571,867)	(3,047)	-	29,651,808

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	15,515,916	-	-	-	15,515,916

건물	2,140,409	(147,461)	-	-	1,992,948

비품	3,302,538	(1,817,190)	(4,491)	-	1,480,857

시설장치	4,473,286	(2,678,449)	-	-	1,794,837

건설중인자산	7,110,607	-	-	-	7,110,607

합 계	32,542,756	(4,643,100)	(4,491)	-	27,895,165

12.2 유형자산 변동내역당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	15,515,916	3,368	-	-	-	-	15,519,284

건물	1,992,948	-	-	-	(60,653)	-	1,932,295

비품	1,480,857	805,340	-	-	(440,815)	(30,798)	1,814,584

시설장치	1,794,837	49,700	-	-	(443,512)	-	1,401,025

기계장치	-	9,405	-	-	(315)	22	9,112

건설중인자산	7,110,607	1,864,901	-	-	-	-	8,975,508

합 계	27,895,165	2,732,714	-	-	(945,295)	(30,776)	29,651,808

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	기말

토지	23,921,521	-	(9,112,848)	707,243	-	-	15,515,916

건물	1,594,277	-	(1,171,291)	1,634,309	(64,347)	-	1,992,948

비품	1,267,633	732,374	(36,268)	-	(482,711)	(171)	1,480,857

시설장치	2,252,891	262,120	(64,204)	-	(655,970)	-	1,794,837

건설중인자산	1,018,903	8,433,256	-	(2,341,552)	-	-	7,110,607

합 계	30,055,225	9,427,750	(10,384,611)	-	(1,203,028)	(171)	27,895,165

13. 무형자산13.1 무형자산 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,313	(328)	-	2,985

영업권	1,534,940	-	-	1,534,940

상표권	908,998	(534,827)	-	374,171

회원권	1,177,970	-	(103,970)	1,074,000

토지사용권	4,420,796	(31,660)	-	4,389,136

합 계	8,046,017	(566,815)	(103,970)	7,375,232

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,534,940	-	-	1,534,940

상표권	809,274	(420,877)	-	388,397

회원권	772,970	(103,970)	669,000

합 계	3,117,184	(420,877)	(103,970)	2,592,337

13.2 무형자산 변동내역당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기타(*1)	당기말

소프트웨어	-	3,313	-	-	(328)	-	2,985

영업권	1,534,940	-	-	-	-	-	1,534,940

상표권	388,397	99,723	-	-	(113,949)	-	374,171

회원권	669,000	-	-	-	-	405,000	1,074,000

토지사용권	-	4,420,796	-	-	(31,660)	-	4,389,136

합 계	2,592,337	4,523,832	-	-	(145,937)	405,000	7,375,232

(*1) 전기에 만기보유증권으로 분류되었던 회원권 405,000천원은 당분기 중 그 성격에 따라 무형자산으로 재분류하였습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	상각비	기타	전기말

영업권	-	1,534,940	-	-	-	-	1,534,940

상표권	424,209	103,266	-	-	(139,078)	-	388,397

회원권	669,000	-	-	-	-	-	669,000

합 계	1,093,209	1,638,206	-	-	(139,078)	-	2,592,337

13.3 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액비용으로 인식한 연구와 개발비용의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

급여등	경상연구개발비	1,421,136	984,694

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	18,077,657	-	11,793,410	-

미지급금	8,900,462	-	9,742,726	-

미지급비용	4,438	-	354,814	-

합 계	26,982,557	-	21,890,950	-

연결회사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다. 15. 차입금

15.1 단기차입금 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

구매자금	국민은행	3.10%	973,000	-

15.2 장기차입금 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기	전기	상환방법

시설자금	국민은행	2.25%	4,000,000	4,000,000	일시상환

차 감 : 유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

잔 액	-	-

15.3 차입금 상환계획당분기말 현재 연결회사의 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기잔액	연도별 상환금액

2017

원화장기차입금	4,000,000	4,000,000

16. 충당부채16.1 충당부채 변동내역당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

마일리지충당부채	556,061	-	81,904	474,157

포인트충당부채	257,868	286,179	-	544,047

반품추정부채	60,629	-	4,692	55,937

합 계	874,558	286,179	86,596	1,074,141

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

마일리지충당부채	448,191	107,870	-	556,061

포인트충당부채	281,212	-	23,344	257,868

반품추정부채	176,240	-	115,611	60,629

합 계	905,643	107,870	138,955	874,558

16.2 포인트 및 마일리지 충당부채연결회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 연결회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 충당부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시까지 매출을 이연하여 인식하고 있습니다.16.3 반품충당부채연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	110,118	-	80,733	-

예수보증금	6,377,000	-	6,398,000	-

선수금	1,149,858	-	1,264,749	-

선수수익	2,454	-	29,168	-

합 계	7,639,430	-	7,772,650	-

18. 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

18.1 퇴직급여채무 현황당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

퇴직급여채무의 현재가치	3,453,432	2,803,393

사외적립자산의 공정가치	(950,228)	(1,352,959)

합 계	2,503,204	1,450,434

18.2 당기포괄손익 반영내역당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,042,602	828,946

이자원가	52,700	58,822

이자수익	(28,469)	-

소 계	1,066,833	887,768

재측정요소	5,471	-

합 계	1,072,304	887,768

19. 자본금 및 기타자본항목19.1 자본금 내역 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

수권주식 수(보통주)	100,000,000주	100,000,000주

발행주식 수(보통주)	11,760,000주	11,760,000주

액면가액	200	200

자본금	2,352,000,000	2,352,000,000

19.2 기타자본항목 내역

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	55,123,672	55,123,672

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	1,352,800	1,000,000

확정급여제도재측정요소	5,581,125	5,586,596

미처분이익잉여금	59,580,698	52,967,499

합 계	66,514,623	59,554,095

(*1)상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 매출액 및 매출원가21.1 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	8,604,753	7,907,900

제품매출	165,888,659	148,426,042

가맹매출	299,000	439,000

기타매출	1,365,762	2,297,204

수수료매출	202,428	175,455

합 계	176,360,602	159,245,601

21.2 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	75,716,552	68,961,659

상품매출원가	4,168,802	3,688,120

기타매출원가	960,270	1,702,157

합계	80,845,624	74,351,936

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,364,378	7,025,143

퇴직급여	966,665	807,514

복리후생비	1,331,793	1,023,379

여비교통비	949,027	814,371

접대비	271,112	252,372

통신비	463,200	442,442

수도광열비	169,063	143,808

세금과공과	441,634	441,164

감가상각비	944,980	893,827

지급임차료	5,796,914	4,799,508

수선비	13,921	9,096

보험료	147,998	121,857

차량유지비	69,514	16,293

경상연구개발비	323,769	-

운반비	518,894	374,958

교육훈련비	91,446	108,777

도서인쇄비	49,553	45,144

소모품비	312,491	250,116

지급수수료	2,265,141	2,317,716

광고선전비	7,585,351	7,581,664

판매촉진비	13,197,076	11,853,913

대손상각비	6,099	(4,301)

건물관리비	263,615	136,494

매장관리수수료	19,591,755	18,598,952

무형자산상각비	145,896	103,905

견본비	44,279	36,898

판촉물	1,973,476	1,303,253

외주용역비	12,021,160	10,937,190

고객관리비	6,368	8,613

리스료	220,408	171,237

마일리지비용	1,595,940	2,154,810

합 계	80,142,916	72,770,113

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기