토니모리 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 (당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 15 (전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 토니모리와 그 종속기업

1. 일반사항

주식 회사 토니모리(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 현황 지배기업은 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을 목적으로 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로 2557에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2015년 7월10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 3,627백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

배해동 외 특수관계자	11,664,703	64.32

기 타	6,318,173	34.84

자기주식	152,148	0.84

합 계	18,135,024	100.00

1.2 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	국가	업종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

토니모리(칭다오)유한공사	중국	화장품판매	12월	100.00	100.00

심양토리화장품유한공사(*1)	중국	화장품판매	12월	100.00	100.00

메가코스화장품유한공사(*2)	중국	화장품제조	12월	100.00	100.00

메가코스화장품(상해)유한공사(*3)	중국	화장품제조	12월	100.00	100.00

(주)메가코스바이오	한국	건강보조식품판매	12월	100.00	100.00

(주)메가코스	한국	화장품제조	12월	100.00	100.00

(주)에이투젠	한국	건강기능식품판매	12월	70.00	70.00

(주)토니인베스트먼트	한국	금융업	12월	51.00	51.00

스마트2020토니비대면투자조합(*4)	한국	금융업	12월	50.00	50.00

(주)베이펫(*5)	한국	애완동물관련용품판매	12월	100.00	-

(주)오션(*6)	한국	애완동물관련용품제조판매	12월	65.19	-

(*1) 심양토리화장품유한공사의 지분율은 토니모리(칭다오) 유한공사 가 소유하고 있는 지분율입니다.(*2) 메가코스화장품유한공사의 지분율은 (주)메가코스가 소유하고 있는 지분율입니다.(*3) 메가코스화장품(상 해)유한공사의 지분율은 메가코스화장품유한공사가 소유하고 있는 지분율입니다. (*4) 스마트2020토니비대면투자조합은 (주)토니모리의 지분율 40% 및 (주)토니인베스트먼트 지분율 10%을 합산하여 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. (*5) (주)베이펫은 당반기에 설립출자로 신규 취득 하였습니다.(*6) (주)오션은 당반기에 지분을 신규 취득 하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무현황(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

토니모리(칭다오)유한공사	10,247,933	5,028,402	5,219,531	27,107	(392,301)	(155,442)

심양토리화장품유한공사	578,261	7,997,312	(7,419,051)	-	218	(334,164)

메가코스화장품유한공사	2,519,860	132,692	2,387,168	-	(94,953)	61,298

메가코스화장품(상해)유한공사	1,964,051	2,133,070	(169,019)	-	(69)	(7,684)

(주)메가코스바이오	749,745	779,622	(29,877)	349,530	(70,830)	(70,830)

(주)메가코스	46,422,102	24,434,161	21,987,941	13,043,262	(648,008)	(626,040)

(주)에이투젠	6,225,380	9,681,187	(3,455,807)	208,634	(1,348,647)	(1,348,647)

(주)토니인베스트먼트	9,185,825	444,942	8,740,883	343,793	(396,487)	(396,487)

스마트2020토니비대면투자조합	8,587,965	1,100	8,586,865	2,133	(126,285)	(126,285)

(주)베이펫	95,951	-	95,951	-	(4,049)	(4,049)

(주)오션	16,586,213	12,880,163	3,706,050	2,586,615	(228,264)	(228,264)

1.4 연결대 상범 위 의 변동

당반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업명	비 고

신규취득	(주)베이펫	당반기 중 설립출자

신규취득	(주)오션	당반기 중 신규취득

1.5 비지배지분부채

연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 투자금 증가 평가손익 기 말 비지배지분부채 1,229,769 3,125,000 (69,330) 4,285,439 (단위: 천원) 구 분 기 초 투자금 증가 평가손익 기 말 비지배지분부채 - 1,250,000 (20,231) 1,229,769 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련임차료할인등에대한실무적간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 4. 부문정보 연결회사는 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니 다. 4.1 당반기 중 연결회사의 보고부문별 재무성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 제조판매업 금융업 연결조정 합 계 매출액 61,516,361 345,926 (6,334,092) 55,528,195 매출원가 33,745,074 126,221 (6,291,840) 27,579,455 영업이익 1,633,327 (520,107) (6,073,466) (4,960,246) 4.2 당반기말 현재 연결회사의 보고부문별 재무현황는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 제조판매업 금융업 연결조정 합 계 자산총계 280,945,682 17,773,790 (90,429,473) 208,289,999 부채총계 150,475,005 446,042 (16,867,679) 134,053,368 4.3 지역에 대한 정보연결회사의 매출은 대한민국과 중국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소재역별로 세분화된 연결회사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 42,469,902 47,781,876 해외매출 13,058,293 13,502,708 합 계 55,528,195 61,284,584 4.4 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 제품의 직접판매로 인한 수익에는 연결회사 수익의 10% 이상을차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현 금 7,129 5,381 제예금 17,341,817 17,077,566 국고보조금(제예금) (10,000) (54,011) 합 계 17,338,946 17,028,936 6. 사용제한 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 당반기 전 기 사용제한 내역 단기금융상품 정기예적금 기업은행 5,000,000 5,000,000 질권설정 단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 1,300,000 1,456,000 질권설정 장기금융상품 별단예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 6,302,000 6,458,000 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 매출채권 및 기타채권 현황당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 22,087,626 - 17,884,108 - 차감 : 손실충당금 (5,795,066) - (5,211,216) - 소 계 16,292,560 - 12,672,892 - 대여금 2,135,276 - 2,115,845 - 미수금 3,897,363 1,800,000 3,787,599 - 미수수익 151,092 - 349,504 - 차감 : 손실충당금 (1,611,165) - (1,641,165) - 소 계 4,572,566 1,800,000 4,611,783 - 합 계 20,865,126 1,800,000 17,284,675 - 7.2 신용위험 및 손실 충당금 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 22,665,126 17,284,675 2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이하 136,824 47,473 90일 초과 180일 이하 79,651 56,905 180일 초과 270일 이하 68,900 57,390 270일 초과 360일 이하 158,298 235,569 360일 초과 6,962,558 6,455,044 합 계 30,071,357 24,137,056 손실충당금 (7,406,231) (6,852,381) 차감계 22,665,126 17,284,675 7.3 손실충당금 변동내역 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 6,852,381 1,305,124 손실충당금설정(환입) 331,084 5,547,257 연결범위의 변동 (*1) 222,766 - 기 말 7,406,231 6,852,381 (*1) 당반기에 (주)오션이 연결대상범위에 포함되면서 222,766이 증가하였습니다. 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품및상품 14,172,972 (1,651,081) 12,521,891 13,219,208 (1,217,986) 12,001,222 원부재료 7,309,476 (467,663) 6,841,813 6,984,283 (679,368) 6,304,915 재공품 1,320,050 (323,628) 996,422 1,432,803 (193,992) 1,238,811 저장품 1,278,930 - 1,278,930 1,422,351 - 1,422,351 미착품 194 - 194 - - - 환불자산 118,454 - 118,454 33,793 - 33,793 합 계 24,200,076 (2,442,372) 21,757,704 23,092,438 (2,091,346) 21,001,092 9 . 기타자 산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,588,628 - 2,848,060 - 국고보조금(선급금) (11,218) - (11,218) - 선급비용 1,754,868 - 1,658,754 1,054 합 계 3,332,278 - 4,495,596 1,054 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 임차보증금 14,914,177 15,458,745 기타보증금 284,058 294,765 합 계 15,198,235 15,753,510 11. 공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 수익증권 케이디비씨이음제일호 신기술투자조합 - 1,043,213 - 1,043,213 수익증권 이화로지스틱스 (*1) - 1,890,300 - 2,573,500 전환상환우선주 (주)플라이강원 - 2,577,650 - 1,890,300 수익증권 대신캑터스바이아웃 사모투자 합자회사 - 4,887,364 - 4,815,864 전환상환우선주 (주)에스알파테라퓨틱스 - 499,992 - 499,992 전환상환우선주 (주)플레로게임즈 - 2,000,264 - - 전환상환우선주 엠테라파마 - 1,000,106 - - 전환상환우선주 올림플래닛 - 1,000,200 - - 전환상환우선주 쿠캣 - 2,000,016 - - 전자단기사채 전자단기사채 4,389,977 - 8,497,356 - 소 계 4,389,977 16,899,105 8,497,356 10,822,869 비상장주식 (주)에스엠면세점 - - - 31,038 비상장주식 주식회사 피엘그룹 - 499,100 - 499,100 비상장주식 (주)플라이강원 - 1,225,200 - 1,225,200 비상장주식 (주)크래프톤 - 1,640,000 - 1,640,000 소 계 - 3,364,300 - 3,395,338 합 계 4,389,977 20,263,405 8,497,356 14,218,207 (*1) 지 분율이 20%이상이나 펀드의 업무집행과 관련된 권한이 없으므로 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 12. 관계기업투자 당반기 말 과 전기말 현재 관계기 업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 국가 주요 영업활동 결산월 지분율(%)(*1) 당 반 기 전 기 2021토니브릿지투자조합(*2) 한국 금융업 12월 30.00 2,679,242 - (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 지분 토니모리의 지분 20%와 연결회사의 종속기업인 (주)토니인베스트먼트 지분 10%를 출자하여 2021토니브릿지투자조합은 신규설립하였습니다. 13. 유형자산 13.1 유형자산 내역당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,837,865 - - - 8,837,865 건물 16,995,414 (1,340,389) - - 15,655,025 공기구비품 11,087,728 (7,406,102) (107,954) - 3,573,672 시설장치 5,736,829 (3,704,864) - - 2,031,965 기계장치 9,508,605 (3,346,089) (94,194) - 6,068,322 차량운반구 738,039 (504,454) - - 233,585 건설중인자산 13,196,791 - - - 13,196,791 사용권자산 22,812,017 (6,268,337) - (47,274) 16,496,406 합 계 88,913,288 (22,570,235) (202,148) (47,274) 66,093,631 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 10,725,112 - - - 10,725,112 건물 10,974,406 (931,430) - - 10,042,976 공기구비품 10,734,448 (6,485,748) (130,713) - 4,117,987 시설장치 5,702,586 (3,441,434) - - 2,261,152 기계장치 7,127,415 (2,459,616) (100,803) - 4,566,996 차량운반구 500,997 (304,996) - - 196,001 건설중인자산 13,031,554 - - - 13,031,554 사용권자산 25,042,180 (6,888,883) - (47,274) 18,106,023 합 계 83,838,698 (20,512,107) (231,516) (47,274) 63,047,801 13.2 유형자산 변동내역당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타(*1) 기 말 토지 10,725,112 - (3,949,888) - - 2,062,641 8,837,865 건물 10,042,976 - - - (179,636) 5,791,685 15,655,025 공기구비품 4,117,987 266,623 (67,638) - (871,582) 128,282 3,573,672 시설장치 2,261,152 50,996 (20,392) - (431,184) 171,393 2,031,965 기계장치 4,566,996 74,126 (143,521) 156,600 (497,690) 1,911,811 6,068,322 차량운반구 196,001 17,625 - - (58,186) 78,145 233,585 건설중인자산 13,031,554 326,494 (206) (161,051) - - 13,196,791 사용권자산 18,106,023 6,846,017 (6,406,152) - (2,419,856) 370,374 16,496,406 합 계 63,047,801 7,581,881 (10,587,797) (4,451) (4,458,134) 10,514,331 66,093,631 (*1) 기타증감액에는 환율변동 및 연결범위변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타(*1) 기 말 토지 10,725,112 - - - - - 10,725,112 건물 10,326,926 - - - (283,950) - 10,042,976 공기구비품 4,888,176 938,412 (130,228) 66,300 (1,644,745) 72 4,117,987 시설장치 2,870,542 234,600 (13,831) - (830,166) 7 2,261,152 기계장치 4,767,828 464,198 - 302,914 (871,352) (96,592) 4,566,996 차량운반구 296,201 - - - (100,200) - 196,001 건설중인자산 18,616,375 1,657,306 (6,898,954) (393,468) - 50,295 13,031,554 사용권자산 22,528,950 3,231,253 (2,222,000) (137,157) (5,268,505) (26,518) 18,106,023 합 계 75,020,110 6,525,769 (9,265,013) (161,411) (8,998,918) (72,736) 63,047,801 (*1) 기타증감액에는 환율변동 및 연결범위변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 13. 3 사용권자산 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3 년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 기계장치 합 계 취득금액 20,935,312 1,657,489 219,216 22,812,017 감가상각누계액 (5,446,765) (649,630) (171,942) (6,268,337) 손상차손누계액 - - (47,274) (47,274) 장부금액 15,488,547 1,007,859 - 16,496,406 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,209,723 차량운반구 210,133 합 계 2,419,856 리스부채 이자비용 239,778 단기리스 관련 비용 87,926 소액자산리스 관련 비용 62,270 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 74,031 연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스 약정 금액은 87,926천원입 니다. 연결회사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결회사는 매장의현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 2,662,213천 원 및 74,031천원 입니다 . 연결회사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하 는 비중은 2 .71%입 니다. 연결회사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,886,440천원이며 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법의 적용으로 감면받은 리스료 20,005천원은 부(-)의변동리스료로 당기손익으로 인식하였습니다. 14. 무형자산 14.1 무형자산 내역 당반기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 455,710 (300,904) - - 154,806 영업권 9,661,936 - - - 9,661,936 상표권 1,235,431 (1,031,225) - - 204,206 특허권 204,393 (79,897) - - 124,496 회원권 3,198,860 - - - 3,198,860 기타의무형자산 1,749,140 (1,405,902) - - 343,238 합 계 16,505,470 (2,817,928) - - 13,687,542 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 450,034 (268,739) - - 181,295 영업권 3,612,501 - - - 3,612,501 상표권 1,225,303 (996,056) - - 229,247 특허권 189,333 (65,120) (2,325) - 121,888 회원권 3,198,860 - - - 3,198,860 기타의무형자산 2,664,470 (1,921,252) - - 743,218 합 계 11,340,501 (3,251,167) (2,325) - 8,087,009 14.2 무형자산 변동내역당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (*1) 기 말 소프트웨어 181,295 18,500 - - (45,232) 243 154,806 영업권 3,612,501 6,049,435 - - - - 9,661,936 상표권 229,247 6,803 - 4,451 (36,371) 76 204,206 특허권 121,888 9,545 - - (13,910) 6,973 124,496 회원권 3,198,860 35,770 (35,770) - - - 3,198,860 기타의무형자산 743,218 - (153,233) - (246,747) - 343,238 합 계 8,087,009 6,120,053 (189,003) 4,451 (342,260) 7,292 13,687,542 (*1) 기타증감액에는 환율변동 및 연결범위 변동 등에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 타 (*1) 기 말 소프트웨어 268,631 2,160 - - (89,635) 13 9 181,295 영업권 3,612,501 - - - - - 3,612,501 상표권 239,825 45,356 - 29,168 (85,120) 18 229,247 특허권 138,071 8,895 - - (25,078) - 121,888 회원권 1,839,600 1,359,260 - - - - 3,198,860 기타의무형자산 1,445,780 - (152,779) - (549,783) - 743,218 토지사용권 2,761,502 - (2,741,850) - (40,917) 21,26 5 - 합 계 10,305,910 1,415,671 (2,894,629) 29,168 (790,533) 21,42 2 8,087,009 (*1) 기타증감액에는 환율변동 및 연결범위 변동 등에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 14.3 비용으로 인식한 연구와 개발비용의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 연구비 등 경상연구개발비 1,748,851 1,725,957 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,682,731 - 6,084,350 - 미지급금 6,315,147 46,610 5,625,202 - 미지급비용 810,020 - 675,109 - 합 계 15,807,898 46,610 12,384,661 - 연결회사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다. 16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. 16.1 단기차입금내역 (단위 : 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 운전자금 기업은행 회 1.74% ~ 5.47% 23,918,712 21,458,532 운영자금 산업은행 외 1.83% ~ 2.11% 15,000,000 16,994,386 시설자금 신한은행 3.83% 4,775,000 - 외상매출채권담보대출 국민은행 3.28% 555,478 938,638 구매자금 기업은행 5.50% 150,000 - 유산스 기업은행 - 175,661 - 합 계 44,574,851 39,391,556 16.2 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 상환방법 기업운전일반대출 우리은행 2.13% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 기업운전일반대출 우리은행 3.34% 425,000 - 분할상환 기업운전일반대출 우리은행 3.83% 989,333 - 만기일시상환 기업운전일반대출 우리은행 1.65% 539,470 - 분할상환 합 계 9,953,803 8,000,000 차 감 : 유동성대체 (8,189,953) - 잔 액 1,763,850 8,000,000 16.3 장기차입금 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당반기말 잔액 연도별상환금액 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 중소기업시설자금대출 1,763,850 - 1,099,850 464,800 99,600 99,600 17. 사채 및 전환상환우선주부채 17.1 당반기말과 전기말 현재 사채 및 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 사채 전환사채 1,301,805 - 1,250,168 - 신주인수권부사채 16,222,914 - 18,781,600 - 전환상환우선주부채(*1) 3,134,920 - - 2,943,798 합 계 20,659,639 - 20,031,768 2,943,798 (*1) 전환상환우선주부채는 당반기에 유동성 대체하였습니다. 17.2 당반기말 현재 전환사 채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 / 만기일 2017년 10월 27일 / 2022년 10월 27일 이자지급방법 표면이자율 0.0%으로 이자지급 없음 원금상환방법 2022년 10월 27일에 권면금액의 100%에해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 15,516원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)토니모리 기명식 보통주 전환청구기간 2018년 10월 27일 ~ 2022년 9월 27일 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 30개월이경과된 시점부터 만기일 전날 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 500,000,000원 표면이자율 3.00% 만기보장수익률 - 발행일 / 만기일 2018년 12월 20일 / 2023년 12월 20일 이자지급방법 발행일 기준 매 3개월 후급 원금상환방법 2023년 12월 20일에 권면금액의 100%에해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 29,000원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)에이투젠 기명식 보통주 전환청구기간 2019년 12월 20일 ~ 2023년 12월 10일 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날 17.3 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 1,250,168 24,724,434 전환사채의 상환/ 전환 - (24,183,490) 상각으로 인한 증감 51,637 709,224 기 말 1,301,805 1,250,168 17.4 당반기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 25,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 / 만기일 2019년 11월 29일 / 2024년 11월 29일 이자지급방법 표면이자율 0.0%으로 이자지급 없음 원금상환방법 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 8,444원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)토니모리 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 24개월이 경과된 시점부터 만기일 전날 17.5 당반기과 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 18,781,600 17,465,128 신주인수권부사채의 상환/ 전환 (*1) (3,243,754) - 상각으로 인한 증감 685,068 1,316,472 기 말 16,222,914 18,781,600 (*1) 당반기 중 신주인수권부사채 4,180,000천원이 전환으로 인하여 감소하였습니다. 17.6 당반기말 현재 전환상환우선주 부채 의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 종류 제1회 전환상환우선주 제2회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 발행일 2019년 11월 30일 2019년 12월 30일 2020년 1월 16일 발행주식수 21,501주 43,000주 43,000주 주당 발행가액 46,510원 46,510원 46,510원 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)에이투젠 기명식 보통주 (주)에이투젠 기명식 보통주 (주)에이투젠 기명식 보통주 배당 발행가액 기준 연1% 발행가액 기준 연1% 발행가액 기준 연1% 존속기간 만료일 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환기간 존속기간 내에 언제든지 존속기간 내에 언제든지 존속기간 내에 언제든지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 46,510원 46,510원 46,510원 상환기간 발행일 후 3년이 경과한 날부터우선주 존속기간 만료일까지 발행일 후 3년이 경과한 날부터우선주 존속기간 만료일까지 발행일 후 3년이 경과한 날부터우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 연 6.00% 연 6.00% 연 6.00% 17.7 당반기 및 전기 중 전환상환우선주부 채 의 변 동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 2,943,798 1,566,333 전환상환우선주부채의 발행 - 1,559,582 전환상환우선주부채의 상환/ 전환 - (553,582) 상각으로 인한 증감 191,122 371,465 기 말 3,134,920 2,943,798 18. 파생상품부채 18.1 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채의 전환권 567,081 - 677,379 - 신주인수권부사채의 전환권(*1) 5,668,690 - 7,787,174 - 전환상환우선주의 전환권(*2) 3,955,537 - - 3,955,537 합 계 10,191,308 - 8,464,553 3,955,537 (*1) 당반기 중 신주인수권부사채 4,180,000천원이 전환으로 인하여 감소하였습니다. (*2) 전환상환우선주의 전환권은 당반기에 유동성 대체하였습니다. 18.2 당반기 및 전기 중 파생상 품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 12,420,090 12,115,276 증 가 - 1,440,313 감 소 (*1) (1,172,263) (6,791,335) 평 가 (1,056,519) 5,655,836 기 말 10,191,308 12,420,090 당반 기에 인식한 손익 1,056,519 (5,655,836) (*1) 감소내역은 전환사채의 상환 및 신주인수권부사채, 전환상환우선주부채의 전환으로 인한 효과로 구성되어 있습니다. 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 3,830,646 16,944,355 4,592,258 18,044,404 비지배지분부채 - 4,285,439 - 1,229,769 합 계 3,830,646 21,229,794 4,592,258 19,274,173 20. 충당부채 20.1 충당부채 내역 당반기말 과 전기말 현재 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 마일리지계약부채 251,787 - 252,760 - 포인트계약부채 134,308 - 474,004 - 환불부채 171,984 - 80,416 - 소 계 558,079 - 807,180 - 복구충당부채 70,483 27,900 90,045 39,864 현재가치할인차금 (958) (822) (2,381) (1,021) 소 계 69,525 27,078 87,664 38,843 합 계 627,604 27,078 894,844 38,843 20. 2 충당부채 변동내역 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 마일리지계약부채 252,760 - (973) 251,787 포인트계약부채 474,004 - (339,696) 134,308 환불부채 80,416 91,568 - 171,984 복구충당부채 126,507 - (29,904) 96,603 합 계 933,687 91,568 (370,573) 654,682 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 마일리지계약부채 267,438 - (14,678) 252,760 포인트계약부채 449,688 24,316 - 474,004 환불부채 156,529 - (76,113) 80,416 복구충당부채 132,753 - (6,246) 126,507 합 계 1,006,408 24,316 (97,037) 933,687 20. 3 포 인트 및 마일리지 계약 부채 연결회사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 연결회사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 계약부채로 계상하며, 동 포인트등의 사용시까지 매출을 이연하여 인식하고 있습니다. 20. 4 환불부채 연결회사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 환불부채 로 계상하고 있습니다. 20.5 복구충당부채연결회사는 임대 사용중인 직영점 매장 복구 의무와 관련하여 현장 복구시 발생할 비용의현재가치를 충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 132,046 113,314 수입보증금 2,684,000 3,077,000 선수금 800,379 808,706 선수수익 137,940 168,196 합 계 3,754,365 4,167,216 22. 퇴직급여 22.1 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 563,801 671,498 이자원가 41,058 43,015 이자수익 (15,263) (22,633) 소 계 589,596 691,880 재측정요소 (34,716) (234,748) 합 계 554,880 457,132 한편 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 퇴직급 여에 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기 인식액 중 각각 164,392천원 및 140,620천원 은 제조원가에 포함되어 있으며,나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 22.2 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식한 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,426,397 4,131,206 사외적립자산의 공정가치 (1,213,706) (1,391,996) 합 계 3,212,691 2,739,210 당반기 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산은 기타금융자산으로 계상되어 있습니다 23. 자본금 및 기타자본항목 23.1 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 수권주식수(보통주) 100,000,000 주 100,000,000 주 발행주식수(보통주) 18,135,024 주 17,640,000 주 액면가액 200 200 자본금 3,627,004,800 3,528,000,000 23.2 유통주식수 변동내역당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전 기 기 초 17,640,000 17,640,000 전환사채 전환권의 행사 495,024 - 기 말 18,135,024 17,640,000 23.3 자본잉여금내역당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 62,984,490 60,692,244 기타자본잉여금 (2,350,867) (4,719,825) 합 계 60,633,623 55,972,419 23.4 기타자본항목내역 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (2,635,930) (2,635,930) 23.5 기타포괄손익누계액 내역 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (763,529) (739,319) 해외사업환산손익 (374,584) (425,696) 합 계 (1,138,113) (1,165,015) 23.6 종속기업인 (주)에이투젠은 2019년 및 2020년 중 임원에 대하여 주식선택권을 부여하였습니다. 이에 따라 당반기 중 89,978천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 24. 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금(*1) 1,787,586 1,787,586 확정급여제도의재측정요소 6,759,600 6,727,689 미처분이익잉여금 23,802 (1,514,644) 합 계 8,570,988 7,000,631 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 25.1 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출 55,024,537 60,838,273 기타매출 503,658 446,311 합 계 55,528,195 61,284,584 25.2 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출원가 27,567,266 30,529,057 기타매출원가 12,189 3,371 합 계 27,579,455 30,532,428 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 인건비 5,764,242 5,471,298 감가상각비 3,740,666 4,094,253 지급수수료 12,958,525 19,659,680 광고선전비 2,631,834 3,215,606 판매촉진비 1,610,478 3,088,840 물류비 2,440,065 2,936,390 기타판관비 3,763,176 7,319,826 합 계 32,908,986 45,785,893 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 4,815,425 71,913 무형자산처분이익 6,541 99,539 정부보조금수익 16,116 41,315 수입수수료 1,479 3,387 수입임대료 - 1,670 기타 2,047,681 184,213 합 계 6,887,242 402,037 유형자산처분손실 122,195 127,281 무형자산처분손실 153,233 66,000 기타의대손상각비 (30,000) - 기부금 263,447 248,441 기타 151,266 1,338,059 합 계 660,141 1,779,781 28. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 10,953 477,708 배당금수익 80,369 2,007 당기손익인식금융자산평가이익 4,150 997 당기손익인식금융자산처분이익 6,516 - 사채상환이익 - 1,499,887 비지배지분부채평가이익 69,330 - 외화환산이익 264,700 330,786 외환차익 56,617 104,456 파생상품평가이익 1,056,519 193,944 전환사채전환이익 - 33,721 합 계 1,549,154 2,643,506 이자비용 1,746,179 2,269,349 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,225 지분법손실 20,758 - 외화환산손실 26,227 200,069 외환차손 41,688 310,932 파생상품평가손실 - 7,628,030 합 계 1,834,852 10,411,605 29. 법인세비용 29.1 법인세비용의 내역 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 부담액 204,197 - 법인세추납액 (126,387) 467,885 일시적차이의 변동 18,329 (1,630,162) 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,828 (2,174) 법인세비용 102,967 (1,164,451) 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품, 제품의 증감 (953,764) 395,142 사용된 원재료 및 부재료 14,241,439 16,735,038 인건비 8,539,941 8,243,878 감가상각비 4,800,394 5,029,191 지급수수료 14,086,953 21,735,870 광고선전비 2,631,834 3,215,606 판매촉진비 1,610,478 3,088,840 물류비 2,617,633 2,950,943 기타 12,913,533 14,923,813 합 계 60,488,441 76,318,321 31. 주당이익 31.1 기본주당이익 (손실) 기본주당이익 (손실) 은 연결회사의 지배주주 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익 (손실) 을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익 (손실) 의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 당기순이익 (손실) 2,504,410,230 1,538,446,237 (12,858,380,643) (22,591,791,249) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1) 17,602,088 주 17,545,286 주 17,487,852 주 17,487,852 주 기본주당이익 (손실) 142 88 (735) (1,292) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 17,640,000 주 17,640,000 주 17,640,000 주 17,640,000 주 자기주식효과 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 신주인수권부사채의 전환 114,236 주 57,434 주 가중평균유통보통주식수 17,602,088 주 17,545,286 주 17,487,852 주 17,487,852 주 31.2 보통주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익 2,370,156,327 734,310,646 (8,057,020,085) (16,764,746,439) 가중평균희석유통보통주식수 22,382,022 주 22,261,777 주 20,801,738 주 21,400,198 주 보통주 희석주당순이익 116 40 (735) (1,292) 32. 현금흐름표 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업에서 창출된 현금흐름 (544,711) (7,256,978) 1. 당기순이익(손실) 878,191 (23,015,129) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,037,596 15,012,056 법인세비용 102,967 (1,164,451) 퇴직급여 589,033 691,880 대손상각비 361,084 3,357,575 기타의대손상각비 (30,000) - 감가상각비 4,458,134 4,614,327 무형자산상각비 342,260 414,864 외화환산손실 26,227 200,069 재고자산평가손실 307,824 (550,975) 유형자산처분손실 122,195 127,281 무형자산처분손실 153,233 66,000 파생상품평가손실 - 7,628,030 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,225 지분법손실 20,758 - 이자비용 1,746,179 2,164,769 주식보상비용 89,978 181,955 잡손실 (16,445) (13,999) 금융수익 (10,953) (477,707) 외화환산이익 (264,700) (330,786) 유형자산처분이익 (4,815,425) (71,913) 무형자산처분이익 (6,541) (99,539) 사채상환이익 - (1,499,887) 파생상품평가이익 (1,056,519) (193,944) 전환이익 - (33,721) 잡이익 (1,697) - 당기손익인식금융자산평가이익 (4,150) (997) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,516) - 비지배지분부채평가이익 (69,330) - 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,460,498) 746,095 장기미수금의 감소(증가) (1,800,000) - 매출채권의 감소(증가) 4,241,582 13,175,013 미수금의 감소(증가) 7,737,418 4,423,773 미수수익의 감소(증가) - 197,605 재고자산의 감소(증가) 493,560 1,784,964 선급금의 감소(증가) 1,303,091 (870,073) 선급비용의 감소(증가) (74,604) (1,981,894) 선수수익의 증가(감소) (30,256) (22,694) 매입채무의 증가(감소) (6,205,749) (8,810,940) 미지급금의 증가(감소) (7,695,514) (5,645,750) 미지급비용의 증가(감소) (27,700) (87,578) 선수금의 증가(감소) (132,926) (527,637) 예수금의 증가(감소) 7,066 (43,024) 수입보증금의 증가(감소) (393,000) (816,304) 충당부채의 증가(감소) (367,857) 110,412 퇴직금 지급액 (704,018) (509,937) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 188,409 370,159 33. 금융상품 33.1 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부 채 (A) 134,053,368 126,955,131 자 본 (B) 74,236,631 67,272,870 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 27,838,946 26,534,936 차입금 (D) 75,188,294 70,367,122 부채비율 (A/B) 180.58% 188.72% 순차입금비율 (D-C)/B 63.78% 65.16% 33.2 금융상품의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,338,946 - - 17,338,946 단기금융상품 10,500,000 - - 10,500,000 유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 4,389,977 4,389,977 매출채권및기타유동채권 20,865,126 - - 20,865,126 장기금융상품 2,929,732 - - 2,929,732 장기매출채권및기타비유동채권 1,800,000 - - 1,800,000 기타비유동금융자산 15,198,235 - - 15,198,235 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 16,899,105 16,899,105 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,364,300 - 3,364,300 합 계 68,632,039 3,364,300 21,289,082 93,285,421 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,028,936 - - 17,028,936 단기금융상품 9,506,000 - - 9,506,000 유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 8,497,356 8,497,356 매출채권및기타유동채권 17,284,67 5 - - 17,284,67 5 장기금융상품 7,932,000 - - 7,932,000 기타비유동금융자산 15,753,510 - - 15,753,510 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 10,822,869 10,822,869 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,395,338 - 3,395,338 합 계 67,505,12 1 3,395,338 19,320,225 90,220,68 4 (2) 금융부채가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 15,807,898 - 15,807,898 단기차입금 44,574,851 - 44,574,851 유동성장기차입금 8,189,953 - 8,189,953 유동성사채 17,524,719 - 17,524,719 유동성전환상환우선주부채 3,134,920 - 3,134,920 유동파생상품부채 - 10,191,308 10,191,308 기타유동금융부채 3,830,646 - 3,830,646 장기매입채무및기타비유동채무 46,610 - 46,610 장기차입금 1,763,850 - 1,763,850 기타비유동금융부채 16,944,355 - 16,944,355 비지배지분부채 - 4,285,439 4,285,439 합 계 111,817,802 14,476,747 126,294,549 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 12,384,661 - 12,384,661 단기차입금 39,391,556 - 39,391,556 유동성사채 20,031,768 - 20,031,768 유동파생상품부채 - 8,464,553 8,464,553 기타유동금융부채 4,592,258 - 4,592,258 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 전환상환우선주부채 2,943,798 - 2,943,798 비유동파생상품부채 - 3,955,537 3,955,537 기타비유동금융부채 18,044,404 - 18,044,404 비지배지분부채 - 1,229,769 1,229,769 합 계 105,388,445 13,649,859 119,038,304 (3) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 - - (31,038) - - (31,038) 이자수익 10,953 - - - - 10,953 배당금수익 - 80,369 - - - 80,369 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,150 - - - 4,150 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,516 - - - 6,516 비지배지분부채평가이익 - 69,330 - - - 69,330 외화환산이익 264,700 - - - - 264,700 외환차익 56,617 - - - - 56,617 파생상품평가이익 - - - - 1,056,519 1,056,519 이자비용 - - - (1,746,179) - (1,746,179) 지분법손실 - (20,758) - - - (20,758) 외화환산손실 (26,227) - - - - (26,227) 외환차손 (41,688) - - - - (41,688) 기타의대손상각비 30,000 - - - - 30,000 대손상각비 (361,084) - - - - (361,084) 합 계 (66,729) 139,607 (31,038) (1,746,179) 1,056,519 (647,820) 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 - - (224,374) - - (224,374) 이자수익 477,708 - - - - 477,708 배당금수익 - 2,007 - - - 2,007 당기손익인식금융자산평가이익 - 997 - - - 997 사채상환이익 - - - 1,499,887 - 1,499,887 외화환산이익 330,786 - - - - 330,786 외환차익 104,456 - - - - 104,456 파생상품평가이익 - - - - 193,944 193,944 전환사채전환이익 - - - 33,721 - 33,721 이자비용 - - - (2,269,349) - (2,269,349) 당기손익인식금융자산평가손실 - (3,225) - - - (3,225) 외화환산손실 (200,069) - - - - (200,069) 외환차손 (310,932) - - - - (310,932) 파생상품평가손실 - - - - (7,628,030) (7,628,030) 대손상각비 (3,357,575) - - - - (3,357,575) 합 계 (2,955,626) (221) (224,374) (735,741) (7,434,086) (11,350,048) 33.3 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다. 33.4 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 유동당기손익_공정가치측정금융자산 4,389,977 - 4,389,977 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 16,899,105 - 16,899,105 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,364,300 - 3,364,300 합 계 24,653,382 - 24,653,382 유동파생상품부채 10,191,308 - 10,191,308 비지배지분부채 4,285,439 - 4,285,439 합 계 14,476,747 - 14,476,747 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 유동당기손익_공정가치측정금융자산 8,497,356 - 8,497,356 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 10,822,869 - 10,822,869 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,395,338 - 3,395,338 합 계 22,715,563 - 22,715,563 유동파생상품부채 8,464,553 - 8,464,553 비유동파생상품부채 3,955,537 - 3,955,537 비지배지분부채 1,229,769 - 1,229,769 합 계 13,649,859 - 13,649,859 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 34. 특수관계자거래 34.1 특수관계자 현황 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배자 배해동 기타특수관계자 (주)태성산업, (주)라비오뜨, 헤리즈미(청도)유한공사, 토니모리 빌딩 종속기업 (주)토니모리, 토니모리(칭다오)유한공사, 심양토리화장품유한공사,(주)메가코스, 메가코스화장품유한공사, 메가코스화장품(상해)유한공사, (주)메가코스바이오,(주)에이투젠, (주)베이펫, (주)토니인베스트먼트, 스마트2020토니비대면투자조합 34.2 특수관계자 등과의 주요거래내역당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자 사이의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 (주)태성산업 59,199 4,459,031 - 192,566 (주)라비오뜨 1,216,155 708 4,309 - 토니모리 빌딩 - - 845 972,000 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 (주)태성산업 72,364 5,813,615 - 232,623 (주)라비오뜨 983,933 138,913 28,318 3,607 토니모리 빌딩 - - - 620,656 34.3 특수관계자 등과의 거래에 따른 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)태성산업 48,403 65,985 1,667,500 1,137,415 105,408 (주)라비오뜨 1,801,463 83,074 - 53 - 토니모리 빌딩 - 364 6,000,000 - 356,400 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)태성산업 32,495 65,985 1,667,500 918,018 108,457 (주)라비오뜨 1,612,616 69,053 - 46 - 토니모리 빌딩 - 1,863 6,000,000 - - 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. 3 4 . 4 특수관 계자에 대한 자금거래당반기 및 전 기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 현금출자 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 (주)라비오뜨 - 200,000 200,000 - - - 34.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 금융기관 지급보증금액 내 용 대표이사 산업은행 18,000,000 금융기관차입금 대표이사 하나은행 2,400,000 금융기관차입금 종속기업 대표이사 하나은행 55,260 금융기관차입금 34.6 연결회사가 당반기 및 전반기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 없습니다. 34.7 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,375,345 878,505 퇴직급여 66,859 285,646 합 계 1,442,204 1,164,151 35. 담보 및 주요 약정사항 35.1 담보제공내역 당반기말 현재 연결회사가 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,382,056 19,800,000 기업은행,신한은행,우리은행 장, 단기차입금 유형자산 건물 14,621,467 유형자산 기계장치 3,798,740 단기금융상품 정기예금 5,000,000 5,500,000 기업은행 자회사 지급보증 단기금융상품 정기예금 1,300,000 1,300,000 한국증권금융 우리사주 질권설정 합 계 33,102,263 26,600,000 35.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 110,318 천안시청 외 2018-10-25 ~ 2029-01-24 인허가보증보험 외 기술보증기금 220,950 하나은행 2020-02-14 ~ 2021-02-10 기술부분신용보증 서울보증보험 42,536 국립해양생물관 외 2018-10-31 ~ 2021-11-20 이행(지급)보증보험 신용보증기금 1,440,000 우리은행 2020-03-31 ~ 2022-03-30 대출보증 한국무역보험공사 45,000 우리은행 2020-08-13 ~ 2021-12-17 대출보증 중소벤처기업진흥공단 547,790 중소벤처기업진흥공단 2020-12-11 ~ 2025-12-10 대출보증 SGI서울보증 100,000 대주산업㈜ 2021-06-01 ~ 2022-05-31 이행보증보험 신용보증기금 20,000 ㈜코리아대동 외 2020-08-04 ~ 2021-08-03 이행보증보험 35.3 종업원에게 제공한 지급보증 당반기말 현재 종업원에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 1,171,152 (*1) 연결회사 는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결회사 가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 35.4 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 금융기관과 체결한 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권 국민은행 5,000,000 4,444,522 - 기업일반운전자금 국민은행 3,000,000 3,000,000 - 기업일반운전자금 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 5,000,000 3,000,000 - 구매자금대출 기업은행 150,000 - - 유산스 기업은행 343,560 117,212 - 운전자금 기업은행 50,000 - - 운전자금 하나은행 68,000 - - B2B대출 우리은행 200,000 200,000 - 운전자금대출 우리은행 2,075,000 - - 시설자금대출 신한은행 5,431,000 - - 운전자금 신한은행 333,333 - - 운전자금 중소벤처기업진흥공단 547,790 - - 35.5 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 (주)토니모리 더블유엠얼라이언스(주) 외 1명 물품대금 94,119 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 (주)토니모리 김태연 외 1명 대여금 200,673 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 (주)토니모리 이청심 보증금반환 300,000 제1심 진행 중 서울고등법원 (주) 유진로지스틱스 (구,한국통운(주)) (주)토니모리 금전청구(용역대금) 26,382 제2심 진행 중 서울중앙지방법원 ㈜엘지생활건강 (주)토니모리 부정경쟁행위금지등 청구 200,000 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 이창구,이준구 (주)토니모리 부당이득금 청구 1,439,981 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 김범수 (주)토니모리 약정금 청구 471,353 제1심 진행 중 청주지방법원 일진건설산업주식회사 (주)메가코스 공사대금채권 지급 5,608,472 재판진행중 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 따라서 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당부채를 연결재무제표에 계상하지 아니하였습니다. 36. 전기재무제표 재작성연결회사는 비지배지분부채의 분류 오류와 관련하여 2020년 비교표시 연결재무제표를 수정하였으며, 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.36.1 재무상태에 미치는 영향 (단위: 원) 구 분 전 기 수정 전 수정금액 수정 후 I. 유동자산 78,043,936,196 - 78,043,936,196 II. 비유동자산 116,184,064,808 - 116,184,064,808 자산총계 194,228,001,004 - 194,228,001,004 I. 유동부채 90,003,570,508 - 90,003,570,508 II. 비유동부채 35,721,791,299 1,229,769,152 36,951,560,451 부채총계 125,725,361,807 1,229,769,152 126,955,130,959 자본총계 68,502,639,197 (1,229,769,152) 67,272,870,045 36.2 경영성과에 미치는 영향 (단위: 원) 구 분 전 기 수정 전 수정금액 수정 후 I. 매출액 113,458,576,052 - 113,458,576,052 II. 매출원가 57,343,829,100 - 57,343,829,100 III. 매출총이익 56,114,746,952 - 56,114,746,952 판매비와관리비 81,645,723,662 - 81,645,723,662 IV. 영업이익(손실) (25,530,976,710) - (25,530,976,710) 기타수익 516,889,422 - 516,889,422 기타비용 10,257,608,986 - 10,257,608,986 금융수익 3,184,313,882 20,230,848 3,204,544,730 금융원가 11,138,288,319 - 11,138,288,319 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (43,225,670,711) 20,230,848 (43,205,439,863) VI. 법인세비용 (3,603,385,161) - (3,603,385,161) VII. 당기순이익(손실) (39,622,285,550) 20,230,848 (39,602,054,702) 전기재무제표 수정과 관련하여 전반기 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2021.06.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 53,147,480,273 53,698,014,473 현금및현금성자산 7,527,707,773 8,535,279,626 단기금융상품 10,500,000,000 9,506,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,700,097,713 15,873,240,814 재고자산 15,636,840,811 16,288,999,842 기타유동자산 1,782,833,976 3,494,494,191 비유동자산 142,408,707,781 139,936,577,787 장기금융상품 2,852,000,000 7,932,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,800,000,000 유형자산 20,358,424,981 26,961,028,120 무형자산 5,261,997,669 5,684,170,826 기타비유동금융자산 13,169,655,151 13,875,268,555 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 10,398,526,655 10,322,876,655 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,724,300,000 1,755,338,348 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 79,616,078,570 66,253,120,000 이연법인세자산 7,227,724,755 7,152,775,283 자산총계 195,556,188,054 193,634,592,260 부채 유동부채 70,019,434,386 67,544,617,817 매입채무 및 기타유동채무 10,470,713,965 9,543,170,170 단기차입금 21,555,478,000 21,281,637,500 유동성장기차입금 8,000,000,000 유동성사채 17,130,577,256 19,656,495,177 유동파생상품부채 5,678,698,695 7,907,479,591 당기법인세부채 137,079,296 76,714,338 기타유동금융부채 3,206,002,342 4,298,920,696 유동충당부채 509,437,167 894,844,102 기타유동부채 3,331,447,665 3,885,356,243 비유동부채 17,388,961,748 26,307,208,088 장기차입금 8,000,000,000 기타비유동금융부채 15,694,772,827 16,787,072,779 비유동충당부채 27,077,755 38,842,592 퇴직급여부채 1,667,111,166 1,481,292,717 부채총계 87,408,396,134 93,851,825,905 자본 자본금 3,627,004,800 3,528,000,000 자본잉여금 58,264,665,288 53,947,671,607 기타자본구성요소 (2,635,930,306) (2,635,930,306) 기타포괄손익누계액 (763,528,550) (739,318,638) 이익잉여금(결손금) 49,655,580,688 45,682,343,692 자본총계 108,147,791,920 99,782,766,355 자본과부채총계 195,556,188,054 193,634,592,260 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.31 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,098,014,743 45,301,212,788 25,004,888,306 53,569,173,280 매출원가 9,542,270,885 19,540,854,394 11,655,864,654 25,208,115,981 매출총이익 12,555,743,858 25,760,358,394 13,349,023,652 28,361,057,299 판매비와관리비 13,825,662,493 28,089,170,334 19,390,188,290 42,070,013,621 영업이익(손실) (1,269,918,635) (2,328,811,940) (6,041,164,638) (13,708,956,322) 기타이익 6,444,911,331 6,860,050,745 6,812,711 186,765,554 기타손실 411,709,063 688,244,610 17,034,899,716 17,363,669,449 금융수익 313,590,612 1,583,017,932 1,981,662,786 2,790,087,436 금융원가 653,889,523 1,352,952,065 7,299,643,632 9,975,140,541 법인세비용차감전순이익(손실) 4,422,984,722 4,073,060,062 (28,387,232,489) (38,070,913,322) 법인세비용 254,229,310 109,766,164 (1,004,070,857) (1,197,142,056) 당기순이익(손실) 4,168,755,412 3,963,293,898 (27,383,161,632) (36,873,771,266) 기타포괄손익 (19,176,857) (14,266,814) 192,441,686 7,707,422 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (19,176,857) (14,266,814) 192,441,686 7,707,422 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 12,747,561 12,747,561 234,254,909 234,254,909 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (37,333,274) (31,038,348) 12,465,200 (224,373,600) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 5,408,856 4,023,973 (54,278,423) (2,173,887) 총포괄손익 4,149,578,555 3,949,027,084 (27,190,719,946) (36,866,063,844) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 237 226 (1,566) (2,109) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 198 160 (1,566) (2,109) 자본변동표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.31 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.31 (기초자본) 3,528,000,000 53,947,671,607 (2,635,930,306) 137,579,711 84,619,844,915 139,597,165,927 당기순이익(손실) (36,873,771,266) (36,873,771,266) 순확정급여제도의 재측정손익 182,718,830 182,718,830 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (175,011,408) (175,011,408) 사채의 전환 2020.06.30 (기말자본) 3,528,000,000 53,947,671,607 (2,635,930,306) (37,431,697) 47,928,792,479 102,731,102,083 2021.01.01 (기초자본) 3,528,000,000 53,947,671,607 (2,635,930,306) (739,318,638) 45,682,343,692 99,782,766,355 당기순이익(손실) 3,963,293,898 3,963,293,898 순확정급여제도의 재측정손익 9,943,098 9,943,098 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (24,209,912) (24,209,912) 사채의 전환 99,004,800 4,316,993,681 4,415,998,481 2021.06.30 (기말자본) 3,627,004,800 58,264,665,288 (2,635,930,306) (763,528,550) 49,655,580,688 108,147,791,920 현금흐름표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.31 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 1,548,351,706 (7,306,383,904) 당기순이익(손실) 3,963,293,898 (36,873,771,266) 당기순이익조정을 위한 가감 (265,093,544) 28,989,954,788 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,025,513,235) 2,477,122,333 이자지급(영업) (282,932,661) (206,196,939) 이자수취(영업) 278,923,953 511,255,609 법인세납부(환급) (120,326,705) (2,204,748,429) 투자활동현금흐름 (377,112,517) (12,475,361,389) 보증금의 감소 736,014,589 1,449,929,000 보증금의 증가 (30,401,185) (153,000,000) 유형자산의 처분 8,550,000,000 1,400,000 무형자산의 처분 42,310,718 186,318,182 장기금융상품의 처분 6,170,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 160,568,964 221,500,000 단기금융상품의 처분 3,156,000,000 860,000,000 유형자산의 취득 (264,573,783) (637,024,808) 무형자산의 취득 (42,573,250) (1,372,619,740) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (71,500,000) (4,815,864,023) 장기금융상품의 취득 (1,790,000,000) (2,140,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (180,000,000) (260,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,450,000,000) (716,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,562,958,570) (5,100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,800,000,000) 재무활동현금흐름 (2,178,897,559) (14,459,805,902) 단기차입금의 증가 5,133,511,150 9,712,000,000 단기차입금의 상환 (4,859,670,650) (3,234,752,229) 장기차입금의 증가 8,000,000,000 사채의 상환 (26,000,000,000) 리스부채의 상환 (2,452,738,059) (2,937,053,673) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,007,658,370) (34,241,551,195) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,517 (76,819) 기초현금및현금성자산 8,535,279,626 50,667,409,561 기말현금및현금성자산 7,527,707,773 16,425,781,547 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지 제 15 (전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 주식회사 토니모리 1. 일반사항 주식회사 토니모리(이하 "당사")는 2006년 7월 화장품 제조, 판매, 프랜차이즈업 등을목적으로 설립되었으며, 서울시 서초구 남부순환로 2557에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 7월 10일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 자본금은 3,627백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 배해동 외 특수관계자 11,664,703 64.32% 기 타 6,318,173 34.84% 자기주식 152,148 0.84% 합 계 18,135,024 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작 성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련임차료할인등에대한실무적간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반 기 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한 편 , 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 해외 신규수주 영업활동 제약 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 당사 내에 별도의 보고부문을 가지고 있지 아니하며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치 역시 별도의 보고부문으로 보고되지 아니합니다. 4.1 지역에 대한 정보당사의 매출은 전액 대한민국에서 인식하고 있으며, 매출처의 소 재 지 역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내매출 32,208,255 40,100,480 해외매출 13,092,958 13,468,693 합 계 45,301,213 53,569,173 4.2 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 제품의 직접판매로 인한 수익에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현 금 5,569 4,982 제예금 7,522,139 8,530,298 합 계 7,527,708 8,535,280 6. 사용제한 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 금융기관 당반기 전 기 사용제한 내역 장기금융상품 별단예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예적금 기업은행 5,000,000 5,000,000 질권설정 단기금융상품 정기예적금 한국증권금융 1,300,000 1,456,000 질권설정 합 계 6,302,000 6,458,000 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 매출채권 및 기타채권 현황당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 16,987,724 - 14,782,932 - 차감 : 손실충당금 (5,783,005) - (5,441,926) - 소 계 11,204,719 - 9,341,006 - 대여금 5,635,276 2,260,000 5,615,845 2,176,000 미수금 1,179,118 1,800,000 1,066,488 - 미수수익 393,122 - 583,640 - 차감 : 손실충당금 (712,137) (2,260,000) (733,738) (2,176,000) 소 계 6,495,379 1,800,000 6,532,235 - 합 계 17,700,098 1,800,000 15,873,241 - 7.2 신용위험 및 손실충당금당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 19,500,098 15,873,241 2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권 90일 이하 130,124 47,473 90일 초과 180일 이하 53,182 56,595 180일 초과 270일 이하 68,430 41,468 270일 초과 360일 이하 83,682 229,821 360일 초과 8,419,724 7,976,307 합 계 28,255,240 24,224,905 손실충당금 (8,755,142) (8,351,664) 차감계 19,500,098 15,873,241 7.3 손실충당금 변동내역 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 8,351,664 1,291,882 손실충당금설정 403,478 7,059,782 기 말 8,755,142 8,351,664 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품및상품 11,157,428 (736,348) 10,421,080 11,147,110 (340,542) 10,806,568 원부재료 4,127,331 (223,174) 3,904,157 4,472,186 (445,898) 4,026,288 저장품 1,278,930 - 1,278,930 1,422,351 - 1,422,351 환불자산 32,674 - 32,674 33,793 - 33,793 합 계 16,596,363 (959,522) 15,636,841 17,075,440 (786,440) 16,289,000 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 선급금 122,932 1,803,903 선급비용 1,659,902 1,690,591 합 계 1,782,834 3,494,494 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 임차보증금 12,891,148 13,594,591 기타보증금 278,507 280,678 합 계 13,169,655 13,875,269 11. 공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기 말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 비유동 수익증권 케이디비씨이음제일호 신기술투자조합 1,043,213 1,043,213 수익증권 이화로지스틱스 2,577,650 2,573,500 전환상환우선주 (주)플라이강원 1,890,300 1,890,300 수익증권 대신캑터스바이아웃 사모투자 합자회사 4,887,364 4,815,864 소 계 10,398,527 10,322,877 비상장주식 (주)에스엠면세점 - 31,038 비상장주식 (주) 피엘그룹 499,100 499,100 비상장주식 (주)플라이강원 1,225,200 1,225,200 소 계 1,724,300 1,755,338 합 계 12,122,827 12,078,215 12. 종속기업투자 당반기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%)(*1) 당 반 기 전 기 토니모리(칭다오)유한공사(*2) 중국 100 - - (주)메가코스 한국 100 56,200,000 56,200,000 (주)메가코스바이오 한국 100 950,000 950,000 (주)에이투젠 한국 70 3,003,120 3,003,120 (주)토니인베스트먼트 한국 51 5,100,000 5,100,000 스마트2020토니비대면투자조합(*3) 한국 40 3,500,000 1,000,000 (주)베이펫(*4) 한국 100 100,000 - (주)오션(*5) 한국 77 8,962,959 - 소 계 77,816,079 66,253,120 2021토니브릿지투자조합(*6) 한국 20 1,800,000 - 소 계 1,800,000 - 합 계 79,616,079 66,253,120 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.(*2) 당사는 전기 중 투자지분에 손상의 징후가 있다고 판단하여 토니모리(칭다오)유한공사의 전액을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당반기말 현재 당사의 지분율은 40%이나 당사의 종속기업인 (주)토니인베스트먼트가 10%의 지분을 추가로 보유하고 있는 업무집행조합원으로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당사는 당반기 중 지분 100% 출자하여 (주)베이펫을 신설하였습니다.(*5) (주)오션은 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*6) 당사는 당반기 중 지분 (주)토니모리의 지분 20%와 당사의 종속기업인 (주)토니인베스트먼트 지분 10%를 출자하여 2021토니브릿지투자조합을 신규설립하였습니다. 13. 유형자산 13.1 유형자산 내역당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 455,809 - - 455,809 건물 1,155,394 (121,836) - 1,033,558 공기구비품 8,806,464 (5,855,279) (2) 2,951,183 시설장치 3,732,566 (2,836,408) - 896,158 차량운반구 110,140 (50,782) - 59,358 건설중인자산 227,419 - - 227,419 사용권자산 19,814,123 (5,079,183) - 14,734,940 합 계 34,301,915 (13,943,488) (2) 20,358,425 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,405,697 - - 4,405,697 건물 1,155,394 (102,599) - 1,052,795 공기구비품 8,647,324 (5,196,322) (2) 3,451,000 시설장치 4,013,333 (2,790,563) - 1,222,770 차량운반구 110,140 (39,768) - 70,372 건설중인자산 217,902 - - 217,902 사용권자산 22,740,710 (6,200,218) - 16,540,492 합 계 41,290,500 (14,329,470) (2) 26,961,028 13.2 유형자산 변동내역당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당 반 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 4,405,697 - (3,949,888) - - 455,809 건물 1,052,795 - - - (19,237) 1,033,558 공기구비품 3,451,000 250,400 (67,638) - (682,579) 2,951,183 시설장치 1,222,770 - (20,392) - (306,220) 896,158 차량운반구 70,372 - - - (11,014) 59,358 건설중인자산 217,902 14,174 (206) (4,451) - 227,419 사용권자산 16,540,492 6,707,452 (6,364,416) - (2,148,588) 14,734,940 합 계 26,961,028 6,972,026 (10,402,540) (4,451) (3,167,638) 20,358,425 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 4,405,697 - - - - 4,405,697 건물 1,091,270 - - - (38,475) 1,052,795 공기구비품 3,932,287 870,064 (128,786) 66,300 (1,288,865) 3,451,000 시설장치 1,853,933 - (13,831) - (617,332) 1,222,770 차량운반구 92,400 - - - (22,028) 70,372 건설중인자산 228,965 98,337 (13,932) (95,468) - 217,902 사용권자산 21,262,762 2,350,606 (2,196,268) - (4,876,608) 16,540,492 합 계 32,867,314 3,319,007 (2,352,817) (29,168) (6,843,308) 26,961,028 13.3 사용권자산 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3 년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보 유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 19,059,819 754,304 19,814,123 감가상각누계액 (4,850,715) (228,468) (5,079,183) 장부금액 14,209,104 525,836 14,734,940 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,038,642 차량운반구 109,946 합 계 2,148,588 리스부채 이자비용 216,980 단기리스 관련 비용 80,426 소액자산리스 관련 비용 44,397 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 70,842 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스 의 리스약정 금액은 80,426천원입 니다. 당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 2,432,733천 원 및 70,842천원 입니다 . 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하 는 비중은 2.83%입 니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,648,403천원이며 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법의 적용으로 감면받은 리스료 20,005천원은 부(-)의변동리스료로 당기손익으로 인식하였습니다. 14. 무형자산 14.1 무형자산 내역당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - 1,534,940 상표권 1,201,626 (1,016,666) 184,960 회원권 3,198,860 - 3,198,860 기타의무형자산 1,749,140 (1,405,902) 343,238 합 계 7,684,566 (2,422,568) 5,261,998 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 1,534,940 - 1,534,940 상표권 1,190,372 (983,219) 207,153 회원권 3,198,860 - 3,198,860 기타의무형자산 2,664,470 (1,921,252) 743,218 합 계 8,588,642 (2,904,471) 5,684,171 14.2 무형자산 변동내역당반기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각비 기 말 영업권 1,534,940 - - - - 1,534,940 상표권 207,153 6,803 - 4,451 (33,447) 184,960 회원권 3,198,860 35,770 (35,770) - - 3,198,860 기타의무형자산 743,218 - (153,233) - (246,747) 343,238 합 계 5,684,171 42,573 (189,003) 4,451 (280,194) 5,261,998 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상각비 기 말 영업권 1,534,940 - - - - 1,534,940 상표권 216,985 40,404 - 29,169 (79,405) 207,153 회원권 1,839,600 1,359,260 - - - 3,198,860 기타의무형자산 1,445,780 - (152,779) - (549,783) 743,218 합 계 5,037,305 1,399,664 (152,779) 29,169 (629,188) 5,684,171 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 5,538,163 4,871,553 미지급금 4,683,425 4,299,394 미지급비용 249,126 372,223 합 계 10,470,714 9,543,170 당사는 모든 채무를 계약상 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 차입금 16.1 단기차입금 현황 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 운전자금 하나은행 2.83% - 343,000 외상매출채권담보대출 국민은행 3.28% 555,478 938,638 산업운영자금대출 산업은행 1.83% ~ 2.11% 15,000,000 15,000,000 기업운전일반대출 우리은행 1.72% ~ 2.49% 6,000,000 5,000,000 합 계 21,555,478 21,281,638 16.2 장기차입금 현황당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기 전 기 상환방법 기업운전일반대출 우리은행 2.13% 8,000,000 8,000,000 일시상환 차감:유동성대체 (8,000,000) - 잔 액 - 8,000,000 17. 사채 17.1 당반기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 사채 전환사채 907,663 874,895 신주인수권부사채 16,222,914 18,781,600 합 계 17,130,577 19,656,495 17. 2 당반기말 현재 전환사 채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 / 만기일 2017년 10월 27일 / 2022년 10월 27일 이자지급방법 표면이자율 0.0%으로 이자지급 없음 원금상환방법 2022년 10월 27일에 권면금액의 100%에해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 15,516원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)토니모리 기명식 보통주 전환청구기간 2018년 10월 27일 ~ 2022년 9월 27일 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 30개월이 경과된 시점부터 만기일 전날 17. 3 당반기 및 전기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 874,895 24,383,709 전환사채의 발행 - - 전환사채의 상환 - (24,183,490) 상각으로 인한 증감 32,768 674,676 당반기말 907,663 874,895 17. 4 당반기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 권면총액 25,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 / 만기일 2019년 11월 29일 / 2024년 11월 29일 이자지급방법 표면이자율 0.0%으로 이자지급 없음 원금상환방법 2024년 11월 29일에 권면금액의 100%에해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 8,444원/주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)토니모리 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 조기상환청구권 행사가능기간 사채발행일로부터 24개월이 경과된 시점부터 만기일 전날 17. 5 당반기 및 전기 중 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 18,781,600 17,465,128 신주인수권부사채의 전환(*1) (3,243,754) - 상각으로 인한 증감 685,068 1,316,472 당반기말 16,222,914 18,781,600 (*1) 당반기 중 신주인수권부사채 4,180,000천원이 전환으로 인하여 감소하였습니다. 18. 파생상품부채 18.1 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채의 전환권 10,008 - 120,306 - 신주인수권부사채의 전환권(*1) 5,668,690 - 7,787,174 - 합 계 5,678,698 - 7,907,480 - (*1) 당반기 중 신주인수권부사채 4,180,000천원이 전환으로 인하여 감소하였습니다. 18.2 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 7,907,480 10,593,203 증 가 - - 감 소 (1,172,263) (6,311,232) 평 가 (1,056,519) 3,625,509 당반기말 5,678,698 7,907,480 당반기에 인식한 손익 1,056,519 (3,625,509) 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증채무 9,430 - 103,634 - 리스부채 3,196,572 15,694,773 4,195,287 16,787,073 합 계 3,206,002 15,694,773 4,298,921 16,787,073 20. 충당 부채 20 .1 충당부채 내역 당반기 말과 전기말 현 재 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 마일리지계약부채 251,787 - 252,760 - 포인트계약부채 112,374 - 474,004 - 환불부채 75,751 - 80,416 - 소 계 439,912 - 807,180 - 복구충당부채 70,483 27,900 90,045 39,864 현재가치할인차금 (958) (822) (2,381) (1,021) 소 계 69,525 27,078 87,664 38,843 합 계 509,437 27,078 894,844 38,843 20.2 충당부채 변동내역 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 마일리지계약부채 252,760 - (973) 251,787 포인트계약부채 474,004 - (361,630) 112,374 환불부채 80,416 - (4,665) 75,751 복구충당부채 126,507 - (29,904) 96,603 합 계 933,687 - (397,172) 536,515 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 마일리지계약부채 267,438 - (14,678) 252,760 포인트계약부채 449,688 24,316 - 474,004 환불부채 156,529 - (76,113) 80,416 복구충당부채 132,753 - (6,246) 126,507 합 계 1,006,408 24,316 (97,037) 933,687 20. 3 포인트 및 마 일리지 계 약 부채당사는 고객충성확보와 판매증진의 영업정책 일환으로 포인트 및 마일리지를 부여하고 있습니다. 당사는 포인트 및 마일리지의 부여시점에 부여된 포인트 등의 공정가치를 매출에서 차감하여 계약 부채로 계상하며, 동 포인트 등의 사용시까지 매출을 이연하여 인식하고 있습니다. 20. 4 환불 부채 당사는 반품가능매출에 대하여 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이 익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 환불 부채로 계상하고 있습니다. 20.5 복구충당부채당사는 임대 사용 중인 직영점 매장 복구 의무와 관련하여 현장 복구시 발생할 비용의현재가치를 충당부채 로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 58,827 - 51,181 - 수입보증금 2,684,000 - 3,077,000 - 선수금 450,680 - 588,979 - 선수수익 137,941 - 168,196 - 합 계 3,331,448 - 3,885,356 - 22. 퇴직급여 22.1 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 310,652 424,125 이자원가 27,587 32,853 이자수익 (15,263) (22,633) 소 계 322,976 434,345 재측정요소 (12,748) (234,255) 합 계 310,228 200,090 한편 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 25,937천원은 제조원가에 포함되어 있으며, 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 22.2 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식한 확정급여부채는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 2,796,426 2,789,312 사외적립자산의 공정가치 (1,129,315) (1,308,019) 합 계 1,667,111 1,481,293 23. 자본금 및 기타자본항목 23.1 자본금 내역 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 수권주식수(보통주) 100,000,000 주 100,000,000 주 발행주식수(보통주) 18,135,024 주 17,640,000 주 액면가액 200 200 자본금 3,627,004,800 3,528,000,000 23.2 유통주식수 변동내역당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초 17,640,000 주 17,640,000 주 신주인수권부사채 전환권의 행사 495,024 주 - 기말 18,135,024 주 17,640,000 주 23.3 자본잉여금내역당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 58,264,665 53,947,672 23.4 기타자본항목내역당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (2,635,930) (2,635,930) 23.5 기타포괄손익누계액 내역 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (763,529) (739,319) 24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금(*1) 1,787,586 1,787,586 확정급여제도의재측정요소 6,975,363 6,965,420 미처분이익잉여금 40,892,632 36,929,338 합 계 49,655,581 45,682,344 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 25.1 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출 45,035,770 53,127,152 기타매출 265,443 442,021 합 계 45,301,213 53,569,173 25.2 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출원가 19,540,854 25,208,116 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 인건비 4,176,036 4,512,745 감가상각비 3,447,483 3,910,533 지급수수료 12,671,516 19,250,614 광고선전비 2,449,621 3,162,320 판매촉진비 1,610,019 3,075,635 물류비 2,289,519 2,761,115 기타판관비 1,444,976 5,397,051 합 계 28,089,170 42,070,013 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 4,809,487 69,546 무형자산처분이익 6,541 99,539 수입수수료 31 5,057 기타 2,043,992 12,624 합 계 6,860,051 186,766 유형자산처분손실 88,236 119,649 무형자산처분손실 153,233 66,000 종속기업투자주식손상차손 - 12,893,803 기타의대손상각비 62,399 2,701,382 기부금 260,367 248,441 기타 124,010 1,334,394 합 계 688,245 17,363,669 28. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 80,007 611,168 배당금수익 80,369 2,007 금융보증수익 73,967 50,846 사채상환이익 - 1,499,887 당기손익인식금융자산평가이익 4,150 997 외화환산이익 234,509 328,069 외환차익 53,497 103,169 파생상품평가이익 1,056,519 193,944 합 계 1,583,018 2,790,087 이자비용 1,220,111 1,831,052 지급보증손실 73,967 50,846 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,225 외화환산손실 26,227 151,369 외환차손 32,647 310,619 파생상품평가손실 - 7,628,030 합 계 1,352,952 9,975,141 29. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 부담액 204,197 - 법인세추납액 (20,701) 467,885 일시적차이의 변동 (77,754) (1,662,853) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,024 (2,174) 법인세비용 109,766 (1,197,142) 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품, 제품의 증감 (10,318) (504,113) 사용된 원재료 및 부재료 6,732,182 10,338,811 인건비 4,491,288 4,871,958 감가상각비 3,447,832 3,911,483 지급수수료 12,790,174 20,290,709 광고선전비 2,449,621 3,162,320 판매촉진비 1,610,019 3,075,635 물류비 2,289,519 2,761,115 기타 13,829,708 19,370,212 합 계 47,630,025 67,278,130 31. 주당이익 31.1 보통주 기본주당이익 (손실) 당반기와 전반기의 기본주당이익 (손실) 의 계산내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 당기순이익 (손실) 4,168,755,412 3,963,293,898 (27,383,161,632) (36,873,771,266) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수(*1) 17,602,088 주 17,545,286 주 17,487,852 주 17,487,852 주 기본주당이익 (손실) 237 226 (1,566) (2,109) (*1) 가중평 균유통보통주식수의 산정 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 17,640,000 주 17,640,000 주 17,640,000 주 17,640,000 주 자기주식효과 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 (-) 152,148 주 신주인수권부사채의 전환 114,236 주 57,434 주 가중평균유통보통주식수 17,602,088 주 17,545,286 주 17,487,852 주 17,487,852 주 31.2 희석주 당이익 (손실) 당반기 와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 희석당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순이익 4,168,755,412 3,963,293,898 (27,383,161,632) (36,873,771,266) 조정: 사채(*) (134,253,903) (804,135,591) 4,801,360,558 5,827,044,810 보통주 희석당기순이익 4,034,501,509 3,159,158,307 (22,581,801,074) (31,046,726,456) (*)사채의 전환권 행사로 인한 당기순이익 효과입니다.(2) 가중평균 희석유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 17,602,088 주 17,545,286 주 17,487,852 주 17,487,852 주 사채 4,779,934 주 4,716,491 주 3,313,886 주 3,912,346 주 가중평균희석유통보통주식수 22,382,022 주 22,261,777 주 20,801,738 주 21,400,198 주 (3) 보통주 희석주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석당기순이익 4,034,501,509 3,159,158,307 (22,581,801,074) (31,046,726,456) 가중평균희석유통보통주식수 22,382,022 주 22,261,777 주 20,801,738 주 21,400,198 주 보통주 희석 주당순이익 198 160 (1,566) (2,109) 32 . 현금흐름표 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업에서 창출된 현금흐름 1,672,687 (5,406,694) 1. 당 기순이익 (손실) 3,963,294 (36,873,771) 2. 조정사항 (265,094) 28,989,955 법인세비용 109,766 (1,197,142) 퇴직급여 322,976 434,345 대손상각비 341,079 3,834,201 기타의대손상각비 62,399 2,701,382 감가상각비 3,167,638 3,587,441 무형자산상각비 280,194 324,042 외화환산손실 26,227 151,369 재고자산평가손실 173,082 (570,292) 유형자산처분손실 88,236 119,649 무형자산처분손실 153,233 66,000 종속기업투자주식손상차손 - 12,893,803 당기손익인식금융자산평가손실 - 3,225 파생상품평가손실 - 7,628,030 지급보증손실 73,967 50,846 잡손실 (18,822) (14,000) 이자비용 1,220,111 1,831,052 금융수익 (80,007) (611,168) 외화환산이익 (234,509) (328,069) 유형자산처분이익 (4,809,487) (69,546) 무형자산처분이익 (6,541) (99,539) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,150) (997) 파생상품평가이익 (1,056,519) (193,944) 사채상환이익 - (1,499,887) 금융보증수익 (73,967) (50,846) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,025,513) 2,477,122 장기미수금의 감소(증가) (1,800,000) - 매출채권의 감소(증가) (2,089,218) 5,839,733 미수금의 감소(증가) (112,629) 371,209 미수수익의 감소(증가) - (118,405) 선급금의 감소(증가) 1,680,970 (45,331) 선급비용의 감소(증가) (63,513) (1,910,609) 재고자산의 감소(증가) 479,077 2,472,617 매입채무의 증가(감소) 666,609 (2,304,037) 미지급금의 증가(감소) 384,236 (1,011,118) 선수수익의 증가(감소) (30,256) (22,694) 미지급비용의 증가(감소) (125,458) 131,772 예수금의 증가(감소) 7,646 (36,853) 수입보증금의 증가(감소) (393,000) (816,304) 선수금의 증가(감소) (138,299) (168,925) 충당부채의 증가(감소) (367,268) 110,412 퇴직금 지급액 (312,819) (380,621) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 188,409 366,276 33. 금융상품 33.1 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당반기 전 기 부채 (A) 87,408,396 93,851,826 자본 (B) 108,147,792 99,782,766 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 18,027,708 18,041,280 차입금 (D) 46,686,055 48,938,133 부채비율 (A/B) 80.82% 94.06% 순차입금비율 (D-C)/B 26.50% 30.96% 33.2 금융상품의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,527,708 - - 7,527,708 단기금융상품 10,500,000 - - 10,500,000 매출채권및기타유동채권 17,700,098 - - 17,700,098 장기금융상품 2,852,000 - - 2,852,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,800,000 - - 1,800,000 기타비유동금융자산 13,169,655 - - 13,169,655 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 10,398,527 10,398,527 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 1,724,300 - 1,724,300 합 계 53,549,461 1,724,300 10,398,527 65,672,288 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,535,279 - - 8,535,279 단기금융상품 9,506,000 - - 9,506,000 매출채권및기타유동채권 15,873,241 - - 15,873,241 장기금융상품 7,932,000 - - 7,932,000 기타비유동금융자산 13,875,269 - - 13,875,269 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 10,322,877 10,322,877 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 1,755,338 - 1,755,338 합 계 55,721,789 1,755,338 10,322,877 67,800,004 (2) 금융부채가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 10,470,714 - 10,470,714 단기차입금 21,555,478 - 21,555,478 유동성사채 17,130,577 - 17,130,577 유동파생상품부채 - 5,678,699 5,678,699 기타유동금융부채 3,206,002 - 3,206,002 유동성장기차입금 8,000,000 8,000,000 기타비유동금융부채 15,694,773 - 15,694,773 합 계 76,057,544 5,678,699 81,736,243 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 9,543,170 - 9,543,170 단기차입금 21,281,638 - 21,281,638 유동성사채 19,656,495 - 19,656,495 유동파생상품부채 - 7,907,480 7,907,480 기타유동금융부채 4,298,921 - 4,298,921 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 기타비유동금융부채 16,787,072 - 16,787,072 합 계 79,567,296 7,907,480 87,474,776 (3) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - (31,038) - - (31,038) 이자수익 80,007 - - - - 80,007 배당금수익 80,369 - - - - 80,369 금융보증수익 73,967 - - - - 73,967 당기손익인식금융자산 평가이익 - 4,150 - - - 4,150 외화환산이익 234,509 - - - - 234,509 외환차익 53,497 - - - - 53,497 파생상품평가이익 - - - - 1,056,519 1,056,519 이자비용 - - - (1,220,111) - (1,220,111) 지급보증손실 - - - (73,967) - (73,967) 외화환산손실 (26,227) - - - - (26,227) 외환차손 (32,647) - - - - (32,647) 기타의대손상각비 (62,399) - - - - (62,399) 대손상각비 (341,079) - - - - (341,079) 합 계 59,997 4,150 (31,038) (1,294,078) 1,056,519 (204,450) 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 - - (224,374) - - (224,374) 이자수익 611,168 - - - - 611,168 배당금수익 2,007 - - - - 2,007 금융보증수익 50,846 - - - - 50,846 사채상환이익 - - - 1,499,887 - 1,499,887 당기손익인식금융자산 평가이익 - 997 - - - 997 외화환산이익 328,069 - - - - 328,069 외환차익 103,169 - - - - 103,169 파생상품평가이익 - - - - 193,944 193,944 이자비용 - - - (1,831,052) - (1,831,052) 지급보증손실 - - - (50,846) - (50,846) 당기손익인식금융자산 평가손실 - (3,225) - - - (3,225) 외화환산손실 (151,369) - - - - (151,369) 외환차손 (310,619) - - - - (310,619) 파생상품평가손실 - - - - (7,628,030) (7,628,030) 기타의대손상각비 (2,701,382) - - - - (2,701,382) 대손상각비 (3,834,201) - - - - (3,834,201) 합 계 (5,902,312) (2,228) (224,374) (382,011) (7,434,086) (13,945,011) 33.3 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다. 33.4 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.(1)당반기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 10,398,527 - 10,398,527 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 1,724,300 - 1,724,300 합 계 12,122,827 - 12,122,827 유동파생상품부채 5,678,699 - 5,678,699 합 계 5,678,699 - 5,678,699 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 10,322,877 - 10,322,877 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 1,755,338 - 1,755,338 합 계 12,078,215 - 12,078,215 유동파생상품부채 7,907,480 - 7,907,480 비유동파생상품부채 - - - 합 계 7,907,480 - 7,907,480 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 34. 특수관계자거래 34.1 특수관계자 현황당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배자 배해동 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사, 심양토리화장품유한공사,(주)메가코스, 메가코스화장품유한공사, 메가코스화장품(상해)유한공사,(주)메가코스바이오, (주)에이투젠, (주)토니인베스트먼트,스마트2020토니비대면투자조합, (주)베이펫, (주)오션 관계기업 2021토니브릿지투자조합 기타 특수관계자 (주)태성산업, (주)라비오뜨, 헤리즈미(청도)유한공사, 토니모리빌딩 34.2 특수관계자 등과의 주요거래내역당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자 사이의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 61,771 - - - (주)메가코스바이오 - 26,304 - 10,810 (주)메가코스 191 5,998,110 96,971 - (주)에이투젠 136 - - - (주)오션 46,056 - - 177 기타특수관계자 (주)태성산업 34,908 4,344,350 - 33,500 (주)라비오뜨 71,250 708 4,309 - 토니모리 빌딩 - - 845 972,000 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 993 - 68,449 - (주)메가코스 21,875 7,207,773 97,241 - 기타특수관계자 (주)태성산업 29,854 5,566,842 - 80,710 (주)라비오뜨 99,750 48,064 28,318 - 토니모리 빌딩 - - - 620,656 34.3 특수관계자 등과의 거래에 따른 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 512,666 2,485,973 - - - (주)메가코스바이오 - 65,000 - - - (주)메가코스 - 3,511,653 - 1,076,329 57 (주)오션 - - - 49,787 - 기타특수관계자 (주)태성산업 23,933 - - 1,128,065 5,500 (주)라비오뜨 - 83,074 - 53 - 토니모리 빌딩 - 364 6,000,000 - 356,400 당반기말 현재 토니모리(칭다오)유한공사에 대한 매출채권 중 441,387천원 및 기타채권 2,485,973천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있 으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 각각 35,498천원 및 92,399천원입니다. (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 종속기업 토니모리(칭다오)유한공사 441,387 2,393,574 - - - (주)메가코스바이오 - 65,000 - - - (주)메가코스 133,597 3,512,008 - 1,327,816 1,678 기타특수관계자 (주)태성산업 25,697 - - 866,985 9,350 (주)라비오뜨 - 69,053 - 46 - 토니모리 빌딩 - 1,863 6,000,000 - - 전기말 토니모리(칭다오)유한공사에 대한 매출채권 441,387천원 및 기타채권 2,393,574천원에 대하여 100% 손실충당금을 설정하였으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한대손상각비는 각각 441,3897천원 및 2,393,574천원입니다. 3 4 . 4 특수관 계자에 대한 자금거래당반기 및 전 기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 현금출자 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 토니모리(칭다오)유한공사 2,267,000 - - (7,000) 2,260,000 - (주)메가코스 3,500,000 - - - 3,500,000 - (주)오션 - - - - - 8,962,959 스마트2020토니비대면투자조합 - - - - - 2,500,000 2021토니브릿지투자조합 - - - - - 1,800,000 (주)베이펫 - - - - - 100,000 (2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 대여금 현금출자 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 토니모리(칭다오)유한공사 2,315,600 - - (139,600) 2,176,000 - (주)메가코스 3,500,000 - - - 3,500,000 - (주)라비오뜨 - 200,000 200,000 - - - 토니인베스트먼트 - - - - - 5,100,000 스마트2020토니비대면투자조합 - - - - - 1,000,000 34.5 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 금융기관 지급보증금액 내 용 (주)에이투젠 하나은행 2,280,000 자회사 지급보증 34.6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 금융기관 지급보증금액 내 용 대표자 및 최대주주 산업은행 12,000,000 금융기관차입 연대보증 대표자 및 최대주주 산업은행 6,000,000 금융기관차입 연대보증 대표자 및 최대주주 하나은행 2,400,000 금융기관차입 연대보증 34.7 회사가 당반기 및 전반기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 없습니다. 34.8 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 651,514 509,731 퇴직급여 46,159 44,353 합 계 697,673 554,084 35. 담보 및 주요 약정사항 35.1 담보제공내역 당반기말 현재 당사가 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 단기금융상품 정기예적금 5,000,000 5,500,000 기업은행 자회사 지급보증 단기금융상품 정기예적금 1,300,000 1,300,000 한국증권금융 우리사주 질권설정 합 계 6,300,000 6,800,000 - - 35.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내 용 서울보증보험 110,318 씨제이이엔엠 외 2018-10-25~2029-01-24 인허가보증보험 외 35.3 종업원에게 제공한 지급보증 및 담보내역당반기말 현재 종업원에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 1,171,152 (*1) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 35.4 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 금융기관과 체결한 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권 국민은행 5,000,000 4,444,522 - 기업일반운전자금 국민은행 3,000,000 3,000,000 - 기업일반운전자금 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 5,000,000 3,000,000 - 35.5 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 당사 더블유엠얼라이언스(주) 외 1명 물품대금 94,119 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 당사 김태연 외 1명 대여금 200,673 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 당사 이청심 보증금반환 300,000 제1심 진행 중 서울고등법원 (주) 유진로지스틱스 (구,한국통운(주)) 당사 금전청구(용역대금) 26,382 제2심 진행 중 서울중앙지방법원 (주) 엘지생활건강 당사 부정경쟁행위금지등 청구 200,000 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 이창구,이준구 당사 부당이득금 청구 1,439,981 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 김범수 당사 약정금 청구 471,353 제1심 진행 중 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 배당을 진행하고 있으며, 배당 가능 이익 범위내에서 미래성장을 위한 투자재원 확보, 주주가치 증대, 재무구조의 건전성 등을 고려하여, 배당정책을 수립하고자 노력하고 있습니다. 그러나, 당사는 공시 제출 기준일, 배당에 대한 중요한 변동사항과 계획 중인 배당정책이 없으며, 최근 2년간 배당을 실시하지 않았습니다.향후, 정책이 수립될 경우, 공시와 IR 활동을 통하여, 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 제46조 (이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제47조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 연 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기(2020) 제14기(2019) 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 878 -39,622 -5,435 (별도)당기순이익(백만원) 4,169 -39,500 1,008 (연결)주당순이익(원) 88 -2,165 -311 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 귀속분이며, 주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 기본주당 순이익입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.3 0.4 ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없으며, 연속 배당횟수는 2019~2020년, 배당을 실시하지 않아 0회 입니다.※ 평균 배당수익률은 제15기(2020년)를 기준으로, 최근 3년간, 5년간의 배당수익률을 기간으로 단순평균하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.04.20 주식분할 보통주 9,600,000 200 - - 2015.07.07 유상증자(일반공모) 보통주 1,760,000 200 - - 2016.11.21 무상증자 보통주 5,880,000 200 - - 2021.06.08 신주인수권행사 보통주 293,699 200 8,444 제2회 신주인수권부사채 1차 행사 상장분 2021.06.09 신주인수권행사 보통주 82,898 200 8,444 제2회 신주인수권부사채 2차 행사 상장분 2021.06.10 신주인수권행사 보통주 118,427 200 8,444 제2회 신주인수권부사채 3차 행사 상장분 ※ 당사는 공시서류작성기준일 이후, 2021.07.12일 제2회 신주인수권부사채의 신주인수권 4차 행사로, 보통주 248,697주 추가 상장 하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 1 2017.10.27 2022.10.27 30,000,000,000 (주)토니모리기명식 보통주 2018년 10월 27일~ 2022년 9월 27일 100 15,516 1,000,000,000 64,449 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2018.12.20 2023.12.20 500,000,000 (주)에이투젠 기명식 보통주 2019년 12월 20일~2023년 12월 10일 100 29,000 500,000,000 17,241 - 합 계 - - - 30,500,000,000 - - - - 1,500,000,000 81,690 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 2 2019.11.29 2024.11.29 25,000,000,000 (주)토니모리기명식 보통주 2020년 11월 29일~ 2024년 10월 29일 100 8,444 20,820,000,000 2,465,658 (*1) 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - 8,444 20,820,000,000 2,465,658 - (*1) 당사 제2회 신주인수권부사채는 2021.06.08~10일 3회에 걸쳐 총 41억8천만원이 행사되어, 보통주 495,024주가 추가상장 되었습니다. (기준일 : 2021년 08월 17일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 2 2019.11.29 2024.11.29 25,000,000,000 (주)토니모리기명식 보통주 2020년 11월 29일~ 2024년 10월 29일 100 8,444 18,720,000,000 2,216,961 (*1) 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - 8,444 18,720,000,000 2,216,961 - (*1) 공시서류작성일 이후(2021.07.12일) 제 2회 신주인수권부사채는 21억원 추가 행사로 248,697주가 추가 상장 되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(*1) 1 2017.10.27 운영자금 30,000 채무상환자금 (차입금상환) 16,000 - 전환사채(*1) 1 2017.10.27 운영자금 30,000 운영자금 (원재료 매입 등) 14,000 - 신주인수권부사채(*2) 2 2019.11.29 운영자금 25,000 운영자금 (원재료 매입 등) 4,000 - 신주인수권부사채(*2) 2 2019.11.29 운영자금 25,000 채무상환자금 (전환사채조기상환) 21,000 - (*1) (주)토니모리의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020.4.27 조기상환청구권 행사에 의해 260억원, 2020.7.27 조기상환청구권 행사에 의해 30억원이 상환되었으며, 말소처리 되었습니다. 제출일 기준 현재 미상환사채의 잔액은 10억원입니다. (*2) 제2회 신주인수권부사채는 최초 250억원을 발행하였으나, 2021.06~7월 신주인수권 행사로 인해, 일부 상환되어 제출일 기준, 현재 미상환사채의 잔액은 187억2천만원 입니다 . ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.연결회사는 비지배지분부채의 분류 오류와 관련하여 2020년 비교표시 연결재무제표를 수정하였으며, 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다1) 재무상태에 미치는 영향 (단위: 원) 구분 전기 수정 전 수정금액 수정 후 I. 유동자산 78,043,936,196 - 78,043,936,196 II. 비유동자산 116,184,064,808 - 116,184,064,808 자산총계 194,228,001,004 - 194,228,001,004 I. 유동부채 90,003,570,508 - 90,003,570,508 II. 비유동부채 35,721,791,299 1,229,769,152 36,951,560,451 부채총계 125,725,361,807 1,229,769,152 126,955,130,959 자본총계 68,502,639,197 (1,229,769,152) 67,272,870,045 2) 경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 전기 수정 전 수정금액 수정 후 I. 매출액 113,458,576,052 - 113,458,576,052 II. 매출원가 57,343,829,100 - 57,343,829,100 III. 매출총이익 56,114,746,952 - 56,114,746,952 판매비와관리비 81,645,723,662 - 81,645,723,662 IV. 영업이익(손실) (25,530,976,710) - (25,530,976,710) 기타수익 516,889,422 - 516,889,422 기타비용 10,257,608,986 - 10,257,608,986 금융수익 3,184,313,882 20,230,848 3,204,544,730 금융원가 11,138,288,319 - 11,138,288,319 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (43,225,670,711) 20,230,848 (43,205,439,863) VI. 법인세비용 (3,603,385,161) - (3,603,385,161) VII. 당기순이익(손실) (39,622,285,550) 20,230,848 (39,602,054,702) ※ 전기재무제표 수정과 관련하여 전반기 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (2)-1. (주)오션 지분 취득 2021년 4월 5일 (주)토니모리(양수인)는 (주)오션(대상회사)의 지분 중 유상증자를 포함하여 76.61%를 취득하였습니다. 취득주식수 334,979주는, 구주 209,979주(보통주 183,604주와 상환전환우선주 26,375주)와 3자배정 유상증자 청약을 통해, 신주 125,000주의 합으로, '취득금액'은 주당 구주 23,000원, 신주 32,000원으로, 자산양수도 가액은 8,829,517,000원입니다.가. 양도등의 배경 및 목적 : 신규사업 추진(반려동물 단미사료 제조 및 유통) 나. 양수 완료일자 : 2021년 4월 5일다. 취득방법: 구주( 현금취득), 신주( 제3자배정 유상증자 참여-현금취득)본 영업양수와 관련하여, 자세한 사항은 2021년 03월 29일 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3)-1. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항 없음 (3)-2. 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등 관련 내용은 XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등에 관한 사항 』을 참조 하시기 바랍니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 반기 매출채권 22,087,626 5,795,066 26.2% 대여금및기타수취채권 6,183,731 1,611,165 26.1% 합 계 28,271,357 7,406,231 26.2% 제15기 매출채권 17,884,108 5,211,216 29.1% 대여금및기타수취채권 6,252,948 1,641,165 26.2% 합 계 24,137,056 6,852,381 28.4% 제14기 매출채권 25,637,024 668,960 2.6% 대여금및기타수취채권 6,044,872 636,164 10.5% 합 계 31,681,896 1,305,124 4.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 과 목 제 16 기 반기 제 15 기말 제 14 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,852,381 1,305,124 604,149 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(*1) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 331,084 5,547,257 700,975 4. 연결범위의 변동 222,766 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,406,231 6,852,381 1,305,124 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 공시서류작성기준일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,527,504 547,421 7,498,148 4,212,627 25,785,700 특수관계자 571,483 4,679 1,355,360 67,767 1,999,289 계 14,098,987 552,100 8,853,508 4,280,394 27,784,989 구성비율 50.74% 1.99% 31.86% 15.41% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (재고자산 현황 등) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고 제조판매부문 제상품 12,640,345 12,035,015 14,140,218 - 원부재료 6,841,813 6,304,915 7,617,858 - 재공품 996,422 1,238,811 1,447,247 - 저장품 1,278,930 1,422,351 1,869,999 - 미착품 194 0 0 합 계 21,757,704 21,001,092 25,075,322 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.45% 10.81% 10.41% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 2.5회 2.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 12월 말을 기준으로 매년 1회 재고조사를 실시하고 있으며, 재고실사 시점인12월 말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산실사에 입회하여 일부 항목에 대해 표본추출을 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다3) 장기체화재고등 현황 해당사항없음 4) 재고자산의 담보현황 해당사항없음 라. 공정가치평가 방법 내역 (1) 금융상품의 범주별 분류내역당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,338,946 - - 17,338,946 단기금융상품 10,500,000 - - 10,500,000 유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 4,389,977 4,389,977 매출채권및기타유동채권 20,865,126 - - 20,865,126 장기금융상품 2,929,732 - - 2,929,732 장기매출채권및기타비유동채권 1,800,000 - - 1,800,000 기타비유동금융자산 15,198,235 - - 15,198,235 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 16,899,105 16,899,105 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,364,300 - 3,364,300 합 계 68,632,039 3,364,300 21,289,082 93,285,421 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,028,936 - - 17,028,936 단기금융상품 9,506,000 - - 9,506,000 유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 8,497,356 8,497,356 매출채권및기타유동채권 17,284,67 5 - - 17,284,67 5 장기금융상품 7,932,000 - - 7,932,000 기타비유동금융자산 15,753,510 - - 15,753,510 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 - - 10,822,869 10,822,869 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 3,395,338 - 3,395,338 합 계 67,505,12 1 3,395,338 19,320,225 90,220,68 4 2) 금융부채가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 15,807,898 - 15,807,898 단기차입금 44,574,851 - 44,574,851 유동성장기차입금 8,189,953 - 8,189,953 유동성사채 17,524,719 - 17,524,719 유동성전환상환우선주부채 3,134,920 - 3,134,920 유동파생상품부채 - 10,191,308 10,191,308 기타유동금융부채 3,830,646 - 3,830,646 장기매입채무및기타비유동채무 46,610 - 46,610 장기차입금 1,763,850 - 1,763,850 기타비유동금융부채 16,944,355 - 16,944,355 비지배지분부채 - 4,285,439 4,285,439 합 계 111,817,802 14,476,747 126,294,549 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 12,384,661 - 12,384,661 단기차입금 39,391,556 - 39,391,556 유동성사채 20,031,768 - 20,031,768 유동파생상품부채 - 8,464,553 8,464,553 기타유동금융부채 4,592,258 - 4,592,258 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 전환상환우선주부채 2,943,798 - 2,943,798 비유동파생상품부채 - 3,955,537 3,955,537 기타비유동금융부채 18,044,404 - 18,044,404 비지배지분부채 - 1,229,769 1,229,769 합 계 105,388,445 13,649,859 119,038,304 (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 - - (31,038) - - (31,038) 이자수익 10,953 - - - - 10,953 배당금수익 - 80,369 - - - 80,369 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,150 - - - 4,150 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,516 - - - 6,516 비지배지분부채평가이익 - 69,330 - - - 69,330 외화환산이익 264,700 - - - - 264,700 외환차익 56,617 - - - - 56,617 파생상품평가이익 - - - - 1,056,519 1,056,519 이자비용 - - - (1,746,179) - (1,746,179) 지분법손실 - (20,758) - - - (20,758) 외화환산손실 (26,227) - - - - (26,227) 외환차손 (41,688) - - - - (41,688) 기타의대손상각비 30,000 - - - - 30,000 대손상각비 (361,084) - - - - (361,084) 합 계 (66,729) 139,607 (31,038) (1,746,179) 1,056,519 (647,820) 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 - - (224,374) - - (224,374) 이자수익 477,708 - - - - 477,708 배당금수익 - 2,007 - - - 2,007 당기손익인식금융자산평가이익 - 997 - - - 997 사채상환이익 - - - 1,499,887 - 1,499,887 외화환산이익 330,786 - - - - 330,786 외환차익 104,456 - - - - 104,456 파생상품평가이익 - - - - 193,944 193,944 전환사채전환이익 - - - 33,721 - 33,721 이자비용 - - - (2,269,349) - (2,269,349) 당기손익인식금융자산평가손실 - (3,225) - - - (3,225) 외화환산손실 (200,069) - - - - (200,069) 외환차손 (310,932) - - - - (310,932) 파생상품평가손실 - - - - (7,628,030) (7,628,030) 대손상각비 (3,357,575) - - - - (3,357,575) 합 계 (2,955,626) (221) (224,374) (735,741) (7,434,086) (11,350,048) (3) 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다. (4) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 유동당기손익_공정가치측정금융자산 4,389,977 - 4,389,977 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 16,899,105 - 16,899,105 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,364,300 - 3,364,300 합 계 24,653,382 - 24,653,382 유동파생상품부채 10,191,308 - 10,191,308 비지배지분부채 4,285,439 - 4,285,439 합 계 14,476,747 - 14,476,747 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 2 수준 3 유동당기손익_공정가치측정금융자산 8,497,356 - 8,497,356 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 10,822,869 - 10,822,869 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 3,395,338 - 3,395,338 합 계 22,715,563 - 22,715,563 유동파생상품부채 8,464,553 - 8,464,553 비유동파생상품부채 3,955,537 - 3,955,537 비지배지분부채 1,229,769 - 1,229,769 합 계 13,649,859 - 13,649,859 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당반기) 한길회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 매출채권에 대한 대손충당금 설정 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 재고자산의 실재성 확인 및 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원/ 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당반기) 한길회계법인 재무제표 감사 195 1,514 59 876 제15기(전기) 대주회계법인 재무제표 감사 79 1,163 63 1,198 제14기(전전기) 대주회계법인 재무제표 감사 75 1,187 75 1,149 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) 2020년 5월 2020년 세무조정 1년 21 - 제14기 (전전기) 2019년 4월 2019년 세무조정 1년 20 - 라. 회계감사인의 변경 당사는 전기(제 15기) 중 [주식회사등의 외부감사에 관한 법률] 제 11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한 규정] 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 직권지정을 사유로 감사인을 대주회계법인에서 한길회계법인으로 변경하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 02일 감사위원회, 경영지원실장, 재무팀장, 감사팀 등 대면회의 및 이메일 기말 감사 결과 2 2021년 08월 12일 감사위원회, 경영지원실장, 재무팀장, 감사팀 등 이메일 반기 검토 결과 3 - - - - ※ 내부감사기구와 2021년 3월 논의한 감사인은 대주회계법인이며, 2021년 8월 이후 논의한 감사인은 한길회계법인입니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 1) 당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다. 구분 기 능 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사위원회 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 내부감사부서 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여, 정기, 수시, 특별감사를 수행합니다. 2) 회사의 내부통제의 가동현황에 대해 감사위원회 평가의견 사업연도 평가 의견 지적사항 제16기 반기(당기) - - 제15기(전기) - 본 감사위원회 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음. - 내부 감시 장치의 가동에 있어 중대한 취약점은 없으며, 정기감사또는 수시감사를 통해 취약점을 보완하고 있음. - 제14기(전전기) - 본 감사위원회 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음.- 내부 감시 장치의 가동에 있어 중대한 취약점은 없으며, 정기감사또는 수시감사를 통해 취약점을 보완하고 있음. - 나. 내부회계관리제도1) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 제16기(당기) 한길회계법인 - 제15기(전기) 대주회계법인 - 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제14기(전전기) 대주회계법인 - 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 사내이사 2인(배해동, 배진형)과 3인의 사외이사(주영섭, 이길동, 박균택), 총5인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 감사위원회가 있으며, 각 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원 현황은 아래와 같습니다 성명 구분 담당 위원회 배해동 사내이사(대표이사) - 배진형 사내이사(본부장) - 이길동 사외이사 감사위원회, 내부거래위원회 주영섭 사외이사 감사위원회, 내부거래위원회 박균택 사외이사 감사위원회, 내부거래위원회 ※ 각 이사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 가결여부 배해동 (출석률:100%) 배진형 (출석률:100%) 이길동 (출석률: 92%) 주영섭 (출석률:100%) 박균택 (출석률:100%) 1 2021-01-04 1. 벤처투자조합 출자(1차)에 관한건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 2 2021-01-15 1. 벤처투자조합 출자확약서(2건)제출에 관한건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 3 2021-01-22 1. 신규 자회사 설립의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 4 2021-02-09 1. 제15기 기말 경영실적 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) 5 2021-02-17 1. 산업은행 대출 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 6 2021-02-24 1. 우리은행 대출 차입의 건 2. 우리은행 대출 상환의 건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 가결가결 7 2021-03-08 1. 제 15기 기말경영실적 보고의 건 (보고) (보고) (보고) (보고) (보고) (보고) 8 2021-03-11 1. 제 15기 정기주주총회 소집결정의 건2. 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 가결가결 9 2021-03-26 1. 영업보고서, 외부감사인 선임보고, 감사보고서 보고의 건, 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 제15기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사보수 한도의 건 (보고)(보고)찬성찬성찬성 (보고)(보고)찬성찬성찬성 (보고)(보고)찬성찬성찬성 (보고)(보고)찬성찬성찬성 (보고)(보고)찬성찬성찬성 (보고)(보고)가결가결가결 10 2021-03-29 1. 타법인 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 11 2021-04-16 1. 유형자산(토지) 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 12 2021-04-28 1. 스마트2020토니비대면투자조합 설립 2차 출자납입 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 13 1. 2021 토니브릿지투자조합 설립 출자납입 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 14 2021-05-12 1. 출자확약서(벤처투자조합) 제출의 건 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 가결 다. 이사회 내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 3인 이길동주영섭박균택 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부 통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 보고 청취권 ③ 내부거래 직권 조사 명령권 ④ 내부거래 시정 조치 건의권 사외이사 3인 (1) 위원회 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 내부거래위원회 이길동주영섭박균택 2021-01-22 1. 신규 자회사 설립의 건 가결 내부거래위원회 이길동주영섭박균택 2021-04-16 1. 유형자산(토지) 매각의 건 가결 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 배해동 이사회 경영 총괄 해당없음 본인 2년 연임(5회) 사내이사(본부장) 배진형 이사회 글로벌사업본부 해당없음 특수관계인 3년 연임(1회) 사외이사(감사위원회) 이길동 이사회 경영전반에 대한 업무(감사위원회, 내부거래위원회) 해당없음 해당없음 3년 연임(1회) 사외이사(감사위원회) 주영섭 이사회 경영전반에 대한 업무(감사위원회, 내부거래위원회) 해당없음 해당없음 3년 연임(1회) 사외이사(감사위원회) 박균택 이사회 경영전반에 대한 업무(감사위원회, 내부거래위원회) 해당없음 해당없음 3년 - ※ 공시서류작성기준일인 2021.06.30 기준입니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.03.26 경영전략실 및 유관부서 경영진 이길동, 주영섭, 박균택 해당사항없음 2021년 경영계획 2020.05.22 경영전략실 및 유관부서 경영진 이길동, 주영섭 해당사항없음 경영활동 현황파악을 위한 현장 시찰 2020.03.27 경영관리실 및유관부서 경영진 이길동, 주영섭 해당사항없음 2020년 경영계획 2019.05.09 인사팀 및 유관부서 경영진 남성욱, 주영섭,박홍배, 이길동 해당사항없음 경영활동 현황파악을 위한 현장 시찰(천안물류센터) 2019.03.29 재경실 및 유관부서 경영진 남성욱, 주영섭,박홍배, 이길동 해당사항없음 2019년 경영계획 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 정관에서 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회를 2015년 3월 16일에 설립, 위원 3인으로 감사위원회를 구성하였으며, 설치목적 및 권한상황은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 3인 [설치 목적] 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 [주요 권한] ① 업무 감사권 ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ③ 자회사에 대한 조사권 ④ 이사의 위법행위 유지 청구권 ⑤ 각종의 소권 및 주주총회의 소집청구권 ⑥ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 ⑦ 외부감사인후보자 추천 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이길동 예 ○ 동국대학교 무역학 학사○ 근무처 및 주요 경력 - (주)씨엔에이대부 사외이사(2018 ~ 현재) - 수협은행 내부통제단장 재직 (2017 ~ 2018) - 수산업협동조합중앙회 신용사업부문 경영전략본부 수석부행장 (2014 ~ 2018) - 수협은행 리스크관리부 부장 (2012 ~ 2014) - 수협은행 금융기획부 부장 (2012 ~ 2014) - 수산업협동조합중앙회 신용사업부문 검사부 직원 (1988 ~ 1992) 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) ○ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력사항 * 자금, 운용, 재무, 회계 및 은행업무 전반 내무감사 총괄- 수협은행 내부통제단장 재직 (2017 ~ 2018) - 수산업협동조합중앙회 신용사업부문 경영전략본부 수석부행장 (2014 ~ 2018)- 수협은행 리스크관리부 부장 (2012 ~ 2014)- 수협은행 금융기획부 부장 (2012 ~ 2014)- 수산업협동조합중앙회 신용사업부문 검사부 직원 (1988 ~ 1992) 주영섭 예 ○ 펜실베이니아주립대학교 대학원 산업공학 박사 한국과학원 생산공학 석사 서울대학교 기계공학 학사 ○ 근무처 및 주요 경력 - 고려대학교 석좌교수 (2017 ~ 현재) - 중소기업청 청장 (2016 ~ 2017) - 대통령 직속 국민경제자문회의 위원 (2015 ~2016) - 국가과학기술연구회 융합연구위원회 위원 - 서울대학교 공과대학 산학협력추진위원장 - 서울대학교 기계항공공학부 객원교수 - 국가과학기술심의회 미래성장동력 특별위원회 위원 (2014 ~2016) - - - 박균택 예 ○ 서울대학교 법학 학사 ○ 근무처 및 주요 경력 - 법무연수원 원장(2019.07 ~ 2020.01) - 제47대 광주고등검찰청 검사장(2018.06 ~ 2019.07) - 법무부 검찰국 국장(2017.05 ~ 2018.06) - 대검찰청 형사부 부장(2015.12 ~ 2017.05) - 광주고등검찰청 차장검사(2015.02 ~ 2015.12) - 대전지방검찰청 차장검사(2014 ~ 2015.02) - 서울남부지방검찰청 차장검사(2013) - 수원지방검찰청 제2차장검사(2012) - 법무부 정책기획단 단장 (2012) - 제31회 사법시험 합격 (1989) - - - 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 정관과 감사위원회 직무규정을 제정하여 아래와 같이 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. (1) 정관 구 분 내 용 정관제41조 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제38조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는주주 총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. (2) 감사위원회 직무규정 구 분 내 용 제6조 (직무와권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고/고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고/고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고/고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사위원회의 주요 활동내역 위원회명 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 이길동(출석률:93%) 주영섭(출석률:100%) 박균택(출석률:100%) 감사위원회 2021-01-04 1. 벤처투자조합 출자(1차)에 관한건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-01-15 1. 벤처투자조합 출자확약서(2건)제출에 관한건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-02-09 1. 제 15기 기말 경영실적 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) (보고)(보고) 2021-02-17 1. 산업은행 대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-02-24 1. 우리은행 대출 차입의 건2. 우리은행 대출 상환의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-03-08 1. 제 15기 기말경영실적 보고의 건 (보고) (보고) (보고) (보고) 2021-03-29 1. 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021-04-28 1. 스마트2020토니비대면투자조합 설립 2차 출자납입 가결 찬성 찬성 찬성 2021-04-28 1. 2021 토니브릿지투자조합 설립 출자납입 가결 찬성 찬성 찬성 2021-05-12 1. 출자확약서(벤처투자조합) 제출의 건 가결 불참 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021.05.28 회사(사내) 이길동주영섭박균택 - - 펫푸드 시장 현황 및 전망- 당사 경영현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장 1명 (7년) 감사업무 지원 경영지원실 6 이사 1명 (6년)차장 1명 (6년)과장 2명 (평균 10년)외 팀원 2명(평균 5년) 외부감사인 정기 감사 대응감사업무 지원내부통제시스템 관리/운영 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제 542조 13, 시행령 제 39조에 따라 2020년말 현재 자산총계 5천억원을 초과하지 않아 준법지원인 선임이 의무사항이 아닙니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제12기(2017년도) 임시주총제13기(2018년도) 정기주총제14기(2019년도) 정기주총제15기(2020년도) 정기주총 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,135,024 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 152,148 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,982,876 - 우선주 - - ※ 기준일 이후 변동 사항 (기준일 : 2021년 08월 17일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,383,721 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 152,148 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,231,573 - 우선주 - - (*) 공시서류작성기준일 이후(2021.07.12) 제2회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 보통주 248,697주가 추가 발행되었습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50(액면총액은 발행주식총수의 50%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서 대리인 한국예탁결제원 : 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) (대표전화 : 051-519-1500) 주주의 특전 없음 공고방법 당 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지(www.tonystreet.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회구분 안 건 결의내용 2021-03-26 제15기 정기주주총회 1. 영업보고서, 감사보고서 보고의 건 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 제15기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사보수 한도의 건 (보고)(보고)원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2020-03-27 제14기 정기주주총회 1. 영업보고서, 감사보고서 보고의 건,내부회계관리제도 운영실태 보고2. 제14기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 감사위원회 위원 선임의 건6. 이사보수 한도의 건 (보고)원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2019-03-29 제13기정기주주총회 1. 영업보고서, 감사보고서 보고의 건 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 제13기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사보수 한도의 건 (보고)(보고)원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배해동 본인 보통주 5,664,703 32.12 5,664,703 31.24 - 정숙인 배우자 보통주 3,000,000 17.01 3,000,000 16.54 - 배진형 자녀 보통주 1,500,000 8.50 1,500,000 8.27 - 배성우 자녀 보통주 1,500,000 8.50 1,500,000 8.27 - 계 보통주 11,664,703 66.13 11,664,703 64.32 - 우선주 - - - - - ※ 당반기 중 제2회 신수인수권부사채의 신주인수권 행사로 총 발행주식수가 증가하여 지분율이 감소 하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 배해동 쥬리아화장품 개발부(`84)올해를 빛낸 인물, 경영대상(`12)지식경제부 대한민국경제리더대상(`12)대통령 은탑훈장(`13)포브스, 최고경영자 대상(`14)한국지속경영평가원, 경영부문 CEO대상(`15)토니모리 회장(`06~) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상 기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 배해동 5,664,703 31.24 - 정숙인 3,000,000 16.54 - 배진형 1,500,000 8.27 - 배성우 1,500,000 8.27 - 우리사주조합 65,804 0.36 - ※ 상기 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준으로 작성하였으며, 지분율은 공시서류작성기준일 기준 총 발행주식수 기준입니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,494 14,498 99.97 5,975 17,983 33.23 - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준으로 작성되었으며, 제 2회신주인수권부사채 행사로 총발행 주식수와 비율이 변동되었습니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내) 종 류 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 보통주 주가 최고 9,270 8,760 8,350 8,140 9,150 11,100 최저 8,300 8,290 7,930 7,610 7,720 8,960 평균 8,821 8,587 8,144 7,881 8,136 9,960 거래량 최고 225,600 57,500 53,878 132,427 802,993 2,045,255 최저 33,005 15,443 10,252 15,413 11,330 62,268 월간 1,558,335 548,282 489,006 753,733 1,931,578 7,500,783 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배 해 동 남 1958.06 대표이사 사내이사 상근 회장 - 쥬리아화장품 개발부('84)- 올해를 빛낸 인물, 경영대상('12)- 지식경제부 대한민국경제리더대상('12)- 대통령 은탑훈장('13)- 포브스, 최고경영자 대상('14)- 한국지속경영평가원, 경영부문 CEO대상('15) - ㈜토니모리 회장('06~현재) 5,664,703 - 본인 2006.07~ 2023.03.26 배진형 여 1990.08 사내이사 사내이사 상근 본부장 - New York University 졸업- ㈜토니모리 사내이사('16.03~현재)- ㈜토니모리 해외사업본부 본부장('20.11~현재) 1,500,000 - 직계비속 2015.09~ 2022.03.29 주영섭 남 1956.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 펜실베이니아주립대학교 대학원 산업공학 박사- 대통령 직속 국민경제자문회의 위원 ('15 ~'16)- 중소기업청 청장 ('16 ~ '17)- 고려대학교 석좌교수 ('17 ~ 현재) - - - 2018.03~ 2023.03.26 이길동 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 수산업협동조합중앙회 신용사업부문- 경영전략본부 수석부행장, 상임이사('14.01~'16.12) - - - 2017.12~ 2023.03.26 박균택 남 1966.06 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 - 서울대학교 법학 졸업- 법무부 검찰국 국장('17.05 ~ '18.06) - 제47대 광주고등검찰청 검사장('18.06 ~ '19.07) - 법무연수원 원장('19.07 ~ '20.01) - - - 2020.03~ 2023.03.26 전호수 남 1963.03 부사장 미등기 상근 총괄임원 - 경상대학교 졸업- 아모레퍼시픽 상무('89.01~'15.12)- 에이블씨앤씨 영업부문 총괄부사장('17.06~'18.04) - - - 2019.07~ - 서정주 남 1970.03 전무 미등기 상근 총괄전무 - 고려대학교 KMBA 경영학 석사- 아모레퍼시픽 ('96.01~'11.06)- 네이처리퍼블릭 마케팅부문장('11.06~'12.04)- 유씨엘 영업 상무('16.01~'19.09) - - - 2021.02~ - 정경희 여 1969.12 상무 미등기 상근 디지털혁신센터센터장 - 세종대학교 대학원 졸업- 포스코ICT SW개발('95.08~'97.04)- 11번가 DataService Project Manager('97.5~'18.12) - - - 2020.02~ - 박성재 남 1973.06 이사 미등기 상근 경영전략실실장 - 한국외국어대학교 졸업- LS자산운용 차장('07.04~'10.12)- 한가람투자자문 부장('10.12~'14.05)- DGB자산운용 부장('14.05~'16.08) - - - 2016.08~ - 김옥엽 여 1977.09 이사 미등기 상근 마케팅본부본부장 - 가천대학경영대학원 졸업- 라비오뜨 마케팅본부장(~'18.05) - - - 2018.06~ - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 배해동 대표이사 (주)메가코스바이오 대표이사 배해동 대표이사 (주)베이펫 사내이사 배해동 대표이사 (주)토니인베스트먼트 이사 박성재 이사 (주)토니인베스트먼트 감사 박성재 이사 (주)에이투젠 감사 박성재 이사 (주)오션 감사 다. 직원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 36 - - - 36 3.9 1,015 28 - - - - 사무직 여 64 - - 2 66 2.9 1,550 23 - 영업직 남 21 - - - 21 4.4 535 25 - 영업직 여 15 - - - 15 2.4 311 21 - 합 계 136 - - 2 138 3.4 3,411 24 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 상기 직원의 수는 본사기준이며 사내이사 제외 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 313 63 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 338 68 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 284 142 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54 18 - 감사 - - - - ※ 인원수: 2021년 6월 30일 기준 재직중인 이사(감사위원) 수※ 보수총액: 2021년 1월 1일부터 6월 30일까지 재직한 모든이사(감사위원)에게 지급한 보수총액※ 1인당 평균보수액: 2021년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원)에게 지급한 보수평균※ 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당 사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당 사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 계열회사 - 11 11 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 63,250 11,563 - 74,813 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 10 10 15,081 1,872 -27 16,925 계 - 17 17 78,331 13,435 -27 91,738 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 자산(영업)양수도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출, 매입거래 (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 유형자산 처분 유형자산취득 기타특수관계자 (주)태성산업 54,942 9,051,157 - 131,907 - - (주)라비오뜨 171,000 57,476 37,109 - - - 토니모리 빌딩 - - - 1,239,000 - - (2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 기타수익 기타비용 유형자산 처분 유형자산 취득 기타특수관계자 (주)태성산업 214,139 14,452,498 - 444,715 3,185 - (주)라비오뜨 - 116,276 209,368 24,963 - - 토니모리 빌딩 - - - 1,215,602 - 6,820 나. 채권, 채무거래 (1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)태성산업 25,697 - - 866,985 9,350 (주)라비오뜨 - 69,053 - 46 - 토니모리 빌딩 - 1,863 6,000,000 - - (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)태성산업 5,164 - - 1,039,777 33,000 (주)라비오뜨 - 87,015 - 15,974 - 헤리즈미(청도) 1,133 - - - - 토니모리 빌딩 - - 6,000,000 - 796 다. 부동산 매매 또는 임대차 내역(1) 부동산 매매 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 부동산 임대차 내역 (단위 : 백만원) 성 명 (법인명) 구분 종류 소재지 수량 (면적㎡) 계약일 종료일 보증금 비고 (주)태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 931 (7층 전체) 2020.11.01 2022.10.31 1,500 메가코스연구소 (주)태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 869.94(8층 전체) 2020.04.01 2022.03.31 130 메가코스연구소 (주)태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 218.65(3층 일부) 2020.06.01 2022.03.31 33 메가코스안양본사 (주)태성산업 임차 건물 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16 29.1(3층 일부) 2020.06.01 2022.03.31 4 메가코스바이오 토니모리 빌딩 임차 건물 서울시 서초구 남부순환로 2557 6,483.38 2017.12.08 2022.12.07 6,000 토니모리본사 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 자산양수도 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 가. 매출, 매입거래 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역(1) 부동산 매매 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 부동산 임대차 내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 (주)토니모리 더블유엠얼라이언스(주) 외 1명 물품대금 94,119 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 (주)토니모리 김태연 외 1명 대여금 200,673 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 (주)토니모리 이청심 보증금반환 300,000 제1심 진행 중 서울고등법원 (주) 유진로지스틱스 (구,한국통운(주)) (주)토니모리 금전청구(용역대금) 26,382 제2심 진행 중 서울중앙지방법원 ㈜엘지생활건강 (주)토니모리 부정경쟁행위금지등 청구 200,000 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 이창구,이준구 (주)토니모리 부당이득금 청구 1,439,981 제1심 진행 중 서울중앙지방법원 김범수 (주)토니모리 약정금 청구 471,353 제1심 진행 중 청주지방법원 일진건설산업주식회사 (주)메가코스 공사대금채권 지급 5,608,472 재판진행중 (*) 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 따라서 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 충당부채를 연결재무제표에 계상하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 내역 (1) 당반기말 현재 연결기업이 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,382,056 19,800,000 기업은행,신한은행,우리은행 장, 단기차입금 유형자산 건물 14,621,467 유형자산 기계장치 3,798,740 단기금융상품 정기예금 5,000,000 5,500,000 기업은행 자회사 지급보증 단기금융상품 정기예금 1,300,000 1,300,000 한국증권금융 우리사주 질권설정 합 계 33,102,263 26,600,000 (2) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 110,318 천안시청 외 2018-10-25 ~ 2029-01-24 인허가보증보험 외 기술보증기금 220,950 하나은행 2020-02-14 ~ 2021-02-10 기술부분신용보증 서울보증보험 42,536 국립해양생물관 외 2018-10-31 ~ 2021-11-20 이행(지급)보증보험 신용보증기금 1,440,000 우리은행 2020-03-31 ~ 2022-03-30 대출보증 한국무역보험공사 45,000 우리은행 2020-08-13 ~ 2021-12-17 대출보증 중소벤처기업진흥공단 547,790 중소벤처기업진흥공단 2020-12-11 ~ 2025-12-10 대출보증 SGI서울보증 100,000 대주산업㈜ 2021-06-01 ~ 2022-05-31 이행보증보험 신용보증기금 20,000 ㈜코리아대동 외 2020-08-04 ~ 2021-08-03 이행보증보험 ( 3) 종업원에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공(*1) 한국증권금융(주) 1,171,152 (*1) 연결회사 는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결회사 가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권 국민은행 5,000,000 4,444,522 - 기업일반운전자금 국민은행 3,000,000 3,000,000 - 기업일반운전자금 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 5,000,000 3,000,000 - 구매자금대출 기업은행 150,000 - - 유산스 기업은행 343,560 117,212 - 운전자금 기업은행 50,000 - - 운전자금 하나은행 68,000 - - B2B대출 우리은행 200,000 200,000 - 운전자금대출 우리은행 2,075,000 - - 시설자금대출 신한은행 5,431,000 - - 운전자금 신한은행 333,333 - - 운전자금 중소벤처기업진흥공단 547,790 - - 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 대책 비고 2017.01.26 공정거래위원회 (주)토니모리 과징금 148백만원및 시정명령 - 사유: 가맹사업법위반(거래상 지위 이용하여 가맹점 사업자와 협의없이 일방적으로 영업지역 설정) - 근거법령: 가맹사업법 제12조 제1항 제1호, 제3호, 제12조의4 제1항 1. 시정명령 이행 2. 영업지역 설정 기준 관련 정보공개서 및 가맹계약서 수정 3. 가맹사업법 교육시행 - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 토니모리(칭다오)유한공사 2015-04-13 중국 산동성 청도시 노산구 스링루 39번 명위국제 515호 화장품판매 12,093 의결권 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 없음 메가코스화장품유한공사(*2) 2016-01-21 중국 절강성 가흥시 평호시 경제기술개발구 평호대도 동측번영로북측 화장품제조 2,546 의결권 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 없음 심양토리화장품유한공사(*1) 2016-07-07 중국 랴오닝성 심양시 화평구 십일위로 51호 화장품판매 602 의결권 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 없음 메가코스화장품(상해)유한공사 (*3) 2016-11-01 중국 상해시 민항구 합천로 3089호 제5동 510실 화장품 도매 348 의결권 과반수 이상 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 없음