경보제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 29 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지

주식회사 경보제약1. 회사의 개요주식회사 경보제약(이하 "당사")는 1987년 3월 31일에 의약품 원료 합성 판매업, 약품 제조 판매업 등을 목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 충청남도아산시 실옥로에 위치하고 있습니다. 당사는 2015년 5월 14일 이사회 결의를 통하여2,390,690주 신주발행을 완료하였으며, 2015년 6월 29일에 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은11,953백만원입니다.한편, 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)종근당홀딩스	7,974,430	33.36

이장한 외 특수관계인	6,389,680	26.73

기 타	9,542,750	39.91

합 계	23,906,860	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고, 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않았습니다.(6) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6)-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.(6)-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'- 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.- 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (6)-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.(6)-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.3. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동자산]

매출채권	48,463,009	(2,208,427)	46,254,582	46,116,955	(2,723,745)	43,393,210

미수금	1,777,706	(3,929)	1,773,777	1,452,625	(3,929)	1,448,696

합 계	50,240,715	(2,212,356)	48,028,359	47,569,580	(2,727,674)	44,841,906

[비유동자산]

보증금	1,691,798	-	1,691,798	1,173,908	-	1,173,908

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,727,674	4,529,160

대손충당금의 환입	(515,318)	(1,154,574)

기말금액	2,212,356	3,374,586

(3) 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행에 대한 차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액	-	8,058,750

5. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

[지분상품]

상장주식	1,302,216	1,618,423

비상장주식	1,260,000	1,260,000

합 계	2,562,216	2,878,423

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로인한 실현 기말잔액 [시장성 있는 지분증권] (주)종근당홀딩스 187,361 199,363 (120,198) - 79,165 - 266,526 (주)종근당바이오 355,745 556,876 (49,599) - 507,277 - 863,023 Rexahn Corp. 230,670 88,407 (146,410) - (58,003) - 172,667 소 계 773,776 844,646 (316,207) - 528,439 - 1,302,216 [시장성 없는 지분증권] CKD Start-Up 1호(*1) 1,260,000 - - - - - 1,260,000 Bardia Farma S.P.A(*1, 2) 39,495,792 - - - - (39,495,792) - 소 계 40,755,792 - - - - (39,495,792) 1,260,000 합 계 41,529,568 844,646 (316,207) - 528,439 (39,495,792) 2,562,216 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중이며 법정관리인에 의해 모든 의사결정이 승인되므로 당사의 유의적 영향력이 없다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로인한 실현 기말잔액 [시장성 있는 지분증권] (주)종근당 - 172,522 - (172,522) - - - (주)종근당홀딩스 187,361 61,116 138,247 - 199,363 - 386,724 (주)종근당바이오 355,745 371,707 185,170 - 556,877 - 912,622 Rexahn Corp. 230,670 346,410 (258,003) - 88,407 - 319,077 소 계 773,776 951,755 65,414 (172,522) 844,647 - 1,618,423 [시장성 없는 지분증권] CKD Start-Up 1호(*1) 1,260,000 - - - - - 1,260,000 Bardia Farma S.P.A(*1, 2) 39,495,792 - - - - (39,495,792) - 소 계 40,755,792 - - - - (39,495,792) 1,260,000 합 계 41,529,568 951,755 65,414 -172,522 844,647 (39,495,792) 2,878,423 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전기말 현재 청산 진행 중이며 법정관리인에 의해 모든 의사결정이 승인되므로 당사의 유의적 영향력이 없다고 판단하였습니다.6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 27,729,216 29,526,302 상품 1,480,603 2,054,489 재공품 1,186,185 629,900 원재료 13,361,576 15,837,166 미착품 2,310,194 1,474,420 합 계 46,067,774 49,522,277 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 317,973 304,577 선급비용 83,537 86,030 합 계 401,510 390,607 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,339,948 20,465,412 39,063,491 58,569,360 188,805 1,105,997 4,659,303 2,382,400 133,774,716 취득금액 - - 1,009,574 1,236,277 - 221,580 1,060,960 14,629,939 18,158,330 처분금액 - - (18,046) (364,376) (24,414) (10,000) (9,175) - (426,011) 대체 - - 4,740,500 9,384,500 40,880 - 267,400 (14,433,280) - 기말금액 7,339,948 20,465,412 44,795,519 68,825,761 205,271 1,317,577 5,978,488 2,579,059 151,507,035 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,332,349) (14,221,842) (37,269,560) (168,390) (839,108) (3,051,232) - (58,882,481 감가상각비 - (521,868) (1,543,707) (4,386,578) (6,739) (57,506) (462,500) - (6,978,898) 처분금액 - - 17,370 364,376 24,414 10,000 8,952 - 425,112 기말금액 - (3,854,217) (15,748,179) (41,291,762) (150,715) (886,614) (3,504,780) - (65,436,267) 장부금액: 기초금액 7,339,948 17,133,063 30,573,677 31,556,201 36,881 478,469 2,927,256 2,579,059 92,624,554 기말금액 7,339,948 16,611,195 29,047,340 27,533,999 54,556 430,963 2,473,708 2,579,059 86,070,768 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 7,339,907 11,607,866 31,198,079 49,591,072 188,805 868,709 4,117,618 2,258,041 107,170,096 취득금액 42 - 488,000 1,632,257 - 230,588 462,760 22,758,250 25,571,897 처분금액 - - - (720,850) - - (15,974) - (736,824) 대체 - 8,702,100 5,929,091 6,984,800 - - 30,000 (21,645,991) - 분기말금액 7,339,948 20,309,966 37,615,170 57,487,280 188,805 1,099,297 4,594,403 3,370,300 132,005,169 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,802,226) (12,497,324) (33,078,666) (157,585) (786,634) (2,562,257) - (51,884,691) 감가상각비 - (356,167) (1,238,279) (3,486,237) (8,104) (37,718) (370,257) - (5,496,762) 처분금액 - - - 713,291 - - 12,241 - 725,532 분기말금액 - (3,158,393) (13,735,603) (35,851,612) (165,689) (824,352) (2,920,274) - (56,655,921) 장부금액: 기초금액 7,339,907 8,805,640 18,700,755 16,512,406 31,220 82,075 1,555,361 2,258,041 55,285,405 분기말금액 7,339,948 17,151,573 23,879,567 21,635,668 23,116 274,945 1,674,130 3,370,300 75,349,247 9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 기타의무형자산 합 계 기초금액 441,000 1,203,205 1,644,205 당기취득 (45,000) 1,338,153 1,293,153 무형자산상각비 - (595,726) (595,726) 무형자산손상차손환입 51,648 - 51,648 기말금액 447,648 1,945,632 2,393,280 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 기타의무형자산 합 계 기초금액 667,389 1,401,386 2,068,775 당기취득 - 341,820 341,820 무형자산상각비 - (408,986) (408,986) 무형자산손상차손 (218,298) - (218,298) 분기말금액 449,091 1,334,220 1,783,311 10. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 지배회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 명칭 소유지분율 지배기업 (주)종근당홀딩스 33.36% (2) 당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 명칭 기타 특수관계자 (주)종근당, (주)종근당바이오, 종근당산업(주), (주)벨커뮤니케이션즈, (주)벨이앤씨, (주)벨에스엠, (주)벨아이앤에스, Bardia Farma S.P.A(*) 등 (*) Bardia Farma S.P.A에 대한 당사의 지분율은 100%이나, 당분기말 현재 청산 진행 중이며 법정관리인에 의해 모든 의사결정이 승인되므로, 당사의 지배력은 없다고 판단하였습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 127,718 411,265 259,503 486,753 (4) 특수관계자 거래(4)-1 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 매출 잡이익 등 원재료매입 유ㆍ무형자산 취득 지급수수료 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)종근당홀딩스 - - - - - - - - 60,372 138,132 기타 특수관계자 (주)종근당 5,509,007 17,706,884 - 140,561 379,254 951,665 - 800,000 6,528 594,702 (주)종근당바이오 - 593,125 - - 323,400 752,240 - - - - 종근당산업(주) - - - - - - - - 102,379 304,515 (주)벨에스엠 - - - - - - - - 103,998 320,973 (주)벨아이앤에스 - - - - - - 40,891 1,892,527 89,038 317,710 (주)벨이앤씨 - - - - - - 2,654,800 7,978,300 - - (주)벨커뮤니케이션즈 - - - - - - - - - 4,439 (재)종근당고촌재단 - - - - - - - - 12,974 38,974 소 계 5,509,007 18,300,009 - 140,561 702,654 1,703,905 2,695,691 10,670,827 314,917 1,581,313 합 계 5,509,007 18,300,009 - 140,561 702,654 1,703,905 2,695,691 10,670,827 375,289 1,719,445 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 매출 잡이익 등 원재료매입 유ㆍ무형자산 취득 지급수수료 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)종근당홀딩스 - - - - - - - - 38751 77,543 기타특수관계자 (주)종근당 6,572,052 17,575,318 - - 418,572 911,538 - - 32,684 45,489 (주)종근당바이오 755,047 1,721,829 - - - 33,240 - - - - 종근당산업(주) - - - - - - - - 98,801 295,029 (주)벨에스엠 - - - - - - - - 96,163 273,891 (주)벨아이앤에스 - - - - - - - - 132,443 529,339 (주)벨이앤씨 - - - - - - 5,644,800 16,583,600 - - (주)벨커뮤니케이션즈 - - - - - - - - - 3,793 (재)종근당고촌재단 - - - - - - - - 12,276 36,632 소 계 7,327,099 19,297,147 - - 418,572 944,778 5,644,800 16,583,600 372,367 1,184,173 합 계 7,327,099 19,297,147 - - 418,572 944,778 5,644,800 16,583,600 411,118 1,261,716 (4)-2 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)종근당홀딩스 - - - 14,256 기타 특수관계자 (주)종근당 2,551,086 40,000 595,194 726 (주)종근당바이오 - - 355,740 - 종근당산업(주) - 219,000 - 304 (주)벨에스엠 - - - 42,469 (주)벨아이앤에스 - - - 93,555 (주)벨이앤씨 - - - 3,747,260 (재)종근당고촌재단 - 23,760 - - 합 계 2,551,086 282,760 950,934 3,898,570 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)종근당홀딩스 - - - 14,209 기타 특수관계자 (주)종근당 2,314,667 40,000 419,393 674 (주)종근당바이오 384,865 - - - 종근당산업(주) - 211,110 - 222 (주)벨에스엠 - - - 32,999 (주)벨아이앤에스 - - - 129,949 (주)벨이앤씨 - - - 958,650 (주)벨커뮤니케이션즈 - - - 28,036 (재)종근당고촌재단 - 23,760 - - 합 계 2,699,532 274,870 419,393 1,164,739 (4)-3 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.11. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동부채] 매입채무 13,297,571 16,602,104 미지급금 15,490,508 10,106,213 미지급비용 13,442 29,537 합 계 28,801,521 26,737,854 [비유동부채] 장기미지급금 210,404 162,574 보증금 42,000 31,000 합 계 252,404 193,574 12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 (주)우리은행 2.58 5,000,000 5,000,000 Usance 1.2 2,674,460 2,343,854 상업어음할인 - - - 무역자금 한국수출입은행 2.41 8,000,000 2,000,000 운전자금 (주)KEB하나은행 2.44 5,000,000 6,000,000 Usance 1.2 294,028 213,491 어음할인 - - 2,726,154 무역자금 (주)한국씨티은행 2.18 10,000,000 5,000,000 Usance 1.35 1,457,531 473,933 어음할인 - - 3,677,800 운전자금 한국산업은행 2.33 2,300,000 - 무역자금 농협은행(주) 2.06 3,000,000 5,000,000 일반대출 2.41 5,000,000 - 어음할인 (주)신한은행 - - 1,654,796 합 계 42,726,019 34,090,028 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역자금 한국수출입은행 - - 5,000,000 (3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환한 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 신규 발행: 어음할인 등(*) 2.41%~2.62% 3,201,984 운전자금 2.33%~2.59% 53,900,000 무역자금 2.06%~3.35% 13,000,000 Usance 1.00%~1.35% 18,658,075 합계 88,760,059 상환: 어음할인 등(*) 2.41%~2.62% 11,260,734 운전자금 2.33%~2.59% 47,600,000 무역자금 2.06%~3.35% 9,000,000 Usance 1.00%~1.35% 17,263,335 합계 85,124,069 환율변동효과: Usance - (63,796) (*) 만기가 미도래한 매출채권의 할인으로 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다.13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 472,048 357,789 예수금 306,531 348,439 합 계 778,579 706,228 14. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,224,050 12,768,539 사외적립자산의 공정가치 (9,588,406) (9,832,997) 순확정급여부채 5,635,644 2,935,542 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 12,768,539 10,000,802 9,832,997 6,113,372 2,935,542 3,887,430 비용으로 인식: 당기근무원가 1,809,717 1,210,247 - - 1,809,717 1,210,247 신입/전입효과 145,579 619,222 - - 145,579 619,322 이자원가(수익) 224,571 207,416 168,869 120,241 55,702 87,176 소계 2,179,867 2,036,885 168,869 120,241 2,010,998 1,916,745 확정급여제도 재측정요소 792,795 (77,060) (29,420) (11,498) 822,215 (65,563) 급여 지급 (517,151) (393,451) (384,040) (352,392) (133,111) (41,060) 기말잔액 15,224,050 11,567,176 9,588,406 5,869,723 5,635,644 5,697,552 (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 1.87% 2.53% 미래 급여인상율(%) 6.69% 6.69% 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.226년 및 8.197년입니다.(4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의변동폭 가정의 증가로인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (1,140,912) 1,311,572 임금상승률 1.00% 1,259,041 (1,120,777) 15. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 376,793 515,701 증감액 (63,492) (138,908) 기말잔액 313,301 376,793 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.16. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증 당분기말 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 229,533천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 차입약정한도 당분기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 (주)우리은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 수입결제 6,000,000 2,674,460 B2B(*1) 8,000,000 - 수출환어음(*2) - - (주)신한은행 어음할인 6,000,000 - (주)KEB하나은행 일반대출 10,000,000 5,000,000 어음할인 9,000,000 - 무역금융 8,000,000 - 어음할인 13,000,000 5,140,565 수입결제 5,000,000 294,028 B2B(*3) 2,200,000 - (주)한국씨티은행 무역금융 10,000,000 10,000,000 어음할인 5,000,000 - 수입결제 5,000,000 1,457,531 한국산업은행 일반대출 7,000,000 2,300,000 농협은행(주) 무역금융 5,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 무역금융 15,000,000 8,000,000 무역금융 10,000,000 - (주)국민은행 무역금융 2,000,000 - 수입결제 USD 7,000,000 - (*1) 당사의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니다.(*2) 신용장을 담보로 한 지급확약으로 약정한도가 없는 별도 여신입니다.(*3) 구매업체의 신용으로 당사가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000 주 주당금액 500원 500 원 발행주식수 23,906,860주 23,906,860 보통주자본금 11,953,430 11,953,430 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,647,737 39,647,737 감자차익 419,504 419,504 합 계 40,067,241 40,067,241 18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,432,523 1,775,085 미처분이익잉여금 69,772,973 68,362,570 합 계 72,205,496 70,137,655 (2) 당분기와 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 70,137,655 51,042,768 현금배당 (6,574,387) (6,454,851) 분기순이익 9,283,556 26,109,623 순확정급여의 재측정요소(법인세 차감후) (641,328) (559,885) 기말금액 72,205,496 70,137,655 (3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.19. 주당이익(1) 기본주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,206,969,223 9,283,555,530 5,091,644,623 15,781,798,613 가중평균유통보통주식수(주1) 23,906,860 23,906,860 23,906,860 22,383,124 기본주당이익 50 388 213 705 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 23,906,860 23,906,860 21,516,170 21,516,170 유상증자 - - 2,390,690 869,954 가중평균유통보통주식수 23,906,860 23,906,860 23,906,860 22,383,124 (2) 희석주당이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.20. 매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출(*) 40,878,873 123,898,754 36,120,937 110,370,968 상품매출 5,997,277 18,977,280 5,008,593 13,880,051 합 계 46,876,150 142,876,034 41,129,530 124,251,019 (*) 제품매출에 포함된 수탁매출과 관련하여 경영진은 다음 요소로 인하여 당사가 대리인으로서 활동한다고 판단하였습니다.- 당사는 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으며, 판매된 재화와 관련하여 유의적인 책임도 지지 아니합니다.- 당사가 최종소비자로부터 수익금액을 회수하나 모든 신용위험은 재화의 공급자가 부담합니다.- 당사는 공급자가 설정한 판매가격을 조정할 수 없습니다.21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,492,567 3,454,503 (2,166,564) (765,138) 원재료와 상품매입액 20,671,819 70,316,402 23,698,693 64,447,473 종업원급여 6,227,946 18,299,570 5,288,134 15,540,830 퇴직급여 709,238 2,014,621 564,225 1,916,745 복리후생비 1,442,370 4,063,255 1,122,413 3,211,604 감가상각비 및 기타상각비 2,793,961 7,574,625 2,209,837 5,905,749 접대비 642,955 1,707,583 465,792 1,290,276 세금과공과 325,193 855,736 288,208 738,983 여비교통비 470,215 1,453,246 439,182 1,172,306 광고선전비 42,366 753,906 78,401 258,676 연구개발비 650,123 2,408,817 1,221,907 3,406,073 판매촉진비 540,000 1,280,000 260,097 940,097 판매장려금 321,790 1,015,648 372,523 940,097 지급수수료 1,123,965 3,644,987 1,003,311 2,968,540 기타 5,015,287 14,272,556 4,830,229 12,164,505 합 계(*) 45,469,795 133,115,455 39,676,388 114,136,816 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.22. 판매비와일반관리비당분기와 전분기 중 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,405,819 6,971,900 2,036,211 6,064,065 퇴직급여 243,387 609,033 68,036 663,531 복리후생비 906,139 2,432,182 615,819 1,758,914 여비교통비 425,850 1,351,461 413,878 1,107,394 통신비 42,661 135,417 42,663 110,021 수도광열비 771 3,016 745 3,616 세금과공과 27 27 - - 전력비 102,728 289,277 99,898 258,032 지급임차료 147,058 437,217 141,528 428,344 감가상각비 92,563 254,484 76,392 221,170 무형자산상각비 201,496 595,726 144,825 408,986 수선비 784 3,055 572 1,831 보험료 - 30 - 310 접대비 638,933 1,697,586 462,392 1,280,768 광고선전비 42,365 753,906 78,401 258,676 견본비 2,663 18,031 5,281 11,595 신문도서비 7,358 20,496 3,518 17,530 운반비 52,648 176,022 57,133 183,576 소모품비 21,174 65,107 10,030 49,106 차량유지비 140,616 402,601 126,208 329,082 교육훈련비 3,461 19,120 19,912 27,682 판매촉진비 540,000 1,280,000 350,000 1,030,000 판매장려금 321,790 1,015,648 372,523 940,097 지급수수료 375,395 1,681,417 388,007 1,345,533 수출비용 49,254 197,121 79,311 187,730 대손상각비(대손충당금환입) (208,282) (515,318) (256,788) (1,411,362) 연구개발비 211,831 909,574 534,078 1,439,335 합 계 6,768,489 20,804,136 5,870,573 16,715,562 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 15,754 - 6,136 매도가능금융자산처분이익 - - - 187,426 유형자산처분이익 16,395 16,395 2,357 11,627 잡이익 155,142 691,448 65,677 400,992 무형자산손상차손환입 28,648 51,648 - - 외환차익 396,972 1,881,364 593,372 1,177,932 외화환산이익 (104) 150,499 468,475 792,845 합 계 597,053 2,807,108 1,129,881 2,576,958 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 5,200 - 120,846 유형자산처분손실 494 494 - 4,171 잡손실 11,752 99,328 25,785 46,842 무형자산손상차손 - - (2,000) 218,298 외환차손 861,023 1,782,076 489,357 1,110,895 외화환산손실 120,827 453,911 (34,943) 141,196 합 계 994,096 2,341,009 478,199 1,642,248 24. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - 1,302,216 - 1,302,216 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 6,547,208 - - 6,547,208 매출채권및기타수취채권 48,028,359 - - 48,028,359 장기금융상품 3,000 - - 3,000 매도가능금융자산 - 1,260,000 - 1,260,000 기타수취채권 1,691,798 - - 1,691,798 소 계 56,270,365 1,260,000 - 57,530,365 합 계 56,270,365 2,562,216 - 58,832,581 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - - 42,726,019 42,726,019 매입채무및기타지급채무 - - 28,801,521 28,801,521 기타지급채무 - - 252,404 252,404 합 계 - - 71,779,944 71,779,944 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 - 1,618,423 - 1,618,423 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 4,404,474 - - 4,404,474 매출채권및기타수취채권 44,841,906 - - 44,841,906 장기금융상품 3,000 - - 3,000 매도가능금융자산 - 1,260,000 - 1,260,000 기타수취채권 1,173,908 - - 1,173,908 소 계 50,423,288 1,260,000 - 51,683,288 합 계 50,423,288 2,878,423 - 53,301,711 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - - 34,090,028 34,090,028 매입채무및기타지급채무 - - 26,737,854 26,737,854 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 기타지급채무 - - 193,574 193,574 합 계 - - 66,021,456 66,021,456 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 630 1,618 1,526 3,284 외화환산이익 (31,559) 11,200 57,895 180,211 소 계 (30,929) 12,818 59,421 183,495 금융비용: 이자비용 238,210 717,400 116,507 726,999 외화환산손실 271,185 427,836 - - 기타금융비용(매출채권처분손실) 19,386 73,090 23,493 80,109 소 계 528,781 1,218,326 139,999 807,108 기타포괄손익: 순확정급여의 재측정요소 517,673 (246,641) (427,500) 51,139 매도가능금융자산평가손익 (584,473) (641,328) (535,965) (219,492) 소 계 (66,800) (887,969) (963,465) (168,353) 합 계: 당기손익에 인식된 순금융손익 (559,710) (1,205,508) (80,579) (623,613) 기타포괄손익 (66,800) (887,969) (963,465) (168,354) 26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 2,830,505 4,274,393 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (173,708) 25,797 소 계 2,656,797 4,300,190 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (828,625) (8,556) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 250,453 47,484 소 계 (578,172) 38,929 법인세비용 2,078,625 4,339,119 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여재측정요소 (822,215) 180,887 (641,328) 65,563 (14,424) 51,139 매도가능금융자산평가손익 (316,207) 69,565 (246,641) (281,401) 61,908 (219,492) 합 계 (1,138,422) 250,452 (887,969) (215,838) 47,484 (168,354) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,362,181 20,120,918 적용세율에 따른 세부담액 2,477,680 4,522,762 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 630,785 437,732 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (907,651) (729,049) 세액공제로 인한 법인세효과 (249,154) (486,032) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (173,708) 25,797 기 타 300,674 81,876 법인세비용 2,078,625 4,339,119 유효세율 18.29% 21.57% 27. 영업부문(1) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 25,543,555 79,303,692 24,597,505 73,832,453 해외매출 21,332,595 63,572,342 20,699,113 58,471,933 합 계 46,876,150 142,876,034 45,296,618 13,234,386 (2) 당사의 주요 제품은 Atorvastatin(고지혈증치료제 원료)이며, 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 Nippon Bulk Yakuhin Co.,Ltd. 21,571,078 27,383,942 (주)종근당 17,706,884 17,555,318 28. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 6,539,154 4,398,816 매출채권및기타수취채권 48,028,359 44,841,906 소 계 54,567,513 49,240,722 비유동자산: 장기금융상품 3,000 3,000 매도가능금융자산 2,562,216 2,878,423 기타수취채권 1,691,798 1,173,908 소 계 4,257,014 4,055,331 합 계 58,824,527 53,296,053 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 0 ~ 199일 이하 44,151,176 1,116,123 35,668,367 1,033,132 199일 초과 ~ 399일 이하 5,352,492 530,317 10,586,709 810,916 399일 초과 ~ 599일 이하 489,630 365,524 469,726 376,799 599일 초과 247,417 200,392 844,778 506,827 합계 50,240,715 2,212,356 47,569,580 2,727,674 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채: 매입채무 13,297,571 13,297,571 13,297,571 - - 미지급금 15,490,508 15,490,508 15,490,508 - - 미지급비용 13,442 13,442 13,442 - - 단기차입금 42,726,019 42,726,019 42,726,019 - - 장기차입금 - - - - - 기타지급채무 252,404 252,404 - - 252,404 합계 71,779,944 71,779,944 71,527,540 - 252,404 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채: 매입채무 16,602,104 16,602,104 16,602,104 - - 미지급금 10,106,213 10,106,213 10,106,213 - - 미지급비용 29,537 29,537 29,537 - - 단기차입금 34,090,028 34,090,028 34,090,028 - - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - 기타지급채무 193,574 193,574 - - 193,574 합계 66,021,456 66,021,456 60,827,882 5,000,000 193,574 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, EUR, 원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산: 현금및현금성자산 USD 5,283,236 5,792,012 1,083,196 1,269,505 JPY - - 36,900,000 358,672 매출채권 USD 12,299,718 13,484,181 13,605,443 15,945,579 JPY 363,604,960 3,940,314 106,501,000 1,035,200 미수금 USD - - 23,320 27,331 합 계 23,216,507 18,636,287 부 채: 단기차입금 USD 4,037,233 4,426,019 2,586,415 3,031,278 미지급금 USD 19,145 20,989 184,100 215,765 EUR 91,544 112,628 67,828 86,855 매입채무 USD 1,645,034 1,803,451 2,885,750 3,382,099 합 계 6,363,087 6,715,997 당분기말 및 전기말 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,096.30 1,172.00 JPY(100Y) 10.84 972.01 EUR 1,230.32 1,280.53 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율변동 자 본 손 익 환율변동 자 본 손 익 USD 10% 상승 1,302,573 1,302,573 10% 상승 1,061,327 1,061,327 JPY 10% 상승 394,031 394,031 10% 상승 139,387 139,387 EUR 10% 상승 (11,263) (11,263) 10% 상승 (8,686) (8,686) 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.ⅱ) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.ⅲ) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 1,302,216 1,618,423 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익 증가(감소) 65,111 (65,111) 80,921 (80,921) ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 유동성차입금 42,726,019 34,090,028 차감: 현금및현금성자산 6,547,208 4,404,474 매출채권및기타채권 46,254,582 44,841,906 순자산 (10,075,771) (15,156,352) 자본총계 124,638,351 122,817,151 조정자본 114,562,580 107,660,799 (3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: [비유동자산] 매도가능금융자산 1,302,216 1,302,216 1,618,423 1,618,423 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: [유동자산] 현금및현금성자산 6,547,208 6,547,208 4,404,474 4,404,474 매출채권및기타수취채권 46,254,582 46,254,582 44,841,906 44,841,906 소 계 52,801,790 52,801,790 49,246,380 49,246,380 [비유동자산] 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 매도가능금융자산 1,260,000 1,260,000 1,260,000 1,260,000 기타수취채권 1,691,798 1,691,798 1,173,908 1,173,908 소 계 2,954,798 2,954,798 2,436,908 2,436,908 합 계 57,058,804 57,058,804 53,301,711 53,301,711 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: [유동부채] 단기차입금 42,726,019 42,726,019 34,090,028 34,090,028 매입채무및기타지급채무 28,801,521 28,801,521 26,737,854 26,737,854 소 계 71,527,540 71,527,540 60,827,882 60,827,882 [비유동부채] 장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000 기타지급채무 252,404 252,404 193,574 193,574 소 계 252,404 252,404 5,193,574 5,193,574 합 계 71,779,944 71,779,944 66,021,456 66,021,456 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 매도가능금융자산 1,302,216 - - 1,302,216 전기말: 매도가능금융자산 1,618,423 - - 1,618,423 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말 현재 1,260,000천원입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채의 증감내역은다음과 같습니다.(1)-1 손익조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,078,625 4,339,119 이자비용 717,400 726,999 이자수익 (1,618) (3,284) 배당금수익 (15,754) (6,136) 외화환산손실 881,748 141,196 외화환산이익 (161,699) (973,056) 퇴직급여 2,014,621 1,916,745 장기종업원급여 79,208 58,670 감가상각비 6,978,899 5,496,762 무형자산상각비 595,726 408,986 무형자산손상차손 - 218,298 무형자산손상차손환입 (51,648) - 대손충당금환입 (515,318) (1,411,362) 유형자산처분이익 (16,396) (11,627) 유형자산처분손실 494 4,171 매도가능금융자산처분이익 - (187,426) 합 계 12,584,288 10,718,055 (1)-2 자산ㆍ부채 증감 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (2,767,248) (1,159,666) 미수금 (295,082) (598,941) 선급금 (13,395) 116,001 선급비용 (32,417) (32,767) 재고자산 3,454,503 (765,138) 당기법인세자산 5,948,865 - 장기보증금 11,000 (244,500) 매입채무 (3,253,056) (1,747,942) 미지급금 (896,658) (822,724) 선수금 114,260 (292,703) 예수금 (41,908) (41,437) 장기미지급금 (31,378) - 보증금 (517,890) 38,000 반품충당부채 (63,492) (138,908) 퇴직금의 지급 (520,775) (393,451) 사외적립자산 384,040 352,392 합 계 1,479,369 (5,731,784) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산대체 14,433,280 21,645,991 미지급된 유형자산 취득 6,283,463 10,972,028 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1 ) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2016년(제 30 기 3분기) 외상매출금 36,629 1,658 4.5% 받을어음 11,834 550 4.6% 미수금 1,778 4 0.2% 합 계 50,241 2,212 4.4% 2015년(제 29 기) 외상매출금 34,374 1,752 5.1% 받을어음 11,743 972 8.3% 미수금 1,453 4 0.3% 합 계 47,570 2,728 5.7% 2014년(제 28 기) 외상매출금 32,731 3,442 10.5% 받을어음 17,221 1,067 6.2% 미수금 1,728 20 1.2% 합 계 51,680 4,529 8.8% 주) 당사는 2014년 1월 1일부로 회계기준을 K-IFRS로 전환하였습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2016년도(제 30 기 3분기) 2015년도(제 29 기) 2014년도(제 28 기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,728 4,529 5,396 2. 순대손처리액(①－②±③) - 164 552 ① 대손처리액(상각채권액) - 164 552 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (516) (1,637) (315) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,212 2,728 4,529 주) 당사는 2014년 1월 1일부로 회계기준을 K-IFRS로 전환하였습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 구성비율 연체되지 않은 채권 36,427 72.5% 만기 경과 후 6개월 이하 11,428 22.7% 만기 경과 후 7~12개월 592 1.2% 만기 경과 후 12개월 초과 36 0.1% 손상채권 1,758 3.5% 합 계 50,241 100.0% 다. 재고자산 현황 [재고자산의 사업부문별 보유현황] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2016년도(제30기 3분기) 2015년도(제29기) 2014년도(제28기) 의약품 상 품 1,481 2,055 1,099 제 품 27,729 29,526 27,964 재공품 1,186 630, 681 원재료 13,035 15,499 12,123 포장재료 327 338 263 저장품 - - - 미착품 2,310 1,474 877 소 계 46,068 49,522 43,107 합 계 상 품 1,481 2,055 1,099 제 품 27,729 29,526 27,964 재공품 1,186 630, 681 원재료 13,035 15,499 12,123 포장재료 327 338 263 저장품 - - - 미착품 2,310 1,474 877 합 계 46,068 49,522 43,107 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.54% 25.33% 25.65% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.99 3.84 4.51 [연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 당사는 2014년 1월 1일부로 회계기준을 K-IFRS로 전환하였습니다. 주2) 2016년 3분기 재고자산회전율은 분기 매출액을 단순 연환산하여 산정 [재고자산의 실사내역 등] (1) 실사일자: 2015년 12월 29일당사는 12월 중으로 매년 1회 재고실사를 실시하고 있습니다.재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황당사는 분기별로 불용재고를 파악하여 재고자산의 반품 또는 유효기한 만료 시 폐기처리하여 재고자산평가충당금을 계상하지않고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 [금융상품 종류별 공정가치] 상기의 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. [금융상품의 공정가치 서열체계] 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 매도가능금융자산 1,302,216 - - 1,302,216 전기말 매도가능금융자산 1,618,423 - - 1,618,423 주) 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말 현재 1,260,000천원입니다. 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5 ) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(2016년 3분기) 한영회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제29기(2015년) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제28기(2014년) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(2016년 3분기) 한영회계법인 반/기말 별도재무제표 감사 82 317 제29기(2015년) 삼정회계법인 분/반/기말 별도재무제표 감사 88 830 제28기(2014년) 삼정회계법인 기말별도 재무제표 감사 85 755 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(2016년 3분기) 2016.03.25 세무조정 2016.03.25 9 한울회계법인 제29기(2015년) 2015.08.18 내부회계관리제도 개선 2015.08.24 ~ 2015.10.08 30 안진회계법인 2015.05.15 비상장주식평가 2015.05.21 5.5 한울회계법인 2015.02.20 세무조정 2015.02.24 8.5 한울회계법인 2015.01.09 K-IFRS컨선팅 2015.01.09 ~ 2015.02.13 24 안진회계법인 제28기(2014년) 2014.06.20 비상장주식평가 2014.06.21 ~ 2014.06.22 5 한울회계법인 2014.02.20 세무조정 2014.02.24 8.5 한울회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 제 29기를 끝으로 삼정회계법인과의 감사 계약기간이 만료됨에 따라 외부감사인 선임위원회를 통해 한영회계법인과 제 30기(2016년)부터 제 32기(2018년)까지의 3개 사업년도에 대한 계약을 체결하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제 29기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사는 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 송충의(출석률 : 100.0%) 출석여부 찬반여부 2016.01.29 ○ 보고 사항1. 15년 12월 영업현황2. 제29기 회계감사3. 제29기 감사전 재무제표 제출 - 출석 - 2016.02.29 ○ 부의 사항1. 제29기 정기주주총회 개최2. 국민은행 수입결제 기간연장○ 보고 사항1. 2016년 1월 영업현황2. 내부관리회계제도 15년 운영실태 평가보고3. 감사인의 내부회계관리제도 15년 운영실태 평가보고 가결가결 출석 찬성 2016.03.25 ○ 부의 사항1. 우리은행 포괄여신 기간연장2. 하나은행(구외환) 무역금융 기간연장○ 보고 사항1. 2016년 2월 영업현황2. 외부감사인 선임3. 신규 임원 채용4. 인장관리규정 개정5. 유휴기계시설 처리 심의위원회 규정 제정 가결가결 출석 찬성 2016.04.22 ○ 부의 사항1. 산업은행 일반대출 한도거래 약정기한 연장2. 씨티은행 포괄여신 한도거래 기한 연장○ 보고 사항1. 2016년 3월 영업현황2. 외부감사인선임위원회 외부감사인 선임 승인의 건3. 신규 임원 채용 가결가결 출석 찬성 2016.05.20 ○ 부의 사항1. 농협은행 일반대출 신규약정2. KEB하나은행 어음할인 기한연장3. KEB하나은행 포괄여신 기한연장4. 한국수출입은행 수출성장자금대출 기한연장5. 씨티은행 포괄여신 한도 추가○ 보고 사항1. 2016년 4월 영업현황 가결가결가결가결가결 출석 찬성 2016.06.24 ○ 보고 사항1. 2016년 5월 영업현황 - 출석 - 2016.07.29 ○ 보고 사항1. 2016년 6월 영업현황2. 2016년 상반기 회계감사 - 출석 - 2016.08.26 ○ 보고 사항1. 2016년 7월 영업현황 - 출석 - 2016.09.30 ○ 부의 사항1. 하나은행 어음할인 기한연장2. 국민은행 무역금융 기한연장3. 신한은행 어음할인 기한연장4. NH농협은행 무역금융 기한연장○ 보고 사항1. 2016년 8월 영업현황 가결가결가결가결 출석 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 맡습니다. 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 1 강태원 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 대표이사 없음 없음 2 손성기 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 이사회 없음 없음 3 손회주 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 연구소장 없음 없음 4 송충의 이사회 당사 경영의 투명성 제고 이사회 없음 없음 마. 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 화학분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 가. 감사에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이병섭 1997년 일본게이오대 경영관리 석사 2002년 종근당 경영관리본부장(상무) 2005년 네오로직스 관리본부장(전무) 2007년 종근당바이오 사업개발팀장(상무) 2014년 선진엔지니어링 부사장 무 무 - 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10 (상근감사) 규정에 의거 상근감사 1명을 두고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보를 접근할 수 있습니다.정관에서 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 조 항 상세내용 제30조의2 (이사의 보고업무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제32조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 감사날인 여부 비 고 2016.01.29 ○ 보고 사항1. 15년 12월 영업현황2. 제29기 회계감사3. 제29기 감사전 재무제표 제출 O 2016.02.29 ○ 부의 사항1. 제29기 정기주주총회 개최2. 국민은행 수입결제 기간연장○ 보고 사항1. 2016년 1월 영업현황2. 내부관리회계제도 15년 운영실태 평가보고3. 감사인의 내부회계관리제도 15년 운영실태 평가보고 O 2016.03.25 ○ 부의 사항1. 우리은행 포괄여신 기간연장2. 하나은행(구외환) 무역금융 기간연장○ 보고 사항1. 2016년 2월 영업현황2. 외부감사인 선임3. 신규 임원 채용4. 인장관리규정 개정5. 유휴기계시설 처리 심의위원회 규정 제정 O 2016.04.22 ○ 부의 사항1. 산업은행 일반대출 한도거래 약정기한 연장2. 씨티은행 포괄여신 한도거래 기한 연장○ 보고 사항1. 2016년 3월 영업현황2. 외부감사인선임위원회 외부감사인 선임 승인의 건3. 신규 임원 채용 O 2016.05.20 ○ 부의 사항1. 농협은형 일반대출 신규약정2. KEB하나은행 어음할인 기한연장3. KEB하나은행 포괄여신 기한연장4. 한국수출입은행 수출성장자금대출 기한연장5. 씨티은행 포괄여신 한도 추가○ 보고 사항1. 2016년 4월 영업현황 O 2016.06.24 ○ 보고 사항1. 2016년 5월 영업현황 O 2016.07.29 ○ 보고 사항1. 2016년 6월 영업현황2. 2016년 상반기 회계감사 O 2016.08.26 ○ 보고 사항1. 2016년 7월 영업현황 O 2016.09.30 ○ 부의 사항1. 하나은행 어음할인 기한연장2. 국민은행 무역금융 기한연장3. 신한은행 어음할인 기한연장4. NH농협은행 무역금융 기한연장○ 보고 사항1. 2016년 8월 영업현황 O 2) 준법지원인 등 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제27조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 (주)종근당홀딩스는 특수관계인 6명을 포함하여 총 60.08%의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주 현황 (2016.09.30 현재) (1) 최대주주 및 그 지분율 - 당사 최대주주는 (주)종근당홀딩스이며, 그 지분율은 7,974,430주(33.36%)로서, 특수관계인을 포함하여 14,364,110주(60.08%) 를 보유하고 있습니다. [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)종근당홀딩스 최대 주주 보통주 7,974,430 33.36 7,974,430 33.36 - 이장한 임원 보통주 2,121,150 8.87 2,121,150 8.87 - 정재정 친인척 보통주 2,030,690 8.49 2,030,690 8.49 - 이주원 친인척 보통주 739,280 3.09 739,280 3.09 - 이주경 친인척 보통주 739,280 3.09 739,280 3.09 - 이주아 친인척 보통주 739,280 3.09 739,280 3.09 - 박정수 임원 보통주 20,000 0.08 20,000 0.08 - 계 보통주 14,364,110 60.08 14,364,110 60.08 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주의 대표자 성명 출생연월 직위 상근여부 김정우 1946년 08월 부회장(대표이사) 상근 (3) 재무현황 - 당사 최대주주인 (주)종근당홀딩스의 최근('16년 반기말) 재무현황입니다.[요약 연결재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 2016년도 2015년도 2014년도 제62기 반기 제61기 제60기 자산총계 509,202 501,005 302,656 부채총계 121,175 119,764 114,191 자본총계 388,027 381,241 188,465 매출액 138,346 221,832 181,395 영업이익 11,539 28,182 30,730 당기순이익 16,818 30,558 13,301 ㆍ지배기업의 소유주 9,988 15,208 9,461 ㆍ비지배지분 6,830 15,350 3,840 연결에 포함된 회사수 6 6 5 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. [요약 별도재무정보] (단위 : 백만원) 구 분 2016년도 2015년도 2014년도 제62기 반기 제61기 제60기 자산총계 258,258 271,889 136,280 부채총계 2,378 16,567 1,250 자본총계 255,881 255,321 135,030 영업수익 8,217 14,136 11,188 영업이익 5,728 9,665 6,704 당기순이익 4,600 55,167 6,225 ※ 상기 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황 당사의 최대주주인 (주)종근당홀딩스는 1941년 5월 7일 "궁본 약방"으로 설립되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 "주식회사 종근당 제약사" (1962년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인등록하였습니다. 이후 1976년 6월 30일에 한국거래소에 주식을 상장하여 현재 유가증권시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ·경영지도·정리·육성하는 지주사업이며, 이외 '브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업', 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매'등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2. 주식의 분포 1) 5% 이상주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 당사의 최대주주를 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는주주는 다음과 같습니다(대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이장한 2,121,150 8.87% - 정재정 2,030,690 8.49% - 우리사주조합 884,938 3.70% - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,815 99.92 7,773,718 32.50 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 7조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (정기주주총회) ② 임시주주총회 개최전 3개월 이내의 일정한 기간내 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 제4조 [공고의 방법] 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kbpharma.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 09월 2016년 08월 2016년 07월 2016년 06월 2016년 05월 2016년 04월 보통주 주 가 최 고 17,550 18,050 20,850 20,900 16,400 17,500 최 저 16,300 16,650 17,700 15,650 14,750 15,850 평 균 16,816 17,386 19,250 17,576 15,448 16,583 거래량 최고(일) 295,816 526,375 1,389,714 8,060,052 414,633 434,655 최저(일) 67,002 70,233 168,692 110,937 58,496 73,602 월 간 2,020,485 3,846,233 9,409,009 29,181,819 2,740,075 4,115,855 주1) 주가는 해당일자의 종가 기준입니다. 주2) 보통주 평균주가는 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장한 남 1952.08 회장 미등기임원 상근 경영 총괄 고려대 대학원 언론학 박사현) (주)종근당홀딩스 회장 (주)종근당 회장 2,121,150 - 17년 5개월 - 강태원 남 1953.07 사장 등기임원 상근 경영 총괄 영국 옥스포드대 대학원 유기화학 박사전) (주)종근당바이오 부사장 (연구소장) - - 4년 6개월 2018년 03월 20일 박정수 남 1954.08 부사장 미등기임원 상근 관리 담당 중앙대 경영학전) (주)종근당 감사 (주)종근당산업 부사장 20,000 - 4년 - 서생규 남 1959.11 전무 미등기임원 상근 API영업담당 연세대 경영대학원전) (주)종근당바이오 상무 7,944 - 3년 8개월 - 김춘한 남 1958.10 전무 미등기임원 상근 완제영업담당 한남대 경영학전) (주)종근당 수석상무 10,000 - 3년 8개월 - 손회주 남 1960.09 상무 등기임원 상근 공장장 성균관대 대학원 화학전) (주)종근당바이오 수석연구원 - - 10년 5개월 2018년 03월 20일 심재철 남 1959.11 상무 미등기임원 상근 CBU담당 캘리포니아 대학원 유기화학 박사전) 에스티팜(주) 이사 - - 1년 - 안광진 남 1963.05 상무 미등기임원 상근 개발담당 성균관대 약학전)(주)휴온스 전무 - - 5개월 - 이두원 남 1962.10 이사 미등기임원 상근 인사구매담당 아주대 화학공학전) (주)종근당 구매팀장 20,000 - 3년 8개월 - 이규재 남 1967.05 이사 미등기임원 상근 완제영업팀장 순천대 농학전) (주)종근당 OTC사업부 부장 28,000 - 3년 8개월 - 채현숙 여 1965.03 이사 미등기임원 상근 품질경영담당 성균관대 약학전) 유니바이오테크 실험 실장 10,762 - 13년 7개월 - 한정석 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 연구소장 오하이오주립 대학원 유기화학 박사전) 삼양제넥스 대리 CJ제일제당 부장 이니스트에스티 소장 - - 6개월 - 손성기 남 1955.03 이사 등기임원 비상근 - 한양대 대학원 경영학전) (주)종근당 상무이사현) (주)종근당산업 감사 - - 14년 6개월 2017년 03월 27일 이병섭 남 1956.03 감사 등기임원 상근 감사 일본 게이오대 대학원MBA전) (주)종근당 상무 (경영관리본부장) 네오로직스 전무 (관리본부장) (주)종근당바이오 상무 (사업개발팀장) 선진엔지니어링 부사장 - - 1년 6개월 2018년 03월 17일 송충의 남 1955.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 아헨공과대 대학원 화학현) 성균관대 화학과 교수 독일 MaxPlanck 연구소 초빙교수 - - 1년 6개월 2018년 03월 17일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 352 - - - 352 5년 6개월 14,701 42 - - 여 75 - - - 75 2년 11개월 2,138 29 - 합 계 427 - - - 427 5년 1개월 16,839 39 - 주1) 직원현황은 등기임원이 제외된 직원수입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 3,000 - 감사 1명 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 302 100 - 사외이사 1 28 28 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 105 105 - 계 5 435 87 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사ㆍ감사의 인원수입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 계열회사에 관한 사항 (1) 2016년 09월말 현재 당 사를 포 함하여 종근당그룹 계열현황은 다음과 같습니다- 기업집단의 명칭 : 종근당그룹 - 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없으며, 계열회사 중 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 또한 없습니다. 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상 여부 또한 해당사항이 없습니다. 나. 계열회사 상호지분관계 계열회사간 상호 지분관계는 다음과 같습니다. (기준일 2016.09.30) 회 사 명 사업자등록번호 투자지분 현황 비 고 1 (주)종근당홀딩스 113-81-06667 종근당산업(주) 13.70%, (주)벨이앤씨 42.38%(주)벨컴 90.63%, 종근당건강(주) 51.00%,(주)경보제약 33.36%, CKD창업투자(주) 56.29%,(주)종근당바이오 36.58%, (주)종근당 20.21%(주)벨아이앤에스 40.00% 상장 2 (주)종근당 110-86-08069 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 70.00% 상장 3 (주)종근당바이오 110-81-53652 - 상장 4 (주)경보제약 312-81-04567 (주)종근당홀딩스 0.07%, (주)종근당바이오 0.63%, Bardia Farma 100% 상장 5 종근당산업(주) 110-81-07992 - 비상장 6 (주)벨이앤씨 124-81-47431 CKD창업투자(주) 9.14%, 비상장 7 (주)벨커뮤니케이션즈 110-81-33831 (주)종근당홀딩스 0.01%, 비상장 8 종근당건강(주) 134-81-29992 - 비상장 9 CKD창업투자(주) 306-81-29961 - 비상장 10 (주)벨에스엠 107-86-80124 벨아이앤에스 10.00% 비상장 11 (주)벨아이앤에스 110-81-82195 - 비상장 12 Bardia Farma SPA - - 해외법인 13 PT CKD OTTOPHARMACEUTICALS - - 해외법인 주1) 벨이앤씨는 2013년 7월12일부로 안성정기와 국내건설의 합병으로 설립되었습니다.주2) 종근당은 2013년 11월 2일(분할기일)부로 지주회사인 종근당홀딩스(분할존속)와 사업회사인 종근당(분할신설)으로 인적분할되었습니다.주3) 2015년 05월 12일까지 진행된 (주)종근당홀딩스의 (주)종근당 보통주 공개매수 및 현물출자 유상증자에 당사가 보유주인 (주)종근당 주식 2,642주를 청약하여 이에 대한 대가로 (주)종근당홀딩스 주식 2,462주를 배정받았습니다. 주4) (주)종근당바이오는 2014년 03월 21일 주주총회를 통해서 상호명을 '종근당바이오(주)'에서'(주)종근당바이오'로 변경하였습니다.주5) (주)씨케이디리빙은 2015년 6월 19일(등기일) 청산을 완료하여 계열회사에서 제외되었습니다주6) 종근당홀딩스는 현물출자(공개매수 유상증자)를 통해 종근당바이오 주식 1,721,568주를 추가 취득 (7/13 납입일), 종근당바이오에 대한 지분율이 36.58%로 변동/증가 하였습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 당사상근여부 / 직책 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 손성기 비상근 / 사내이사 (주)벨에스엠 이사 (비상근) (주)벨아이앤에스 이사 (비상근) 종근당산업(주) 감사 (상근) CKD창업투자(주) 감사 (비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)종근당홀딩스(상장) 2008년 03월 14일 단순투자 187 3,484 0.08 387 - - -120 3,484 0.07 267 271,889 55,167 (주)종근당바이오(상장) 2001년 12월 11일 단순투자 356 33,066 0.63 912 - - -50 33,066 0.63 863 170,643 6,653 CKD Start-UP 1호(비상장) 2014년 09월 02일 단순투자 1,260 126 12.41 1,260 - - - 126 12.41 1,260 9,750 -3,206 Rexhan Pharmaceuticals, Inc(상장) 2001년 11월 23일 단순투자 231 750,000 0.38 319 - - -146 750,000 0.38 173 36,986 -20,429 Bardia Farma S.P.A(비상장) 2002년 02월 26일 단순투자 39,496 1 100.0 - - - -39,496 1 100.0 - 15,003 -8,589 합 계 - - 2,878 - - -39,812 - - 2,563 - - 주1) 당사는 2002년 이탈리아 현지법인 Bardia Farma S.P.A의 지분 100% 취득하였으나, 동 법인은 현재 청산절차 진행 중에 있으며, 청산대리인을 두고 있습니다.주2) 평가손익은 2016년 09월 30일 기준입니다. 주3) 종근당홀딩스의 지분율은 현물출자(공개매수 유상증자)에 따른 발행주식총수 증가로 0.08%에서 0.07%로 변동 하였습니다. 주4) 최근사업연도 재무현황은 2015년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 관한 신용공여등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '10.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 '10.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제 29기 정기주주총회 ('16.3.18) 1. 제 29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 임원퇴직금 규정 일부 개정의 건 가결가결가결가결 제 28기 정기주주총회 ('15.3.18) 1. 제 28기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 일부 변경의 건 가결가결가결가결가결가결 제 27기 정기주주총회 ('14.3.25) 1. 제 27기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 가결가결가결 제 26기 정기주주총회 ('13.3.20) 1. 제 26기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 이사의 퇴직금 지급규정 신설의 건4. 정관 일부 변경의 건 가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 정기세관심사 (가) 조사기관 : 서울세관 (나) 조사대상기간 : 2009.5.1~2014.4.14 (다) 통지일자 : 2014. 4. 24 (라) 조사사유 : 정기세관심사 (마) 조사내용 및 고지세액 등 조사내용 고지세액 과세가격, 외환거래, 통관적법성 등 20백만원 (바) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 :2014.07.03 해당 고지세액 납부 (사) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 수량에 근거한 확정된 가격정책을 통한 외환거래 및 사후 통관절차 내부통제 보완(2) 세프포독심프록세틸에 대한 약사법 제31조의 2제 3항등 위반 제31조의2(원료의약품의 등록 등) ① 신약의 원료의약품 또는 식품의약품안전처장이 정하여 고시하는 원료의약품을 제조하여 판매하려는 자는 총리령으로 정하는 바에 따라 그 성분·명칭과 제조방법 등 총리령으로 정하는 사항을 식품의약품안전처장에게 등록할 수 있다. ② 식품의약품안전처장은 제1항에 따른 등록사항이 총리령으로 정하는 기준에 적합한지 여부를 검토하여 그 결과를 신청인에게 알리고, 그 내용을 원료의약품 등록대장에 기록하고 보관하여야 한다. 이 경우 해당 원료의약품의 성분 및 제조원 등 총리령으로 정하는 사항을 공고하여야 한다 ③ 제1항 및 제2항에 따라 등록된 사항 중 총리령으로 정하는 중요한 사항을 변경하려는 자는 식품의약품안전처장에게 변경등록을 하여야 한다. 다만, 그 밖의 사항을 변경하려는 자는 보고하여야 한다. ④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 등록된 원료의약품은 제31조제2항에 따른 품목허가를 받거나 품목신고를 한 것으로 본다. ⑤ 제1항부터 제3항까지에서 규정한 사항 외에 원료의약품의 등록·변경등록 또는 변경보고, 등록된 원료의약품의 공고 등에 필요한 사항은 총리령으로 정한다. (가) 처분기관 : 식품의약안전처(대전지방식품의약품안전청) (나) 통지일자 : 2014. 05. 09 (다) 처분내용 : 해당 품목제조업무 정지 (2014. 05. 09 ~ 08. 18) (라) 처분원인 : 약사법 제 31조의 2제 3항 위반 (제조기록서 일부 미작성) (마) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당 품목제조업무 정지 (2014. 05. 09 ~ 08. 18) (바) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 제품생산에 필요한 메뉴얼 체계 확립 및 사후 검토 절차 추가 및 보완 (3) 2014년 세무조사 (가) 조사기관 : 대전지방국세청 (나) 조사대상기간 : 2009년 ~ 2013년 (다) 통지일자 : 2014년 12월 8일 (라) 조사사유 : 귀속 법인세 부분 조사 및 정기통합조사 (마) 조사내용 및 고지세액 등 조사내용 고지세액 사용처 및 귀속자가 불분명 및 증빙 불비 등에 의한 경비 소득처분 경정 등 14,355백만원 (바) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 당사는 세무조사 고지세액 14,355백만원을 2014년 법인세로 인식하였습니다. 2015년 8월 27일 조세심판원에 조세불복신청을 통해 2015년 12월 31일 조세심판원의 조세심판청구결정서에 따라 5,961백만원을 환급받았습니다. (사) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 윤리의식 강조 프로그램 활성화 및 CP 전담 조직 운영(4) 해당 원료의약품 등록 취소 제31조의2(원료의약품의 등록 등) ① 신약의 원료의약품 또는 식품의약품안전처장이 정하여 고시하는 원료의약품을 제조하여 판매하려는 자는 총리령으로 정하는 바에 따라 그 성분·명칭과 제조방법 등 총리령으로 정하는 사항을 식품의약품안전처장에게 등록할 수 있다. 제76조(허가취소와 업무정지 등) ① 의약품등의 제조업자, 품목허가를 받은 자, 원료의약품의 등록을 한 자, 수입자, 임상시험 또는 생물학적 동등성시험의 계획 승인을 받은 자 또는 약국개설자나 의약품 판매업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 의약품등의 제조업자, 품목허가를 받은 자, 원료의약품의 등록을 한 자, 수입자, 임상시험 또는 생물학적 동등성시험의 계획 승인을 받은 자에게는 식품의약품안전처장이, 약국개설자나 의약품 판매업자에게는 시장·군수·구청장이 그 허가·승인·등록의 취소 또는 위탁제조판매업소·제조소 폐쇄(제31조제4항에 따라 신고한 경우만 해당한다. 이하 제77조제1호에서 같다), 영업소 폐쇄(제42조제1항에 따라 신고한 경우만 해당한다. 이하 제77조제1호에서 같다), 품목제조 금지나 품목수입 금지를 명하거나, 1년의 범위에서 업무의 전부 또는 일부의 정지를 명할 수 있다. 다만, 제4호의 경우에 그 업자에게 책임이 없고 그 의약품등의 성분·처방 등을 변경하여 허가 또는 신고 목적을 달성할 수 있다고 인정되면 그 성분·처방 등의 변경만을 명할 수 있다. 2. 제20조제5항 각 호의 어느 하나 또는 제31조제8항제2호, 제42조제4항제2호·제3호에 해당하는 사실이 있음이 밝혀진 경우. 다만, 법인의 대표자가 같은 규정의 어느 하나에 해당하게 된 경우로서 6개월 이내에 그 대표자를 개임한 경우는 제외한다. 2의2. 거짓이나 그 밖의 부정한 방법으로 제31조의2제1항·제3항(제42조제5항에 따라 준용되는 경우를 포함한다)에 따른 원료의약품의 등록, 변경등록 또는 변경보고를 한 경우 (가) 처분기관 : 식품의약품안전처(대전지방식품의약품안전청)(나) 통지일자 : 2015. 12. 18(다) 처분내용 : 해당 원료의약품 3품목(이미다프릴염산염, 라모세트론염산염, 옥살리플라틴) 등록 취소(2015. 12. 28 ~ 2016. 12.27)(라) 처분원인 :약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반(마) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당 제품의 제조 및 판매중지, 재고품의 폐기처리(바) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 효율적인 품목확인 및 등록일정 조절을 통한 등록자료 작성 관리, 불필요한 등록품목에 대한 품목자진취하 관리 (5) 해당 품목 3개월 제조업무정지 제38조(의약품등의 생산 관리의무 및 보고) ① 의약품등의 제조업자 또는 의약품의 품목허가를 받은 자는 의약품등의 제조 및 품질관리[자가(自家)시험을 포함한다], 그 밖의 생산 관리에 관하여 총리령으로 정하는 사항을 지켜야 한다. ②의약품의 품목허가를 받은 자 또는 의약외품의 제조업자는 총리령으로 정하는 바에 따라 의약품등의 생산 실적 등을 식품의약품안전처장 또는 제47조의2제1항에 따른 의약품관리종합정보센터의 장에게 보고하여야 한다. (가) 처분기관 : 식품의약품안전처(대전지방식품의약품안전청)(나) 통지일자 : 2016. 04. 12(다) 처분내용 : 해당 품목(기메라실, 경보미코페놀레이트모페틸) 제조업무정지 3개월(2016. 04. 18 ~ 07.17)(라) 처분원인 : 약사법 제38조 위반(마) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당 품목 제조 업무 정지 (16.04.18 ~ 07.17)(바) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 오류 방지를 위한 매뉴얼 확립 및 검토 시스템 강화(6) 해당 원료의약품 등록 취소 제31조의2(원료의약품의 등록 등) ① 신약의 원료의약품 또는 식품의약품안전처장이 정하여 고시하는 원료의약품을 제조하여 판매하려는 자는 총리령으로 정하는 바에 따라 그 성분·명칭과 제조방법 등 총리령으로 정하는 사항을 식품의약품안전처장에게 등록할 수 있다. 제76조(허가취소와 업무정지 등) ① 의약품등의 제조업자, 품목허가를 받은 자, 원료의약품의 등록을 한 자, 수입자, 임상시험 또는 생물학적 동등성시험의 계획 승인을 받은 자 또는 약국개설자나 의약품 판매업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 의약품등의 제조업자, 품목허가를 받은 자, 원료의약품의 등록을 한 자, 수입자, 임상시험 또는 생물학적 동등성시험의 계획 승인을 받은 자에게는 식품의약품안전처장이, 약국개설자나 의약품 판매업자에게는 시장·군수·구청장이 그 허가·승인·등록의 취소 또는 위탁제조판매업소·제조소 폐쇄(제31조제4항에 따라 신고한 경우만 해당한다. 이하 제77조제1호에서 같다), 영업소 폐쇄(제42조제1항에 따라 신고한 경우만 해당한다. 이하 제77조제1호에서 같다), 품목제조 금지나 품목수입 금지를 명하거나, 1년의 범위에서 업무의 전부 또는 일부의 정지를 명할 수 있다. 다만, 제4호의 경우에 그 업자에게 책임이 없고 그 의약품등의 성분·처방 등을 변경하여 허가 또는 신고 목적을 달성할 수 있다고 인정되면 그 성분·처방 등의 변경만을 명할 수 있다. 2. 제20조제5항 각 호의 어느 하나 또는 제31조제8항제2호, 제42조제4항제2호·제3호에 해당하는 사실이 있음이 밝혀진 경우. 다만, 법인의 대표자가 같은 규정의 어느 하나에 해당하게 된 경우로서 6개월 이내에 그 대표자를 개임한 경우는 제외한다. 2의2. 거짓이나 그 밖의 부정한 방법으로 제31조의2제1항·제3항(제42조제5항에 따라 준용되는 경우를 포함한다)에 따른 원료의약품의 등록, 변경등록 또는 변경보고를 한 경우 (가) 처분기관 : 식품의약품안전처(나) 통지일자 : 2016. 04. 12(다) 처분내용 : 해당 원료의약품 5품목(세포티암염산염, 에스암로디핀베실산염이수화물, 세프트리악손나트륨수화물, 세픽심수화물, 엔테카비르) 등록 취소(2016. 04. 18 ~ 2017. 04. 17)(라) 처분원인 : 약사법 제31조의 22 제1항 및 제76조 제1항제2호의2 위반(마) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 해당 제품의 제조 및 판매 중지(바) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 효율적 품목 관리를 위한 등록 일정 조절, 불필요한 등록 품목 자진 취하 관리 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 유가증권시장에 신규상장일인 2015년 6월 29일부터 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 직접금융 자금의 사용 (1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(증권시장상장) 2015년 06월 24일 35,860 1. 차입금상환 : 26,0962. 시설자금 : 9,2743. 기타 : 490 1. 차입금상환 : 26,0962. 시설자금 : 9,2743. 기타 : 490 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.