케어젠 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 23 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지 및 특수관계인	34,536,453	64.30%

자기주식	4,720,799	8.79%

기타	14,457,748	26.92%

합계	53,715,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채’

이 개정 사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

이 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정판매후리스에서 생기는 리스부채

이 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-

리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제10호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니 다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산:

USD	27,561,123	36,369,658	28,136,925	36,279,751

JPY	139,495	1,290	9,157,599	83,578

CNY	110,799	20,912	114,946	20,787

EUR	1,942,826	2,863,842	6,335,710	9,038,461

THB	3,260	133	-	-

AED	3,825	1,403	165	58

CAD	325	318	-	-

외화부채:

USD	410,477	545,306	339,413	437,638

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,319.60	1,289.40	1,352.85	1,300.32

JPY	9.25	9.13	8.95	9.44

CNY	188.74	180.84	187.57	184.79

EUR	1,474.06	1,426.59	1,470.30	1,409.37

THB	40.75	37.62	37.87	37.70

AED	359.27	351.07	368.44	354.04

CAD	976.58	974.64	994.63	966.62

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	1,419,877	969,259	1,419,877	969,259

하락시	(1,419,877)	(969,259)	(1,419,877)	(969,259)

JPY	상승시	51	3,171	51	3,171

하락시	(51)	(3,171)	(51)	(3,171)

CNY	상승시	827	887	827	887

하락시	(827)	(887)	(827)	(887)

EUR	상승시	113,265	230,172	113,265	230,172

하락시	(113,265)	(230,172)	(113,265)	(230,172)

THB	상승시	5	6	5	6

하락시	(5)	(6)	(5)	(6)

AED	상승시	55	-	55	-

하락시	(55)	-	(55)	-

CAD	상승시	12	-	12	-

하락시	(12)	-	(12)	-

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSPI	상승시	-	-	98,515	113,321

하락시	-	-	(98,515)	(113,321)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	18,007,743	31,511,278

단기금융자산	-	80,894,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	24,838,979	20,302,337

매출채권	26,576,572	13,145,164

기타수취채권(유동)	241,269	1,038,853

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,915,875	1,658,742

기타수취채권(비유동)	3,671,975	2,997,775

합계	75,252,413	151,548,150

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,218,519	-	-	-

기타지급채무(유동)	2,246,220	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	492,839	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	889,822	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,418,850	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,839	-	-

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	15,872,152	19,978,209

자본(B)	220,715,796	227,298,895

부채비율(A/B)	7.19%	8.79%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	24,838,979	24,838,979	20,302,337	20,302,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,245,446	1,245,446	1,453,112	1,453,112

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,915,875	1,915,875	1,658,742	1,658,742

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(주)(*)	3,000	3,000

CYJ International Taiwan Inc.(*)	304,949	304,949

(*) 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	24,838,979	-	24,838,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,245,446	-	307,949	1,553,395

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,915,875	-	1,915,875

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	20,302,337	-	20,302,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,453,112	-	307,949	1,761,061

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,658,742	-	1,658,742

(4) 당분기말과 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	18,011,905	-	18,011,905

단기금융자산	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	24,838,979	-	-	-	24,838,979

매출채권	-	-	26,576,572	-	26,576,572

기타수취채권-유동	-	-	241,269	-	241,269

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,915,875	-	-	-	1,915,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,245,446	307,949	-	1,553,395

기타수취채권-비유동	-	-	3,671,975	-	3,671,975

합계	26,754,854	1,245,446	48,809,670	-	76,809,970

금융부채

매입채무	-	-	-	2,218,519	2,218,519

기타지급채무-유동	-	-	-	2,246,220	2,246,220

기타지급채무-비유동	-	-	-	492,839	492,839

합계	-	-	-	4,957,578	4,957,578

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	31,522,223	-	31,522,223

단기금융자산	-	-	80,894,000	-	80,894,000

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	20,302,337	-	-	-	20,302,337

매출채권	-	-	13,145,164	-	13,145,164

기타수취채권-유동	-	-	1,038,853	-	1,038,853

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,658,742	-	-	-	1,658,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,453,112	307,949	-	1,761,061

기타수취채권-비유동	-	-	2,997,775	-	2,997,775

합계	21,961,079	1,453,112	129,905,964	-	153,320,155

금융부채

매입채무	-	-	-	889,822	889,822

기타지급채무-유동	-	-	-	3,418,850	3,418,850

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	4,781,511	4,781,511

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,162	10,945

금융기관예치금	18,007,743	31,511,278

합계	18,011,905	31,522,223

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당사의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	구분	당분기말	전기말

단기금융자산	정기예적금	-	22,894,000

단기 CP	-	40,000,000

채무상품	-	18,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채권형랩	17,624,485	17,444,209

펀드	9,130,369	4,516,871

합계	26,754,854	102,855,080

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	193,541	169,067

한국콜마	617,520	857,600

아모레퍼시픽	434,386	426,445

소계	1,245,447	1,453,112

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

CYJ Int'l Taiwan Inc.	304,949	304,949

소계	307,949	307,949

합계	1,553,395	1,761,061

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,761,061	1,219,846

취득	-	304,949

처분	(412,720)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	205,054	236,266

기말금액	1,553,395	1,761,061

10. 공동약정에 대한 지분

(1) 보고기간말 현재 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)(*2)	홍콩	35%	-	-	1,686,233	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다.

(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당분기와 전기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	(2,336)	39,742

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	947,932	15,414	-	(6,349)	14,340

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	-	35%	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	932,518	35%	326,381	-	-	(326,381)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

11. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	지분율	장부금액	취득원가	지분율	장부금액

종속기업:

Caregen Biopharma Inc.	미국	의학 및 약학 연구개발업	1,111,580	100%	35,742	1,071,638	100%	5,303

관계기업:

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd	중국	화장품 도소매	1,655,122	49%	-	1,655,122	49%	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)(*2)	중국	화장품 도소매	2,900,710	6.67%	-	2,900,710	6.67%	-

합 계	5,667,412	35,742	5,627,470	5,303

(*1) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 상호는 종전 Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd에서 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상	지분법자본변동	당기말

Caregen Biopharma Inc.	5,303	39,942	(9,507)	-	4	35,742

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	5,303	39,942	(9,507)	-	4	35,742

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상	지분법자본변동	전기말

Caregen Biopharma Inc.	3,187	13,005	(10,968)	-	79	5,303

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	3,187	13,005	(10,968)	-	79	5,303

(3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc	35,742	-	-	(9,507)	4

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	2,775,636	8,924,001	2,572,041	(541,899)	(237,906)

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,765,239	3,955,475	1,608,256	(738,219)	141,300

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc	5,303	-	-	(10,968)	79

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	2,373,904	7,742,464	4,075,704	(311,200)	22,508

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,751,737	3,345,054	3,053,401	(309,707)	(56,627)

(4) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Caregen Biopharma Inc.	35,742	100.00%	35,742	-	-	35,742

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(6,148,365)	49.00%	(3,012,698)	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	2,809,764	6.67%	187,411	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Caregen Biopharma Inc.	5,303	100.00%	5,303	-	-	5,303

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,368,560)	49.00%	(2,630,594)	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,406,683	6.67%	227,226	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	382,104	3,012,698	141,458	2,630,594

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,684,471	13,253,063

대손충당금	(107,899)	(107,899)

매출채권(순액)	26,576,572	13,145,164

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	26,576,572	13,145,163

소계	26,576,572	13,145,163

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1년 초과	-	1

소계	-	1

손상채권(*)

1년 초과	107,899	107,899

소계	107,899	107,899

합계	26,684,471	13,253,063

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	107,899	107,868

대손상각비	-	108

기말금액	107,899	107,976

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미수금	241,269	100,338

미수수익	-	938,515

합계	241,269	1,038,853

비유동:

대여금	980,640	950,440

보증금	2,691,335	2,047,335

합계	3,671,975	2,997,775

14. 기타자산보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	774,218	745,401

선급비용	101,791	52,628

합계	876,009	798,029

비유동:

장기선급금	2,495,120	2,204,333

15. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,478,056	2,070,843

평가손실충당금	(88,630)	(96,859)

부재료	2,286,262	2,162,823

평가손실충당금	(120,720)	(83,697)

제품	16,700,055	14,689,192

평가손실충당금	(253,733)	(63,777)

미착품	-	-

반환제품회수권	32,253	42,984

합계	21,033,542	18,721,509

16. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	86,327,542	-	86,327,542	18,855,950	-	18,855,950

건물	33,780,130	(9,227,762)	24,552,368	29,398,751	(8,015,774)	21,382,977

구축물	867,775	(96,622)	771,153	867,775	(64,080)	803,695

시설장치	10,545,378	(5,138,355)	5,407,023	10,517,177	(4,277,590)	6,239,587

기계장치	14,535,756	(8,248,544)	6,287,212	14,578,656	(7,328,793)	7,249,863

차량운반구	1,590,504	(926,474)	664,030	1,590,504	(756,902)	833,602

공구와기구	285,422	(239,048)	46,374	282,372	(228,882)	53,490

비품	1,531,060	(1,261,887)	269,173	1,522,369	(1,178,327)	344,042

건설중인자산	1,665,468	-	1,665,468	7,784,168	-	7,784,168

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	151,578,035	(25,138,692)	126,439,344	85,846,722	(21,850,348)	63,996,374

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	21,382,977	803,695	6,239,587	7,249,863	833,602	53,490	344,042	7,784,168	449,000	63,996,374

취득	-	-	-	-	11,800	-	3,050	8,691	65,762,470	-	65,786,011

처분	-	-	-	-	(5,552)	-	-	-	-	-	(5,552)

대체	67,471,592	4,381,379	-	28,200	-	-	-	-	(71,881,170)	-	-

감가상각비	-	(1,211,988)	(32,542)	(860,764)	(1,060,608)	(169,572)	(26,079)	(114,617)	-	-	(3,476,170)

정부보조금 상계	-	-	-	-	91,710	-	15,913	31,057	-	-	138,680

기말순장부금액	86,327,542	24,552,368	771,153	5,407,023	6,287,212	664,030	46,374	269,173	1,665,468	449,000	126,439,344

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	22,987,490	532,111	7,421,279	7,105,860	302,980	62,057	395,817	2,294,346	449,000	60,406,890

취득	-	-	6,724	43,038	85,400	557	(23,032)	30,748	1,042,976	-	1,186,411

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	(134,576)	305,618	-	77,380	678,912	25,000	23,102	(1,110,012)	-	(134,576)

감가상각비	-	(1,102,453)	(29,911)	(922,286)	(993,300)	(92,240)	(18,782)	(112,249)	-	-	(3,271,221)

정부보조금 상계	-	-	-	-	91,710	-	9,086	30,254	-	-	131,050

기말순장부금액	18,855,950	21,750,461	814,542	6,542,031	6,367,050	890,209	54,329	367,672	2,227,310	449,000	58,318,554

감가상각비 중 2,268,047천원(전분기: 2,341,717천원)은 제조원가, 957,369천원(전분기: 601,251천원)은 판매비와관리비, 112,074천원(전분기: 197,203천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	957,715	(651,362)	306,353	957,715	(615,447)	342,268

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	342,268	255,578

대체	-	134,575

감가상각비	(35,914)	(35,914)

기말순장부금액	306,353	354,239

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	100,842	25,875

감가상각비	35,914	35,914

(4) 투자부동산의 담보내역당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,627,500천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

산업재산권	7,023,267	(2,776,911)	4,246,356	6,160,839	(2,209,649)	3,951,190

소프트웨어	792,323	(667,367)	124,956	792,323	(613,607)	178,716

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	2,585	(451)	2,135	1,445	(196)	1,249

합계	8,376,913	(3,444,729)	4,932,185	7,513,345	(2,823,452)	4,689,893

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,951,190	178,716	558,738	1,249	4,689,893

취득	864,144	-	-	1,141	865,285

처분	(751)	-	-	-	(751)

상각비	(568,228)	(53,760)	-	(255)	(622,243)

기말	4,246,356	124,956	558,738	2,135	4,932,185

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,107,974	249,465	558,738	138	3,916,315

취득	1,089,523	5,130	-	1,272	1,095,925

처분	-	-	-	-	-

상각비	(447,009)	(56,992)	-	(88)	(504,089)

기말	3,750,488	197,603	558,738	1,322	4,508,151

무형자산상각비 622,243천원(전분기: 504,089천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,458,632천원(전분기: 4,580,918천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	2,218,519	889,822

임대보증금	100,000	-

미지급금	1,523,380	1,013,154

미지급비용	622,840	2,405,696

소계	4,464,739	4,308,672

비유동:

임대보증금	120,000	100,000

장기미지급금	372,839	372,839

소계	492,839	472,839

합계	4,957,578	4,781,511

20. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	7,201	7,543

선수금(*)	419,081	187,785

합계	426,282	195,328

비유동:

장기종업원급여	218,300	193,325

21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,421,389	7,998,118

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,998,118	6,969,153

당기근무원가	749,440	680,503

이자비용	233,183	84,835

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로인한보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(559,352)	(403,539)

보고기간말 금액	8,421,389	7,330,952

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

할인율	4.13%	5.19%

임금상승률	4.50%	4.50%

확정급여채무의 가중평균만기	7.20년	10.28년

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기와 전분기에 반영된 유효법인세율은 각각 11.81% 및 19.82% 입니다.

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	183,416	111,634

전입액(환입액)	2,617,648	164,456

연중 사용액	(2,672,971)	(88,477)

기말	128,093	187,613

24. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	지급보증보험	20,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 쿼드자산운용 주식회사와 2022년 3월 21일에 체결된 'QUAD COLABO Op.2' 출자확약서의 출자약정금액은 20억원이며 보고기간말 현재 미출자 금액은 5억원입니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주의 금액	100 원	100 주

발행한 보통주식의 수	53,715,000 주	53,715,000 주

자본금	5,371,500,000 원	5,371,500,000 원

주식발행초과금	4,544,364,700 원	4,544,364,700 원

자기주식처분이익	1,216,526,986 원	1,216,526,986 원

26. 기타자본항목당분기와 전분기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(323,515)	287,681	(35,834)

지분법자본변동(*1)	254,244	3	254,247

순확정급여부채의 재측정요소	(900,664)	-	(900,664)

자기주식(*2)	(67,210,943)	(2,671,779)	(69,882,722)

합계	(68,180,878)	(2,384,095)	(70,564,973)

(*1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 지분법자본변동에 대한 법인세효과는 각각 76,012천원 및 1천 원입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 4,720,799주 (전기말 4,580,765주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(510,402)	170,681	(339,721)

지분법자본변동(*1)	254,182	261	254,443

순확정급여부채의 재측정요소	(454,836)	-	(454,836)

자기주식(*2)	(67,278,436)	67,493	(67,210,943)

합계	(67,989,492)	238,435	(67,751,057)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	276,635,493	280,834,496

합계	280,148,378	284,347,381

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,162,241	3,312,606	1,219,616	3,587,181

퇴직급여	167,959	503,679	114,712	344,137

잡급	-	575	-	-

복리후생비	121,484	402,005	132,996	429,062

여비교통비	98,701	400,958	60,324	323,304

접대비	22,264	46,557	23,012	122,095

통신비	4,442	14,269	7,939	17,923

수도광열비	30,787	78,459	17,795	53,780

세금과공과금	152,532	180,695	63,376	107,094

감가상각비	250,347	781,014	227,307	637,166

수선비	2,578	17,190	7,114	47,871

보험료	10,037	28,746	7,625	25,308

차량유지비	3,126	10,474	4,280	12,451

경상연구개발비	1,950,429	5,458,632	1,536,322	4,580,918

운반비	16,425	83,343	21,037	80,809

교육훈련비	381	1,635	373	1,164

도서인쇄비	408	1,303	206	1,354

회의비	-	-	164	1,558

사무용품비	-	-	-	218

소모품비	7,070	16,328	12,525	44,911

지급수수료	275,959	1,073,094	388,649	1,171,977

광고선전비	454,637	2,218,337	282,088	1,314,436

대손상각비	(140)	-	45	109

무형자산상각비	214,915	622,243	177,628	504,090

합계	4,946,583	15,252,141	4,305,134	13,408,915

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(3,230,843)	(2,010,862)	(1,548,649)	(3,991,176)

원재료 및 부재료비	2,620,783	10,239,155	3,062,563	12,324,290

반환제품원가	(644)	10,731	(133)	(17,558)

인건비	3,267,128	9,392,279	3,214,882	9,524,366

감가상각비 및 무형자산상각비	1,324,963	3,995,646	1,250,811	3,680,176

외주가공비	117,624	702,026	93,517	777,921

광고선전비	454,637	2,218,337	282,088	1,314,436

기타비용	3,075,303	8,553,353	2,484,266	8,111,721

합계	7,628,951	33,100,665	8,839,345	31,724,176

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	47,625	100,842	8,625	25,875

종속,관계,공동지배기업투자주식 처분이익	-	346,007	-	-

잡이익	2,111	19,979	59,516	698,984

합계	49,736	466,828	68,141	724,859

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	60	66,311	150	450

유형자산처분손실	-	5,552	-	-

무형자산처분손실	751	751	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	17,728

잡손실	378	4,222	864	69,813

합계	1,189	76,835	1,014	87,991

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,719	928,800	921,392	2,549,165

배당금수익	5,169	21,366	31,716	41,716

외환차익	163,478	1,919,166	1,245,954	3,188,932

외화환산이익	-	6,492	(104,170)	726,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,008	127,951	91,768	1,825,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	341,486	820,591	149,009	994,109

합계	580,860	3,824,367	2,335,669	9,326,419

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	148,490	390,977	117,757	447,924

외화환산손실	1,265,341	992,289	(8,573)	24,322

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	125,450	53,833	(118,302)	347,817

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	36,479

합계	1,539,281	1,437,099	(9,118)	856,542

32. 주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	11,697,425,435	27,246,907,269	9,800,241,972	31,385,852,574

가중평균 유통보통주식수(*)	49,126,814	49,131,743	49,134,235	49,133,494

기본주당순이익	238	554	199	639

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)

1)당분기 ① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2024-01-01	2024-09-30	274	14,717,910,000

자기주식	(4,580,765)	2024-01-01	2024-09-30	274	(1,255,129,610)

자기주식의 취득	(80,722)	2024-09-25	2024-09-30	6	(484,332)

자기주식의 취득	(18,253)	2024-09-26	2024-09-30	5	(91,265)

자기주식의 취득	(22,000)	2024-09-27	2024-09-30	4	(88,000)

자기주식의 취득	(19,059)	2024-09-30	2024-09-30	1	(19,059)

적수합계	13,462,097,734

가중평균유통주식수	49,131,743

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2024-07-01	2024-09-30	92	4,941,780,000

자기주식	(4,580,765)	2024-07-01	2024-09-30	92	(421,430,380)

자기주식의 취득	(80,722)	2024-09-25	2024-09-30	6	(484,332)

자기주식의 취득	(18,253)	2024-09-26	2024-09-30	5	(91,265)

자기주식의 취득	(22,000)	2024-09-27	2024-09-30	4	(88,000)

자기주식의 취득	(19,059)	2024-09-30	2024-09-30	1	(19,059)

적수합계	4,519,666,964

가중평균유통주식수	49,126,814

2) 전분기 ① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2023-01-01	2023-09-30	273	14,664,195,000

자기주식	(4,585,365)	2023-01-01	2023-09-30	273	(1,251,804,645)

자기주식의 처분	4,600	2023-02-14	2023-09-30	229	1,053,400

적수합계	13,413,443,755

가중평균유통주식수	49,133,494

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2023-07-01	2023-09-30	92	4,941,780,000

자기주식	(4,580,765)	2023-07-01	2023-09-30	92	(421,430,380)

적수합계	4,520,349,620

가중평균유통주식수	49,134,235

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당기순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	27,246,907	31,385,853

비현금항목의조정

법인세비용	3,647,771	7,757,013

감가상각비	3,373,404	3,176,086

무형자산상각비	622,243	504,090

퇴직급여	982,622	765,338

장기종업원급여	41,475	33,405

재고자산평가손실	218,750	126,800

대손상각비	-	109

기타의대손상각비	-	17,728

외화환산손실	992,289	24,322

유형자산처분손실	5,552	-

무형자산처분손실	751	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	53,833	347,817

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	36,479

자기주식으로 지급된 성과급	-	166,980

지분법손실	9,507	8,986

반환제품원가	-	(17,558)

이자수익	(928,800)	(2,549,165)

배당금수익	(21,366)	(41,716)

외화환산이익	(6,492)	(726,681)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(127,951)	(1,825,816)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(820,591)	(994,109)

종속.관계.공동지배기업투자주식처분이익	(346,007)	-

소계	7,696,990	6,810,108

매출채권의 감소(증가)	(14,078,492)	(5,995,388)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(139,821)	150,401

재고자산의 감소(증가)	(2,530,783)	(5,564,139)

기타유동자산의 감소(증가)	(77,981)	(246,565)

기타비유동자산의 감소(증가)	(290,786)	-

매입채무의 증가(감소)	1,330,508	(344,355)

기타유동지급채무의 증가(감소)	(1,268,991)	(1,933,554)

기타유동부채의 증가(감소)	230,954	(1,543,993)

반품충당부채의 증가(감소)	(55,322)	75,979

퇴직금의 지급	(559,352)	(403,539)

장기종업원급여의 지급	(16,500)	(28,000)

소계	(17,456,566)	(15,833,153)

영업으로부터 창출된 현금	17,487,328	22,353,821

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	205,054	170,681

유무형자산취득관련 미지급금 증감	-	(122,060)

건설중인자산 본계정 대체	71,881,170	1,110,013

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	Caregen Biopharma Inc.	Caregen Biopharma Inc.,

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) (*2)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) (*2)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.(*5)	CYJ International Company Ltd.(*5)

기타	R Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)	R Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)

(*1) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 상호는 종전 Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd에서 변경되었습니다.(*3) 당사의 대표이사가 50% 출자한 회사입니다.(*4) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.(*5) 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,880,183	-	2,072,609	-

기타	(주)현대이엔지	-	800	-	1,200

대표이사의 친족	3,254	-	5,214	-

합계	1,883,437	800	2,077,823	1,200

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	선수금	대여금	매출채권	선수금	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	468,326	3,725	-	162,013	133	-

임직원	-	-	980,640	-	-	950,440

합계	468,326	3,725	980,640	162,013	133	950,440

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

Caregen Biopharma Inc.,	-	-	39,942

임직원	103,200	73,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	4,500	101,420	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	664,700	2,144,462	772,825	2,351,954

퇴직급여	128,267	384,801	82,214	246,642

기타장기종업원급여	69	205	341	1,023

합계	793,036	2,529,468	855,380	2,599,619

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	13,137,997	36,270,755	14,868,962	36,614,601

유럽	4,421,542	16,201,716	2,616,234	17,539,079

아메리카	2,620,061	8,392,625	1,208,154	7,283,723

아프리카	137,060	360,664	18,837	316,631

오세아니아	-	1,830	3,965	15,249

합계	20,316,661	61,227,590	18,716,152	61,769,282

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	5,501,488	15,930,775	806,880	806,880

고객 2	2,929,512	7,457,901	4,035,863	14,308,556

고객 3	2,159,227	6,345,160	2,107,155	6,064,495