케어젠 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 15 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 : 2014년 12월 31일 현재
제 14 기 : 2014년 01월 01일 현재
주식회사 케어젠

1. 회사의 개요

주식회사 케어젠(이하'회사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 이후 회사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

회사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,501,378	60.70

Siyanli Industrial Company Ltd.	900,000	8.40

기타	3,308,622	30.90

합계	10,710,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 6개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년

구축물	20년

시설장치	8년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	8년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

산업재산권	5년, 10년

소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익 인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다 . 단, 회사는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을 인식합니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 영업부문 회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다(주석 36참조). 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2015 회계연도의 수익인식 회계오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 따라서, 2016년 2월 11일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 확정되었으며, 이후 개최될 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 23 참조).

3.3 반품충당부채회사는 보고기간말 현재 반품가능매출에 대해 장래에 발생될 것으로 예상되는 반품으로 인한 손실금액을 추정하여 판매시점에 반품충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 반품가능매출에 대해 출고시점에 매출을 인식하되 반품예상액에 대해서는 관련 매출과 매출원가를 각각 수익과 비용에서 차감하고 관련 매출총이익을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 24참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	284,707	147,121	284,707	147,121

하락시	(284,707)	(147,121)	(284,707)	(147,121)

JPY	상승시	4,997	3,274	4,997	3,274

하락시	(4,997)	(3,274)	(4,997)	(3,274)

SGD	상승시	3	4	3	4

하락시	(3)	(4)	(3)	(4)

CNY	상승시	16,537	3,130	16,537	3,130

하락시	(16,537)	(3,130)	(16,537)	(3,130)

EUR	상승시	236,481	183,640	236,481	183,640

하락시	(236,481)	(183,640)	(236,481)	(183,640)

GBP	상승시	456	330	456	330

하락시	(456)	(330)	(456)	(330)

HKD	상승시	-	7	-	7

하락시	-	(7)	-	(7)

(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	상승시	-	-	146,459	130,853

하락시	-	-	(146,459)	(130,853)

KOSDAQ	상승시	-	-	44,539	563,053

하락시	-	-	(44,539)	(563,053)

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조). 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

현금및현금성자산(*)	126,959,074	20,015,692	6,142,981

단기금융상품	19,202,184	8,000,000	3,250,000

만기보유금융자산	55,853,333	-	700,000

매출채권	4,247,019	3,659,811	3,805,423

기타수취채권(유동)	519,346	235,461	316,343

기타수취채권(비유동)	1,559,327	4,819	5,569

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 25참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	944,938	-	-	-	-

기타지급채무-유동	1,011,402	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	1,062,663	-	-	-	-

단기차입금	85,298	-	-	-	-

기타지급채무-유동	362,057	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(단위:천원)

전기초	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	1,277,452	-	-	-	-

단기차입금	38,827	-	-	-	-

기타지급채무-유동	258,449	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	28,397	-	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

부채(A)	8,305,799	6,962,880	6,097,445

자본(B)	241,116,903	55,015,790	37,872,949

부채비율(A/B)	3.44%	12.66%	16.10%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*1)	당기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	2,448,698	2,448,698	8,896,229	8,896,229	10,615,499	10,615,499

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,448,698	-	-	2,448,698

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	8,896,229	-	-	8,896,229

(단위:천원)

구분	전기초

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	10,615,499	-	-	10,615,499

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 자산 부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 126,960,483 - - - 126,960,483 단기금융상품 19,202,184 - - - 19,202,184 만기보유금융자산 - - 55,853,333 - 55,853,333 매출채권 4,247,019 - - - 4,247,019 기타수취채권(유동) 519,346 - - - 519,346 매도가능금융자산 - 2,451,698 - - 2,451,698 기타수취채권(비유동) 1,559,327 - - - 1,559,327 합계 152,488,359 2,451,698 55,853,333 - 210,793,390 금융부채 매입채무 - - - 944,938 944,938 기타지급채무(유동) - - - 1,011,402 1,011,402 기타지급채무(비유동) - - - 210,390 210,390 합계 - - - 2,166,730 2,166,730 (단위:천원) 구분 자산 부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 20,018,289 - - - 20,018,289 단기금융상품 8,000,000 - - - 8,000,000 매출채권 3,659,811 - - - 3,659,811 기타수취채권(유동) 235,461 - - - 235,461 매도가능금융자산 - 8,899,229 - - 8,899,229 기타수취채권(비유동) 4,819 - - - 4,819 합계 31,918,380 8,899,229 - - 40,817,609 금융부채 매입채무 - - - 1,062,663 1,062,663 단기차입금 - - - 85,298 85,298 기타지급채무-유동 - - - 362,057 362,057 기타지급채무-비유동 - - - 30,000 30,000 합계 - - - 1,540,018 1,540,018 (단위:천원) 구분 자산 부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 6,153,118 - - - 6,153,118 단기금융상품 3,250,000 - - - 3,250,000 만기보유금융자산 - - 700,000 - 700,000 매출채권 3,805,423 - - - 3,805,423 기타수취채권(유동) 316,343 - - - 316,343 매도가능금융자산 - 10,618,499 - - 10,618,499 기타수취채권(비유동) 5,569 - - - 5,569 합계 13,530,453 10,618,499 700,000 - 24,848,952 금융부채 매입채무 - - - 1,277,452 1,277,452 단기차입금 - - - 38,827 38,827 기타지급채무-유동 - - - 258,449 258,449 기타지급채무-비유동 - - - 28,397 28,397 합계 - - - 1,603,125 1,603,125 (2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 136,054 (329,999) 처분손익(당기손익) 2,592,689 1,648,629 처분손익(손익대체)(*) (276,405) (1,813,012) 배당금수익 49,427 87,676 만기보유금융자산 이자수익 251,904 160,358 대여금 및 수취채권 이자수익 570,657 179,600 외환손익 896,014 159,358 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환손익 (3,997) 5,179 (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 7. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위:천원) 매출채권 당기말 전기말 전기초 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 147,501 742,498 1,167,092 Group 2 3,572,166 2,734,040 1,092,513 Group 3 - - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 3,719,667 3,476,538 2,259,605 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)로 채무불이행 위 험이 해소됨. (2) 기타 금융자산의 신용건전성 (단위:천원) 현금및현금성자산(*) 당기말 전기말 전기초 AAA 116,764,933 14,949,773 6,142,891 AA 10,176,794 5,047,346 77 A 17,347 18,573 13 합계 126,959,074 20,015,692 6,142,981 (*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위:천원) 단기금융상품 당기말 전기말 전기초 AAA 19,202,184 8,000,000 3,250,000 (단위:천원) 만기보유금융자산 당기말 전기말 전기초 AAA 20,000,000 - - AA 35,853,333 - - A1 - - 700,000 합계 55,853,333 - 700,000 8. 금융자산의 양도회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 12,20 참조). (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 할인된 매출채권 할인된 매출채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 - 85,298 38,827 관련 부채의 장부금액 - 85,298 38,827 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 1,409 2,597 10,137 금융기관예치금 126,959,074 20,015,692 6,142,981 합계 126,960,483 20,018,289 6,153,118 10. 매도가능금융 자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 지분증권 상장주식 2,448,698 8,896,229 10,615,499 비상장주식 3,000 3,000 3,000 합계 2,451,698 8,899,229 10,618,499 (2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,899,229 10,618,499 취득 3,079,651 5,967,737 처분 (9,347,245) (4,939,557) 자본에서 재분류된 순손실 (179,937) (2,747,450) 기말금액 2,451,698 8,899,229 11. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소재지 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 CYJ International Company Ltd.(*) 홍콩 35.00% 3,813,900 3,296,697 3,111,793 1,044,900 1,027,863 934,765 (*) CYJ International Company Ltd.에 대한 회사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 CYJ International Company Ltd. 934,765 2,769,000 (758,712) 166,740 3,111,793 (단위:천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 CYJ International Company Ltd. - 1,044,900 (155,163) 45,028 934,765 (3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손실 기타포괄손익 CYJ International Company Ltd. 9,767,280 348,145 892,721 (1,732,326) 474,146 (단위:천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손실 기타포괄손익 CYJ International Company Ltd. 5,883,696 744,382 417 (310,321) 225,135 (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 영업권 장부금액 CYJ International Company Ltd. 9,419,134 35% 3,296,697 (293,518) 108,614 3,111,793 (단위:천원) 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 CYJ International Company Ltd. 5,139,314 20% 1,027,863 (93,098) 934,765 12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 매출채권 4,825,997 4,595,323 4,240,182 대손충당금 (578,978) (935,512) (434,759) 매출채권(순액) 4,247,019 3,659,811 3,805,423 회사는 전기 중 은 행에 85,298 천 원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다( 주석 20 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 연체되지 않은 채권 3,719,667 3,476,538 2,259,605 소계 3,719,667 3,476,538 2,259,605 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 260,609 133,135 772,294 6개월 초과 12개월 이하 266,743 50,138 773,524 소계 527,352 183,273 1,545,818 손상채권(*2) 6개월 이하 14,219 111,403 102,317 6개월 초과 12개월 이하 133,478 38,563 18,878 1년 초과 431,281 785,546 313,564 소계 578,978 935,512 434,759 합계 4,825,997 4,595,323 4,240,182 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. ( *2) 당기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정 된 충당금은 578,978천원(전기: 935,512천 원 ) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 935,512 434,759 대손충당금 추가설정(환입) (134,935) 633,379 제각 (221,599) (132,626) 보고기간 말 금액 578,978 935,512 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 29 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 13. 기타 수 취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동채권 미수수익 171,703 5,821 30,592 미수금 347,643 259,640 568,692 대손충당금 - (30,000) (282,941) 합계 519,346 235,461 316,343 비유동채권 대여금 1,552,260 - - 보증금 7,067 4,819 5,569 합계 1,559,327 4,819 5,569 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다. 14. 기타자산보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 선급금 490,415 404,118 455,364 선급비용 9,837 16,750 17,403 합계 500,252 420,868 472,767 비유동 장기선급금 250,075 309,430 - 15. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 원재료 367,456 332,856 238,998 평가손실충당금 (3,068) (7,268) (941) 부재료 679,618 477,988 439,702 평가손실충당금 (5,212) (10,522) (40,206) 제품 1,613,381 1,359,019 968,128 평가손실충당금 (240,317) (125,070) (279,435) 합계 2,411,858 2,027,003 1,326,246 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,307,261천원(전기: 2,974,645천원)입니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 11,540,287 - 11,540,287 7,495,730 - 7,495,730 7,495,730 - 7,495,730 건물 11,425,831 (1,704,239) 9,721,592 7,055,805 (1,670,384) 5,385,421 7,629,065 (1,396,574) 6,232,491 구축물 15,010 (4,558) 10,452 15,010 (3,808) 11,202 15,010 (3,057) 11,953 시설장치 1,005,529 (413,673) 591,856 748,529 (326,102) 422,427 748,529 (237,523) 511,006 기계장치 3,849,033 (2,081,397) 1,767,636 3,283,403 (1,764,123) 1,519,280 3,067,810 (1,467,381) 1,600,429 차량운반구 273,810 (214,597) 59,213 254,663 (194,654) 60,009 238,996 (223,628) 15,368 공구와기구 9,179 (6,538) 2,641 9,179 (6,025) 3,154 9,179 (5,151) 4,028 집기비품 466,236 (355,712) 110,524 407,782 (313,588) 94,194 375,954 (265,613) 110,341 건설중인자산 453,671 - 453,671 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000 합계 29,038,586 (4,780,714) 24,257,872 19,300,101 (4,278,684) 15,021,417 19,610,273 (3,598,927) 16,011,346 (*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 7,495,730 5,385,421 11,202 422,427 1,519,280 60,009 3,154 94,194 30,000 15,021,417 취득 6,321,699 6,382,114 - 257,000 565,630 31,411 - 58,454 1,762,143 15,378,451 처분 - - - - - (11,716) - - - (11,716) 대체 (2,277,142) (1,626,777) - - - - - - (1,338,472) (5,242,391) 감가상각비 - (419,166) (750) (87,571) (317,274) (20,491) (513) (42,124) - (887,889) 기말 순장부금액 11,540,287 9,721,592 10,452 591,856 1,767,636 59,213 2,641 110,524 453,671 24,257,872 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 7,495,730 6,232,491 11,953 511,006 1,600,429 15,368 4,028 110,341 30,000 16,011,346 취득 - - - - 215,593 54,695 - 31,828 - 302,116 대체 - (489,660) - - - - - - - (489,660) 감가상각비 - (357,411) (751) (88,579) (296,742) (10,054) (874) (47,975) - (802,385) 기말 순장부금액 7,495,730 5,385,421 11,202 422,427 1,519,280 60,009 3,154 94,194 30,000 15,021,417 감 가상각비 중 395,002천원(전기: 383,426천원 )은 제조원가, 354,179천원(전기: 287,155천 원)은 판매비와관리비, 138,708천원(전기: 131,804천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 회사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 1,323,085 100,000 매입채무 백톤디킨슨코리아주식회사 건물 426,575 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 1,323,085 100,000 매입채무 백톤디킨슨코리아주식회사 건물 470,327 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 담보권자 토지 1,323,085 100,000 매입채무 백톤디킨슨코리아주식회사 건물 514,078 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,277,143 - 2,277,143 - - - 건물 3,538,508 (191,172) 3,347,336 573,260 (88,378) 484,882 합계 5,815,651 (191,172) 5,624,479 573,260 (88,378) 484,882 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 순장부금액 484,882 - 대체 5,242,391 489,660 감가상각비 (102,794) (4,778) 기말 순장부금액 5,624,479 484,882 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 119,880천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 102,794천원입니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,887,391천원입니다. 18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 산업재산권 665,517 (191,236) 474,281 537,442 (126,216) 411,226 435,318 (72,780) 362,538 소프트웨어 310,748 (154,521) 156,227 285,714 (101,062) 184,652 156,164 (53,714) 102,450 회원권 764,828 (215,513) 549,315 764,828 (68,090) 696,738 970,918 (274,180) 696,738 합계 1,741,093 (561,270) 1,179,823 1,587,984 (295,368) 1,292,616 1,562,400 (400,674) 1,161,726 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 411,226 184,652 696,738 1,292,616 취득 128,076 25,034 - 153,110 손상차손(*) - - (147,423) (147,423) 상각비 (65,021) (53,459) - (118,480) 기말 474,281 156,227 549,315 1,179,823 (*) 골프회원권중 레이크힐스 용인컨트리클럽의 운영주체인 일송개발(주)가 회생절차를 진행하게 되었는바, 해당 골프회원권에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 회원권 거래소시세를 공정가치로 보아 장부가액과의 차이를 손상차손으로 하여 기타비용으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 362,538 102,450 696,738 1,161,726 취득 102,665 129,550 - 232,215 처분 (542) - - (542) 상각비 (53,435) (47,348) - (100,783) 기말 411,226 184,652 696,738 1,292,616 무 형자산상각비 118,480 천 원(전 기: 100,783천 원 )은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,251,292천원(전기: 1,516,649천원)입니다. 19. 매입채무 및 기타지 급채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 매입채무 944,938 1,062,663 1,277,452 미지급금 640,250 152,933 175,643 미지급비용 371,152 209,124 82,806 소계 1,956,340 1,424,720 1,535,901 비유동 장기미지급금 - - 28,397 임대보증금 210,390 30,000 - 소계 210,390 30,000 28,397 합계 2,166,730 1,454,720 1,564,298 20. 차입금 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 전기초 단기차입금 매출채권담보대출 국민은행 - - - 85,298 38,827 21. 기 타부채 보고기간말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 예수금 46,314 37,782 40,073 선수금 398,906 333,217 944,788 소계 445,220 370,999 984,861 비유동 장기종업원급여부채 42,945 32,471 - 합계 488,165 403,470 984,861 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 1,856,726 1,461,671 2,115,534 재무상태표상 순확정급여부채 1,856,726 1,461,671 2,115,534 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,461,671 2,115,534 당기근무원가 374,783 480,552 이자비용 39,657 78,860 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (13,245) (536,221) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 101,026 (434,915) - 인구통계적 보험수리적손익 9,423 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (116,588) (242,139) 보고기간말 금액 1,856,726 1,461,671 (3) 보고기간말 현재 회사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 할인율 2.39% 2.78% 3.84% 임금상승률 5.75% 6.47% 9.47% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (80,093) 95,976 임금상승률 1% 94,959 (80,812) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 확정급여부채의 급여지급액 (할인전)의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 5년이내 6년~10년 11년~20년 21년 이후 합계 급여지급액 1,329,173 200,132 315,782 275,223 2,120,310 확정급여채무 의 가중평균만기는 9.55년 입니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,151,899 3,808,972 전기법인세의 조정사항 - (201,252) 소계 5,151,899 3,607,720 이연법인세 일시적차이의 증감 (623,080) (520,723) 자본에 직접반영된 법인세 60,971 390,789 소계 (562,109) (129,934) 법인세비용 4,589,790 3,477,786 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 17,400,744 17,189,325 법인세율로 계산된 법인세비용 3,806,164 3,759,651 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (3,243) (5,753) - 세무상 차감되지 않는 비용 122,711 5,466 - 법인세환입액 - (201,252) - 세액공제 (558,152) (336,699) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 1,193,151 24,089 - 기타 29,159 232,284 법인세비용 4,589,790 3,477,786 회사의 가 중평균세율은 21.87% (전기:21.87 %)입니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영후 반영 전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가손익 (179,937) 39,586 (140,351) (2,747,450) 604,439 (2,143,011) 순확정급여부채의 재측정요소 (97,203) 21,385 (75,818) 971,136 (213,650) 757,486 합계 (277,140) 60,971 (216,169) (1,776,314) 390,789 (1,385,525) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 592,112 377,835 816,914 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,133,704 727,653 596,198 소계 1,725,816 1,105,488 1,413,112 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 385,522 434,126 1,173,389 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 47,133 1,281 90,366 소계 432,655 435,407 1,263,755 이연법인세자산 순액 1,293,161 670,081 149,357 (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. > (단위:천원) 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 181,280 (92,457) - 88,823 재고자산평가손실 31,429 66,689 - 98,118 퇴직급여충당부채 321,568 46,601 21,385 389,554 매도가능증권평가손익 (86,153) - 39,586 (46,567) 미수수익 (1,281) (36,494) - (37,775) 연구인력개발준비금 (353,134) 98,832 - (254,302) 국고보조금 26,870 (6,639) - 20,231 감가상각비 (56,160) (21,219) - (77,379) 미지급비용 41,294 15,876 - 57,170 매출채권 345,487 399,403 - 744,890 반품충당부채 128,163 (32,885) - 95,278 유형자산손상차손 68,594 (68,594) - - 무형자산손상차손 14,980 32,433 - 47,413 장기종업원급여부채 7,144 2,304 - 9,448 선수금 - 40,067 - 40,067 주식선택권 - 118,192 - 118,192 합계 670,081 562,109 60,971 1,293,161 전기> (단위:천원) 구분 전기초 전기오류수정효과 손익계산서 기타포괄손익 전기말 대손충당금 143,328 - 37,952 - 181,280 재고자산평가손실 70,528 - (39,099) - 31,429 퇴직급여충당부채 424,884 - 110,334 (213,650) 321,568 매도가능증권평가손익 (690,592) - - 604,439 (86,153) 미수수익 (6,730) - 5,449 - (1,281) 연구인력개발준비금 (408,716) - 55,582 - (353,134) 국고보조금 33,590 - (6,720) - 26,870 감가상각비 (66,689) - 10,529 - (56,160) 무형자산상각비 624 - (624) - - 미지급비용 13,839 - 27,455 - 41,294 매출채권 551,148 (266,851) 61,190 - 345,487 재고자산 (83,636) - 83,636 - - 반품충당부채 84,206 - 43,957 - 128,163 유형자산손상차손 68,594 - - - 68,594 무형자산손상차손 14,980 - - - 14,980 장기종업원급여부채 - - 7,144 - 7,144 합계 149,358 (266,851) 396,785 390,789 670,081 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 사유 공동지배기업투자지분 702,107 110,135 - 처분하지 않을 예정임 매출이연 1,045,584 - - 대금회수의 불확실성 24. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 582,559 382,754 전입(환입)액 2,191 723,923 연중 사용액 (151,667) (524,118) 기말 433,083 582,559 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금 융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구분 금융기관 한도 사용금액 KB구매론 국민은행 1,000,000 9,790 기업일반운전자금대출 국민은행 300,000 - 수출환어음매입 국민은행 USD 58,000 - (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증금액 담보권자 내역 대표이사 1,300,000 국민은행 KB구매론 390,000 국민은행 기업일반운전자금대출 (3) 고정자산 등의 취득약정회사는 보고기간말 현재 기계장치 등의 취득약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 잔금 297,192천원에 대해 지급의무가 존재합니다.(4) 회사는 Tabesh Gostar Mehyad Co., Ltd.와 회사 제품의 이란 내 독점공급계약을 체결하고 제품을 판매하고 있습니다. (5) 우발상황1) 상장폐지사유 발생회사는 2018년도 회계감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2019년 4월 11일 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결하고, 심의일ㆍ의결일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 서면으로 통지합니다. 2) 세무조사회사는 2019년 3월 5일부터 중부지방국세청으로부터 법인세 및 부가가치세에 대한과오납을 혐의로 세무조사를 진행중이며, 2019년 4월 30일부터 국세청의 국외자료수집을 사유로 인하여 조사가 중단된 상황입니다.상기 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다. 3) 관세조사회사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 진행중입니다.상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다. 26. 자본금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2014.1.1 전기초 3,000,000 1,500,000 - 1,500,000 2014.10.24 유상증자 30,000 15,000 4,756,800 4,771,800 2014.12.31 전기말 3,030,000 1,515,000 4,756,800 6,271,800 2015.1.1 당기초 3,030,000 1,515,000 4,756,800 6,271,800 2015.4.23 무상증자(*1) 6,060,000 3,030,000 (3,046,426) (16,426) 2015.11.9 유상증자(*2) 1,620,000 810,000 172,008,776 172,818,776 2015.12.31 당기말 10,710,000 5,355,000 173,719,150 179,074,150 (*1) 회사는 당기 중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 당기 중 회사의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 회사가 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,710,000주 3,030,000주 3,000,000주 자본금 5,355,000,000원 1,515,000,000원 1,500,000,000원 주식발행초과금 173,719,149,600원 4,756,800,000원 -원 27. 기타포괄손익누계액 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 매도가능금융자산평가손익 305,451 136,053 (276,405) 165,099 지분법자본변동 45,027 166,741 - 211,768 순확정급여부채의 재측정요소 790,435 (75,818) - 714,617 주식선택권 - 537,239 - 537,239 합계 1,140,913 764,215 (276,405) 1,628,723 (단위:천원) 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 전기말 매도가능증권평가손익 2,448,462 (329,999) (1,813,012) 305,451 지분법자본변동 - 45,027 - 45,027 순확정급여부채의 재측정요소 32,950 757,485 - 790,435 합계 2,481,412 472,513 (1,813,012) 1,140,913 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 연구및인력개발준비금(*1) 1,347,704 1,347,704 1,347,704 미처분이익잉여금 59,066,327 46,255,374 32,543,834 합계 60,414,031 47,603,078 33,891,538 (*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관 계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제15(당)기: 2015 년 1월 1일 부터 제14(전)기: 2014 년 1월 1일 부터 2015 년 12월 31일 까지 2014 년 12월 31일 까지 처분확정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 30일 (단위:원) 과목 제 15(당)기 제 14(전)기 I. 미처분이익잉여금 59,066,327,465 46,255,373,543 1. 전기이월미처분이익잉여금 46,255,373,543 33,489,941,225 2. 전기오류수정효과 - (946,106,750) 3. 당기순이익 12,810,953,922 13,711,539,068 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1,347,703,450 - 1. 연구및인력개발준비금 1,347,703,450 - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 7,068,600,000 - 1. 이익준비금 적립액 642,600,000 - 2. 현금배당 6,426,000,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 53,345,430,915 46,255,373,543 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 38에서 설명하고 있는 오류수정에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2016년 3월 25일 주주총회에서 확정된 이익잉여금처분계산서와 차이가 있습니다. 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 2,329,659 1,711,061 퇴직급여 256,729 495,135 복리후생비 395,744 367,443 여비교통비 243,285 214,114 접대비 94,027 80,497 통신비 33,938 34,091 수도광열비 94,485 65,005 세금과공과금 67,694 54,630 감가상각비 456,974 291,932 수선비 35,856 10,180 보험료 31,548 19,275 차량유지비 17,508 12,986 경상연구개발비 2,251,292 1,516,649 운반비 343,888 275,716 도서인쇄비 42,968 37,370 소모품비 102,864 43,913 지급수수료 1,223,464 564,544 광고선전비 1,478,574 1,070,368 대손상각비(환입) (134,935) 633,379 무형자산상각비 118,479 100,784 기타 29,861 1,027 합계 9,513,902 7,600,099 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (139,115) (545,257) 원재료 및 부재료비 4,446,376 3,519,902 인건비 4,743,665 3,723,143 감가상각비 및 무형자산상각비 1,109,163 907,946 외주가공비 893,153 910,279 광고선전비 1,478,574 1,070,369 기타비용 3,871,528 3,635,608 매출원가, 판매비와관리비 합계 16,403,344 13,221,990 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 1,112 8,700 수입임대료 119,880 2,800 잡이익 5,621 22,949 기타의대손충당금환입 30,000 - 합계 156,613 34,449 (2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 5,600 10,600 무형자산손상차손 147,423 - 잡손실 31,081 383,748 합계 184,104 394,348 32. 금융수익 (1) 당기 와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 1,244,269 457,733 외화환산이익 55,749 32,326 매도가능자산처분이익 2,592,689 1,648,629 이자수익 822,561 339,959 배당금수익 49,427 87,676 합계 4,764,695 2,566,323 (2) 당 기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차손 381,297 225,410 외화환산손실 26,705 100,113 합계 408,002 325,523 33. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 12,810,953,922원 13,711,539,068원 가중평균 유통보통주식수(*1) 9,325,233주 9,017,014주 기본주당순이익 1,374원 1,521원 (*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초 보통주(*2) 9,090,000 9,000,000 유상증자 235,233 17,014 가중평균유통보통주식수 9,325,233 9,017,014 (*2) 2015년 4월 23일 회사는 주식발행초과금의 자본금 전입을 통해 6,060,000주의 무상증자를 실시하였습니다. 보통주당기순이익 계산시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순이익 12,810,953,922원 13,711,539,068원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 12,810,953,922원 13,711,539,068원 발행된 가중평균유통보통주식수 9,325,233주 9,017,014주 조정내역 주식선택권 20,423주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 9,345,656주 9,017,014주 희석주당순이익 보통주 주당이익 1,371원 1,521원 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익 12,810,954 13,711,539 조정 : 법인세비용 4,589,790 3,477,786 이자수익 (822,561) (339,959) 배당금수익 (49,427) (87,676) 감가상각비 990,683 807,163 무형자산상각비 118,480 100,783 퇴직급여 414,439 559,412 대손상각비(환입) (134,935) 633,379 외화환산이익 (55,749) (32,326) 외화환산손실 26,705 100,113 주식보상비용 537,239 - 매도가능금융자산처분이익 (2,592,689) (1,648,629) 공동지배기업투자손실 758,712 155,163 유형자산처분이익 (1,112) (8,700) 기타의대손충당금환입 (30,000) - 무형자산손상차손 147,423 - 소계 3,896,998 3,716,509 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (473,092) (503,602) 재고자산의 증가 (384,855) (700,757) 기타유동수취채권의 감소(증가) (88,002) 35,416 기타유동자산의 증가 (95,810) (166,542) 매입채무의 감소 (117,307) (214,789) 기타유동지급채무의 증가 657,878 265,823 기타유동부채의 증가(감소) 65,689 (608,636) 반품충당부채의 증가(감소) (149,475) 199,804 순확정급여부채의 감소 (116,588) (242,138) 기타비유동지급채무의 감소 - (28,397) 기타비유동부채의 증가 10,474 32,471 소계 (691,088) (1,931,347) 영업으로부터 창출된 현금 16,016,863 15,496,701 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (179,937) (2,747,450) 순확정급여부채의 재측정요소 (97,204) 971,136 투자부동산대체 5,242,391 489,660 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Siyanli Industrial Company Limited 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. 기타 CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사 등. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 매입 등 매출 매입 등 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. 95,767 - 252,821 - 기타 CYJ International Taiwan Inc. 902,945 - 299,067 - CYJ International Korea Inc. 314,580 - - - Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 3,603,759 182,121 5,046,014 - 주요 경영진 2,400 - 1,964 - 합계 4,919,451 182,121 5,599,866 - 한편, SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사에 대한 매출금액 중 2015년과2014년에 각각 172,297천원, 412,121천원이 품질문제로 인하여 반입되었으며, 반입된 금액은 상기의 매출거래에서 차감되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 전기초 매출채권 대여금 기타부채 매출채권 매출채권 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - 252,821 - 기타 CYJ International Taiwan Inc. - - - 299,340 - Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 54,698 - 182,121 99 728 주요 경영진 375 - - 375 6,795 종업원 - 1,552,260 - - - 합계 55,073 1,552,260 182,121 552,635 7,523 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 2,769,000 종업원 1,633,770 81,510 - - - (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 1,044,900 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보 증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증금액 담보권자 내역 대표이사 1,300,000 국민은행 KB구매론 390,000 국민은행 기업일반운전자금대출 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 829,771 703,352 퇴직급여 116,007 142,929 주식보상비용 537,239 - 기타장기종업원급여 339 910 합계 1,483,356 847,191 36. 영업부문 정보 (1) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당 국가 외부고객으로부터의 수익 당기 전기 러시아 5,945,498 6,793,394 중국 4,439,838 5,865,820 대한민국 2,845,858 1,691,588 홍콩 2,224,566 1,289,397 이란 1,357,006 824,340 대만 1,095,055 1,088,274 UAE 1,042,374 1,014,501 미국 862,179 827,837 카자흐스탄 740,277 156,528 인도 721,450 577,941 기타국가 8,959,497 8,555,956 합계 30,233,598 28,685,576 (2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당기 전기 고객 1 5,307,474 6,767,375 고객 2 3,442,140 5,407,773 37. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함. (2) 당기 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 주식매수선택권 수량 기초 잔여주 - 부여 11,000 기타(*) 22,000 기말 잔여주 33,000 (*) 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.25년 이며, 행사 가격은11,000원입니다. 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치(*) 43,413원 부여일의 주식의 공정가치(*) 60,336원 주가변동성 5.7% 배당수익률 0% 만기 6년 무위험수익률무위험수익률 1.93% (*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 537,239천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 38. 전기 오류수 정회사는 매출금액의 귀속시기 및 연관된 매출채권의 인식시기 등과 관련된 오류를 수정하였으며, 주요 관련 계정인 매출, 매출채권 계정 등에서 발생한 오류를 수정하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 2015년말 2014년말 2014년초 수정전 순자산 248,872,384 56,438,301 38,819,056 오류수정액 수익인식기준 오류수정 (8,138,517) (1,570,395) (1,212,958) 대손충당금 오류수정 259,029 - - 기타 오류 124,008 147,884 266,851 수정후 순자산 241,116,904 55,015,790 37,872,949 (2) 재무상태표 (단위:천원) 구분 2015년말 2014년말 2014년초 이전보고금액 조정금액 재작성 금액 이전보고금액 조정금액 재작성 금액 이전보고금액 조정금액 재작성 금액 자산 유동자산 218,433,739 (8,739,265) 209,694,474 36,241,256 (1,879,824) 34,361,432 17,236,855 (1,212,958) 16,023,897 현금및현금성자산 126,960,483 - 126,960,483 20,018,289 - 20,018,289 6,153,118 - 6,153,118 단기금융자산 19,202,184 - 19,202,184 8,000,000 - 8,000,000 3,250,000 - 3,250,000 만기보유금융자산 55,853,333 - 55,853,333 - - - 700,000 - 700,000 매출채권 12,096,507 (7,849,488) 4,247,019 5,230,206 (1,570,395) 3,659,811 5,018,381 (1,212,958) 3,805,423 기타수취채권(유동) 519,346 - 519,346 235,461 - 235,461 316,343 - 316,343 기타유동자산 1,203,999 (703,748) 500,251 730,297 (309,429) 420,868 472,767 - 472,767 재고자산 2,597,887 (186,029) 2,411,858 2,027,003 - 2,027,003 1,326,246 - 1,326,246 비유동자산 38,083,676 1,644,552 39,728,228 26,906,588 710,651 27,617,239 27,797,140 149,357 27,946,497 기타수취채권(비유동) 1,559,327 - 1,559,327 4,819 - 4,819 5,569 - 5,569 기타비유동자산 - 250,075 250,075 - 309,430 309,430 - - - 매도가능금융자산 2,451,698 - 2,451,698 8,899,229 - 8,899,229 10,618,499 - 10,618,499 관계기업투자 3,038,586 73,207 3,111,793 934,765 - 934,765 - - - 유형자산 26,081,344 (1,823,472) 24,257,872 15,021,417 - 15,021,417 16,011,346 - 16,011,346 무형자산 1,179,823 - 1,179,823 1,292,616 - 1,292,616 1,161,726 - 1,161,726 투자부동산 3,347,336 2,277,143 5,624,479 484,882 - 484,882 - - - 이연법인세자산 425,562 867,599 1,293,161 268,860 401,221 670,081 - 149,357 149,357 자산총계 256,517,415 (7,094,713) 249,422,702 63,147,844 (1,169,173) 61,978,671 45,033,995 (1,063,601) 43,970,394 부채 유동부채 5,714,092 481,645 6,195,737 5,289,438 149,301 5,438,739 3,953,514 - 3,953,514 매입채무 944,938 - 944,938 1,062,663 - 1,062,663 1,277,452 - 1,277,452 단기차입금 - - - 85,298 - 85,298 38,827 - 38,827 당기법인세부채 3,361,094 - 3,361,094 2,975,163 - 2,975,163 1,011,171 - 1,011,171 기타지급채무(유동) 812,203 199,199 1,011,402 212,756 149,301 362,057 258,449 - 258,449 기타유동부채 263,099 182,121 445,220 370,999 - 370,999 984,861 - 984,861 기타충당부채 332,758 100,325 433,083 582,559 - 582,559 382,754 - 382,754 비유동부채 1,930,939 179,122 2,110,061 1,420,105 104,037 1,524,142 2,261,425 (117,494) 2,143,931 기타지급채무(비유동) 210,390 - 210,390 30,000 - 30,000 28,397 - 28,397 기타비유동부채 - 42,945 42,945 - 32,471 32,471 - - - 확정급여부채 1,720,549 136,177 1,856,726 1,390,105 71,566 1,461,671 2,115,534 - 2,115,534 이연법인세부채 - - - - - - 117,494 (117,494) - 부채총계 7,645,031 660,767 8,305,798 6,709,543 253,338 6,962,881 6,214,939 (117,494) 6,097,445 자본 자본금 5,355,000 - 5,355,000 1,515,000 - 1,515,000 1,500,000 - 1,500,000 자본잉여금 173,719,150 - 173,719,150 4,756,800 - 4,756,800 - - - 기타자본항목 1,555,868 72,855 1,628,723 1,174,277 (33,364) 1,140,913 2,481,411 - 2,481,411 이익잉여금 68,242,366 (7,828,335) 60,414,031 48,992,224 (1,389,147) 47,603,077 34,837,645 (946,107) 33,891,538 자본총계 248,872,384 (7,755,480) 241,116,904 56,438,301 (1,422,511) 55,015,790 38,819,056 (946,107) 37,872,949 부채 및 자본총계 256,517,415 (7,094,713) 249,422,702 63,147,844 (1,169,173) 61,978,671 45,033,995 (1,063,601) 43,970,394 (3) 오류의 성격과 포괄손익에 미치는 영향2015년> (단위:천원) 구분 매출액 매출총이익 당기순이익 포괄손익 수정전 36,419,103 29,978,797 19,250,142 19,094,494 오류수정액 수익인식기준 오류수정 (6,085,179) (6,085,179) (6,085,179) (6,085,179) 대손충당금 오류수정 - - 259,029 259,029 기타 오류 (100,326) (549,462) (613,038) (506,819) 수정후 30,233,598 23,344,156 12,810,954 12,761,525 2014년> (단위:천원) 구분 매출액 매출총이익 당기순이익 포괄손익 수정전 28,583,582 23,400,869 14,154,579 12,847,446 오류수정액 수익인식기준 오류수정 101,994 101,994 101,994 101,994 기타 오류 - (439,178) (545,034) (578,399) 수정후 28,685,576 23,063,685 13,711,539 12,371,041 (4) 현금흐름표에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 2015년 2014년 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 수정전 11,567,563 (77,588,682) 172,913,868 14,316,541 (5,217,707) 4,818,823 오류수정액 389,438 (389,438) - (11,163) (18,837) 30,000 수정후 11,957,001 (77,978,120) 172,913,868 14,305,378 (5,236,544) 4,848,823 (5) 주당손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 2015년 2014년 기본주당손익 희석주당손익 기본주당손익 희석주당손익 수정전 2,064 2,060 1,570 1,570 오류수정액 (690) (689) (49) (49) 수정후 1,374 1,371 1,521 1,521 39. 보고기간후의 사건 (1) 상장폐지사유의 발생회사는 2018년도 회계감사인의 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2019년 3월 25일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2019년 4월 11일 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 코스닥시장상장규정시행세칙 제33조의4에 의거, 회사는 개선기간 종료 후 7일 이내에 개선계획 이행내역서 등 관련서류를 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결하고, 심의일ㆍ의결일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 서면으로 통지합니다.(2) 세무조사회사는 2019년 3월 5일부터 중부지방국세청으로부터 법인세 및 부가가치세에 대한과오납을 혐의로 세무조사를 진행중이며, 2019년 4월 30일부터 국세청의 국외자료수집을 사유로 인하여 조사가 중단된 상황입니다.상기 세무조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다. (3) 관세조사회사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 진행중입니다.상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.(4) 신규시설투자회사는 건강기능식품 펩타이드 생산시설 투자 및 수요 증대에 따른 생산능력 확보를 위해 동인종합건설을 계약상대방으로하여 2019년 8월 22일 ~ 2020년 7월 21일까지11개월 기간동안 30,635백만원을 투자하여 공장을 신축하기로 하였습니다.(5) 공동기업 종속기업 등의 설립 및 청산회사는 중국의 진국그룹측과 공동약정을 통해 2016년 10월에 Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.을 공동기업으로 설립하여 50%의 지분을 출자하였습니다. 2017년중에 Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.는 사명을 Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.으로 변경하였으며, 회사는 2018년중에 Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.의 지분 45%를 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.한편, CYJ International Korea Inc.는 2014년 11월에 회사의 관계기업인 CYJ International Company Ltd.의 100% 종속기업으로 설립되었습니다. 회사는 2018년중에 CYJ International Company Ltd.로부터 CYJ International Korea Inc.지분 100%를 취득하여 종속기업으로 취득하였습니다.Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.과 CYJ International Korea Inc.는 지속적인 손실로 인하여 회복하기 어려운 상황인바, 2019년 12월 27일의 이사회를 통해 청산을 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 매출채권 4,825,997 4,595,323 4,240,182 대손충당금 (578,978) (935,512) (434,759) 매출채권(순액) 4,247,019 3,659,811 3,805,423 회사는 전기 중 은 행에 85,298 천 원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다( 주석 20 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 연체되지 않은 채권 3,719,667 3,476,538 2,259,605 소계 3,719,667 3,476,538 2,259,605 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 260,609 133,135 772,294 6개월 초과 12개월 이하 266,743 50,138 773,524 소계 527,352 183,273 1,545,818 손상채권(*2) 6개월 이하 14,219 111,403 102,317 6개월 초과 12개월 이하 133,478 38,563 18,878 1년 초과 431,281 785,546 313,564 소계 578,978 935,512 434,759 합계 4,825,997 4,595,323 4,240,182 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. ( *2) 당기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정 된 충당금은 578,978천원(전기: 935,512천 원 ) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 935,512 434,759 대손충당금 추가설정(환입) (134,935) 633,379 제각 (221,599) (132,626) 보고기간 말 금액 578,978 935,512 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 29 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 원재료 367,456 332,856 238,998 평가손실충당금 (3,068) (7,268) (941) 부재료 679,618 477,988 439,702 평가손실충당금 (5,212) (10,522) (40,206) 제품 1,613,381 1,359,019 968,128 평가손실충당금 (240,317) (125,070) (279,435) 합계 2,411,858 2,027,003 1,326,246 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,307,261천원(전기: 2,974,645천원)입니다. (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 1) 실사일자 : 2016년 01월 05일 2015년말 기준 재고와 2016년 1월 5일 재고의 차이는 입출고 문서(거래명세서, 출고내역서 등)를 통하여 확인 2) 실사방법- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 1회 재고자산을 실사함 다. 채무증권 발행실적등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 (2015년도) 삼일회계법인 적정 코스닥시장 상장을 위한지정감사인 지정(2013.11.14) 제14기 (2014년도) 삼일회계법인 적정 - 제13기 (2013년도) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 (2015년도) 삼일회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 55백만원 924시간 제14기 (2014년도) 삼일회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 52백만원 694시간 제13기 (2013년도) 삼일회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 52백만원 776시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 (2015년도) 2015.03.12 주식평가 업무보수료 2015.03.12 ~ 2015.05.31 4 - 2015.07.10 2015년도 상반기 검토보고 2015.07.10 ~ 2015.09.03 17 - 2015.09.23 IPO재무확인서 2015.09.23 ~ 2015.10.12 9 - 2015.12.09 2015년 세무조정 2016.01.01 ~ 2016.03.31 6 - 제13기 (2014년도) 2014.02.24 IFRS자문 2014.02.24.~2014.03.14. 14 - 2014.03.18 세무지원 2014.03.24.~2014.05.31. 30 - 2014.09.01 세무조정 2015.01.01.~2015.03.31. 4 - 제13기 (2013년도) 2013.03.01 법인세경정청구 2013.03.01.~2013.06.19. 136 - 2013.11.26 세무조정 2013.12.01.~2014.03.31. 4 - 당사는 감사인(공인회계사)이 당사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임한 사실이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (개별기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 (제15기) (제14기) 유동자산 209,694 34,361 비유동자산 39,728 27,617 자산총계 249,423 61,979 유동부채 6,196 5,439 비유동부채 2,110 1,524 부채총계 8,306 6,963 자본총계 241,117 55,016 부채비율 3.44% 12.66% 당사는 개별기준 제15기 결산일 현재 자산총계는 2,494억원이며, 부채총계는 83억원, 자본총계는 2,411억원으로 부채비율은 약 3.4%입니다. 나. 영업실적(별도) (단위:백만원) 구 분 (제15기) (제14기) 증감 매출액 30,234 28,686 1,548 매출총이익 23,344 23,064 280 영업이익 13,830 15,464 (1,633) 법인세비용차감전순이익 17,401 17,189 210 당기순이익 12,811 13,712 (901) 기본주당순이익(단위:원) 1,374 1,521 (147) 2015년 영업실적으로는 매출액 302억원, 영업이익 138억원, 그리고 128억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 당사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 4.유동성에 관한 분석 회사는 미사용 차입금한도(주석 25참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무 944,938 - - - - 기타지급채무-유동 1,011,402 - - - - 기타지급채무-비유동 - - 210,390 - - (단위:천원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무 1,062,663 - - - - 단기차입금 85,298 - - - - 기타지급채무-유동 362,057 - - - - 기타지급채무-비유동 - - 30,000 - - (단위:천원) 전기초 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무 1,277,452 - - - - 단기차입금 38,827 - - - - 기타지급채무-유동 258,449 - - - - 기타지급채무-비유동 - - 28,397 - - 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 당사의 주요제품인 바이오미메틱펩타이드 및 성장인자단백질을 활용한 제품은 에스테틱 살롱 및 전문 테라피 센터를 넘어 홈케어 영역까지 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 금융위기와 같은 글로벌 경제 위기로 경기 침체 등 소비심리의 위축으로 전문테라피 등 기능성 화장품 소비가 위축될 수 있습니다. 전반적인 소비의 위축은 전 세계 항노화 산업에 있어 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 실적 감소로 이어질 수 있습니다. 당사의 바이오미메틱펩타이드와 성장인자를 적용한 전문테라피용 제품 시장은 소비자에 대한 직접적인 브랜드 마케팅보다는 기능성을 최우선으로 검증 받아 전문업체 위주로 유통되는 시장이 며, 대형스파체인기업이 주요 고객입니다. 항노화 시장은 전세계적으로 인구 고령화 현상이 심화됨에 따라 세계 전체시장규모가 2013년 2,745억불이었으나, 2030년에는 4,200억불 규모로 시장이 확대될 것으로 예상이 되고 있습니다(BCC Research, 2013). 그 중 국내 항노화산업의 규모는 2011년 11.9조원에서 2020년 28.3조원 규모로 예측되어(삼성경제연구소, 2013) 시장수요가 점차 증대되고 있습니다. 하지만, 해당시장 에 대한 경쟁기업의 출현 및 대기업의 유사제품 개발로 시장진입에 성공할 경우, 시장경쟁이 심화되어 당사의 수익성과 성장성은 제한적일 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 주) 당사는 2016년 03월 25일 감사위원회 설치를 위한 정관 일부 개정 승인후 사외이사 2명을 선임하여 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 찬성/출석/정원 1 2015.03.12. 제14기 주총 소집결의 건 가결 2/2/3 2 2015.04.07. 무상증자 실시의 건 가결 3/3/4 3 2015.04.21. 건물계약체결의 건 가결 3/3/4 4 2015.04.30. 코스닥상장 추진 결의의 건 가결 3/3/4 5 2015.05.28. 홍콩 JV 자본금 증자의 건 가결 3/3/4 6 2015.06.22. 증권 명의개서 대리인 선임의 건 가결 3/3/4 7 2015.07.15. ABG Lab 소송관련 패소 시 대표이사의 약정서, 확약서 승인 가결 3/3/4 8 2015.09.21. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 3/3/4 9 2015.12.09 제1호의안 : 자회사설립 및 편입의 건제2호의안 : 해외 Joint Venture 설립의 건제3호의안 : 현금 배당의 건 가결 3/3/4 다. 이사회 내 위원회 보 고 서 제출일 현재 당 사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 감사위원회가 구성되어 있습니다. 라. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2015.12.31현재) 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 정용지 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 김은미 이사회 연구소 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 김대옥 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 정앤가이 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 [보고서 제출일 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다.] 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 김대옥 서울대 식품공학과 서울대 식품공학석사 미국 코넬대 식품공학박사 경희대 식품생명공학과 교수 최대주주등과의 이해관계 없음 결격사항 없음 정헌주 ㆍ경희대학교 정경대학 경영학과 학사 ㆍ경희대학교 대학원 경영학과 석사 ㆍ미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 ㆍ(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 ㆍ(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수 ㆍ(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원 ㆍ(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원 ㆍ(現) 대한상사중재원 중재인 최대주주등과의 이해관계 없음 결격사항 없음 김영준 ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사 ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 ㆍCornell University Food Science 박사 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과/의용과학대학원 학과장 ㆍ(現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 최대주주등과의 이해관계 없음 결격사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 결산일이후 2016년 03월 25일에 개최한 정기주주총회에서 감사위원회 설치 및 감사위원 선임에 관한 정관변경(안)이 승인되었습니다. 사외이사 2명(정헌주, 김영준)을 선임하여 사외이사의 총수는 3명이며, 회사는 3인의 사외이사를 감사위원으로 하는 감사위원회를 설치하 여 감사업무를 수행하고 있습니다. 주1) 정헌주 감사는 2016년 03월 25일 사의를 표명하였습니다. 감사위원회의 감사위원은 다음과 같습니다. 감사위원선임 세부내역(2016년 03월 30일 현재) 성명 출생년월 임기 신규선임여부 사외이사여부 주요경력(현직포함) 정헌주 1959-02 3 신규선임 사외이사인 감사위원 ㆍ경희대학교 정경대학 경영학과 학사 ㆍ경희대학교 대학원 경영학과 석사 ㆍ미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 ㆍ(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 ㆍ(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수 ㆍ(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원 ㆍ(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원 ㆍ(現) 대한상사중재원 중재인 김대옥 1968-02 3 신규선임 사외이사인 감사위원 ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사 ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 ㆍCornell University Food Science 박사 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과/의용과학대학원 학과장 ㆍ(現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 김영준 1970-09 3 신규선임 사외이사인 감사위원 ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사 ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 ㆍCornell University Food Science 박사 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과/의용과학대학원 학과장 ㆍ(現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 (2015년 12월 31일 현재) 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 정헌주 경희대 경영학과 경희대 경영학석사 미국 네브라스카 주립대학교 경영학박사 경희대학교 무역학과 교수 결격사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여, 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2015년 12월 31일 현재) 구분 내용 정관 제50조 [감사의 직무와 의무] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요활동 내역 (2015년 12월 31일 현재) 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2015.03.12. 제14기 주총 소집결의 건 가결 - 2015.04.07. 무상증자 실시의 건 가결 - 2015.04.21. 건물계약체결의 건 가결 - 2015.04.30. 코스닥상장 추진 결의의 건 가결 - 2015.05.28. 홍콩 JV 자본금 증자의 건 가결 - 2015.06.22. 증권 명의개서 대리인 선임의 건 가결 - 2015.07.15. ABG Lab 소송관련 패소 시 대표이사의 약정서, 확약서 승인 가결 - 2015.09.21. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 - 2015.12.09 제1호의안 : 자회사설립 및 편입의 건제2호의안 : 해외 Joint Venture 설립의 건제3호의안 : 현금 배당의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제 36조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항없음 라. 경영권 경쟁 여부 추가 기재 해당사항없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정용지 본인 보통주 2,163,320 72.11 6,501,378 60.70 무상증자장내매수 김은미 임원 보통주 5,400 0.18 16,200 0.15 무상증자 라희숙 임원 보통주 0 0 3,205 0.03 장외매수,무상증자,우리사주 계 보통주 2,168,720 72.29 6,520,783 60.88 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 정용지(1970.02.25) 대표이사 성균관대학교 유전공학 학사 미국 텍사스 주립대 생물학과 이학석사 미국 코넬대 애니멀 사이언스 (Animal Science)학과 이학박사 미국 노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정 2001.08 ~ 현재 (주)케어젠 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 SHANGHAI SIYANLI INDUSTRIAL COMPANY LTD 900,000 8.40 - - - - - 우리사주조합 16,050 0.15 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,396 99.99 2,940,622 27.64 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정용지 남 1970.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 성균관대학교 유전공학 학사 미국 텍사스 주립대 생물학과 이학석사 미국 코넬대 애니멀 사이언스 (Animal Science)학과 이학박사 미국 노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정 2001.08 ~ 현재 (주)케어젠 대표이사 6,501,378 - 15년 2019.03.31 김은미 여 1981.01 이사 등기임원 상근 연구총괄 전남대 동물자원학 학사 한양대 대학원 면역학전공 2003.03~현재 ㈜케어젠 이사 16,200 - 13년 2021.03.30 김대옥 남 1968.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 식품공학과 학사 서울대 식품공학 석사 미국 코넬대 식품공학박사 2005.03~ 현재 경희대 식품생명공학과 교수 - - 2년 2017.06.13 정헌주 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 경희대학교 정경대학 경영학과 학사 경희대학교 대학원 경영학과 석사 미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 (現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 (現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수 (現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원 (現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원 (現) 대한상사중재원 중재인 - - 2년 2019.03.24 정앤가이 남 1956.02 기타 비상무 이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 2008.02~현재 Gold River (Far East) Limited 대표이사 - - 3년 2016.02.19 라희숙 여 1973.10 이사 미등기임원 상근 영업총괄 인하대 경영학과 학사 Oxford Brookes University/Marketing University of Surrey/ Marketing 2006.02~08.02 ㈜도미노코리아 2008.02~09.09 ㈜인포네트 2009.11~현재 ㈜케어젠 이사 3,205 - 7년 - 주) 2016년 03월 25일 정기주주총회에서 신규선임된 사내이사 및 사외이사의 주요 약력은 다음과 같습니다.사내이사 및 사외이사 구 분 성 명 출생년월 주 요 약 력 추천인 최대주주 와의관계 사내이사 (재선임) 정용지 1970-02 성균관대학교 유전공학 학사 미국 텍사스 주립대 생물학과 이학석사 미국 코넬대 애니멀 사이언스(Animal Science)학과 이학박사 미국 노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정 2001.08 ~ 현재 ㈜케어젠 대표이사 이 사 회 본인 사외이사 (신규선임) 정헌주 1959-02 경희대학교 정경대학 경영학과 학사 경희대학교 대학원 경영학과 석사 미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 (現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 (現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수 (現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원 (現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원 (現) 대한상사중재원 중재인 이 사 회 - 사외이사 (신규선임) 김영준 1970-09 고려대학교 식품생명공학 학사 고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 Cornell University Food Science 박사 (現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 (現) 고려대학교 식품생명공학과/의용과학대학원 학과장 (現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 이 사 회 - 주) 2016년 03월 25일 정기주주총회에서 신규선임된 감사위원의 주요 약력은 다음과 같습니다.감사위원 구 분 성 명 출생년월 주 요 약 력 추천인 최대주주 와의관계 감사위원(신규선임) 정헌주 1959-02 경희대학교 정경대학 경영학과 학사 경희대학교 대학원 경영학과 석사 미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 (現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 (現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수 (現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단 심의위원 (現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원 (現) 대한상사중재원 중재인 이 사 회 - 감사위원(신규선임) 김대옥 1968-02 서울대학교 식품생명공학과 학사 서울대학교 식품생명공학과 석사 미국 코넬대학교 식품생명공학과 이학박사 (現) 경희대학교 식품생명공학과 교수 (現) 한국식품과학회 사업간사 (現) Food Sci. Biotechnol./J.Microbiol.Biotechnol./KSBB J. 편집자 (現) (주)케어젠 사외이사 이 사 회 - 감사위원(신규선임) 김영준 1970-09 고려대학교 식품생명공학 학사 고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사 Cornell University Food Science 박사 (現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 (現) 고려대학교 식품생명공학과/의용과학대학원 학과장 (現) 세종특별자치시 경제산업국 정책자문위원장 이 사 회 - 나. 타회사 임원겸직 현황 성명 당사직책 겸임회사 겸임회사 직책 정용지 대표이사 CYJ INTERNATIONAL TAIWAN INC. 이사 CYJ INTERNATIONAL COMPANY LTD. 이사 라희숙 사내이사 (주)씨와이제이 인터내셔널코리아 대표이사 김은미 사내이사 (주)씨와이제이 인터내셔널코리아 이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 단일사업 남 58 - - - 58 3.0 1,737,993 32,821 - 단일사업 남 36 - - - 36 2.6 1,177,476 29,833 - 합 계 94 - - - 94 2.9 2,915,469 31,015 - 주1)급여총액은 2015년도 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 중도 입.퇴사자를 포함하여 산정 하였습니다.주2) 1인당 평균급여액은 2015년도 근로소득 지급액을 중도 입.퇴사자를 포함한 연봉으로 환산하여 산정 하였으며, 합계의 경우 연간급여 총액을 직원 총수 기준으로 산출 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원(사외이사포함) 4 800,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 615,452 205,150 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 615,452 - - ※ 등기이사중 기타비상무이사의 경우 급여를 지급하지 않았습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정용지 대표이사 515,579 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 정용지대표이사 근로소득 급여 515,279 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 연봉계약에 따라 연간 급여총액의 1/12인42,939천원을 매월 지급하였음 상여 300 설상여 주식매수 선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 1,432,629 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 1,432,629 - 주식기준보상 은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 첨부된 감사보고서 37. 주식기준보상을 참고하시기바랍니다. (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함. (2) 당기 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 기초 잔여주 - 부여 11,000 기타(*) 22,000 기말 잔여주 33,000 (*) 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.75년이며, 행사 가격은11,000원입니다. 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 당기 중 부여된 선택권의 공정가치(*) 43,413원 부여일의 주식의 공정가치(*) 60,336원 주가변동성 5.7% 배당수익률 4.3% 기대만기 2년 무위험수익률 1.93% (*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 537,239천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김은미 등기임원 2014.03.30 신주발행자기주식교부차액보상 기명식보통주 18,000 - - 18,000 2017.03.30∼ 2021.03. 29 11,000 라희숙 미등기임원 2014.03.30 신주발행자기주식교부차액보상 기명식보통주 15,000 - - 15,000 2017.03.30∼ 2021.03. 29 11,000 주1) 상기 주식매수선택권은 2015년 4월 23일 무상증자 이후 주식수 및 행사가격입니다. 무상증자전 부여주식수 : 김은미 이사 6,000주, 라희숙 이사 5,000주무상증자전 행사가격 : 33,000원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2005.12.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CYJ International Company Ltd. 2014.09.22 JV설립 1,044 1,000 20.00 934 2,500 2,769 -664 3,500 35.00 3,039 9,558 -1,742 에이블씨엔씨 2014.10.29 단순투자 6 72 - 1,677 -59 1,520 11 12 - 327 248,595 15,589 한스바이오메드 2010.03.26 단순투자 4 455 - 7,218 -425 6,748 100 29 - 571 52,112 4,909 한국콜마 2015.04.06 단순투자 46 0 - 0 10 949 75 10 - 1,025 344,296 45,479 아모레퍼시픽 2015.12.08 단순투자 518 0 - 0 1 518 6 1 - 525 4,443,101 584,796 합 계 1,527 - 9,829 2,027 12,504 - 3,553 - 5487 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Siyanli Industrial Company Limited 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. 기타 CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사 등. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 매입 등 매출 매입 등 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. 95,767 - 252,821 - 기타 CYJ International Taiwan Inc. 902,945 - 299,067 - CYJ International Korea Inc. 314,580 - - - Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 3,603,759 182,121 5,046,014 - 주요 경영진 2,400 - 1,964 - 합계 4,919,451 182,121 5,599,866 - 한편, SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사에 대한 매출금액 중 2015년과2014년에 각각 172,297천원, 412,121천원이 품질문제로 인하여 반입되었으며, 반입된 금액은 상기의 매출거래에서 차감되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 전기초 매출채권 대여금 기타부채 매출채권 매출채권 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - 252,821 - 기타 CYJ International Taiwan Inc. - - - 299,340 - Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등 54,698 - 182,121 99 728 주요 경영진 375 - - 375 6,795 종업원 - 1,552,260 - - - 합계 55,073 1,552,260 182,121 552,635 7,523 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 2,769,000 종업원 1,633,770 81,510 - - - (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 1,044,900 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보 증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증금액 담보권자 내역 대표이사 1,300,000 국민은행 KB구매론 390,000 국민은행 기업일반운전자금대출 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 829,771 703,352 퇴직급여 116,007 142,929 주식보상비용 537,239 - 기타장기종업원급여 339 910 합계 1,483,356 847,191 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016.03.28 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : Rite Aid Trading Co.계약금액 : 980,364,000계약기간 : 2016-03-17 ~ 2019-03-16 - 2016.03.24 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : ALESTA MD ILAC VE DERMOKOZMETIK SAGLIK HIZMETLERI SANAYI VE DIS TICARET LIMITED SIRKETI계약금액 : 1,823,517,512계약기간 : 2016-03-24 ~ 2019-03-23 - 2016.03.18 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : Instituto De Tecnologia Yestetica Pharms S.L계약금액 : 1,271,242,500계약기간 : 2016-03-17 ~ 2019-03-16 - 2016.03.18 단일판매ㆍ공급계약체결 계약상대방 : SEVENTY BG srl계약금액 : 4,327,242,563계약기간 : 2016-03-17 ~ 2020-03-16 - 2016.03.17 단일판매ㆍ공급계약체결 계약상대방 : MEDEX계약금액 : 7,790,286,686계약기간 : 2016-03-16 ~ 2021-03-15 - 2016.03.15 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : Anti-Aging Institute계약금액 : 1,239,416,750계약기간 : 2016-03-14 ~ 2019-03-13 - 2016.03.15 단일판매ㆍ공급계약체결 계약상대방 : MEDEX계약금액 : 13,040,004,120계약기간 : 2016-03-14 ~ 2020-12-31 - 2016.03.02 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : Bahrain Medical Center계약금액 : 809,434,080계약기간 : 2016-03-01 ~ 2019-02-28 - 2016.02.29 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) 계약상대방 : Alkem Akademi계약금액 : 674,160,000계약기간 : 2016-03-01 ~ 2017-02-28 - 2016.02.11 단일판매ㆍ공급계약체결 계약상대방 : Este Pharma계약금액 : 11,831,420,250계약기간 : 2016-03-01 ~ 2023-02-28 - 2015.11.26 단일판매ㆍ공급계약체결 계약상대방 : EUROINVEST TEAM LTD.계약금액 : 42,532,627,440계약기간 : 2015-11-26 ~ 2025-12-31 - 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2013.02.19 임시주총 임원 보선의 건 원안대로가결 2013.03.29 정기주총 재무제표 승인의 건임원 보선의 건 원안대로가결 2014.03.28 정기주총 재무제표 승인의 건 원안대로가결 2014.06.13 임시주총 정관 변경의 건임원 보선의 건 원안대로가결 2015.03.30 정기주총 재무제표 승인의 건임원 보수한도 승인의 건임직원 스톡옵션 부여의 건임원 보선의 건 원안대로가결 2016.03.25 정기주총 제1호 의안:제15기 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 주당 600원) 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안:사내이사 정용지 선임의 건 제3-2호 의안:사외이사 정헌주 선임의 건 제3-3호 의안:사외이사 김영준 선임의 건 제4호 의안:감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안:감사위원회 위원 정헌주 선임의 건 제4-2호 의안:감사위원회 위원 김대옥 선임의 건 제4-3호 의안:감사위원회 위원 김영준 선임의 건 제5호 의안:이사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 제품공급 계약관련 손해배 상 항목 내용 소송의 내용 2009년 10월 피고와 제품공급계약을 체결하여 거래관계를 유지하고 있던 원고가 2014년 7월 피고로부터 계약해지를 통보 받고, 계약위반을 사유로 하여 미국에서 피고를 상대로 소를 제기하였습니다. 소송가액은 5천만USD 입니다.(14-CV-6943(KNF), 미국 뉴욕주 남부지방법원) 소 제기일 2014년 08월 26일 소송당사자 원고: ABG Lab,LLC피고: ㈜케어젠 진행상황 2014.09.09. 최초회의 소집명령 2014.11.20. New York 소재 Southern District 법원2014.11.12. 최초회의 ABG측 요청으로 2014.12.18.로 연기2014.12.10. 최초회의 당사 요청으로 2015.03.04. 이후로 연기2015.04.17. 최초회의 소집명령 2015.04.30. New York 소재 Southern District 법원2015.04.27. 최초회의 ABG측 요청으로 2015.06.18.로 연기2015.06.18. 최초 재판 전 변론 회의 개최2015.09.15. 합의 회의 예정(ABG측 변호사 요청으로 2015.10.14.로 연기) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 당사는 미국 법률대리인인 HGK (Hanamirian, Garibian Kranjac, P.C)를 통해 대응하고 있으며 판사가 제시하는 절차에 따라 사건을 신속하게 마무리지을 것입니다. 또한 당 소송으로 회사의 재무에 영향을 미치지 않도록 최선을 다 할 것입니다. 변호사 의견서 내용 본 소송은 당사와의 거래금액 규모 및 계약서를 고려할 때 ABG의 감정적인 보복성의 소송이 제기된 것으로 보이며 비정상적으로 큰 요구금액인 5천만불은 Caregen의 주의를 끌기 위한 계획인 것으로 보입니다. 그러나, 지금까지, 그러한 요구금액을 정당화시킬 수 있는 어떠한 증거나 조짐을 발견하지 못하였습니다. 해당 소송에 대해 신속히 판사가 제시하는 절차에 따를 것이고 사건을 마무리지을 수 있는 해결방법을 모색할 것입니다. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 해당 소송가액은 5천만달러로 현재 진행중에 있으나 원고측의 과도한 손실추산액은 근거가 명확하지 않은 바, 동사의 경영에 영향을 줄 수 있 는 우발성 채무로 사료되지는 않지만 소송에 패할 경우 동사의 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. 이에 대표이사가 당 소송에서 패소시 개인비용으로 소송 및 변호사 비용전액을 변제하고 (주)케어젠에 대해 구상권을 포기한다는 약정서, 확약서를 작성하고 이사회의사록을 작성(2015.07.15.)하였으며 가결 되었습니다. 따라서 상기 소송은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 대한 법률위반(영업비밀누설 등) 항목 내용 소송의 내용 피고소인은 2006년 6월부터 2014년 8월까지 당사의 임직원으로 재직하던 자로서 퇴직 당시에는 상무이사의 직위를 가지고 있었습니다.회사의 영업,기술 등 비밀자료의 유출 및 경쟁사인 제3자에게 제공한 혐의로 영업비밀누설,업무상배임에 대해 고소장을 제출하여 사건이 진행중입니다.(2014형제22988) 소 제기일 2014년 10월 31일 소송당사자 고소인 : (주)케어젠피고소인 : 전 임직원 1명 진행상황 검찰 수사 진행중입니다. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 관련 사건에 비추어볼 때 피고소인이 기소될 가능성이 클 것으로 예상됩니다. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 해당 사건은 형사 소송 건으로 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기타 최근 5년내 종결된 소송 발생일 원고 피고 소송의 내용 소송금액 소송결과 2010.04. ㈜케어젠 강성환 2007년부터 2010년까지 회사의 원료영업팀장으로 재직하던 피고가 2008년부터 2010년까지 당사의 매출대금을 횡령한 사건으로 업무상 횡령에 의해 2010년 6월 피고에게 징역 2년의 판결이 내려졌고 2010년 9월 항소를 기각하여 판결 확정되었습니다.(2010고단807) 268백만원 징역2년 판결 2011.10. ㈜케어젠 강성환 2007년부터 2010년까지 회사의 원료영업팀장으로 재직하던 피고가 허위로 매출을 계상하여 본인의 업무실적인 것처럼 보고함으로써 회사의 업무를 방해한 혐의로, 2011년 1월 공소장을 접수하여 2012년 4월 선고 확정되었습니다. (2011고단387) - 징역4월 판결 2011.11. ㈜케어젠 에버코스 원고는 피고에게 홈쇼핑판매용제품인 WM 주름(Redesign)제품 8,700 개 및 2WM 미백(Rise N Shine)제품 3,000개를 납품받아 판매처인 더마힐CMS 에 판매하였습니다. 마힐CMS는 제품을 롯데홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑판매를 진행하기로 하였으나, 롯데홈쇼핑측의 제품성분검사에서 아데노신함량이 미달되어 상기 제품 전체에 대하여 판매중단하고 7,903 set에 대해 반품 처리되었습니다. 이에 원고는 판매처의 클레임금액을 감안하여 피고를 상대로 244 백만원의 손해배상액을 청구하였습니다.(2011가합10421) 244백만원 원고는 2011년 11월 소장 접수하였으나, 피고와 협의하여 2012년 2월 7일 93백만원의 합의금을 받고 소 취하 하였음 2013.12. 어질리티 ㈜케어젠 원고는 피고의 의뢰를 받아 화물운송을 진행하는 업체로서 원고의 승인하에 화물운송을 진행하였으므로 당사가 본 건 창고료 미지급액 37 백만원에 대해 지급해야 한다는 운송료 및 기타비용 청구소송을 제기하였습니다. (2013가단 340303) 37백만원 2014년 4월 2일 당사가 22 백만원을 지급하는것으로 조정합의하여 4월 30일 동 금액을 원고에게 지급하여 종결되었음. 2015.03 ㈜케어젠 고미경 피고는 2006년 6월부터 2014년 8월까지 당사의 임직원으로 재직하던 자로서 퇴직 당시에는 상무이사의 직위를 가지고 있었습니다. 회사의 영업, 기술 등 비밀자료의 유출 및 제3자에게 제공하지 않는 다는 경업금지약정을 위반한 이유로 경업금지청구권의 보호에 대한 소송을 제기하였고, 원고인 회사의 신청이 받아들여져서 2015년 4월 22일 경쟁업체 근무 금지 및 회사의 직원에 대한 전직권유금지 등 처분이 결정되었습니다. (2015카합10012) 50 백만원 2015년 4월 22일 경쟁업체 근무금지 및 회사직원에 대한 전직권유금지 처분이 결정되었습니다. 전직권유금지처분 위반 행위별로 위반행위 1일당 50만원을 케어젠에 지급해야 하는 것으로 판결 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 해당사항없음 다. 경영상의 주요계약 해당사항없음 라. 채무 보증 내역 해당사항없음 마. 채무인수약정 현황 해당사항없음 바. 그 밖의 우발채무 등 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 최근 5사업년도 이내에 환경관련법률, 세법 등 제반 법률 또는 의무위반사항은 다음과 같습니다. 일자 대상자 제목 주요내용 이행현황 2012.12.28. (주)케어젠 건축법 이행강제금 과태료 159만원 과태료 납부 2014.01.16. (주)케어젠 건축법 이행강제금 과태료 153만원 과태료 납부 2014.05.07. (주)케어젠 남녀고용평등관련법 성희롱예방교육 미실시 과태료 80만원 과태료 납부 2014.03.17.~ 2014.10.01. 대표이사 국세기본법 당사의 대표이사는 2014년 3월 17일부터 2014년 10월 1일까지 당사가 발행한 주식에 대한 실질 주주 명의신탁 여부(2003년부터 2009년까지 조사기간)에 대하여 세무서에서 세무조사를 실시하였으며, 일부 주식에 대하여 명의신탁이 확인되었습니다. 2014년 10월 20일 세무조사결과 통지를 수령하고, 동년 11월 17일 증여세 과세표준오류에 대한 과세전적부심사를 신청하였습니다. 2015년 2월중 과세전적부심사에서 심의 및 의결하였고, 2015년 3월 25일 최종 고지된 세액인 111백만원을 2015년 3월 31일 납부하여 종결되었습니다. 동 조사로 인한 주석 상 주주명부 변동을 제외하고는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 존재하지 아니합니다. 증여세 납부 주) 상기 국세기본법 세무조사 건은 회사의 업무수행과 직접적인 관련이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음 다. 중소기업기준 검토표 160328_중소기업기준검토표_1.jpg 160328_중소기업기준검토표_1 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2015.11.09 178,200 설비투자 : 39,000 합작투자 : 20,000연구개발투자 : 101,000운전자금 : 12,645발행제비용: 5,346---------------------합계 : 178,200 설비투자 : 14,834 합작투자 : 2,769연구개발투자 : 169운전자금 : 7,998발행제비용: 5,346----------------------합계 : 31,116 공모자금 사용일정에 맞춰 집행할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권비상장법인공모증자 2014.10.24 4,771 운영자금 4,771 - 외국지주회사의 자회사 현황해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계