케어젠 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 (당)분기말 2021년 09월 30일 현재
제 20 기 (전)분기말 2020년 09월 30일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,871,512	63.96

자기주식	937,073	8.72

기타	2,934,415	27.32

합 계	10,743,000	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)케어젠코리아(*1)	한 국	화장품 판매	-	-	100

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	09월 30일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	중 국	화장품 도소매	09월 30일	100	100

Caregen Lifestyle Science Inc.(*2)	미 국	화장품 도소매	09월 30일	75	75

(*1) 당 3분기 중 청산되었습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 Caregen Lifestyle Science Inc.를 합작설립하였으며, USD 300,000(지분율: 75%)을 출자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아(*1)	-	-	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.	14,456	-	-	(27,948)	2,245

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	82,791	6,975	-	297,185	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	77,600	29,623	-	(220,975)	11,346

(*1) 당 3분기 중 청산되었습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	40,406	552	-	(985)	-

Caregen Biopharma Inc.	40,159	-	-	(11,640)	(2,358)

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	233,097	404,512	4,456	(75,906)	(14,624)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	327,483	-	-	(116,831)	(1,727)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	19,896,143	23,574,940,090	18,365,126	19,981,257,066

JPY	45,239,481	478,715,140	20,964,153	221,016,679

CNY	20,022,640	3,664,743,871	17,866,442	2,982,981,161

EUR	6,016,524	8,268,569,360	10,172,074	13,612,675,721

외화부채:

CNY	38,109	6,975,147	1,872,810	312,684,318

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,184.90	1,088.00	1,131.01	1,180.05

JPY	10.58	10.54	10.42	11.05

CNY	183.03	166.96	174.80	170.88

EUR	1,374.31	1,338.24	1,352.89	1,345.99

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	919,423	999,063	919,423	999,063

하락시	(919,423)	(999,063)	(919,423)	(999,063)

JPY	상승시	18,670	11,051	18,670	11,051

하락시	(18,670)	(11,051)	(18,670)	(11,051)

CNY	상승시	142,653	133,515	142,653	133,515

하락시	(142,653)	(133,515)	(142,653)	(133,515)

EUR	상승시	322,474	676,218	322,474	676,218

하락시	(322,474)	(676,218)	(322,474)	(676,218)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSPI	상승시	-	-	112,398	125,194

하락시	-	-	(112,398)	(125,194)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 .

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	15,131,846	15,964,702

단기금융자산	109,931,602	111,655,961

매출채권	7,734,576	4,878,420

기타수취채권 - 유동	439,706	936,432

기타수취채권 - 비유동	3,132,165	957,618

장기금융상품	1,757,960	3,240,644

합 계	138,127,855	137,633,777

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	817,276	-	-	-

기타지급채무-유동	1,090,662	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	223,310	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	433,591	-	-	-

기타지급채무-유동	2,290,051	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	173,785	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	14,158,211	11,314,027

자본(B)	205,240,289	205,242,119

부채비율(A/B)	6.90%	5.51%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

단기금융상품	86,644,269	86,644,269	79,209,297	79,209,297

기타포괄손익측정 금융자산	1,440,998	1,440,998	1,605,046	1,605,046

장기금융상품	1,757,960	1,757,960	957,618	957,618

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	-	86,644,269	-	86,644,269

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,440,998	-	3,000	1,443,998

장기금융상품	-	1,757,960	-	1,757,960

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	-	79,209,297	-	79,209,297

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,605,046	-	3,000	1,608,046

장기금융상품	-	957,618	-	957,618

(3) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	15,152,938	-	15,152,938

단기금융자산	86,644,269	-	23,287,333	-	109,931,602

매출채권	-	-	7,734,576	-	7,734,576

기타수취채권-유동	-	-	439,706	-	439,706

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,443,998	-	-	1,443,998

기타수취채권-비유동	-	-	3,132,165	-	3,132,165

장기금융상품	1,757,960	-	-	-	1,757,960

합계	88,402,229	1,443,998	49,746,718	-	139,592,945

금융부채 :

매입채무	-	-	-	817,276	817,276

기타지급채무-유동	-	-	-	1,090,662	1,090,662

기타지급채무-비유동	-	-	-	223,310	223,310

합계	-	-	-	2,131,248	2,131,248

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	15,977,377	-	15,977,377

단기금융자산	79,209,297	-	32,446,664	-	111,655,961

매출채권	-	-	4,878,420	-	4,878,420

기타수취채권-유동	-	-	936,432	-	936,432

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,608,046	-	-	1,608,046

기타수취채권-비유동	-	-	3,240,644	-	3,240,644

장기금융상품	957,618	-	-	-	957,618

합계	80,166,915	1,608,046	57,479,537	-	139,254,498

금융부채 :

매입채무	-	-	-	433,591	433,591

기타지급채무-유동	-	-	-	2,290,051	2,290,051

기타지급채무-비유동	-	-	-	173,785	173,785

합 계	-	-	-	2,897,427	2,897,427

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,092	12,675

금융기관예치금	15,131,846	15,964,702

합 계	15,152,938	15,977,377

8. 장/단기금융상품보고기간말 현재 연결실체의 장/단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특정금전신탁	64,697,426	72,206,804

펀드	23,704,803	7,960,111

정기예적금	13,404,358	32,446,664

단기CP	9,882,975

합 계	111,689,562	112,613,579

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

에이블씨엔씨	204,029	184,800

한국콜마	712,000	814,400

아모레퍼시픽	524,969	605,846

소 계	1,440,998	1,605,046

시장성 없는 지분증권(*2) :

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

소 계	3,000	3,000

합 계	1,443,998	1,608,046

(*1) 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,608,046	1,603,173

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(164,048)	(191,601)

기말금액	1,443,998	1,411,572

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50%	1,152,600	-	1,152,600	-

합 계	4,966,500	-	4,966,500	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 보고기간말 현재 청산절차가 진행중입니다.

11. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	1,655,122	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	중국	화장품 도소매	2,900,710	6.67%	-	6.67%	-

(*1) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 당사의 임원이 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,589,614	6,319,680	3,094,620	(1,245,583)	743,882

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,362,571	4,234,397	2,905,949	(2,212)	409,987

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,974,235	1,809,850	1,683,741	(557,369)	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,933,405	3,882,768	384,697	(48,036)	-

(4) 당분기말과 전분기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(4,730,066)	49%	(2,317,732)	(540,624)	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,128,174	6.67%	342,049	-	(325,538)	-

2) 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	164,385	49%	80,550	(1,798,855)	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,050,637	6.67%	336,877	-	(339,735)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영손실(이익)	미반영손실누계액	미반영손실(이익)	미반영손실누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	610,336	3,940,465	268,081	3,330,129

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	148	27,725	27,577	27,577

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,842,328	4,997,297

대손충당금	(107,753)	(118,876)

매출채권(순액)	7,734,575	4,878,421

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,633,051	4,632,113

소계	7,633,051	4,632,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

6개월 이하	101,524	246,307

6개월 초과 12개월 이하	-	-

소계	101,524	246,307

손상채권(*):

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,753	118,876

소계	107,753	118,876

합계	7,842,328	4,997,296

( *) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	107,617	186,490

대손상각비(환입)	136	33,810

제각	-	-

분기말 금액	107,753	220,300

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 연결실체의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권:

미수수익	95,388	85,761

미수금	344,318	850,671

합계	439,706	936,432

비유동채권:

대여금	1,260,830	1,321,670

보증금	1,871,335	1,918,974

합계	3,132,165	3,240,644

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	382,027	566,628

선급비용	65,923	29,605

합계	447,950	596,233

비유동:

장기선급금	1,986,962	1,591,116

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,162,857	941,035

평가손실충당금	(15,045)	(15,363)

부재료	1,473,735	1,555,675

평가손실충당금	(195,933)	(187,386)

제품	4,413,171	4,374,458

평가손실충당금	(513,682)	(151,411)

합계	6,325,103	6,517,008

연결실체는 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 각각 370,500천원 및 647,235천원을 인식하였습니다. 한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,842,514천원(전기: 7,262,930천원)입니다.

16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(5,540,341)	8,080,861	13,621,202	(5,029,546)	8,591,656

구축물	15,010	(8,874)	6,136	15,010	(8,311)	6,699

시설장치	3,220,610	(2,190,634)	1,029,976	3,043,710	(1,954,303)	1,089,407

기계장치	6,887,374	(4,780,313)	2,107,061	6,682,094	(4,371,981)	2,310,113

차량운반구	796,914	(500,334)	296,580	516,054	(495,548)	20,506

공구와기구	151,175	(67,057)	84,118	118,175	(35,578)	82,597

집기비품	883,082	(780,875)	102,207	872,448	(728,479)	137,923

건설중인자산	31,206,979	-	31,206,979	28,412,346	-	28,412,346

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	76,087,296	(13,868,428)	62,218,868	72,585,989	(12,623,746)	59,956,197

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	8,591,656	6,699	1,089,407	2,310,113	20,506	82,597	137,923	28,412,346	449,000	59,956,197

취득	-	-	-	176,900	20,450	-	11,785	29,331	3,296,483	-	3,534,950

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	-	145,000	335,555	-	-	(501,850)	-	(21,295)

감가상각비	-	(510,795)	(563)	(236,331)	(424,506)	(59,481)	(13,441)	(65,471)	-	-	(1,310,589)

정부보조금 상계	-	-	-	-	56,004	-	3,177	424	-	-	59,606

기타	-

기말 순장부금액	18,855,950	8,080,861	6,136	1,029,976	2,107,061	296,580	84,118	102,207	31,206,979	449,000	62,218,868

( *1) 무형자산으로 대체된 금액(장부금액: 27,155천원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	9,510,880	7,450	1,348,280	2,572,846	144,569	33,693	177,660	7,607,048	449,000	40,707,376

취득	-	-	-	67,000	748,360	-	62,687	68,700	18,061,689	-	19,008,436

처분	-	(234,810)	-	-	-	-	-	-	-	-	(234,810)

대체(*1)	-	-	-	-	(314,773)	-	(9,249)	-	(330,061)	-	(654,083)

감가상각비	-	(514,149)	(563)	(249,935)	(616,879)	(65,706)	(6,242)	(86,919)	-	-	(1,540,393)

정부보조금상계	-	-	-	-	55,413	-	427	-	-	-	55,840

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	18,855,950	8,761,921	6,887	1,165,345	2,444,967	78,863	81,316	159,441	25,338,676	449,000	57,342,366

( * 1) 무형자산으로 대체된 금액(장부금액: 260,061천원)이 포함되어 있습니다.

감가상각비 중 477,959천원(전분기: 543,787천원)은 제조원가, 649,298천원(전분기: 670,984천원)은 판매비와관리비, 183,333천원(전분기: 197,479천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(281,853)	291,407	573,260	(260,356)	312,904

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	312,904	341,567

감가상각비	(21,497)	(21,497)

기말 순장부금액	291,407	320,070

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	13,500	13,500

운영비용	21,497	21,497

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	3,125,251	(1,047,643)	2,077,608	2,459,821	(835,854)	1,623,967

소프트웨어	553,793	(449,889)	103,904	526,638	(418,426)	108,212

회원권	558,738	(68,090)	490,648	558,738	(68,090)	490,648

합계	4,237,782	(1,565,622)	2,672,160	3,545,197	(1,322,370)	2,222,827

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	1,623,967	108,212	490,648	2,222,827

취득	665,431	27,155	-	692,586

대체	-	-	-	-

상각비	(211,790)	(31,463)	-	(243,253)

기말 순장부금액	2,077,608	103,904	490,648	2,672,160

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,125,049	143,844	490,648	1,759,541

취득	524,114	2,400	-	526,514

대체	-	8,000	-	8,000

처분	-	-	-	-

상각비	(153,399)	(35,237)	-	(188,636)

기말 순장부금액	1,495,794	119,007	490,648	2,105,419

무형자산상각비 243,253천원(전기: 188,636천원)은 손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되었습니다. 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,129,138천원(전기: 3,392,140 천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	817,276	433,591

미지급금	608,147	1,327,525

미지급비용	482,515	962,526

합 계	1,907,939	2,723,642

비유동 :

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	173,310	123,785

합 계	223,310	173,785

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	9,968	14,083

선수금	297,385	544,127

합 계	307,353	558,210

비유동 :

장기종업원급여	185,054	178,531

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,581,360	6,369,706

연결재무상태표상 확정급여부채	6,581,360	6,369,706

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,369,706	5,656,940

당기근무원가	729,359	952,007

이자비용	41,900	131,518

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(56,117)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	51,628

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(559,604)	(366,270)

보고기간말 금액	6,581,361	6,369,706

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.16%	2.16%

임금상승률	4.50%	4.50%

확정급여채무의 가중평균만기	12.20년	12.20년

22. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기에 반영된 유효법인세율은 22.47%입니다

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	254,602	254,654

전입액	(22,247)	801,668

사용액	(47,998)	(584,553)

기말	184,357	471,769

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 Tabesh Gostar Mehyad Co., Ltd.와 공급계약을 체결하고 있으며, 매출성과 및 기타조건 달성시 현물을 보조하는인센티브 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	616,798	1,992,965

(6) 당사는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 1,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.

(7) 우발상황당사는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 받고 있었으나, 2021년 08월 18일 혐의없음으로 종결되었습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목당분기와 전분기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(839,260)	(200,140)	(1,039,400)

지분법자본변동	(6,738)	3,038	(3,700)

순확정급여부채의 재측정요소	(815,041)	-	(815,041)

해외기업환산손익	230,447	(39,222)	191,225

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식(*)	(68,745,675)	-	(68,745,675)

합계	(71,459,892)	(236,322)	(71,696,214)

(*) 연결실체는 전기 중 주식가격 안정을 위하여 937,073주의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(843,061)	(144,604)	(987,665)

지분법자본변동	(2,214)	2,900	686

순확정급여부채의 재측정요소	(818,543)	-	(818,543)

해외사업환산손익	243,181	(95,989)	147,192

기타자본조정	(2,075,396)	791,588	(1,283,808)

자기주식	(60,168,822)	(8,576,853)	(68,745,675)

합 계	(63,664,855)	(8,022,958)	(71,687,813)

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	263,491,976	263,191,390

합계	267,004,861	266,704,275

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,443,140	4,542,746	1,302,612	3,846,967

퇴직급여	162,404	487,212	167,869	544,367

복리후생비	174,531	610,221	131,322	427,471

여비교통비	75,700	76,953	534	98,863

접대비	10,314	33,406	31,060	64,250

통신비	4,756	15,957	4,036	14,412

수도광열비	81,701	256,980	36,477	100,049

세금과공과금	99,819	128,546	89,811	126,797

감가상각비	215,771	675,284	229,749	695,261

수선비	59,378	65,772	2,523	7,783

보험료	22,430	59,789	10,081	31,217

차량유지비	2,170	10,028	6,823	15,409

경상연구개발비	1,143,488	3,129,138	1,372,093	3,392,140

운반비	70,140	298,875	59,877	200,127

교육훈련비	1,258	3,340	100	645

도서인쇄비	1,740	1,938	208	658

회의비	1,529	5,379	1,637	2,135

소모품비	64,011	165,270	12,592	63,758

지급수수료	702,341	1,643,629	230,763	2,131,110

광고선전비	199,421	203,624	110,386	419,383

대손상각비(환입)	77	136	(14,081)	(66,282)

판매수수료	-	-	(92)	-

무형자산상각비	87,005	243,252	66,483	188,636

합계	4,623,124	12,657,473	3,852,863	12,305,156

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	134,816	(38,713)	(595,092)	(1,552,541)

원재료 및 부재료비	1,677,781	5,881,228	2,107,554	5,802,190

인건비	2,575,867	7,773,025	1,786,934	7,863,583

감가상각비 및 무형자산상각비	501,258	1,520,222	486,209	1,569,322

외주가공비	111,798	377,032	68,132	250,820

광고선전비	199,421	203,624	110,386	419,383

기타비용	2,414,887	6,513,670	2,788,459	5,912,344

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,615,828	22,230,088	6,752,582	20,265,101

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	13,500	4,500	13,500

국고 보조금 수익	131,679	384,677	70,326	165,645

유형자산처분이익	-	16,818	-	230,190

잡이익	382,508	484,654	46,316	1,593,792

합계	518,687	899,649	121,142	2,003,127

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	450	150	100,450

기타의대손상각비	-	95,575	-	172,530

잡손실	(8,623)	6,832	25,655	71,994

합계	(8,473)	102,857	25,805	344,974

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	81,798	184,802	117,384	530,386

배당금수익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	7,873	-	8,221

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	1,188,683	1,565,125	107,124	1,420,041

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	790,815	1,673,801	48,565	136,985

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	(523,277)	141,816	88,997	598,888

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산	283,678	769,335	402,752	1,240,917

합계	1,821,697	4,342,753	764,822	3,935,438

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가측정금융부채	4,300	5,885	4,441	4,441

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	32,740	120,235	207,740	375,911

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	(47,381)	236	151,103	307,475

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	(37,265)	-	14,756

합계	(47,606)	126,356	363,284	702,583

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순이익	6,561,402,626	20,900,364,499	6,487,832,916	20,726,456,733

가중평균 유통보통주식수(*)	9,805,927	9,805,927	9,805,927	9,874,395

기본주당순이익	669	2,131	662	2,099

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,743,000	10,743,000	10,743,000	10,743,000

자기주식	(937,073)	(937,073)	(937,073)	(868,605)

가중평균유통보통주식수	9,805,927	9,805,927	9,805,927	9,874,395

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	20,741,762	20,724,199

조정 :

법인세비용	6,014,885	6,689,082

이자수익	(184,802)	(530,386)

이자비용	-	-

배당금수익	(7,873)	(8,221)

감가상각비	1,278,810	1,380,686

무형자산상각비	243,252	188,636

퇴직급여	771,259	812,644

재고자산평가손실	-	-

대손상각비	136	(66,282)

외화환산이익	(1,673,801)	(136,985)

외화환산손실	236	307,475

지분법손실	88,726	-

유형자산처분이익	(16,818)	(230,190)

선급금 손상차손	95,575	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(141,816)	(584,132)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(769,335)	(1,240,917)

잡이익	-	(1,501,311)

소계	5,698,434	5,080,099

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(2,807,934)	(3,107,020)

재고자산의 감소(증가)	191,905	(1,133,376)

기타유동수취채권의 감소(증가)	506,190	(621,969)

기타유동자산의 감소(증가)	53,754	(238,918)

매입채무의 증가(감소)	383,685	817,990

기타유동지급채무의 증가(감소)	(375,129)	(1,040,876)

기타유동부채의 증가(감소)	(280,173)	(123,334)

기타비유동지급채무의 증가	6,523	35,151

반품충당부채의 증가(감소)	(70,245)	217,115

퇴직금의 지급	(559,604)	(269,046)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	19,324,432	2,638,854

소계	16,373,404	(2,825,429)

영업으로부터 창출된 현금	42,813,600	22,978,869

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정평가손익	164,048	191,601

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	839,009	-

무형자산 취득 관련 선급금 증감	395,846	-

건설중인자산 대체	-	78,000

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	R Bio(*2)영파카진기업관리유한공사(*3)(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)	R Bio(*2)영파카진기업관리유한공사(*3)(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 정용지 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 50%, 메디덤의 Robert Baraczek이 50% 를 출자하여 설립된 회사로 지배기업과 직접 지분관계는 없습니다.(*3) 지배기업의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.의 100% 자회사입니다.(*4) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,462,895	681,827

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	171,956	-

기타	대표이사 친족	3,175	-

합 계	1,638,026	681,827

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-	94,545

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	656,298	-	-	-

임직원	-	1,260,830	-	1,321,670

합계	656,298	1,260,830	-	1,416,215

* 회수금과 대여금의 차이는 환율 변동에 의한 것입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	91,828	94,545

임직원	19,157	79,997	60,000	116,230

19,157	171,825	154,545	116,230

* 회수금과 대여금의 차이는 환율 변동에 의한 것입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	556,565	1,782,156	653,227	1,810,091

퇴직급여	63,708	191,126	80,501	241,505

기타장기종업원급여	255	765	105	315

합 계	620,528	1,974,047	733,833	2,051,911

35. 영업부문 정보 연결실체는 단일 보고부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	6,586,873	21,953,276	7,095,692	21,431,759

유럽	4,627,538	15,277,033	6,291,733	16,192,548

아메리카	2,321,722	6,492,879	1,208,281	4,797,770

아프리카	106,251	318,579	101,963	321,179

오세아니아	6,286	20,505	20,071	44,120

합계	13,648,670	44,062,272	14,717,740	42,787,376

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	-	-	985,155	5,187,802

고객 2	1,812,648	4,787,667	-	-