케어젠 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충금	대손충당금 설정률

제19기1분기(2019년)	매출채권	41,432,102	3,821,952	9.2%

미수금	515,450	-	-

[합계]	41,947,552	3,821,952	9.1%

제18기(2018년)	매출채권	40,248,912	1,794,127	4.5%

미수금	443,943	-	-

[합계]	40,692,855	1,794,127	4.4%

제17기(2017년)	매출채권	35,251,360	3,700,230	10.5%

미수금	489,833	-	-

[합계]	35,741,193	3,700,230	10.4%

제16기(2016년)	매출채권	26,110,985	2,032,442	7.8%

미수금	448,496	-	-

[합계]	26,559,481	2,032,442	7.7%

제15기(2015년)	매출채권	12,964,514	868,007	6.7%

미수금	347,643	-	-

[합계]	13,312,157	868,007	6.5%

제14기(2014년)	매출채권	6,165,718	935,512	15.2%

미수금	259,640	30,000	11.6%

[합계]	6,425,358	965,512	15.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제19기1분기(2019년)	제18기(2018년)	제17기(2017년)	제16기(2016년)	제15기(2015년)	제 14 기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,794,127	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512	717,700

2. 순대손처리액(①-②±③)	6,194	2,993,918	192,752	-	221,598	384,833

① 대손처리액(상각채권액)	6,194	2,993,918	192,752	-	221,598	384,833

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,034,020	1,087,815	1,860,540	1,164,435	124,093	632,645

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,821,953	1,794,127	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준- 당사는 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 기초로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 당사는 신규 고객과의 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다.- 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단함에 있어, 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 반영하고 있으며, 매출채권의 연령과 관계없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

(4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[2019년03월31일 기준](단위:천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년 초과 3년이하	[합계]

금액	일반	33,214,454	6,273,450	1,944,198	41,432,103

계	-	-	-	-

구성비율	80.17%	15.14%	4.69%	100.00%

2) 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

구분	제19기1분기(2019년1분기)	제18기1분기	제18기	제17기	제16기

원재료	879,331	635,699	870,977	421,944	393,047

부재료	1,452,535	1,202,236	1,553,738	895,465	791,194

제품	3,647,113	2,910,917	2,993,643	2,360,925	2,186,128

[합계]	5,978,979	4,748,852	5,418,358	3,678,334	3,370,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	2.44%	1.90%	2.16%	1.52%	1.38%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.2회	2.7회	2.8회	3.4회	2.7회

(2) 재고자산 실사내용가) 실사일자 : 2019년01월08일- 2018년 말 기준 재고와 2019년01월08일 재고의 차이는 입출고 문서(거래명세서, 출고내역서 등)를 통하여 확인나) 실사방법- 분기별 재고실사 : 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 1회 재고자산을 실사함

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-