케어젠 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,634,489	61.9

Siyanli Industrial Company Ltd.	845,500	7.9

자기주식	430,633	4.0

기타	2,799,378	26.2

합계	10,710,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무 제표를 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 수도 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	944,378	839,337	944,378	839,337

하락시	(944,378)	(839,337)	(944,378)	(839,337)

JPY	상승시	5,390	1,893	5,390	1,893

하락시	(5,390)	(1,893)	(5,390)	(1,893)

SGD	상승시	217	0	217	0

하락시	(217)	0	(217)	0

CNY	상승시	3,133	3,419	3,133	3,419

하락시	(3,133)	(3,419)	(3,133)	(3,419)

EUR	상승시	846,946	734,646	846,946	734,646

하락시	(846,946)	(734,646)	(846,946)	(734,646)

GBP	상승시	5	0	5	0

하락시	(5)	0	(5)	0

THB	상승시	0	8	0	8

하락시	0	(8)	0	(8)

HKD	상승시	0	7	0	7

하락시	0	(7)	0	(7)

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당분기 손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	161,006	141,361

하락시	-	-	-161,006	-141,361

KOSDAQ	상승시	-	-	9,735	9,361

하락시	-	-	-9,735	-9,361

3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	18,701,112	15,030,101

단기금융상품	111,389,050	89,285,131

만기보유금융자산	0	29,927,322

매출채권	23,082,466	24,078,543

기타수취채권 - 유동	464,200	608,287

기타수취채권 - 비유동	1,267,259	1,300,209

합 계	154,904,087	160,229,593

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적 정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,221,411	-	-	-	-

기타지급채무-유동	11,333,360	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	928,709	-	-	-	-

기타지급채무-유동	1,148,540	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	19,438,367	10,345,823

자본(B)	216,721,710	234,143,358

부채비율(A/B)	8.97%	4.42%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당분기손익인식금융자산	77,572,698	77,572,698	55,228,811	55,228,811

매도가능금융자산(*2)	2,188,977	2,188,977	1,932,337	1,932,337

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당분기손익인식금융자산	77,572,698	77,572,698

매도가능금융자산	2,188,977	0	0	2,188,977

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	55,228,811	55,228,811

매도가능금융자산	1,932,337	-	-	1,932,337

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	18,757,222	18,757,222

단기금융상품	33,816,352	77,572,698	111,389,050

만기보유금융자산	0	0

매출채권	23,082,466	23,082,466

기타수취채권-유동	464,200	464,200

매도가능금융자산	2,191,977	2,191,977

기타수취채권-비유동	1,267,259	1,267,259

합계	77,387,499	77,572,698	2,191,977	0	157,152,174

금융부채

매입채무	1,221,411	1,221,411

기타지급채무-유동	11,333,360	11,333,360

기타지급채무-비유동	30,000	30,000

합계	12,584,771	12,584,771

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	15,040,905	0	0	0	0	15,040,905

단기금융상품	34,056,319	55,228,811	0	0	0	89,285,130

만기보유금융자산	0	0	0	29,927,322	0	29,927,322

매출채권	24,078,543	0	0	0	0	24,078,543

기타수취채권-유동	608,287	0	0	0	0	608,287

매도가능금융자산	0	0	1,935,337	0	0	1,935,337

기타수취채권-비유동	1,300,209	0	0	0	0	1,300,209

합계	75,084,263	55,228,811	1,935,337	29,927,322	0	162,175,733

금융부채

매입채무	-	-	-	928,709	928,709

기타지급채무-유동	-	-	-	1,148,540	1,148,540

기타지급채무-비유동	-	-	-	30,000	30,000

합계	0	0	0	0	2,107,249	2,107,249

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	256,640	-47,948

처분손익(당분기손익)	0	91,743

처분손익(손익대체)(*)	0	-76,265

배당금수익	736	3,938

만기보유금융자산	0	0

이자수익	79041	321,042

대여금 및 수취채권	0	0

이자수익	132,687	545,444

외환손익	-2,945,583	338,043

당분기손익인식금융자산	0	0

당분기손익인식금융자산평가이익	78,204	0

당분기손익인식금융자산처분이익	146,796

상각후원가로 측정하는 금융부채	0	0

외환손익	13,631	3,590

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당분기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	56,110	10,804

금융기관예치금	18,701,112	15,030,101

합계	18,757,222	15,040,905

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMT	32,478,496	15,201,051

MMF	45,094,202	29,971,212

파생결합사채	-	10,056,548

정기예적금	33,816,352	34,056,320

합계	111,389,050	89,285,131

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	2,188,977	1,932,337

비상장주식	3,000	3,000

합계	2,191,977	1,935,337

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 당사는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,935,337	2,451,698

취득	-	1,644,742

처분	-	-1,519,934

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-120,957

자본으로 재분류된 순이익(손실)	256,640	-520,212

기말금액	2,191,977	1,935,337

10. 공동약정에 대한 지분

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	3,061,685	2,950,078	3,813,900	3,214,417	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	1,039,829	1,039,829	1,152,600	1,144,154	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	중국	50%	1,675,600	1,525,880	1,525,880	1,675,600	1,677,401	1,677,401

합 계	6,642,100	5,627,394	5,515,787	6,642,100	6,035,972	5,911,143

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	-	-	-2,102	-137,408	2,950,078

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	-	-	-32,882	-71,443	1,039,829

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	1,677,401	-	-	-46,731	-104,790	1,525,880

합 계	5,911,143	-	-	-81,715	-313,641	5,515,787

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	-	-157,847	208,849	3,089,588

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	1,152,600	-	-5,906	-2,540	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd	-	1,675,600	-	-55,560	57,361	1,677,401

합계	3,038,586	2,828,200	-	-219,313	263,670	5,911,143

(3) 보고기간말 현재 주요 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기 순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,712,854	965,183	972,594	-68,707	361,403

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,079,658	-	-	-65,765	-147,965

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,070,736	18,977	-	-93,462	-94,858

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기 순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	10,295,774	1,111,724	1,394,496	-614,647	362,357

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,316,283	27,974	-	-11,812	-5,079

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,406,105	51,302	-	-111,121	114,723

(4) 당분기와 전기의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	8,747,671	35%	3,061,685	-214,293	108,614	-5,928	2,950,078

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,079,658	50%	1,039,829	-	-	-	1,039,829

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,051,759	50%	1,525,880	-	-	-	1,525,880

합 계	5,627,394	-214,293	108,614	-5,928	5,515,787

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 *	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	9,184,050	35%	3,214,417	-236,238	108,615	2,794	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,288,309	50%	1,144,154	-	-	-	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,354,803	50%	1,677,401	-	-	-	1,677,401

합계	14,827,162	6,035,972	-236,238	108,615	2,794	5,911,143

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 당분기말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아(*1)	한국	화장품 도소매	51%	684,545

Caregen Biopharma Inc.(*2)	미국	의학 및 약학 연구개발업	90%	33,450,677

관계기업

CYJ International Korea Inc.(*3)	한국	화장품 도소매	8%	304,693

합 계	34,439,915

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

(주)케어젠 코리아	748,320	(63,774)	684,546

Caregen Biopharma Inc.	36,254,544	(32,993)	(2,770,874)	33,450,677

CYJ International Korea Inc	314,402	(9,709)	-	-	304,693

합 계	37,317,267	(106,476)	(2,770,874)	34,439,916

(3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,494,592	53,547	30,573	(120,723)	(120,723)

Caregen Biopharma Inc.	37,018,750	-	-	(36,028)	(36,028)

CYJ International Korea Inc	3,530,795	42,278	58,960	(152,062)

(4) 당분기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	1,441,044,122	51%	734,932,502	(50,386,774)	684,545,728

Caregen Biopharma Inc.	37,018,749,709	90%	33,450,677,448	33,450,677,448

CYJ International Korea Inc	3,488,516,336	8%	290,710,276	(23,525,911)	37,508,676	304,693,041

합 계	37,354,427	(74,669)	37,509	37,317,267

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	25,030,516	26,110,985

대손충당금	(1,948,050)	(2,032,442)

매출채권(순액)	23,082,466	24,078,543

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,496,057	14,471,927

소계	5,496,057	14,471,927

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	12,117,081	7,448,744

6개월 초과 12개월 이하	4,483,926	3,176,783

1년 초과	2,642,289	743,639

소계	19,243,296	11,369,166

손상채권(*)

6개월 이하	2,857	989

6개월 초과 12개월 이하	-	2,884

1년 초과	288,306	266,019

소계	291,163	269,892

합계	25,030,516	26,110,985

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 291,163천원(전기: 269,892천원) 입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,032,442	868,007

대손충당금 추가설정(환입)	(84,393)	1,164,435

제각	-	-

보고기간 말 금액	1,948,049	2,032,442

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	205,877	159,791

미수금	258,323	448,496

합계	464,200	608,287

비유동채권

대여금	1,257,240	1,295,190

보증금	10,019	5,019

합계	1,267,259	1,300,209

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,535,314	1,354,762

선급비용	47,533	23,821

합계	1,582,847	1,378,583

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	493,590	401,018

평가손실충당금	(7,971)	(7,972)

부재료	1,019,966	857,927

평가손실충당금	(99,395)	(66,733)

제품	2,217,699	2,261,964

평가손실충당금	(77,871)	(75,836)

합계	3,546,018	3,370,369

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,409,452천원(전기:4,616,576천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	11,540,286	0	11,540,286	11,540,286	-	11,540,286

건물	11,629,835	(2,425,117)	9,204,718	11,629,835	(2,279,744)	9,350,091

구축물	15,010	(5,497)	9,513	15,010	(5,309)	9,701

시설장치	3,074,922	(725,793)	2,349,129	3,062,866	(633,553)	2,429,313

기계장치	4,339,123	(2,577,239)	1,761,884	4,334,823	(2,471,466)	1,863,357

차량운반구	480,359	(176,510)	303,849	480,359	(155,483)	324,876

공구와기구	18,029	(7,501)	10,528	12,879	(7,155)	5,724

집기비품	919,425	(478,717)	440,708	902,407	(446,333)	456,074

기타의유형자산	449,000	0	449,000	449,000	0	449,000

합계	32,465,989	(6,396,374)	26,069,615	32,427,465	(5,999,043)	26,428,422

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	456,074	449,000	26,428,422

취득	0	0	0	12,056	4,300	0	5,150	17,017	0	38,523

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(145,373)	(188)	(92,240)	(112,045)	(21,026)	(346)	(32,383)	0	(403,601)

정부보조금 상계	0	0	0	0	6,273	0	0	0	0	6,273

기말 순장부금액	11,540,286	9,204,718	9,513	2,349,129	1,761,884	303,849	10,528	440,708	449,000	26,069,615

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	0	23,804,201

취득	204,003	0	2,057,337	485,789	346,712	3,700	436,171	449,000	3,982,712

처분	-	0	-	-	(732)	0	0	0	(732)

대체	0	0	-	-	0	0	0	0	0

감가상각비	-	(575,505)	(751)	(219,880)	(415,900)	(80,317)	(617)	(90,620)	0	(1,383,590)

정부보조금 상계	0	0	0	0	25,831	0	0	0	0	25,831

기초순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	456,074	449,000	26,428,422

감가상각비 중 151,334천원(전기: 570,285천원)은 제조원가, 201,790천원(전기: 631,365천원)은 판매비와관리비, 44,207천원(전기: 181,940천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 유형자산의 담보제공 내역은 없으며 전기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,323,085	100,000	매입채무	백톤디킨슨코리아주식회사

건물	426,575

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,277,143	0	2,277,143	2,277,143	0	2,277,143

건물	3,538,508	(412,329)	3,126,180	3,538,508	(368,097)	3,170,411

합계	5,815,651	(412,329)	5,403,323	5,815,651	(368,097)	5,447,554

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	5,447,554	5,624,479

대체

감가상각비	-44,231	-176,925

기말 순장부금액	5,403,323	5,447,554

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 66,648천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 44,231천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	844,377	(294,775)	549,602	810,166	(267,687)	542,479

소프트웨어	367,409	(232,833)	134,576	367,409	(215,999)	151,410

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	1,976,614	(743,121)	1,233,493	1,942,403	(699,199)	1,243,204

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	1,243,204

취득	34,211	0	0	34,211

처분	0	0	0	0

상각비	(27,088)	(16,834)	0	(43,922)

기말	549,602	134,576	549,315	1,233,493

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,227	549,315	1,179,823

취득	146,459	56,661	0	203,120

손상차손	(1,810)	0	0	(1,810)

상각비	(76,451)	(61,478)	0	(137,929)

기말	542,479	151,410	549,315	1,243,204

무형자산상각비 43,922천원(전기:137,802천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 860,199천원(전기:3,208,937천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,221,411	928,709

미지급금	669,652	742,063

미지급비용	203,951	225,284

미지급배당금	10,279,367

임대보증금	180,390	181,193

소계	12,554,771	2,077,249

비유동

임대보증금	30,000	210,390

합계	12,584,771	2,287,639

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	43,472	56,459

선수금	692,063	706,765

합계	735,535	763,224

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,168,662	2,189,082

재무상태표상 확정급여부채	2,168,662	2,189,082

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,189,082	1,720,549

당분기근무원가	11,538	302,999

이자비용	0	11,803

재측정요소:	0	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	16,939

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	227,790

- 인구통계적 보험수리적손익	0	10,238

제도에서의 지급액:	0

- 급여의 지급	(31,958)	-101,236

보고기간말 금액	2,168,662	2,189,082

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.95%	1.95%

임금상승률	3.72%	3.72%

확정급여채무의 가중평균만기	3.38년	3.38년

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	0	32	(31)

임금상승률	0	(32)	33

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 22.06%입니다.

23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	830,863	332,758

전입액(환입액)	89,619	498,105

연중 사용액	-	-

기말	920,482	830,863

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	KB국민은행	600,000	1,692

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	7,810

공탁보증	50,000

합 계	57,810

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.1.1	전기초	3,030,000	1,515,000	4,756,800

2015.4.23	무상증자(*1)	6,060,000	3,030,000	(3,046,426)

2015.11.9	유상증자(*2)	1,620,000	810,000	172,008,776

2015.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2016.12.31	당분기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2017.03.31	당분기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

(*1) 당사는 전기중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다(*2) 전기 중 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,710,000주	10,710,000주

자본금	5,355,000,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	173,719,149,600원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당분기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(335,012)	200,180	(134,832)

지분법자본변동	2,347,456	(3,084,515)	(737,059)

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	0	516,095

주식선택권	1,253,559	179,080	1,432,639

자기주식취득	(33,538,881)	(6,127,488)	(39,666,369)

합계	(29,756,783)	(8,832,743)	(38,589,526)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	165,100	(405,765)	(94,346)	(335,011)

지분법자본변동	138,560	2,208,895	0	2,347,455

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	(198,874)	0	516,095

주식선택권	537,239	716,320	0	1,253,559

자기주식	(33,538,882)	(33,538,882)

합계	1,555,868	(31,218,306)	(94,346)	(29,756,784)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	-

법정적립금(*)	1,670,537	642,600

미처분이익잉여금	74,566,550	84,183,392

합계	76,237,087	84,825,992

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	843,457	780,522

퇴직급여	29,090	45,508

복리후생비	86,685	106,786

여비교통비	109,692	61,839

접대비	28,594	21,975

통신비	6,292	7,763

수도광열비	38,763	28,807

세금과공과금	32,810	12,181

감가상각비	246,022	168,150

지급임차료	0	9,735

수선비	200	6,825

보험료	12,263	11,039

차량유지비	3,148	4,253

경상연구개발비	860,199	875,847

운반비	82,447	104,743

교육훈련비	720	780

도서인쇄비	850	36,785

소모품비	11,148	62,839

지급수수료	374,421	189,179

광고선전비	510,709	287,041

대손상각비	(84,393)	267,837

판매수수료	0	3,463

무형자산상각비	43,923	31,880

합계	3,237,040	3,125,777

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	46,301	(230,424)

원재료 및 부재료비	1,363,151	989,848

인건비	1,780,201	1,246,965

감가상각비 및 무형자산상각비	485,486	333,749

외주가공비	122,248	104,941

광고선전비	510,709	287,041

기타비용	1,235,327	1,940,672

매출원가, 판매비와관리비 합계	5,543,423	4,672,793

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	0	20,631

수입임대료	66,648	66,048

잡이익	951	360

외환차익	30,794

외화환산이익	19,355

투자자산처분이익	8,119

합계	117,748	95,158

(2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	150	150

잡손실	38	638

합계	188	788

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	211,729	866,485

배당금수익	736	3,938

외환차익	30794	375,416

외화환산이익	19355	110,931

유가증권처분이익	0	91,743

기타단기금융상품처분이익	146,796	0

당기손익인식금융자산평가이익	78,204	0

합계	487,614	1,448,513

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	174,384	33,782

외화환산손실	2,807,718	298,680

합계	2,982,102	332,462

32. 주당순이 익 기본주당이익은 당사의 보통주 당분기 순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기 순이익	1,690,462,158	3,651,325,374

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,207,410	10,710,000

기본주당순이익	166	341

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당분기	전분기

기초 보통주식수	10,279,367	10,710,000

자기주식	(71,957)	0

가중평균유통보통주식수	10,207,410	10,710,000

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주 원)

구분	당분기	전기

보통주당분기순이익	1,690,462,158	23,009,625,998

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,690,462,158	23,009,625,998

발행된 가중평균유통보통주식수	10,207,410	10,602,299

조정내역

주식선택권	27,670	29,723

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,235,080	10,632,022

희석주당순이익	165	2,164

보통주 주당이익	166	2,170

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	1,690,462	3,651,325

비현금항목의조정

법인세비용	459,227	1,019,372

감가상각비	1,690,462	346,101

무형자산상각비	31,880

외화환산이익	459,227	(110,931)

외화환산손실	441,564	298,680

관계기업및공동지배기업투자손실	43,922

유형자산처분이익	(19,355)	(20,631)

유형자산처분손실	2,807,718

무형자산처분이익	188,192

금융상품처분이익	-

매도가능금융자산처분이익	-	(91,743)

지분법손익	-	200,320

관계기업투자주식처분이익	-	(8,119)

기타단기금융상품처분이익	-

무형자산손상차손	-

대손상각비(환입)	-	267,837

주식보상비용	(146,796)	179,080

퇴직급여	-	78,653

이자수익	(84,393)	(866,486)

이자비용	179,080	-

배당금수익	11,538	(3,938)

당분기손익인식금융자산평가이익	(211,729)

기타의처분이익	-

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(526,598)	(1,011,054)

재고자산의 감소(증가)	(175,649)	(274,767)

기타유동수취채권의 감소(증가)	190,174	41,357

기타유동자산의 증가(감소)	(204,264)	(309,477)

매입채무의 증가(감소)	292,702	684

기타유동지급채무의 증가(감소)	(74,996)	6,406,813

기타유동부채의 증가(감소)	(27,689)	20,307

미지급법인세의 증가(감소)	-

미지급배당금의 증가(감소)	10,279,367

반품충당부채의 증가(감소)	89,619	16,360

퇴직금의 지급	(31,958)

단기금융상품의 감소(증가)	(22,118,887)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,027,689)	9,861,623

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	200,179	40,887

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

종속기업(*1)	(주)케어젠코리아 , Caregen Biopharma Inc.

유의적인 영향력을 행사하는 기업	CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.,Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd

기타	CYJ International Taiwan Inc.,Siyanli Industrial Company Limited

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출

종속기업	(주)케어젠코리아	23,892

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

Shanghai Caregen Trading co., Ltd.

관계기업	CYJ International Korea Inc.	8,100	950

기타	CYJ International Taiwan Inc.	20,509

합계	52,501	950

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전분기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	CYJ International Korea Inc.	8,910	1,045

기타	CYJ International Taiwan Inc.	37,143

주요 경영진	375

종업원	1,257,240	1,551,160

합계	46,428	1,257,240	1,045	1,551,160

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)케어젠코리아	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.	-	-	-

공동지배기업	Shanghai Caregen Trading co., Ltd.	-	-	-

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-

관계기업	CYJ International Korea Inc.	-	-	-

종업원	-	37,950	-

합계	-	37,950	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종업원	1,552,260	1,100

합계	1,552,260	1,100

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	220,210	206,596

퇴직급여	46,664	42,570

주식기준보상(*)	179,080	179,080

합계	445,954	428,246

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 당사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	8,118,740	6,796,681

유럽	1,769,308	1,000,012

아메리카	374,443	479,460

아프리카	37,950	54,887

오세아니아	7,941	2,348

합계	10,308,382	8,333,388

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1(*1)	1,125,815	1,499,771

고객 2(*1)

(*1) 고객 1 및 고객2에 대한 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.(*2) 고객 4에 대한 당분기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능.ㆍ 행사 가능 기간: 2017.03.30 ∼ 2021.03. 29

(2) 당분기와 전기말의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전기말

기초 잔여주	33,000	33,000

부여	-	-

기타(*)	-	-

기말 잔여주	33,000	33,000

(*) 전기에 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격이 변동하였습니다.보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사가능일까지의 가중평균잔여만기는 0.25년이며, 행사 가격은 11,000원입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.(5) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당분기보상원가	179,080	179,080

판매비와관리비	179,080	179,080

잔여보상원가	-	716,320