케어젠 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제22(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	34,411,995	64.06%

자기주식	4,580,765	8.53%

기타	14,722,240	27.41%

합계	53,715,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니 다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산:

USD	18,540,168	24,932,817	20,603,565	26,110,898

JPY	8,885,664	80,168	23,637,509	225,308

CNY	121,709	22,427	189,159	34,321

EUR	4,093,478	5,819,779	17,168,676	23,198,315

THB	4,380	162	-	-

외화부채:

USD	316,511	425,644	815,570	1,033,572

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,344.80	1,267.30	1,300.32	1,268.90

JPY	9.02	9.53	9.44	9.91

CNY	184.27	181.44	184.79	191.84

EUR	1,421.72	1,351.20	1,409.37	1,347.13

THB	36.95	36.66	37.70	36.63

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	969,259	664,931	969,259	664,931

하락시	(969,259)	(664,931)	(969,259)	(664,931)

JPY	상승시	3,171	6,392	3,171	6,392

하락시	(3,171)	(6,392)	(3,171)	(6,392)

CNY	상승시	887	2,974	887	2,974

하락시	(887)	(2,974)	(887)	(2,974)

EUR	상승시	230,172	866,563	230,172	866,563

하락시	(230,172)	(866,563)	(230,172)	(866,563)

THB	상승시	6	-	6	-

하락시	(6)	-	(6)	-

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSPI	상승시	-	-	113,321	79,686

하락시	-	-	(113,321)	(79,686)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	32,212,452	5,172,329

단기금융자산	58,000,000	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	41,104,410	63,938,638

매출채권	13,102,225	6,950,214

기타수취채권(유동)	796,721	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,801,233	1,331,917

기타수취채권(비유동)	2,994,054	2,999,195

합계	150,011,095	152,441,902

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,559,656	-	-	-

기타지급채무(유동)	1,477,702	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,839	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,899,952	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,532,620	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,546	-	-

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	17,544,480	18,092,035

자본(B)	219,184,688	215,977,998

부채비율(A/B)	8.00%	8.38%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	41,104,410	41,104,410	63,938,638	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,432,625	1,432,625	1,216,846	1,216,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,801,233	1,801,233	1,331,917	1,331,917

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(주)(*)	3,000	3,000

CYJ International Taiwan Inc(*).	304,949	-

(*) 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	41,104,410	-	41,104,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,432,625	-	307,949	1,740,574

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,801,233	-	1,801,233

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	63,938,638	-	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,216,846	-	3,000	1,219,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,331,917	-	1,331,917

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	32,212,835	-	32,212,835

단기금융자산	-	-	58,000,000	-	58,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	41,104,410	-	-	-	41,104,410

매출채권	-	-	13,102,225	-	13,102,225

기타수취채권-유동	-	-	796,721	-	796,721

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,801,233	-	-	-	1,801,233

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,740,574	-	-	1,740,574

기타수취채권-비유동	-	-	2,994,054	-	2,994,054

합계	42,905,643	1,740,574	107,105,835	-	151,752,052

금융부채

매입채무	-	-	-	1,559,656	1,559,656

기타지급채무-유동	-	-	-	1,477,702	1,477,702

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	3,510,197	3,510,197

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,175,839	-	5,175,839

단기금융자산	-	-	71,361,400	-	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	63,938,638	-	-	-	63,938,638

매출채권	-	-	6,950,214	-	6,950,214

기타수취채권-유동	-	-	688,209	-	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,331,917	-	-	-	1,331,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,219,846	-	-	1,219,846

기타수취채권-비유동	-	-	2,999,195	-	2,999,195

합계	65,270,555	1,219,846	87,174,857	-	153,665,258

금융부채

매입채무	-	-	-	1,899,952	1,899,952

기타지급채무-유동	-	-	-	3,532,620	3,532,620

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,546	472,546

합계	-	-	-	5,905,118	5,905,118

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	384	3,510

금융기관예치금	32,212,451	5,172,329

합계	32,212,835	5,175,839

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당사의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁	17,379,289	46,038,799

펀드	25,526,354	9,181,879

정기예적금	10,000,000	71,361,400

단기 CP	48,000,000	10,049,876

합계	100,905,643	136,631,954

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

(주)에이블씨엔씨	256,222	130,858

한국콜마(주)	817,600	681,600

(주)아모레퍼시픽	358,802	404,388

소계	1,432,624	1,216,846

시장성 없는 지분증권(*2) :

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

CYJ Int'l Taiwan Inc.	304,949	-

소계	307,949	3,000

합계	1,740,573	1,219,846

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,219,846	1,300,971

취득	304,949	-

처분	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	215,779	(276,362)

기말금액	1,740,574	1,024,609

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당분기와 전분기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	976,937	13,693	-	(14,236)	52,953

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	937,514	12,988	-	(106,340)	148,313

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	963,244	35%	337,135	-	-	(337,135)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	924,526	35%	323,584	-	-	(323,584)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업:

Caregen Biopharma Inc.	미국	의학 및 약학 연구개발업	100%	7,536	100%	3,187

관계기업:

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*)	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합 계	7,536	3,187

(*) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상	지분법자본변동	당분기말

Caregen Biopharma Inc.	3,187	13,005	(8,986)	-	330	7,536

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	3,187	13,005	(8,986)	-	330	7,536

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상	지분법자본변동	당기말

Caregen Biopharma Inc.	12,586	-	(10,467)	-	1,068	3,187

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	-	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*)	70,082	-	-	(70,082)	-	-

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	82,668	-	(10,467)	(70,082)	1,068	3,187

(*) 전기 중 청산되었으며, 청산시점까지의 손익입니다.(3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	7,536	-	-	(8,986)	330

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	3,205,500	8,264,545	3,129,763	100,339	(79,515)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,627,315	3,103,647	2,206,518	(258,147)	8,798

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc	3,187	-	-	(10,467)	1,068

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*)	-	-	-	3,675	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*)	-	-	-	(125,021)	-

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,714,526	6,794,395	3,999,277	(283,185)	142,797

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,234,953	4,461,936	3,804,521	(670,537)	(493,378)

(*) 전기 중 청산하였습니다.

(4) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	손상차손	장부금액

Caregen Biopharma Inc.	7,536	100%	7,536	-	-	7,536

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(5,059,045)	49%	(2,478,932)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,523,668	6.67%	235,029	-	(235,029)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타(*)	장부금액

Caregen Biopharma Inc.	3,187	100%	3,187	-	-	3,187

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,079,869)	49%	(2,489,136)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,773,017	6.67%	251,660	-	(251,660)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(49,166)	2,439,970	68,791	2,489,136

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,210,201	7,058,081

대손충당금	(107,976)	(107,868)

매출채권(순액)	13,102,225	6,950,213

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,102,223	6,949,959

소계	13,102,223	6,949,959

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	28

1년 초과	1	226

소계	1	254

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,976	107,868

소계	107,976	107,868

합계	13,210,201	7,058,081

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	107,868	107,753

대손상각비(환입)	108	349

제각	-	-

기말금액	107,976	108,102

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수금	354,142	472,827

미수수익	442,579	215,381

합 계	796,721	688,208

비유동:

대여금	937,440	1,034,360

보증금	2,056,614	1,964,835

합 계	2,994,054	2,999,195

14. 기타자산보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	699,282	502,773

선급비용	76,022	43,695

합계	775,304	546,468

비유동:

장기선급금	2,297,845	2,133,810

15. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,307,893	1,547,594

평가손실충당금	(66,187)	(56,738)

부재료	2,744,569	1,330,200

평가손실충당금	(233,593)	(73,673)

제품	10,977,809	6,986,633

평가손실충당금	(50,495)	(93,063)

미착품	-	601,703

반환제품회수권	43,968	26,409

합계	15,723,964	10,269,065

16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	29,398,751	(7,648,290)	21,750,461	29,783,206	(6,795,717)	22,987,489

구축물	867,775	(53,233)	814,542	555,433	(23,323)	532,110

시설장치	10,517,178	(3,975,147)	6,542,031	10,474,139	(3,052,860)	7,421,279

기계장치	13,363,656	(6,996,606)	6,367,050	13,203,276	(6,097,416)	7,105,860

차량운반구	1,590,504	(700,295)	890,209	911,035	(608,054)	302,981

공구와기구	240,035	(185,706)	54,329	159,390	(97,333)	62,057

비품	1,517,869	(1,150,197)	367,672	1,415,872	(1,020,054)	395,818

건설중인자산	2,240,569	(13,259)	2,227,310	2,294,346	-	2,294,346

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	79,041,287	(20,722,733)	58,318,554	78,101,647	(17,694,757)	60,406,890

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	22,987,490	532,111	7,421,279	7,105,860	302,980	62,057	395,817	2,294,346	449,000	60,406,890

취득	-	-	6,724	43,038	85,400	557	(23,032)	30,748	1,042,976	-	1,186,411

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	(134,576)	305,618	-	77,380	678,912	25,000	23,102	(1,110,012)	-	(134,576)

감가상각비	-	(1,102,453)	(29,911)	(922,286)	(993,300)	(92,240)	(18,782)	(112,249)	-	-	(3,271,221)

정부보조금 상계	-	-	-	-	91,710	-	9,086	30,254	-	-	131,050

기말순장부금액	18,855,950	21,750,461	814,542	6,542,031	6,367,050	890,209	54,329	367,672	2,227,310	449,000	58,318,554

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,840	131,221	31,392,304	449,000	62,110,939

취득	-	-	-	12,729	267,431	-	8,215	170,192	1,051,289	-	1,509,856

대체	-	16,162,004	540,422	7,238,800	5,981,757	-	-	247,819	(30,170,802)	-	-

취득:국고보조금 차감	-	-	-	-	(304,330)	-	(7,213)	(117,206)	-	-	(428,749)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(712,820)	(7,318)	(473,517)	(614,602)	(64,728)	(14,391)	(54,973)	-	-	(1,942,349)

감가상각비:국고보조금 차감	-	-	-	-	73,284	-	4,802	7,840	-	-	85,926

비용대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(141)	-	(141)

기말 순장부금액	18,855,950	23,359,780	539,053	7,728,914	7,407,431	272,558	65,253	384,893	2,272,650	449,000	61,335,482

당분기의 감가상각비 중 2,341,717천원(전분기: 1,081,658천원)은 제조원가, 601,251천원(전분기: 616,695천원)은 판매비와관리비, 197,203천원(전분기: 243,969천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	957,715	(603,476)	354,239	573,260	(317,682)	255,578

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	255,578	284,241

대체	134,575	-

감가상각비	(35,914)	(21,497)

기말순장부금액	354,239	262,744

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	25,875	13,500

감가상각비	35,914	21,497

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,500,000천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

산업재산권	5,783,857	(2,033,369)	3,750,488	4,697,337	(1,589,363)	3,107,974

소프트웨어	792,323	(594,719)	197,604	787,193	(537,728)	249,465

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	1,445	(124)	1,321	173	(35)	138

합계	7,136,363	(2,628,212)	4,508,151	6,043,441	(2,127,126)	3,916,315

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,107,974	249,465	558,738	138	3,916,315

취득	1,089,523	5,130	-	1,272	1,095,925

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	(447,009)	(56,992)	-	(88)	(504,089)

기말	3,750,488	197,603	558,738	1,322	4,508,151

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	2,410,334	94,585	558,738	-	3,063,657

취득	144,427	118,400	-	173	263,000

대체	705,466	115,000	-	-	820,466

처분	-	-	-	-	-

상각비	(316,878)	(58,871)	-	(26)	(375,775)

기말	2,943,349	269,114	558,738	147	3,771,348

무형자산상각비 504,089천원(전분기: 375,775천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,580,918천원(전분기: 4,718,629천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	1,559,656	1,899,952

미지급금	987,923	1,353,614

미지급비용	489,779	2,179,006

합 계	3,037,358	5,432,572

비유동:

임대보증금	100,000	100,000

장기미지급금	372,839	372,546

소 계	472,839	472,546

합 계	3,510,197	5,905,118

20. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	28,995	28,876

선수금	219,330	1,763,441

합계	248,325	1,792,317

비유동:

장기종업원급여	165,101	159,696

21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,330,952	6,969,153

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,969,153	6,680,337

당기근무원가	680,503	1,040,677

이자비용	84,835	68,369

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(366,439)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(403,539)	(453,791)

보고기간말 금액	7,330,952	6,969,153

(3) 보고기간말 현재 당사의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	159,696	162,636

당기근무원가	27,849	39,576

이자비용	5,556	3,796

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(34,312)

제도에서의 지급액 :

급여의지급	(28,000)	(12,000)

보고기간말 금액	165,101	159,696

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 반영된 유효법인세율은 각각 19.82% 및 21.45% 입니다.

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	111,634	175,778

전입액(환입액)	164,456	(76,767)

연중 사용액	(88,477)	(35,644)

기말	187,613	63,367

24. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

서울보증보험	지급보증보험	18,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 쿼드자산운용 주식회사와 2022년 3월 21일에 체결된 'QUAD COLABO Op.2' 출자확약서의 출자약정금액은 20억원이며 보고기간말 현재 미출자 금액은 10억원입니다.

25. 자본금과 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수(*)	200,000,000주	40,000,000주

1주의 금액(*)	100원	500원

발행한 보통주식의 수(*)	53,715,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

자기주식처분이익	1,216,526,986원	1,137,832,800원

(*) 당분기 중 주식분할로 1주의 금액 및 주식수가 변경되었습니다.

26. 기타자본항목당분기와 전분기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(510,402)	170,681	(339,721)

지분법자본변동(*1)	254,182	261	254,443

순확정급여부채의 재측정요소	(454,836)	-	(454,836)

자기주식(*2)	(67,278,436)	67,493	(67,210,943)

합계	(67,989,492)	238,435	(67,751,057)

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 지분법자본변동에 대한 법인세효과는 각각 45,098천원 및 69천원입니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 4,580,765주 (전기말 4,585,365주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	전분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,078,779)	408,188	(670,591)

지분법자본변동	253,337	5,048	258,385

순확정급여부채의 재측정요소	(744,690)	-	(744,690)

자기주식	(68,745,676)	1,467,240	(67,278,436)

합계	(70,315,808)	1,880,476	(68,435,332)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	272,290,467	269,400,907

합계	275,803,353	272,913,792

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,219,616	3,587,181	2,583,103	4,296,391

퇴직급여	114,712	344,137	110,951	332,854

복리후생비	132,996	429,062	117,335	385,967

여비교통비	60,324	323,304	79,808	255,253

접대비	23,012	122,095	58,101	68,137

통신비	7,939	17,923	6,970	15,760

수도광열비	17,795	53,780	16,033	114,871

세금과공과금	63,376	107,094	86,077	123,090

감가상각비	227,307	637,166	205,411	616,695

수선비	7,114	47,871	9,863	21,885

보험료	7,625	25,308	27,836	72,138

차량유지비	4,280	12,451	3,459	11,893

경상연구개발비	1,536,322	4,580,918	2,999,111	4,718,629

운반비	21,037	80,809	79,460	217,165

교육훈련비	373	1,164	1,163	6,914

도서인쇄비	206	1,354	260	441

회의비	164	1,558	249	4,287

사무용품비	-	218	-	-

소모품비	12,525	44,911	10,012	33,403

지급수수료	388,649	1,171,977	183,179	1,079,932

광고선전비	282,088	1,314,436	171,220	846,318

대손상각비	45	109	(241,365)	349

무형자산상각비	177,628	504,090	134,874	375,775

합계	4,305,134	13,408,915	6,643,110	13,598,147

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(1,548,649)	(3,991,176)	(859,319)	(1,329,509)

원재료 및 부재료비	3,062,563	12,324,290	3,301,353	7,574,035

반환제품원가	(133)	(17,558)	(37,493)	(14,830)

인건비	3,214,882	9,524,366	4,751,414	9,137,376

감가상각비 및 무형자산상각비	1,250,811	3,680,176	1,282,976	2,285,321

외주가공비	93,517	777,921	108,942	335,968

광고선전비	282,088	1,314,436	171,219	846,318

기타비용	2,484,266	8,111,721	3,095,272	7,136,077

합계	8,839,345	31,724,176	11,814,364	25,970,756

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,625	25,875	4,500	13,500

잡이익	59,516	698,984	799	98,011

합계	68,141	724,859	5,299	111,511

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	450	150	450

기타의대손상각비	-	17,728	-	-

잡손실	864	69,813	34,123	40,161

합계	1,014	87,991	34,273	40,611

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	921,392	2,549,165	137,771	422,291

배당금수익	31,716	41,716	-	9,522

외환차익	1,245,954	3,188,932	705,023	1,486,983

외화환산이익	(104,170)	726,681	1,534,791	2,062,563

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	91,768	1,825,816	(109,252)	1,918

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	149,009	994,109	822,203	1,715,623

합계	2,335,669	9,326,419	3,090,536	5,698,900

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	117,757	447,924	251,969	364,701

외화환산손실	(8,573)	24,322	(591)	5,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(118,302)	347,817	1,167,773	2,167,201

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	36,479	-	-

합계	(9,118)	856,542	1,419,151	2,537,526

32. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당기순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	9,800,241,972	31,385,852,574	6,281,978,760	21,317,250,877

가중평균 유통보통주식수(*)	49,134,235	49,133,494	49,088,331	49,049,415

기본주당순이익	199	639	128	435

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)1) 당분기① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

당기초	53,715,000	2023-01-01	2023-09-30	273	14,664,195,000

자기주식	(4,585,365)	2023-01-01	2023-02-13	44	(201,756,060)

자기주식	(4,580,765)	2023-02-14	2023-09-30	229	(1,048,995,185)

적수합계	13,413,443,755

가중평균유통주식수	49,133,494

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

당기초	53,715,000	2023-07-01	2023-09-30	92	4,941,780,000

자기주식	(4,580,765)	2023-07-01	2023-09-30	92	(421,430,380)

적수합계	4,520,349,620

가중평균유통주식수	49,134,235

2) 전분기① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

당기초	53,715,000	2022-01-01	2022-09-30	273	14,664,195,000

자기주식	(4,685,365)	2022-01-01	2022-08-07	219	(1,026,094,935)

자기주식	(4,585,365)	2022-08-08	2022-09-30	54	(247,609,710)

적수합계	13,390,490,355

가중평균유통주식수	49,049,415

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

전기초	53,715,000	2022-07-01	2022-09-30	92	4,941,780,000

자기주식	(4,685,365)	2022-07-01	2022-08-07	38	(178,043,870)

자기주식	(4,585,365)	2022-08-08	2022-09-30	54	(247,609,710)

적수합계	4,516,126,420

가중평균유통주식수	49,088,331

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1)당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	31,385,853	21,317,251

조정:

법인세비용	7,757,013	5,822,892

이자수익	(2,549,165)	(422,291)

배당금수익	(41,716)	(9,522)

감가상각비	3,176,086	1,877,920

무형자산상각비	504,090	375,775

퇴직급여	765,338	751,324

장기종업원급여	33,405	32,529

재고자산평가손실	126,800	71,854

대손상각비	109	349

기타의대손상각비	17,728	-

외화환산손실	24,322	5,625

당기손익-공정가치금융자산평가손실	347,817	2,167,201

당기손익-공정가치금융자산처분손실	36,479	-

자기주식으로 지급된 성과급	166,980	2,926,000

지분법손실	8,986	83,467

반환제품원가	(17,558)	-

지급수수료	-	141

외화환산이익	(726,681)	(2,062,563)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,825,816)	(1,918)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(994,109)	(1,715,623)

잡이익	-	(160)

소계	6,810,107	9,902,999

매출채권의 감소(증가)	(5,995,388)	(1,850,688)

기타유동수취채권의 감소(증가)	150,401	(180,180)

재고자산의 감소(증가)	(5,564,139)	(1,956,580)

기타유동자산의 감소(증가)	(246,565)	(712,747)

매입채무의 증가(감소)	(344,355)	701,859

기타유동지급채무의 증가(감소)	(1,933,554)	(1,463,252)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,543,993)	1,946,992

반품충당부채의 증가(감소)	75,979	(112,411)

퇴직금의 지급	(403,539)	(319,175)

장기종업원급여의 지급	(28,000)	(3,000)

단기금융자산의 감소(증가)	-	3,650,696

소계	(15,833,153)	(298,486)

영업으로부터 창출된 현금	22,362,807	30,921,764

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	170,681	408,188

유무형자산취득관련 미지급금 증감	(122,060)	52,964

건설중인자산 본계정 대체	1,110,013	30,170,803

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	Caregen Biopharma Inc.	Caregen Biopharma Inc.

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	CYJ International Company Ltd.

기타	R Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)	R Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)

(*1) 당사의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 대표이사가 50% 출자한 회사입니다.(*3) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,072,609	-	1,288,323	-

기타	(주)현대이엔지	-	1.200	-	-

대표이사의 친족	5,214	-	5,162	-

합계	2,077,823	1,200	1,293,485	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	선수금	대여금	매출채권	선수금	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	787,146	3,750	-	264,359	133	-

임직원	-	-	937,440	-	-	1,034,360

합계	787,146	3,750	937,440	264,359	133	1,034,360

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	4,500	101,420	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	78,500	406,970	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	772,825	2,351,954	705,284	2,168,075

퇴직급여	82,214	246,642	70,881	212,644

기타장기종업원급여	341	1,023	188	563

합 계	855,380	2,599,619	776,353	2,381,282

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	14,868,962	36,614,601	9,883,326	27,265,598

유럽	2,616,234	17,539,079	5,508,129	14,471,879

아메리카	1,208,154	7,283,723	2,723,279	7,775,589

아프리카	18,837	316,631	188,608	426,081

오세아니아	3,965	15,249	6,405	22,943

합계	18,716,152	61,769,282	18,309,747	49,962,090

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객 1	4,035,863	14,308,556	5,823,973	10,977,790

고객 2	2,107,155	6,064,495	1,838,003	5,601,733