케어젠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제21(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 23일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,899,562	64.22%

자기주식	917,073	8.54%

기타	2,926,365	27.24%

합 계	10,743,000	100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	9월 30일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*)	중 국	화장품 도소매	9월 30일	-	100

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	미 국	화장품 도소매	9월 30일	60	60

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	5,673	-	-	(8,455)	1,541

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-	3,675	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	-	-	-	(125,021)	8,217

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	12,586	-	-	(30,092)	2,519

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	61,562	7,098	234,047	(8,167)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	116,803	-	-	(346,151)	10,794

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	12,131,669	17,238,041,145	16,820,120.00	19,940,252,390

JPY	16,501,874	163,904,863	779,667.00	8,032,441

CNY	381,943	76,258,792	19,756,088.00	3,679,768,867

EUR	15,771,636	22,218,625,850	10,886,352.00	14,613,185,085

외화부채:

USD	244,871.91	351,342,216	60,850.00	72,137,675

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기	전기말	당분기	전기

USD	1,434.80	1,185.50	1,268.90	1,144.42

JPY	9.93	10.30	9.91	10.41

CNY	199.66	186.26	191.84	177.43

EUR	1,408.83	1,342.34	1,347.13	1,352.79

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	665,152	774,856	665,152	774,856

하락시	(665,152)	(774,856)	(665,152)	(774,856)

JPY	상승시	6,392	313	6,392	313

하락시	(6,392)	(313)	(6,392)	(313)

CNY	상승시	2,974	143,511	2,974	143,511

하락시	(2,974)	(143,511)	(2,974)	(143,511)

EUR	상승시	866,563	569,914	866,563	569,914

하락시	(866,563)	(569,914)	(866,563)	(569,914)

② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	79,686	101,242

하락시	-	-	(79,686)	(101,242)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	34,582,415	22,245,783

단기금융자산	10,000,000	13,650,696

상각후원가측정금융자산	10,000,000	29,782,975

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	77,859,428	70,584,903

매출채권	7,558,379	5,538,286

기타수취채권 - 유동	783,143	615,953

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,333,315	1,124,659

기타수취채권 - 비유동	2,929,195	3,221,665

합계	145,045,875	146,764,920

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,614,376	-	-	-

기타지급채무(유동)	1,656,208	-	-	-

기타지급채무(비유동)	385,478	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	907,567	-	-	-

기타지급채무-유동	3,035,559	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	273,008	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	16,370,790	16,965,547

자본(B)	209,836,328	209,794,421

부채비율(A/B)	7.80%	8.09%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	77,859,428	77,859,428	70,584,903	70,584,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,021,609	1,021,609	1,297,971	1,297,971

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,333,315	1,333,315	1,124,659	1,124,659

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(*)	3,000	3,000

(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	-	77,859,428	-	77,859,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,021,609	-	3,000	1,024,609

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,333,315	-	1,333,315

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	-	70,584,903	-	70,584,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,297,971	-	3,000	1,300,971

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,124,659	-	1,124,659

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	34,590,424	-	34,590,424

단기금융상품	-	-	10,000,000	-	10,000,000

상각후원가측정금융자산	-	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	77,859,428	-	-	-	77,859,428

매출채권	-	-	7,558,379	-	7,558,379

기타수취채권-유동	-	-	783,143	-	783,143

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,333,315	-	-	-	1,333,315

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,024,609	-	-	1,024,609

기타수취채권-비유동	-	-	2,929,195	-	2,929,195

합계	79,192,743	1,024,609	65,861,141	-	146,078,493

금융부채

매입채무	-	-	-	1,614,376	1,614,376

기타지급채무-유동	-	-	-	1,656,208	1,656,208

기타지급채무-비유동	-	-	-	385,478	385,478

합계	-	-	-	3,656,062	3,656,062

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,249,157	-	22,249,157

단기금융자산	-	-	13,650,696	-	13,650,696

상각후원가측정금융자산	-	-	29,782,975	-	29,782,975

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	70,584,903	-	-	70,584,903

매출채권	-	-	5,538,286	-	5,538,286

기타수취채권-유동	-	-	615,953	-	615,953

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,124,659	-	-	-	1,124,659

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,300,971	-	-	1,300,971

기타수취채권-비유동	-	-	3,221,665	-	3,221,665

합계	71,709,561	1,300,971	75,058,732	-	148,069,265

금융부채

매입채무	-	-	-	907,567	907,567

기타지급채무-유동	-	-	-	2,122,429	2,122,429

기타지급채무-비유동	-	-	-	273,008	273,008

합계	-	-	-	3,303,004	3,303,004

7. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,009	3,375

금융기관예치금	34,582,415	22,245,783

합 계	34,590,424	22,249,158

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특정금전신탁	73,293,920	61,058,528

펀드	5,898,823	10,651,034

정기예적금	10,000,000	13,650,696

단기 CP	10,000,000	29,782,975

합 계	99,192,743	115,143,233

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	113,627	162,824

한국콜마	608,000	644,000

아모레퍼시픽	299,982	491,147

소 계	1,021,609	1,297,971

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합 계	1,024,609	1,300,971

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,300,971	1,608,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(276,362)	(164,048)

기말금액	1,024,609	1,443,998

10. 공동약정에 대한 지분(1) 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

합계	3,813,900	-	3,813,900	-

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,062,983	11,253	-	(62,521)	266,815

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	925,865	10,966	-	166,373	14,256

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,051,730	35%	368,106	-	-	(368,106)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	914,899	35%	320,215	-	-	(320,215)	-

(5) 보고기간말 현재 공동기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

CYJ International Company Ltd.	21,882	21,882	-	-

11. 관계기업 투자주식(1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	2,090,794	7,403,281	3,346,362	(16,957)	(356,050)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,022,293	4,615,479	2,762,161	(426,551)	(103,567)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	2,325,754	7,265,234	4,122,044	(1,384,295)	(430,136)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,145,433	4,208,501	4,036,326	(270,631)	527,527

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(5,312,487)	49%	(2,603,119)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,406,814	6.67%	293,934	-	(293,934)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(4,939,480)	49%	(2,420,345)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,936,932	6.67%	329,293	-	(329,293)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	8,309	2,428,654	889,071	2,420,345

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	28,451	28,451	-	-

12. 매출채권(1) 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,666,481	5,646,039

대손충당금	(108,102)	(107,753)

매출채권(순액)	7,558,379	5,538,286

(2) 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,558,142	5,538,049

소 계	7,558,142	5,538,049

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	237

6개월 초과 12개월 이하	237	-

소 계	237	237

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	108,102	107,753

소 계	108,102	107,753

합 계	7,666,481	5,646,039

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	107,753	107,617

대손상각비(환입)	349	136

제각	-	-

보고기간 말 금액	108,102	107,753

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	161,452	174,442

미수금	621,691	441,510

합 계	783,143	615,952

비유동채권

대여금	964,360	1,292,830

보증금	1,964,835	1,928,835

합 계	2,929,195	3,221,665

14. 기타자산연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,273,100	635,974

선급비용	30,075	56,657

반환제품회수권	14,830	40,429

합 계	1,318,005	733,060

비유동:

장기선급금	2,058,624	1,933,467

15. 재고자산연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,174,659	968,019

평가손실충당금	(57,262)	(47,370)

부재료	1,975,635	1,555,204

평가손실충당금	(81,816)	(61,774)

제품	5,203,204	3,873,695

평가손실충당금	(155,784)	(113,864)

합 계	8,058,636	6,173,910

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,244,526천원(전기: 8,694,150천원)입니다.

16. 유형자산(1) 유형자산의 내역연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	29,783,206	(6,423,426)	23,359,780	13,621,202	(5,710,606)	7,910,596

구축물	555,433	(16,380)	539,053	15,010	(9,061)	5,949

시설장치	10,474,139	(2,745,225)	7,728,914	3,222,610	(2,271,708)	950,902

기계장치	13,218,415	(5,810,985)	7,407,430	6,969,228	(4,965,337)	2,003,891

차량운반구	857,187	(584,629)	272,558	857,187	(519,901)	337,286

공구와기구	159,390	(94,137)	65,253	151,175	(77,336)	73,839

비품	1,358,872	(973,979)	384,893	940,861	(809,640)	131,221

건설중인자산	2,272,650	-	2,272,650	31,392,304	-	31,392,304

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	77,984,242	(16,648,761)	61,335,481	76,474,527	(14,363,589)	62,110,938

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,840	131,221	31,392,304	449,000	62,110,939

취득	-	-	-	12,729	267,431	-	8,215	170,192	1,051,289	-	1,509,856

대체	-	16,162,004	540,422	7,238,800	5,981,757	-	-	247,819	(30,170,802)	-	-

취득:국고보조금 차감	-	-	-	-	(304,330)	-	(7,213)	(117,206)	-	-	(428,749)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(712,820)	(7,318)	(473,517)	(614,602)	(64,728)	(14,391)	(54,973)	-	-	(1,942,349)

감가상각비:국고보조금 차감	-	-	-	-	73,284	-	4,802	7,840	-	-	85,926

비용대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(141)	-	(141)

기말 순장부금액	18,855,950	23,359,780	539,053	7,728,914	7,407,431	272,558	65,253	384,893	2,272,650	449,000	61,335,482

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	8,591,656	6,699	1,089,407	2,310,113	20,506	82,597	137,923	28,412,346	449,000	59,956,197

취득	-	-	-	176,900	20,450	-	11,785	29,331	3,296,483	-	3,534,949

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	145,000	335,555	-	-	(501,850)	-	(21,295)

감가상각비	-	(510,795)	(563)	(236,331)	(424,506)	(59,481)	(13,441)	(65,471)	-	-	(1,310,588)

정부보조금 상계	-	-	-	-	56,004	-	3,177	424	-	-	59,605

기말순장부금액	18,855,950	8,080,861	6,136	1,029,976	2,107,061	296,580	84,118	102,207	31,206,979	449,000	62,218,868

당분기의 감가상각비 중 1,081,685천원(전분기: 477,959천원)은 제조원가, 616,695천원(전분기: 649,298천원)은 판매비와관리비, 243,969천원(전분기: 183,333천원)은경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(310,516)	262,744	573,260	(289,019)	284,241

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	284,241	312,904

감가상각비	(21,497)	(21,497)

기말 순장부금액	262,744	291,407

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,497천원입니다.

18. 무형자산(1) 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	4,402,114	(1,458,765)	2,943,349	3,552,222	(1,141,888)	2,410,334

소프트웨어	787,193	(518,079)	269,114	553,793	(459,208)	94,585

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	173	(26)	147	-	-	-

합계	5,748,218	(1,976,870)	3,771,348	4,664,753	(1,601,096)	3,063,657

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	2,410,334	94,585	558,738	-	3,063,657

취득	144,427	118,400	-	173	263,000

대체	705,466	115,000	-	-	820,466

처분	-	-	-	-	-

상각비	(316,878)	(58,871)	-	(26)	(375,775)

기말	2,943,349	269,114	558,738	147	3,771,348

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	1,623,967	108,212	490,648	2,222,827

취득	665,431	27,155	-	692,586

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(211,790)	(31,463)	-	(243,253)

기말	2,077,608	103,904	490,648	2,672,160

무형자산상각비 375,775천원(전분기: 243,253천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,718,629천원(전분기: 3,129,138천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,614,376	907,567

미지급금	1,186,949	886,540

미지급비용	371,840	2,149,019

소 계	3,173,165	3,943,126

비유동

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	335,478	223,008

소 계	385,478	273,008

합 계	3,558,643	4,216,134

20. 기타부채연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	62,701	30,837

선수금	2,086,663	171,536

합 계	2,149,364	202,373

비유동:

장기종업원급여	192,165	162,636

21. 확정급여부채(1) 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,112,486	6,680,337

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,680,337	6,369,706

당기근무원가	700,046	1,033,200

이자비용	51,277	55,867

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(90,194)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(319,175)	(688,242)

보고기간말 금액	7,112,485	6,680,337

(3) 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	162,636	178,531

당기근무원가	29,682	45,203

이자비용	2,847	3,494

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(34,592)

제도에서의 지급액 :

급여의지급	(3,000)	(30,000)

보고기간말 금액	192,165	162,636

22. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다,당분기와 전분기에 반영된 유효법인세율은 각각 21.49% 및 22.41% 입니다.

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	175,778	254,602

전입액(환입액)	(76,767)	(22,247)

연중 사용액	(35,644)	(47,998)

기말	63,367	184,357

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	521,439	731,238

25. 자본금(1) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목당분기와 전분기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,078,779)	408,188	(670,591)

지분법자본변동	(3,145)	-	(3,145)

해외사업장환산손익	227,682	34,220	261,902

순확정급여부채의 재측정요소	(744,689)	-	(744,689)

기타자본조정	(1,283,623)	364,654	(918,969)

자기주식	(68,745,676)	1,467,240	(67,278,436)

합 계	(71,628,230)	2,274,302	(69,353,928)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(839,260)	(200,140)	(1,039,400)

지분법자본변동	(6,738)	3,038	(3,700)

해외사업환산손익	230,447	(39,222)	191,225

순확정급여부채의 재측정요소	(815,041)	-	(815,041)

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식	(68,745,675)	-	(68,745,675)

합계	(71,459,892)	(236,322)	(71,696,214)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	264,272,745	267,917,178

합 계	267,785,630	271,430,063

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,583,678	4,316,694	1,443,140	4,542,746

퇴직급여	110,951	332,854	162,404	487,212

복리후생비	117,336	385,967	174,531	610,221

여비교통비	79,808	255,253	75,700	76,953

접대비	58,101	68,137	10,314	33,406

통신비	7,393	17,238	4,756	15,957

수도광열비	16,033	114,871	81,701	256,980

세금과공과금	86,831	137,530	99,819	128,546

감가상각비	205,411	616,695	215,771	675,284

수선비	9,863	21,885	59,378	65,772

보험료	27,837	72,138	22,430	59,789

차량유지비	3,459	11,893	2,170	10,028

경상연구개발비	2,999,112	4,718,629	1,143,488	3,129,138

운반비	79,461	217,165	70,140	298,875

교육훈련비	1,163	6,914	1,258	3,340

도서인쇄비	260	441	1,740	1,938

회의비	249	4,287	1,529	5,379

소모품비	10,012	33,403	64,011	165,270

지급수수료	193,690	1,170,476	702,341	1,643,629

광고선전비	172,263	878,843	199,421	203,624

대손상각비	(241,366)	349	77	136

무형자산상각비	134,873	375,775	87,005	243,252

합계	6,656,418	13,757,437	4,623,124	12,657,475

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(859,320)	(1,329,510)	134,816	(38,713)

원재료 및 부재료비	3,301,352	7,574,034	1,677,781	5,881,228

반환제품원가	(37,493)	(14,830)	-	-

인건비	4,751,990	9,157,678	2,575,867	7,773,025

감가상각비 및 무형자산상각비	1,212,763	2,285,321	501,258	1,520,222

외주가공비	108,941	335,967	111,798	377,032

광고선전비	172,262	878,843	199,421	203,624

기타비용	3,177,176	7,242,542	2,414,887	6,513,670

합계	11,827,671	26,130,045	7,615,828	22,230,088

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	13,500	4,500	13,500

국고보조금수익	-	-	131,679	384,677

유형자산처분이익	-	-	-	16,818

잡이익	800	147,916	382,508	484,654

합계	5,300	161,416	518,687	899,649

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	450	150	450

선급금 손상차손	-	-	-	95,575

잡손실	34,124	60,584	(8,623)	6,832

합계	34,274	61,034	(8,473)	102,857

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	137,771	422,297	81,798	184,802

배당금수익	-	9,522	-	7,873

외환차익	705,023	1,486,983	1,188,683	1,565,125

외화환산이익	1,534,791	2,062,563	790,815	1,673,801

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	(109,252)	1,918	(523,277)	141,816

당기손익인식금융자산처분이익	822,203	1,715,623	283,678	769,335

합계	3,090,536	5,698,907	1,821,697	4,342,752

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	4,300	5,885

외환차손	251,970	364,701	32,740	120,235

외화환산손실	(592)	5,625	(47,381)	236

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,167,773	2,167,201	(37,265)	-

합계	1,419,151	2,537,526	(47,606)	126,356

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 지배기업의 소유주에 귀속된 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주분기순이익	6,281,978,761	21,320,925,380	6,561,402,626	20,900,364,499

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,817,666	9,809,883	9,805,927	9,805,927

기본주당순이익	640	2,173	669	2,131

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위: 주)

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수	10,743,000	10,743,000	10,743,000	10,743,000

자기주식 효과	(925,334)	(933,117)	(937,073)	(937,073)

가중평균유통보통주식수	9,817,666	9,809,883	9,805,927	9,805,927

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,270,917	20,741,762

조정:

법인세비용	5,822,892	6,014,885

이자수익	(422,297)	(184,802)

배당금수익	(9,522)	(7,873)

감가상각비	1,877,920	1,278,810

무형자산상각비	375,774	243,252

퇴직급여	751,324	771,259

장기종업원급여	32,529	-

재고자산평가손실	71,854	-

대손상각비	349	136

선급금손상차손	-	95,575

외화환산손실	5,625	236

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,167,201	-

자기주식으로 지급된 성과급	2,926,000	-

지분법손실	-	88,726

지급수수료	141	-

외화환산이익	(2,062,563)	(1,673,801)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,918)	(141,816)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,715,623)	(769,335)

유형자산처분이익	-	(16,818)

잡이익	(3,835)	-

소계	9,815,851	5,698,434

매출채권의 감소(증가)	(1,850,688)	(2,807,934)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(180,180)	506,190

재고자산의 감소(증가)	(1,956,580)	191,905

기타유동자산의 감소(증가)	(712,747)	53,754

기타비유동자산의 감소(증가)	13,704	-

매입채무의 증가(감소)	701,859	383,685

기타유동지급채무의 증가(감소)	(1,463,252)	(375,129)

기타유동부채의 증가(감소)	1,946,992	(280,173)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	-	6,523

반품충당부채의 증가(감소)	(112,411)	(70,245)

퇴직금의 지급	(319,175)	(559,604)

장기종업원급여의 지급	(3,000)	-

단기금융자산의 감소(증가)	3,650,696	19,324,432

소계	(284,782)	16,373,404

영업으로부터 창출된 현금	30,801,986	42,813,600

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	408,188	164,048

유무형자산취득관련 미지급금 증감	52,964	839,009

무형자산취득관련 선급금 대체	820,466	395,846

건설중인자산 본계정 대체	30,170,803	-

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	R Bio(*2)(주)현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)	R Bio(*2)영파카진기업관리유한공사(주)현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 50%, 메디덤의 Robert Baraczek이 50% 를 출자하여 설립된 회사로 지배기업과 직접 지분관계는 없습니다.(*3) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	1,288,323	-	1,462,895	681,827

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd	31,882	-	171,956	-

기타	대표이사의 친족	5,162	-	3,175	-

합계	1,325,367	-	1,638,026	681,827

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	선수금	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	170,191	60,466	-	68,048	-

임직원	-	-	964,360	-	1,292,830

합계	170,191	60,466	964,360	68,048	1,292,830

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	78,500	406,970	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	19,157	79,997	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	705,284	2,168,075	556,565	1,782,156

퇴직급여	70,881	212,644	63,708	191,126

기타장기종업원급여	188	563	255	765

합계	776,353	2,381,282	620,528	1,974,047

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	9,883,326	27,265,598	6,586,873	21,953,276

유럽	5,508,129	14,471,879	4,627,538	15,277,033

아메리카	2,723,279	7,775,589	2,321,722	6,492,879

아프리카	188,608	426,081	106,251	318,579

오세아니아	6,405	22,943	6,286	20,505

합계	18,309,747	49,962,090	13,648,670	44,062,272

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	5,823,973	10,977,790	3,014,660	7,530,412

고객 2	1,838,003	5,601,733	1,812,648	4,787,667