케어젠 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제18 (당)기말 2018년 12월 31일 현재
제17 (전)기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,827,058	63.5

자기주식	587,730	5.5

기타	3,328,212	31.0

합계	10,743,000	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 제외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', '기업회계기준해석서 제2031호' 수익: 광고용역의 교환거래', '제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 환불자산과 환불부채가각각61백만원증가하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치의 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	11,580,218	11,580,218

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	13,168,950	13,168,950

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	55,199,600	55,199,600

채무증권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	40,130,640	40,130,640

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	34,560,865	34,560,865

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,597,416	5,597,416

(a) 지분상품은 당사가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 채무증권 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 한상 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 새로운 손상모형의 영향2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	62,648,815.04	70,047,640,096	31,636,553	33,895,403,409

JPY	5,504,664.00	55,772,155	21,491,003	203,973,258

CNY	25,190,679.81	4,100,035,046	17,544,668	2,871,184,957

EUR	17,765,550.83	22,724,982,000	17,763,793	22,724,332,029

GBP	4,950.00	7,030,584	4,480	6,449,094

HKD	0.00	0	6,129,594	840,183,414

외화부채:

USD	37,700.00	42,152,370	19,830	21,245,862

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당기말	전기말	당기	전 기

USD	1,118.10	1,071.40	1,100.30	1,130.84

JPY	10.13	9.49	9.96	10.09

CNY	162.76	163.65	166.40	167.46

EUR	1,279.16	1,279.25	1,298.63	1,276.39

GBP	1,420.32	1,439.53	1,468.22	1,455.43

HKD	142.77	137.07	140.38	145.13

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	2,656,403	1,285,441	2,656,403	1,285,441

하락시	(2,656,403)	(1,285,441)	(2,656,403)	(1,285,441)

JPY	상승시	2,114	7,731	2,114	7,731

하락시	(2,114)	(7,731)	(2,114)	(7,731)

CNY	상승시	155,391	108,818	155,391	108,818

하락시	(155,391)	(108,818)	(155,391)	(108,818)

EUR	상승시	861,277	861,252	861,277	861,252

하락시	(861,277)	(861,252)	(861,277)	(861,252)

GBP	상승시	266	244	266	244

하락시	(266)	(244)	(266)	(244)

HKD	상승시	0	31,843	0	31,843

하락시	0	(31,843)	0	(31,843)

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	상승시	-	-	157,275	157,395

하락시	-	-	(157,275)	(157,395)

KOSDAQ	상승시	-	-	0	52,714

하락시	-	-	0	(52,714)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	13,530,421	11,574,111

당기손익공정가치측정금융자산	48,890,874	13,168,950

기타유동금융자산	82,106,678	55,199,600

상각후원가측정 금융자산	11,989,753	40,130,640

매출채권	38,454,786	31,551,130

기타수취채권 - 유동	1,071,163	740,666

기타수취채권 - 비유동	2,383,809	2,269,069

합 계	198,427,484	154,634,166

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,243,447	-	-	-

기타지급채무-유동	572,158	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	61,772	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,683,231	-	-	-

기타지급채무-유동	511,781	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	50,000	-	-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(A)	10,477,010	10,452,418

자본(B)	240,832,248	231,774,641

부채비율(A/B)	4.35%	4.51%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액(*)	공정가치

금융자산

단기금융상품	48,890,874	48,890,874	13,168,950	13,168,950

기타포괄손익측정 금융자산	2,019,345	2,019,345	2,693,706	2,693,706

(*) 전기말 매도가능자산 중, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가했던 시장성 없는 지분증권의 가액 2,903,710천원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산_지분증권

오라클코스메틱	3,000	3,000

Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(China)	2,900,710	2,900,710

합계	2,903,710	2,903,710

오라클코스메틱 주식과 Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(China) 주식 은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,890,874	-	48,890,874

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,016,345	-	3,000	2,019,345

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	13,168,950	-	13,168,950

매도가능금융자산	2,693,706	-	-	2,693,706

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산	48,890,874	13,168,950

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	2,019,345	5,597,416

상각후원가측정 금융자산	11,989,753	141,471,323

상각후원가측정 금융부채	1,877,377	2,245,012

합 계	64,777,349	162,482,701

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	12,545	6,107

금융기관예치금	13,530,421	11,574,111

합계	13,542,966	11,580,218

8. 기타금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

MMT	3,797,286	3,144,621

파생결합사채	44,708,425	10,024,329

펀드	385,163	-

합계	48,890,874	13,168,950

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예적금	82,106,678	55,199,600

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	272,205	237,380

한스바이오메드	-	72,190

한국콜마	1,128,000	1,476,000

아모레퍼시픽	616,140	304,500

씨젠	-	603,636

소계	2,016,345	2,693,706

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(China)	-	2,900,710

(주)밥스누	-	-

소계	3,000	2,903,710

합계	2,019,345	5,597,416

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 당사는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,597,416	1,935,337

취득	5,414,262	5,164,836

처분(*)	-4,807,218	(2,241,878)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	355,353

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	383,768

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-4,185,115	-

기말금액	2,019,345	5,597,416

(*) 당기에 당사가 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하면서 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 금액은 609,334천원입니다.

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,813,900	533,529	544,073	3,813,900	2,837,359	2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50%	1,152,600	687,418	687,418	1,152,600	841,789	841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*3)	중국	95%	-	-	-	1,675,600	1,504,535	1,504,535

합 계	4,966,500	1,220,947	1,231,491	6,642,100	5,183,683	5,107,923

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 전기 50%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속기업투자주식으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	종속회사편입	당기말

CYJ International Company Ltd.	2,761,599	(2,127,668)	-	(67,909)	(21,949)	-	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	841,789	-	-	(153,143)	(1,228)	-	687,418

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	1,504,535	-	-	-	-	(1,504,535)	-

합 계	5,107,923	(2,127,668)	-	(221,052)	(23,177)	(1,504,535)	1,231,491

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	-	-	(22,956)	(305,033)	2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	-	-	(244,465)	(57,900)	841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	1,677,401	-	-	(81,686)	(91,180)	1,504,535

합 계	5,911,143	-	-	(349,107)	(454,113)	5,107,923

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,542,384	18,016	5,701	(428,967)	(6,153,403)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,502,189	127,354	308,415	(306,286)	64,856

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,680,737	1,573,998	4,037,766	(244,109)	(833,201)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,746,640	63,062	145,656	(488,930)	(115,800)

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	3,088,973	79,904	683,746	(163,373)	(182,360)

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	1,524,368	35%	533,529	(91,527)	108,614	(6,543)	544,073

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	1,374,835	50%	687,418	0	0	0	687,418

합 계	1,220,947	(91,527)	108,614	(6,543)	1,231,491

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	8,106,739	35%	2,837,359	(173,757)	108,614	(10,617)	2,761,599

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	1,683,578	50%	841,789	-	-	-	841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	3,009,069	50%	1,504,535	-	-	1,504,535

합 계	5,183,683	(173,757)	108,614	(10,617)	5,107,923

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아	한국	화장품 도소매	100%	65,068	100%	70,730

Caregen Biopharma Inc.(*1)	미국	의학 및 약학 연구개발업	100%	63,977	90.36%	31,862,990

CYJ International Korea Inc.(*2)	한국	화장품 도소매	100%	98,565	50%	1,322,020

ONGEN International Co., Ltd	중국	화장품 도소매	100%	-	100%	146

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*3)	중국	화장품 도소매	95%	2,953,417	-	-

관계기업

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd (*4)	중국	화장품 도소매	49%	-	-	-

합 계	3,181,027	33,255,886

(*1) 당 반 기 중 Caregen Biopharma Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 90.36%에서 100%로 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 CYJ International Korea Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 50%에서 100%로 증가하였습니다.(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 전기 50%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속관계기업투자주식으로 분류 변경하였습니다.(*4) 당반기 중 당사는 Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. 을 설립하였으며 지분 49%를 CNY9,800,000에 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	분류변경	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당기말

(주)케어젠 코리아	70,730	-	-	(5,662)	0	0	65,068

Caregen Biopharma Inc.	31,862,990	-	(33,230,363)	(31,595)	2,381,914	(918,969)	63,977

CYJ International Korea Inc	1,322,020	-	30,000	(462,451)	0	(791,004)	98,565

Ongen International Limited	146	-	(151)	0	(114)	119	0

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	1,504,535	1,529,820	(16,183)	(64,755)	0	2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	1,655,122	(1,609,879)	(45,243)	0	0

합 계	33,255,886	1,504,535	(30,015,572)	(2,125,770)	2,271,802	(1,709,854)	3,181,027

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

(주)케어젠코리아	748,320	50,000	(347,180)	-	(380,410)	70,730

Caregen Biopharma Inc.	36,254,544	-	(294,063)	(4,097,491)	-	31,862,990

CYJ International Korea Inc	314,403	1,230,000	(149,037)	-	(73,346)	1,322,020

ONGEN International Co., Ltd	-	4,522	(4,490)	114	-	146

합 계	37,317,267	1,284,522	(794,770)	(4,097,377)	(453,756)	33,255,886

(3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	65,690	623	-	(5,663)	-

Caregen Biopharma Inc.	63,977	-	-	(31,999)	2,366,372

CYJ International Korea Inc	320,215	1,057	(21,239)	352,084	-

Ongen International Limited	-	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	6,270,349	3,306,245	313,681	(29,240)	(15,725)

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	5,885,775	3,677,536	420,056	(1,077,229)	(92,332)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	71,293	563	107,417	(561,037)	-

Caregen Biopharma Inc.	35,261,753	45	-	(325,431)	(4,534,557)

CYJ International Korea Inc	2,895,115	29,124	90,444	(774,587)	-

ONGEN International Co., Ltd	146	-	-	(4,489)	114

(4) 당기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	65,068	100%	65,068	-	-	65,068

Caregen Biopharma Inc.	63,976	100%	63,977	-	-	63,977

CYJ International Korea Inc	319,159	100%	319,159	(220,594)	-	98,565

Ongen International Limited	-	100%	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	2,964,104	95%	2,815,899	-	137,518	2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,208,240	49%	1,082,037	(1,082,037)	-	-

합 계	4,346,140	(1,302,631)	137,518	3,181,027

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	70,730	100%	70,730	-	-	70,730

Caregen Biopharma Inc.	35,261,708	90.36%	31,862,990	-	-	31,862,990

CYJ International Korea Inc	2,865,992	50%	1,432,996	(110,976)	-	1,322,020

ONGEN International Co., Ltd	146	100%	146	-	-	146

합 계	33,366,862	(110,976)	-	33,255,886

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	40,248,911	35,251,360

대손충당금	(1,794,127)	(3,700,230)

매출채권(순액)	38,454,784	31,551,130

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,253,465	12,607,745

소계	19,253,465	12,607,745

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	14,521,081	11,561,186

6개월 초과 12개월 이하	4,153,081	6,371,130

1년 초과	527,157	1,011,070

소계	19,201,319	18,943,386

손상채권(*)

6개월 이하	953,083	1,108,874

6개월 초과 12개월 이하	457,359	2,024,806

1년 초과	383,685	566,549

소계	1,794,127	3,700,229

합계	40,248,911	35,251,360

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,700,230	2,032,442

대손충당금 추가설정	1,087,815	1,860,540

제각	(2,993,918)	(192,752)

보고기간 말 금액	1,794,127	3,700,230

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동채권

미수수익	627,220	250,833

미수금	443,943	489,833

합계	1,071,163	740,666

비유동채권

대여금	1,278,870	1,164,630

보증금	1,104,939	1,104,439

합계	2,383,809	2,269,069

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

선급금	2,684,450	1,686,622

선급비용	24,990	17,239

환불자산(주석23)	60,527	-

합계	2,769,966	1,703,861

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원재료	886,155	432,354

평가손실충당금	(15,178)	(10,410)

부재료	1,849,519	1,086,110

평가손실충당금	(295,781)	(190,645)

제품	3,071,094	2,499,131

평가손실충당금	(77,451)	(138,206)

합계	5,418,358	3,678,334

@비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,968백만원(전기: 7,337백만원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	-	13,817,429	13,817,430	-	13,817,430

건물	14,023,733	(3,811,666)	10,212,067	13,829,123	(2,915,870)	10,913,253

구축물	15,010	(6,810)	8,200	15,010	(6,060)	8,950

건설중인자산	5,517,753	-	5,517,753	5,195,228	-	5,195,228

시설장치	3,092,422	(1,375,084)	1,717,338	3,092,422	(1,003,370)	2,089,052

기계장치	5,605,298	(3,308,066)	2,297,231	4,602,154	(2,891,610)	1,710,544

차량운반구	513,054	(328,609)	184,445	480,359	(239,594)	240,765

공구와기구	33,729	(10,465)	23,264	18,029	(8,701)	9,328

집기비품	958,453	(683,260)	275,193	936,122	(567,522)	368,600

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	44,025,881	(9,523,960)	34,501,920	42,434,877	(7,632,727)	34,802,150

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,913,253	8,951	2,089,051	1,710,545	240,766	9,328	368,600	5,195,228	449,000	34,802,151

취득	-	-	-	-	1,048,598	32,694	15,700	22,332	983,819	-	2,103,143

처분	-	-	-	-	(12,784)	-	-	-	-	-	(12,784)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(661,294)	-	(661,294)

감가상각비	-	(701,187)	(751)	(371,714)	(469,412)	(89,015)	(1,764)	(115,738)	-	-	(1,749,580)

정부보조금상계	-	-	-	-	20,285	-	-	-	-	-	20,285

기말 순장부금액	13,817,429	10,212,067	8,200	1,717,338	2,297,231	184,445	23,264	275,193	5,517,753	449,000	34,501,920

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	456,074	-	449,000	26,428,422

취득	2,892,269	-	-	29,556	274,531	-	5,150	33,715	2,302,959	-	5,538,180

처분	-	(457,080)	-	-	(4,200)	-	-	-	-	-	(461,280)

대체	(615,125)	2,656,368	-	-	-	-	-	-	2,892,269	-	4,933,512

감가상각비	-	(636,126)	(751)	(369,817)	(446,021)	(84,110)	(1,546)	(121,189)	-	-	(1,659,560)

정부보조금상계	-	-	-	-	22,876	-	-	-	-	-	22,876

기말 순장부금액	13,817,430	10,913,253	8,950	2,089,052	1,710,544	240,765	9,328	368,600	5,195,228	449,000	34,802,150

감가상각비 중 613,361천원(전기: 600,766천원)은 제조원가 926,916천원(전기: 860,201천원)은 판매비와관리비 209,301천원(전기: 175,716천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(203,030)	370,230	573,260	(174,367)	398,893

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 순장부금액	398,893	5,447,554

대체	-	(4,933,512)

감가상각비	(28,663)	(115,149)

기말 순장부금액	370,230	398,893

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 28,663천원입니다

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	1,264,749	(476,390)	788,359	1,025,531	(360,625)	664,906

소프트웨어	414,573	(335,587)	78,986	407,623	(279,587)	128,036

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	2,444,149	(1,027,489)	1,416,659	2,197,982	(855,725)	1,342,257

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	664,906	128,035	549,315	1,342,256

취득	239,217	6,950	0	246,167

상각비	(115,764)	(56,000)	0	(171,764)

기말	788,359	78,985	549,315	1,416,659

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	1,243,204

취득	215,365	40,214	-	255,579

상각비	(92,938)	(63,588)	-	(156,526)

기말	664,906	128,036	549,315	1,342,257

무형자산상각비 171,764천원(전기: 156,526천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,587,436천원(전기:3,011,16 3 천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지 급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

매입채무	1,243,447	1,683,231

미지급금	216,212	238,479

미지급비용	355,946	273,302

소계	1,815,605	2,195,012

비유동

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	11,772	-

소계	61,772	50,000

합계	1,877,377	2,245,012

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

예수금	88,797	68,532

선수금	150,217	229,565

합계	239,014	298,097

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,286,791	2,756,567

재무상태표상 확정급여부채	3,286,791	2,756,567

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,756,567	2,189,082

당기근무원가	537,554	403,494

이자비용	75,613	16,467

재측정요소:	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	273,133	13,561

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	168,617

- 인구통계적 보험수리적손익	0	73,072

제도에서의 지급액:	0

- 급여의 지급	(356,076)	(107,726)

보고기간말 금액	3,286,791	2,756,567

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.27%	2.81%

임금상승률	4.37%	5.49%

확정급여채무의 가중평균만기	8.87년	9.03년

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(250,788)	288,685

임금상승률	1%	285,927	(253,252)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	7,510,655

전기법인세의 조정사항	-	(8,681)

소계	-	7,501,974

이연법인세

일시적차이의 증감	-	(483,161)

자본에 직접반영된 법인세	-	(122,204)

소계	-	(605,365)

법인세비용	-	6,896,609

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	-	30,723,653

법인세율로 계산된 법인세비용	-	6,973,124

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(468,094)

- 세무상 차감되지 않는 비용	-	673,355

- 전기법인세조정	-	(8,681)

- 세액공제	-	(503,732)

- 기타	-	230,637

법인세비용	-	6,896,609

당사의 가중평균세율은 24.20%(전기:22.70%)입니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영후	반영 전	법인세효과	반영후

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	739,121	(169,418)	569,703

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(255,250)	47,214	(208,036)

합계	-	-	-	483,871	(122,204)	361,667

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	730,864

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	1,164,439

소계	-	1,895,303

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	124,241

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	70,997

소계	-	195,238

이연법인세자산(부채) 순액	-	1,700,065

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

대손충당금	-	-	-	-

대손금	-	-	-	-

재고자산평가손실	-	-	-	-

퇴직급여충당부채	-	-	-	-

매도가능증권평가손익	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

연구인력개발준비금	-	-	-	-

국고보조금	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

미지급비용	-	-	-	-

반품충당부채	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

대손충당금	388,613	440,069	-	828,682

대손금	(9,359)	(936)	-	(10,295)

재고자산평가손실	33,119	48,982	-	82,101

퇴직급여충당부채	481,598	138,277	47,214	667,089

매도가능증권평가손익	94,490	-	(169,418)	(74,928)

미수수익	(35,154)	(25,548)	-	(60,702)

연구인력개발준비금	(133,708)	83,956	-	(49,752)

국고보조금	14,548	(4,081)	-	10,467

감가상각비	(37,466)	39,059	-	1,593

미지급비용	32,430	6,484	-	38,914

반품충당부채	182,790	31,952	-	214,742

무형자산손상차손	47,413	4,741	-	52,154

주식선택권	157,590	(157,590)	-	-

합계	1,216,904	605,365	(122,204)	1,700,065

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자지분	-	4,774,765	처분하지 않을 예정임

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 유효법인세율은 24.20%입니다.

23. 기타충당부채(1) 환불부채의 당기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	887,361	830,863

증가	(800,823)	261,260

감소	151,716	(204,762)

회계정책의 변경	60,527	-

기말	298,781	887,361

(2) 당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

환불자산	60,527

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	KB국민은행	600,000	-

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	카드가맹(LG CNS)	2,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 소송중인 사건은 없습니다.

25. 자본금(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.12.31	전기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2017.06.13	주식선택권 행사	33,000	16,500	1,779,138

2017.12.31	전기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

2018.12.31	당기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	175,498,288,194원	175,498,288,194원

26. 기타자본항목당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	234,692	(3,413,751)	(3,179,060)

지분법자본변동	(2,204,035)	2,248,626	44,592

순확정급여부채의 재측정요소	308,059	222,164	308,059

자기주식(*)	(39,666,370)	(6,188,022)	(45,854,392)

합계	(41,327,654)	(7,130,983)	(48,680,801)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (*) 당사는 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 587,730주(전기말 507,730주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	(335,011)	292,527	277,176	234,692

지분법자본변동	2,347,455	(4,551,490)	-	(2,204,035)

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	(208,036)	-	308,059

주식선택권	1,253,559	(1,253,559)	-	-

자기주식	(33,538,882)	(6,127,488)	-	(39,666,370)

합계	(29,756,784)	(11,848,046)	277,176	(41,327,654)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	2,284,653

미처분이익잉여금	104,875,537	89,947,854

합계	108,388,422	92,232,507

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기(처분예정일: 2019년 3월 26일)	전 기(처분확정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금	104,875,886,284	89,947,853,900

전기이월미처분이익잉여금	83,192,575,700	72,876,088,312

이익준비금적립액	(614,116,200)	(614,116,200)

중간배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.9%)	(6,141,162,000)	(6,141,162,000)

당기순이익	28,438,588,784	23,827,043,788

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

연구및인력개발준비금	-	-

III. 이익잉여금처분액	(6,702,478,200)	(6,755,278,200)

이익준비금의 적립액	609,316,200	614,116,200

현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.8%) 전기 600원(0.7%)	6,093,162,000	6,141,162,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	98,173,408,084	83,192,575,700

28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

급여	3,561,411	3,096,379

퇴직급여	353,414	103,344

복리후생비	399,248	368,350

여비교통비	256,284	302,306

접대비	220,405	92,728

통신비	32,477	29,100

수도광열비	153,060	134,161

세금과공과금	139,983	165,543

감가상각비	955,579	975,350

수선비	6,699	1,130

보험료	50,481	49,247

차량유지비	10,927	13,592

경상연구개발비	3,587,437	3,011,163

운반비	449,492	437,735

교육훈련비	4,223	1,165

도서인쇄비	2,833	1,977

소모품비	56,981	36,318

지급수수료	674,274	939,464

광고선전비	1,502,019	1,535,060

대손상각비	1,087,815	1,860,540

판매수수료	4,776	57,617

무형자산상각비	171,764	156,52 6

합계	13,681,582	13,368,79 5

29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품의 변동	(632,718)	(174,797)

원재료 및 부재료비	8,521,562	7,512,021

인건비	8,122,350	6,448,637

감가상각비 및 무형자산상각비	1,950,006	1,908,359

외주가공비	562,520	606,719

광고선전비	1,502,019	1,535,060

기타비용	6,163,145	7,495,263

매출원가, 판매비와관리비 합계	26,188,884	25,331,262

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	0	137,920

수입임대료	18,000	162,712

국고보조금수익	105,951	0

잡이익	86,433	161,332

합계	210,384	461,964

(2) 당 기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	12,434	3,200

기부금	600	600

잡손실	15,364	5,961

기타의 대손상각비	0	81,883

종속관계기업투자주식손상차손	0	73,346

종속관계기업투자주식처분손실	1,709,854	380,410

합계	1,738,252	545,400

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익

상각후원가측정금융자산	1,808,333	1,109,036

배당금수익

상각후원가측정금융자산	6,916	29,280

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	2,616,950	1,155,916

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	197,796	28,520

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	10,163	163,655

당긴손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산	675,855	782,384

합계	5,316,013	3,268,791

(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	222,744	822,747

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	656,872	2,773,944

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	167,786

합계	879,616	3,764,477

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당기순이익

(단위:주 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	28,438,239,014	23,827,043,788

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,225,177	10,221,800

기본주당순이익	2,781	2,331

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당기	전기

기초 보통주	10,235,270	10,279,367

자기주식	(10,093)	(75,830)

주식선택권의 행사	-	18,263

가중평균유통보통주식수	10,225,177	10,221,800

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구분	당기	전기

보통주당기순이익	28,438,239,014	23,827,043,788

희석주당이익 산정을 위한 순이익	28,438,239,014	23,827,043,788

발행된 가중평균유통보통주식수	10,225,177	10,221,800

조정내역

주식선택권	-	12,435

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,225,177	10,234,235

희석주당순이익	2,781	2,328

보통주 주당이익	2,781	2,331

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	28,438,239	23,827,044

비현금항목의조정	-	-

법인세비용	9,079,228	6,896,609

감가상각비	1,757,958	1,751,833

무형자산상각비	171,764	156,526

유형자산 처분손실	12,434	3,200

유형자산 처분이익	-	(137,920)

외화환산이익	(197,796)	(28,520)

외화환산손실	656,872	2,773,944

관계기업및공동지배기업투자손실	2,346,823	-

종속 관계기업투자주식처분손실(이익)	1,709,854	380,410

종속 관계기업투자주식손상차손	-	73,345

관계기업투자주식처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(10,163)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	167,786

당기손익인식금융자산처분이익	(675,855)	(782,384)

금융상품처분이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	(163,655)

지분법손익	-	1,143,877

관계기업투자주식처분이익	-	-

기타의대손상각비	-	81,883

무형자산손상차손	-	-

대손상각비(환입)	1,087,815	1,860,540

주식보상비용	-	179,080

퇴직급여	613,167	419,961

이자수익	(1,808,333)	(1,109,036)

이자비용	-	-

배당금수익	(6,916)	(29,280)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

기타의처분이익	-	-

소계	14,736,852	13,638,199

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,019,897)	(10,805,237)

재고자산의 감소(증가)	(1,740,024)	(307,965)

기타유동수취채권의 감소(증가)	45,890	(123,220)

기타유동자산의 증가(감소)	(1,005,578)	(508,318)

매입채무의 증가(감소)	(439,498)	754,997

기타유동지급채무의 증가(감소)	80,641	(443,493)

기타유동부채의 증가(감소)	(79,348)	(477,200)

미지급법인세의 증가(감소)	-	-

미지급배당금의 증가(감소)	-	-

반품충당부채의 증가(감소)	(649,107)	56,498

퇴직금의 지급	(356,075)	(107,725)

단기금융상품의 감소(증가)	(35,461,761)	41,541,313

장기 미지급의 증가	11,772	-

소계	(47,612,985)	29,579,650

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,437,894)	67,044,893

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	383,768

확정급여제도의 재측정요소	-	255,250

투자부동산대체	-	(4,933,511)

무형자산취득관련 미지급금 증감	-	-

무형자산취득관련 선급금 증감	-	183,041

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	비현금거래	기말금액

임대보증금(유동)	-	-	-	-	-

임대보증금(비유동)	50,000	-	-	-	50,000

합 계	50,000	-	-	-	50,000

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속관계기업	(주)케어젠코리아Caregen Biopharma Inc.,Ongen International Limited.CYJ International Korea Inc.Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)	(주)케어젠코리아Caregen Biopharma Inc.,Ongen International Limited.CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.,	CYJ International Company Ltd.,Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.,Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.(*2)

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*3)	CYJ International Taiwan Inc.(*3)

(*1) 전기에는 공동지배기업으로 분류되었으나, 당기 중 45%의 지분을 추가 취득하여 95%의 지분을 보유하게 됨에 따라 공동지배기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*3) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

매출	매출	유형자산 취득

종속기업	(주)케어젠코리아	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.,	-	-	23,338

CYJ International Korea Inc.	35,586	25,400

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	1,347

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	4,792,793

기타	CYJ International Taiwan Inc.	1,039,136

합계	4,828,379	1,065,883	23,338

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	CYJ International Korea Inc.	-	-	14,410	-

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	3,354,300	-	-	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	402,639	-	309,532	-

종업원	-	1,055,250	-	1,164,630

합계	3,756,939	-	323,942	1,164,630

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	CYJ International Korea Inc.(*)	-	-	30,000

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	1,504,534

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	1,655,122

종업원	49,900	159,280	-

합계	49,900	159,280	3,189,656

(*)당기 중 CYJ International Korea Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 50%에서 100%로 증가하였습니다.당기말 현재 당사는 Mediderm Inc.에 대한 매출채권 USD 5,011,700을 계상하고 있습니다. 당기말 이후 상기 채권의 회수가능성을 보증하기 위하여 당사의 대표이사는대표이사 소유 당사 주식 60,000주를당사에 대하여 질권설정을 하였습니다.- 전기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)케어젠코리아	-	-	50,000

Ongen International Limited.	-	-	4,522

CYJ International Korea Inc.	-	-	1,230,000

종업원	23,000	153,560	-

합계	23,000	153,560	1,284,522

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,115,140	1,005,740

퇴직급여	353,693	107,524

주식기준보상(*)	-	179,080

합계	1,468,833	1,292,344

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정 가치입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당기	전기

아시아	37,584,945	29,343,366

유럽	17,212,873	23,741,628

아메리카	7,676,572	4,422,828

아프리카	628,328	221,253

오세아니아	43,490	48,838

합계	63,146,208	57,777,913

(2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가	매출액

당기	전기

고객 1(*)	5,599,235	8,856,057

고객 2(**)	2,295,975	3,635,211

(*) 고객 1에 대한 당기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다. (**) 고객 2에 대한 당기 및 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다 .

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 2015년 3월 30일 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함ㆍ 행사 가능 기간: 2017.03.30 ∼ 2021.03. 29

ㆍ 행사가격 : 11,000원(2) 당기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기	전기

기초 잔여주	-	33,000

행사	-	(33,000)

기말 잔여주	-	-

보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.

(4) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기보상원가	-	179,080

판매비와관리비	-	179,080

잔여보상원가	-	-

(4) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기보상원가	-	179,080

판매비와관리비	-	179,080

잔여보상원가	-	-