케어젠 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제21(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 그 특수관계자	6,871,512	63.96

자기주식	937,073	8.72

기타	2,934,415	27.32

합 계	10,743,000	100.00

2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당반기말	전기말

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	06월 30일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)	중 국	화장품 도소매	06월 30일	100	100

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	미 국	화장품 도소매	06월 30일	60	60

(*1) 보고기간말 현재 청산절차가 진행중입니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	6,749	-	-	(6,653)	817

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	93,284	33,194	-	3,674	1,950

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	8,350	-	-	(113,515)	5,061

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	12,586	-	-	(30,092)	2,519

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	61,562	7,098	-	234,047	(8,167)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	116,803	-	-	(346,151)	10,794

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	10,868,547	14,051,944,506	16,918,463	20,056,838,290

JPY	9,715,789	91,955,084	779,667	8,032,441

CNY	21,916,446	4,224,394,977	20,086,607	3,741,331,483

EUR	13,900,063	18,765,780,376	10,886,352	14,613,185,085

외화부채:

USD	-	-	98,959	117,316,262

당반기와 전반기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전반기

USD	1,292.90	1,185.50	1,232.16	1,117.73

JPY	9.46	10.30	10.04	10.37

CNY	192.75	186.26	190.00	172.75

EUR	1,350.05	1,342.34	1,347.32	1,346.83

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

USD	상승시	548,026	1,347,253	548,026	1,347,253

하락시	(548,026)	(1,347,253)	(548,026)	(1,347,253)

JPY	상승시	3,586	15,456	3,586	15,456

하락시	(3,586)	(15,456)	(3,586)	(15,456)

CNY	상승시	164,751	121,853	164,751	121,853

하락시	(164,751)	(121,853)	(164,751)	(121,853)

EUR	상승시	731,865	956,302	731,865	956,302

하락시	(731,865)	(956,302)	(731,865)	(956,302)

② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

KOSPI	상승시	-	-	87,835	150,061

하락시	-	-	(87,835)	(150,061)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,186,362	22,245,783

단기금융자산	103,019,062	114,018,574

매출채권	7,429,584	5,538,286

기타수취채권 - 유동	408,891	615,953

장기금융상품	1,366,065	1,124,659

기타수취채권 - 비유동	3,009,635	3,221,665

합 계	144,419,599	146,764,920

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	929,591	-	-	-

기타지급채무(유동)	2,283,428	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	317,464	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	907,567	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,035,559	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	273,008	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	15,140,245	16,965,547

자본(B)	210,576,579	209,794,421

부채비율(A/B)	7.19%	8.09%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품(상각후원가로 측정하는 금융자산 제외)의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

단기금융상품	91,284,312	91,284,312	70,584,903	70,584,903

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,126,086	1,126,086	1,297,971	1,297,971

장기금융상품	1,366,065	1,366,065	1,124,659	1,124,659

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(주)(*)	3,000	3,000

(*) 오라클코스메틱(주) 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	-	91,284,312	-	91,284,312

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,126,086	-	3,000	1,129,086

장기금융상품	-	1,366,065	-	1,366,065

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	-	70,584,903	-	70,584,903

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,297,971	-	3,000	1,300,971

장기금융상품	-	1,124,659	-	1,124,659

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	29,186,750	-	29,186,750

단기금융상품	91,284,312	-	11,734,750	-	103,019,062

매출채권	-	-	7,429,584	-	7,429,584

기타수취채권-유동	-	-	408,891	-	408,891

장기금융상품	1,366,065	-	-	-	1,366,065

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,129,086	-	-	1,129,086

기타수취채권-비유동	-	-	3,009,635	-	3,009,635

합계	92,650,377	1,129,086	51,769,610	-	145,549,073

금융부채 :

매입채무	-	-	-	929,591	929,591

기타지급채무-유동	-	-	-	2,283,428	2,283,428

기타지급채무-비유동	-	-	-	317,464	317,464

합계	-	-	-	3,530,483	3,530,483

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,249,157	-	22,249,157

단기금융자산	70,584,903	-	43,433,671	-	114,018,574

매출채권	-	-	5,538,286	-	5,538,286

기타수취채권-유동	-	-	615,953	-	615,953

장기금융자산	1,124,659	-	-	-	1,124,659

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,300,971	-	-	1,300,971

기타수취채권-비유동	-	-	3,221,665	-	3,221,665

합 계	71,709,562	1,300,971	75,058,732	-	148,069,265

금융부채

매입채무	-	-	-	907,567	907,567

기타지급채무-유동	-	-	-	3,035,559	3,035,559

기타지급채무-비유동	-	-	-	273,008	273,008

합 계	-	-	-	4,216,134	4,216,134

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	387	3,375

금융기관예치금	29,186,362	22,245,783

합 계	29,186,749	22,249,158

8. 장ㆍ단기금융상품

보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특정금전신탁	71,514,070	61,058,528

펀드	21,136,307	10,651,034

정기예적금	11,734,750	13,650,696

단기CP	-	29,782,975

합계	104,385,127	115,143,233

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

(주)에이블씨엔씨	133,356	162,824

한국콜마(주)	610,400	644,000

(주)아모레퍼시픽	382,330	491,147

소 계	1,126,086	1,297,971

시장성 없는 지분증권(*2) :

오라클코스메틱(주)	3,000	3,000

(주)밥스누(*3)	-	-

합 계	1,129,086	1,300,971

(*1) 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당기 중 처분 되어 전기까지 인식한 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 779,680천원(법인세 효과 고려전)이 기타자본항목에서 제거되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,300,971	1,608,046

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(171,885)	318,811

처분으로 인한 재분류 조정손익	799,680	-

처분	(799,680)	-

반기말금액	1,129,086	1,926,857

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 참여자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당반기와 전반기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.(*)	1,043,982	8,634	-	(36,050)	159,147

(*) 손상인식 사유가 해소되지 않아 당반기 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	925,865	10,966	-	166,373	14,256

(4) 당반기와 전기 중 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,035,348	35%	362,372	-	-	(362,372)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	914,899	35%	320,215	-	-	(320,215)	-

11. 관계기업 투자주식 (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*)	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

(*) 연결실체가 보유한 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당반기와 전반기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,927,572	7,136,845	2,177,718	(96,309)	(173,483)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,391,764	4,130,530	1,857,848	(415,712)	(259,986)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	2,325,754	7,265,234	4,122,044	(1,384,295)	(430,136)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,145,433	4,208,501	4,036,326	(270,631)	527,527

(4) 당반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	(5,209,273)	49%	(2,552,544)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,261,234	6.67%	284,224	-	(284,224)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	(4,939,480)	49%	(2,420,345)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,936,932	6.67%	329,293	-	(329,293)	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,779,053	5,646,039

대손충당금	(349,469)	(107,753)

매출채권(순액)	7,429,584	5,538,286

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,429,347	5,538,049

소 계	7,429,347	5,538,049

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 이하	-	237

6개월 초과 12개월 이하	237	-

소 계	237	237

손상채권(*) :

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	241,565	-

1년 초과	107,904	107,753

소 계	349,469	107,753

합 계	7,779,053	5,646,039

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	107,753	118,876

대손상각비	241,716	59

기말금액	349,469	118,935

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동채권

미수수익	26,781	174,442

미수금	382,110	441,510

합 계	408,891	615,952

비유동채권

대여금	1,044,800	1,292,830

보증금	1,964,835	1,928,835

합 계	3,009,635	3,221,665

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	636,201	635,974

선급비용	84,336	56,657

반품자산회수권	17,766	40,429

합 계	738,303	733,060

비유동

장기선급금	2,159,846	1,933,467

15. 재고자산 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	895,164	968,019

평가손실충당금	(65,188)	(47,370)

부재료	1,877,140	1,555,204

평가손실충당금	(61,833)	(61,774)

제품	4,343,885	3,873,695

평가손실충당금	(112,174)	(113,864)

미착품	158,129	-

합계	7,035,123	6,173,910

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,802,490천원(전반기: 4,029,918천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(6,051,136)	7,570,066	13,621,202	(5,710,606)	7,910,596

구축물	15,010	(9,436)	5,574	15,010	(9,061)	5,949

시설장치	3,406,239	(2,437,590)	968,649	3,222,610	(2,271,708)	950,902

기계장치	7,082,546	(5,303,299)	1,779,247	6,969,228	(4,965,337)	2,003,891

차량운반구	857,187	(563,053)	294,134	857,187	(519,901)	337,286

공구와기구	159,390	(90,941)	68,449	151,175	(77,336)	73,839

집기비품	1,090,678	(857,273)	233,405	940,861	(809,640)	131,221

건설중인자산	31,744,995	-	31,744,995	31,392,304	-	31,392,304

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합 계	77,282,197	(15,312,728)	61,969,469	76,474,527	(14,363,589)	62,110,938

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당반기와 전반기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,839	131,221	31,392,304	449,000	62,110,938

취득	-	-	-	12,729	7,283	-	1,002	33,713	621,128	-	675,855

대체	-	-	-	170,900	6,537	-	-	91,000	(268,437)	-	-

감가상각비	-	(340,530)	(375)	(165,882)	(283,393)	(43,152)	(9,593)	(25,744)	-	-	(868,669)

정부보조금상계	-	-	-	-	44,929	-	3,201	3,215	-	-	51,345

기말 순장부금액	18,855,950	7,570,066	5,574	968,649	1,779,247	294,134	68,449	233,405	31,744,995	449,000	61,969,469

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	8,591,656	6,699	1,089,407	2,310,113	20,506	82,597	149,969	28,412,346	449,000	59,962,243

취득	-	-	-	176,900	12,250	-	11,785	27,444	3,193,019	-	3,421,398

대체	-	-	-	-	145,000	335,555	-	-	(484,850)	-	(4,295)

감가상각비	-	(340,530)	(375)	(155,097)	(284,185)	(40,920)	(8,901)	(59,468)	-	-	(889,476)

정부보조금상계	-	-	-	-	36,943	-	2,045	283	-	-	39,271

기타	-	-	-	-	-	-	-	210	-	-	210

기말 순장부금액	18,855,950	8,251,126	6,324	1,111,210	2,220,121	315,141	87,526	112,436	31,120,515	449,000	62,529,351

당반기의 감가상각비 중 312,985천원(전반기: 319,282천원)은 제조원가, 396,952천원(전반기: 445,181천원)은 판매비와관리비, 158,733천원(전반기: 125,014천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(303,351)	269,909	573,260	(289,019)	284,241

(2) 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	284,241	312,904

감가상각비	(14,332)	(14,332)

기말 순장부금액	269,909	298,572

당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 9,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 14,332천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	3,945,577	(1,344,890)	2,600,687	3,552,222	(1,141,888)	2,410,334

소프트웨어	787,193	(497,090)	290,103	553,793	(459,208)	94,585

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	173	(17)	156	-	-	-

합 계	5,291,681	(1,841,997)	3,449,684	4,664,753	(1,601,096)	3,063,657

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합 계

기초 순장부가액	2,410,334	94,585	558,738	-	3,063,657

취득	393,356	233,400	-	173	626,929

상각비	(203,003)	(37,882)	-	(17)	(240,902)

반기말 순장부가액	2,600,687	290,103	558,738	156	3,449,684

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	1,623,967	108,212	490,648	2,222,827

취득	377,271	-	-	377,271

대체	-	4,295	-	4,295

상각비	(134,631)	(21,615)	-	(156,246)

반기말 순장부가액	1,866,607	90,892	490,648	2,448,147

무형자산상각비 240,902천원(전반기: 156,246천원)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,719,518천원(전반기: 1,985,650천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	929,591	907,567

미지급금	758,128	886,540

미지급비용	1,525,301	2,149,019

소 계	3,213,020	3,943,126

비유동 :

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	267,464	223,008

소 계	317,464	273,008

합 계	3,530,484	4,216,134

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

예수금	41,269	30,837

선수금	243,838	171,536

소 계	285,107	202,273

비유동 :

장기종업원급여부채	181,322	162,636

21. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,982,573	6,680,337

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,680,337	6,369,706

당기근무원가	466,698	486,239

이자비용	34,184	27,933

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(198,646)	(237,297)

보고기간말 금액	6,982,573	6,646,581

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전반기말

할인율	2.69%	2.16%

임금상승률	4.50%	4.50%

확정급여채무의 가중평균만기	11.91년	12.20년

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기에 반영된 유효법인세율은 각각 20.96% 및 22.37% 입니다.

23. 기타충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	175,778	254,602

증감	(73,322)	27,901

사용액	(25,214)	(47,999)

기말	77,242	234,504

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산	572,738	731,238

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목당반기와 전반기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(1,078,779)	489,680	(589,099)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

순확정급여부채의 재측정요소	(744,689)	-	(744,689)

해외사업환산손익	231,274	5,804	237,078

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합 계	(71,628,231)	495,484	(71,132,747)

(*1) 당반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익에 대한 법인세효과는 각각 138,115천원(전반기: 70,138천원)입니다. 상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(839,260)	248,672	(590,588)

지분법자본변동	(6,738)	6,738	-

순확정급여부채의 재측정요소	(815,041)	-	(815,041)

해외기업환산손익	230,447	(28,609)	201,838

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합계	(71,459,891)	226,801	(71,233,090)

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	268,247,235	267,917,178

합 계	271,760,120	271,430,063

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	631,459	1,733,016	1,633,392	3,099,606

퇴직급여	82,089	221,903	162,404	324,808

복리후생비	135,286	268,631	289,510	435,690

여비교통비	163,274	175,445	856	1,253

접대비	2,297	10,036	4,270	23,092

통신비	5,141	9,844	5,354	11,201

수도광열비	15,774	98,838	82,632	175,279

세금과공과금	25,252	50,699	11,173	28,727

감가상각비	188,998	411,283	228,344	459,513

수선비	3,175	12,022	5,658	6,394

보험료	13,325	44,301	21,460	37,359

차량유지비	4,122	8,433	5,555	7,858

경상연구개발비	696,049	1,719,518	866,832	1,985,650

운반비	79,285	137,705	118,970	228,735

교육훈련비	1,291	5,752	1,540	2,082

도서인쇄비	67	181	52	198

회의비	1,640	4,039	2,404	3,850

소모품비	13,180	23,391	67,162	101,259

지급수수료	503,334	976,786	512,320	941,288

광고선전비	668,689	706,581	4,203	4,203

대손상각비(환입)	241,680	241,715	(5)	59

판매수수료	(59,980)	-	-	-

무형자산상각비	126,566	240,902	80,077	156,247

합계	3,541,993	7,101,021	4,104,163	8,034,351

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(30,616)	(470,190)	(164,163)	(173,529)

원재료 및 부재료비	1,582,004	4,272,682	2,027,812	4,203,447

반환제품원가	22,663	22,663	-	-

인건비	2,397,202	4,405,688	2,710,644	5,197,158

감가상각비 및 무형자산상각비	473,976	1,072,558	504,354	1,020,785

외주가공비	88,795	227,026	116,462	265,234

광고선전비	668,689	706,581	4,203	4,203

기타비용	2,191,559	4,065,366	1,958,758	4,096,962

합 계	7,394,272	14,302,374	7,158,070	14,614,260

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	4,500	9,000	4,500	9,000

국고보조금수익	(60,897)	-	210,566	252,998

유형자산처분이익	-	-	-	16,818

잡이익	58,758	147,116	37,912	102,146

합 계	2,361	156,116	252,978	380,962

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	150	300	150	300

잡손실	20,495	26,460	14,336	15,455

기타의 대손상각비	-	-	95,575	95,575

합 계	20,645	26,760	110,061	111,330

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	95,984	284,519	49,945	103,004

배당금수익	-	9,522	-	7,873

외환차익	270,538	781,967	229,126	376,442

외화환산이익	381,260	527,772	8,619	882,986

당기손익인식금융자산평가이익	111,170	111,170	(415,970)	665,093

당기손익인식금융자산처분이익	311,227	893,420	310,984	485,657

합 계	1,170,179	2,608,370	182,704	2,521,055

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	1,585	1,585

외환차손	82,837	112,731	55,177	87,495

외화환산손실	(40,337)	6,216	(134,250)	47,617

당기손익인식금융자산평가손실	752,113	999,428	37,265	37,265

합 계	794,613	1,118,375	(40,223)	173,962

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 지배기업의 소유주에 귀속된 반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	7,510,545,336	15,038,946,619	6,655,241,401	14,338,961,873

가중평균 유통보통주식수(*)	9,805,927	9,805,927	9,805,927	9,805,927

기본주당순이익	766	1,534	679	1,462

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 보통주	10,743,000	10,743,000	10,743,000	10,743,000

자기주식	(937,073)	(937,073)	(937,073)	(937,073)

가중평균유통보통주식수	9,805,927	9,805,927	9,805,927	9,805,927

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	14,993,541	14,296,201

조정:

법인세비용	3,975,782	4,119,865

이자수익	(284,519)	(103,005)

이자비용	-	1,585

배당금수익	(9,523)	(7,873)

당기손익인식금융자산평가이익	(111,170)	(665,093)

당기손익인식금융자산처분이익	(893,420)	(485,658)

감가상각비	831,656	864,538

무형자산상각비	240,902	156,247

퇴직급여	500,883	514,174

대손상각비	241,715	59

장기종업원급여	21,686	-

재고자산평가손실	16,187	259,700

외화환산이익	(527,772)	(882,986)

외화환산손실	6,216	47,617

당기손익인식금융자산평가손실	999,428	37,265

잡이익	(160)	-

유형자산처분이익	-	(16,818)

기타의대손상각비	-	95,575

소 계	5,007,891	3,935,192

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,000,124)	(2,627,077)

기타유동수취채권의감소(증가)	-	279,958

재고자산의 감소(증가)	(719,272)	(155,516)

기타유동자산의 감소(증가)	(277,512)	(114,558)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	22,024	277,348

기타유동지급채무의 증가(감소)	(698,672)	928,610

기타비유동지급채무의 증가(감소)	-	10,764

기타유동부채의 증가(감소)	87,488	(222,909)

반품충당부채의증가(감소)	(98,536)	(20,097)

퇴직금의 지급	(198,646)	(237,297)

장기종업원급여 지급	(3,000)	-

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	16,024,952

소 계	(3,886,250)	14,144,178

영업으로부터 창출된 현금	16,115,182	32,375,571

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	489,680	318,810

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증감	270,385	856,455

유형자산 취득 관련 정부보조금의 수령	131,814	-

무형자산 취득 관련 선급금 대체	423,273	-

건설중인자산의 본계정 대체	268,437	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	CYJ International Company Ltd.,Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.,(*1)

기타	R Bio(*3)(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)	R Bio(*3)영파카진기업관리유한공사(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지배기업의 대표이사가 50% 출자한 회사입니다.(*4) 지배기업 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출	매출

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,045,193	1,287,680

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	171,504

기타	대표이사 친족	2,708	2,059

합 계	1,047,901	1,461,243

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	432,768	-	68,048	-

임직원	-	1,044,800	-	1,292,830

합계	432,768	1,044,800	68,048	1,292,830

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	71,500	319,530

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	8,980	61,820

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	884,565	1,462,791	566,575	1,234,590

퇴직급여	78,054	141,762	63,708	127,417

기타장기종업원급여	121	376	255	510

합 계	962,740	1,604,929	630,538	1,362,517

35. 영업부문 정보연결실체는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(1) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	8,334,411	17,382,272	7,770,584	15,366,402

유럽	5,078,904	8,963,750	5,080,232	10,649,495

아메리카	2,734,622	5,052,310	2,275,622	4,171,157

아프리카	207,563	237,474	73,426	212,328

오세아니아	3,935	16,538	11,668	14,219

합 계	16,359,435	31,652,344	15,211,532	30,413,601

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	1,747,766	5,153,817	2,258,304	4,515,751

고객 2	2,197,554	3,763,730	1,543,035	2,975,019

36. 보고기간 후 사건연결실체는 2022년 7월 26일 이사회에서 자기주식 20,000주를 당사의 임원에게 상여로 지급하는 것을 결의하였는 바, 연결실체는 보고기간일 이후 재무제표에서 2,926백만원의 비용을 인식할 예정입니다.