케어젠 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하'지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,670,704	62.1

케어젠	507,730	4.7

기타	3,564,566	33.2

합계	10,743,000	100.00

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당반기말	전기말

(주)케어젠 코리아	한 국	화장품 판매	6월 30일	51.00	51.00

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	6월 30일	90.36	90.36

Ongen International Limited(*)	홍 콩	화장품 도소매	6월 30일	100	-

(*) 당반기 중 지배기업은 Ongen International Limited를 설립하였으며 지분 100% 를 주당 HK $7,000에 취득하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,379,014	63,661	77,039	(246,415)	-

Caregen Biopharma Inc.	37,669,444	3,952	-	(169,116)	(2,287,088)

Ongen International Limited	1,019	-	-	(3)	(2)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,624,622	62,855	242,946	(423,023)	-

Caregen Biopharma Inc.	40,121,696	-	-	(484)	2,161,300

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 현금흐름표 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 (연결)현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 법인세2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.

또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	2,684,785	839,337	2,684,785	839,337

하락시	(2,684,785)	(839,337)	(2,684,785)	(839,337)

JPY	상승시	7,807	1,893	7,807	1,893

하락시	(7,807)	(1,893)	(7,807)	(1,893)

CNY	상승시	60,551	3,419	60,551	3,419

하락시	(60,551)	(3,419)	(60,551)	(3,419)

EUR	상승시	473,789	734,646	473,789	734,646

하락시	(473,789)	(734,646)	(473,789)	(734,646)

THB	상승시	-	8	-	8

하락시	-	(8)	-	(8)

HKD	상승시	40	7	40	7

하락시	(40)	(7)	(40)	(7)

② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

KOSPI	상승시	-	-	162,426	141,361

하락시	-	-	(162,426)	(141,361)

KOSDAQ	상승시	-	-	10,022	9,361

하락시	-	-	(10,022)	(9,361)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	73,719,561	70,520,838

단기금융상품	67,690,633	75,284,081

만기보유금융자산	19,993,472	29,927,322

매출채권	29,778,079	24,169,438

기타수취채권 - 유동	690,505	625,917

기타수취채권 - 비유동	1,207,134	1,300,304

합 계	193,079,384	201,827,900

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적 정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	1,453,985	-	-	-

기타지급채무-유동	1,018,529	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	50,000	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	928,709	-	-	-

기타지급채무-유동	1,184,101	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	9,799,164	10,384,082

자본(B)	232,705,856	238,750,268

부채비율(A/B)	4.21%	4.35%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	25,194,633	25,194,633	40,027,761	40,027,761

매도가능금융자산(*2)	2,210,866	2,210,866	1,932,337	1,932,337

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	25,194,633	-	25,194,633

매도가능금융자산	2,210,866	-	-	2,210,866

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	40,027,761	-	40,027,761

매도가능금융자산	1,932,337	-	-	1,932,337

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	73,727,263	-	-	-	-	73,727,263

단기금융상품	42,496,000	25,194,633	-	-	-	67,690,633

만기보유금융자산	-	-	-	19,993,472	-	19,993,472

매출채권	29,778,079	-	-	-	-	29,778,079

기타수취채권-유동	690,505	-	-	-	-	690,505

매도가능금융자산	-	-	2,213,866	-	-	2,213,866

기타수취채권-비유동	1,207,134	-	-	-	-	1,207,134

합계	147,898,981	25,194,633	2,213,866	19,993,472	-	195,300,952

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,453,985	1,453,985

기타지급채무-유동	-	-	-	-	1,018,529	1,018,529

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	50,000	50,000

합계	-	-	-	-	2,522,514	2,522,514

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	70,532,008	-	-	-	-	70,532,008

단기금융상품	35,256,320	40,027,761	-	-	-	75,284,081

만기보유금융자산	-	-	-	29,927,322	-	29,927,322

매출채권	24,169,438	-	-	-	-	24,169,438

기타수취채권-유동	625,917	-	-	-	-	625,917

매도가능금융자산	-	-	1,935,337	-	-	1,935,337

기타수취채권-비유동	1,300,304	-	-	-	-	1,300,304

합계	131,883,987	40,027,761	1,935,337	29,927,322	-	203,774,407

금융부채

매입채무	-	-	-	-	928,709	928,709

기타지급채무-유동	-	-	-	-	1,184,101	1,184,101

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	30,000	30,000

합계	-	-	-	-	2,142,810	2,142,810

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(10,286)	246,354	(32,266)	(93,738)

처분손익(당기손익)	-	-	98,349	190,092

처분손익(손익대체)(*)	-	-	(23,181)	(120,957)

배당금수익	60,719	61,455	8,072	12,010

만기보유금융자산

이자수익	33,815	112,856	265,877	586,904

대여금 및 수취채권

이자수익	230,444	428,475	350,660	899,307

외환손익	2,764,083	(181,500)	53,507	106,170

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	(72,383)	4,794	183,523	183,523

당기손익인식금융자산처분이익	204,810	287,175	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	(20,583)	(6,953)	(99,053)	2,168

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	7,702	11,170

금융기관예치금(*)	73,719,561	70,520,838

합계	73,727,263	70,532,008

(*) 금융기관예치금은 특정금전신탁(33,107백만원)을 포함하고 있습니다.

8. 단기금융상품보고기간말 현재 연결실체의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

MMF	25,194,633	29,971,213

파생결합사채	-	10,056,548

정기예적금	42,496,000	35,256,320

합계	67,690,633	75,284,081

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

에이블씨엔씨	368,940	269,100

한스바이오메드	128,484	120,017

한국콜마	444,391	404,999

LG화학	1,269,051	1,138,221

소계	2,210,866	1,932,337

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	2,213,866	1,935,337

(*1) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,935,337	2,451,698

취득	32,175	1,644,742

처분	-	(1,519,934)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	(120,957)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	246,354	(520,212)

기말금액	2,213,866	1,935,337

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	3,052,809	2,981,914	3,813,900	3,214,417	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	1,018,336	1,018,336	1,152,600	1,144,154	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	중국	50%	1,675,600	1,577,311	1,577,311	1,675,600	1,677,401	1,677,401

합 계	6,642,100	5,648,456	5,577,561	6,642,100	6,035,972	5,911,143

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	-	(24,813)	(82,861)	2,981,914

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	-	(88,970)	(36,848)	1,018,336

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	1,677,401	-	(46,751)	(53,339)	1,577,311

합 계	5,911,143	-	(160,534)	(173,048)	5,577,561

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	(157,847)	208,849	3,089,588

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	1,152,600	(5,906)	(2,540)	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	-	1,675,600	(55,560)	57,361	1,677,401

합 계	3,038,586	2,828,200	(219,313)	263,670	5,911,143

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,946,833	1,224,523	2,035,773	(245,096)	364,045

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,045,787	9,115	46,723	(177,941)	(73,696)

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,274,905	120,284	608,205	(93,504)	(106,677)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	10,295,774	1,111,724	1,394,496	(614,647)	408,638

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,316,283	27,974	-	(11,812)	(5,079)

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,406,105	51,302	-	(111,121)	114,723

(4) 당반기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	8,722,310	35%	3,052,809	(175,268)	108,615	(4,242)	2,981,914

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,036,672	50%	1,018,336	-	-	-	1,018,336

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,154,621	50%	1,577,311	-	-	-	1,577,311

합 계	5,648,456	(175,268)	108,615	(4,242)	5,577,561

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	9,184,050	35%	3,214,417	(236,238)	108,615	2,794	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,288,309	50%	1,144,154	-	-	-	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,354,803	50%	1,677,401	-	-	-	1,677,401

합 계	6,035,972	(236,238)	108,615	2,794	5,911,143

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 관계기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

CYJ International Korea Inc.(*)	한국	화장품 도소매	8%	294,997	314,403

(*) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당반기말

CYJ International Korea Inc.	314,403	-	(19,406)	-	-	294,997

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

CYJ International Korea Inc.	-	370,667	(56,264)	-	-	314,403

(3) 당반기와 전기의 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

CYJ International Korea Inc	3,353,766	13,353	93,372	(300,166)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Korea Inc	3,844,064	203,486	317,844	(442,856)	-

(4) 당반기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Korea Inc	3,340,413	8%	278,368	(20,880)	37,509	294,997

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Korea Inc	3,640,578	8%	303,382	(26,488)	37,509	314,403

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	32,361,303	26,201,880

대손충당금	(2,583,224)	(2,032,442)

매출채권(순액)	29,778,079	24,169,438

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,373,612	14,562,822

소계	12,373,612	14,562,822

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	14,547,295	7,448,744

6개월 초과 12개월 이하	2,844,848	3,176,783

1년 초과	2,333,243	743,639

소계	19,725,386	11,369,166

손상채권(*)

6개월 이하	555	989

6개월 초과 12개월 이하	1,400	2,884

1년 초과	260,350	266,019

소계	262,305	269,892

합계	32,361,303	26,201,880

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 262,350천원(전기: 269,892천원) 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,032,442	868,007

환입	-	(182,140)

대손충당금 추가설정	550,782	1,346,575

보고기간 말 금액	2,583,224	2,032,442

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동채권

미수수익	383,567	164,955

미수금	306,938	460,962

합계	690,505	625,917

비유동채권

대여금	1,173,310	1,295,190

보증금	33,824	5,114

합계	1,207,134	1,300,304

14. 기타자산 보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,093,462	1,354,762

선급비용	46,284	23,821

부가세대급금	7,354	-

합계	1,147,100	1,378,583

15. 재고자산 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	533,483	401,018

평가손실충당금	(7,553)	(7,972)

부재료	1,051,282	857,927

평가손실충당금	(110,446)	(66,732)

제품	2,291,795	2,278,275

평가손실충당금	(132,984)	(75,836)

합계	3,625,577	3,386,680

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,431,817천원(전기:4,600,265천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	14,432,556	-	14,432,556	11,540,286	-	11,540,286

건물	11,629,835	(2,570,490)	9,059,345	11,629,835	(2,279,744)	9,350,091

구축물	15,010	(5,684)	9,326	15,010	(5,309)	9,701

시설장치	3,074,922	(818,175)	2,256,747	3,062,866	(633,553)	2,429,313

기계장치	4,382,127	(2,680,374)	1,701,753	4,334,822	(2,471,465)	1,863,357

차량운반구	480,359	(197,539)	282,820	480,358	(155,482)	324,876

공구와기구	18,029	(7,901)	10,128	12,879	(7,155)	5,724

집기비품	969,816	(511,892)	457,924	916,878	(448,538)	468,340

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	35,451,654	(6,792,055)	28,659,599	32,441,934	(6,001,246)	26,440,688

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당반기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	468,340	449,000	26,440,688

취득	2,892,270	-	-	12,056	54,504	-	5,150	56,489	-	3,020,469

처분	-	-	-	-	(4,200)	-	-	(2,958)	-	(7,158)

감가상각비	-	(290,746)	(375)	(184,622)	(224,451)	(42,056)	(746)	(63,947)	-	(806,943)

정부보조금 상계	-	-	-	-	12,543	-	-	-	-	12,543

기말 순장부금액	14,432,556	9,059,345	9,326	2,256,747	1,701,753	282,820	10,128	457,924	449,000	28,659,599

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	23,804,201

취득	204,003	-	2,057,337	485,789	346,712	3,700	450,642	449,000	3,997,183

처분	-	-	-	-	(732)	-	-	-	(732)

감가상각비	-	(575,505)	(751)	(219,880)	(415,900)	(80,317)	(617)	(92,825)	-	(1,385,795)

정부보조금 상계	-	-	-	-	25,831	-	-	-	-	25,831

기말 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	468,340	449,000	26,440,688

감가상각비 중 302,833천원(전반기: 275,701천원)은 제조원가, 404,396천원(전반기: 250,774천원)은 판매비와관리비, 87,170천원(전반기: 71,011천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,277,143	-	2,277,143	2,277,143	-	2,277,143

건물	3,538,508	(456,560)	3,081,948	3,538,508	(368,097)	3,170,411

합계	5,815,651	(456,560)	5,359,091	5,815,651	(368,097)	5,447,554

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 순장부금액	5,447,554	5,624,479

감가상각비	(88,463)	(176,925)

기말 순장부금액	5,359,091	5,447,554

당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 133,096천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 88,463천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	925,795	(310,637)	615,158	810,166	(267,687)	542,479

소프트웨어	367,409	(249,668)	117,741	367,409	(215,999)	151,410

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	2,058,032	(775,818)	1,282,214	1,942,403	(699,199)	1,243,204

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	1,243,204

취득	115,629	-	-	115,629

상각비	(42,950)	(33,669)	-	(76,619)

기말	615,158	117,741	549,315	1,282,214

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,227	549,315	1,179,823

취득	146,459	56,660	-	203,119

감소	(1,810)	-	-	(1,810)

상각비	(76,451)	(61,477)	-	(137,928)

기말	542,479	151,410	549,315	1,243,204

무형자산상각비 76,619천원(전반기:65,109천원)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,711,643천원(전반기: 1,180,564천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	1,453,985	928,709

미지급금	594,265	777,624

미지급비용	231,874	225,284

미지급배당금	12,000	-

임대보증금	180,390	181,193

소계	2,472,514	2,112,810

비유동

임대보증금	50,000	30,000

합계	2,522,514	2,142,810

20. 기타부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

예수금	67,590	61,441

선수금	448,102	706,765

부가세예수금	4,646	-

합계	520,338	768,206

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,322,922	2,189,082

연결재무상태표상 확정급여부채	2,322,922	2,189,082

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,189,082	1,720,549

당기근무원가	201,747	302,999

이자비용	8,234	11,803

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	16,939

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	227,790

- 인구통계적 보험수리적손익	-	10,238

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(76,141)	(101,237)

보고기간말 금액	2,322,922	2,189,081

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	1.95%	1.95%

임금상승률	3.72%	3.72%

확정급여채무의 가중평균만기	3.38년	3.38년

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 유효법인세율은 22.50%입니다.23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	830,863	332,758

전입액	86,325	498,105

기말	917,188	830,863

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	국민은행	600,000	21,834

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	7,810

공탁보증	50,000

합 계	57,810

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.1.1	전기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2016.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2017.6.13	주식선택권의 행사	33,000	16,500	1,779,138

2017.6.30	당반기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,710,000주

자본금	5,371,500,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	175,498,288,194원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당반기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기초	증감	당기손익으로의 재분류	당반기말

매도가능금융자산평가손익	(335,011)	192,156	-	(142,855)

지분법자본변동	402,231	(173,047)	-	229,184

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	-	-	516,095

주식선택권	1,253,559	(1,253,559)	-	-

해외기업환산손익	1,952,982	(2,066,648)	-	(113,666)

기타자본조정	8,119	-	-	8,119

자기주식	(33,538,882)	(6,127,488)	-	(39,666,370)

합계	(29,740,907)	(9,428,586)	-	(39,169,493)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	165,100	(405,765)	(94,346)	(335,011)

지분법자본변동	138,560	263,671	-	402,231

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	(198,874)	-	516,095

주식선택권	537,239	716,320	-	1,253,559

해외기업환산손익	-	1,952,982	-	1,952,982

기타자본조정	-	8,119	-	8,119

자기주식	-	(33,538,882)	-	(33,538,882)

합계	1,555,868	(31,202,429)	(94,346)	(29,740,907)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,670,537	642,600

미처분이익잉여금	85,052,639	84,134,555

합계	86,723,176	84,777,155

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	832,910	1,588,827	820,098	1,631,267

퇴직급여	157,505	190,871	45,411	90,919

복리후생비	97,569	192,957	128,150	234,970

여비교통비	93,708	204,857	76,264	138,438

접대비	24,215	52,809	21,146	43,121

통신비	11,015	18,153	8,679	16,442

수도광열비	24,965	63,829	22,204	51,011

세금과공과금	47,715	80,712	8,602	35,208

감가상각비	246,259	492,859	171,087	339,236

지급임차료	55,608	73,008	17,038	30,074

수선비	-	200	443	7,267

보험료	15,097	27,360	12,675	23,714

차량유지비	5,126	8,274	4,747	9,000

경상연구개발비	851,444	1,711,643	483,795	1,180,564

주식보상비용	-	179,080	179,080	358,159

운반비	121,317	203,861	127,130	231,898

교육훈련비	180	900	69	849

도서인쇄비	2,813	4,732	14,576	51,361

소모품비	7,668	19,662	17,802	82,808

지급수수료	188,725	605,634	102,715	335,332

광고선전비	687,884	1,202,180	570,949	890,177

대손상각비	635,175	550,782	287,855	555,693

판매수수료	460	930	4,315	7,778

무형자산상각비	32,697	76,619	33,229	65,109

합계	4,140,055	7,550,739	3,158,059	6,410,395

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(3,102)	43,628	59,581	291,745

원재료 및 부재료비	2,025,038	3,388,189	1,506,681	2,496,529

인건비	1,414,017	3,290,034	1,521,124	3,051,069

감가상각비 및 무형자산상각비	473,417	959,481	373,076	751,057

외주가공비	212,452	334,700	149,107	254,048

광고선전비	687,884	1,202,180	570,949	890,177

기타비용	2,594,963	3,665,478	1,242,039	2,485,544

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,404,669	12,883,690	5,422,557	10,220,169

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	20,631

수입임대료	66,448	133,096	66,048	132,096

잡이익	397	1,359	588	948

합계	66,845	134,455	66,636	153,675

(2) 당반와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,200	5,847	-	-

기부금	150	300	150	300

잡손실	5,052	5,091	118	755

합계	8,402	11,238	268	1,055

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	259,335	541,331	616,537	1,486,211

배당금수익	60,719	61,455	8,072	12,010

외환차익	771,539	802,334	75,803	451,219

외화환산이익	2,169,398	2,188,753	2,991	113,922

매도가능금융자산처분이익	-	-	98,349	190,092

당기손익인식금융자산평가이익	(72,838)	4,794	183,523	183,523

당기손익인식금융자산처분이익	204,810	287,175	-	-

합계	3,392,963	3,885,842	985,275	2,436,977

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	197,438	371,822	94,524	128,307

외화환산손실	-	2,807,718	29,816	328,496

합계	197,438	3,179,540	124,340	456,803

32. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주반기순이익을 반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	10,515,308,694	12,225,387,483	8,726,091,908	12,350,320,077

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,208,797	10,208,108	10,710,000	10,710,000

기본주당순이익	1,030	1,198	814	1,153

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,202,270	10,279,367	10,710,000	10,710,000

자기주식	-	(74,541)	-	-

주식선택권의 행사	6,527	3,282	-	-

가중평균유통보통주식수	10,208,797	10,208,108	10,710,000	10,710,000

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	10,515,308,694	12,225,387,483	8,726,091,908	12,350,320,077

희석주당이익 산정을 위한 순이익	10,515,308,694	12,225,387,483	8,726,091,908	12,350,320,077

발행된 가중평균유통보통주식수	10,208,797	10,208,108	10,710,000	10,710,000

조정내역

주식선택권	22,258	24,987	29,851	29,859

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,231,055	10,233,095	10,739,851	10,739,859

희석주당순이익	1,028	1,195	812	1,150

보통주 주당이익	1,030	1,198	814	1,153

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	12,088,344	12,252,663

조정 :

법인세비용	3,509,586	3,548,169

이자수익	(541,331)	(1,486,211)

배당금수익	(61,455)	(12,010)

감가상각비	882,863	685,948

무형자산상각비	76,619	65,109

퇴직급여	209,981	157,306

대손상각비	550,782	555,693

외화환산이익	(2,188,753)	(113,922)

외화환산손실	2,807,718	328,496

주식보상비용	179,080	358,159

매도가능금융자산처분이익	-	(190,092)

지분법손실	179,940	65,128

유형자산처분이익	-	(20,631)

유형자산처분손실	5,847	-

당기손익인식금융자산평가이익	(4,794)	(183,523)

당기손익인식금융자산처분이익	(287,175)	-

소계	5,318,908	3,757,619

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(6,545,532)	(7,617,638)

재고자산의 증가	(238,897)	(789,252)

기타유동수취채권의 감소(증가)	154,024	(50,888)

기타유동자산의 감소(증가)	287,033	(252,051)

매입채무의 증가	525,276	827,139

기타유동지급채무의 증가(감소)	(207,477)	39,717

기타유동부채의 증가(감소)	(243,917)	299,402

미지급법인세의 감소	(4,200)	-

반품충당부채의 증가	86,324	48,742

퇴직금의 지급	(76,141)	(48,626)

당기손익인식금융자산의 증가(감소)	15,012,749	(32,087,839)

소계	8,749,242	(39,631,294)

영업으로부터 창출된 현금	26,156,494	(23,621,012)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(246,354)	214,695

유형자산 취득 관련 미지급금	17,604	-

유형자산 취득 관련 선급금	-	102,300

무형자산 취득 관련 선급금	53,266	83,696

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	CYJ International Korea Inc.	CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*)	CYJ International Taiwan Inc.,(*)Siyanli Industrial Company Ltd.

(*) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	1,347	-

관계기업	CYJ International Korea Inc.	8,100	112,330

기타	CYJ International Taiwan Inc.	133,474	232,940

합계	142,921	345,270

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	CYJ International Korea Inc.	-	-	180,268	-

기타	CYJ InternationalTaiwan Inc.	-	-	161,069	-

주요 경영진	375	-	375	-

종업원	-	1,173,310	-	1,295,190

합계	375	1,173,310	341,712	1,295,190

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종업원	121,880	-

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

관계기업	CYJ International Korea Inc.	-	370,667

종업원	95,590	-

합계	95,590	370,667

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	303,958	510,554	201,077	444,732

퇴직급여	58,017	104,681	46,664	93,328

주식기준보상(*)	-	179,080	179,080	358,159

합계	361,975	794,315	426,821	896,219

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 연결실체는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (1) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	12,088,014	19,978,163	11,422,517	18,202,455

유럽	3,659,837	5,429,145	3,724,864	4,724,876

아메리카	1,935,146	2,309,589	342,140	821,600

아프리카	61,557	99,507	121,609	176,496

오세아니아	7,697	15,637	25,559	27,907

합계	17,752,251	27,832,041	15,636,689	23,953,334

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	2,088,052	3,213,868	888,392	2,388,163

고객 2	2,010,934	2,775,585	377,595	518,406

고객 3(*)	48,795	721,809	4,651,791	5,330,981

(*) 고객 3에 대한 당반기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.

36. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함

(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당반기	전기

기초 잔여주	33,000	33,000

행사	(33,000)	-

기말 잔여주	-	33,000

보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 179,080천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

37. 보고기간 후 사건 지배기업은 2017년 7월 5일자 이사회에서 중간배당을 결의하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

중간배당액	1주당 현금배당액 600원(배당총액: 6,141백만원)

시가배당율	0.9%

배당기준일	2017년 6월 30일