케어젠 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,761,737	62.9

자기주식	507,730	4.7

기타	3,473,533	32.4

합 계	10,743,000	100.0

2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무 제표를 작성하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	상승시	2,818,987	1,285,441	2,818,987	1,285,441

하락시	(2,818,987)	(1,285,441)	(2,818,987)	(1,285,441)

JPY	상승시	1,292	7,731	1,292	7,731

하락시	(1,292)	(7,731)	(1,292)	(7,731)

CNY	상승시	12	0	12	0

하락시	(12)	0	(12)	0

EUR	상승시	127,734	108,818	127,734	108,818

하락시	(127,734)	(108,818)	(127,734)	(108,818)

GBP	상승시	786,490	861,252	786,490	861,252

하락시	(786,490)	(861,252)	(786,490)	(861,252)

THB	상승시	170	244	170	244

하락시	(170)	(244)	(170)	(244)

HKD	상승시	1,827	31,843	1,827	31,843

하락시	(1,827)	(31,843)	(1,827)	(31,843)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당분기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	230,596	157,395

하락시	-	-	(230,596)	(157,395)

KOSDAQ	상승시	-	-	5,373	52,714

하락시	-	-	(5,373)	(52,714)

③ 이자율위험2017년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 주로 예금이자율 증감에 따른 이자비용 및 이자수익으로 인하여 1,577백만원 만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	46,161,619	52,372,300

단기금융상품	82,692,540	65,223,929

만기보유금융자산	28,636,285	40,130,640

매출채권	35,242,263	31,574,150

기타수취채권 - 유동	787,610	771,367

기타수취채권 - 비유동	2,331,948	2,338,326

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적 정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,322,433	0	0	0	0

기타지급채무-유동	6,828,353	0	0	0	0

기타지급채무-비유동	0	50,000	0	0	0

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,697,641	0	0	0	0

기타지급채무-유동	526,161	0	0	0	0

기타지급채무-비유동	0	50,000	0	0	0

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	19,246,094	10,474,165

자본(B)	234,945,363	236,549,092

부채비율(A/B)	8.19%	4.43%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	20,329,290	20,329,290	10,024,329	10,024,329

매도가능금융자산(*2)	3,025,241	3,025,241	2,693,706	2,693,706

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산_지분증권

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	2,900,710	2,900,710

오라클코스메틱 주식과 Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(China) 주식 은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	20,329,290	-	20,329,290

매도가능금융자산	3,025,241	-	-	3,025,241

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	0	10,024,329	0	10,024,329

매도가능금융자산	2,693,706	0	0	2,693,706

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	46,181,500	-	-	-	-	46,181,500

단기금융상품	62,363,250	20,329,290	-	-	-	82,692,540

만기보유금융자산	-	-	-	28,636,285	-	28,636,285

매출채권	35,242,263	-	-	-	-	35,242,263

기타수취채권-유동	787,610	-	-	-	-	787,610

매도가능금융자산	-	-	5,928,951	-	-	5,928,951

기타수취채권-비유동	2,331,948	-	-	-	-	2,331,948

합계	146,906,571	20,329,290	5,928,951	28,636,285	-	201,801,097

금융부채

매입채무	2,322,433	2,322,433

기타지급채무-유동	6,828,353	6,828,353

기타지급채무-비유동	50,000	50,000

합계	-	-	-	-	9,200,786	9,200,786

) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	52,378,407	0	0	0	0	52,378,407

단기금융상품	55,199,600	10,024,329	0	0	0	65,223,929

만기보유금융자산	0	0	0	40,130,640	0	40,130,640

매출채권	31,574,150	0	0	0	0	31,574,150

기타수취채권-유동	771,367	0	0	0	0	771,367

매도가능금융자산	0	0	5,597,416	0	0	5,597,416

기타수취채권-비유동	2,338,326	0	0	0	0	2,338,326

합계	142,261,850	10,024,329	5,597,416	40,130,640	0	198,014,235

금융부채

매입채무	1,697,641	1,697,641

기타지급채무-유동	526,161	526,161

기타지급채무-비유동	50,000	50,000

합계	2,273,802	2,273,802

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	83,685	256,640

처분손익(당분기손익)	0	0

처분손익(손익대체)(*)	(193,533)	0

배당금수익	236	736

만기보유금융자산	0

이자수익	282,911	79,041

대여금 및 수취채권	0

이자수익	174,146	198,031

외환손익	292,748	(2,945,583)

당분기손익인식금융자산	0

당분기손익인식금융자산평가이익	55,033	77,291

당분기손익인식금융자산처분이익	12,363	82,365

상각후원가로 측정하는 금융부채	0

외환손익	318,464	13,631

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당분기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	19,881	6,107

금융기관예치금	46,161,619	52,372,300

합계	46,181,500	52,378,407

8. 단기금융상품보고기간말 현재 연결실체의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생결합사채	20,079,973	10,024,329

정기예적금	62,363,250	55,199,600

쿼드콜라보오퍼스원포스텍펀드	249,318	-

합계	82,692,540	65,223,929

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)	-

에이블씨엔씨	397,108	237,380

아모레퍼시픽	1,856,352	304,500

한스바이오메드	68,881	72,190

한국콜마	702,900	1,476,000

씨젠	-	603,636

소계	3,025,241	2,693,706

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

NINGBO DAYMEI HEALTH	2,900,710	2,900,710

소계	2,903,710	2,903,710

합계	5,928,951	5,597,416

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,597,416	1,935,337

취득	2,139,895	5,164,836

처분	(1,698,512)	(2,241,878)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	0	355,353

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(109,848)	383,768

기말금액	5,928,951	5,597,416

10. 공동약정에 대한 지분

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.	홍콩	35%	3,813,900	2,731,364	2,654,975	3,813,900	2,837,359	2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	827,881	827,881	1,152,600	841,789	841,789

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd (*)	중국	49%	1,655,122	1,662,864	1,662,864	-	-	-

(*) 당분기 중 당사는 Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. 을 설립하였으며 지분 49%를 CNY9,800,000에 취득하였습니다.(2) 당분기와 전기의 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	2,761,599	0	0	(54,462)	(52,162)	2,654,975

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	841,789	0	0	(44,628)	30,721	827,881

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	0	1,655,122	0	0	7,742	1,662,864

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	0	0	-22,956	-305,033	2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	0	0	-244,465	-57,900	841,789

(3) 보고기간말 현재 주요 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	7,843,257	39,360	973,294	(156,219)	(979,824)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,742,055	86,292	96,297	(89,257)	(54,359)

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	3,393,600	0	0	0	7,742

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,680,737	1,573,998	4,037,766	(244,109)	(833,201)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,746,640	63,062	145,656	(488,930)	(115,800)

(4) 당분기와 전기의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	7,803,897	35%	2,731,364	(173,542)	108,614	(11,461)	2,654,975

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,655,762	50%	827,881	0	0	0	827,881

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd (*1)	3,393,600	49%	1,662,864	0	0	0	1,662,864

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	8,106,739	35%	2,837,359	(173,757)	108,614	(10,617)	2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,683,578	50%	841,789	0	0	0	841,789

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 관계기업 투자주식 (1) 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

CYJ International Korea Inc.(*)	한국	화장품 도소매	50%	-	8.33%	314,403

(*) 전기 소유지분율은 8.33%로 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였으나, 당분기 중 CYJ International Company Ltd.가 보유한 CYJ International Korea Inc.의 지분 41.67%를 추가 취득후 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	분류변경	당분기말

CYJ International Korea Inc	314,403	1,230,000	(149,037)	-	(73,346)	(1,322,020)	-

(*) 당분기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당분기에 73백만원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

CYJ International Korea Inc.	-	370,667	(56,264)	-	-	314,403

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	38,977,632	35,274,380

대손충당금	3,735,369	(3,700,230)

매출채권(순액)	35,242,263	31,574,150

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,237,326	12,630,765

소계	11,237,326	12,630,765

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	14,325,152	11,561,186

6개월 초과 12개월 이하	4,789,055	6,371,130

1년 초과	4,890,730	1,011,070

소계	24,004,937	18,943,386

손상채권(*2)

6개월 이하	934,528	1,108,874

6개월 초과 12개월 이하	944,107	2,024,806

1년 초과	1,856,734	566,549

소계	3,735,369	3,700,229

합계	38,977,632	35,274,380

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,700,230	2,032,442

대손충당금 추가설정	78,158	1,860,540

제각	(43,019)	(192,752)

보고기간 말 금액	3,735,369	3,700,230

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	470,143	250,833

미수금	317,467	520,534

합계	787,610	771,367

비유동채권

대여금	1,158,490	1,164,630

보증금	1,173,458	1,173,696

합계	2,331,948	2,338,326

기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

14. 기타자산 보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,611,065	1,691,201

선급비용	39,690	17,480

합계	1,650,755	1,708,681

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	644,218	432,354

평가손실충당금	(8,520)	(10,410)

부재료	1,425,945	1,086,110

평가손실충당금	(223,709)	(190,645)

제품	5,494,289	2,541,421

평가손실충당금	(145,730)	(138,206)

합계	7,186,493	3,720,624

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	0	13,817,429	13,817,429	0	13,817,429

건물	14,023,733	(3,285,777)	10,737,956	14,023,733	(3,110,480)	10,913,253

구축물	15,010	(6,248)	8,762	15,010	(6,060)	8,950

건설중인자산	5,404,546	0	5,404,546	5,195,228	0	5,195,228

시설장치	3,243,549	(1,124,950)	2,118,599	3,243,549	(1,027,299)	2,216,250

기계장치	4,602,154	(2,995,307)	1,606,847	4,602,154	(2,891,610)	1,710,544

차량운반구	480,359	(260,621)	219,738	480,359	(239,594)	240,765

공구와기구	18,029	(9,101)	8,928	18,029	(8,701)	9,328

집기비품	1,053,817	(637,109)	416,708	1,020,051	(603,932)	416,119

기타의 유형자산	449,000	0	449,000	449,000	0	449,000

합계	43,107,626	(8,319,113)	34,788,513	42,864,542	(7,887,676)	34,976,866

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,913,253	8,950	2,216,250	1,710,543	240,766	9,328	416,119	5,195,228	449,000	34,976,866

취득	0	0	0	0	0	0	0	15,513	209,318	0	224,831

연결범위의 변동	18,253

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(175,297)	(188)	(97,651)	(108,863)	(21,028)	(400)	(33,177)	0	0	(436,604)

정부보조금 상계	0	0	0	0	5,167	0	0	0	0	0	5,167

기말 순장부금액	13,817,429	10,737,956	8,762	2,118,599	1,606,847	219,738	8,928	416,708	5,404,546	449,000	34,788,513

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산

기초 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	468,340	0	449,000

취득	2,892,269	0	0	29,556	274,531	0	5,150	35,445	2,302,959	0

연결범위의 변동	127,198	38,952

처분	0	(457,080)	0	0	(4,200)	0	0	(4,211)	0	0

대체	(615,126)	2,656,368	0	0	-	0	0	0	2,892,269	0

감가상각비	-	(636,126)	(751)	(369,817)	(446,021)	(84,110)	(1,546)	(122,407)	0	0

정부보조금 상계	0	0	0	0	22,876	0	0	0	0	0

기말 순장부금액	13,817,429	10,913,253	8,950	2,216,250	1,710,543	240,766	9,328	416,119	5,195,228	449,000

감가상각비 중 144,708천원(전기: 600,766천원)은 제조원가, 239,820천원(전기: 860,201천원)은 판매비와관리비, 52,073천원(전기: 175,716천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(181,532)	391,728	573,260	(174,367)	398,893

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	398,893	5,447,554

대체	0	(4,933,512)

감가상각비	(7,165)	(115,149)

기말 순장부금액	391,728	398,893

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7,165천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	1,058,052	(387,511)	670,541	1,025,531	(360,625)	664,906

소프트웨어	411,900	(294,055)	117,845	407,623	(279,587)	128,036

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

영업권	137,518	0	137,518	0	0	0

합계	2,372,298	(897,079)	1,475,219	2,197,982	(855,725)	1,342,257

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권

기초	664,906	128,036	549,315	0

취득	32,521	4,277	0	137,518

상각비	(26,886)	(14,468)	0	0

기말	670,541	117,845	549,315	137,518

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	0

취득	215,365	40,214	0	0

상각비	(92,938)	(63,588)	0	0

기말	664,906	128,036	549,315	0

무형자산상각비 156,526천원(전기: 137,928천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,322,433	1,697,641

미지급금	429,523	252,673

미지급비용	257,668	273,488

미지급배당금	6,141,162	0

소계	9,150,786	2,223,802

비유동

임대보증금	50,000	50,000

합계	9,200,786	2,273,802

20. 기타부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	73,363	69,130

선수금	565,918	229,909

합계	639,281	299,039

21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,840,966	2,756,567

재무상태표상 순확정급여부채	2,840,966	2,756,567

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,756,567	2,189,082

당분기근무원가	153,292	403,494

이자비용	0	16,467

재측정요소:	0	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	13,561

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	168,617

- 인구통계적 보험수리적손익	0	73,072

제도에서의 지급액:	0	0

- 급여의 지급	(68,894)	(107,726)

보고기간말 금액	2,840,966	2,756,567

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.81%	2.81%

임금상승률	5.49%	5.49%

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 유효법인세율은 21.70%입니다.

23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	887,361	830,863

전입액	5,909	261,260

연중 사용액	(3,983)	(204,762)

기말	889,287	887,361

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	국민은행	600,000	0

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증	50,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

수원지방법원안양지원	주식회사 오페론	주식회사 케어젠	물품대금	79,200	1심 진행 중

(*) 해당 소송의 경우, 당분기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.12.31	전기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

2018.03.31	당분기	10,743,000	5,371,500	175,498,288

(2) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	175,498,288,194원	175,498,288,194원

26. 기타자본항목 당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당분기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	234,691	(83,264)	0	151,427

매도가능금융자산처분손익	0	187,182	0	187,182

지분법자본변동	(51,882)	41,653	0	(10,229)

순확정급여부채의 재측정요소	308,059	0	0	308,059

해외기업환산손익	(2,144,395)	(193,890)	0	(2,338,285)

기타자본조정	(364,838)	(791,004)	0	(1,155,842)

자기주식	(39,666,370)	0	0	(39,666,370)

합계	(41,684,735)	(839,324)	0	(42,524,058)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당분기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(335,011)	292,527	277,176	234,692

지분법자본변동	402,231	(454,113)	-	(51,882)

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	(208,036)	-	308,059

주식선택권	1,253,559	(1,253,559)	-	-

해외기업환산손익	1,952,982	(4,097,377)	(2,144,395)

기타자본조정	8,119	(372,958)	(364,839)

자기주식	(33,538,882)	(6,127,488)	-	(39,666,370)

합계	(29,740,907)	(12,221,004)	277,176	(41,684,735)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,898,769	2,284,653

미처분이익잉여금	90,168,531	90,358,647

합계	93,067,300	92,643,300

(*1) 당사는 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	961,159	934,997

퇴직급여	92,710	33,366

복리후생비	94,033	95,388

여비교통비	84,191	111,149

접대비	16,091	28,594

통신비	7,563	7,140

수도광열비	45,807	38,864

세금과공과금	31,492	32,997

감가상각비	246,986	246,600

지급임차료	18,838	17,400

수선비	664	200

보험료	12,081	12,263

차량유지비	1,793	3,148

경상연구개발비	843,042	860,199

운반비	115,362	82,544

교육훈련비	1,388	720

도서인쇄비	1,564	1,919

소모품비	11,562	11,994

지급수수료	171,445	416,909

광고선전비	480,625	514,296

대손상각비	78,158	(84,393)

판매수수료	4,776	43,923

무형자산상각비	41,352	470

합계	3,362,682	3,410,687

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(2,945,344)	46,730

원재료 및 부재료비	2,082,954	1,363,151

인건비	2,165,352	1,876,017

감가상각비 및 무형자산상각비	479,954	486,064

외주가공비	148,513	122,248

광고선전비	480,625	514,296

기타비용	3,948,016	1,070,516

매출원가, 판매비와관리비 합계	6,339,205	5,479,022

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	0	0

수입임대료	4,500	66,648

잡이익	3,839	962

투자주식처분이익	0	0

합계	8,339	67,610

(2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	791,004	0

기부금	150	150

잡손실	1,642	38

합계	792,797	188

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전분기

이자수익	457,057	281,996

배당금수익	236	736

외환차익	474,922	30,794

외화환산이익	390,430	19,355

유가증권처분이익	0	(2,647)

당분기손익인식금융자산평가이익	55,716	77,633

기타단기금융상품처분이익	12,363	82,365

합계	1,390,724	490,232

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기

외환차손	34,843	174,384

외화환산손실	219,297	2,807,718

당분기손익인식금융자산평가손실	683	-

합계	254,822	2,982,102

32. 주당순이 익 기본주당이익은 연결실체의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 주 원)

구분	당분기	전기

보통주당분기순이익	6,565,161,857	24,286,674,059

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,235,270	10,221,800

기본주당순이익	641	2,376

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당분기	전기

기초 보통주	10,743,000	10,279,367

자기주식	(507,730)	(75,830)

주식선택권의 행사	0	18,263

가중평균유통보통주식수	10,235,270	10,221,800

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주 원)

구분	당분기	전기

보통주당분기순이익	6,565,161,857	24,286,674,059

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,565,161,857	24,286,674,059

발행된 가중평균유통보통주식수	10,235,270	10,221,800

조정내역	0	0

주식선택권	0	12,435

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,235,270	10,234,235

희석주당순이익	641	2,373

보통주 주당이익	641	2,376

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	6,564,757	1,647,405

비현금항목의조정	0

법인세비용	1,819,370	437,491

감가상각비	439,188	442,142

무형자산상각비	41,352	43,922

외화환산이익	(390,430)	(19,355)

외화환산손실	219,297	2,807,718

관계기업및공동지배기업투자손실	(679,030)	91,425

기타단기금융상품처분이익	0	(82,365)

관계기업투자주식처분손실	791,004

당분기손익인식금융자산평가이익	(55,033)	(77,291)

당분기손익인식금융자산평가손실	0

당분기손익인식금융자산처분이익	(12,363)

대손상각비(환입)	78,158	(84,393)

주식보상비용	0	179,080

퇴직급여	153,292	11,538

이자수익	(457,057)	(282,338)

유형자산처분이익	2,647

이자비용	0

배당금수익	(236)	(736)

운전자본의 변동	0

매출채권의 감소(증가)	(2,410,426)	(474,107)

선급법인세의 감소	439,697	2,283

재고자산의 감소(증가)	(959,541)	(175,219)

미수금의 감소(증가)	191,138

선급금의 감소(증가)	(180,552)

선급비용의 감소(증가)	(23,712)

미지급금의 증가(감소)	(52,959)

미지급비용의 증가(감소)	(21,333)

예수금의 증가(감소)	(13,889)

선수금의 증가(감소)	(14,703)

기타유동수취채권의 감소(증가)	203,068

기타유동자산의 증가(감소)	72,316

매입채무의 증가(감소)	(232,995)	275,830

기타유동지급채무의 증가(감소)	178,621

기타유동부채의 증가(감소)	336,012

미지급배당금의 증가(감소)	6,141,162	10,279,367

단기금융상품의 증감	(4,740,123)

반품충당부채의 증가(감소)	1,926	89,619

퇴직금의 지급	(68,894)	(31,958)

부가세대급금의 감소(증가)	(88)	(5,181)

단기손익인식금융자산의 증가	(10,087,279)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,125,846	10,221,394

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	151,417	200,179

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd., Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.(*1)	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd., Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*2)

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*3)	CYJ International Taiwan Inc.(*3)

(*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기에는 공동지배기업으로 분류되었으나, 당분기 중 45%의 지분을 추가 취득하여 95%의 지분을 보유하게 됨에 따라 공동지배기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd.의 100% 자회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	6,658

기타	CYJ International Taiwan Inc.	8,245	20,509

합계	14,903	20,509

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	-	37,143	-

주요 경영진	375

종업원	1,158,490	-	1,257,240

합계	-	1,158,490	37,518	1,257,240

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종업원	23,000	153,560

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

공동지배기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	1,655,122

종업원	13,000	19,140	-

합계	13,000	19,140	1,655,122

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종업원	37,950

합계	37,950	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	319,677	220,210

퇴직급여	38,967	46,664

주식기준보상(*)	-	179,080

합계	358,644	445,954

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	8,566,340	8,118,740

유럽	3,731,079	1,769,308

아메리카	1,217,517	374,443

아프리카	162,385	37,950

오세아니아	15,539	7,941

합계	13,692,860	10,308,382

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1	1,873,630	1,125,815

(*1) 고객 2 및 고객 3에 대한 당분기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.