케어젠 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제18기 반기(2018년)	매출채권	40,150,091	3,822,266	9.5%

미수금	33,561,559	-	0.0%

합 계	73,711,650	3,822,266	5.2%

제17기(2017년)	매출채권	35,251,360	3,700,230	10.5%

미수금	489,833	-	-

합 계	35,741,193	3,700,230	10.4%

제16기(2016년)	매출채권	26,110,985	2,032,442	7.8%

미수금	448,496	-	-

합 계	26,559,481	2,032,442	7.7%

제15기(2015년)	매출채권	12,964,514	868,007	6.7%

미수금	347,643	-	-

합 계	13,312,157	868,007	6.5%

주) 2018년 반기 미수금액 33,561백만원중 33,230백만원은 종속회사(Caregen Biopharma Inc.)의 유상감자결정(2018년 06월 29일)이후 발생한 미수금이며, 해당 미수금은 2018년 07월 23일자에 전액 입금되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제18기 (2018년 반기)	제17기 (2017년)	제16기(2016년)	제15기(2015년)	제 14 기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512	717,700

2. 순대손처리액(①-②±③)	60,960	192,752	-	221,598	384,833

① 대손처리액(상각채권액)	60,960	192,752	-	221,598	384,833

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	182,997	1,860,540	1,164,435	124,093	632,645

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,822,267	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[2018년 06월 30일 기준] (단위 : 백만원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	합 계

금액	일반	29,064	7,211	3,875	40,150

계	29,064	7,211	3,875	40,150

구성비율	72.39%	17.96%	9.65%	100.00%

나. 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산의 보유현황(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제18기 (2018년 반기)	제17기 (2017년)	제16기 (2016년)	제15기
(2015년)	제 14 기
(2014년)	제 13 기
(2013년)

원재료	741,074	421,944	393,047	368,755	325,588	238,057

부재료	1,372,610	895,465	791,194	674,597	467,465	399,496

제품	2,757,811	2,360,925	2,186,128	1,554,535	1,233,950	688,693

합계	4,871,495	3,678,334	3,370,369	2,597,887	2,027,003	1,326,246

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.91%	1.52%	1.38%	1.0%	3.2%	2.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.0회	3.4회	2.7회	2.8회	3.1회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 2018년 01월 09일 2017년말 기준 재고와 2018년 1월 9일 재고의 차이는 입출고 문서(거래명세서, 출고내역서 등)를 통하여 확인2) 실사방법- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 1회 재고자산을 실사함

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-