케어젠 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 22기 (당)분기말 2022년 03월 31일 현재
제 21기 (전)분기말 2021년 03월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,871,512	63.96

자기주식	937,073	8.72

기타	2,934,415	27.32

합계	10,743,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산:

USD	6,444,959	7,803,556,308	16,820,120	19,940,252,390

JPY	5,923,453	58,804,487	779,667	8,032,441

CNY	21,345,058	4,055,987,874	19,756,088	3,679,768,867

EUR	10,706,635	14,466,056,369	10,886,352	14,613,185,085

외화부채:

USD	25,467.50	30,836,049	60,850.00	72,137,675

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,210.80	1,185.50	1,204.95	1,144.42

JPY	9.93	10,30	10.36	10.41

CNY	190.02	186,26	189.64	177.43

EUR	1351.13	1,342.34	1,352.44	1,352.79

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	303,136	774,856	303,136	774,856

하락시	(303,136)	(774,856)	(303,136)	(774,856)

JPY	상승시	2,293	313	2,293	313

하락시	(2,293)	(313)	(2,293)	(313)

CNY	상승시	158,184	143,511	158,184	143,511

하락시	(158,184)	(143,511)	(158,184)	(143,511)

EUR	상승시	564,176	569,914	564,176	569,914

하락시	(564,176)	(569,914)	(564,176)	(569,914)

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	103,302	101,242

하락시	-	-	(103,302)	(101,242)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	17,244,615	22,067,634

단기금융상품	124,296,277	114,018,574

매출채권	7,197,442	5,538,286

기타수취채권 - 유동	517,359	615,953

장기금융상품	1,023,265	1,124,659

기타수취채권 - 비유동	3,197,945	3,221,665

합계	153,476,903	146,586,771

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,389,119	-	-	-

기타지급채무(유동)	17,254,235	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	283,555	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	907,567	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,028,461	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	273,008	-	-

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	32,242,924	16,958,449

자본(B)	202,534,284	209,690,401

부채비율(A/B)	15.92%	8.09%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	124,296,277	124,296,277	70,584,903	70,584,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,389	1,324,389	1,297,971	1,297,971

장기금융상품	1,023,265	1,023,265	1,124,659	1,124,659

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(*)	3,000	3,000

(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	100,571,885	23,724,392	124,296,277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,389	-	3,000	1,327,389

장기금융상품	-	1,023,265	-	1,023,265

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	70,584,903	-	70,584,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,297,971	-	3,000	1,300,971

장기금융상품	-	1,124,659	-	1,124,659

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	17,247,678	-	17,247,678

단기금융상품	100,571,885	-	23,724,392	-	124,296,277

매출채권	-	-	7,197,442	-	7,197,442

기타수취채권-유동	-	-	517,359	-	517,359

장기금융상품	1,023,265	-	-	-	1,023,265

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,327,389	-	-	1,327,389

기타수취채권-비유동	-	-	3,197,945	-	3,197,945

합계	101,595,150	1,327,389	51,884,816	-	154,807,355

금융부채

매입채무	-	-	-	1,389,119	1,389,119

기타지급채무-유동	-	-	-	17,254,235	17,254,235

기타지급채무-비유동	-	-	-	283,555	283,555

합계	-	-	-	18,926,909	18,926,909

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,071,009	-	22,071,009

단기금융상품	70,584,903	-	43,433,671	-	114,018,574

매출채권	-	-	5,538,286	-	5,538,286

기타수취채권-유동	-	-	615,953	-	615,953

장기금융상품	1,124,659	-	-	-	1,124,659

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,300,971	-	-	1,300,971

기타수취채권-비유동	-	-	3,221,665	-	3,221,665

합계	71,709,562	1,300,971	74,880,584	-	147,891,117

금융부채

매입채무	-	-	-	907,567	907,567

기타지급채무-유동	-	-	-	2,115,331	2,115,331

기타지급채무-비유동	-	-	-	273,008	273,008

합계	-	-	-	3,295,906	3,295,906

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,063	3,375

금융기관예치금	17,244,615	22,067,634

합계	17,247,678	22,071,009

8. 장/단기금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 장/단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁	88,041,765	61,058,528

펀드	13,553,385	10,651,034

정기예적금	13,724,392	13,650,696

단기 CP	10,000,000	29,782,975

합계	125,319,542	115,143,233

9. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	157,829	162,824

한국콜마	696,000	644,000

아모레퍼시픽	470,560	491,147

소계	1,324,389	1,297,971

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

소계	3,000	3,000

합계	1,327,389	1,300,971

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,300,971	1,608,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	26,418	259,401

기말금액	1,327,389	1,867,447

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

합계	3,813,900	-	3,813,900	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,066,009	8,044	-	15,263	127,533

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	925,865	10,966	-	26,844	(25,636)

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,057,965	35%	370,288	-	-	(370,288)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	914,899	35%	320,215	-	-	(320,215)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

CYJ International Company Ltd.	(15,263)	(15,263)	-	-

11. 종속 ㆍ관계기업 투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업:

Caregen Biopharma Inc.	미국	의학 및 약학 연구개발업	100%	8,648	100%	12,586

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	100%	-	100%	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	미국	화장품 도소매	60%	51,931	60%	70,082

관계기업:

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd . (*)	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합 계	60,579	82,668

(*) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

Caregen Biopharma Inc.	12,586	-	(4,186)	248	8,648

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-	-	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	70,082	-	(15,857)	(2,294)	51,931

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합계	82,668	-	(20,043)	(2,046)	60,579

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상	지분법자본변동	전기말

(주)케어젠코리아	39,854	(32,523)	(7,331)	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.	40,159	-	(30,092)	-	2,519	12,586

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	245,612	-	(249,789)	63,897	10,362	70,082

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합계	325,625	(32,523)	(287,212)	63,897	12,881	82,668

( 3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	8,649	-	-	(4,186)	248

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	62,805	7,242	-	-	1,099

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	92,740	-	-	(20,386)	2,364

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	1,835,300	6,823,498	1,209,695	50,892	(99,611)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,143,016	4,312,479	916,619	(180,634)	74,239

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	-	-	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.	12,586	-	-	(30,092)	2,519

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	61,562	7,098	-	234,047	(8,167)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	116,803	-	-	(346,151)	10,794

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,325,754	7,265,234	1,076,008	(681,121)	102,471

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,145,433	4,208,501	979,515	2,126	40,365

(4) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	손상차손	장부금액

Caregen Biopharma Inc.	8,649	100%	8,649	-	-	8,649

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	55,563	100%	55,563	-	(55,563)	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	92,740	60%	51,931	-	-	51,931

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(4,988,198)	49%	(2,444,217)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,830,537	6.67%	322,196	-	(322,196)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

(주)케어젠코리아	-	-	-	-	-	-

Caregen Biopharma Inc.	12,586	100%	12,586	-	-	12,586

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	54,464	100%	54,464	-	(54,464)	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	116,803	60%	70,082	-	-	70,082

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(4,939,480)	49%	(2,420,345)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,936,932	6.67%	329,293	-	(329,293)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(24,937)	2,395,408	889,071	2,420,345

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	12,048	12,048	-	-

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,305,230	5,646,039

대손충당금	(107,789)	(107,753)

매출채권(순액)	7,197,441	5,538,286

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,197,442	5,538,049

소계	7,197,442	5,538,049

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	237

6개월 초과 12개월 이하	-	-

소계	-	237

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,789	107,753

소계	107,789	107,753

합계	7,305,231	5,646,039

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	107,753	118,876

대손상각비(환입)	35	64

제각	-	-

기말금액	107,788	118,940

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	125,390	174,442

미수금	391,970	441,510

합계	517,360	615,952

비유동:

대여금	1,233,110	1,292,830

보증금	1,964,835	1,928,835

합계	3,197,945	3,221,665

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선급금	982,878	635,974

선급비용	95,598	43,854

반환제품회수권	40,429	40,429

합계	1,118,905	720,257

비유동:

장기선급금	2,035,209	1,933,467

15. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	886,716	968,019

평가손실충당금	(2,840)	(47,370)

부재료	1,607,299	1,555,204

평가손실충당금	41,544	(61,774)

제품	4,313,269	3,873,695

평가손실충당금	(65,271)	(113,864)

합계	6,780,717	6,173,910

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,245,878천원(전기: 8,694,150천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(5,880,871)	7,740,331	13,621,202	(5,710,606)	7,910,596

구축물	15,010	(9,249)	5,761	15,010	(9,061)	5,949

시설장치	3,224,903	(2,352,804)	872,099	3,222,610	(2,271,708)	950,902

기계장치	6,996,046	(5,108,994)	1,887,052	6,969,228	(4,965,337)	2,003,891

차량운반구	857,187	(541,477)	315,710	857,187	(519,901)	337,286

공구와기구	159,390	(87,745)	71,645	151,175	(77,336)	73,839

집기비품	945,499	(823,343)	122,156	940,861	(809,640)	131,221

건설중인자산	31,560,464	-	31,560,464	31,392,304	-	31,392,304

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	76,684,651	(14,804,483)	61,880,168	76,474,527	(14,363,589)	62,110,938

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,840	131,221	31,392,304	449,000	62,110,939

취득	-	-	-	2,293	3,271	-	1,002	1,372	168,160	-	176,098

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(170,265)	(188)	(81,096)	(141,661)	(21,576)	(4,797)	(11,657)	-	-	(431,240)

정부보조금상계	-	-	-	-	21,551	-	1,601	1,221	-	-	24,372

기말 순장부금액	18,855,950	7,740,331	5,761	872,099	1,887,052	315,710	71,645	122,156	31,560,464	449,000	61,880,169

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	8,591,656	6,699	1,089,407	2,310,113	20,506	82,597	137,923	28,412,346	449,000	59,956,197

취득	-	-	-	-	8,957	-	11,785	5,580	2,011,732	-	2,038,055

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	335,555	-	(339,850)	-	(4,295)

감가상각비	-	(170,264)	(188)	(75,706)	(147,005)	(21,017)	(4,320)	(27,540)	-	-	(446,041)

정부보조금상계	-	-	-	-	18,129	-	912	141	-	-	19,183

기말 순장부금액	18,855,950	8,421,392	6,511	1,013,701	2,190,194	335,044	90,974	116,104	30,084,228	449,000	61,563,098

감가상각비 중 157,661천원(전분기: 163,426천원)은 제조원가, 209,078천원(전분기: 219,587천원)은 판매비와관리비, 64,501천원(전분기: 63,028천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(296,184)	277,076	573,260	(289,019)	284,241

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	284,241	312,904

감가상각비	(7,165)	(7,166)

기말 순장부금액	277,076	305,739

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은7,165천원 입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	3,801,333	(1,239,229)	2,562,104	3,552,222	(1,141,888)	2,410,334

소프트웨어	783,793	(476,194)	307,599	553,793	(459,208)	94,585

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용실안권	173	(9)	164	-	-	-

합계	5,144,037	(1,715,432)	3,428,605	4,664,753	(1,601,096)	3,063,657

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,410,334	94,585	558,738	3,063,657

취득	249,284	-	-	249,284

대체	-	230,000	-	230,000

처분	-	-	-	-

상각비	(97,350)	(16,986)	-	(114,336)

기말	2,562,268	307,599	558,738	3,428,605

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	1,623,967	108,212	490,648	2,222,827

취득	190,988	-	-	190,988

대체	-	4,295	-	4,295

처분	-	-	-	-

상각비	(65,329)	(10,841)	-	(76,170)

기말	1,749,626	101,666	490,648	2,341,940

무형자산상각비 114,336천원(전분기: 76,170천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,023,468천원(전분기: 1,118,818천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지 급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	1,389,119	907,567

미지급금	941,514	879,441

미지급비용	1,603,830	2,149,019

합 계	3,934,463	3,936,027

비유동:

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	233,555	223,008

소 계	283,555	273,008

합 계	4,218,018	4,209,035

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	411,527	30,837

선수금	942,352	171,536

합계	1,353,879	202,373

비유동:

장기종업원급여	170,479	162,636

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,840,181	6,680,337

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,680,337	6,369,706

당기근무원가	236,475	1,033,200

이자비용	13,966	55,867

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(90,194)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(90,597)	(688,242)

보고기간말 금액	6,840,181	6,680,337

(3) 보고기간말 현재 당사의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	162,636	178,531

당기근무원가	9,857	45,203

이자비용	986	3,494

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(34,592)

제도에서의 지급액 :

급여의지급	(3,000)	(30,000)

보고기간말 금액	170,479	162,636

22. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다,당분기 유효법인세율은 22.00%입니다.

23. 기타충당부채 환불부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	175,778	254,602

전입액(환입액)	(41,679)	75,192

연중 사용액	-	(39,767)

기말	134,099	290,027

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현 재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	762,188	731,238

25. 자본금 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목당분기와 전분기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,078,779)	26,418	(1,052,361)

지분법자본변동	253,337	2,455	251,291

순확정급여부채의 재측정요소	(744,689)	-	(744,689)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합계	(70,315,807)	28,873	(70,291,435)

상 기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(839,260)	202,333	(636,927)

지분법자본변동	243,290	8,326	251,616

순확정급여부채의 재측정요소	(815,041)	-	(815,041)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합계	(70,156,687)	210,659	(69,946,028)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27 . 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	259,396,969	266,577,458

합계	262,909,854	270,090,343

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,082,280	1,461,760

퇴직급여	139,814	162,404

복리후생비	133,345	146,180

여비교통비	12,171	397

접대비	7,739	18,822

통신비	4,703	5,847

수도광열비	83,064	92,647

세금과공과금	25,086	16,492

감가상각비	216,244	226,753

수선비	8,847	736

보험료	30,976	15,899

차량유지비	4,311	2,303

경상연구개발비	1,023,468	1,118,818

운반비	58,420	109,765

교육훈련비	4,461	542

도서인쇄비	114	146

회의비	2,399	1,446

소모품비	10,211	34,097

지급수수료	468,514	327,356

광고선전비	37,892	-

대손상각비(환입)	35	64

판매수수료	59,980	-

무형자산상각비	114,336	76,170

합계	3,528,410	3,818,644

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(439,574)	(9,366)

원재료 및 부재료비	2,690,678	2,175,635

반환제품원가	-	2,482,060

인건비	1,989,207	-

감가상각비 및 무형자산상각비	528,370	510,194

외주가공비	138,231	148,772

광고선전비	37,892	-

기타비용	1,932,681	2,037,351

합계	6,877,485	7,344,646

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	4,500	4,500

국고보조금수익(*)	60,897	42,432

유형자산처분이익	-	16,818

잡이익	88,359	64,234

합계	153,756	127,984

(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다. (2) 당분 기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	150	150

잡손실	5,965	1,092

합계	6,115	1,242

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	188,538	52,835

배당금수익	9,522	7,873

외환차익	511,422	147,316

외화환산이익	146,512	874,367

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,081,063

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	582,193	174,673

합계	1,438,187	2,338,127

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	29,894	32,318

외화환산손실	46,553	181,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	247,315	-

합계	323,762	214,185

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당기순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	7,528,401,283	7,702,762,270

가중평균 유통보통주식수(*)	9,805,927	9,805,927

기본주당순이익	768	786

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	10,743,000	10,743,000

자기주식 효과	(937,073)	(937,073)

가중평균유통보통주식수	9,805,927	9,805,927

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1)당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익 :	7,528,401	7,702,762

비현금항목의조정

법인세비용	2,129,048	2,331,258

이자수익	(188,538)	(52,835)

배당금수익	(9,522)	(7,873)

감가상각비	414,034	434,024

무형자산상각비	114,336	76,170

퇴직급여	250,441	257,087

대손상각비(환입)	35	64

외화환산이익	(146,512)	(874,367)

외화환산손실	46,553	181,867

지분법손실	20,042	74,085

유형자산처분이익	-	(16,818)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	247,315	(1,081,063)

당기손익인식금융자산처분이익	(582,193)	(174,673)

소계	2,295,039	1,146,926

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,676,296)	(1,624,256)

재고자산의 감소(증가)	(606,805)	447,357

기타유동수취채권의 감소(증가)	49,541	263,886

기타유동자산의 감소(증가)	(226,054)	(393,977)

매입채무의 증가(감소)	482,300	485,204

기타유동지급채무의 증가(감소)	(824,788)	541,258

기타유동부채의 증가(감소)	1,151,506	(233,002)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	7,843	174

반품충당부채의 증가(감소)	(41,679)	35,424

퇴직금의 지급	(90,597)	(108,304)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	13,808,000

소계	(1,775,029)	13,221,764

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,048,411	22,071,452

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	26,418	259,401

확정급여제도의 재측정요소	-	-

무형자산취득관련 장기선급금 증감	101,742	165,657

무형자산취득관련 선급금 증감	115,000	-

유무형자산취득관련 미지급금 증감	213,263	837,774

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	비현금거래	기말금액

임대보증금(비유동)	50,000	-	-	-	50,000

3 4. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	Caregen Biopharma Inc.Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*1)CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC(*2)	㈜케어젠코리아Caregen Biopharma Inc.Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd. (*1) CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC(*2).

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. (*3)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. (*3)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading co., Ltd.

기타	R Bio (*4) ㈜현대이엔지(*5)대주지앤아이(주)(*5)	R Bio (*4) 영파카진기업관리유한공사㈜현대이엔지(*5)대주지앤아이(주)(*5)

(*1) Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.의 청산절차를 당분기 진행중입니다. (*2) CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC를 합작 설립하였으며, 지분율은 60%(USD300,000)입니다. (*3) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50% 를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다. (*5) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	548,503	-	595,623	-

기타	대표이사의 친족	1,891	-	1,278	-

합계	550,394	-	596,901	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	-	-

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	383,978	-	68,048	-

임직원	-	1,233,110	-	1,292,830

합계	383,978	1,233,110	68,048	1,292,830

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	-	59,720	-

합계	-	59,720	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	91,828	-

임직원	51,157	79,997	-

합계	51,157	171,825	-

( 5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	578,226	668,016

퇴직급여	63,709	63,708

기타장기종업원급여	255	255

합계	642,189	731,979

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	8,860,982	7,595,819

유럽	4,065,276	5,569,263

아메리카	2,324,022	1,895,535

아프리카	29,993	138,902

오세아니아	12,637	2,551

합계	15,292,910	15,202,070

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1	2,402,972	2,257,447

고객 2	1,566,176	-