케어젠 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,634,489	61.9

Siyanli Industrial Company Ltd.	845,500	7.9

자기주식	430,633	4.0

기타	2,799,378	26.2

합계	10,710,000	100.00

분기말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)케어젠 코리아(*1)	한 국	화장품 판매	12월 31일	51.00	51.00

Caregen Biopharma Inc.(*2)	미 국	의학 및 약학 연구개발업	12월 31일	90.36	90.36

(3) 당분기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,494,591	53,547	30,573	-120,723	-120,723

Caregen Biopharma Inc.	37,018,749	-	-	-36,028	-36,028

2. 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으며 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 수도 있습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	상승시	2,385,474	2,424,665	2,385,474	2,424,665

하락시	(2,385,474)	(2,424,665)	(2,385,474)	(2,424,665)

JPY	상승시	5,390	189,314	5,390	189,314

하락시	(5,390)	(189,314)	(5,390)	(189,314)

SGD	상승시	217	0	217	0

하락시	(217)	0	(217)	0

CNY	상승시	3,133	3,419	3,133	3,419

하락시	(3,133)	(3,419)	(3,133)	(3,419)

EUR	상승시	846,946	734,646	846,946	734,646

하락시	(846,946)	(734,646)	(846,946)	(734,646)

GBP	상승시	5	0	5	0

하락시	(5)	0	(5)	0

THB	상승시	0	8	0	8

하락시	0	(8)	0	(8)

HKD	상승시	0	7	0	7

하락시	0	(7)	0	(7)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당분기말 손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	161,006	141,361

하락시	-	-	(161,006)	(141,361)

KOSDAQ	상승시	-	-	9,735	9,361

하락시	-	-	(9,735)	(9,361)

③ 이자율위험2016년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 주로 예금이자율 증감에 따른 이자비용 및 이자수익으로 인하여 456백만원 만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	88,346,741	70,520,838

단기금융상품	80,010,554	75,284,081

만기보유금융자산	0	29,927,322

매출채권	23,120,870	24,169,438

기타수취채권 - 유동	480,490	625,917

기타수취채권 - 비유동	1,295,120	1,300,304

합 계	193,253,775	201,827,900

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적 정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,204,540	-	-	-	-

기타지급채무-유동	11,369,626	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	928,709	-	-	-	-

기타지급채무-유동	1,184,101	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	19,459,506	10,384,082

자본(B)	222,942,984	238,750,268

부채비율(A/B)	8.73%	4.35%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당분기손익인식금융자산	45,094,202	45,094,202	40,027,761	40,027,761

매도가능금융자산(*2)	2,188,977	2,188,977	1,932,337	1,932,337

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당분기손익인식금융자산	45,094,202	45,094,202

매도가능금융자산	2,188,977	0	0	2,188,977

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	40,027,761	-	40,027,761

매도가능금융자산	1,932,337	-	-	1,932,337

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	88,402,864	88,402,864

단기금융상품	34,916,352	45,094,202	80,010,554

만기보유금융자산	0	0

매출채권	23,120,870	23,120,870

기타수취채권-유동	480,490	480,490

매도가능금융자산	2,191,977	2,191,977

기타수취채권-비유동	1,295,120	1,295,120

합계	148,215,696	45,094,202	2,191,977	0	0	195,501,875

금융부채

매입채무	1,204,540	1,204,540

기타지급채무-유동	11,369,626	11,369,626

기타지급채무-비유동	30,000	30,000

합계	12,604,166	12,604,166

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	전기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	70,532,008	-	-	-	-	70,532,008

단기금융상품	35,256,320	40,027,761	-	-	-	75,284,081

만기보유금융자산	-	-	-	29,927,322	-	29,927,322

매출채권	24,169,438	-	-	-	-	24,169,438

기타수취채권-유동	625,917	-	-	-	-	625,917

매도가능금융자산	-	-	1,935,337	-	-	1,935,337

기타수취채권-비유동	1,300,304	-	-	-	-	1,300,304

합계	131,883,987	40,027,761	1,935,337	29,927,322	-	203,774,407

금융부채

매입채무	-	-	-	-	928,709	928,709

기타지급채무-유동	-	-	-	-	1,184,101	1,184,101

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	30,000	30,000

합계	-	-	-	-	2,142,810	2,142,810

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	256,640	(47,948)

처분손익(당분기손익)	0	91,743

처분손익(손익대체)(*)	0	(76,265)

배당금수익	736	3,938

만기보유금융자산	0	0

이자수익	79,041	324,231

대여금 및 수취채권	0	0

이자수익	198,031	545,444

외환손익	(2,945,583)	338,043

당기손익인식금융자산	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	77,291	0

당기손익인식금융자산처분이익	82,365

상각후원가로 측정하는 금융부채	0	0

외환손익	13,631	3,590

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당분기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	56,124	11,170

금융기관예치금	88,346,741	70,520,838

합계	88,402,865	70,532,008

8. 단기금융상품보고기간말 현재 연결실체의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	45,094,202	29,971,213

파생결합사채	-	10,056,548

정기예적금	34,916,352	35,256,320

합계	80,010,554	75,284,081

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

에이블씨엔씨	319,800	269,100

한스바이오메드	124,803	120,017

한국콜마	462,240	404,999

LG화학	1,282,134	1,138,221

소계	2,188,977	1,932,337

시장성 없는 지분증권 (*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	2,191,977	1,935,337

(*1) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,935,337	2,451,698

취득	-	1,644,742

처분	-	(1,519,934)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	(120,957)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	256,640	(520,212)

기말금액	2,191,977	1,935,337

10. 공동약정에 대한 지분

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	3,061,685	2,950,078	3,813,900	3,214,417	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	1,039,829	1,039,829	1,152,600	1,144,154	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	중국	50%	1,675,600	1,525,880	1,525,880	1,675,600	1,677,401	1,677,401

합 계	6,642,100	5,627,394	5,515,787	6,642,100	6,035,972	5,911,143

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	-	-	(2,102)	(137,408)	2,950,078

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	-	-	(32,882)	(71,443)	1,039,829

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	1,677,401	-	-	(46,731)	(104,790)	1,525,880

합 계	5,911,143	-	-	(81,715)	(313,641)	5,515,787

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	-	(157,847)	208,849	3,089,588

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	1,152,600	-	(5,906)	(2,540)	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	-	1,675,600	-	(55,560)	57,361	1,677,401

합 계	3,038,586	2,828,200	-	(219,313)	263,670	5,911,143

(3) 보고기간말 현재 주요 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당분기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,712,854	965,183	972,594	(68,707)	361,403

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,079,658	-	-	(65,765)	(147,965)

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,070,736	18,977	-	(93,462)	(94,858)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	전기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	10,295,774	1,111,724	1,394,496	(614,647)	408,638

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,316,283	27,974	-	(11,812)	(5,079)

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,406,105	51,302	-	(111,121)	114,723

(4) 당분기와 전기의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	8,747,671	35%	3,061,685	(214,293)	108,614	(5,928)	2,950,078

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,079,658	50%	1,039,829	-	-	-	1,039,829

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,051,759	50%	1,525,880	-	-	-	1,525,880

합 계	5,627,394	(214,293)	108,614	(5,928)	5,515,787

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	9,184,050	35%	3,214,417	(236,238)	108,615	2,794	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,288,309	50%	1,144,154	-	-	-	1,144,154

Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	3,354,803	50%	1,677,401	-	-	-	1,677,401

합 계	6,035,972	(236,238)	108,615	2,794	5,911,143

11. 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율	장부금액

CYJ International Korea Inc.(*1)	한국	화장품 도소매	8%	304,693

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

CYJ International Korea Inc.	314,403	-	(9,710)	-	-	304,693

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	25,068,919	26,201,880

대손충당금	(1,948,050)	(2,032,442)

매출채권(순액)	23,120,869	24,169,438

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,534,460	14,562,822

소계	5,534,460	14,562,822

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	12,117,081	7,448,744

6개월 초과 12개월 이하	4,483,926	3,176,783

1년 초과	2,642,289	743,639

소계	19,243,296	11,369,166

손상채권(*)

6개월 이하	2,857	989

6개월 초과 12개월 이하	-	2,884

1년 초과	288,306	266,019

소계	291,163	269,892

합계	25,068,919	26,201,880

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 291,163천원(전기: 269,892천원) 입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,032,442	868,007

환입	(84,393)	(182,140)

대손충당금 추가설정	-	1,346,575

제각	1,948,049	-

보고기간 말 금액	2,032,442

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	210,667	164,955

미수금	269,823	460,962

합계	480,490	625,917

비유동채권

대여금	1,257,240	1,295,190

보증금	37,880	5,114

합계	1,295,120	1,300,304

14. 기타자산 보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,535,314	1,354,762

선급비용	47,533	23,821

합계	1,582,847	1,378,583

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	493,590	401,018

평가손실충당금	(7,971)	(7,972)

부재료	1,019,966	857,927

평가손실충당금	(99,395)	(66,732)

제품	2,233,580	2,278,275

평가손실충당금	(77,871)	(75,836)

합계	3,561,899	3,386,680

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,383,884천원(전기:4,600,265천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	11,540,286	0	11,540,286	11,540,286	-	11,540,286

건물	11,629,835	(2,425,117)	9,204,718	11,629,835	(2,279,744)	9,350,091

구축물	15,010	(5,497)	9,513	15,010	(5,309)	9,701

시설장치	3,074,922	(725,793)	2,349,129	3,062,866	(633,553)	2,429,313

기계장치	4,339,123	(2,577,239)	1,761,884	4,334,823	(2,471,465)	1,863,358

차량운반구	480,359	(176,510)	303,849	480,359	(155,482)	324,877

공구와기구	18,029	(7,501)	10,528	12,879	(7,155)	5,724

집기비품	932,076	(480,908)	451,168	916,878	(448,538)	468,340

기타의유형자산	449,000	0	449,000	449,000	-	449,000

합계	32,478,640	(6,398,565)	26,080,075	32,441,936	(6,001,246)	26,440,690

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	468,340	449,000	26,440,688

취득	-	0	0	12,056	4,300	0	5,150	15,198	0	36,704

처분	-	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	-	(145,373)	(188)	(92,240)	(112,045)	(21,026)	(346)	(32,370)	0	(403,590)

정부보조금 상계	-	0	0	0	6,272	0	0	0	0	6,272

기말 순장부금액	11,540,286	9,204,718	9,513	2,349,129	1,761,884	303,849	10,528	451,168	449,000	26,080,075

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	23,804,201

취득	-	204,003	-	2,057,337	485,790	346,713	3,700	450,642	449,000	3,997,185

처분	-	-	-	-	-	(732)	-	-	-	(732)

대체	-	(575,505)	(751)	(219,880)	(415,900)	(80,317)	(617)	(92,825)	-	(1,385,795)

감가상각비	-	-	-	-	25,831	-	-	-	-	25,831

기말 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,358	324,877	5,724	468,340	449,000	26,440,690

감가상각비 중 151,334천원(전기: 570,283천원)은 제조원가, 201,777천원(전기: 633,571천원)은 판매비와관리비, 44,207천원(전기: 156,110천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 연결실체의 유형자산의 담보제공 내역은 없음.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,277,143	0	2,277,143	2,277,143	-	2,277,143

건물	3,538,508	(412,328)	3,126,180	3,538,508	(368,097)	3,170,411

합계	5,815,651	(412,328)	5,403,323	5,815,651	(368,097)	5,447,554

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	5,447,554	5,624,479

취득	-	-

대체	-	-

감가상각비	(44,231)	(176,925)

기말 순장부금액	5,403,323	5,447,554

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 66,648천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 44,231천원입니다.

당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 2,760,148천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	810,166	(294,775)	549,602	810,166	(267,687)	542,479

소프트웨어	367,409	(231,923)	135,486	367,409	(215,999)	151,410

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	1,942,403	(742,211)	1,234,403	1,942,403	(699,199)	1,243,204

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	1,243,204

취득	34,211	0	0	34,211

감소	0	0	0	0

상각비	(27,088)	(15,924)	0	(43,012)

기말	549,602	135,486	549,315	1,234,403

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,227	549,315	1,179,823

취득	146,459	56,660	-	203,119

손상차손	(1,810)	-	-	(1,810)

상각비	(76,451)	(61,477)	-	(137,928)

기말	542,479	151,410	549,315	1,243,204

무형자산상각비 43,922천원(전기:137,802천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에포함되었습니다. 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 860,199천원(전기:3,208,937천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,204,540	928,709

미지급금	705,918	777,624

미지급비용	203,951	225,284

미지급배당금	10,279,367	0

임대보증금	180,390	181,193

소계	12,574,166	2,112,810

비유동

임대보증금	30,000	30,000

합계	12,604,166	2,142,810

20. 기타부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	44,464	61,441

선수금	692,063	706,765

합계	736,527	768,206

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,168,662	2,189,082

재무상태표상 확정급여부채	2,168,662	2,189,082

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,189,082	1,720,549

당기근무원가	11,538	302,999

이자비용	0	11,803

재측정요소:	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	16,939

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	227,790

- 인구통계적 보험수리적손익	0	10,238

제도에서의 지급액:	0

- 급여의 지급	(31,958)	(101,237)

보고기간말 금액	2,168,662	2,189,081

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.95%	1.95%

임금상승률	3.72%	3.72%

확정급여채무의 가중평균만기	3.38년	3.38년

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	32	-31

임금상승률	1%	-32	33

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당분기 유효법인세율은 22.06%(전기:22.23%)입니다

23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	830,863	332,758

전입액	89,619	498,105

사용액	-	-

기말	920,482	830,863

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	KB국민은행	600,000	1,692

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	7,810

공탁보증	50,000

합 계	57,810

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.1.1	전전기초	3,030,000	1,515,000	4,756,800

2015.4.23	무상증자(*1)	6,060,000	3,030,000	(3,046,426)

2015.11.9	유상증자(*2)	1,620,000	810,000	172,008,776

2015.12.31	전전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2016.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2017.03.31	당분기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

(*1) 지배기업은 전기중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다(*2) 전기 중 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,710,000주	10,710,000주

자본금	5,355,000,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	173,719,149,600원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당분기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(335,011)	200,180	(134,831)

지분법자본변동	402,231	(313,641)	88,590

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	0	516,095

주식선택권	1,253,559	179,080	1,432,639

해외기업환산손익	1,952,982	(2,770,874)	(817,892)

기타자본조정	8,119	0	8,119

자기주식	(33,538,882)	(6,127,488)	(39,666,370)

합계	(29,740,907)	(8,832,743)	(38,573,650)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	165,100	(405,765)	(94,346)	(335,011)

지분법자본변동	138,560	263,671	-	402,231

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	(198,874)	-	516,095

주식선택권	537,239	716,320	-	1,253,559

해외기업환산손익	-	1,952,982	-	1,952,982

기타자본조정	-	8,119	-	8,119

자기주식	-	(33,538,882)	-	(33,538,882)

합계	1,555,868	(31,202,429)	(94,346)	(29,740,907)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,670,537	642,600

미처분이익잉여금	74,537,330	84,134,555

합계	76,207,867	84,777,155

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	934,997	811,169

퇴직급여	33,366	45,508

복리후생비	95,388	106,821

여비교통비	111,149	62,174

접대비	28,594	21,975

통신비	7,140	7,763

수도광열비	38,864	28,807

세금과공과금	32,997	26,606

감가상각비	246,600	168,150

지급임차료	17,400	0

수선비	200	6,825

보험료	12,263	11,039

차량유지비	3,148	4,253

경상연구개발비	860,199	875,847

운반비	82,544	104,768

교육훈련비	720	0

도서인쇄비	1,919	36,785

소모품비	11,994	89,189

지급수수료	416,909	208,435

광고선전비	514,296	319,227

대손상각비	(84,393)	267,837

판매수수료	43,923	31,880

무형자산상각비	470	17

합계	3,410,687	3,235,074

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	46,730	(230,424)

원재료 및 부재료비	1,363,151	989,848

인건비	1,876,017	1,277,611

감가상각비 및 무형자산상각비	486,064	333,749

외주가공비	122,248	104,941

광고선전비	514,296	319,226

기타비용	1,070,516	2,001,361

매출원가, 판매비와관리비 합계	5,479,021	4,796,313

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	20,631

수입임대료	66,648	66,048

잡이익	962	360

외환차익	30,794	375,416

외화한산이익	19,355	110,931

매도가능금융자산처분이익	91,743

합계	117,759	665,129

(2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	33,783

외화환산손실	298,680

기부금	150	150

무형자산손상차손

유형자산처분손실	2,647

잡손실	38	638

합계	2,835	333,251

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	281,996	869,674

배당금수익	736	3,938

외환차익	0	0

외화환산이익	0	0

매도가능증권처분이익	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	77,633	0

당기손익인식금융자산처분이익	82,365	0

합계	442,730	873,612

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	174,384	0

외화환산손실	2,807,718	0

합계	2,982,102	0

32. 주당순이 익 기본주당이익은 연결실체의 보통주 당분기 순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 주 원)

구분	당분기	전기

지배회사지분당분기순이익	1,710,078,789	22,960,789,116

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,207,410	10,602,299

기본주당순이익	168	2,166

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	당분기	전기

기초 보통주식수	10,279,367	10,710,000

자기주식	(71,957)	(107,701)

가중평균유통보통주식수	10,207,410	10,602,299

(*2) 전기 중 연결실체는 주식발행초과금의 자본금 전입을 통해 6,060,000주의 무상증자를 실시하였습니다. 보통주 당분기순이익 계산시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주 원)

구분	당분기	전기

지배회사 지분당기순이익	1,710,078,789	22,960,789,116

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,710,078,789	22,960,789,116

발행된 가중평균유통보통주식수	10,207,410	10,602,299

조정내역

주식선택권	27,670	29,723

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,235,080	10,632,022

희석주당순이익	167	2,160

기본주당이익	168	2,166

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,647,405	3,575,765

조정 :

법인세비용	437,491	1,019,372

이자수익	(282,338)	(869,674)

배당금수익	(736)	(3,938)

감가상각비	442,142	346,101

무형자산상각비	43,922	31,879

퇴직급여	11,538	78,652

대손상각비	(84,393)	267,837

외화환산이익	(19,355)	(110,931)

외화환산손실	2,807,718	298,680

주식보상비용	179,080	179,080

매도가능금융자산처분이익	(91,743)

공동지배기업투자손실	129,388

유형자산처분이익	2,647	(20,631)

관계기업및공동지배기업투자손실	91,425

기타단기금융상품처분이익	(82,365)

당기손익인식금융자산평가이익	(77,291)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(474,107)	(1,016,399)

재고자산의 증가	(175,219)	31,420

미수금의 감소(증가)	191,138	(340,370)

선급금의 감소(증가)	(180,552)

선급비용의 감소(증가)	(23,712)	(20,535)

부가세대급금의 증가(감소)	(5,181)

미지급금의 증가(감소)	(52,959)	10,745

미지급비용의 증가(감소)	(21,333)	28,885

예수금의 증가(감소)	(13,889)	8,804

선수금의 증가(감소)	(14,703)	14,671

선급법인세의 감소(증가)	2,283

재고자산의 증가	(276,507)

매입채무의 감소	275,830	24,446

미지급배당금의 증가(감소)	10,279,367	6,426,000

단기금융상품의 증감	(4,740,123)

반품충당부채의 증가(감소)	89,619	16,360

퇴직금의 지급	(31,958)

영업으로부터 창출된 현금	10,221,394	9,737,359

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산취득관련 미지급금 증감	75,065	-

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	CYJ International Korea Inc.	CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading Co., Ltd., Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading Co., Ltd., Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.,(*) Siyanli Industrial Company Ltd.	CYJ International Taiwan Inc.,(*) Siyanli Industrial Company Ltd.

(*) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

공동지배기업	Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.

관계기업	CYJ International Korea Inc.	8,100	950

기타	CYJ International Taiwan Inc.	20,509

합계	28,609	950

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	CYJ International Korea Inc.	8,910

기타	CYJ International Taiwan Inc.	37,143	1,045

주요 경영진	375

종업원	1,257,240	1,551,160

합계	46,428	1,257,240	1,045	1,551,160

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종업원	37,950	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	2,769,000

종업원	1,551,160	1,100	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	220,210	243,655

퇴직급여	46,664	1,032,109

주식기준보상(*)	179,080	179,080

합계	445,954	1,454,844

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 연결실체는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(1) 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	8,118,740	6,796,681

유럽	1,769,308	1,000,012

아메리카	374,443	479,460

아프리카	37,950	54,887

오세아니아	7,941	2,348

합계	10,308,382	8,333,388

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1(*1)	1,125,815	1,499,771

고객 2(*1)	679,875

(*1) 고객 1 및 고객2에 대한 전기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.(*2) 고객 4에 대한 당분기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만입니다.

36. 주식기준보상

(1) 지배기업는 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함ㆍ 행사 가능 기간: 2017.03.30 ∼ 2021.03. 29

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량

당분기	전기말

기초 잔여주	33,000	-

부여	-	11,000

기타(*)	-	22,000

기말 잔여주	33,000	33,000

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사가능일까지의 가중평균잔여만기는 0.25년이며, 행사 가격은 11,000원입니다.

(4) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.

(5) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당분기보상원가	179,080	179,080

판매비와관리비	179,080	179,080

잔여보상원가	-	716,320