케어젠 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기1분기	매출채권	6,639,595	118,940	1.64%

미수금	594,658	-

합 계	7,234,253	118,940

제20기	매출채권	4,997,297	118,876	2.03%

미수금	850,671	-

합 계	5,847,968	118,876

제19기	매출채권	2,739,028	186,490	5.29%

미수금	783,359	-

합 계	3,522,387	186,490

① 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,639,595	4,997,297

대손충당금	(118,940)	(118,876)

매출채권(순액)	6,520,655	4,878,421

② 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,074,954	4,632,113

소 계	6,074,954	4,632,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	445,701	246,307

6개월 초과 12개월 이하	-	-

소 계	445,701	246,307

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	118,940	118,876

소 계	118,940	118,876

합 계	6,639,595	4,997,297

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.③ 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	118,876	186,490

대손충당금 추가설정	64	33,810

제각	-	-

보고기간 말 금액	118,940	220,300

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규 고객과의 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련 없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위: 천원)

계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기

(2021년 1분기)	(2020년)	(2019년)

원재료	908,229	925,672	851,692

부재료	1,126,342	1,368,289	1,085,743

제품	4,035,081	4,223,047	3,508,872

합계	6,069,652	6,517,008	5,446,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.68%	3.01%	2.35%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.24회	1.95회	2.00회

(2) 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	922,491	941,035

평가손실충당금	(14,262)	(15,363)

부재료	1,311,936	1,555,675

평가손실충당금	(185,594)	(187,386)

제품	4,383,824	4,374,458

평가손실충당금	(348,743)	(151,411)

합 계	6,069,652	6,517,008

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,166,269천원(전기: 7,262,930천원)입니다.

다. 기타사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-