케어젠 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 04월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2015.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 03월 30일

3. 정정사항 - 감사보고서, 사업보고서 본문 내 재무관련 사항 등

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무제표	재무제표 재작성에 따른 기재정정	주1) 정정 전	주2) 정정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	상동	주3) 정정 전	주4) 정정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	상동	별도 정오표를 작성하지 않았습니다. 본문의 내용을 참조 하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항	상동	주5) 정정 전	주6) 정정 후

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성에 관한 분석	상동	주7) 정정 전	주8) 정정 후

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래	상동	주9) 정정 전	주10) 정정 후

Ⅱ. 사업의 내용 2. 주요 제품 등에 관한 사항 외	상동	주11) 정정 전	주12) 정정 후

※ 재무제표 재작성에 따른 주석의 전반적인 기재사항 정정으로 『Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석』 사항은 별도의 정오표를 작성하지 아니하였으니, 본 보고서의 본문 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

주1) 정정 전(단위 : 백만원)

사업연도	2015년	2014년	2013년

구분	(제15기)	(제14기)	(제13기)

유동자산	218,434	36,241	17,237

비유동자산	38,084	26,907	27,797

자산총계	256,517	63,148	45,034

유동부채	5,714	5,289	3,954

비유동부채	1,931	1,420	2,261

부채총계	7,645	6,710	6,215

자본금	5,355	1,515	1,500

기타불입자본	173,719	4,757	-

이익잉여금	1,556	1,174	2,481

기타자본구성요소	68,242	48,992	34,838

자본총계	248,872	56,438	38,819

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

공시대상 기간	(2015.01.01~ 2015.12.31)	(2014.01.01~ 2014.12.31)	(2013.01.01~ 2013.12.31)

매출액	36,419	28,584	21,224

영업이익	20,536	15,955	8,734

당기순이익	19,250	14,155	8,334

기본주당순이익(단위:원)	2,064	1,570	2,778

희석주당이익(단위:원)	2,060	1,570	2,778

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

주2) 정정 후(단위 : 백만원)

사업연도	2015년	2014년	2013년

구분	(제15기)	(제14기)	(제13기)

유동자산	209,694	34,361	16,023

비유동자산	39,728	27,617	27,946

자산총계	249,423	61,979	43,970

유동부채	6,196	5,439	3,954

비유동부채	2,110	1,524	2,144

부채총계	8,306	6,963	6,097

자본금	5,355	1,515	1,500

기타불입자본	173,719	4,757	-

이익잉여금	60,414	47,603	33,892

기타자본구성요소	1,629	1,141	2,481

자본총계	241,117	55,016	37,873

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

공시대상 기간	(2015.01.01~ 2015.12.31)	(2014.01.01~ 2014.12.31)	(2013.01.01~ 2013.12.31)

매출액	30,234	28,686	21,224

영업이익	13,830	15,464	8,734

당기순이익	12,811	13,712	8,334

기본주당순이익(단위:원)	1,374	1,521	2,778

희석주당이익(단위:원)	1,371	1,521	2,778

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

주3) 정정 전

재무상태표
제 15 기 2015.12.31 현재
제 14 기 2014.12.31 현재
제 13 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	218,433,738,415	36,241,256,792	17,236,854,269

현금및현금성자산	126,960,482,863	20,018,288,887	6,153,118,167

단기금융상품	19,202,183,686	8,000,000,000	3,250,000,000

만기보유금융자산	55,853,332,879	700,000,000

매출채권	12,096,507,226	5,230,206,126	5,018,380,333

재고자산	2,597,887,204	2,027,003,179	1,326,246,004

기타수취채권	519,345,775	235,461,310	316,343,216

기타유동자산	1,203,998,782	730,297,290	472,766,549

비유동자산	38,083,675,445	26,906,586,967	27,797,140,303

매도가능금융자산	2,451,697,550	8,899,228,900	10,618,499,100

공동지배기업투자주식	3,038,585,709	934,764,550

유형자산	26,081,343,947	15,021,417,306	16,011,346,305

투자부동산	3,347,336,369	484,882,417

무형자산	1,179,822,877	1,292,615,547	1,161,726,058

기타수취채권	1,559,327,190	4,818,840	5,568,840

이연법인세자산	425,561,803	268,859,407

자산총계	256,517,413,860	63,147,843,759	45,033,994,572

부채

유동부채	5,714,090,882	5,289,437,811	3,953,514,061

매입채무	944,937,999	1,062,663,152	1,277,452,330

단기차입금	85,297,920	38,826,598

당기법인세부채	3,361,093,791	2,975,162,581	1,011,170,666

기타지급채무	812,202,417	212,756,606	258,449,314

기타유동부채	263,099,099	370,999,043	984,860,914

기타충당부채	332,757,576	582,558,509	382,754,239

비유동부채	1,930,939,358	1,420,104,551	2,261,424,732

기타지급채무	210,390,000	30,000,000	28,396,800

순확정급여부채	1,720,549,358	1,390,104,551	2,115,534,061

이연법인세부채	117,493,871

부채총계	7,645,030,240	6,709,542,362	6,214,938,793

자본

납입자본	179,074,149,600	6,271,800,000	1,500,000,000

자본금	5,355,000,000	1,515,000,000	1,500,000,000

자본잉여금	173,719,149,600	4,756,800,000

기타자본항목	1,555,868,006	1,174,277,444	2,481,411,104

이익잉여금(결손금)	68,242,366,014	48,992,223,953	34,837,644,675

자본총계	248,872,383,620	56,438,301,397	38,819,055,779

자본과부채총계	256,517,413,860	63,147,843,759	45,033,994,572

손익계산서
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

수익(매출액)	36,419,102,683	28,583,582,084	21,223,998,529

매출원가	6,440,305,556	5,182,713,075	6,099,858,278

매출총이익	29,978,797,127	23,400,869,009	15,124,140,251

판매비와관리비	9,443,179,833	7,446,274,299	6,389,864,187

영업이익(손실)	20,535,617,294	15,954,594,710	8,734,276,064

기타수익	4,282,863,952	2,298,690,731	1,134,316,931

기타비용	616,135,948	768,432,017

금융수익	871,988,054	427,634,356	304,194,057

금융비용	32,714

공동지배기업투자손실	758,712,494	155,162,545

법인세비용차감전 순이익	24,315,620,858	17,757,325,235	9,671,972,401

법인세비용	5,065,478,797	3,602,745,957	1,338,217,344

당기순이익(손실)	19,250,142,061	14,154,579,278	8,333,755,057

주당이익

기본주당이익(손실)	2,064	1,570	926

희석주당이익(손실)	2,060	1,570	926

포괄손익계산서
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

당기순이익(손실)	19,250,142,061	14,154,579,278	8,333,755,057

기타포괄손익	(155,647,962)	(1,307,133,660)	(10,728,199,742)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(108,830,608)	790,850,071	81,339,816

순확정급여부채의 재측정요소	(108,830,608)	790,850,071	81,339,816

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(46,817,354)	(2,097,983,731)	(10,809,539,558)

매도가능금융자산평가손익	(140,351,007)	(2,143,010,826)	(10,809,539,558)

지분법자본변동	93,533,653	45,027,095

당기총포괄손익	19,094,494,099	12,847,445,618	(2,394,444,685)

자본변동표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	1,500,000,000	13,209,610,846	26,503,889,618	41,213,500,464

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,333,755,057	8,333,755,057

매도가능금융자산평가손익	(10,809,539,558)	(10,809,539,558)

지분법자본변동

순확정급여부채의 재측정요소	81,339,816	81,339,816

주식매수선택권

소유주와의 거래	유상증자

무상증자

2013.12.31 (기말자본)	1,500,000,000	2,481,411,104	34,837,644,675	38,819,055,779

2014.01.01 (기초자본)	1,500,000,000	2,481,411,104	34,837,644,675	38,819,055,779

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	14,154,579,278	14,154,579,278

매도가능금융자산평가손익	(2,143,010,826)	(2,143,010,826)

지분법자본변동	45,027,095	45,027,095

순확정급여부채의 재측정요소	790,850,071	790,850,071

주식매수선택권

소유주와의 거래	유상증자	15,000,000	4,756,800,000	4,771,800,000

무상증자

2014.12.31 (기말자본)	1,515,000,000	4,756,800,000	1,174,277,444	48,992,223,953	56,438,301,397

2015.01.01 (기초자본)	1,515,000,000	4,756,800,000	1,174,277,444	48,992,223,953	56,438,301,397

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,250,142,061	19,250,142,061

매도가능금융자산평가손익	(140,351,007)	(140,351,007)

지분법자본변동	93,533,653	93,533,653

순확정급여부채의 재측정요소	(108,830,608)	(108,830,608)

주식매수선택권	537,238,524	537,238,524

소유주와의 거래	유상증자	810,000,000	172,008,775,600	172,818,775,600

무상증자	3,030,000,000	(3,046,426,000)	(16,426,000)

2015.12.31 (기말자본)	5,355,000,000	173,719,149,600	1,555,868,006	68,242,366,014	248,872,383,620

현금흐름표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 13 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	11,567,562,569	14,316,541,032	6,978,185,582

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,627,424,808	15,507,864,028	8,686,852,209

이자수취	656,678,351	364,729,894	135,173,137

이자지급	(32,714)

배당금수입	49,427,400	87,675,755	140,863,440

법인세납부(환급)	(4,765,967,990)	(1,643,728,645)	(1,984,670,490)

투자활동현금흐름	(77,408,291,680)	(5,217,706,611)	(3,458,346,448)

단기금융상품의감소	57,156,932,576	11,295,756,615	3,973,826,000

단기금융상품의 증가	(68,359,116,262)	(16,045,756,615)	(3,250,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(67,816,609,593)	(15,937,935,619)	(700,000,000)

만기보유금융자산의 처분	11,963,276,714	16,637,935,619

매도가능금융자산의 취득	(3,079,650,510)	(5,967,737,148)	(3,730,745,273)

매도가능금융자산의 처분	11,939,934,079	6,588,186,644	2,344,585,629

공동지배기업투자주식의 취득	(2,769,000,000)	(1,044,900,000)

장기대여금의 지급	(1,633,770,000)

장기대여금의 회수	81,510,000

토지의 취득	(6,321,699,357)	(66,250,810)

건물의 취득	(6,382,113,764)	(656,015,225)

기계장치의 취득	(565,630,000)	(362,357,817)	(765,621,212)

차량운반구의 취득	(31,411,128)	(54,694,683)

공구의 취득	(3,950,000)

비품의 취득	(58,453,978)	(31,828,181)	(17,340,227)

시설장치의 취득	(257,000,000)	(8,700,000)

건설중인자산의 취득	(1,308,471,604)	(15,000,000)

차량운반구의 처분	12,827,920	8,700,000

국고보조금의 수령	55,344,150

산업재산권의 취득	(132,954,808)	(204,275,426)	(100,332,357)

산업재산권의 처분	524,382

소프트웨어의 취득	(25,033,615)	(129,550,000)	(49,100,000)

기타무형자산의 취득	(558,738,365)

기타보증금의 순증감	750,000	89,166,860

임대보증금의 증가	180,390,000	30,000,000

임대보증금의 지급	(2,248,350)

재무활동현금흐름	172,733,477,680	4,818,823,010	38,826,598

단기차입금의 순증감	(85,297,920)	47,023,010	38,826,598

유상증자	172,818,775,600	4,771,800,000

외화환산으로인한현금의변동	49,445,407	(52,486,711)	2,822,498

현금및 현금성자산의증가(감소)	106,942,193,976	13,865,170,720	3,561,488,230

기초의 현금및현금성자산	20,018,288,887	6,153,118,167	2,591,629,937

기말의 현금및현금성자산	126,960,482,863	20,018,288,887	6,153,118,167

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제15(당)기: 2015 년 1월 1일 부터 제14(전)기: 2014 년 1월 1일 부터
2015 년 12월 31일 까지 2014 년 12월 31일 까지
처분확정일: 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 30일

(단위:원)

과목	제 15(당)기	제 14(전)기

I. 미처분이익잉여금	66,894,662,564	47,644,520,503

1. 전기이월미처분이익잉여금	47,644,520,503	33,489,941,225

2. 당기순이익	19,250,142,061	14,154,579,278

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	1,347,703,450

1. 연구및인력개발준비금	1,347,703,450	-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	6,426,000,000

1. 현금배당	6,426,000,000	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	61,816,366,014	47,644,520,503

주4) 정정 후

재무상태표
제 15 기 2015.12.31 현재
제 14 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

과목	제 15(당)기	제 14(전)기

자산

유동자산	209,694,474,598	34,361,432,601

현금및현금성자산	126,960,482,863	20,018,288,887

단기금융자산	19,202,183,686	8,000,000,000

만기보유금융자산	55,853,332,879	-

매출채권	4,247,019,261	3,659,811,442

재고자산	2,411,857,953	2,027,003,179

기타수취채권(유동)	519,345,775	235,461,310

기타유동자산	500,252,181	420,867,783

비유동자산	39,728,227,828	27,617,237,574

매도가능금융자산	2,451,697,550	8,899,228,900

종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자	3,111,792,547	934,764,550

유형자산	24,257,872,348	15,021,417,306

투자부동산	5,624,479,168	484,882,417

무형자산	1,179,822,877	1,292,615,547

기타수취채권(비유동)	1,559,327,190	4,818,840

기타비유동자산	250,075,401	309,429,507

이연법인세자산	1,293,160,747	670,080,507

자산총계	249,422,702,426	61,978,670,175

부채

유동부채	6,195,737,559	5,438,737,811

매입채무	944,937,999	1,062,663,152

단기차입금	-	85,297,920

당기법인세부채	3,361,093,791	2,975,162,581

기타지급채무(유동)	1,011,402,417	362,056,606

기타유동부채	445,220,049	370,999,043

기타충당부채	433,083,303	582,558,509

비유동부채	2,110,061,385	1,524,142,141

기타지급채무(비유동)	210,390,000	30,000,000

기타비유동부채	42,945,363	32,470,709

확정급여부채	1,856,726,022	1,461,671,432

부채총계	8,305,798,944	6,962,879,952

자본

자본금	5,355,000,000	1,515,000,000

자본잉여금	173,719,149,600	4,756,800,000

기타자본항목	1,628,722,967	1,140,913,230

이익잉여금	60,414,030,915	47,603,076,993

자본총계	241,116,903,482	55,015,790,223

부채 및 자본총계	249,422,702,426	61,978,670,175

손익계산서
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기

매출	30,233,597,535	28,685,576,150

매출원가	6,889,441,712	5,621,890,696

매출총이익	23,344,155,823	23,063,685,454

판매비와관리비	9,513,902,416	7,600,099,149

영업이익	13,830,253,407	15,463,586,305

기타수익	156,613,216	34,449,164

기타비용	(184,104,264)	(394,348,216)

금융수익	4,764,695,466	2,566,323,362

금융비용	(408,001,628)	(325,523,104)

관계기업 등에 대한 지분법손익	(758,712,494)	(155,162,545)

법인세비용차감전순손익	17,400,743,703	17,189,324,966

법인세비용	4,589,789,781	3,477,785,898

당기순이익	12,810,953,922	13,711,539,068

주당손익

기본주당순이익	1,374	1,521

희석주당순이익	1,371	1,521

포괄손익계산서
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

과목	제 15 기	제 14 기

당기순이익	12,810,953,922	13,711,539,068

기타포괄손익	(49,428,787)	(1,340,497,874)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(75,818,271)	757,485,857

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

매도가능금융자산-평가손익	(140,351,007)	(2,143,010,826)

지분법자본변동	166,740,491	45,027,095

총포괄이익	12,761,525,135	12,371,041,194

자본변동표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총자본

2014.1.1(전기초)	1,500,000,000	-	2,481,411,104	34,837,644,675	38,819,055,779

전기오류수정효과	-	-	-	(946,106,750)	(946,106,750)

2014.1.1(전기오류 수정효과 반영 후)	1,500,000,000	-	2,481,411,104	33,891,537,925	37,872,949,029

1. 총포괄이익

가. 당기순이익	-	-	-	13,711,539,068	13,711,539,068

나. 매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,143,010,826)	-	(2,143,010,826)

다. 지분법자본변동	-	-	45,027,095	-	45,027,095

라. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	757,485,857	-	757,485,857

2. 소유주와의 거래

유상증자	15,000,000	4,756,800,000	-	-	4,771,800,000

2014.12.31(전기말)	1,515,000,000	4,756,800,000	1,140,913,230	47,603,076,993	55,015,790,223

2015.1.1(당기초)	1,515,000,000	4,756,800,000	1,140,913,230	47,603,076,993	55,015,790,223

1. 총포괄이익	-

가. 당기순이익	-	-	-	12,810,953,922	12,810,953,922

나. 매도가능금융자산평가손익	-	-	(140,351,007)	-	(140,351,007)

다. 지분법자본변동	-	-	166,740,491	-	166,740,491

라. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(75,818,271)	-	(75,818,271)

마. 주식선택권	-	-	537,238,524	-	537,238,524

2. 소유주와의 거래

유상증자	810,000,000	172,008,775,600	-	-	172,818,775,600

무상증자	3,030,000,000	(3,046,426,000)	-	-	(16,426,000)

2015.12.31(당기말)	5,355,000,000	173,719,149,600	1,628,722,967	60,414,030,915	241,116,903,482

현금흐름표
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

구 분	제15(당)기	제14(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	11,957,000,821	14,305,377,981

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	16,016,863,060	15,496,700,977

2. 이자수취	656,678,351	364,729,894

3. 배당금수입	49,427,400	87,675,755

4. 법인세납부	(4,765,967,990)	(1,643,728,645)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(77,978,119,932)	(5,236,543,560)

1. 단기금융상품의 감소	57,156,932,576	11,295,756,615

2. 단기금융상품의 증가	(68,359,116,262)	(16,045,756,615)

3. 만기보유금융자산의 취득	(67,816,609,593)	(15,937,935,619)

4. 만기보유금융자산의 처분	11,963,276,714	16,637,935,619

5. 매도가능금융자산의 취득	(3,079,650,510)	(5,967,737,148)

6. 매도가능금융자산의 처분	11,939,934,079	6,588,186,644

7. 공동지배기업투자주식의 취득	(2,769,000,000)	(1,044,900,000)

8. 장기대여금의 지급	(1,633,770,000)	-

9. 장기대여금의 회수	81,510,000	-

10. 토지의 취득	(6,321,699,357)	-

11. 건물의 취득	(6,382,113,764)	-

12. 기계장치의 취득	(565,630,000)	(362,357,817)

13. 차량운반구의 취득	(31,411,128)	(54,694,683)

14. 비품의 취득	(58,453,978)	(31,828,181)

15. 시설장치의 취득	(257,000,000)	-

16. 건설중인자산(유형)의 취득	(1,762,142,804)	-

17. 차량운반구의 처분	12,827,920	8,700,000

18. 산업재산권의 취득	(68,721,860)	(193,112,375)

19. 소프트웨어의 취득	(25,033,615)	(129,550,000)

20. 기타보증금의 순증감	(2,248,350)	750,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	172,913,867,680	4,848,823,010

1. 단기차입금의 순증감	(85,297,920)	47,023,010

2. 유상증자	172,818,775,600	4,771,800,000

3. 임대보증금의 증가	180,390,000	30,000,000

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동	49,445,407	(52,486,711)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가	106,942,193,976	13,865,170,720

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	20,018,288,887	6,153,118,167

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	126,960,482,863	20,018,288,887

주5) 정정 전

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제15기(2015년)	매출채권	12,964,514	868,007	6.7%

미수금	347,643	-	-

합 계	13,312,157	868,007	6.5%

제 14 기
(2014년)	매출채권	6,165,718	935,512	15.2%

미수금	259,640	30,000	11.6%

합 계	6,425,358	965,512	15.0%

제 13 기(2013년)	매출채권	5,453,139	434,759	8.0%

미수금	568,692	282,941	49.8%

합 계	6,021,831	717,700	11.9%

제 12 기(2012년)	매출채권	2,203,424	201,130	9.1%

미수금	554,427	282,941	51.0%

합 계	2,757,851	484,071	17.6%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제15기(2015년)	제 14 기(2014년)	제 13 기(2013년)	제 12 기(2012년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	965,512	717,700	484,071	549,338

2. 순대손처리액(①-②±③)	221,598	384,833	44,529	7,514

① 대손처리액(상각채권액)	221,598	384,833	44,529	7,514

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	124,093	632,645	278,158	(57,753)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	868,007	965,512	717,700	484,071

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[2015년 12월 31일 기준] (단위 : 백만원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	합 계

금액	일반	11,263	1,270	431	12,964

계	11,263	1,270	431	12,964

구성비율	86.9%	9.8%	3.3%	100.0%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제15기
(2015년)	제 14 기
(2014년)	제 13 기
(2013년)	제 12 기(2012년)

원재료	368,755	325,588	238,057	195,177

부재료	674,597	467,465	399,496	432,144

제품	1,554,535	1,233,950	688,693	1,425,364

합계	2,597,887	2,027,003	1,326,246	2,052,685

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.0%	3.2%	2.9%	4.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8회	3.1회	3.6회	1.8회

주6) 정정 후

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

매출채권	4,825,997	4,595,323	4,240,182

대손충당금	(578,978)	(935,512)	(434,759)

매출채권(순액)	4,247,019	3,659,811	3,805,423

회사는 전기 중 은 행에 85,298 천 원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다( 주석 20 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

연체되지 않은 채권	3,719,667	3,476,538	2,259,605

소계	3,719,667	3,476,538	2,259,605

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	260,609	133,135	772,294

6개월 초과 12개월 이하	266,743	50,138	773,524

소계	527,352	183,273	1,545,818

손상채권(*2)

6개월 이하	14,219	111,403	102,317

6개월 초과 12개월 이하	133,478	38,563	18,878

1년 초과	431,281	785,546	313,564

소계	578,978	935,512	434,759

합계	4,825,997	4,595,323	4,240,182

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.
( *2) 당기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정 된 충당금은 578,978천원(전기: 935,512천 원 ) 입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	935,512	434,759

대손충당금 추가설정(환입)	(134,935)	633,379

제각	(221,599)	(132,626)

보고기간 말 금액	578,978	935,512

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 29 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

나. 재고자산 현황

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

원재료	367,456	332,856	238,998

평가손실충당금	(3,068)	(7,268)	(941)

부재료	679,618	477,988	439,702

평가손실충당금	(5,212)	(10,522)	(40,206)

제품	1,613,381	1,359,019	968,128

평가손실충당금	(240,317)	(125,070)	(279,435)

합계	2,411,858	2,027,003	1,326,246

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,307,261천원(전기: 2,974,645천원)입니다.

주7) 정정 전

3. 재무상태 및 영업실적 (개별기준) 가. 재무상태

(단위:백만원)

구 분	(제15기)	(제14기)

유동자산	218,434	36,241

비유동자산	38,084	26,907

자산총계	256,517	63,148

유동부채	5,714	5,289

비유동부채	1,931	1,420

부채총계	7,645	6,710

자본총 계	248,872	56,438

부채비율	3.0%	11.8%

당사는 개별기준 제15기 결산일 현재 자산총계는 2,565억원이며, 부채총계는 76억원, 자본총계는 2,488억원으로 부채비율은 약 3.0%입니다.

나. 영업실적(별도)

(단위:백만원)

구 분	(제15기)	(제14기)	증감

매출액	36,419	28,584	7,835

매출총이익	29,979	23,401	6,578

영업이익	20,536	15,955	4,581

법인세비용차감전순이익	24,316	17,757	6,558

당기순이익	19,250	14,155	5,095

기본주당순이익(단위:원)	2,064	1,570	494

2015년 영업실적으로는 매출액 364억원, 영업이익 205억원, 그리고 192억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 당사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여주시기 바랍니다.

4.유동성에 관한 분석 당 사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(단위:천원)

당기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	944,938	-	-	-	-

기타지급채무-유동	812,202	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,062,663	-	-	-	-

단기차입금	85,298	-	-	-	-

기타지급채무-유동	212,757	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

주8) 정정 후

3. 재무상태 및 영업실적 (개별기준)가. 재무상태

(단위:백만원)

구 분	(제15기)	(제14기)

유동자산	209,694	34,361

비유동자산	39,728	27,617

자산총계	249,423	61,979

유동부채	6,196	5,439

비유동부채	2,110	1,524

부채총계	8,306	6,963

자본총계	241,117	55,016

부채비율	3.44%	12.66%

당사는 개별기준 제15기 결산일 현재 자산총계는 2,494억원이며, 부채총계는 83억원, 자본총계는 2,411억원으로 부채비율은 약 3.4%입니다.

나. 영업실적(별도)

(단위:백만원)

구 분	(제15기)	(제14기)	증감

매출액	30,234	28,686	1,548

매출총이익	23,344	23,064	280

영업이익	13,830	15,464	(1,633)

법인세비용차감전순이익	17,401	17,189	210

당기순이익	12,811	13,712	(901)

기본주당순이익(단위:원)	1,374	1,521	(147)

2015년 영업실적으로는 매출액 302억원, 영업이익 138억원, 그리고 128억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 당사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.

4.유동성에 관한 분석

회사는 미사용 차입금한도(주석 25참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	944,938	-	-	-	-

기타지급채무-유동	1,011,402	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	1,062,663	-	-	-	-

단기차입금	85,298	-	-	-	-

기타지급채무-유동	362,057	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	30,000	-	-

(단위:천원)

전기초	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무	1,277,452	-	-	-	-

단기차입금	38,827	-	-	-	-

기타지급채무-유동	258,449	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	28,397	-	-

주9) 정정 전

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Siyanli Industrial Company Limited

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

매출	매입	매출	매입

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	95,767	-	252,821	-

기타	CYJ InternationalTaiwan Inc.	902,945	-	299,067	-

CYJ International Korea Inc.	314,580	-	-	-

주요 경영진	-	-	1,964	-

합계	1,313,292	-	553,852	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	매입채무

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	252,821	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	-	-	299,340	-

주요 경영진	375	-	-	375	-

종업원	-	1,552,260	-	-	-

합계	375	1,552,260	-	552,536	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	2,769,000

종업원	1,633,770	81,510	-	-	-

- 전기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	1,044,900

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증금액	담보권자	내역

대표이사	1,300,000	국민은행	KB구매론

390,000	국민은행	기업일반운전자금대출

주10) 정정 후 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Siyanli Industrial Company Limited

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc., Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사 등.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

매출	매입 등	매출	매입 등

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	95,767	-	252,821	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	902,945	-	299,067	-

CYJ International Korea Inc.	314,580	-	-	-

Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등	3,603,759	182,121	5,046,014	-

주요 경영진	2,400	-	1,964	-

합계	4,919,451	182,121	5,599,866	-

한편, SiYanLi Industrial Company Limited 및 관계사에 대한 매출금액 중 2015년과2014년에 각각 172,297천원, 412,121천원이 품질문제로 인하여 반입되었으며, 반입된 금액은 상기의 매출거래에서 차감되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당기말	전기말	전기초

매출채권	대여금	기타부채	매출채권	매출채권

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	252,821	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	-	-	299,340	-

Shanghai SiYanLi Industrial Company Limited및 관계사 등	54,698	-	182,121	99	728

주요 경영진	375	-	-	375	6,795

종업원	-	1,552,260	-	-	-

합계	55,073	1,552,260	182,121	552,635	7,523

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 2,769,000 종업원 1,633,770 81,510 - - - (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 CYJ International Company Ltd. - - - - 1,044,900 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보 증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증금액 담보권자 내역 대표이사 1,300,000 국민은행 KB구매론 390,000 국민은행 기업일반운전자금대출 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 829,771 703,352 퇴직급여 116,007 142,929 주식보상비용 537,239 - 기타장기종업원급여 339 910 합계 1,483,356 847,191 주11) 정정 전 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 대분류 소분류 2015년 2014년 2013년 2012년 (제15기) (제14기) (제13기) (제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 전문 테라피용 안면미용 15,930 43.74% 11,883 41.60% 7,569 35.70% 6,366 34.80% 탈모/두피 3,175 8.72% 2,731 9.60% 1,325 6.20% 1,214 6.60% 바디/비만 2,217 6.09% 1,248 4.40% 2,963 14.00% 1,691 9.20% 홈케어용 기능성 화장품 8,000 21.97% 7,928 27.70% 4,700 22.10% 3,984 21.80% 탈모/두피 1,888 5.18% 1,940 6.80% 1,990 9.40% 2,258 12.40% 효능원료 4,486 12.32% 2,457 8.60% 2,339 11.00% 2,290 12.50% 상품,기타 724 1.99% 397 1.40% 338 1.60% 479 2.70% 합계 36,419 100.00% 28,584 100.00% 21,224 100.00% 18,282 100.00% 생산 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 차량 운반구 공구와 기구 집기 비품 건설중인 자산 합계 기초 7,496 5,385 11 422 1,519 60 3 94 30 15,021 취득 6,321 6,383 - 258 566 31 - 59 1,308 14,925 처분 - - - - - -12 - - - -12 대체 - -1,627 - - - - - - -1,338 -2,965 감가상각비 - -419 -1 -88 -317 -20 - -42 - -888 기말 13,817 9,722 10 592 1,768 59 3 111 - 26,081 주12) 정정 후 주요 제품 등에 관한 사항 (1) 재무제표 기준 매출액 (별도기준) (단위 : 백만원) 대분류 소분류 2015년 2014년 2013년 2012년 (제15기 ) (제14기) (제13기) (제12기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 전문 테라피용 안면미용 9,272 30.67% 11,883 41.60% 7,569 35.70% 6,366 34.80% 모발/두피 5,361 17.73% 2,731 9.60% 1,325 6.20% 1,214 6.60% 바디/비만 638 2.11% 1,248 4.40% 2,963 14.00% 1,691 9.20% 관절염 - - - - - - 홈케어용 안면미용 7,554 24.99% 7,928 27.70% 4,700 22.10% 3,984 21.80% 모발/두피 4,397 14.54% 1,940 6.80% 1,990 9.40% 2,258 12.40% 베이비 - - - - - - - - 식품/음료 2 0.01% - - - - - - 효능원료 2,501 8.27% 2,457 8.60% 2,339 11.00% 2,290 12.50% 상품,기타 510 1.69% 397 1.40% 338 1.60% 479 2.70% 합계 30,234 100.00% 28,584 100.00% 21,224 100.00% 18,282 100.00% 생산 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 11,540,287 - 11,540,287 7,495,730 - 7,495,730 7,495,730 - 7,495,730 건물 11,425,831 (1,704,239) 9,721,592 7,055,805 (1,670,384) 5,385,421 7,629,065 (1,396,574) 6,232,491 구축물 15,010 (4,558) 10,452 15,010 (3,808) 11,202 15,010 (3,057) 11,953 시설장치 1,005,529 (413,673) 591,856 748,529 (326,102) 422,427 748,529 (237,523) 511,006 기계장치 3,849,033 (2,081,397) 1,767,636 3,283,403 (1,764,123) 1,519,280 3,067,810 (1,467,381) 1,600,429 차량운반구 273,810 (214,597) 59,213 254,663 (194,654) 60,009 238,996 (223,628) 15,368 공구와기구 9,179 (6,538) 2,641 9,179 (6,025) 3,154 9,179 (5,151) 4,028 집기비품 466,236 (355,712) 110,524 407,782 (313,588) 94,194 375,954 (265,613) 110,341 건설중인자산 453,671 - 453,671 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000 합계 29,038,586 (4,780,714) 24,257,872 19,300,101 (4,278,684) 15,021,417 19,610,273 (3,598,927) 16,011,346 (*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다. ※ 재무제표 재작성에 따른 자세한 재무관련 사항은 본 보고서『Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석』 사 항을 참조하여 주시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명(0429).jpg 대표이사등의확인서명(0429)