케어젠 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제22(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 23일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,877,368	64.02%

자기주식	916,153	8.53%

기타	2,949,479	27.45%

합 계	10,743,000	100.00%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	12월 31일	100	100

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	12,125	-	-	(4,100)	34

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	3,187	-	-	(10,467)	1,068

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*)	-	-	-	3,675	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*)	-	-	-	(125,021)	-

(*) 전기 중 청산하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호‘재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였고, 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산:

USD	23,371,166	38,294,125,903	20,606,080	26,114,085,106

JPY	1,162,844	11,412,615	23,637,509	225,308,007

CNY	189,159	35,775,733	189,159	34,321,095

EUR	7,748,913	11,015,312,509	17,168,676	23,198,314,983

외화부채:

USD	538,203	701,708,837	815,570	1,033,572,090

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,303.80	1,267.30	1,275.58	1,291.95

JPY	9.81	9.53	9.64	9.83

CNY	189.13	181.44	186.18	191.57

EUR	1,421.53	1,351.20	1,368.51	1,357.38

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,484,900	978,016	1,484,900	978,016

하락시	(1,484,900)	(978,016)	(1,484,900)	(978,016)

JPY	상승시	451	8,787	451	8,787

하락시	(451)	(8,787)	(451)	(8,787)

CNY	상승시	1,413	1,339	1,413	1,339

하락시	(1,413)	(1,339)	(1,413)	(1,339)

EUR	상승시	435,105	904,734	435,105	904,734

하락시	(435,105)	(904,734)	(435,105)	(904,734)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	99,522	94,914

하락시	-	-	(99,522)	(94,914)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산(*)	12,039,285	5,175,516

단기금융자산	78,576,050	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	61,355,509	63,938,638

매출채권	11,280,017	6,950,214

기타수취채권(유동)	671,594	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,309,399	1,331,917

기타수취채권(비유동)	2,949,615	2,999,195

합계	168,181,469	152,445,089

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,662,337	-	-	-

기타지급채무(유동)	20,015,824	34,370	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,839	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,899,952	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,532,620	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,546	-	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채(A)	38,456,809	18,092,035

자본(B)	213,601,046	215,977,998

부채비율(A/B)	18.00%	8.38%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	61,355,509	61,355,509	63,938,638	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,564,725	1,564,725	1,216,846	1,216,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,309,399	1,309,399	1,331,917	1,331,917

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(*)	3,000	3,000

(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	61,355,509	-	61,355,509

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,564,725	-	3,000	1,567,725

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,309,399	-	1,309,399

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	63,938,638	-	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,216,846	-	3,000	1,219,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,331,917	-	1,331,917

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,041,676	-	12,041,676

단기금융자산	-	-	78,576,050	-	78,576,050

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	61,355,509	-	-	-	61,355,509

매출채권	-	-	11,280,017	-	11,280,017

기타수취채권-유동	-	-	671,594	-	671,594

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,309,399	-	-	-	1,309,399

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,567,725	-	-	1,567,725

기타수취채권-비유동	-	-	2,949,615	-	2,949,615

합계	62,664,908	1,567,725	105,518,952	-	169,751,585

금융부채

매입채무	-	-	-	3,662,337	3,662,337

기타지급채무-유동	-	-	-	20,050,194	20,050,194

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	24,185,370	24,185,370

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,179,026	-	5,179,026

단기금융자산	-	-	71,361,400	-	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	63,938,638	-	-	-	63,938,638

매출채권	-	-	6,950,214	-	6,950,214

기타수취채권-유동	-	-	688,209	-	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,331,917	-	-	-	1,331,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,219,846	-	-	1,219,846

기타수취채권-비유동	-	-	2,999,195	-	2,999,195

합 계	65,270,555	1,219,846	87,178,044	-	153,668,445

금융부채	-	-

매입채무	-	-	-	1,899,952	1,899,952

기타지급채무-유동	-	-	-	3,532,620	3,532,620

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,546	472,546

합 계	-	-	-	5,905,118	5,905,118

7. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,392	3,510

금융기관예치금	12,039,285	5,175,516

합 계	12,041,677	5,179,026

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁	17,313,004	46,038,799

펀드	45,351,904	9,181,879

정기예적금	22,753,250	71,361,400

단기 CP	35,000,000	10,049,876

채무상품	20,822,800	-

합계	141,240,958	136,631,954

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	187,047	130,858

한국콜마	670,400	681,600

아모레퍼시픽	402,329	404,388

CYJ Int'l Taiwan Inc.	304,949	-

소계	1,564,725	1,216,846

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	1,567,725	1,219,846

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,219,846	1,300,971

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	42,931	718,555

취득	304,949	-

처분	-	(799,680)

기말금액	1,567,726	1,219,846

10. 공동약정에 대한 지분(1) 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기와 전기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	938,629	9,927	-	(15,638)	19,813

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	937,514	12,988	-	(106,340)	148,313

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	928,702	35%	325,046	-	-	(325,046)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	924,526	35%	323,584	-	-	(323,584)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-

11. 관계기업 투자주식(1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,855,115	7,162,169	853,900	(11,699)	(215,486)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,691,249	4,855,961	609,157	(96,118)	158,389

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,714,526	6,794,395	3,999,277	(283,185)	142,797

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,234,953	4,461,936	3,804,521	(670,537)	(493,378)

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,307,054)	49%	(2,600,456)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,835,288	6.67%	255,814	-	(255,814)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(5,079,869)	49%	(2,489,136)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,773,017	6.67%	251,660	-	(251,660)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	5,732	2,494,868	68,791	2,489,136

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

12. 매출채권(1) 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,387,936	7,058,081

대손충당금	(107,919)	(107,868)

매출채권(순액)	11,280,017	6,950,213

(2) 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,279,762	6,949,959

소 계	11,279,762	6,949,959

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	27	28

1년 초과	228	226

소 계	255	254

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,919	107,868

소 계	107,919	107,868

합 계	11,387,936	7,058,081

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	107,868	107,753

대손상각비(환입)	51	35

제각	-	-

보고기간 말 금액	107,919	107,788

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	271,475	215,381

미수금	400,119	472,827

합 계	671,594	688,208

비유동채권

대여금	984,780	1,034,360

보증금	1,964,835	1,964,835

합 계	2,949,615	2,999,195

14. 기타자산연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	510,926	502,773

선급비용	74,999	43,695

합 계	585,925	546,468

비유동:

장기선급금	2,271,843	2,133,810

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

원재료	2,511,535	1,547,594

평가손실충당금	(60,833)	(56,738)

부재료	1,987,533	1,330,200

평가손실충당금	(224,935)	(73,673)

제품	8,017,789	6,986,633

평가손실충당금	(35,539)	(93,063)

미착품	165,674	601,703

반환제품회수권	46,187	26,409

합계	12,407,411	10,269,065

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,307,150천원 (전기: 7,440,837천원)입니다.

16. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	29,783,206	(7,168,007)	22,615,199	29,783,206	(6,795,717)	22,987,489

구축물	861,052	(31,539)	829,513	555,433	(23,323)	532,110

시설장치	10,474,139	(3,360,495)	7,113,644	10,474,139	(3,052,860)	7,421,279

기계장치	13,226,276	(6,398,675)	6,827,601	13,203,276	(6,097,416)	7,105,860

차량운반구	911,591	(632,341)	279,250	911,035	(608,054)	302,981

공구와기구	203,440	(143,516)	59,924	159,390	(97,333)	62,057

비품	1,483,339	(1,094,517)	388,822	1,415,872	(1,020,054)	395,818

건설중인자산	2,284,668	-	2,284,668	2,294,346	-	2,294,346

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	78,532,661	(18,829,090)	59,703,571	78,101,647	(17,694,757)	60,406,890

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	22,987,490	532,111	7,421,279	7,105,860	302,980	62,057	395,817	2,294,346	449,000	60,406,890

취득	-	-	-	-	-	557	(23,925)	19,319	343,940	-	339,891

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	305,618	-	23,000	-	25,000	-	(353,618)	-	-

감가상각비	-	(372,291)	(8,216)	(307,635)	(331,829)	(24,287)	(5,256)	(35,864)	-	-	(1,085,378)

정부보조금 상계	-	-	-	-	30,570	-	2,048	9,550	-	-	42,168

기말순장부금액	18,855,950	22,615,199	829,513	7,113,644	6,827,601	279,250	59,924	388,822	2,284,668	449,000	59,703,571

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,840	131,221	31,392,304	449,000	62,110,939

취득	-	-	-	2,293	3,271	-	1,002	1,372	168,160	-	176,098

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(170,265)	(188)	(81,096)	(141,661)	(21,576)	(4,797)	(11,657)	-	-	(431,240)

정부보조금 상계	-	-	-	-	21,551	-	1,601	1,220	-	-	24,372

기말순장부금액	18,855,950	7,740,331	5,761	872,099	1,887,052	315,710	71,646	122,156	31,560,464	449,000	61,880,169

감가상각비 중 779,026천원(전분기: 157,661천원)은 제조원가, 199,661천원(전분기: 209,078천원)은 판매비와관리비, 64,523천원(전분기: 64,501천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(324,848)	248,412	573,260	(317,682)	255,578

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	255,578	284,241

감가상각비	(7,166)	(7,165)

분기말순장부금액	248,412	277,076

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8,625천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7,166천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

산업재산권	5,125,237	(1,731,333)	3,393,904	4,697,337	(1,589,363)	3,107,974

소프트웨어	788,973	(556,707)	232,266	787,193	(537,728)	249,465

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	173	(43)	130	173	(35)	138

합계	6,473,121	(2,288,083)	4,185,038	6,043,441	(2,127,126)	3,916,315

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,107,974	249,465	558,738	138	3,916,315

취득	88,937	1,780	-	-	90,717

대체	336,760	-	-	-	336,760

처분	-	-	-	-	-

상각비	(139,889)	(18,979)	-	(8)	(158,876)

정부보조금 상계	122	-	-	-	122

기말	3,393,904	232,266	558,738	130	4,185,038

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,410,334	94,585	558,738	3,063,657

취득	249,284	-	-	249,284

대체	-	230,000	-	230,000

처분	-	-	-	-

상각비	(97,350)	(16,986)	-	(114,336)

손상차손환입	-	-	-	-

기말	2,562,268	307,599	558,738	3,428,605

무형자산상각비 158,754천원(전분기: 114,336천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

연결실체가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,416,189천원(전분기: 1,023,468천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,662,337	1,899,952

미지급금	1,291,764	1,238,393

미지급비용	1,955,688	2,179,006

미지급세금	98,666	115,221

미지급배당금	16,704,076	-

합 계	23,712,531	5,432,572

비유동:

임대보증금	100,000	100,000

장기미지급금	372,839	372,546

소 계	472,839	472,546

합 계	24,185,370	5,905,118

20. 기타부채연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	18,596	28,876

선수금	147,353	1,763,441

합 계	165,949	1,792,317

비유동:

장기종업원급여	167,831	159,696

21. 확정급여부채(1) 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,101,831	6,969,153

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,969,153	6,680,337

당기근무원가	226,834	1,040,677

이자비용	28,278	68,369

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(366,439)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(122,434)	(453,791)

보고기간말 금액	7,101,831	6,969,153

(3) 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	159,696	162,636

당기근무원가	9,283	39,576

이자비용	1,852	3,796

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(34,312)

제도에서의 지급액 :	-	-

급여의지급	(3,000)	(12,000)

보고기간말 금액	167,831	159,696

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 반영된 유효법인세율은 각각 20.41% 및 22.00% 입니다.

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	111,634	175,778

전입액(환입액)	90,852	(41,679)

연중 사용액	(5,404)	-

기말	197,082	134,099

24. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	517,179	512,679

(5) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.

(6) 연결실체는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스2 투자조합에 출자하고 있으며, 전기 출자한 500,000 천원을 제외한 보고기간말 현재 미출자금액은 1,500,000 천원입니다.

25. 자본금(1) 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

자기주식처분이익	1,216,526,986원	1,137,832,800원

26. 기타자본항목당분기와 전분기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(510,402)	33,958	(476,444)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

해외사업장환산손익	232,119	27	232,146

순확정급여부채의 재측정요소	(454,837)	-	(454,837)

기타자본조정	(890,042)	-	(890,042)

자기주식(*2)	(67,278,435)	67,493	(67,210,942)

합 계	(68,908,335)	101,478	(68,806,857)

(*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익에 대한 법인세효과는 8,972천원 입니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 916,153주 (전기말 917,073주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,078,779)	26,418	(1,052,361)

지분법자본변동	(6,738)	(2,046)	(8,784)

순확정급여부채의 재측정요소	(744,689)	-	(744,689)

해외사업환산손익	231,274	3,794	235,068

기타자본조정	(1,283,623)	6,188	(1,283,623)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합 계	(71,628,231)	34,354	(71,600,065)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	267,762,625	270,319,750

합 계	271,275,510	273,832,635

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,122,269	1,101,557

퇴직급여	114,712	139,814

복리후생비	131,963	133,345

여비교통비	132,609	12,171

접대비	12,757	7,739

통신비	6,542	4,703

수도광열비	23,352	83,064

세금과공과금	30,449	25,447

감가상각비	206,827	222,285

지급임차료	-	-

수선비	9,325	8,847

보험료	11,073	30,976

차량유지비	3,839	4,311

경상연구개발비	1,416,189	1,023,468

운반비	34,759	58,420

교육훈련비	415	4,461

도서인쇄비	723	114

회의비	1,313	2,399

사무용품비	218	-

소모품비	17,441	10,211

지급수수료	418,126	473,452

광고선전비	361,087	37,892

대손상각비	51	35

판매수수료	-	59,980

무형자산상각비	158,755	114,336

합 계	4,214,794	3,559,027

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(1,031,156)	(439,574)

원재료 및 부재료비	5,358,084	2,690,678

반환제품원가	(19,777)	-

인건비	2,994,662	2,008,486

감가상각비 및 무형자산상각비	1,209,130	528,370

외주가공비	372,623	138,231

광고선전비	361,087	37,892

기타비용	2,901,545	1,937,978

합계	12,146,198	6,902,061

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	8,625	4,500

국고보조금수익(*)	-	60,897

잡이익	633,464	88,358

합계	642,089	153,755

(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	150	150

기타의대손상각비	17,728	-

잡손실	68,640	5,965

합계	86,518	6,115

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	749,611	188,542

배당금수익	9,999	9,522

외환차익	946,908	511,422

외화환산이익	1,215,969	146,512

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,738,897	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	633,117	582,193

합계	5,294,501	1,438,192

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	181,242	29,894

외화환산손실	8,785	46,553

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	374,318	247,315

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,479	-

합계	600,824	323,762

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배회사보통주당기순이익	14,146,951,131	7,528,401,283

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,826,397	9,805,927

기본주당순이익	1,440	768

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)① 당분기

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	10,743,000	2023-01-01	2023-03-31	90	966,870,000

자기주식	(917,073)	2023-01-01	2023-02-13	44	(40,351,212)

자기주식	(916,153)	2023-02-14	2023-03-31	46	(42,143,038)

적수합계	884,375,750

가중평균유통주식수	9,826,397

② 전분기

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	10,743,00	2022-01-01	2022-03-31	90	966,870,000

자기주식	(937,073)	2022-01-01	2022-03-31	90	(84,336,570)

적수합계	882,533,430

가중평균유통주식수	9,805,927

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익 :	14,146,951	7,629,276

비현금항목의조정

법인세비용	3,627,049	2,129,048

감가상각비	1,050,375	420,075

무형자산상각비	158,755	114,336

퇴직급여	255,113	250,441

장기종업원급여	11,135	-

재고자산평가손실	97,832	-

대손상각비	51	35

외화환산손실	8,785	46,553

당기손익-공정가치금융자산평가손실	374,318	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	36,479	-

종속.관계.공동지배기업투자주식처분손실	-	63,897

자기주식으로 지급된 성과급	166,980	-

기타의대손상각비	17,728	91,828

지분법손실	-	(267,171)

반환제품원가	(19,777)	-

이자수익	(749,611)	(188,538)

배당금수익	(10,000)	(9,522)

외화환산이익	(1,215,969)	(146,512)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,738,897)	247,315

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(633,117)	(582,193)

소계	1,437,229	2,169,592

매출채권의 감소(증가)	(4,314,997)	(1,676,296)

기타유동수취채권의 감소(증가)	82,708	49,541

재고자산의 감소(증가)	(2,216,401)	(606,806)

기타유동자산의 감소(증가)	(57,186)	(226,054)

매입채무의 증가(감소)	1,763,282	482,300

기타유동지급채무의 증가(감소)	(287,307)	(824,788)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,626,367)	1,151,506

기타비유동지급채무의 증가(감소)	-	7,843

반품충당부채의 증가(감소)	85,448	(41,679)

퇴직금의 지급	(122,434)	(90,597)

장기종업원급여의 지급	(3,000)	-

단기금융자산의 감소(증가)	49,357,036	-

소계	42,660,782	(1,775,030)

영업으로부터 창출된 현금흐름	58,244,962	8,023,838

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	33,958	26,418

무형자산취득관련 장기선급금 증감	135,830	101,742

유무형자산취득관련 선급금 증감	-	115,000

유무형자산취득관련 미지급금 증감	100,640	213,263

건설중인자산 본계정 대체	353,618	-

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	CYJ International Company Ltd.

기타	R Bio(*2)(주)현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)	R Bio(*2)(주)현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 정용지 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 정용지 대표이사가 50%, 메디덤의 Robert Baraczek이 50% 를 출자하여 설립된 회사로 지배기업과 직접 지분관계는 없습니다.(*3) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	239,145	-	548,503	-

기타	대표이사 친족	2,207	-	1,891	-

합 계	241,352	-	550,394	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	선수금	대여금	매출채권	선수금	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	170,029	133	-	264,359	133	-

임직원	-	-	984,780	-	-	1,034,360

합 계	170,029	133	984,780	264,359	133	1,034,360

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	-	49,580	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	148,500	406,970	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	852,599	578,226

퇴직급여	82,215	63,709

기타장기종업원급여	342	255

합 계	935,156	642,189

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	13,611,685	8,860,982

유럽	8,106,399	4,065,276

아메리카	2,750,527	2,324,022

아프리카	195,394	29,993

오세아니아	6,944	12,637

합 계	24,670,949	15,292,910

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1	7,713,365	2,402,972

고객 2	2,535,650	-

고객 3	1,998,074	1,566,176