케어젠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당) 3분기말 2020년 9월 30일 현재
제19 (전) 3분기말 2019년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정용지 및 그 특수관계자	6,871,512	63.96%

자기주식	937,073	8.72%

기타	2,934,415	27.32%

합 계	10,743,000	100.00%

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)케어젠코리아	한 국	화장품 판매	9월 30일	100	100

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	9월 30일	100	100

CYJ International Korea Inc.(*)	한 국	화장품 판매	9월 30일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	중 국	화장품 도소매	9월 30일	95	95

(*) 당3분기중에 청산되었습니다.(3) 당3분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	40,363	553	-	(1,029)	-

Caregen Biopharma Inc.	45,168	-	-	(9,948)	959

CYJ International Korea Inc	-	-	-	(5,278)	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	10,443	2,820,280	2,857	(45,154)	(99,173)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	41,392	553	-	(16,570)	-

Caregen Biopharma Inc.	54,156	-	-	(12,223)	2,403

CYJ International Korea Inc	31,540	1,416	-	(289,035)	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	52,633	2,718,143	103,105	(1,000,549)	(13,383)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	11,671,337	13,696,313,747	12,460,366	14,426,612,033

JPY	14,842,067	165,052,690	19,667,909	209,162,312

CNY	19,570,946	3,364,245,659	18,723,216	3,103,185,818

EUR	4,188,042	5,735,188,407	11,828,590	15,346,767,251

외화부채:

CNY	16,262,613	2,795,543,152	16,400,041	2,718,142,845

당3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당3분기말	전기말	당3분기	전 기

USD	1,173.50	1,157.80	1,200.74	1,165.65

JPY	11.12	10.63	11.17	10.70

CNY	171.90	165.74	171.50	168.58

EUR	1,369.42	1,297.43	1,350.34	1,304.81

당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전 기	당3분기	전 기

USD	상승시	684,816	519,291	684,816	519,291

하락시	(684,816)	(519,291)	(684,816)	(519,291)

JPY	상승시	8,253	7,529	8,253	7,529

하락시	(8,253)	(7,529)	(8,253)	(7,529)

CNY	상승시	28,435	13,860	28,435	13,860

하락시	(28,435)	(13,860)	(28,435)	(13,860)

EUR	상승시	286,759	552,412	286,759	552,412

하락시	(286,759)	(552,412)	(286,759)	(552,412)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전 기	당3분기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	106,770	124,814

하락시	-	-	(106,770)	(124,814)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,543,518	21,684,242

단기금융자산	117,911,883	145,707,560

매출채권	5,693,432	2,552,538

기타수취채권 - 유동	3,048,915	1,169,172

기타수취채권 - 비유동	3,261,674	2,669,851

합 계	136,459,422	173,783,363

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,128,960	-	-	-

기타지급채무-유동	5,715,873	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	160,218	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	310,970	-	-	-

기타지급채무-유동	5,800,862	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	117,203	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채(A)	18,735,793	14,970,962

자본(B)	194,039,863	216,876,079

부채비율(A/B)	9.66%	6.90%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기 말	전기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	81,465,662	81,465,662	106,522,080	106,522,080

기타포괄손익측정 금융자산	1,411,572	1,411,572	1,603,173	1,603,173

( 2 ) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	81,465,662	-	81,465,662

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,408,572	-	3,000	1,411,572

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	106,522,080	-	106,522,080

매도가능금융자산	1,600,173	-	3,000	1,603,173

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	6,544,805	-	6,544,805

단기금융자산	81,465,662	-	36,446,220	-	117,911,882

매출채권	-	-	5,693,433	-	5,693,433

기타수취채권-유동	-	-	3,048,915	-	3,048,915

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,411,572	-	-	1,411,572

기타수취채권-비유동	-	-	3,261,674	-	3,261,674

합계	81,465,662	1,411,572	54,995,047	-	137,872,281

금융부채 :

매입채무	-	-	-	1,128,960	1,128,960

기타지급채무-유동	-	-	-	5,715,873	5,715,873

기타지급채무-비유동	-	-	-	160,219	160,219

합계	-	-	-	7,005,052	7,005,052

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	21,690,264	-	21,690,264

단기금융자산	106,522,680	-	39,185,480	-	145,708,160

매출채권	-	-	2,552,538	-	2,552,538

기타수취채권-유동	-	-	1,169,172	-	1,169,172

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,603,173	-	-	1,603,173

기타수취채권-비유동	-	-	2,669,851	-	2,669,851

합계	106,522,680	1,603,173	67,267,305	-	175,393,158

금융부채 :

매입채무	-	-	-	310,970	310,970

기타지급채무-유동	-	-	-	5,800,862	5,800,862

기타지급채무-비유동	-	-	-	117,203	117,203

합 계	-	-	-	6,229,035	6,229,035

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	1,287	6,021

금융기관예치금	6,543,518	21,684,243

합 계	6,544,805	21,690,264

8. 단기금융자산연결실체의 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

특정금전신탁	72,893,157	85,214,287

펀드	8,572,505	21,307,793

정기예적금	36,446,220	39,185,480

합 계	117,911,882	145,707,560

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

에이블씨엔씨	187,048	255,973

한국콜마	739,200	756,000

아모레퍼시픽	482,324	588,200

소 계	1,408,572	1,600,173

시장성 없는 지분증권(*2) :

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합 계	1,411,572	1,603,173

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	1,603,173	2,019,345

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(191,601)	(416,172)

기말금액	1,411,572	1,603,173

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당3분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,813,900	283,548	-	3,813,900	862,085	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50%	1,152,600	(169,214)	-	1,152,600	(102,737)	-

합 계	4,966,500	114,334	-	4,966,500	759,348	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전기말

CYJ International Company Ltd.	542,177	-	-	(355,355)	22,888	(209,710)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	126,919	-	-	(132,125)	5,206	-	-

합 계	669,096	-	-	(487,480)	28,094	(209,710)	-

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	818,603	8,466	-	(144,091)	59,693

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	439,879	778,306	609,417	(272,996)	12,595

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	923,305	28,771	1,029	(677,777)	53,361

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	634,843	712,869	269,282	(342,276)	10,414

(4) 당3분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	810,137	35%	283,548	(124,634)	21,257	(209,710)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	(338,427)	50%	(169,214)	-	-	-	-

합계	114,334	(124,634)	21,257	(209,710)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	894,534	35.0%	313,087	(124,634)	21,257	(209,710)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	458,424	50.0%	-	-	-	-	-

합계	313,087	(124,634)	21,257	(209,710)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	130,201	169,214	39,013	39,013

CYJ International Company Ltd.	29,539	29,539	-	-

11. 관계기업 투자주식 (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

(2) 보고기간말 현재 종속관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,974,235	1,809,850	1,683,741	(557,369)	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,933,405	3,882,768	384,697	(48,036)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,815,523	4,393,469	478,475	(1,180,013)	(24,075)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	7,208,122	2,114,650	5,656,270	403,991	373,575

(3) 당3분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	164,385	49%	80,549	(1,798,855)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,050,637	6.67%	336,877	-	-	(339,735)	-

합 계	417,426	(1,798,855)	-	(339,735)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(2,577,946)	49.00%	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,093,472	6.67%	339,735	-	-	(339,735)	-

합 계	339,735	-	-	(339,735)	-

(4) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	-	1,718,306	860,056	3,062,048

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	2,858	2,858	-	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	5,813,641	2,739,028

대손충당금	(120,209)	(186,490)

매출채권(순액)	5,693,432	2,552,538

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,649,798	2,515,696

소 계	5,649,798	2,515,696

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 이하	43,634	36,842

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	43,634	36,842

손상채권(*) :

6개월 이하	-	12,983

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	120,209	173,507

소 계	120,209	186,490

합 계	5,813,641	2,739,028

(*)개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	186,490	233,395

대손충당금 설정(환입)	(66,281)	(40,711)

제각	-	(6,194)

보고기간 말 금액	120,209	186,490

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동채권 :

미수수익	47,731	385,813

미수금	2,906,639	783,359

대여금	94,545	-

합계	3,048,915	1,169,172

비유동채권 :

대여금	1,386,900	1,443,130

보증금	1,874,774	1,226,721

합계	3,261,674	2,669,851

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동 :

선급금	860,672	869,426

선급비용	32,013	22,640

합계	892,685	892,066

비유동 :

선급금	1,574,917	1,216,961

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원재료	917,616	860,757

평가손실충당금	(13,682)	(9,065)

부재료	1,425,694	1,254,484

평가손실충당금	(230,685)	(168,741)

제품	5,231,100	3,678,558

평가손실충당금	(750,360)	(169,686)

합계	6,579,683	5,446,307

16. 유형자산보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(4,859,281)	8,761,921	14,023,733	(4,512,853)	9,510,880

구축물	15,010	(8,123)	6,887	15,010	(7,560)	7,450

시설장치	3,043,710	(1,878,365)	1,165,345	2,976,710	(1,628,430)	1,348,280

기계장치	6,674,394	(4,229,427)	2,444,967	5,926,033	(3,353,187)	2,572,846

차량운반구	569,559	(490,696)	78,863	569,559	(424,989)	144,570

공구와기구	108,025	(26,709)	81,316	45,338	(11,645)	33,693

집기비품	862,798	(696,260)	166,538	865,521	(678,333)	187,188

건설중인자산	25,338,677	-	25,338,677	7,607,048	-	7,607,048

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	69,538,325	(12,188,861)	57,349,464	51,333,902	(10,616,997)	40,716,905

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당3분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	9,510,880	7,450	1,348,280	2,572,846	144,570	33,693	187,188	7,607,048	449,000	40,716,905

취득	-	-	-	67,000	235,443	-	53,438	68,700	17,809,629	-	18,234,210

처분	-	(234,809)	-	-	-	-	-	-	-	-	(234,809)

대체	-	-	-	-	70,000	-	-	-	(78,000)	-	(8,000)

감가상각비	-	(514,150)	(563)	(249,935)	(488,736)	(65,707)	(6,242)	(89,698)	-	-	(1,415,031)

정부보조금 상계	-	-	-	-	55,414	-	427	-	-	-	55,841

기타	-	-	-	-	-	-	-	348	-	-	348

기말 순장부금액	18,855,950	8,761,921	6,887	1,165,345	2,444,967	78,863	81,316	166,538	25,338,677	449,000	57,349,464

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	10,212,066	8,199	1,717,338	2,271,079	184,445	23,264	313,785	1,610,454	449,000	35,645,580

취득	-	-	-	3,000	325,022	3,000	14,898	18,292	6,578,769	-	6,942,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	526,170	53,505	-	-	(582,175)	-	(2,500)

감가상각비	-	(701,186)	(749)	(372,058)	(574,340)	(96,380)	(4,469)	(131,978)	-	-	(1,881,160)

손상	-	-	-	-	-	-	-	(13,185)	-	-	(13,185)

정부보조금상계	-	-	-	-	24,915	-	-	-	-	-	24,915

기타	-	-	-	-	-	-	-	274	-	-	274

기말 순장부금액	18,855,950	9,510,880	7,450	1,348,280	2,572,846	144,570	33,693	187,188	7,607,048	449,000	40,716,905

당3분기의 감가상각비 중 543,787천원(전기: 720,116천원)은 제조원가, 673,763천원(전기: 953,561 천원)은 판매비와관리비, 197,479천원(전기: 182,569 천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당3분기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(253,190)	320,070	573,260	(231,693)	341,567

(2) 당3분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초 순장부금액	341,567	370,230

감가상각비	(21,497)	(28,663)

기말 순장부금액	320,070	341,567

당3분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,497천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	2,272,991	(777,226)	1,495,765	1,748,527	(623,478)	1,125,049

소프트웨어	526,638	(407,631)	119,007	516,238	(372,394)	143,844

회원권	558,738	(68,090)	490,648	558,738	(68,090)	490,648

합계	3,358,367	(1,252,947)	2,105,420	2,823,503	(1,063,962)	1,759,541

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	1,125,049	143,844	490,648	1,759,541

취득	524,115	2,400	-	526,515

대체	-	8,000	-	8,000

상각비	(153,398)	(35,237)	-	(188,635)

기말	1,495,766	119,007	490,648	2,105,421

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	788,709	78,986	549,315	1,417,010

취득	-	99,165	-	99,165

대체	483,778	2,500	-	486,278

처분	-	-	(58,667)	(58,667)

상각비	(147,438)	(36,807)	-	(184,245)

기말 순장부금액	1,125,049	143,844	490,648	1,759,541

무형자산상각비 188,636천원(전기:184,245천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 3,392,140천원(전기:4,297,169천원)입니다.

19. 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동 :

미지급금	5,317,700	4,246,408

미지급비용	398,173	1,554,454

소 계	5,715,873	5,800,862

비유동 :

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	110,218	67,203

소 계	160,218	117,203

합 계	5,876,091	5,918,065

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동 :

예수금	10,286	10,450

선수금	201,723	325,732

합 계	212,009	336,182

비유동 :

장기종업원급여	190,948	155,797

합 계	402,957	491,979

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,200,537	5,656,940

재무상태표상 확정급여부채	6,200,537	5,656,940

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	5,656,940	3,440,751

당기근무원가	714,005	787,452

이자비용	98,639	93,148

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	273,431

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,201,825

- 인구통계적 보험수리적손익	-	49,179

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(269,046)	(188,846)

보고기간말 금액	6,200,538	5,656,940

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

할인율	1.99%	1.99%

임금상승률	4.82%	4.82%

확정급여채무의 가중평균만기	10.87년	10.87년

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 기타충당부채보고기간말 현재 당3분기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	254,654	310,372

전입액	801,668	83,970

사용액	(584,553)	(139,688)

기말	471,769	254,654

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(천원)

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유형자산	4,661,557	11,316,333

(5) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 1,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 125백만원입니다.

(6) 우발상황연결실체는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 받고 있습니다.상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목당3분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당3분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(843,061)	(144,604)	(987,665)

지분법자본변동	(2,214)	2,900	686

순확정급여부채의 재측정요소	(818,543)	-	(818,543)

해외기업환산손익	243,181	(95,989)	147,192

기타자본조정	(2,075,396)	791,588	(1,283,808)

자기주식(*)	(60,168,822)	(8,576,853)	(68,745,675)

합계	(63,664,855)	(8,022,958)	(71,687,813)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (*) 당사는 당3분기말 현재 주식가격 안정을 위하여 937,073주(전기말: 787,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(518,447)	(324,614)	(843,061)

지분법자본변동	(30,308)	28,094	(2,214)

순확정급여부채의 재측정요소	370,516	(1,189,059)	(818,543)

해외사업환산손익	257,740	(14,559)	243,181

기타자본조정	(2,075,561)	165	(2,075,396)

자기주식	(45,854,393)	(14,314,429)	(60,168,822)

합 계	(47,850,453)	(15,814,402)	(63,664,855)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	2,685,750	2,685,750

임의적립금	827,135	827,135

미처분이익잉여금	252,439,418	267,245,460

합계	255,952,303	270,758,345

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.28. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,302,612	3,846,967	1,187,323	3,241,141

퇴직급여	167,869	544,367	115,274	345,664

복리후생비	131,322	427,471	129,969	361,227

여비교통비	534	98,863	65,496	230,642

접대비	31,060	64,250	24,240	112,909

통신비	4,036	14,412	7,268	21,927

수도광열비	36,477	100,049	38,722	110,095

세금과공과금	89,811	126,797	86,270	165,991

감가상각비	229,749	695,261	246,533	734,722

수선비	2,523	7,783	2,751	28,621

보험료	10,081	31,217	10,536	33,227

차량유지비	6,823	15,409	3,563	15,183

경상연구개발비	1,372,093	3,392,140	1,028,045	2,984,818

운반비	59,877	200,127	50,269	204,899

교육훈련비	100	645	610	4,741

도서인쇄비	208	658	50	875

회의비	1,637	2,135	-	-

소모품비	12,592	63,758	36,057	97,481

지급수수료	230,763	2,131,110	1,313,977	3,502,232

광고선전비	110,386	419,383	102,689	768,291

대손상각비	(14,081)	(66,282)	1,359	2,035,960

판매수수료	(92)	-	-	-

무형자산상각비	66,483	188,636	49,619	132,822

합계	3,852,863	12,305,156	4,500,620	15,133,468

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(595,092)	(1,552,541)	(147,911)	(1,221,459)

원재료 및 부재료비	2,107,554	5,802,190	1,768,666	5,473,383

인건비	1,786,934	7,863,583	2,807,172	8,343,635

감가상각비 및 무형자산상각비	486,209	1,569,322	532,938	1,556,054

외주가공비	68,132	250,820	40,609	266,959

광고선전비	110,386	419,383	102,689	768,292

기타비용	2,788,459	5,912,344	1,863,248	7,674,270

매출원가, 판매비와관리비 합계	6,752,582	20,265,101	6,967,411	22,861,134

30. 기타수익과 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	13,500	4,500	13,500

국고 보조금 수익	70,326	165,645	49,293	149,215

유형자산처분이익	-	230,190	40	516

잡이익	46,316	1,593,792	33,132	156,629

합계	121,142	2,003,127	86,965	319,860

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	100,450	150	450

손상차손	-	172,530

잡손실	25,655	71,994	651	32,457

합계	25,805	344,974	801	32,907

31. 금융수익과 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	117,384	530,386	778,842	2,185,496

배당금수익

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	8,221	-	8,750

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	107,124	1,420,041	592,178	2,396,533

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	48,565	136,985	274,712	1,247,330

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	88,997	598,888	(29,819)	(29,819)

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산	402,752	1,240,917	-	-

합계	764,822	3,935,438	1,615,913	5,808,290

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가측정금융자산	4,441	4,441	89	89

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	207,740	375,911	34,674	86,920

외화환산손실

각후원가측정금융자산	151,103	307,475	(53,859)	88,275

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	-	14,756	-	-

합계	363,284	702,583	(19,096)	175,284

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 당3분기순이익을 당3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당3분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순이익	6,487,832,916	20,726,456,733	6,480,660,871	20,432,691,295

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,805,927	9,874,395	9,955,927	9,982,672

기본주당순이익	662	2,099	651	2,047

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당3분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 발행주식수	10,743,000	10,743,000	10,743,000	10,743,000

자기주식	(937,073)	(868,605)	(787,073)	(760,328)

가중평균유통주식수	9,805,927	9,874,395	9,955,927	9,982,672

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

분기순이익	20,724,199	20,428,113

조정 :

법인세비용	6,689,082	6,066,242

이자수익	(530,386)	(2,185,496)

배당금수익	(8,221)	(8,750)

감가상각비	1,380,686	1,413,216

무형자산상각비	188,636	132,822

퇴직급여	812,644	546,362

대손상각비	(66,282)	2,035,960

외화환산이익	(136,985)	(1,247,330)

외화환산손실	307,475	88,275

지분법손실	-	330,551

유형자산처분이익	(230,190)	(516)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(584,132)	29,819

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,240,917)	-

잡이익	(1,501,311)	-

소 계	5,080,099	7,201,154

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,107,020)	1,907,242

재고자산의 감소(증가)	(1,133,376)	(409,268)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(621,969)	(219,368)

기타유동자산의 감소(증가)	(238,918)	(1,996,593)

매입채무의 증가(감소)	817,990	(879,296)

기타유동지급채무의 증가(감소)	(1,040,876)	169,263

기타유동부채의 증가(감소)	(123,334)	512,456

기타비유동지급채무의 증가(감소)	35,151	-

기타비유동부채의 증감	-	44,401

반품충당부채의 증가(감소)	217,115	(100,486)

퇴직금의 지급	(269,046)	(170,877)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	2,638,854	-

소 계	(2,825,429)	(1,142,526)

영업으로부터 창출된 현금	22,978,869	26,486,742

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매도가능금융자산평가손익	191,601	649,486

건설중인자산 대체	78,000	579,675

34. 특수관계자 거래

(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	R Bio(*3)영파카진기업관리유한공사(*4)(주)현대이엔지(*5)	CYJ International Taiwan Inc.(*2)R Bio(*3)영파카진기업관리유한공사(*4)(주)현대이엔지(*5)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 정용지 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd.의 100% 자회사였으며, 2019년 10월 불균등 유상증자 이후 지분율이 20%로 감소하게 되고, 연결실체의 임원겸직 관계 종료로 인하여 2019년말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 지배기업의 대표이사가 50%를 출자한 회사입니다.(*4) 지배기업의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.의 100% 자회사입니다.(*5) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당3분기	전3분기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	-	-

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	681,827	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	424,761

합계	681,827	424,761

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당3분기말	전3분기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	3,354,300

임직원	-	1,386,900	1,055,250

합계	-	1,386,900	3,354,300	1,055,250

(4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	60,000	116,230

2) 전3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	출자 거래

대여	회수	출자	회수

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	-	-	-	2,127,668

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	1,655,122	-

임직원	516,490	128,610	-	-

합 계	516,490	128,610	1,655,122	2,127,668

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	653,227	1,810,091	513,280	1,175,677

퇴직급여	80,501	241,505	53,799	142,372

기타장기종업원급여	105	315	25	75

합계	733,833	2,051,911	567,104	1,318,124

35. 영업부문 정보 연결실체는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (1) 당3분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	7,095,692	21,431,759	6,545,305	20,283,228

유럽	6,291,733	16,192,548	6,625,825	16,617,029

아메리카	1,208,281	4,797,770	1,484,305	6,371,058

아프리카	101,963	321,179	148,947	457,533

오세아니아	20,071	44,120	10,406	37,234

합계	14,717,740	42,787,376	14,814,788	43,766,082

(2) 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1(*1)	985,155	5,187,802	1,503,423	3,880,744

고객 2(*2)	-	-	3,235,073	5,601,489

(*1) 고객 1에 대한 전3분기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.(*2) 고객 2에 대한 당3분기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.