케어젠 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제22(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,877,368	64.02%

자기주식	916,153	8.53%

기타	2,949,479	27.45%

합계	10,743,000	100.00%

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당반기말	전기말

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	06월 30일	100	100

(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	9,085	-	-	(7,244)	138

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	3,187	-	-	(10,467)	1,068

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*)	-	-	-	3,675	-

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*)	-	-	-	(125,021)	-

(*) 전기 중 청산하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	27,705,867	36,372,261	20,606,080	26,114,085

JPY	4,684,829	42,490	23,637,50	225,308

CNY	117,506	21,274	189,159	34,321

EUR	3,107,187	4,432,558	17,168,67	23,198,315

THB	2,240	83	-	-

외화부채:

USD	305,552	401,129	815,570	1,033,572

당반기와 전반기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전반기

USD	1,312.80	1,267.30	1,294.97	1,232.16

JPY	9.07	9.53	9.61	10.04

CNY	181.05	181.44	186.80	190.00

EUR	1,426.55	1,351.20	1,399.88	1,347.32

THB	36.84	36.66	37.87	36.56

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

USD	상승시	1,422,658	548,026	1,422,658	548,026

하락시	(1,422,658)	(548,026)	(1,422,658)	(548,026)

JPY	상승시	1,680	3,586	1,680	3,586

하락시	(1,680)	(3,586)	(1,680)	(3,586)

CNY	상승시	841	164,751	841	164,751

하락시	(841)	(164,751)	(841)	(164,751)

EUR	상승시	175,308	731,865	175,308	731,865

하락시	(175,308)	(731,865)	(175,308)	(731,865)

THB	상승시	3	-	3	-

하락시	(3)	-	(3)	-

② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

KOSPI	상승시	-	-	93,108	87,835

하락시	-	-	(93,108)	(87,835)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	57,270,891	5,175,516

단기금융자산	55,876,800	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	26,806,542	63,938,638

매출채권	10,543,256	6,950,214

기타수취채권(유동)	855,463	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,671,700	1,331,917

기타수취채권(비유동)	2,932,054	2,999,195

합 계	155,956,706	152,445,089

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,894,330	-	-	-

기타지급채무(유동)	1,703,199	34,370	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,839	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,899,952	-	-	-

기타지급채무(유동)	3,532,620	-	-	-

기타지급채무(비유동)	-	472,546	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	19,858,466	18,092,035

자본(B)	220,974,382	215,977,998

부채비율(A/B)	8.99%	8.38%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 금융상품(상각후원가로 측정하는 금융자산 제외)의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	26,806,542	26,806,542	63,938,638	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,485,039	1,485,039	1,219,846	1,219,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,671,700	1,671,700	1,331,917	1,331,917

(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(주)(*)	3,000	3,000

CYJ International Taiwan Inc(*).	304,949	-

(*) 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	26,806,542	-	26,806,542

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,177,090	-	307,949	1,485,039

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,671,700	-	1,671,700

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	63,938,638	-	63,938,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,216,846	-	3,000	1,219,846

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,331,917	-	1,331,917

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	57,271,483	-	57,271,483

단기금융자산	-	-	55,876,800	-	55,876,800

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	26,806,542	-	-	-	26,806,542

매출채권	-	-	10,543,256	-	10,543,256

기타수취채권-유동	-	-	855,463	-	855,463

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,671,700	-	-	-	1,671,700

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,485,039	-	-	1,485,039

기타수취채권-비유동	-	-	2,932,054	-	2,932,054

합계	28,478,242	1,485,039	127,479,056	-	157,442,337

금융부채

매입채무	-	-	-	2,894,330	2,894,330

기타지급채무-유동	-	-	-	1,737,570	1,737,570

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	5,104,739	5,104,739

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,179,026	-	5,179,026

단기금융자산	-	-	71,361,400	-	71,361,400

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	63,938,638	-	-	-	63,938,638

매출채권	-	-	6,950,214	-	6,950,214

기타수취채권-유동	-	-	688,209	-	688,209

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,331,917	-	-	-	1,331,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,219,846	-	-	1,219,846

기타수취채권-비유동	-	-	2,999,195	-	2,999,195

합 계	65,270,555	1,219,846	87,178,044	-	153,668,445

금융부채	-	-

매입채무	-	-	-	1,899,952	1,899,952

기타지급채무-유동	-	-	-	3,532,620	3,532,620

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,546	472,546

합 계	-	-	-	5,905,118	5,905,118

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	592	3,510

금융기관예치금	57,270,890	5,175,516

합 계	57,271,482	5,179,026

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 연결실체의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특정금전신탁	17,316,630	46,038,799

펀드	11,161,611	9,181,879

정기예적금	7,876,800	71,361,400

단기 CP	48,000,000	10,049,876

합계	84,355,041	136,631,954

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

(주)에이블씨엔씨	186,048	130,858

한국콜마(주)	704,000	681,600

(주)아모레퍼시픽	287,042	404,388

소계	1,177,090	1,216,846

시장성 없는 지분증권(*2) :

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

CYJ Int'l Taiwan Inc.	304,949	-

소계	307,949	3,000

합계	1,485,039	1,219,846

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,219,846	1,300,971

취득	304,949	-

처분	-	(799,680)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(39,756)	718,555

기말금액	1,485,039	1,219,846

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	-	3,813,900	-

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 참여자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당반기와 전반기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.(*)	949,952	12,673	-	(15,080)	27,833

(*) 손상인식 사유가 해소되지 않아 당반기 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	937,514	12,988	-	(106,340)	148,313

(4) 당반기와 전기 중 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	937,279	35%	328,048	-	-	(328,048)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	924,526	35%	323,584	-	-	(323,584)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-

11. 관계기업 투자주식 (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*)	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합계	-	-

(*) 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,197,309	7,142,607	2,038,377	127,578	6,992

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,577,693	2,968,215	1,557,752	(108,891)	(54,648)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,714,526	6,794,395	3,999,277	(283,185)	142,797

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,234,953	4,461,936	3,804,521	(670,537)	(493,378)

(4) 당반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(4,945,298)	49%	(2,423,196)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,609,478	6.67%	240,752	-	(240,752)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,079,869)	49%	(2,489,136)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,773,017	6.67%	251,660	-	(251,660)	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,651,187	7,058,081

대손충당금	(107,932)	(107,868)

매출채권(순액)	10,543,255	6,950,213

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,542,992	6,949,959

소 계	10,542,992	6,949,959

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	28

1년 초과	264	226

소 계	264	254

손상채권(*) :

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,932	107,868

소 계	107,932	107,868

합 계	10,651,188	7,058,081

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니 다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	107,868	107,753

대손상각비	64	241,716

기말금액	107,932	349,469

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미수금	151,781	472,827

미수수익	703,681	215,381

합 계	855,462	688,208

비유동:

대여금	957,940	1,034,360

보증금	1,974,114	1,964,835

합 계	2,932,054	2,999,195

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	459,469	502,773

선급비용	66,972	43,695

합 계	526,441	546,468

비유동:

장기선급금	2,380,836	2,133,810

15. 재고자산 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	2,315,710	1,547,594

평가손실충당금	(68,410)	(56,738)

부재료	2,746,239	1,330,200

평가손실충당금	(228,385)	(73,673)

제품	9,429,160	6,986,633

평가손실충당금	(46,547)	(93,063)

미착품	-	601,703

반품제품회수권	43,834	26,409

합 계	14,191,601	10,269,065

16. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	29,783,206	(7,540,297)	22,242,909	29,783,206	(6,795,717)	22,987,489

구축물	867,775	(42,386)	825,389	555,433	(23,323)	532,110

시설장치	10,487,178	(3,668,538)	6,818,640	10,474,139	(3,052,860)	7,421,279

기계장치	13,363,656	(6,696,850)	6,666,806	13,203,276	(6,097,416)	7,105,860

차량운반구	911,591	(655,003)	256,588	911,035	(608,054)	302,981

공구와기구	222,183	(165,039)	57,144	159,390	(97,333)	62,057

집기비품	1,516,979	(1,122,224)	394,755	1,415,872	(1,020,054)	395,818

건설중인자산	2,245,728	-	2,245,728	2,294,346	-	2,294,346

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합 계	78,703,246	(19,890,337)	58,812,909	78,101,647	(17,694,757)	60,406,890

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당반기와 전반기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	22,987,490	532,111	7,421,279	7,105,860	302,980	62,057	395,817	2,294,346	449,000	60,406,890

취득	-	-	6,724	13,038	85,400	557	(23,468)	29,857	382,482	-	494,590

대체	-	-	305,618	-	77,380	-	25,000	23,102	(431,100)	-	-

감가상각비	-	(744,580)	(19,064)	(615,678)	(662,975)	(46,949)	(11,786)	(73,923)	-	-	(2,174,955)

정부보조금상계	-	-	-	-	61,141	-	5,341	19,902	-	-	86,384

기말 순장부금액	18,855,950	22,242,910	825,389	6,818,639	6,666,806	256,588	57,144	394,755	2,245,728	449,000	58,812,909

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	7,910,596	5,949	950,902	2,003,891	337,286	73,839	131,221	31,392,304	449,000	62,110,938

취득	-	-	-	12,729	7,283	-	1,002	33,713	621,128	-	675,855

대체	-	-	-	170,900	6,537	-	-	91,000	(268,437)	-	-

감가상각비	-	(340,530)	(375)	(165,882)	(283,393)	(43,152)	(9,593)	(25,744)	-	-	(868,669)

정부보조금상계	-	-	-	-	44,929	-	3,201	3,215	-	-	51,345

기말 순장부금액	18,855,950	7,570,066	5,574	968,649	1,779,247	294,134	68,449	233,405	31,744,995	449,000	61,969,469

당반기의 감가상각비 중 1,561,187천원(전반기: 312,985천원)은 제조원가, 395,527천원(전반기: 396,952천원)은 판매비와관리비, 131,858천원(전반기: 158,733천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(332,014)	241,246	573,260	(317,682)	255,578

(2) 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	255,578	284,241

감가상각비	(14,332)	(14,332)

기말 순장부금액	241,246	269,909

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	17,250	9,000

감가상각비	14,332	14,332

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 840,000천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	5,388,669	(1,880,025)	3,508,644	4,697,337	(1,589,363)	3,107,974

소프트웨어	792,323	(575,713)	216,610	787,193	(537,728)	249,465

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	173	(52)	121	173	(35)	138

합계	6,739,903	(2,455,790)	4,284,113	6,043,441	(2,127,126)	3,916,315

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합 계

기초 순장부가액	3,107,974	249,465	558,738	138	3,916,315

취득	689,129	5,130	-	-	694,259

상각비	(288,459)	(37,986)	-	(16)	(326,461)

반기말 순장부가액	3,508,644	216,609	558,738	122	4,284,113

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합 계

기초 순장부가액	2,410,334	94,585	558,738	-	3,063,657

취득	393,356	233,400	-	173	626,929

상각비	(203,003)	(37,882)	-	(17)	(240,902)

반기말 순장부가액	2,600,687	290,103	558,738	156	3,449,684

무형자산상각비 326,461천원(전반기: 240,902천원)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,044,596천원(전반기: 1,719,518천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	2,894,330	1,899,952

미지급금	1,268,922	1,353,614

미지급비용	468,648	2,179,006

소 계	4,631,900	5,432,572

비유동:

임대보증금	100,000	100,000

장기미지급금	372,839	372,546

소 계	472,839	472,546

합 계	5,104,739	5,905,118

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	16,287	28,876

선수금	203,524	1,763,441

소 계	219,811	1,792,317

비유동:

장기종업원급여부채	178,966	159,696

21. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,231,058	6,969,153

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,969,153	6,680,337

당기근무원가	453,669	466,698

이자비용	56,557	34,184

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(248,320)	(198,646)

보고기간말 금액	7,231,059	6,982,573

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전반기말

할인율	5.19%	2.69%

임금상승률	4.50%	4.50%

확정급여채무의 가중평균만기	10.28년	11.91년

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기에 반영된 유효법인세율은 각각 19.62% 및 20.96% 입니다.

23. 기타충당부채당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	111,634	175,778

전입액(환입액)	152,114	(73,322)

연중 사용액	(76,703)	(25,214)

기말	187,045	77,242

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

서울보증보험	지급보증보험	18,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 쿼드자산운용 주식회사와 2022년 3월 21일에 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서의 출자약정금액은 20억원이며 보고기간말 현재 미출자 금액은 10억원입니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

자기주식처분이익	1,216,526,986원	1,137,832,800원

26. 기타자본항목당반기와 전반기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(510,402)	(31,447)	(541,849)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

해외사업장환산손익	232,119	109	232,228

순확정급여부채의 재측정요소	(454,837)	-	(454,837)

기타자본조정	(890,042)	-	(890,042)

자기주식	(67,278,435)	67,493	(67,210,942)

합계	(68,908,335)	36,155	(68,872,180)

(*1) 당반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 지분법자본변동에 대한 법인세효과는 각각 -8,309천원(전반기: 138,115천원) 및 29천원(전반기: 848천원)입니다. (*2) 지배기업은 당반기말 현재 주식가격 안정을 위하여 916,153주(전기말 917,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,078,779)	489,680	(589,099)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

순확정급여부채의 재측정요소	(744,689)	-	(744,689)

해외사업환산손익	231,274	5,804	237,078

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합계	(71,628,231)	495,484	(71,132,747)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	275,201,285	270,319,750

합 계	278,714,170	273,832,635

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,245,296	2,367,565	631,459	1,733,016

퇴직급여	114,712	229,425	82,089	221,903

복리후생비	164,103	296,066	135,286	268,631

여비교통비	130,371	262,980	163,274	175,445

접대비	86,326	99,083	2,297	10,036

통신비	3,442	9,984	5,141	9,844

수도광열비	12,632	35,984	15,774	98,838

세금과공과금	14,693	45,142	25,252	50,699

감가상각비	203,032	409,858	188,998	411,283

수선비	31,432	40,758	3,175	12,022

보험료	6,610	17,683	13,325	44,301

차량유지비	4,331	8,170	4,122	8,433

경상연구개발비	1,628,408	3,044,596	696,049	1,719,518

운반비	25,013	59,772	79,285	137,705

교육훈련비	376	791	1,291	5,752

도서인쇄비	425	1,148	67	181

회의비	81	1,394	1,640	4,039

사무용품비	-	218	-	-

소모품비	14,945	32,386	13,180	23,391

지급수수료	371,022	789,148	503,334	976,786

광고선전비	671,261	1,032,348	668,689	706,581

대손상각비	13	64	241,680	241,715

판매수수료	-	-	(59,980)	-

무형자산상각비	167,707	326,462	126,566	240,902

합계	4,896,231	9,111,025	3,541,993	7,101,021

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(1,411,371)	(2,442,528)	(30,616)	(470,190)

원재료 및 부재료비	3,903,643	9,261,727	1,582,004	4,272,682

반환제품원가	2,352	(17,425)	22,663	22,663

인건비	3,314,823	6,309,485	2,397,202	4,405,688

감가상각비 및 무형자산상각비	1,218,589	2,427,720	473,976	1,072,558

외주가공비	311,780	684,403	88,795	227,026

광고선전비	671,261	1,032,348	668,689	706,581

기타비용	2,734,799	5,636,344	2,191,559	4,065,366

합 계	10,745,876	22,892,074	7,394,272	14,302,374

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	8,625	17,250	4,500	9,000

국고보조금수익	-	-	(60,897)	-

잡이익	6,004	639,468	58,758	147,116

합 계	14,629	656,718	2,361	156,116

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	150	300	150	300

기타의 대손상각비	-	17,727	-	-

잡손실	309	68,949	20,495	26,460

합 계	459	86,976	20,645	26,760

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	873,161	1,627,772	95,984	284,519

배당금수익	-	9,999	-	9,522

외환차익	996,070	1,942,978	270,538	781,967

외화환산이익	(385,119)	830,850	381,260	527,772

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,848)	1,734,049	111,170	111,170

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	211,983	845,100	311,227	893,420

합 계	1,696,247	6,990,748	1,170,179	2,608,370

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	148,925	330,167	82,837	112,731

외화환산손실	24,110	32,895	(40,337)	6,216

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	91,802	466,119	752,113	999,428

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	36,479	-	-

합 계	264,837	865,660	794,613	1,118,375

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 지배기업의 소유주에 귀속된 반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	7,438,659,471	21,585,610,602	7,510,545,336	15,038,946,619

가중평균 유통보통주식수(*)	9,826,847	9,826,623	9,805,927	9,805,927

기본주당순이익	757	2,197	766	1,534

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

1) 당반기① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	10,743,000	2023-01-01	2023-06-30	181	1,944,483,000

자기주식	(917,073)	2023-01-01	2023-02-13	44	(40,351,212)

자기주식	(916,153)	2023-02-14	2023-06-30	137	(125,512,961)

적수합계	1,778,618,827

가중평균유통주식수	9,826,623

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	10,743,00	2023-04-01	2023-06-30	91	977,613,000

자기주식	(916,153)	2023-04-01	2023-06-30	91	(83,369,923)

적수합계	894,243,077

가중평균유통주식수	9,826,847

2) 전반기① 누적

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

전기초	10,743,000	2022-01-01	2022-06-30	181	1,944,483,000

자기주식	(937,073)	2022-01-01	2022-06-30	181	(169,610,213)

적수합계	1,774,872,787

가중평균유통주식수	9,805,927

② 3개월

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

전기초	10,743,000	2022-04-01	2022-06-30	91	977,613,000

자기주식	(937,073)	2022-04-01	2022-06-30	91	(85,273,643)

적수합계	892,339,357

가중평균유통주식수	9,805,927

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	21,585,611	14,993,541

조정:

법인세비용	5,270,275	3,975,782

감가상각비	2,102,903	831,656

무형자산상각비	326,462	240,902

퇴직급여	510,225	500,883

장기종업원급여	22,270	21,686

재고자산평가손실	119,868	16,187

대손상각비	64	241,715

외화환산손실	32,895	6,216

당기손익-공정가치금융자산평가손실	466,119	999,428

당기손익-공정가치금융자산처분손실	36,479	-

자기주식으로 지급된 성과급	166,980	-

기타의대손상각비	17,728	-

반환제품원가	(17,425)	-

이자수익	(1,627,772)	(284,519)

배당금수익	(10,000)	(9,523)

외화환산이익	(830,850)	(527,772)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,734,048)	(111,170)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(845,100)	(893,420)

잡이익	-	(160)

소 계	4,007,072	5,007,891

매출채권의 감소(증가)	(3,538,567)	(2,000,124)

기타유동수취채권의 감소(증가)	321,045	-

재고자산의 감소(증가)	(4,024,979)	(719,272)

기타유동자산의 감소(증가)	2,298	(277,512)

매입채무의 증가(감소)	995,640	22,024

기타유동지급채무의 증가(감소)	(1,677,378)	(698,672)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,572,506)	87,488

반품충당부채의 증가(감소)	75,411	(98,536)

퇴직금의 지급	(248,320)	(198,646)

장기종업원급여의 지급	(3,000)	(3,000)

소 계	(9,670,356)	(3,886,250)

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,922,327	16,115,182

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(31,447)	489,680

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증감	(44,680)	270,385

유형자산 취득 관련 정부보조금의 수령	-	131,814

무형자산 취득 관련 선급금 증감	-	423,273

건설중인자산의 본계정 대체	431,100	268,437

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	CYJ International Company Ltd.

기타	R Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)	R Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3)

(*1) 연결실체의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 50% 출자한 회사입니다.(*3) 지배기업 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출	매출

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	1,475,979	1,045,193

기타	대표이사 친족	2,978	2,708

합 계	1,478,957	1,047,901

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	선수금	대여금	매출채권	선수금	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	864,741	133	-	264,359	133	-

임직원	-	-	957,940	-	-	1,034,360

합계	864,741	133	957,940	264,359	133	1,034,360

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	76,420

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	71,500	319,530

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	720,734	1,573,333	884,565	1,462,791

퇴직급여	82,214	164,429	78,054	141,762

기타장기종업원급여	341	683	121	376

합 계	803,289	1,738,445	962,740	1,604,929

35. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아시아	8,133,953	21,745,639	8,334,411	17,382,272

유럽	6,816,448	14,922,846	5,078,904	8,963,750

아메리카	3,325,043	6,075,569	2,734,622	5,052,310

아프리카	102,400	297,794	207,563	237,474

오세아니아	4,338	11,283	3,935	16,538

합 계	18,382,182	43,053,130	16,359,435	31,652,344

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	2,559,328	10,272,693	1,747,766	5,153,817

고객 2	1,959,267	3,957,341	2,197,554	3,976,730