케어젠 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제16기 1분기(2016년)	매출채권	13,923,435	1,135,844	8.16%

미수금	7,480	-	-

합 계	13,930,915	1,135,844	8.15%

제15기(2015년)	매출채권	12,964,514	868,007	6.7%

미수금	347,643	-	-

합 계	13,312,157	868,007	6.5%

제 14 기
(2014년)	매출채권	6,165,718	935,512	15.2%

미수금	259,640	30,000	11.6%

합 계	6,425,358	965,512	15.0%

제 13 기(2013년)	매출채권	5,453,139	434,759	8.0%

미수금	568,692	282,941	49.8%

합 계	6,021,831	717,700	11.9%

제 12 기(2012년)	매출채권	2,203,424	201,130	9.1%

미수금	554,427	282,941	51.0%

합 계	2,757,851	484,071	17.6%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제16기 1분기(2016년)	제15기(2015년)	제 14 기(2014년)	제 13 기(2013년)	제 12 기(2012년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	868,007	965,512	717,700	484,071	549,338

2. 순대손처리액(①-②±③)	221,598	384,833	44,529	7,514

① 대손처리액(상각채권액)	-	221,598	384,833	44,529	7,514

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	267,837	124,093	632,645	278,158	(57,753)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,135,844	868,007	965,512	717,700	484,071

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[2016년 03월 31일 기준] (단위 : 백만원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	합 계

금액	일반	10,644	2,913	366	13,923

계	10,644	2,913	366	13,923

구성비율	76.41%	20.91%	2.68%	100.00%

나. 재고자산 현황 (별도기준) (1) 재고자산의 보유현황(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제16기 1분기
(2016년)	제15기
(2015년)	제 14 기
(2014년)	제 13 기
(2013년)	제 12 기(2012년)

원재료	415,156	368,755	325,588	238,057	195,177

부재료	672,538	674,597	467,465	399,496	432,144

제품	1,784,960	1,554,535	1,233,950	688,693	1,425,364

합계	2,872,654	2,597,887	2,027,003	1,326,246	2,052,685

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.11%	1.0%	3.2%	2.9%	4.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.4회	2.8회	3.1회	3.6회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법

1) 실사일자 : 2016년 01월 05일 2015년말 기준 재고와 2016년 1월 5일 재고의 차이는 입출고 문서(거래명세서, 출고내역서 등)를 통하여 확인 2) 실사방법- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 1회 재고자산을 실사함

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-