케어젠 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기반기	매출채권	6,995,266	26,983	0.39%

미수금	1,632,698	-

합 계	8,627,964	26,983

제19기	매출채권	2,631,721	79,184	3.01%

미수금	783,359	-

합 계	3,415,080	79,184

① 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	7,102,572	2,739,028

대손충당금	(134,289)	(186,490)

매출채권(순액)	6,968,283	2,552,538

② 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,954,241	2,515,696

소계	6,954,241	2,515,696

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	14,042	36,842

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

소계	14,042	36,842

손상채권(*)

6개월 이하	14,042	12,983

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	120,247	173,507

소계	134,289	186,490

합계	7,102,572	2,739,028

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.③ 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	186,489	233,395

대손상각비(환입)	(52,202)	(40,711)

제각	-	(6,194)

보고기간 말 금액	134,287	186,490

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규 고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련 없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.

나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	제17기	제16기

(2020년 반기)	(2019년)	(2018년)	(2017년)	(2016년)

원재료	970,017	851,692	878,566	427,149	397,032

부재료	1,114,125	1,085,743	1,656,489	963,467	824,560

제품	4,233,019	3,508,872	3,022,462	2,296,434	2,296,593

합계	6,317,161	5,446,307	5,557,517	3,687,050	3,518,185

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.96%	2.35%	2.54%	1.66%	1.53%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.9	2.0	4	3.4	2.8

(2) 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	981,216	860,757

평가손실충당금	-11,199	(9,065)

부재료	1,333,837	1,254,484

평가손실충당금	-219,712	(168,741)

제품	4,636,007	3,678,558

평가손실충당금	-402,988	(169,686)

합 계	6,317,161	5,446,307

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,737,187천원(전반기:2,567,793천원) 입니다.

다. 기타사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-