케어젠 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 반기(2019년)	매출채권	37,137,847	3,822,533	10.3%

미수금	508,800	0	0.0%

합계	37,646,647	3,822,533	10.2%

제18기	매출채권	40,248,912	1,794,127	4.5%

미수금	443,943	0	0.0%

합계	40,692,855	1,794,127	4.4%

제17기	매출채권	35,251,360	3,700,230	10.5%

미수금	489,833	0	0.0%

합계	35,741,193	3,700,230	10.4%

제16기	매출채권	26,110,985	2,032,442	7.8%

미수금	448,496	0	0.0%

합계	26,559,481	2,032,442	7.7%

제15기	매출채권	12,964,514	868,007	6.7%

미수금	347,643	0	0.0%

합계	13,312,157	868,007	6.5%

제14기	매출채권	6,165,718	935,512	15.2%

미수금	259,640	30,000	11.6%

합계	6,425,358	965,512	15.0%

제13기	매출채권	5,453,139	434,759	8.0%

미수금	568,692	282,941	49.8%

합계	6,021,831	717,700	11.9%

(2) 대손충당금 변동현황

구분	제19기 반기	제18기	제17기	제16기	제15기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,794,127	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512	717,700	484,071

2. 순대손처리액(①－②±③)	6,194	2,993,918	192,752	-	221,598	384,833	44,529

① 대손처리액(상각채권액)	6,194	2,993,918	192,752	-	221,598	384,833	44,529

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,034,600	1,087,815	1,860,540	1,164,435	124,093	632,645	278,158

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	3,822,533	1,794,127	3,700,230	2,032,442	868,007	965,512	717,700

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 신규 고객과의 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.(4) 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[2019년06월30일 기준](단위:천원)

경과기간구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년 이하	[합계]

금액	일반	25,142,208	6,273,450	5,722,188	37,137,847

계	-	-	-	-

구성비율	67.70%	16.89%	15.41%	100.00%

2) 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황(단위:천원)

구분	제19기 반기	제18기 반기	제18기	제17기	제16기

원재료	868,810	741,074	870,977	421,944	393,047

부재료	1,417,186	1,372,610	1,553,738	895,465	791,194

제품	3,992,398	2,757,811	2,993,643	2,360,925	2,186,128

[합계]	6,278,394	4,871,495	5,418,358	3,678,334	3,370,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계÷기말자산총계×100]	2.56%	1.91%	2.16%	1.52%	1.38%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.8회	3.0회	2.8회	3.4회	2.7회

(2) 재고자산 실사내용가) 실사일자 : 2019년01월08일- 2018년 말 기준 재고와 2019년01월08일 재고의 차이는 입출고 문서(거래명세서, 출고내역서 등)를 통하여 확인합니다.나) 실사방법- 분기별 재고실사 : 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 1회 재고자산을 실사합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.