케어젠 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

2020년 06월 30일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정용지 및 그 특수관계자	6,871,512	63.96%

자기주식	937,073	8.72%

기타	2,934,415	27.32%

합 계	10,743,000	100.00%

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당반기말	전기말

(주)케어젠코리아	한 국	화장품 판매	6월 30일	100	100

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	6월 30일	100	100

CYJ International Korea Inc.	한 국	화장품 판매	6월 30일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	중 국	화장품 도소매	6월 30일	95	95

(3) 당반기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	40,389	553	-	(1,003)	-

Caregen Biopharma Inc.	47,916	-	-	(8,291)	2,051

CYJ International Korea Inc	27,036	916	-	(4,004)	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	507,708	3,277	1,567	(41,413)	(62,621)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	41,392	553	-	(16,570)	-

Caregen Biopharma Inc.	54,156	-	-	(12,223)	2,403

CYJ International Korea Inc	31,540	1,416	-	(289,035)	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	52,633	2,718,143	103,105	(1,000,549)	(13,383)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	7,400,533	8,885,820,416	12,460,366	14,426,612,033

JPY	8,602,531	96,008,546	19,667,909	209,162,312

CNY	22,404,855	3,801,207,751	18,723,216	3,103,185,818

EUR	2,707,011	3,654,978,670	11,828,590	15,346,767,251

외화부채:

CNY	19,316,579	3,277,250,792	16,400,041	2,718,142,845

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전 기

USD	1,200.70	1,157.80	1,207.10	1,165.65

JPY	11.16	10.63	11,15	10.70

CNY	169.66	165.74	171,41	168.58

EUR	1,350.19	1,297.43	1,330.55	1,304.81

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	상승시	335,623	519,291	335,623	519,291

하락시	(335,623)	(519,291)	(335,623)	(519,291)

JPY	상승시	36	76	36	76

하락시	(36)	(76)	(36)	(76)

CNY	상승시	19,684	13,860	19,684	13,860

하락시	(19,684)	(13,860)	(19,684)	(13,860)

EUR	상승시	137,310	552,412	137,310	552,412

하락시	(137,310)	(552,412)	(137,310)	(552,412)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전 기	당반기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	109,665	124,814

하락시	-	-	(109,665)	(124,814)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,081,832	21,684,242

단기금융자산	124,940,182	145,707,560

매출채권	6,968,283	2,552,538

기타수취채권 - 유동	3,330,952	1,169,172

기타수취채권 - 비유동	3,334,374	2,669,851

합 계	145,655,623	173,783,363

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,172,762	-	-	-

기타지급채무-유동	4,499,538	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	152,084	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	310,970	-	-	-

기타지급채무-유동	5,800,862	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	117,203	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	20,064,510	14,970,962

자본(B)	194,451,405	216,876,079

부채비율(A/B)	10.32%	6.90%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

단기금융상품	69,750,574	69,750,574	106,522,080	106,522,080

기타포괄손익측정 금융자산	1,408,967	1,408,967	1,603,173	1,603,173

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	-	69,750,574	-	69,750,574

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,405,967	-	3,000	1,408,967

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	-	106,484,876	-	106,484,876

매도가능금융자산	1,600,173	-	3,000	1,603,173

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	7,083,119	-	7,083,119

단기금융자산	69,750,574	-	55,189,608	-	124,940,182

매출채권	-	-	6,968,283	-	6,968,283

기타수취채권-유동	-	-	3,330,952	-	3,330,952

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,408,967	-	-	1,408,967

기타수취채권-비유동	-	-	3,334,374	-	3,334,374

합계	69,750,574	1,408,967	75,906,336	-	147,065,877

금융부채 :

매입채무	-	-	-	4,172,762	4,172,762

기타지급채무-유동	-	-	-	4,499,538	4,499,538

기타지급채무-비유동	-	-	-	152,084	152,084

합계	-	-	-	8,824,384	8,824,384

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	21,690,264	-	21,690,264

단기금융자산	106,522,080	-	39,185,480	-	145,707,560

매출채권	-	-	2,552,538	-	2,552,538

기타수취채권-유동	-	-	1,169,172	-	1,169,172

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,603,173	-	-	1,603,173

기타수취채권-비유동	-	-	2,669,851	-	2,669,851

합계	106,522,080	1,603,173	67,267,305	-	175,392,558

금융부채 :

매입채무	-	-	-	310,970	310,970

기타지급채무-유동	-	-	-	5,800,862	5,800,862

기타지급채무-비유동	-	-	-	117,203	117,203

합 계	-	-	-	6,229,035	6,229,035

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,287	6,021

금융기관예치금	7,081,832	21,684,243

합 계	7,083,119	21,690,264

8. 단기금융자산

연결실체의 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특정금전신탁	60,807,616	85,214,287

펀드	8,942,957	21,307,793

정기예적금	33,189,608	39,185,480

단기사채	22,000,000	-

합 계	124,940,181	145,707,560

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1) :

에이블씨엔씨	231,749	255,973

한국콜마	681,600	756,000

아모레퍼시픽	492,618	588,200

소 계	1,405,967	1,600,173

시장성 없는 지분증권(*2) :

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합 계	1,408,967	1,603,173

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,603,173	2,019,345

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(194,206)	(416,172)

기말금액	1,408,967	1,603,173

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,814	834,750	-	3,814	862,085	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50%	1,152,600	(101,086)	-	1,152,600	(102,737)	-

합 계	1,156,414	733,664	-	1,156,414	759,348	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전기말

CYJ International Company Ltd.	542,177	-	-	(355,355)	22,888	(209,710)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	126,919	-	-	(132,125)	5,206	-	-

합 계	669,096	-	-	(487,480)	28,094	(209,710)	-

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	841,730	6,979	343	(85,435)	25,652

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	173,035	274,122	290,977	(6,439)	(16,622)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	923,305	28,771	1,029	(677,777)	53,361

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	634,843	712,869	269,282	(342,276)	10,414

(4) 당반기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	834,751	35.00%	292,163	(124,634)	21,257	(188,786)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	(101,087)	50.00%	-	-	-	-	-

합계	292,163	(124,634)	21,257	(188,786)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

CYJ International Company Ltd.	894,534	35.0%	313,087	(124,634)	21,257	(209,710)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	458,424	50.0%	-	-	-	-	-

합계	313,087	(124,634)	21,257	(209,710)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	3,220	42,233	39,013	39,013

CYJ International Company Ltd.	29,902	29,902	-	-

11. 관계기업 투자주식 (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

(2) 보고기간말 현재 종속관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	2,080,088	5,007,801	182,012	(291,841)	(57,925)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	7,528,660	2,438,015	1,923,108	(35,856)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	1,815,523	4,393,469	478,475	(1,180,013)	(24,075)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	7,208,122	2,114,650	5,656,270	403,991	373,575

(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(2,927,713)	49.00%	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,090,645	6.67%	343,619	-	-	(343,619)	-

합 계	343,619	-	-	(343,619)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(2,577,946)	49.00%	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	5,093,472	6.67%	339,735	-	-	(339,735)	-

합 계	339,735	-	-	(339,735)	-

(4) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	578,206	3,640,254	860,056	3,062,048

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	2,392	2,392	-	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	7,102,572	2,739,028

대손충당금	(134,289)	(186,490)

매출채권(순액)	6,968,283	2,552,538

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,954,241	2,515,696

소계	6,954,241	2,515,696

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 이하	14,042	36,842

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

소계	14,042	36,842

손상채권(*) :

6개월 이하	14,042	12,983

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	120,247	173,507

소계	134,289	186,490

합계	7,102,572	2,739,028

(*)개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	186,489	233,395

대손상각비(환입)	(52,202)	(40,711)

제각	-	(6,194)

보고기간 말 금액	134,287	186,490

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동채권 :

미수수익	133,416	385,813

미수금	3,104,224	783,359

대여금	93,313	-

합계	3,330,953	1,169,172

비유동채권 :

대여금	1,459,600	1,443,130

보증금	1,874,774	1,226,721

합계	3,334,374	2,669,851

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	835,886	869,426

선급비용	41,780	22,639

합계	877,666	892,065

비유동 :

장기선급금	1,541,058	1,216,961

15. 재고자산 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	981,216	860,757

평가손실충당금	(11,199)	(9,065)

부재료	1,333,837	1,254,484

평가손실충당금	(219,712)	(168,741)

제품	4,636,007	3,678,558

평가손실충당금	(402,988)	(169,686)

합계	6,317,161	5,446,307

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,737백만원(전반기: 2,568백만원)입니다.

16. 유형자산 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(4,689,016)	8,932,186	14,023,733	(4,512,853)	9,510,880

구축물	15,010	(7,936)	7,074	15,010	(7,560)	7,450

시설장치	3,043,710	(1,801,883)	1,241,827	2,976,710	(1,628,430)	1,348,280

기계장치	6,576,688	(4,076,214)	2,500,474	5,926,033	(3,353,187)	2,572,846

차량운반구	569,559	(468,900)	100,659	569,559	(424,989)	144,570

공구와기구	55,238	(20,802)	34,436	45,338	(11,645)	33,693

집기비품	926,857	(735,344)	191,513	865,521	(678,333)	187,188

건설중인자산	17,984,017	-	17,984,017	7,607,048	-	7,607,048

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	62,097,231	(11,800,095)	50,297,136	51,333,902	(10,616,997)	40,716,905

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당반기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	18,855,950	9,510,880	7,450	1,348,280	2,572,846	144,569	33,693	187,187	7,607,048	449,000	40,716,903

취득	-	-	-	67,000	26,677	-	3,536	-	10,637,030	-	10,734,243

처분	-	(234,810)	-	-	-	-	-	-	-	-	(234,810)

대체	-	-	-	-	189,061	-	-	63,000	(260,061)	-	(8,000)

감가상각비	-	(343,884)	(375)	(173,453)	(324,017)	(43,910)	(2,939)	(58,900)	-	-	(947,478)

정부보조금 상계	-	-	-	-	35,907	-	146	-	-	-	36,053

기타	-	-	-	-	-	-	-	225	-	-	225

기말 순장부금액	18,855,950	8,932,186	7,075	1,241,827	2,500,474	100,659	34,436	191,512	17,984,017	449,000	50,297,136

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,951	10,212,065	8,199	1,717,338	2,271,079	184,445	23,264	313,785	1,610,454	449,000	35,645,580

취득	-	-	-	3,000	325,022	3,000	14,898	18,292	6,578,769	-	6,942,981

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	526,170	53,505	-	-	(582,175)	-	(2,500)

감가상각비	-	(701,186)	(749)	(372,058)	(574,340)	(96,380)	(4,469)	(131,978)	-	-	(1,881,160)

손상	-	-	-	-	-	-	-	(13,185)	-	-	(13,185)

정부보조금상계	-	-	-	-	24,915	-	-	-	-	-	24,915

기타	-	-	-	-	-	-	-	274	-	-	274

기말 순장부금액	18,855,951	9,510,879	7,450	1,348,280	2,572,846	144,570	33,693	187,188	7,607,048	449,000	40,716,905

당반기의 감가상각비 중 364,800천원(전기: 720,116천원)은 제조원가, 451,180천원(전기: 953,561 천원)은 판매비와관리비, 131,498천원(전기: 182,569 천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(246,025)	327,235	573,260	(231,693)	341,567

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 순장부금액	341,567	370,230

감가상각비	(14,332)	(28,663)

기말 순장부금액	327,235	341,567

당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 14,332천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	2,109,563	(721,644)	1,387,919	1,748,527	(623,478)	1,125,049

소프트웨어	525,938	(395,861)	130,077	516,238	(372,394)	143,844

회원권	558,738	(68,090)	490,648	558,738	(68,090)	490,648

합계	3,194,239	(1,185,595)	2,008,644	2,823,503	(1,063,962)	1,759,541

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	1,125,049	143,844	490,648	1,759,541

취득	361,556	1,700	-	363,256

대체	-	8,000	-	8,000

상각비	(98,686)	(23,467)	-	(122,153)

기말	1,387,919	130,077	490,648	2,008,644

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	788,709	78,986	549,315	1,417,010

취득	483,778	99,165	-	582,943

대체	-	2,500	-	2,500

처분	-	-	(58,667)	(58,667)

상각비	(147,438)	(36,807)	-	(184,245)

기말 순장부금액	1,125,049	143,844	490,648	1,759,541

무형자산상각비 122,153천원(전기:184,245천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,020,047천원(전기:4,297,169천원)입니다.

19. 기타지급채무 보고기간말 현재 연결실체의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 :

미지급금	2,908,808	4,246,408

미지급비용	1,590,730	1,554,454

합 계	4,499,538	5,800,862

비유동 :

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	102,084	67,203

합 계	152,084	117,203

20. 기타부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 :

예수금	51,996	10,450

선수금	448,840	325,732

합 계	500,836	336,182

비유동 :

장기종업원급여	155,797	155,797

합 계	656,633	491,979

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,085,898	5,656,940

연결재무상태표상 확정급여부채	6,085,898	5,656,940

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,656,940	3,440,751

당기근무원가	565,197	787,452

이자비용	-	93,148

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	273,431

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,201,825

- 인구통계적 보험수리적손익	-	49,179

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(136,239)	(188,846)

보고기간말 금액	6,085,898	5,656,940

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	1.99%	1.99%

임금상승률	4.82%	4.82%

확정급여채무의 가중평균만기	10.87년	10.87년

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 기타충당부채보고기간말 현재 당반기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	254,654	310,372

전입액	213,627	83,970

사용액	(207,753)	(139,688)

기말	260,527	254,654

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체는 Tabesh Gostar Mehyad Co., Ltd.와 당사 제품의 이란 내 독점공급계약을 체결하고 있으며, 매출성과 및 기타조건 달성시 현물을 보조하는 인센티브 약정과 특정조건을 충족하는 경우 2020년 연간 USD 50,000을 한도로 마케팅활동을 지원하는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(천원)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산	10,399,122	11,316,333

(6) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드콜라보 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 출자약정 금액 1,000백만원 중 보고기간말 현재 미출자 금액은 250백만원입니다.

(7) 우발상황연결실체는 2020년 1월 28일부터 서울세관으로부터 관세법 및 외국환거래법을 위반하였다는 혐의로 인하여 관세조사를 받고 있습니다.상기 관세조사 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향을 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 추정하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목 당반기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당반기말

매도가능금융자산평가손익	(843,061)	(147,208)	(990,269)

지분법자본변동	(2,213)	2,898	685

순확정급여부채의 재측정요소	(818,543)	-	(818,543)

해외기업환산손익	243,181	(60,173)	183,008

기타자본조정	(2,075,396)	(165)	(2,075,561)

자기주식(*)	(60,168,822)	(8,576,853)	(68,745,675)

합계	(63,664,854)	(8,781,501)	(72,446,355)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (*) 당사는 당반기말 현재 주식가격 안정을 위하여 937,073주(전기말: 787,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산평가손익	(518,447)	(324,614)	(843,061)

지분법자본변동	(30,308)	28,094	(2,214)

순확정급여부채의 재측정요소	370,516	(1,189,059)	(818,543)

해외사업환산손익	257,740	(14,559)	243,181

기타자본조정	(2,075,561)	165	(2,075,396)

자기주식	(45,854,393)	(14,314,429)	(60,168,822)

합 계	(47,850,453)	(15,814,402)	(63,664,855)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,685,750	2,685,750

임의적립금	827,135	827,135

미처분이익잉여금	253,607,488	267,245,460

합계	257,120,373	270,758,345

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,347,556	2,544,355	968,769	2,053,818

퇴직급여	188,020	376,498	85,556	230,390

복리후생비	160,745	296,149	115,558	231,258

여비교통비	324	98,329	81,601	165,146

접대비	13,348	33,190	75,897	88,669

통신비	5,049	10,376	7,526	14,659

수도광열비	28,024	63,572	29,478	71,373

세금과공과금	11,405	36,986	17,831	79,721

감가상각비	233,495	465,512	244,930	488,189

수선비	3,433	5,260	22,500	25,870

보험료	10,158	21,136	11,519	22,691

차량유지비	4,346	8,586	7,057	11,620

경상연구개발비	1,141,444	2,020,047	932,946	1,956,773

운반비	69,220	140,250	64,603	154,630

교육훈련비	380	545	1,558	4,131

도서인쇄비	-	450	170	825

회의비	498	498	-	-

소모품비	40,941	51,166	36,281	61,424

지급수수료	720,311	1,900,347	1,574,033	2,188,255

광고선전비	107,728	308,997	394,984	665,603

대손상각비	(86,010)	(52,201)	581	2,034,601

판매수수료	92	92	-	-

무형자산상각비	62,974	122,153	41,876	83,203

합계	4,063,481	8,452,293	4,715,254	10,632,849

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	168,239	(957,449)	(467,001)	(916,330)

원재료 및 부재료비	1,653,014	3,694,636	1,404,234	3,704,717

인건비	3,132,513	6,076,649	2,064,127	4,870,115

감가상각비 및 무형자산상각비	548,966	1,083,113	520,299	1,022,514

외주가공비	125,588	182,688	101,062	226,350

광고선전비	107,728	308,997	394,983	665,603

기타비용	1,103,516	3,123,885	2,837,440	6,320,754

매출원가, 판매비와관리비 합계	6,839,564	13,512,519	6,855,144	15,893,723

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	9,000	4,500	9,000

국고 보조금 수익	73,901	95,319	73,978	99,922

유형자산처분이익	-	230,190	476	476

잡이익	1,545,823	1,547,476	47,166	123,498

합계	1,624,224	1,881,985	126,120	232,896

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	150	100,300	150	300

손상차손	172,530	172,530	-	-

잡손실	45,842	46,339	12,588	31,806

합계	218,522	319,169	12,738	32,106

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	179,336	413,002	808,555	1,406,654

배당금수익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	8,221	8,221	8,750	8,750

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	126,788	1,312,917	1,279,930	1,804,355

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	(59,103)	88,420	94,152	972,618

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	509,891	509,891	(135,358)	-

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산	392,112	838,165	-	-

합계	1,157,245	3,170,616	2,056,029	4,192,377

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	128,053	168,171	32,625	52,246

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	88,696	156,372	115,293	142,134

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	(54,577)	14,756	-	-

합계	162,172	339,299	147,918	194,380

32. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순이익	7,232,580,171	14,238,623,817	8,654,520,311	13,952,030,424

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,862,084	9,909,006	9,955,927	9,996,266

기본주당순이익	733	1,437	869	1,396

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	9,955,927	9,955,927	10,743,000	10,743,000

자기주식	(93,843)	(46,921)	(787,073)	(746,734)

가중평균유통보통주식수	9,862,084	9,909,006	9,955,927	9,996,266

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 연결실체 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	14,236,553	13,948,275

조정 :

법인세비용	4,714,693	3,044,018

이자수익	(412,953)	(1,406,654)

배당금수익	(8,221)	(8,750)

감가상각비	925,777	931,877

무형자산상각비	122,153	83,203

재고자산평가손실	-	(79,344)

퇴직급여	565,197	228,766

대손상각비	(52,201)	2,034,601

외화환산이익	(88,420)	(972,618)

외화환산손실	156,372	142,134

유형자산처분이익	(230,190)	-

지분법손실	-	264,063

금융자산평가손익	(495,134)	-

금융자산처분손익	(838,165)	-

잡이익	(1,501,311)	-

소계	2,857,597	4,261,296

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,297,903)	(41,352)

재고자산의 감소(증가)	(870,855)	(587,332)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(652,046)	639,963

기타유동자산의 감소(증가)	(361,062)	(3,537,602)

매입채무의 증가(감소)	3,894,779	(257,192)

기타유동지급채무의 증가(감소)	(2,359,985)	149,744

기타유동부채의 증가(감소)	164,654	60,351

반품충당부채의 증가(감소)	5,873	(132,519)

퇴직금의 지급	(136,238)	(110,699)

이연법인세자산	-	5,155,226

장기미지급금의 증가(감소)	-	11,102

장기종업원급여	-	(115,424)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	6,061,204	-

소계	1,448,421	1,234,266

영업으로부터 창출된 현금	18,542,571	19,443,835

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	194,206	268,962

유형자산 취득 관련 미지급금	894,746	189,045

무형자산 취득 관련 선급금	121,109	688,391

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	R Bio(*3)영파카진기업관리유한공사(*4)(주)현대이엔지(*5)	CYJ International Taiwan Inc.(*2)R Bio(*3)영파카진기업관리유한공사(*4)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 정용지 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd.의 100% 자회사였으며, 2019년 10월 불균등 유상증자 이후 지분율이 20%로 감소하게 되고, 연결실체의 임원겸직 관계 종료로 인하여 2019년말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 지배기업의 대표이사가 50%를 출자한 회사입니다.(*4) 지배기업의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.의 100% 자회사입니다.(*5) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	484,524	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	405,574

대표이사 친족	2,924	-

합 계	487,448	405,574

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	91,402	3,354,300	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	93,799	-	402,639	-

임직원	-	1,459,600	-	1,055,250

합계	93,799	1,551,002	3,756,939	1,055,250

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	52,000	27,500

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	출자금회수

대여	회수

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	2,127,668

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	1,655,122	-

임직원	28,000	39,710	-	-

합 계	28,000	39,710	1,655,122	2,127,668

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	652,660	1,237,864	291,120	662,396

퇴직급여	80,502	161,003	45,774	88,573

기타장기종업원급여	105	210	25	50

합 계	733,267	1,399,077	336,919	751,019

35. 영업부문 정보 연결실체는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (1) 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	7,616,823	15,304,451	7,771,181	14,546,456

유럽	4,614,419	8,932,431	4,003,887	9,182,671

아메리카	1,710,313	3,589,489	2,905,746	4,886,752

아프리카	152,203	219,216	202,941	308,586

오세아니아	15,993	24,048	7,696	26,828

합계	14,109,751	28,069,635	14,891,451	28,951,293

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1(*)	2,311,914	4,202,646	592,463	2,377,321

(*) 고객 1에 대한 전반기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.