케어젠 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하'지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 이후 지배기업는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

2015년 12월 31일 현재

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,501,378	60.70

Siyanli Industrial Company Ltd.	900,000	8.40

기타	3,308,622	30.90

합계	10,710,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 케어젠과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	상승시	534,397	608,765	534,397	608,765

하락시	(534,397)	(608,765)	(534,397)	(608,765)

JPY	상승시	3,685	6,788	3,685	6,788

하락시	(3,685)	(6,788)	(3,685)	(6,788)

SGD	상승시	2	5	2	5

하락시	(2)	(5)	(2)	(5)

CNY	상승시	29,228	28,804	29,228	28,804

하락시	(29,228)	(28,804)	(29,228)	(28,804)

EUR	상승시	373,128	503,242	373,128	503,242

하락시	(373,128)	(503,242)	(373,128)	(503,242)

GBP	상승시	-	620	-	620

하락시	-	(620)	-	(620)

HKD	상승시	4	-	4	-

하락시	(4)	-	(4)	-

AED	상승시	97	97

하락시	(97)	(97)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는노출되어있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	175,890,101	146,459

하락시	-	-	(175,890,101)	(146,459)

KOSDAQ	상승시	-	-	24,492,569	44,539

하락시	-	-	(24,492,569)	(44,539)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 (신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7참조). 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	121,341,664	126,959,074

단기금융상품	14,348,356	19,202,184

만기보유금융자산	67,428,086	55,853,333

매출채권	12,800,416	12,096,507

기타수취채권 - 유동	688,050	519,346

기타수취채권 - 비유동	1,588,427	1,559,327

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도 (주석 25참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약 정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	969,384	-	-	-	-

기타지급채무-유동	9,934,894	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	13,750,402	7,645,030

자본(B)	247,065,641	248,872,384

부채비율(A/B)	5.57%	3.07%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	2,569,009	2,569,009	2,448,698	2,448,698

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

씨와이제이 코리아 주식	370,667	-

오라클코스메틱 주식과 씨와이제이 코리아 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 연결실체는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,569,009	2,569,009

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	121,345,241	121,345,241

단기금융상품	14,348,356	14,348,356

만기보유금융자산	67,428,086	67,428,086

매출채권	12,800,416	12,800,416

기타수취채권-유동	688,050	688,050

매도가능금융자산	2,942,676	2,942,676

기타수취채권-비유동	1,588,427	1,588,427

합계	153,713,167	67,428,086	221,141,253

금융부채

매입채무	969,384	969,384

기타지급채무-유동	9,934,895	9,934,895

기타지급채무-비유동

합계	10,904,279	10,904,279

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(47,948)

처분손익(당기손익)	91,743

처분손익(손익대체)(*)	(76,265)

배당금수익	3,938

만기보유금융자산

이자수익	324,231

대여금 및 수취채권

이자수익	545,444

외환손익	338,043

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	3,590

7. 금융자산의 신용건전성(1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	1,583,220

Group 2	9,523,561

Group 3	-

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	11,106,781

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)로 채무불이행 위 험이 해소됨.

(2) 기타 금융자산의 신용건전성

(단위: 천원)

현금및현금성자산(*)	당분기말	전기말

AAA	102,231,560	116,764,933

AA	19,110,104	10,176,794

A	17,347

합계	121,341,664	126,959,074

(*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

단기금융상품	당분기말	전기말

AAA	14,348,356	19,202,184

(단위: 천원)

만기보유금융자산	당분기말	전기말

AAA	47,477,935	20,000,000

A	19,950,151	35,853,333

합계	67,428,086	55,853,333

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,578	1,409

금융기관예치금	121,341,663	126,959,074

합계	121,345,241	126,960,483

9. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	1,409

상장주식	2,569,009	126,959,074

비상장주식	373,667

합계	2,942,676	126,960,483

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,451,698

취득	1,917,437

처분	(1,378,511)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(47,948)

기말금액	2,942,676

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35.00%	3,813,900	2,795,638	2,917,823	3,813,900	3,223,490	3,038,586

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	-	-129,388	8,625	2,917,823

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

CYJ International Company Ltd.	934,765	2,769,000	-	(758,712)	93,533	3,038,586

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,618,491	238,534	272,999	(302,999)	218,841

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,558,117	348,145	892,721	(1,742,039)	(432,927)

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	8,938,051	35%	3,128,318	-316,857	106,362	2,917,823

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	9,209,972	35%	3,223,490	(293,519)	108,615	3,038,586

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,936,260	12,964,514

대손충당금	(1,135,844)	(868,007)

매출채권(순액)	12,800,416	12,096,507

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,106,782	10,170,973

소계	11,106,782	10,170,973

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	233,119	1,070,490

6개월 초과 12개월 이하	2,111,607	1,264,451

1년 초과	-	-

소계	2,344,727	2,334,941

손상채권(*2)

6개월 이하	90,889	21,914

6개월 초과 12개월 이하	27,465	5,405

1년 초과	366,398	431,281

소계	484,752	458,600

합계	13,936,261	12,964,514

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 484,752천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	868,007	434,759

대손충당금 추가설정	267,837	633,379

제각	-	(132,626)

보고기간 말 금액	1,135,844	935,512

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 29참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 13. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	371,828	171,703

미수금	316,222	347,643

대손충당금	-	-

합계	688,050	519,346

비유동채권

대여금	1,551,160	1,552,260

보증금	37,267	7,067

합계	1,588,427	1,559,327

기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,635,032	713,547

선급비용	30,373	16,750

합계	1,665,405	730,297

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	415,157	371,823

평가손실충당금	(1)	(3,068)

부재료	694,801	679,809

평가손실충당금	(22,262)	(5,212)

제품	1,802,290	1,806,217

평가손실충당금	(25,019)	(251,682)

상품	9,430

합계	2,874,396	2,597,887

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 989,847천원입니다. 16. 유형자산(1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	-	13,817,429

건물	11,425,831	(1,847,062)	9,578,769

구축물	15,010	(4,746)	10,264

시설장치	1,033,129	(441,999)	591,130

기계장치	3,908,833	(2,179,323)	1,729,510

차량운반구	461,282	(94,856)	366,426

공구와기구	9,179	(6,661)	2,518

집기비품	514,920	(368,505)	146,415

건설중인자산	1,096,000	-	1,096,000

합계	32,281,613	(4,943,152)	27,338,461

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	26,081,344

취득	-	-	-	27,600	59,800	327,635	-	48,684	1,096,000	1,559,719

처분	-	-	-	-	-	(732)	-	-	-	(732)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(142,823)	(188)	(28,326)	(97,927)	(19,690)	(123)	(12,793)	-	(301,870)

기말 순장부금액	13,817,429	9,578,770	10,264	591,130	1,729,510	366,426	2,518	146,414	1,096,000	27,338,461

감가상각비 중 136,620천원(전기: 395,002천원)은 제조원가, 123,918천원(전기: 354,181천원)은 판매비와관리비,41,332천원(전기: 138,706천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	3,538,508	(235,403)	3,303,105	3,538,508	(191,172)	3,347,336

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	3,347,336	484,882

대체	-	2,965,248

감가상각비	(44,231)	(102,794)

기말 순장부금액	3,303,105	3,347,336

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 61,848천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 44,231천원입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,515,248천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	665,114	(208,817)	456,296	665,517	(191,236)	474,281

소프트웨어	313,248	(168,820)	144,428	310,748	(154,521)	156,227

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	1,743,189	(593,149)	1,150,040	1,741,093	(561,270)	1,179,823

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,226	549,315	1,179,822

취득	-	2,500	-	2,500

손상차손	(403)	-	-	(403)

상각비	(17,582)	(14,298)	-	(31,880)

기말	456,296	144,428	549,315	1,150,039

무형자산상각비 31,880천원은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 875,847천원 입니다. 19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	969,384	1,062,663

미지급금	656,307	152,933

미지급비용	200,838	59,823

소계	1,826,529	1,275,419

비유동

임대보증금	210,390	30,000

합계	2,036,919	1,305,419

21. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	55,118	46,314

선수금	231,457	216,785

미지급 배당금	6,426,000	-

합계	6,712,575	263,099

22. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,799,202	1,720,549

재무상태표상 순확정급여부채	1,799,202	1,720,549

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,720,549	2,115,534

당기근무원가	78,653	451,760

이자비용	78,860

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(299,675)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(714,235)

- 인구통계적 보험수리적손익	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(242,139)

보고기간말 금액	1,799,202	1,390,105

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	2.82%

임금상승률	4.35%	6.48%

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.82%입니다. 24. 반품충당부채반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	332,758	582,559

전입액	16,360	(221,286)

연중 사용액	-	(28,515)

기말	349,118	332,758

25. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	국민은행	600,000	8,335

기업일반운전자금대출	국민은행	300,000	-

수출환어음매입	국민은행	USD 58,000	-

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	담보권자	내역

대표이사	390,000	국민은행	기업일반운전자금대출

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다. 26. 자본금(1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	전기초	3,030,000	1,515,000	4,756,800	6,286,800

2015.4.23	무상증자(*1)	6,060,000	3,030,000	(3,046,426)	(16,426)

2015.11.9	유상증자(*2)	1,620,000	810,000	172,008,776	172,818,776

2015.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

2016.1.1	당분기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

(*1) 연결실체는 전기중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다(*2) 전기중 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,710,000주	10,710,000주

자본금	5,355,000,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	173,719,149,600원	173,719,149,600원

27. 기타포괄손익누계액당분기와 전기중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	165,099	(47,948)	(76,265)	40,887

지분법자본변동	138,561	868	-	139,429

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	-	-	714,969

주식선택권	537,239	179,080	-	716,319

합계	1,555,868	132,000	(76,265)	1,611,604

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	1,347,703	1,347,703

미처분이익잉여금	64,092,891	66,894,663

합계	65,440,594	68,242,366

(*1) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	811,168,517

퇴직급여	45,508,040

복리후생비	106,821,424

여비교통비	62,174,049

접대비	21,974,990

통신비	7,763,227

수도광열비	28,806,504

세금과공과금	26,605,557

감가상각비	168,149,837

수선비	6,824,546

보험료	11,039,040

차량유지비	4,253,010

경상연구개발비	875,847,227

운반비	104,767,638

도서인쇄비	36,785,000

소모품비	89,189,143

지급수수료	208,435,298

광고선전비	319,227,071

대손상각비	267,837,378

무형자산상각비	31,879,585

기타	17,277

합계	3,252,335,381

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(230,424)

원재료 및 부재료비	989,848

인건비	1,277,611

감가상각비 및 무형자산상각비	333,749

외주가공비	104,941

광고선전비	319,226

기타비용	2,001,361

매출원가, 판매비와관리비 합계	4,796,313

31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	375,416

외화환산이익	110,931

유형자산처분이익	20,631

매도가능금융자산처분이익	91,743

수입임대료	66,048

잡이익	360

합계	665,129

(2) 당분와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	33,783

외화환산손실	298,680

기부금	150

무형자산손상차손	-

잡손실	638

합계	333,251

32. 금융수익당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	869,674

배당금수익	3,938

합계	873,612

33. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,651,325,374원

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,710,000주

기본주당순이익	341원

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주(*2)	10,710,000

유상증자	-

가중평균유통보통주식수	10,710,000

(*2) 2015년 4월 23일 지배기업은 주식발행초과금의 자본금 전입을 통해 6,060,000주의 무상증자를 실시하였습니다. 보통주당기순이익 계산시 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다.(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,651,325,374원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,651,325,374원

발행된 가중평균유통보통주식수	10,710,000주

조정내역

주식선택권	29,866주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,739,866주

희석주당순이익	340원

보통주 주당이익	341원

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,575,765

조정 :

법인세비용	1,019,372

이자수익	(869,674)

배당금수익	(3,938)

감가상각비	346,101

무형자산상각비	31,879

퇴직급여	78,652

대손상각비	267,837

외화환산이익	(110,931)

외화환산손실	298,680

주식보상비용	179,080

매도가능금융자산처분이익	(91,743)

공동지배기업투자손실	129,388

유형자산처분이익	(20,631)

무형자산손상차손

소계	1,254,072

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(1,016,399)

미수금의 감소(증가)	31,420

선급금의 감소(증가)	(340,370)

선급비용의 감소(증가)	(20,535)

재고자산의 증가	(276,507)

미지급금의 감소(증가)	10,745

미지급비용의 증가	28,885

예수금의 감소	8,804

선수금의 증가	14,671

매입채무의 감소	24,446

미지급배당금의 증가(감소)	6,426,000

반품충당부채의 증가(감소)	16,360

기타비유동지급채무의 감소

소계	4,907,520

영업으로부터 창출된 현금	9,737,359

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Siyanli Industrial Company Limited

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc., CYJ International Korea Inc.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

기타	CYJ InternationalTaiwan Inc.

CYJ International Korea Inc.	950

주요 경영진

합계	950

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매입채무	매출채권	대여금	매입채무

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-

기타	CYJ InternationalTaiwan Inc.	1,045	-	-	-	-	-

주요 경영진	-	-	-

종업원	-	1,551,160	-

합계	1,045	1,551,160	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	2,769,000

종업원	1,633,770	81,510	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	담보권자	내역

대표이사	390,000	국민은행	기업일반운전자금대출

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	243,655

퇴직급여	1,032,109

합계	1,275,764

36. 영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

러시아	1,755,689

중국	1,064,470

홍콩	661,371

대한민국	660,771

UAE	519,259

이란	321,390

이태리	284,320

말레이시아	275,104

쿠웨이트	241,673

미국	233,779

터키	206,169

기타국가	2,092,650

합계	8,316,645

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객 1	1,499,771

고객 2	679,875

고객 3	519,419

37. 주식기준보상

(1) 지배기업는 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전기

기초 잔여주	33,000	-

부여	11,000

기타(*)	22,000

기말 잔여주	33,000	33,000

(*) 전기에 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.5년이며, 행사 가격은 11,000원입니다.

(4) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 716,319천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.