케어젠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,501,378	60.70

Siyanli Industrial Company Ltd.	900,000	8.40

기타	3,308,622	30.90

합계	10,710,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 한국채택국제회계기준에 따라 2015년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표입니다. 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하여 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법 회계처리에 따라 표시하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 단기자금운용목적의 금융상품에 대하여 분류체계를 변경하여 현금및현금성자산 중 일부를 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. 또한 손익항목의 분류체계를 변경하여 기타손익 중 일부를 금융손익으로 분류하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급적용하여 비교표시되는 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표를 재작성하였으며 그 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표(2015년 12월 31일)

구분	회계정책 변경 전	변경 조정금액	회계정책 변경 후

현금및현금성자산	126,960,482,863	(125,144,871,887)	1,815,610,976

단기금융상품	19,202,183,686	125,165,830,792	144,368,014,478

기타수취채권(유동성)	519,345,775	(20,958,905)	498,386,870

(단위: 원)

포괄손익계산서(2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지)

구분	회계정책 변경 전	변경 조정금액	회계정책 변경 후

기타수익	2,387,244,826	(2,374,567,481)	12,677,345

기타비용	296,780,381	(296,452,417)	327,964

금융수익	327,646,787	2,374,567,481	2,702,214,268

금융비용	-	296,452,417	296,452,417

(단위: 원)

현금흐름표(2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지)

구분	회계정책 변경 전	변경 조정금액	회계정책 변경 후

영업활동현금흐름	4,029,154,427	14,956,523,837	18,985,678,264

영업에서 창출된 현금흐름	6,739,319,675	14,956,523,837	21,695,843,512

현금및현금성자산의 증가(감소)	(530,035,296)	14,956,523,837	14,426,488,541

기초의 현금및현금성자산	20,018,288,887	(15,302,212,820)	4,716,076,067

반기말의 현금및현금성자산	19,533,529,220	(345,688,983)	19,187,840,237

(2) 당사가 채택한 기준서 및 제ㆍ개정기준서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’

2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을조기적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 전기부터 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	830,866	608,765	830,866	608,765

하락시	(830,866)	(608,765)	(830,866)	(608,765)

JPY	상승시	8,670	6,788	8,670	6,788

하락시	(8,670)	(6,788)	(8,670)	(6,788)

SGD	상승시	-	5	-	5

하락시	-	(5)	-	(5)

CNY	상승시	32,478	28,804	32,478	28,804

하락시	(32,478)	(28,804)	(32,478)	(28,804)

EUR	상승시	695,940	503,242	695,940	503,242

하락시	(695,940)	(503,242)	(695,940)	(503,242)

GBP	상승시	-	620	-	620

하락시	-	(620)	-	(620)

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

KOSPI	상승시	-	-	172,041	146,459

하락시	-	-	(172,041)	(146,459)

KOSDAQ	상승시	-	-	11,946	44,539

하락시	-	-	(11,946)	(44,539)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,702,706	1,814,202

단기금융상품	141,661,541	144,368,014

만기보유금융자산	52,944,644	55,853,333

매출채권	18,989,635	12,096,507

기타수취채권 - 유동	767,396	498,387

기타수취채권 - 비유동	1,463,937	1,559,327

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,772,077	-	-	-	-

기타지급채무-유동	856,991	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	180,390	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	944,938	-	-	-	-

기타지급채무-유동	812,202	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	8,909,111	7,645,030

자본(B)	255,117,415	248,872,384

부채비율(A/B)	3.49%	3.07%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	122,787,343	122,787,343	125,165,831	125,165,831

매도가능금융자산(*2)	2,358,810	2,358,810	2,448,698	2,448,698

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	122,787,343	-	122,787,343

매도가능금융자산	2,358,810	-	-	2,358,810

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	125,165,831	-	125,165,831

매도가능금융자산	2,448,698	-	-	2,448,698

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	3,705,189	-	-	-	-	3,705,189

단기금융상품	18,874,198	122,787,343	-	-	-	141,661,541

만기보유금융자산	-	-	-	52,944,644	-	52,944,644

매출채권	18,989,635	-	-	-	-	18,989,635

기타수취채권-유동	767,396	-	-	-	-	767,396

매도가능금융자산	-	-	2,361,810	-	-	2,361,810

기타수취채권-비유동	1,463,937	-	-	-	-	1,463,937

합계	43,800,355	122,787,343	2,361,810	52,944,644	-	221,894,152

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,772,077	1,772,077

기타지급채무-유동	-	-	-	-	856,991	856,991

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	180,390	180,390

합계	-	-	-	-	2,809,458	2,809,458

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	1,815,611	-	-	-	-	1,815,611

단기금융상품	19,202,183	125,165,831	-	-	-	144,368,014

만기보유금융자산	-	-	-	55,853,333	-	55,853,333

매출채권	12,096,507	-	-	-	-	12,096,507

기타수취채권-유동	498,387	-	-	-	-	498,387

매도가능금융자산	-	-	2,451,698	-	-	2,451,698

기타수취채권-비유동	1,559,327	-	-	-	-	1,559,327

합계	35,172,015	125,165,831	2,451,698	55,853,333	-	218,642,877

금융부채

매입채무	-	-	-	-	944,938	944,938

기타지급채무-유동	-	-	-	-	812,202	812,202

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	210,390	210,390

합계	-	-	-	-	1,967,530	1,967,530

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(32,266)	(93,738)	633,858	633,858

처분손익(당기손익)	98,349	190,092	708,122	1,883,552

처분손익(손익대체)(*)	(23,181)	(120,957)	(61,463)	(87,379)

배당금수익	8,072	12,010	720	49,427

만기보유금융자산

이자수익	265,862	586,904	110,391	110,391

대여금 및 수취채권

이자수익	312,208	857,652	23,803	167,585

외환손익	53,494	106,157	646,212	172,398

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	214,835	214,835	243	243

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	(99,053)	2,168	24,692	22,166

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,483	1,409

금융기관예치금	3,702,706	1,814,202

합계	3,705,189	1,815,611

8. 단기금융상품보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

MMT	81,000,497	115,144,872

MMF	26,758,200	10,020,959

파생결합사채	15,028,647	-

정기예적금	18,874,197	19,202,183

합계	141,661,541	144,368,014

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권

상장주식	2,358,810	2,448,698

비상장주식	3,000	3,000

합계	2,361,810	2,451,698

(2) 당반기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	2,451,698	8,899,229

취득	1,644,742	3,079,651

처분	(1,519,935)	(9,347,245)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	(120,957)	(354,879)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(93,738)	174,942

기말금액	2,361,810	2,451,698

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	3,305,220	3,078,620	3,813,900	3,223,490	3,038,586

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	반기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	-	(32,879)	72,913	3,078,620

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

CYJ International Company Ltd.	934,765	2,769,000	-	(758,712)	93,533	3,038,586

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,707,422	263,936	530,359	21,474	327,183

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,558,117	348,145	892,721	(1,742,039)	(432,927)

(4) 당반기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	9,443,486	35%	3,305,220	(333,913)	107,313	3,078,620

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	9,209,972	35%	3,223,490	(293,519)	108,615	3,038,586

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말

지분율	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아(*1)	한국	화장품 도소매	51%	857,264

관계기업

CYJ International Korea Inc.(*2)	한국	화장품 도소매	8%	338,418

(*1) 당반기 중 당사는 ㈜케어젠코리아를 설립하였으며 지분 100%를 주당 500원에 취득하였습니다. 이후 ㈜케어젠코리아의 유상증자로 인하여 지분율이 51%로 감소하였습니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

(주)케어젠 코리아	-	1,020,000	(163,098)	(7,757)	8,119	857,264

CYJ International Korea Inc.	-	370,667	(32,249)	-	-	338,418

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	20,413,335	12,964,514

대손충당금	(1,423,700)	(868,007)

매출채권(순액)	18,989,635	12,096,507

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,694,217	10,170,973

소계	11,694,217	10,170,973

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	3,071,918	1,070,490

6개월 초과 12개월 이하	4,302,049	1,264,451

1년 초과	1,013,281	-

소계	8,387,248	2,334,941

손상채권(*)

6개월 이하	228	21,914

6개월 초과 12개월 이하	3,668	5,405

1년 초과	327,974	431,281

소계	331,870	458,600

합계	20,413,335	12,964,514

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 331,870천원 (전기 : 458,600 천원) 입니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	868,007	935,512

대손충당금 추가설정	555,693	154,093

제각	-	(221,598)

보고기간 말 금액	1,423,700	868,007

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동채권

미수수익	380,501	150,744

미수금	386,894	347,643

합계	767,395	498,387

비유동채권

대여금	1,456,670	1,552,260

보증금	7,267	7,067

합계	1,463,937	1,559,327

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,588,480	1,194,162

선급비용	34,417	9,837

합계	1,622,897	1,203,999

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	511,760	371,823

평가손실충당금	(12,125)	(3,068)

부재료	1,075,590	679,809

평가손실충당금	(34,367)	(5,212)

제품	1,855,502	1,806,217

평가손실충당금	(24,261)	(251,682)

합계	3,372,099	2,597,887

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,773,234천원(전기: 4,058,788천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	11,540,286	-	11,540,286	11,540,286	-	11,540,286

건물	11,425,831	(1,989,884)	9,435,947	11,425,831	(1,704,238)	9,721,593

구축물	15,010	(4,934)	10,076	15,010	(4,558)	10,452

시설장치	1,033,129	(470,574)	562,555	1,005,529	(413,673)	591,856

기계장치	4,005,533	(2,266,937)	1,738,596	3,849,033	(2,081,396)	1,767,637

차량운반구	460,859	(114,173)	346,686	273,810	(214,597)	59,213

공구와기구	9,179	(6,785)	2,394	9,179	(6,538)	2,641

집기비품	633,141	(384,635)	248,506	466,236	(355,713)	110,523

건설중인자산	1,753,600	-	1,753,600	-	-	-

기타의유형자산	89,250	-	89,250	-	-	-

합계	30,965,818	(5,237,922)	25,727,896	28,584,914	(4,780,713)	23,804,201

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당반기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	-	23,804,201

취득	-	-	-	27,600	156,500	327,213	-	166,905	1,753,600	89,250	2,521,068

처분	-	-	-	-	-	(732)	-	-	-	-	(732)

감가상각비	-	(285,646)	(376)	(56,901)	(185,541)	(39,007)	(247)	(28,923)	-	-	(596,641)

기말 순장부금액	11,540,286	9,435,947	10,076	562,555	1,738,596	346,687	2,394	248,505	1,753,600	89,250	25,727,896

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,495,730	5,385,421	11,202	422,427	1,519,280	60,009	3,154	94,194	30,000	15,021,417

취득	6,321,699	6,382,114	-	257,001	565,630	31,411	-	58,453	1,308,471	14,924,779

처분	-	-	-	-	-	(11,716)	-	-	-	(11,716)

대체	(2,277,143)	(1,626,776)	-	-	-	-	-	-	(1,338,471)	(5,242,390)

감가상각비	-	(419,166)	(750)	(87,572)	(317,273)	(20,491)	(513)	(42,124)	-	(887,889)

기말 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	23,804,201

감가상각비 중 275,701천원(전기: 395,002천원)은 제조원가, 249,929천원(전기: 354,181천원)은 판매비와관리비, 71,011천원(전기: 138,706천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말 현재 당사의 담보제공내역은 없으며 전기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,323,085	100,000	매입채무	백톤디킨슨코리아주식회사

건물	426,575

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,277,143	-	2,277,143	2,277,143	-	2,277,143

건물	3,538,508	(279,635)	3,258,873	3,538,508	(191,172)	3,347,336

합계	5,815,651	(279,635)	5,536,016	5,815,651	(191,172)	5,624,479

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 순장부금액	5,624,479	484,882

대체	-	5,242,390

감가상각비	(88,463)	(102,795)

기말 순장부금액	5,536,016	5,624,479

당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 132,096천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 88,463천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	719,705	(227,647)	492,058	665,517	(191,236)	474,281

소프트웨어	315,447	(183,219)	132,228	310,748	(154,521)	156,227

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	1,799,980	(626,379)	1,173,601	1,741,093	(561,270)	1,179,823

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,226	549,315	1,179,822

취득	55,508	4,700	-	60,208

감소	(1,320)	-	-	(1,320)

상각비	(36,411)	(28,698)	-	(65,109)

기말	492,058	132,228	549,315	1,173,601

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	411,226	184,652	696,738	1,292,616

취득	128,076	25,034	-	153,110

손상차손	-	-	(147,423)	(147,423)

상각비	(65,021)	(53,459)	-	(118,480)

기말	474,281	156,227	549,315	1,179,823

무형자산상각비 65,109천원(전반기:56,192천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,180,564천원(전반기: 879,286천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	1,772,077	944,938

미지급금	594,476	640,250

미지급비용	232,515	171,952

임대보증금	30,000	-

소계	2,629,068	1,757,140

비유동

임대보증금	180,390	210,390

합계	2,809,458	1,967,530

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

예수금	56,755	46,314

선수금	516,187	216,785

합계	572,942	263,099

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,829,229	1,720,549

재무상태표상 확정급여부채	1,829,229	1,720,549

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,720,549	1,390,105

당기근무원가	151,404	293,037

이자비용	5,902	14,469

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	17,002

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	195,399

- 인구통계적 보험수리적손익	-	(72,874)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(48,626)	(116,589)

보고기간말 금액	1,829,229	1,720,549

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	1.98%	1.98%

임금상승률	4.35%	4.35%

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 유효법인세율은 21.93%입니다.23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	332,758	582,559

전입액	48,741	(221,286)

사용액	-	(28,515)

기말	381,499	332,758

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	국민은행	600,000	-

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	전기초	3,030,000	1,515,000	4,756,800	6,286,800

2015.4.23	무상증자(*1)	6,060,000	3,030,000	(3,046,426)	(16,426)

2015.11.9	유상증자(*2)	1,620,000	810,000	172,008,776	172,818,776

2015.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

2016.1.1	당기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

2016.6.30	당반기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

(*1) 당사는 전기중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다(*2) 전기 중 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,710,000주	10,710,000주

자본금	5,355,000,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	173,719,149,600원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당반기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기초	증감	당기손익으로의 재분류	당반기말

매도가능금융자산평가손익	165,099	(73,116)	(94,345)	(2,362)

지분법자본변동	138,561	65,156	-	203,717

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	-	-	714,969

주식선택권	537,239	358,159	-	895,398

합계	1,555,868	350,199	(94,345)	1,811,722

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	305,451	136,053	(276,405)	165,099

지분법자본변동	45,027	93,534	-	138,561

순확정급여부채의 재측정요소	823,800	(108,831)	-	714,969

주식선택권	-	537,239	-	537,239

합계	1,174,278	657,995	(276,405)	1,555,868

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	1,347,703

법정적립금(*)	642,600	-

미처분이익잉여금	73,588,944	66,894,663

합계	74,231,544	68,242,366

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

급여	721,255	1,501,776	610,602	1,126,952

퇴직급여	45,411	90,919	72,006	144,011

복리후생비	117,799	224,584	84,870	168,413

여비교통비	74,402	136,242	97,150	154,241

접대비	21,146	43,121	4,360	17,688

통신비	7,717	15,480	8,888	18,369

수도광열비	22,026	50,832	17,460	33,494

세금과공과금	8,442	20,622	5,616	15,529

감가상각비	170,242	338,392	75,485	148,979

지급임차료	7,138	16,874	-	-

수선비	-	6,824	4,556	12,506

보험료	12,675	23,714	5,005	14,483

차량유지비	4,747	9,000	6,296	10,499

경상연구개발비	483,795	1,180,564	379,411	879,286

주식보상비용	179,080	358,159	179,080	179,080

운반비	126,809	231,551	94,814	146,515

교육훈련비	69	849	30	140

도서인쇄비	12,655	49,440	20,296	28,490

소모품비	15,836	78,675	19,200	54,278

지급수수료	125,352	314,532	141,454	319,749

광고선전비	523,969	811,010	618,202	978,208

대손상각비	287,855	555,693	(34,428)	196,748

판매수수료	4,020	7,483	2,736	2,736

무형자산상각비	33,229	65,109	28,876	56,192

합계	3,005,669	6,131,445	2,441,965	4,706,586

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

제품의 변동	46,281	276,705	(483,636)	(130,272)

원재료 및 부재료비	1,506,681	2,496,529	1,441,411	2,418,809

인건비	1,422,280	2,921,579	1,140,908	2,026,955

감가상각비 및 무형자산상각비	372,232	750,212	227,584	460,812

외주가공비	149,107	254,048	197,878	432,605

광고선전비	523,969	811,010	618,202	978,208

기타비용	1,274,808	2,458,068	1,607,195	2,223,498

매출원가, 판매비와관리비 합계	5,295,358	9,968,151	4,749,542	8,410,615

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

유형자산처분이익	-	20,631	-	-

수입임대료	66,048	132,096	4,200	8,400

잡이익	587	948	3,156	4,277

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	-	8,119	-	-

합계	66,635	161,794	7,356	12,677

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기부금	150	300	150	300

잡손실	27	664	18	28

합계	177	964	168	328

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

이자수익	578,070	1,444,556	134,194	277,976

배당금수익	8,072	12,010	720	49,427

외환차익	75,803	451,219	112,317	147,010

외화환산이익	2,978	113,909	601,807	344,006

매도가능증권처분이익	98,349	190,092	708,122	1,883,552

당기손익인식금융자산평가이익	214,835	214,835	243	243

합계	978,107	2,426,621	1,557,403	2,702,214

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

외환차손	94,524	128,307	43,221	177,578

외화환산손실	29,816	328,496	-	118,874

합계	124,340	456,803	43,221	296,452

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 주 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	8,763,852,506	12,415,177,880	7,449,699,491	9,757,743,690

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

기본주당순이익	818	1,159	819	1,073

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

반기말 보통주	10,710,000	10,710,000	-	-

가중평균유통보통주식수	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	8,763,852,507	12,415,177,881	7,449,699,491	9,757,743,690

희석주당이익 산정을 위한 순이익	8,763,852,507	12,415,177,881	7,449,699,491	9,757,743,690

발행된 가중평균유통보통주식수	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

조정내역

주식선택권	29,851	29,859	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,739,851	10,739,859	9,090,000	9,090,000

희석주당순이익	816	1,156	819	1,073

보통주 주당이익	818	1,159	819	1,073

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	12,415,178	9,757,744

조정 :

법인세비용	3,548,169	2,622,473

이자수익	(1,444,556)	(277,976)

배당금수익	(12,010)	(49,427)

감가상각비	685,103	404,620

무형자산상각비	65,109	56,192

퇴직급여	157,305	168,737

대손상각비	555,693	196,748

외화환산이익	(113,909)	(344,006)

외화환산손실	328,496	118,874

주식보상비용	358,159	179,080

매도가능금융자산처분이익	(190,092)	(1,883,552)

지분법손실	228,226	375,722

유형자산처분이익	(20,631)	-

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	(8,119)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(214,835)	(243)

소계	3,922,108	1,567,242

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(7,523,690)	(4,866,425)

재고자산의 증가	(774,212)	(75,417)

기타유동수취채권의 증가	(39,252)	(124,315)

기타유동자산의 감소(증가)	(232,901)	190,458

매입채무의 증가	827,139	286,894

기타유동지급채무의 증가	23,544	138,681

기타유동부채의 증가(감소)	299,402	(94,092)

반품충당부채의 증가	48,742	-

확정급여부채의 감소	-	(41,207)

퇴직금의 지급	(48,626)	-

당기손익인식금융자산의 감소	2,593,324	14,956,281

소계	(4,826,530)	10,370,858

영업으로부터 창출된 현금	11,510,756	21,695,844

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	214,695	700,615

무상증자	-	3,030,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당사명

종속기업	(주)케어젠코리아

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Siyanli Industrial Company Limited, CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	당사명	당반기	전반기

매출	매출

종속기업	(주)케어젠코리아	188,632	-

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	95,767

관계기업	CYJ International Korea Inc.	112,330	8,705

기타	CYJ International Taiwan Inc.	232,940	902,310

주요 경영진	-	1,255

합계	533,902	1,008,037

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	(주)케어젠코리아	11,423	-	-	-

관계기업	CYJ International Korea Inc.	121,803	-	-	-

기타	CYJ InternationalTaiwan Inc.	232,940	-	-	-

주요 경영진	375	-	375	-

종업원	-	1,456,670	-	1,552,260

합계	366,541	1,456,670	375	1,552,260

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종속기업	(주)케어젠코리아	-	1,020,000

관계기업	CYJ International Korea Inc.	-	370,667

종업원	95,590	-

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	2,769,000

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

단기종업원급여	201,077	444,732	206,596	413,193

퇴직급여	46,664	93,328	42,570	85,140

주식기준보상(*)	179,080	358,159	179,080	179,080

합계	426,821	896,219	428,246	677,413

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 (1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

중국	5,112,779	6,169,321	2,087,402	2,633,281

러시아	1,501,138	3,256,828	2,654,968	3,698,419

독일	2,037,370	2,101,130	6,888	23,688

한국	830,366	1,474,777	1,023,980	1,478,490

홍콩	592,078	1,253,449	1,000,232	1,165,368

UAE	382,834	902,093	211,972	384,793

이란	401,288	722,678	312,083	616,710

이탈리아	416,772	701,093	52,037	88,482

말레이시아	305,637	580,741	182,629	260,031

스페인	389,648	476,621	58,712	116,965

기타국가	3,725,778	6,390,345	4,586,065	8,282,215

합계	15,695,688	24,029,076	12,176,968	18,748,442

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

고객 1	4,651,791	5,330,981	1,731,190	2,248,668

고객 2(*)	888,392	2,388,163	2,406,098	3,447,408

(*) 고객 2에 대한 당반기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함

(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당반기	전기

기초 잔여주	33,000	-

부여	-	11,000

기타(*)	-	22,000

기말 잔여주	33,000	33,000

(*) 전기에 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동하였습니다.

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사가능일까지의 가중평균잔여만기는 0.75년이며, 행사 가격은 11,000원입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 358,159천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.