케어젠 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표 주석

제 19 (당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 18 (전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정 받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지 외 특수관계인	6,837,312	63.7

자기주식	787,073	7.3

기타	3,118,615	29.0

합 계	10,743,000	100.0

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당3분기말	전기말

(주)케어젠코리아	한 국	화장품 판매	100	100

Caregen Biopharma Inc.(*1)	미 국	의학 및 약학 연구개발업	100	100

CYJ International Korea Inc.(*2)	한 국	화장품 판매	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*3)	중 국	화장품 도소매	95	95

(3) 당3분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	61,262	553	-	(4,359)	-

Caregen Biopharma Inc.	58,180	-	-	(10,211)	4,338

CYJ International Korea Inc.	306,804	916	-	(13,271)	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	5,487,395	2,509,636	150,262	(91,563)	105,218

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	65,690	623	-	(5,663)	-

Caregen Biopharma Inc.	63,977	-	-	(31,999)	2,366,037

CYJ International Korea Inc	320,215	1,057	(21,239)	(352,084)	-

ONGEN International Co., Ltd	-	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	6,270,349	3,306,245	313,681	(3,472)	(126,429)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다 .평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 '(1) 회계정책의 변경'을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았으며, 회계정책 변경으로 인한 재무적인 영향은 없습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체가 인식할 재무적인 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	17,321,461	20,808,271,448	62,648,815	70,047,640,096

JPY	10,259,323	114,227,302	5,504,664	55,772,155

CNY	26,956,999	4,542,793,546	25,190,681	4,100,035,046

EUR	15,086,771	19,833,672,562	17,765,552	22,724,982,000

GBP	-	-	4,950	7,030,584

외화부채:

USD	-	-	37,700	42,152,370

당3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당 분기말	전기말	당 분기	전 기

USD	1,201.30	1,118.10	1,161.94	1,100.30

JPY	11.13	10.13	10.65	9.96

CNY	168.52	162.76	169.11	166.40

EUR	1,314.64	1,279.16	1,305.64	1,298.63

GBP	1,476.58	1,420.32	1,478.33	1,468.22

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전기	당3분기	전기

USD	상승시	735,388	2,655,633	735,388	2,655,633

하락시	(735,388)	(2,655,633)	(735,388)	(2,655,633)

JPY	상승시	4,037	2,114	4,037	2,114

하락시	(4,037)	(2,114)	(4,037)	(2,114)

CNY	상승시	160,547	156,576	160,547	156,576

하락시	(160,547)	(156,576)	(160,547)	(156,576)

EUR	상승시	700,944	861,277	700,944	861,277

하락시	(700,944)	(861,277)	(700,944)	(861,277)

GBP	상승시	-	266	-	266

하락시	-	(266)	-	(266)

② 가격위험연결재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전기	당3분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	135,613	157,275

하락시	-	-	(135,613)	(157,275)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	0

하락시	-	-	-	0

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	95,048,924	17,450,304

당기손익공정가치측정금융자산	359,843	45,093,587

기타유동금융자산	63,070,245	82,143,399

상각후원가측정 금융자산	-	11,989,753

매출채권	28,564,659	38,610,684

기타수취채권 - 유동	1,135,340	1,081,774

기타수취채권 - 비유동	2,662,779	2,385,591

합 계	190,841,790	198,755,092

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,146,418	-	-	-

기타지급채무-유동	1,717,514	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	106,174	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,549,691	-	-	-

기타지급채무-유동	573,519	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	61,772	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

부채(A)	10,363,481	12,654,830

자본(B)	239,988,750	241,033,836

부채비율(A/B)	4.32%	5.25%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	359,843	359,843	45,093,587	45,093,587

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,369,859	1,369,859	2,019,345	2,019,345

( 2 ) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	359,843	-	359,843

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,366,859	-	3,000	1,369,859

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	45,093,587	-	45,093,587

매도가능금융자산	2,016,345	-	-	2,016,345

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	359,843	45,093,587

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,369,859	2,019,345

상각후원가측정금융자산	190,485,199	153,674,053

상각후원가측정금융부채	4,970,106	5,184,983

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

보유현금	3,252	12,545

금융기관예치금	95,048,924	17,450,304

합계	95,052,176	17,462,849

8. 기타금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

파생결합사채	359,843	45,093,587

합계	359,843	45,093,587

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

정기예적금	63,070,245	82,143,399

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

에이블씨엔씨	278,449	272205

한국콜마	675,200	1,128,000

아모레퍼시픽	413,211	616,140

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	1,369,860	2,019,345

(2) 당3분기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	2,019,345	5,597,416

취득	-	5,414,262

처분(*)	-	(4,488,703)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(649,486)	(4,503,630)

기말금액	1,369,859	2,019,345

(*) 전기에 당사가 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하면서 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 금액은 609,334천원입니다.

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당3분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.	홍콩	35.0%	3,813,900	307,840	272,071	3,813,900	533,529	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	중국	50.0%	1,152,600	685,783	685,783	1,152,600	687,418	687,418

합 계	4,966,500	993,623	957,854	4,966,500	1,220,947	1,231,491

(2) 당3분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	종속회사편입	당3분기말

CYJ International Company Ltd.	544,073	-	(304,496)	32,494	-	272,071

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	687,418	-	(26,052)	24,417	-	685,783

합 계	1,231,491	-	(330,548)	56,911	-	957,854

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	종속회사 편입	전기말

CYJ International Company Ltd.	2,761,599	(2,127,668)	(67,909)	(21,949)	-	-	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	841,789	-	(153,143)	(1,228)	-	-	687,418

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	1,504,535	-	-	-	-	(1,504,535)	-

합 계	5,107,923	(2,127,668)	(221,052)	(23,177)	-	(1,504,535)	1,231,491

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	908,710	29,167	818	(716,362)	(15,344)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,494,095	122,529	166,745	(52,106)	(37,249)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,542,384	18,016	5,701	(428,967)	(6,153,403)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,502,189	127,354	308,415	(306,286)	64,856

(4) 당3분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타(*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	879,543	35.00%	307,840	(145,298)	108,614	915	272,071

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,371,566	50.00%	685,783	-	-	-	685,783

합 계	993,623	(145,298)	108,614	915	957,854

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위:천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타(*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,524,368	35.0%	533,529	(91,527)	108,614	(6,543)	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,374,835	50.0%	687,418	-	-	-	687,418

합계	1,220,947	(91,527)	108,614	(6,543)	1,231,491

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 관계기업 투자주식 (1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	당3분기말

J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	-	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	전기말

J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	-	1,655,122	(1,609,879)	(45,243)	-

(3) 보고기간말 현재 종속관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	4,699,038	3,580,776	399,094	(1,172,214)	82,238

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	5,885,775	3,677,536	420,056	(1,077,229)	(92,332)

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	32,388,552	40,264,559

대손충당금	(3,823,893)	(1,653,875)

매출채권(순액)	28,564,659	38,610,684

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,795,406	19,409,364

소계	7,795,406	19,409,364

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	9,806,890	14,521,082

6개월 초과 12개월 이하	3,637,325	4,153,082

1년 초과	7,325,037	527,156

소계	20,769,252	19,201,320

손상채권(*)

6개월 이하	1,407,212	953,083

6개월 초과 12개월 이하	1,551,072	457,359

1년 초과	865,610	243,433

소계	3,823,894	1,653,875

합계	32,388,552	40,264,559

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	1,794,127	3,700,230

대손충당금 추가설정	2,035,960	1,087,815

제각	(6,194)	(3,134,170)

보고기간 말 금액	3,823,893	1,653,875

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동채권

미수수익	461,623	627,219

미수금	673,717	454,555

합계	1,135,340	1,081,774

비유동채권

대여금	1,556,058	1,278,870

보증금	1,106,721	1,106,721

합계	2,662,779	2,385,591

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

선급금	4,675,222	2,684,452

선급비용	30,813	25,231

환불자산(주석23)	35,451	60,526

합계	4,741,486	2,770,209

15. 재고자산 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원재료	691,321	886,155

평가손실충당금	(13,154)	(15,178)

부재료	1,335,391	1,849,519

평가손실충당금	(216,327)	(295,781)

제품	9,528,143	8,319,139

평가손실충당금	(64,997)	(77,451)

합계	11,260,377	10,666,403

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	-	13,817,429	13,817,429	0	13,817,429

건물	14,023,733	(4,337,556)	9,686,177	14,023,733	(3,811,666)	10,212,067

구축물	15,010	(7,373)	7,637	15,010	(6,810)	8,200

건설중인자산	8,653,416	-	8,653,416	5,517,753	0	5,517,753

시설장치	3,095,422	(1,654,119)	1,441,303	3,092,422	(1,375,084)	1,717,338

기계장치	6,585,944	(3,848,930)	2,737,014	5,605,298	(3,308,066)	2,297,231

차량운반구	569,559	(400,413)	169,146	513,054	(328,609)	184,445

공구와기구	43,979	(13,578)	30,401	33,729	(10,465)	23,264

집기비품	972,703	(736,879)	235,824	1,056,381	(735,389)	320,993

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	0	449,000

합계	48,226,195	(10,998,848)	37,227,347	44,123,809	(9,576,089)	34,547,720

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당3분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,212,067	8,200	1,717,338	2,297,231	184,445	23,264	320,993	5,517,753	449,000	34,547,720

취득	-	-	-	3,000	325,022	3,000	10,250	14,152	3,715,338	-	4,070,762

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	526,170	53,505	-	-	(579,675)	-	-

감가상각비	-	(525,890)	(563)	(279,035)	(425,524)	(71,804)	(3,113)	(95,806)	-	-	(1,401,735)

정부보조금 상계	-	-	-	-	14,115	-	-	-	-	-	14,115

기말 순장부금액	-	-	-	-	-	-	-	(3,515)	-	-	(3,515)

13,817,429	9,686,177	7,637	1,441,303	2,737,014	169,146	30,401	235,824	8,653,416	449,000	37,227,347

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,913,253	8,951	2,089,051	1,710,545	240,766	9,328	466,528	5,195,228	449,000	34,900,079

취득	-	-	-	-	419,998	-	15,700	22,332	983,819	-	1,441,849

처분	-	-	-	-	(12,784)	-	-	-	-	-	(12,784)

대체	-	-	-	-	628,600	32,694	-	-	(661,294)	-	-

감가상각비	-	(701,186)	(751)	(371,713)	(469,413)	(89,015)	(1,764)	(167,867)	-	-	(1,801,709)

정부보조금 상계	-	-	-	-	20,285	-	-	-	-	-	20,285

기말 순장부금액	13,817,429	10,212,067	8,200	1,717,338	2,297,231	184,445	23,264	320,993	5,517,753	449,000	34,547,720

감가상각비 중 542,141천원(전기:613,362천원)은 제조원가, 720,426천원(전기: 979,046천원)은 판매비와관리비, 128,970천원(전기: 209,301천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당3분기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(224,527)	348,733	573,260	(203,030)	370,230

(2) 당3분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초 순장부금액	370,230	398,893

대체	-	-

감가상각비	(21,497)	(28,663)

기말 순장부금액	348,733	370,230

당3분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 13,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,497천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	1,626,653	(579,962)	1,046,691	1,270,785	(476,994)	793,791

소프트웨어	476,805	(362,244)	114,561	417,140	(335,587)	81,553

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

영업권	137,518	137,518	137,518	137,518

합계	3,005,804	(1,157,719)	1,848,085	2,590,271	(1,028,094)	1,562,177

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초	793,792	81,554	549,315	137,518	1,562,179

취득	358,973	59,665	-	-	418,638

상각비	(106,074)	(26,748)	-	-	(132,822)

환율변동	-	90	-	90

기말	1,046,691	114,561	549,315	137,518	1,848,085

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초	664,906	128,035	549,315	0	1,342,256

취득	242,582	9,518	0	0	252,100

상각비	(116,368)	(55,999)	0	0	(172,367)

연결범위의 변동	2,672	137,518	140,190

기말	793,792	81,554	549,315	137,518	1,562,179

무형자산상각비 132,822천원(전기:172,367천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 2,984,818천원 입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

매입채무	3,146,418	4,549,691

미지급금	1,377,055	217,432

미지급비용	340,459	356,087

소계	4,863,932	5,123,210

비유동

임대보증금	50,000	61,772

장기미지급금	56,174	-

합계	106,174	5,184,982

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동

예수금	167,628	88,808

선수금	618,391	150,523

합계	786,019	239,331

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,662,276	3,286,791

연결재무상태표상 확정급여부채	3,662,276	3,286,791

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	3,286,791	2,756,567

당기근무원가	479,519	537,554

이자비용	66,843	75,613

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	155,890

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	117,243

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(170,877)	(356,076)

보고기간말 금액	3,662,276	3,286,791

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

임금상승률	4.37%	4.37%

확정급여채무의 가중평균만기	8.87년	8.87년

22. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당3분기 유효법인세율은 29.32%입니다.

23. 기타충당부채(1) 환불부채의 당3분기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	298,781	887,361

증가	-	(326,742)

감소	(125,562)	(322,365)

회계정책의 변경	-	60,527

기말	173,219	298,781

(2) 연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당3분기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말

환불자산	35,451

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	카드가맹( LG CNS )	2,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 소송중인 사건은 없습니다.

25. 자본금(1) 당3분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	10,743,000	5,371,500	175,498,288

전기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

주식발행초과금 원입	-	-	(170,953,923)

당3분기말	10,743,000	5,371,500	4,544,365

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	175,498,288,194원

26. 기타자본항목당3분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	당3분기초	증감	당3분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(2,717,185)	(492,310)	(3,209,495)

지분법자본변동	(64,949)	56,912	(8,037)

순확정급여부채의 재측정요소	101,024	101,024

해외기업환산손익	(85,315)	104,371	19,056

기타자본조정	(1,889,449)	(1,889,449)

자기주식(*)	(45,854,393)	(14,314,429)	(60,168,822)

합계	(50,510,268)	(14,645,456)	(65,155,723)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (*) 지배기업은 당3분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 787,073주(전기말 587,730주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산평가손익	234,692	(2,951,877)	(2,717,185)

지분법자본변동	(51,882)	(13,067)	(64,949)

순확정급여부채의 재측정요소	308,059	(207,035)	101,024

해외기업환산손익	(2,144,395)	2,059,080	(85,315)

기타자본조정	(364,839)	(1,524,611)	(1,889,450)

자기주식(*)	(39,666,370)	(6,188,023)	(45,854,393)

합계	(41,684,735)	(8,825,533)	(50,510,268)

(*) 상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	291,564,682	107,011,072

합계	295,077,567	110,523,957

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.28. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,187,323	3,241,141	845,805	2,680,954

퇴직급여	115,274	345,664	101,350	290,123

복리후생비	129,969	361,227	116,439	310,363

여비교통비	65,496	230,642	39,592	192,283

접대비	24,240	112,909	31,553	173,595

통신비	7,268	21,927	7,638	25,236

수도광열비	38,722	110,095	42,572	118,755

세금과공과금	86,270	165,991	77,644	123,049

감가상각비	246,533	734,722	245,319	740,697

지급임차료	-	-	(4,232)	32,273

수선비	2,751	28,621	2,750	5,669

보험료	10,536	33,227	13,209	37,756

차량유지비	3,563	15,183	3,109	7,934

경상연구개발비	1,028,045	2,984,818	726,867	2,199,249

주식보상비용	-	-	-	-

운반비	50,269	204,899	100,460	340,656

교육훈련비	610	4,741	1,192	3,896

도서인쇄비	50	875	-	2,674

소모품비	36,057	97,481	10,519	37,198

지급수수료	1,313,977	3,502,232	304,766	622,027

광고선전비	102,689	768,291	146,605	1,229,376

대손상각비	1,359	2,035,960	62,874	245,871

판매수수료	-	-	-	4,776

무형자산상각비	49,619	132,822	43,543	127,051

합계	4,500,620	15,133,468	2,919,574	9,551,461

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(941,726)	(1,221,459)	(3,301,309)	(6,181,244)

원재료 및 부재료비	4,069,149	5,473,383	2,332,107	6,697,186

인건비	5,613,160	8,343,635	1,954,622	5,940,767

감가상각비 및 무형자산상각비	1,040,010	1,556,054	519,205	1,440,475

외주가공비	165,897	266,959	116,689	417,850

광고선전비	373,308	768,292	1,116,478	2,199,249

기타비용	5,686,191	7,674,269	2,974,554	8,443,815

매출원가, 판매비와관리비 합계	16,005,989	22,861,133	5,712,346	18,958,098

30. 기타수익과 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	13,500	4,500	13,500

유형자산처분이익	40	515	-	-

국고보조금 수익	49,293	149,215	-	-

잡이익	33,132	156,630	17,601	22,857

관계기업투자자산처분이익	-	-	(23,509)	20,784

합계	86,965	319,860	(1,408)	57,141

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	12,434

유형자산폐기손실	-	117,588	117,588

기부금	150	450	150	450

기타의대손상각비	-	-	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

잡손실	651	32,457	2,020	3,827

합계	801	32,907	119,758	134,299

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	778,842	2,185,496	483,023	1,358,759

배당금수익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	8750	-	6,916

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	592,178	2,396,533	1,206,680	2,291,447

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	274,712	1,247,330	(850,596)	621,790

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	(29,819)	(29,819)	97,074	131,130

당기손익인식금융자산처분이익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	71,116	185,033

합계	1,615,913	5,808,290	1,007,297	4,595,075

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가측정금융자산	89	89	-	-

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	34,674	86,920	35,537	159,518

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	(53,859)	88,275	825,860	858,053

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	3,768	7,640

합계	(19,096)	175,284	865,165	1,025,211

32. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 당3분기순이익을 당3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당3분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주당기순이익	2,797,644,960	13,599,685,990	4,982,270,995	23,304,715,158

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,955,927	9,982,672	10,235,270	10,235,270

기본주당순이익	281	1,362	487	2,277

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당3분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,743,000	10,743,000	10,743,000	10,743,000

자기주식	(787,073)	(760,328)	(507,730)	(507,730)

주식선택권의 행사	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	9,955,927	9,982,672	10,235,270	10,235,270

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익은 주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

당기순이익	13,595,108	23,301,349

조정 :

법인세비용	5,640,913	6,242,890

이자수익	(2,185,496)	(1,358,759)

배당금수익	(8,750)	(6,916)

감가상각비	1,413,216	1,289,875

무형자산상각비	132,822	127,051

퇴직급여	546,362	459,875

대손상각비	2,035,960	245,871

외화환산이익	(1,247,330)	(621,790)

외화환산손실	88,275	858,053

주식보상비용	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

기타의대손상각비	-	-

지분법손실	330,550	568,440

유형자산처분이익	-

유형자산처분손실	-	12,434

유형자산폐기손실	-	117,588

당기손익인식금융자산평가이익	29,819	(131,130)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(185,033)

당기손익인식금융자산평가손실	-

관계기업투자주식처분이익	-	(20,784)

관계기업투자주식손상차손	-	-

소계	6,776,341	7,597,665

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	9,165,576	(5,368,448)

재고자산의 증가	(409,268)	(4,625,262)

기타유동수취채권의 증가	(219,368)	(4,019)

기타유동자산의 증가	(1,996,593)	(1,315,829)

매입채무의 감소	(879,296)	1,796,565

기타유동지급채무의 증가(감소)	169,263	(61,859)

기타유동부채의 증가(감소)	512,456	(123,005)

반품충당부채의 증가	(100,486)	70,432

퇴직금의 지급	(170,877)	(276,002)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(38,069,649)

선급법인세의 감소	-	-

장기미지급금의 증가	44,401	-

소계	6,115,808	(47,977,076)

영업으로부터 창출된 현금	26,487,257	(17,070,422)

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매도가능금융자산평가손익	649,486	184,550

확정급여제도의 재측정요소	-	-

유형자산취득관련 미지급금	368,000	-

무형자산 취득 관련 미지급금	-	(2,596)

무형자산 취득 관련 선급금	-	140,438

(3) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

임대보증금(유동)	-	-

임대보증금(비유동)	50,000	-

합계	50,000	-

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,

관계기업	J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*)	CYJ International Taiwan Inc.(*)

(*) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당3분기	전3분기

매출	매출

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	-	-

관계기업	J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	-	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	424,761	267,100

합계	424,761	267,100

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당3분기말	전3분기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)	3,032,737	-	-	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	13,244	-	62,089	-

임직원	-	1,443,130	-	1,093,220

합계	3,045,981	1,443,130	62,089	1,093,220

(4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

공동지배기업

임직원	516,490	128,610

합계	516,490	128,610

2) 전3분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-	30,000

임직원	7,000	66,700	-

합계	7,000	66,700	30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	513,280	1,175,677	270,410	841,364

퇴직급여	53,799	142,372	38,967	116,901

주식기준보상	-	-	-	-

합계	567,079	1,318,049	309,377	958,265

35. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당3분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당3분기	전기

아시아	19,391,473	37,877,388

유럽	11,524,264	17,212,873

아메리카	5,098,622	7,676,572

아프리카	456,153	628,328

오세아니아	37,234	43,490

합계	36,507,746	63,438,651

(2) 주요 고객에 대한 정보 당3분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당3분기	전기

고객 1	3,880,744	5,599,235

고객 2(*)	2,513,100	2,295,975

(*) 고객 2에 대한 당3분기 및 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다 .