케어젠 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 23 기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지 및 특수관계인	34,427,590	64.09%

자기주식	4,580,765	8.53%

기타	14,706,645	27.38%

합계	53,715,000	100.00%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당기말	전기말

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	3월 31일	100	100

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	41,115	-	-	(4,762)	632

2)전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Caregen Biopharma Inc.	5,303	-	-	(10,968)	79

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 ’

이 개정 사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

이 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정판매후리스에서 생기는 리스부채

이 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -

리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제10호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 .

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	14,832,945	19,977,011	28,141,038	36,285,054

JPY	10,131,771	90,120	9,157,599	83,578

CNY	114,946	21,351	114,946	20,787

EUR	422,749	614,224	6,335,710	9,038,461

AED	3,825	1,403	165	58

외화부채:

USD	632,448	851,781	339,413	437,638

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,346.80	1,289.40	1,328.45	1,305.41

JPY	8.89	9.13	8.96	9.31

CNY	185.75	180.84	184.56	184.22

EUR	1,452.93	1,426.59	1,443.10	1,412.36

AED	366.76	351.07	361.70	355.42

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	756,403	1,417,765	756,403	1,417,765

하락시	(756,403)	(1,417,765)	(756,403)	(1,417,765)

JPY	상승시	3,564	3,305	3,564	3,305

하락시	(3,564)	(3,305)	(3,564)	(3,305)

CNY	상승시	844	822	844	822

하락시	(844)	(822)	(844)	(822)

EUR	상승시	24,221	357,471	24,221	357,471

하락시	(24,221)	(357,471)	(24,221)	(357,471)

AED	상승시	55	2	55	2

하락시	(55)	(2)	(55)	(2)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	100,335	114,941

하락시	-	-	(100,335)	(114,941)

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	21,528,519	31,516,581

단기금융자산	28,000,000	80,894,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	90,468,054	20,302,337

매출채권	20,019,281	13,145,164

기타수취채권(유동)	865,990	1,038,853

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,549,166	1,658,742

기타수취채권(비유동)	3,056,475	2,997,775

합 계	165,487,485	151,553,453

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,381,550	-	-	-

기타지급채무-유동	22,918,083	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	472,839	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	889,822	-	-	-

기타지급채무-유동	3,418,850	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	472,839	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	43,495,350	19,978,209

자본(B)	217,021,574	227,298,895

부채비율(A/B)	20.04%	8.79%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	90,468,054	90,468,054	20,302,337	20,302,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,268,458	1,268,458	1,453,112	1,453,112

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,549,166	1,549,166	1,658,742	1,658,742

(2) 원가로 측정되는 금융상품연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(주)(*)	3,000	3,000

CYJ International Taiwan Inc.(*)	304,949	304,949

(*) 비상장 지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	90,468,054	-	90,468,054

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,268,458	-	307,949	1,576,407

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,549,166	-	1,549,166

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	20,302,337	-	20,302,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,453,112	-	307,949	1,761,061

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,658,742	-	1,658,742

(4) 당분기말과 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	21,562,155	-	21,562,155

단기금융자산	-	-	28,000,000	-	28,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	90,468,054	-	-	-	90,468,054

매출채권	-	-	20,019,281	-	20,019,281

기타수취채권-유동	-	-	865,990	-	865,990

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,549,166	-	-	-	1,549,166

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,576,407	-	-	1,576,407

기타수취채권-비유동	-	-	3,056,475	-	3,056,475

합계	92,017,220	1,576,407	73,503,901	-	167,097,528

금융부채

매입채무	-	-	-	2,381,550	2,381,550

기타지급채무-유동	-	-	-	22,918,083	22,918,083

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	25,772,472	25,772,472

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	31,527,526	-	31,527,526

단기금융자산	-	-	80,894,000	-	80,894,000

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	20,302,337	-	-	-	20,302,337

매출채권	-	-	13,145,164	-	13,145,164

기타수취채권-유동	-	-	1,038,853	-	1,038,853

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	1,658,742	-	-	-	1,658,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	1,761,061	-	-	1,761,061

기타수취채권-비유동	-	-	2,997,775	-	2,997,775

합계	21,961,079	1,761,061	129,603,318	-	153,325,458

금융부채

매입채무	-	-	-	889,822	889,822

기타지급채무-유동	-	-	-	3,418,850	3,418,850

기타지급채무-비유동	-	-	-	472,839	472,839

합계	-	-	-	4,781,511	4,781,511

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,636	10,945

금융기관예치금	21,528,519	31,516,581

합 계	21,562,155	31,527,526

8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 연결실체의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	구분	당분기말	전기말

단기금융자산	정기예적금	-	22,894,000

단기 CP	20,000,000	40,000,000

채무상품	8,000,000	18,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	채권형랩	17,502,884	17,444,209

펀드	74,514,336	4,516,871

합계	120,017,220	102,855,080

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	165,821	169,067

한국콜마	745,600	857,600

아모레퍼시픽	357,037	426,445

소계	1,268,458	1,453,112

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

CYJ Int'l Taiwan Inc.	304,949	304,949

소계	307,949	307,949

합계	1,576,407	1,761,061

(*1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,761,061	1,219,846

취득	304,949	304,949

처분	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(489,603)	236,266

기말금액	1,576,407	1,761,061

10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)(*2)	홍콩	35%	1,686,233	-	1,686,233	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.

(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기와 전기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	988,362	18,438	-	(2,336)	39,742

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	947,932	15,414	-	(6,349)	14,340

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	969,924	35%	339,473	-	-	(339,473)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타	장부금액

CYJ International Company Ltd.	932,518	35%	326,381	-	-	(326,381)	-

(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

취득원가	지분율	장부금액	취득원가	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	1,655,122	49%	-	1,655,122	49%	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) (*2)	중국	화장품 도소매	2,900,710	6.67%	-	2,900,710	6.67%	-

합 계	4,555,832	-	4,555,832	-

(*1) 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 상호는 종전 Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd에서 변경되었습니다. (2) 당기와 전기의 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	2,809,422	8,411,079	933,163	(86,775)	(146,322)

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,674,621	3,570,545	469,377	(385,188)	82,581

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	2,373,904	7,742,464	4,075,704	(311,200)	22,508

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	6,751,737	3,345,054	3,053,401	(309,707)	(56,627)

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,601,657)	49%	(2,744,812)	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,104,076	6.67%	207,042	-	(207,042)	-

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	(5,368,560)	49%	(2,630,594)	-	-	-

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	3,406,683	6.67%	227,226	-	(227,226)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	114,218	2,744,812	141,458	2,630,594

Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-

12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,127,260	13,253,063

대손충당금	(107,979)	(107,899)

매출채권(순액)	20,019,281	13,145,164

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,019,281	13,145,163

소 계	20,019,281	13,145,163

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	-	1

소계	-	1

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	107,979	107,899

소 계	107,979	107,899

합 계	20,127,260	13,253,063

(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	107,899	107,868

대손충당금	80	51

보고기간 말 금액	107,979	107,919

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권보고기간말 현재 연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동채권

미수금	195,008	100,338

미수수익	670,982	938,515

합 계	865,990	1,038,853

비유동채권

대여금	915,140	950,440

보증금	2,141,335	2,047,335

합 계	3,056,475	2,997,775

14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	560,164	745,401

선급비용	108,563	52,628

합 계	668,727	798,029

비유동:

장기선급금	2,255,754	2,204,333

15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,122,853	2,070,843

평가손실충당금	(67,937)	(96,859)

부재료	2,108,684	2,162,823

평가손실충당금	(137,338)	(83,697)

제품	14,856,167	14,689,192

평가손실충당금	(77,496)	(63,777)

미착품	39,574	-

반환제품회수권	28,683	42,984

합계	18,873,190	18,721,509

당분기 비용으로 인식한 재고자산의 매출원가는 6,283,581천원 (전분기: 7,931,404천원)입니다.

16. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	29,398,751	(8,383,258)	21,015,493	29,398,751	(8,015,774)	21,382,977

구축물	867,775	(74,928)	792,847	867,775	(64,080)	803,695

시설장치	10,545,378	(4,578,808)	5,966,570	10,517,177	(4,277,590)	6,239,587

기계장치	14,531,656	(7,605,980)	6,925,676	14,578,657	(7,328,794)	7,249,863

차량운반구	1,590,504	(813,510)	776,994	1,590,504	(756,902)	833,602

공구와기구	282,372	(232,218)	50,154	282,372	(228,882)	53,490

비품	1,527,376	(1,206,317)	321,059	1,522,369	(1,178,327)	344,042

건설중인자산	8,042,635	-	8,042,635	7,784,168	-	7,784,168

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	86,091,397	(22,895,019)	63,196,378	85,846,723	(21,850,349)	63,996,374

(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	21,382,977	803,694	6,239,588	7,249,863	833,602	53,490	344,042	7,784,167	449,000	63,996,373

취득	-	-	-	-	7,700	-	-	5,007	286,668	-	299,375

처분	-	-	-	-	(5,552)	-	-	-	-	-	(5,552)

대체	-	-	-	28,200	-	-	-	-	(28,200)	-	-

감가상각비	-	(367,484)	(10,847)	(301,218)	(356,905)	(56,608)	(8,640)	(38,342)	-	-	(1,140,044)

정부보조금 상계	-	-	-	-	30,570	-	5,304	10,352	-	-	46,226

기말순장부금액	18,855,950	21,015,493	792,847	5,966,570	6,925,676	776,994	50,154	321,059	8,042,635	449,000	63,196,378

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인
자산	기타의유형자산	합계

기초순장부금액	18,855,950	22,987,490	532,111	7,421,279	7,105,860	302,980	62,057	395,817	2,294,346	449,000	60,406,890

취득	-	-	-	-	-	557	(23,925)	19,319	343,940	-	339,891

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	305,618	-	23,000	-	25,000	-	(353,618)	-	-

감가상각비	-	(372,291)	(8,216)	(307,635)	(331,829)	(24,287)	(5,256)	(35,864)	-	-	(1,085,378)

정부보조금 상계	-	-	-	-	30,570	-	2,048	9,550	-	-	42,168

기말순장부금액	18,855,950	22,615,199	829,513	7,113,644	6,827,601	279,250	59,924	388,822	2,284,668	449,000	59,703,571

감가상각비 중 803,032천원(전분기: 779,026천원)은 제조원가, 179,757천원(전분기: 199,661천원)은 판매비와관리비, 64,802천원(전분기: 64,523천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	957,715	(627,419)	330,296	957,715	(615,447)	342,268

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	342,268	255,578

대체	-	-

감가상각비	(11,972)	(7,166)

기말순장부금액	330,296	248,412

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	8,625	8,625

감가상각비	11,971	7,166

(4) 투자부동산의 담보내역보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 자산 중 건물 임대보증금 관련하여 50,000천원 전세권이 설정되어 있습니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,330,000천원입니다.

18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

산업재산권	6,435,111	(2,389,374)	4,045,737	6,160,839	(2,209,649)	3,951,190

소프트웨어	792,323	(632,434)	159,889	792,323	(613,607)	178,716

회원권	558,738	-	558,738	558,738	-	558,738

실용신안권	1,445	(268)	1,177	1,445	(196)	1,249

합계	7,787,617	(3,022,076)	4,765,541	7,513,345	(2,823,452)	4,689,893

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,951,191	178,716	558,738	1,248	4,689,893

취득	274,272	-	-	-	274,273

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	(179,726)	(18,827)	-	(71)	(198,625)

기말	4,045,737	159,889	558,738	1,177	4,765,541

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	실용신안권	합계

기초	3,107,974	249,465	558,738	138	3,916,315

취득	88,937	1,780	-	-	90,717

대체	336,760	-	-	-	336,760

처분	-	-	-	-	-

상각비	(139,767)	(18,979)	-	(8)	(158,754)

기말	3,393,904	232,266	558,738	130	4,185,038

무형자산상각비 198,624원(전분기: 158,754천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,446,807천원(전분기: 1,416,189천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,381,550	889,822

미지급금	1,353,106	1,013,154

미지급비용	1,911,283	2,405,696

미지급배당금	19,653,694	-

소계	25,299,633	4,308,672

비유동

임대보증금	100,000	100,000

장기미지급금	372,839	372,839

소 계	472,839	472,839

합 계	25,772,472	4,781,511

20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	7,182	7,543

선수금(*)	357,272	187,785

합계	364,454	195,328

비유동:

장기종업원급여	196,650	193,325

21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,097,333	7,998,118

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,998,118	6,969,153

당기근무원가	249,813	907,337

이자비용	77,727	113,113

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	958,951

경험적조정으로인한보험수리적손익	-	(395,325)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(228,325)	(555,111)

보고기간말 금액	8,097,333	7,998,118

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	193,325	159,696

당기근무원가	12,095	37,131

이자비용	1,730	7,409

재측정요소:

보험수리적손익	-	17,089

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(10,500)	(28,000)

보고기간말 금액	196,650	193,325

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 반영된 유효법인세율은 각각 20.02% 및 20.41% 입니다.

23. 기타충당부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	183,416	111,634

전입액(환입액)	(37,787)	90,852

연중 사용액	(31,712)	(5,404)

기말	113,917	197,082

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	지급보증보험	18,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.

(5) 당사는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD COLABO Op.2' 출자확약서에 따라 출자한 누계금액은 10억원이며, 당분기말 현재 미출자금액은 1,000,000 천원입니다.

25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주식의 수	53,715,000주	53,715,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

자기주식처분이익	1,216,526,986원	1,216,526,986원

26. 기타자본항목당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감(*2)	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(323,515)	(146,061)	(469,577)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

해외사업환산손익	232,182	500	232,682

순확정급여부채의 재측정요소	(900,664)	-	(900,664)

기타자본조정	(890,042)	-	(890,042)

자기주식(*2)	(67,210,943)	-	(67,210,943)

합계	(69,099,720)	(145,561)	(69,245,282)

(*1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 지분법자본변동에 대한 법인세효과는 각 각 38,593천원 및 -132천원입니다. (*2) 지배기업은 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 4,580,765주 (전기말 4,580,765주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감(*2)	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(510,402)	186,887	(323,515)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

해외사업환산손익	232,119	63	232,182

순확정급여부채의 재측정요소	(454,836)	(445,828)	(900,664)

기타자본조정	(890,042)	-	(890,042)

자기주식(*2)	(67,278,436)	67,493	(67,210,943)

합계	(68,908,335)	(191,385)	(69,099,720)

(*)상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	271,621,579	281,753,339

합 계	275,134,464	285,266,224

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	965,718	1,122,268

퇴직급여	167,761	114,712

복리후생비	109,332	131,963

여비교통비	188,656	132,609

접대비	15,297	12,757

통신비	4,453	6,542

수도광열비	22,665	23,352

세금과공과금	15,944	30,449

감가상각비	237,956	206,827

수선비	10,436	9,325

보험료	12,721	11,073

차량유지비	1,567	3,839

경상연구개발비	1,446,807	1,416,189

운반비	22,268	34,759

교육훈련비	684	415

도서인쇄비	483	723

회의비	-	1,313

사무용품비	-	218

소모품비	5,381	17,441

지급수수료	370,999	418,126

광고선전비	1,116,138	361,087

대손상각비	80	51

무형자산상각비	198,625	158,755

합계	4,913,970	4,214,794

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(166,974)	(1,031,156)

원재료 및 부재료비	3,546,954	5,358,084

반환제품원가	14,301	(19,777)

인건비	2,799,548	2,994,662

감가상각비 및 무형자산상각비	1,304,414	1,209,130

외주가공비	201,529	372,623

광고선전비	1,116,138	361,087

기타비용	2,381,643	2,901,545

합계	11,197,553	12,146,198

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	8,625	8,625

잡이익	4,846	633,464

합계	13,471	642,089

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	66,101	150

유형자산처분손실	5,552	-

기타의대손상각비	-	17,728

잡손실	292	68,640

합계	71,945	86,518

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	685,108	749,611

배당금수익	16,197	10,000

외환차익	1,347,008	946,908

외화환산이익	324,819	1,215,969

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	354,580	1,738,897

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	87,934	633,117

합계	2,815,646	5,294,501

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	41,212	181,242

외화환산손실	10,841	8,785

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	50,303	374,318

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	36,479

합계	102,356	600,824

32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	9,521,934,052	14,146,951,131

가중평균 유통보통주식수(*)	49,134,235	49,131,986

기본주당순이익	194	288

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)

① 당분기

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2024-01-01	2024-03-31	91	4,888,065,000

자기주식	(4,580,765)	2024-01-01	2024-03-31	91	(416,849,615)

적수합계	4,471,215,385

가중평균유통주식수	49,134,235

② 전분기

구분	주식수	시작일자	종료일자	일수	적수

기초 발행보통주식수	53,715,000	2023-01-01	2023-03-31	90	4,834,350,000

자기주식	(4,685,365)	2023-01-01	2023-02-13	44	(201,756,060)

자기주식	(4,585,365)	2023-02-14	2023-03-31	46	(210,715,190)

적수합계	4,421,878,750

가중평균유통주식수	49,131,986

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,521,934	14,146,951

비현금항목의조정

법인세비용	2,383,923	3,627,049

감가상각비	1,105,789	1,050,375

무형자산상각비	198,625	158,755

퇴직급여	327,541	255,113

장기종업원급여	13,825	11,135

재고자산평가손실	38,438	97,832

대손상각비	80	51

외화환산손실	10,841	8,785

유형자산처분손실	5,552	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	50,303	374,318

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	36,479

자기주식으로 지급된 성과급	-	166,980

기타의대손상각비	-	17,728

반환제품원가	14,301	(19,777)

복리후생비	-	-

이자수익	(685,108)	(749,611)

배당금수익	(16,197)	(10,000)

외화환산이익	(324,819)	(1,215,969)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(354,580)	(1,738,897)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(87,934)	(633,117)

소 계	2,680,579	1,437,229

매출채권의 감소(증가)	(6,561,491)	(4,314,997)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(78,473)	82,709

재고자산의 감소(증가)	(204,420)	(2,216,401)

기타유동자산의 감소(증가)	129,302	(57,185)

매입채무의 증가(감소)	1,484,148	1,763,282

기타유동지급채무의 증가(감소)	(448,132)	(287,307)

기타유동부채의 증가(감소)	169,126	(1,626,367)

반품충당부채의 증가(감소)	(69,499)	85,448

퇴직금의 지급	(228,326)	(122,434)

장기종업원급여의 지급	(10,500)	(3,000)

단기금융자산의 감소(증가)	-	49,357,036

소 계	(5,818,265)	42,660,782

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,384,248	58,244,962

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(184,654)	33,958

유무형자산취득관련 미지급금 증감	292,114	100,640

건설중인자산 본계정 대체	28,200	353,618

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) (*2)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Zhe Jiang Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) (*2)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.(*5)	CYJ International Company Ltd.

기타	R Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)	R Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)

(*1) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2)상호는 종전 Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd에서 변경되었습니다. (*3) 당사의 대표이사가 50% 출자한 회사입니다.(*4) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.(*5) 당분기말 현재 청산 중에 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	706,654	-	239,145	-

기타	(주)현대이엔지	-	300	-	-

대표이사의 친족	1,151	-	2,207	-

합계	707,805	300	241,352	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권(*)	선수금	대여금	매출채권(*)	선수금	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	497,777	133	-	162,013	133	-

임직원	-	-	915,140	-	-	950,440

합계	497,777	133	915,140	162,013	133	950,440

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	37,700	73,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	-	49,580	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	671,232	852,599

퇴직급여	128,267	82,215

기타장기종업원급여	68	342

합계	799,567	935,156

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	12,487,401	13,611,685

유럽	5,158,492	8,106,399

아메리카	2,674,443	2,750,527

아프리카	128,257	195,394

오세아니아	-	6,944

합계	20,448,593	24,670,949

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1	4,093,464	7,713,365

고객 2	-	2,535,650

고객 3	2,017,310	1,998,074

고객 4	4,038,966	-