케어젠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17 (당) 3분기말 2017년 9월 30일 현재
제16 (전) 3분기말 2016년 9월 30일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,670,704	62.1

케어젠	507,730	4.7

기타	3,564,566	33.2

합계	10,743,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 현금흐름표2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 법인세2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.

또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	상승시	1,157,630	839,337	1,157,630	839,337

하락시	(1,157,630)	(839,337)	(1,157,630)	(839,337)

JPY	상승시	3,746	1,893	3,746	1,893

하락시	(3,746)	(1,893)	(3,746)	(1,893)

CNY	상승시	139,220	3,419	139,220	3,419

하락시	(139,220)	(3,419)	(139,220)	(3,419)

EUR	상승시	595,022	734,646	595,022	734,646

하락시	(595,022)	(734,646)	(595,022)	(734,646)

THB	상승시	0	8	0	8

하락시	0	(8)	0	(8)

HKD	상승시	2,501	7	2,501	7

하락시	(2,501)	(7)	(2,501)	(7)

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	-	-	183,058	141,361

하락시	-	-	(183,058)	(141,361)

KOSDAQ	상승시	-	-	30,852	9,361

하락시	-	-	(30,852)	(9,361)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,907,253	15,030,101

단기금융상품	74,364,047	89,285,131

만기보유금융자산	39,952,873	29,927,322

매출채권	31,876,146	24,078,543

기타수취채권 - 유동	891,627	608,287

기타수취채권 - 비유동	1,146,649	1,300,209

합 계	151,138,595	160,229,593

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	1,065,776	0	0	0

기타지급채무-유동	825,782	0	0	0

기타지급채무-비유동	0	0	50,000	0

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	928,709	0	0	0

기타지급채무-유동	1,148,540	0	0	0

기타지급채무-비유동	0	0	30,000	0

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	10,520,082	10,345,823

자본(B)	227,794,976	234,143,358

부채비율(A/B)	4.62%	4.42%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	74,364,047	74,364,047	55,228,811	55,228,811

매도가능금융자산(*2)	2,742,438	2,742,438	1,932,337	1,932,337

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	74,364,047	74,364,047

매도가능금융자산	2,742,438	2,742,438

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	55,228,811	-	55,228,811

매도가능금융자산	1,932,337	-	-	1,932,337

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	2,908,371	-	2,908,371

단기금융상품	74,364,047	-	74,364,047

만기보유금융자산	39,952,873	-	39,952,873

매출채권	31,876,146	-	31,876,146

기타수취채권-유동	891,627	-	891,627

매도가능금융자산	-	2,745,438	-	2,745,438

기타수취채권-비유동	1,146,649	-	1,146,649

합계	36,822,793	74,364,047	2,745,438	39,952,873	-	153,885,151

금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,065,776	1,065,776

기타지급채무-유동	-	-	-	-	825,782	825,782

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	50,000	50,000

합계	-	-	-	-	1,941,558	1,941,558

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	15,040,905	-	-	-	-	15,040,905

단기금융상품	34,056,320	55,228,811	-	-	-	89,285,131

만기보유금융자산	-	-	-	29,927,322	-	29,927,322

매출채권	24,078,543	-	-	-	-	24,078,543

기타수취채권-유동	608,287	-	-	-	-	608,287

매도가능금융자산	-	-	1,935,337	-	-	1,935,337

기타수취채권-비유동	1,300,209	-	-	-	-	1,300,209

합계	75,084,264	55,228,811	1,935,337	29,927,322	-	162,175,734

금융부채

매입채무	-	-	-	-	928,709	928,709

기타지급채무-유동	-	-	-	-	1,148,540	1,148,540

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	30,000	30,000

합계	-	-	-	-	2,107,249	2,107,249

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	126,335	372,689	(274,454)	(368,193)

처분손익(당기손익)	85,493	85,493	0	190,092

처분손익(손익대체)(*)	(313,104)	(313,104)	0	(120,957)

배당금수익	(32,175)	29,280	0	12,010

만기보유금융자산	0	0	0	0

이자수익	289,300	659,792	233,634	820,538

대여금 및 수취채권	0	0	0	0

이자수익	39,288	73,658	325,700	1,183,351

외환손익	805,993	644,633	(1,728,158)	(1,594,327)

당기손익인식금융자산	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	44,423	119,982	334,817

당기손익인식금융자산처분이익	33,444	447,477

상각후원가로 측정하는 금융부채	0	0	0

외환손익	(2,663)	(29,757)	15,263	(10,242)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,117	10,804

금융기관예치금	2,907,253	15,030,101

합계	2,908,370	15,040,905

8. 단기금융상품보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMT	7,080,587	15,201,051

MMF	15,243,110	29,971,212

파생결합사채	-	10,056,548

정기예적금	52,040,350	34,056,320

합계	74,364,047	89,285,131

9. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	227,370	269,100

아모레퍼시픽	230,436

한스바이오메드	38,044	120,017

한국콜마	1,889,088	404,999

LG화학	-	1,138,221

씨젠	357,500

소계	2,742,438	1,932,337

시장성 없는 지분증권(*2)

㈜오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	2,745,438	1,935,337

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 당사는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,935,337	2,451,698

취득	2,019,230	1,644,742

처분	(1,648,568)	(1,519,934)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	313,104	(120,957)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	126,335	(520,212)

기말금액	2,745,438	1,935,337

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	2,939,654	2,912,886	3,813,900	3,214,417	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	934,236	934,236	1,152,600	1,144,154	1,144,154

Beijing caregen Co., LTD.	중국	50%	1,675,600	1,535,195	1,535,195	1,675,600	1,677,401	1,677,401

합 계	6,642,100	5,409,085	5,382,317	6,642,100	6,035,972	5,911,143

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.(**) 당기중 Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.는 상호명을 Beijing caregen Co., LTD.로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	3,089,588	-	(108,177)	(68,525)	2,912,886

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,144,154	-	(172,390)	(37,528)	934,236

Beijing caregen Co., LTD.	1,677,401	-	(88,527)	(53,679)	1,535,195

합 계	5,911,143	-	(369,094)	(159,732)	5,382,317

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	(157,847)	208,849	3,089,588

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	1,152,600	(5,906)	(2,540)	1,144,154

Beijing caregen Co., LTD.	-	1,675,600	(55,560)	57,361	1,677,401

합 계	3,038,586	2,828,200	(219,313)	263,670	5,911,143

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,848,334	1,449,322	2,903,781	(607,719)	356,441

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,902,049	33,577	67,551	(344,780)	(75,057)

Beijing caregen Co., LTD.	3,604,102	533,712	608,205	(177,054)	(107,359)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	10,295,774	1,111,724	1,394,496	(614,647)	408,638

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,316,283	27,974	-	(11,812)	(5,079)

Beijing caregen Co., LTD.	3,406,105	51,302	-	(111,121)	114,723

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	8,399,012	35%	2,939,654	(131,714)	108,614	(3,668)	2,912,886

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	1,868,472	50%	934,236	934,236

Beijing caregen Co., LTD.	3,070,390	50%	1,535,195	1,535,195

합 계	5,409,085	(131,714)	108,614	(3,668)	5,382,317

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ InternationalCompany Ltd.	9,184,050	35%	3,214,417	(236,238)	108,615	2,794	3,089,588

Shanghai CaregenTrading Co., Ltd.	2,288,309	50%	1,144,154	-	-	-	1,144,154

Beijing caregen Co., LTD.	3,354,803	50%	1,677,401	-	-	-	1,677,401

합 계	6,035,972	(236,238)	108,615	2,794	5,911,143

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아	한국	화장품 도소매	51%	575,554	748,320

Caregen Biopharma Inc.	미국	의학 및 약학 연구개발업	90%	34,122,594	36,254,544

Ongen International Limited(*1)	홍콩	화장품 도소매	100%	1,024	-

관계기업

CYJ International Korea Inc.(*2)	한국	화장품 도소매	8%	264,517	314,403

합 계	34,963,689	37,317,267

(*1) 당기 중 당사는 Ongen International Limited를 설립하였으며 지분 100% 를 주당 HK $7,000에 취득하였습니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

(주)케어젠 코리아	748,320	-	(172,765)	0	575,555

Caregen Biopharma Inc.	36,254,544	-	(276,029)	(1,855,921)	0	34,122,594

Ongen International Limited	-	1,024	(3)	3	0	1,024

CYJ International Korea Inc	314,403	-	(49,885)	0	264,518

합 계	37,317,267	1,024	(498,682)	(1,855,918)	0	34,963,691

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

(주)케어젠 코리아	-	1,020,000	(272,042)	(7,757)	8,119	748,320

Caregen Biopharma Inc.	-	34,302,000	(438)	1,952,982	-	36,254,544

CYJ International Korea Inc	-	370,667	(56,264)	-	-	314,403

합 계	-	35,692,667	(328,744)	1,945,225	8,119	37,317,267

(3) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,340,982	117,330	107,417	(338,114)	0

Caregen Biopharma Inc.	37,770,690	8,353	0	(307,624)	(2,053,886)

Ongen International Limited	1,024	0	0

CYJ International Korea Inc	2,969,250	17,126	78,770	688,454	0

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	1,624,622	62,855	242,946	(423,023)	-

Caregen Biopharma Inc.	40,121,696	-	-	(484)	2,161,300

CYJ International Korea Inc	3,844,064	203,486	317,844	(442,856)	-

(4) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	1,223,652	51%	624,064	(48,509)	0	575,555

Caregen Biopharma Inc.	37,762,337	90%	34,122,594	0	0	34,122,594

Ongen International Limited	1,024	100%	1,024	0	0	1,024

CYJ International Korea Inc	2,952,124	8%	246,011	(19,002)	37,509	264,518

합 계	34,993,693	(67,511)	37,509	34,963,691

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	1,561,767	51%	796,501	(48,181)	-	748,320

Caregen Biopharma Inc.	40,121,696	90%	36,254,544	-	-	36,254,544

CYJ International Korea Inc	3,640,578	8%	303,382	(26,488)	37,509	314,403

합 계	37,354,427	(74,669)	37,509	37,317,267

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	35,214,128	26,110,985

대손충당금	(3,337,982)	(2,032,442)

매출채권(순액)	31,876,146	24,078,543

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,687,030	14,471,927

소계	8,687,030	14,471,927

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	9,831,908	7,448,744

6개월 초과 12개월 이하	12,341,341	3,176,783

1년 초과	4,140,144	743,639

소계	26,313,393	11,369,166

손상채권(*)

6개월 이하	-	989

6개월 초과 12개월 이하	2,381	2,884

1년 초과	211,324	266,019

소계	213,705	269,892

합계	35,214,128	26,110,985

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 213,705천원(전기: 269,892천원) 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,032,442	868,007

환입	0	(182,140)

대손충당금 추가설정	1,305,540	1,346,575

보고기간 말 금액	3,337,982	2,032,442

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	623,446	159,791

미수금	268,182	448,496

합계	891,628	608,287

비유동채권

대여금	1,141,630	1,295,190

보증금	5,019	5,019

합계	1,146,649	1,300,209

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,905,958	1,354,762

선급비용	29,345	23,821

합계	3,935,303	1,378,583

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	737,285	401,018

평가손실충당금	(7,683)	(7,972)

부재료	1,075,848	857,927

평가손실충당금	(122,917)	(66,733)

제품	2,247,937	2,261,964

평가손실충당금	(135,206)	(75,835)

합계	3,795,264	3,370,369

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,034,377천원(전분기:4,616,576천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	0	13,817,429	11,540,286	0	11,540,286

건물	14,595,083	(3,049,453)	11,545,630	11,629,835	(2,279,744)	9,350,091

구축물	15,010	(5,872)	9,138	15,010	(5,309)	9,701

시설장치	3,074,922	(910,556)	2,164,366	3,062,866	(633,553)	2,429,313

기계장치	4,552,354	(2,784,852)	1,767,502	4,334,823	(2,471,466)	1,863,357

차량운반구	480,359	(218,566)	261,793	480,359	(155,483)	324,876

공구와기구	18,029	(8,301)	9,728	12,879	(7,155)	5,724

집기비품	934,921	(538,466)	396,455	902,407	(446,333)	456,074

기타의 유형자산	449,000	0	449,000	449,000	449,000

건설중인자산	2,971,787	0	2,971,787	0	0

합계	40,908,894	(7,516,066)	33,392,828	32,427,465	(5,999,043)	26,428,422

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의 유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,287	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,877	5,724	456,074	449,000	26,428,424

취득	2,892,269	0	12,056	224,731	5,150	32,515	2,971,787	6,138,508

처분	0	0	(7,200)	0	0	(7,200)

대체	(615,126)	2,742,855	0	0	0	2,127,729

감가상각비	0	(547,316)	(563)	(277,004)	(331,097)	(63,083)	(1,146)	(92,133)	(1,312,342)

정부보조금 상계	0	17,710	0	17,710

기말 순장부금액	13,817,430	11,545,630	9,138	2,164,365	1,767,501	261,794	9,728	396,456	2,971,787	449,000	33,392,829

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의 유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	23,804,201

취득	-	204,003	-	2,057,337	485,789	346,712	3,700	436,171	449,000	3,982,712

처분	-	-	-	-	-	(732)	-	-	-	(732)

감가상각비	-	(575,505)	(751)	(219,880)	(415,900)	(80,317)	(617)	(90,620)	-	(1,383,590)

정부보조금상계	-	-	-	-	25,831	-	-	-	-	25,831

기말 순장부금액	11,540,286	9,350,091	9,701	2,429,313	1,863,357	324,876	5,724	456,074	449,000	26,428,422

감가상각비 중 449,396천원(전기: 419,708천원)은 제조원가, 715,563천원(전기: 561,983천원)은 판매비와관리비,147,382천원(전기: 112,353천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	0	0	0	2,277,143	-	2,277,143

건물	573,260	(167,201)	406,059	3,538,508	(368,097)	3,170,411

합계	573,260	(167,201)	406,059	5,815,651	(368,097)	5,447,554

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	5,447,554	5,624,479

대체	(5,019,998)

감가상각비	(21,497)	(176,925)

기말 순장부금액	406,059	5,447,554

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 158,212천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,497천원입니다.18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	1,002,990	(334,466)	668,524	810,166	(267,687)	542,479

소프트웨어	367,409	(265,230)	102,179	367,409	(215,999)	151,410

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	2,135,227	(815,209)	1,320,018	1,942,403	(699,199)	1,243,204

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	542,479	151,410	549,315	1,243,204

취득	193,296	193,296

감소	(472)	(472)

상각비	(66,778)	(49,231)	(116,009)

기말	668,525	102,179	549,315	1,320,019

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,227	549,315	1,179,823

취득	146,459	56,660	-	203,119

손상차손	(1,810)	-	-	(1,810)

상각비	(76,451)	(61,477)	-	(137,928)

기말	542,479	151,410	549,315	1,243,204

무형자산상각비116,009천원(전분기:100,530천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,547,728천원(전분기: 2,201,600천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,065,776	928,709

미지급금	639,408	742,063

미지급비용	186,374	225,284

미지급배당금

임대보증금	0	181,193

소계	1,891,558	2,077,249

비유동

임대보증금	50,000	30,000

합계	1,941,558	2,107,249

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	64,924	56,459

선수금	1,603,370	706,766

합계	1,668,294	763,225

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,449,993	2,189,082

재무상태표상 확정급여부채	2,449,993	2,189,082

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,189,082	1,720,549

당기근무원가	302,621	302,999

이자비용	42,868	11,803

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	16,939

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	227,790

- 인구통계적 보험수리적손익	-	10,238

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(84,578)	(101,236)

보고기간말 금액	2,449,993	2,189,082

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.95%	1.95%

임금상승률	3.72%	3.72%

확정급여채무의 가중평균만기	3.38년	3.38년

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 22.36%입니다. 23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	830,863	332,758

전입액	108,384	498,105

기말	939,247	830,863

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	KB국민은행	600,000	28,297

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	공탁보증	50,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.1.1	전기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2016.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150

2017.6.13	주식선택권의 행사	33,000	16,500	1,779,138

2017.9.30	당분기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,710,000주

자본금	5,371,500,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	175,498,288,194원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(335,012)	342,763	7,751

지분법자본변동	2,347,456	(2,015,651)	331,805

순확정급여부채의 재측정요소	516,095	0	516,095

자기주식	(33,538,881)	(6,127,489)	(39,666,370)

주식선택권	1,253,559	(1,253,559)	0

합계	(29,756,783)	(9,053,936)	(38,810,719)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	165,100	(405,765)	(94,346)	(335,011)

지분법자본변동	138,560	2,208,895	-	2,347,455

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	(198,874)	-	516,095

주식선택권	537,239	716,320	-	1,253,559

자기주식	-	(33,538,882)	-	(33,538,882)

합계	1,555,868	(31,218,306)	(94,346)	(29,756,784)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,284,653	642,600

미처분이익잉여금	83,451,253	84,183,392

합계	85,735,906	84,825,992

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,708	2,268,560	734,128	2,235,904

퇴직급여	44,217	230,813	45,411	136,331

복리후생비	90,608	267,449	141,514	366,098

여비교통비	71,016	260,111	48,089	184,331

접대비	25,407	78,217	40,582	83,703

통신비	6,869	21,515	7,053	22,533

수도광열비	35,574	99,303	37,015	87,847

세금과공과금	69,588	150,052	67,070	87,692

감가상각비	245,420	737,060	223,592	561,983

지급임차료	0	0	2,350	19,224

수선비	930	1,130	2,440	9,265

보험료	12,346	36,770	12,963	36,677

차량유지비	3,942	12,216	3,452	12,452

경상연구개발비	836,084	2,547,728	662,877	2,201,600

운반비	85,270	288,573	151,563	383,114

교육훈련비	55	955	0	849

도서인쇄비	207	1,707	633	50,073

소모품비	8,663	26,245	23,596	102,271

지급수수료	164,456	685,347	226,633	541,165

광고선전비	153,228	1,324,474	240,699	1,051,710

대손상각비	754,757	1,305,539	(42,370)	513,323

판매수수료	2,943	2,943	3,243	10,727

무형자산상각비	39,391	116,009	35,421	100,530

합계	3,364,679	10,462,716	2,667,954	8,799,402

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	31,407	73,398	360,449	637,154

원재료 및 부재료비	1,572,791	4,960,979	1,208,172	3,704,701

인건비	1,322,541	4,096,792	1,437,471	4,359,050

감가상각비 및 무형자산상각비	467,106	1,425,368	444,362	1,194,574

외주가공비	100,639	435,338	96,456	350,504

광고선전비	153,228	1,324,474	240,699	1,051,710

기타비용	2,562,440	6,328,576	1,059,265	3,517,333

매출원가, 판매비와관리비 합계	6,210,152	18,644,925	4,846,874	14,815,026

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	0	0	0	20,631

수입임대료	25,116	158,212	64,648	196,744

잡이익	431	1,777	4,300	5,244

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	0	0	8,119

합계	25,547	159,989	68,948	230,738

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	0	3,200

기부금	150	450	150	450

잡손실	8	5,099	1	666

합계	158	8,749	151	1,116

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	328,588	733,450	559,334	2,003,889

배당금수익	0	29,280	0	12,010

외환차익	197,171	999,505	13,074	464,293

외화환산이익	760,182	2,948,935	(87,976)	25,933

매도가능증권처분이익	85,493	85,493	0	190,092

당기손익인식금융자산평가이익	39,714	44,423	119,982	334,817

당긴손익인식금융자산처분이익	33,444	447,477	0	0

합계	1,444,592	5,288,563	604,414	3,031,034

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	154,024	525,846	255,895	384,201

외화환산손실	0	2,807,718	1,382,098	1,710,594

합계	154,024	3,333,564	1,637,993	2,094,795

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	5,158,683,333	17,330,443,250	1,181,094,723	13,596,272,603

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,235,270	10,217,261	10,710,000	10,710,000

기본주당순이익	504	1,696	110	1,269

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,235,270	10,279,367	10,710,000	10,710,000

자기주식	0	13,297

주식선택권의 행사	(75,403)

가중평균유통보통주식수	10,235,270	10,217,261	10,710,000	10,710,000

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,158,683,333	17,330,443,250	1,181,094,724	13,596,272,603

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,158,683,333	17,330,443,250	1,181,094,724	13,596,272,603

발행된 가중평균유통보통주식수	10,235,270	10,217,261	10,710,000	10,710,000

조정내역

주식선택권	16,567	30,127	29,955

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,235,270	10,233,828	10,740,127	10,739,955

희석주당순이익	504	1,693	110	1,266

보통주 주당이익	504	1,696	110	1,269

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	17,330,443	13,596,273

비현금항목의조정	-

법인세비용	4,991,159	3,608,549

감가상각비	1,319,129	1,094,044

무형자산상각비	116,009	100,530

외화환산이익	(2,948,935)	-25,933

외화환산손실	2,807,718	1,710,594

관계기업및공동지배기업투자손실	867,776

유형자산처분이익	-	-20,631

유형자산처분손실	3,200

무형자산처분이익	-

금융상품처분이익	-

매도가능금융자산처분이익	(85,493)	-190,092

지분법손익	-	244,153

관계기업투자주식처분이익	-	-8,119

기타단기금융상품처분이익	(447,477)

무형자산손상차손	-

대손상각비(환입)	1,305,539	513,323

주식보상비용	179,080	537,240

퇴직급여	345,488	235,958

이자수익	(733,450)	-2,003,889

이자비용	-

배당금수익	(29,280)	-12,010

당기손익인식금융자산평가이익	(44,423)	-334,817

기타의처분이익	-

운전자본의 변동	-

매출채권의 감소(증가)	(8,797,183)	-6,673,378

재고자산의 감소(증가)	(424,895)	-1,167,636

기타유동수취채권의 감소(증가)	180,315	-84,272

기타유동자산의 증가(감소)	(2,603,774)	-827,765

매입채무의 증가(감소)	137,067	196,849

기타유동지급채무의 증가(감소)	(85,717)	49,298

기타유동부채의 증가(감소)	896,604	270,318

미지급법인세의 증가(감소)	47,600	-1,249,985

미지급배당금의 증가(감소)	-

반품충당부채의 증가(감소)	108,384	53,249

퇴직금의 지급	(84,577)	-77,455

단기금융상품의 감소(증가)	(23,145,948)	3,464,419

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,795,641)	12,998,815

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	126,335,280	(381,536)

유형자산 취득 관련 미지급금	68,200	0

무형자산 취득 관련 선급금	(47,052,054)	0

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)케어젠코리아, Caregen Biopharma Inc.,Ongen International Limited.(*1)	(주)케어젠코리아, Caregen Biopharma Inc.

유의적인 영향력을 행사하는 기업	CYJ International Korea Inc.	CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,Tonghua Guochi Cosmetics Co., Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*2)	CYJ International Taiwan Inc.,(*2)Siyanli Industrial Company Ltd.

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출

종속기업	(주)케어젠코리아	74,716	259,164

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	1,347	-

Shanghai Caregen Trading co., Ltd.	3,103

관계기업	CYJ International Korea Inc.	12,300	112,450

기타	CYJ International Taiwan Inc.	363,587	206,664

합계	451,950	581,381

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	(주)케어젠코리아	55,907	22,312	-

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	-	-

Shanghai Caregen Trading co., Ltd.

관계기업	CYJ International Korea Inc.	180,268

기타	CYJ International Taiwan Inc.	-	-	161,069	-

주요 경영진	375	375	-

종업원	1,141,630	-	1,295,190

합계	56,282	1,141,630	364,024	1,295,190

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종업원	31,680	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종속기업	(주)케어젠코리아	-	1,020,000

공동지배기업	Shanghai Caregen Trading co., Ltd.	1,152,600

관계기업	CYJ International Korea Inc.	370,667

종업원	179,300

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	245,910	756,464	217,510	658,642

퇴직급여	51,685	156,367	46,590	139,771

주식기준보상(*)	-	179,080	179,080	537,240

합계	297,595	1,091,911	443,180	1,335,653

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 (1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	8,718,273	28,667,641	5,478,902	23,757,098

유럽	2,171,960	7,601,105	887,025	5,611,901

아메리카	772,200	3,081,789	640,965	1,462,566

아프리카	66,842	166,348	52,974	229,470

오세아니아	13,247	28,885	9,190	37,097

합계	11,742,522	39,545,768	7,069,056	31,098,132

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	2,111,722	5,325,589	825,684	6,156,665

고객 2	1,503,489	2,959,390	948,071	3,336,234

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전기

기초 잔여주	33,000	33,000

행사	(33,000)	-

기말 잔여주	-	33,000

보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다. 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 179,080천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.