케어젠 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제19기	매출채권(2019년)	2,739,028	186,490	6.81%

미수금	783,359	-

합 계	3,522,387	186,490

제18기	매출채권(2018년)	2,374,089	233,395	9.83%

미수금	454,555	-

합 계	2,828,644	233,395

제17기	매출채권(2017년)	3,677,111	208,155	5.66%

미수금	496,676	-

합 계	4,173,787	208,155

(2) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규 고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련 없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.2) 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

계정과목	제19기	제18기	제17기	제16기	제15기

(2019년)	(2018년)	(2017년)	(2016년)	(2015년)

원재료	851,692	878,566	427,149	397,032	364,388

부재료	1,085,743	1,656,489	963,467	824,560	674,406

제품	3,508,872	3,022,462	2,296,434	2,296,593	1,373,064

합계	5,446,307	5,557,517	3,687,050	3,518,185	2,411,858

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.35%	2.54%	1.66%	1.53%	0.97%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.0	4.0	3.4	2.8	3.1

(2) 재고자산의 실사내용- 실사방법 : 2019년 기말 재고실사 가) 실사일자 : 2020년 1월 8일 나) 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사 진행 다) 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구- 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 충당금을 설정하고 있으며, 제품 생산 후 유효기간이 6개월이내인 경우 충당금을 설정하고 있으며, 원/부재료 구입 후 1년이상 미사용에 대해서도 충당금을 설정하고 있습니다.(단위: 원)

구분	2019년(당기)	2018년(전기)

취득원가	당기평가손실	기말잔액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,678,558,382	(169,686,434)	3,508,871,948	3,229,229,133	(206,766,645)	3,022,462,488

원재료	860,756,671	(9,064,665)	851,692,006	886,155,458	(7,589,237)	878,566,221

부재료	1,254,483,680	(168,741,102)	1,085,742,578	1,849,519,047	(193,030,116)	1,656,488,931

합계	-	-	5,446,306,532	-	-	5,557,517,640

(3) 매출채권 현황

1) 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	2,739,028	2,374,089

대손충당금	(186,490)	(233,395)

매출채권(순액)	2,552,538	2,140,694

2) 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,515,696	2,028,349

소 계	2,515,696	2,028,349

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	36,842	111,848

6개월 초과 12개월 이하	-	497

소 계	36,842	112,345

손상채권(*)

6개월 이하	12,983	20,737

6개월 초과 12개월 이하	-	11

1년 초과	173,507	212,647

소 계	186,490	233,395

합 계	2,739,028	2,374,089

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	233,395	208,155

IFRS 9호 효과	-	47,590

대손충당금 추가설정	(40,711)	49,391

제각	(6,194)	(71,741)

보고기간 말 금액	186,490	233,395

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-