케어젠 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,355,000천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,501,378	60.70

Siyanli Industrial Company Ltd.	900,000	8.40

기타	3,308,622	30.90

합계	10,710,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 한국채택국제회계기준에 따라 2015년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표입니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하여 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법 회계처리에 따라 표시하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 기준서 및 제ㆍ개정기준서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’

2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을조기적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 전기부터 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	680,573	608,765	680,573	608,765

하락시	-680,573	-608,765	-680,573	-608,765

JPY	상승시	9,497	6,788	9,497	6,788

하락시	-9,497	-6,788	-9,497	-6,788

SGD	상승시	0	5	0	5

하락시	0	-5	0	-5

CNY	상승시	23,718	28,804	23,718	28,804

하락시	-23,718	-28,804	-23,718	-28,804

EUR	상승시	625,270	503,242	625,270	503,242

하락시	-625,270	-503,242	-695,940	-503,242

GBP	상승시	0	620	-	620

하락시	0	-620	-	-620

THB	상승시	51	0	51	0

하락시	-51	0	-51	0

TRY	상승시	1	0	1	0

하락시	-1	0	-1	0

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	152,615	146,459

하락시	-	-	-152,615	(146,459)

KOSDAQ	상승시	-	-	9,964	44,539

하락시	-	-	-9,964	(44,539)

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다 . 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,680,278	1,814,202

단기금융상품	141,519,390	144,368,014

만기보유금융자산	48,467,776	55,853,333

매출채권	17,377,758	12,096,507

기타수취채권 - 유동	867,293	498,387

기타수취채권 - 비유동	1,377,979	1,559,327

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도 (주석 24참조) 를 적정수 준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,141,787	-	-	-	-

기타지급채무-유동	1,304,677	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	0	-	180,390	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	944,938	-	-	-	-

기타지급채무-유동	812,202	-	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	-	210,390	-	-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	7,505,918	7,645,030

자본(B)	255,981,008	248,872,384

부채비율(A/B)	2.93%	3.07%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	122,036,228	122,036,228	125,165,831	125,165,831

매도가능금융자산(*2)	2,084,356	2,084,356	2,448,698	2,448,698

(*1) 금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

오라클코스메틱 주식	3,000	3,000

오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	122,036,228	-	122,036,228

매도가능금융자산	2,084,356	-	-	2,084,356

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	125,165,831	-	125,165,831

매도가능금융자산	2,448,698	-	-	2,448,698

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	6,687,440	6,687,440

단기금융상품	19,483,162	122,036,228	141,519,390

만기보유금융자산	48,467,776	48,467,776

매출채권	17,377,758	17,377,758

기타수취채권-유동	867,293	867,293

매도가능금융자산	2,087,356	2,087,356

기타수취채권-비유동	1,377,979	1,377,979

합계	45,793,632	122,036,228	2,087,356	48,467,776	0	218,384,992

금융부채

매입채무	1,141,787	1,141,787

기타지급채무-유동	1,304,677	1,304,677

기타지급채무-비유동	180,390	180,390

합계	0	0	0	0	2,626,854	2,626,854

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	합계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	1,815,611	-	-	-	-	1,815,611

단기금융상품	19,202,183	125,165,831	-	-	-	144,368,014

만기보유금융자산	-	-	-	55,853,333	-	55,853,333

매출채권	12,096,507	-	-	-	-	12,096,507

기타수취채권-유동	498,387	-	-	-	-	498,387

매도가능금융자산	-	-	2,451,698	-	-	2,451,698

기타수취채권-비유동	1,559,327	-	-	-	-	1,559,327

합계	35,172,015	125,165,831	2,451,698	55,853,333	-	218,642,877

금융부채

매입채무	-	-	-	-	944,938	944,938

기타지급채무-유동	-	-	-	-	812,202	812,202

기타지급채무-비유동	-	-	-	-	210,390	210,390

합계	-	-	-	-	1,967,530	1,967,530

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-274,454	-368,193	-496,297	137,562

처분손익(당기손익)	0	190,092	634,632	2,518,183

처분손익(손익대체)	0	-120,957	-189,325	-276,704

배당금수익	0	12,010	0	49,427

만기보유금융자산	0	0	0

이자수익	233,634	820,538	17,367	127,754

대여금및수취채권	0	0	0	0

이자수익	325,700	1,183,351	50,504	218,094

외환손익	-1,728,158	-1,594,327	1,269,739	1,442,136

당기손익인식금융자산	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	119,982	334,817	-243	0

상각후원가로측정하는금융부채	0	0	0	0

외환손익	15,263	-10,242	3,476	25,643

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,162	1,409

금융기관예치금	6,680,278	1,814,202

합계	6,687,440	1,815,611

8. 단기금융상품보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMT	65,623,580	115,144,872

MMF	31,349,662	10,020,959

파생결합사채	25,062,986	-

정기예적금	19,483,162	19,202,183

합계	141,519,390	144,368,014

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	2,084,356	2,448,698

비상장주식	3,000	3,000

합계	2,087,356	2,451,698

(2) 당분기와 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,451,698	8,899,229

취득	1,644,742	3,079,651

처분	-1,519,935	(9,347,245)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-120,957	(354,879)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-368,193	174,942

기말금액	2,087,355	2,451,698

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*)	홍콩	35%	3,813,900	3,305,220	3,078,620	3,813,900	3,223,490	3,038,586

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	중국	50%	1,152,600	1,090,062	1,090,062	0	0	0

(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	반기말

CYJ International Company Ltd.	3,038,586	-	-	(32,879)	72,913	3,078,620

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	0	1,152,600	0	1,830	-64,368	1,090,062

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말

CYJ International Company Ltd.	934,765	2,769,000	-	(758,712)	93,533	3,038,586

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순이익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,271,365	458,480	819,917	-3,746	261,702

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,205,720	25,596	0	3,661	-128,737

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손실	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	9,558,117	348,145	892,721	(1,742,039)	(432,927)

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	8,812,885	35%	3,084,510	-273,775	101,056	2,911,791

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	2,180,124	50%	1,090,062	1,090,062

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

CYJ International Company Ltd.	9,209,972	35%	3,223,490	(293,519)	108,615	3,038,586

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아(*1)	한국	화장품 도소매	51%	792,921

관계기업

CYJ International Korea Inc.(*2)	한국	화장품 도소매	8%	333,693

(*1) 당분기 중 당사는 ㈜케어젠코리아를 설립하였으며 지분 100%를 주당 500원에 취득하였습니다. 이후 ㈜케어젠코리아의 유상증자로 인하여 지분율이 51%로 감소하였습니다.(*2) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

(주)케어젠 코리아	-	1,020,000	-227,441	-7,757	8,119	792,921

CYJ International Korea Inc.	-	370,667	-36,974	-	-	333,693

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,759,088	12,964,514

대손충당금	-1,381,330	-868,007

매출채권(순액)	17,377,758	12,096,507

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,705,096	10,170,973

소계	4,705,096	10,170,973

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	8,510,533	1,070,490

6개월 초과 12개월 이하	4,303,156	1,264,451

1년 초과	975,281	-

소계	13,788,970	2,334,941

손상채권(*)

6개월 이하	0	21,914

6개월 초과 12개월 이하	2,474	5,405

1년 초과	262,548	431,281

소계	265,022	458,600

합계	18,759,088	12,964,514

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 331,870천원 (전기 : 458,600 천원) 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	868,007	935,512

대손충당금 추가설정	513,323	154,093

제각	-	(221,598)

보고기간 말 금액	1,381,330	868,007

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	435,378	150,744

미수금	431,915	347,643

합계	867,293	498,387

비유동채권

대여금	1,372,960	1,552,260

보증금	5,019	7,067

합계	1,377,979	1,559,327

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,274,635	1,194,162

선급비용	22,984	9,837

합계	2,297,619	1,203,999

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	530,746	371,823

평가손실충당금	-11,734	(3,068)

부재료	1,097,497	679,809

평가손실충당금	-42,677	(5,212)

제품	2,223,709	1,806,217

평가손실충당금	-32,018	(251,682)

합계	3,765,523	2,597,887

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,341,855천원(전기:4,058,788천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	11,540,286	-	11,540,286	11,540,286	-	11,540,286

건물	11,625,443	-2,134,371	9,491,072	11,425,831	(1,704,238)	9,721,593

구축물	15,010	-5,121	9,889	15,010	(4,558)	10,452

시설장치	3,062,866	-541,548	2,521,318	1,005,529	(413,673)	591,856

기계장치	4,323,823	-2,365,975	1,957,848	3,849,033	(2,081,396)	1,767,637

차량운반구	480,359	-134,455	345,904	273,810	(214,597)	59,213

공구와기구	9,179	-6,916	2,263	9,179	(6,538)	2,641

집기비품	869,298	-414,246	455,052	466,236	(355,713)	110,523

건설중인자산	0	-	0	-	-	-

기타의유형자산	449,000	-	449,000	-	-	-

합계	32,375,264	-5,602,632	26,772,632	28,584,914	(4,780,713)	23,804,201

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	0	0	23,804,201

취득	0	199612	0	2,057,337	474,790	346,713	0	403,062	0	449,000	3,930,514

처분	0	0	0	0	0	-732	0	0	0	0	-732

감가상각비	0	-430,133	-563	-127,875	-304,138	-59,290	-378	-58,533	0	0	-980,910

0	0	0	0	19,559	0	0	0	0	0	19,559

기말 순장부금액	11,540,286	9,491,072	9,889	2,521,318	1,957,848	345,904	2,263	455,052	0	449,000	26,772,632

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,495,730	5,385,421	11,202	422,427	1,519,280	60,009	3,154	94,194	30,000	15,021,417

취득	6,321,699	6,382,114	-	257,001	565,630	31,411	-	58,453	1,308,471	14,924,779

처분	-	-	-	-	-	-11,716	-	-	-	-11,716

대체	-2,277,143	-1,626,776	-	-	-	-	-	-	-1,338,471	-5,242,390

감가상각비	-	-419,166	-750	-87,572	-317,273	-20,491	-513	-42,124	-	-887,889

기말 순장부금액	11,540,286	9,721,593	10,452	591,856	1,767,637	59,213	2,641	110,523	-	23,804,201

감가상각비 중 419,708천원(전기: 285,961천원)은 제조원가, 561,983천원(전기: 337,429천원)은 판매비와관리비, 112,353천원(전기: 111,294천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없으며 전기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	1,323,085	100,000	매입채무	백톤디킨슨코리아주식회사

건물	426,575

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,277,143	-	2,277,143	2,277,143	-	2,277,143

건물	3,538,508	-323,866	3,214,642	3,538,508	(191,172)	3,347,336

합계	5,815,651	-323,866	5,491,785	5,815,651	(191,172)	5,624,479

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	5,624,479	484,882

대체	-	5,242,390

감가상각비	-132,694	(102,795)

기말 순장부금액	5,491,785	5,624,479

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,744천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 132,694천원입니다. 18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	749,910	-247,189	502,721	665,517	(191,236)	474,281

소프트웨어	367,409	-199,098	168,311	310,748	(154,521)	156,227

회원권	764,828	-215,513	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	1,882,147	-661,800	1,220,347	1,741,093	(561,270)	1,179,823

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	474,281	156,226	549,315	1,179,822

취득	85,713	56,661	0	142,374

감소	-1,320	0	0	-1,320

상각비	-55,953	-44,576	0	-100,529

기말	502,721	168,311	549,315	1,220,347

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	411,226	184,652	696,738	1,292,616

취득	128,076	25,034	-	153,110

손상차손	-	-	-147,423	-147,423

상각비	-65,021	-53,459	-	-118,480

기말	474,281	156,227	549,315	1,179,823

무형자산상각비 100,530천원(전반기:85,276천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,201,600천원(전분기:1,614,512천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,141,787	944,938

미지급금	1,012,323	640,250

미지급비용	262,354	171,952

임대보증금	30,000	-

소계	2,446,464	1,757,140

비유동

임대보증금	180,390	210,390

합계	2,626,854	1,967,530

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	60,905	46,314

선수금	487,103	216,785

합계	548,008	263,099

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,879,053	1,720,549

재무상태표상 확정급여부채	1,879,053	1,720,549

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,720,549	1,390,105

당기근무원가	227,106	293,037

이자비용	8,852	14,469

재측정요소:	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0	17,002

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0	195,399

- 인구통계적 보험수리적손익	0	(72,874)

제도에서의 지급액:	0

- 급여의 지급	-77454	(116,589)

보고기간말 금액	1,879,053	1,720,549

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	1.98%

임금상승률	4.35%	4.35%

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 21.93%입니다.23. 반품충당부채 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	332,758	582,559

전입액	53,249	(221,286)

사용액	-	(28,515)

기말	386,007	332,758

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	국민은행	600,000	-

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

25. 자본금 (1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	전기초	3,030,000	1,515,000	4,756,800	6,286,800

2015.4.23	무상증자(*1)	6,060,000	3,030,000	(3,046,426)	(16,426)

2015.11.9	유상증자(*2)	1,620,000	810,000	172,008,776	172,818,776

2015.12.31	전기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

2016.1.1	당기초	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

2016.9.30	당분기말	10,710,000	5,355,000	173,719,150	179,074,150

(*1) 당사는 전기중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다(*2) 전기 중 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,710,000주	10,710,000주

자본금	5,355,000,000원	5,355,000,000원

주식발행초과금	173,719,149,600원	173,719,149,600원

26. 기타자본항목 당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당기손익으로의 재분류	당분기말

매도가능금융자산평가손익	165,099	-287,191	(94,345)	(2,362)

지분법자본변동	138,561	-217,352	-	203,717

순확정급여부채의 재측정요소	714,969	0	-	714,969

주식선택권	537,239	537,240	-	895,398

합계	1,555,868	32,697	(94,345)	1,811,722

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	전기말

매도가능금융자산평가손익	305,451	136,053	(276,405)	165,099

지분법자본변동	45,027	93,534	-	138,561

순확정급여부채의 재측정요소	823,800	(108,831)	-	714,969

주식선택권	-	537,239	-	537,239

합계	1,174,278	657,995	(276,405)	1,555,868

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	-	1,347,703

법정적립금(*)	642,600	-

미처분이익잉여금	74,770,039	66,894,663

합계	75,412,639	68,242,366

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

급여	734,128	2,235,904	576,381	1,703,333

퇴직급여	45,411	136,331	9,320	153,332

복리후생비	141,514	366,098	100,268	268,680

여비교통비	48,089	184,331	40,901	195,142

접대비	40,582	83,703	35,768	53,456

통신비	7,053	22,533	7,913	26,282

수도광열비	37,015	87,847	24,592	58,087

세금과공과금	67,070	87,692	36,874	52,403

감가상각비	223,592	561,983	188,450	337,429

지급임차료	2,350	19,224	11443	11443

수선비	2440	9,265	16,300	28,806

보험료	12,963	36,677	9,308	23,792

차량유지비	3,452	12,452	3,628	14,127

경상연구개발비	662,877	2,201,600	556,146	1,614,512

운반비	151,563	383,114	91,710	238,225

교육훈련비	0	849	32	172

도서인쇄비	633	50,073	10,241	38,731

소모품비	23,596	102,271	22,050	76,328

지급수수료	226,633	541,165	183,392	503,141

광고선전비	240,699	1,051,710	208,453	1,186,661

대손상각비	-42,370	513,323	0	196,748

판매수수료	3,243	10,727	0	2,739

무형자산상각비	35,421	100,530	29,084	85,276

합계	2,667,954	8,799,402	2,162,254	6,868,845

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

제품의 변동	360,449	637,154	46,868	-83,402

원재료 및 부재료비	1,208,172	3,704,701	729,615	3,148,423

인건비	1,437,471	4,359,050	1,021,594	3,226,873

감가상각비 및 무형자산상각비	444,362	1,194,574	359,147	819,960

외주가공비	96,456	350,504	64,712	497,317

광고선전비	240,699	1,051,710	208,453	1,186,661

기타비용	1,059,265	3,517,333	919,738	2,964,910

매출원가, 판매비와관리비 합계	4,846,874	14,815,026	3,350,127	11,760,742

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

유형자산처분이익	0	20,631	0	0

수입임대료	64,648	196,744	45,432	53,832

잡이익	4302	5250	665	4,942

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	0	8,119	0	-

합계	68,950	230,744	46,097	58,774

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기부금	150	450	150	450

잡손실	1	666	2225	2253

합계	151	1116	2375	2703

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

이자수익	559,335	2,003,890	67,871	345,847

배당금수익	0	12,010	0	49,427

외환차익	13,074	464,293	717,645	864,655

외화환산이익	-87,976	25,933	576,873	920,879

매도가능증권처분이익	0	190,092	634,632	2,518,183

당기손익인식금융자산평가이익	119,982	334,817	-243	0

합계	604,415	3,031,035	1,996,778	4,698,991

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

외환차손	255,895	384,201	21,140	198,718

외화환산손실	1,382,098	1,710,594	163	119,038

합계	1,637,993	2,094,795	21,303	317,756

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 주 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,181,094,723	13,596,272,603	5,252,673,147	15,010,416,837

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

기본주당순이익	110	1,269	1073	1,651

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

반기말 보통주	10,710,000	10,710,000	-	-

가중평균유통보통주식수	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,181,094,724	13,596,272,603	9,757,743,690	15,010,416,837

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,181,094,724	13,596,272,603	9,757,743,690	15,010,416,837

발행된 가중평균유통보통주식수	10,710,000	10,710,000	9,090,000	9,090,000

조정내역

주식선택권	30,127	29955	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,740,127	10,739,955	9,090,000	9,090,000

희석주당순이익	110	1,266	578	1,651

보통주 주당이익	110	1269	578	1651

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	13,596,273	15,010,417

비현금항목의조정

법인세비용	3,608,549	2,622,473

감가상각비	1,094,044	734,684

무형자산상각비	100,530	85,276

외화환산이익	(25,933)	920,879

외화환산손실	1,710,594	119,038

유형자산처분이익	(20,631)

유형자산처분손실	-

무형자산처분이익	-

금융상품처분이익	-

매도가능금융자산처분이익	(190,092)	(2,518,183)

지분법손익	244,153

관계기업투자주식처분이익	(8,119)

공동지배기업투자손실	-	375,722

무형자산손상차손	-

대손상각비	513,323	196,748

주식보상비용	537,240	358,159

퇴직급여	235,958	410,371

이자수익	(2,003,889)	345,848

이자비용	-

배당금수익	(12,010)	49,427

당기손익인식금융자산평가이익	(334,817)

기타의처분이익	-

소계	19,045,173	18,710,859

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,673,378)	(4,719,301)

재고자산의 감소(증가)	(1,167,636)	4,165

기타유동수취채권의 감소(증가)	(84,272)	(442,217)

기타유동자산의 증가(감소)	(827,765)	(193,373)

매입채무의 증가(감소)	196,849	(688,221)

기타유동지급채무의 증가(감소)	49,298	8,587

기타유동부채의 증가(감소)	270,318	(100,573)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,249,985)

반품충당부채의 증가(감소)	53,249

퇴직금의 지급	(77,455)	(212,155)

단기금융상품의 감소(증가)	3,464,419

소계	(6,046,358)	(6,343,088)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,998,815	12,367,771

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(381,536)	(332,522)

무상증자	-	3,030,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당사명

종속기업	(주)케어젠코리아

유의적인 영향력을 행사하는 기업	Siyanli Industrial Company Limited, CYJ International Korea Inc.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd. Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	당사명	당분기	전기말

매출	매출

종속기업	(주)케어젠코리아	259,164	-

공동지배기업	CYJ International Company Ltd	0	95,767

Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	3,103	0

관계기업	CYJ International Korea Inc.	112,450	314,580

기타	CYJ International Taiwan Inc.	206,664	902,310

합계	581,381	1,312,657

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

종속기업	(주)케어젠코리아	30,074	-	-

공동지배기업	CYJ International Company Ltd	0	-	-

Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	0

관계기업	CYJ International Korea Inc.	132	-	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	193,047

주요 경영진	375	-	375	-

종업원	-	1,372,360	-	1,552,260

합계	223,628	1,372,360	375	1,552,260

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

회수

종속기업	(주)케어젠코리아	0	1,020,000

공동지배기업	Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	0	1,152,600

관계기업	CYJ International Korea Inc.	0	370,667

종업원	179,300	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.	2,769,000

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

단기종업원급여	220,210	664,942	188,200	601,394

퇴직급여	46,664	139,992	42,570	127,710

주식기준보상(*)	179,080	537,240	179,080	358,159

합계	445,954	1,342,174	409,850	1,087,263

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 (1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

아시아	5,478,902	23,757,099	4,918,450	21,036,772

유럽	887,025	5,611,901	622,171	2,392,445

아메리카	640,965	1,462,566	810,048	1,537,617

아프리카	52,974	229,470	148,590	272,469

오세아니아	9,190	37,096	84,344	92,742

합계	7,069,056	31,098,132	6,583,603	25,332,045

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

고객 1	825,684	6,156,665	571,966	2,820,635

고객 2(*)	948,071	3,336,234	113,943	3,561,351

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전기

기초 잔여주	33,000	-

부여	-	11,000

기타(*)	-	22,000

기말 잔여주	33,000	33,000

(*) 전기에 무상증자에 따라 발행할 주식수 및 행사가격 변동하였습니다.

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사가능일까지의 가중평균잔여만기는 0.75년이며, 행사 가격은 11,000원입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식

선택권의 공정가치(*)	43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)	60,336원

주가변동성	5.7%

배당수익률	4.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 537,240천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.