케어젠 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제19 (당) 1분기말 2019년 03월 31일 현재
제18 (전) 1분기말 2018년 03월 31일 현재
주식회사 케어젠

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지	6,827,058	63.55

자기주식	787,073	7.33

기타	3,128,869	29.12

합계	10,743,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다 .평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다 . 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았으며, 회계정책 변경으로 인한 재무적인 영향은 없습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다.당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사가 인식할 재무적인 영향은 없습니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	40,513,807.32	46,096,609,969	62,648,815.04	70,047,640,096

JPY	2,586,658	26,597,259	5,504,664.00	55,772,155

CNY	26,455,153.55	4,464,042,610	25,190,679.81	4,100,035,046

EUR	22,582,131.27	28,847,769,412	17,765,550.83	22,724,982,000

GBP	-	-	4,950.00	7,030,584

AED	3,430.00	1,062,477	0.00	0

외화부채:

USD	620.00	705,436	37,700.00	42,152,370

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전 기

USD	1,137.80	1,118.10	1,124.97	1,100.30

JPY	10.28	10.13	10.22	9.96

CNY	168.74	162.76	166.45	166.40

EUR	1,277.46	1,279.16	1,277.90	1,298.63

GBP	1,485.45	1,420.32	1,464.43	1,468.22

AED	309.76	-	306.27	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,747,819	2,656,403	1,747,819	2,656,403

하락시	(1,747,819)	(2,656,403)	(1,747,819)	(2,656,403)

JPY	상승시	10	2,114	10	2,114

하락시	(10)	(2,114)	(10)	(2,114)

CNY	상승시	169,261	155,391	169,261	155,391

하락시	(169,261)	(155,391)	(169,261)	(155,391)

EUR	상승시	1,093,804	861,277	1,093,804	861,277

하락시	(1,093,804)	(861,277)	(1,093,804)	(861,277)

GBP	상승시	0	266	0	266

하락시	(0)	(266)	(0)	(266)

② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	167,457	157,275

하락시	-	-	(167,457)	(157,275)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	20,963,145	13,530,421

당기손익공정가치측정금융자산	69,829,666	48,890,874

기타유동금융자산	52,189,330	82,106,678

상각후원가측정 금융자산	6,965,479	11,989,753

매출채권	37,555,225	38,454,786

기타수취채권 - 유동	3,193,239	1,071,163

기타수취채권 - 비유동	2,318,291	2,383,809

합 계	193,014,375	198,427,484

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다

3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,384,866	-	-	-

기타지급채무-유동	716,211	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	64,655	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,243,447	-	-	-

기타지급채무-유동	572,158	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	61,772	-	-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	12,756,666	10,477,010

자본(B)	232,048,837	240,832,248

부채비율(A/B)	5.50%	4.35%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액(*)	공정가치

금융자산

단기금융상품	69,829,666	69,829,666	48,890,874	48,890,874

기타포괄손익측정 금융자산	2,146,887	2,146,887	2,019,345	2,019,345

(*) 전기말 매도가능자산 중, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가했던 시장성 없는 지분증권의 가액 2,903,710천원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산_지분증권

오라클코스메틱	3,000	3,000

비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	69,829,666	-	69,829,666

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,143,887	-	3,000	2,146,887

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,890,874	-	48,890,874

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,016,345	-	3,000	2,019,345

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산	69,829,665	48,890,874

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	2,146,886	2,019,345

상각후원가측정 금융자산	120,977,716	11,989,753

상각후원가측정 금융부채	2,165,731	1,877,377

합 계	195,119,998	64,777,349

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,808	12,545

금융기관예치금	20,963,145	13,530,421

합계	20,980,953	13,542,966

8. 기타금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMT	28,176,357	3,797,286

파생결합사채	41,000,000	44,708,425

펀드	653,309	385,163

합계	69,829,666	48,890,874

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타유동금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	52,189,330	82,106,678

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	315,907	272,205

한국콜마	1,273,600	1,128,000

아모레퍼시픽	554,379	616,140

씨젠	-	-

소계	2,143,886	2,016,345

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합계	2,146,887	2,019,345

(*1) 당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,019,345	5,597,416

취득	-	5,414,262

처분(*)	-	(4,807,218)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	127,542	(4,185,115)

기말금액	2,146,887	2,019,345

(*) 전기에 당사가 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하면서 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 금액은 609,334천원입니다.

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35%	3,813,900	448,545	349,704	3,813,900	533,529	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50%	1,152,600	700,763	700,763	1,152,600	687,418	687,418

합 계	4,966,500	1,149,308	1,050,467	4,966,500	1,220,947	1,231,491

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

CYJ International Company Ltd.	544,073	-	(202,391)	8,021	349,704

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	687,418	-	(11,750)	25,095	700,763

합 계	1,231,491	-	(214,141)	33,116	1,050,467

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	종속회사편입	전기말

CYJ International Company Ltd.	2,761,599	(2,127,668)	(67,909)	(21,949)	-	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	841,789	-	(153,143)	(1,228)	-	687,418

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	1,504,535	-	-	-	(1,504,535)	-

합 계	5,107,923	(2,127,668)	(221,052)	(23,177)	(1,504,535)	1,231,491

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,298,546	16,989	5,676	(261,278)	(1,946)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,468,934	67,408	46,082	(23,500)	50,190

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	1,542,384	18,016	5,701	(428,967)	(6,153,403)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,502,189	127,354	308,415	(306,286)	64,856

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,281,556	35%	448,545	(202,471)	108,614	(4,984)	349,704

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,401,526	50%	700,763	-	-	-	700,763

합 계	1,149,308	(202,471)	108,614	(4,984)	1,050,467

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	1,524,368	35%	533,529	(91,527)	108,614	(6,543)	544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	1,374,835	50%	687,418	0	0	0	687,418

합 계	1,220,947	(91,527)	108,614	(6,543)	1,231,491

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식(1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아	한국	화장품 도소매	100%	62,231	100%	65,068

Caregen Biopharma Inc.	미국	의학 및 약학 연구개발업	100%	59,932	100%	63,977

CYJ International Korea Inc.	한국	화장품 도소매	100%	92,414	100%	98,565

ONGEN International Co., Ltd	중국	화장품 도소매	100%	-	100%	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	95%	3,026,534	95%	2,953,417

관계기업

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	중국	화장품 도소매	49%	-	49%	-

합 계	3,241,111	33,255,886

(2) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(주)케어젠 코리아	65,068	(2,837)	-	62,231

Caregen Biopharma Inc.	63,977	(5,114)	1,069	59,932

CYJ International Korea Inc	98,565	(6,151)	92,414

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	2,953,417	(29,179)	102,296	3,026,534

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	-	-

합 계	3,181,027	(43,281)	103,365	3,241,111

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	분류변경	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

(주)케어젠 코리아	70,730	-	-	(5,662)	-	-	65,068

Caregen Biopharma Inc.	31,862,990	-	(33,230,363)	(31,595)	2,381,914	(918,969)	63,977

CYJ International Korea Inc	1,322,020	-	30,000	(462,451)	-	(791,004)	98,565

Ongen International Limited(*)	146	-	(151)	-	(114)	119	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	1,504,535	1,529,820	(16,183)	(64,755)	-	2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	-	-	1,655,122	(1,609,879)	(45,243)	-	-

합 계	33,255,886	1,504,535	(30,015,572)	(2,125,770)	2,271,802	(1,709,854)	3,181,027

(*) 전기중 ONGEN International Co., Ltd의 폐점하였습니다.( 3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	64,653	2,423	-	(2,837)	-

Caregen Biopharma Inc.	59,932	-	-	(5,114)	1,069

CYJ International Korea Inc	317,035	4,027	-	(6,151)	-

Ongen International Limited	-	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	5,577,944	2,536,072	57,588	(30,715)	108,482

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	5,520,643	3,549,432	193,474	(313,843)	76,816

2) 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠 코리아	65,690	623	-	(5,663)	-

Caregen Biopharma Inc.	63,977	-	-	(31,999)	2,366,372

CYJ International Korea Inc	320,215	1,057	(21,239)	352,084	-

Ongen International Limited	-	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	6,270,349	3,306,245	313,681	(29,240)	(15,725)

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	5,885,775	3,677,536	420,056	(1,077,229)	(92,332)

(4) 당분기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타(*)	장부금액

(주)케어젠 코리아	62,231	100%	65,068	-	-	-	62,231

Caregen Biopharma Inc.	59,931	100%	63,977	-	-	-	59,932

CYJ International Korea Inc	313,008	100%	319,159	(220,594)	-	-	92,414

Ongen International Limited	-	100%	-	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	3,041,871	95%	2,815,899	-	137,518	(761)	3,026,534

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	1,971,212	49%	1,082,037	(1,716,119)	-	750,226	-

합 계	4,346,140	(1,936,713)	137,518	749,465	3,241,111

(*) 영업권 환산손익 및 미인식손실이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	장부금액

(주)케어젠 코리아	65,068	100%	65,068	-	-	65,068

Caregen Biopharma Inc.	63,976	100%	63,977	-	-	63,977

CYJ International Korea Inc	319,159	100%	319,159	(220,594)	-	98,565

Ongen International Limited	-	100%	-	-	-	-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	2,964,104	95%	2,815,899	-	137,518	2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,208,240	49%	1,082,037	(1,082,037)	-	-

합 계	4,346,140	(1,302,631)	137,518	3,181,027

12. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	41,377,178	40,248,911

대손충당금	(3,821,953)	(1,794,127)

매출채권(순액)	37,555,225	38,454,784

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,282,945	19,253,465

소계	19,282,945	19,253,465

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	12,469,371	14,521,081

6개월 초과 12개월 이하	4,722,378	4,153,081

1년 초과	1,080,529	527,157

소계	18,272,278	19,201,319

손상채권(*)

6개월 이하	1,407,212	953,083

6개월 초과 12개월 이하	1,551,072	457,359

1년 초과	863,670	383,685

소계	3,821,954	1,794,127

합계	41,377,177	40,248,911

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,794,127	3,700,230

대손충당금 추가설정	2,034,020	1,087,815

제각	(6,194)	(2,993,918)

보고기간 말 금액	3,821,953	1,794,127

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	432,345	627,220

미수금	536,092	443,943

합계	968,437	1,071,163

비유동채권

대여금	1,213,353	1,278,870

보증금	1,104,939	1,104,939

합계	2,318,292	2,383,809

14. 기타자산 보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,110,289	2,684,450

선급비용	45,617	24,990

환불자산(주석23)	37,334	60,527

합계	3,193,240	2,769,966

15. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	891,728	886,155

평가손실충당금	(12,397)	(15,178)

부재료	1,788,633	1,849,519

평가손실충당금	(336,098)	(295,781)

제품	3,750,914	3,071,094

평가손실충당금	(103,801)	(77,451)

합계	5,978,979	5,418,358

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,647백만원(전기: 3,968백만원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	13,817,429	-	13,817,429	13,817,429	-	13,817,429

건물	14,023,733	(3,986,963)	10,036,770	14,023,733	(3,811,666)	10,212,067

구축물	15,010	(6,998)	8,012	15,010	(6,810)	8,200

건설중인자산	5,772,640	-	5,772,640	5,517,753	-	5,517,753

시설장치	3,095,422	(1,468,075)	1,627,347	3,092,422	(1,375,084)	1,717,338

기계장치	5,751,218	(3,437,723)	2,313,494	5,605,298	(3,308,066)	2,297,231

차량운반구	513,054	(351,271)	161,782	513,054	(328,609)	184,445

공구와기구	36,879	(11,421)	25,458	33,729	(10,465)	23,264

집기비품	961,853	(711,983)	249,870	958,453	(683,260)	275,193

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합계	44,436,238	(9,974,435)	34,461,803	44,025,881	(9,523,960)	34,501,920

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,212,067	8,200	1,717,338	2,297,231	184,445	23,264	275,193	5,517,753	449,000	34,501,920

취득	-	-	-	3,000	132,720	-	3,150	3,400	268,087	-	410,357

처분	-	-	-	-	0	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	13,200	-	-	-	(13,200)	-	-

감가상각비	-	(175,297)	(188)	(92,991)	(133,677)	(22,662)	(956)	(28,723)	-	-	(454,494)

정부보조금상계	-	-	-	-	4,019	-	-	-	-	-	4,019

기말 순장부금액	13,817,429	10,036,770	8,012	1,627,347	2,313,494	161,782	25,458	249,870	5,772,640	449,000	34,461,803

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	13,817,429	10,913,253	8,951	2,089,051	1,710,545	240,766	9,328	368,600	5,195,228	449,000	34,802,151

취득	-	-	-	-	1,048,598	32,694	15,700	22,332	983,819	-	2,103,143

처분	-	-	-	-	(12,784)	-	-	-	-	-	(12,784)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(661,294)	-	(661,294)

감가상각비	-	(701,187)	(751)	(371,714)	(469,412)	(89,015)	(1,764)	(115,738)	-	-	(1,749,580)

정부보조금상계	-	-	-	-	20,285	-	-	-	-	-	20,285

기말 순장부금액	13,817,429	10,212,067	8,200	1,717,338	2,297,231	184,445	23,264	275,193	5,517,753	449,000	34,501,920

감가상각비 중 173,945천원(전기: 613,361천원)은 제조원가, 232,011천원(전기: 926,916천원)은 판매비와관리비, 48,537천원(전기: 209,301천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(210,195)	363,065	573,260	(203,030)	370,230

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	370,230	398,893

대체	-	-

감가상각비	(7,166),	(28,663)

기말 순장부금액	363,065	370,230

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은4,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7,165천원입니다.

18. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	1,333,478	(508,366)	825,113	1,264,749	(476,390)	788,359

소프트웨어	415,773	(343,817)	71,955	414,573	(335,587)	78,986

회원권	764,828	(215,513)	549,315	764,828	(215,513)	549,315

합계	2,514,079	(1,067,695)	1,446,383	2,444,149	(1,027,489)	1,416,659

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	788,708	78,986	549,315	1,417,009

취득	68,730	1,200	-	69,930

상각비	(32,324)	(8,231)	-	(40,555)

기말	825,114	71,955	549,315	1,446,384

2) 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	664,906	128,035	549,315	1,342,256

취득	239,217	6,950	-	246,167

상각비	(115,764)	(56,000)	-	(171,764)

기말	788,359	78,985	549,315	1,416,659

무형자산상각비 40,555천원(전기:171,414천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은1,023,827천원(전기:3,587,436천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지 급채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,384,866	1,243,447

미지급금	358,953	216,212

미지급비용	357,258	355,946

소계	2,101,077	1,815,605

비유동

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	14,655	11,772

소계	64,655	61,772

합계	2,165,732	1,877,377

20. 기타부채 보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	95,223	88,797

선수금	273,799	150,217

합계	369,022	239,014

21. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,468,912	3,286,791

재무상태표상 확정급여부채	3,468,912	3,286,791

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,286,791	2,756,567

당기근무원가	248,533	537,554

이자비용	-	75,613

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	273,133

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(66,413)	(356,076)

보고기간말 금액	3,468,912	3,286,791

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

임금상승률	4.37%	4.37%

확정급여채무의 가중평균만기	8.87년	8.87년

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 24.17%입니다.

23. 기타충당부채(1) 환불부채의 보고기간말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	298,781	887,361

증가	(113,214)	(800,823)

감소	-	151,716

회계정책의 변경	-	60,527

기말	185,567	298,781

(2) 당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	37,334	60,527

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	사용금액

KB구매론	KB국민은행	600,000	4,510

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	카드가맹(LG CNS)	2,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 소송중인 사건은 없습니다.

25. 자본금(1) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.12.31	전기초	10,743,000	5,371,500	175,498,288

2018.12.31	전기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

2019.03.31	당분기말	10,743,000	5,371,500	175,498,288

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	175,498,288,194원	175,498,288,194원

26. 기타자본항목당분기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,717,185)	96,677	(2,620,508)

지분법자본변동	44,591	136,482	181,073

순확정급여부채의 재측정요소	101,024	-	101,024

자기주식(*)	(45,854,392)	(14,314,429)	(60,168,821)

합계	(48,425,962)	(14,081,270)	(62,507,232)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (*) 당사는 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 787,073주(전기말 587,730주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

27. 이익잉여금보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	110,173,397	104,875,537

합계	113,686,282	108,388,422

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,081,554	940,296

퇴직급여	144,024	92,710

복리후생비	115,699	89,550

여비교통비	83,545	84,071

접대비	12,772	16,071

통신비	7,133	7,359

수도광열비	41,895	45,807

세금과공과금	61,380	30,806

감가상각비	239,177	238,067

수선비	3,370	664

보험료	11,172	12,081

차량유지비	4,563	1,793

경상연구개발비	1,023,827	843,042

운반비	90,027	115,355

교육훈련비	2,573	1,388

도서인쇄비	450	1,556

소모품비	20,157	11,549

지급수수료	576,806	164,875

광고선전비	270,619	480,225

대손상각비	2,034,020	78,158

판매수수료	-	4,776

무형자산상각비	40,556	41,352

합계	5,865,319	3,301,552

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(653,470)	(549,992)

원재료 및 부재료비	2,300,483	2,082,954

인건비	2,805,988	2,144,488

감가상각비 및 무형자산상각비	502,215	471,035

외주가공비	125,288	148,513

광고선전비	270,619	480,225

기타비용	3,584,920	1,379,399

매출원가, 판매비와관리비 합계	8,936,044	6,156,622

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	4,500	4,500

국고보조금수익	25,944	-

잡이익	76,150	2,743

합계	106,595	7,243

(2) 당 분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	150	150

잡손실	19,193	1,482

합계	19,343	1,632

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	418,891	453,121

배당금수익

상각후원가측정금융자산	-	236

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산	524,425	474,922

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	878,466	390,430

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산	135,358	55,716

당긴손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산	179,027	12,363

합계	2,136,167	1,386,788

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산	19,594	34,843

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	26,842	219,297

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산	-	683

합계	46,436	254,823

32. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당기순이익

(단위:주 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,297,510,114	5,776,009,218

가중평균 유통보통주식수(*1)	10,037,053	10,235,270

기본주당순이익	528	564

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	10,155,270	10,743,000

자기주식	(118,217)	(507,730)

가중평균유통보통주식수	10,037,053	10,235,270

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,297,510	5,776,009

비현금항목의조정

법인세비용	1,688,262	1,817,518

감가상각비	457,640	429,683

무형자산상각비	40,556	41,352

외화환산이익	(875,462)	(390,430)

외화환산손실	23,552	219,297

관계기업및공동지배기업투자손실	257,422	267,922

관계기업투자주식처분손실	-	791,004

당기손익인식금융자산평가이익	(135,358)	(55,716)

당기손익인식금융자산평가손실	-	683

당기손익인식금융자산처분이익	(179,027)	(12,363)

대손상각비(환입)	2,034,020	78,158

퇴직급여	248,533	153,292

이자수익	(418,891)	(453,121)

이자비용	-	(236)

매출채권의 감소(증가)	(785,097)	(2,412,056)

재고자산의 감소(증가)	(560,621)	(1,070,517)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(92,149)	173,962

기타유동자산의 증가(감소)	(446,466)	73,396

매입채무의 증가(감소)	141,705	(244,518)

기타유동지급채무의 증가(감소)	150,479	183,888

기타유동부채의 증가(감소)	123,581	336,009

미지급배당금의 증가(감소)	-	6,141,162

반품충당부채의 증가(감소)	(90,021)	1,926

퇴직금의 지급	(66,413)	(68,894)

단기금융상품의 감소(증가)	-	(12,372,812)

장기미지급금의 증가	2,883	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,816,638	(595,402)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	30,865	151,417

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	비현금거래	기말금액

임대보증금(비유동)	50,000	-	-	-	50,000

합 계	50,000	-	-	-	50,000

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속관계기업	㈜케어젠코리아, Caregen Biopharma Inc., CYJ International Korea Inc., Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	㈜케어젠코리아 Caregen Biopharma Inc. Ongen International Limited. CYJ International Korea Inc. Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.

공동지배기업	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,	CYJ International Company Ltd., Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.

기타	CYJ International Taiwan Inc.(*1)	CYJ International Taiwan Inc.

(*1) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매출	유형자산 취득

종속기업	CYJ International Korea Inc.	-	10,475	25,400

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.,	-	6,658	1,347

기타	CYJ International Taiwan Inc.	200,765	8,245	1,039,136

합계	200,765	25,378	1,065,883

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	2,730,720	-	3,354,300	-

기타	CYJ International Taiwan Inc.	139,865	-	402,639	-

종업원	-	1,023,340	-	1,055,250

합계	2,870,585	1,023,340	3,756,939	1,055,250

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종업원	22,000	53,910	-

- 전기(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	CYJ International Korea Inc.(*)	-	-	30,000

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	-	-	1,504,534

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.	-	-	1,655,122

종업원	49,900	159,280	-

합계	49,900	159,280	3,189,656

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	371,276	319,677

퇴직급여	42,799	38,967

합계	414,075	358,644

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	6,991,435	8,544,980

유럽	5,363,641	3,731,079

아메리카	1,522,400	1,217,517

아프리카	105,645	162,385

오세아니아	19,132	15,539

합계	14,002,253	13,671,500

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1(*)	1,784,858	750,680

고객 2(*)	1,539,116	78,250

고객 3(**)	476,920	1,873,630

(*) 고객1과 고객 2에 대한 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다 .(**) 고객 3에 대한 당기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.