케어젠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 (당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제 20 기 (전)분기말 2020년 03월 31일 현재
주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 23일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고 기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정용지외 특수관계인	6,871,512	63.96

자기주식	937,073	8.72

기타	2,934,415	27.32

합 계	10,743,000	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)케어젠코리아	한 국	화장품 판매	03월 31일	100	100

Caregen Biopharma Inc.	미 국	의학 및 약학 연구개발업	03월 31일	100	100

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.	중 국	화장품 도소매	03월 31일	100	100

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	미 국	화장품 도소매	03월 31일	75	75

(3) 당분기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	40,514	1,652	-	(992)	-

Caregen Biopharma Inc.	23,081	-	-	(18,436)	1,358

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	220,305	416,340	-	(19,042)	(5,579)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	267,029	-	-	(72,876)	12,423

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

(주)케어젠코리아	40,406	552	-	(985)	-

Caregen Biopharma Inc.	40,159	-	-	(11,640)	(2,358)

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.	233,097	404,512	4,456	(75,906)	(14,624)

CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.	327,483	-	-	(116,831)	(1,727)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	24,102,471	27,320,150,935	18,365,126	19,981,257,066

JPY	28,275,609	290,483,814	20,964,153	221,016,679

CNY	19,362,930	3,337,200,973	17,866,442	2,982,981,161

EUR	14,128,427	18,766,648,406	10,172,074	13,612,675,721

외화부채:

CNY	1,865,669	321,547,999	1,872,810	312,684,318

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전 기

USD	1,133.50	1,088.00	1,114.05	1,180.05

JPY	10.27	10.54	10.51	11.05

CNY	172.35	166.96	171.95	170.88

EUR	1,328.29	1,338.24	1,342.62	1,345.99

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	1,366,008	999,063	1,366,008	999,063

하락시	(1,366,008)	(999,063)	(1,366,008)	(999,063)

JPY	상승시	14,524	11,051	14,524	11,051

하락시	(14,524)	(11,051)	(14,524)	(11,051)

CNY	상승시	150,783	133,515	150,783	133,515

하락시	(150,783)	(133,515)	(150,783)	(133,515)

EUR	상승시	938,332	676,218	938,332	676,218

하락시	(938,332)	(676,218)	(938,332)	(676,218)

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

KOSPI	상승시	-	-	145,427	125,194

하락시	-	-	(145,427)	(125,194)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	20,825,555	15,964,702

단기금융자산	112,582,045	111,655,961

매출채권	6,520,655	4,878,420

기타수취채권 - 유동	630,998	936,432

기타수취채권 - 비유동	3,246,185	957,618

장기금융자산	1,851,938	3,240,644

합 계	145,657,376	137,633,777

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	918,795	-	-	-

기타지급채무-유동	14,751,203	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	182,648	-	-

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	433,591	-	-	-

기타지급채무-유동	2,290,051	-	-	-

기타지급채무-비유동	-	173,785	-	-

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	26,077,938	11,314,027

자본(B)	200,373,415	205,242,119

부채비율(A/B)	13.01%	5.51%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	93,607,430	93,607,430	79,209,297	79,209,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,864,448	1,864,448	1,605,046	1,605,046

장기금융상품	1,851,938	1,851,938	957,618	957,618

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

오라클코스메틱(*)	3,000	3,000

(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	93,607,430	-	93,607,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,864,448	-	3,000	1,867,448

장기금융상품	-	1,851,938	-	1,851,938

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	-	79,209,297	-	79,209,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,605,046	-	3,000	1,608,046

장기금융상품	-	957,618	-	957,618

6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,826,229	-	20,826,229

단기금융상품	93,607,430	-	18,974,615	-	112,582,045

매출채권	-	-	6,520,655	-	6,520,655

기타수취채권-유동	-	-	630,998	-	630,998

장기금융상품	1,851,938	-	-	-	1,851,938

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,867,448	-	-	1,867,448

기타수취채권-비유동	-	-	3,246,185	-	3,246,185

합 계	95,459,368	1,867,448	50,198,682	-	147,525,498

금융부채

매입채무	-	-	-	918,795	918,795

기타지급채무-유동	-	-	-	14,751,203	14,751,203

기타지급채무-비유동	-	-	-	182,648	182,648

합 계	-	-	-	15,852,646	15,852,646

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는기타금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,977,377	-	15,977,377

단기금융상품	79,209,297	-	32,446,664	-	111,655,961

매출채권	-	-	4,878,420	-	4,878,420

기타수취채권-유동	-	-	936,432	-	936,432

장기금융상품	957,618	-	-	-	957,618

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,608,046	-	-	1,608,046

기타수취채권-비유동	-	-	3,240,644	-	3,240,644

합 계	80,166,915	1,608,046	57,479,537	-	139,254,498

금융부채

매입채무	-	-	-	433,591	433,591

기타지급채무-유동	-	-	-	2,290,051	2,290,051

기타지급채무-비유동	-	-	-	173,785	173,785

합 계	-	-	-	2,897,427	2,897,427

7. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	675	12,675

금융기관예치금	20,825,555	15,964,702

합 계	20,826,230	15,977,377

8. 장/단기금융자 산 연결실체의 장/단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특정금전신탁	72,876,230	72,206,804

펀드	22,583,137	7,960,111

정기예적금	18,974,615	32,446,664

합 계	114,433,982	112,613,579

9 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨	185,799	184,800

한국콜마	918,400	814,400

아모레퍼시픽	760,249	605,846

소 계	1,864,448	1,605,046

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱	3,000	3,000

합 계	1,867,448	1,608,046

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,608,046	1,603,173

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	259,401	(304,382)

기말금액	1,867,447	1,298,791

10. 공동약정에 대한 지분 (1) 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)	홍콩	35.0%	3,813,900	-	-	3,813,900	-	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)	중국	50.0%	1,152,600	-	-	1,152,600	-	-

합 계	4,966,500	-	-	4,966,500	-	-

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당분기말

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전기말

CYJ International Company Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	747,834	12,356	-	26,844	(25,636)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	11,662	1,480,077	13,730	(459,305)	(32,594)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.	744,234	9,965	335	(119,523)	(40,742)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	581,936	1,558,452	640,757	(918,998)	20,508

(4) 당분기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	735,478	35%	257,417	-	-	(257,417)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	(1,468,415)	50%	(734,208)	-	-	-	-

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	영업권	기타 (*)	장부금액

CYJ International Company Ltd.	734,269	35%	256,994	-	-	(256,994)	-

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	(976,516)	50%	(488,258)	-	-	-	-

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.(5) 보고기간말 현재 공동기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.	(423)	55,670	56,093	56,093

CYJ International Company Ltd.	245,950	734,208	449,245	488,258

11. 관계기업 투자주식 (1) 연결실체의 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	중국	화장품 도소매	49.00%	-	49.00%	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	중국	화장품 도소매	6.67%	-	6.67%	-

합 계	-	-

(2) 당분기 와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분류변경	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분류변경	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd(*2)	-	-	-	-	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*3)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

( 3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	1,519,166	5,427,808	1,076,008	(681,121)	(102,471)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	9,257,957	4,428,961	979,515	(2,126)	151,086

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	당기순손익	기타포괄손익

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	2,105,834	5,230,884	2,694,931	(540,527)	(6,576)

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	8,497,791	3,817,756	4,244,831	(373,072)	(40,365)

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(3,908,642)	49%	(1,915,236)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,828,996	6.67%	322,094	-	(322,094)	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	기타	장부금액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	(3,125,050)	49%	(1,531,274)	-	-	-

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	4,680,035	6.67%	312,158	-	(312,158)	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익)누계액

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd	383,961	3,714,090	268,081	3,330,129

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.	(9,936)	17,641	27,577	27,577

12. 매출채권 (1) 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,639,595	4,997,297

대손충당금	(118,940)	(118,876)

매출채권(순액)	6,520,655	4,878,421

(2) 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,074,954	4,632,113

소 계	6,074,954	4,632,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	445,701	246,307

6개월 초과 12개월 이하	-	-

소 계	445,701	246,307

손상채권(*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

1년 초과	118,940	118,876

소 계	118,940	118,876

합 계	6,639,595	4,997,297

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	118,876	186,490

대손상각비(환입)	64	33,810

제각	-	-

보고기간 말 금액	118,940	220,300

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동채권

미수수익	36,340	85,761

미수금	594,658	850,671

합 계	630,998	936,432

비유동채권

대여금	1,330,650	1,321,670

보증금	1,915,535	1,918,974

합 계	3,246,185	3,240,644

14. 기타자산 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	885,958	566,628

선급비용	104,743	29,605

합 계	990,701	596,233

비유동:

장기선급금	1,756,773	1,591,116

15. 재고자산 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	922,491	941,035

평가손실충당금	(14,262)	(15,363)

부재료	1,311,936	1,555,675

평가손실충당금	(185,594)	(187,386)

제품	4,383,824	4,374,458

평가손실충당금	(348,743)	(151,411)

합 계	6,069,652	6,517,008

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,166,269천원(전기: 7,262,930천원)입니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	18,855,950	-	18,855,950	18,855,950	-	18,855,950

건물	13,621,202	(5,199,810)	8,421,392	13,621,202	(5,029,546)	8,591,656

구축물	15,010	(8,499)	6,511	15,010	(8,311)	6,699

시설장치	3,043,710	(2,030,009)	1,013,701	3,043,710	(1,954,303)	1,089,407

기계장치	6,707,174	(4,516,980)	2,190,194	6,682,094	(4,371,981)	2,310,113

차량운반구	851,608	(516,564)	335,044	516,054	(495,548)	20,506

공구와기구	151,175	(60,201)	90,974	118,175	(35,578)	82,597

집기비품	871,982	(755,878)	116,104	872,448	(728,479)	143,969

건설중인자산	30,084,228	-	30,084,228	28,412,346	-	28,412,346

기타의유형자산	449,000	-	449,000	449,000	-	449,000

합 계	74,651,039	(13,087,941)	61,563,098	72,585,989	(12,623,746)	59,962,243

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	8,591,656	6,699	1,089,407	2,310,113	20,506	82,597	143,969	28,412,346	449,000	59,962,243

취득	-	-	-	-	8,957	-	11,785	5,580	2,011,732	-	2,038,055

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	335,555	-	-	(339,850)	-	(4,295)

감가상각비	-	(170,264)	(188)	(75,706)	(147,005)	(21,017)	(4,320)	(33,766)	-	-	(452,267)

정부보조금상계	-	-	-	-	18,129	-	912	141	-	-	19,183

기타	-	-	-	-	-	-	-	180	-	-	180

기말 순장부금액	18,855,950	8,421,392	6,511	1,013,701	2,190,194	335,044	90,974	116,104	30,084,228	449,000	61,563,098

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	18,855,950	9,510,880	7,450	1,348,280	2,572,846	144,569	33,693	187,187	7,607,048	449,000	40,716,903

취득	-	-	-	-	5,195	-	-	3,716	4,616,202	-	4,625,113

처분	-	(234,810)	-	-	-	-	-	-	-	-	(234,810)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(170,265)	(188)	(91,287)	(162,803)	(22,114)	(1,356)	(26,951)	-	-	(474,964)

정부보조금상계	-	-	-	-	14,417	-	-	-	-	-	14,417

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	18,855,950	9,105,805	7,262	1,256,993	2,429,655	122,455	32,337	163,952	12,223,250	449,000	44,646,658

감가상각비 중 163,426천원(전분기: 223,920천원)은 제조원가, 225,813천원(전분기: 184,243천원)은 판매비와관리비, 63,028천원(전분기: 66,801천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

건물	573,260	(267,521)	305,739	573,260	(260,356)	312,904

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	312,904	341,567

감가상각비	(7,166)	(7,165)

기말 순장부금액	305,739	334,402

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7,166천원입니다.

18. 무형자산 (1) 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

산업재산권	2,650,809	(901,183)	1,749,626	2,459,821	(835,854)	1,623,967

소프트웨어	530,933	(429,267)	101,666	526,638	(418,426)	108,212

회원권	558,738	(68,090)	490,648	558,738	(68,090)	490,648

합 계	3,740,480	(1,398,540)	2,341,940	3,545,197	(1,322,370)	2,222,827

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,623,967	108,212	490,648	2,222,827

취득	190,988	-	-	190,988

대체	-	4,295	-	4,295

처분	-	-	-	-

상각비	(65,329)	(10,841)	-	(76,170)

기말 순장부금액	1,749,626	101,666	490,648	2,341,940

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,127,769	143,844	490,648	1,762,261

취득	167,822	1,700	-	169,522

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(47,594)	(11,586)	-	(59,180)

기말 순장부금액	1,247,997	133,958	490,648	1,872,603

무형자산상각비 76,170천원(전분기: 59,180천원)은 손익계산서상 판매비와관리비 에 포함되었습니다. 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,118,818천원(전분기: 878,603 천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지 급채무 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	918,795	433,591

미지급금	14,370,118	1,327,525

미지급비용	381,086	962,526

소 계	15,669,999	2,723,642

비유동

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	132,648	123,785

소 계	182,648	173,785

합 계	15,852,647	2,897,427

20. 기타부채 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	13,977	14,083

선수금	311,231	544,127

합 계	325,208	558,210

비유동:

장기종업원급여	178,705	178,531

21. 확정급여부채 (1) 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,518,488	6,369,706

재무상태표상 확정급여부채	6,518,488	6,369,706

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,369,706	5,656,940

당기근무원가	243,120	952,007

이자비용	13,966	131,518

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(56,117)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	51,628

- 인구통계적 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(108,304)	(366,270)

보고기간말 금액	6,518,488	6,369,706

(3) 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	178,531	155,797

당기근무원가	11,300	43,285

이자비용	874	3,583

재측정요소 :

보험수리적손익	-	(3,134)

제도에서의 지급액 :

급여의지급	(12,000)	(21,000)

보고기간말 금액	178,705	178,531

22. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 23.04%입니다.

23. 기타충당부채 환불부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	254,602	254,654

전입액	75,192	97,839

사용액	(39,767)	(139,688)

기말	290,027	212,805

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

서울보증보험	이행지급보증	162,140

서울보증보험	공탁보증보험	23,000

서울보증보험	공탁보증보험	22,200

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현 재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,573,689	1,992,965

25. 자본금 (1) 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	10,743,000주	10,743,000주

자본금	5,371,500,000원	5,371,500,000원

주식발행초과금	4,544,364,700원	4,544,364,700원

26. 기타자본항목 당분기와 전분기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(839,260)	202,333	(636,927)

지분법자본변동	(6,738)	-	(6,738)

순확정급여부채의 재측정요소	(815,041)	-	(815,041)

해외사업환산손익	230,447	8,061	238,508

기타자본조정	(1,283,623)	-	(1,283,623)

자기주식	(68,745,676)	-	(68,745,676)

합 계	(71,459,891)	210,394	(71,249,497)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(*) 지배기업은 당분기말 현재 주식 가격안정을 위하여 937,073주(전기말 937,073주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전분기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(843,061)	(230,721)	(1,073,782)

지분법자본변동	(2,214)	2,899	685

순확정급여부채의 재측정요소	(818,543)	-	(818,543)

해외사업환산손익	243,181	(103,404)	139,777

기타자본조정	(2,075,396)	(165)	(2,075,561)

자기주식	(60,168,822)	-	(60,168,822)

합 계	(63,664,855)	(331,391)	(63,996,246)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,512,885	3,512,885

미처분이익잉여금	258,127,406	263,191,390

합 계	261,640,291	266,704,275

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,466,214	1,196,799

퇴직급여	162,404	188,478

복리후생비	146,180	135,404

여비교통비	397	98,005

접대비	18,822	19,842

통신비	5,847	5,327

수도광열비	92,647	35,548

세금과공과금	17,554	25,582

감가상각비	231,169	232,036

수선비	736	1,827

보험료	15,899	10,978

차량유지비	2,303	4,240

경상연구개발비	1,118,818	878,603

운반비	109,765	71,030

교육훈련비	542	165

도서인쇄비	146	450

회의비	1,446	-

소모품비	34,097	10,225

지급수수료	428,968	1,180,018

광고선전비	-	201,269

대손상각비	64	33,809

무형자산상각비	76,170	59,180

합 계	3,930,188	4,388,815

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(9,366)	(963,021)

원재료 및 부재료비	2,175,635	2,041,622

인건비	2,486,514	2,948,538

감가상각비 및 무형자산상각비	514,610	535,097

외주가공비	148,772	57,100

광고선전비	-	201,269

기타비용	2,140,025	1,852,351

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,456,190	6,672,956

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,500	4,500

국고보조금수익(*)	42,432	21,418

유형자산처분이익	16,818	230,190

잡이익	64,234	1,653

합 계	127,984	257,761

(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다. (2) 당 분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	150	100,150

잡손실	1,119	497

합 계	1,269	100,647

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	53,059	233,665

배당금수익	7,873	-

외환차익	147,316	1,186,129

외화환산이익	874,367	147,523

당기손익인식금융자산평가이익	1,081,063	-

당기손익인식금융자산처분이익	174,673	446,053

합 계	2,338,351	2,013,370

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	32,318	40,119

외화환산손실	181,867	67,676

당기손익인식금융자산평가손실	-	69,334

합 계	214,185	177,129

32. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배회사보통주당기순이익	7,683,720,472	7,006,043,646

가중평균 유통보통주식수(*1)	9,805,927	9,955,927

기본주당순이익	784	704

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 보통주	10,743,000	10,743,000

자기주식	(937,073)	(787,073)

가중평균유통보통주식수	9,805,927	9,955,927

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 :	7,665,501	6,998,698

비현금항목의조정

법인세비용	2,331,258	2,281,586

이자수익	(53,059)	(233,665)

배당금수익	(7,873)	-

감가상각비	440,251	467,712

무형자산상각비	76,170	59,180

퇴직급여	257,087	282,598

대손상각비	64	33,809

외화환산이익	(874,367)	(147,523)

외화환산손실	181,867	67,675

유형자산처분이익	(16,818)	(230,190)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,081,063)	69,334

당기손익인식금융자산처분이익	(174,673)	(446,053)

소 계	1,078,844	2,204,463

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,624,256)	(1,353,051)

재고자산의 감소(증가)	447,356	(967,466)

기타유동수취채권의 감소(증가)	263,886	(845,889)

기타유동자산의 증가(감소)	(393,977)	(35,931)

기타비유동자산의 증가(감소)	485,204	-

매입채무의 증가	541,258	741,399

기타유동지급채무의 증가(감소)	(233,130)	562

기타유동부채의 증가(감소)	175	771,315

반품충당부채의 증가(감소)	35,424	(41,849)

퇴직금의 지급	(108,304)	(35,222)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	13,808,000	(14,137,382)

소 계	13,221,636	(15,903,514)

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,965,981	(6,700,353)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	259,401	304,382

확정급여제도의 재측정요소	-	1,524,435

무형자산취득관련 장기선급금 증감	165,657	183,195

무형자산취득관련 선급금 증감	-	165,900

유형자산취득관련 미지급금 증감	837,774	16,800

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	비현금거래	기말금액

임대보증금(비유동)	50,000	-	-	-	50,000

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수 관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1)

공동지배기업	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.	CYJ International Company Ltd.Shanghai Caregen Trading Co,. Ltd.

기타	R Bio(*2)영파카진기업관리유한공사(*3)(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)	R Bio(*2)영파카진기업관리유한공사(*3)(주)현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4)

(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 정용지 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지배기업의 정용지 대표이사가 50%, 메디덤의 Robert Baraczek이 50% 를 출자하여 설립된 회사로 지배기업과 직접 지분관계는 없습니다.(*3) 지배기업의 공동기업인 Shanghai Caregen Trading co,. Ltd. 의 100% 자회사입니다. (*4) 지배기업의 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	595,623	-	183,451	-

기타	대표이사 친족	1,278	-	1,542	-

합 계	596,901	-	184,993	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

관계기업	Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.	418,148	-	9,111	-

임직원	-	1,330,650	-	1,321,670

합 계	418,148	1,330,650	9,111	1,321,670

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	8,980	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

임직원	52,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	668,016	558,447

퇴직급여	63,708	57,392

기타장기종업원급여	255	105

합 계	731,979	615,944

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

아시아	7,595,819	7,687,628

유럽	5,569,263	4,318,012

아메리카	1,895,535	1,879,175

아프리카	138,902	67,013

오세아니아	2,551	8,056

합 계	15,202,070	13,959,884

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가	매출액

당분기	전분기

고객 1	2,257,447	1,890,732

고객 2	-	1,005,982