금호에이치티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기 말 현재 자본금은 68,805,299천원입니다.당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥㈜	33,780,222	24.55

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION	2,484,000	1.81

오성첨단소재 주식회사	1,676,470	1.22

기타	99,669,906	72.42

합 계	137,610,598	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당3분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당3분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12월 31일	제조업	100.00	100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD	베트남	12월 31일	제조업	77.37	77.37

ESSA HI-TECH CO.,LTD	베트남	12월 31일	제조업	66.00	33.00

(3) 당3분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ESSA HI-TECH CO.,LTD	당3분기 중 추가 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	ESSA HI-TECH CO.,LTD	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD

유동자산	40,604,882	16,291,317	5,174,461	43,431,932	5,152,379

비유동자산	6,399,221	19,079,053	16,169,684	6,633,855	13,963,726

자산 계	47,004,103	35,370,370	21,344,145	50,065,787	19,116,105

유동부채	24,831,570	25,208,930	6,292,117	32,919,581	10,383,499

비유동부채	299,956	341,223	1,261,011	367,100	303,221

부채 계	25,131,526	25,550,153	7,553,128	33,286,681	10,686,720

자본 계	21,872,577	9,820,217	13,791,017	16,779,106	8,429,385

매출	40,508,309	17,590,507	5,748,336	63,342,301	5,345,911

영업이익(손실)	3,475,131	257,061	115,418	424,532	(1,419,390)

당기순이익(손실)	3,322,060	468,384	79,988	757,078	(1,318,582)

기타포괄손익	1,771,410	922,447	1,320,100	99,835	(1,072,974)

총포괄이익(손실)	5,093,470	1,390,831	1,400,088	856,913	(2,391,556)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당3분기와 전3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	30,222,604	101,846,251	31,803,665	85,950,489

중국	11,736,825	40,864,633	19,763,164	45,116,970

기타	11,532,890	32,226,682	9,353,313	25,302,111

합 계	53,492,319	174,937,566	60,920,142	156,369,570

(3) 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

주요 고객 1	31,252,407	43,896,860

주요 고객 2	15,942,701	14,542,132

5. 현금 및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	5,590	5,534

보통예금	31,028,406	37,155,091

외화보통예금	19,172,020	12,481,472

기업자유예금	1,491,878	13,426,296

합 계	51,697,894	63,068,393

6. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	18,303	16,696	법인 카드 보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	43,219,943	51,776,595

차감: 손실충당금	(507,557)	(382,815)

매출채권(순액)	42,712,386	51,393,780

미수금	1,990,341	3,431,803

차감: 손실충당금	(41,466)	(40,356)

미수금(순액)	1,948,875	3,391,446

미수수익	4,432	4,006

합 계	44,665,693	54,789,232

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당3분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	423,172	346,205

손실충당금 설정(환입)	102,262	76,439

환율 차이	23,590	528

기말금액	549,024	423,172

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권(*1)	-	5,308,970	-	7,936,461

채무증권(*2)	-	1,831,097	-	791,097

수익증권(*2)	35,395,182	-	20,395,182	-

소 계	35,395,182	7,140,067	20,395,182	8,727,558

상각후원가측정 금융자산	국공채	2,435	3,310	590	5,155

임차보증금	434,169	118,544	421,855	105,159

전화가입권	-	816	-	816

기타투자자산	-	62,703	-	167

소 계	436,604	185,373	422,445	111,297

합 계	35,831,786	7,325,440	20,817,627	8,838,855

(*1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

오성첨단소재(주)	1,799,651	2.49	3,509,319	5,308,970	5,308,970	7,936,461

(*2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	35,395,182	35,395,182	35,395,182	20,395,182

코오롱2020 소재부품장비투자조합(*)	1,840,000	1,820,770	1,820,770	780,770

합 계	37,245,509	37,226,279	37,226,279	21,186,279

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	29,122,740	47,815,668

취득	16,229,068	28,151,306

처분	(189,069)	(50,017,044)

평가손익	(2,627,490)	3,172,810

기말금액	42,535,249	29,122,740

9. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	702,090	(250,058)	452,031	590,509	(226,092)	364,417

제품	16,895,916	(1,444,180)	15,451,737	12,836,782	(1,207,792)	11,628,991

재공품	8,449,942	(337,665)	8,112,276	5,992,306	(381,868)	5,610,438

원재료	28,341,324	(372,962)	27,968,362	19,136,759	(438,187)	18,698,572

미착품	852,799	-	852,799	184,387	-	184,387

반환재고회수권	683,728	-	683,728	452,928	-	452,928

합 계	55,925,799	(2,404,865)	53,520,933	39,193,671	(2,253,939)	36,939,733

(2) 당3분기에 매출원가에는 재고자산평가손실 7,860천원(전3분기 : 244,047천원)이 반영되어 있습니다.

10. 기타유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	4,505,434	4,213,370

선급비용	186,996	357,851

부가가치세대급금	351,654	864,965

합 계	5,044,084	5,436,186

11. 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	ESSA HI-TECH(*1)	베트남	제조업	12월	33.00%	4,133,748

다이노나㈜	대한민국	연구개발업	12월	16.57%	18,139,291	16.57%	20,004,494

크리스탈지노믹스㈜	대한민국	연구개발업	12월	5.20%	42,051,998	5.20%	43,350,215

관계기업 합계	60,191,289	67,488,457

(*1) 당3분기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	67,488,457	6,742,668

취득액	-	63,250,597

감소액	(4,089,006)	(2,221,930)

지분법이익(손실)	(3,014,111)	(2,545,132)

지분법자본변동	(194,051)	2,262,254

기말금액	60,191,289	67,488,457

(3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당3분기말	전기말

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

관계기업	ESSA HI-TECH	18,308,288	5,917,360	4,974,470	259,958

다이노나㈜	87,924,904	29,179,147	555,214	(13,766,075)	94,961,004	25,494,145	1,690,254	(12,334,164)

크리스탈지노믹스㈜	311,060,953	102,799,090	19,156,463	363,151	316,960,077	96,545,017	30,223,479	(9,837,974)

12. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

취득원가	3,249,841	232,781	3,482,622

감가상각누계액	(783,374)	(44,902)	(828,276)

장부금액	2,466,467	187,879	2,654,346

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물

취득원가	769,005

감가상각누계액	(44,118)

장부금액	724,887

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

기초금액	724,887	-	724,887

연결범위변동	1,411,620	192,207	1,603,827

감가상각비	(88,497)	(4,204)	(92,701)

환율차이	240,482	18,209	258,692

대체	177,976	(18,335)	159,641

기말금액	2,466,468	187,877	2,654,346

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

연결범위변동	-	829,042	-	829,042

감가상각비	-	(227,564)	(6,113)	(233,677)

환율차이	-	(80,906)	-	(80,906)

대체(*)	(17,472,500)	(6,346,555)	(83,832)	(23,902,887)

기말금액	-	724,887	-	724,887

(*1) 연결실체는 전기 중 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당3분기 중 처분완료 하였습니다.

13. 매각예정자산(1) 당3분기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(703,709)	(20,958)	(724,667)

대체금액	17,472,500	6,346,555	83,832	23,902,887

손상차손누계액(*2)	(102,387)

처분	(23,800,500)

합계	-

(*1) 연결실체는 전기 중 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 당 매각예정자산은 2021년 08월 20일에 처분완료 하였습니다.(*2) 연결실체는 매각예정자산의 장부가액 대비 순공정가치의 회복 및 하락과 관련하여 전기에 매각예정자산손상차손 102,387천원을 비용으로 인식하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	23,800,500	-

대체	-	23,902,887

손상차손	-	(102,387)

처분	(23,800,500)	-

기말금액	-	23,800,500

14. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,921	38,045,394	571,431	58,538,534	1,439,846	8,142,480	10,874,176	8,473,233	262,967	146,099,982

감가상각누계액	-	(12,448,727)	(362,447)	(39,783,562)	(940,942)	(6,300,435)	(8,053,162)	(6,312,493)	-	(74,201,768)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(227,960)	-	-	(227,960)

장부금액	19,751,921	25,596,667	208,984	18,754,972	498,904	1,842,045	2,593,054	2,160,740	262,967	71,670,252

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,921	24,197,498	571,431	55,419,304	1,317,153	7,869,628	7,427,943	8,514,233	423,358	125,492,469

감가상각누계액	-	(8,833,308)	(334,884)	(40,317,322)	(863,680)	(6,379,594)	(5,837,750)	(5,384,439)	-	(67,950,977)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(127,278)	-	(150,000)	(277,278)

장부금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

취득액	-	42,172	-	274,484	11,138	544,696	263,960	-	4,721,752	5,858,202

처분	-	-	-	(438,092)	(652)	(95)	(118)	(19,646)	-	(458,603)

대체	-	(207,179)	-	3,876,739	1,635	28,379	842,114	-	(4,770,488)	(228,800)

감가상각비	-	(1,244,406)	(27,563)	(2,377,143)	(81,372)	(427,726)	(812,467)	(949,409)	-	(5,920,086)

기타증감(*)	-	1,441,119	-	1,395,710	43,442	80,802	213,817	-	38,344	3,213,234

연결범위변동	-	10,200,771	-	921,292	71,240	125,955	622,833	-	-	11,942,091

기말금액	19,751,921	25,596,667	208,984	18,754,972	498,904	1,842,045	2,593,054	2,160,740	262,967	71,670,252

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

취득액	-	33,757	54	1,169,809	74,819	123,097	572,325	-	627,453	2,601,314

처분	(1,149,544)	(165,714)	-	(2,495,977)	(2,426)	(24,557)	(28,816)	(3,150)	-	(3,870,184)

대체	-	(1,319,126)	11,000	1,266,045	271,474	96,025	132,733	-	(458,151)	-

감가상각비	-	(894,417)	(51,709)	(4,271,228)	(72,123)	(685,369)	(598,046)	(1,405,499)	-	(7,978,391)

기타증감(*)	-	(464,932)	-	(471,534)	(25,627)	(65,006)	(19,488)	-	(5,712)	(1,052,299)

연결범위변동	-	5,642,992	-	5,279,230	62,231	75,956	737,321	-	-	11,797,730

기말금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

15. 사용권자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

취득원가	1,650,701	1,314,378

상각누계액	(668,849)	(363,446)

소 계	981,852	950,932

리스부채(*)

유동성리스부채	465,756	319,497

비유동성리스부채	701,578	638,007

소 계	1,167,334	957,504

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	950,932	902,039

연결범위변동	156,836	-

증가	42,015	572,428

감소	-	(82,213)

상각	(241,882)	(440,406)

환율차이	73,951	(916)

기말	981,852	950,932

(3) 당3분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산의 감가상각비(*1)	241,882	440,406

리스부채에 대한 이자비용(*2)	81,564	88,033

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	4,080,979	(773,215)	3,307,764

영업권	642,491	-	642,491

합 계	4,723,470	(773,215)	3,950,255

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	1,678,693	(220,477)	1,458,216

영업권	603,839	-	603,839

합 계	2,282,532	(220,477)	2,062,055

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	대체	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	1,458,216	1,592,217	27,726	19,152	-	(109,347)	319,800	3,307,764

영업권	603,839	-	-	-	-	-	38,652	642,491

합 계	2,062,055	1,592,217	27,726	19,152	-	(109,347)	358,452	3,950,255

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	86,501	1,574,399	17,046	(387)	(65,631)	(153,712)	1,458,216

영업권	-	644,957	-	-	-	(41,118)	603,839

합 계	86,501	2,219,356	17,046	(387)	(65,631)	(194,830)	2,062,055

17. 차입부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	32,321,200	-	31,678,400	-

장기차입금	2,430,465	-	15,500,000	-

합 계	34,751,665	-	47,178,400	-

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.51	25,000,000	25,000,000

운전자금대출	하나은행 천진오성지행	4.00	3,660,600	-

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	3.85	3,660,600	6,678,400

합 계	32,321,200	31,678,400

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.04 ~ 2.21	-	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.52	-	13,000,000

운전자금차입	S-Mac Vina Co.,LTd	5.00	2,430,465	-

차감: 유동성 대체	(2,430,465)	(15,500,000)

합 계	-	-

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천CNY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	28,122,340	차입금 담보	25,000,000	38,000,000	한국산업은행

매출채권(받을어음)	CNY19,625	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	하나은행 천진오성지행

매출채권(받을어음)	CNY21,124	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	신한은행 천진오성지행

18. 사채(1) 신주인수권부사채1) 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	503,072	954,604

사채상환할증금	18,492	24,686

신주인수권조정	(3,006)	(216)

사채할인발행차금	-	-

합 계	518,558	979,074

차감 : 유동성 대체	(518,558)	(979,074)

비유동성 사채	-	-

2) 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.05% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.

(2) 전환사채1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	7회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-17

만기일	2023-01-08	2023-01-17

연이자율(%)	2.00	2.00

발행한 액면금액	1,100,000	2,100,000	3,200,000

사채상환할증금	57,542	109,853	167,395

전환권조정	(14,140)	(28,272)	(42,412)

합 계	1,143,403	2,181,581	3,324,982

차감 : 유동성대체	(3,324,982)

비유동성 사채	-

당3분기말 현재 제 2회, 3회, 4회, 5회, 6회, 8회차 전환사채는 전부 전환권 행사 되었거나 상환되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	7회	8회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-16	2020-01-17	-

만기일	2023-01-08	2023-01-16	2023-01-17	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	30,000,000

사채상환할증금	307,600	307,600	307,600	922,800

전환권조정	(625,235)	(657,049)	(658,664)	(1,940,948)

합 계	9,682,365	9,650,551	9,648,936	28,981,852

차감 : 유동성대체	(28,981,852)

비유동성 사채	-

2) 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회	제8회	제9회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-08~2022-12-08	2021-01-16~2022-12-16	2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당3분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 95.07% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 42,288,170주 입니다.

19. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,333,755	-	9,049,378	79,908

미지급비용	250,125	-	201,232	-

임대보증금	159,006	1,107,229	29,540	50,000

영업보증금	-	50,000	2,261,900	50,000

리스부채	465,756	701,578	319,497	638,007

합 계	9,208,642	1,858,807	11,861,547	817,915

20. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,222,287	-	2,721,534	-

예수금	878,367	-	575,824	-

선수수익	148,200	-	847,960	-

부가세예수금	84,537	-	-	-

환불충당부채	707,135	-	462,650	-

복구충당부채	-	141,174	-	117,633

장기종업원급여	-	167,559	-	167,082

합 계	3,040,526	308,733	4,607,968	284,715

21. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,024,740	12,119,755

사외적립자산의 공정가치	(11,458,844)	(13,051,546)

확정급여부채와 관련한 순부채(자산)	565,896	(931,791)

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,285,312	-	1,285,312	2,038,825	-	2,038,825

이자원가(수익)	92,589	(109,650)	(17,061)	198,105	(222,724)	(24,619)

소 계	1,377,901	(109,650)	1,268,251	2,236,930	(222,724)	2,014,206

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정요소	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	(33,096)	-	(33,096)

인구통계적 가정	-	-	-	(744,220)	-	(744,220)

경험 조정	-	-	-	402,373	-	402,373

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,886	38,886

소 계	-	-	-	(374,943)	38,886	(336,057)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,472,916)	1,702,352	229,436	(1,798,231)	1,356,913	(441,318)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(600,000)	(600,000)

소 계	(1,472,916)	1,702,352	229,436	(1,798,231)	756,913	(1,041,318)

기말금액	12,024,740	(11,458,844)	565,896	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	11,458,245	13,051,194

수익증권	599	352

합 계	11,458,844	13,051,546

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주발행주식수	137,610,598 주	117,904,727 주

보통주자본금	68,805,299,000 원	58,952,363,500 원

2) 당3분기와 전기 중 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전기

기초 발행주식수	117,904,727	23,608,582

신주인수권 행사	-	12,149,284

전환권 행사	19,705,871	22,454,605

무상증자	-	57,754,298

유상증자	-	1,937,958

기말 발행주식수	137,610,598	117,904,727

(2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	99,756,589	79,389,462

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	99,959,724	79,592,597

2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	79,592,597	53,439,240

신주인수권 행사	-	12,818,846

전환권행사	20,367,127	33,364,693

무상증자	-	(29,050,563)

유상증자	-	9,020,381

기말금액	99,959,724	79,592,597

23. 기타자본항목(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

해외사업환산손익	2,918,653	(476,372)

신주인수권대가	151,612	151,612

전환권대가	369,151	3,255,525

지분법자본변동	1,868,374	2,062,425

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	3,794,666	3,480,066

(2) 당3분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	신주인수권 및전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	(476,372)	3,395,025	-	-	2,918,653

신주인수권대가	151,612	-	-	-	151,612

전환권대가	3,255,525	-	(2,886,374)	-	369,151

지분법자본변동	2,062,425	-	-	(194,051)	1,868,374

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	(1,513,124)

합 계	3,480,066	3,395,025	(2,886,374)	(194,051)	3,794,666

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	295,818	(772,190)	-	-	-	-	(476,372)

신주인수권대가	1,924,977	-	-	-	(1,773,365)	-	151,612

전환권대가	8,385,512	-	-	3,255,525	(8,385,512)	-	3,255,525

주식청약증거금	10,000,003	-	(10,000,003)	-	-	-	-

지분법자본변동	(199,829)	-	-	-	-	2,262,254	2,062,425

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	18,893,357	(772,190)	(10,000,003)	3,255,525	(10,158,877)	2,262,254	3,480,066

24. 이익잉여금(결손금)과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	65,437,000	75,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)	(2,793,472)	(14,942,682)

합 계	81,356,478	79,207,268

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	79,207,268	88,493,801

당기순이익(손실)	2,149,210	(9,548,657)

확정급여제도의 재측정요소	-	336,057

법인세효과	-	(73,933)

기말금액	81,356,478	79,207,268

(3) 배당금당3분기 및 전3분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 비지배지분(1) 당3분기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당3분기순이익	비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD(*1)	22.63%	9,820,217	2,222,315	468,384	105,995

ESSA HI-TECH CO.,LTD	34.00%	13,791,017	4,688,946	79,988	27,196

합 계	23,611,234	6,911,261	548,372	133,191

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*1)	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당기순손익(*2)	비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD	22.63%	8,429,385	1,907,570	(1,318,582)	(264,554)

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.(*2) 종속기업 편입 이후의 당기순이익(손실)을 산정하였습니다.

26. 영업손익(1) 매출액

1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	174,379,549	155,795,805

이외 수익	-	-

임대수익	558,016	573,765

합 계	174,937,565	156,369,570

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

[주요 지리적 시장]

국내	101,400,698	85,455,525

중국	40,864,633	45,116,970

기타	32,114,218	25,223,310

합 계	174,379,549	155,795,805

[주요 제품과 서비스]

RCL	44,269,322	43,753,484

DRL	73,262,570	70,250,774

S-25	11,601,170	9,768,902

Wedge	10,534,611	9,486,344

기타	34,711,876	22,536,301

합 계	174,379,549	155,795,805

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	174,379,549	155,795,805

3) 계약 잔액당3분기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

수취채권	매출채권	42,712,386	51,393,779

계약자산	매출채권(*1)	1,479,800	674,161

반환재고회수권	683,728	452,928

계약부채(*2)	선수금	1,221,113	2,715,357

선수수익	148,200	847,960

환불충당부채	707,135	462,650

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 3,489,543천원은 당3분기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 매출원가당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	43,971,492	149,295,237	57,169,113	143,374,537

상품매출원가	4,281,801	9,122,420	2,246,686	7,339,244

기타매출원가	9,928	82,390	88,536	274,322

합 계	48,263,221	158,500,047	59,504,335	150,988,103

(3) 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,114,053	3,273,963	1,106,090	2,982,098

퇴직급여	53,047	159,777	59,433	206,659

복리후생비	249,014	738,726	216,126	624,113

수도광열비	77,339	205,564	58,936	141,651

임차료	22,616	60,606	8,362	21,027

운반비	807,209	2,316,353	652,742	1,658,105

감가상각비	118,836	386,195	71,703	189,283

무형자산상각비	20,588	61,778	11,187	21,124

수선비	4,728	36,430	2,749	6,374

소모품비	20,215	63,187	15,913	36,360

경상연구개발비	52,342	143,732	440,401	806,412

세금과공과	152,848	414,860	118,525	412,093

보험료	1,140	8,336	2,297	15,215

여비교통비	15,245	56,667	30,801	71,946

통신비	11,549	36,695	11,356	33,757

차량비	47,688	149,457	56,297	172,853

교육훈련비	127	10,036	195	4,643

도서인쇄비	3,192	11,679	1,505	7,240

지급수수료	208,993	870,927	259,832	534,790

교환보상비	3,057	95,191	3,697	150,085

견본비	2,147	10,419	11,519	44,430

접대비	30,267	63,285	24,909	74,612

광고선전비	3,000	15,280	37,014	47,074

대손상각비(환입)	1,521	102,262	(13)	(10,577)

잡비	21,308	49,512	29,453	40,879

합 계	3,042,069	9,340,917	3,231,029	8,292,246

27. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	56,025	149,359	116,411	735,796

외환차익	1,472,850	1,661,654	(9,789)	143,594

외화환산이익	1,925,399	1,952,495	2,721	12,361

사채상환이익	-	-	37,373	339,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	30,180	102,974	78,103	778,222

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	839,286

합 계	3,484,454	3,866,482	224,819	2,849,049

[금융비용]

이자비용	505,566	2,713,730	1,975,476	9,182,762

외환차손	160,025	223,360	88,497	88,587

외화환산손실	96,269	102,444	(98,148)	29,355

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	133,898	159,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,337,622	2,627,490	(1,184,615)	1,530,899

합 계	2,099,482	5,667,024	915,108	10,990,911

28. 기타영업외손익당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	(617,512)	377,701	163,505	1,177,735

외화환산이익	(658,712)	237,042	258,950	1,040,843

유형자산처분이익	47,172	106,734	13,525	1,241,823

잡이익	112,940	262,922	477,432	718,434

리스계약해지이익	-	-	-	534

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	58,366

염가매수차익	-	330,169	-	-

합 계	(1,116,112)	1,314,568	913,412	4,237,735

[기타영업외비용]

외환차손	(35,965)	112,094	78,095	334,819

외화환산손실	(27,723)	47,489	70,857	468,539

유형자산처분손실	27,335	418,501	11,178	12,548

무형자산처분손실	-	-	388	388

잡손실	208,070	211,882	9,289	14,955

합 계	171,717	789,966	169,807	831,249

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(4,318,830)	(15,832,916)	(4,318,830)	(15,832,916)

재고자산의 매입	-	-	38,807,481	127,804,402	38,807,481	127,804,402

종업원급여	1,416,114	4,172,466	6,748,373	20,869,108	8,164,487	25,041,574

외주가공비	-	-	1,594,531	4,917,466	1,594,531	4,917,466

감가상각비	118,836	386,195	1,979,865	5,868,474	2,098,701	6,254,669

무형자산상각비	20,588	61,778	17,481	47,569	38,069	109,347

운반비	807,209	2,316,353	45,791	138,570	853,000	2,454,923

지급수수료	208,993	870,927	117,604	684,028	326,597	1,554,955

기타 비용	470,329	1,533,199	3,270,925	14,003,347	3,741,254	15,536,546

합 계	3,042,069	9,340,918	48,263,221	158,500,048	51,305,290	167,840,966

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	36,410,516	7,560,421	36,410,516	7,560,421

재고자산의 매입	-	-	14,389,445	106,601,612	14,389,445	106,601,612

종업원급여	1,381,649	3,812,869	6,975,810	20,697,814	8,357,459	24,510,683

외주가공비	-	-	2,109,922	6,041,918	2,109,922	6,041,918

감가상각비	71,703	189,283	1,335,875	5,418,912	1,407,578	5,608,195

무형자산상각비	11,187	21,124	8,512	25,765	19,699	46,889

운반비	652,741	1,658,105	28,414	76,214	681,155	1,734,319

지급수수료	259,832	534,790	159,787	645,936	419,619	1,180,726

기타 비용	853,918	2,076,074	(1,913,946)	3,919,511	(1,060,028)	5,995,585

합 계	3,231,030	8,292,245	59,504,335	150,988,103	62,735,365	159,280,348

30. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.68%입니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 3분기순이익(손실)	759,915,060	2,149,210,095	(1,727,138,266)	(7,243,616,823)

÷가중평균유통보통주식수	132,873,547	127,192,050	94,779,047	83,374,241

기본주당이익(손실)	6	17	(18)	(87)

(*) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	125,257,661	117,904,727	83,103,669	70,825,746

신주인수권 행사	-	-	3,990,941	1,350,921

유상증자	-	-	-	5,792,659

전환권 행사	7,615,886	9,287,323	7,684,437	5,404,915

가중평균유통보통주식수	132,873,547	127,192,050	94,779,047	83,374,241

당사는 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 전3분기 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다.당3분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적 보통주	행사가능기간

제1회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	374,310	2018-08-12 ~ 2023-06-12

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	808,824	2021-01-08 ~ 2022-12-08

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,544,118	2021-01-17 ~ 2022-12-17

32. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	51,697,894	-

매출채권및기타채권	44,665,693	-

기타금융자산	621,977	42,535,249

합 계	96,985,564	42,535,249

[금융부채]

매입채무	24,135,004	-

차입부채및사채	38,595,206	-

기타금융부채	11,067,449	-

합 계	73,797,659	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	63,068,393	-

매출채권및기타채권	54,789,232	-

기타금융자산	533,742	29,122,740

합 계	118,391,367	29,122,740

[금융부채]

매입채무	26,407,494	-

차입부채	77,139,327	-

기타금융부채	12,679,463	-

합 계	116,226,284	-

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	손상	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	59,989	-	(2,627,490)	102,974	-	(2,464,527)

상각후원가측정금융자산	89,370	2,967,275	-	-	(102,262)	2,954,383

상각후원가측정금융부채	(2,713,729)	776,229	-	-	-	(1,937,500)

합 계	(2,564,370)	3,743,504	(2,627,490)	102,974	(102,262)	(1,447,644)

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	543,489	-	(691,613)	618,914	-	470,790

상각후원가측정금융자산	192,308	727,850	-	-	340,324	1,260,482

상각후원가측정금융부채	(9,182,762)	725,382	-	-	-	(8,457,380)

합 계	(8,446,965)	1,453,232	(691,613)	618,914	340,324	(6,726,108)

33. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	에스맥㈜

관계기업	다이노나㈜, 크리스탈지노믹스

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	전환사채	투자자산 지분인수

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

최대주주	에스맥㈜	944,494	8,569	2,628,321	3,412,935	-	10,000,000

관계기업	다이노나㈜	19,999,994

합 계	944,494	8,569	2,628,321	3,412,935	-	10,000,000	19,999,994

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채	임차보증금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

최대주주	에스맥㈜	631,901	-	471,506	1,936,932	-	10,000,000	-	10,000

합 계	631,901	-	471,506	1,936,932	-	10,000,000	-	10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	791,271	450,340

퇴직급여	34,729	74,975

34. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)	신한은행	4,000,000	2,093,933

운전자금대출	하나은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	29,000,000	27,093,933

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 당기순이익	2,282,402	(7,510,677)

(2) 조정	14,325,210	14,658,326

법인세비용	524,144	(542,560)

이자비용	2,713,730	9,182,762

외화환산손실	149,933	497,894

퇴직급여	1,268,251	1,502,880

감가상각비	6,254,669	6,586,983

무형자산상각비	109,347	46,889

대손상각비	102,262	(10,577)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,627,490	1,530,899

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	159,309

지분법손실	3,014,111	407,081

재고자산평가손실	7,860	330,852

유형자산처분손실	418,501	12,548

무형자산처분손실	-	388

환불충당부채 전입	13,685	-

이자수익	(149,359)	(735,796)

외화환산이익	(2,189,537)	(1,053,204)

유형자산처분이익	(106,734)	(1,241,824)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(839,286)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(102,974)	(778,222)

관계기업투자주식처분이익	-	(58,366)

리스계약해지이익	-	(534)

사채상환이익	-	(339,790)

염가매수차익	(330,169)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,886,673)	2,273,786

매출채권의 감소(증가)	10,051,834	(1,816,090)

미수금의 감소(증가)	(931,413)	(1,540,749)

선급금의 감소(증가)	102,816	991,343

선급비용의 감소(증가)	206,495	29,126

부가세대급금의 감소(증가)	610,809	743,537

재고자산의 감소(증가)	(13,754,722)	9,434,390

매입채무의 증가(감소)	(8,699,333)	(4,322,124)

미지급금의 증가(감소)	(510,958)	(1,804,317)

미지급비용의 증가(감소)	(491,441)	730,063

선수금의 증가(감소)	720,342	(80,207)

선수수익의 증가(감소)	(699,760)	(327,360)

장기종업원급여의 증가(감소)	477	595

영업보증금의 증가(감소)	-	(1,654,065)

예수금의 증가(감소)	278,283	2,346,133

부가세예수금의 증가(감소)	-	(255,016)

금융보증부채의 증가(감소)	462	-

퇴직금의 지급	(1,472,916)	(201,473)

사외적립자산의 감소(증가)	1,702,352	-

합 계	3,720,939	9,421,435

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성대체	1,845	-

건설중인자산 본계정대체	551,885	212,141

유형자산 취득 미지급금	295,146	40,300

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	30,003,758	7,093,616

전환사채의 유동성 대체	-	38,055,773

리스부채 유동성대체	100,408	30,354

장기차입금 유동성대체	2,295,180	15,500,000

사용권자산과 리스부채의 계상	42,015	-

임대보증금 유동성대체	6,056	-

(3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당3분기말

유동성대체	기타

단기차입금	31,678,400	-	-	-	-	642,800	32,321,200

유동성장기부채	15,500,000	-	(15,500,000)	2,295,180	-	135,285	2,430,465

장기차입금	-	2,197,215	-	(2,295,180)	-	97,965	-

신주인수권부사채	979,074	-	(467,210)	-	6,693	-	518,558

전환사채(유동)	28,981,853	-	1,232,300	-	(26,889,169)	-	3,324,984

리스부채(유동)	319,497	-	-	100,408	11,917	33,934	465,756

리스부채(비유동)	638,007	275,107	(248,142)	(100,408)	81,882	55,132	701,578

임대보증금(유동)	29,540	-	286,725	6,056	(166,110)	2,795	159,006

임대보증금(비유동)	50,000	179,762	724,350	(6,056)	83,471	75,702	1,107,229

재무활동 관련 총 부채	78,176,371	2,652,084	(13,971,977)	-	(26,871,315)	1,043,613	41,028,776

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전3분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	31,629,600	4,601,485	(4,548,695)	-	-	193,610	31,876,000

유동성장기부채	5,500,000	-	(4,250,000)	15,500,000	-	-	16,750,000

장기차입금	16,000,000	-	(500,000)	(15,500,000)	-	-	-

신주인수권부사채	22,210,650	-	(5,891,146)	-	(15,331,781)	-	987,723

전환사채(유동)	30,301,220	-	(92,768)	28,179,490	(20,332,169)	-	38,055,773

전환사채(비유동)	-	-	30,000,000	(28,179,490)	(1,820,510)	-	-

리스부채(유동)	360,328	-	(283,669)	92,891	70,599	10,568	250,717

리스부채(비유동)	433,391	-	(52,763)	(92,891)	76,190	13,488	377,415

임대보증금	-	-	79,540	-	-	-	79,540

재무활동 관련 총 부채	106,435,189	4,601,485	14,460,499	-	(37,337,671)	217,666	88,377,168

36. 사업결합당3분기 중 연결실체는 ESSA HI-TECH CO.,LTD의 지분을 (주)비보존헬스케어로부터 취득하였습니다. 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 ESSA HI-TECH CO.,LTD의 매출, 영업이익(손실), 당3분기순이익(손실)은 각각 5,748백만원, 115백만원 및 80백만원입니다.연결기업은 사업결합과 관련 취득 대가로 3,758,837천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 취득대가	(7,847,843)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산	1,367,035

순현금지출액	(6,480,808)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	3,758,837

기 취득분 공정가치	4,089,006

이전한 대가의 합계	7,847,843

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,367,035

매출채권및기타채권	797,963

재고자산	808,540

투자부동산	1,603,827

유형자산	11,942,092

무형자산	1,592,217

기타자산	196,615

자산총계	18,308,288

매입채무및기타채무	2,686,002

차입금	2,197,215

기타부채	1,034,143

부채총계	5,917,360

식별가능 순자산의 공정가치	12,390,929

지배기업 귀속 순자산가치	8,178,013

염가매수차익	(330,170)

37. 합병결정

지배기업은 2021년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 다이노나㈜와의 합병을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	㈜금호에이치티가 다이노나㈜ 를 흡수합병

- 존속회사 : ㈜금호에이치티 (유가증권시장 법인)

- 소멸회사 : 다이노나㈜ (코넥스시장 법인)

※합병 후 존속회사의 상호 : ㈜금호에이치티

합병비율	㈜금호에이치티 : 다이노나㈜ = 1 : 1.7390213

피합병법인	회사명	다이노나㈜ (영문명 : DiNonA Inc.)

주요사업	면역항암 항체치료제 개발

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	94,961	매출액	1,690

부채총계	25,494	당기손익	(12,334)

합병일정	합병계약일	2021년 01월 26일

합병기일	2021년 11월 01일

합병등기일자	2021년 11월 08일

신주의 상장예정일	2021년 11월 22일

(주1) 상기 합병일정은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.