금호에이치티 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 중장기적인 사업다각화 및 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 광주광역시 광산구 용아로 717 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2016년 04월 25일 최종 자산 양수가 완료되었습니다.① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	광주광역시 광산구 용아로 717

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2016년 03월 25일

양수도 종료일	2016년 04월 25일

양수도대상자산	토 지	49,162.6㎡

건 물	25,218.45㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	29,516 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2016.03.25ㆍ합병등 종료보고서 - 2016.04.25

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	88,422	(613)	87,809

비유동자산	33,854	23,613	57,467

[자산총계]	122,276	23,000	145,276

유동부채	33,247	3,000	36,247

비유동부채	5,257	20,000	25,257

[부채총계]	38,504	23,000	61,504

[자본총계]	83,772	-	83,772

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2016년 1분기 보고서(2016.03.31) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 3분기	매출채권	42,979	-	-

미수금	69	-	-

합계	43,049	-	-

제28기	매출채권	52,692	-	-

미수금	924	-	-

합계	53,616	-	-

제27기	매출채권	47,400	-	-

미수금	1,283	-	-

단기대여금	3	-	-

미수수익	17	-	-

합계	48,704	-	-

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제29기 3분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	12,127

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	12,127

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	12,127

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	0

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	42,833,452	37,222	6,589	-	42,877,263

특수관계자	130,679	-	40,664	-	171,344

계	42,964,131	37,222	47,253	-	43,048,607

구성비율	99.80%	0.09%	0.11%	0.00%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제29기 3분기	제28기	제27기

2016년 3분기	2015년	2014년

상 품	1,784,763	2,353,579	2,148,748

제 품	12,731,944	11,545,430	9,136,002

재 공 품	6,442,007	5,770,746	5,754,412

원 재 료(*)	11,179,994	8,154,585	6,711,876

부 재 료	12,900	14,580	8,928

미 착 품	2,016,605	857,649	2,221,369

합 계	34,168,212	28,696,569	25,981,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.0％	23.2％	23.5%

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.3회	6.4 회	6.8 회

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(*) 전기말 당사는 재무제표 항목 중 저장품을 원재료로 분류하였으며, 이에 전전기말에 계상되어 있던 저장품 20,987천원을 원재료로 계정 재분류 하였습니다.(주1) 재고자산회전율 산정 시 미착품은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. 당사는 제 29기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 공장가동 종료시점을 기준으로 당사 내부 규정에 의거하여 재고조사를 실시하였습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부 당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. 따라서 당 분기말 현재 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 진행하지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 내역(가) 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,784,763	-	1,784,763	2,353,579	-	2,353,579

제품	13,030,594	(298,651)	12,731,943	11,912,431	(367,001)	11,545,430

재공품	6,442,007	-	6,442,007	5,770,746	-	5,770,746

원재료(*)	11,192,894	-	11,192,894	8,169,165	-	8,169,165

미착품	2,016,605	-	2,016,605	857,649	-	857,649

합 계	34,466,863	(298,651)	34,168,212	29,063,570	(367,001)	28,696,569

(*) 전기말 연결실체는 재무제표 항목 중 저장품을 원재료로 분류하였으며, 이에 전전기말에 계상되어 있던 저장품 20,987천원을 원재료로 계정재분류 하였습니다. (나) 당3분기말 재고자산 평가손실 298,651천원은 당3분기 매출 원가에 반영되어 있습니다. 라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	932,046	932,046	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,811,404	5,811,404	742,412	742,412

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	1,176,845	1,176,845	39,900	39,900

대여금및수취채권	43,048,607	43,048,607	53,616,453	53,616,453

기타금융자산	127,571	127,571	142,697	142,697

금융자산 합계	51,106,800	51,106,800	55,358,685	55,358,685

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,495,157	14,495,157	6,701,119	6,701,119

차입부채	45,741,957	45,741,957	24,749,993	24,749,993

기타금융부채	4,869,603	4,869,603	5,102,266	5,102,266

금융부채 합계	65,106,717	65,106,717	36,553,378	36,553,378

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	932,046	-	-	932,046

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.