금호에이치티 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 3 분기 2018년 09월 30일 현재
제 30(전) 3 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 4,887,187천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,657,978	37.42

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.47

우리사주조합	392,925	4.02

기타	4,895,471	50.09

합 계	9,774,374	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약 3분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약 3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본항목	이익잉여금

지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택	114,660	(114,660)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	315,187	상각후원가	315,187

매출채권	61,011,775	61,011,775

기타채권	1,234,664	1,234,664

기타금융자산	67,323	67,323

국ㆍ공채	만기보유금융자산	13,715	13,715

채무증권	매도가능금융자산	2,000,000	당기손익-공정가치	2,000,000

지분증권(*)	748,884	748,884

기타유가증권	10,327	10,327

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타자본항목이 114,660천원 증가하고 이익잉여금이 114,660천원 감소하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

수행의무 이행에 따른 수익 인식	117,794

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

당사는 수출 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공한 시점에 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 당사의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.② 변동대가기업회계기준서 제1115호에서는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 제품 결함 등의 사유가 발생한 경우 고객에게 보상을 제공하고 있으며, 해당 보상을 변동대가로 판단하였습니다. 그 결과 당사는 매출 인식시점에 보상으로 인한 효과를 변동대가로 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 당사의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.③ 수행의무 이행에 따른 수익 인식당사는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로 보아수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.

당사는 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 당사의 매출 및 매출원가가 감소하였으며, 매출채권및기타채권이 감소하고 기타유동자산이 증가하였습니다.

④ 회계정책 변경의 영향당사의 당3분기 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 영향을 받는 관련 계정 및 금액적 효과는 다음과 같습니다. 당사의 당3분기 요약 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[요약 3분기재무상태표]

유동자산	122,503,246	104,117	122,607,363

매출채권및기타채권	67,872,784	1,249,712	69,122,496

기타유동자산	5,720,469	(1,145,595)	4,574,874

기타	48,909,993	-	48,909,993

유동부채	55,570,402	44,382	55,614,784

당기법인세부채	2,002,900	44,382	2,047,282

기타	53,567,502	-	53,567,502

이익잉여금	93,737,111	59,735	93,796,846

[요약 3분기포괄손익계산서]

매출	133,842,999	1,559,926	135,402,925

매출원가	(121,478,444)	(1,065,306)	(122,543,750)

판매비와관리비	(1,922,888)	(272,709)	(2,195,597)

법인세비용차감전순이익	8,966,940	221,910	9,188,850

법인세비용	(2,005,482)	(44,382)	(2,049,864)

3분기순이익	6,961,458	177,528	7,138,986

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	67,840,810	61,539,710

차감: 대손충당금	(156,776)	(527,935)

매출채권(순액)	67,684,034	61,011,775

미수금	148,589	973,018

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	105,117	929,546

미수수익	-	40,000

대여금	129,952	265,118

합 계	67,919,103	62,246,439

(2) 신용위험 및 대손충당금당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	571,407	43,472

대손충당금 설정	-	527,935

대손충당금 환입	(371,159)	-

기말잔액	200,248	571,407

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,711,885	-	-

채무증권	-	2,000,000	-	-

국ㆍ공채	5,770	5,355	-	-

기타유가증권	-	10,327	-	-

매도가능금융자산(채무상품)	-	-	-	2,000,000

매도가능금융자산(상장주식)	-	-	-	748,884

매도가능금융자산(출자금)	-	-	-	10,200

매도가능금융자산(신탁수익권)	-	-	-	127

만기보유금융자산	-	-	4,070	9,645

임차보증금	82,005	12,995	65,415	-

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	87,775	3,742,470	69,485	2,770,764

(2) 당3분기말 현재 당사의 지분증권과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜(*)	829,000	1.27	1,627,107	1,711,885	1,711,885	748,884

(*) 당3분기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	748,884	829,949

취득금액	90,338	88,989

평가손익	872,663	(170,054)

기말금액	1,711,885	748,884

(3) 당3분기말 현재 당사의 채무증권과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산(채무상품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액(*)	장부가액

금호고속㈜(구, ㈜금호홀딩스)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,190,815	-	1,190,815	1,265,281	-	1,265,281

제품	11,432,950	(822,095)	10,610,855	9,736,606	(873,580)	8,863,026

재공품	5,792,821	-	5,792,821	4,167,031	-	4,167,031

원재료	11,078,187	-	11,078,187	6,301,353	-	6,301,353

미착품	1,660,050	-	1,660,050	1,008,853	-	1,008,853

합 계	31,154,823	(822,095)	30,332,728	22,479,124	(873,580)	21,605,544

(2) 당3분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 51,485천원이며, 전3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 89,505천원입니다.

7. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	4,004,226	5,251,558

선급비용	69,033	28,840

부가세대급금	1,647,210	319,584

합 계	5,720,469	5,599,982

8. 종속기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	10,011,678	100%	3,315,678

(2) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산	49,683,494	36,322,215

비유동자산	7,701,396	8,408,491

자산 계	57,384,890	44,730,706

유동부채	53,147,689	47,502,509

비유동부채	-	12,797

부채 계	53,147,689	47,515,306

자본 계	4,237,201	(2,784,600)

매출	40,016,926	39,155,160

영업이익(손실)	2,500,518	(2,485,886)

당기순이익(손실)	391,978	(1,077,288)

기타포괄손익	(66,177)	126,208

총포괄이익(손실)	325,801	(951,080)

9. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	18,969,012	314,677	37,515,598	840,440	5,606,299	5,162,092	4,123,733	309,268	93,756,556

감가상각누계액	-	(5,578,025)	(224,356)	(30,480,280)	(744,525)	(4,059,856)	(4,395,260)	(2,618,338)	-	(48,100,640)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(26,250)	-	-	(26,250)

장부금액	20,915,437	13,390,987	90,321	7,035,318	95,915	1,546,443	740,582	1,505,395	309,268	45,629,666

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,661,014	849,355	5,081,732	5,085,544	4,123,733	223,000	92,210,704

감가상각누계액	-	(5,008,424)	(201,832)	(28,208,278)	(706,434)	(3,671,740)	(3,944,032)	(2,308,194)	-	(44,048,934)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(34,688)	-	-	(34,688)

장부금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

취득액	-	-	12,800	675,500	4,460	524,567	84,075	-	309,268	1,610,670

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(3)	-	-	(251)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(569,601)	(22,524)	(2,315,671)	(51,465)	(388,116)	(450,314)	(310,144)	-	(4,107,835)

기말금액	20,915,437	13,390,987	90,321	7,035,318	95,915	1,546,443	740,582	1,505,395	309,268	45,629,666

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

취득액	-	-	-	363,490	107,651	280,164	263,640	81,000	-	1,095,945

처분	-	-	-	(1)	(4)	(1)	(6)	-	-	(12)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(759,468)	(29,889)	(3,273,023)	(126,140)	(496,956)	(748,293)	(437,276)	-	(5,871,045)

기말금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

10. 투자부동산(1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,155,054	24,627,554

감가상각누계액	-	(19,452)	(19,452)

장부금액	17,472,500	7,135,602	24,608,102

(2) 당3분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	-	-	-

취득	17,472,500	7,155,054	24,627,554

감가상각비	-	(19,452)	(19,452)

기말금액	17,472,500	7,135,602	24,608,102

11. 차입부채 및 사채(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	20,852,925	0	12,772,775	-

장기차입금	4,250,000	23,250,000	5,250,000	12,500,000

합 계	25,102,925	23,250,000	18,022,775	12,500,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	신한은행	3.17	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	3.41	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000	-

무역금융자금	한국수출입은행	2.9	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.22	2,452,925	2,372,775

합 계	20,852,925	12,772,775

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70 ~ 3.10	12,500,000	17,750,000

시설자금대출	신한은행	3.29	15,000,000	-

차감: 유동성 대체	(4,250,000)	(5,250,000)

합 계	23,250,000	12,500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	32,805,324	차입금 담보	21,500,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,608,102	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

사채 (1) 당3분기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	당3분기말

신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	2%	24,942,508

상환할증금	1,321,953

사채할인발행차금	(268,642)

신주인수권조정	(6,667,685)

소 계	19,328,134

(2) 당3분기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	발행	행사	상각액	당3분기말잔액

신주인수권부사채	-	25,000,000	(57,492)	-	24,942,508

상환할증금	-	1,325,000	(3,047)	-	1,321,953

사채할인발행차금	-	(278,670)	-	10,028	(268,642)

신주인수권조정	-	(6,933,082)	15,944	249,453	(6,667,685)

장부금액	-	19,113,249	(44,595)	259,480	19,328,134

신주인수권대가	-	5,608,082	(12,933)	-	5,595,149

(기타자본잉여금)

12. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,736,882	-	4,669,995	-

미지급비용	184,028	-	24,701	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	82,376	-	45,095	-

영업보증금	-	-	904,006	-

합 계	7,003,286	69,333	5,643,797	69,333

13. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,848	-	484,361	-

예수금	2,131,309	-	1,182,036	-

부가세예수금	-	-	51	-

장기종업원급여	-	83,606	-	75,469

합 계	2,133,157	83,606	1,666,448	75,469

14. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,147,286	10,742,678

사외적립자산의 공정가치	(12,511,667)	(12,270,376)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(1,364,381)	(1,527,698)

(2) 당3분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,365,575	-	1,365,575	2,085,338	-	2,085,338

이자원가(수익)	143,628	(181,585)	(37,957)	273,754	(220,619)	53,135

소 계	1,509,203	(181,585)	1,327,618	2,359,092	(220,619)	2,138,473

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	(750,525)	-	(750,525)

재무적 가정	-	-	-	641,253	-	641,253

인구통계적 가정	-	-	-	(827,382)	-	(827,382)

경험 조정	-	-	-	(564,396)	-	(564,396)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	81,418	81,418

소 계	-	-	-	(750,525)	81,418	(669,107)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,104,595)	1,240,294	135,699	(1,219,309)	1,044,739	(174,570)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,300,000)	(1,300,000)	-	(3,600,000)	(3,600,000)

소 계	(1,104,595)	(59,706)	(1,164,301)	(1,219,309)	(2,555,261)	(3,774,570)

기말금액	11,147,286	(12,511,667)	(1,364,381)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	12,496,770	12,268,166

수익증권	14,897	2,210

합 계	12,511,667	12,270,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,774,374주	9,765,000주

보통주자본금	4,887,187,000원	4,882,500,000원

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	5,339,436	5,288,089

16. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(114,660)

신주인수권대가	5,595,149	-

17. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	449,713

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	66,937,000	60,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	8,087,161	7,928,181

합 계	93,737,111	87,504,894

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	87,504,894	82,525,659

회계정책변경으로 인한 조정	3,134	-

당기순이익	6,961,458	5,433,832

현금배당	(732,375)	(976,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	669,107

법인세효과	-	(147,204)

기말금액	93,737,111	87,504,894

(3) 배당금당3분기와 전3분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

18. 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	37,294,751	104,319,710	34,245,748	106,091,138

상품매출액	13,630,168	29,449,890	5,776,357	17,913,820

기타매출	73,399	73,399	-	-

합 계	50,998,318	133,842,999	40,022,105	124,004,958

19. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	842,273	2,402,538	766,397	2,578,908

퇴직급여	94,748	266,685	103,891	310,004

복리후생비	93,266	273,837	100,892	291,585

대손충당금환입	-	(371,159)	-	-

수도광열비	44,414	111,770	44,014	114,140

임차료	2,160	6,480	3,060	7,680

운반비	402,222	933,764	257,065	716,492

감가상각비	32,989	98,861	47,654	137,140

수선비	-	1,750	-	600

소모품비	11,733	15,572	2,263	10,200

세금과공과	85,646	273,421	68,529	251,726

보험료	4,305	14,177	922	21,532

여비교통비	45,029	126,743	32,796	124,491

통신비	5,598	19,363	5,994	19,621

차량비	68,297	196,334	60,246	202,522

교육훈련비	4,716	15,562	554	4,920

도서인쇄비	1,120	5,955	2,105	9,243

지급수수료	88,914	284,016	66,725	293,750

교환보상비	52,956	84,775	(806)	32,298

견본비	4,356	36,422	13,809	31,772

접대비	37,308	97,966	45,500	111,674

광고선전비	838	3,228	850	7,952

합 계	1,922,888	4,898,060	1,622,460	5,278,250

20. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	43,611	47,090	23,924	27,734

금융보증수익	37,788	111,192	50,053	138,074

외환차익	12,488	29,012	1,367	1,419

외화환산이익	(2,233)	12	(12,872)	56,875

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	111,915	872,663	-	-

합 계	203,569	1,059,969	62,472	224,102

[금융비용]

이자비용	630,860	1,046,522	226,257	716,850

외환차손	16,460	21,482	568	3,415

외화환산손실	(72,078)	92,312	(3,294)	887

합 계	575,242	1,160,316	223,531	721,152

21. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	493,257	792,240	56,356	164,146

외화환산이익	(714,405)	993,382	95,234	172,717

유형자산처분이익	-	3,934	-	28,815

잡이익	76,713	233,861	110,371	306,564

합 계	(144,435)	2,023,417	261,961	672,242

[기타영업외비용]

외환차손	126,094	296,375	288,331	952,423

외화환산손실	103,228	126,247	(354,741)	1,070,765

유형자산처분손실	-	3	-	-

합 계	-	-	43,583	43,583

229,322	422,625	(22,827)	2,066,771

22. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(1,416,477)	(1,696,345)	(1,416,477)	(1,696,345)

재공품의 변동	-	-	(1,176,086)	(1,625,790)	(1,176,086)	(1,625,790)

기타 재고자산의 변동	-	-	(1,406,140)	(4,702,369)	(1,406,140)	(4,702,369)

재고자산의 매입	-	-	40,121,867	59,019,284	40,121,867	59,019,284

종업원급여	1,030,287	2,943,060	4,787,901	13,756,921	5,818,188	16,699,981

외주가공비	-	-	1,784,489	3,705,616	1,784,489	3,705,616

감가상각비	32,989	98,861	1,365,470	4,008,975	1,398,459	4,107,836

운반비	402,222	933,764	18,547	42,962	420,769	976,726

지급수수료	88,914	284,016	107,400	561,203	196,314	845,219

기타 비용	368,475	638,361	2,907,256	48,407,985	3,275,731	49,046,346

합 계	1,922,887	4,898,062	47,094,227	121,478,442	49,017,114	126,376,504

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(998,173)	(1,661,686)	(998,173)	(1,661,686)

재공품의 변동	-	-	363,747	17,607	363,747	17,607

기타 재고자산의 변동	-	-	(413,542)	(1,998,325)	(413,542)	(1,998,325)

재고자산의 매입	-	-	26,771,338	83,203,046	26,771,338	83,203,046

종업원급여	971,181	3,180,498	4,583,508	15,201,905	5,554,689	18,382,403

외주가공비	-	-	1,088,687	3,308,072	1,088,687	3,308,072

감가상각비	47,654	137,140	1,428,882	4,248,855	1,476,536	4,385,995

운반비	257,065	716,492	3,684	10,639	260,749	727,131

지급수수료	66,725	293,750	121,920	545,499	188,645	839,249

기타 비용	279,835	950,370	2,708,503	7,350,908	2,988,338	8,301,278

합 계	1,622,460	5,278,250	35,658,554	110,226,520	37,281,014	115,504,770

23. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.37%(전3분기 : 21.77%)입니다.

24. 주당이익

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익	962,647,913	6,961,457,620	2,211,375,820	5,169,639,045

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,769,989주	9,766,681주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	99	713	226	529

(2) 당3분기 및 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	92일	898,380,000	9,765,000	273일	2,665,845,000

신주발행(BW행사)	9,121	49일	446,929	9,121	49일	446,929

신주발행(BW행사)	227	48일	10,896	227	48일	10,896

신주발행(BW행사)	26	46일	1,196	26	46일	1,196

합계	898,839,021	2,666,304,021

일수	92일	182일

가중평균유통보통주식수	9,769,989	9,766,681

② 전3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	92일	898,380,000	9,765,000	273일	2,665,845,000

일수	92일	273일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

(3) 당3분기와 전3분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.25. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정(*1)	지분증권	1,711,885	1,711,885	-	-	1,711,885

채무증권	2,000,000	-	-	-	-

기타유가증권	10,327	-	-	-	-

상각후원가측정(*2)	현금및현금성자산	17,792,400	-	-	-	-

매출채권	67,684,034	-	-	-	-

기타채권	235,070	-	-	-	-

국ㆍ공채	11,125	-	-	-	-

기타금융자산	97,323	-	-	-	-

합 계	89,542,164	1,711,885	0	0	1,711,885

[금융부채]

상각후원가측정(*2)	매입채무	20,092,450	-	-	-	-

차입금	48,352,925	-	-	-	-

신주인수권부사채	19,328,134

금융보증부채	82,376	-	-	-	-

기타금융부채	6,990,243	-	-	-	-

합 계	94,846,128	-	-	-	-

(*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	315,187	-	-	-	-

매출채권	61,011,775	-	-	-	-

기타채권	1,301,987	-	-	-	-

만기보유금융자산	13,715	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,759,211	748,884	-	-	748,884

합 계	65,401,875	748,884	0	0	748,884

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,884,535	-	-	-	-

차입금	30,522,775	-	-	-	-

금융보증부채	45,095	-	-	-	-

기타금융부채	5,598,702	-	-	-	-

합 계	46,051,107	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

당기손익-공정가치측정금융자산	873,003	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,724,267	249,983	-	-

현금및현금성자산	-	-	12,872	49

대여금및수취채권	-	-	213,196	1,779,659

만기보유금융자산	-	-	26,545	-

상각후원가측정금융부채	248,320	1,332,955	308,353	964,632

합 계	2,845,590	1,582,938	560,966	2,744,340

26. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, 금호광전(심천)(유), 금호광전(동관)(유), KUMHO ELECTRIC USA, INC.,KUMHO ELECTRIC JAPAN.INC, KUMHO ELECTRIC VINA.INC.

루미마이크로㈜는 당3분기 중 금호전기㈜의 지분매각으로 특수관계자 범위에 포함되지 않아 제외하였습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산	투자자산

매입	지분인수

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

지배기업	금호전기㈜	105,526	46,987	78,787	92,122	23,654,600	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	23,537,383	15,228,997	355,005	736,059	-	6,696,000

기 타	㈜금호에이엠티	31,305	49,567	7,237,628	9,724,502	-	-

금호전기상숙유한공사(*)	44,257	26,094	3,154,398	3,097,620	-	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	-	56,585	-	-

루미마이크로㈜	-	-	136,087	248,446	-	-

합 계	23,718,471	15,351,645	10,961,905	13,955,334	23,654,600	6,696,000

(*) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	75,914	5,752	-	-	9,350	22,318

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD(*1)	38,735,209	36,932,932	-	-	114,421	18,237

기 타	㈜금호에이엠티	214,661	126,560	-	-	1,037,629	750,636

금호전기상숙유한공사	133,038	76,288	300,505	692,464	-	-

금호광전(심천)(유)(*2)	43	43,472	-	-	-	-

합 계	39,158,865	37,185,004	300,505	692,464	1,161,400	791,191

(*1) 당3분기말 매출채권에 대하여 대손충당금 156,776천원을 인식하고 있습니다.(*2) 당3분기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당3분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC(*1)	CNY 20,000	18.04.12~19.04.11	KEB하나은행

Standby LC(*2)	CNY 20,000	18.05.04~19.04.26	우리은행

(*1) 당사가 KEB하나은행에서 개설한 Standby L/C와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,728,605	JPY 390,000	KEB하나은행

(*2) 당사는 우리은행에 당사의 신용을 담보로 Standby L/C를 개설하였습니다.(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY 20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	505,389	429,792

퇴직급여	94,221	83,234

27. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	29,000,000	9,000,000

시설자금대출	한국산업은행	12,500,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	60,400,000	45,900,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

28. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	924	132

보통예금	446,468	1,381

외화보통예금	564,821	251,613

기업자유예금	16,780,187	62,061

합 계	17,792,400	315,187

29. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 3분기순이익	6,961,458	5,169,639

(2) 조정	6,585,288	10,068,998

법인세비용	2,005,482	1,438,971

이자비용	1,306,002	716,850

외화환산손실	217,679	1,071,652

퇴직급여	1,327,617	1,563,002

급여(상여충당금)	-	1,273,161

감가상각비	4,127,288	4,385,995

유형자산처분손실	3	-

이자수익	(47,089)	(27,734)

외화환산이익	(992,745)	(229,593)

금융보증수익	(111,192)	(138,074)

대손충당금환입	(371,159)	-

만기보유금융자산처분손실	-	43,583

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(872,663)	-

유형자산처분이익	(3,935)	(28,815)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,625,572)	(4,842,516)

매출채권의 감소(증가)	(5,322,297)	7,630,047

미수금의 감소(증가)	964,823	1,090,920

선급금의 증가	1,247,331	(2,182,477)

선급비용의 증가	(40,193)	(980,539)

부가세대급금의 증가	(1,327,626)	-

재고자산의 증가	(8,727,185)	(2,736,395)

임차보증금의 증가	(30,000)	(12,200)

매입채무의 증가(감소)	10,214,272	(4,311,270)

미지급금의 증가(감소)	1,988,765	(567,298)

선수금의 감소	(482,513)	(1,958)

장기종업원급여의 증가	8,136	12,223

영업보증금의 증가	(904,006)	(508,192)

예수금의 증가(감소)	949,273	355,603

부가세예수금의 증가(감소)	(51)	-

퇴직금의 지급	135,699	(30,980)

사외적립자산의 증가	(1,300,000)	(2,600,000)

합 계	10,921,174	10,396,121

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성 대체	3,175	5,841

건설중인자산 본계정 대체	223,000	189,800

유형자산 취득 미지급금	435,830	61,380

정부보조금으로 인한 유형자산 취득	-	45,000

30. 재무활동 관련 부채의 변동당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동	비현금거래	당3분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	12,772,775	8,000,000	80,150	-	-	20,852,925

유동성장기부채	5,250,000	(5,250,000)	-	4,250,000	-	4,250,000

장기차입금	12,500,000	15,000,000	-	(4,250,000)	-	23,250,000

신주인수권부사채	24,721,330	-	-	(5,393,196)	19,328,134

재무활동 관련 총 부채	30,522,775	42,471,330	80,150	-	(5,393,196)	67,681,059