금호에이치티 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기 말 현재 자본금은 98,419,594천원입니다.당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥(주)	48,809,993	24.80

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION	2,484,000	1.26

기타	145,545,194	73.94

합 계	196,839,187	100

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금

보통주	196,590,027	98,295,014

우선주	249,160	124,580

합 계	196,839,187	98,419,594

(2) 연결 대상 종속기업 개요당1분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12월 31일	제조업	100.00	100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD(*)	베트남	12월 31일	제조업	100.00	77.37

ESSA HI-TECH CO.,LTD(*)	베트남	12월 31일	제조업	100.00	66.00

위즈 신기술조합 제126호	대한민국	12월 31일	투자업	80.00	80.00

(*) 당기 중 추가 출자하여 지분율이 변동되었습니다.

(3) 당1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	ESSA HI-TECH CO.,LTD	위즈 신기술조합 제126호	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	ESSA HI-TECH CO.,LTD	위즈 신기술조합 제126호

유동자산	43,068,250	22,721,819	2,695,222	46,412	41,687,219	18,937,037	2,300,681	-

비유동자산	5,958,357	22,460,498	15,684,760	5,000,000	6,175,181	21,180,815	15,723,258	5,000,000

자산 계	49,026,607	45,182,317	18,379,982	5,046,412	47,862,400	40,117,852	18,023,939	5,000,000

유동부채	23,150,721	34,242,617	3,302,247	3,900	23,870,909	30,067,784	4,212,833	-

비유동부채	234,014	351,137	2,162,114	-	267,427	343,191	908,697	-

부채 계	23,384,735	34,593,754	5,464,361	3,900	24,138,336	30,410,975	5,121,531	-

자본 계	25,641,872	10,588,563	12,915,621	5,042,512	23,724,064	9,706,877	12,902,408	5,000,000

매출	13,851,150	14,892,159	1,408,158	42,537	57,720,850	26,343,415	7,200,516	-

영업이익(손실)	1,441,756	654,992	(207,512)	42,512	4,754,974	151,220	(393,069)	-

당기순이익(손실)	1,436,016	712,658	(209,274)	42,512	4,768,063	366,494	(769,959)	-

기타포괄손익	481,791	169,028	222,487	-	2,176,895	910,997	1,281,439	-

총포괄이익(손실)	1,917,807	881,686	13,213	42,512	6,944,958	1,277,491	511,480	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당1분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드),바이오의약 사업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당1분기와 전1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당1분기	전1분기

대한민국	32,154,320	35,310,307

중국	14,005,571	15,189,073

기타	18,284,302	10,351,475

합 계	64,444,193	60,850,855

(3) 주요 고객에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

주요 고객 1	8,707,197	12,110,713

주요 고객 2	5,566,939	6,348,481

5. 현금 및 현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	2,768,721	2,194

보통예금	4,688,727	60,661,554

외화보통예금	14,234,794	20,930,976

기업자유예금	202,900	526,772

합 계	21,895,142	82,121,496

6. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	57,855,766	48,784,720

차감: 손실충당금	(626,426)	(623,003)

매출채권(순액)	57,229,340	48,161,717

미수금	1,395,096	3,787,765

차감: 손실충당금	(41,175)	(41,159)

미수금(순액)	1,353,920	3,746,606

미수수익	127,961	44,702

합 계	58,711,221	51,953,025

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	664,162	423,172

손실충당금 설정(환입)	-	(47,005)

사업결합 변동	-	270,256

환율 차이	3,439	17,739

기말금액	667,601	664,162

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.7. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권(*1)	-	3,869,250	-	4,553,117

채무증권(*2)	-	1,947,975	-	1,947,975

수익증권(*2)	47,735,741	-	-	-

투자전환사채(*3)	-	26,039,119	-	26,039,119

펀드(*4)	-	8,027,200	-	8,027,200

소 계	47,735,741	39,883,544	-	40,567,411

상각후원가측정 금융자산	국공채	2,360	2,795	2,360	2,795

임차보증금	241,451	460,016	176,103	459,224

전화가입권	-	816	-	816

기타투자자산	-	190	-	62,706

소 계	243,811	463,817	178,463	525,541

합 계	47,979,552	40,347,361	178,463	41,092,952

(*1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

오성첨단소재(주)	1,799,651	2.49	3,509,319	3,869,250	3,869,250	4,553,117

합 계	1,799,651	3,509,319	3,869,250	3,869,250	4,553,117

(*2) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁(*)	46,807,558	47,735,741	47,735,741	-

코오롱2020 소재부품장비투자조합(*)	2,000,000	1,937,648	1,937,648	1,937,648

합 계	48,817,885	49,683,716	49,683,716	1,947,975

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(*3) 당1분기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜카나리아바이오	21,000,000	21,039,119	21,039,119	21,039,119

㈜N2TECH	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	26,000,000	26,039,119	26,039,119	26,039,119

(*4) 당1분기말 및 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

신한금융투자 (주)	8,000,000	8,027,200	8,027,200	8,027,200

합 계	8,000,000	8,027,200	8,027,200	8,027,200

(2) 당1분기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	40,567,411	29,122,740

사업결합 변동	-	21,170,345

취득	73,400,992	138,283,999

처분	(25,665,251)	(144,649,526)

평가손익	(683,867)	(3,360,147)

기말금액	87,619,285	40,567,411

8. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	355,124	(20,217)	334,907	428,272	(20,099)	408,173

제품	17,486,551	(2,966,462)	14,520,090	20,140,860	(3,242,485)	16,898,376

재공품	8,758,922	(195,237)	8,563,685	7,716,729	(194,562)	7,522,167

원재료	27,759,810	(644,692)	27,115,118	27,292,285	(647,618)	26,644,668

미착품	1,127,187	-	1,127,187	766,178	-	766,178

반환재고회수권	499,049	-	499,049	499,049	-	499,049

합 계	55,986,643	(3,826,608)	52,160,036	56,843,373	(4,104,764)	52,738,611

당1분기 매출원가에는 재고자산평가환입 291,697천원(전1분기 : 5,743천원)이 반영되어 있습니다.

9. 기타자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,391,266	271,441	3,697,695	270,496

선급비용	168,131	-	152,934	-

부가가치세대급금	1,148,397	-	923,845	-

합 계	5,707,794	271,441	4,774,474	270,496

10. 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	크리스탈지노믹스㈜(*1)	대한민국	연구개발업	12월	5.54%	24,041,073	5.20%	23,832,000

화일약품㈜(*2)	대한민국	제조업	12월	15.88%	28,438,681	16.45%	28,295,128

관계기업 합계	52,479,754	52,127,128

(*1) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 사업결합에 따라 피합병회사의 관계기업이 연결실체의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	52,127,128	67,488,457

사업결합 변동	-	30,725,053

취득액	1,342,434	-

감소액	-	(22,005,475)

지분법손상차손	-	(20,715,016)

지분법이익(손실)	(20,275)	(4,164,794)

지분법자본변동	(969,533)	798,903

기말금액	52,479,754	52,127,128

(3) 당1분기 및 전기의 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당1분기말	전기말

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

크리스탈지노믹스㈜	326,422,317	116,594,561	8,202,397	(2,825,220)	332,926,809	118,300,627	42,376,294	(15,900,733)

화일약품㈜	202,918,928	13,767,223	31,713,532	2,022,288	194,146,674	12,488,941	106,989,513	2,842,176

11. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

취득원가	3,305,981	236,802	3,542,783

감가상각누계액	(863,169)	(48,431)	(911,600)

장부금액	2,442,812	188,371	2,631,183

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

취득원가	3,249,841	232,781	3,482,622

감가상각누계액	(815,942)	(46,255)	(862,197)

장부금액	2,433,899	186,526	2,620,425

(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

기초금액	2,433,899	186,525	2,620,424

연결범위변동	-	-	-

감가상각비	(33,069)	(1,374)	(34,443)

환율차이	41,982	3,220	45,202

대체	-	-	-

기말금액	2,442,812	188,371	2,631,183

2) 전기

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

기초금액	724,887	-	724,887

연결범위변동	1,411,620	192,207	1,603,827

감가상각비	(120,950)	(5,560)	(126,510)

환율차이	240,366	18,214	258,580

대체	177,976	(18,335)	159,641

기말금액	2,433,899	186,526	2,620,425

12. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,177,388	40,302,221	572,080	59,174,754	1,914,902	8,353,165	12,203,116	8,473,233	353,627	151,524,486

감가상각누계액	-	(13,478,550)	(378,721)	(41,304,261)	(988,495)	(6,651,941)	(8,752,213)	(6,939,691)	-	(78,493,872)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(189,455)	-	-	(189,455)

장부금액	20,177,388	26,823,671	193,359	17,870,493	926,407	1,701,224	3,261,448	1,533,542	353,627	72,841,159

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,177,388	39,858,311	572,080	58,673,351	1,651,823	8,291,301	11,907,740	8,473,233	445,966	150,051,193

감가상각누계액	-	(12,926,247)	(371,320)	(40,320,617)	(966,472)	(6,480,692)	(8,400,653)	(6,627,997)	-	(76,093,998)

손상차손누계액	-	-	-	(1,328)	-	-	(30,763)	-	-	(32,091)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(208,707)	-	-	(208,707)

장부금액	20,177,388	26,932,064	200,760	18,351,406	685,351	1,810,609	3,267,617	1,845,236	445,966	73,716,397

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,177,388	26,932,064	200,760	18,351,406	685,351	1,810,609	3,267,617	1,845,236	445,966	73,716,397

취득액	-	15,171	-	39,800	31,171	7,870	66,191	-	540,757	700,960

처분	-	-	-	-	(1)	-	(296)	-	-	(297)

대체	-	69,870	-	41,744	242,524	5,500	201,076	-	(639,524)	(78,810)

감가상각비	-	(457,193)	(7,401)	(840,815)	(42,648)	(140,586)	(327,581)	(311,694)	-	(2,127,918)

기타증감(*)	-	263,759	-	278,358	10,010	17,831	54,441	-	6,428	630,827

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,177,388	26,823,671	193,359	17,870,493	926,407	1,701,224	3,261,448	1,533,542	353,627	72,841,159

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

사업결합 변동	422,877	922,036	650	626,313	27,647	-	234,602	-	-	2,234,125

취득액	2,590	56,252	-	407,974	130,410	552,167	422,481	-	6,738,306	8,310,180

처분	-	(5,411)	-	(836,164)	(663)	(95)	(10,381)	(19,646)	-	(872,360)

대체	-	594,711	-	3,972,594	66,513	130,863	1,469,247	-	(6,600,889)	(366,961)

감가상각비	-	(1,681,780)	(36,437)	(3,259,252)	(112,494)	(583,599)	(1,144,992)	(1,264,913)	-	(8,083,467)

기타증감(*)	-	1,481,295	-	1,416,667	49,225	95,284	210,912	-	35,190	3,288,573

연결범위변동	-	10,200,771	-	921,292	71,240	125,955	622,833	-	-	11,942,091

기말금액	20,177,388	26,932,064	200,760	18,351,406	685,351	1,810,609	3,267,617	1,845,236	445,966	73,716,397

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

13. 사용권자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산

취득원가	1,783,671	1,759,084

상각누계액	(884,353)	(758,187)

소 계	899,318	1,000,897

리스부채(*)

유동성리스부채	370,329	415,814

비유동성리스부채	735,167	774,437

소 계	1,105,496	1,190,251

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초	1,000,896	950,932

연결범위변동	-	156,836

사엽결합변동	-	93,355

증가	-	108,551

감소	-	(41,811)

상각	(114,373)	(346,618)

환율차이	12,795	79,651

기말	899,318	1,000,896

(3) 당1분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

사용권자산의 감가상각비(*1)	114,373	346,618

리스부채에 대한 이자비용(*2)	20,466	92,571

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	4,408,407	(874,625)	3,533,782

영업권	70,390,658	-	70,390,658

합 계	74,799,065	(874,625)	73,924,440

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	4,246,476	(814,915)	3,431,561

영업권	70,379,559	-	70,379,559

합 계	74,626,035	(814,915)	73,811,120

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	대체	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	3,431,561	-	9,152	-	-	(44,876)	137,945	3,533,782

영업권	70,379,559	-	-	-	-	-	11,099	70,390,658

합 계	73,811,120	-	9,152	-	-	(44,876)	149,044	73,924,440

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합변동	연결범위변동	취득액	대체	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	1,458,216	19,931	1,592,217	6,198	19,425	-	(147,088)	482,662	3,431,561

영업권	603,839	69,737,069	-	-	-	-	-	38,651	70,379,559

합 계	2,062,055	69,757,000	1,592,217	6,198	19,425	-	(147,088)	521,313	73,811,120

15. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	32,600,800	-	32,450,400	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	32,600,800	-	32,450,400	-

2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.51	25,000,000	25,000,000

운전자금대출	하나은행 천진오성지행	4.00	3,800,400	3,725,200

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	3.85	3,800,400	3,725,200

합 계	32,600,800	32,450,400

3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천CNY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	27,866,864	차입금 담보	25,000,000	38,000,000	한국산업은행

매출채권(받을어음)	CNY20,000	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	하나은행 천진오성지행

매출채권(받을어음)	CNY20,278	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	신한은행 천진오성지행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당1분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	487,207	503,072

사채상환할증금	23,379	18,492

신주인수권조정	(6,711)	(1,050)

사채할인발행차금	-	-

합 계	503,876	520,515

차감 : 유동성 대체	(503,876)	(520,515)

비유동성 사채	-	-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당1분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.27% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.

2) 전환사채① 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당1분기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9회	10회	11회	합 계

발행일	2020-01-17	2020-08-07	2020-10-27

만기일	2023-01-17	2023-08-07	2023-10-27

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00

발행한 액면금액	2,100,000	9,830,000	13,750,000	25,680,000

사채상환할증금	109,853	514,217	422,950	1,047,020

전환권조정	(10,153)	(99,237)	(36,125)	(145,515)

합 계	2,199,700	10,244,980	14,136,825	26,581,505

차감 : 유동성대체	(26,581,505)

비유동성 사채	-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9회	10회	11회	합 계

발행일	2020-01-17	2020-08-07	2020-10-27

만기일	2023-01-17	2023-08-07	2023-10-27

연이자율(%)	2	2	2

발행한 액면금액	2,100,000	9,930,000	13,800,000	25,830,000

사채상환할증금	109,853	305,447	424,488	839,788

전환권조정	(19,235)	(2,196)	(128,430)	(149,862)

합 계	2,190,618	10,233,251	14,096,058	26,519,926

차감 : 유동성대체	(26,519,926)

비유동성 사채	-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회	10회	11회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)	기명식보통주 2,375,296주(액면가액 500원)	기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-17~2022-12-17	2021-08-07~2023-07-07	2021-10-27~2023-09-27

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	4,210원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당1분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 71.47% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 43,713,148주 입니다.

16. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,063,862	182,117	8,294,648	182,117

미지급비용	242,151	-	283,268	-

임대보증금	171,753	89,918	1,187,843	88,391

영업보증금	-	50,000	1,501,364	50,000

파생상품부채(*)	1,599,970	-	1,616,113	-

리스부채	370,329	735,167	415,814	774,437

합 계	12,448,065	1,057,202	13,299,050	1,094,945

(*) 합병 시 인수한 피합병회사의 전환사채 중 re-fixing이 끝나지 않은 3회차 전환사채(연결실체의 10회차 전환사채)의 전환권 가치입니다.

17. 종업원급여(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,466,201	14,060,674

사외적립자산의 공정가치	(12,188,935)	(12,307,664)

확정급여부채와 관련한 순부채(자산)	2,277,266	1,753,010

(2) 당1분기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	14,060,674	(12,307,665)	1,753,009	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	484,955	-	484,955	1,713,750	-	1,713,750

이자원가(수익)	-	-	-	185,178	(189,578)	(4,400)

소 계	484,955	-	484,955	1,898,928	(189,578)	1,709,350

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정요소	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	276,168	-	276,168

인구통계적 가정	-	-	-	1,744,121	-	1,744,121

경험 조정	-	-	-	(277,474)	-	(277,474)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	42,501	42,501

소 계	-	-	-	1,742,815	42,501	1,785,316

기타:

퇴직급여 지급액	(79,428)	118,729	39,301	(1,700,824)	1,890,958	190,134

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

소 계	(79,428)	118,729	39,301	(1,700,824)	890,958	(809,866)

기말금액	14,466,201	(12,188,936)	2,277,265	14,060,674	(12,307,665)	1,753,009

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	12,187,981	12,307,045

수익증권	954	619

합 계	12,188,935	12,307,664

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

18. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,914,697	-	2,009,750	-

예수금	358,969	-	462,396	-

선수수익	65,716	-	807,730	-

부가세예수금	392,981	370,775	-

환불충당부채	533,689	-	533,689	-

복구충당부채	37,173	155,686	-	184,883

장기종업원급여	-	212,445	-	211,809

합 계	4,303,224	368,130	4,184,340	396,692

19. 상환전환우선주부채(1) 상환전환우선주는 우선주에 상환권과 발행회사의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 당사의 보통주로 전환할 수 있습니다.

구분	상환전환우선주

발행일	2013-07-24

발행주식수	83,334주

1주당 발행금액	6,000원

발행금액	500,004,000원

권리 내용	참가적 누적적 우선주(배당률: 액면금액의 1%), 1주당 1의결권

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사일까지

상환가액	투자원금과 동금액에 대해 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계에서 발행일로부터 상환기일까지 기지급 배당금 차감한 금액

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	발행 시 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격이 조정되는 경우 전환비율: 우선주 1주당 보통주 (발행가액 / 조정 후 전환가격) 주

리픽싱 조항(*)	공개시장 상장 또는 우회상장 시 공모가격 또는 합병가격의 80%가 발행가액보다 낮을시 공모가격 또는 합병가격의 80%로 조정

(*) 리픽싱 조항에 따라 상환전환우선주의 전환가액은 귀사와 다이노나 주식회사 합병 시 다이노나 주식회사의 합병가격인 4,158원의 80%인 3,326원으로 조정되었으며, 보통주 및 우선주 합병비율(1:1.7390213)을 반영한 합병 후 전환가액은 1,912원입니다.(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

사업결합 변동	-	875,291

보통주전환	-	(875,291)

기말	-	-

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주발행주식수	196,590,027 주	196,541,594 주

우선주발행주식수	249,160 주	263,072 주

보통주자본금	98,295,013,500 원	98,270,797,000 원

우선주자본금	124,580,000 원	131,536,000 원

2) 당1분기와 전기 중 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	196,804,666	117,904,727

신주인수권 행사	-	-

전환권 행사	23,331	21,107,518

전환우선주 전환	11,190	-

상환전환우선주 전환	-	261,490

사업결합 변동	-	57,530,931

기말 발행주식수	196,839,187	196,804,666

(2) 자본잉여금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	204,206,037	204,148,274

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	204,409,172	204,351,409

2) 당1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	204,351,409	79,592,597

전환권행사	64,047	23,731,628

사업결합 변동	-	101,027,184

전환우선주 전환	(6,284)	-

기말금액	204,409,172	204,351,409

21. 자본조정당1분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(26,333,857)	(26,333,857)

자기주식처분손실	(782,078)	(782,078)

합 계	(27,115,935)	(27,115,935)

22. 기타자본항목(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업환산손익	4,573,202	3,289,763

신주인수권대가	151,612	151,612

전환권대가	2,476,758	2,484,934

지분법자본변동	1,891,795	2,861,328

주식매수선택권	160,913	128,588

연결기타자본	(3,138,266)	(1,513,124)

합 계	6,116,014	7,403,101

(2) 당1분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합변동	기타포괄손익	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기타	기말금액

해외사업환산손익	3,289,763	-	1,283,439	-	-	-	4,573,202

신주인수권대가	151,612	-	-	-	-	-	151,612

전환권대가	2,484,934	-	(8,176)	-	-	2,476,758

지분법자본변동	2,861,328	-	-	-	(969,533)	-	1,891,795

주식매수선택권	128,588	-	-	-	32,325	160,913

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	(1,625,142)	(3,138,266)

합 계	7,403,101	-	1,283,439	(8,176)	(969,533)	(1,592,817)	6,116,014

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합변동	기타포괄손익	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기타	기말금액

해외사업환산손익	(476,372)	-	3,766,135	-	-	-	3,289,763

신주인수권대가	151,612	-	-	-	-	-	151,612

전환권대가	3,255,525	3,122,430	-	(3,893,021)	-	-	2,484,934

지분법자본변동	2,062,425	-	-	-	798,903	-	2,861,328

주식매수선택권	-	124,957	-	-	-	3,631	128,588

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	3,480,066	3,247,387	3,766,135	(3,893,021)	798,903	3,631	7,403,101

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	35,437,000	65,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)	6,480,257	(23,964,629)

합 계	60,630,207	60,185,321

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	60,185,321	79,207,268

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)	444,886	(17,629,401)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,785,316)

법인세효과	-	392,770

기말금액	60,630,207	60,185,321

(3) 당1분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

24. 비지배지분(1) 당1분기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당반기순이익	비지배지분순손익

위즈 신기술조합 제126호	20.00%	5,042,512	1,008,502	42,512	8,502

합 계	5,042,512	1,008,502	42,512	8,502

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*1)	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당기순손익(*2)	비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD(*1)	22.63%	9,706,877	2,196,666	366,494	82,938

ESSA HI-TECH CO.,LTD	34.00%	12,902,408	4,386,819	(769,959)	(261,786)

위즈 신기술조합 제126호	20.00%	5,000,000	1,000,000	-	-

합 계	27,609,285	7,583,485	(403,465)	(178,848)

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.(*2) 종속기업 편입 이후의 당기순이익(손실)을 산정하였습니다.

25. 영업손익(1) 매출액

1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당1분기와 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	64,253,986	60,717,711

재화의 판매	63,053,265	60,717,711

용역의 제공	1,200,721	-

이외 수익	190,207	133,144

투자부동산 임대수익 등	190,207	133,144

합 계	64,444,193	60,850,855

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[주요 지리적 시장]

국내	32,085,655	35,268,547

중국	14,005,572	15,189,072

기타	18,162,759	10,260,092

합 계	64,253,986	60,717,711

[주요 제품과 서비스]

RCL	18,207,092	15,391,950

DRL	28,801,743	26,340,714

S-25	3,636,871	4,107,728

Wedge	3,629,595	3,834,439

기타	9,978,685	11,042,880

합 계	64,253,986	60,717,711

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	64,253,986	60,717,711

3) 계약 잔액당1분기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수취채권	매출채권	57,229,340	48,161,717

계약자산	매출채권(*1)	51,400	580,639

반환재고회수권	499,049	499,049

계약부채(*2)	선수금	2,886,558	1,981,360

선수수익	65,716	807,730

환불충당부채	533,689	533,689

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 10,082천원은 당반기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 매출원가당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	55,320,035	53,676,428

상품매출원가	2,011,020	1,804,534

기타매출원가	-	41,116

용역매출원가	426,302	-

합 계	57,757,357	55,522,078

(3) 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,164,207	1,105,632

퇴직급여	70,646	77,676

복리후생비	260,372	245,438

수도광열비	56,923	69,266

임차료	23,517	14,534

운반비	1,468,375	760,764

감가상각비	109,206	129,541

무형자산상각비	31,055	21,186

수선비	3,759	3,318

소모품비	19,234	19,185

경상연구개발비	2,472,738	73,233

세금과공과	207,994	145,760

보험료	(578)	1,088

여비교통비	11,813	17,529

통신비	11,243	12,581

차량비	51,122	48,291

교육훈련비	1,294	7,882

도서인쇄비	3,348	4,148

지급수수료	422,683	366,610

교환보상비	15,388	87,180

견본비	974	6,344

접대비	27,295	20,226

광고선전비	4,500	2,280

주식보상비용	32,325	-

잡비	20,754	20,427

합 계	6,490,187	3,260,119

26. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[금융수익]

이자수익	148,399	42,340

외환차익	67,968	56,880

외화환산이익	20,128	29,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	223,014	21,882

합 계	459,509	150,798

[금융비용]

이자비용	596,012	1,147,007

외환차손	1,832	7,662

외화환산손실	38,109	1,855

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	683,867	98,981

합 계	1,319,820	1,255,505

27. 기타영업외손익당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[기타영업외수익]

외환차익	404,983	320,219

외화환산이익	810,568	1,272,150

유형자산처분이익	999	55,746

염가매수차익	-	330,169

잡이익	138,448	80,126

합 계	1,354,998	2,058,410

[기타영업외비용]

외환차손	48,090	42,828

외화환산손실	162,288	242,352

유형자산처분손실	296	371,520

잡손실	57,994	-

합 계	268,668	656,700

28. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품의 변동	-	2,654,309	2,654,309

재공품의 변동	-	(1,042,193)	(1,042,193)

기타 재고자산의 변동	-	(394,377)	(394,377)

재고자산의 매입	-	42,093,814	42,093,814

종업원급여	1,495,225	6,999,398	8,494,623

외주가공비	-	1,780,058	1,780,058

감가상각비	109,206	2,167,526	2,276,732

무형자산상각비	31,055	13,821	44,876

운반비	1,468,375	35,735	1,504,110

지급수수료	422,683	355,113	777,796

기타 비용	2,963,643	3,094,154	6,057,797

합 계	6,490,187	57,757,358	64,247,545

(2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품의 변동	-	(1,484,660)	(1,484,660)

재공품의 변동	-	(1,410,004)	(1,410,004)

기타 재고자산의 변동	-	(3,001,810)	(3,001,810)

재고자산의 매입	-	45,161,426	45,161,426

종업원급여	1,428,746	6,967,327	8,396,073

외주가공비	-	1,846,390	1,846,390

감가상각비	129,541	1,994,445	2,123,986

무형자산상각비	21,186	13,843	35,029

운반비	760,764	50,640	811,404

지급수수료	366,610	287,491	654,101

기타 비용	553,274	5,096,990	5,650,264

합 계	3,260,121	55,522,078	58,782,199

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이 의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았으며 전1분기의 평균유효세율은 9.24%입니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 1분기순이익(손실)	444,886,327	2,405,203,205

÷가중평균유통보통주식수	196,826,063	123,340,179

기본주당이익(손실)	2	20

(*) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	196,804,666	117,904,727

전환권 행사	1,037	5,435,452

우선주 보통주전환	20,360	-

가중평균유통보통주식수	196,826,063	123,340,179

(2) 희석주당이익(손실)

희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다.당1분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적 보통주	행사가능기간

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	362,505	2018-08-12~2023-06-12

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,544,118	2021-01-17 ~ 2022-12-17

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5,436,947	2021-08-07 ~ 2023-07-07

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6,416,239	2021-10-27~2023-09-27

주식매수선택권	448,819	2022-09-29~2024-09-28

31. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	21,895,142	-

매출채권및기타채권	58,711,222	-

기타금융자산	707,628	87,619,285

합 계	81,313,992	87,619,285

[금융부채]

매입채무	28,311,198	-

차입부채및사채	59,686,182	-

기타금융부채	11,905,297	1,599,970

합 계	99,902,677	1,599,970

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	82,121,496	-

매출채권및기타채권	51,953,025	-

기타금융자산	704,004	40,567,411

합 계	134,778,525	40,567,411

[금융부채]

매입채무	26,930,949	-

차입부채	59,490,841	-

기타금융부채	12,777,882	1,616,113

합 계	99,199,672	1,616,113

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	75,362	-	(683,867)	223,014	(385,491)

상각후원가측정금융자산	20,450	928,555	-	-	949,005

상각후원가측정금융부채	(543,426)	124,769	-	-	(418,657)

합 계	(447,614)	1,053,324	(683,867)	223,014	144,857

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	18,724	-	(98,981)	21,882	(58,375)

상각후원가측정금융자산	23,614	1,369,810	-	-	1,393,424

상각후원가측정금융부채	(1,147,006)	14,432	-	-	(1,132,574)

합 계	(1,104,668)	1,384,242	(98,981)	21,882	202,475

32. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	에스맥㈜

관계기업	크리스탈지노믹스, 화일약품㈜

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

최대주주	에스맥㈜	730,633	250,861	10,569	1,369,215

합 계	730,633	250,861	10,569	1,369,215

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	임차보증금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

최대주주	에스맥㈜	527,511	605,541	1,122	378,748	10,000	10,000

합 계	527,511	605,541	1,122	378,748	10,000	10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당1분기와 전1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	252,234	244,375

퇴직급여	15,289	11,238

33 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)	신한은행	4,000,000	1,854,560

운전자금대출	하나은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	29,000,000	26,854,560

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 당기순이익	453,389	2,458,850

(2) 조정	2,747,519	2,545,918

법인세비용	(51,000)	250,446

이자비용	596,012	1,147,007

외화환산손실	200,397	244,210

퇴직급여	484,955	428,437

감가상각비	2,276,732	2,123,986

무형자산상각비	44,876	35,029

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	683,867	98,981

지분법손실	353,032	202,500

재고자산평가손실	(291,697)	(5,743)

유형자산처분손실	296	371,520

주식보상비용	32,325	-

이자수익	(194,810)	(42,340)

외화환산이익	(830,696)	(1,301,845)

유형자산처분이익	(999)	(55,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(223,014)	(21,882)

지분법이익	(332,757)	(546,141)

염가매수차익	-	(330,169)

잡이익	-	(52,332)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,368,706)	(793,789)

매출채권의 감소(증가)	(663,550)	4,930,958

미수금의 감소(증가)	530,599	(1,238,449)

선급금의 감소(증가)	(683,770)	(1,245,086)

선급비용의 감소(증가)	(12,765)	98,627

부가세대급금의 감소(증가)	(224,552)	(199,432)

재고자산의 감소(증가)	1,653,707	(4,386,652)

매입채무의 증가(감소)	(7,802,397)	683,342

미지급금의 증가(감소)	1,715,568	240,515

미지급비용의 증가(감소)	(48,476)	(471,870)

선수금의 증가(감소)	1,216,625	698,867

장기종업원급여의 증가(감소)	636	792

예수금의 증가(감소)	(89,632)	(134,836)

퇴직금의 지급	(79,428)	(590,961)

사외적립자산의 감소(증가)	118,729	820,396

합 계	(1,167,798)	4,210,979

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당1분기	전1분기

건설중인자산 본계정대체	449,000	153,802

유형자산 취득 미지급금	349,553	183,714

리스부채 유동성대체	4,221	-

사용권자산과 리스부채의 계상	-	15,733

(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당1분기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당1분기말

유동성대체	기타

단기차입금	32,450,400	-	-	-	-	150,400	32,600,800

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	520,515	-	(16,527)	-	(111)	-	503,876

전환사채(유동)	26,519,926	-	(103,576)	-	165,156	-	26,581,506

리스부채(유동)	415,814	-	(48,230)	4,221	2,812	(4,288)	370,329

리스부채(비유동)	774,437	-	(73,088)	(4,221)	17,654	20,385	735,167

임대보증금(유동)	1,187,843	-	(1,034,482)	-	-	18,392	171,753

임대보증금(비유동)	88,391	-	-	-	-	1,527	89,918

재무활동 관련 총 부채	61,957,326	-	(1,275,903)	-	185,511	186,416	61,053,350

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	전1분기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전1분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	31,678,400	-	-	-	-	215,600	31,894,000

유동성장기부채	15,500,000	-	(1,250,000)	-	-	-	14,250,000

장기차입금	-	2,197,215	-	-	-	93,300	2,290,515

신주인수권부사채	979,074	-	(344,459)	-	(1,427)	-	633,188

전환사채(유동)	28,981,853	-	(10)	-	(9,012,683)	-	19,969,160

리스부채(유동)	319,497	-	-	-	6,201	5,592	331,290

리스부채(비유동)	638,007	275,107	(32,473)	-	(13,862)	29,114	895,893

재무활동 관련 총 부채	78,096,831	2,472,322	(1,626,942)	-	(9,021,771)	343,606	70,264,046

35. 주식매수선택권

당1분기말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행할 주식의 총수	780,506주

행사에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

발행일	2020년 09월 29일

행사기간	2022년 9월 29일 ~ 2024년 9월 28일

행사가격	3,155원

기타	합병시 승계한 주식매수선택권으로 합병기일 당시 공정가치로 승계하였습니다.