금호에이치티 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 03월 31일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	1,656,000	16.96

우리사주조합	859,371	8.80

기타	3,636,579	37.24

합 계	9,765,000	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 ("원")로 작성되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 18 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 31 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29 : 위험관리

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당1분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 종업원기여금기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.② 회계정책 변경의 영향당사는 상기 기준서의 경과규정에 따라 동 제정내용을 소급적으로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 비교 표시된 전기의 재무제표 상 일부 금액은 당1분기 재무제표와의 비교 목적으로 일부항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.

(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(5) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다.

당1분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	20~60년

건물부속설비	4~20년

구축물	6~40년

기계장치	2~8년

차량운반구	4~5년

공구와기구	3~6년

비품	2~20년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당1분기말 개발단계로 판단되어 무형자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.당사는 당1분기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당1분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다.

(17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제.개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	보통예금	11,696	11,695	정부보조금 민간부담금

현금및현금성자산	기업자유예금	14,648	14,631	정부보조금 민간부담금

합 계	26,344	26,326

6. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	55,170,921	56,548,252

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	55,170,921	56,548,252

미수금	255,057	1,049,632

미수수익	-	-

대여금	-	-

합 계	55,425,978	57,597,884

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

60일 이상 ~ 120일 미만	14,543,754	16,063,446

120일 이상 ~ 180일 미만	10,211,832	5,612,404

180일 이상 ~ 1년 미만	60,482	1,990,513

1년 이상	84,634	119,178

합 계	24,900,702	23,785,541

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

상장주식	727,852	806,895

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	128

합 계	738,179	817,223

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	727,852	727,852	(79,043)

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	806,895	806,895	-

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

합 계	10,200	10,200	10,200

(4) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	817,223	1,012,260

취득금액	-	-

평가금액	(79,043)	-

손상차손	-	(195,031)

처분금액	(1)	(6)

기말금액	738,179	817,223

8. 만기보유금융자산당1분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년이내(유동)	2,700	11,130

1년초과~5년이내(비유동)	27,335	28,770

합 계	30,035	39,900

9. 재고자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	547,714	-	547,714	482,846	-	482,846

제품	9,861,492	(276,255)	9,585,237	9,627,256	(367,001)	9,260,255

재공품	4,787,906	-	4,787,906	5,011,579	-	5,011,579

원재료	6,965,589	-	6,965,589	5,986,957	-	5,986,957

미착품	627,752	-	627,752	164,882	-	164,882

합 계	22,790,453	(276,255)	22,514,198	21,273,520	(367,001)	20,906,519

10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,870,000	-	-	-

임차보증금	63,700	1,516	64,728	6,688

전화보증금	-	1,908	-	1,908

합 계	1,933,700	3,424	64,728	8,596

11. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	3,222,648	1,919,174

선급비용	31,037	31,128

부가세대급금	491,187	-

합 계	3,744,872	1,950,302

12. 종속기업투자(1) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	제조업	12월	70.00%	2,218,810	70.00%	2,218,810

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	21,550,206	25,113,121

비유동자산	10,708,601	10,643,824

자산 계	32,258,807	35,756,945

유동부채	29,555,610	32,052,041

비유동부채	883,290	1,194,999

부채 계	30,438,900	33,247,040

자본 계	1,819,907	2,509,905

매출	11,230,414	54,908,124

영업손익	(636,594)	499,784

당기순이익	(670,294)	(1,259,996)

기타포괄손익	(19,705)	64,984

총포괄손익	(689,998)	(1,195,012)

13. 유형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	1,646,951	7,388,668	268,395	34,795,521	988,547	4,418,758	4,165,646	3,376,033	6,933,830	63,982,349

감가상각누계액	-	(3,679,355)	(149,527)	(22,189,756)	(713,011)	(2,813,667)	(2,545,082)	(1,562,046)	-	(33,652,444)

장부금액	1,646,951	3,709,313	118,868	12,605,765	275,536	1,605,091	1,620,564	1,813,987	6,933,830	30,329,905

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	1,646,951	7,388,668	268,395	34,400,721	988,547	4,438,258	4,014,944	3,376,033	897,260	57,419,777

감가상각누계액	-	(3,613,738)	(143,728)	(21,284,414)	(668,825)	(2,725,075)	(2,461,350)	(1,472,287)	-	(32,369,417)

장부금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	-	-	-	196,890	-	-	185,153	-	6,292,080	6,674,123

처분	-	-	-	-	-	(1)	(25)	-	-	(26)

대체	-	-	-	197,910	-	-	57,600	-	(255,510)	-

감가상각비	-	(65,617)	(5,799)	(905,342)	(44,186)	(108,091)	(175,758)	(89,759)	-	(1,394,552)

기말금액	1,646,951	3,709,313	118,868	12,605,765	275,536	1,605,091	1,620,564	1,813,987	6,933,830	30,329,905

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	4,090,431	147,860	8,784,450	404,597	1,666,155	1,274,827	1,319,922	4,388,377	23,723,570

취득액	-	-	-	4,233,815	114,332	463,090	807,009	872,200	703,310	7,193,756

처분	-	-	-	(120,443)	(439)	(10,379)	(1,399)	-	-	(132,660)

대체	-	-	-	4,059,400	-	27	135,000	-	(4,194,427)	-

감가상각비	-	(315,501)	(23,193)	(3,840,915)	(198,768)	(405,710)	(661,843)	(288,376)	-	(5,734,306)

기말금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

14. 보험가입자산

당1분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 기계, 비품,재고자산	39,336,645	43,452,080	현대해상화재보험 등

15. 차입부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,965,050	-	9,830,025	-

장기차입금	1,500,000	4,500,000	3,300,000	2,100,000

합 계	15,465,050	4,500,000	13,130,025	2,100,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.80	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.85	4,000,000	-

무역금융자금	한국수출입은행	2.39	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+0.99	2,565,050	2,430,025

합 계	13,965,050	9,830,025

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.57	3,600,000	-

시설자금대출	한국산업은행	3.67	2,400,000	2,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.81	-	3,000,000

차감: 유동성 대체	(1,500,000)	(3,300,000)

합 계	4,500,000	2,100,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

기계장치 및 공기구	6,514,225	차입금 담보	6,000,000	7,955,000	한국산업은행

16. 기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,744,821	-	3,882,101	-

미지급비용	28,410	-	23,734	-

미지급배당금	1,220,625	-	-	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	53,152	93,544	30,795	75,231

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	-	-	516,572	-

합 계	6,047,008	202,877	4,453,202	184,564

17. 기타부채당1분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	54,158	-	305,561	-

예수금	888,511	-	730,048	-

부가세예수금	-	-	138,935	-

장기종업원급여	-	98,886	-	94,768

합 계	942,669	98,886	1,174,544	94,768

18. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 '확정급여형퇴직급여제도'로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행 및 신한은행과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,190,027	7,802,630

사외적립자산의 공정가치	(7,734,785)	(7,815,125)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	455,242	(12,495)

(2) 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당1분기말	전 기	당1분기말	전 기	당1분기말	전 기

기초금액	7,802,630	5,690,665	(7,815,125)	(5,715,317)	(12,495)	(24,652)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	467,737	1,423,047	-	-	467,737	1,423,047

이자원가(수익)	-	181,714	-	(152,011)	-	29,703

소 계	467,737	1,604,761	-	(152,011)	467,737	1,452,750

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	952,933	-	-	-	952,933

인구통계적 가정	-	64,383	-	-	-	64,383

경험 조정	-	370,389	-	-	-	370,389

- 사외적립자산의 이익(손실)	-	-	-	(7,347)	-	(7,347)

소 계	-	1,387,705	-	(7,347)	-	1,380,358

기타:

퇴직급여 지급액	(80,340)	(880,501)	80,340	859,650	-	(20,851)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	(2,800,100)	-	(2,800,100)

소 계	(80,340)	(880,501)	80,340	(1,940,450)	-	(2,820,951)

기말금액	8,190,027	7,802,630	(7,734,785)	(7,815,125)	455,242	(12,495)

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	7,734,180	7,707,445

수익증권	605	107,680

합 계	7,734,785	7,815,125

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 수익증권과 정기예금에 투자하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당1분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	9,765,000	4,600,000

주식배당	-	2,300,000

무상증자(*1)	-	2,300,000

유상증자(*2)	-	565,000

기말 발행주식수	9,765,000	9,765,000

(*1) 당사는 전기 중 이사회결의를 통하여 주주의 주식수 비율로 신주를 무상으로 교부하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 신규 상장 과정에서 이사회결의를 통하여 유상증자를 진행하였습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	5,287,383	5,287,383

20. 이익잉여금 및 배당금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	352,063	230,000

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	49,937,000	35,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	5,184,564	17,590,412

합 계	73,663,627	71,947,412

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	71,947,412	59,705,844

당기순이익	2,936,840	16,768,247

현금배당	(1,220,625)	(1,150,000)

주식배당	-	(1,150,000)

무상증자	-	(1,150,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,380,358)

법인세효과	-	303,679

기말금액	73,663,627	71,947,412

(3) 당1분기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분확정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 6월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금	17,590,412	14,428,844

1. 전기이월미처분이익잉여금	1,898,844	(544,753)

2. 당기순이익	16,768,247	13,520,259

3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,076,679)	1,453,338

Ⅱ.이익잉여금처분액	15,342,688	12,530,000

1. 이익준비금	122,063	230,000

2. 배당금	1,220,625	2,300,000

현금배당[주당배당금(율)보통주: 당기 125원(25%) 전기 250원(50%)]	1,220,625	1,150,000

주식배당[주당배당금(율)보통주: 당기 - 원(- %) 전기 250원(50%)]	-	1,150,000

3. 임의적립금	14,000,000	10,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	2,247,724	1,898,844

(4) 배당금당1분기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

② 전기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

주식배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

21. 영업이익

(1) 당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	39,121,941	36,986,459

상품매출액	8,127,223	10,740,989

합 계	47,249,164	47,727,448

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	34,714,881	30,617,083

상품매출원가	6,152,836	8,265,531

합 계	40,867,717	38,882,614

(3) 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	915,419	719,150

퇴직급여	76,378	125,977

복리후생비	89,679	83,697

수도광열비	34,414	18,465

임차료	42,498	23,832

운반비	200,787	182,266

감가상각비	54,475	50,514

수선비	1,067	1,160

소모품비	8,707	19,890

경상연구개발비	-	1,154,683

세금과공과	100,105	50,981

보험료	5,626	5,839

여비교통비	51,873	57,080

통신비	7,816	7,209

차량비	79,261	67,694

교육훈련비	5,570	575

도서인쇄비	3,509	2,854

지급수수료	119,009	137,358

교환보상비	7,626	9,763

견본비	7,045	3,232

접대비	37,515	33,105

광고선전비	17,583	4,127

합 계	1,865,962	2,759,451

22. 기타자본항목당1분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(61,653)	-

합 계	(61,653)	-

23. 금융수익과 금융비용당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	7,428	4,199

금융보증수익	36,690	30,070

외환차익	-	43,688

외화환산이익	968	1,640

금융수익 합계	45,086	79,597

이자비용	113,689	184,217

외환차손	30,678	59,064

외화환산손실	293,187	4,823

금융비용 합계	437,554	248,104

24. 기타영업외손익

당1분기 및 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	398,852	206,447

외화환산이익	55,136	153,300

유형자산처분이익	128	39,172

잡이익	45,890	19,190

합 계	500,006	418,109

영업외비용 :

외환차손	179,530	103,075

외화환산손실	684,199	51,260

유형자산처분손실	24	-

기부금	-	30,000

매도가능증권손상차손	-	-

잡손실	-	-

합 계	863,753	184,335

25. 비용의 성격별 분류

당1분기 및 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	(234,235)	(234,235)

재공품	-	223,672	223,672

기타 재고자산	-	(1,043,500)	(1,043,500)

재고자산의 매입	-	30,638,815	30,638,815

종업원급여	1,081,477	5,319,451	6,400,928

외주가공비	-	1,216,479	1,216,479

감가상각비	54,475	972,478	1,026,953

운반비	200,787	303	201,090

지급수수료	119,009	187,836	306,845

기타 비용	410,214	3,586,418	3,996,632

합 계	1,865,962	40,867,717	42,733,679

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	(677,035)	(677,035)

재공품	-	(25,195)	(25,195)

기타 재고자산	-	(2,875,464)	(2,875,464)

재고자산의 매입	-	33,653,227	33,653,227

종업원급여	928,824	5,112,891	6,041,715

외주가공비	-	759,560	759,560

감가상각비	50,514	1,028,118	1,078,632

운반비	182,266	905	183,171

지급수수료	137,358	178,555	315,913

기타 비용	1,460,489	1,727,052	3,187,541

합 계	2,759,451	38,882,614	41,642,065

26. 법인세비용

(1) 당1분기와 전1분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	805,040	1,387,235

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소 계	805,040	1,387,235

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	116,956

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	17,389	(11,593)

소 계	17,389	105,363

법인세비용	822,429	1,492,598

(2) 당1분기와 전1분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

확정급여제도의 재측정요소	-	-

매도가능증권평가손익	17,389	(11,593)

합 계	17,389	(11,593)

(3) 당1분기와 전1분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익	3,759,270	6,150,649

적용세율에 따른 세부담액	805,039	1,331,143

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과	-	-

- 세액공제 및 농어촌특별세	-	-

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

- 이연법인세미인식일시적차이의변동	-	-

- 기타	17,389	161,455

법인세비용	822,428	1,492,598

평균유효세율	21.88%	24.27%

27. 주당이익

(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익	2,936,840,861	4,658,051,305

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,200,000주

기본주당이익	301	506

(*) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당1분기	전1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

기초 발행보통주식수	9,765,000	91일	888,615,000	4,600,000	90일	414,000,000

주식배당	-	2,300,000	90일	207,000,000

무상증자	-	2,300,000	90일	207,000,000

합계	888,615,000	828,000,000

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,200,000

28. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익

(1) 당1분기말과 전1분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	4,800,192	-	-	-

매출채권및기타채권	55,425,978	-	-	-

매도가능금융자산	-	738,179	-	-

만기보유금융자산	-	-	30,035	-

기타금융자산	1,937,123	-	-	-

금융자산 합계	62,163,293	738,179	30,035	-

매입채무	-	-	-	8,386,624

차입부채	-	-	-	19,965,050

기타금융부채	-	-	-	6,249,885

금융부채 합계	-	-	-	34,601,559

② 전1분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	163,457	-	-	-

매출채권및기타채권	57,597,884	-	-	-

매도가능금융자산	-	817,223	-	-

만기보유금융자산	-	-	39,900	-

기타금융자산	73,323	-	-	-

금융자산 합계	57,834,664	817,223	39,900	-

매입채무	-	-	-	3,329,382

차입부채	-	-	-	15,230,025

기타금융부채	-	-	-	4,637,766

금융부채 합계	-	-	-	23,197,173

(2) 당1분기 및 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	7,100	181,438	47,714	63,475

대여금및수취채권	390,243	732,419	289,246	117,570

매도가능금융자산	-	-	-	-

만기보유금융자산	1,296	-	1	-

상각후원가로측정하는 금융부채	100,435	387,427	102,382	221,394

합 계	499,074	1,301,284	439,343	402,439

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금성자산	4,799,393	162,615

만기보유금융자산	30,035	39,900

매도가능금융자산	127	817,223

매출채권및기타채권	55,425,978	57,597,884

기타금융자산	1,937,123	73,323

금융보증부채	9,714,000	11,918,580

합 계	71,906,656	70,609,525

당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

국내	33,387,379	35,031,262

해외	21,783,542	21,516,990

합 계	55,170,921	56,548,252

(3) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

① 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

EUR	590,291	402,080	311,539	95,796

JPY	-	3,397,615	44,693	2,541,083

USD	25,799,379	809,362	21,507,029	613,133

CNY	119,783	-	82,531	-

합 계	26,509,453	4,609,057	21,945,792	3,250,012

② 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	18,821	(18,821)	21,574	(21,574)

JPY	(339,762)	339,762	(249,639)	249,639

USD	2,499,002	(2,499,002)	2,089,390	(2,089,390)

CNY	11,978	(11,978)	8,253	(8,253)

합 계	2,190,039	(2,190,039)	1,869,578	(1,869,578)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 계상하였습니다.

2) 이자율위험관리당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,870,000	-

금융부채	17,400,000	12,800,000

변동이자율

금융부채	2,565,050	2,430,025

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp) 변동 시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당1분기말:

변동이자율 금융상품	(257)	257	(257)	257

전기말:

변동이자율 금융상품	(243)	243	(243)	243

3) 공정가치위험관리① 공정가치와 장부금액

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	727,852	727,852	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,800,192	4,800,192	163,457	163,457

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	30,035	30,035	39,900	39,900

대여금및수취채권	55,425,978	55,425,978	57,597,884	57,597,884

기타금융자산	1,937,123	1,937,123	73,324	73,324

금융자산 합계	62,931,507	62,931,507	58,691,788	58,691,788

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	8,386,624	8,386,624	3,329,382	3,329,382

차입부채	19,965,050	19,965,050	15,230,025	15,230,025

기타금융부채	6,249,885	6,249,885	4,637,766	4,637,766

금융부채 합계	34,601,559	34,601,559	23,197,173	23,197,173

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당1분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	727,852	-	-	727,852

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당1분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

차입금총계	19,965,050	15,230,025

차감: 현금및현금성자산	(4,800,192)	(163,457)

순차입금(A)	15,164,858	15,066,568

부채총계(B)	38,504,201	27,249,745

자본(C)	83,771,857	82,117,294

자본조달비율(D=A/C)	18.10%	18.35%

부채비율(E=B/C)	45.96%	33.18%

30. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, ㈜아이네트코리아,금호광전(심천)(유),KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD (DONGGUAN)CO.,LTD., KUMHO ELECTRIC VINA,INC.,

(2) 당1분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유ㆍ무형자산 매각

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

지배기업	금호전기㈜(*)	25,847	-	6,426,233	2,382,237	-	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	8,108,677	9,644,370	-	-	-	68,298

기 타	루미마이크로㈜	-	-	123,816	147,870	-	-

금호광전(심천)(유)	-	-	-	-	-	-

금호전기상숙유한공사	54,474	14,543	1,223,375	813,802	-	-

㈜금호에이엠티	6,138	160,316	3,378,139	5,747,588	-	-

합 계	8,195,136	9,819,229	11,151,563	9,091,497	-	68,298

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	-	-	-	-	200,662	224,490

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	17,449,375	18,015,561	146,697	106,026	-	-

기 타	루미마이크로㈜	-	-	-	-	51,193	71,646

금호광전(심천)(유)	42,786	43,472	-	-	-	-

금호전기상숙유한공사	39,302	54,415	-	-	694,001	543,857

㈜금호에이엠티	-	-	-	-	1,174,203	644,791

합 계	17,531,463	18,113,448	146,697	106,026	2,120,059	1,484,784

(4) 당1분기말 현재 당사는 특수관계자인 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD의 LC (Letterof Credit) 거래를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이러한 지급보증을 위해 KEB하나은행에 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	토지 및 건물	2,740,252	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, CNY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	CNY	10,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	USD	1,800,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기 및 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	142,500	142,542

퇴직급여	24,128	91,957

31. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

전자방식외담대	신한은행	4,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	6,000,000	6,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	7,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	7,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	43,400,000	17,400,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

32. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	799	421

보통예금	63,721	11,702

외화보통예금	4,560,016	40,272

기업자유예금	175,656	111,062

합 계	4,800,192	163,457

33. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 당기순이익	2,936,841	4,658,051

(2) 조 정	3,675,467	3,138,317

법인세비용	822,429	1,492,598

이자수익	(7,428)	(4,199)

이자비용	113,689	184,217

매도가능증권손상차손	-	-

퇴직급여	467,737	354,762

감가상각비	1,394,552	1,279,038

외화환산손실	977,386	56,083

유형자산처분손실	24	-

외화환산이익	(56,104)	(154,940)

유형자산처분이익	(128)	(39,172)

금융보증수익	(36,690)	(30,070)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	3,293,574	(1,780,346)

매출채권의 감소(증가)	698,699	(5,885,692)

미수금의 감소(증가)	865,092	842,501

선급금의 감소(증가)	(1,303,474)	(2,173,083)

선급비용의 감소(증가)	(5,130)	6,316

부가세대급금의 감소(증가)	(485,966)	(603,935)

재고자산의 감소(증가)	(1,607,679)	(3,052,596)

임차보증금의 감소(증가)	6,200	122,000

매입채무의 증가(감소)	5,107,843	10,030,397

미지급금의 증가(감소)	762,319	(865,505)

선수금의 증가(감소)	(251,404)	71,085

장기종업원급여의 증가(감소)	4,117	3,330

임대보증금 증가(감소)	-	-

영업보증금의 증가(감소)	(516,572)	(402,798)

예수금의 증가(감소)	19,529	384,094

부가세예수금의 증가(감소)	-	(256,460)

미지급비용의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

합 계	9,905,882	6,016,022

(2) 당1분기 및 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

만기보유증권 유동성대체	1,435	9,865

건설중인자산 본계정대체	255,510	2,632,227

유형자산 취득 미지급금	123,980	842,150