금호에이치티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당사가 발행한 보통주 및 우선주의 수는 각 196,590,027주와 249,160주입니다. 당1분기말 현재 자본금은 98,419,594천원(보통주 98,295,014천원, 우선주 124,580천원)입니다. 당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥(주)	48,809,993	24.80

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	2,484,000	1.26

기타	145,545,194	73.94

합 계	196,839,187	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	-	11

보통예금	4,663,700	60,661,554

외화보통예금	6,227,689	13,552,447

기업자유예금	202,900	526,772

합 계	11,094,289	74,740,784

5. 매출채권및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	64,452,323	54,698,572

차감:손실손충당금	(10,447,052)	(10,447,052)

매출채권(순액)	54,005,271	44,251,520

미수금	1,288,348	3,604,976

차감: 손실충당금	(40,356)	(40,356)

미수금(순액)	1,247,992	3,564,620

미수수익	86,685	34,904

합 계	55,339,948	47,851,044

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당1분기말과 전기말 현재 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초잔액	10,487,409	1,557,000

합병으로 인한 효과	-	270,256

손실충당금 설정	-	8,660,153

손실충당금 환입	-	-

기말잔액	10,487,409	10,487,409

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	3,869,250	-	4,553,117

채무증권(*2)	-	1,947,975	-	1,947,975

수익증권(*2)	47,735,741	-	-	-

투자전환사채(*3)	-	21,039,119	-	21,039,119

펀드(*4)	-	8,027,200	-	8,027,200

국ㆍ공채	2,360	2,795	2,360	2,795

임차보증금	152,560	420,000	151,754	420,000

전화가입권	-	816	-	816

합 계	47,890,661	35,307,155	154,114	35,991,022

(*1)당1분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

오성첨단소재(주)	1,799,651	2.49%	3,509,319	3,869,250	3,869,250	4,553,117

합 계	3,509,319	3,869,250	3,869,250	4,553,117

당1분기 및 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	4,553,117	7,936,461

취득금액	364,800	589,069

처분	(364,800)	(589,069)

평가손익	(683,867)	(3,383,344)

기말금액	3,869,250	4,553,117

(*2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	-	46,807,558	47,735,741	47,735,741	-

코오롱2020 소재부품장비투자조합	-	2,000,000	1,937,648	1,937,648	1,937,648

합 계	48,817,885	49,683,716	49,683,716	1,947,975

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당1분기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)카나리아바이오	21,000,000	21,039,119	21,039,119	21,039,119

합 계	21,000,000	21,039,119	21,039,119	21,039,119

(*4) 당1분기말 및 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

신한금융투자㈜	8,000,000	8,027,200	8,027,200	8,027,200

합 계	8,000,000	8,027,200	8,027,200	8,027,200

(2) 당1분기 및 전기 중 당기손익공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	35,567,411	29,122,740

합병으로 인한 효과	-	21,170,345

취득	73,400,992	133,283,999

처분	(25,665,251)	(144,649,526)

평가손익	(683,867)	(3,360,147)

기말금액	82,619,286	35,567,411

7. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	37,906	(14,273)	23,633	62,456	(14,273)	48,183

제품	13,449,553	(2,804,166)	10,645,387	13,658,578	(2,804,166)	10,854,412

재공품	4,734,275	(161,100)	4,573,175	5,109,900	(161,100)	4,948,800

원재료	16,178,185	(372,740)	15,805,445	14,710,775	(372,740)	14,338,035

미착품	653,392	-	653,392	372,191	-	372,191

반환재고회수권	499,049	-	499,049	499,049	-	499,049

합 계	35,552,360	(3,352,279)	32,200,081	34,412,949	(3,352,279)	31,060,670

8. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	3,781,352	2,899,560

선급비용	22,327	22,576

부가세대급금	1,148,397	923,845

합 계	4,952,076	3,845,982

9. 종속기업투자 및 관계기업 투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100.00%	21,031,395	100%	21,031,395

S-MAC HT VINA CO.,LTD	베트남	제조업	12월	100.00%	12,146,908	77.37%	9,064,608

ESSA HI-TECH	베트남	제조업	12월	100.00%	12,577,603	66.00%	7,850,310

위즈 신기술조합 제126호	대한민국	투자업	12월	80.00%	4,000,000	80.00%	4,000,000

종속기업 합계	49,755,906	41,946,313

관계기업	크리스탈지노믹스㈜(*1)	대한민국	연구개발업	12월	5.54%	25,174,434	5.20%	23,832,000

화일약품㈜(*2)	대한민국	연구개발업	12월	15.88%	28,295,128	16.45%	28,295,128

관계기업 합계	53,469,562	52,127,128

(*1) 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 사업결합에 따라 피합병회사의 관계기업이 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 당1분기와 전기 중 종속기업 투자 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초금액	41,946,313	52,127,128	30,096,003	67,342,070

합병으로 인한 효과	-	-	-	30,725,053

취득액	7,809,593	1,342,434	7,758,837	-

대체액	-	-	4,091,473	(24,091,470)

손상차손	-	-	-	(21,848,525)

기말금액	49,755,906	53,469,562	41,946,313	52,127,128

(3) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당1분기말	전기말

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	49,026,607	23,384,735	13,851,150	1,436,016	47,862,401	24,138,336	57,720,850	4,768,063

S-MAC HT VINA CO.,LTD	45,182,318	34,593,754	14,892,159	712,658	40,117,852	30,410,975	26,343,415	366,494

ESSA HI-TECH	18,379,982	5,464,362	1,408,158	(209,274)	18,023,939	5,121,530	7,200,516	(769,959)

위즈 신기술조합 제126호	5,046,412	3,900	42,537	42,512	5,000,000	-	-	-

종속기업 합계	117,635,319	63,446,751	30,194,004	1,981,912	111,004,192	59,670,841	91,264,781	4,364,598

관계기업	크리스탈지노믹스㈜	326,422,318	116,594,561	8,202,397	(2,825,221)	332,926,810	118,300,627	42,376,294	(15,900,734)

화일약품㈜	202,918,928	13,767,224	31,713,533	2,022,289	194,146,674	12,488,941	106,989,514	2,842,177

관계기업 합계	529,341,246	130,361,785	39,915,930	(802,932)	527,073,484	130,789,568	149,365,808	(13,058,557)

10. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,177,388	19,439,593	572,080	35,868,820	887,904	5,801,945	6,645,733	8,473,233	203,115	98,069,811

감가상각누계액	-	(7,970,394)	(378,722)	(32,617,536)	(735,993)	(4,954,355)	(5,755,536)	(6,939,690)	-	(59,352,226)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(189,456)	-	-	(189,456)

장부금액	20,177,388	11,469,199	193,358	3,251,284	151,911	847,590	700,741	1,533,543	203,115	38,528,129

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,177,388	19,439,593	572,080	35,818,520	881,471	5,790,945	6,610,902	8,473,233	55,405	97,819,537

감가상각누계액	-	(7,768,703)	(371,321)	(32,343,991)	(745,531)	(4,876,938)	(5,640,864)	(6,627,998)	-	(58,375,346)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(208,708)	-	-	(208,708)

장부금액	20,177,388	11,670,890	200,759	3,474,529	135,940	914,007	761,330	1,845,235	55,405	39,235,483

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,177,388	11,670,890	200,759	3,474,529	135,940	914,007	761,330	1,845,235	55,405	39,235,483

취득액	-	-	-	39,800	31,171	5,500	34,831	-	163,710	275,012

합병으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	-	-	-	10,500	-	5,500	-	-	(16,000)	-

감가상각비	-	(201,691)	(7,401)	(273,545)	(15,198)	(77,417)	(95,421)	(311,692)	-	(982,365)

기말금액	20,177,388	11,469,199	193,358	3,251,284	151,911	847,590	700,741	1,533,543	203,115	38,528,129

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	19,751,922	11,509,789	236,547	4,101,163	92,192	813,269	474,823	3,129,794	85,502	40,195,000

취득액	2,590	6,881	-	438,500	62,338	461,360	285,255	-	55,405	1,312,329

합병으로 인한 변동	422,877	922,036	650	626,313	27,647	-	234,602	-	-	2,234,125

처분	-	-	-	(410,836)	(3)	(95)	(1,048)	(19,646)	-	(431,628)

대체	-	-	-	18,300	-	-	67,202	-	(85,502)	-

감가상각비	-	(767,815)	(36,437)	(1,298,911)	(46,234)	(360,528)	(299,504)	(1,264,913)	-	(4,074,342)

기말금액	20,177,388	11,670,890	200,759	3,474,529	135,940	914,007	761,330	1,845,235	55,405	39,235,483

11. 무형자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	4,856	19,931	69,737,069	69,761,856

합병으로 인한 변동	-	-	-	-

상각누계액	(81)	(1,661)	-	(1,742)

기말금액	4,775	18,270	69,737,069	69,760,114

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	-	-	-	-

합병으로 인한 변동	-	19,931	69,737,069	69,757,000

상각누계액	-	(664)	-	(664)

기말금액	-	19,267	69,737,069	69,756,336

(2) 당1분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	합계

기초장부금액	-	19,267	69,737,069	69,756,336

취득액	4,856	-	-	4,856

합병으로 인한 변동	-	-	-	-

무형자산상각비	(81)	(997)	-	(1,078)

기말장부금액	4,775	18,270	69,737,069	69,760,114

2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	영업권	합계

기초장부금액	-	-	-	-

취득액	-	-	-	-

합병으로 인한 변동	-	19,931	69,737,069	69,757,000

무형자산상각비	-	(664)	-	(664)

기말장부금액	-	19,267	69,737,069	69,756,336

12. 기타비유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기선급금	281,441	280,496

장기선급금 국고보조금	(10,000)	(10,000)

합 계	271,441	270,496

13. 사용권자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산

취득원가	476,151	476,151

상각누계액	(237,767)	(171,362)

소 계	238,384	304,789

리스부채

유동성리스부채	161,993	207,412

비유동성리스부채	80,855	98,833

소 계	242,848	306,245

(2) 당1분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초	304,790	311,696

합병으로 인한 변동	-	93,355

취득	-	108,551

감소	-	(41,787)

상각	(66,405)	(167,025)

기말	238,385	304,790

(3) 당1분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기말

사용권자산의 감가상각비(*)	66,405	167,025

리스부채에 대한 이자비용(**)	5,440	24,680

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(**) 금융비용에 포함되어 있습니다.14. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,000,000	-	25,000,000	-

합 계	25,000,000	-	25,000,000	-

2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.51	25,000,000	25,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	27,866,864	차입금 담보	25,000,000	38,000,000	한국산업은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당1분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	487,207	503,072

사채상환할증금	23,379	18,492

신주인수권조정	(6,711)	(1,050)

사채할인발행차금	-	-

합 계	503,876	520,515

차감 : 유동성 대체	(503,876)	(520,515)

비유동성사채	-	-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당1분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.27% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.2) 전환사채① 당1분기말 과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. - 당1분기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9회	10회	11회	합 계

발행일	2020-01-17	2020-08-07	2020-10-27

만기일	2023-01-17	2023-08-07	2023-10-27

연이자율(%)	2	2	2

발행한 액면금액	2,100,000	9,830,000	13,750,000	25,680,000

사채상환할증금	109,853	514,217	422,950	1,047,020

전환권조정	(10,153)	(99,237)	(36,125)	(145,515)

합 계	2,199,700	10,244,980	14,136,825	26,581,505

차감 : 유동성대체	(26,581,505)

비유동성 사채	-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9회	10회	11회	합 계

발행일	2020-01-17	2020-08-07	2020-10-27

만기일	2023-01-17	2023-08-07	2023-10-27

연이자율(%)	2	2	2

발행한 액면금액	2,100,000	9,930,000	13,800,000	25,830,000

사채상환할증금	109,853	305,447	424,488	839,788

전환권조정	(19,235)	(2,196)	(128,430)	(149,862)

합 계	2,190,618	10,233,251	14,096,058	26,519,926

차감 : 유동성대체	(26,519,926)

비유동성 사채	-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회	10회	11회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)	기명식보통주 2,375,296주(액면가액 500원)	기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-17~2022-12-17	2021-08-07~2023-07-07	2021-10-27~2023-09-27

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	4,210원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다. 당1분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 71.47% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 43,713,148주 입니다.

15. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,226,218	182,117	7,411,972	182,117

미지급비용	120,461	-	128,302	-

임대보증금	10,000	-	10,000	-

파생상품부채(*)	1,599,970	-	1,616,113	-

영업보증금	-	50,000	1,501,364	50,000

리스부채	161,993	80,855	207,412	98,833

합 계	11,118,641	312,972	10,875,162	330,950

(*) 전기말 합병 시 인수한 피합병회사의 전환사채 중 re-fixing이 끝나지 않은 3회차 전환사채(당사의 10회차 전환사채)의 전환권 가치로 보고기간 말 공정가치로 측정하였습니다.

16. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,892,899	-	2,000,391	-

예수금	306,397	-	413,013	-

선수수익	65,716	-	807,730	-

부가세예수금	-	-	-	-

반품충당부채	533,689	-	533,689	-

복구충당부채	37,173	-	36,815	-

장기종업원급여	-	212,445	-	211,809

합 계	3,835,875	212,445	3,791,638	211,809

17. 종 업 원 급 여(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,466,201	14,060,674

사외적립자산의 공정가치	(12,188,935)	(12,307,664)

확정급여채무에서 발생한 순자산	2,277,266	1,753,010

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	14,060,674	(12,307,664)	1,753,010	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	484,955	-	484,955	1,713,750	-	1,713,750

이자원가(수익)	-	-	-	185,178	(189,578)	(4,400)

소 계	484,955	-	484,955	1,898,928	(189,578)	1,709,350

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	276,168	-	276,168

인구통계적 가정	-	-	-	1,744,121	-	1,744,121

경험 조정	-	-	-	(277,474)	-	(277,474)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	42,501	42,501

소 계	-	-	-	1,742,815	42,501	1,785,316

기타:

퇴직급여 지급액	(79,428)	118,729	39,301	(1,700,824)	1,890,958	190,134

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

소 계	(79,428)	118,729	39,301	(1,700,824)	890,958	(809,866)

기말금액	14,466,201	(12,188,935)	2,277,266	14,060,674	(12,307,664)	1,753,010

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1기말	전기말

정기예금	12,187,981	12,307,045

수익증권	954	619

합 계	12,188,935	12,307,664

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

18. 상환전환우선주부채(1) 상환전환우선주는 우선주에 상환권과 발행회사의 보통주로 전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 당사의 보통주로 전환할 수 있습니다.

구분	상환전환우선주

발행일	2013-07-24

발행주식수(*)	83,334주

1주당 발행금액(*)	6,000원

발행금액	500,004,000원

권리 내용	참가적 누적적 우선주(배당률: 액면금액의 1%), 1주당 1의결권

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권 행사일까지

상환가액	투자원금과 동금액에 대해 발행일로부터 상환기일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계에서 발행일로부터 상환기일까지 기지급 배당금 차감한 금액

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	발행 시 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격이 조정되는 경우 전환비율: 우선주 1주당 보통주 (발행가액 / 조정 후 전환가격) 주

리픽싱 조항(*1)	공개시장 상장 또는 우회상장 시 공모가격 또는 합병가격의 80%가 발행가액보다 낮을시 공모가격 또는 합병가격의 80%로 조정

(*1) 리픽싱 조항에 따라 상환전환우선주의 전환가액은 당사와 다이노나 주식회사 합병 시 다이노나 주식회사의 합병가격인 4,158원의 80%인 3,326원으로 조정되었으며, 보통주 및 우선주 합병비율(1:1.7390213)을 반영한 합병 후 전환가액은 1,912원입니다.(2) 당1분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	-	-

합병으로 인한 변동	-	875,291

보통주전환	-	(875,291)

기말	-	-

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	196,590,027	196,541,594

우선주발행주식수	249,160	263,072

보통주자본금	98,295,013,500	98,270,797,000

우선주자본금	124,580,000	131,536,000

2) 당1분기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	196,804,666	117,904,727

전환사채 행사	23,331	21,107,518

전환우선주 전환	11,190	-

상환전환우선주 전환	-	261,490

합병으로 인한 변동	-	57,530,931

기말 발행주식수	196,839,187	196,804,666

(2) 자본잉여금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	204,206,037	204,148,274

2) 당1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	204,148,274	79,389,462

전환권 행사	64,047	23,731,628

전환우선주 전환	(6,284)	-

합병으로 인한 변동	-	101,027,184

기말금액	204,206,037	204,148,274

20. 자본조정당1분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(26,333,857)	(26,333,857)

자기주식처분손실	(782,078)	(782,078)

합 계	(27,115,935)	(27,115,935)

21. 기타자본항목(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

신주인수권대가	151,612	151,612

전환권대가	2,476,758	2,484,934

주식매수선택권	160,913	128,588

합 계	2,789,283	2,765,134

(2) 당1분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한 변동	신주인수권 및전환권 행사	기타	기말금액

신주인수권대가	151,612	-	-	-	151,612

전환권대가	2,484,934	-	(8,176)	-	2,476,758

주식매수선택권	128,588	-	-	32,325	160,913

합 계	2,765,134	-	(8,176)	32,325	2,789,283

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한 변동	신주인수권 및전환권 행사	기타	기말금액

신주인수권대가	151,612	-	-	-	151,612

전환권대가	3,255,525	3,173,306	(3,943,897)	-	2,484,934

주식매수선택권	-	161,226	-	(32,638)	128,588

합 계	3,407,137	3,334,532	(3,943,897)	(32,638)	2,765,134

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	35,437,000	65,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)	(1,275,759)	(29,812,790)

합 계	52,874,191	54,337,160

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	54,337,160	85,061,372

당기순이익(손실)	(1,462,969)	(29,331,665)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,785,316)

법인세효과	-	392,770

기말금액	52,874,191	54,337,160

23. 영업손익

(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당1분기와 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

계속영업 :

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	47,002,778	50,709,662

용역의 제공	1,200,721	-

소 계	48,203,499	50,709,662

기타 원천으로부터의 수익

임대 수익 등	-	41,760

합 계	48,203,499	50,751,422

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[주요 지리적 시장]

국내	32,111,783	35,268,547

중국	6,372,541	7,570,734

기타	9,719,175	7,870,381

합 계	48,203,499	50,709,662

[주요 제품]

RCL	8,051,464	8,689,836

DRL	12,399,291	16,405,981

S-25	3,721,436	4,197,571

Wedge	3,697,539	3,881,104

기타	20,333,769	17,535,171

합 계	48,203,499	50,709,663

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	48,203,499	50,709,662

3) 계약 잔액당1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수취채권	매출채권	54,005,271	44,251,521

계약자산	매출채권	51,400	580,639

반환재고회수권	499,049	499,049

계약부채	선수금	2,892,899	2,000,391

선수수익	65,716	807,730

환불충당부채	533,689	533,689

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 1,120천원은 당1분기 중 수익으로인식되었습니다.(2) 매출원가당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	32,507,546	36,729,045

상품매출원가	12,332,566	11,155,156

기타매출원가	-	41,117

용역매출원가	426,302	-

합 계	45,266,414	47,925,318

(3) 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	781,904	785,332

퇴직급여	70,646	54,173

복리후생비	137,709	129,208

수도광열비	41,515	41,363

임차료	1,200	2,610

운반비	453,543	449,795

감가상각비	72,103	64,588

수선비	-	-

소모품비	6,341	7,822

세금과공과	139,227	126,225

보험료	(2,008)	-

경상연구개발비	2,403,754	-

여비교통비	11,769	16,394

통신비	5,983	6,014

차량비	41,855	38,979

교육훈련비	1,294	495

도서인쇄비	1,295	1,598

지급수수료	347,972	252,689

교환보상비	15,388	87,180

견본비	974	6,344

접대비	18,549	13,550

광고선전비	4,500	2,280

주식보상비용	32,325	-

합 계	4,587,836	2,086,639

24. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[금융수익]

이자수익	131,225	21,402

외환차익	47,930	32,050

외화환산이익	16,342	27,091

금융보증수익	-	40,780

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	223,014	21,882

합 계	418,510	143,205

[금융비용]

이자비용	501,934	977,471

외환차손	25,135	-

외화환산손실	37,988	1,321

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	683,867	98,981

합 계	1,248,925	1,077,773

25 기타영 업외손익

당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[기타영업외수익]

외환차익	274,358	276,283

외화환산이익	750,955	1,234,462

유형자산처분이익	999	55,746

잡이익	57,731	52,332

합 계	1,084,043	1,618,823

[기타영업외비용]

외환차손	-	20,480

외화환산손실	77,777	29,272

유형자산처분손실	-	371,520

합 계	77,777	421,272

26. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

제품의 변동	-	209,026	209,026

재공품의 변동	-	375,625	375,625

기타 재고자산의 변동	-	(1,442,860)	(1,442,860)

재고자산의 매입	-	36,352,740	36,352,740

종업원급여	990,258	5,913,904	6,904,162

외주가공비	-	1,653,717	1,653,717

감가상각비	72,103	885,910	958,013

무형자산 감가상각비	1,078	-	1,078

운반비	453,543	15,884	469,427

지급수수료	347,972	320,807	668,779

기타 비용	2,722,881	981,662	3,704,543

합 계	4,587,835	45,266,415	49,854,250

(2) 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

제품의 변동	-	(511,050)	(511,050)

재공품의 변동	-	(434,983)	(434,983)

기타 재고자산의 변동	-	(850,641)	(850,641)

재고자산의 매입	-	39,365,618	39,365,618

종업원급여	968,713	5,833,603	6,802,316

외주가공비	-	1,846,390	1,846,390

감가상각비	64,588	1,065,739	1,130,327

운반비	449,795	27,483	477,278

지급수수료	252,689	271,449	524,138

기타 비용	350,853	1,311,711	1,662,564

합 계	2,086,638	47,925,317	50,011,955

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았습니다.(전1분기 평균유효세율 : 24.08% 입니다)

28. 주당이익 (손실) (1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

당1분기순이익(손실)	(1,462,969,371)	760,993,488

÷가중평균유통보통주식수	196,826,063주	123,340,179주

기본주당이익(손실)	(7)	6

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	196,804,666	117,904,727

전환권 행사	1,037	5,435,452

우선주 보통주전환	20,360	-

가중평균유통보통주식수	196,826,063	123,340,179

(2) 희석주당이익(손실)희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다. 당기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적 보통주	행사가능기간

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	362,505	2018-08-12~2023-06-12

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,544,118	2021-01-17~2022-12-17

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5,436,947	2021-08-07~2023-07-07

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6,416,239	2021-10-27~2023-09-27

주식매수선택권	448,819	2022-09-29~2024-09-28

29. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	11,094,289	-

매출채권및기타채권	55,339,948	-

기타금융자산	578,532	82,619,285

합 계	67,012,769	82,619,285

[금융부채]

매입채무	19,648,319	-

차입부채및사채	52,085,382	-

기타금융부채	9,831,644	1,599,970

합 계	81,565,345	1,599,970

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	74,740,784	-

매출채권및기타채권	47,851,044	-

기타금융자산	577,725	35,567,411

합 계	123,169,553	35,567,411

[금융부채]

매입채무	17,127,009	-

차입부채및사채	52,040,441	-

기타금융부채	9,590,000	1,616,113

합 계	78,757,450	1,616,113

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	75,362	-	(683,867)	223,014	-	(385,491)

상각후원가측정금융자산	3,275	868,771	-	-	-	872,046

상각후원가측정금융부채	(449,347)	79,913	-	-	-	(369,434)

합 계	(370,710)	948,684	(683,867)	223,014	-	117,121

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	18,724	-	(98,981)	21,882	-	(58,375)

상각후원가측정금융자산	2,677	1,357,676	-	-	-	1,360,353

상각후원가측정금융부채	(977,471)	161,138	-	-	40,780	(775,553)

합 계	(956,070)	1,518,814	(98,981)	21,882	40,780	526,425

30. 특수관계자 거래 (1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜(*1)

종속기업	위즈 신기술조합 제126호,TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD, ESSA HI-TECH

관계기업	크리스탈지노믹스㈜, 화일약품㈜

(*1) 에스맥㈜은 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	투자자산지분인수

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	730,633	250,861	10,569	1,369,215	-	-

종속기업	위즈 신기술조합 제126호	-	-	-	-	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	6,178,720	7,495,416	39,149	22,348	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	6,370,218	3,247,842	-	-	3,082,300	-

ESSA HI-TECH	184,687	295,985	2,481,598	899,639	4,727,293	-

관계기업	크리스탈지노믹스㈜	-	-	-	-	-	-

화일약품㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	13,464,258	11,290,104	2,531,316	2,291,202	7,809,593	-

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	임차보증금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	527,511	605,541	1,122	378,748	10,000	10,000

종속기업	위즈 신기술조합 제126호	-	-	-	-	-	-

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	10,127,780	10,352,921	28,649	10,874	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	31,552,894	26,986,720	-	-	-	-

ESSA HI-TECH	128,740	105,380	800,970	567,669	-	-

관계기업	크리스탈지노믹스㈜	-	-	-	-	-	-

화일약품㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	42,336,925	38,050,562	830,741	957,291	10,000	10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	156,600	138,100

퇴직급여	15,289	11,238

31. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)	신한은행	4,000,000	1,854,560

합 계	29,000,000	26,854,560

(*) E-biz 어음 발행금액으로 당사는 매입채무로 계상하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 당1분기순이익(손실)	(1,462,969)	760,993

(2) 조정	1,734,229	1,825,090

법인세비용	(11,930)	241,456

이자비용	501,934	977,471

외화환산손실	115,766	30,593

퇴직급여	484,955	428,437

감가상각비	982,364	1,130,327

무형자산 감가상각비	1,078	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	683,867	98,981

유형자산처분손실	-	371,520

이자수익	(131,225)	(21,402)

외화환산이익	(767,297)	(1,261,553)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(223,014)	(21,882)

금융보증수익	-	(40,780)

잡이익	-	(52,332)

유형자산처분이익	(999)	(55,746)

리스감가상각비	66,405	-

주식보상비용	32,325	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,141,351)	(7,670,551)

매출채권의 감소(증가)	(10,108,901)	(5,419,520)

미수금의 감소(증가)	451,059	(1,377,759)

선급금의 감소(증가)	(887,593)	(1,381,364)

선급비용의 감소(증가)	250	93,000

부가가치세대급금의 감소(증가)	(224,552)	(431,310)

재고자산의 감소(증가)	(775,206)	(1,569,308)

매입채무의 증가(감소)	2,495,594	1,345,948

미지급금의 증가(감소)	1,770,227	287,111

선수금의 증가(감소)	1,204,450	698,866

장기종업원급여의 증가(감소)	636	792

예수금의 증가(감소)	(106,616)	(128,512)

미지급비용의 증가(감소)	-	(17,930)

퇴직금의 지급	(79,428)	(590,961)

사외적립자산의 감소(증가)	118,729	820,396

합 계	(5,870,091)	(5,084,468)

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당1분기	전1분기

건설중인자산 본계정대체	16,000	153,802

유형자산 취득 미지급금	99,510	109,247

사용권자산과 리스부채의 계상	-	15,733

(3) 당1분기말 및 전1분기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	비현금거래	당1분기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	-	25,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	520,515	(16,527)	-	-	(111)	503,877

전환사채(유동)	26,519,926	(103,576)	-	-	165,156	26,581,506

리스부채(유동)	207,412	(48,230)	-	-	2,812	161,994

리스부채(비유동)	98,833	(20,606)	-	-	2,628	80,855

재무활동 관련 총 부채	52,346,685	(188,939)	-	-	170,485	52,328,232

(2) 전1분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금거래	전1분기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	-	25,000,000

유동성장기부채	15,500,000	(1,250,000)	-	-	-	14,250,000

신주인수권부사채	979,074	(344,459)	-	-	(1,427)	633,188

전환사채(유동)	28,981,853	(10)	-	-	(9,012,683)	19,969,160

리스부채(유동)	146,270	-	-	-	6,201	152,471

리스부채(비유동)	168,637	(32,473)	-	15,733	151,897

재무활동 관련 총 부채	70,775,834	(1,626,942)	-	-	(8,992,176)	60,156,716