금호에이치티 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	1,656,000	16.96

우리사주조합	840,012	8.60

기타	3,655,938	37.44

합 계	9,765,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12/31	제조업	70%	70%

(3) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	27,642,980	25,113,121

비유동자산	10,216,834	10,643,824

자산 계	37,859,814	35,756,945

유동부채	36,507,183	32,052,041

비유동부채	600,980	1,194,999

부채 계	37,108,163	33,247,040

자본 계	751,651	2,509,905

매출	26,520,386	54,908,124

영업손익	(818,406)	499,784

당기순이익	(1,731,895)	(1,259,996)

기타포괄손익	(26,359)	64,984

총포괄손익	(1,758,254)	(1,195,012)

(4) 당반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비지배지분의 지분율	30%	30%

유동자산	27,642,980	25,113,121

비유동자산	10,216,834	10,643,824

유동부채	36,507,183	32,052,041

비유동부채	600,980	1,194,999

순자산	751,651	2,509,905

비지배지분의 장부금액	226,911	755,722

매출	26,520,386	54,908,124

당기순이익(손실)	(1,731,895)	(1,259,996)

총포괄손익	(1,758,254)	(1,195,012)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(520,883)	(378,406)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(528,810)	(358,565)

영업활동현금흐름	2,100,814	128,480

투자활동현금흐름	(693,073)	(5,413,777)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(594,022)	5,821,072

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

환율변동으로 인한 효과	(44,876)	3,285

현금및현금성자산의 순증감	768,843	539,060

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지않음)	누적

대한민국	33,472,408	67,545,505	31,591,191	66,230,203

중국	16,263,478	28,845,735	13,333,811	29,564,089

기타	2,947,603	6,699,839	3,131,647	5,410,049

합 계	52,683,489	103,091,079	48,056,649	101,204,341

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	보통예금	-	11,695	정부보조금 민간부담금

기업자유예금	8,107	14,631	정부보조금 민간부담금

기타예금	17,467	18,055	법인 카드 보증금

합 계	25,574	44,381

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	48,106,943	52,692,171

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	48,106,943	52,692,171

미수금	1,217,922	924,282

합 계	49,324,865	53,616,453

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

2) 연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,339,267	-	2,339,267	2,353,579	-	2,353,579

제품	12,259,119	(274,590)	11,984,529	11,912,431	(367,001)	11,545,430

재공품	5,868,331	-	5,868,331	5,770,746	-	5,770,746

원재료	10,937,938	-	10,937,938	8,169,165	-	8,169,165

미착품	1,909,922	-	1,909,922	857,649	-	857,649

합 계	33,314,577	(274,590)	33,039,987	29,063,570	(367,001)	28,696,569

(2) 당반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 92,411천원이며, 전반기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산평가손실은 351,511천원입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	760,787	806,895

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	128

합 계	771,114	817,223

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	760,787	760,787	(46,108)

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	806,895	806,895	-

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	817,223	1,012,260

평가손익	(46,108)	-

손상차손	-	(195,031)

처분금액	(1)	(6)

기말금액	771,114	817,223

9. 만기보유금융자산당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내(유동)	19,270	11,130

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	1,158,285	28,770

합 계	1,177,555	39,900

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	59,461	47,041	64,728	52,410

전화보증금	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	22,882	-	23,652

합 계	59,461	71,831	64,728	77,970

11. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,009,738	1,940,674

선급비용	691,696	245,456

부가세대급금	2,912,877	1,080,535

합 계	6,614,311	3,266,665

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,438	20,681,795	301,876	44,631,489	1,095,444	5,958,458	4,853,124	3,846,033	318,630	102,602,287

감가상각누계액	-	(4,595,873)	(156,999)	(24,344,522)	(777,005)	(3,235,991)	(2,854,030)	(1,661,596)	-	(37,626,016)

장부금액	20,915,438	16,085,922	144,877	20,286,967	318,439	2,722,467	1,999,094	2,184,437	318,630	64,976,271

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	1,646,951	9,153,611	268,395	42,225,522	1,117,005	5,658,787	4,181,012	3,376,033	1,628,487	69,255,803

감가상각누계액	-	(4,178,211)	(143,728)	(22,174,331)	(692,007)	(2,920,711)	(2,544,092)	(1,472,287)	-	(34,125,367)

장부금액	1,646,951	4,975,400	124,667	20,051,191	424,998	2,738,076	1,636,920	1,903,746	1,628,487	35,130,436

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	4,975,400	124,667	20,051,191	424,998	2,738,076	1,636,920	1,903,746	1,628,487	35,130,436

취득액	19,268,487	11,585,839	33,481	1,763,860	-	361,444	377,403	470,000	91,830	33,952,344

처분	-	-	-	(1)	(1)	(1)	(26)	-	-	(29)

대체	-	-	-	1,005,492	-	-	395,750	-	(1,401,242)	-

감가상각비	-	(442,010)	(13,270)	(2,277,255)	(103,618)	(344,531)	(408,732)	(189,309)	-	(3,778,725)

기타증감	-	(33,307)	(1)	(256,320)	(2,940)	(32,521)	(2,221)	-	(445)	(327,755)

기말금액	20,915,438	16,085,922	144,877	20,286,967	318,439	2,722,467	1,999,094	2,184,437	318,630	64,976,271

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	5,455,416	147,859	12,695,014	423,408	2,033,864	1,391,301	1,319,922	4,600,855	29,714,590

취득액	-	105,063	-	7,084,545	220,434	1,118,080	820,477	872,200	2,007,997	12,228,796

처분	-	-	-	(97,853)	(439)	(14,455)	(1,398)	-	-	(114,145)

대체	-	56,025	-	4,654,891	-	134,426	135,000	-	(4,985,742)	(5,400)

감가상각비	-	(666,159)	(23,192)	(4,367,414)	(218,990)	(541,945)	(710,559)	(288,376)	-	(6,816,635)

기타증감	-	25,055	-	82,008	585	8,106	2,099	-	5,377	123,230

기말금액	1,646,951	4,975,400	124,667	20,051,191	424,998	2,738,076	1,636,920	1,903,746	1,628,487	35,130,436

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	54,218	(15,382)	38,836

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	56,043	(10,296)	45,747

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	45,747	-	(5,601)	(1,310)	38,836

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	27,676	24,905	(7,400)	566	45,747

14. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	22,640,411	-	17,005,155	-

장기차입금	3,408,271	24,329,136	4,472,419	3,272,419

합 계	26,048,682	24,329,136	21,477,574	3,272,419

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.80	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	-	1,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.85	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3.30	2,432,528	-

무역금융자금	한국수출입은행	2.55	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,830,375	2,430,025

유동자금 대출	KEB하나은행 천진분행	Libor 3개월 +3.85	1,737,408	1,758,629

유동자금 대출	KEB하나은행 천진분행	4.13	1,746,700	1,805,500

운영자금 대출	우리은행 천진분행	4.13	3,493,400	3,611,000

합 계	22,640,411	17,005,154

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.57	3,600,000	-

시설자금대출	한국산업은행	3.67	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	한국산업은행	2.42	15,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	2.73	5,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	3.81	-	3,000,000

시설자금대출	산업은행 북경지점	Libor 3개월 + 3.0	1,737,407	2,344,838

차감: 유동성 대체	(3,408,271)	(4,472,419)

합 계	24,329,136	3,272,419

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지 및 건물	2,692,137	차입금 및 지급보증	1,737,408	JPY390,000	KEB하나은행

유형자산	36,939,090	차입금 담보	30,000,000	38,000,000	한국산업은행

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,630,013	-	4,436,487	-

미지급비용	49,438	-	39,874	-

영업보증금	593,556	-	516,572	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	6,273,007	109,333	4,992,933	109,333

16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,437,957	-	2,151,207	-

예수금	749,429	-	743,238	-

부가세예수금	-	-	138,935	-

장기종업원급여	-	103,003	-	94,768

합 계	2,187,386	103,003	3,033,380	94,768

17. 종 업 원 급 여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,567,855	7,802,630

사외적립자산의 공정가치	(8,150,389)	(7,815,125)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	417,466	(12,495)

(2) 당반기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)	5,709,161	(5,715,317)	(6,156)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	942,400	-	942,400	1,428,010	-	1,428,010

이자원가(수익)	104,034	(110,960)	(6,926)	181,714	(152,011)	29,703

소 계	1,046,434	(110,960)	935,474	1,609,724	(152,011)	1,457,713

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	952,933	-	952,933

인구통계적 가정	-	-	-	64,383	-	64,383

경험 조정	-	-	-	370,389	-	370,389

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	(7,347)	(7,347)

소 계	-	-	-	1,387,705	(7,347)	1,380,358

기타:

환율효과	-	-	-	296	-	296

퇴직급여 지급액	(281,209)	275,696	(5,513)	(904,256)	859,650	(44,606)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(500,000)	(500,000)	-	(2,800,100)	(2,800,100)

소 계	(281,209)	(224,304)	(505,513)	(903,960)	(1,940,450)	(2,844,410)

기말금액	8,567,855	(8,150,389)	417,466	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	7,642,543	7,707,445

수익증권	507,846	107,680

합 계	8,150,389	7,815,125

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

기대임금인상률	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

18. 자본금과 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 100,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 9,765,000주의 보통주가 발행되어 4,882,500천원입니다.

(1) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	9,765,000	4,600,000

주식배당	-	2,300,000

무상증자(*1)	-	2,300,000

유상증자(*2)	-	565,000

기말 발행주식수	9,765,000	9,765,000

(*1) 지배기업은 전기 중 이사회결의를 통하여 주주의 주식수의 비율로 신주를 무상으로 교부하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 신규 상장 과정에서 이사회결의를 통하여 유상증자를 진행하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	5,288,089	5,287,383

기타자본잉여금(*2)	203,135	203,135

합 계	5,491,224	5,490,518

(*1) 전기 유상증자시 납부한 주식발행분담금 중 706천원이 당반기중 환입되었습니다.(*2) 과거에 지배기업이 TIANJIN KUMHO CO.,LTD의 유상증자에 참여하지 않음에따라 발생한 금액으로, 유상증자 유입액과 비지배지분으로 대체된 금액과의 차이입니다.19. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	352,063	230,000

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	49,937,000	35,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	4,899,730	15,791,667

합 계	73,378,793	70,148,667

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	70,148,667	59,325,832

당기순이익	4,451,048	15,349,515

현금배당	(1,220,625)	(1,150,000)

주식배당	-	(1,150,000)

무상증자	-	(1,150,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,380,358)

법인세효과	-	303,678

기타	(297)	-

기말금액	73,378,793	70,148,667

(3) 배당금당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

② 전반기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

주식배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

20. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(35,964)	-

해외사업환산손익	92,738	110,873

합 계	56,774	110,873

21. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출액	49,990,564	97,359,050	44,909,540	93,748,980

상품매출액	2,692,925	5,732,029	3,147,109	7,455,361

합 계	52,683,489	103,091,079	48,056,649	101,204,341

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	1,007,606	2,106,470	940,499	1,746,743

퇴직급여	73,747	150,126	54,821	180,798

복리후생비	160,009	296,772	126,290	244,103

수도광열비	44,817	95,647	44,423	76,146

임차료	24,783	79,624	57,830	89,321

운반비	294,430	585,232	252,432	522,266

감가상각비	93,244	182,504	87,796	163,742

무형자산상각비	1,635	3,321	1,523	3,041

수선비	4,029	5,096	6,500	7,692

소모품비	16,720	83,166	12,616	43,837

경상연구개발비	140,506	258,656	1,459,103	2,640,735

세금과공과	189,381	298,025	48,651	106,032

보험료	18,959	28,117	17,972	30,156

여비교통비	50,176	116,857	58,334	119,919

통신비	9,665	20,079	8,788	17,688

차량비	113,356	229,102	106,516	207,559

교육훈련비	2,788	8,358	7,016	7,798

도서인쇄비	2,507	6,016	2,373	5,226

지급수수료	58,675	189,182	130,118	278,546

교환보상비	17,729	25,355	15,575	25,337

견본비	17,188	27,438	9,138	15,549

접대비	40,078	84,777	26,737	72,081

광고선전비	2,966	20,548	11,390	15,940

잡비	717	1,878	61,844	61,844

합 계	2,385,711	4,902,346	3,548,285	6,682,099

23. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

이자수익	4,577	13,349	11,011	17,144

금융보증수익	-	-	(10,195)	4,037

외환차익	9,993	9,993	42,414	86,057

외화환산이익	(444)	56,198	45,936	84,255

금융수익 합계	14,126	79,540	89,166	191,493

이자비용	363,998	579,192	263,770	485,755

외환차손	20,671	50,790	-	59,065

외화환산손실	241,714	565,997	(265)	15,959

금융비용 합계	626,383	1,195,979	263,505	560,779

24. 기타영 업외손익

당반기 및 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월 (검토받지 않음)	누적

영업외수익 :

외환차익	141,373	540,225	219,511	425,958

외화환산이익	79,033	405,238	332,986	486,960

유형자산처분이익	1,697	1,825	4,149	22,273

잡이익	70,040	175,140	33,255	52,445

합 계	292,143	1,122,428	589,901	987,636

영업외비용 :

외환차손	368,993	548,523	196,109	299,184

외화환산손실	435,427	1,359,300	137,680	579,887

유형자산처분손실	-	24	287	287

기부금	1,000	1,000	-	30,000

잡손실	4,064	5,358	646	646

합 계	809,484	1,914,205	334,722	910,004

25. 당반기 및 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(96,324)	(417,935)	(96,324)	(417,935)

재공품	-	-	(505,773)	(127,970)	(505,773)	(127,970)

기타 재고자산	-	-	(1,000,615)	(3,113,862)	(1,000,615)	(3,113,862)

재고자산의 매입	-	-	35,779,315	69,577,820	35,779,315	69,577,820

종업원급여	1,241,362	2,553,368	5,991,172	11,963,929	7,232,534	14,517,297

외주가공비	-	-	1,029,979	2,246,458	1,029,979	2,246,458

감가상각비	93,244	182,504	1,910,528	3,596,221	2,003,772	3,778,725

무형자산상각비	1,635	3,321	1,123	2,280	2,758	5,601

운반비	294,430	585,232	790	1,759	295,220	586,991

지급수수료	58,675	189,182	178,322	372,789	236,997	561,971

기타 비용	696,365	1,388,739	3,378,878	6,708,343	4,075,243	8,097,082

합 계	2,385,711	4,902,346	46,667,395	90,809,832	49,053,106	95,712,178

② 전반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(464,482)	(1,535,695)	(464,482)	(1,535,695)

재공품	-	-	(838,309)	(766,894)	(838,309)	(766,894)

기타 재고자산	-	-	(864,907)	(6,228,871)	(864,907)	(6,228,871)

재고자산의 매입	-	-	30,533,572	70,635,937	30,533,572	70,635,937

종업원급여	1,121,610	2,171,644	6,371,816	12,096,231	7,493,426	14,267,875

외주가공비	-	-	1,357,580	2,117,140	1,357,580	2,117,140

감가상각비(*)	339,610	615,962	1,282,698	2,514,938	1,622,308	3,130,900

무형자산상각비	1,523	3,041	-	-	1,523	3,041

운반비	252,432	522,266	4,022	10,077	256,454	532,343

지급수수료	130,118	278,546	98,358	282,143	228,476	560,689

기타 비용	1,702,992	3,090,640	2,758,983	4,766,730	4,461,975	7,857,370

합 계	3,548,285	6,682,099	40,239,331	83,891,736	43,787,616	90,573,835

(*) 전기 감가상각비 중 일부는 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 28.16%(전반기 : 20.35%)입니다.

27. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 반기순이익	2,072,048,182	4,451,047,751	3,731,332,410	8,151,300,735

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주	9,200,000주	9,200,000주

기본주당이익	212	456	406	886

희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	91일	888,615,000	9,765,000	182일	1,777,230,000

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

② 전반기

(단위:주)

구 분	3개월(검토받지 않음)	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,200,000	91일	837,200,000	4,600,000	181일	832,600,000

주식배당(*)	-	-	-	2,300,000	181일	416,300,000

무상증자(*)	-	-	-	2,300,000	181일	416,300,000

합계	837,200,000	1,665,200,000

일수	91일	181일

가중평균유통보통주식수	9,200,000	9,200,000

(*) 전반기 중 지배기업은 무상증자 및 주식배당을 통하여 보통주 4,600,000주를 추가로 자본에 편입하였으며, 이에 전반기 발행보통주식수를 9,200,000주로 소급하여 조정하였습니다.

28. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	760,787	760,787	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,121,324	4,121,324	742,412	742,412

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	1,177,555	1,177,555	39,900	39,900

대여금및수취채권	49,324,865	49,324,865	53,616,453	53,616,453

기타금융자산	131,292	131,292	142,697	142,697

금융자산 합계	55,526,150	55,526,150	55,358,685	55,358,685

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	16,495,833	16,495,833	6,701,119	6,701,119

차입부채	50,377,818	50,377,818	24,749,993	24,749,993

기타금융부채	6,382,340	6,382,340	5,102,266	5,102,266

금융부채 합계	73,255,991	73,255,991	36,553,378	36,553,378

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	760,787	-	-	760,787

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	128

합 계	10,327	10,328

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	21,435	451,140	119,991	59,070

대여금및수취채권	580,823	608,140	684,609	207,620

만기보유금융자산	1,907	-	120	-

상각후원가로측정하는 금융부채	420,838	2,044,522	299,691	1,173,159

합 계	1,025,003	3,103,802	1,104,411	1,439,849

29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, ㈜아이네트코리아,금호광전(심천)(유),KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD (DONGGUAN)CO.,LTD., KUMHOELECTRIC VINA,INC.,

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

지배기업	금호전기㈜(*)	36,231	694,054	29,562,554

기 타	루미마이크로㈜	-	197,080	-

금호전기상숙유한공사	145,702	2,953,388	-

㈜금호에이엠티	17,111	6,502,247	-

합 계	199,044	10,346,769	29,562,554

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

지배기업	금호전기㈜(*)	-	2,934,149

기 타	루미마이크로㈜	-	275,540

금호광전(심천)(유)	4,037	-

금호전기상숙유한공사	42,210	1,936,673

㈜금호에이엠티	160,316	9,947,297

합 계	206,563	15,093,659

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 연결재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,714	29,226

기 타	루미마이크로㈜	-	57,320

금호광전(심천)(유)	43,201	-

금호전기상숙유한공사	106,355	707,557

㈜금호에이엠티	6,171	1,011,244

합 계	161,441	1,805,347

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	-	224,490

기 타	루미마이크로㈜	-	71,646

금호광전(심천)(유)	43,472	-

금호전기상숙유한공사	81,444	554,277

㈜금호에이엠티	-	644,791

합 계	124,916	1,495,204

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기 및 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	361,612	283,502

퇴직급여	47,316	114,874

30. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY, 천USD, 천CNY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	7,000,000	2,432,528

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	7,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

유동자금대출	KEB하나은행 천진분행	USD 1,500	USD 1,500

유동자금대출	KEB하나은행 천진분행	CNY 10,000	CNY 10,000

운영자금대출	우리은행 천진분행	CNY 20,000	CNY 20,000

시설자금대출	산업은행 북경지점	USD 2,000	USD 1,500

계(KRW)	59,400,000	38,832,528

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

계(USD)	USD 3,500	USD 3,000

계(CNY)	CNY 30,000	CNY 30,000

31. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	15,540	1,784

보통예금	1,385,791	589,294

외화보통예금	2,704,304	40,272

기업자유예금	15,689	111,062

합 계	4,121,324	742,412

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	3,930,165	8,234,773

(2) 조 정	8,288,223	8,085,302

법인세비용	1,540,520	2,104,079

이자수익	(13,349)	(17,144)

이자비용	579,192	485,755

수선비	-	5,300

급여(상여충당금)	-	1,713,986

퇴직급여	935,474	709,524

감가상각비	3,778,725	3,130,900

무형자산상각비	5,601	3,041

외화환산손실	1,925,297	595,846

유형자산처분손실	24	287

외화환산이익	(461,436)	(571,214)

유형자산처분이익	(1,825)	(22,273)

금융보증수익	-	(4,037)

잡이익	-	(48,748)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	5,379,787	(6,275,515)

매출채권의 감소(증가)	3,838,203	7,904,183

미수금의 감소(증가)	(252,900)	(183,018)

선급금의 감소(증가)	(1,064,889)	(1,083,444)

선급비용의 감소(증가)	(468,318)	(10,272)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,870,821)	(103,890)

재고자산의 감소(증가)	(4,713,020)	(5,121,673)

임차보증금의 감소(증가)	9,078	117,777

매입채무의 증가(감소)	10,021,888	(5,493,216)

미지급금의 증가(감소)	1,099,600	(3,368,818)

선수금의 증가(감소)	(666,467)	1,911,715

장기종업원급여의 증가(감소)	8,235	6,661

영업보증금의 증가(감소)	76,984	201,827

예수금의 증가(감소)	(132,273)	286,950

미지급비용의 증가(감소)	-	(6,266)

퇴직금의 지급	(5,513)	(34,031)

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000)	(1,300,000)

합 계	17,598,175	10,044,560

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

만기보유증권 유동성대체	18,005	9,865

건설중인자산 본계정대체	1,401,242	3,093,390

유형자산 취득 미지급금	293,595	45,450