금호에이치티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 2016년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	1,656,000	16.96

우리사주조합	817,399	8.37

기타	3,678,551	37.67

합 계	9,765,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	보통예금	-	11,695	정부보조금 민간부담금

현금및현금성자산	기업자유예금	8,114	14,631	정부보조금 민간부담금

합 계	8,114	26,326

5. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	55,001,446	56,548,252

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	55,001,446	56,548,252

미수금	202,250	1,049,632

합 계	55,203,696	57,597,884

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당3분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

2) 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	582,628	-	582,628	482,846	-	482,846

제품	10,899,899	(298,650)	10,601,249	9,627,256	(367,001)	9,260,255

재공품	5,339,469	-	5,339,469	5,011,579	-	5,011,579

원재료	6,895,128	-	6,895,128	5,986,957	-	5,986,957

미착품	299,788	-	299,788	164,882	-	164,882

합 계	24,016,912	(298,650)	23,718,262	21,273,520	(367,001)	20,906,519

7. 매도가능금융자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

상장주식	932,046	806,895

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	128

합 계	942,373	817,223

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	932,046	932,046	125,151

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	806,895	806,895	-

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당3분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	817,223	1,012,260

평가손익	125,151	-

손상차손	-	(195,031)

처분금액	(1)	(6)

기말금액	942,373	817,223

8. 만기보유금융자산당3분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

1년이내(유동)	18,560	11,130

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	1,158,285	28,770

합 계	1,176,845	39,900

9. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	56,613	602	64,728	6,688

전화보증금	-	1,909	-	1,908

합 계	56,613	2,511	64,728	8,596

10. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	2,567,197	1,919,174

선급비용	27,161	31,128

부가세대급금	130,461	-

합 계	2,724,819	1,950,302

11. 종속기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	70%	2,218,810	70%	2,218,810

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산	26,427,785	25,113,121

비유동자산	9,404,162	10,643,824

자산 계	35,831,947	35,756,945

유동부채	35,746,946	32,052,041

비유동부채	294,246	1,194,999

부채 계	36,041,192	33,247,040

자본 계	(209,245)	2,509,905

매출	39,921,006	54,908,124

영업손익	(1,446,306)	499,784

분기순이익(손실)	(2,674,740)	(1,259,996)

기타포괄손익	(44,409)	64,984

총포괄손익	(2,719,149)	(1,195,012)

12. 유형자산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,242,624	901,636	4,697,868	4,781,665	3,852,933	376,270	91,039,322

감가상각누계액	-	(4,059,089)	(164,471)	(23,989,887)	(720,268)	(3,052,107)	(2,971,968)	(1,766,258)	-	(36,724,048)

장부금액	20,915,437	14,909,923	137,406	12,252,737	181,368	1,645,761	1,809,697	2,086,675	376,270	54,315,274

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	1,646,951	7,388,667	268,395	34,400,721	988,547	4,438,258	4,014,944	3,376,033	897,260	57,419,776

감가상각누계액	-	(3,613,737)	(143,728)	(21,284,414)	(668,825)	(2,725,075)	(2,461,350)	(1,472,287)	-	(32,369,416)

장부금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	19,268,486	11,580,344	33,481	1,708,187	-	279,110	466,322	476,900	149,470	33,962,300

처분	-	-	-	(5)	(7,244)	(1)	(26)	-	-	(7,276)

대체	-	-	-	274,710	-	-	395,750	-	(670,460)	-

감가상각비	-	(445,351)	(20,742)	(2,846,462)	(131,110)	(346,531)	(605,943)	(293,971)	-	(4,690,110)

기말금액	20,915,437	14,909,923	137,406	12,252,737	181,368	1,645,761	1,809,697	2,086,675	376,270	54,315,274

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	4,090,431	147,860	8,784,450	404,597	1,666,155	1,274,827	1,319,922	4,388,377	23,723,570

취득액	-	-	-	4,233,815	114,332	463,090	807,009	872,200	703,310	7,193,756

처분	-	-	-	(120,443)	(439)	(10,379)	(1,399)	-	-	(132,660)

대체	-	-	-	4,059,400	-	27	135,000	-	(4,194,427)	-

감가상각비	-	(315,501)	(23,193)	(3,840,915)	(198,768)	(405,710)	(661,843)	(288,376)	-	(5,734,306)

기말금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

13. 차입부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,109,200	-	9,830,025	-

장기차입금	3,500,000	21,750,000	3,300,000	2,100,000

합 계	16,609,200	21,750,000	13,130,025	2,100,000

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.80	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	-	1,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.85	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3.30	-	-

무역금융자금	한국수출입은행	2.55	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,709,200	2,430,025

합 계	13,109,200	9,830,025

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.57	3,150,000	-

시설자금대출	한국산업은행	3.67	2,100,000	2,400,000

시설자금대출	한국산업은행	2.42	15,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	2.73	5,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	3.81	-	3,000,000

차감: 유동성 대체	(3,500,000)	(3,300,000)

합 계	21,750,000	2,100,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	36,451,492	차입금 담보	29,250,000	38,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,255,133	-	3,882,101	-

미지급비용	19,742	-	23,734	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	71,882	66,415	30,795	75,231

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	-	-	516,572	-

합 계	4,346,757	175,748	4,453,202	184,564

15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	90,292	-	305,561	-

상여충당금	616,896	-	-	-

예수금	1,175,286	-	730,048	-

부가세예수금	-	-	138,935	-

장기종업원급여	-	107,120	-	94,768

합 계	1,882,474	107,120	1,174,544	94,768

16. 종 업 원 급 여(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,811,242	7,802,630

사외적립자산의 공정가치	(8,847,260)	(7,815,125)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(36,018)	(12,495)

(2) 당3분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)	5,690,665	(5,715,317)	(24,652)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,488,917	-	1,488,917	1,423,047	-	1,423,047

이자원가(수익)	104,033	(110,960)	(6,927)	181,714	(152,011)	29,703

소 계	1,592,950	(110,960)	1,481,990	1,604,761	(152,011)	1,452,750

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	952,933	-	952,933

인구통계적 가정	-	-	-	64,383	-	64,383

경험 조정	-	-	-	370,389	-	370,389

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	(7,347)	(7,347)

소 계	-	-	-	1,387,705	(7,347)	1,380,358

기타:

퇴직급여 지급액	(584,338)	578,825	(5,513)	(880,501)	859,650	(20,851)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,500,000)	(1,500,000)	-	(2,800,100)	(2,800,100)

소 계	(584,338)	(921,175)	(1,505,513)	(880,501)	(1,940,450)	(2,820,951)

기말금액	8,811,242	(8,847,260)	(36,018)	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

예금	8,343,955	7,707,445

수익증권	503,306	107,680

합 계	8,847,261	7,815,125

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

기대임금인상률	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

17. 자본금과 자본잉여금당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 100,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 9,765,000주의 보통주가 발행되어 4,882,500천원입니다.

(1) 당3분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당3분기	전 기

기초 발행주식수	9,765,000	4,600,000

주식배당	-	2,300,000

무상증자(*1)	-	2,300,000

유상증자(*2)	-	565,000

기말 발행주식수	9,765,000	9,765,000

(*1) 당사는 전기 중 이사회결의를 통하여 주주의 주식수의 비율로 신주를 무상으로 교부하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 신규 상장 과정에서 이사회결의를 통하여 유상증자를 진행하였습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금(*)	5,288,089	5,287,383

(*) 전기 유상증자시 납부한 주식발행분담금 중 706천원이 당3분기 중 환입되었습니 다.18. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	352,063	230,000

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	49,937,000	35,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	10,343,405	17,590,412

합 계	78,822,468	71,947,412

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

기초금액	71,947,412	59,705,844

분기순이익	8,095,681	16,768,247

현금배당	(1,220,625)	(1,150,000)

주식배당	-	(1,150,000)

무상증자	-	(1,150,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,380,358)

법인세효과	-	303,679

기말금액	78,822,468	71,947,412

(3) 배당금당3분기 및 전3분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

② 전3분기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

주식배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

19. 기타자본항목당3분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말

매도가능금융자산평가손익	97,618

20. 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	33,783,443	109,839,013	33,349,550	104,707,058

상품매출액	11,396,637	30,197,877	7,039,137	27,049,502

합 계	45,180,080	140,036,890	40,388,687	131,756,560

21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	852,205	2,603,201	731,788	2,281,521

퇴직급여	95,520	245,645	137,660	318,458

복리후생비	100,178	301,906	98,424	274,810

수도광열비	37,935	99,073	38,110	85,654

임차료	2,610	58,302	41,688	115,670

운반비	189,309	581,726	162,190	519,025

감가상각비	58,157	172,096	61,347	172,387

수선비	73	4,493	3,651	11,310

소모품비	3,956	22,262	3,660	27,978

경상연구개발비	-	-	-	2,539,699

세금과공과	98,078	381,057	62,719	155,921

보험료	921	21,279	2,362	23,226

여비교통비	40,388	134,683	48,081	159,998

통신비	5,874	20,243	7,297	21,893

차량비	72,275	222,602	62,375	200,867

교육훈련비	542	7,887	(4,976)	2,369

도서인쇄비	3,848	9,864	3,319	8,545

지급수수료	71,949	238,529	151,462	408,431

교환보상비	5,634	30,990	46,404	71,742

견본비	6,639	30,711	4,385	15,171

접대비	42,060	109,771	30,447	87,091

광고선전비	60	20,608	3,295	18,812

합 계	1,688,211	5,316,928	1,695,688	7,520,578

22. 금융수익과 금융비용당3분기 및 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	372	11,223	12,986	26,591

금융보증수익	53,485	146,822	41,199	96,340

외환차익	-	9,993	48,739	135,334

외화환산이익	46	46	50,556	81,291

금융수익 합계	53,903	168,084	153,480	339,556

이자비용	255,706	637,683	137,335	500,873

외환차손	13,079	64,428	-	59,064

외화환산손실	(75,280)	357,696	199,100	199,106

금융비용 합계	193,505	1,059,807	336,435	759,043

23. 기타영 업외손익

당3분기 및 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	63,478	603,704	746,713	1,172,671

외화환산이익	(88,556)	19,711	329,476	736,518

유형자산처분이익	33,454	35,279	-	40,249

잡이익	88,702	193,752	53,417	105,099

합 계	97,078	852,446	1,129,606	2,054,537

영업외비용 :

외환차손	685,392	1,233,915	130,520	429,704

외화환산손실	733,932	1,186,151	24,376	32,201

유형자산처분손실	-	24	2	11

기부금	-	1,000	-	30,000

합 계	1,419,324	2,421,090	154,898	491,916

24. 당3분기 및 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(755,423)	(1,272,643)	(755,423)	(1,272,643)

재공품	-	-	(376,926)	(327,890)	(376,926)	(327,890)

기타 재고자산	-	-	67,222	(1,007,952)	67,222	(1,007,952)

재고자산의 매입	-	-	29,667,211	91,746,110	29,667,211	91,746,110

종업원급여	947,724	2,848,846	5,278,325	15,839,966	6,226,049	18,688,812

외주가공비	-	-	980,507	3,226,965	980,507	3,226,965

감가상각비	58,157	172,096	1,622,854	4,518,016	1,681,011	4,690,112

운반비	189,309	581,726	4,190	4,828	193,499	586,554

지급수수료	71,949	238,529	254,377	613,402	326,326	851,931

기타 비용	421,072	1,475,731	2,446,637	8,577,594	2,867,709	10,053,325

합 계	1,688,211	5,316,928	39,188,974	121,918,396	40,877,185	127,235,324

② 전3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(1,226,789)	(2,413,112)	(1,226,789)	(2,413,112)

재공품	-	-	(1,166,842)	(2,108,721)	(1,166,842)	(2,108,721)

기타 재고자산	-	-	(487,272)	(3,815,995)	(487,272)	(3,815,995)

재고자산의 매입	-	-	26,161,901	87,309,796	26,161,901	87,309,796

종업원급여	869,448	2,599,979	5,416,149	16,318,760	6,285,597	18,918,739

외주가공비	-	-	1,229,863	3,347,004	1,229,863	3,347,004

감가상각비(*)	61,347	624,607	1,455,221	3,546,797	1,516,568	4,171,404

운반비	162,190	519,025	353	4,422	162,543	523,447

지급수수료	151,462	408,431	110,069	379,688	261,531	788,119

기타 비용	451,241	3,368,536	3,613,175	7,741,340	4,064,414	11,109,876

합 계	1,695,688	7,520,578	35,105,828	110,309,979	36,801,514	117,830,557

(*) 전기 감가상각비 중 일부는 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.88%(전3분기 : 22.41%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,207,878,413	8,095,681,216	3,397,400,149	11,920,413,860

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주	9,200,000주	9,200,000주

기본주당이익	226	829	369	1,296

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	92일	898,380,000	9,765,000	274일	2,675,610,000

일수	92일	274일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

② 전3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,200,000	91일	837,200,000	4,600,000	273일	1,255,800,000

주식배당(*)	-	-	-	2,300,000	273일	627,900,000

무상증자(*)	-	-	-	2,300,000	273일	627,900,000

합계	837,200,000	2,511,600,000

일수	91일	273일

가중평균유통보통주식수	9,200,000	9,200,000

(*) 전3분기 중 당사는 무상증자 및 주식배당을 통하여 보통주 4,600,000주를 추가로 자본에 편입하였으며, 이에 전3분기 발행보통주식수를 9,200,000주로 소급하여 조정하였습니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	932,046	932,046	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,921,806	4,921,806	163,457	163,457

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	1,176,845	1,176,845	39,900	39,900

대여금및수취채권	55,203,696	55,203,696	57,597,884	57,597,884

기타금융자산	59,123	59,123	73,323	73,323

금융자산 합계	62,303,843	62,303,843	58,691,787	58,691,787

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	11,071,684	11,071,684	3,329,382	3,329,382

차입부채	38,359,200	38,359,200	15,230,025	15,230,025

기타금융부채	4,522,504	4,522,504	4,637,766	4,637,766

금융부채 합계	53,953,388	53,953,388	23,197,173	23,197,173

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	932,046	-	-	932,046

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

2) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	128

합 계	10,327	10,328

(2) 당3분기 및 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	19,262	121,247	215,214	59,071

대여금및수취채권	484,052	2,019,590	1,717,150	206,450

만기보유금융자산	2,000	-	120	-

상각후원가로측정하는 금융부채	286,185	1,339,036	316,261	955,427

합 계	791,499	3,479,873	2,248,745	1,220,948

28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, ㈜아이네트코리아,금호광전(심천)(유),KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD (DONGGUAN)CO.,LTD., KUMHOELECTRIC VINA,INC.,

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

지배기업	금호전기㈜	51,888	728,236	29,562,554

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	28,840,388	22,242	-

기 타	루미마이크로㈜	-	299,819	-

금호전기상숙유한공사	43,142	4,117,115	-

㈜금호에이엠티	33,961	9,381,154	-

합 계	28,969,379	14,548,566	29,562,554

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매각

지배기업	금호전기㈜(*)	21,752	3,461,966	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	23,371,328	-	68,298

기 타	루미마이크로㈜	-	353,235	-

금호광전(심천)(유)	4,037	-	-

금호전기상숙유한공사	75,759	3,144,167	-

㈜금호에이엠티	160,316	13,443,860	-

합 계	23,633,192	20,403,228	68,298

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,746	-	9,383

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	23,840,080	138,297	1,057

기 타	루미마이크로㈜	-	-	71,668

금호광전(심천)(유)	40,664	-	-

금호전기상숙유한공사	54,269	-	540,464

㈜금호에이엠티	67,041	-	565,907

합 계	24,007,800	138,297	1,188,479

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	-	-	224,490

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	18,015,561	106,026	-

기 타	루미마이크로㈜	-	-	71,646

금호광전(심천)(유)	43,472	-	-

금호전기상숙유한공사	54,415	-	543,857

㈜금호에이엠티	-	-	644,791

합 계	18,113,448	106,026	1,484,784

(4) 당3분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,644,023	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기 및 전3분기중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	470,625	370,483

퇴직급여	71,662	138,517

29. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	6,000,000	5,250,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	7,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	7,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	8,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	67,400,000	35,650,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

(2) 당3분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	CNY	10,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	USD	1,200,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000,000

30. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	1,274	421

보통예금	36,694	11,702

외화보통예금	4,808,691	40,272

기업자유예금	75,146	111,062

합 계	4,921,805	163,457

31. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 분기순이익	8,095,681	11,920,414

(2) 조 정	11,002,990	9,682,570

법인세비용	2,245,519	3,148,723

이자수익	(11,223)	(26,592)

이자비용	637,683	500,873

급여(상여충당금)	616,896	993,654

퇴직급여	1,481,990	1,617,588

감가상각비	4,690,112	4,171,404

외화환산손실	1,543,847	231,307

유형자산처분손실	24	11

외화환산이익	(19,757)	(817,809)

유형자산처분이익	(35,279)	(40,249)

잡이익	-	-

금융보증수익	(146,822)	(96,340)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	2,658,495	(683,196)

매출채권의 감소(증가)	364,081	12,062,527

미수금의 감소(증가)	1,011,919	1,115,170

선급금의 감소(증가)	(648,022)	(840,414)

선급비용의 감소(증가)	(1,368,789)	(1,431,093)

부가세대급금의 감소(증가)	(130,462)	(220,186)

재고자산의 감소(증가)	(2,811,743)	(8,051,211)

임차보증금의 감소(증가)	14,200	204,000

매입채무의 증가(감소)	7,753,881	(612,654)

미지급금의 증가(감소)	392,130	(1,124,145)

선수금의 증가(감소)	(215,270)	101,265

장기종업원급여의 증가(감소)	12,352	12,606

영업보증금의 증가(감소)	(516,572)	(402,798)

예수금의 증가(감소)	306,304	327,696

미지급비용의 증가(감소)	-	(6,268)

퇴직금의 지급	(5,514)	(17,691)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,500,000)	(1,800,000)

합 계	21,757,166	20,919,788

(2) 당3분기 및 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당3분기	전3분기

만기보유증권 유동성대체	18,005	10,575

건설중인자산 본계정대체	670,460	4,317,697

유형자산 취득 미지급금	10,220	99,770