금호에이치티 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 28(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	1,656,000	16.96

우리사주조합	840,012	8.60

기타	3,655,938	37.44

합 계	9,765,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	보통예금	-	11,695	정부보조금 민간부담금

현금및현금성자산	기업자유예금	8,107	14,631	정부보조금 민간부담금

합 계	8,107	26,326

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	56,810,832	56,548,252

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	56,810,832	56,548,252

미수금	1,454,751	1,049,632

합 계	58,265,583	57,597,884

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

2) 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	597,883	-	597,883	482,846	-	482,846

제품	10,144,477	(274,590)	9,869,887	9,627,256	(367,001)	9,260,255

재공품	4,962,543	-	4,962,543	5,011,579	-	5,011,579

원재료	6,947,094	-	6,947,094	5,986,957	-	5,986,957

미착품	1,197,483	-	1,197,483	164,882	-	164,882

합 계	23,849,480	(274,590)	23,574,890	21,273,520	(367,001)	20,906,519

(2) 당반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 92,411천원이며, 전반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산평가손실은 351,511천원입니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	760,787	806,895

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	128

합 계	771,114	817,223

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	760,787	760,787	(46,108)

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	806,895	806,895	-

(*) 공정가액은 재무제표일 현재의 종가로 측정하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	817,223	1,012,260

평가손익	(46,108)	-

손상차손	-	(195,031)

처분금액	(1)	(6)

기말금액	771,114	817,223

8. 만기보유금융자산당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내(유동)	19,270	11,130

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	1,158,285	28,770

합 계	1,177,555	39,900

9. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	59,461	754	64,728	6,688

전화보증금	-	1,908	-	1,908

합 계	59,461	2,662	64,728	8,596

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,001,328	1,919,174

선급비용	27,315	31,128

부가세대급금	1,767,956	-

합 계	4,796,599	1,950,302

11. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	70%	2,218,810	70%	2,218,810

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	27,642,980	25,113,121

비유동자산	10,216,834	10,643,824

자산 계	37,859,814	35,756,945

유동부채	36,507,183	32,052,041

비유동부채	600,980	1,194,999

부채 계	37,108,163	33,247,040

자본 계	751,651	2,509,905

매출	26,520,386	54,908,124

영업손익	(818,406)	499,784

당기순이익(손실)	(1,731,895)	(1,259,996)

기타포괄손익	(26,359)	64,984

총포괄손익	(1,758,254)	(1,195,012)

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,438	18,969,011	301,876	35,818,624	971,169	4,671,737	4,681,925	3,846,033	318,630	90,494,443

감가상각누계액	-	(3,869,221)	(156,998)	(23,070,643)	(739,820)	(2,930,361)	(2,748,282)	(1,661,596)	-	(35,176,921)

장부금액	20,915,438	15,099,790	144,878	12,747,981	231,349	1,741,376	1,933,643	2,184,437	318,630	55,317,522

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	1,646,951	7,388,667	268,395	34,400,721	988,547	4,438,258	4,014,944	3,376,033	897,260	57,419,776

감가상각누계액	-	(3,613,737)	(143,728)	(21,284,414)	(668,825)	(2,725,075)	(2,461,350)	(1,472,287)	-	(32,369,416)

장부금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	19,268,487	11,580,344	33,481	1,212,587	-	252,980	366,583	470,000	91,830	33,276,292

처분	-	-	-	(1)	(1)	(1)	(26)	-	-	(29)

대체	-	-	-	274,710	-	-	395,750	-	(670,460)	-

감가상각비	-	(255,484)	(13,270)	(1,855,622)	(88,372)	(224,786)	(382,258)	(189,309)	-	(3,009,101)

기말금액	20,915,438	15,099,790	144,878	12,747,981	231,349	1,741,376	1,933,643	2,184,437	318,630	55,317,522

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	4,090,431	147,860	8,784,450	404,597	1,666,155	1,274,827	1,319,922	4,388,377	23,723,570

취득액	-	-	-	4,233,815	114,332	463,090	807,009	872,200	703,310	7,193,756

처분	-	-	-	(120,443)	(439)	(10,379)	(1,399)	-	-	(132,660)

대체	-	-	-	4,059,400	-	27	135,000	-	(4,194,427)	-

감가상각비	-	(315,501)	(23,193)	(3,840,915)	(198,768)	(405,710)	(661,843)	(288,376)	-	(5,734,306)

기말금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

13. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,662,903	-	9,830,025	-

장기차입금	2,250,000	23,750,000	3,300,000	2,100,000

합 계	17,912,903	23,750,000	13,130,025	2,100,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.80	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	-	1,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.85	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	3.30	2,432,528	-

무역금융자금	한국수출입은행	2.55	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,830,375	2,430,025

합 계	15,662,903	9,830,025

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.57	3,600,000	-

시설자금대출	한국산업은행	3.67	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	한국산업은행	2.42	15,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	2.73	5,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	3.81	-	3,000,000

차감: 유동성 대체	(2,250,000)	(3,300,000)

합 계	23,750,000	2,100,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	36,939,090	차입금 담보	30,000,000	38,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,983,656	-	3,882,101	-

미지급비용	30,029	-	23,734	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	99,007	80,054	30,795	75,231

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	593,556	-	516,572	-

합 계	5,706,248	189,387	4,453,202	184,564

15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	55,754	-	305,561	-

예수금	735,381	-	730,048	-

부가세예수금	-	-	138,935	-

장기종업원급여	-	103,003	-	94,768

합 계	791,135	103,003	1,174,544	94,768

16. 종 업 원 급 여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,567,855	7,802,630

사외적립자산의 공정가치	(8,150,389)	(7,815,125)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	417,466	(12,495)

(2) 당반기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)	5,690,665	(5,715,317)	(24,652)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	942,400	-	942,400	1,423,047	-	1,423,047

이자원가(수익)	104,034	(110,960)	(6,926)	181,714	(152,011)	29,703

소 계	1,046,434	(110,960)	935,474	1,604,761	(152,011)	1,452,750

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	952,933	-	952,933

인구통계적 가정	-	-	-	64,383	-	64,383

경험 조정	-	-	-	370,389	-	370,389

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	(7,347)	(7,347)

소 계	-	-	-	1,387,705	(7,347)	1,380,358

기타:

퇴직급여 지급액	(281,209)	275,696	(5,513)	(880,501)	859,650	(20,851)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(500,000)	(500,000)	-	(2,800,100)	(2,800,100)

소 계	(281,209)	(224,304)	(505,513)	(880,501)	(1,940,450)	(2,820,951)

기말금액	8,567,855	(8,150,389)	417,466	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	7,642,543	7,707,445

수익증권	507,846	107,680

합 계	8,150,389	7,815,125

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

기대임금인상률	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

17. 자본금과 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 100,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 9,765,000주의 보통주가 발행되어 4,882,500천원입니다.

(1) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	9,765,000	4,600,000

주식배당	-	2,300,000

무상증자(*1)	-	2,300,000

유상증자(*2)	-	565,000

기말 발행주식수	9,765,000	9,765,000

(*1) 당사는 전기 중 이사회결의를 통하여 주주의 주식수의 비율로 신주를 무상으로 교부하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 신규 상장 과정에서 이사회결의를 통하여 유상증자를 진행하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*)	5,288,089	5,287,383

(*) 전기 유상증자시 납부한 주식발행분담금 중 706천원이 당반기 중 환입되었습니 다.18. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	352,063	230,000

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	49,937,000	35,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	8,135,527	17,590,412

합 계	76,614,590	71,947,412

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	71,947,412	59,705,844

당기순이익	5,887,803	16,768,247

현금배당	(1,220,625)	(1,150,000)

주식배당	-	(1,150,000)

무상증자	-	(1,150,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,380,358)

법인세효과	-	303,679

기말금액	76,614,590	71,947,412

(3) 배당금당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

② 전반기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

주식배당	4,600,000주	-	4,600,000주	250원	1,150,000

19. 기타자본항목당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

매도가능금융자산평가손익	(35,964)

20. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

제품매출액	36,933,629	76,055,570	34,371,049	71,357,508

상품매출액	10,674,018	18,801,241	9,269,376	20,010,365

합 계	47,607,647	94,856,811	43,640,425	91,367,873

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

급여	835,577	1,750,996	830,583	1,549,733

퇴직급여	73,747	150,126	54,821	180,798

복리후생비	112,048	201,728	92,689	176,386

수도광열비	26,725	61,139	29,079	47,544

임차료	13,194	55,692	50,150	73,982

운반비	191,630	392,417	174,569	356,835

감가상각비	59,465	113,940	60,526	111,041

수선비	3,353	4,420	6,500	7,660

소모품비	9,599	18,306	4,428	24,318

경상연구개발비	-	-	1,385,015	2,539,698

세금과공과	182,874	282,979	42,221	93,202

보험료	14,732	20,357	15,025	20,864

여비교통비	42,422	94,295	54,837	111,917

통신비	6,553	14,369	7,387	14,596

차량비	71,065	150,327	70,798	138,492

교육훈련비	1,775	7,345	6,770	7,345

도서인쇄비	2,507	6,015	2,373	5,226

지급수수료	47,571	166,580	119,611	256,969

교환보상비	17,729	25,355	15,574	25,337

견본비	17,027	24,072	7,554	10,786

접대비	30,196	67,711	23,540	56,645

광고선전비	2,966	20,548	11,389	15,516

합 계	1,762,755	3,628,717	3,065,439	5,824,890

22. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

이자수익	3,423	10,851	9,407	13,606

금융보증수익	56,647	93,337	25,071	55,141

외환차익	9,993	9,993	42,908	86,595

외화환산이익	(968)	-	29,094	30,734

금융수익 합계	69,095	114,181	106,480	186,076

이자비용	268,289	381,978	179,321	363,538

외환차손	20,671	51,349	-	59,064

외화환산손실	139,788	432,975	(4,817)	6

금융비용 합계	428,748	866,302	174,504	422,608

23. 기타영 업외손익

당반기 및 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월 (검토받지 않음)	누적

영업외수익 :

외환차익	141,374	540,226	219,511	425,958

외화환산이익	53,132	108,267	253,743	407,043

유형자산처분이익	1,697	1,825	1,077	40,249

잡이익	59,160	105,050	32,491	51,681

합 계	255,363	755,368	506,822	924,931

영업외비용 :

외환차손	368,993	548,523	196,109	299,184

외화환산손실	(231,980)	452,219	(43,435)	7,825

유형자산처분손실	-	24	9	9

기부금	1,000	1,000	-	30,000

합 계	138,013	1,001,766	152,683	337,018

24. 당반기 및 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(282,986)	(517,221)	(282,986)	(517,221)

재공품	-	-	(174,637)	49,035	(174,637)	49,035

기타 재고자산	-	-	(31,674)	(1,075,174)	(31,674)	(1,075,174)

재고자산의 매입	-	-	31,440,084	62,078,899	31,440,084	62,078,899

종업원급여	1,021,372	2,102,850	5,242,190	10,561,641	6,263,562	12,664,491

외주가공비	-	-	1,029,979	2,246,458	1,029,979	2,246,458

감가상각비	59,465	113,940	1,555,084	2,895,161	1,614,549	3,009,101

운반비	191,630	392,417	335	638	191,965	393,055

지급수수료	47,571	166,580	171,189	359,025	218,760	525,605

기타 비용	442,717	852,930	2,912,141	6,130,960	3,354,858	6,983,890

합 계	1,762,755	3,628,717	41,861,705	82,729,422	43,624,460	86,358,139

② 전반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

재고자산의 변동

제품	-	-	(509,288)	(1,186,323)	(509,288)	(1,186,323)

재공품	-	-	(916,684)	(941,879)	(916,684)	(941,879)

기타 재고자산	-	-	(453,260)	(3,328,724)	(453,260)	(3,328,724)

재고자산의 매입	-	-	27,494,668	61,147,895	27,494,668	61,147,895

종업원급여	978,093	1,906,917	5,789,719	10,902,610	6,767,812	12,809,527

외주가공비	-	-	1,357,580	2,117,140	1,357,580	2,117,140

감가상각비(*)	312,340	563,260	1,063,458	2,091,576	1,375,798	2,654,836

운반비	174,569	356,835	3,164	4,069	177,733	360,904

지급수수료	119,611	256,969	91,064	269,619	210,675	526,588

기타 비용	1,480,826	2,740,909	2,401,116	4,128,168	3,881,942	6,869,077

합 계	3,065,439	5,824,890	36,321,537	75,204,151	39,386,976	81,029,041

(*) 전기 감가상각비 중 일부는 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.50%(전반기 : 20.27%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않음)	누적

반기순이익	2,950,961,942	5,887,802,803	3,864,962,406	8,523,013,711

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주	9,200,000주	9,200,000주

기본주당이익	302	603	420	926

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	91일	888,615,000	9,765,000	182일	1,777,230,000

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

② 전반기

(단위:주)

구 분	3개월(검토받지 않음)	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,200,000	91일	837,200,000	4,600,000	181일	832,600,000

주식배당(*)	-	-	-	2,300,000	181일	416,300,000

무상증자(*)	-	-	-	2,300,000	181일	416,300,000

합계	837,200,000	1,665,200,000

일수	91일	181일

가중평균유통보통주식수	9,200,000	9,200,000

(*) 전반기 중 당사는 무상증자 및 주식배당을 통하여 보통주 4,600,000주를 추가로 자본에 편입하였으며, 이에 전반기 발행보통주식수를 9,200,000주로 소급하여 조정하였습니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	760,787	760,787	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,773,525	2,773,525	163,457	163,457

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	1,177,555	1,177,555	39,900	39,900

대여금및수취채권	58,265,583	58,265,583	57,597,884	57,597,884

기타금융자산	62,123	62,123	73,324	73,324

금융자산 합계	63,049,900	63,049,900	58,691,788	58,691,788

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	12,281,235	12,281,235	3,329,382	3,329,382

차입부채	41,662,903	41,662,903	15,230,025	15,230,025

기타금융부채	5,895,635	5,895,635	4,637,766	4,637,766

금융부채 합계	59,839,773	59,839,773	23,197,173	23,197,173

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	760,787	-	-	760,787

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	128

합 계	10,327	10,328

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	18,937	451,140	116,366	59,070

대여금및수취채권	580,723	615,255	690,436	207,620

만기보유금융자산	1,907	-	120	-

상각후원가로측정하는 금융부채	161,107	800,649	212,155	462,927

합 계	762,674	1,867,044	1,019,077	729,617

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, ㈜아이네트코리아,금호광전(심천)(유),KUMHO ELECTRIC USA,INC., KUMHO ELECTRIC JAPAN,INC., KUMHO LCD (DONGGUAN)CO.,LTD., KUMHOELECTRIC VINA,INC.,

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

지배기업	금호전기㈜	36,231	694,054	29,562,554

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	18,370,327	9,035	-

기 타	루미마이크로㈜	-	197,080	-

금호전기상숙유한공사	23,323	2,881,601	-

㈜금호에이엠티	17,111	6,502,247	-

합 계	18,446,992	10,284,017	29,562,554

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매각

지배기업	금호전기㈜(*)	-	2,934,149	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	17,760,933	-	68,298

기 타	루미마이크로㈜	-	275,540	-

금호광전(심천)(유)	4,037	-	-

금호전기상숙유한공사	42,210	1,936,673	-

㈜금호에이엠티	160,316	9,947,297	-

합 계	17,967,496	15,093,659	68,298

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,714	-	29,226

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	22,267,266	179,061	8,982

기 타	루미마이크로㈜	-	-	57,320

금호광전(심천)(유)	43,201	-	-

금호전기상숙유한공사	43,308	-	678,882

㈜금호에이엠티	6,171	-	1,011,244

합 계	22,365,660	179,061	1,785,654

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	-	-	224,490

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	18,015,561	106,026	-

기 타	루미마이크로㈜	-	-	71,646

금호광전(심천)(유)	43,472	-	-

금호전기상숙유한공사	54,415	-	543,857

㈜금호에이엠티	-	-	644,791

합 계	18,113,448	106,026	1,484,784

(4) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,692,137	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	285,000	227,983

퇴직급여	47,316	114,874

29. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	7,000,000	2,432,528

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	7,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	59,400,000	38,832,528

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	CNY	10,000,000

차입금 지급보증	KEB하나은행	USD	1,800,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000,000

30. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,057	421

보통예금	43,474	11,702

외화보통예금	2,704,304	40,272

기업자유예금	15,690	111,062

합 계	2,773,525	163,457

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	5,887,803	8,523,014

(2) 조 정	6,609,842	7,021,401

법인세비용	1,612,350	2,167,199

이자수익	(10,851)	(13,607)

이자비용	381,978	363,538

급여(상여충당금)	-	1,713,986

퇴직급여	935,474	709,523

감가상각비	3,009,101	2,654,836

외화환산손실	885,195	7,831

유형자산처분손실	24	9

외화환산이익	(108,267)	(437,777)

유형자산처분이익	(1,825)	(40,249)

잡이익	-	(48,748)

금융보증수익	(93,337)	(55,140)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	2,718,466	(3,039,569)

매출채권의 감소(증가)	(560,894)	10,601,306

미수금의 감소(증가)	(245,574)	(163,253)

선급금의 감소(증가)	(1,082,154)	(1,278,001)

선급비용의 감소(증가)	3,813	5,647

부가세대급금의 감소(증가)	(1,767,957)	(309,650)

재고자산의 감소(증가)	(2,668,370)	(5,201,808)

임차보증금의 감소(증가)	11,200	122,000

매입채무의 증가(감소)	8,906,934	(3,722,234)

미지급금의 증가(감소)	925,172	(2,341,823)

선수금의 증가(감소)	(249,807)	71,031

장기종업원급여의 증가(감소)	8,235	6,660

영업보증금의 증가(감소)	76,984	201,827

예수금의 증가(감소)	(133,603)	292,687

미지급비용의 증가(감소)	-	(6,267)

퇴직금의 지급	(5,513)	(17,691)

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000)	(1,300,000)

합 계	15,216,111	12,504,846

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

만기보유증권 유동성대체	18,005	9,865

건설중인자산 본계정대체	670,460	2,850,427

유형자산 취득 미지급금	200,276	45,450