금호에이치티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 12,872,190천원 입니다.당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥㈜	7,785,172	30.24

㈜필룩스	3,116,882	12.11

루미마이크로주식회사	2,879,221	11.18

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.22

우리사주조합	843,741	3.28

기타	10,291,365	39.98

합 계	25,744,381	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당1분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12월 31일	제조업	100.00	100.00

(3) 당1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	45,347,257	48,688,421

비유동자산	10,506,138	10,459,082

자산 계	55,853,395	59,147,503

유동부채	39,834,040	42,853,031

비유동부채	352,367	372,277

부채 계	40,186,407	43,225,308

자본 계	15,666,988	15,922,195

매출	8,934,887	61,639,463

영업이익(손실)	(414,734)	(673,496)

당기순이익(손실)	(889,723)	(1,979,696)

기타포괄손익	-	143,734

총포괄이익(손실)	(889,723)	(1,835,962)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2020년 1월 1일부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP 제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당1분기와 전1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당1분기	전1분기

대한민국	40,570,138	37,022,597

중국	8,915,357	13,986,660

기타	4,618,894	3,741,315

합 계	54,104,389	54,750,572

(3) 주요 고객에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

주요 고객 1	14,273,662	12,892,367

주요 고객 2	9,101,872	6,710,861

합계	23,375,534	19,603,228

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	23,782	6,760

보통예금	75,133,346	22,996,641

외화보통예금	14,502,075	11,451,822

기업자유예금	9,307,206	29,970,938

정부보조금	-	(98,766)

합 계	98,966,410	64,327,395

6. 사용이 제한된 금융자산당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	17,243	16,858	법인 카드 보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	48,326,602	58,063,571

차감: 손실충당금	(310,278)	(302,732)

매출채권(순액)	48,016,324	57,760,839

미수금	1,711,101	2,993,638

차감: 손실충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	1,667,629	2,950,166

미수수익	-	-

대여금	10,555,198	4,505,644

합 계	60,239,151	65,216,649

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	346,204	435,670

대손충당금 설정	-	(93,426)

환율 차이	7,546	3,961

기말금액	353,750	346,205

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.8. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	7,358,973	-	11,231,625

채무증권	-	10,327	-	10,327

수익증권	-	-	20,253,800	-

투자전환사채	-	16,319,916	-	16,319,916

국공채	920	5,745	2,405	5,745

임차보증금	380,765	89,500	373,287	88,212

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	172	-	166

합 계	381,685	23,786,541	20,629,492	27,657,899

(2) 당1분기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	-	-	-	-	-	1,736,755

오성첨단소재㈜	3,589,743	5.79	6,999,999	7,358,973	7,358,973	9,494,870

합계	3,589,743	-	6,999,999	7,358,973	7,358,973	11,231,625

(*) 당1분기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	11,231,625	1,193,760

취득금액	6,999,999

평가손익	(3,872,652)	3,037,866

기말금액	7,358,973	11,231,625

(3) 당1분기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(채무상품, 출자금, 신탁수익권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	-	-	-	-	20,253,800

합 계	70,327	10,327	10,327	20,264,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.9. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,700,624	(339,773)	2,360,851	1,612,495	(328,566)	1,283,929

제품	17,040,857	(1,187,097)	15,853,760	17,977,054	(1,176,372)	16,800,683

재공품	6,868,575	(27,966)	6,840,609	7,183,183	(27,614)	7,155,570

원재료	22,090,004	(374,618)	21,715,386	22,759,513	(365,033)	22,394,480

미착품	277,088	-	277,088	1,121,054	-	1,121,054

합 계	48,977,148	(1,929,454)	47,047,694	50,653,299	(1,897,585)	48,755,716

10. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	2,001,108	3,960,901

선급비용	2,206,292	197,035

부가세대급금	1,825,302	1,841,951

합 계	6,032,700	5,999,887

11. 투자부동산(1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.당1분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(585,589)	(17,465)	(603,054)

장부금액	17,472,500	6,464,675	87,325	24,024,500

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(499,394)	(14,845)	(514,239)

장부금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

(2) 당1분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(86,196)	(2,620)	(88,816 )

기말금액	17,472,500	6,464,674	87,325	24,024,499

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(352,513)	(10,479)	(362,992)

기말금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

12. 유형자산(1) 당1분기기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,465	20,844,209	571,431	51,978,366	1,020,036	7,855,001	6,035,218	8,521,433	313,706	118,040,865

감가상각누계액	-	(8,524,059)	(296,102)	(38,364,943)	(890,225)	(6,013,298)	(5,210,931)	(4,334,497)	-	(63,634,055)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(106,084)	-	-	(106,084)

장부금액	20,901,465	12,320,150	275,329	13,613,423	129,811	1,841,703	718,203	4,186,936	313,706	54,300,726

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,466	20,772,296	560,377	53,060,771	1,034,363	7,780,482	5,804,851	8,521,433	109,767	118,545,805

감가상각누계액	-	(8,240,664)	(283,175)	(38,435,134)	(889,238)	(5,810,594)	(5,125,777)	(3,982,991)	-	(62,767,575)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(12,188)	-	-	(12,188)

장부금액	20,901,466	12,531,632	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,466	12,531,632	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

취득액	-	-	11,054	50,404	-	16,934	253,020	-	203,057	534,469

처분	-	-	-	(462,449)	(1)	(1)	(28,713)	-	-	(491,164)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(214,913)	(12,927)	(946,360)	(15,768)	(176,241)	(174,603)	(351,506)	-	(1,892,318)

기타증감(*)	-	3,431	-	346,191	455	31,123	1,613	-	882	383,697

기말금액	20,901,466	12,320,150	275,329	13,613,423	129,811	1,841,703	718,203	4,186,936	313,706	54,300,726

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

취득액	-	86,161	245,700	4,209,176	116,487	742,862	471,593	4,397,700	109,767	10,379,446

처분	(13,972)	(13,616)	-	(1)	(1)	(62,274)	(4,527)	-	-	(94,391)

대체	-	67,432	-	870,410	-	-	-	-	(937,842)	-

감가상각비	-	(974,053)	(51,027)	(3,925,163)	(71,652)	(754,648)	(477,615)	(1,261,272)	-	(7,515,430)

기타증감(*)	-	3,022	-	111,623	556	5,710	379	-	2,328	123,618

기말금액	20,901,466	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.13. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	238,724	(153,342)	85,382

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	223,847	(137,346)	86,501

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	86,501	5,788	(10,357)	3,450	85,382

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	121,607	4,502	(42,474)	2,866	86,501

14. 사용권자산(1) 당1분기기말과 현재 사용권자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,355,054	40,392	1,395,446

감가상각누계액	(553,941)	(30,430)	(584,371)

장부금액	801,113	9,962	811,075

당1분기말 현재 사용권자산과 관련된 유동리스부채 및 비유동리스부채가 각각 319,340천원,413,344천원으로 재무상태표의 금융부채에 포함되어 있습니다.(2) 당1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	건물	차량운반구	합 계

기초금액	881,761	20,279	902,040

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	(80,648)	(10,317)	(90,965)

기말금액	801,113	9,962	811,075

(3) 당1분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비	90,966

리스부채에 대한 이자비용	143,818

15. 차입부채(1) 차입부채1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,897,200	-	31,629,600	-

장기차입금	5,500,000	14,750,000	5,500,000	16,000,000

합 계	37,397,200	14,750,000	37,129,600	16,000,000

2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.61	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.11	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.12	10,000,000	10,000,000

무역금융자금	신한은행 천진오성지행	4.50	3,448,600	3,314,800

무역금융자금	신한은행 천진오성지행	4.25	3,448,600	3,314,800

합 계	31,897,200	31,629,600

3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.61~2.99	6,250,000	7,500,000

시설자금대출	신한은행	3.17	14,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(5,500,000)

합 계	14,750,000	16,000,000

4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	30,526,458	차입금 담보	31,250,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,113,315	차입금 담보	14,000,000	20,000,000	신한은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당1분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	3,421,632

사채상환할증금	183,837

신주인수권조정	(69,333)

사채할인발행차금

합 계	3,536,136

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	4,031원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당1분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 28.46% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었으며,사채원금의 72.71%가 조기상환이 되었습니다.. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,511,882주 입니다.2) 전환사채① 당1분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2	5,525,424	5,822,971

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2	6,649,294	6,185,794

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019-01-03	2022-01-30	2	6,586,359	6,144,537

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2	6,546,263	6,140,005

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019-04-08	2022-04-08	2	6,379,798	6,007,913

제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020-01-08	2023-01-08	2	8,854,518

제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020-01-16	2023-01-16	2	8,817,827

제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020-01-17	2023-01-17	2	8,818,400

당1분기말 현재 전환권 행사로 인하여 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 18.53% 해당하는금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 321,727주 입니다.16. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,707,425	-	8,644,237	-

미지급비용	465,788	-	211,560	-

예수보증금	-	50,000	-	50,000

영업보증금	-	19,440	2,541,355	-

리스부채	319,340	413,344	360,328	433,391

합 계	8,492,552	482,784	11,757,480	483,391

17. 종업원급여(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,436,747	12,055,999

사외적립자산의 공정가치	(13,461,290)	(13,624,621)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(1,024,543)	(1,568,622)

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

당기비용으로 인식:	-

당기근무원가	529,766	-	529,766	2,119,373	-	2,119,373

이자원가(수익)	-	-	-	256,403	(261,253)	(4,850)

소 계	529,766	-	529,766	2,375,776	(261,253)	2,114,523

기타포괄손익으로 인식:	-

재측정손실(이익)	-

- 보험수리적손익	-	-	-	( 1,599,724)	-	( 1,599,724)

재무적 가정	-	-	-	(3,057,410)	-	(3,057,410)

인구통계적 가정	-	-	-	65,756	-	65,756

경험 조정	-	-	-	1,391,930	-	1,391,930

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	89,310	89,310

소 계	-	-	-	(1,599,724)	89,310	(1,510,414)

기타:	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(149,018)	163,331	14,313	(1,643,945)	1,396,051	(247,894)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(1,800,000)	(1,800,000)

소 계	(149,018)	163,331	14,313	(1,643,945)	(403,949)	(2,047,894)

기말금액	12,436,747	(13,461,290)	(1,024,543)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	13,454,901	13,218,759

수익증권	6,389	405,862

합 계	13,461,290	13,624,621

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.18. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,950,532	-	908,592	-

예수금	680,566	-	419,064

선수수익	-	-	338,000	-

부가세예수금	178,509	470,821

복구충당부채	315,788	-	295,255

장기종업원급여	-	165,777	-	164,478

합 계	2,809,607	481,565	2,136,477	459,733

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	25,744,381주	23,608,582주

보통주자본금	12,872,190,500원	11,804,291,000원

2) 당1분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	23,608,582	15,831,019

신주인수권 행사	3,781	636,885

전환권 행사	194,033	127,694

유상증자	1,937,985	7,012,984

기말 발행주식수	25,744,381	23,608,582

(2) 자본잉여금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	63,082,176	53,236,105

기타자본잉여금	203,136	203,135

합 계	63,285,312	53,439,240

2) 당1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	53,439,240	27,028,757

신주인수권 행사	11,104	2,423,938

전환권 행사	814,772	535,300

유상증자	9,020,196	23,451,245

기말금액	63,285,312	53,439,240

20. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업환산손익	929,587	295,818

신주인수권대가	1,924,977	1,924,977

전환권대가	12,345,422	8,385,512

주식청약증거금	-	10,000,003

지분법자본변동	(199,829)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	13,487,033	18,893,357

(2) 당1분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경으로인한 변동	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권 및전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	295,818	633,769	929,587

신주인수권대가	1,924,977	-	1,924,977

전환권대가	8,385,512	3,959,910	12,345,422

주식청약증거금	10,000,003	(10,000,003 )	-

지분법자본변동	(199,829)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	18,893,357	-	633,769	3,959,910	-	13,487,033

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경으로인한 변동	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권 및전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	152,084	143,734	295,818

신주인수권대가	1,996,441	(71,464)	1,924,977

전환권대가	1,881,303	6,642,619	(138,410)	8,385,512

주식청약증거금	10,000,003	10,000,003

지분법자본변동	(199,829)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,125)	(1,513,124)

합 계	2,516,704	143,734	10,000,003	6,642,619	(209,874)	(199,829)	18,893,357

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	75,437,000	72,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(8,962,988)	(2,656,149)

합 계	85,186,962	88,493,801

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	88,493,801	87,390,900

회계정책변경으로 인한 조정	-	-

분기순이익	(3,306,839)	(75,223)

현금배당

확정급여제도의 재측정요소	-	1,510,415

법인세효과	-	(332,291)

기말금액	85,186,962	88,493,801

(3) 배당금당1분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.22. 영업손익(1) 매출액당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	49,627,659	52,472,156

상품매출액	4,328,201	2,123,532

기타매출	159,744	154,884

합 계	54,115,604	54,750,572

(2)당 1분기와 전 1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	47,442,056	48,855,245

상품매출원가	3,718,678	1,524,372

기타매출원가	88,987	95,796

합 계	51,249,721	50,475,413

(3) 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	924,897	949,899

퇴직급여	73,436	92,763

복리후생비	181,165	178,542

수도광열비	44,249	47,283

임차료	(1,009)	20,183

운반비	503,014	539,154

감가상각비	61,360	51,084

무형자산상각비	1,667	2,744

수선비	1,389	2,870

소모품비	14,288	21,142

경상연구개발비	103,826	206,176

세금과공과	161,928	153,170

보험료	3,801	2,765

여비교통비	21,712	44,443

통신비	9,677	9,265

차량비	66,555	76,416

교육훈련비	868	582

도서인쇄비	4,252	4,550

지급수수료	167,959	152,111

교환보상비	89,618	27,400

견본비	19,986	24,962

접대비	30,337	32,062

광고선전비	-	19,110

대손상각비(환입)	-	-

잡비	974	1,021

합 계	2,485,949	2,659,697

23. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[금융수익]

이자수익	203,826	155,977

외환차익	146,600	(1,029)

외화환산이익	64,456	20,877

금융보증수익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	63,621	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	44,058

합 계	478,503	219,883

[금융비용]

이자비용	3,273,971	2,258,942

외환차손	-	-

외화환산손실	57,028	44,419

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,507	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,135,897	45,595

합 계	5,483,403	2,348,956

24. 기타영업외손익당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[기타영업외수익]

외환차익	440,371	161,416

외화환산이익	1,699,413	1,376,977

유형자산처분이익	72,022	-

잡이익	163,045	208,419

합 계	2,374,851	1,746,812

[기타영업외비용]

외환차손	40,174	22,999

외화환산손실	458,430	17,681

유형자산처분손실	-	24

리스계약해지손실	-	-

잡손실	3,561	2,585

합 계	502,165	43,289

25. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품의 변동	936,197	936,197

재공품의 변동	314,608	314,608

기타 재고자산의 변동	(418,620)	(418,620)

재고자산의 매입	35,031,948	35,031,948

종업원급여	1,179,498	9,670,207	10,849,705

외주가공비	2,263,943	2,263,943

감가상각비	61,360	1,946,862	2,008,222

무형자산상각비	1,667	1,667

운반비	503,014	79,494	582,508

지급수수료	167,959	282,484	450,443

기타 비용	572,451	1,142,598	1,715,049

합 계	2,485,949	51,249,721	53,735,670

(2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품	165,508	165,508

재공품	(509,846)	(509,846)

기타 재고자산	(4,939,399)	(4,939,399)

재고자산 매입	42,594,073	42,594,073

종업원급여	1,221,204	6,677,606	7,898,810

외주가공비	1,970,347	1,970,347

감가상각비	51,084	1,746,548	1,797,632

무형자산상각비	2,744	6,781	9,525

운반비	539,154	41,999	581,153

지급수수료	152,111	214,623	366,734

기타 비용	693,400	2,507,173	3,200,573

합 계	2,659,697	50,475,413	53,135,110

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 5.18%(전1분기 : 12.01%)입니다.27. 주당이익(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배주주지분1분기순이익	(3,306,839,045)	1,046,968,822

÷가중평균유통보통주식수	25,439,773주	20,195,607주

기본주당이익	(130)	51

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	23,608,582	18,305,472

신주인수권 행사	3,698	148,918

유상증자	1,661,130	1,741,217

전환권행사	166,363

가중평균유통보통주식수	25,439,773	20,195,607

(2) 희석주당이익당1분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.28. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당1분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	과목	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동자산	현금및현금성자산	98,966,410	-

매출채권및기타채권	60,239,150	-

기타금융자산	381,685	-

비유동자산	매출채권및 기타채권	-	-

기타금융자산	97,326	23,689,216

합 계	159,684,571	23,689,216

1) 전기말

(단위: 천원)

구 분	과목	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동자산	현금및현금성자산	64,327,395	-

매출채권및기타채권	65,216,649	-

기타금융자산	375,692	-

비유동자산	매출채권및 기타채권	-	-

기타금융자산	96,031	47,815,668

합 계	130,015,767	47,815,668

(2) 당1분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	과목	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동부채	매입채무	22,075,934	-

차입부채및사채	72,628,897	-

기타금융부채	8,492,552	-

비유동부채	차입부채및사채	41,240,744	-

기타금융부채	482,784	-

합 계	144,920,911	-

1) 전기말

(단위: 천원)

구 분	과목	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동부채	매입채무	28,762,189	-

차입부채및사채	89,641,471	-

기타금융부채	11,757,480	-

비유동부채	차입부채및사채	16,000,000	-

기타금융부채	483,390	-

합 계	146,644,531	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 현재 연결 실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜ (*1)

관계기업	S-MAC HT VINA CO., LTD, ESSA HI-TECH

기타 특수관계자	루미마이크로㈜(*2), 루미마이크로대부㈜,

(*1) 에스맥㈜은 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기중 당사의 지배기업이었던 루미마이크로㈜가 당사의 지분을 일부 에스맥㈜에 매각함에 따라 지배기업에서 제외되었습니다.(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	164,313	271,959	4,676,584	640,485

관계기업	S-MAC HT VINA CO., LTD	1,732,639	-	-	-

ESSA HI-TECH	330,565	-	-	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	1,500	1,500	-	-

루미마이크로㈜	5,460	600	94,285	90,112

합 계	2,234,477	274,059	4,770,869	730,597

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	-	-	1,385,128	18,588	10,000,000	-

관계기업	S-MAC HT VINA CO., LTD	6,136,855	-	-	-	-	-

ESSA HI-TECH	341,231	-	-	-	-	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	550	550	-	-	-	-

루미마이크로㈜	2,002	220	73,860	67,533	-	-

합 계	6,480,638	770	1,458,988	86,121	10,000,000	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당1분기와 전1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	137,870	190,415

퇴직급여	21,695	35,659

30. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	14,000,000	14,000,000

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	6,250,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	66,000,000	45,250,000

계(CNY)	CNY 80,000	CNY 80,000

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	(3,306,839)	1,046,969

(2) 조정	6,931,042	3,532,185

법인세비용	180,523	142,940

이자비용	3,273,971	2,141,511

외화환산손실	515,458	62,100

퇴직급여	529,766	529,843

급여(상여충당금)	-	391,439

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(44,058)

감가상각비	2,008,222	1,797,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,135,897	45,595

무형자산상각비	-	9,525

잡이익	-	-

리스계약해지손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(63,621)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,507	-

지분법이익	-	-

지분법손실	374,036	-

대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	24

이자수익	(203,826)	(146,512)

외화환산이익	(1,763,869)	(1,397,854)

유형자산처분이익	(72,022)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,979,494	(12,442,750)

매출채권의 감소	40,050,472	(405,533)

미수금의 감소(증가)	1,323,076	2,289,719

선급금의 증가	2,030,077	(6,468,309)

선급비용의 감소	(1,984,035)	(431,856)

임대보증금의 증가(감소)	19,440	-

리스부채의 증가(감소)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	90,170	(347,644)

재고자산의 증가	2,417,318	(4,088,693)

임차보증금의 증가	-	(171,510)

매입채무의 감소	(35,249,049)	1,446,207

미지급금의 증가(감소)	(952,173)	(1,383,754)

미지급비용의 감소	58,355	101,949

선수금의 감소	(266,743)	(1,039,468)

장기종업원급여의 증가	1,298	2,031

영업보증금의 증가	(2,541,356)	(1,045,982)

예수금의 증가(감소)	(31,669)	(520,208)

상여금의 지급	-	(258,932)

퇴직금의 지급	(149,018)	(120,769)

사외적립자산의 증가	163,331	-

합 계	8,603,697	(7,863,596)

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당1분기	전1분기

국ㆍ공채 유동성대체	-	1,485

만기보유금융자산 유동성대체	-	-

건설중인자산 본계정대체	109,767	830,510

유형자산 취득 미지급금	216,810	611,244

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	528,678	535,074

전환사채의 유동성 대체	-	-

리스부채 유동성대체	-	-

장기차입금 유동성대체	1,250,000	-

(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당1분기초	재무활동	비현금거래	환율변동효과	당1분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성대체	기타

단기차입금	31,629,600	-	-	-	267,600	-	31,897,200

유동성장기부채	5,500,000	(1,250,000)	-	1,250,000	-	-	5,500,000

장기차입금	16,000,000	-	-	(1,250,000)	-	-	14,750,000

신주인수권부사채(유동)	22,210,650	(18,866,192)	-	-	191,679	-	3,536,137

전환사채(유동)	30,301,220	(168,515)	-	-	1,562,855	-	31,695,560

전환사채(비유동)	-	30,000,000	-	-	(3,509,256)	-	26,490,744

리스부채(유동)	360,328	-	-	33,581	(74,569)	-	319,340

리스부채(비유동)	433,391	-	-	(33,581)	13,534	-	413,344

재무활동 관련 총 부채	106,435,189	9,715,293	-	-	(1,548,157)	-	114,602,325

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	전1분초	재무활동	비현금거래	환율변동효과	전1분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	19,443,350	(5,400,000)	37,650	-	-	239,200	14,320,200

유동성장기부채	4,250,000	-	-	1,250,000	-	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(1,250,000)	-	-	20,750,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	149,368	-	20,233,211

전환사채(비유동)	4,654,915	21,000,000	-	-	(6,416,231)	-	19,238,684

재무활동 관련 총 부채	70,432,108	15,600,000	37,650	-	(6,266,863)	239,200	80,042,095