금호에이치티 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 30(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.48

우리사주조합	521,926	5.34

기타	4,802,024	49.18

합 계	9,765,000	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당1분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12/31	제조업	100%	100%

(3) 당1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	39,875,190	36,322,215

비유동자산	8,803,430	8,408,491

자산 계	48,678,620	44,730,706

유동부채	49,714,213	47,502,509

비유동부채	13,268	12,797

부채 계	49,727,481	47,515,306

자본 계	(1,048,861)	(2,784,600)

매출	12,410,545	39,155,160

영업손익	454,297	(2,485,886)

분기순이익	1,826,208	(1,077,288)

기타포괄손익	(90,470)	126,208

총포괄손실	1,735,738	(951,080)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 수익인식 시기의 변경으로 인해 전기이월이익잉여금 3백만원을 인식하였으며 당1분기에 매출액 779백만원, 매출원가 598백만원 차감하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 분류 및 측정 기준 변경으로 매도가능금융자산평가손익을 당기손익으로 인식하여 전기이월이익잉여금 114,659,561원을 반영하였으며 당1분기에 337백만을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당1분기와 전1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당1분기	전1분기

대한민국	33,031,247	34,699,711

중국	12,799,436	12,728,117

기타	1,453,762	1,761,347

합 계	47,284,445	49,189,175

(3) 주요 고객에 대한 정보당1분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,968	16,365	법인 카드 보증금

합 계	16,968	16,365

6. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	44,787,821	40,032,256

미수금	233,957	1,088,482

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	190,485	1,045,010

대여금	211,098	265,117

미수수익	40,000	40,000

합 계	45,229,404	41,382,383

(2) 신용위험 및 대손충당금당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초잔액	43,472	43,472

대손충당금 설정	-	-

기말잔액	43,472	43,472

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,147,158	(178,523)	1,968,635	2,434,439	(172,179)	2,262,260

제품	12,095,488	(993,630)	11,101,858	12,073,052	(1,049,199)	11,023,853

재공품	5,034,658	-	5,034,658	4,837,360	-	4,837,360

원재료	12,970,467	-	12,970,467	11,510,957	-	11,510,957

미착품	853,298	-	853,298	1,855,451	-	1,855,451

합 계	33,101,069	(1,172,153)	31,928,916	32,711,259	(1,221,378)	31,489,881

(2) 당1분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 57,862천원이며, 전 1분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가환입은 210,511천원이 반영되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

채무상품	2,000,000	2,000,000

상장주식	1,177,180	748,884

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	3,187,507	2,759,211

(2) 당1분기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액

금호고속(주)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(3) 당1분기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로㈜	2.19	1,627,107	1,177,180	1,177,180	-

(*) 상장주식의 공정가액은 연결재무제표일 현재의 종가(연결재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였으며, 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로㈜	1.94	1,536,770	748,884	748,884	(147,000)

(*) 상장주식의 공정가액은 연결재무제표일 현재의 종가(연결재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였으며, 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

(4) 당1분기말과 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(5) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	2,759,211	840,276

취득금액	90,338	2,088,988

평가손익	337,958	(170,053)

처분금액	-	-

기말금액	3,187,507	2,759,211

9. 만기보유금융자산당1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년 이내(유동)	1,675	4,070

1년 초과 ~ 5년 이내(비유동)	9,645	9,645

합 계	11,320	13,715

10. 기타금융자산당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	74,507	32,678	79,549	31,517

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	22,228	-	21,438

합 계	74,507	56,814	79,549	54,863

11. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	5,570,036	5,262,437

선급비용	1,199,996	1,411,306

부가세대급금	1,224,027	1,588,061

합 계	7,994,059	8,261,804

12. 유형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	20,638,381	301,877	46,477,788	966,218	6,388,184	5,290,162	4,123,733	98,500	105,200,280

감가상각누계액	-	(6,488,764)	(209,305)	(31,629,820)	(797,834)	(4,455,179)	(4,253,501)	(2,411,576)	-	(50,245,979)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(31,875)	-	-	(31,875)

장부금액	20,915,437	14,149,617	92,572	14,847,968	168,384	1,933,005	1,004,786	1,712,157	98,500	54,922,426

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	20,579,055	301,877	45,499,207	974,965	6,319,912	5,262,056	4,123,733	223,000	104,199,242

감가상각누계액	-	(6,173,992)	(201,832)	(30,593,271)	(783,660)	(4,253,277)	(4,095,659)	(2,308,194)	-	(48,409,885)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(34,688)	-	-	(34,688)

장부금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

취득액	-	-	-	488,100	-	19,767	24,105	-	98,500	630,472

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(1)	-	-	(249)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(271,283)	(7,473)	(969,888)	(24,651)	(179,132)	(151,936)	(103,382)	-	(1,707,745)

기타증감	-	15,837	-	201,067	1,731	25,735	909	-	-	245,279

기말금액	20,915,437	14,149,617	92,572	14,847,968	168,384	1,933,005	1,004,786	1,712,157	98,500	54,922,426

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

취득액	-	-	-	886,210	117,040	433,847	267,590	81,000	-	1,785,687

처분	-	-	-	(1)	(4)	(57,576)	(6)	-	-	(57,587)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(1,086,413)	(29,889)	(4,074,336)	(155,366)	(703,085)	(775,252)	(437,276)	-	(7,261,617)

기타증감	-	(37,424)	-	(511,827)	(3,528)	(94,628)	(2,262)	-	-	(649,669)

기말금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

13. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	186,960	(69,188)	117,772

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	180,316	(57,713)	122,603

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	122,603	-	(9,286)	4,455	117,772

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	167,983	-	(36,903)	(8,477)	122,603

14. 차입부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,690,850	-	17,437,767	-

장기차입금	4,500,000	11,250,000	5,250,000	12,500,000

합 계	24,190,850	11,250,000	22,687,767	12,500,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.79	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.50	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+ 1.18	2,503,650	2,372,775

운영자금 대출	우리은행 천진분행	4.35	3,393,600	3,273,000

운영자금 대출	신한은행 천진분행	4.35	3,393,600	1,391,992

합 계	19,690,850	17,437,767

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.42~3.67	15,750,000	17,750,000

차감: 유동성 대체	(4,500,000)	(5,250,000)

합 계	11,250,000	12,500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	33,716,870	차입금 담보	19,750,000	38,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	2,824,834	차입금 및 지급보증	20,000	JPY 390,000	KEB하나은행

15. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,664,673	-	5,792,392	-

미지급비용	35,439	-	32,247	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

미지급배당금	732,375	-	-	-

임대보증금	-	-	904,006

합 계	6,432,487	69,333	6,728,645	69,333

16. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	501,378	-	556,652	-

예수금	1,418,192	-	1,197,808	-

부가세예수금	-	-	51	-

장기종업원급여	-	78,182	-	75,469

합 계	1,919,570	78,182	1,754,511	75,469

17. 종 업 원 급 여 (1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,972,716	10,742,678

사외적립자산의 공정가치	(11,909,523)	(12,270,376)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(936,807)	(1,527,698)

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

당기비용으로 인식:

당기근무원가	455,192	-	455,192	2,127,320	-	2,127,320

이자원가(수익)	-	273,754	(220,619)	53,135

소 계	455,192	-	455,192	2,401,074	(220,619)	2,180,455

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	(750,525)	-	(750,525)

재무적 가정	-	-	-	641,253	-	641,253

인구통계적 가정	-	-	-	(827,382)	-	(827,382)

경험 조정	-	-	-	(564,396)	-	(564,396)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	81,418	81,418

소 계	-	-	-	(750,525)	81,418	(669,107)

기타:

퇴직급여 지급액	(225,154)	360,853	135,699	(1,261,291)	1,044,739	(216,552)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(3,600,000)	(3,600,000)

소 계	(225,154)	360,853	135,699	(1,261,291)	(2,555,261)	(3,816,552)

기말금액	10,972,716	(11,909,523)	(936,807)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예금	11,902,878	12,268,166

수익증권	6,645	2,210

합 계	11,909,523	12,270,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당 1분기와 전기 중 보통주 발행주식수 9,765,000주의 변동은 없습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	5,491,224	5,491,224

19. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업환산손익	158,626	249,096

매도가능금융자산평가손익	-	(114,660)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	(1,354,498)	(1,378,688)

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	449,713

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	66,937,000	60,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(224,697)	2,182,670

합 계	85,425,253	81,759,383

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	81,759,383	77,280,559

분기순이익	4,395,111	4,933,421

현금배당	(732,375)	(976,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	669,107

법인세효과	-	(147,204)

회계정책변경에 의한 효과	3,134	-

기말금액	85,425,253	81,759,383

(3) 배당금당1분기와 전1분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

21. 영업이익

당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	43,979,938	47,690,975

상품매출액	3,304,507	1,498,200

합 계	47,284,445	49,189,175

(2)당 1분기와 전 1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	38,363,211	42,781,131

상품매출원가	2,764,499	390,728

합 계	41,127,710	43,171,859

(3) 당1분기와 전 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	920,634	1,063,280

퇴직급여	95,997	107,854

복리후생비	147,571	139,378

수도광열비	44,312	56,644

임차료	7,497	12,945

운반비	382,923	357,066

감가상각비	55,650	70,477

무형자산상각비	2,885	2,876

수선비	2,094	266

소모품비	5,619	7,274

경상연구개발비	200,502	139,603

세금과공과	134,673	184,243

보험료	2,845	7,752

여비교통비	50,255	42,754

통신비	13,245	9,873

차량비	72,689	118,053

교육훈련비	4,091	3,755

도서인쇄비	2,685	4,566

지급수수료	129,925	105,185

교환보상비	19,106	8,021

견본비	27,429	8,308

접대비	48,567	50,431

광고선전비	1,190	7,399

잡비	2,090	1,011

합 계	2,374,474	2,509,014

22. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	32,985	2,275

외화환산이익	80	115,223

금융수익 합계	33,065	117,498

이자비용	264,427	291,378

외화환산손실	137,999	106,161

금융비용 합계	402,426	397,539

23. 기타영 업외손익

당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	135,412	46,854

외화환산이익	1,452,295	437,888

유형자산처분이익	3,934	2,453

잡이익	112,759	131,708

매도가능증권평가이익	337,958	-

합 계	2,042,358	618,903

영업외비용 :

외환차손	88,698	570,508

외화환산손실	209,330	2,221,359

유형자산처분손실	1	-

잡손실	1,715	2,692

합 계	299,744	2,794,559

24. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품의 변동	-	(22,436)	(22,436)

재공품의 변동	-	(197,298)	(197,298)

기타 재고자산의 변동	-	(11,120,559)	(11,120,559)

재고자산의 매입	-	42,609,992	42,609,992

종업원급여	1,164,202	5,074,984	6,239,186

외주가공비	-	745,111	745,111

감가상각비	38,788	1,633,334	1,672,122

무형자산상각비	2,885	6,401	9,286

운반비	382,923	7,554	390,477

지급수수료	129,925	238,872	368,797

기타 비용	655,751	2,151,755	2,807,506

합 계	2,374,474	41,127,710	43,502,184

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품의 변동	-	429,011	429,011

재공품의 변동	-	(128,218)	(128,218)

기타 재고자산의 변동	-	(2,499,490)	(2,499,490)

재고자산의 매입	-	35,712,547	35,712,547

종업원급여	1,310,512	5,193,690	6,504,202

외주가공비	-	1,275,877	1,275,877

감가상각비	70,477	1,853,809	1,924,286

무형자산상각비	2,876	6,382	9,258

운반비	357,066	7,619	364,685

지급수수료	105,185	231,974	337,159

기타 비용	662,898	1,088,658	1,751,556

합 계	2,509,014	43,171,859	45,680,873

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.75%(전1분기 : 23.34%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	4,395,110,524	806,891,435

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	450	83

(*) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당 1분기와 전 1분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당 1분기말 현재 발행주식수와 일치합니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치(당기손익)로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,187,506	3,187,506	2,759,211	2,759,211

만기보유금융자산	11,320	11,320	13,715	13,715

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,827,425	9,827,425	7,211,370	7,211,370

매출채권및기타채권	45,229,404	45,229,404	41,382,383	41,382,383

기타금융자산	131,321	131,321	134,412	134,412

금융자산 합계	58,386,976	58,386,976	51,501,091	51,501,091

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	16,031,790	16,031,790	14,597,412	14,597,412

차입부채	35,440,850	35,440,850	35,187,767	35,187,767

기타금융부채	6,501,819	6,501,819	6,797,978	6,797,978

금융부채 합계	57,974,459	57,974,459	56,583,157	56,583,157

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 :천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	1,177,180	-	-	1,177,180

② 전기말

(단위 :천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	748,884	-	-	748,884

2) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

채무상품	2,000,000	2,000,000

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	127

합 계	2,010,327	2,010,327

(2) 당1분기 와 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	148,819	264,970	72,052	2,592,056

공정가치(당기손익) 금융자산	338,273	-	189	-

상각후원가로측정하는 금융부채	1,471,638	435,483	530,000	597,349

합 계	1,958,730	700,453	602,241	3,189,405

28. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, 금호광전(심천)(유), 금호광전(동관)(유), KUMHO ELECTRIC USA.INC,KUMHO ELECTRIC JAPAN.INC, KUMHO ELECTRIC VINA.INC

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

지배기업	금호전기㈜(*1)	15,701	15,718	25,728	26,489

기 타	루미마이크로㈜	-	-	94,687	104,846

금호전기상숙유한공사(*2)	66,113	50,940	1,264,186	1,274,779

㈜금호에이엠티	13,853	16,733	2,098,328	3,229,091

합 계	95,667	83,391	3,482,929	4,635,205

(*1) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	5,760	5,752	-	-	9,453	22,318

기 타	루미마이크로㈜	-	-	-	-	74,384	94,316

금호전기상숙유한공사	132,952	93,558	926,566	692,464	20,784	33,696

㈜금호에이엠티	130,506	126,560	-	-	690,590	750,636

금호광전(심천)(유)(*)	43,472	43,472	-	-	-	-

합 계	312,690	269,342	926,566	692,464	795,211	900,966

(*) 당1분기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당1분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기와 전1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	182,928	182,852

퇴직급여	33,840	15,247

29. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY,천USD,천CNY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	15,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	우리은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	KEB하나은행	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	우리은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	54,400,000	26,150,000

계(CNY)	CNY 80,000	CNY 80,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	14,975	4,756

보통예금	9,085,270	1,381

외화보통예금	685,713	7,143,172

기업자유예금	41,467	62,061

합 계	9,827,425	7,211,370

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	4,395,111	806,891

(2) 조 정	1,657,309	5,289,974

법인세비용	760,403	245,714

이자수익	(32,985)	(2,275)

이자비용	264,427	291,378

급여(상여충당금)	-	636,581

퇴직급여	455,192	526,633

감가상각비	1,648,707	1,810,730

무형자산상각비	9,286	9,258

외화환산손실	347,328	2,327,519

매도가능증권평가이익	(337,958)	-

유형자산처분손실	1	-

외화환산이익	(1,453,158)	(553,111)

유형자산처분이익	(3,934)	(2,453)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(2,425,125)	809,345

매출채권의 감소	3,582,492	3,442,117

미수금의 감소(증가)	896,713	(1,408,869)

선급금의 증가	(307,034)	(1,033,749)

선급비용의 감소(증가)	260,422	86,544

부가세대급금의 증가	409,209	(1,207,624)

재고자산의 증가	(226,433)	(1,649,506)

임차보증금의 감소(증가)	5,573	(6,285)

매입채무의 증가(감소)	(6,460,761)	4,405,978

미지급금의 증가(감소)	22,252	(99,759)

선수금의 감소	(60,741)	162,059

장기종업원급여의 증가	2,712	4,074

영업보증금의 증가	(904,006)	(508,192)

예수금의 증가(감소)	218,779	(164,379)

이연법인세자산의 증가(감소)	-	(4,566)

퇴직금의 지급	135,698	(8,498)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(1,200,000)

합 계	3,627,295	6,906,210

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

만기보유증권 유동성대체	-	1,985

건설중인자산 본계정대체	223,000	-

유형자산 취득 미지급금	(19,100)	189,980

32. 재무활동 관련 부채의 변동당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

구 분	당1분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당1분기말

외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	17,437,767	1,937,444	(130,875)	-	446,514	19,690,850

유동성장기부채	5,250,000	(2,000,000)	-	1,250,000	-	4,500,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(1,250,000)	-	11,250,000

재무활동 관련 총 부채	35,187,767	(62,556)	(130,875)	-	446,514	35,440,850