금호에이치티 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주 시기 바랍니다.

(1) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항(가) 자산양수도 : 용인공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 이사회를 통해 유동성 자금확보 목적으로 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재의 토지 및 건물 매매 계약을 체결하였으며, 2021년 08월 20일 최종 자산 양도가 완료되었습니다.1) 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재	-

형 태	토지 및 건물	-

이사회 결의일	2020년 07월 14일	-

양수도 종료일	2021년 08월 20일	-

양수도대상자산	토지	36,020㎡	-

건물	17,028.78㎡	-

양ㆍ수도금액	24,000 백만원	부가가치세 별도

(나) 회사합병 : 다이노나(주)

1) 일반 사항

구 분	내 용

합병기일	2021년 11월 1일

거래상대방법인내역	회사명	다이노나 주식회사

대표이사	조경숙

본점소재지	경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 153동 902호(삼평동, 판교세븐벤처밸리1)

합병배경	(1) (주)금호에이치티의 안정적인 현금창출력과 다이노나(주)가 보유한 항체치료제 파이프라인의 결합을 통해 바이오 혁신 신약개발에 박차를 가하여 차세대 성장동력 확보하고자 합니다.(2) 관계회사인 다이노나(주)의 신약개발 임상 진입이 본격화함에 따라 (주)금호에이치티 자동차 램프사업 뿐만 아니라 글로벌 바이오 전문기업으로서의 회사의 핵심사업을 명확히 하고 이를통하여 대외적인 신임도를 높이고자 합니다(3) 합병을 통해 당사회사간의 사업분야를 정비하여 경영의 효율성을 제고하고 기업지배구조 개선을 통해 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다.

법적형태 및 거래내용	당사가 다이노나(주)를 흡수합병하여, (주)금호에이치티는 존속하고, 다니노나(주)는 해산합니다. 존속회사의 사명은 (주)금호에이치로 유지함.

주요일정	- 이사회 결의 및 합병계약일: 2021.01.26- 임시주주총회: 2021.09.28- 주식매수청구권행사기간: 2021.09.29~2021.10.19- 합병기일: 2021.11.01- 합병등기일: 2021.11.08

주1) 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기 1분기	매출채권	57,856	626	1.28

미수금	1,395	41	2.95

단기대여금	-	-	-

장기대여금	-	-	-

미수수익	128	-	-

합계	59,379	667	1.12

제34기	매출채권	48,785	623	1.28

미수금	3,788	41	1.08

단기대여금	-	-	-

장기대여금	-	-	-

미수수익	45	-	-

합계	52,618	664	1.26

제33기	매출채권	51,777	383	0.74

미수금	3,432	40	1.18

단기대여금	-	-	-

장기대여금	-	-	-

미수수익	4	-	-

합계	55,212	423	0.77

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제35기 1분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	664	423	346

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3	241	77

4. 기말 대손충당금 잔액합계	667	664	423

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	58,184	-	-	-	58,184

특수관계자	527	-	-	-	527

계	58,711	-	-	-	58,711

구성비율	100.00	-	-	-	100.00

다. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제35기	제34기	제33기

2022년 1분기	2021년	2020년

상 품	334,907	408,172	364,417

제 품	14,520,090	16,898,375	11,628,991

재 공 품	8,563,685	7,522,167	5,610,438

저 장 품	-	-	-

원 재 료	26,980,173	26,508,355	18,698,571

부 재 료	134,944	136,312	-

미 착 품	1,127,187	766,177	184,387

반 환 재 고 회 수 권	499,049	499,049	452,928

합 계	52,160,035	52,738,607	36,939,733

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.50	11.52	10.73

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.47회	4.05회	5.37회

※ 재고자산회전율 산정시 미착품, 반환재고회수권은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 01월 01일② 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 01월 01일 ③ 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 01월 01일*실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동 내역을 반영하여 보고기간 종료일에 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. ① 2019년말 기말재고자산 : 외부감사인 대주회계법인 입회 ② 2020년말 기말재고자산 : 외부감사인 대주회계법인 입회 ③ 2021년말 기말재고자산 : 외부감사인 회계법인 세일원 입회(3) 장기체화재고 등 내역

(가) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	355,124	(20,217)	334,907	428,272	(20,099)	408,173

제품	17,486,511	(2,966,462)	14,520,090	20,140,860	(3,242,485)	16,898,376

재공품	8,758,922	(195,237)	8,563,685	7,716,729	(194,562)	7,522,167

원재료	27,759,810	(644,692)	27,115,118	27,292,285	(647,618)	26,644,668

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	1,127,187	-	1,127,187	766,178	-	766,178

반환재고회수권	499,049	-	499,049	499,049	-	499,049

합 계	55,986,643	(3,826,608)	52,160,036	56,843,373	(4,104,764)	52,738,611

(나) 당1분기에 매출원가에는 재고자산평가환입 291,697천원(전1분기 : 5,743천원)이 반영되어 있습니다.

라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당1분기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	21,895,142	-

매출채권및기타채권	58,711,222	-

기타금융자산	707,628	87,619,285

합 계	81,313,992	87,619,285

[금융부채]

매입채무	28,311,198	-

차입부채및사채	59,686,182	-

기타금융부채	11,905,297	1,599,970

합 계	99,902,677	1,599,970

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	82,121,496	-

매출채권및기타채권	51,953,025	-

기타금융자산	704,004	40,567,411

합 계	134,778,525	40,567,411

[금융부채]

매입채무	26,930,949	-

차입부채	59,490,841	-

기타금융부채	12,777,882	1,616,113

합 계	99,199,672	1,616,113