금호에이치티 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항(가) 자산양수도 : 광주공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 중장기적인 사업다각화 및 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 광주 광역시 광산구 용아로 717 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2016년 04월 25일 최종 자산 양수가 완료되었습니다. ① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	광주광역시 광산구 용아로 717	-

형 태	토지 및 건물	-

이사회 결의일	2016년 03월 25일	-

양수도 종료일	2016년 04월 25일	-

양수도대상자산	토 지	49,162.6㎡	-

건 물	25,218.45㎡	-

양 수 인	(주)금호에이치티	-

양 도 인	금호전기(주)	-

양ㆍ수도금액	29,516 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2016.03.25ㆍ합병등 종료보고서 - 2016.04.25	-

② 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	88,422	(613)	87,809

비유동자산	33,854	23,613	57,467

[자산총계]	122,276	23,000	145,276

유동부채	33,247	3,000	36,247

비유동부채	5,257	20,000	25,257

[부채총계]	38,504	23,000	61,504

[자본총계]	83,772	0	83,772

※ 상기 '양수전 재무제표'는 2016년 1분기 보고서(2016.03.31) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2016년 03월 25일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 04월 25일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (나) 자산양수도 : 용인공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 제124회 이사회를 통해 조립라인 및 물류창고 외 사업다각화를 목적으로 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2018년 08월 30일 최종 자산 양수가 완료되었습니다. ① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재	-

형 태	토지 및 건물	-

이사회 결의일	2018년 08월 21일	-

양수도 종료일	2018년 08월 30일	-

양수도대상자산	토 지	36,020㎡	-

건 물	17,028.78㎡	-

양 수 인	(주)금호에이치티	-

양 도 인	금호전기(주)	-

양ㆍ수도금액	23,500 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2018.08.21ㆍ합병등 종료보고서 - 2018.08.30	-

② 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	99,753	(1,581)	98,172

비유동자산	55,892	24,581	80,473

[자산총계]	155,645	23,000	178,645

유동부채	42,550	8,000	50,550

비유동부채	10,150	15,000	25,150

[부채총계]	52,700	23,000	75,700

[자본총계]	102,945	0	102,945

※ 상기 '양수전 재무제표'는 2018년 반기 보고서(2018.06.30) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2018년 08월21일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 08월30일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 3분기	매출채권	52,300	299	0.57

미수금	1,116	43	3.89

단기대여금	6,213	0	0.00

장기대여금	0	0	0.00

미수수익	0	0	0.00

합계	59,629	343	0.57

제32기	매출채권	58,064	303	0.52

미수금	2,994	43	1.45

단기대여금	4,506	0	0.00

장기대여금	0	0	0.00

미수수익	0	0	0.00

합계	65,563	346	0.53

제31기	매출채권	53,058	392	0.74

미수금	2,470	43	1.76

단기대여금	73	0	0.00

장기대여금	29	0	0.00

미수수익	40	0	0.00

합계	55,670	436	0.78

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	346	436	43

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4)	(89)	392

4. 기말 대손충당금 잔액합계	343	346	436

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.( 4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	57,356	936	155	0	58,446

특수관계자	840	0	0	0	840

계	58,196	936	155	0	59,286

구성비율	98.16	1.58	0.26	0.00	100.00

다. 재고자산 현황 등 (1) 연결실체의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

2020년	2019년	2018년

상 품	696,088	1,283,929	4,014,920

제 품	14,802,117	16,800,683	14,761,380

재 공 품	7,852,465	7,155,570	6,690,435

원 재 료(*)	19,014,435	22,361,308	20,836,793

부 재 료	39,572	33,172	37,699

미 착 품	499,366	1,121,054	3,099,308

합 계	42,904,043	48,755,715	49,440,535

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.80%	15.14%	20.74%

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.34회	4.29회	4.48회

※ 재고자산회전율 산정시 미착품은 제외하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 01월 01일② 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 01월 01일 ③ 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 01월 01일 *실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동 내역을 반영하여 보고기간 종료일에 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. ① 2017년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회② 2018년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회 ③ 2019년말 기말재고자산 : 외부감사인 대주회계법인 입회 (3) 장기체화재고 등 내역

(가) 당3분기말 과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,035,099	(339,011)	696,088	1,612,495	(328,566)	1,283,929

제품	16,194,261	(1,392,144)	14,802,117	17,977,054	(1,176,373)	16,800,683

재공품	7,889,084	(36,619)	7,852,465	7,183,183	(27,614)	7,155,570

원재료	19,427,866	(373,858)	19,054,007	22,759,513	(365,033)	22,394,480

미착품	499,366	-	499,366	1,121,054	0	1,121,054

합 계	45,045,676	(2,141,632)	42,904,043	50,653,299	(1,897,586)	48,755,716

( 나) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 244,047천원이며, 전3분기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금은 173,007천원입니다.

라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당3분기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	37,709,405	-

매출채권및기타채권	59,286,351	-

기타금융자산	470,318	76,502,406

합 계	97,466,074	76,502,406

[금융부채]

매입채무	23,081,839	-

차입부채및사채	87,669,496	-

기타금융부채	7,943,410	-

합 계	118,694,745	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	64,327,395	-

매출채권및기타채권	65,216,649	-

기타금융자산	471,723	47,815,668

합 계	130,015,767	47,815,668

[금융부채]

매입채무	28,762,189	-

차입부채	105,641,471	-

기타금융부채	12,240,871	-

합 계	146,644,531	-

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 신주인수권부사채

당사는 2018년 6월 21일 이사회 결의를 통해 제1회 무보증신주인수권부사채를 발행할 것을 결의하였으며, 2018년 7월 12일 본 사채를 발행하였습니다. 본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	25,000,000,000원

만기	5년(2023년 7월 12일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 3.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,150원/주

행사기간	2018년 8월 12일 ~ 2023년 6월 12일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 4,065,040주(29.39%)

(2) 전환사채 당사는 2018년 10월 26일 이사회 결의를 통해 제2회, 3회, 4회, 5회, 6회 무기명식 무보증 사모 전환사채를, 2019년 11월 19일 이사회 결의를 통해 제7회, 8회, 9회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행할 것을 결의하였으며, 다음과 같이 본 사채를 발행하였습니다.

구 분	제2회 국내 무기명식무보증 사모 전환사채	제3회 국내 무기명식무보증 전환사채	제4회 국내 무기명식무보증 전환사채	제5회 국내 무기명식무보증 전환사채	제6회 국내 무기명식무보증 전환사채

발행금액	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원	7,000,000,000원

만기	3년(2021년 12월 14일)	3년(2022년 01월 15일)	3년(2022년 01월 30일)	3년(2022년 02월 15일)	3년(2022년 04월 08일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

전환비율	100%

전환가액	4,831원/주

행사기간	2019년 12월 14일~ 2021년 11월 14일	2020년 01월 15일~2021년 12월 15일	2020년 01월 30일~ 2021년 12월 30일	2020년 02월 15일~2022년 01월 15일	2020년 04월 08일~2022년 03월 08일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 3개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

전환에 따라발행할 주식	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,448,975주(9.19%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,448,975주(9.19%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,448,975주(9.19%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,448,975주(9.19%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,448,975주(9.19%)

구 분	제7회 국내 무기명식무보증 사모 전환사채	제8회 국내 무기명식무보증 전환사채	제9회 국내 무기명식무보증 전환사채

발행금액	10,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원

만기	3년(2023년 01월 08일)	3년(2023년 01월 16일)	3년(2023년 01월 17일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

전환비율	100%

전환가액	5,825원/주

행사기간	2021년 01월 08일~ 2022년 12월 08일	2021년 01월 16일~2022년 12월 16일	2021년 01월 17일~ 2022년 12월 17일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 3개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

전환에 따라발행할 주식	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,716,738주(7.45%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,716,738주(7.45%)	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수: 1,716,738주(7.45%)

(3) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)금호에이치티	회사채	공모	2018.07.12	25,000	2.00	BBB- (한국기업평가)BB (한국신용평가)	2023.07.12	부분상환	이베스트투자증권(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2018.12.14	7,000	2.00	-	2021.12.14	부분상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2019.01.15	7,000	2.00	-	2022.01.15	부분상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2019.01.30	7,000	2.00	-	2022.01.30	전부상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2019.02.15	7,000	2.00	-	2022.02.15	부분상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2019.04.08	7,000	2.00	-	2022.04.08	부분상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2020.01.08	10,000	2.00	-	2023.01.08	미상환	에스맥(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2020.01.16	10,000	2.00	-	2023.01.16	미상환	한국채권투자자문(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2020.01.17	10,000	2.00	-	2023.01.17	미상환	한국채권투자자문(주)

합 계	-	-	-	90,000	-	-	-	-	-

(4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	25,000	2018.06.26	한화투자증권 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 200% 이하 유지

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이내

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경 제한

이행현황	미준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 09월 08일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(5) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	955	-	-	-	-	-	-	955

사모	-	9,650	30,000	-	-	-	-	39,650

합계	955	9,650	30,000	-	-	-	-	40,605

(8) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(9) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-