금호에이치티 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.

(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 당사는 보고서 작성일 기준 중 중장기적인 사업다각화 및 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 광주광역시 광산구 용아로 717 소재의 토지 및 건물을 매입 계약을 체결하였으며, 작성일 이후와 보고서 제출일 사이인 2016년 04월 25일 최종 자산 양수가 완료되었습니다.① 주요내용

구 분	주요내용	비고

대 상	광주광역시 광산구 용아로 717

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2016년 03월 25일

양수도 종료일	2016년 04월 25일

양수도대상자산	토 지	49,162.6㎡

건 물	25,218.45㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	29,516백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2016.03.25ㆍ합병등 종료보고서 - 2016.04.25

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위: 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	88,422	(613)	87,809

비유동자산	33,854	23,613	57,467

[자산총계]	122,276	23,000	145,276

유동부채	33,247	3,000	36,247

비유동부채	5,257	20,000	25,257

[부채총계]	38,504	23,000	61,504

[자본총계]	83,772	-	83,772

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2016년 1분기 보고서(2016.03.31) 기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생 할 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 1분기	매출채권	47,133	-	-

미수금	103	-	-

합계	47,236	-	-

제28기	매출채권	52,692	-	-

미수금	924	-	-

합계	53,616	-	-

제27기	매출채권	47,400	-	-

미수금	1,283	-	-

단기대여금	3	-	-

미수수익	17	-	-

합계	48,704	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

구 분	제29기 1분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	12,126,510

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	12,126,510

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	12,126,510

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	47,100,734	6,933	-	-	47,107,667

특수관계자	85,480	-	42,786	-	128,266

계	47,186,214	6,933	42,786	-	47,235,933

구성비율	99.89%	0.01%	0.09%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제29기 1분기	제28기	제27기

2016년 1분기	2015년	2014년

상 품	2,585,348	2,353,579	2,148,748

제 품	11,918,975	11,545,430	9,136,002

재 공 품	5,385,529	5,770,746	5,754,412

원 재 료(*)	9,928,918	8,154,585	6,711,876

부 재 료	12,900	14,580	8,928

미 착 품	1,189,943	857,649	2,221,369

합계	31,021,612	28,696,569	25,981,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100]	23.19%	23.17%	23.45%

재고자산회전율(회수)(주1)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	1.46 회	5.64 회	6.80 회

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(*) 전기말 당사는 재무제표 항목 중 저장품을 원재료로 분류하였으며, 이에 전전기말에 계상되어 있던 저장품 20,987천원을 원재료로 계정 재분류 하였습 니다. (주1) 재고자산회전율 산정 시 미착품은 제외하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용(가)실사일자① 2014년말 기말재고자산 실사 : 2015년 01월 02일② 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 01월 02일실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간 종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회① 2014년말 기말재고자산 : 외주감사인 안진회계법인 입회② 2015년말 기말재고자산 : 외주감사인 삼정회계법인 입회(3) 장기체화재고 등 내역 (가) 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,585,348	-	2,585,348	2,353,579	-	2,353,579

제품	12,195,230	(276,255)	11,918,975	11,912,431	(367,001)	11,545,430

재공품	5,385,529	-	5,385,529	5,770,746	-	5,770,746

원재료(*)	9,928,918	-	9,928,918	8,154,585	-	8,154,585

부재료	12,900	-	12,900	14,580	-	14,580

미착품	1,189,942	-	1,189,942	857,649	-	857,649

합 계	31,297,867	(276,255)	31,021,612	29,063,570	(367,001)	28,696,569

(*) 전기말 연결실체는 재무제표 항목 중 저장품을 원재료로 분류하였으며, 이에 전기말에 계상되어 있던 저장품 20,987천원을 원재료로 계정재분류 하였습니다.(나) 당기 중 매출원가에는 재고자산평가손실 276,255천원이 반영되어 있습니다. 라. 공정가치평가 방법 내역 (1) 공정가치평가

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	727,852	727,852	806,895	806,895

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,800,192	4,800,192	163,457	163,457

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,328	10,328

만기보유금융자산	30,035	30,035	39,900	39,900

대여금및수취채권	55,425,978	55,425,978	57,597,884	57,597,884

기타금융자산	1,937,123	1,937,123	73,324	73,324

금융자산 합계	62,931,507	62,931,507	58,691,788	58,691,788

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	8,386,624	8,386,624	3,329,382	3,329,382

차입부채	19,965,050	19,965,050	15,230,025	15,230,025

기타금융부채	6,249,885	6,249,885	4,637,766	4,637,766

금융부채 합계	34,601,559	34,601,559	23,197,173	23,197,173

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ㄱ. 당1분기말 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	727,852	-	-	727,852

ㄴ. 전기말 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	806,895	-	-	806,895

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.