금호에이치티 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항(가) 자산양수도 : 광주공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 중장기적인 사업다각화 및 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 광주광역시 광산구 용아로 717 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2016년 04월 25일 최종 자산 양수가 완료되었습니다. ① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	광주광역시 광산구 용아로 717

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2016년 03월 25일

양수도 종료일	2016년 04월 25일

양수도대상자산	토 지	49,162.6㎡

건 물	25,218.45㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	29,516 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2016.03.25ㆍ합병등 종료보고서 - 2016.04.25

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	88,422	(613)	87,809

비유동자산	33,854	23,613	57,467

[자산총계]	122,276	23,000	145,276

유동부채	33,247	3,000	36,247

비유동부채	5,257	20,000	25,257

[부채총계]	38,504	23,000	61,504

[자본총계]	83,772	-	83,772

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2016년 1분기 보고서(2016.03.31) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2016년 03월 25일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 04월 25일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (나) 자산양수도 : 용인공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 제124회 이사회를 통해 조립라인 및 물류창고 외 사업다각화를 목적으로 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2018년 08월 30일 최종 자산 양수가 완료되었습니다.① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2018년 08월 21일

양수도 종료일	2018년 08월 30일

양수도대상자산	토 지	36,020㎡

건 물	17,028.78㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	23,500 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2018.08.21ㆍ합병등 종료보고서 - 2018.08.30

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	99,753	(1,581)	98,172

비유동자산	55,892	24,581	80,473

[자산총계]	155,645	23,000	178,645

유동부채	42,550	8,000	50,550

비유동부채	10,150	15,000	25,150

[부채총계]	52,700	23,000	75,700

[자본총계]	102,945	-	102,945

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2018년 반기 보고서(2018.06.30) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2018년 08월21일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 08월30일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기 3분기	매출채권	49,604	-	-

미수금	396	43	10.97%

단기대여금	130	-	-

장기대여금	-	-	-

미수수익	-	-	-

합계	50,131	43	0.09%

제30기	매출채권	40,032	-	-

미수금	1,088	43	3.99%

단기대여금	153	-	-

장기대여금	113	-	-

미수수익	40	-	-

합계	41,426	43	0.10%

제29기	매출채권	50,961	-	-

미수금	1,197	43	3.63%

단기대여금	10	-	-

합계	52,169	43	0.08%

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43	43	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	43

4. 기말 대손충당금 잔액합계	43	43	43

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	47,880	1,400	441	7	49,727

특수관계자	323	38	-	-	361

계	48,202	1,438	441	7	50,087

구성비율	96.24%	2.87%	0.88%	0.01%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

2018년	2017년	2016년

상 품	5,914,760	2,262,260	1,472,318

제 품	13,422,799	11,023,853	10,887,830

재 공 품	6,610,149	4,837,360	5,700,619

원 재 료(*)	18,441,057	11,489,218	10,194,661

부 재 료	32,174	21,739	12,900

미 착 품	1,675,486	1,855,451	2,031,431

합 계	46,096,426	31,489,881	30,299,760

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.26%	20.97 %	19.3％

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.30회	5.38회	6.5회

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(주1) 재고자산회전율 산정 시 미착품은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 01월 02일② 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 01일③ 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 01월 01일*. 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동 내역을 반영하여 보고기간 종료일에 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. ① 2015년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회② 2016년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회③ 2017년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회(3) 장기체화재고 등 내역

(가) 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,084,972	(170,212)	5,914,760	2,434,439	(172,179)	2,262,260

제품	14,306,418	(883,619)	13,422,799	12,073,052	(1,049,199)	11,023,853

재공품	6,610,149	-	6,610,149	4,837,360	-	4,837,360

원재료	18,473,231	-	18,473,231	11,510,957	-	11,510,957

미착품	1,675,486	-	1,675,486	1,855,451	-	1,855,451

합 계	47,150,256	(1,053,831)	46,096,425	32,711,259	(1,221,378)	31,489,881

(나) 당3분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가환입이 167,547천원이며, 전3분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실이 79,759천원이 반영되어 있습니다.

라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당 3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정(*1)	지분증권	1,711,885	1,711,885	-	-	1,711,885

채무증권	2,000,000	-	-	-	-

기타유가증권	10,327	-	-	-	-

상각후원가측정(*2)	현금및현금성자산	28,074,013	-	-	-	-

매출채권	49,604,494	-	-	-	-

기타채권	482,861	-	-	-	-

국ㆍ공채	11,125	-	-	-	-

기타금융자산	97,322	-	-	-	-

합 계	81,992,027	1,711,885	-	-	1,711,885

[금융부채]

상각후원가측정(*2)	매입채무	25,247,726	-	-	-	-

차입금	74,152,259	-	-	-	-

기타금융부채	9,342,056	-	-	-	-

합 계	108,742,041	-	-	-	-

(*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	7,211,370	-	-	-	-

매출채권	40,032,256	-	-	-	-

기타채권	1,484,539	-	-	-	-

만기보유금융자산	13,715	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,759,211	748,884	-	-	748,884

합 계	51,501,091	748,884	-	-	748,884

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	14,597,412	-	-	-	-

차입금	35,187,767	-	-	-	-

기타금융부채	6,797,978	-	-	-	-

합 계	56,583,157	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 당 3분기 와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전반기

수익	비용	수익	비용

당기손익-공정가치측정금융자산	872,663	-	-	-

상각후원가측정금융자산	2,061,131	616,330	-	-

현금및현금성자산	-	-	35,162	49

대여금및수취채권	-	-	277,462	1,852,361

만기보유금융자산	-	-	26,545	-

상각후원가측정금융부채	221,892	3,440,597	1,931,478	1,499,314

합 계	3,155,776	4,056,927	2,270,647	3,351,724

마. 채무증권 발행실적 등

당사는 2018년 6월 21일 이사회 결의를 통해 제1회 무보증신주인수권부사채를 발행할 것을 결의하였으며, 2018년 7월 12일 본 사채를 발행하였습니다.본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	25,000,000,000원

만기	5년(2023년 7월 12일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 3.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,150원/주

행사기간	2018년 8월 13일 ~ 2023년 6월 12일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 4,065,040주(29.39%)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)금호에이치티	회사채	공모	2018.07.12	25,000	3.00	BBB- (한국기업평가)BB (한국신용평가)	2023.07.12	부분상환	이베스트투자증권(주)

합 계	-	-	-	25,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	25,000	2018.06.26	한화투자증권 주식회사

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 200% 이하 유지

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이내

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 08월 28일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	24,942	-	-	24,942

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	24,942	-	-	24,942

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-