금호에이치티 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 29(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.48

우리사주조합	644,092	6.60

기타	4,679,858	47.92

합 계	9,765,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제 도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3) 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기업자유예금	1,164	8,115	정부보조금 민간부담금

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	62,285,972	65,821,567

미수금	912,772	1,122,550

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	869,300	1,079,078

대여금	2,330	10,310

합 계	63,157,602	66,910,955

(2) 신용위험 및 대손충당금당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	43,472	-

대손충당금 설정	-	43,472

기말잔액	43,472	43,472

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	951,483	-	951,483	516,893	-	516,893

제품	10,014,056	(620,605)	9,393,451	9,350,541	(613,980)	8,736,561

재공품	5,163,763	-	5,163,763	4,817,622	-	4,817,622

원재료	7,018,165	-	7,018,165	5,867,972	-	5,867,972

미착품	211,449	-	211,449	1,011,611	-	1,011,611

합 계	23,358,916	(620,605)	22,738,311	21,564,639	(613,980)	20,950,659

(2) 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 6,625천원이며, 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입액은 92,411천원입니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	922,166	829,949

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	932,493	840,276

(2) 당반기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	1.74	1,447,781	922,166	922,166	115,271

(*1) 공정가액은 보고기간말 현재의 종가로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	1.74	1,447,781	829,949	829,949	23,054

(*1) 공정가액은 보고기간말 현재의 종가로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	840,276	817,223

평가손익	92,217	23,054

처분금액	-	(1)

기말금액	932,493	840,276

8. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내(유동)	2,590	18,415

1년 초과 ~ 5년 이내(비유동)	1,158,130	1,158,465

합 계	1,160,720	1,176,880

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	57,004	10,411	31,994	23,222

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	57,004	12,319	31,994	25,130

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,379,655	1,781,960

선급비용	29,026	26,542

합 계	3,408,681	1,808,502

11. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	3,315,678	100%	3,315,678

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	26,577,829	28,934,581

비유동자산	8,896,782	9,717,090

자산 계	35,474,611	38,651,671

유동부채	37,692,400	40,471,643

비유동부채	13,121	13,548

부채 계	37,705,521	40,485,191

자본 계	(2,230,910)	(1,833,520)

매출	17,200,078	57,026,581

영업손실	(1,042,848)	(1,494,946)

당기순손실	(451,586)	(4,269,995)

기타포괄손익	54,196	(73,430)

총포괄손실	(397,390)	(4,343,425)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,543,624	861,999	4,952,172	5,020,756	4,123,733	291,500	91,980,110

감가상각누계액	-	(4,628,690)	(186,888)	(26,564,089)	(677,246)	(3,421,351)	(3,571,780)	(2,085,325)	-	(41,135,369)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(40,313)	-	-	(40,313)

장부금액	20,915,437	14,340,322	114,989	9,979,535	184,753	1,530,821	1,408,663	2,038,408	291,500	50,804,428

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,357,524	859,239	4,805,368	4,789,510	3,852,933	412,800	91,263,700

감가상각누계액	-	(4,248,956)	(171,943)	(24,995,254)	(697,825)	(3,178,583)	(3,198,027)	(1,870,918)	-	(38,361,506)

장부금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

취득액	-	-	-	246,100	83,047	146,804	186,246	81,000	68,500	811,697

처분	-	-	-	(1)	(2)	-	-	-	-	(3)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(379,734)	(14,945)	(1,628,834)	(59,706)	(242,768)	(369,066)	(214,407)	-	(2,909,460)

기말금액	20,915,437	14,340,322	114,989	9,979,535	184,753	1,530,821	1,408,663	2,038,408	291,500	50,804,428

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	19,268,486	11,580,344	33,482	1,764,286	20,754	386,610	474,167	476,901	244,800	34,249,830

처분	-	-	-	(5)	(7,486)	(1)	(26)	-	-	(7,518)

대체	-	-	-	333,510	-	-	395,750	-	(729,260)	-

감가상각비	-	(635,218)	(28,215)	(3,851,828)	(171,576)	(473,007)	(832,002)	(398,632)	-	(6,390,478)

기말금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

13. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,943,875	-	12,992,025	-

장기차입금	6,000,000	15,750,000	4,750,000	19,750,000

합 계	18,943,875	15,750,000	17,742,025	19,750,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.79	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.50	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,543,875	2,592,025

합 계	12,943,875	12,992,025

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.42~3.67	21,750,000	24,500,000

차감: 유동성 대체	(6,000,000)	(4,750,000)

합 계	15,750,000	19,750,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	35,084,190	차입금 담보	25,750,000	38,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,481,023	-	4,643,430	-

미지급비용	25,950	-	32,084	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	143,867	-	87,418	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	908,319	-	508,192	-

합 계	5,559,159	109,333	5,271,124	109,333

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	83,449	-	85,407	-

예수금	1,157,524	-	1,260,422	-

부가세예수금	227,750	-	18,143	-

상여충당금	1,273,161	-	-	-

장기종업원급여	-	108,053	-	99,904

합 계	2,741,884	108,053	1,363,972	99,904

16. 종 업 원 급 여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,049,227	10,353,420

사외적립자산의 공정가치	(10,661,033)	(9,575,914)

확정급여채무에서 발생한 순부채	388,194	777,506

(2) 당반기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,353,420	(9,575,914)	777,506	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,042,669	-	1,042,669	1,884,801	-	1,884,801

이자원가(수익)	136,877	(137,878)	(1,001)	208,066	(177,812)	30,254

소 계	1,179,546	(137,878)	1,041,668	2,092,867	(177,812)	1,915,055

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,357,496	-	1,357,496

재무적 가정	-	-	-	1,136,381	-	1,136,381

경험 조정	-	-	-	221,115	-	221,115

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,442	38,442

소 계	-	-	-	1,357,496	38,442	1,395,938

기타:

퇴직급여 지급액	(483,739)	452,759	(30,980)	(899,573)	878,581	(20,992)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,400,000)	(1,400,000)	-	(2,500,000)	(2,500,000)

소 계	(483,739)	(947,241)	(1,430,980)	(899,573)	(1,621,419)	(2,520,992)

기말금액	11,049,227	(10,661,033)	388,194	10,353,420	(9,575,914)	777,506

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	10,460,146	9,072,573

수익증권	200,887	503,341

합 계	10,661,033	9,575,914

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

18. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	89,911	17,982

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	449,713	352,063

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	60,937,000	49,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	4,930,709	14,046,596

합 계	84,507,422	82,525,659

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	82,525,659	71,947,412

당기순이익	2,958,263	12,887,704

현금배당	(976,500)	(1,220,625)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,395,938)

법인세효과	-	307,106

기말금액	84,507,422	82,525,659

(3) 배당금당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

② 전반기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

20. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	34,522,796	71,845,390	36,933,629	76,055,570

상품매출액	4,487,026	12,137,462	10,674,018	18,801,241

합 계	39,009,822	83,982,852	47,607,647	94,856,811

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	919,684	1,812,511	835,577	1,750,996

퇴직급여	104,058	206,113	73,747	150,126

복리후생비	102,592	190,693	112,048	201,728

수도광열비	30,260	70,126	26,725	61,139

임차료	2,460	4,620	13,194	55,692

운반비	221,776	459,427	191,630	392,417

감가상각비	47,453	89,487	59,465	113,940

수선비	600	600	3,353	4,420

소모품비	3,915	7,937	9,599	18,306

세금과공과	92,200	183,197	182,874	282,979

보험료	16,412	20,609	14,732	20,357

여비교통비	60,010	91,695	42,422	94,295

통신비	6,960	13,627	6,553	14,369

차량비	67,141	142,276	71,065	150,327

교육훈련비	662	4,366	1,775	7,345

도서인쇄비	2,572	7,138	2,507	6,015

지급수수료	137,217	227,025	47,571	166,580

교환보상비	25,083	33,104	17,729	25,355

견본비	9,655	17,963	17,027	24,072

접대비	29,380	66,174	30,196	67,711

광고선전비	(155)	7,102	2,966	20,548

합 계	1,879,935	3,655,790	1,762,755	3,628,717

22. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,244	3,810	3,423	10,851

금융보증수익	47,401	88,021	56,647	93,337

외환차익	53	53	9,993	9,993

외화환산이익	(32,053)	69,747	(968)	-

금융수익 합계	18,645	161,631	69,095	114,181

이자비용	255,556	490,593	268,289	381,978

외환차손	1,159	2,848	20,671	51,349

외화환산손실	(98,646)	4,180	139,788	432,975

금융비용 합계	158,069	497,621	428,748	866,302

23. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	60,936	107,790	141,374	540,226

외화환산이익	38,316	77,484	53,132	108,267

유형자산처분이익	26,362	28,815	1,697	1,825

잡이익	99,158	196,192	59,160	105,050

합 계	224,772	410,281	255,363	755,368

영업외비용 :

외환차손	93,584	664,092	368,993	548,523

외화환산손실	(609,679)	1,425,506	(231,980)	452,219

유형자산처분손실	-	-	-	24

기부금	-	-	1,000	1,000

합 계	(516,095)	2,089,598	138,013	1,001,766

24. 당반기와 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(893,137)	(663,515)	(893,137)	(663,515)

재공품의 변동	-	-	(194,289)	(346,141)	(194,289)	(346,141)

기타 재고자산의 변동	-	-	(821,247)	(1,584,783)	(821,247)	(1,584,783)

재고자산의 매입	-	-	26,589,401	56,431,709	26,589,401	56,431,709

종업원급여	1,126,334	2,209,317	5,360,589	10,618,397	6,486,923	12,827,714

외주가공비	-	-	943,508	2,219,385	943,508	2,219,385

감가상각비	47,453	89,487	1,419,201	2,819,973	1,466,654	2,909,460

운반비	221,776	459,427	1,261	6,955	223,037	466,382

지급수수료	137,217	227,025	197,625	423,579	334,842	650,604

기타 비용	347,155	670,534	2,439,108	4,642,406	2,786,263	5,312,940

합 계	1,879,935	3,655,790	35,042,020	74,567,965	36,921,955	78,223,755

② 전반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(282,986)	(517,221)	(282,986)	(517,221)

재공품의 변동	-	-	(174,637)	49,035	(174,637)	49,035

기타 재고자산의 변동	-	-	(31,674)	(1,075,174)	(31,674)	(1,075,174)

재고자산의 매입	-	-	31,440,084	62,078,899	31,440,084	62,078,899

종업원급여	1,021,372	2,102,850	5,242,190	10,561,641	6,263,562	12,664,491

외주가공비	-	-	1,029,979	2,246,458	1,029,979	2,246,458

감가상각비	59,465	113,940	1,555,084	2,895,161	1,614,549	3,009,101

운반비	191,630	392,417	335	638	191,965	393,055

지급수수료	47,571	166,580	171,189	359,025	218,760	525,605

기타 비용	442,717	852,930	2,912,141	6,130,960	3,354,858	6,983,890

합 계	1,762,755	3,628,717	41,861,705	82,729,422	43,624,460	86,358,139

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 20.98%(전반기 : 21.50%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,127,472,799	2,958,263,225	2,950,961,942	5,887,802,803

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	218	303	302	603

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	922,166	922,166	829,949	829,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,266,222	1,266,222	3,023,868	3,023,868

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,327	10,327

만기보유금융자산	1,160,720	1,160,720	1,176,880	1,176,880

매출채권및기타채권	63,157,602	63,157,602	66,910,955	66,910,955

기타금융자산	69,323	69,323	57,124	57,124

금융자산 합계	66,586,360	66,586,360	72,009,103	72,009,103

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	8,263,939	8,263,939	11,373,526	11,373,526

차입부채	34,693,875	34,693,875	37,492,025	37,492,025

기타금융부채	5,668,492	5,668,492	5,380,457	5,380,457

금융부채 합계	48,626,306	48,626,306	54,246,008	54,246,008

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	922,166	-	-	922,166

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	829,949	-	-	829,949

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	127

합 계	10,327	10,327

(2) 당반기 와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	20,358	2,479	18,937	451,140

대여금및수취채권	90,959	1,903,207	580,723	615,255

만기보유금융자산	2,770	-	1,907	-

상각후원가로측정하는 금융부채	232,818	681,533	161,107	800,649

합 계	346,905	2,587,219	762,674	1,867,044

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, 금호광전(심천)(유), KUMHO ELECTRIC USA, INC.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유ㆍ무형자산매입

당반기	전반기	당반기	전반기	전반기

지배기업	금호전기㈜(*1)	31,330	36,231	66,593	694,054	29,562,554

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	10,798,768	18,370,327	610,980	9,035	-

기 타	루미마이크로㈜	-	-	161,950	197,080	-

금호전기상숙유한공사(*2)	18,446	23,323	2,209,067	2,881,601	-

㈜금호에이엠티	33,142	17,111	6,506,694	6,502,247	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	56,585	-	-

합 계	10,881,686	18,446,992	9,611,869	10,284,017	29,562,554

(*1) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	5,717	5,760	24,746	41,352

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	30,885,171	29,178,444	76,198	53,047

기 타	루미마이크로㈜	-	-	22,509	90,225

금호전기상숙유한공사	51,305	66,629	311,692	-

㈜금호에이엠티	128,012	40,056	1,159,898	1,032,944

합 계	31,070,205	29,290,889	1,595,043	1,217,568

(4) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC(*1)	CNY 20,000	17.04.13~18.04.13	KEB하나은행

Standby LC(*2)	CNY 20,000	17.05.05~18.05.04	우리은행

(*1) 당사가 KEB하나은행에서 개설한 Standby L/C와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,499,680	JPY 390,000	KEB하나은행

(*2) 당사는 우리은행에 당사의 신용을 담보로 Standby L/C를 개설하였습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천CNY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000

차입금 지급보증	신한은행	CNY	20,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	287,292	285,000

퇴직급여	54,693	47,316

29. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	21,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	54,400,000	32,150,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	447	177

보통예금	2,779	2,461

외화보통예금	1,193,367	2,933,034

기업자유예금	69,629	88,196

합 계	1,266,222	3,023,868

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	2,958,263	5,887,803

(2) 조 정	7,662,218	6,609,841

법인세비용	785,527	1,612,350

이자수익	(3,810)	(10,851)

이자비용	490,593	381,978

급여(상여충당금)	1,273,161	-

퇴직급여	1,041,668	935,474

감가상각비	2,909,460	3,009,101

외화환산손실	1,429,686	885,194

유형자산처분손실	-	24

외화환산이익	(147,231)	(108,267)

유형자산처분이익	(28,815)	(1,825)

금융보증수익	(88,021)	(93,337)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(5,066,582)	2,718,467

매출채권의 감소(증가)	2,206,113	(560,893)

미수금의 감소(증가)	354,828	(245,574)

선급금의 감소(증가)	(1,597,696)	(1,082,154)

선급비용의 감소(증가)	(2,483)	3,813

부가세대급금의 증가	-	(1,767,957)

재고자산의 감소(증가)	(1,787,652)	(2,668,370)

임차보증금의 감소(증가)	(12,200)	11,200

매입채무의 증가(감소)	(3,124,959)	8,906,934

미지급금의 증가(감소)	(184,580)	925,172

선수금의 증가(감소)	(1,958)	(249,807)

장기종업원급여의 증가(감소)	8,149	8,235

영업보증금의 증가(감소)	400,128	76,984

예수금의 증가(감소)	106,708	(133,603)

퇴직금의 지급	(30,980)	(5,513)

사외적립자산의 납입	(1,400,000)	(500,000)

합 계	5,553,899	15,216,111

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

만기보유증권 유동성 대체	2,180	18,005

건설중인자산 본계정 대체	189,800	670,460

유형자산 취득 미지급금	19,004	175,666

정부보조금으로 인한 유형자산 취득	45,000	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	12,992,025	-	(48,150)	-	12,943,875

유동성장기부채	4,750,000	(2,750,000)	-	4,000,000	6,000,000

장기차입금	19,750,000	-	-	(4,000,000)	15,750,000

재무활동 관련 총 부채	37,492,025	(2,750,000)	(48,150)	-	34,693,875