금호에이치티 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항(가) 자산양수도 : 광주공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 중장기적인 사업다각화 및 자산관리의 효율성 제고를 목적으로 광주광역시 광산구 용아로 717 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2016년 04월 25일 최종 자산 양수가 완료되었습니다. ① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	광주광역시 광산구 용아로 717

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2016년 03월 25일

양수도 종료일	2016년 04월 25일

양수도대상자산	토 지	49,162.6㎡

건 물	25,218.45㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	29,516 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2016.03.25ㆍ합병등 종료보고서 - 2016.04.25

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	88,422	(613)	87,809

비유동자산	33,854	23,613	57,467

[자산총계]	122,276	23,000	145,276

유동부채	33,247	3,000	36,247

비유동부채	5,257	20,000	25,257

[부채총계]	38,504	23,000	61,504

[자본총계]	83,772	-	83,772

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2016년 1분기 보고서(2016.03.31) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2016년 03월 25일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 04월 25일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (나) 자산양수도 : 용인공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 제124회 이사회를 통해 조립라인 및 물류창고 외 사업다각화를 목적으로 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2018년 08월 30일 최종 자산 양수가 완료되었습니다.① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재

형 태	토지 및 건물

이사회 결의일	2018년 08월 21일

양수도 종료일	2018년 08월 30일

양수도대상자산	토 지	36,020㎡

건 물	17,028.78㎡

양 수 인	(주)금호에이치티

양 도 인	금호전기(주)

양ㆍ수도금액	23,500 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2018.08.21ㆍ합병등 종료보고서 - 2018.08.30

② 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	99,753	(1,581)	98,172

비유동자산	55,892	24,581	80,473

[자산총계]	155,645	23,000	178,645

유동부채	42,550	8,000	50,550

비유동부채	10,150	15,000	25,150

[부채총계]	52,700	23,000	75,700

[자본총계]	102,945	-	102,945

주) 상기 '양수전 재무제표'는 2018년 반기 보고서(2018.06.30) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2018년 08월21일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 08월30일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기	매출채권	53,058	392	0.74

미수금	2,470	43	1.76

단기대여금	73	-	-

장기대여금	29	-	-

미수수익	40	-	-

합계	55,670	436	0.78

제30기	매출채권	40,032	-	-

미수금	1,088	43	3.99%

단기대여금	153	-	-

장기대여금	113	-	-

미수수익	40	-	-

합계	41,426	43	0.10%

제29기	매출채권	50,961	-	-

미수금	1,197	43	3.63%

단기대여금	10	-	-

합계	52,169	43	0.08%

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43	43	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	392	-	43

4. 기말 대손충당금 잔액합계	436	43	43

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	54,424	670	-	-	55,094

특수관계자	84	56	-	-	140

계	54,508	726	-	-	55,234

구성비율	98.69%	1.31%	0.00%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	제31기	제30기	제29기

2018년	2017년	2016년

상 품	4,014,920	2,262,260	1,472,318

제 품	14,761,380	11,023,853	10,887,830

재 공 품	6,690,435	4,837,360	5,700,619

원 재 료(*)	20,836,793	11,489,218	10,194,661

부 재 료	37,699	21,739	12,900

미 착 품	3,099,308	1,855,451	2,031,431

합 계	49,440,535	31,489,881	30,299,760

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.74%	20.97 %	19.3％

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.48회	5.38회	6.5회

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.(주1) 재고자산회전율 산정 시 미착품은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 01일② 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 01월 01일③ 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 01월 01일*. 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동 내역을 반영하여 보고기간 종료일에 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. ① 2016년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회② 2017년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회③ 2018년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회(3) 장기체화재고 등 내역

(가) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,247,137	(232,218)	4,014,919	1,893,069	(172,179)	1,720,890

제품	15,756,732	(995,351)	14,761,381	12,073,052	(1,049,199)	11,023,853

재공품	6,773,161	(82,726)	6,690,435	4,837,360	-	4,837,360

원재료	21,505,109	(630,617)	20,874,492	12,052,327	-	12,052,327

미착품	3,099,308	-	3,099,308	1,855,451	-	1,855,451

합 계	51,381,447	(1,940,912)	49,440,535	32,711,259	(1,221,378)	31,489,881

(나) 당기와 전기 중 매출원가에는 재고자산평가손실이 각 각 719,534 천원, 159,979 천원이 반영되어 있습니다.

라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정	지분증권	1,193,760	1,193,760	-	-	1,193,760

채무증권	2,133,907	-	-	2,123,580	2,123,580

상각후원가측정	현금및현금성자산	43,575,223	-	-	-	-

매출채권	52,665,589	-	-	-	-

기타채권	2,568,694	-	-	-	-

기타금융자산	172,809	-	-	-	-

합 계	102,309,982	1,193,760	-	2,123,580	3,317,340

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무	28,049,547	-	-	-	-

차입금	70,432,108	-	-	-	-

기타금융부채	10,978,415	-	-	-	-

합 계	109,460,070	-	-	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	7,211,370	-	-	-	-

매출채권	40,032,256	-	-	-	-

기타채권	1,350,127	-	-	-	-

기타금융자산	134,412	-	-	-	-

만기보유금융자산	13,715	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,759,211	748,884	-	-	748,884

합 계	51,501,091	748,884	-	-	748,884

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	14,597,412	-	-	-	-

차입금	35,187,767	-	-	-	-

기타금융부채	6,797,978	-	-	-	-

합 계	56,583,157	-	-	-	-

지분증권은 상장주식이므로 활성시장의 조정되지 않은 공시가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산 1) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수가 공정가치 측정에미치는 영향

채무증권	2,123,580	최소제곱 몬테칼로시뮬레이션 기법	기초자산 가격	기초자산 가격 변경 시옵션가치 변동

2) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석 당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

채무증권	기초자산 가격 1% 변동	21,236	(21,236)

3) 당 기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,000,000	-

편입	-	2,000,000

금융자산평가손익	123,580	-

기말금액	2,123,580	2,000,000

(3) 당기 와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	손상	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	40,000	-	478,118	-	518,118

상각후원가측정금융자산	224,452	1,516,928	-	(396,678)	1,344,702

상각후원가측정금융부채	(2,868,262)	(2,143,552)	-	-	(5,011,814)

합 계	(2,603,810)	(626,624)	478,118	(396,678)	(3,148,994)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	외환손익	처분손익	합 계

현금및현금성자산	150,331	(7,423)	-	142,908	-

매도가능금융자산	18,959	-	-	18,959	(170,053)

만기보유금융자산	26,546	-	(43,583)	(17,037)	-

대여금및수취채권	-	(4,012,140)	-	(4,012,140)	-

상각후원가측정금융부채	(1,147,411)	2,212,657	-	1,065,246	-

합 계	(951,575)	(1,806,906)	(43,583)	(2,802,064)	(170,053)

전기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 2에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 1) 신주인수권부사채

당사는 2018년 6월 21일 이사회 결의를 통해 제1회 무보증신주인수권부사채를 발행할 것을 결의하였으며, 2018년 7월 12일 본 사채를 발행하였습니다.본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	25,000,000,000원

만기	5년(2023년 7월 12일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 3.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,150원/주

행사기간	2018년 8월 13일 ~ 2023년 6월 12일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 4,065,040주(29.39%)

2) 전환사채당사는 2018년 10월 26일 이사회 결의를 통해 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행할 것을 결의하였으며, 2018년 12월 14일 본 사채를 발행하였습니다.

구 분	제2회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행금액	7,000,000,000원

만기	3년(2021년 12월 14일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 4.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

전환비율	100%

전환가액	4,831원/주

행사기간	2019년 12월 14일 ~ 2021년 11월 14일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 106.3413%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

전환에 따라발행할 주식	전환시 주식의 종류 : 기명식 보통주전환시 주식수 : 1,448,975주(9.19%)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)금호에이치티	회사채	공모	2018.07.12	25,000	3.00	BBB- (한국기업평가)BB (한국신용평가)	2023.07.12	부분상환	이베스트투자증권(주)

(주)금호에이치티	회사채	사모	2018.12.14	7,000	2.00	-	2021.12.14	미상환	한국채권투자자문(주)

합 계	-	-	-	32,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	25,000	2018.06.26	한화투자증권 주식회사

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 200% 이하 유지

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이내

이행현황	준수

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경 제한

이행현황	미준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 08월 28일(반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	20,641	-	-	-	-	-	-	20,641

사모	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

합계	20,641	-	7,000	-	-	-	-	27,641

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-