금호에이치티 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다. 당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 11,512,858천원 입 니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

루 미 마 이 크 로 주 식 회 사	7,604,024	33.02

㈜필룩스	4,316,882	18.75

케이클라비스마이스터 신기술조합제오십호	1,298,701	5.64

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.60

우리사주조합	1,018,974	4.43

기타	7,959,135	34.57

합 계	23,025,716	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 3분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 한편, 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용하는 다른 제ㆍ개정 기준서 및 해석서도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(3) 회계정책 변경의 영향 당사는 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	264,446

유동성 리스부채	116,363

비유동성 리스부채	148,083

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	61,352,108	62,576,883

차감: 대손충당금	(776,145)	(881,084)

매출채권(순액)	60,575,963	61,695,799

미수금	171,180	2,279,934

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	127,708	2,236,462

미수수익	-	40,000

대여금	4,546,792	102,605

합 계	65,250,463	64,074,866

(2) 신용위험 및 손실충당금당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	924,556	571,407

손실충당금 설정	-	353,149

손실충당금 환입	(104,939)	-

기말잔액	819,617	924,556

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	8,185,469	-	1,193,760

채무증권(*2)	-	10,327	-	2,133,907

수익증권(*2)	20,228,289	-	-	-

전환사채	-	17,032,004	-	-

국ㆍ공채	2,405	5,745	4,290	5,355

임차보증금	338,351	107,264	87,264	8,151

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	20,569,045	25,342,717	91,554	3,343,081

(*1)당3분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	829,000	0.89	1,627,107	1,185,470	1,185,470	1,193,760

오성첨단소재(주)	3,589,743	6.09	6,999,999	6,999,999	6,999,999	-

합 계	8,627,106	8,185,469	8,185,469	1,193,760

당3분기 및 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	1,193,760	748,884

취득금액	6,999,999	90,338

평가손익	(8,290)	354,538

기말금액	8,185,469	1,193,760

(*2) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

금호고속㈜(구,㈜금호홀딩스)	-	-	-	-	2,123,580

한국조명조합(**)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(**)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(**)	-	127	127	127	127

유진챔피언단기채증권자투자신탁	-	20,000,000	20,228,289	20,228,289	-

합 계	20,070,327	20,238,616	20,238,616	2,133,907

(**) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

6. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	396,124	(45,502)	350,622	262,860	(45,502)	217,358

제품	13,750,024	(858,871)	12,891,153	12,885,841	(897,420)	11,988,421

재공품	7,299,115	(24,552)	7,274,563	5,617,180	(24,552)	5,592,628

원재료	18,156,724	(245,183)	17,911,541	12,377,654	(245,184)	12,132,470

미착품	1,189,913	-	1,189,913	2,040,975	-	2,040,975

합 계	40,791,900	(1,174,108)	39,617,792	33,184,510	(1,212,658)	31,971,852

(2) 당3분기 및 전3분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 각각 38,550천원, 51,485천원입니다.

7. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	1,641,158	2,227,356

선급비용	54,027	33,859

부가세대급금	966,933	923,725

합 계	2,662,118	3,184,940

8. 종속기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	23,630,093	100%	16,866,678

(2) 당3분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	16,866,678	3,315,678

취득액	6,763,415	13,551,000

기말금액	23,630,093	16,866,678

(3) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산	56,513,086	51,430,391

비유동자산	10,089,877	8,551,324

자산 계	66,602,963	59,981,715

유동부채	48,440,109	48,265,680

비유동부채	551,469	-

부채 계	48,991,578	48,265,680

자본 계	17,611,385	11,716,035

매출	43,288,945	56,319,542

영업이익(손실)	675,503	3,075,829

당기순이익(손실)	(558,949)	1,062,777

기타포괄손익	412,178	(113,143)

총포괄이익(손실)	(146,771)	949,634

9. 관계기업투자주식(1) 당3분기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

S-MAC HT VINA CO., LTD.	베트남	49%	2,897,330	2,897,330

10. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(411,265)	(12,226)	(423,491)

장부금액	17,472,500	6,638,999	92,564	24,204,063

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

장부금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

(2) 당3분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(264,385)	(7,859)	(272,244)

기말금액	17,472,500	6,638,998	92,565	24,204,063

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	-	-	-	-

취득	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각비	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

기말금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

11. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,466	18,990,684	560,377	39,734,508	905,389	5,936,061	5,406,837	8,521,433	39,000	100,995,755

감가상각누계액	-	(6,354,132)	(269,240)	(33,370,237)	(755,927)	(4,615,392)	(4,824,282)	(3,622,881)	-	(53,812,091)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(15,000)	-	-	(15,000)

장부금액	20,901,466	12,636,552	291,137	6,364,271	149,462	1,320,669	567,555	4,898,552	39,000	47,168,664

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	19,024,738	314,677	37,643,448	840,440	5,734,498	5,210,577	4,123,733	870,410	94,677,958

감가상각누계액	-	(5,789,653)	(232,149)	(31,282,155)	(761,773)	(4,208,052)	(4,540,166)	(2,721,719)	-	(49,535,667)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(23,438)	-	-	(23,438)

장부금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,973	1,402,014	870,410	45,118,853

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,973	1,402,014	870,410	45,118,853

취득액	-	-	245,700	1,220,650	114,697	201,562	259,072	4,397,700	39,000	6,478,381

처분	(13,971)	(13,616)	-	-	(1)	-	(24)	-	-	(27,612)

대체	-	-	-	870,410	-	-	-	-	(870,410)	-

감가상각비	-	(584,917)	(37,091)	(2,088,082)	(43,901)	(407,339)	(338,468)	(901,160)	-	(4,400,958)

기말금액	20,901,466	12,636,552	291,137	6,364,271	149,462	1,320,669	567,553	4,898,554	39,000	47,168,664

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,960,589	100,045	8,452,735	142,922	1,409,992	1,106,825	1,815,539	223,000	48,127,084

취득액	-	55,726	12,800	803,350	4,460	652,767	144,761	-	870,410	2,544,274

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(5)	-	-	(253)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(781,229)	(30,316)	(3,117,546)	(68,714)	(536,313)	(604,606)	(413,525)	-	(5,552,249)

기말금액	20,915,437	13,235,086	82,529	6,361,292	78,667	1,526,446	646,975	1,402,014	870,410	45,118,856

12. 사용권자산(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말

사용권자산

취득원가	264,446

상각누계액	(86,482)

소 계	177,964

리스부채(*)

유동	106,394

비유동	76,973

소 계	183,367

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기

기초	-

증가	264,446

상각	(86,482)

3분기말	177,964

취득원가	264,446

상각누계액	(86,482)

(3) 당3분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기

사용권자산의 감가상각비	86,482

리스부채에 대한 이자비용	14,244

13. 차입부채(1) 금융기관 차입금1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	12,932,950	-

장기차입금	5,500,000	17,250,000	4,250,000	22,000,000

합 계	10,500,000	17,250,000	17,182,950	22,000,000

2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.29	-	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	-	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.61	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.36	-	2,532,950

합 계	5,000,000	12,932,950

3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.61 ~ 2.99	8,750,000	11,250,000

시설자금대출	신한은행	3.13	14,000,000	15,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(4,250,000)

합 계	17,250,000	22,000,000

4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	30,982,231	차입금 담보	13,750,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,204,063	차입금 담보	14,000,000	20,000,000	신한은행

(2) 사채 1) 신주인수권부사채① 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	21,599,578	22,107,372

사채상환할증금	1,160,502	1,187,786

신주인수권조정	(937,604)	(2,166,541)

사채할인발행차금	(294,261)	(1,044,773)

합 계	21,528,215	20,083,844

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 7.36% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,052,929주 입니다. 2) 전환사채① 당3분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2	5,821,600	4,654,915

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2	5,763,266	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-30	2022-01-30	2	5,738,614	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2	5,762,280	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-04-08	2022-04-08	2	5,665,298	-

합 계	28,751,058	4,654,915

당기말 현재 전환권이 행사된 내역은 없습니다.

14. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,678,208	-	8,227,705	-

미지급비용	210,420	-	126,746	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	92,835	-	44,588	-

영업보증금	-	-	1,045,981	-

리스부채	106,394	76,973	-	-

합 계	8,087,857	146,306	9,445,020	69,333

15. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	448,158	-	804,637	-

예수금	1,269,582	-	1,211,425	-

선수수익	181,820	-	579,086	-

장기종업원급여	-	66,285	-	60,193

합 계	1,899,560	66,285	2,595,148	60,193

16. 종 업 원 급 여 (1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,140,758	12,923,892

사외적립자산의 공정가치	(12,659,486)	(13,048,729)

확정급여채무에서 발생한 순자산	481,272	(124,837)

(2) 당3분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)	10,742,678	(12,270,375)	(1,527,697)

당기비용으로 인식:	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	1,589,530	-	1,589,530	1,820,766	-	1,820,766

이자원가(수익)	128,201	(143,826)	(15,625)	287,256	(331,421)	(44,164)

소 계	1,717,731	(143,826)	1,573,905	2,108,022	(331,421)	1,776,602

기타포괄손익으로 인식:	-	-	-	-	-	-

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	1,662,060	-	1,662,060

재무적 가정	-	-	-	2,245,421	-	2,245,421

인구통계적 가정	-	-	-	(888,188)	-	(888,188)

경험 조정	-	-	-	304,827	-	304,827

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	173,991	173,991

소 계	-	-	-	1,662,060	173,991	1,836,051

기타:	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(1,500,865)	1,333,069	(167,796)	(1,588,868)	1,379,076	(209,792)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(800,000)	(800,000)	-	(2,000,000)	(2,000,000)

소 계	(1,500,865)	533,069	(967,796)	(1,588,868)	(620,924)	(2,209,792)

기말금액	13,140,758	(12,659,486)	481,272	12,923,892	(13,048,729)	(124,836)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	12,633,316	12,364,955

수익증권	26,170	683,774

합 계	12,659,486	13,048,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	23,025,716주	15,831,019주

보통주자본금	11,512,858,000원	7,915,509,500원

2) 당3분기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전기

기초 발행주식수	15,831,019	9,765,000

신주인수권 행사	181,713	871,216

유상증자	7,012,984	5,194,803

기말 발행주식수	23,025,716	15,831,019

(2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	51,097,963	26,825,621

2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	26,825,622	5,288,089

신주인수권 행사	824,306	4,157,515

유상증자	23,448,035	17,380,018

기말금액	51,097,963	26,825,622

18. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

신주인수권대가	1,903,668	1,996,441

전환권대가	8,523,922	1,881,303

합 계	10,427,590	3,877,744

19. 이익잉여금과 배당금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,951	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	72,437,000	66,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	2,101,051	6,796,243

합 계	93,251,002	92,446,193

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	92,446,193	87,504,894

회계정책변경으로 인한 조정	-	3,134

당기순이익	804,809	7,102,658

현금배당	-	(732,375)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,049)

법인세효과	-	403,931

기말금액	93,251,002	92,446,193

(3) 배당금당3분기 중 배당금 지급내역은 없으며 전3분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

20. 매출액 및 매출원가(1) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	45,318,750	132,363,297	37,294,751	104,319,710

상품매출액	12,467,403	30,660,250	13,630,168	29,449,890

기타매출액	154,884	464,652	73,399	73,399

합 계	57,941,037	163,488,199	50,998,318	133,842,999

(2) 당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	43,469,051	126,217,851	34,725,274	95,217,819

상품매출원가	11,150,315	27,222,244	12,349,501	26,241,173

기타매출원가	95,348	290,939	19,452	19,452

합 계	54,714,714	153,731,034	47,094,227	121,478,444

21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	751,249	2,254,358	842,273	2,402,538

퇴직급여	84,823	257,058	94,748	266,685

복리후생비	132,023	387,976	93,266	273,837

대손상각비(환입)	-	(104,939)	-	(371,159)

수도광열비	47,610	119,948	44,414	111,770

임차료	-	1,248	2,160	6,480

운반비	402,808	1,173,507	402,222	933,764

유형자산 감가상각비	50,581	143,112	32,989	98,861

수선비	4,785	17,105	-	1,750

소모품비	7,899	35,693	11,733	15,572

세금과공과	134,978	370,339	85,646	273,421

보험료	513	10,407	4,305	14,177

여비교통비	42,767	118,954	45,029	126,743

통신비	5,374	15,983	5,598	19,363

차량비	53,550	175,576	68,297	196,334

교육훈련비	2,271	8,506	4,716	15,562

도서인쇄비	2,386	9,434	1,120	5,955

지급수수료	70,105	259,916	88,914	284,016

교환보상비	25,231	76,851	52,956	84,775

견본비	14,369	57,852	4,356	36,422

접대비	16,908	43,127	37,308	97,966

광고선전비	9,106	27,699	838	3,228

합 계	1,859,335	5,459,709	1,922,888	4,898,060

22. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	158,403	449,684	43,611	47,090

외환차익	-	-	12,488	29,012

외화환산이익	18,089	23,769	(2,233)	12

금융보증수익	41,403	115,294	37,788	111,192

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	10,573	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,684)	1,830,563	111,915	872,663

합 계	211,211	2,429,883	203,569	1,059,969

[금융비용]

이자비용	3,272,893	8,106,370	630,860	1,046,522

외환차손	198,545	198,577	16,460	21,482

외화환산손실	(300,802)	1,856	(72,078)	92,312

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	123,580	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(440,428)	578,557	-	-

합 계	2,730,208	9,008,940	575,242	1,160,316

23. 기타영 업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	491,060	1,409,116	493,257	792,240

외화환산이익	704,339	1,494,468	(714,405)	993,382

유형자산처분이익	-	103,139	-	3,934

잡이익	51,973	587,622	76,713	233,861

합 계	1,247,372	3,594,345	(144,435)	2,023,417

[기타영업외비용]

외환차손	136,932	307,966	126,094	296,375

외화환산손실	(79,150)	63,838	103,228	126,247

유형자산처분손실	-	24	-	3

합 계	57,782	371,828	229,322	422,625

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(3,652,621)	(864,183)	(3,652,621)	(864,183)

재공품의 변동	-	-	314,735	(1,681,935)	314,735	(1,681,935)

기타 재고자산의 변동	-	-	(2,192,276)	(5,912,334)	(2,192,276)	(5,912,334)

재고자산의 매입	-	-	46,881,239	126,509,962	46,881,239	126,509,962

종업원급여	968,095	2,899,391	6,090,271	18,503,595	7,058,366	21,402,986

외주가공비	-	-	3,334,606	8,570,476	3,334,606	8,570,476

감가상각비	49,494	143,112	1,543,240	4,344,329	1,592,734	4,487,441

운반비	402,808	1,173,507	20,888	77,621	423,696	1,251,128

지급수수료	70,105	259,916	137,318	503,161	207,423	763,077

기타 비용	368,833	983,783	2,237,314	3,680,342	2,606,147	4,664,125

합 계	1,859,335	5,459,709	54,714,714	153,731,034	56,574,049	159,190,743

(2) 전3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(1,416,477)	(1,696,345)	(1,416,477)	(1,696,345)

재공품의 변동	-	-	(1,176,086)	(1,625,790)	(1,176,086)	(1,625,790)

기타 재고자산의 변동	-	-	(1,406,140)	(4,702,369)	(1,406,140)	(4,702,369)

재고자산의 매입	-	-	40,121,867	59,019,284	40,121,867	59,019,284

종업원급여	1,030,287	2,943,060	4,787,901	13,756,921	5,818,188	16,699,981

외주가공비	-	-	1,784,489	3,705,616	1,784,489	3,705,616

감가상각비	32,989	98,861	1,365,470	4,008,975	1,398,459	4,107,836

운반비	402,222	933,764	18,547	42,962	420,769	976,726

지급수수료	88,914	284,016	107,400	561,203	196,314	845,219

기타 비용	368,475	638,361	2,907,256	48,407,985	3,275,731	49,046,346

합 계	1,922,887	4,898,062	47,094,227	121,478,442	49,017,114	126,376,504

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사 항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.47%(전3분기 : 22.37%)입니다.

26. 주당이익 (1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익	29,685,522	804,809,441	962,647,913	6,961,457,620

÷가중평균유통보통주식수(*)	21,852,704주	21,852,704주	9,769,989주	9,766,681주

기본주당이익	1	37	99	713

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	21,256,473	18,305,473	9,765,000	9,765,000

신주인수권 행사	10,123	188,042	4,989	1,681

유상증자	586,108	3,359,189	-	-

가중평균유통보통주식수	21,852,704	21,852,704	9,769,989	9,766,681

(2) 당3분기와 전3분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	23,557,909	-

매출채권및기타채권	65,250,463	-

기타금융자산	455,673	45,456,089

합 계	89,264,045	45,456,089

[금융부채]

매입채무	20,316,791	-

차입부채및사채	78,029,274	-

기타금융부채	8,234,162	-

합 계	106,580,227	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	39,590,284	-

매출채권및기타채권	64,074,866	-

기타금융자산	106,968	3,327,667

합 계	103,772,118	3,327,667

[금융부채]

매입채무	22,000,676	-

차입부채및사채	63,921,708	-

기타금융부채	9,514,353	-

합 계	95,436,737	-

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	60,497	-	1,252,003	(113,007)	-	1,199,493

상각후원가측정금융자산	389,188	2,551,707	-	-	104,939	3,045,834

상각후원가측정금융부채	(8,106,370)	(196,590)	-	-	115,294	(8,187,666)

합 계	(7,656,685)	2,355,117	1,252,003	(113,007)	220,233	(3,942,339)

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	처분손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	340	-	872,663	-	-	873,003

상각후원가측정금융자산	46,381	1,427,535	-	-	-	1,473,916

상각후원가측정금융부채	(1,046,521)	(149,306)	-	-	111,192	(1,084,635)

합 계	(999,800)	1,278,229	872,663	-	111,192	1,262,284

28. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	루미마이크로㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	에스맥㈜(*1), 루미마이크로대부㈜, S-MAC HT VINA CO., LTD

(*1) 에스맥㈜는 루미마이크로㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산	투자자산

매입	지분인수

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기

지배기업	루미마이크로㈜	1,800	-	218,451	136,087	-	-	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	24,153,772	23,537,383	208,424	355,005	-	-	6,763,415

기타	금호전기㈜ (*1)	-	105,526	-	78,787	-	23,654,600	-

루미테크놀로지앤대부(주)	4,500	-	-	-	-	-	-

에스맥㈜	642,324	-	9,294,992	-	-	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	4,137,579	-	-	-	-	-	2,897,330

㈜금호에이엠티 (*1)	-	31,305	-	7,237,628	-	-	-

금호전기상숙유한공사(*1,2)	-	44,257	-	3,154,398	-	-	-

합 계	28,939,975	23,718,471	9,721,867	10,961,905	-	23,654,600	9,660,745

(*1) 금호전기㈜와 그 종속기업으로 전기 중 당사의 지배기업이었던 금호전기㈜가 당사의 지분을 전량 매각함에 따라 전기말 기준으로 특수관계자에 해당되지 아니하며, 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.(*2) 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

지배기업	루미마이크로㈜	220	220	40,456	103,154

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD(*1)	32,403,110	33,940,661	33,836	-

기 타	루미테크놀로지앤대부(주)	550	-	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	4,163,611	-	-	-

에스맥㈜	1,288	-	1,036,192	-

합 계	36,568,779	33,940,881	1,110,484	103,154

(*1) 당3분기말 현재 종속기업 채권금액에 대하여 손실충당금 689,244천원을 계상하고 있으며, 당3분기에 인식된 손실충당금환입액은 2백만원입니다. (4) 당3분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC	CNY 20,000	19.05.10~20.05.10	신한은행

연대 보증	CNY 20,000	19.04.10~20.04.10	신한은행

(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	347,642	505,389

퇴직급여	89,837	94,221

29. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	14,000,000

운전자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	8,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	47,000,000	27,750,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

30. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	94	56

보통예금	18,232,231	1,238

외화보통예금	3,257,946	2,326,146

기업자유예금	2,067,638	37,262,844

합 계	23,557,909	39,590,284

31. 현금흐름표 (1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 3분기순이익	804,809	6,961,458

(2) 조정	11,211,493	6,585,288

법인세비용	136,106	2,005,482

이자비용	8,106,368	1,306,002

외화환산손실	65,694	217,679

퇴직급여	1,573,905	1,327,617

급여(상여충당금)	-	-

감가상각비	4,759,685	4,127,288

리스감가상각비	-	-

대손상각비	(104,939)	(371,159)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	578,558	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	123,580	-

유형자산처분손실	24	3

이자수익	(449,684)	(47,089)

외화환산이익	(1,518,237)	(992,745)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,830,561)	(872,663)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,573)	-

금융보증수익	(115,294)	(111,192)

유형자산처분이익	(103,139)	(3,935)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,801,689)	(2,625,572)

매출채권의 감소(증가)	1,921,571	(5,322,297)

미수금의 감소(증가)	2,266,446	964,823

재고자산의 증가	(7,645,940)	(8,727,185)

임차보증금의 증가	-	(30,000)

선급금의 감소(증가)	586,197	1,247,331

리스부채의 증가(감소)	-	-

선급비용의 증가	(770,924)	(40,193)

부가가치세대급금의 증가	(43,206)	(1,327,626)

매입채무의 증가(감소)	(1,680,556)	10,214,272

미지급금의 증가	(460,118)	1,988,765

미지급비용의 감소	(2,231)	-

임대보증금의 감소	-	-

선수금의 증가	(23,399)	(482,513)

영업보증금의 증가	(1,045,982)	(904,006)

예수금의 증가(감소)	58,156	949,273

부가가치세예수금의 감소	-	(51)

장기종업원급여의 감소	6,092	8,136

퇴직금의 지급	(167,795)	135,699

상여금의 지급	-	-

사외적립자산의 증가	(800,000)	(1,300,000)

합 계	4,214,613	10,921,174

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성대체	2,405	3,175

건설중인자산 본계정대체	870,410	223,000

유형자산 취득 미지급금	9,850	435,830

신주인수권 행사에 따른 사채의 자본 대체	464,831	-

전환사채의 유동성 대체	23,085,761	-

리스부채 유동성대체	71,110	-

장기차입금의 유동성대체	4,750,000	4,250,000

32. 재무활동 관련 부채의 변동당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당3분기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	12,932,950	(7,932,950)	-	-	-	5,000,000

유동성장기부채	4,250,000	(3,500,000)	-	4,750,000	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(4,750,000)	-	17,250,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	1,444,372	21,528,215

전환사채(유동)	-	-	-	23,085,761	-	23,085,761

전환사채(비유동)	4,654,915	28,000,000	-	(23,085,761)	(3,903,856)	5,665,298

리스부채(유동)	116,363	(81,079)	-	71,110	-	106,394

리스부채(비유동)	148,083	-	-	(71,110)	-	76,973

재무활동 관련 총 부채	64,186,154	16,485,971	-	-	(2,459,484)	78,212,641

(2) 전3분기말

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전3분기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	12,772,775	8,000,000	80,150	-	-	20,852,925

유동성장기부채	5,250,000	(5,250,000)	-	4,250,000	-	4,250,000

장기차입금	12,500,000	15,000,000	-	(4,250,000)	-	23,250,000

신주인수권부사채	-	24,721,330	-	-	(5,393,196)	19,328,134

재무활동 관련 총 부채	30,522,775	42,471,330	80,150	-	(5,393,196)	67,681,059