금호에이치티 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 금호에이치티 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 '지배기업')는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며 , 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다. 지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당 1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	828,000	8.48

우리사주조합	716,471	7.33

기타	4,607,479	47.18

합 계	9,765,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당1분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12/31	제조업	100%	100%

(3) 당1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	25,147,900	28,934,581

비유동자산	8,953,304	9,717,090

자산 계	34,101,204	38,651,671

유동부채	35,890,906	40,471,643

비유동부채	12,689	13,548

부채 계	35,903,595	40,485,191

자본 계	(1,802,391)	(1,833,520)

매출	12,082,079	57,026,581

영업손익	(246,673)	(1,494,946)

분기순이익	(88,206)	(4,269,995)

기타포괄손익	119,335	(73,430)

총포괄손익	31,129	(4,343,425)

(4) 당1분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

비지배지분의 지분율	-	-

유동자산	25,147,900	28,934,581

비유동자산	8,953,304	9,717,090

유동부채	35,890,906	40,471,643

비유동부채	12,689	13,548

순자산	(1,802,391)	(1,833,520)

비지배지분의 장부금액	-	-

매출	12,082,079	57,026,581

분기순이익(손실)	(88,206)	(4,269,995)

총포괄손익	31,129	(4,343,425)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	(1,088,267)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	(1,100,647)

영업활동현금흐름	1,851,334	5,049,596

투자활동현금흐름	(115,979)	(1,017,360)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,970,525)	(2,956,939)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

환율변동으로 인한 효과	(95,115)	(30,114)

현금및현금성자산의 순증감	(330,285)	1,045,183

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당 1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당1분기 및 전1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당1분기	전1분기

대한민국	34,699,711	34,073,098

중국	12,728,117	12,582,257

기타	1,761,347	3,752,236

합 계	49,189,175	50,407,591

(3) 주요 고객에 대한 정보당1분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기업자유예금	1,163	8,115	정부보조금 민간부담금

기타예금	16,227	17,326	법인 카드 보증금

합 계	17,390	25,441

6. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	44,762,586	50,961,349

미수금	2,638,700	1,197,303

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	2,595,228	1,153,831

대여금	6,320	10,309

합계	47,364,134	52,125,489

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초잔액	43,472	-

대손충당금 설정	-	43,472

기말잔액	43,472	43,472

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

상장주식	866,177	829,949

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	876,504	840,276

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	866,177	866,177	36,228

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	829,949	829,949	23,054

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	840,276	817,223

평가손익	36,228	23,054

손상차손	-	-

처분금액	-	(1)

기말금액	876,504	840,276

8. 만기보유금융자산당1분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년이내(유동)	18,965	18,415

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	1,156,480	1,158,465

합 계	1,175,445	1,176,880

9. 재고자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,072,010	(182,383)	1,889,627	1,667,053	(194,735)	1,472,318

제품	11,111,103	(599,751)	10,511,352	11,681,085	(793,254)	10,887,831

재공품	5,842,395	(68,754)	5,773,641	5,774,029	(73,410)	5,700,619

원재료	11,711,771	-	11,711,771	10,207,561	-	10,207,561

미착품	1,338,455	-	1,338,455	2,031,431	-	2,031,431

합 계	32,075,734	(850,888)	31,224,846	31,361,159	(1,061,399)	30,299,760

(2) 당1분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산 평가손실환입이 210,511천원이며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실이 694,398천원이 반영되어 있습니다.10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	59,460	48,197	47,992	56,589

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	21,257	-	22,697

합 계	59,460	71,362	47,992	81,194

11. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,858,455	1,828,464

선급비용	1,015,723	1,172,055

부가세대급금	1,839,979	709,612

합 계	5,714,157	3,710,131

12. 유형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	20,565,479	301,877	44,923,220	954,231	6,294,898	5,177,523	3,852,933	491,795	103,477,393

감가상각누계액	-	(5,357,846)	(179,416)	(27,537,060)	(759,733)	(3,754,366)	(3,519,125)	(1,973,891)	-	(43,081,437)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(43,125)	-	-	(43,125)

장부금액	20,915,437	15,207,633	122,461	17,386,160	194,498	2,540,532	1,615,273	1,879,042	491,795	60,352,831

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	20,673,602	301,877	45,288,746	982,511	6,091,061	4,972,184	3,852,933	412,800	103,491,151

감가상각누계액	-	(5,144,702)	(171,943)	(26,682,856)	(749,348)	(3,602,984)	(3,330,545)	(1,870,918)	-	(41,553,296)

장부금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

취득액	-	-	-	259,384	-	289,215	171,801	-	78,995	799,395

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(2)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(272,814)	(7,473)	(1,018,434)	(34,357)	(179,280)	(195,401)	(102,973)	-	(1,810,732)

기타증감	-	(48,453)	-	(460,679)	(4,307)	(57,480)	(2,766)	-	-	(573,685)

기말금액	20,915,437	15,207,633	122,461	17,386,160	194,498	2,540,532	1,615,273	1,879,042	491,795	60,352,831

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	4,975,400	124,667	20,051,191	424,998	2,738,076	1,636,920	1,903,746	1,628,487	35,130,436

취득액	19,268,486	11,591,325	33,482	2,487,393	20,754	500,629	497,552	476,900	244,800	35,121,321

처분	-	-	-	(5)	(7,486)	(1)	(26)	-	-	(7,518)

대체	-	-	-	1,039,830	-	-	395,750	-	(1,435,580)	-

감가상각비	-	(991,612)	(28,215)	(4,685,295)	(201,046)	(710,726)	(885,373)	(398,631)	-	(7,900,898)

기타증감	-	(46,213)	-	(287,224)	(4,057)	(39,901)	(3,184)	-	(24,907)	(405,486)

기말금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

13. 무형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	178,795	(30,407)	148,388

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	190,904	(22,921)	167,983

(2) 당1분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	167,983	-	(9,258)	(10,337)	148,388

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	45,747	138,027	(13,127)	(2,664)	167,983

14. 차입부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	16,141,700	-	18,189,825	-

장기차입금	6,839,662	17,750,000	5,951,905	19,750,000

합 계	22,981,362	17,750,000	24,141,730	19,750,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.79%	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04%	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.55%	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,496,300	2,592,025

유동자금 대출	KEB하나은행 천진분행	-	-	1,732,600

운전자금 대출	우리은행 천진분행	4.13%	3,245,400	3,465,200

합 계	16,141,700	18,189,825

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.42 - 3.67	23,750,000	24,500,000

시설자금대출	한국산업은행 북경분행	Libor 3개월+3.00%	839,662	1,201,905

차감: 유동성 대체	(6,839,662)	(5,951,905)

합 계	17,750,000	19,750,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	35,539,963	차입금 담보	27,750,000	38,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	2,547,794	차입 및 지급보증	3,245,400	JPY 390,000	KEB하나은행

15. 기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,087,426	-	5,094,381	-

미지급비용	32,911	-	43,756	-

미지급배당금	976,500	-	-	-

영업보증금	-	-	508,192	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	6,096,837	109,333	5,646,329	109,333

16. 기타부채당1분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	555,070	-	419,868	-

예수금	1,128,596	-	1,275,836	-

상여충당금	636,581	-	-	-

부가세예수금	4	-	18,143	-

장기종업원급여	-	103,978	-	99,904

합 계	2,320,251	103,978	1,713,847	99,904

17. 종 업 원 급 여 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,671,332	10,353,420

사외적립자산의 공정가치	(10,575,692)	(9,575,914)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	95,640	777,506

(2) 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,353,420	(9,575,914)	777,506	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	526,633	-	526,633	1,936,522	-	1,936,522

이자원가(수익)	-	-	-	208,066	(177,812)	30,254

소 계	526,633	-	526,633	2,144,588	(177,812)	1,966,776

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	1,136,381	-	1,136,381

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

경험 조정	-	-	-	221,115	-	221,115

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,442	38,442

소 계	-	-	-	1,357,496	38,442	1,395,938

기타:

환율효과	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(208,721)	200,222	(8,499)	(951,294)	878,581	(72,713)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(2,500,000)	(2,500,000)

소 계	(208,721)	(999,778)	(1,208,499)	(951,294)	(1,621,419)	(2,572,713)

기말금액	10,671,332	(10,575,692)	95,640	10,353,420	(9,575,914)	777,506

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예금	10,575,034	9,072,573

수익증권	658	503,341

합 계	10,575,692	9,575,914

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

할인율	2.88%	2.88%

기대임금인상률	4.40% + 승급률	4.40% + 승급률

18. 자본금과 자본잉여금당1분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 100,000,000주(주당 액면금액: 500원)의 수권주식수에서 9,765,000주의 보통주가 발행되어 4,882,500천원입니다.(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

기타자본잉여금(*)	203,135	203,135

합 계	5,491,224	5,491,224

(*) 과거에 지배기업이 TIANJIN KUMHO CO.,LTD의 유상증자에 참여하지 않음에따라 발생한 금액으로, 유상증자 유입액과 비지배지분으로 대체된 금액과의 차이입니다. 19. 이익잉여금과 배당금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	449,713	352,063

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	60,937,000	49,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(2,465,762)	8,801,496

합 계	77,110,951	77,280,559

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	77,280,559	70,148,667

분기순이익	806,891	9,442,337

현금배당	(976,500)	(1,220,625)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,395,938)

법인세효과	-	307,106

기타	-	(988)

기말금액	77,110,950	77,280,559

(3) 배당금당1분기 및 전1분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

② 전1분기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

20. 기타자본항목당1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	46,240	17,982

해외사업환산손익	242,223	122,888

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	(1,224,661)	(1,372,254)

21. 영업이익

(1) 당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	47,690,975	47,368,487

상품매출액	1,498,199	3,039,104

합 계	49,189,174	50,407,591

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	42,781,131	41,939,477

상품매출원가	390,728	2,202,960

합 계	43,171,859	44,142,437

(3) 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,063,280	1,098,864

퇴직급여	107,854	76,378

복리후생비	139,378	136,764

수도광열비	56,644	50,830

임차료	12,945	54,841

운반비	357,066	290,802

감가상각비	70,477	89,260

무형자산상각비	2,876	1,686

수선비	266	1,067

소모품비	7,274	66,447

경상연구개발비	139,603	118,150

세금과공과	184,243	108,644

보험료	7,752	9,158

여비교통비	42,754	66,681

통신비	9,873	10,414

차량비	118,053	115,746

교육훈련비	3,755	5,570

도서인쇄비	4,566	3,509

지급수수료	105,185	130,507

교환보상비	8,021	7,626

견본비	8,308	10,250

접대비	50,431	44,698

광고선전비	7,399	17,583

잡비	1,011	1,160

합 계	2,509,014	2,516,635

22. 금융수익과 금융비용당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	2,275	8,771

외환차익	-	-

외화환산이익	115,223	56,643

금융수익 합계	117,498	65,414

이자비용	291,378	215,194

외환차손	-	30,120

외화환산손실	106,160	324,282

금융비용 합계	397,538	569,596

23. 기타영 업외손익

당1분기 및 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	46,854	398,852

외화환산이익	437,888	326,204

유형자산처분이익	2,453	128

잡이익	131,708	105,100

합 계	618,903	830,284

영업외비용 :

외환차손	570,508	179,530

외화환산손실	2,221,359	923,873

유형자산처분손실	-	24

잡손실	2,692	1,294

합 계	2,794,559	1,104,721

24. 당1분기 및 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	429,011	429,011

재공품	-	(128,218)	(128,218)

기타 재고자산	-	(2,499,490)	(2,499,490)

재고자산의 매입	-	35,712,547	35,712,547

종업원급여	1,310,512	5,193,690	6,504,202

외주가공비	-	1,275,877	1,275,877

감가상각비	70,477	1,853,809	1,924,286

무형자산상각비	2,876	6,382	9,258

운반비	357,066	7,619	364,685

지급수수료	105,185	231,974	337,159

기타 비용	662,898	1,088,658	1,751,556

합 계	2,509,014	43,171,859	45,680,873

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	(321,611)	(321,611)

재공품	-	377,803	377,803

기타 재고자산	-	(2,113,247)	(2,113,247)

재고자산의 매입	-	33,798,505	33,798,505

종업원급여	1,312,006	5,972,757	7,284,763

외주가공비	-	1,216,479	1,216,479

감가상각비	89,260	1,361,249	1,450,509

무형자산상각비	1,686	1,157	2,843

운반비	290,802	969	291,771

지급수수료	130,507	194,467	324,974

기타 비용	692,374	3,653,909	4,346,283

합 계	2,516,635	44,142,437	46,659,072

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율 은 23.34 % ( 전1분 기 : 26.67%) 입니다 .

26. 주당이익

(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	806,891,435	2,378,999,569

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	83	244

희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당1분기	전1분기

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	90일	878,850,000	9,765,000	91일	888,615,000

합계	878,850,000	888,615,000

일수	90일	91일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	866,177	866,177	829,949	829,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,531,803	6,531,803	4,648,006	4,648,006

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,327	10,327

만기보유금융자산	1,175,445	1,175,445	1,176,880	1,176,880

매출채권및수취채권	47,364,134	47,364,134	52,125,489	52,125,489

기타금융자산	130,823	130,823	129,186	129,186

금융자산 합계	56,078,709	56,078,709	58,919,837	58,919,837

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	17,614,495	17,614,495	15,487,400	15,487,400

차입부채	40,731,362	40,731,362	43,891,730	43,891,730

기타금융부채	6,206,169	6,206,169	5,755,662	5,755,662

금융부채 합계	64,552,026	64,552,026	65,134,792	65,134,792

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	866,177	-	-	866,177

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	829,949	-	-	829,949

(2) 당1분기 및 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	8,372	99,063	8,443	181,438

대여금및수취채권	63,680	2,492,993	390,243	725,703

만기보유금융자산	189	-	1,296	-

상각후원가로측정하는 금융부채	530,000	597,349	390,488	765,858

합 계	602,241	3,189,405	790,470	1,672,999

28. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, ㈜아이네트코리아,금호광전(심천)(유), KUMHO LCD (DONGGUAN) CO.,LTD

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

지배기업	금호전기㈜(*)	15,718	26,489

기 타	루미마이크로㈜	-	104,846

금호전기상숙유한공사	50,940	1,274,779

㈜금호에이엠티	16,733	3,229,091

합 계	83,391	4,635,205

② 전1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

지배기업	금호전기㈜(*)	25,847	6,426,233

기 타	루미마이크로㈜	-	123,816

금호전기상숙유한공사	122,196	1,262,644

㈜금호에이엠티	6,138	3,378,139

합 계	154,181	11,190,832

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 연결재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,766	9,390

기 타	루미마이크로㈜	-	47,744

금호전기상숙유한공사	83,772	416,922

㈜금호에이엠티	143,157	1,185,856

합 계	232,695	1,659,912

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,760	41,352

기 타	루미마이크로㈜	-	90,225

금호전기상숙유한공사	76,475	-

㈜금호에이엠티	40,056	1,032,944

합 계	122,291	1,164,521

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기 및 전1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	182,851	182,288

퇴직급여	15,247	24,128

29. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY, 천USD, 천CNY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	23,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

운전자금대출	우리은행 천진분행	CNY 20,000	CNY 20,000

시설자금대출	한국산업은행 북경분행	USD 2,000	USD 750

계(KRW)	54,400,000	34,150,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

계(USD)	USD 2,000	USD 750

계(CNY)	CNY 20,000	CNY 20,000

30. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	4,765	2,448

보통예금	1,294,041	2,461

외화보통예금	5,129,210	4,554,901

기업자유예금	103,787	88,196

합 계	6,531,803	4,648,006

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	806,891	2,177,700

(2) 조 정	5,289,974	4,109,360

법인세비용	245,714	792,200

이자수익	(2,275)	(8,771)

이자비용	291,378	215,194

급여(상여충당금)	636,581	-

퇴직급여	526,633	467,737

감가상각비	1,810,730	1,774,953

무형자산상각비	9,258	2,843

외화환산손실	2,327,519	1,248,155

유형자산처분손실	-	24

외화환산이익	(553,111)	(382,847)

유형자산처분이익	(2,453)	(128)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	809,345	4,819,018

매출채권의 감소(증가)	3,442,117	4,798,776

미수금의 감소(증가)	(1,408,869)	861,789

선급금의 감소(증가)	(1,033,749)	(1,298,721)

선급비용의 감소(증가)	86,544	(44,525)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,207,624)	(634,180)

재고자산의 감소(증가)	(1,649,506)	(2,498,823)

임차보증금의 감소(증가)	(6,285)	7,171

매입채무의 증가(감소)	4,405,978	3,711,780

미지급금의 증가(감소)	(99,759)	849,492

선수금의 증가(감소)	162,059	(442,159)

장기종업원급여의 증가(감소)	4,074	4,117

영업보증금의 증가(감소)	(508,192)	(516,572)

예수금의 증가(감소)	(164,379)	20,873

이연법인세자산의 증가(감소)	(4,566)	-

퇴직금의 지급	(8,498)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(1,200,000)	-

합 계	6,906,210	11,106,078

(2) 당1분기 및 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

만기보유증권 유동성대체	1,985	1,435

건설중인자산 본계정대체	-	997,348

유형자산 취득 미지급금	189,980	217,127