금호에이치티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 68,805,299천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥(주)	33,780,222주	24.55

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	2,484,000주	1.81

기타	101,346,376주	73.65

합 계	137,610,598주	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	56,000,289	50,158,702

차감: 손실충당금	(2,228,029)	(1,516,644)

매출채권(순액)	53,772,260	48,642,058

미수금	2,148,013	3,263,320

차감: 손실충당금	(40,356)	(40,356)

미수금(순액)	2,107,657	3,222,963

합 계	55,879,917	51,865,021

(2) 신용위험 및 손실충당금당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	1,557,000	943,345

손실충당금 설정	711,385	613,655

기말잔액	2,268,385	1,557,000

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1,2)	-	5,308,970	-	7,936,461

채무증권(*3)	-	1,831,097	-	791,097

수익증권(*3)	35,395,182	-	20,395,182	-

국ㆍ공채	2,435	3,310	590	5,155

임차보증금	411,155	80,000	414,155	70,000

전화가입권	-	816	-	816

합 계	35,808,772	7,224,193	20,809,927	8,803,529

(*1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

오성첨단소재㈜	1,799,651	2.49	3,509,319	5,308,970	5,308,970	7,936,461

합 계	3,509,319	5,308,970	5,308,970	7,936,461

(*2) 당3분기 및 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	7,936,461	11,231,625

취득금액	189,069	10,935

투자전환사채의 전환	-	7,214,461

처분	(189,069)	(14,819,843)

평가손익	(2,627,490)	4,299,282

기말금액	5,308,971	7,936,461

(*3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	-	35,395,182	35,395,182	35,395,182	20,395,182

코오롱2020 소재부품장비투자조합	-	1,840,000	1,820,770	1,820,770	780,770

합 계	37,245,509	37,226,279	37,226,279	21,186,279

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

6. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	310,345	(60,354)	249,991	147,885	(49,384)	98,501

제품	11,299,094	(1,067,807)	10,231,287	9,738,589	(1,063,659)	8,674,930

재공품	5,369,422	(304,573)	5,064,849	4,406,326	(350,272)	4,056,054

원재료	16,623,253	(260,330)	16,362,923	11,511,152	(225,833)	11,285,319

미착품	365,993	-	365,993	172,130	-	172,130

반환재고회수권	683,728	-	683,728	452,928	-	452,928

합 계	34,651,835	(1,693,064)	32,958,771	26,429,010	(1,689,148)	24,739,863

(2) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산 평가손실은 3,916천원(전3분기:재고자산평가손실 240,241천원)입니다.

7. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	2,645,371	2,834,528

선급비용	40,650	219,788

부가세대급금	351,654	508,007

합 계	3,037,675	3,562,324

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	21,031,395	100%	21,031,395

S-MAC HT VINA CO.,LTD	베트남	제조업	12월	77.37%	9,064,608	77.37%	9,064,608

ESSA HI-TECH(*)	베트남	제조업	12월	66.00%	7,850,310	-	-

종속기업 합계	37,946,313	30,096,003

관계기업	ESSA HI-TECH	베트남	제조업	12월	-	-	33%	4,091,473

다이노나㈜	대한민국	연구개발업	12월	16.57%	19,999,997	16.57%	19,999,997

크리스탈지노믹스㈜	대한민국	연구개발업	12월	5.20%	43,250,600	5.20%	43,250,600

관계기업 합계	63,250,597	67,342,070

(*) 당3분기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당3분기와 전기 중 종속기업 투자 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	관계기업

구 분	당3분기	전기	구 분	당3분기	전기

기초금액	30,096,003	23,630,093	기초금액	67,342,070	6,988,803

취득액	3,758,837	6,167,278	취득액	-	63,250,597

대체액	4,091,473	2,897,330	대체액	(4,091,473)	(2,897,330)

손상차손	-	(2,598,698)	손상차손	-	-

기말금액	37,946,313	30,096,003	기말금액	63,250,597	67,342,070

(3) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당3분기말	전기말

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	47,004,103	25,131,526	40,508,309	3,322,060	50,065,787	33,286,680	63,342,301	757,078

S-MAC HT VINA CO.,LTD	35,370,370	25,550,153	17,590,507	468,384	19,116,105	10,686,720	5,780,760	(1,985,234)

ESSA HI-TECH	21,344,145	7,553,128	5,748,336	79,988	18,308,288	5,917,360	4,974,470	259,958

종속기업 합계	103,718,618	58,234,807	63,847,152	3,870,432	87,490,180	49,890,760	74,097,531	(968,198)

관계기업	다이노나㈜	87,924,904	29,179,148	555,214	(13,766,075)	94,961,004	25,494,145	1,690,254	(12,334,165)

크리스탈지노믹스㈜	311,060,953	102,799,091	19,156,464	363,151	316,960,077	96,545,018	30,223,480	(12,011,960)

관계기업 합계	398,985,857	131,978,239	19,711,678	(13,402,924)	411,921,081	122,039,163	31,913,734	(24,346,125)

9. 투자부동산(1) 3분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.1) 3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-

(*1) 전기말 투자부동산의 처분을 결정하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(499,394)	(14,845)	(514,239)

장부금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

감가상각비	-	(204,315)	(6,113)	(210,428)

대체	(17,472,500)	(6,346,555)	(83,832)	(23,902,887)

기말금액	-	-	-	-

10. 매각예정비유동자산 (1) 당3분기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(703,709)	(20,958)	(724,667)

대체금액	17,472,500	6,346,555	83,832	23,902,887

손상차손누계액(**)	(102,387)

처분	(23,800,500)

합 계	-

(*1) 당사는 전기 중 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 당 매각예정자산은 2021년 08월 20일에 처분완료 하였습니다. (*2) 당사는 매각예정자산의 장부가액 대비 순공정가치의 회복및 하락과 관련하여 전기에 매각예정자산손상차손 102,387천원을 비용으로 인식하였습니다. (2) 당3분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초금액	23,800,500	-

투자부동산에서 대체	-	23,902,887

손상차손	-	(102,387)

처분	(23,800,500)	-

기말금액	-	23,800,500

11. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,922	18,510,677	571,431	35,180,707	799,782	5,790,945	6,271,979	8,473,233	-	95,350,676

감가상각누계액	-	(7,571,191)	(362,447)	(32,029,188)	(741,260)	(4,780,182)	(5,530,627)	(6,312,494)	-	(57,327,389)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(227,960)	-	-	(227,960)

장부금액	19,751,922	10,939,486	208,984	3,151,519	58,522	1,010,763	513,392	2,160,739	-	37,795,326

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,922	18,510,677	571,431	39,061,330	836,585	5,987,724	5,900,046	8,514,233	235,502	99,369,450

감가상각누계액	-	(7,000,888)	(334,884)	(34,960,167)	(744,393)	(5,174,455)	(5,297,946)	(5,384,439)	-	(58,897,172)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(127,278)	-	(150,000)	(277,278)

장부금액	19,751,922	11,509,789	236,547	4,101,163	92,192	813,269	474,822	3,129,794	85,502	40,195,000

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	19,751,922	11,509,789	236,547	4,101,163	92,192	813,269	474,822	3,129,794	85,502	40,195,000

취득액	-	-	-	427,000	-	461,360	180,934	-	-	1,069,294

처분	-	-	-	(410,836)	(2)	(94)	(1,048)	(19,646)	-	(431,626)

대체	-	-	-	18,300	-	-	67,202	-	(85,502)	-

감가상각비	-	(570,303)	(27,563)	(984,108)	(33,668)	(263,772)	(208,518)	(949,409)	-	(3,037,341)

기말금액	19,751,922	10,939,486	208,984	3,151,519	58,522	1,010,763	513,392	2,160,739	-	37,795,326

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,466	12,441,740	277,202	6,243,394	133,687	1,197,479	626,131	4,538,443	109,767	46,469,309

취득액	-	-	54	1,057,129	19,274	56,745	93,286	-	235,502	1,461,990

처분	(1,149,544)	(165,713)	-	(739,425)	(2)	(2,911)	(34,522)	(3,151)	-	(2,095,268)

대체	-	-	11,000	150,000	-	-	98,767	-	(259,767)	-

감가상각비	-	(766,238)	(51,709)	(2,609,935)	(60,767)	(438,044)	(308,840)	(1,405,498)	-	(5,641,031)

기말금액	19,751,922	11,509,789	236,547	4,101,163	92,192	813,269	474,822	3,129,794	85,502	40,195,000

12. 사용권자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

취득원가	382,182	350,941

상각누계액	(137,647)	(39,246)

소 계	244,535	311,695

리스부채

유동성리스부채	158,188	146,270

비유동성리스부채	95,716	168,637

소 계	253,904	314,907

(2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	311,695	128,061

취득	42,015	340,167

감소	-	(82,213)

상각	(109,175)	(74,320)

기말	244,535	311,695

(3) 당3분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산의 감가상각비(주1)	109,175	74,320

리스부채에 대한 이자비용(주2)	18,109	14,638

(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

13. 차입부채 및 사채(1) 금융기관 차입금1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,000,000	-	25,000,000	-

장기차입금	-	-	15,500,000	-

합 계	25,000,000	-	40,500,000	-

2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.51	25,000,000	25,000,000

합 계	25,000,000	25,000,000

3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.04 ~ 2.21	-	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.52	-	13,000,000

차감: 유동성 대체	-	(15,500,000)

합 계	-	-

4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	28,122,340	차입금 담보	25,000,000	38,000,000	한국산업은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	503,072	954,604

사채상환할증금	18,492	24,686

신주인수권조정	(3,006)	(216)

사채할인발행차금	-	-

합 계	518,558	979,074

차감 : 유동성 대체	(518,558)	(979,074)

비유동성사채	-	-

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150 원( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.05% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.2) 전환사채① 당3분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	7회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-17	-

만기일	2023-01-08	2023-01-17	-

연이자율(%)	2	2	-

발행한 액면금액	1,100,000	2,100,000	3,200,000

사채상환할증금	57,542	109,853	167,395

전환권조정	(14,140)	(28,272)	(42,412)

합 계	1,143,403	2,181,581	3,324,983

차감 : 유동성대체	(3,324,983)

비유동성 사채	-

- 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	7회	8회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-16	2020-01-17	-

만기일	2023-01-08	2023-01-16	2023-01-17	-

연이자율(%)	2	2	2	-

발행한 액면금액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	30,000,000

사채상환할증금	307,600	307,600	307,600	922,800

전환권조정	(625,235)	(657,049)	(658,664)	(1,940,948)

합 계	9,682,365	9,650,551	9,648,936	28,981,852

차감 : 유동성대체	(28,981,852)

비유동성 사채	-

② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회	제8회	제9회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-08~2022-12-08	2021-01-16~2022-12-16	2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당3분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 95.07% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 42,288,170주 입니다.

14. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,476,240	-	8,166,466	-

미지급비용	27,952	-	148,956	-

임대보증금	-	-	29,540	50,000

금융보증부채	-	-	51,085	-

영업보증금	-	50,000	2,261,901	50,000

리스부채	158,188	95,716	146,270	168,637

합 계	7,662,380	145,716	10,804,218	268,637

15. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,034,634	-	2,715,357	-

예수금	794,581	-	548,292	-

선수수익	148,200	-	847,960	-

환불충당부채	707,135	-	462,650	-

장기종업원급여	-	167,559	-	167,082

합 계	2,684,549	167,559	4,574,259	167,082

16. 종 업 원 급 여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,024,740	12,119,755

사외적립자산의 공정가치	(11,458,844)	(13,051,546)

확정급여채무에서 발생한 순자산	565,896	(931,791)

(2) 당3분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,285,312	-	1,285,312	2,038,825	-	2,038,825

이자원가(수익)	92,589	(109,650)	(17,061)	198,105	(222,724)	(24,619)

소 계	1,377,901	(109,650)	1,268,251	2,236,930	(222,724)	2,014,206

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

재무적 가정	-	-	-	(33,096)	-	(33,096)

인구통계적 가정	-	-	-	(744,220)	-	(744,220)

경험 조정	-	-	-	402,373	-	402,373

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,886	38,886

소 계	-	-	-	(374,943)	38,886	(336,057)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,472,916)	1,702,351	229,435	(1,798,231)	1,356,913	(441,318)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(600,000)	(600,000)

소 계	(1,472,916)	1,702,351	229,435	(1,798,231)	756,913	(1,041,318)

기말금액	12,024,740	(11,458,845)	565,895	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	11,458,245	13,051,194

수익증권	599	352

합 계	11,458,845	13,051,546

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	137,610,598주	117,904,727주

보통주자본금	68,805,299,000원	58,952,363,500원

2) 당3분기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전기

기초 발행주식수	117,904,727	23,608,582

신주인수권 행사	-	12,149,284

전환권 행사	19,705,871	22,454,605

무상증자	-	57,754,298

유상증자	-	1,937,958

기말 발행주식수	137,610,598	117,904,727

(2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	99,756,589	79,389,462

2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	79,389,462	53,236,105

신주인수권 행사	-	12,818,846

전환권 행사	20,367,127	33,364,693

무상증자	-	(29,050,563)

유상증자	-	9,020,381

기말금액	99,756,589	79,389,462

18. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

신주인수권대가	151,612	151,612

전환권대가	369,151	3,255,525

합 계	520,763	3,407,137

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	65,437,000	75,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	1,938,361	(9,088,578)

합 계	86,088,311	85,061,372

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	85,061,372	95,419,078

당기순이익(손실)	1,026,939	(10,619,831)

확정급여제도의 재측정요소	-	336,057

법인세효과	-	(73,932)

기말금액	86,088,311	85,061,372

(3) 배당금당3분기 및 전3분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당3분기와 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	48,457,100	150,193,876	48,719,412	129,398,547

이외 수익	-	-	-	-

임대수익	200	62,110	171,376	494,965

합 계	48,457,300	150,255,986	48,890,788	129,893,512

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[주요 지리적 시장]

국내	30,222,404	101,784,141	31,653,057	85,455,525

중국	4,991,360	18,629,975	7,929,733	18,971,143

기타	13,243,336	29,779,760	9,136,621	24,971,879

합 계	48,457,100	150,193,876	48,719,411	129,398,547

[주요 제품]

RCL	8,089,338	24,648,798	8,085,770	20,662,004

DRL	13,996,291	45,538,814	18,438,825	52,463,565

S-25	3,410,494	11,781,087	3,795,355	9,932,022

Wedge	3,269,635	10,685,696	3,819,488	9,630,675

기타	19,691,342	57,539,481	14,579,974	36,710,281

합 계	48,457,100	150,193,876	48,719,412	129,398,547

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	48,457,100	150,193,876	48,719,412	129,398,547

3) 계약 잔액당3분기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

수취채권	매출채권	53,772,260	48,642,058

계약자산	매출채권	1,479,800	674,161

반환재고회수권	683,728	452,928

계약부채	선수금	1,034,634	2,715,357

선수수익	148,200	847,960

환불충당부채	707,135	462,650

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말 인식된 계약부채 중 3,489,543천원은 당반기 중 수익으로 인식되었습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,024,258	102,578,163	38,519,963	102,886,047

상품매출원가	13,659,958	37,929,530	9,706,870	23,150,745

기타매출원가	9,928	82,391	88,416	274,322

합 계	44,694,144	140,590,085	48,315,249	126,311,115

21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	735,999	2,243,804	695,326	2,192,225

퇴직급여	53,047	159,777	67,481	206,659

복리후생비	132,777	397,450	134,786	389,723

대손상각비(환입)	0	711,385	-	217,809

수도광열비	54,624	126,522	42,671	110,662

임차료	1,640	5,510	1,260	1,260

운반비	537,887	1,426,043	370,139	1,004,258

유형자산 감가상각비	64,849	194,188	47,432	147,174

수선비	140	23,644	-	1,361

소모품비	8,577	25,709	3,320	17,720

세금과공과	93,751	280,487	96,386	306,642

보험료	3	4,887	553	10,309

여비교통비	11,571	48,507	12,877	46,862

통신비	5,851	17,861	5,690	18,849

차량비	36,759	118,419	46,247	146,386

교육훈련비	-	2,168	190	4,638

도서인쇄비	608	3,674	669	6,069

지급수수료	125,973	589,201	236,129	494,393

교환보상비	3,058	95,191	3,697	150,085

견본비	2,146	10,419	6,607	39,518

접대비	22,027	42,550	14,213	46,064

광고선전비	3,000	15,280	37,014	47,074

합 계	1,894,287	6,542,677	1,822,687	5,605,739

22. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	22,122	64,980	102,472	688,357

외환차익	120,689	240,614	(3,006)	146,600

외화환산이익	46,763	72,219	2,717	4,719

금융보증수익	-	51,547	41,687	124,747

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	30,180	102,974	78,104	778,222

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	839,286

사채상환이익	-	-	37,373	339,790

합 계	219,753	532,334	259,346	2,921,721

[금융비용]

이자비용	434,445	2,366,425	1,879,810	8,860,941

외환차손	-	45,172	88,695	88,744

외화환산손실	(494)	-	(100,360)	20,518

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	133,898	159,309

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,337,623	2,627,490	(1,184,615)	1,530,899

합 계	1,771,574	5,039,087	817,428	10,660,409

23. 기타영 업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	618,962	1,418,580	154,674	1,166,771

외화환산이익	1,112,978	1,878,602	(508,301)	267,318

유형자산처분이익	89,699	149,752	13,599	1,241,898

잡이익	43,704	158,404	456,119	582,408

리스계약해지수익	-	-	-	534

합 계	1,865,343	3,605,338	116,091	3,258,928

[기타영업외비용]

외환차손	63,896	173,964	67,905	159,448

외화환산손실	23,236	72,584	347,683	515,935

유형자산처분손실	17	391,183	-	1,370

잡손실	-	2,948	905	905

합 계	87,149	640,679	416,493	677,658

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(117,285)	(1,560,505)	(117,285)	(1,560,505)

재공품의 변동	-	-	(577,953)	(963,096)	(577,953)	(963,096)

기타 재고자산의 변동	-	-	(1,676,318)	(5,274,561)	(1,676,318)	(5,274,561)

재고자산의 매입	-	-	39,087,686	118,518,112	39,087,686	118,518,112

종업원급여	921,824	2,801,031	6,104,673	17,994,793	7,026,497	20,795,824

외주가공비	-	-	1,568,769	4,891,704	1,568,769	4,891,704

감가상각비	64,849	194,188	951,370	2,952,328	1,016,219	3,146,516

운반비	537,887	1,426,043	20,793	68,374	558,680	1,494,417

지급수수료	125,973	589,201	96,171	623,426	222,144	1,212,627

기타 비용	243,754	1,532,214	(763,762)	3,339,507	(520,007)	4,871,721

합 계	1,894,287	6,542,677	44,694,144	140,590,082	46,588,432	147,132,759

(2) 전3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	4,229,047	1,718,756	4,229,047	1,718,756

재공품의 변동	-	-	648,754	268,428	648,754	268,428

기타 재고자산의 변동	-	-	261,305	1,292,465	261,305	1,292,465

재고자산의 매입	-	-	33,506,690	91,028,710	33,506,690	91,028,710

종업원급여	897,593	2,788,607	5,957,669	18,113,887	6,855,262	20,902,494

외주가공비	-	-	2,109,922	6,041,918	2,109,922	6,041,918

감가상각비	47,432	147,174	1,477,402	4,396,790	1,524,834	4,543,964

운반비	370,139	1,004,258	17,818	49,726	387,957	1,053,984

지급수수료	236,129	494,393	126,057	570,219	362,186	1,064,612

기타 비용	271,394	1,171,307	(19,415)	2,830,216	251,979	4,001,523

합 계	1,822,687	5,605,739	48,315,249	126,311,115	50,137,936	131,916,854

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 35.05% 입니다. (전3분기의 유효세율 : 부(-)금액으로 산정하지 않음)

26. 주당이익 (손실) (1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익(손실)	1,634,289,591	1,026,938,714	(2,110,271,778)	(6,544,460,430)

÷가중평균유통보통주식수(*)	132,873,547	127,192,050	94,779,047	83,374,241

기본주당이익(손실)	12	8	(22)	(78)

(*)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	125,257,661	117,904,727	83,103,669	70,825,746

신주인수권 행사	-	-	3,990,941	1,350,921

유상증자	-	-	-	5,792,659

전환권 행사	7,615,886	9,287,323	7,684,437	5,404,915

가중평균유통보통주식수	132,873,547	127,192,050	94,779,047	83,374,241

당사는 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 전반기 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다. 당3분기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적 보통주	행사가능기간

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	374,310	2018-08-12 ~ 2023-06-12

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	808,824	2021-01-08 ~ 2022-12-08

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,544,118	2021-01-17 ~ 2022-12-17

27. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	36,985,284	-

매출채권및기타채권	55,880,110	-

기타금융자산	497,716	42,535,249

합 계	93,363,110	42,535,249

[금융부채]

매입채무	16,802,913	-

차입부채및사채	28,843,541	-

기타금융부채	7,808,096	-

합 계	53,454,550	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	59,780,293	-

매출채권및기타채권	51,865,021	-

기타금융자산	490,716	29,122,740

합 계	112,136,030	29,122,740

[금융부채]

매입채무	20,230,924	-

차입부채및사채	70,460,927	-

기타금융부채	11,072,855	-

합 계	101,764,706	-

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	손상	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	59,989	-	(2,627,490)	-	102,974	-	(2,464,527)

상각후원가측정금융자산	4,991	2,981,663	-	(711,385)	-	-	2,275,269

상각후원가측정금융부채	(2,366,425)	336,633	-	-	-	51,547	(1,978,245)

합 계	(2,301,445)	3,318,296	(2,627,490)	(711,385)	102,974	51,547	(2,167,503)

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	손상	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	543,489	-	(691,613)	-	618,914	-	470,790

상각후원가측정금융자산	144,869	758,514	-	-	-	340,324	1,243,707

상각후원가측정금융부채	(8,860,941)	42,251	-	-	-	124,747	(8,693,943)

합 계	(8,172,583)	800,765	(691,613)	-	618,914	465,071	(6,979,446)

28. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜(*1)

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD, , ESSA HI-TECH

관계기업	다이노나(주), 크리스탈지노믹스(주)

(*1) 에스맥㈜은 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산	투자자산	전환사채

매입	매각	지분인수

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	944,494	8,569	2,628,321	3,412,935	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	18,172,803	18,163,647	147,936	312,804	-	11,915	1,522	-	-	-	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	17,036,653	3,349,980	4,481	3,447	-	-	-	-	-	6,167,278	-	-

ESSA HI-TECH	801,778	410,356	3,485,503	369,314	-	-	89,702	-	3,758,837	-	-	-

관계기업	다이노나(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19,999,997	-	-

크리스탈지노믹스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	36,955,728	21,932,552	6,266,241	4,098,500	-	11,915	91,224	-	3,758,837	26,167,275	-	10,000,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채	임차보증금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	631,901	-	471,506	1,936,932	-	10,000,000	10,000	10,000

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	12,768,312	19,887,679	18,320	15,481	-	-	-	-

S-MAC HT VINA CO., LTD	23,547,508	8,650,149	-	4,246	-	-	-	-

ESSA HI-TECH	312,386	182,724	683,956	136,560	-	-	-	-

관계기업	다이노나(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

크리스탈지노믹스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	37,260,107	28,720,552	1,173,782	2,093,219	-	10,000,000	10,000	10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	444,100	322,017

퇴직급여	34,729	74,975

29. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	2,093,933

계(KRW)	29,000,000	27,093,933

(*) E-biz 어음 발행금액으로 당사는 매입채무로 계상하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1)당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	204	100

보통예금	31,028,406	37,155,091

외화보통예금	4,464,796	9,198,806

기업자유예금	1,491,878	13,426,296

합 계	36,985,284	59,780,293

(2) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 당3분기순이익(손실)	1,026,939	(6,544,460)

(2) 조정	8,835,554	12,672,698

법인세비용	554,193	(636,297)

이자수익	(64,980)	(688,357)

이자비용	2,366,425	8,860,941

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(839,286)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(102,974)	(778,222)

퇴직급여	1,268,251	1,502,880

감가상각비	3,146,516	4,543,964

대손상각비환입	711,385	217,809

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,627,490	1,530,899

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	159,309

외화환산손실	72,584	536,453

유형자산처분손실	391,183	1,370

외화환산이익	(1,950,821)	(272,037)

유형자산처분이익	(149,752)	(1,241,898)

리스계약해지이익	-	(534)

사채상환이익	-	(339,790)

재고자산평가손실	3,916	240,241

환불충당부채 전입	13,685	-

금융보증수익	(51,547)	(124,747)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(16,020,175)	2,805,820

매출채권의 감소(증가)	(4,002,832)	2,947,522

미수금의 감소(증가)	(1,236,667)	(1,503,142)

선급금의 감소(증가)	189,157	259,492

선급비용의 감소(증가)	166,176	(42,459)

금융보증부채의 증가(감소)	462	247

부가세대급금의 감소(증가)	156,353	-

재고자산의 감소(증가)	(7,870,098)	6,586,413

매입채무의 증가(감소)	(3,491,797)	(4,938,948)

미지급금의 증가(감소)	(426,648)	(1,221,300)

선수금의 증가(감소)	719,277	77,558

선수수익의 증가(감소)	(699,760)	(327,360)

장기종업원급여의 증가(감소)	477	595

영업보증금의 증가(감소)	-	(1,654,065)

예수금의 증가(감소)	246,289	2,354,749

부가세예수금의 증가(감소)	-	(255,016)

미지급비용의 증가(감소)	-	723,007

퇴직금의 지급	(1,472,916)	(201,473)

사외적립자산의 감소(증가)	1,702,352	-

합 계	(6,157,683)	8,934,055

(3) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성대체	1,845	-

건설중인자산 본계정대체	217,202	115,767

유형자산 취득 미지급금	264,400	40,300

신주인수권 행사에 따른 사채의 자본 대체	30,003,758	7,093,616

전환사채의 유동성 대체	-	38,055,773

리스부채 유동성대체	-	30,354

장기차입금의 유동성대체	-	15,500,000

사용권자산과 리스부채의 계상	42,015	-

(4) 당3분기말 및 전3분기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다 1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동	비현금거래	당3분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	25,000,000

유동성장기부채	15,500,000	(15,500,000)	-	-	-

신주인수권부사채	979,074	(467,210)	-	6,693	518,558

전환사채(유동)	28,981,853	1,232,290	-	(26,889,159)	3,324,983

리스부채(유동)	146,270	-	-	11,917	158,188

리스부채(비유동)	168,637	(103,018)	-	30,097	95,716

임대보증금	79,540	(79,540)	-	-	-

재무활동 관련 총 부채	70,855,374	(14,917,478)	-	(26,840,452)	29,097,445

2) 전3분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동	비현금거래	전3분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	25,000,000	-	-	-	-	25,000,000

유동성장기부채	5,500,000	(4,250,000)	-	15,500,000	-	16,750,000

장기차입금	16,000,000	(500,000)	-	(15,500,000)	-	-

신주인수권부사채	22,210,651	(21,222,928)	-	-	-	987,723

전환사채(유동)	30,301,220	34,013,961	-	-	(26,259,408)	38,055,773

리스부채(유동)	69,029	(47,042)	-	30,354	7,153	59,494

리스부채(비유동)	64,497	(19,879)	-	(30,354)	76,019	90,283

임대보증금	-	50,000	-	-	50,000

재무활동 관련 총 부채	99,145,397	8,024,112	-	-	(26,176,236)	80,993,273

31. 합병결정당사는 2021년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 다이노나㈜와의 합병을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	㈜금호에이치티가 다이노나㈜ 를 흡수합병

- 존속회사 : ㈜금호에이치티 (유가증권시장 법인)

- 소멸회사 : 다이노나㈜ (코넥스시장 법인)

※합병 후 존속회사의 상호 : ㈜금호에이치티

합병비율	㈜금호에이치티 : 다이노나㈜ = 1 : 1.7390213

피합병법인	회사명	다이노나㈜ (영문명 : DiNonA Inc.)

주요사업	면역항암 항체치료제 개발

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	94,961	매출액	1,690

부채총계	25,494	당기손익	-12,334

합병일정	합병계약일	2021년 01월 26일

합병기일	2021년 11월 01일

합병등기일자	2021년 11월 08일

신주의 상장예정일	2021년 11월 22일