금호에이치티 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 30(전) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,626,350	37.14

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.48

우리사주조합	406,993	4.17

기타	4,903,657	50.21

합 계	9,765,000	100.00

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당반기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	6/30	제조업	100.00	100.00

(3) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	41,202,800	36,322,215

비유동자산	8,439,524	8,408,491

자산 계	49,642,324	44,730,706

유동부채	51,582,979	47,502,509

비유동부채	13,247	12,797

부채 계	51,596,226	47,515,306

자본 계	(1,953,902)	(2,784,600)

매출	26,795,263	39,155,160

영업이익(손실)	1,533,952	(2,485,886)

당기순이익(손실)	926,241	(1,077,288)

기타포괄손익	(95,543)	126,208

총포괄이익(손실)	830,698	(951,080)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본항목	이익잉여금

지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택	114,660	(114,660)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	7,211,370	상각후원가	7,211,370

매출채권	40,032,256	40,032,256

기타채권	1,350,127	1,350,127

기타금융자산	134,412	134,412

국ㆍ공채	만기보유금융자산	13,715	13,715

채무증권	매도가능금융자산	2,000,000	당기손익-공정가치	2,000,000

지분증권(*)	748,884	748,884

기타유가증권	10,327	10,327

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 연결실체는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타자본항목이 114,660천원 증가하고 이익잉여금이 114,660천원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

수행의무 이행에 따른 수익 인식	117,794

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

연결실체는 수출 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공한 시점에 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당반기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호에서는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 제품 결함 등의 사유가 발생한 경우 고객에게 보상을 제공하고 있으며, 해당 보상을 변동대가로 판단하였습니다. 그 결과 연결실체는 매출 인식시점에 보상으로 인한 효과를 변동대가로 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 당반기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.

③ 수행의무 이행에 따른 수익 인식연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.연결실체는 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투 입되는 시점으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당반기 중 연결실체의 매출 및 매출원가가 감소하였으며, 매출채권및기타채권이 감소하고 기타유동자산이 증가하였습니다.

④ 회계정책 변경의 영향연결실체의 당반기 요약 연결재무상태표와 요약 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 영향을 받는 관련 계정 및 금액적 효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 당반기 요약 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[요약 반기연결재무상태표]

유동자산	102,262,049	85,885	102,347,934

매출채권및기타채권	45,796,565	702,840	46,499,405

기타유동자산	8,901,517	(616,955)	8,284,562

기타	47,563,967	-	47,563,967

유동부채	55,746,245	45,639	55,791,884

당기법인세부채	1,729,991	45,639	1,775,630

기타	54,016,254	-	54,016,254

이익잉여금	88,203,039	40,246	88,243,285

[요약 반기연결포괄손익계산서]

매출	97,416,498	874,912	98,291,410

매출원가	(85,223,640)	(536,665)	(85,760,305)

판매비와관리비	(4,679,278)	(134,568)	(4,813,846)

법인세비용차감전순이익	9,150,850	203,679	9,354,529

법인세비용	(1,977,953)	(45,639)	(2,023,592)

반기순이익	7,172,897	158,040	7,330,937

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP 제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	33,256,005	66,287,252	33,673,983	68,373,694

중국	14,909,054	27,708,490	5,164,516	17,892,633

기타	1,966,994	3,420,756	1,849,347	3,610,694

합 계	50,132,053	97,416,498	40,687,846	89,877,021

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 고객 1	13,124,682	10,857,840

주요 고객 2	9,926,604	7,088,253

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,941	16,365	법인 카드 보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,281,028	40,032,256

미수금	1,457,355	1,088,481

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	1,413,883	1,045,009

미수수익	-	40,000

대여금	166,891	265,118

합 계	45,861,802	41,382,383

(2) 신용위험 및 대손충당금당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금은 43,472천원으로 변동이 없습니다.

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,599,970	-	-

채무증권	-	2,000,000	-	-

국공채	4,850	6,470	-	-

기타유가증권	-	10,327	-	-

매도가능금융자산(채무상품)	-	-	-	2,000,000

매도가능금융자산(상장주식)	-	-	-	748,884

매도가능금융자산(출자금)	-	-	-	10,200

매도가능금융자산(신탁수익권)	-	-	-	127

만기보유금융자산	-	-	4,070	9,645

임차보증금	91,361	49,905	79,549	31,517

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	22,193	-	21,438

합 계	96,211	3,690,773	83,619	2,823,719

(2) 당반기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜(*)	829,000	1.93	1,627,107	1,599,970	1,599,970	748,884

(*) 당반기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	748,884	829,949

취득금액	90,338	88,989

평가손익	760,748	(170,054)

기말금액	1,599,970	748,884

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(채무상품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액(*)	장부가액

금호고속㈜(구, ㈜금호홀딩스)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,598,874	(178,239)	2,420,635	2,434,439	(172,179)	2,262,260

제품	12,829,680	(886,521)	11,943,159	12,073,052	(1,049,199)	11,023,853

재공품	5,483,683	-	5,483,683	4,837,360	-	4,837,360

원재료	15,788,735	-	15,788,735	11,510,957	-	11,510,957

미착품	1,984,139	-	1,984,139	1,855,451	-	1,855,451

합 계	38,685,111	(1,064,760)	37,620,351	32,711,259	(1,221,378)	31,489,881

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 각각 156,618천원 및 11,072천원입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,533,349	5,262,437

선급비용	746,416	1,411,306

부가세대급금	1,621,752	1,588,061

합 계	8,901,517	8,261,804

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,635,724	301,877	46,646,734	970,471	6,926,243	5,314,214	4,123,733	222,380	106,056,813

감가상각누계액	-	(6,758,404)	(216,777)	(32,627,903)	(821,915)	(4,662,014)	(4,403,821)	(2,514,957)	-	(52,005,791)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(29,063)	-	-	(29,063)

장부금액	20,915,437	13,877,320	85,100	14,018,831	148,556	2,264,229	881,330	1,608,776	222,380	54,021,959

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,579,055	301,877	45,499,207	974,965	6,319,912	5,262,056	4,123,733	223,000	104,199,242

감가상각누계액	-	(6,173,992)	(201,832)	(30,593,271)	(783,660)	(4,253,277)	(4,095,659)	(2,308,194)	-	(48,409,885)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(34,688)	-	-	(34,688)

장부금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

취득액	-	-	-	633,985	4,460	525,634	53,511	-	222,380	1,439,970

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(3)	-	-	(251)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(542,952)	(14,945)	(1,977,261)	(48,871)	(387,052)	(304,778)	(206,763)	-	(3,482,622)

기타증감(*)	-	15,209	-	233,418	1,663	59,012	891	-	-	310,193

기말금액	20,915,437	13,877,320	85,100	14,018,831	148,556	2,264,229	881,330	1,608,776	222,380	54,021,959

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

취득액	-	-	-	886,210	117,040	433,847	267,590	81,000	-	1,785,687

처분	-	-	-	(1)	(4)	(57,576)	(6)	-	-	(57,587)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(1,086,413)	(29,889)	(4,074,336)	(155,366)	(703,085)	(775,252)	(437,276)	-	(7,261,617)

기타증감(*)	-	(37,424)	-	(511,827)	(3,528)	(94,628)	(2,262)	-	-	(649,669)

기말금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	186,662	(78,410)	108,252

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	180,316	(57,713)	122,603

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	122,603	-	(18,616)	4,265	108,252

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	167,983	-	(36,903)	(8,477)	122,603

12. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,713,375	-	17,437,767	-

장기차입금	3,750,000	10,000,000	5,250,000	12,500,000

합 계	23,463,375	10,000,000	22,687,767	12,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리은행 천진분행	4.94	3,388,200	3,273,000

운전자금대출	신한은행 천진분행	4.94	3,388,200	1,391,992

무역금융자금	한국수출입은행	2.90	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.22	2,536,975	2,372,775

합 계	19,713,375	17,437,767

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70 ~ 3.41	13,750,000	17,750,000

차감: 유동성 대체	(3,750,000)	(5,250,000)

합 계	10,000,000	12,500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	33,261,097	차입금 담보	17,750,000	38,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	2,776,719	차입금 및 지급보증	3,388,200	JPY 390,000	KEB하나은행

13. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,742,389	-	5,792,392	-

미지급비용	35,980	-	32,247	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

영업보증금	1,346,779	-	904,006	-

합 계	9,125,148	69,333	6,728,645	69,333

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	458,890	-	556,652	-

예수금	1,167,945	-	1,197,808	-

부가세예수금	-	-	51	-

장기종업원급여	-	80,894	-	75,469

합 계	1,626,835	80,894	1,754,511	75,469

15. 종 업 원 급 여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,961,493	10,742,678

사외적립자산의 공정가치	(12,781,066)	(12,270,376)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(1,819,573)	(1,527,698)

(2) 당반기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

당기비용으로 인식:

당기근무원가	940,736	-	940,736	2,127,320	-	2,127,320

이자원가(수익)	143,628	(181,585)	(37,957)	273,754	(220,619)	53,135

소 계	1,084,364	(181,585)	902,779	2,401,074	(220,619)	2,180,455

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	(750,525)	-	(750,525)

재무적 가정	-	-	-	641,253	-	641,253

인구통계적 가정	-	-	-	(827,382)	-	(827,382)

경험 조정	-	-	-	(564,396)	-	(564,396)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	81,418	81,418

소 계	-	-	-	(750,525)	81,418	(669,107)

기타:

퇴직급여 지급액	(865,549)	970,895	105,346	(1,261,291)	1,044,739	(216,552)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,300,000)	(1,300,000)	-	(3,600,000)	(3,600,000)

소 계	(865,549)	(329,105)	(1,194,654)	(1,261,291)	(2,555,261)	(3,816,552)

기말금액	10,961,493	(12,781,066)	(1,819,573)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	12,399,963	12,268,166

수익증권	381,103	2,210

합 계	12,781,066	12,270,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	5,491,224	5,491,224

17. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	153,553	249,096

매도가능금융자산평가손익	-	(114,660)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	(1,359,571)	(1,378,688)

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	449,713

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	66,937,000	60,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	2,553,089	2,182,670

합 계	88,203,039	81,759,383

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	81,759,383	77,280,559

회계정책변경으로 인한 조정	3,134	-

당기순이익	7,172,897	4,933,421

현금배당	(732,375)	(976,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	669,107

법인세효과	-	(147,204)

기말금액	88,203,039	81,759,383

(3) 배당금당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

19. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	46,205,641	90,185,579	38,262,613	85,953,588

상품매출액	3,926,412	7,230,919	2,425,233	3,923,433

합 계	50,132,053	97,416,498	40,687,846	89,877,021

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	948,834	1,869,468	1,072,707	2,135,987

퇴직급여	106,293	202,290	119,979	227,833

복리후생비	138,936	286,507	147,905	287,283

수도광열비	33,452	77,764	38,085	94,729

임차료	7,522	15,019	13,037	25,982

운반비	411,023	793,946	269,378	626,444

감가상각비	55,758	111,408	72,392	142,869

무형자산상각비	2,899	5,784	2,822	5,698

수선비	4,257	6,351	1,514	1,780

소모품비	14,908	20,527	7,652	14,926

경상연구개발비	31,541	232,043	140,635	280,238

세금과공과	168,071	302,744	94,850	279,093

보험료	10,776	13,621	18,742	26,494

여비교통비	76,911	127,166	70,777	113,531

통신비	44,389	57,634	10,010	19,883

차량비	74,409	147,098	97,052	215,105

교육훈련비	6,902	10,993	876	4,631

도서인쇄비	2,149	4,834	2,572	7,138

지급수수료	116,764	246,689	174,521	279,706

교환보상비	12,713	31,819	25,083	33,104

견본비	4,636	32,065	9,655	17,963

접대비	29,390	77,957	36,281	86,712

광고선전비	1,200	2,390	(157)	7,242

잡비	1,071	3,161	1,007	2,017

합 계	2,304,804	4,679,278	2,427,375	4,936,388

21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	36,135	69,120	9,543	11,818

외환차익	14,494	14,494	-	-

외화환산이익	13,887	13,966	(20,563)	94,661

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	422,790	760,748	-	-

합 계	487,306	858,328	(11,020)	106,479

[금융비용]

이자비용	301,914	566,341	312,629	604,007

외환차손	4,997	4,997	-	-

외화환산손실	40,074	178,072	(94,341)	11,819

합 계	346,985	749,410	218,288	615,826

22. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	163,571	298,983	60,936	107,790

외화환산이익	470,748	1,923,043	589,798	1,027,686

유형자산처분이익	-	3,934	26,362	28,815

잡이익	91,004	203,763	166,723	298,430

합 계	725,323	2,429,723	843,819	1,462,721

[기타영업외비용]

외환차손	81,583	170,281	93,584	664,092

외화환산손실	520,495	729,824	(552,777)	1,668,582

유형자산처분손실	2	3	39,440	39,440

잡손실	(454)	1,263	11,783	14,475

합 계	601,626	901,371	(407,970)	2,386,589

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(734,193)	(756,628)	(734,193)	(756,628)

재공품의 변동	-	-	(449,025)	(646,323)	(449,025)	(646,323)

기타 재고자산의 변동	-	-	(3,269,983)	(4,442,213)	(3,269,983)	(4,442,213)

재고자산의 매입	-	-	36,816,300	67,531,989	36,816,300	67,531,989

종업원급여	1,194,063	2,358,265	5,171,656	10,246,640	6,365,719	12,604,905

외주가공비	-	-	1,176,016	1,921,127	1,176,016	1,921,127

감가상각비	55,758	111,408	1,737,880	3,371,214	1,793,638	3,482,622

무형자산상각비	2,899	5,784	6,430	12,832	9,329	18,616

운반비	411,023	793,946	19,535	27,089	430,558	821,035

지급수수료	116,764	246,689	244,119	482,991	360,883	729,680

기타 비용	524,297	1,163,186	3,377,195	7,474,922	3,901,492	8,638,108

합 계	2,304,804	4,679,278	44,095,930	85,223,640	46,400,734	89,902,918

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(714,408)	(285,397)	(714,408)	(285,397)

재공품의 변동	-	-	(282,350)	(410,568)	(282,350)	(410,568)

기타 재고자산의 변동	-	-	(1,232,858)	(3,732,348)	(1,232,858)	(3,732,348)

재고자산의 매입	-	-	27,541,878	61,039,421	27,541,878	61,039,421

종업원급여	1,340,591	2,651,103	5,789,664	11,649,080	7,130,255	14,300,183

외주가공비	-	-	943,508	2,219,385	943,508	2,219,385

감가상각비	72,392	142,869	1,642,510	3,496,319	1,714,902	3,639,188

무형자산상각비	2,822	5,698	6,258	12,640	9,080	18,338

운반비	269,378	626,444	9,471	17,090	278,849	643,534

지급수수료	174,521	279,706	211,280	443,254	385,801	722,960

기타 비용	567,671	1,230,568	3,135,183	5,773,119	3,702,854	7,003,687

합 계	2,427,375	4,936,388	37,050,136	80,221,995	39,477,511	85,158,383

24. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.61%(전반기 : 23.90%)입니다.

25. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 반기순이익	2,777,786,205	7,172,896,729	1,693,219,635	2,500,111,070

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	284	735	173	256

(*) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정(*1)	지분증권	1,599,970	1,599,970	-	-	1,599,970

채무증권	2,000,000	-	-	-	-

기타유가증권	10,327	-	-	-	-

상각후원가측정(*2)	현금및현금성자산	9,847,405	-	-	-	-

매출채권	44,281,028	-	-	-	-

기타채권	1,580,774	-	-	-	-

국ㆍ공채	11,320	-	-	-	-

기타금융자산	165,367	-	-	-	-

합 계	59,496,191	1,599,970	-	-	1,599,970

[금융부채]

상각후원가측정(*2)	매입채무	19,800,896	-	-	-	-

차입금	33,463,375	-	-	-	-

기타금융부채	9,194,481	-	-	-	-

합 계	62,458,752	-	-	-	-

(*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	7,211,370	-	-	-	-

매출채권	40,032,256	-	-	-	-

기타채권	1,484,539	-	-	-	-

만기보유금융자산	13,715	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,759,211	748,884	-	-	748,884

합 계	51,501,091	748,884	-	-	748,884

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	14,597,412	-	-	-	-

차입금	35,187,767	-	-	-	-

기타금융부채	6,797,978	-	-	-	-

합 계	56,583,157	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기 와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

당기손익-공정가치측정금융자산	760,748	-	-	-

상각후원가측정금융자산	2,006,919	82,693	-	-

현금및현금성자산	-	-	29,079	4,790

대여금및수취채권	-	-	150,534	1,958,471

만기보유금융자산	-	-	2,770	-

상각후원가측정금융부채	312,687	1,566,822	1,059,572	985,239

합 계	3,080,354	1,649,515	1,241,955	2,948,500

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	금호전기㈜

기타 특수관계자	㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, 금호광전(심천)(유), 금호광전(동관)(유), KUMHO ELECTRIC USA, INC.,KUMHO ELECTRIC JAPAN.INC, KUMHO ELECTRIC VINA.INC.

루미마이크로㈜는 당반기 중 금호전기㈜의 지분매각으로 특수관계자 범위에 포함되지 않아 제외하였습니다.연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

지배기업	금호전기㈜(*1)	28,679	31,330	51,628	66,593	154,600

기 타	㈜금호에이엠티	21,536	33,142	4,427,572	6,506,694	-

금호전기상숙유한공사(*2)	105,118	112,238	2,524,421	2,270,456	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	-	56,585	-

루미마이크로㈜	-	-	136,087	161,950	-

합 계	155,333	176,710	7,139,708	9,062,278	154,600

(*1) 상기 금호전기㈜로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기㈜의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	4,273	5,752	-	-	179,850	22,318

기 타	㈜금호에이엠티	236,513	126,560	-	-	955,055	750,636

금호전기상숙유한공사	173,345	93,558	707,411	692,464	73,331	33,696

금호광전(심천)(유)(*)	43,472	43,472	-	-	-	-

합 계	457,603	269,342	707,411	692,464	1,208,236	806,650

(*) 당반기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	400,765	365,940

퇴직급여	65,820	76,413

28. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	13,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

운전자금대출	신한은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	우리은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	46,400,000	24,150,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

29. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,276	4,756

보통예금	948	1,381

외화보통예금	9,833,773	7,143,172

기업자유예금	7,408	62,061

합 계	9,847,405	7,211,370

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	7,172,897	2,500,111

(2) 조정	5,085,400	7,940,255

법인세비용	1,977,954	785,311

이자비용	566,341	604,007

외화환산손실	907,896	1,680,401

퇴직급여	902,779	1,063,389

급여(상여충당금)	-	1,273,161

감가상각비	3,482,622	3,639,188

무형자산상각비	18,616	18,338

유형자산처분손실	3	39,440

이자수익	(69,120)	(11,818)

외화환산이익	(1,937,009)	(1,122,347)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(760,748)	-

유형자산처분이익	(3,934)	(28,815)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,940,010)	1,351,969

매출채권의 감소	(1,031,485)	11,688,151

미수금의 감소(증가)	(285,670)	346,803

선급금의 증가	(1,910,858)	(1,622,559)

선급비용의 감소	711,564	275,222

부가세대급금의 감소(증가)	10,071	(816,109)

재고자산의 증가	(5,792,492)	(2,548,217)

임차보증금의 증가	(28,604)	(13,848)

매입채무의 감소	3,091,963	(4,722,231)

미지급금의 증가(감소)	1,173,752	(279,546)

선수금의 감소	(101,325)	(18,334)

장기종업원급여의 증가	5,424	8,149

영업보증금의 증가	442,773	400,128

예수금의 증가(감소)	(30,469)	107,061

퇴직금의 지급	105,346	(52,701)

사외적립자산의 증가	(1,300,000)	(1,400,000)

합 계	7,318,287	11,792,335

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

국ㆍ공채 유동성 대체	3,175	2,180

건설중인자산 본계정 대체	223,000	189,800

유형자산 취득 미지급금	684,571	124,101

정부보조금으로 인한 유형자산 취득	-	45,000

31. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당반기말

외화환산손실	유동성 대체

단기차입금	17,437,767	1,942,041	164,200	-	169,367	19,713,375

유동성장기부채	5,250,000	(4,000,000)	-	2,500,000	-	3,750,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(2,500,000)	-	10,000,000

재무활동 관련 총 부채	35,187,767	(2,057,959)	164,200	-	169,367	33,463,375

32. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 6월 21일 이사회 결의를 통하여 제1회 무보증신주인수권부사채를 발행할 것을 결의하여 2018년 7월 12일 본 사채를 발행하였습니다.본 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

발행금액	25,000,000,000원

만기	5년(2023년 7월 12일)

이자율	표면이자율 : 2.00%만기이자율 : 3.00%

이자지급조건	매 3개월마다 상기 이자율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급

행사비율	100%

행사가액	6,150원/주

행사기간	2018년 8월 13일 ~ 2023년 6월 12일

상환조건	만기까지 보유하고 있는 원금의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시 상환발행일로부터 18개월 경과 시점 및 그 이후 6개월마다 조기상환기일에 조기상환 청구 가능하며, 이 때 만기이자율을 조기상환수익율로 하여 3개월복리로 계산된 조기상환율을 적용

기타	발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주발행할 주식수 : 4,065,040주(29.39%)