금호에이치티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.ㅈ지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기 말 현재 자본금은 54,350,806천원 입니다.당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥㈜	30,103,752	27.69

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION	2,484,000	2.29

우리사주조합	207,569	0.19

기타	75,906,290	69.83

합 계	108,701,611	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당3분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당3분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	09월 30일	제조업	100.00	100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD	베트남	09월 30일	제조업	77.37	49.00

(3) 당3분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

S-MAC HT VINA CO., LTD	당기 중 추가 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

유동자산	49,163,055	5,654,041	48,688,421

비유동자산	8,156,429	13,424,644	10,459,082

자산 계	57,319,484	19,078,685	59,147,503

유동부채	39,496,534	9,768,256	42,853,031

비유동부채	3,510	85,846	372,277

부채 계	39,500,044	9,854,101	43,225,308

자본 계	17,819,440	9,224,584	15,922,195

매출	44,651,012	2,099,428	61,639,463

영업이익	(81,719)	(1,243,045)	(673,496)

당기순이익	333,442	(1,180,114)	(1,979,696)

기타포괄손익	592,374	(416,246)	143,734

총포괄이익	925,816	(1,596,360)	(1,835,962)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3에서 설명하고 있는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인'산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나

통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당3분기와 전3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	31,803,665	85,950,489	42,690,432	122,531,956

중국	19,763,164	45,116,970	16,955,393	44,901,417

기타	9,353,313	25,302,111	7,910,175	15,174,779

합 계	60,920,142	156,369,570	67,556,000	182,608,152

(3) 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

주요 고객 1	43,896,860	44,199,910

주요 고객 2	13,582,718	25,665,840

5. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	17,190	16,574	법인 카드 보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	52,300,113	58,063,571

차감: 손실충당금	(299,047)	(302,732)

매출채권(순액)	52,001,066	57,760,839

미수금	1,116,204	2,993,638

차감: 손실충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	1,072,732	2,950,166

대여금	6,212,553	4,505,644

합 계	59,286,351	65,216,649

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당3분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	346,205	435,670

손실충당금 설정(환입)	(10,577)	(93,426)

환율 차이	6,891	3,961

기말금액	342,519	346,205

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	52,034,470	-	11,231,625

채무증권(*2)	-	810,327	-	10,327

수익증권(*2)	20,340,371	20,253,800	-

투자전환사채	-	3,306,237	-	16,319,916

국공채	-	5,745	2,405	5,745

임차보증금	426,293	36,200	373,287	88,212

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	172	-	166

합 계	20,766,664	56,195,059	20,629,492	27,657,899

(*1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	-	-	-	-	-	1,736,755

크리스탈지노믹스㈜	2,400,000	5.48	43,250,600	43,250,600	43,250,600	-

오성첨단소재(주)	3,589,743	5.79	6,999,999	8,794,870	8,794,870	9,494,870

합 계	50,250,599	52,045,470	52,045,470	11,231,625

당3분기와 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	11,231,625	1,193,760

취득금액	43,250,600	6,999,999

투자전환사채의 전환	6,099,998	-

처분	(8,959,651)	-

평가손익	422,898	3,037,866

기말금액	52,045,470	11,231,625

(*2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	-	20,340,371	20,340,371	20,340,371	20,253,800

코오롱2020 소재부품장비투자조합(*)	-	800,000	800,000	800,000	-

합 계	21,150,698	21,150,698	21,150,698	20,264,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당3분기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜에이비프로바이오 전환사채	-	-	-	6,386,712

㈜에이프로젠케이아이씨 전환사채	1,000,000	993,353	993,353	2,228,928

㈜나노메딕스 전환사채	-	-	-	7,704,276

㈜장원테크 전환사채	2,000,000	2,312,884	2,312,884	-

합 계	3,000,000	3,306,237	3,306,237	16,319,916

(2) 당3분기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	47,815,668	3,327,667

취득	71,390,971	43,227,347

처분	(41,486,219)	(4,123,580)

평가손익	(1,218,015)	5,384,234

기말금액	76,502,405	47,815,668

8. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,035,099	(339,011)	696,088	1,612,495	(328,566)	1,283,929

제품	16,194,261	(1,392,144)	14,802,117	17,977,054	(1,176,373)	16,800,683

재공품	7,889,084	(36,619)	7,852,465	7,183,183	(27,614)	7,155,570

원재료	19,427,866	(373,858)	19,054,007	22,759,513	(365,033)	22,394,480

미착품	499,366	-	499,366	1,121,054	-	1,121,054

합 계	45,045,676	(2,141,632)	42,904,043	50,653,299	(1,897,586)	48,755,716

(2) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 244,047천원이며, 전3분기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금은 173,007천원입니다.

9. 관계기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	ESSA HI-TECH	베트남	제조업	12월	33%	4,217,678	33%	4,256,336

S-MAC HT VINA CO.,LTD(*1)	베트남	제조업	12월	-	-	49%	2,486,332

다이노나㈜ (*2)	대한민국	연구개발업	12월	18.74%	19,999,997	-	-

관계기업 합계	12월	24,217,675	6,742,668

(*1) 당기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 당기 신규 출자하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	6,742,668	-

취득액	19,999,997	6,988,803

감소액	(2,280,295)	-

지분법이익(손실)	(407,081)	(46,306)

지분법자본변동	162,386	(199,829)

기말금액	24,217,675	6,742,668

(3) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당3분기	전기

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

관계기업	ESSA HI-TECH	18,067,773	5,250,458	3,014,795	(240,101)	16,354,711	3,456,723	5,448,005	1,389,479

S-MAC HT VINA CO.,LTD	-	-	-	-	13,963,555	8,868,692	132,221	(713,138)

다이노나㈜	72,567,363	13,559,523	1,547,116	(6,664,851)	33,591,770	7,545,712	3,550,495	(1,037,331)

10. 투자부동산(1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,876,414	104,790	25,453,704

감가상각누계액	-	(800,211)	(22,705)	(822,915)

장부금액	17,472,500	7,076,203	82,085	24,630,789

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(499,394)	(14,845)	(514,239)

장부금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

(2) 당3분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

연결범위변동	-	829,042	-	829,042

감가상각비	-	(277,087)	(7,859)	(284,946)

기타증감(*)	-	(26,622)	-	(26,622)

기말금액	17,472,500	7,076,203	82,086	24,630,789

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

감가상각비	-	(352,513)	(10,479)	(362,992)

기말금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

11. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,922	24,428,667	571,431	58,647,756	1,014,897	7,953,933	7,451,829	8,514,233	265,536	128,600,204

감가상각누계액	-	(8,651,732)	(321,957)	(40,421,367)	(859,417)	(6,343,362)	(5,701,707)	(5,033,159)	-	(67,332,701)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(139,967)	-	-	(139,967)

장부금액	19,751,922	15,776,935	249,474	18,226,389	155,480	1,610,571	1,610,155	3,481,074	265,536	61,127,536

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,465	20,772,296	560,377	53,060,771	1,034,363	7,780,482	5,804,851	8,521,433	109,767	118,545,805

감가상각누계액	-	(8,240,664)	(283,175)	(38,435,134)	(889,238)	(5,810,594)	(5,125,777)	(3,982,991)	-	(62,767,575)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(12,188)	-	-	(12,188)

장부금액	20,901,465	12,531,632	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

취득액	-	26,297	54	878,588	-	29,547	266,661	-	361,802	1,562,949

처분	(1,149,544)	(165,714)	-	(1,328,247)	(2)	(45,484)	(28,817)	(3,150)	-	(2,720,958)

대체	-	(1,458,148)	11,000	1,144,833	-	96,373	412,083	-	(206,141)	-

감가상각비	-	(651,358)	(38,782)	(3,217,522)	(50,338)	(521,130)	(413,558)	(1,054,217)	-	(5,946,905)

기타증감(*)	-	(148,764)	-	843,870	(1,539)	5,424	(30,422)	-	108	668,677

연결범위변동	-	5,642,992	-	5,279,230	62,231	75,956	737,322	-	-	11,797,731

기말금액	19,751,921	15,776,935	249,474	18,226,389	155,477	1,610,574	1,610,155	3,481,075	265,536	61,127,536

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

취득액	-	86,161	245,700	4,209,176	116,487	742,862	471,593	4,397,700	109,767	10,379,446

처분	(13,972)	(13,616)	-	(1)	(1)	(62,274)	(4,527)	-	-	(94,391)

대체	-	67,432	-	870,410	-	-	-	-	(937,842)	-

감가상각비	-	(974,053)	(51,027)	(3,925,163)	(71,652)	(754,648)	(477,615)	(1,261,272)	-	(7,515,430)

기타증감(*)	-	3,022	-	111,623	556	5,710	379	-	2,328	123,618

기말금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

12. 사용권자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

취득원가	1,439,380	1,369,659

상각누계액	(796,657)	(467,621)

소 계	642,723	902,039

리스부채(*)

유동성리스부채	(250,717)	(360,328)

비유동성리스부채	(377,415)	(433,391)

소 계	(628,132)	(793,719)

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당3분기및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	902,039	1,136,611

증가	83,172	297,434

감소	(15,419)	(28,860)

상각	(355,132)	(503,145)

환율차이	28,062	-

기말	642,723	902,040

(3) 당3분기 및 전기 중 리스계약과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산의 감가상각비	355,132	503,145

리스부채에 대한 이자비용	90,056	143,818

13. 무형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	1,781,506	(209,751)	1,571,755

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	223,847	(137,346)	86,501

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	연결범위변동	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	86,501	5,810	1,574,399	(46,889)	(48,066)	1,571,755

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	121,607	4,502	(42,474)	2,866	86,501

14. 차입부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,876,000	-	31,629,600	-

장기차입금	16,750,000	-	5,500,000	16,000,000

합 계	48,626,000	-	37,129,600	16,000,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.61	-	5,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.11	-	10,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.12	-	10,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.20	25,000,000	-

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	4.35	3,438,000	3,314,800

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	3.95	3,438,000	3,314,800

합 계	31,876,000	31,629,600

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.04~2.21	3,750,000	7,500,000

시설자금대출	신한은행	2.27	13,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(16,750,000)	(5,500,000)

합 계	-	16,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	29,197,090	차입금 담보	28,750,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	23,843,706	차입금 담보	13,000,000	20,000,000	신한은행

Standby LC	-	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	신한은행

15. 사채(1) 신주인수권부사채1) 당3분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	954,604	21,599,578

사채상환할증금	33,119	1,160,502

신주인수권조정	-	(515,337)

사채할인발행차금	-	(34,092)

합 계	987,723	22,210,651

차감 : 유동성 대체	(987,723)	-

비유동성 사채	-	22,210,651

2) 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 95.11% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적12,096,616주 입니다.

(2) 전환사채1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2회	3회	4회	5회	6회	7회	8회	9회	합계

발행일	2018-12-14	2019-01-15	2019-01-30	2019-02-15	2019-04-08	2020-01-08	2020-01-16	2020-01-17	-

만기일	2021-12-14	2022-01-15	2022-01-30	2022-02-15	2022-04-08	2023-01-08	2023-01-16	2023-01-17	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	2,500,000	1,000,000	-	2,900,000	3,250,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	39,650,000

사채상환할증금	79,208	30,760	-	89,204	99,970	307,600	307,600	307,600	1,221,942

전환권조정	-	-	-	-	(16,457)	(910,569)	(944,152)	(944,992)	(2,816,170)

합 계	2,579,208	1,030,760	-	2,989,204	3,333,513	9,397,031	9,363,448	9,362,608	38,055,772

차감 : 유동성대체	(38,055,772)

비유동성 사채	-

② 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2회	3회	4회	5회	6회	합계

발행일	2018-12-14	2019-01-15	2019-01-30	2019-02-15	2019-04-08	-

만기일	2021-12-14	2022-01-15	2022-01-30	2022-02-15	2022-04-08	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	6,485,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	34,485,000

사채상환할증금	199,479	215,320	215,320	215,320	215,320	1,060,759

전환권조정	(841,531)	(1,029,526)	(1,070,783)	(1,075,315)	(1,207,407)	(5,224,562)

사채할인발행차금	(19,977)	-	-	-	-	(19,977)

합 계	5,822,971	6,185,794	6,144,537	6,140,005	6,007,913	30,301,220

차감 : 유동성대체	(30,301,220)

비유동성 사채	-

2) 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회	제3회	제4회	5회	6회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,448,975주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2019-12-14~2021-11-14	2020-01-15~2021-12-15	2020-01-30~2021-12-30	2020-02-15~2022-01-15	2020-04-08~2022-03-08

전환권 행사가격(*)	4,831원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

구 분	제7회	제8회	제9회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-08~2022-12-08	2021-01-16~2022-12-16	2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당3분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 75.38% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 14,939,925주 입니다.

16. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,859,455	85,846	8,644,237	-

미지급비용	240,437	-	211,560	-

예수보증금	29,540	100,000	-	50,000

영업보증금	-	-	2,541,355	-

리스부채	250,717	377,415	360,328	433,391

합 계	7,380,149	563,261	11,757,480	483,391

17. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	839,327	-	908,592	-

예수금	2,776,322	-	419,064	-

선수수익	10,640	-	338,000	-

부가가치세예수금	215,805	-	470,821	-

복구충당부채	-	332,729	-	295,255

장기종업원급여	-	165,074	-	164,478

합 계	3,842,094	497,803	2,136,477	459,733

18. 종 업 원 급 여 (1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,401,751	12,055,999

사외적립자산의 공정가치	(12,668,965)	(13,624,621)

확정급여부채와 관련한 순자산	(267,214)	(1,568,622)

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

당기비용으로 인식:	-	-	-	-	-	-

당기근무원가	1,529,119	-	1,529,119	2,119,373	-	2,119,373

이자원가(수익)	99,053	(125,292)	(26,239)	256,403	(261,253)	(4,850)

소 계	1,628,172	(125,292)	1,502,880	2,375,776	(261,253)	2,114,523

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정요소	-	-	-	(1,599,724)	-	(1,599,724)

재무적 가정	-	-	-	(3,057,410)	-	(3,057,410)

인구통계적 가정	-	-	-	65,756	-	65,756

경험 조정	-	-	-	1,391,930	-	1,391,930

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	89,310	89,310

소 계	-	-	-	(1,599,724)	89,310	(1,510,414)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,282,419)	1,080,948	(201,471)	(1,643,945)	1,396,051	(247,894)

부담금	-	-	-	-	(1,800,000)	(1,800,000)

소 계	(1,282,419)	1,080,948	(201,471)	(1,643,945)	(403,949)	(2,047,894)

기말금액	12,401,752	(12,668,965)	(267,214)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	12,668,813	13,218,759

수익증권	153	405,862

합 계	12,668,966	13,624,621

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000주

주당금액	500 원	500원

보통주발행주식수	108,701,611 주	23,608,582주

보통주자본금	54,350,805,500 원	11,804,291,000원

2) 당3분기와 전기 중 발행주식수 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전기

기초 발행주식수	23,608,582	15,831,019

신주인수권 행사	11,213,514	636,885

전환권 행사	14,187,232	127,694

무상증자	57,754,298	-

유상증자	1,937,985	7,012,984

기말 발행주식수	108,701,611	23,608,582

(2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	68,786,853	53,236,105

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	68,989,988	53,439,240

2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기초금액	53,439,240	27,028,757

신주인수권 행사	11,278,922	2,423,938

전환권행사	24,273,618	535,300

무상증자	(29,022,173)	-

유상증자	9,020,381	23,451,245

기말금액	68,989,988	53,439,240

20. 기타자본항목(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

해외사업환산손익	562,945	295,818

신주인수권대가	124,635	1,924,977

전환권대가	5,556,007	8,385,512

주식청약증거금	-	10,000,003

지분법자본변동	(95,809)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	4,634,654	18,893,357

(2) 당3분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권 및 전환권 행사	지분법평가	연결범위변동(*)	기말금액

해외사업환산손익	295,818	267,127	-	-	-	-	-	562,945

신주인수권대가	1,924,977	-	-	-	(1,800,342)	-	-	124,635

전환권대가	8,385,512	-	-	3,255,525	(6,085,030)	-	-	5,556,007

주식청약증거금	10,000,003	-	(10,000,003)	-	-	-	-	-

지분법자본변동	(199,829)	-	-	-	-	162,386	(58,366)	(95,809)

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	18,893,357	267,127	(10,000,003)	3,255,525	(7,885,372)	162,386	(58,366)	4,634,654

(*) 관계기업에서 종속기업으로 변동되어 관계기업투자처분손익에 대체하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	152,084	143,734	-	-	-	-	295,818

신주인수권대가	1,996,441	-	-	-	(71,464)	-	1,924,977

전환권대가	1,881,303	-	-	6,642,619	(138,410)	-	8,385,512

주식청약증거금	-	-	10,000,003	-	-	-	10,000,003

지분법자본변동	-	-	-	-	-	(199,829)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	2,516,704	143,734	10,000,003	6,642,619	(209,874)	(199,829)	18,893,357

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	75,437,000	72,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(12,899,766)	(2,656,149)

합 계	81,250,184	88,493,801

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	88,493,801	87,390,900

당기순이익	(7,243,617)	(75,223)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,510,415

법인세효과	-	(332,291)

기말금액	81,250,184	88,493,801

(3) 배당금당3분기 및 전3분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	57,921,097	146,790,846	60,440,141	172,153,305

상품매출액	2,778,145	9,004,959	6,960,975	9,990,195

기타매출액	220,901	573,765	154,884	464,652

합 계	60,920,143	156,369,570	67,556,000	182,608,152

(2) 매출원가당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,169,113	143,374,537	57,592,789	162,410,312

상품매출원가	2,246,686	7,339,244	5,696,042	7,434,387

기타매출원가	88,536	274,322	95,348	290,938

합 계	59,504,335	150,988,103	63,384,179	170,135,637

23. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,106,090	2,982,098	960,582	2,837,364

퇴직급여	59,433	206,659	84,850	266,402

복리후생비	216,126	624,113	198,626	576,000

수도광열비	58,936	141,651	57,412	143,372

임차료	8,362	21,027	7,260	12,784

운반비	652,742	1,658,105	663,020	1,832,611

감가상각비	71,703	189,283	53,909	191,246

무형자산상각비	11,187	21,124	2,103	7,448

수선비	2,749	6,374	5,087	22,203

소모품비	15,913	36,360	11,052	56,778

경상연구개발비	440,401	806,412	255,984	530,201

세금과공과	118,525	412,093	145,453	404,165

보험료	2,297	15,215	2,285	14,044

여비교통비	30,801	71,946	53,338	147,171

통신비	11,356	33,757	9,231	27,636

차량비	56,297	172,853	65,700	210,774

교육훈련비	195	4,643	2,277	8,860

도서인쇄비	1,505	7,240	2,386	9,434

지급수수료	259,832	534,790	102,542	355,582

교환보상비	3,697	150,085	25,231	76,851

견본비	11,519	44,430	14,369	57,852

접대비	24,909	74,612	27,274	74,478

광고선전비	37,014	47,074	9,106	27,699

대손상각비(환입)	(13)	(10,577)	(280)	(197,386)

잡비	29,453	40,879	1,914	4,039

합 계	3,231,029	8,292,246	2,760,711	7,697,608

24. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	116,411	735,796	166,383	479,338

외환차익	(9,789)	143,594	-	(1,870)

외화환산이익	2,721	12,361	18,507	46,483

사채상환이익	37,373	339,790	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	78,103	778,222	-	10,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	839,286	(6,685)	1,830,561

합 계	224,819	2,849,049	178,205	2,365,085

[금융비용]

이자비용	1,975,476	9,182,762	3,349,539	8,372,041

외환차손	88,497	88,587	197,850	197,850

외화환산손실	(98,148)	29,355	(299,705)	16,767

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	133,898	159,308	-	123,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,184,615)	1,530,899	(440,428)	578,558

합 계	915,108	10,990,911	2,807,256	9,288,796

25. 기타영 업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	163,505	1,177,735	495,880	1,647,704

외화환산이익	258,950	1,040,843	696,221	1,495,039

유형자산처분이익	13,525	1,241,823	-	103,139

잡이익	477,432	718,434	89,115	666,895

리스계약해지이익	-	534	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	58,366	-	-

합 계	913,412	4,237,735	1,281,216	3,912,777

[기타영업외비용]

외환차손	78,095	334,819	310,027	511,762

외화환산손실	70,857	468,539	708,101	1,052,211

유형자산처분손실	11,178	12,548	12,073	12,097

무형자산처분손실	388	388	-	-

잡손실	9,289	14,955	850	3,483

합 계	169,807	831,249	1,031,051	1,579,553

26. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	36,410,516	7,560,421	36,410,516	7,560,421

재고자산의 매입	-	-	14,389,445	106,601,612	14,389,445	106,601,612

종업원급여	1,381,649	3,812,869	6,975,810	20,697,814	8,357,459	24,510,683

외주가공비	-	-	2,109,922	6,041,918	2,109,922	6,041,918

감가상각비	71,703	189,283	1,335,875	5,418,912	1,407,578	5,608,195

무형자산상각비	11,187	21,124	8,512	25,765	19,699	46,889

운반비	652,741	1,658,105	28,414	76,214	681,155	1,734,319

지급수수료	259,832	534,790	159,787	645,936	419,619	1,180,726

기타 비용	853,918	2,076,074	(1,913,946)	3,919,511	(1,060,028)	5,995,585

합 계	3,231,030	8,292,245	59,504,335	150,988,103	62,735,365	159,280,348

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(4,935,449)	(13,010,493)	(4,935,449)	(13,010,493)

재고자산 매입	-	-	53,186,759	141,225,598	53,186,759	141,225,598

종업원급여	1,244,058	3,679,766	7,099,126	21,054,192	8,343,184	24,733,958

외주가공비	-	-	3,334,606	8,570,476	3,334,606	8,570,476

감가상각비	53,909	191,246	1,949,823	5,810,347	2,003,732	6,001,593

무형자산상각비	2,104	7,448	5,857	21,076	7,961	28,524

운반비	663,019	1,832,611	34,784	119,207	697,803	1,951,818

지급수수료	102,542	355,582	153,449	550,115	255,991	905,697

기타 비용	695,080	1,630,955	2,555,224	5,795,120	3,250,304	7,426,075

합 계	2,760,712	7,697,608	63,384,179	170,135,638	66,144,891	177,833,246

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았으며, 전3분기의 평균유효세율은 42.42%입니다.

28. 주당이익 (손실)

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	(1,727,138,266)	(7,243,616,823)	(999,312,156)	106,194,172

÷가중평균유통보통주식수	94,779,047	83,374,241	65,558,112주	65,558,112주

기본주당이익	(18)	(87)	(15)	2

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	83,103,669	70,825,746	63,769,419	54,916,419

신주인수권 행사	3,990,941	1,350,921	3,036	564,126

유상증자	-	5,792,659	1,758,324	10,077,567

전환권 행사	7,684,437	5,404,915	-	-

가중평균유통보통주식수	94,779,047	83,374,241	65,530,779	65,558,112

지배기업은 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다(주석34참조). 한편, 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	37,709,405	-

매출채권및기타채권	59,286,351	-

기타금융자산	470,318	76,502,406

합 계	97,466,074	76,502,406

[금융부채]

매입채무	23,081,839	-

차입부채및사채	87,669,496	-

기타금융부채	7,943,410	-

합 계	118,694,745	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	64,327,395	-

매출채권및기타채권	65,216,649	-

기타금융자산	471,723	47,815,668

합 계	130,015,767	47,815,668

[금융부채]

매입채무	28,762,189	-

차입부채	105,641,471	-

기타금융부채	12,240,871	-

합 계	146,644,531	-

(2) 당3분기 3분기 와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	543,489	-	(691,613)	618,914	-	470,790

상각후원가측정금융자산	192,308	727,850	-	-	340,324	1,260,482

상각후원가측정금융부채	(9,182,762)	725,382	-	-	-	(8,457,380)

합 계	(8,446,965)	1,453,232	(691,613)	618,914	340,324	(6,726,108)

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	60,497	-	1,252,003	(113,007)	-	1,199,493

상각후원가측정금융자산	418,842	2,552,116	-	-	197,385	3,168,343

상각후원가측정금융부채	(8,372,041)	(1,143,350)	-	-	-	(9,515,391)

합 계	(7,892,702)	1,408,766	1,252,003	(113,007)	197,385	(5,147,555)

30. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜

관계기업	ESSA HI-TECH, 다이노나㈜(*1)

기타 특수관계자	루미마이크로㈜(*2), 루미마이크로대부㈜

(*1) 당기 신규 출자하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 지배기업이었던 루미마이크로㈜가 지분을 일부 에스맥㈜에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산	자금거래	전환사채

매입	매각	대여금 대여

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	8,569	642,324	3,412,935	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000	-

관계기업	ESSA HI-TECH	578,823	-	369,314	-	-	-	186,024	-	-	-	-	-

다이노나㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	4,950	4,500	-	-	-	-	-	-	7,000,000	-	-	-

루미마이크로㈜	18,018	1,800	304,183	218,451	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	610,360	648,624	4,086,432	218,451	-	-	186,024	-	7,000 , 000	-	10,000,000	-

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채

당 3분기 말	전기말	당 3분기 말	전기말	당 3분기 말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	6,843	-	369,834	1,407,800	10,000,000

관계기업	ESSA HI-TECH	354,346	-	130,476	-	-

다이노나㈜	-	-	-	-	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	550	550	-	-

루미마이크로㈜	2,002	220	25,140	40,646	-

합 계	363,741	770	525,450	1,448,446	10,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	450,340	476,107

퇴직급여	74,975	99,181

31. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	13,000,000	13,000,000

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	4,175,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

외화지급보증	신한은행	CNY 34,000	CNY 30,000

외화지급보증	하나은행	CNY 10,000	CNY 10,000

운전자금대출	신한은행(천진오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(천진오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	65,000,000	42,175,000

계(CNY)	CNY 84,000	CNY 80,000

32. 현금흐름표(1) 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	9,313	6,760

보통예금	21,019,436	22,996,641

외화보통예금	7,661,338	11,451,822

기업자유예금	9,169,318	29,970,938

정부보조금	(150,000)	(98,766)

합 계	37,709,405	64,327,395

(2) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 분기순이익(손실)	(7,510,677)	106,194

(2) 조정	14,658,326	13,624,031

법인세비용	(542,560)	78,223

이자비용	9,182,762	8,321,101

외화환산손실	497,894	1,069,005

퇴직급여	1,502,880	1,573,905

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(839,286)	(1,830,561)

감가상각비	6,586,983	6,001,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,530,899	578,558

무형자산감가상각비	46,889	28,524

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(778,222)	(10,573)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	159,309	123,580

대손상각비	(10,577)	(197,386)

유형자산처분손실	12,548	12,097

무형자산처분손실	388	-

이자수익	(735,796)	(479,338)

외화환산이익	(1,053,204)	(1,541,558)

유형자산처분이익	(1,241,824)	(103,139)

재고자산평가손실	330,852	-

지분법손실	407,081	-

리스계약해지이익	(534)	-

관계기업투자주식처분이익	(58,366)	-

사채상환이익	(339,790)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,273,786	(15,607,882)

매출채권의 감소(증가)	(1,816,090)	(1,212,163)

미수금의 감소(증가)	(1,540,749)	2,445,109

선급금의 감소(증가)	991,343	(1,805,105)

선급비용의 감소(증가)	29,126	958,346

부가세대급금의 감소(증가)	743,537	(127,597)

재고자산의 감소(증가)	9,434,390	(10,503,854)

매입채무의 증가(감소)	(4,322,124)	(1,376,356)

미지급금의 증가(감소)	(1,804,317)	(1,877,614)

미지급비용의 증가(감소)	730,063	(2,231)

선수금의 증가(감소)	(80,207)	(164,806)

선수수익의 증가(감소)	(327,360)	-

장기종업원급여의 증가(감소)	595	6,092

영업보증금의 증가(감소)	(1,654,065)	(1,045,982)

예수금의 증가(감소)	2,346,133	66,074

부가세예수금의 증가(감소)	(255,016)	-

퇴직금의 지급	(201,473)	(167,795)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(800,000)

합 계	9,421,435	(1,877,657)

(3) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성대체	-	2,405

건설중인자산 본계정대체	212,141	897,742

유형자산 취득 미지급금	40,300	(729,795)

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	7,093,616	464,831

전환사채의 유동성 대체	38,055,773	23,085,761

리스부채 유동성대체	30,354	71,110

장기차입금 유동성대체	15,500,000	4,750,000

(4) 재무활동 관련 부채의 변동당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당3분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	31,629,600	4,601,485	(4,548,695)	-	-	193,610	31,876,000

유동성장기부채	5,500,000	-	(4,250,000)	15,500,000	-	-	16,750,000

장기차입금	16,000,000	-	(500,000)	(15,500,000)	-	-	-

신주인수권부사채	22,210,650	-	(5,891,146)	-	(15,331,781)	-	987,723

전환사채(유동)	30,301,220	-	(92,768)	28,179,490	(20,332,169)	-	38,055,773

전환사채(비유동)	-	-	30,000,000	(28,179,490)	(1,820,510)	-	-

리스부채(유동)	360,328	-	(283,669)	92,891	70,599	10,568	250,717

리스부채(비유동)	433,391	-	(52,763)	(92,891)	76,190	13,488	377,415

임대보증금	-	-	79,540	-	-	79,540

재무활동 관련 총 부채	106,435,189	4,601,485	14,460,499	-	(37,337,671)	217,666	88,377,168

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전3분기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	19,443,350	(7,932,950)	-	-	-	230,400	11,740,800

유동성장기부채	4,250,000	(3,500,000)	-	4,750,000	-	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(4,750,000)	-	-	17,250,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	1,444,372	-	21,528,215

전환사채(유동)	-	-	-	23,085,761	-	-	23,085,761

전환사채(비유동)	4,654,915	28,000,000	-	(23,085,761)	(3,903,856)	-	5,665,298

리스부채(유동)	353,135	(198,210)	-	203,737	-	6,416	365,078

리스부채(비유동)	817,595	-	-	(203,737)	-	1,406	615,264

재무활동 관련 총 부채	71,602,838	16,368,840	-	-	(2,459,484)	238,222	85,750,416

33. 사업결합 당기 중 연결실체는 S-MAC HT VINA CO., LTD의 유상증자에 참여하여 지분을취득하였습니다.

연결3분기포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 S-MAC HT VINA CO., LTD의 매출, 영업이익(손실), 당기순이익(손실)은 각각 2,099백만원, (1,243)백만원 및 (1,180)백만원입니다. 만일 S-MAC HT VINA CO., LTD가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결3분기포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 3분기순이익(손실)은 각각 2,494백만원 및 (1,844)백만원입니다. 연결기업은 사업결합과 관련된 유상증자 대가로 6,167,278천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 취득대가	(8,447,573)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산	435,979

순현금지출액	(8,011,594)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	6,167,278

기 취득분 공정가치	2,280,295

이전한 대가의 합계	8,447,573

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	435,979

매출채권및기타채권	396,769

재고자산	1,822,454

유형자산	11,797,731

무형자산	1,574,399

기타자산	852,601

자산총계	16,879,933

매입채무및기타채무	(7,436,505)

차입금	(4,601,485)

기타부채	(188,279)

부채총계	(12,226,269)

식별가능 순자산의 공정가치	4,653,664

지배기업 귀속 순자산가치	8,447,573

기취득 지분가치	2,280,295

유상증자 금액	6,167,278

영업권	-

34. 보고기간후 사건

(1) 투자부동산 처분2020년 10월 26일 당사의 이사회 결의에 의거하여 보고기간종료일 이후 투자부동산의 처분을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

처분 대상	토지 및 건물(경기도 용인시 처인구 남사면 봉우리 64-1 번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)

처분면적	토지(공장용지 및 도로 임야) : 36,020㎡

건물(연면적) : 17,028.78㎡

가설건축물(연면적) : 1,876㎡

처분금액	24,000,000,000원

매도인	㈜금호에이치티

매수인	마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)

처분예정일자	2021년 07월 30일

※ 상기 내용들은 본계약 체결 내용이며, 향후 매매당사자간의 합의 등에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 임시주주총회2020년 11월 10일 당사의 임시주주총회에서 사내이사 김진곤 선임의 건이 원안대로 승인가결되어 보고기간종료일 이후 사내이사 김진곤이 선임되었습니다.(3) 대표이사 변경2020년 11월 10일 당사의 이사회 결의에 의거하여 보고기간종료일 이후 대표이사 변경을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

변경 전·후 대표이사	변경전	조경숙

변경후	김진곤, 김두인 (각자대표)

변경사유	조경숙 대표이사 일신상의 이유로 인한 사임 김진곤, 김두인 각자 대표이사 신규선임

변경일자	2020년 11월 10일