금호에이치티 분기보고서 (2023.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약

계약상대방	계약 종류	계약 체결시기	계약기간	계약의 목적

㈜에스엘라이팅	기본계약서	2009-07-16	1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장)	제조하도급에 관한기본 사항을 정함

현대아이에이치엘㈜	거래기본계약서	2011-08-17	1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장)	납품 거래

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	공급계약서	2014-01-01	1년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장)	납품 계약

금호전기㈜	부동산매매계약서	2016-03-25	부동산 인도일
(2016년 04월 25일)	중장기적 사업다각화 및
자산관리 효율성 제고

부동산 임대차 계약	2016-05-01	2년 (해약의사를 표시하지않을 경우 자동연장)	임대ㆍ임차인 변경 및임대 면적 변경으로 인한 재계약

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD지분양수계약	2016-10-28	중국 현지 공상행정등록일(2016년 11월 30일)	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD의경영, 운영관리 효율 제고

부동산매매계약서	2018-08-21	부동산 인도일(2018년 08월 30일)	조립라인 및 물류창고 외사업다각화

부동산 임대차 계약	2018-09-01	5년	사무실 및 공장 임대

금호홀딩스(주)	주식매매계약서	2017-07-12	2017년 07월 12일	운영자금 활용

이베스트투자증권(주)현대차투자증권(주)	신주인수권부사채 모집매출 주선계약	2018-06-21	-	신주인수권부사채 모집 및 주선의 위탁

한화투자증권(주)	사채모집위탁(관리) 계약	2018-06-26	5년(신주인수권부사채 발행 만기 기간에 따름)	사채의 관리 위탁 업무

(주)아이네트코리아	부동산 임대차 계약	2018-09-01	2년	사무실 및 공장 임대

루미테크놀로지앤대부(주)	부동산 임대차 계약	2019-01-01	1년	사무실 및 공장 임대

루미마이크로(주)	부동산 임대차 계약	2019-04-01	1년	사무실 및 공장 임대

한국채권투자자문(주)	전환사채 인수계약	2018-12-10	3년	전환사채 인수

2019-01-11

2019-01-28

2019-02-13

2019-04-04

에스맥(주)	전환사채 인수계약	2020-01-07	3년	전환사채 인수

한국채권투자자문(주)	전환사채 인수계약	2020-01-15	3년	전환사채 인수

2020-01-16

조중명	주식 및 경영권 일부 양수도 계약	2020-07-27	-	크리스탈지노믹스(주)주식 및 경영권 일부 취득

마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이(주)	부동산매매계약	2020-10-26	-	양해각서에 따른 본계약 체결

다이노나(주)	합병계약	2021-01-26	-	회사 합병계약 체결

조중명	주식 양수도 계약	2023-03-30	-	크리스탈지노믹스(주) 주식 처분

[바이오 의약 부문]

가. 라이센스아웃(License-out) 계약

보고서 작성기준일 현재 당사가 체결한 주요 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 DNP004 유방암 항체치료제 에이프로젠KIC 전세계 2018.02.27 물질특허 만료일 (2036.05.29) 203,000 3,000 비임상 PD-1 항체 에이프로젠KIC 전세계 2018.02.27 물질특허 만료일 (2039년) 60,000 - 후보물질 CD47 항체 에이프로젠KIC 전세계 2018.02.27 물질특허 만료일 (2039년) 60,000 - 후보물질 반려견 인터루킨-13 항체 지오비스타 전세계 2023.03.02 물질특허 만료일(2043년) 700 90 후보물질 합 계 323,700 3,090 (1) 품 목 : DNP004 유방암항체치료제 계약상대방 에이프로젠KIC (한국) 계약내용 에이프로젠KIC 는 DNP004 유방암항체치료제 에 대한 독점적 권리를 갖고 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등을 진행 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 계약종료일 : 물질특허 만료일 (2036.05.29) 총계약금액 203,000 백만원, 로열티는 별도 수취금액 금액> 계약금(Upfront Payment) : 3,000백만원, 2018년 03월 수취 금액> 해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 3,000백만원 - 수취조건 : 계약 체결시 마일스톤(Milestione) : 200,000백만원 - 수취조건 :각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등 로열티(Royalty) : 순이익의 10%/특허만료 - 수취조건 : 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 회사의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금 수취액 3,000백만원은 수익 인식 대상기술 DNP004 유방암항체치료제 개발진행경과 세포주 개발 통한 비임상 개발 진행중임 특허 양도 완료하여 내부적으로 개발 진행사항 없음 기타사항 없음 (2) 품 목 : PD-1 항체 계약상대방 에이프로젠KIC (한국) 계약내용 에이프로젠KIC 는 PD-1 인간화 항체에 대한 독점적 권리를 갖고 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등을 진행 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 계약종료일 : 물질특허 만료일 (2039년) 총계약금액 60,000 백만원, 로열티는 별도 수취금액 금액> 해당사항 없음 금액> 해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 없음 마일스톤(Milestione) : 60,000백만원 - 수취조건 : 각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등 로열티(Royalty) : 순이익의 10%/특허만료 - 수취조건 : 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 회사의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 해당사항 없음 대상기술 PD-1 인간화 항체 개발진행경과 세포주 개발 통한 비임상 개발 진행중임 해당사항 없음 기타사항 없음 (3) 품 목 : CD47 항체 계약상대방 에이프로젠KIC (한국) 계약내용 에이프로젠KIC 는 CD47 인간화 항체에 대한 독점적 권리를 갖고 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등을 진행 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 계약종료일 : 물질특허 만료일 (2039년) 총계약금액 60,000 백만원, 로열티는 별도 수취금액 금액> 해당사항 없음 금액> 해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 없음. 마일스톤(Milestione) : 60,000백만원 - 수취조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등 로열티(Royalty) : 순이익의 10%/특허만료 - 수취조건 : 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 회사의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 해당사항 없음 대상기술 CD47 인간화 항체 개발진행경과 세포주 개발 통한 비임상 개발 진행중임 해당사항 없음 기타사항 없음 (4) 품 목 : 반려견 인터루킬-13 항체 계약상대방 지오비스타 계약내용 지오비스타는 반려견 인터루킨-13 단클론항체 32A10 클론에 대한 연구 결과물, 지적재산권, 국내외 사업화 권리 등 제반 권리를 갖는다. 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일 : 2023.03.02 계약종료일 : 물질특허 만료일 (2043년) 총계약금액 700 백만원, 로열티는 별도 수취금액 금액>계약금(Upfront Payment) : 400백만원, 2023년 03월 수취 금액> 해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 400 백만원 마일스톤(Milestione) : 300 백만원 - 수취조건 : IND 승인 로열티(Royalty) : 순매출의 3%/특허만료 - 수취조건 : 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 회사의 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금 중 일부금액 40백만원은 수익 인식 대상기술 항-반려견 인터루킨-13 개발진행경과 개화(Caninization) 서열 개발 기술이전 진행 중 기타사항 없음 나. 라이센스인(License-in) 계약- 해당사항 없음 다. 기술제휴계약- 해당사항 없음 라. 판매계약- 해당사항 없음 마. 기타계약- 해당사항 없음 6-2. 연구개발활동 [자동차용 부품 부문]가. 연구개발활동의 개요 당사의 기술연구소는 2002년 설립되어 차량용 램프모듈을 전문적으로 설계, 개발 하고 있으며 회로, 제어, 기구, 방열, PCB, 광학 등으로 램프모듈 관련 기술을 모두 확보하고 있습니다. 회로를 비롯한 모듈개발, 기구설계/방열해석, PCB설계, 광학설계,선행개발, 기획 및 프로젝트 관리 등 연구개발 프로젝트를 수행할 수 있는 연구인력을 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 당사 본사에 모듈개발연구소가 소재하고 있으며, 연구개발 조직운영 전략은 제품군별 기술, 제품 개발을 특화시키고 매트릭스 개발 체제를 바탕으로 제품 개발로드를 균등하게 하고 자원을 집중화하는 것 입니다. 이를 통해 경쟁사와 차별화 및 고객요구에 대한 대응력 강화하고자 합니다. 모듈개발연구소 조직도.jpg 모듈개발연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (연결 재무제표 기준)> (단위 : 천원,%) 구 분 2023년도(제36기 3분기) 2022년도(제35기) 2021년도(제34기) 비용의 성격별 분류 원재료 등 (2,572) 15,721 (229,342) 인건비 1,760,878 2,217,117 2,233,358 제조경비 454,315 455,766 164,821 판관비 - - - 연구개발비용 합계 2,212,621 2,688,604 2,168,837 회계처리 내역 자산계상 - - - 비용계상 2,212,621 2,688,604 2,168,837 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 2,212,621 2,688,604 2,168,837 연구개발비/ 매출액 비율(%)[연구개발비용 합계÷당기 매출액×100] 0.89 0.97 0.93 (별도 재무제표 기준)> (단위 : 천원,%) 구 분 2023년도(제36기 3분기) 2022년도(제35기) 2021년도(제34기) 비용의 성격별 분류 원재료 등 (2,572) 15,721 (229,342) 인건비 1,760,878 2,217,117 2,233,358 제조경비 454,315 455,766 164,821 판관비 - - - 연구개발비용 합계 2,212,621 2,688,604 2,168,837 회계처리 내역 자산계상 - - - 비용계상 2,212,621 2,688,604 2,168,837 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 2,212,621 2,688,604 2,168,837 연구개발비/ 매출액 비율(%)[연구개발비용 합계÷당기 매출액×100] 1.24 1.29 1.10 (3) 연구개발 실적당사는 제품양산을 위한 연구개발을 지속하고 있으며, 다수의 정부관계기관의 과제를 성공적으로 완료했습니다. 구분 연구과제 연구기관 과제내용 연구결과또는 기대효과 2022년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 HMC RCL 외 31개 Item 양산 2021년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 HMC US4 RCL 외 27개 Item 양산 2020년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 HMC CN7 DRL_PSTN 외 64개 Item 양산 2019년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 KMC SP2 DRL_PSTN_TURN 외 55개 Item 양산 2018년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 TL FL FOG DRL 외 71개 Item 양산 2017년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 CF PE RCL 외 33개 Item 양산 2016년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 X101 RCL 외 54개 Item 양산 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 종료 2015년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 JF RCL 외 44개 Item 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 종료 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 종료 2014년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 UM RCL 외 30개 Item 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 종료 광역경제권 거점기관지원사업 산업통상자원부 OBD 대응을 위한 DPF 시스템 진단용 PM센서 및 제어기 개발 종료 2013년 자동차 조명 LED모듈 현대, 기아자동차 外 RC FL RCL 외 32개 Item 양산 호남광역경제권 선도산업 기술개발사업 산업통상자원부 멀티칩 LED를 이용한 수송기기용 전조등 개발 종료 연구개발특구육성사업 특구기술사업화 지식경제부 Hybrid LED 모듈을 이용한 High Bay LED 조명 개발 성공 [바이오 의약 부문] 가. 연구개발활동의 개요 당사는 항체기술을 기반으로 항체 관련 치료 및 진단제를 연구, 개발하고 있으며 기술이전 등을 통한 사업화를 기본 비즈니스 모델로 하여 바이오신약 개발을 하고 있습니다. 주력 연구분야는 항암제와 면역억제제로서 주요 적응증은 위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암, 자가면역질환 및 장기이식입니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 당사 바이오연구소는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 바이오의약사업부의 연구조직은 부서장 산하에 부설연구소 설치하고 개발영역에 따라 4개의 팀으로 구성하여 연구 및 개발 역량을 최대한 발휘할 수 있도록 조직하였습니다. 바이오의약 사업부 조직도.jpg 바이오의약 사업부 조직도 (2) 연구개발 조직 구성 구분 주요 업무 바이오의약사업부 본부장 바이오의약 사업 총괄 부설연구소 상무이사 파이프라인 기획, 개발 총괄 연구소장 파이프라인 개발 총괄 배양연구 파이프라인 배양공정 (Upstream processes) 관련 연구 정제연구 파이프라인 정제공정 (Downstream processes) 관련 연구 임상개발 임상연구 개발 및 관리 의약평가 파이프라인 독성 및 유효성 관련 연구 (3) 연구개발 인력 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 부설연구소 연구소장 1 - - 1 배양연구 - 1 - 1 정제연구 - - - - 임상개발 - 1 - 1 의약평가 1 - - 1 합 계 2 2 - 4 (4) 핵심 연구인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 부장 지길용 연구개발 총괄 충북대학교 의학 박사 (2012) 다이노나 부설연구소 (2008 ~ 2021) 금호에이치티 바이오의약사업부 연구소장(2021~ 현재) [논문] - In vitro studies on therapeutic effects of cannabidiol in Neural cells: Neurons, Glia, and Neural Stem Cells (2021, Molecules) - Therapeutic effect of anti CEACAM6 monoclonal antibody against lung adenocarcinoma by enhancing anoikis sensitivity (2015, Biomaterials) - Development of Novel immunochromatographic assay for rapid detection of VanA ligase-producing vancomycin-resistant Enterococci (2013, Journal of Microbiology and Biotechnology)[국책과제]- 바이오의약품용 세포배양 시스템 개발(다이노나(주), 2015 ~ 2021) - NOV1803 공동개발 (다이노나(주), 2018 ~ 2021) - OXA형 카바페넴 검출을 이용한 다제 내성 아시네토박터 바우마니 신속 진단 키트 개발 (다이노나(주), 2013 ~ 2015) - 동종 췌도 이식 면역유도요법을 위한 MD3 치료용항체의 개발 (다이노나(주), 2013 ~ 2015) - 제품화를 위한 생물의약품 전임상/임상 물질 개발 (다이노나(주), 2009 ~ 2011)[특허]- Antibody specifically binding to CD40 and use thereof (2019) - Antibody specifically binding to ICAM-1 and use therof (2019) - Use of prevention and treatment of disease related to myeloid-derived suppressor cell and use thereof (2022) - CD66c에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 (2019) 차장 홍권표 의약품 유효성 및 약리 충북대학교 의학 박사 (2012)다이노나 부설연구소 (2010 ~ 2021)금호에이치티 바이오의약사업부 (2021 ~ 현재) [논문] - Therapeutic effect of anti CEACAM6 monoclonal antibody against lung adenocarcinoma by enhancing anoikis sensitivity (2015, Biomaterials) - CEACAM6 as detected by the AP11 antibody is a marker notable for mucin-producing adenocarcinomas (2015, Virchows Archiv) - Characterization of Two Novel mAbs Recognizing Different Epitopes on CD43 (2014, Immune network) - Generation of 1E8 Single Chain Fv-Fc Construct Against Human CD59 (2012, Immune network) - Characterization of a Novel Monoclonal Antibody (27H2) Recognizing Human CD34 Class III Epitope (2010, Immune network)[국책과제]- 바이오의약품용 세포배양 시스템 개발 (다이노나(주), 2015 ~ 2021) - NOV1803 공동개발 (다이노나(주), 2018 ~ 2021) - 동종 췌도 이식 면역유도요법을 위한 MD3 치료용항체의 개발 (다이노나(주), 2013 ~ 2015) - 제품화를 위한 생물의약품 전임상/임상 물질 개발 (다이노나(주), 2009 ~ 2011)[특허]- CD66c에 대한 항체와 화학치료제를 포함하는 폐암 예방 또는 치료용 약학조성물 (2017) - CD66c에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(2019) - CD40에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도(2019) 다. 연구개발비용 (연결 재무제표 기준)> (단위 : 천원,%) 구 분 2023년도(제36기 3분기) 2022년도(제35기) 2021년도(제34기) 비용의 성격별 분류 원재료 등 76,235 2,424,864 487,374 인건비 368,335 587,806 125,931 제조경비 - - - 판관비 1,056,206 1,159,071 1,542,420 연구개발비용 합계 1,500,776 4,171,741 2,155,725 회계처리 내역 자산계상 - - - 비용계상 1,500,776 4,171,741 2,155,725 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 1,500,776 4,171,741 2,155,725 연구개발비/ 매출액 비율(%)[연구개발비용 합계÷당기 매출액×100] 0.60 1.50 0.92 (별도 재무제표 기준)> (단위 : 천원,%) 구 분 2023년도(제36기 3분기) 2022년도(제35기) 2021년도(제34기) 비용의 성격별 분류 원재료 등 76,235 2,424,864 487,374 인건비 368,335 587,806 125,931 제조경비 - - - 판관비 1,056,206 1,159,071 1,542,420 연구개발비용 합계 1,500,776 4,171,741 2,155,725 회계처리 내역 자산계상 - - - 비용계상 1,500,776 4,171,741 2,155,725 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 1,500,776 4,171,741 2,155,725 연구개발비/ 매출액 비율(%)[연구개발비용 합계÷당기 매출액×100] 0.84 2.00 1.09 라. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행현황 및 향후계획암세포 특이적이며 에피토프 특이적인 항체 발굴 기술, 면역기능을 조절하는 항체 발굴 기술을 기반으로 현재까지 4종의 항체치료제 후보와 다수의 발굴 단계 후보항체를 개발 중에 있습니다.총괄표> 질환군 과제 코드명 적응증 연구개발 단계 면역항암제 DNP002 대장암비소세포폐암위암 - 임상 1상 DNP005 고형암 - 인간화 항체 발현 세포주 개발 - In vivo 효능 최적화 완료 DNP019 코로나19 감염증 - 인간 항체 비임상 개발 면역조절제 DNP007 류마티스성 관절염다발성 경화증염증성 장질환 - 서울대병원 연구자주도형 임상과제 계약체결 염증성 피부질환(동물의약품) KHT-2031 반려견 아토피성피부염증 - 기초연구 (2) 연구개발 완료실적연구개발과 관련하여 정부 및 유관기관에서 지원하는 연구개발 과제 수행 내역은 아래와 같습니다. 개발 제품 사업명 과제명 연구기간 정부출연금 (단위: 백만원) 수행 성과 면역억제용 항체치료제 (DNP003) 원천연구기술개발사업 바이오신약장기사업 (보건복지부) 수지상세포 기능 조절 항체를 이용한 이식거부반응 억제 기술 개발 09.07.31~ 12.07.30 675 이종 췌도 이식기술 성공 범부처전주기 신약개발사업 (범부처신약개발사업단) 동종 췌도 이식 면역유도요법을 위한 MD3 치료용항체의 개발(마일스톤 1) 13.02.14~ 15.02.13 499 완료.인간화항체(DNP007)로추가 개발 진행 중 유방암 항체치료제 (DNP004) 미래선도산업기술개발사업(산업통상자원부) 스마트 바이오 생산시스템 개발 15.06.01~ 20.05.30 2,250 1, 2년차 완료. (5년차 DNP007 과제로 재참여 예정) 면역항암용 항체치료제(DNP002) 국가항암신약개발사업단(보건복지부) NOV1803 18.10.15~21.04.30 - 완료 면역억제용 항체치료제 (DNP007) 미래선도산업기술개발사업(산업통상자원부) 스마트 바이오 생산시스템 개발 19. 08.01~21.05.31 552 완료 (3) 연구개발활동 및 판매중단 현황- 해당사항 없음(4) 기타 연구개발 실적면역조절제, 면역항암제, 표적치료제 관련 후보항체를 개발하였습니다. 질환군 과제 코드명 적응증 면역조절제 DNP007 류마티스성 관절염 다발성 경화증 치료제 (Multiple sclerosis) 장기 이식 면역 억제 면역항암제 DNP002 비소세포폐암 DNP005 고형암 PD-1 고형암 TIM-3, LAG-3 고형암 표적치료제 DNP004 유방암 (Triple negative BC) 동물의약품 KHT-2031 반려견 아토피성 피부염 구분 DNP002 프로젝트 연구과제 NOV1803 개발 연구기관 * 국가항암신약개발사업단 과제 선정(2018년 10월) * 국가항암신약개발사업단과 당사 연구소가 공동개발 연구결과 및 기대효과 * 새로운 개념의 MOA 로서, 표적 및 면역항암제의 특성 동시 보유 * 인간화 항체 완료, 5.28 g/L 수준의 고생산 세포주 및 공정 개발 * 위암, 대장암, 폐암 등 다양한 CEACAM6 양성 암세포 동물모델에서 뛰어난 항암 효능 확인 구분 DNP004 프로젝트 연구과제 스마트 바이오 생산시스템 개발 DNP004 비임상 개발 연구기관 미래선도산업 기술개발사업(산업통상자원부 과제)(15.06.01~17.05.31), 정부출연금: 499백만원 내부과제(DN-11-02) 연구결과 및 기대효과 * 인간화 항체 개발 * 제조 공정 개발, 국산화 리액터 배양 공정 개발 * 삼중음성 유방암 동물모델에서 뛰어난 효능 확인 * 4 g/L 수준의 고생산 세포주 및 공정 개발 * 유방암, 신장암, 대장암 등 다양한 고형암 동물모델의 추가효능 확인 구분 DNP005 프로젝트 연구과제 면역항암제 Agonistic CD40 항체 개발 연구기관 내부과제(DN-18-01) 연구결과 및 기대효과 * CD40을 경유해 면역세포를 활성화 시키는 agonistic 항체 * 백혈병 동물모델에서 완전관해를 유도하는 뛰어난 동물 모델 효능 데이터 확보 * 인간화 항체 개발 완료, 세포주 개발 진행 중 구분 DNP007 프로젝트 연구과제 동종 췌도 이식 면역유도요법을 위한 MD3 치료용항체의 개발(마일스톤 1) 영장류 류마티스성 관절염 및 다발성경화증 모델에서의 효능 개발 연구기관 다이노나㈜ 범부처전주기신약개발사업단 과제(13.02.14~15.02.13), 정부출연금: 499백만원 창의상업미래성장동력 사업, 바이오의약품바이오 의약품용 세포생산 시스템개발(과제번호: 10053256) 참여기관(2015.06.01~2020.11.30) 연구결과 및 기대효과 * 영장류 동종췌도 이식 면역거부 반응 억제 효능 확인 * 세계 최장기의 당뇨성 치료 모델 확인 및 논문 발표 * 세포주 개발 및 CMC 개발완료 * 영장류 류마티스성 모델에서 DNP007 에 의한 치료 효능 확인 (LSIM 용역 결과) * 1상 임상시험 조기 종료 * DNP007 기반의 장기이식분야 면역억제제 개발을 위해 서울대학교병원과 기술개발 공동 협력계약 체결(연구자 주도형 임상연구 진입 및 제3자 기술이전 협력) 구분 신규 항체 개발 (PD-1) 연구과제 면역항암용 PD-1 항체 개발 연구기관 내부과제(DN-18-03) 연구결과 및 기대효과 * 기존 PD-1 항체인 Nivolumab 과 Pembrolizumab 과 유사한 epitope 이면서, T 세포 활성 유도가 더 뛰어난 bio-better 버전의 PD-1 항체 * 인간화 항체 개발 진행 중 구분 DNP019 프로젝트 연구과제 코로나 바이러스 감염증(COVID-19) 치료제 연구기관 내부과제(DNP019) 연구결과 및 기대효과 * 비임상 CMC 개발완료 구분 동물의약품(반려견 Interleukin-13, 31) 연구과제 반려견 아토피성 피부염 치료제 연구기관 내부과제(KHT-2031) 연구결과 및 기대효과 * 반려견 Interleukin 13 및 33 중화항체 개발* Interleukin-33 항체 Hit 스크리닝 진행 중* Interleukin-13 항체 기술이전 진행 중 7. 기타 참고사항 [자동차용 부품 부문] 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성(가) 자동차 산업의 특성 자동차 산업은 국가경제의 중추적 역할을 수행하는 산업으로 우리나라 경제의 발전에 큰 기여를 하고 있습니다. 또한 여러 전후방 산업에 큰 영향을 주고 있으며 산업특성에 따라 크게 제조, 유통, 운행으로 구분할 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어있습니다. 유통의 경우 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 있으며 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험등의 업종이 연관되어 있습니다. 이와 같이 자동차 산업은 국가경제에서 차지하는 비중이 큽니다. 최근에는친환경 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증가하고 있습니다. 전방위 관련산업(자동차).jpg 전방위 관련산업(자동차) * 출처: '산업특성', 한국자동차산업협회(KAMA) 자동차 산업의 구조는 크게 최종제품인 자동차를 생산하여 소비자에게 공급하는 완성차 업체와 자동차 부품업체들로 구성되어 있습니다. 부품업체들은 1차 부품업체(1차벤더)를 비롯하여 2차, 3차 자동차 부품업체로 구분할 수 있습니다. 중소형 부품업체들이 많기 때문에 자동차 산업의 경쟁력 강화는 중소기업의 동반성장을 의미하며 이는 곧 국민경제에 있어 그 중요성이 큰 산업이라 할 수 있습니다. 자동차 산업 시장의 경우 완성차 업체와 최종소비자로 구성된 B2C(Businees to Customer) 시장과 완성차 업체와 자동차 부품업체들로 구성된 B2B(Business to Business) 시장으로 구성돼 있으며, 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업의 경우 완성차 업체와 자동차 부품업체들로 구성된 B2B시장과 밀접한 연관성이 있습니다. (나) 자동차 부품산업의 특성자동차 부품산업은 전방으로는 자동차용 부품을 생산하여 완성차 업체에 공급하는 역할을 수행하고 있으며, 완성차 제조에 사용되는 자동차 부품의 품질, 가격 및 기술 등은 완성차의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소입니다. 완성차 업체가 주도하는 부품의 설계단계부터 부품업체가 참여하므로 자동차 부품 자체 설계 및 생산 능력이 부품업체의 주요 경쟁력입니다. 또한, 우리나라를 포함한 글로벌 주요국가들의 탄소배출 감축 및 친환경 에너지 정책 도입으로 저공해, 친환경 자동차로의 전환이 가속화하고있습니다. 차세대 자동차에 적용되는 첨단 부품의 개발능력을 확보하는 것이 자동차부품산업의 주요 과제입니다. 산업후방으로는 철강, 금속 등 소재산업에 영향을 미치는 중간재 산업의 역할을 수행하며 여타 산업에 많은 영향을 미치는 특성을 가지고 있습니다.또한 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경우와 마찬가지로 자본ㆍ기술ㆍ노동집약적산업의 특성을 가지고 있습니다. 기술연구와 설비투자 요구가 많은 상위 부품공급업체의 경우 자본집약적 산업으로 분류할 수 있으며, 수작업이 많이 투입되는 부품의 경우 노동집약적 산업, 그리고 자동차 성능 및 안전과 직결된 부품의 경우 기술집약적 산업으로 구분할 수 있습니다. 당사가 제조하는 자동차 조명의 경우 자동차의 성능 및 안전에 직결되므로 제품의 설계에서 디자인까지 차종별로 요구되는 사항이 각각 다릅니다. 기술연구가 선행되는 부품으로써 자본 및 기술 집약적 산업에 가깝다고할 수 있습니다.자동차 부품은 작동기능에 따라 전기(전자)장치, 동력발생장치, 동력전달장치, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 차체(Body), 기타부분품으로 구분할 수 있으며, 당사가 주력으로 생산하고 있는 백열전구 및 LED모듈의 경우 자동차 전기(전자)장치에 해당합니다. 구분 분류 주요 품목 기능별 전기(전자)장치 램프류, 제어장치, 공조장치, 와이퍼 등 동력발생장치 엔진, 연료장치, 냉각장치, 배기장치, 시동/점화장치 등 동력전달장치 클러치, 변속기, 차동장치, 구동축, 휠 등 제동장치 브레이크, 마스터실린더 등 조향장치 조향휠, 조향칼럼, 조향기어 등 현가장치 쇼크 업소버 등 차체(Body) 패널, 대시보드, 도어, 범퍼, 본넷, 천장, 트렁크 등 기타부분품 프레임, 브라켓, 고정구, Damper 등 (2) 산업의 성장성자동차 부품산업의 실적은 완성차 업체 시장 상황에 전속되어있는 매출구조의 특성상 자동차 산업의 시황과 밀접한 관계에 있습니다. 2022년 주요 자동차생산국 순위.jpg 2022년 주요 자동차생산국 순위 *출처 : '2022년 한국자동차생산 3년 연속 글로벌 5위', 한국자동차산업협회(KAMA) 러시아-우크라이나 전쟁 영향이 지속에도 차량용 반도체 수급이 개선되면서 세계 자동차 생산은 작년 대비 5.4% 증가하였습니다. 글로벌 완성차 기업의 전기차 생산투자와 잠재수요가 풍부한 신흥국(인도, 멕시코, 태국)의 생산점유율이 증가했습니다. EU, 미국 등 주요국을 중심의 환경규제 강화, 친환경차 정책지원과 완성차 업계의 전기차, 자율차 등의 시장확대로 미래차 시장성장이 가속화되고 있으며, 전기차 보급률이 점차 증가하고 있습니다. 미국시장은 미국정부에서 기후변화 적극 대응하기 위해 내연기관차 규제를 강화하는동시에, 자국 산업 육성을 위한 인프라 정책, 배터리, 반도체의 자국 공급망 강화를 추진하고 있습니다. 자동차 배출가스 기준을 강화하여 현행 LEV3에서 2026년 이후부터 LEV4를 도입 예정입니다. 2030년까지 미국 내 신차의 절반을 전기차로 구성할계획입니다. 미래차 공급망 내재화를 위해 배터리, 반도체 제조장비 시설 투자 세액공제, 보조금 지급 등 투자에 적극 지원하고 있습니다.유럽시장은 기후변화 적극 대응을 위해 내연기관차 규제 정책 강화, 미래차 산업 지원을 위한 인프라, 공급망 내재화 지원중이며 EU 집행위는 탄소감축 입법안(Fit for 55)을 통해 2035년 내연기관차 판매 중지 및 2023년부터 탄소국경세('26년 비용 부과) 도입을 예고했습니다. EU는 공급망 리크스 대응을 위해 '핵심원자재법' 입법을 예고 하였으며, 주요 내용은 원자재 확보, 공급망관리 가치사슬 강화 목표설정 등 입니다. 중국시장은 중국정부의 2030년 탄소배출량 최고치 이후 감축하는 시나리오를 목표로 삼아 NEV 확충계획을 발표하였습니다. 차량소비 촉진을 위해 NEV 취득세 면제는 2023년까지 연장하였으며, 일부 내연기관 차량 구매에 대한 취득세 감면 및 보조금을 지급하고 있습니다.인도는 세계 인구수 1위 국가로 자동차 공급량 증가 및 수요반등의 영향으로 자동차 주요 소비국으로 성장하였습니다. 미국 인플레이션 감축 법안(이하 IRA)을 비롯한 보호무역주의와 자국중심주의 기조가 확산되고 있습니다. IRA는 우리나라 완성차 업체의 미국 내 전기차 판매에 직접적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. 이에 대한 대응으로 우리나라 완성차 업체의 생산체계와 부품 및 자원조달 등 공급망 변화가 예상됩니다.국내 자동차 산업동향은 아래와 같습니다. (단위: 만대, %) 구 분 2021년도 2022년도 2023년도(전망) 대수 증감률 대수 증감률 대수 증감률 내 수 173,5 -9.0 169.5 -2.3 172.0 1.5 수 출 204.1 8.2 228.0 11.7 235.0 3.1 수출액 (억불) 464.7 24.2 530.0 14.1 570.0 7.5 생 산 346.2 -1.3 370.0 6.9 375.0 1.4 *출처 : 산업통상자원부,한국자동차산업협회(KAMA),한국수입자동차협회,무역협회내수는 하이브리드, 전기차 등 친환경차 및 인기모델 수요가 증가하였으나 내수 공급축소로 전년대비 감소하였습니다. 수출은 친환경차 SUV 모델의 판매 증가로 판매 대수가 증가하였습니다. 생산은 반도체 및 부품 수급이 다소 개선되었습니다.2023년에는 부품 수급개선과 대기수요로 자동차 산업 성장이 기대되나 글로벌 경기침체 우려와 고물가, 고금리로 인한 신규 수요가 감소할 것으로 예상됩니다.2023년 우리나라 자동차 부품 수출현황은 아래와 같습니다. (단위: 억불, %) 구분 수출액(억불) 전년동기 대비(%) 비고 2023년 1분기 58.1 -0.03 - 2023년 2분기 58.4 0.01 - 2023년 3분기 58.7 0.00 - *출처 : 산업통상자원부(3) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지, 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인하여 자동차 잠재적 수요자들의 소비가 둔화되면서 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보입니다. 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.국내시장의 경우 내연기관 자동차 보급이 성숙단계 진입하여 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 세계시장에서는 각 국가의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 특성이 다르게 나타나고있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하고 있습니다. 반면 중국, 인도 등 신흥국가들의경우 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다.그 외 자동차 수요는 경기후행적 특성도 가지고 있습니다. 경기 회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격히 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 기간 차이를 두고 수요가 증가하며 경기 하락기에도 1~2년의 기간차이를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다.최근 자동차 수요는 소비자가 선호하는 차량을 구매하는 특징을 보이고 있습니다. 또한 자동차 구매에 대한 보조금, 세제인하 등의 정책이 자동차 판매에 영향을 주고 있습니다.자동차 부품산업 역시 자동차 산업과 연동되어 경기민감도가 높은 수준으로 나타나고 있습니다. 비록 신차 판매가 아닌 차량 운행대수와 상관관계가 높은 A/S부문이 관련 위험을 일부 완화시키고 있으나, 전체 매출에서 차지하는 비중이 높지 않아 그 영향은 제한적입니다. 후방산업인 철강, 화학, 기계, 전기ㆍ전자산업과의 높은 연관성을 갖는 복합산업의 성격도 전방인 자동차 산업의 특성을 따르고 있습니다. 자동차가 개별조합체라는 점을 감안할 때 자동차 산업의 소재산업에 대한 영향력은 부품업체들을 경유해서 나타나고 있습니다.(4) 계절성당사는 매출의 계절적인 특성이 존재하지는 않습니다. 다만, 큰 변동은 아니나 국내시장환경의 특성상 7월 ~ 9월 사이에는 하계 여름 휴가와 완성차 업체 파업등의 요인으로 인해 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 완성차 업체의 신차출시 및 연식변경이 이루어지는 11월 ~ 01월에 당사의 매출이 상대적으로 증가하는 경향이 있습니다.(5) 경쟁요소자동차 산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며진입결정 이후 제품 개발, 연구 등으로 부터 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮으며 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 또한 자동차 업체는 종업원이수 만명에이르고 협력업체가 수 천개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다. 자동차 부품산업 또한 자동차 산업과 유사한 특성을 보이고 있습니다. 1차 벤더에서3차 공급업체까지 자본 투입 규모에 있어서는 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 수주부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다. 또한 자동차부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차도 큰 수준입니다.규모가 작고 기술력이 취약한 부품업체일수록 단일 완성차업체에 전속납품하는 성향을 보입니다. 이처럼 특정 완성차 메이커에 종속된 거래형태는 전방산업 교섭력을 취약하게 만드는 요인으로 자동차 부품업체의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 발생시킵니다. 최근에는 완성차업체가 설계단계에서부터 부품업체를 참여시켜 원가절감을 달성하려고 하고 있어, 부품기업 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가 경쟁력 뿐만 아니라 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력 그리고 향후 개발단계 참여를 통하여 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.한편, 자동차의 주요 경쟁요소가 기본적인 주행성능, 품질, 내구성 등에서 친환경, 편의성, 안전으로 확대되었습니다. 차량 시스템과 기능이 복잡해지고 고도화됨에 따라 향후 첨단 기술이 융합된 신기술의 확보 여부가 자동차부품사의 글로벌 경쟁력을 좌우할 것으로 예상됩니다. 과거 완성차 업체들이 기술 및 제품개발을 주도하고 부품사들은 생산능력 확보와 완성차 업체로부터의 기술이전에 주안점을 두었으나, 최근 비중이 확대되고 있는 친환경 자동차와 지능형 안전편의장치의 경우 IT, 반도체, 통신 등 다양한 산업과의 융합을 통한 기술 적용이 필요해 부품업체들의 역할이 보다 중요해지고 있습니다.당사가 영위하고 있는 자동차용 조명 중 LED 모듈의 경우 전장부품에 속하는 자동차부품으로써 차종별 수주업체와 해당 차종의 단종시까지 거래되는 특성이 있습니다. 기술의 보안, 신규 차종 개발의 보안 등의 사유로 완성차업체는 소수 부품업체와 오랜 거래관계를 유지하는 성향을 보이고 있어, 기술력과 연구개발능력 및 품질검증이 필수적인 자동차용 조명장치 제조업의 경우 자동차부품산업 중 진입장벽이 높은 분야라고 할 수 있습니다. 잠재적 경쟁자의 진입제한과 일반적으로 완성차업체에 대해 낮은 교섭력을 보유한 개별 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소 역할을 수행합니다.당사의 경우에는 자동차 조명으로 사용되는 백열전구에 대하여 약 30여년 동안 자체적으로 연구개발을 통해 지속적인 품질향상, 원가절감을 실천하고 노하우를 보유함에 따라 국내 자동차용 백열전구 시장의 97%를 상회하는 시장점유율을 기록하고 있습니다. 한편, 시장진입 시기가 경쟁사에 비하여 상대적으로 늦었던 LED모듈 사업 분야 역시 과감한 투자와 전사적인 지원을 통한 지속적인 연구활동 및 기술력 향상 노력과 함께 당사가 장기간 백열전구사업을 영위하면서 쌓아온 노하우와 주요 매출처와의 신뢰관계를 바탕으로 현재 국내시장에서 높은 포지션을 유지하고 있습니다.(6) 자원조달의 특성자동차 산업은 대표적인 조립산업으로 완성차 업체가 자체적으로 생산하는 부품이 약 40%이며, 자동차 부품업체 및 관련산업을 통해 공급받는 부품이 약 60% 입니다. 자동차 부품업체 및 관련 산업의 수급상황에 따라 전체적인 산업에 영향을 받게 됩니다. 따라서 완성차 업체 및 협력사간에는 강한 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계, 전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와도 연관성을 맺고 있어 타업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 강조되고 있습니다. 최근 완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아짐에 따라 외부업체와의 협력체제를 구축하여 외부업체를 통해 부품을 조달하는 경향이 더욱 강해지고 있습니다.최근에는 자동차 부품이 소재보다는 기술집약적인 특성이 점점 강조되는 가운데 자동차 부품업체와 관련된 부품조달 환경 측면에서 자동차 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 완성차 업체의 글로벌 부품조달 전략과 함께 해외 직접투자가 증가하는 추세에 의하여 국내 부품산업을 둘러싼 산업환경이 급변하고 있는 상황입니다. 자동차 업체들의 글로벌 경쟁 조달 및 부품업체에 대한 복수납품 허용으로 부품업체의 대형화 및 자동차 부품산업이 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황당사는 완성차 업체기준으로 2차 벤더에 속하며 자동차용 조명장치 완제품을 납품하는 1차 벤더에 자동차용 조명장치 중 부분품인 백열전구 및 LED모듈을 제조ㆍ공급하고 있습니다. 당사는 자동차 광원 업체로서 30년동안 다져온 고객사와 거래관계, 높은 품질경쟁력과 원가 경쟁력, 설계 능력, 납기 준수 및 적극적인 영업 전략을 실행하고 있습니다.자동차용 조명장치 사업은 그 제품의 광원에 따라 백열전구와 LED 모듈 사업으로 구분할 수 있습니다. 백열전구 사업부분의 경우 국산화를 목표로 일본의 도시바라이팅의 설비와 기술을 도입했으며 자체적인 연구개발을 통하여 독자적인설비를 구축하는 등 독보적인 경쟁력을 확보했습니다. 당사의 이러한 노력으로 국내 자동차용 백열전구 시장의 약 97%의 점유율을 확보하고 있습니다. 글로벌 완성차 업체들과의 협력관계를 통하여 자사의 브랜드 인지도를 제고하고 있으며 신규 고객사를 확보를 위한 활동을 하고 있습니다.LED모듈 사업의 경우 2006년 인테리어 소물류 부품 제조ㆍ공급을 시작으로 2008년부터 차량용 조명을 수주, 양산하면서 본격적으로 국내시장에서 그 사업영역을 확장했습니다.내수시장의 성장정체를 극복하고 글로벌 시장 네트워크 구축을 위해 해외 종속법인을 설립했습니다. 이는 단순한 당사 매출 및 영업 성장의 의미뿐만이 아니라 국내시장에 집중된 매출구조에서 수출 네트워크의 다변화하였습니다.자동차 LED모듈 제품이 개발단계에서부터 완성차 업체 및 1차 벤더와의 협의를 통해 공동개발이 이루어지고 있습니다. 당사는 신차의 개발단계부터 고객사에 대한 영업 활동을 강화하면서 제품 적용을 확대해 나아가고 있습니다. 아울러 글로벌 고객사확보를 위해 노력하고 있습니다. (2) 시장점유율 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 비 고 LED 모듈 23.5% 23.5% 24.0% - 백열전구 97.1% 97.1% 95.2% - * 출처 : 당사 추정자료 자동차용 백열전구 제품에 대해서는 시장점유율과 관련한 별도의 통계자료가 존재하지 않습니다. 따라서 국내 자동차 생산 대수 및 CKD(Complete Knock Down, 반조립제품)수량과 차량 1대당 적용되는 전구의 수량 등을 감안하여, 당사의 판매량과의 비교를 통하여 유추한 수치입니다. LED모듈 제품의 경우에는 백열전구 대비 고가이면서 제품의 국제표준 규격이 존재하고 있지 않기 때문에 시장점유율의 산출이 어려움이 있습니다. 국내 자동차용 LED모듈을 생산하는 업체들의 LED모듈 관련 매출금액을 기준으로 하여 시장점유율을 산출하였습니다. (3) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력자동차 부품산업의 특성상 완성차 업체와 장기공급계약을 체결하여 부품을 공급하며, 신규차종 개발 시 관련 업계간의 통합개발이 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다. 세계자동차 산업에 따른 완성차 업체들의 다국적 부품 공급망 확보로 인해 다각적인 해외시장 개척이 자동차부품 산업의 중요한 성장 요소로 부상하고 있습니다. 이에 따라 제품공급 능력 및 가격 및 품질 경쟁력 확보 여부가 자동차 부품산업의 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 자동차 조명장치는 운전자의 안전과 자동차의 디자인과 관련이 있는 중요한 부품입니다. 최근 안전, 환경, 연비 등에 대한 관심이 높아짐에 따라 자동차 조명의 광원은 기계적 신호에 의한 백열전구에서 전기신호 제어에 의한 LED조명으로의 변화가 급속히 진행되고 있습니다. LED(Light Emitting Diode) 조명은 저전압에서 구동하므로 전력소비가 적은 반면 수명이 길고 수은, 납등 유해물질을 함유하고 있지 않아 세계 각국 정부가 추진하고 있는 녹색성장정책의 핵심 아이템입니다. 특히, LED는 자동차업계가 2025년까지 에너지 소비를 50%까지 줄인다는 목표 아래 자동차의 친환경화,경량화, 지능화, 전장화를 표방하는데 부합하는 차세대 조명기술로, 에너지 소모량이적은 친환경 반도체 광원인 LED가 주목받으면서 자동차 분야에서의 LED 조명의 채택율이 급격히 증가하고 있습니다. led 광원을 적용할 수 있는 차량용 조명 분야.jpg led 광원을 적용할 수 있는 차량용 조명 분야 * 출처 : '자동차 램프+반도체 기술=장기 고성장', 삼성증권 [할로겐, HID, LED 전조등의 성능비교] 구분 할로겐 HID LED 발광원리 필라멘트 고전압 전자-holed의 재결합 핵심기술 전구 Ballast White LED + Y 효율 18 90 55 수명(시간) 400 2,000 50,000 장착현황 일반차량 일부 고급차량 적용대상 차종 확대 중 (대형, 고급 → 경차) 밝기(lm) 1,000~1,500 3,000 3,000 이상 * 출처 : 산업통상자원부LED 조명은 자동차 램프에 사용될 경우 할로겐이나 HID와 비교하여 에너지 소비가 상당히 효율적이어서 이산화탄소 배출을 감소시킵니다. 또한 반응 속도가 짧고 내구성이 우수하면서도 반영구적이기도 합니다. 더욱이 빛, 색상, 온도, 밝기의 설정이 가능해 디자인을 다양하게 제작할 수 있다는 부분에서 자동차 자체의 고급화 역할을 수행할 수 있습니다. 자동차용 백열전구는 국제 규격이 정해져 있으며, 산업이 성숙기에 진입하였습니다. 규모의 경제 및 수익성 유지가 용이한 부분이 있으며 시장 내의 변동성이 크지 않은 상황입니다. 자동차용 백열전구를 생산하는 기업은 전세계적으로 당사를 포함한 PHILIPS, GE, OSRAM, HTL 등 5개사의 실질적인 과점체제가 형성되어 있습니다.자동차용 조명장치는 백열전구에서 LED로 지속적으로 대체되고 있어 백열전구 시장은 장기적으로 시장규모가 점차 정체ㆍ축소될 것으로 예상됩니다. 다만, 자동차 신흥국의 저가 차량에서는 여전히 백열전구의 채택률이 높습니다. 따라서 글로벌 완성차 업체에 당사 제품 품번을 등록하여 해당 시장에서 활발한 수주 활동을 진행하고 있습니다. (4) 수요자의 특성 및 구성당사의 주요 매출처인 조명장치 완제품 1차 벤더는 에스엘, 현대IHL, 현대모비스 등 입니다. 매출처는 국ㆍ내외에서 기술력을 인정받는 글로벌 자동차 부품기업으로 당사는 매출의 안정성 및 매출채권의 안정성을 확보하고 있습니다. 또한 글로벌 품번 승인을 받는 경우에는 완성차업체에 직접 제품을 공급하고 있어 1차 벤더의 역할을 수행하기도 합니다. (5) 내수 및 수출의 구성 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 제33기 내수 55.8% 49.2% 53.0% 62.4% 수출 44.2% 50.8% 47.0% 37.6% 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 주1) 위의 표에 기재된 수치는 당사 자체 매출(연결)기준입니다. 다. 지적재산권당사는 LED 광원모듈을 비롯한 특허와 디자인 등록을 완료하였으며, 신규 특허를 출원하기 위해 연구를 진행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 보유중인 특허 등 현황은 다음과 같습니다.(1) 지적재산권 보유현황 구분 등록일 권리만료일 명칭 특허관련 제품 특허 2010.01.12 2029.07.17 사이드 턴 시그널램프 및 그 제작방법 MSR 2012.11.05 2030.10.18 단일 렌즈형 LED광원모듈 LED모듈 2013.04.26 2029.10.20 LED 조명기구 LED모듈 2013.06.25 2031.03.28 조명용 플라스틱광섬유(POF) 및 그 가공방법과 POF를 이용한 조명기구 및 그 제조방법 LED모듈 2014.09.24 2033.05.31 헤드램프 모듈 헤드램프 2016.12.26 2035.04.16 체결장치 LED모듈 2018.01.23 2036.03.31 전구형 엘이디 조명장치 LED모듈 2023.07.26 2042.06.02 슬림 면광원 및 슬림 면광원 제조방법 LED모듈 디자인 2016.12.01 2036.03.31 전구형 엘이디(LED) 램프 LED모듈 2016.12.01 2036.03.31 전구형 엘이디(LED) 램프 LED모듈 (2) 지적재산권 진행현황 구분 출원번호 출원일 명칭 비 고 - - - - - [바이오 의약 부문] 가. 바이오산업의 정의 및 개념 바이오산업(Bioindustry)은 DNA·단백질·세포 등의 생명체관련 기술(Biotechnology)을 직접 활용해 의약품(의약바이오), 농업(그린바이오)뿐만 아니라 화학. 에너지(산업바이오) 및 IT. NT 등 첨단 기술과의 융합(융합바이오)으로 응용 범위가 확대되고 있습니다. 의약 바이오 (Red Biotechnology)는 질병의 치료 등에 활용되는 의약품을 개발하는 분야로서 바이오산업의 최대 구성비를 차지하고 있습니다. 의약 바이오 산업은 재조합 바이오의약품, 저분자 의약품, 재생 의약품 및 의약바이오 기반기술 등으로 구성됩니다. 의약바이오 재조합 바이오 의약품 항체치료제, 단백질의약품, 백신, 유전자의약품 저분자 의약품 저분자 의약품, 천연물 의약품 재생 의약품 세포치료제, 조직치료제, 바이오인공장기 등 바이오의약기반 구축기술 기반 구축 기술 나. 업계의 현황(1) 바이오산업의 특성 (가) 새로운 형태의 첨단기술산업 바이오산업은 바이오기술기반 산업으로서 제품 중심으로 구분하는 타 산업과는 달리기술 적용 여부에 기초한 새로운 형태의 Biotechnology-based 산업입니다. (나) 기술 및 지식기반 고부가가치산업 바이오산업은 건강, 식량, 환경부문 등의 인류 난제의 해결과 직결된 기술 및 두뇌집약적인 고부가치 지식기반 산업이며, 최근 10년간 생산액 기준의 국내 바이오산업 연평균 성장률은 12% 이르고 있습니다. 글로벌 신약 1개의 연간 부가가치는 자동차 300만대 수출과 동일합니다. 구분 신약 1개 품목 자동차 300만 대 수익률 30% 0.96% 순이익 3,000 억원 2,900 억원 (다) High Risk / High Return, Long Term Investment 산업 투자 금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필수적이며, 성공시 높은 수익이 보장되나 성공에 대한 위험성이 존재하는 산업으로서 신약 개발을 위해서는 최소 10년간약 수 억 달러 이상의 자금이 소요됩니다. (라) 바이오의약품 산업으로의 변화 글로벌 의약품 시장은 2026년 1.8조 달러로 연평균 5.3% 성장이 전망됩니다. 저분자 의약품이 전체 시장의 약 64%를 차지하고 있으나 성장은 주로 바이오의약품에 기인할 것으로 예상됩니다. 다국적 제약사들의 바이오 신약은 이미 전 세계 의약품 매출의 성장을 견인하고 있고국내에서도 최근에는 기존 제약사들은 물론 대기업까지 바이오의약품 산업에 진출하고 있습니다. 글로벌 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026).jpg 글로벌 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026) *출처 : 'Global Pharmaceuticals Outlook, 2022.', Frost '바이오인더스트리, 2022. 03', 생명공학정책연구센터 (마) 바이오신약 시장자료 1) 바이오의약품 시장 전체 의약품 시장에서 바이오의약품은 2022년 36%를 차지하고 있으며, 2026년에는점유율을 38%에 이를 것으로 추정됩니다. 바이오의약품 시장은 2026년까지 연평균 6.5% 성장을 지속하고 시장 규모는 7,050억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 글로벌 바이오 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026).jpg 글로벌 바이오 의약품 시장 수익 전망치(2019 ~ 2026) *출처 : 'Global Pharmaceuticals Outlook, 2022.', Frost '바이오인더스트리, 2022. 03', 생명공학정책연구센터 2) 유망한 바이오 의약품 세계 의약품 시장은 항암제, 면역억제제 및 피부질환치료제가 향후 성장을 견인할 것으로 예측됩니다. 항암제 부문은 단클론 항체를을 포함한 신약의 출시 및 승인, 항암제 영역 전문기업의 활동역량강화, 암 진환의 초기 진단 증가등의 원인으로 2024년까지 최대 의약품 시장 지위를 강화할 것으로 예상됩니다. 2019년 세계 항암제 시장은 1413억 달러로 평가되고 있으며 연평균 11.6%로 성장하여 2027년에는 3942 달러까지 성장할 것으로 예측됩니다. 항암제 뒤를 이어 면역 억제제와 피부질환치료제는 연평균 성장률 15.7%, 12.6%로 각각 성장 할 것으로 전망됩니다.* 출처 : Fortune Business Insights 3) 항체치료제 시장항체치료제는 가장 유망하고 빠르게 성장하고 있는 치료제 영역의 한 분야입니다. 항체치료제는 1980년대에 첫 선을 보였으나, 임상적으로나 상업적으로 성공을 거두지 못하다가 1990년대에 이르러 분자생물학, 유전학, 세포생물학, 면역학과 같은 기초과학의 발전과 더불어 파지 디스플레이 및 형질전환 생쥐와 같은 항체공학기술이 제약 산업에 응용됨으로써 새로운 관심을 가지게 되었습니다. 전 세계적으로 100여 종의 이상의 항체치료제가 승인되어 항암, 항 염증, 자가면역 질환, 안구질환, 항 감염 등의 치료에 이용되고 있습니다. 현재 870개 항체 약물이 임상 단계에 있고, PD-1, PD-L1, CD3, HER2, CTLA-4, SARS-CoV, 4-1 BB, EGFR, CD20, CD47을 표적으로 하는 항체에 집중 되어있습니다. 최근 항체 개발이 암 치료제에 집중되고 있으며, 2020년도 임상에 진입한 과제 중 106개 과제가 항암치료제이고, 다른 질환 분야는 51개과제 입니다. 전세계 항체치료제 분야를 보면, 2016년 866억불에서 2024년 1,386억불까지 가파른 성장세를 보일 것으로 전망되며, 질환 별로는 항암용 항체치료제 (2024년 688억불)와 자가면역질환 항체치료제 (2024년 316억불)가 1위, 2위를 점할 것으로 보고되고 있습니다. 4) 면역관문억제제 시장Frost 2020년 12월 발표 보고서에 따르면, 이미 승인된 PD-1, PD-L1 억제제 및 다른 표적치료와 결합한 형태의 개발이 가속화되고 있어 현재 면역관문억제제가 가장 성공적인 형태의 면역항암제로 분류되며 앞으로도 강한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 면역관문억제제 Keytruda, Opdivo가 글로벌 매출 10위권 내 랭크 되어 있으며, 항 PD-1 항체 Keytruda는 2024년에 바이오의약품 매출 1위인 Humira를 뛰어넘을 것으로 전망되고 있습니다 다. 회사의 경쟁력 항체기술을 기반으로 항체관련치료 및 진단제를 연구, 개발하고 있으며 기술이전 등을 통한 사업화가 기본 비즈니스 모델입니다. 주력 연구분야는 항암제와 면역억제제로주요 적응증은 위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암, 자가면역질환 및 장기이식 분야이며, 항체 기반 반려견 아토피치료제 개발을 병행하여 동물용 치료제 사업영역을 확장하고 있습니다. [신약개발 진행현황 요약] 질환군 과제 코드명 적응증 연구개발 단계 면역항암제 DNP002 위암, 대장암, 비소세포폐암, 췌장암 임상1상 DNP005 고형암 Humanization In vivo 효능 최적화 면역조절제 DNP007 자가면역질환(류마티스 관절염, 다발성경화증),장기 이식 면역 억제 임상1상 IND 조기 종료DNP007 기반의 장기이식분야 면역억제제 개발을 위해 서울대학교병원과 기술개발 공동 협력계약 체결(연구자 주도형 임상연구 진입 및 제3자 기술이전 협력) 감염병치료제 DNP019 COVID-19 비임상 진입 한편, 상기와 같은 파이프라인을 바탕으로 기술이전을 통한 중장기 성장전략을 추구하고 있습니다. 암세포 특이적이며 에피토프 특이적인 항체 후보를 발굴하여 비임상 및 임상 개발 진도에 따라 기술이전 등을 통해 수익을 확보해 나가고 있습니다. 또한 이렇게 확보한 수익을 통해 추가적인 파이프라인 개발, 시장 및 적응증 확대를 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 결과, 2018년 02월에 DNP004, 항-CD47 및 항- PD-1 단클론항체단클론 항체 파이프라인에 대해 기술이전 계약을 체결하였습니다. 글로벌 제약사 및 국내 기업과의 기술이전은 향후 더욱 확대될 것으로 예상되고 있으며, 또한 해당 물질의 임상시험의 긍정적인 진행, 추가 파이프라인 임상 및 개발 등으로 인해 향후 추가 기술이전에 대한 긍정적 결과가 예상됩니다. DNP002 프로젝트는 현재 1상 임상시험을 위한 IND 승인을 득하고 안전성/내약성 및 임상효과를 확인하기 위한 초기 임상시험에 진입하였습니다. DNP007 과제 또한 1 상 임상시험을 위한 IND 제출하여 승인을 완료하여 임상1상 진입이 가능한 상황입니다. 이외에 COVID-19 감염병 치료를 위한 DNP019 프로젝트와 고형암 전반에 응용가능한 DNP005 프로젝트는 초기 연구를 완료하고 비임상 개발에 진입할 예정입니다. 또한 사업영역 확장을 위하여 동물의약품 반려견 아토피 치료제 개발에 착수하였습니다. 라. 주요 파이프라인 개발현황 (1) DNP002 항체치료제 개발현황 DNP002는 CEACAM-6 (CD66c)을 인지하는 단클론항체단클론 항체로 CEACAM6를 과 발현하는 암세포와 면역을 억제하여 종양 세포 성장을 조력하는 MDSC (Myeloid-derived suppressor cells)을 동시에 제거할 수 있는 신규항암항체 치료제입니다. [Target Product Profile] Code Name DNP002 (Humanized IgG1/kappa, afucosylated antibody) Target CEACAM6 (CD66c) MOA Enhanced ADCC, dual targeting (CEACAM6 expressing tumor and MDSC) Parma/Tox Efficacy: cancer cell lines (in vitro) and mouse model (in vivo) 4 week repeated dose toxicity study in monkey Development Stage Phase 1 study in South Korea CMC (DS, DP) DS production: CHO-K1 based MCB established, 6 g/L, purification yield: 60%, DP: Colorless to pale yellow clear solution (10.0 mg/mL, 10.0 mL/vial) Route/Dosing IV/Every 2 or 3 weeks Indication Gastric, Colorectal, Lung, Pancreatic Cancer etc Competitor Bayer, PrecisionBiologics, Merck Originator KUMHO HT, INC (가) DNP002 작용기전 DNP002는 NK 세포 매개 ADCC (Antibody dependent cellular cytotoxicity) 활성으로 표적 종양세포 및 MDSC 세포를 동시에 제거할 수 있습니다. 더욱이 DNP002는 당쇄 푸코스 함량을 낮추어 현저히 강화된 ADCC 효능을 구현한 afucosylated 단클론 항체입니다. DNP002는 MDSC를 제거하여 미세종양환경의 면역 억제 상황을 면역 활성으로 유도하고 직접 종양세포 사멸까지 유도할 수 있어 전반적인 항암 작용을 상승시킬 것으로 기대됩니다.(나) 핵심 경쟁우위 DNP002는 강화된 ADCC 기전으로 종양세포 성장을 저해할 수 있을 뿐만 아니라 MDSC를 함께 공략하여 미세종양환경을 면역활성 상태로 되돌릴 수 있어 항암효능 시너지 효과를 나타낼 수 있습니다. 현재 사용되고 있는 대장암을 포함한 종양치료제들과는 전혀 다른 표적을 타깃하고 있고 기전도 달라 기존 항암제와 병용화과를 기대할 수 있습니다. (다) 개발현황 2018년 10월 15일 국가 항암 신약개발사업단 후보로 선정 (프로젝트명: NOV1803, 후보명: H2319)되어 2020년까지 비임상 개발 완료하였습니다. 2020년 6월 22일 한국 식약처에 고형암 대상 임상1상 시험에 대한 IND를 제출하여 2020년 8월 26일 임상 시험계획을 승인받았습니다. 현재 임상 1상 시험을 진행중에 있습니다. [DNP002 개발 예상일정] 구분 2020년 2021년 ~ 2024년 2025년 ~ 2027년 2028년 DNP002 IND 및 IRB 승인 1상 임상시험(한국) 2상 임상시험(Global) 3상 임상시험(Global) (라) 시장현황 비소세포폐암, 대장암, 위암, 췌장암등에서 DNPP002 표적항원 CEACAM6가 과 발현하고 NK 세포를 이용한 ADCC 기전으로 종양세포를 제거할 수 있으므로 DNP002 1차 적응증은 상기 4개 암종으로 압축할 수 있습니다. 그러나 DNP002는 MDSC를 제거하여 항암 효과를 유도할 수 있으므로 종양세포에 CEACAM6 표적항원이 없더라도 항암효능을 기대할 수 있어 모든 종양으로 시장이 확장될 가능성이 있습니다. DNP002 1차 적응증에 해당하는 4개 종양치료제 시장은 2026년 732억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. [DNP002 적응증 및 시장규모] 구분 연평균 성장률 2026년 시장규모 비소세포폐암 13.4% 437억 달러 대장암 7.6% 166억 달러 위암 15.3% 82억 달러 췌장암 10.2% 47억 달러 소계 - 732억 달러 비소세포폐암은 2018년 기준 160억 달러 시장 가치였으며 연평균 13.4%로 성장하여 2026년에는 437억 달러 시장으로 성장 예상됩니다. 치료제 기전을 중심으로 시장을 나눠보면 표적치료제 (bevasizumab, dabrafenib/trametinib, erlotinib, hydrochloride, osimetrinib 등), 면역치료제 (durvalumab, nivolumab, atezolizumab, pembrolizumab) 그리고 화학항암제로 삼분할 수 있으며 2018년 기준 표적치료제가 약 50% 점유유를 차지하고 있습니다. DNP002는 암세포를 직접 제거하는 표적치료제의 특성과 면역억제 MDSC 세포를 제거하여 면역증진을 유발하는 면역 함암제 기전을 함께 보유하고 있습니다. 그러나 DNP002는 기존 혈관생성억제, B-Raf 또는 EGRF 신호전이 억제제제와 같은 표적치료제와 전혀 다른 타깃(CEACAM6)을 표적하기 때문에 경쟁관계 약물이 될 수 도 있으나 병용치료로 응용하여 시너지효과를 유발 수도 있습니다. 반면 비소세포폐암 치료용도의 면역 항암제는 모두 PD-1/PDL-1 상호작용을 억제하는 치료제로 구성 되어있습니다. 전세계 대장암 치료제 시장은 2018년 기준 92억 달러로 집계되었고 연평균 7.6%씩 성장하여 2026년에는 166억 달러에 달하는 시장으로 성장 전망됩니다. 전세계 위암(stomach/gastric cancer) 치료제 시장은 2018년 기준 26억 달러에 달하고 연평균 15.3%씩 성장하여 2026년에는 82억 달러에 달하는 시장으로 전망됩니다. 전세계 췌장암 치료제 시장은 연평균 10.2%씩 성장하여 2027년에는 47억 달러에 달하는 시장으로 성장 전망됩니다* 출처 : Oct 06, 2020, Market Insight Reports (2) DNP007 항체치료제 개발현황 DNP007은 ICAM-1에 결합하는 인간화항체로 수지상세포 성숙을 조절하여 T-세포 면역을 억제할 수 있는 항체 치료제입니다. DNP007은 자가면역질환 또는 장기이식에 필요한 면역관용을 유도할 수 있는 신규한 기전을 가지고 있어 전반적인 면역 억제를 유도하여 부작용이 심각한 면역억제제와 차별성을 가지고 있습니다. [Target Product Profile] Code Name DNP007 (Humanized IgG4/kappa) Target ICAM-1 (CD54) MOA Immune tolerance through induction of tolerogenic dendritic cell Parma/Tox Efficacy: Immune cells (in vitro) and nonhuman primate model (in vivo) 4 week repeated dose toxicity study in monkey Development Stage IND Submission CMC (DS, DP) DS production: CHO-K1 based MCB established, 1 g/L, purification yield: 70%, DP: Slightly brown and opalescent solution (20.0 mg/mL, 10.0 mL/vial) Route/Dosing Intravenous Indication Autoimmune disease, Organ transplantation Competitor Abbvie, Pfizer, Janssen Originator KUMHO HT, INC (가) DNP007 작용기전 DNP007는 ICAM-1 domain-2을 인지하는 인간화 항체로 수용체-리간드 결합에는 영향을 주지 않고 수지상세포를 통해 면역반응을 조절합니다. DNP007은 면역관용 수지상세포를 이용한 T-세포 활성과 증식억제 기전을 가지고 있습니다. 항원 특이적으로 면역관용을 유도하는 DNP007 특성을 이용하여 이종이식 (당뇨병 원숭이에 돼지 췌도 이식) 및 동종 장기 이식(영장류)등의 시험으로 면역관용 효과 및 임상적가치를 증명하였습니다. DNP007은 장기이식 뿐만 아니라 대표적인 자가면역질환으로 알려진 류마티스 관절염모델에서도 자가면역으로 관절을 보호하는 효능을 나타냈습니다. [DNP007 면역관용 유도 효력 시험] 응용분야 모델/이식장기 치료방법 면역관용 유도기간 장기이식 돼지 - 인간화항체/췌도 장기 이식 이전 3회 단독투여 70일 이상 돼지 - 원숭이/췌도 장기 이식 이전 3회 병용투여 150 ~ 362일 원숭이 - 원숭이/간 장기 이식 이전 3회 병용투여이후 3달 투여, 모든 약제 투여 종료 750일 이하 류마티스 관절염 원숭이 콜라겐 면역 1주전 후 4회 단독투여(초기 발병환자 대상) 56일 원숭이 콜라겐 면역 2주전 후 2회 단독투여(경증, 중증도 환자 대상) 76일 (나) 핵심 경쟁우위 현재까지 개발된 면역억제제들은 골수를 포함한 장기이식 성공율을 크게 개선하였고 자가면역질환 치료에도 효과적으로 쓰이고 있으나, 전신면역기능 억제에 따른 세균 및 바이러스 감염, 신장독성, 당뇨, 고지질혈증, 동맥성 고혈압, 심혈관질환, 골다공증, 신경독성, 조혈계 독성, 그리고 암 발생 등의 부작용이 있습니다. 새로이 개발되는 면역억제 약물로는 면역기능에 관여하는 세포표면 분자를 표적하는약제, 세포내 신호전달 억제 약물, T 세포 증식 억제제 그리고 면역세포이동에 영향을 주는 약물 들이 있으며, 특히 장기이식에서는 부작용이 많은 calcineurin 억제제와스테로이드가 필요 없는 면역억제 프로토콜을 확립에 주력하는 상황입니다. DNP007 치료제는 장기이식, 골수이식, 및 자가면역질환에서 면역관용 유도방식의 치료법은 장기간 면역 억제제를 투여할 필요가 없으므로 현재 면역억제요법의 수많은 문제점을 해결할 수 있는 최선의 대안입니다. (다) 개발현황 산업기술혁신사업 제1세부 바이오 의약품용[김1] 세포배양 시스템개발 과제로 선정되어 2020년까지 비임상 개발 완료하였습니다. DNP007 과제는 1상 임상시험을 위한 IND제출 및 승인완료 상태이며, 임상 1상 진입이 가능한 상황입니다. [DNP007 개발 예상일정] 구분 2020년 2021년 ~ 2022년 2023년 ~ 2024년 DNP007 IND 제출 IND, IRB 승인 - 1상 임상시험 조기 종료- 연구자주도형 IND *주1) *주1) 서울대학교병원이 주도하는 임상연구과제로 당사는 임상시험물질, IND 승인을 위한 자료제출 등의 업무지원 및 협력업무 수행할 예정입니다. (라) 시장현황 면역관용을 유도할 수 있는 DNP007은 장기이식용 면역억제제와 자가면역질환 치료제로 응용 가능합니다. 장기이식용 면역억제제는 calcineurin inhibitor, mTOR inhibitor, 증식억제제, 스테로이드와 항-CD3, CD20, CD25 단클론항체단클론 항체 치료제들이 사용되며, 대부분 T-세포 활성과 증식을 억제하거나 T-세포를 제거하는 기전입니다. 2018년 기준 전세계 장기이식 면역억제제 시장은 46억 달러로 조사되었고 3.3% 연평균성장률을 나타내고 있습니다. 자가면역질환을 대표하는 류마티스 관절염 치료제 시장은 2017년 기준 238억 달러로 조사되었고 연평균성장류 4.6%로 성장하여 2025년에는 340억 시장으로 성장 전망됩니다. 류마티스 관절염 치료제는 생물학제제와 비생물학제제로 나눌 수 있으나 생물학제제가 대부분의 시장을 차지하고 있고, 생물학제제 중 대부분은 TNF (Tumor necrosis factor) inhibitor입니다. 전세계 TNF inhibitor 시장은 2018년 기준 400억 달러로 평가되었고 연평균 0.5% 성장률이 기대됩니다. TNF inhibitor 치료제로 Humira (Adalimumab)와 Remicade (Infliximab) 항체치료제, 항체 Fc를 TNF 수용체에 접합한 Enbrel (Etanercept)이 시장 대부분을 차지하고 있습니다. TNF inhibitor는 TNF cytokine에 의해여 유발되는 염증성 질환 치료에 사용되며 대상 질환으로 류마티스 관절염, 건선, Crohn’s disease 등이 있습니다. DNP007은 수지상세포를 경유하여 면역관용을 유도하므로 TNF inhibitor 보다 더 효과적으로 자가면역질환을 치료할 수 있을 것으로 예상되면 TNF inhibitor 시장을 대체할 수 있을 것으로 기대됩니다. DNP007은 장기이식용 억제제와 TNF inhibitor을 대체할 수 있으므로 글로벌 3상 임상시험이 개시될 것으로 기대하고 있는 2026년 기준으로 476억 달러 시장으로 예측됩니다. [DNP007 시장규모] 구분 연평균 성장률 2026년 시장규모 장기이식 면역억제제 3.3% 60억 달러 TNF 저해제 0.5% 416억 달러 소계 - 476억 달러 (3) DNP005 항체치료제 개발현황 DNP005는 수지상세포, B-림프구, 단핵구등에 발현하여 선천성면역과 후천성면역을 연결하고 면역을 조절하는 CD40 타깃 인간화항체로 수지상세포 활성화를 유발하여 전반적인 면역활성을 유도할 수 있습니다. DNP005는 면역활성 유발 특성을 이용하여 항암제와 면역증강보조제 등으로 응용가능 합니다. [Target Product Profile] Code Name DNP005 (Humanized IgG2/kappa) Target CD40 MOA Immune activation through acceleration of dendritic cell differentiation Pharmacology Efficacy: Immune cells (in vitro) and mouse model (in vivo) Development Stage Non-clinical development CMC Humanization Route/Dosing Intravenous Indication Hematological cancer, Neoplasm Competitor Roche, Apexigen, Seattle genetics Originator KUMHO HT, INC (가) DNP005 작용기전 수지상세포, B-세포 및 단핵구등은 CD40을 발현하고 CD40L와 상호작용하여 면역반응을 활성화할수 있습니다. CD40 길항제는 CD40L 기능을 대체하여 수지상세포 분화를 촉진함으로써 후천면역 중심세포인 T-세포 활성화와 증식까지 유도할 수 있습니다. DNP005는 강력한 CD40 길항제 기전으로 면역증진 및 항암 효능을 유도할 수 있습니다. (나) 핵심 경쟁우위 DNP005는 면역을 활성화하여 항암효과를 유도하는 주요 기전을 가지므로 모든 종양 치료에 응용 가능하여 시장잠재력이 막대합니다. 임상개발중인 경쟁물질 대비하여 DNP005는 동등이상의 길항제 효과를 나타낼 뿐만 아니라 B-세포 유래 림프종 자가살상을 유도하는 특성을 가지고 있어 림프종 치료제로 뛰어난 잠재력이 있습니다. (다) 개발현황 마우스 유래 항체에서 CDR(Complementarity-determining region) 부위를 인간항체로 옮겨 인간화항체 제작을 완료하였으며 생물학적, 물리화학적 특성평가를 완료하였습니다. 가장 안전하고 효과적인 항체 포맷을 설정하기 위하여 3가지 아형(IgG1, IgG2, IgG4)을 개발하고 평가완료 하였습니다. (라) 시장현황 면역항암제는 Yervoy (항 CTLA-4 항체), Opdivo (항 PD-1 항체), Keytruda (항 PD-1 항체)가 시장에 출시되면서 기존 표적치료제 중심의 항암시장의 패러다임을 면역시스템을 적극 활용하는 방향으로 전환시킨 새로운 범주의 치료제입니다. 면역항암제는 악성흑색종(melanoma)으로 승인되어 시장에 출시되었지만, 특정 암에 고정된 것이 아니라 다양한 종류의 암에 적용할 수 있기 때문에, 시장 규모 또한 기존 단일 적응증 시장에 비해 매우 큰 규모입니다. 면역체크포인트 억제제 뿐만 아니라, 면역활성을 촉진하는 항체치료제 및 다양한 새로운 면역항암제와 병용 치료 시장을 동력으로 하여 성장률 또한 21.8%로서 매우 높게 평가되고 있습니다. 면역항암제는 2019년 기준으로 120억 달러 규모로 평가되었으며 연평균 21.8% 비율로 2025년까지 급속하게 성장할 것으로 예상됩니다. DNP002는 MDSC 제거 기전의 면역항암제로, DNP005는 면역활성 촉진제로 서로 다른 작용기전이나 결과적으로는 면역시스템 활성화를 통한 항암 효능을 유발할 수 있는 유사 기능의 항체치료제 입니다. (4) DNP019 작용기전 SARS-CoV-2는 ACE-2(Angiotensin-Converting Enzyme 2, 이하 ACE-2)을 수용체로 사용하여 인체 세포로 침입하는데, ACE-2에 결합하는 바이러스 단백질을 spike protein라 합니다. Spike protein은 두 개의 S1과 S2로 명명한 subunit으로 구성됩니다. S1 subunit은 ACE-2을 인지하여 결합겹합하는[김2] 역할을 하고 S2 subunit은 바이러스와 숙주세포막의 융합을 유발하는 기능을 담당하고 있습니다. DNP019는 S1 protein 중에서도 ACE-2와 직접 접촉하는 RBD (Receptor Binding Domain, 이하 RBD)을 인지/결합하는 인간 항체이다. SARS-CoV-2 바이러스 감염은 ACE2와 Spike protein 간의 상호작용이 1차적으로 필요하나 DNP019는 S1과 ACE2 상호작용을 방해하여 SARS-Cov-2 감염경로를 차단하고 인간 숙주세포를 보호할 수 있습니다. (가) 핵심 경쟁우위 DNP019는 사람 B-림프구에서 분리한 항체로서 아사에서 개발하고 있는 인간화항체와 달리 완전한 인간 항체입니다. DNP019 항체는 10 ug/mL 이상의 농도에서 S1 spike protein과 ACE-2 단백질간의 상호작용을 완전하게 억제하는 효능을 나타냈습니다. (나) 개발현황 SARS-CoV-2 감염억제 유효활성을 가지는 후보 인간화항체를 발굴하고 물리화학적 안정성을 확인하였으며 배양, 정제공정과 품질분석법을 개발하고 완제의약품 생산을 완료하였습니다. 현재 비임상 단계이며 완제의약품의 유효성 및 안정성 평가 및분석 후 임상단계 진입을 계획하고 있습니다. 현재 비임상 단계이며 완제의약품의 유효성 및 안정성 평가, 분석 진행 중입니다. 비임상 완료 후 임상단계 진입을 계획하고 있습니다. (다) 시장현황 전세계 항-바이러스 의약품은 2019년 약 522억 달러에서 2020년 599억 달러로 증가하였고, 2023년까지 약 4.6% 연평균성장률을 나타낼 것으로 전망됩니다. 항-바이어스 치료제는 human immunodeficiency virus (HIV), hepatitis, influenza 그리고 SARS-Cov-2 등과 같은 바이러스 감염병 치료제로 구성됩니다. 마. 지적재산권당사는 항체치료제와 관련된 특허를 국내, 해외국가에 등록 및 출원하였으며, 연구개발 및 기술에 대한 특허를 지속적으로 출원할 예정입니다. 보고서 작성기준일 현재 보유 및 출원중인 특허현황은 다음과 같습니다.(1) 지적재산권 보유현황 구분 등록국가 등록일 명칭 특허관련적용제품 특허 한국, 미국, 일본, 인도, 중국, 캐나다유럽/EP, 멕시코 등 2007.07.05 급성백혈병 및 림프구 림프종 특이 CD43의 항원 결정부위 및 이의 용도 급성백혈병 항체치료 기술 한국, 미국 2012.12.13 CD66c의 폐선암 특이적 에피토프 및 이를 인식하는 항체 폐암항체치료제 기술 미국, 캐나다, 호주, 유럽/EP, 브라질,중국, 일본 등 2014.12.02 수지상세포 기능 조절 항체를 이용한 이식거부반응 억제 기술 개발 An antibody inducing antigen-specific T cell tolerance and use thereof 면역억제용 항체치료제 기술 한국, 미국 2017.09.26 CD66c에 대한 항체와 화학치료제를포함하는 폐암 예방 또는 치료용 약학조성물 폐암항체치료제 기술 한국, 호주, 중국, 이스라엘, 캐나다, 미국, 인도네시아, 싱가포르, 멕시코,베트남 2019.09.02 CD66c에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 폐암항체치료제 기술 한국, 중국 2019.09.02 CD40에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 항암,항체치료제 한국, 일본, 러시아, 인도네시아 2019.12.31 ICAM-1에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 항체치료제 한국, 일본,인도네시아 2022.03.07 골수유래억제세포 관련 질환의 예방 및 치료 용도 항체지료제 * 상기 등록일은 한국 또는 미국 기준 최초 등록일 입니다.(2) 지적재산권 진행현황 구분 출원국가 출원일 명칭 특허관련적용제품 비고 특허 한국 2019.05.13 골수유래억제세포 관련 질환의 예방 및 치료 용도 항체치료제 PCT 출원 유럽/EP, 일본,베트남, 필리핀,브라질 등 2019.04.30 CD66c에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 폐암항체치료제 기술 PCT 출원 미국, 중국 2019.05.08 CD40에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 항체치료제 PCT 출원 미국, 유럽,호주, 중국 2021.06.09 ICAM-1에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 항체치료제 PCT 출원 한국 2022.01.10 CD40L에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 용도 항체치료제 - * 상기 출원일은 한국 또는 미국 기준 최초 출원일 입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(K-IFRS) - 연결 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 제34기 2023년 3분기말 2022년말 2021년말 [유동자산] 235,312,927 214,113,398 191,766,068 당좌자산 126,691,933 140,645,536 134,074,521 기타금융자산 30,428,252 10,574,139 178,463 재고자산 71,904,305 57,380,258 52,738,610 당기법인세자산 288,581 62,349 - 기타유동자산 5,999,856 5,451,116 4,774,474 [비유동자산] 219,892,969 212,520,427 267,029,557 관계기업투자 39,411,642 49,035,383 52,127,128 기타금융자산 13,612,862 15,690,759 41,092,952 투자부동산 2,464,827 2,561,042 2,620,424 유형자산 82,434,397 70,457,589 73,716,391 사용권자산 2,774,591 895,751 1,000,896 무형자산 60,572,061 53,774,085 73,811,121 확정급여자산 226,514 1,498,292 - 기타비유동자산 218,221 245,672 270,496 이연법인세자산 18,177,854 18,361,854 22,390,149 자산총계 455,205,896 426,633,825 458,795,625 유동부채 121,463,380 91,742,875 104,738,369 비유동부채 10,316,180 9,090,408 3,247,540 부채총계 131,779,560 100,833,283 107,985,909 (지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본) 323,426,336 325,288,939 343,226,231 자본금 100,588,365 100,586,397 98,402,333 자본잉여금 208,505,274 208,311,022 204,351,409 자본조정 (18,939,572) (18,930,601) (27,115,934) 기타자본항목 5,021,899 5,246,324 7,403,102 이익잉여금 28,250,370 30,075,797 60,185,321 (비지배지분) - 511,603 7,583,485 자본총계 323,426,336 325,800,542 350,809,716 구 분 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 249,909,815 277,770,353 233,985,567 영업이익 6,723,984 9,292,104 6,526,228 연결당기순이익 (1,795,002) (22,636,285) (17,808,250) (지배지분순이익) (1,824,141) (22,647,888) (17,629,401) (비지배지분순이익) 29,139 11,603 (178,849) 기타포괄순이익 (75,087) 1,134,197 3,814,339 총포괄이익 (1,870,089) (21,502,088) (13,993,911) (지배지분포괄이익) (1,899,228) (21,513,691) (14,456,910) (비지배지분포괄이익) 29,139 11,603 462,999 주당순이익 (단위: 원) (10) (121) (130) 연결에 포함된 회사수 6 5 4 나. 요약 재무정보(K-IFRS) - 별도 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 제34기 2023년 3분기말 2022년말 2021년말 [유동자산] 167,364,447 160,494,589 157,652,594 당좌자산 94,323,442 109,527,090 122,591,829 기타금융자산 29,795,700 10,513,375 154,114 재고자산 37,930,033 35,487,059 31,060,669 기타유동자산 5,127,593 4,967,065 3,845,982 당기법인세자산 187,679 - - [비유동자산] 219,820,568 231,641,186 261,847,562 관계기업투자주식 39,411,642 49,738,574 52,127,128 기타금융자산 13,148,157 12,819,135 35,991,002 기타비유동자산 217,759 245,060 270,496 종속기업투자 60,821,146 61,794,403 41,946,313 유형자산 38,231,436 37,769,174 39,235,481 무형자산 49,361,241 49,329,223 69,756,335 사용권자산 236,556 329,761 304,789 확정급여자산 527,864 1,730,161 - 이연법인세자산 17,864,767 17,885,695 22,216,018 자산총계 387,185,015 392,135,776 419,500,176 유동부채 82,534,161 67,410,332 84,667,440 비유동부채 473,731 8,085,732 2,295,769 부채총계 83,007,892 75,496,064 86,963,209 자본금 100,588,365 100,586,397 98,402,333 자본잉여금 208,302,138 208,107,887 204,148,274 자본조정 (18,939,571) (18,930,601) (27,115,934) 기타자본항목 2,319,535 2,470,159 2,765,134 이익잉여금 11,906,656 24,405,881 54,337,160 자본총계 304,177,123 316,639,723 332,536,967 관계ㆍ종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 177,922,579 209,082,333 197,311,759, 영업이익 (3,757,678) 6,566,133 (5,801,458) 당기순이익 (12,497,939) (22,409,188) (29,331,665) 기타포괄순이익 (1,285) 1,310,403 (1,392,546) 총포괄이익 (12,499,224) (21,098,786) (30,724,211) 주당순이익(단위: 원) (41) (119) (215) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 235,312,927,165 214,113,398,562 현금및현금성자산 45,272,924,021 68,193,088,837 매출채권 및 기타채권 81,419,008,708 72,452,447,144 기타금융자산 30,428,252,115 10,574,139,240 재고자산 71,904,305,239 57,380,258,427 당기법인세자산 288,580,975 62,349,120 기타유동자산 5,999,856,107 5,451,115,794 비유동자산 219,892,969,191 212,520,426,576 관계기업투자주식 39,411,642,365 49,035,382,632 기타금융자산 13,612,862,265 15,690,758,530 투자부동산 2,464,827,233 2,561,042,540 유형자산 82,434,396,920 70,457,589,135 사용권자산 2,774,591,283 895,751,492 무형자산 60,572,060,882 53,774,084,512 기타비유동자산 218,220,776 245,672,007 확정급여자산 226,513,796 1,498,291,639 이연법인세자산 18,177,853,671 18,361,854,089 자산총계 455,205,896,356 426,633,825,138 부채 유동부채 121,463,380,184 91,742,874,858 매입채무 47,344,870,842 37,914,847,623 차입부채 34,213,500,000 32,257,600,000 사채 14,445,464,374 5,067,516,451 기타금융부채 14,228,409,173 11,829,437,645 당기법인세부채 1,503,855,562 623,032,780 기타 유동부채 9,727,280,233 4,050,440,359 비유동부채 10,316,180,130 9,090,408,393 비유동 차입부채 6,615,108,730 비유동 사채 5,484,282,670 기타금융부채 2,565,876,988 3,165,003,715 기타 비유동 부채 856,615,400 441,122,008 이연법인세부채 278,579,012 부채총계 131,779,560,314 100,833,283,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 323,426,336,042 325,288,938,980 자본금 100,588,364,500 100,586,397,000 자본잉여금 208,505,273,784 208,311,022,217 자본조정 (18,939,571,561) (18,930,601,242) 기타자본항목 5,021,899,060 5,246,324,489 이익잉여금(결손금) 28,250,370,259 30,075,796,516 비지배지분 511,602,907 자본총계 323,426,336,042 325,800,541,887 부채와자본총계 455,205,896,356 426,633,825,138 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 92,113,622,623 249,909,815,416 71,103,434,609 195,497,169,132 매출원가 84,334,764,689 228,614,633,711 62,825,995,940 175,338,076,168 매출총이익 7,778,857,934 21,295,181,705 8,277,438,669 20,159,092,964 판매비와관리비 5,793,062,727 14,571,197,372 4,212,441,007 15,126,375,671 영업이익(손실) 1,985,795,207 6,723,984,333 4,064,997,662 5,032,717,293 금융수익 (509,237,074) 4,541,644,240 10,600,009,043 13,272,755,531 금융비용 1,748,873,698 4,537,779,180 (270,748,712) 3,814,058,214 기타영업외수익 (172,684,100) 5,433,425,562 (3,508,954,428) 1,440,170,844 기타영업외비용 3,097,417,245 10,738,071,549 9,634,991,990 19,142,116,479 지분법이익(손실) (237,513,842) (986,453,164) (1,310,886,949) (1,518,098,883) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,779,930,752) 436,750,242 480,922,050 (4,728,629,908) 법인세비용(수익) 634,709,678 2,231,751,939 702,862,358 1,097,543,901 당기순이익(손실) (4,414,640,430) (1,795,001,697) (221,940,308) (5,826,173,809) 지배기업의 소유주지분 (4,414,640,430) (1,824,140,790) (226,922,445) (5,872,602,225) 비지배지분 29,139,093 4,982,137 46,428,416 기타포괄손익 (2,813,539,927) (75,087,389) 3,118,121,806 4,090,090,425 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,285,467) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,285,467) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (2,813,539,927) (73,801,922) 3,118,121,806 4,090,090,425 해외사업환산손익 184,874,221 1,209,292,492 3,068,980,131 5,893,563,092 지분법자본변동 (2,998,414,148) (1,283,094,414) 49,141,675 (1,803,472,667) 총포괄손익 (7,228,180,357) (1,870,089,086) 2,896,181,498 (1,736,083,384) 지배기업의 소유주지분 (7,228,180,357) (1,899,228,179) 2,891,199,361 (1,782,511,800) 비지배지분 29,139,093 4,982,137 46,428,416 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (24) (10) (1) (29) 희석주당이익 (단위 : 원) (24) (10) (1) (29) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 98,402,333,000 204,351,409,321 (27,115,934,501) 7,403,101,449 60,185,320,742 343,226,230,011 7,583,484,917 350,809,714,928 총포괄손익 당기순이익 (5,872,602,225) (5,872,602,225) 46,428,416 (5,826,173,809) 기타포괄손익 지분법자본변동 (1,803,472,667) (1,803,472,667) (1,803,472,667) 해외사업환산손익 5,893,563,092 5,893,563,092 5,893,563,092 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 신주인수권 행사 전환사채의 전환권 행사 797,474,000 3,024,509,589 (163,523,414) 3,658,460,175 3,658,460,175 전환우선주의 전환권 행사 306,040,500 (306,731,985) (691,485) (691,485) 자기주식 취득 자기주식 처분 5,949,000,000 5,949,000,000 5,949,000,000 연결범위 변동 (1,625,141,609) (1,625,141,609) (6,583,484,917) (8,208,626,526) 기타 46,121,988 72,409,671 118,531,659 118,531,659 2022.09.30 (기말자본) 99,505,847,500 207,115,308,913 (21,166,934,501) 9,776,936,522 54,312,718,517 349,543,876,951 1,046,428,416 350,590,305,367 2023.01.01 (기초자본) 100,586,397,000 208,311,022,217 (18,930,601,242) 5,246,324,489 30,075,796,516 325,288,938,980 511,602,907 325,800,541,887 총포괄손익 당기순이익 (1,824,140,790) (1,824,140,790) 29,139,093 (1,795,001,697) 기타포괄손익 지분법자본변동 (1,283,094,414) (1,283,094,414) (1,283,094,414) 해외사업환산손익 1,209,292,492 1,209,292,492 1,209,292,492 확정급여제도의 재측정요소 (1,285,467) (1,285,467) (1,285,467) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 신주인수권 행사 1,967,500 155,133,896 (153,555,916) 3,545,480 3,545,480 전환사채의 전환권 행사 (1,700,990) (1,700,990) (1,700,990) 전환우선주의 전환권 행사 자기주식 취득 (7,932,244) (7,932,244) (7,932,244) 자기주식 처분 연결범위 변동 (540,742,000) (540,742,000) 기타 40,818,661 (1,038,075) 2,932,409 42,712,995 42,712,995 2023.09.30 (기말자본) 100,588,364,500 208,505,273,784 (18,939,571,561) 5,021,899,060 28,250,370,259 323,426,336,042 323,426,336,042 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,961,622,554 10,508,716,047 영업에서 창출된 현금흐름 3,585,902,616 12,178,812,217 이자수취 1,161,864,257 482,612,073 배당금수취(영업) 3,999,066 이자지급(영업) (1,255,998,653) (960,179,457) 법인세납부 (1,530,145,666) (1,196,527,852) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (31,576,781,032) (28,108,699,591) 임차보증금의 감소 405,417,928 2,914,641 기타금융자산의 감소 2,960,136,983 67,394,214,987 단기금융상품의 감소 36,000,000 종속기업투자지분의 처분 2,217,654,190 유형자산의 처분 513,446,043 1,990,000 단기대여금의 증가 (1,847,900,000) 단기금융상품의 증가 (52,000,000) (10,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (19,477,300,859) (73,372,153,366) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,607,467,765) (7,809,592,687) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,342,434,271) 유형자산의 취득 (6,217,516,916) (2,885,369,296) 무형자산의 취득 (12,459,203) (97,029,129) 임차보증금의 증가 (494,791,433) (1,240,470) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 904,767,410 (11,017,233,573) 단기차입금의 차입 7,391,600,000 전환사채의 발행 6,550,000,000 신주인수권의 행사 5,288,640 임대보증금의 증가 100,000,000 자기주식의 처분 5,949,000,000 단기차입금의 상환 (7,849,750,000) 신주인수권부사채의 상환 (501,687,387) (30,503,061) 전환사채의 상환 (4,216,900,750) (8,327,680,920) 전환사채의 콜옵션 행사 (7,151,543,226) 신주발행비 지급 (3,444,150) (16,289,960) 리스부채의 감소 (561,193,564) (366,623,597) 자기주식의 취득 (7,932,244) 임대보증금의 감소 (1,213,135) (1,073,592,809) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소) (28,710,391,068) (28,617,217,117) Ⅴ. 기초현금및현금성자산 68,193,088,837 82,121,496,074 Ⅵ. 연결실체의 변동 5,242,608,022 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 547,618,230 2,054,704,600 Ⅷ. 기말현금및현금성자산 45,272,924,021 55,558,983,557 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 100,588,365천원입니다.당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 에코볼트(주) 58,088,432 29.61 기타 138,088,297 70.39 합 계 196,176,729 100 (단위: 주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 196,144,904 100,572,452 우선주 31,825 15,913 합 계 196,176,729 100,588,365 (*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 연결 대상 종속기업 개요당3분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 소유지분율(%) 비고 당3분기말 전기말 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD 중국 09월 30일 제조업 100.00 100.00 자회사 S-MAC HT VINA CO., LTD 베트남 09월 30일 제조업 100.00 100.00 자회사 ESSA HI-TECH CO.,LTD 베트남 09월 30일 제조업 100.00 100.00 자회사 위즈 신기술조합 제126호 대한민국 09월 30일 투자업 - 80.00 - 풍전약품㈜ 대한민국 09월 30일 도매업 100.00 100.00 자회사 JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD 중국 09월 30일 제조업 100.00 - 손자회사 NSM-HV CO.,LTD 베트남 09월 30일 제조업 100.00 - 손자회사 (3) 당3분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 위즈 신기술조합 제126호 종속기업의 청산으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD 종속기업의 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다. NSM-HV CO.,LTD 종속기업의 출자로 신규로 종속기업으로 편입되었습니다. (4) 당3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD S-MAC HT VINA CO., LTD ESSA HI-TECH CO.,LTD 위즈 신기술조합 제126호(*) 풍전약품㈜ TIANJIN KUMHO HT CO., LTD S-MAC HT VINA CO., LTD ESSA HI-TECH CO.,LTD 위즈 신기술조합 제126호 풍전약품㈜ 유동자산 41,148,946 45,585,205 3,219,012 2,802,315 14,888,057 39,462,497 23,900,131 3,797,460 100,008 15,045,201 비유동자산 17,058,129 27,460,376 15,586,718 - 1,463,882 4,736,190 20,517,381 15,218,378 2,458,057 555,381 자산 계 58,207,075 73,045,581 18,805,730 2,802,315 16,351,939 44,198,688 44,417,512 19,015,838 2,558,065 15,600,582 유동부채 22,092,819 56,926,523 583,773 98,605 6,608,761 17,563,106 31,501,560 1,461,962 50 6,906,895 비유동부채 7,959,492 623,361 1,100,475 - 868,759 162,741 362,003 676,171 - 259,794 부채 계 30,052,311 57,549,884 1,684,248 98,605 7,477,520 17,725,847 31,863,563 2,138,134 50 7,166,689 자본 계 28,154,764 15,495,697 17,121,482 2,703,710 8,874,419 26,472,841 12,553,949 16,877,704 2,558,015 8,433,893 매출 37,157,607 54,900,776 5,440,073 255,400 22,875,909 57,823,171 59,648,598 6,713,554 100,103 7,125,996 당기순이익(손실) 728,805 2,609,712 (195,881) 145,695 440,525 3,550,446 2,615,427 950,430 58,015 137,514 기타포괄손익 420,333 332,036 439,658 - - (801,670) 231,646 185,051 - 60,455 총포괄이익(손실) 1,149,138 2,941,748 243,777 145,695 440,525 2,748,776 2,847,073 1,135,481 58,015 197,969 (*) 청산일 직전까지의 재무정보를 집계하였습니다.2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 관련 사항은 주석 18번 파생품부채에 작성하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드), 바이오의약 사업부문을 운영하고 있습니다. (2) 연결실체의 당3분기와 전3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 48,926,700 147,159,039 33,118,349 96,622,169 중국 13,937,055 36,570,886 17,320,997 41,906,075 기타 29,249,867 66,179,890 20,664,088 56,968,925 합 계 92,113,622 249,909,815 71,103,434 195,497,169 (3) 주요 고객에 대한 정보당 3분기와 전 3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 주요 고객 1 33,201,123 25,995,001 주요 고객 2 17,560,712 25,189,806 5. 현금 및 현금성자산당 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 12,238 13,452 보통예금 20,883,568 41,117,664 외화보통예금 22,992,368 22,775,416 기업자유예금 1,384,750 4,286,557 합 계 45,272,924 68,193,089 6. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당3분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 국책 사업비 32,258 233 국책 과제 용도 사용 현금및현금성자산 보통예금 1,826,556 - 신한은행 단기차입금 담보제공 현금및현금성자산 보통예금 1,423,570 - 하나은행 단기차입금 담보제공 기타금융자산(*) 단기성 정기예금 10,000,000 10,000,000 지급보증 질권설정 기타금융자산 장기금융상품 6,000 6,000 당좌거래 보증금 (*) 해당 기타금융자산은 연결실체 내 채무보증을 위하여 신한은행에 담보설정 되어있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당 3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 80,322,167 69,656,384 차감: 손실충당금 (675,316) (525,774) 매출채권(순액) 79,646,851 69,130,610 미수금 1,591,065 3,156,092 차감: 손실충당금 (40,384) (40,556) 미수금(순액) 1,550,681 3,115,536 미수수익 221,477 206,301 합 계 81,419,009 72,452,447 (2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당 3분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 566,330 664,162 손실충당금 설정(환입) (89,278) (130,197) 연결범위 변동 233,663 28,216 환율 차이 4,985 4,149 기말금액 715,700 566,330 연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 또한, 당기 중 매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손과 손상차손환입은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) - 2,843,449 - 2,933,431 채무증권(*2) - 1,609,261 - 1,777,644 수익증권(*2) 19,738,530 - - - 투자전환사채(*3) - - - 2,446,907 펀드(*4) - 8,269,348 - 8,053,320 소 계 19,738,530 12,722,058 - 15,211,302 상각후원가측정 금융자산 국공채 2,795 - - 2,795 임차보증금 83,949 817,684 540,139 404,943 전화가입권 - 816 - 1,097 단기금융상품 10,602,978 - 10,034,000 - 기타투자자산 - 72,304 - 70,621 소 계 10,689,722 890,804 10,574,139 479,456 합 계 30,428,252 13,612,862 10,574,139 15,690,758 (*1) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 오성첨단소재(주) 1,799,651 2.24% 3,509,319 2,843,449 2,843,449 2,933,431 합 계 1,799,651 3,509,319 2,843,449 2,843,449 2,933,431 (*2) 당 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 한국자동차조합(*) 0.16 1,000 1,000 1,000 1,000 대우자동차㈜ 수익증권(*) 127 127 127 127 코오롱2020 소재부품장비투자조합(*) 1,500,000 1,608,134 1,608,134 1,776,517 삼성증권 19,187,301 19,738,530 19,738,530 - 합 계 20,688,428 21,347,791 21,347,791 1,777,644 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*3) 당 3분기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜N2TECH - - - 2,446,907 합 계 - - - 2,446,907 (*4) 당 3분기말 및 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 신한금융투자 (주) 8,290,000 8,269,348 8,269,348 8,053,320 합 계 8,290,000 8,269,348 8,269,348 8,053,320 (2) 당 3분기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 15,211,302 40,567,411 취득 19,477,301 364,800 처분 (2,726,358) (24,126,260) 평가손익 498,343 (1,594,649) 기말금액 32,460,588 15,211,302 9. 재고자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,977,077 (91,794) 1,885,283 1,237,346 (71,702) 1,165,644 제품 21,734,505 (3,530,748) 18,203,757 20,270,212 (2,973,529) 17,296,683 재공품 9,696,997 (571,601) 9,125,396 8,993,513 (353,920) 8,639,593 원재료 40,459,199 (844,485) 39,614,714 28,874,398 (640,550) 28,233,848 저장품 10,767 - 10,767 - - - 미착품 2,131,944 - 2,131,944 1,325,618 - 1,325,618 반환재고회수권 932,444 - 932,444 718,872 - 718,872 합 계 76,942,933 (5,038,628) 71,904,305 61,419,959 (4,039,701) 57,380,258 당 3분기 매출원가에는 재고자산평가손실 888,748천원(전 3분기 : 33,888천원 손실)이 반영되어 있습니다. 10. 기타자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,810,334 217,759 3,837,308 245,060 선급비용 395,477 462 227,043 612 부가가치세대급금 1,794,045 - 1,386,765 - 합 계 5,999,856 218,221 5,451,116 245,672 11. 관계기업투자(1) 당 3분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당3분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업 씨지인바이츠㈜(*1) 대한민국 연구개발업 12월 6.13% 16,786,340 7.96% 19,715,500 화일약품㈜(*2) 대한민국 제조업 12월 16.23% 22,625,302 16.23% 29,319,883 관계기업 합계 39,411,642 49,035,383 (*1) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 당3분기 중 주주총회 통해 상호변경 하였습니다.(기존 상호 : 크리스탈지노믹스㈜)(*2) 연결실체가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 최대주주로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당 3분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 49,035,383 52,127,128 취득액 - 8,019,063 지분법손상차손 및 환입 (7,354,193) (7,453,906) 지분법이익(손실) (986,454) (3,386,449) 지분법자본변동 (1,283,094) (270,453) 기말금액 39,411,642 49,035,383 (3) 당 3분기 및 전기의 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당3분기 전기 자산 부채 매출액 당기손익 자산 부채 매출액 당기손익 씨지인바이츠㈜ 372,522,439 143,921,924 15,565,140 (7,695,698) 322,613,063 129,190,035 38,642,040 (23,868,946) 화일약품㈜ 336,920,099 158,584,500 18,482,409 (15,188,607) 185,597,114 10,023,751 132,052,748 (6,326,962) 12. 투자부동산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당 3분기말 (단위: 천원) 구분 건물 토지사용권 합계 취득원가 3,362,373 234,532 3,596,905 감가상각누계액 (1,075,930) (56,148) (1,132,078) 장부금액 2,286,443 178,384 2,464,827 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 토지사용권 합계 취득원가 3,349,645 239,929 3,589,574 감가상각누계액 (975,276) (53,255) (1,028,531) 장부금액 2,374,369 186,674 2,561,043 (2) 당 3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당 3분기 (단위: 천원) 구분 건물 토지사용권 합계 기초금액 2,374,369 186,674 2,561,043 감가상각비 (101,713) (4,156) (105,869) 환율차이 60,498 4,630 65,128 대체 (46,711) (8,764) (55,475) 기말금액 2,286,443 178,384 2,464,827 2) 전기 (단위: 천원) 구분 건물 토지사용권 합계 기초금액 2,433,899 186,525 2,620,424 감가상각비 (137,776) (5,725) (143,501) 환율차이 78,246 5,874 84,120 기말금액 2,374,369 186,674 2,561,043 13. 유형자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당 3분기말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 취득원가 20,177,388 50,656,543 572,080 69,115,317 3,188,382 11,615,158 14,326,327 8,437,038 714,490 178,802,723 감가상각누계액 - (19,716,761) (421,807) (47,888,905) (1,553,621) (8,726,424) (9,748,367) (8,082,989) - (96,138,874) 정부보조금 - - - - - - (73,152) - (156,300) (229,452) 장부금액 20,177,388 30,939,782 150,273 21,226,412 1,634,761 2,888,734 4,504,808 354,049 558,190 82,434,397 2) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 취득원가 20,177,388 40,482,582 572,080 59,891,426 2,156,977 7,625,895 12,332,674 8,430,238 576,266 152,245,526 감가상각누계액 - (14,697,407) (400,923) (42,532,376) (1,130,529) (6,100,707) (8,623,708) (7,792,336) - (81,277,986) 손상차손누계액 - - - (74,235) - (1,000) (146,715) - - (221,950) 정부보조금 - - - - - - (131,701) - (156,300) (288,001) 장부금액 20,177,388 25,785,175 171,157 17,284,815 1,026,448 1,524,188 3,430,550 637,902 419,966 70,457,589 (2) 당 3분기 와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 3분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 기초금액 20,177,388 25,785,175 171,157 17,284,815 1,026,448 1,524,188 3,430,550 637,902 419,966 70,457,589 연결범위변동 - 5,855,948 - 2,712,005 205,169 1,532,334 53,290 - - 10,358,746 취득액 - 92,949 - 1,555,889 436,013 493,443 100,634 6,800 5,007,506 7,693,234 처분 - - - (76,444) (14,049) (394,014) (2,878) - - (487,385) 대체 - 90,657 - 2,369,016 150,219 244,571 1,934,680 - (4,870,166) (81,023) 감가상각비 - (1,380,300) (20,884) (2,999,067) (195,994) (555,687) (1,098,948) (290,653) - (6,541,533) 기타증감(*) - 495,353 - 380,198 26,955 43,899 87,480 - 884 1,034,769 기말금액 20,177,388 30,939,782 150,273 21,226,412 1,634,761 2,888,734 4,504,808 354,049 558,190 82,434,397 (*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 기초금액 20,177,388 26,932,064 200,760 18,351,406 685,351 1,810,609 3,267,617 1,845,236 445,966 73,716,397 연결범위변동 - - - - 62,782 - 1,944 - - 64,726 취득액 - 15,326 - 1,649,097 36,351 279,146 532,450 28,800 2,402,132 4,943,302 처분 - - - (8,315) (3) (42,934) (1,445) (9) - (52,706) 대체 - 101,530 - 671,017 432,584 33,330 1,080,560 15,700 (2,448,152) (113,431) 감가상각비 - (1,746,703) (29,603) (3,569,607) (197,804) (558,463) (1,390,261) (1,251,825) - (8,744,266) 기타증감(*) - 482,958 - 191,217 7,187 2,500 (60,315) - 20,020 643,567 기말금액 20,177,388 25,785,175 171,157 17,284,815 1,026,448 1,524,188 3,430,550 637,902 419,966 70,457,589 (*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다. 14. 사용권자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용권자산 취득원가 3,314,260 2,244,272 상각누계액 (539,669) (1,348,521) 소 계 2,774,591 895,751 리스부채(*) 유동성리스부채 646,976 441,454 비유동성리스부채 2,043,537 682,869 소 계 2,690,513 1,124,323 (*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당 3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 895,751 1,000,896 연결범위변동 314,852 123,624 증가 2,155,251 370,530 감소 (10,445) (44,357) 상각 (598,331) (568,887) 환율차이 17,513 13,945 기말 2,774,591 895,751 (3) 당 3분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 사용권자산의 감가상각비(*1) 598,331 568,887 리스부채에 대한 이자비용(*2) 95,966 76,845 (*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당 3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당 3분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기타의 무형자산 9,540,425 (1,420,630) 8,119,795 영업권 52,452,266 - 52,452,266 합 계 61,992,691 (1,420,630) 60,572,061 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기타의 무형자산 4,491,989 (1,013,298) 3,478,691 영업권 50,295,394 - 50,295,394 합 계 54,787,383 (1,013,298) 53,774,085 (2) 당 3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 3분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결범위변동 취득액 대체 무형자산상각비 환율변동효과 기말금액 기타의 무형자산 3,478,691 4,568,776 86,678 (2,655) (182,748) 171,053 8,119,795 영업권 50,295,394 2,110,381 - - - 46,491 52,452,266 합 계 53,774,085 6,679,157 86,678 (2,655) (182,748) 217,544 60,572,061 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결범위변동 취득액 무형자산상각비 손상 환율변동효과 기말금액 기타의 무형자산 3,431,561 - 55,806 (192,159) - 183,483 3,478,691 영업권 70,379,559 364,060 - - (20,467,956) 19,731 50,295,394 합 계 73,811,120 364,060 55,806 (192,159) (20,467,956) 203,214 53,774,085 16. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당 3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 34,213,500 - 32,257,600 - 장기차입금 - 6,615,109 - - 합 계 34,213,500 6,615,109 32,257,600 - 2) 당 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역어음대출 신한은행 4.69 25,000,000 25,000,000 운전자금대출 하나은행 천진오성지행 3.65 3,685,400 3,628,800 운전자금대출 신한은행 천진오성지행 3.65 3,685,400 3,628,800 운전자금대출 기업은행 소주분행 3.70 1,842,700 - 합 계 34,213,500 32,257,600 3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 운전자금대출 (주)에스에프이노텍 3.00 6,615,109 - 차감: 유동성 대체 - - 합 계 6,615,109 - 4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천CNY) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 27,121,358 차입금 담보 25,000,000 30,000,000 신한은행 매출채권 및 현금성자산 CNY20,842 차입금 담보 CNY20,000 CNY20,000 하나은행 천진오성지행 매출채권 및 현금성자산 CNY20,001 차입금 담보 CNY20,000 CNY20,000 신한은행 천진오성지행 유형자산 CNY23,079 차입금 담보 CNY10,000 CNY10,000 기업은행 소주분행 (2) 사채1) 신주인수권부사채① 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2018-07-12 2023-07-12 2 - 473,863 사채상환할증금 - 22,739 신주인수권조정 - (696) 사채할인발행차금 - - 합 계 - 495,906 차감 : 유동성 대체 - (495,906) 비유동성 사채 - - ② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 액면금액 25,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 보장수익률 상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원) 신주인수권 행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 신주인수권 행사가격 6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정) 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.08% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.6%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,661,293주 입니다. 2) 전환사채① 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당3분기말 (단위: 천원) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10회 11회 12회 합계 발행일 2020-08-07 2020-10-27 2022-11-09 - 만기일 2023-08-07 2024-04-27 2025-11-09 - 연이자율(%) 2 2 2 - 발행한 액면금액 - 6,950,000 8,700,000 15,650,000 사채상환할증금 - 440,713 - 440,713 전환권조정 - (11,614) (1,633,635) (1,645,249) 합 계 - 7,379,099 7,066,365 14,445,464 차감 : 유동성대체 (14,445,464) 비유동성 사채 - - 전기말 (단위: 천원) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10회 11회 12회 합계 발행일 2020-08-07 2020-10-27 2022-11-09 - 만기일 2023-08-07 2023-10-27 2025-11-09 - 연이자율(%) 2 2 2 - 발행한 액면금액 3,950,000 400,000 8,700,000 13,050,000 사채상환할증금 206,628 20,924 - 227,552 전환권조정 (4,572) (1,370) (3,215,717) (3,221,659) 합 계 4,152,056 419,554 5,484,283 10,055,893 차감 : 유동성대체 (4,571,610) 비유동성 사채 5,484,283 ② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제12회 형식 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000,000원 8,700,000,000원 발행가액 15,000,000,000원 8,700,000,000원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 보장수익률 상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산) 상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의107.4737%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환 전환시 발행할주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원) 기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원) 전환권 행사기간 2021-10-27~2024-03-27 2023-11-09~2025-10-09 전환권 행사가격(*) 5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 발행자의 Call Option 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도 - 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환 (*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당3분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 70.23% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 47,445,864주 입니다. 17. 기타금융부채당 3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 12,136,951 182,117 8,452,717 182,117 미지급비용 643,495 - 361,011 - 임대보증금 30,204 340,223 30,875 234,120 영업보증금 - - 2,347,194 - 파생상품부채 770,783 - 196,186 2,065,899 리스부채 646,976 2,043,537 441,454 682,869 합 계 14,228,409 2,565,877 11,829,437 3,165,005 18. 파생상품부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 770,783 - 196,186 2,065,899 (2) 당3분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 제10회차 전환사채 196,186 - (14,900) (181,286) - 제12회차 전환사채 2,065,899 - - (1,295,116) 770,783 합 계 2,262,085 - (14,900) (1,476,402) 770,783 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 제10회차 전환사채 1,616,112 - (633,356) (786,570) 196,186 제12회차 전환사채 - 3,473,784 - (1,407,885) 2,065,899 합 계 1,616,112 3,473,784 (633,356) (2,194,455) 2,262,085 19. 종업원급여(1) 당 3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 15,434,520 14,214,098 사외적립자산의 공정가치 (15,661,034) (15,712,390) 확정급여부채와 관련한 순부채(자산) (226,514) (1,498,292) (2) 당 3분기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초금액 14,214,098 (15,712,390) (1,498,292) 14,060,674 (12,307,665) 1,753,009 연결범위변동 395,935 (76,514) 319,421 당기비용으로 인식: 당기근무원가 1,396,730 - 1,396,730 2,033,462 - 2,033,462 이자원가(수익) 324,993 (421,971) (96,978) 366,073 (286,866) 79,207 소 계 1,721,723 (421,971) 1,299,752 2,399,535 (286,866) 2,112,669 기타포괄손익으로 인식: - 재측정요소 - - - - - - 재무적 가정 - - - (2,402,874) - (2,402,874) 인구통계적 가정 - - - 36,877 - 36,877 경험 조정 - - - 523,877 - 523,877 - 사외적립자산의 수익 - - - - 69,208 69,208 소 계 - - - (1,842,120) 69,208 (1,772,912) 기타: 퇴직급여 지급액 (501,301) 473,327 (27,974) (799,926) 789,447 (10,479) 사외적립자산에 납입한 부담금 - - - - (3,900,000) (3,900,000) 소 계 (501,301) 473,327 (27,974) (799,926) (3,110,553) (3,910,479) 기말금액 15,434,520 (15,661,034) (226,514) 14,214,098 (15,712,390) (1,498,292) (3) 당 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 정기예금 15,660,467 15,711,110 수익증권 567 1,280 합 계 15,661,034 15,712,390 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다. 20. 기타부채당 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,225,767 21,776 1,250,039 8,880 예수금 762,012 - 471,985 - 선수수익 543,073 - 1,017,888 - 부가가치세예수금 224,495 - 526,989 - 반품충당부채 971,933 - 745,936 - 복구충당부채 - 584,216 37,603 190,666 장기종업원급여 - 250,623 - 241,577 합 계 9,727,280 856,615 4,050,440 441,123 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수(*) 196,144,904 주 196,140,969 주 우선주발행주식수 31,825 주 31,825 주 보통주자본금(*) 100,572,452,000 원 100,570,484,500 원 우선주자본금 15,912,500 원 15,912,500 원 (*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 아니합니다. 2) 당3분기와 전기 중 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 전기 기초 발행주식수 196,172,794 196,804,666 신주인수권 행사 3,935 - 전환권 행사 - 3,756,047 전환우선주 전환 - 612,081 자기주식 소각 - (5,000,000) 기말 발행주식수 196,176,729 196,172,794 (2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 208,302,138 208,107,887 기타자본잉여금 203,136 203,135 합 계 208,505,274 208,311,022 2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 208,311,022 204,351,409 신주인수권 행사 155,134 전환권 행사 (1,701) 4,268,345 전환우선주 전환 - (306,732) 자기주식 소각 - (2,000) 법인세효과 40,819 - 기말금액 208,505,274 208,311,022 22. 자본조정(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자기주식 (17,752,047) (17,743,076) 자기주식처분손실 (1,187,525) (1,187,525) 합 계 (18,939,572) (18,930,601) (2) 당3분기와 전기 중 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 (18,930,601) (27,115,935) 취득 (7,932) (6,814,156) 소각 - 8,832,494 처분 - 5,949,000 법인세 효과 (1,039) 217,996 기말 (18,939,572) (18,930,601) 23. 기타자본항목(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 해외사업환산손익 4,532,848 3,323,555 신주인수권대가 - 153,556 전환권대가 2,122,618 2,119,934 지분법자본변동 1,307,781 2,590,876 주식매수선택권 196,918 196,669 연결기타자본 (3,138,266) (3,138,266) 합 계 5,021,899 5,246,324 (2) 당3분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 신주인수권및 전환권 행사 지분법평가 기타 기말금액 해외사업환산손익 3,323,555 1,209,293 - - - 4,532,848 신주인수권대가 153,556 - (153,556) - - - 전환권대가 2,119,934 - - - 2,684 2,122,618 지분법자본변동 2,590,876 - - (1,283,095) - 1,307,781 주식매수선택권 196,669 - - - 249 196,918 연결기타자본 (3,138,266) - - - - (3,138,266) 합 계 5,246,324 1,209,293 (153,556) (1,283,095) 2,933 5,021,899 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 신주인수권및 전환권 행사 지분법평가 기타 기말금액 해외사업환산손익 3,289,763 33,792 - - - 3,323,555 신주인수권대가 151,612 - - - 1,944 153,556 전환권대가 2,484,934 - (391,834) - 26,834 2,119,934 지분법자본변동 2,861,328 - - (270,452) - 2,590,876 주식매수선택권 128,588 - - - 68,081 196,669 연결기타자본 (1,513,124) - - - (1,625,142) (3,138,266) 합 계 7,403,101 33,792 (391,834) (270,452) (1,528,283) 5,246,324 24. 주식매수선택권 당3분기말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 총수 638,515주 행사에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 발행일 2020년 09월 29일 행사기간 2022년 9월 29일 ~ 2024년 9월 28일 행사가격 3,155원 기타 합병시 승계한 주식매수선택권으로 합병기일 당시 공정가치로 승계하였습니다. 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 522,950 522,950 임의적립금 기업합리화적립금 790,000 790,000 임의적립금 5,437,000 35,437,000 사업확장적립금 17,400,000 17,400,000 미처분이익잉여금(결손금) 4,100,420 (24,074,153) 합 계 28,250,370 30,075,797 (*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 30,075,797 60,185,321 지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실) (1,824,142) (22,647,888) 자기주식 소각 - (8,832,494) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,772,913 법인세효과 (1,285) (402,055) 기말금액 28,250,370 30,075,797 (3) 당3분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.26. 비지배지분(1) 당3분기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당3분기순이익(*2) 비지배지분순손익 위즈 신기술조합 제126호(*1) - 2,703,710 - 145,695 29,139 합 계 2,703,710 - 145,695 29,139 (*1) 당3분기 중 종속기업의 청산으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.(*2) 당기초부터 청산전까지의 실적입니다.2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 비지배 지분율 종속기업순자산 비지배지분 종속기업당기순손익 비지배지분순손익 위즈 신기술조합 제126호 20.00% 2,558,015 511,603 58,015 11,603 합 계 2,558,015 511,603 58,015 11,603 27. 영업손익(1) 매출액 1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당3분기와 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 92,312,502 249,446,490 70,906,662 194,938,975 재화의 판매 92,312,502 249,435,890 70,906,662 192,901,973 용역의 제공 - 10,600 - 2,037,002 이외 수익 (198,880) 463,325 196,773 558,195 투자부동산 임대수익 등 (198,880) 463,325 196,773 558,195 합 계 92,113,622 249,909,815 71,103,435 195,497,170 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [주요 지리적 시장] 국내 48,926,700 146,903,638 33,118,349 96,622,169 중국 13,937,055 36,570,886 17,320,997 41,906,075 기타 29,448,747 65,971,966 20,467,316 56,410,731 합 계 92,312,502 249,446,490 70,906,662 194,938,975 [주요 제품과 서비스] RCL 22,515,065 64,865,690 19,886,060 59,364,536 DRL 37,072,148 95,506,759 36,339,017 85,899,819 BMS 3,439,246 7,416,352 7,408 7,408 S-25 4,373,939 12,706,445 3,918,016 11,071,702 Wedge 3,609,449 11,211,481 3,672,802 10,720,581 기타 21,302,655 57,739,763 7,083,359 27,874,929 합 계 92,312,502 249,446,490 70,906,662 194,938,975 [수익인식 시기] 한 시점에 이행 92,312,502 249,446,490 70,906,662 194,938,975 3) 계약 잔액당3분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 수취채권 매출채권 79,646,851 69,130,610 계약자산 매출채권(*1) 109,897 - 반환재고회수권 932,444 718,872 계약부채(*2) 선수금 7,225,766 1,250,039 선수수익 543,073 1,017,888 반품충당부채 971,933 745,936 (*1) 수취채권에 포함되어 있습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 1,860,584원은 당3분기 중 수익으로 인식되었습니다. (2) 매출원가당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 72,669,622 197,479,045 60,611,650 168,009,738 상품매출원가 11,665,142 31,131,239 2,214,347 6,652,344 용역매출원가 - 4,350 - 675,995 합 계 84,334,764 228,614,634 62,825,997 175,338,077 (3) 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,685,817 4,520,066 1,147,443 3,478,288 퇴직급여 80,296 249,945 65,916 206,338 복리후생비 325,239 905,254 268,315 791,290 수도광열비 108,463 250,751 77,252 186,291 임차료 (29,618) 103,505 25,690 72,818 운반비 1,724,907 3,597,358 1,213,689 4,093,557 감가상각비 308,237 598,147 118,228 336,438 무형자산상각비 55,934 114,948 25,314 88,431 수선비 16,224 28,847 5,883 13,440 소모품비 28,002 85,109 18,659 55,583 경상연구개발비 491,122 1,736,381 532,479 3,904,746 세금과공과 184,735 500,970 209,489 472,080 보험료 9,163 30,090 1,976 8,424 여비교통비 68,794 125,420 11,458 41,851 통신비 15,266 40,494 10,516 34,107 차량비 62,607 206,466 55,776 169,550 교육훈련비 479 7,308 738 9,934 도서인쇄비 4,145 13,783 2,633 9,233 지급수수료 548,129 1,259,757 329,334 996,870 교환보상비 960 12,602 4,777 33,169 견본비 5,580 26,310 4,829 9,447 접대비 60,143 165,917 37,761 89,720 광고선전비 1,870 18,954 4,500 23,709 대손상각비(환입) (3,944) (89,278) (1,473) (129,578) 주식보상비용 - - 30,991 84,092 잡비 40,512 62,093 10,267 46,547 합 계 5,793,062 14,571,197 4,212,440 15,126,375 28. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 453,782 1,168,954 213,982 516,043 외환차익 (898,538) 328,209 3,725,762 4,073,597 외화환산이익 (232,959) 890,333 6,030,939 6,120,899 사채상환이익 - - - 186,691 파생상품평가이익 - 1,476,402 - 1,043,069 파생상품처분이익 - 14,900 397,111 413,386 배당금수익 - - 3,999 3,999 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 196 548 - 291,396 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 168,282 662,298 228,216 623,675 합 계 (509,237) 4,541,644 10,600,009 13,272,755 [금융비용] 이자비용 1,702,438 3,537,735 351,833 1,968,983 외환차손 (223,315) 179,386 433,503 442,523 외화환산손실 471,353 656,703 248,916 281,821 파생상품평가손실 - - - 901,645 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 39,119 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (201,602) 163,955 (1,305,001) 179,965 합 계 1,748,874 4,537,779 (270,749) 3,814,056 29. 기타영업외손익당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타영업외수익] 외환차익 3,086,997 3,522,373 (1,387,442) 677,823 외화환산이익 756,818 1,291,516 (2,237,098) 160,706 유형자산처분이익 38,483 48,616 - 999 리스계약해지이익 - 1,043 - 1,124 관계기업투자주식손상차손환입 (4,181,448) - - - 종속기업투자주식처분이익 - 54,686 - - 잡이익 126,466 515,192 115,586 599,519 합 계 (172,684) 5,433,426 (3,508,954) 1,440,171 [기타영업외비용] 외환차손 1,900,711 2,095,642 301,658 955,382 외화환산손실 1,073,317 1,144,984 627,444 1,436,374 유형자산처분손실 29,962 30,870 128 1,648 매출채권처분손실 - 51 - - 관계기업투자주식손상차손 58,008 7,354,193 8,665,212 16,600,186 잡손실 35,419 112,332 40,549 148,526 합 계 3,097,417 10,738,072 9,634,991 19,142,116 30. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - - 929,374 (1,464,293) 929,374 (1,464,293) 재공품의 변동 - - (2,196,377) (703,484) (2,196,377) (703,484) 기타 재고자산의 변동 - - (4,607,178) (12,335,299) (4,607,178) (12,335,299) 재고자산의 매입 - - 67,457,749 188,607,300 67,457,749 188,607,300 종업원급여 2,091,352 5,675,265 8,533,289 24,077,805 10,624,641 29,753,070 외주가공비 - - 337,157 5,518,674 337,157 5,518,674 감가상각비 308,237 598,147 2,612,985 6,647,588 2,921,222 7,245,735 무형자산상각비 55,934 114,948 27,335 67,800 83,269 182,748 운반비 1,724,907 3,597,358 70,819 163,842 1,795,726 3,761,200 지급수수료 548,129 1,259,757 224,833 885,152 772,962 2,144,909 기타 비용 1,064,504 3,325,722 10,944,779 17,149,549 12,009,283 20,475,271 합 계 5,793,063 14,571,197 84,334,765 228,614,634 90,127,828 243,185,831 (2) 전3분기 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - - 550,576 (530,173) 550,576 (530,173) 재공품의 변동 - - 52,035 (1,436,695) 52,035 (1,436,695) 기타 재고자산의 변동 - - 1,355,987 (817,058) 1,355,987 (817,058) 재고자산의 매입 - 5,317,432 93,015,555 5,317,432 93,015,555 종업원급여 1,481,675 4,475,917 1,407,059 15,660,730 2,888,734 20,136,647 외주가공비 - - 200,664 4,006,991 200,664 4,006,991 감가상각비 118,228 336,438 2,263,100 6,608,175 2,381,328 6,944,613 무형자산상각비 25,314 88,431 24,166 54,660 49,480 143,091 운반비 1,213,689 4,093,557 36,846 104,514 1,250,535 4,198,071 지급수수료 329,334 996,870 66,203 609,416 395,537 1,606,286 기타 비용 1,044,201 5,135,163 51,551,928 58,061,961 52,596,129 63,197,124 합 계 4,212,441 15,126,376 62,825,996 175,338,076 67,038,437 190,464,452 31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았습니다. 32. 주당이익(손실) (1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분에 귀속되는 3분기순이익(손실) (4,414,640,430) (1,824,140,790) (226,922,445) (5,872,602,225) ÷가중평균유통보통주식수(*) 185,977,956 185,975,626 197,563,009 200,223,854 기본주당이익(손실) (24) (10) (1) (29) (*) 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 185,977,956 185,974,021 196,621,606 196,804,666 신주인수권 행사 - 1,605 - - 전환권 행사 - - 289,514 1,025,361 우선주 보통주전환 - - 145,519 557,034 자기주식 처분 - - 506,370 1,836,793 가중평균유통보통주식수 185,977,956 185,975,626 197,563,009 200,223,854 (2) 희석주당이익(손실) 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 차이가 없습니다. 33. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당3분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 [금융자산] 현금및현금성자산 45,272,924 - 매출채권및기타채권 81,419,008 - 기타금융자산 11,580,527 32,460,588 합 계 138,272,459 32,460,588 [금융부채] 매입채무 47,344,871 - 차입부채및사채 55,274,073 - 기타금융부채 16,023,503 770,783 합 계 118,642,447 770,783 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 [금융자산] 현금및현금성자산 68,193,089 - 매출채권및기타채권 72,452,447 - 기타금융자산 11,053,596 15,211,302 합 계 151,699,132 15,211,302 [금융부채] 매입채무 37,914,848 - 차입부채 42,809,399 - 기타금융부채 12,732,356 2,262,085 합 계 93,456,603 2,262,085 (2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 금융손익 이자수익(비용) 외환손익 평가손익 처분손익 환입(손상) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 136,820 - 498,344 548 - - 635,712 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,476,402 14,900 - - 1,491,302 상각후원가측정금융자산 832,740 3,450,513 - - 89,278 1,043 4,373,574 상각후원가측정금융부채 (3,338,341) (1,494,797) - - - - (4,833,138) 합 계 (2,368,781) 1,955,716 1,974,746 15,448 89,278 1,043 1,667,450 2) 전3분기 (단위: 천원) 구 분 금융손익 이자수익(비용) 외환손익 평가손익 처분손익 환입(손상) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 67,285 - 443,710 252,277 - - 763,272 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 141,424 413,386 - - 554,810 상각후원가측정금융자산 247,785 9,361,459 - - 129,578 1,124 9,739,946 상각후원가측정금융부채 (1,764,011) (1,444,536) - 186,691 - - (3,021,856) 합 계 (1,448,941) 7,916,923 585,134 852,354 129,578 1,124 8,036,172 34. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 에코볼트㈜ (*1) 관계기업 씨지인바이츠㈜(*2), 화일약품㈜ (*1) 당3분기 중 주주총회를 통해 상호변경 하였습니다. (기존 상호 : 에스맥㈜) (*2) 당3분기 중 주주총회를 통해 상호변경 하였습니다. (기존 상호 : 크리스탈지노믹스㈜) (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 및 기타수익 원재료매입 및 기타비용 유형자산 매입 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 당3분기 최대주주 에코볼트㈜ 6,376,700 2,533,177 54,458 102,653 20,500 관계기업 화일약품㈜ 10,600 26,500 - - - 합 계 6,387,300 2,559,677 54,458 102,653 20,500 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권/미수금 매입채무/미지급금 임차보증금 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 최대주주 에코볼트㈜ 1,364,328 555,566 1,307 6,532 10,000 10,000 합 계 1,364,328 555,566 1,307 6,532 10,000 10,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당3분기 전3분기 단기급여 1,126,467 916,805 퇴직급여 64,147 46,144 35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천CNY) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 무역어음대출 신한은행 25,000,000 25,000,000 전자방식외상매출채권담보대출(*) 신한은행 7,000,000 1,703,848 지급보증 신한은행 9,500,000 7,458,000 B2B기업운전외상매출채권 우리은행 2,000,000 - 운전자금대출 하나은행(오성분행) CNY 20,000 CNY 20,000 운전자금대출 신한은행(오성분행) CNY 20,000 CNY 20,000 운전자금대출 기업은행(소주분행) CNY 10,000 CNY 10,000 계(KRW) 43,500,000 34,161,848 계(CNY) CNY 50,000 CNY 50,000 (*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.(2) 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 206,300 중소기업기술정보진흥원 스마트제조혁신추진단 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 221,352 강남세브란스 계약이행에 대한 보증 서울보증보험 184,450 한국보훈복지공단 계약이행에 대한 보증 서울보증보험 400,000 중앙대학교병원 입찰이행에 대한 보증 서울보증보험 200,000 서울적십자병원 입찰이행에 대한 보증 36. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 (1) 3분기순이익(손실) (1,795,002) (5,826,174) (2) 조정 19,773,343 23,153,539 법인세비용 2,231,752 1,097,544 이자비용 3,537,735 1,968,983 외화환산손실 1,801,685 1,718,195 퇴직급여 1,299,752 1,461,560 감가상각비 7,245,735 6,944,613 무형자산상각비 182,748 143,091 대손상각비 (89,278) (129,578) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 163,955 179,965 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 39,119 지분법손실 1,909,081 1,518,099 재고자산평가손실 888,748 33,888 유형자산처분손실 30,870 1,648 주식보상비용 - 84,092 반품충당부채 전입 12,008 2,496 관계기업투자주식손상차손 7,354,193 16,600,186 파생상품평가손실 - 901,646 이자수익 (1,191,124) (566,064) 배당금수익 - (3,999) 외화환산이익 (2,181,850) (6,281,605) 유형자산처분이익 (56,932) (999) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (662,298) (623,675) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (233,778) (291,396) 종속기업투자주식처분이익 (54,686) - 지분법이익 (922,628) - 리스계약해지이익 (1,043) (1,124) 파생상품평가이익 (1,476,402) (1,043,069) 파생상품처분이익 (14,900) (413,386) 사채상환이익 - (186,691) (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (14,392,440) (5,148,555) 매출채권의 감소(증가) 4,430,417 7,429,669 미수금의 감소(증가) 427,993 4,595,459 선급금의 감소(증가) 181,241 738,495 선급비용의 감소(증가) (171,204) (29,053) 부가세대급금의 감소(증가) (313,957) (71,254) 재고자산의 감소(증가) (10,988,052) (3,985,514) 매입채무의 증가(감소) (7,217,532) (12,318,549) 미지급금의 증가(감소) 318,195 362,575 미지급비용의 증가(감소) (6,100,279) (36,316) 선수금의 증가(감소) 5,348,998 583,297 선수수익의 증가(감소) (478,737) (625,992) 장기종업원급여의 증가(감소) 9,047 2,909 예수금의 증가(감소) 189,404 181,040 퇴직금의 지급 (501,301) (645,037) 사외적립자산의 감소(증가) 473,327 (1,330,284) 합 계 3,585,901 12,178,810 (2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거래내용 당3분기 전3분기 국ㆍ공채 유동성대체 2,795 - 건설중인자산 본계정대체 2,106,263 902,789 유형자산 취득 미지급금 201,435 950,379 임차보증금 유동성 대체 - 420,000 장기선급금 본계정대체 48,297 30,988 전환사채의 유동성 대체 6,490,280 - 파생상품부채의 유동성대체 770,783 - 리스부채 유동성대체 260,788 3,507 사용권자산과 리스부채의 계상 1,982,245 38,299 (3) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 연결범위변동 재무활동현금흐름 비현금거래 환율변동효과 당3분기말 외화환산 유동성대체 기타 단기차입금 32,257,600 2,260,320 (458,150) - - - 153,730 34,213,500 장기차입금 - 6,541,155 - (42,502) - - 116,456 6,615,109 신주인수권부사채(유동) 495,906 - (501,687) - - 5,781 - - 전환사채(유동) 4,571,610 - 2,333,099 - 6,490,280 1,050,475 - 14,445,464 전환사채(비유동) 5,484,282 - - - (6,490,280) 1,005,998 - - 리스부채(유동) 441,454 - (374,318) - 260,788 305,101 13,951 646,976 리스부채(비유동) 682,869 91,138 (186,875) - (260,788) 1,702,685 14,508 2,043,537 임대보증금(유동) 30,875 - - - - - (671) 30,204 임대보증금(비유동) 234,120 - 98,787 - - - 7,316 340,223 재무활동 관련 총 부채 44,198,716 8,892,613 910,856 (42,502) - 4,070,040 305,290 58,335,013 2) 전3분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 환율변동효과 전3분기말 유동성 대체 기타 단기차입금 32,450,400 - - - 536,000 32,986,400 신주인수권부사채(유동) 520,515 (30,503) - 4,007 - 494,019 전환사채(유동) 26,519,926 (15,479,224) - (2,322,449) - 8,718,253 리스부채(유동) 415,814 (153,926) 3,507 184,579 (11,147) 438,827 리스부채(비유동) 774,437 (212,698) (3,507) 12,951 118,356 689,539 임대보증금(유동) 1,187,843 (1,073,593) - - (80,848) 33,402 임대보증금(비유동) 88,391 - - - 174,067 262,458 재무활동 관련 총 부채 61,957,326 (16,949,944) - (2,120,912) 736,428 43,622,898 37. 사업결합당3분기 중 연결실체는 JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD의 지분 100%를 3,431,345천원에 인수하였습니다. 또한, NSM-HV CO.,LTD의 지분 100%를 6,015,060천원에 인수하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 167,364,446,955 160,494,588,652 현금및현금성자산 32,392,412,025 56,333,595,449 매출채권 및 기타채권 61,931,029,688 53,193,494,250 재고자산 37,930,032,755 35,487,059,066 기타금융자산 29,795,700,423 10,513,375,000 기타유동자산 5,127,592,978 4,967,064,887 당기법인세자산 187,679,086 비유동자산 219,820,568,580 231,641,187,971 기타금융자산 13,148,157,436 12,819,135,499 종속기업투자 60,821,145,638 61,794,403,138 관계기업투자 39,411,642,365 49,738,574,260 유형자산 38,231,436,327 37,769,174,095 무형자산 49,361,240,792 49,329,223,398 기타비유동자산 217,759,130 245,060,335 확정급여자산 527,863,600 1,730,161,023 사용권자산 236,556,271 329,760,994 이연법인세자산 17,864,767,021 17,885,695,229 자산총계 387,185,015,535 392,135,776,623 부채 유동부채 82,534,161,383 67,410,322,042 매입채무 23,513,904,496 23,452,479,941 사채 14,445,464,374 5,067,516,451 차입부채 25,000,000,000 25,000,000,000 기타금융부채 9,092,859,095 10,406,399,840 당기법인세부채 1,469,394,713 46,646,320 기타 유동부채 9,012,538,705 3,437,279,490 비유동부채 473,731,113 8,085,731,834 비유동성 사채 5,484,282,670 기타금융부채 201,331,701 2,350,992,531 기타 비유동 부채 272,399,412 250,456,633 부채총계 83,007,892,496 75,496,053,876 자본 자본금 100,588,364,500 100,586,397,000 자본잉여금 208,302,138,481 208,107,886,914 자본조정 (18,939,571,561) (18,930,601,242) 기타자본항목 2,319,535,821 2,470,159,328 이익잉여금(결손금) 11,906,655,798 24,405,880,747 자본총계 304,177,123,039 316,639,722,747 부채와자본총계 387,185,015,535 392,135,776,623 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,889,442,017 177,922,579,260 52,959,656,794 148,720,311,259 매출원가 60,149,763,424 169,085,461,866 48,786,361,854 138,872,586,125 매출총이익 2,739,678,593 8,837,117,394 4,173,294,940 9,847,725,134 판매비와관리비 2,588,030,772 12,594,795,491 2,484,672,330 5,943,071,246 영업이익(손실) 151,647,821 (3,757,678,097) 1,688,622,610 3,904,653,888 금융수익 631,974,161 3,479,433,307 1,887,827,430 4,237,726,538 금융비용 1,329,810,707 3,512,546,031 (1,079,124,097) 2,816,962,706 기타영업외수익 (3,363,231,077) 3,957,600,028 4,641,913,316 9,042,453,718 기타영업외비용 2,878,157,836 10,980,020,651 10,637,658,488 20,531,061,019 법인세비용차감전순이익(손실) (6,787,577,638) (10,813,211,444) (1,340,171,035) (6,163,189,581) 법인세비용(수익) 808,087,904 1,684,728,038 371,169,728 757,170,267 당기순이익(손실) (7,595,665,542) (12,497,939,482) (1,711,340,763) (6,920,359,848) 기타포괄손익 (1,285,467) (1,285,467) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,285,467) (1,285,467) 총포괄손익 (7,596,951,009) (12,499,224,949) (1,711,340,763) (6,920,359,848) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (41) (67) (9) (35) 희석주당이익 (단위 : 원) (41) (67) (9) (35) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 98,402,333,000 204,148,274,018 (27,115,934,501) 2,765,134,203 54,337,160,134 332,536,966,854 총포괄손익 당기순이익 (6,920,359,848) (6,920,359,848) 확정급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 신주인수권 행사 전환사채의 전환권 행사 797,474,000 3,024,509,589 (163,523,414) 3,658,460,175 전환우선주의 전환권 행사 306,040,500 (306,731,985) (691,485) 자기주식 취득 자기주식 처분 5,949,000,000 5,949,000,000 기타 46,121,988 72,409,671 118,531,659 2022.09.30 (기말자본) 99,505,847,500 206,912,173,610 (21,166,934,501) 2,674,020,460 47,416,800,286 335,341,907,355 2023.01.01 (기초자본) 100,586,397,000 208,107,886,914 (18,930,601,242) 2,470,159,328 24,405,880,747 316,639,722,747 총포괄손익 당기순이익 (12,497,939,482) (12,497,939,482) 확정급여제도의 재측정요소 (1,285,467) (1,285,467) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 신주인수권 행사 1,967,500 155,133,896 (153,555,916) 3,545,480 전환사채의 전환권 행사 (1,700,990) (1,700,990) 전환우선주의 전환권 행사 자기주식 취득 (7,932,244) (7,932,244) 자기주식 처분 기타 40,818,661 (1,038,075) 2,932,409 42,712,995 2023.09.30 (기말자본) 100,588,364,500 208,302,138,481 (18,939,571,561) 2,319,535,821 11,906,655,798 304,177,123,039 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,912,837,181) 1,325,085,121 영업에서 창출된 현금흐름 (4,429,039,028) 2,892,322,205 이자수취 976,092,906 345,868,290 배당금수취(영업) 3,999,066 이자지급(영업) (1,072,588,064) (735,929,154) 법인세납부 (387,302,995) (1,181,175,286) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,787,337,162) (26,758,439,238) 기타금융자산의 감소 280,000,000 67,394,214,987 임차보증금의 감소 82,000,000 유형자산의 처분 36,065,882 1,990,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,217,654,190 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (19,477,300,859) (73,372,153,366) 유형자산의 취득 (2,856,013,875) (1,630,463,901) 임차보증금의 증가 (43,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,026,742,500) (7,809,592,687) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,342,434,271) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,611,022,288 (9,777,854,721) 전환사채의 발행 6,550,000,000 신주인수권 행사 5,288,640 자기주식의 처분 5,949,000,000 신주인수권부사채의 상환 (501,687,387) (30,503,061) 전환사채의 상환 (4,216,900,750) (8,327,680,920) 신주발행비 지급 (3,444,150) (16,289,960) 리스부채의 감소 (214,301,821) (200,837,554) 자기주식의 취득 (7,932,244) 전환사채의 콜옵션 행사 (7,151,543,226) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소) (24,089,152,055) (35,211,208,838) Ⅴ. 기초현금및현금성자산 56,333,595,449 74,740,784,312 Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 147,968,631 728,320,271 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 32,392,412,025 40,257,895,745 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 100,588,365천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 에코볼트(주) 58,088,432 29.61 기타 138,088,297 70.39 합 계 196,176,729 100 (단위 : 주,천원) 주주명 주식수(*) 자본금 보통주 196,144,904 100,572,452 우선주 31,825 15,913 합 계 196,176,729 100,588,365 (*)자기주식의 이익소각으로 인하여 보통주 발행주식의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 아니합니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 공정가치 측정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 기준서는 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 - - 보통예금 20,883,568 39,484,457 외화보통예금 11,358,302 12,562,582 기업자유예금 150,542 4,286,556 합 계 32,392,412 56,333,595 5. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 당3분기말 전기말 사용제한사유 기타금융자산 단기성 정기예금 10,000,000 10,000,000 지급보증 질권설정 현금 및 현금성자산 국책 사업비 32,258 233 국책 과제 용도 사용 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 71,888,306 56,312,470 차감: 손실충당금 (11,289,261) (6,261,824) 매출채권(순액) 60,599,045 50,050,646 미수금 1,215,892 3,014,975 차감: 손실충당금 (40,356) (40,356) 미수금(순액) 1,175,536 2,974,619 미수수익 156,449 168,230 합 계 61,931,030 53,193,494 (2) 신용위험 및 손실충당금당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초잔액 6,302,181 10,487,409 손실충당금 설정 5,027,436 - 손실충당금 환입 - (4,185,228) 기말잔액 11,329,617 6,302,181 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(*1) - 2,843,449 - 2,933,431 채무증권(*2) - 1,609,261 - 1,777,644 수익증권(*2) 19,738,530 - - - 펀드(*3) - 8,269,348 - 8,053,320 상각후원가측정 금융자산 국ㆍ공채 2,795 - - 2,795 단기금융상품 10,000,000 - 10,000,000 - 임차보증금 54,375 425,284 513,375 51,129 전화가입권 - 816 - 816 합 계 29,795,700 13,148,158 10,513,375 12,819,135 (*1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 오성첨단소재(주) 1,799,651 2.24 3,509,319 2,843,449 2,843,449 2,933,431 합 계 3,509,319 2,843,449 2,843,449 2,933,431 당3분기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 2,933,431 4,553,117 취득금액 - 364,800 처분 - (364,800) 평가손익 (89,982) (1,619,686) 기말금액 2,843,449 2,933,431 (*2) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 한국자동차조합(*) 0.16 1,000 1,000 1,000 1,000 대우자동차㈜ 수익증권(*) - 127 127 127 127 코오롱2020 소재부품장비투자조합 - 1,500,000 1,608,134 1,608,134 1,776,517 삼성증권 - 19,187,301 19,738,530 19,738,530 - 합 계 20,688,428 21,347,791 21,347,791 1,777,644 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당3분기말 및 전기말 현재 펀드의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 신한금융투자(주) 8,290,000 8,269,348 8,269,348 8,053,320 합 계 8,290,000 8,269,348 8,269,348 8,053,320 (2) 당3분기 및 전기 중 당기손익공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 12,764,395 35,567,411 취득 19,477,301 364,800 처분 (279,452) (21,626,260) 평가손익 498,344 (1,541,555) 기말금액 32,460,588 12,764,396 8. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 329,876 (57,799) 272,077 166,879 (31,425) 135,454 제품 15,591,372 (3,211,645) 12,379,727 13,903,227 (2,775,307) 11,127,920 재공품 6,099,553 (539,342) 5,560,211 5,575,078 (308,992) 5,266,086 원재료 18,709,315 (713,395) 17,995,920 18,329,163 (358,317) 17,970,846 저장품 10,766 - 10,766 - - - 미착품 804,994 - 804,994 293,987 - 293,987 반환재고회수권 906,338 - 906,338 692,766 - 692,766 합 계 42,452,214 (4,522,181) 37,930,033 38,961,100 (3,474,041) 35,487,059 (2) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,048,140천원(전3분기: 재고자산평가손실309,242천원)이반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 3,329,668 3,419,945 선급비용 107,515 76,900 부가세대급금 1,690,410 1,470,219 합 계 5,127,593 4,967,065 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당3분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 중국 제조업 12월 100% 23,630,093 100% 23,630,093 S-MAC HT VINA CO.,LTD 베트남 제조업 12월 100% 12,146,908 100% 12,146,908 ESSA HI-TECH 베트남 제조업 12월 100% 15,417,418 100% 15,417,418 JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD(*1) 중국 제조업 12월 30% 1,026,743 - - NSM-HV CO.,LTD(*2) 베트남 제조업 12월 0% - - - 위즈 신기술조합 제126호(*3) 대한민국 투자업 12월 0% - 80% 2,000,000 풍전약품(주) 대한민국 도매업 12월 100% 8,599,984 100% 8,599,984 종속기업 합계 60,821,146 61,794,403 관계기업 씨지인바이츠(주)(*4) 대한민국 연구개발업 12월 6.13% 16,786,340 7.96% 19,715,500 화일약품(주)(*5) 대한민국 연구개발업 12월 16.23% 22,625,302 16.23% 30,023,074 관계기업 합계 39,411,642 49,738,574 (*1) 당기 중 당사 최대주주(에코볼트㈜)의 자회사(㈜에스에프이노텍)로부터 신규 취득하여 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(*2) 당기 중 당사 최대주주(에코볼트㈜)의 자회사 (㈜엔에스엠)로부터 신규 취득하여 S-MAC HT VINA CO.,LTD의 종속기업으로 당사의 손자회사입니다.(*3) 당기 중 종속기업의 청산으로 인하여 모두 처분되었습니다.(*4) 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여할 수 있는 권리 등이 확인되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 당기 중 주주총회 통해 상호변경 하였습니다.(기존 상호 : 크리스탈지노믹스㈜)(*5) 당사가 보유한 지분율은 20%를 초과하지 않지만, 피투자회사의 최대주주로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당3분기와 전기 중 종속기업 투자 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초금액 61,794,403 49,738,574 41,946,313 52,127,128 취득액 1,026,743 - 17,249,392 8,019,063 처분액 (2,000,000) - 손상차손 - (10,326,932) - (10,407,616) 손상차손 환입 - - 2,598,698 - 기말금액 60,821,146 39,411,642 61,794,403 49,738,575 (3) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당3분기말 전기 자산 부채 매출액 당기손익 자산 부채 매출액 당기손익 종속기업 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD 58,207,075 30,052,312 37,157,607 728,805 44,198,688 17,725,847 57,823,171 3,550,446 S-MAC HT VINA CO.,LTD 73,045,582 57,549,884 54,900,776 2,609,712 44,417,512 31,863,563 59,648,598 2,615,427 ESSA HI-TECH 18,805,729 1,684,247 5,440,073 (195,881) 19,015,838 2,138,134 6,713,554 950,430 위즈 신기술조합 제126호(*) 2,802,315 98,605 255,400 145,695 2,558,065 50 100,103 58,015 풍전약품(주) 16,351,939 7,477,521 22,875,909 440,525 15,600,582 7,166,689 7,125,996 137,514 종속기업 합계 169,212,640 96,862,569 120,629,765 3,728,856 125,790,685 58,894,283 131,411,422 7,311,832 관계기업 씨지인바이츠(주) 336,920,099 158,584,501 18,482,409 (15,188,607) 322,613,064 129,190,035 38,642,040 (23,868,946) 화일약품(주) 185,987,193 9,518,419 93,210,655 5,683,976 185,597,114 10,023,751 132,052,748 (6,326,962) 관계기업 합계 522,907,292 168,102,920 111,693,064 (9,504,631) 508,210,178 139,213,786 170,694,788 (30,195,908) (*) 청산일 직전까지의 재무정보를 집계하였습니다. 11. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 취득원가 20,177,388 19,439,593 572,080 32,839,220 876,730 5,412,948 6,157,659 8,437,038 714,490 94,627,146 감가상각누계액 - (9,180,542) (421,807) (28,377,578) (732,917) (4,351,354) (5,019,071) (8,082,989) - (56,166,258) 정부보조금 - - - - - - (73,152) - (156,300) (229,452) 장부금액 20,177,388 10,259,051 150,273 4,461,642 143,813 1,061,594 1,065,436 354,049 558,190 38,231,436 2) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 취득원가 20,177,388 19,439,593 572,080 36,094,767 823,609 5,120,092 5,685,373 8,430,238 539,750 96,882,890 감가상각누계액 - (8,575,468) (400,923) (32,358,972) (719,243) (4,301,986) (4,676,786) (7,792,336) - (58,825,714) 정부보조금 - - - - - - (131,701) - (156,300) (288,001) 장부금액 20,177,388 10,864,125 171,157 3,735,795 104,366 818,106 876,886 637,902 383,450 37,769,175 (2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 기초금액 20,177,388 10,864,125 171,157 3,735,795 104,366 818,106 876,886 637,902 383,450 37,769,175 취득액 - - - 1,457,310 79,709 440,435 480,020 6,800 484,540 2,948,814 처분 - - - (28,187) (1) (4) (1,915) - - (30,107) 대체 - - - 292,300 - 17,500 - - (309,800) - 감가상각비 - (605,074) (20,884) (995,576) (40,261) (214,443) (289,554) (290,653) - (2,456,445) 기말금액 20,177,388 10,259,051 150,273 4,461,642 143,813 1,061,594 1,065,436 354,049 558,190 38,231,436 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건물부속설비 건설중인자산 합 계 기초금액 20,177,388 11,670,890 200,759 3,474,529 135,940 914,007 761,330 1,845,235 55,405 39,235,482 취득액 - - - 1,441,769 31,171 263,792 516,927 28,800 383,450 2,665,909 처분 - - - (112) (3) (43,438) (890) (9) - (44,452) 대체 - - - 10,500 - 5,500 23,705 15,700 (55,405) - 감가상각비 - (806,765) (29,602) (1,190,891) (62,742) (321,755) (424,186) (1,251,823) - (4,087,764) 기말금액 20,177,388 10,864,125 171,157 3,735,795 104,366 818,106 876,886 637,902 383,450 37,769,175 12. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 취득원가 99,627 19,931 49,269,112 49,388,670 상각누계액 (19,787) (7,643) - (27,430) 기말금액 79,840 12,288 49,269,112 49,361,240 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 취득원가 51,331 19,931 49,269,112 49,340,374 상각누계액 (6,498) (4,652) - (11,151) 기말금액 44,833 15,279 49,269,112 49,329,223 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초장부금액 44,832 15,279 49,269,112 49,329,223 취득액 48,296 - - 48,296 무형자산상각비 (13,288) (2,991) - (16,279) 기말장부금액 79,840 12,288 49,269,112 49,361,240 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권 합계 기초장부금액 - 19,267 69,737,069 69,756,336 취득액 51,331 - - 51,331 무형자산상각비 (6,498) (3,988) - (10,486) 손상차손 - - (20,467,956) (20,467,956) 기말장부금액 44,833 15,279 49,269,112 49,329,223 13. 기타비유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장기선급금 227,759 255,060 장기선급금 국고보조금 (10,000) (10,000) 합 계 217,759 245,060 14. 사용권자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용권자산 취득원가 456,334 527,174 상각누계액 (219,778) (197,413) 소 계 236,556 329,761 리스부채 유동성리스부채 171,934 227,158 비유동성리스부채 19,215 102,977 소 계 191,149 330,135 (2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 329,761 304,789 취득 136,445 356,643 감소 (10,445) (44,357) 상각 (219,205) (287,314) 기말 236,556 329,761 (3) 당3분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 사용권자산의 감가상각비(주1) 219,205 287,314 리스부채에 대한 이자비용(주2) 14,936 20,451 (주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다. 15. 차입부채 및 사채(1) 차입부채1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 - 장기차입금 - - - - 합 계 25,000,000 - 25,000,000 - 2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역어음대출 신한은행 4.69 25,000,000 25,000,000 합 계 25,000,000 25,000,000 3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 27,121,358 차입금 담보 25,000,000 30,000,000 신한은행 (2) 사채1) 신주인수권부사채① 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2018-07-12 2023-07-12 2 - 473,863 사채상환할증금 - 22,739 신주인수권조정 - (696) 사채할인발행차금 - - 합 계 - 495,906 차감 : 유동성 대체 - (495,906) 비유동성 사채 - - ② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 액면금액 25,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 보장수익률 상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원) 신주인수권 행사기간 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 신주인수권 행사가격 6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정) 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 당3분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.08% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.6%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,661,293주 입니다. 2) 전환사채① 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.- 당3분기말 (단위: 천원) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10회 11회 12회 합계 발행일 2020-08-07 2020-10-27 2022-11-09 - 만기일 2023-08-07 2024-04-27 2025-11-09 - 연이자율(%) 2 2 2 - 발행한 액면금액 - 6,950,000 8,700,000 15,650,000 사채상환할증금 - 440,713 - 440,713 전환권조정 - (11,614) (1,633,635) (1,645,249) 합 계 - 7,379,099 7,066,365 14,445,464 차감 : 유동성대체 (14,445,464) 비유동성 사채 - -전기말 (단위: 천원) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 10회 11회 12회 합계 발행일 2020-08-07 2020-10-27 2022-11-09 - 만기일 2023-08-07 2023-10-27 2025-11-09 - 연이자율(%) 2 2 2 - 발행한 액면금액 3,950,000 400,000 8,700,000 13,050,000 사채상환할증금 206,628 20,924 - 227,552 전환권조정 (4,572) (1,370) (3,215,717) (3,221,659) 합 계 4,152,056 419,554 5,484,283 10,055,893 차감 : 유동성대체 (4,571,610) 비유동성 사채 5,484,283 ② 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제12회 형식 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 15,000,000,000원 8,700,000,000원 발행가액 15,000,000,000원 8,700,000,000원 이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급 보장수익률 상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산) 상환기일 전일까지 2.0%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의107.4737%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의100%를 일시 상환 전환시 발행할주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,820,079주(액면가액 500원) 기명식보통주 8,546,168주(액면가액 500원) 전환권 행사기간 2021-10-27~2024-03-27 2023-11-09~2025-10-09 전환권 행사가격(*) 5,319원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 1,018원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 발행자의 Call Option 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도 - 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 일시 상환 (*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당3분기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 70.23% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 47,445,864주 입니다. 16. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,036,311 182,117 7,553,326 182,117 미지급비용 103,831 - 72,535 - 임대보증금 10,000 - 10,000 - 파생상품부채(*) 770,783 - 196,186 2,065,899 영업보증금 - - 2,347,194 - 리스부채 171,934 19,215 227,158 102,977 합 계 9,092,859 201,332 10,406,400 2,350,993 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 파생상품부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 770,783 - 196,186 2,065,899 (2) 당3분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 제10회차 전환사채 196,186 - (14,900) (181,286) - 제12회차 전환사채 2,065,899 - - (1,295,116) 770,783 합 계 2,262,085 - (14,900) (1,476,402) 770,783 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 제10회차 전환사채 1,616,112 - (633,356) (786,570) 196,186 제12회차 전환사채 - 3,473,784 - (1,407,885) 2,065,899 합 계 1,616,112 3,473,784 (633,356) (2,194,455) 2,262,085 18. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,871,159 21,776 1,246,008 8,880 예수금 626,791 - 389,845 - 선수수익 543,073 - 1,017,888 - 반품충당부채 971,516 745,936 - 복구충당부채 - - 37,603 - 장기종업원급여 - 250,623 - 241,577 합 계 9,012,539 272,399 3,437,279 250,457 19. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 14,897,317 13,754,760 사외적립자산의 공정가치 (15,425,180) (15,484,921) 확정급여부채와 관련한 순부채(순자산) (527,863) (1,730,161) (2) 당3분기와 전기의 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 (자산) 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 (자산) 기초금액 13,754,760 (15,484,921) (1,730,161) 14,060,674 (12,307,664) 1,753,010 당기비용으로 인식: 당기근무원가 1,318,865 - 1,318,865 1,939,820 - 1,939,820 이자원가(수익) 324,993 (413,586) (88,593) 319,629 (285,657) 33,972 소 계 1,643,858 (413,586) 1,230,272 2,259,449 (285,657) 1,973,792 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 재측정요소 재무적 가정 - - - (2,376,223) - (2,376,223) 인구통계적 가정 - - - 36,877 - 36,877 경험 조정 - - - 573,909 - 573,909 - 사외적립자산의 수익 - - - - 68,954 68,954 소 계 - - - (1,765,437) 68,954 (1,696,483) 기타: 퇴직급여 지급액 (501,301) 473,327 (27,974) (799,926) 789,447 (10,479) 사외적립자산에 납입한 부담금 - (3,750,000) (3,750,000) 소 계 (501,301) 473,327 (27,974) (799,926) (2,960,553) (3,760,479) 기말금액 14,897,317 (15,425,180) (527,863) 13,754,760 (15,484,921) (1,730,161) (3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 정기예금 15,424,613 15,483,641 수익증권 567 1,279 합 계 15,425,180 15,484,921 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 주당액면금액 500원 500원 보통주발행주식수 196,144,904주 196,140,969주 우선주발행주식수 31,825주 31,825주 보통주자본금 100,572,452,000원 100,570,484,500원 우선주자본금 15,912,500원 15,912,500원 2) 당3분기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 전기 기초 발행주식수 196,172,794 196,804,666 전환권 행사 3,935 3,756,047 전환우선주 전환 - 612,081 자기주식 소각 - (5,000,000) 기말 발행주식수 196,176,729 196,172,794 (2) 자본잉여금1) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 208,302,138 208,107,887 2) 당3분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 208,107,887 204,148,274 신주인수권 155,133 전환권 행사 (1,701) 4,268,345 전환우선주 전환 - (306,732) 자기주식 소각 - (2,000) 법인세 효과 40,819 - 기말금액 208,302,138 208,107,887 21. 자본조정(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자기주식 (17,752,046) (17,743,076) 자기주식처분손실 (1,187,525) (1,187,525) 합 계 (18,939,571) (18,930,601) (2) 당3분기와 전기 중 자본조정의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 (18,930,601) (27,115,935) 취득 (7,932) (6,814,156) 소각 - 8,832,494 처분 - 5,949,000 법인세 효과 (1,038) 217,996 기말 (18,939,571) (18,930,601) 22. 기타자본항목(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 신주인수권대가 - 153,556 전환권대가 2,122,618 2,119,934 주식매수선택권 196,918 196,669 합 계 2,319,536 2,470,159 (2) 당3분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 신주인수권 및 전환권 행사 기타 기말금액 신주인수권대가 153,556 (153,556) - - 전환권대가 2,119,934 - 2,683 2,122,618 주식매수선택권 196,669 - 249 196,918 합 계 2,470,159 (153,556) 2,932 2,319,536 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 신주인수권 및 전환권 행사 기타 기말금액 신주인수권대가 151,612 - 1,944 153,556 전환권대가 2,484,934 (391,834) 26,835 2,119,934 주식매수선택권 128,588 - 68,081 196,669 합 계 2,765,134 (391,834) 96,860 2,470,159 23. 주식매수선택권 당3분기말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행할 주식의 총수 638,515주 행사에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 발행일 2020년 09월 29일 행사기간 2022년 9월 29일 ~ 2024년 9월 28일 행사가격 3,155원 기타 합병시 승계한 주식매수선택권으로 합병기일 당시 공정가치로 승계하였습니다. 24. 이익잉여금(결손금) 및 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 522,950 522,950 임의적립금 기업합리화적립금 790,000 790,000 임의적립금 5,437,000 35,437,000 사업확장적립금 17,400,000 17,400,000 미처분이익잉여금(결손금) (12,243,294) (29,744,069) 합 계 11,906,656 24,405,881 (*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 24,405,881 54,337,160 당기순이익(손실) (12,497,939) (22,409,188) 자기주식 소각 - (8,832,494) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,696,484 법인세효과 (1,286) (386,081) 기말금액 11,906,656 24,405,881 25. 영업손익(1) 매출액1) 매출액의 원천당사의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당3분기와 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 : 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의판매 62,889,442 177,911,979 52,959,657 146,683,310 용역의 제공 - 10,600 - 2,037,001 소 계 62,889,442 177,922,579 52,959,657 148,720,311 기타 원천으로부터의 수익 임대 수익 등 - - - - 합 계 62,889,442 177,922,579 52,959,657 148,720,311 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당3분기와 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [주요 지리적 시장] 국내 39,320,497 120,002,269 32,964,637 96,418,436 중국 5,001,853 14,235,019 6,297,076 18,965,219 기타 18,567,092 43,685,291 13,697,944 33,336,657 합 계 62,889,442 177,922,579 52,959,657 148,720,311 [주요 제품] RCL 9,729,407 31,888,029 8,613,367 24,686,022 DRL 14,650,885 44,237,438 14,143,444 39,223,245 BMS 3,439,246 7,416,352 7,408 7,408 S-25 4,410,560 12,785,527 3,983,562 11,285,026 Wedge 3,718,108 11,456,378 3,788,409 10,945,079 기타 26,941,236 70,138,856 22,423,467 62,573,531 합 계 62,889,442 177,922,580 52,959,657 148,720,311 [수익인식 시기] 한 시점에 이행 62,889,442 177,922,579 52,959,657 148,720,311 3) 계약 잔액당3분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 수취채권 매출채권 60,599,045 50,050,645 계약자산 매출채권 552,857 - 반환재고회수권 906,338 692,766 계약부채 선수금 6,871,159 1,246,008 선수수익 543,073 1,017,888 반품충당부채 971,516 745,936 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 1,856,602천원은 당3분기 중 수익으로인식되었습니다.(2) 매출원가당3분기와 전3분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 40,840,060 121,768,142 34,557,332 99,849,758 상품매출원가 19,309,703 47,312,970 14,229,030 38,346,833 기타매출원가 - - - - 용역매출원가 - 4,350 - 675,995 합 계 60,149,763 169,085,462 48,786,362 138,872,586 (3) 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 838,035 2,450,367 755,081 2,346,852 퇴직급여 64,737 180,465 65,917 206,338 복리후생비 131,940 416,170 145,631 426,563 대손상각비(환입) - 5,027,437 - (4,018,862) 수도광열비 61,778 165,910 54,826 129,777 임차료 1,200 3,600 1,200 3,600 운반비 446,465 1,382,877 582,253 1,600,992 감가상각비 68,026 194,944 73,573 218,577 수선비 3,615 5,397 - 254 소모품비 5,184 19,622 4,235 17,844 세금과공과 63,009 189,653 95,517 272,622 보험료 6 5,616 4 3,097 경상연구개발비 416,548 1,500,777 442,211 3,683,349 여비교통비 46,679 87,284 10,284 39,840 통신비 6,374 16,634 4,837 17,739 차량비 38,334 114,250 45,258 138,876 교육훈련비 479 7,248 529 9,521 도서인쇄비 1,778 6,743 512 2,497 지급수수료 361,322 704,006 142,002 646,233 교환보상비 960 12,602 4,777 33,169 견본비 5,580 26,310 1,474 6,093 접대비 24,220 58,839 19,060 50,299 광고선전비 1,760 18,044 4,500 23,709 주식보상비용 - - 30,991 84,092 합 계 2,588,031 12,594,795 2,484,672 5,943,071 26. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익 385,899 983,045 186,367 434,040 외환차익 - 193,840 410,525 714,712 외화환산이익 77,597 148,400 661,609 728,342 금융보증수익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 196 548 - 291,396 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 168,282 662,298 228,216 422,091 파생상품평가이익 - 1,476,402 - 1,043,069 파생상품처분이익 - 14,900 397,111 413,386 사채상환이익 - - - 186,691 배당금수익 - - 3,999 3,999 합 계 631,974 3,479,433 1,887,827 4,237,726 [금융비용] 이자비용 1,504,259 3,181,074 258,548 1,689,484 외환차손 45,830 167,086 - 6,727 외화환산손실 (18,676) 431 (32,671) 22 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 39,119 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (201,602) 163,955 (1,305,001) 179,965 파생상품평가손실 - - - 901,646 합 계 1,329,811 3,512,546 (1,079,124) 2,816,963 27. 기타영업외손익당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타영업외수익] 외환차익 549,352 1,566,524 1,540,336 3,245,394 외화환산이익 765,799 1,771,316 3,006,364 5,314,869 유형자산처분이익 34,026 35,843 - 999 잡이익 103,807 365,221 95,213 480,067 리스계약해지이익 - 1,042 - 1,124 종속기업투자주식처분이익 - 217,654 - - 관계기업투자주식손상차손환입 (4,816,215) - - - 합 계 (3,363,231) 3,957,600 4,641,912 9,042,453 [기타영업외비용] 외환차손 290,408 559,552 172,118 326,626 외화환산손실 (101,946) 63,008 194,444 281,586 유형자산처분손실 29,884 29,884 123 1,091 관계기업투자주식손상차손 2,659,168 10,326,932 10,270,973 19,921,758 잡손실 644 644 - - 합 계 2,878,158 10,980,021 10,637,658 20,531,061 28. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기 (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - - (457,455) (1,688,144) (457,455) (1,688,144) 재공품의 변동 - - (1,324,748) (524,474) (1,324,748) (524,474) 기타 재고자산의 변동 - - 1,730,190 (543,149) 1,730,190 (543,149) 재고자산의 매입 - - 47,479,989 136,329,299 47,479,989 136,329,299 종업원급여 1,034,712 3,047,002 6,452,538 18,984,456 7,487,250 22,031,458 외주가공비 - - 2,422,568 4,668,062 2,422,568 4,668,062 유형자산 감가상각비 140,958 469,407 788,209 2,206,242 929,167 2,675,649 무형자산 감가상각비 6,930 16,279 - - 6,930 16,279 운반비 446,465 1,382,877 15,902 58,900 462,367 1,441,777 지급수수료 361,322 704,006 151,357 633,350 512,679 1,337,356 기타 비용 597,642 6,975,223 2,891,214 8,960,921 3,488,856 15,936,144 합 계 2,588,029 12,594,794 60,149,764 169,085,463 62,737,793 181,680,257 (2) 전3분기 (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - - 264,797 (497,895) 264,797 (497,895) 재공품의 변동 - - 75,059 (447,710) 75,059 (447,710) 기타 재고자산의 변동 - - 370,437 (2,224,932) 370,437 (2,224,932) 재고자산의 매입 - - 37,679,015 110,695,678 37,679,015 110,695,678 종업원급여 966,628 2,979,753 5,990,517 17,787,259 6,957,145 20,767,012 외주가공비 - - 1,662,705 5,071,091 1,662,705 5,071,091 감가상각비 73,573 218,577 930,387 2,714,173 1,003,960 2,932,750 운반비 582,253 1,600,992 16,826 50,365 599,079 1,651,357 지급수수료 142,002 646,233 130,013 621,186 272,015 1,267,419 기타 비용 720,216 497,516 1,666,605 5,103,371 2,386,821 5,600,887 합 계 2,484,672 5,943,071 48,786,361 138,872,586 51,271,033 144,815,657 29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)금액으로 산정하지 않았습니다.30. 주당이익(손실)(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 3분기순이익(손실) (7,595,665,542) (12,497,939,482) (1,711,340,763) (6,920,359,848) ÷가중평균유통보통주식수(*) 185,977,956주 185,975,626주 196,550,269주 196,550,269주 기본주당이익(손실) (41) (67) (9) (35) (*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 185,977,956 185,974,021 196,621,606 196,804,666 신주인수권 행사 - 1,605 - - 전환권 행사 - - 289,514 1,025,361 우선주 보통주전환 - - 145,519 557,034 자기주식처분 - - 506,370 1,836,793 가중평균유통보통주식수 185,977,956 185,975,626 197,563,009 200,223,854 (2) 희석주당이익(손실)희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 차이가 없습니다. 31. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당3분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 [금융자산] 현금및현금성자산 32,392,412 - 매출채권및기타채권 61,931,030 - 기타금융자산 10,483,270 32,460,588 합 계 104,806,712 32,460,588 [금융부채] 매입채무 23,513,904 - 차입부채및사채 39,445,464 - 기타금융부채 8,523,408 770,783 합 계 71,482,776 770,783 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 [금융자산] 현금및현금성자산 56,333,595 - 매출채권및기타채권 53,193,494 - 기타금융자산 10,568,115 12,764,395 합 계 120,095,204 12,764,395 [금융부채] 매입채무 23,452,480 - 차입부채및사채 35,551,799 - 기타금융부채 10,495,308 2,262,085 합 계 69,499,587 2,262,085 (2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기 (단위: 천원) 구 분 금융손익 이자수익(비용) 외환손익 평가손익 처분손익 환입(손상) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 136,820 - 498,344 548 - - 635,712 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,476,402 14,900 - - 1,491,302 상각후원가측정금융자산 612,358 2,559,245 - - (5,027,437) 1,043 (1,854,791) 상각후원가측정금융부채 (2,947,207) 330,757 - - - - (2,616,450) 합 계 (2,198,029) 2,890,002 1,974,746 15,448 (5,027,437) 1,043 (2,344,227) 2) 전3분기 (단위: 천원) 구 분 금융손익 이자수익(비용) 외환손익 평가손익 처분손익 환입(손상) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 67,285 - 242,126 252,277 - - 561,688 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 141,424 413,386 - - 554,810 상각후원가측정금융자산 165,782 8,813,837 - - 4,018,862 1,124 12,999,605 상각후원가측정금융부채 (1,484,512) 574,520 - 186,691 - - (723,301) 합 계 (1,251,445) 9,388,357 383,550 852,354 4,018,862 1,124 13,392,802 32. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 에코볼트(주) 종속기업 풍전약품(주),TIANJIN KUMHO HT CO., LTD, S-MAC HT VINA CO., LTD, ESSA HI-TECH, JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD(*1),NSM-HV CO.,LTD(*1) 관계기업 씨지인바이츠(주)(*2), 화일약품(주) (*1) 당기 중 신규 취득하였으며, 종속기업의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 주주총회 통해 상호변경 하였습니다.(기존 상호 : 크리스탈지노믹스㈜) (2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 및 기타수익 원재료매입 및 기타비용 유형자산 매입 유형자산 매각 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 최대주주 에코볼트(주) 2,901,372 2,533,177 54,458 102,653 20,500 - - - 종속기업 풍전약품(주) - - 1,800 - - - - - TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 13,831,140 18,387,750 139,328 101,115 - - - - S-MAC HT VINA CO., LTD 29,386,121 20,559,046 68,033 - - - - - ESSA HI-TECH 378,999 295,972 5,249,315 4,692,829 - - 5,558 - JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD - - - - - - - - NSM-HV CO.,LTD - - - - - - - - 관계기업 씨지인바이츠(주) - - - - - - - - 화일약품(주) 10,600 26,500 - - - - - - 합 계 46,508,232 41,802,445 5,512,934 4,896,597 20,500 - 5,558 - (3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권/미수금 매입채무/미지급금 임차보증금 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 최대주주 에코볼트(주) 659,923 555,566 1,307 6,532 10,000 10,000 종속기업 풍전약품(주) - - 990 - - - TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 1,680,993 3,993,856 - 31,435 - - S-MAC HT VINA CO., LTD 44,135,396 27,651,180 10,242 - - - ESSA HI-TECH 84,892 97,556 928,438 844,783 - - JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD - - - - - - NSM-HV CO.,LTD - - - - - -