금호에이치티 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되어있으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조해 주시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항(가) 자산양수도 : 용인공장당사는 보고서 작성 기준일 기간 중에 제124회 이사회를 통해 조립라인 및 물류창고 외 사업다각화를 목적으로 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재의 토지 및 건물 매입 계약을 체결하였으며, 2018년 08월 30일 최종 자산 양수가 완료되었습니다.① 주요내용

구 분	주 요 내 용	비 고

대 상	경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1 소재	-

형 태	토지 및 건물	-

이사회 결의일	2018년 08월 21일	-

양수도 종료일	2018년 08월 30일	-

양수도대상자산	토 지	36,020㎡	-

건 물	17,028.78㎡	-

양 수 인	(주)금호에이치티	-

양 도 인	금호전기(주)	-

양ㆍ수도금액	23,500 백만원	부가가치세 별도

관 련 공 시	ㆍ주요사항 보고서 - 2018.08.21ㆍ합병등 종료보고서 - 2018.08.30	-

② 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

과목	양수 전	증감	양수 후

유동자산	99,753	(1,581)	98,172

비유동자산	55,892	24,581	80,473

[자산총계]	155,645	23,000	178,645

유동부채	42,550	8,000	50,550

비유동부채	10,150	15,000	25,150

[부채총계]	52,700	23,000	75,700

[자본총계]	102,945	0	102,945

※ 상기 '양수전 재무제표'는 2018년 반기 보고서(2018.06.30) 기준의 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.③ 본 자산 양수와 관련된 내용은 2018년 08월21일 공시된 '유형자산 양수 결정' 및 동년 08월30일 '합병등 종료보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기 3분기	매출채권	43,220	508	1.18

미수금	1,990	41	2.06

단기대여금	-	-	0.00

장기대여금	-	-	0.00

미수수익	4	-	0.00

합계	45,214	549	1.21

제33기	매출채권	51,777	383	0.74

미수금	3,432	40	1.18

단기대여금	-	-	0.00

장기대여금	-	-	0.00

미수수익	4	-	0.00

합계	55,212	423	0.77

제32기	매출채권	58,064	303	0.52

미수금	2,994	43	1.45

단기대여금	4,506	-	0.00

장기대여금	-	-	0.00

미수수익	-	-	0.00

합계	65,563	346	0.53

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	423	346	436

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	126	77	(89)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	549	423	346

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	44,356	298	4	-	44,658

특수관계자	8	-	-	-	8

계	44,364	298	4	-	44,666

구성비율	99.32	0.67	0.01	0.00	100.00

다. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

2021년	2020년	2019년

상 품	452,031	364,417	1,283,929

제 품	15,451,737	11,628,991	16,800,683

재 공 품	8,112,276	5,610,438	7,155,570

저 장 품	-	-	-

원 재 료	27,940,798	18,698,571	22,394,480

부 재 료	27,564	-	-

미 착 품	852,799	184,387	1,121,054

반 환 재 고 회 수 권	683,728	452,928	0

합 계	53,520,934	36,939,733	48,755,715

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.74	10.73	15.14

재고자산회전율(회수)(주1)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.18회	5.37회	4.29회

※ 재고자산회전율 산정시 미착품, 반환재고회수권은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있으며, 내부적인 정책에 의하여 별도의 정기적인 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 01월 01일② 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 01월 01일③ 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 01월 01일*실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동 내역을 반영하여 보고기간 종료일에 재고자산을 파악하고 있습니다.(나) 재고자산 실사참여 및 입회여부당사는 매 사업연도 종료일을 기준으로 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 재고조사를 시행하고 있습니다. ① 2018년말 기말재고자산 : 외부감사인 삼정회계법인 입회② 2019년말 기말재고자산 : 외부감사인 대주회계법인 입회③ 2020년말 기말재고자산 : 외부감사인 대주회계법인 입회(3) 장기체화재고 등 내역

(가) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	702,090	(250,058)	452,031	590,509	(226,092)	364,417

제품	16,895,916	(1,444,180)	15,451,737	12,836,782	(1,207,792)	11,628,991

재공품	8,449,942	(337,665)	8,112,276	5,992,306	(381,868)	5,610,438

원재료	28,341,324	(372,962)	27,968,362	19,136,759	(438,187)	18,698,572

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	852,799	-	852,799	184,387	-	184,387

반환재고회수권	683,728	-	683,728	452,928	-	452,928

합 계	55,925,799	(2,404,865)	53,520,933	39,193,671	(2,253,939)	36,939,733

(나) 당3분기에 매출원가에는 재고자산평가손실환입 73,417천원(전반기 : 재고자산평가손실 705,044천원)이 반영되어 있습니다.

라. 공정가치평가 방법 내역

(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	36,985,284	-

매출채권및기타채권	55,880,110	-

기타금융자산	497,716	42,535,249

합 계	93,363,110	42,535,249

[금융부채]

매입채무	16,802,913	-

차입부채및사채	28,843,541	-

기타금융부채	7,808,096	-

합 계	53,454,550	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	63,068,393	-

매출채권및기타채권	54,789,232	-

기타금융자산	533,742	29,122,740

합 계	118,391,367	29,122,740

[금융부채]

매입채무	26,407,494	-

차입부채및사채	77,139,327	-

기타금융부채	12,679,463	-

합 계	116,226,284	-