금호에이치티 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 31(전) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 11,512,858천원 입니다.당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

루미마이크로㈜	7,604,024	33.02

㈜필룩스	4,316,882	18.75

케이클라비스마이스터 신기술조합제오십호	1,298,701	5.64

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.60

우리사주조합	1,018,974	4.43

기타	7,959,135	34.57

합 계	23,025,716	100.00

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당반기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	06월 30일	제조업	100.00	100.00

(3) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	54,576,578	51,430,391

비유동자산	9,664,535	8,551,324

자산 계	64,241,113	59,981,715

유동부채	45,020,923	48,265,680

비유동부채	550,029	-

부채 계	45,570,952	48,265,680

자본 계	18,670,161	11,716,035

매출	26,901,413	56,319,542

영업이익	737,001	3,075,829

당기순이익	551,208	1,062,777

기타포괄손익	360,411	(113,143)

총포괄이익	911,619	949,634

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 한편, 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용하는 다른 제ㆍ개정 기준서 및 해석서도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(3) 회계정책 변경의 영향 연결실체는 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,175,730

유동성 리스부채	358,135

비유동성 리스부채	817,595

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP 제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	42,818,927	79,841,524	33,256,005	66,287,252

중국	13,959,364	27,946,024	14,909,054	27,708,490

기타	3,523,289	7,264,604	1,966,994	3,420,756

합 계	60,301,580	115,052,152	50,132,053	97,416,498

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 고객 1	28,920,613	13,124,682

주요 고객 2	15,998,370	9,926,604

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,808	16,276	법인 카드 보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	52,127,904	53,057,787

차감: 손실충당금	(201,960)	(392,198)

매출채권(순액)	51,925,944	52,665,589

미수금	1,904,190	2,469,561

차감: 손실충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	1,860,718	2,426,089

미수수익	-	40,000

대여금	4,559,562	102,605

합 계	58,346,224	55,234,283

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당반기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	435,670	43,472

손실충당금 설정(환입)	(196,786)	396,678

환율 차이	6,548	(4,480)

기말금액	245,432	435,670

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	7,832,086	-	1,193,760

채무증권(*2)	-	10,327	-	2,133,907

수익증권(*2)	20,147,929	-	-	-

투자전환사채	-	17,032,004	-	-

국공채	3,520	5,745	4,290	5,355

임차보증금	302,764	212,623	100,438	60,818

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	20,454,213	25,094,693	104,728	3,395,748

(*1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	829,000	1.11	1,627,107	1,280,805	1,280,805	1,193,760

오성첨단소재㈜	3,589,743	6.43	6,999,999	6,551,281	6,551,281	-

합 계	8,627,106	7,832,086	7,832,086	1,193,760

당반기와 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,193,760	748,884

취득금액	6,999,999	90,338

평가손익	(361,673)	354,538

기말금액	7,832,086	1,193,760

(*2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(**)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(**)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(**)	-	127	127	127	127

유진챔피언단기채증권자투자신탁	-	20,000,000	20,147,929	20,147,929	-

합 계	20,070,327	20,158,256	20,158,256	10,327

(**) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,813,121	(238,321)	4,574,800	4,247,137	(232,218)	4,014,920

제품	13,745,961	(1,144,764)	12,601,197	15,756,732	(995,351)	14,761,380

재공품	9,119,229	(84,627)	9,034,602	6,773,161	(82,726)	6,690,435

원재료	28,678,872	(643,715)	28,035,157	21,505,109	(630,617)	20,874,492

미착품	2,302,367	-	2,302,367	3,099,308	-	3,099,308

합 계	58,659,550	(2,111,427)	56,548,123	51,381,447	(1,940,912)	49,440,535

(2) 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 170,515천원이며, 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 156,618천원입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,861,790	2,319,666

선급비용	148,096	1,881,783

부가세대급금	2,953,017	3,020,387

합 계	7,962,903	7,221,836

10. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(323,137)	(9,606)	(332,743)

장부금액	17,472,500	6,727,127	95,184	24,294,811

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

장부금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

(2) 당반기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

감가상각비	-	(176,256)	(5,240)	(181,496)

기말금액	17,472,500	6,727,127	95,184	24,294,811

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	-	-	-	-

취득	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각비	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

기말금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,466	20,722,654	507,077	50,468,221	1,034,399	7,611,176	5,596,228	8,521,433	129,300	115,491,954

감가상각누계액	-	(7,817,481)	(255,749)	(36,504,703)	(856,925)	(5,456,678)	(4,878,976)	(3,262,768)	-	(59,033,280)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(17,813)	-	-	(17,813)

장부금액	20,901,466	12,905,173	251,328	13,963,518	177,474	2,154,498	699,439	5,258,665	129,300	56,440,861

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,626,025	314,677	47,884,291	965,366	7,082,218	5,404,393	4,123,733	935,514	108,251,654

감가상각누계액	-	(7,263,341)	(232,148)	(34,524,699)	(865,631)	(5,043,980)	(4,703,899)	(2,721,719)	-	(55,355,417)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(23,438)	-	-	(23,438)

장부금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

취득액	-	11,148	192,400	1,415,397	114,697	484,476	248,407	4,397,700	89,400	6,953,625

처분	(13,972)	(13,616)	-	-	(1)	-	(24)	-	-	(27,613)

대체	-	67,460	-	830,510	-	-	-	-	(897,970)	-

감가상각비	-	(526,875)	(23,601)	(1,879,205)	(37,678)	(385,170)	(226,978)	(541,048)	-	(3,620,555)

기타증감(*)	-	4,371	-	237,223	720	16,957	978	-	2,356	262,605

기말금액	20,901,465	12,905,172	251,328	13,963,517	177,473	2,154,501	699,439	5,258,666	129,300	56,440,861

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

취득액	-	55,726	12,800	2,289,659	4,460	736,990	163,421	-	936,970	4,200,026

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(5)	-	-	(253)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(1,102,720)	(30,316)	(4,007,294)	(96,370)	(799,631)	(617,815)	(413,525)	-	(7,067,671)

기타증감(*)	-	4,615	-	(51,462)	341	34,244	(254)	-	(1,456)	(13,972)

기말금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

12. 사용권자산(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산

취득원가	1,175,730

상각누계액	(195,337)

소 계	980,393

리스부채(*)

유동	378,682

비유동	628,851

소 계	1,007,533

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기초	1,175,730

증가	-

상각	(195,337)

반기말	980,393

취득원가	1,175,730

상각누계액	(195,337)

(3) 당반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산의 감가상각비	196,067

리스부채에 대한 이자비용	60,532

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	223,996	(118,908)	105,088

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	215,475	(93,868)	121,607

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	121,607	1,486	(22,087)	4,082	105,088

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	122,603	36,949	(37,285)	(660)	121,607

14. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	14,406,575	-	19,443,350	-

장기차입금	5,500,000	19,500,000	4,250,000	22,000,000

합 계	19,906,575	19,500,000	23,693,350	22,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.29	-	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	-	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	4.50	3,361,600	3,255,200

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	4.25	3,361,600	3,255,200

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.36	2,683,375	2,532,950

합 계	14,406,575	19,443,350

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70~3.10	10,000,000	11,250,000

시설자금대출	신한은행	3.53	15,000,000	15,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(4,250,000)

합 계	19,500,000	22,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	31,438,004	차입금 담보	15,000,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,294,811	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

15. 사채(1) 신주인수권부사채① 당반기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	21,599,578

사채상환할증금	1,160,502

신주인수권조정	(1,461,877)

사채할인발행차금	(617,277)

합 계	20,680,926

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당반기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 7.36% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,052,929주 입니다.(2) 전환사채① 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2.00	5,398,210	4,654,915

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2.00	5,371,197	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-30	2022-01-30	2.00	5,356,657	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2.00	5,402,412	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-04-08	2022-04-08	2.00	5,343,804	-

합 계	26,872,280	4,654,915

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,117,017	-	9,736,354	-

미지급비용	226,400	-	126,746	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

영업보증금	1,230,214	-	1,045,982	-

리스부채	378,682	628,851	-	-

합 계	10,952,313	698,184	10,909,082	69,333

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,569,194	-	1,093,048	-

예수금	507,877	-	1,224,059	-

선수수익	85,200	-	579,086	-

장기종업원급여	-	64,255	-	60,193

합 계	2,162,271	64,255	2,896,193	60,193

18. 종 업 원 급 여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,728,221	12,923,892

사외적립자산의 공정가치	(12,776,792)	(13,048,729)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(48,571)	(124,837)

(2) 당반기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

(자산)

기초금액	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,059,687	-	1,059,687	1,892,635	-	1,892,635

이자원가(수익)	128,201	(143,826)	(15,625)	287,256	(331,420)	(44,164)

소 계	1,187,888	(143,826)	1,044,062	2,179,891	(331,420)	1,848,471

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,662,060	-	1,662,060

재무적 가정	-	-	-	2,245,421	-	2,245,421

인구통계적 가정	-	-	-	(888,188)	-	(888,188)

경험 조정	-	-	-	304,827	-	304,827

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	173,991	173,991

소 계	-	-	-	1,662,060	173,991	1,836,051

기타:	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(1,383,559)	1,215,763	(167,796)	(1,660,737)	1,379,076	(281,661)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(800,000)	(800,000)	-	(2,000,000)	(2,000,000)

소 계	(1,383,559)	415,763	(967,796)	(1,660,737)	(620,924)	(2,281,661)

기말금액	12,728,221	(12,776,792)	(48,571)	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	11,950,307	12,364,955

수익증권	826,485	683,774

합 계	12,776,792	13,048,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	23,025,716주	15,831,019주

보통주자본금	11,512,858,000원	7,915,509,500원

2) 당반기와 전기 중 발행주식수 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	15,831,019	9,765,000

신주인수권 행사	181,713	871,216

유상증자	7,012,984	5,194,803

기말 발행주식수	23,025,716	15,831,019

(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,097,963	26,825,621

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	51,301,098	27,028,756

2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	27,028,757	5,491,224

신주인수권 행사	824,306	4,157,515

유상증자	23,448,035	17,380,018

기말금액	51,301,098	27,028,757

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	512,881	152,084

신주인수권대가	1,903,668	1,996,441

전환권대가	8,523,922	1,881,303

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	9,427,347	2,516,704

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	사채 발행	신주인수권 및 전환권 행사	기말금액

해외사업환산손익	152,084	360,797	-	-	512,881

신주인수권대가	1,996,441	-	-	(92,773)	1,903,668

전환권대가	1,881,303	-	6,642,619	-	8,523,922

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	(1,513,124)

합 계	2,516,704	360,797	6,642,619	(92,773)	9,427,347

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경으로 인한 변동	기타포괄손익	사채 발행	신주인수권 및 전환권 행사	기말금액

해외사업환산손익	249,096	-	(97,012)	-	-	152,084

매도가능금융자산평가손익	(114,660)	114,660	-	-	-	-

신주인수권대가	-	-	-	2,550,169	(553,728)	1,996,441

전환권대가	-	-	-	1,881,303	-	1,881,303

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	(1,378,688)	114,660	(97,012)	4,431,472	(553,728)	2,516,704

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	72,437,000	66,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(2,653,544)	1,740,950

합 계	88,496,406	87,390,900

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	87,390,900	81,759,383

회계정책변경으로 인한 조정	-	3,134

당기순이익	1,105,506	7,792,878

현금배당	-	(732,375)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,051)

법인세효과	-	403,931

기말금액	88,496,406	87,390,900

(3) 배당금당반기 중 배당금 지급내역은 없으며 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 전반기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	59,241,008	111,713,164	46,205,641	90,185,579

상품매출액	905,688	3,029,220	3,926,412	7,230,919

기타매출액	154,884	309,768	-	-

합 계	60,301,580	115,052,152	50,132,053	97,416,498

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,962,278	104,817,523	41,031,784	79,394,995

상품매출원가	213,973	1,738,345	3,064,146	5,828,645

기타매출원가	99,795	195,590	-	-

합 계	56,176,251	106,751,458	44,095,930	85,223,640

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	926,882	1,876,781	948,834	1,869,468

퇴직급여	88,789	181,552	106,293	202,290

복리후생비	198,832	377,375	138,936	286,507

수도광열비	38,677	85,960	33,452	77,764

임차료	(14,659)	5,523	7,522	15,019

운반비	630,438	1,169,592	411,023	793,946

감가상각비	86,253	137,336	55,758	111,408

무형자산상각비	2,600	5,344	2,899	5,784

수선비	14,246	17,116	4,257	6,351

소모품비	24,584	45,726	14,908	20,527

경상연구개발비	68,041	274,217	31,541	232,043

세금과공과	105,542	258,712	168,071	302,744

보험료	8,994	11,759	10,776	13,621

여비교통비	49,390	93,833	76,911	127,166

통신비	9,140	18,405	44,389	57,634

차량비	68,658	145,074	74,409	147,098

교육훈련비	6,001	6,583	6,902	10,993

도서인쇄비	2,499	7,049	2,149	4,834

지급수수료	100,930	253,040	116,764	246,689

교환보상비	24,219	51,619	12,713	31,819

견본비	18,521	43,483	4,636	32,065

접대비	15,142	47,204	29,390	77,957

광고선전비	(518)	18,592	1,200	2,390

대손상각비(환입)	(197,106)	(197,106)	-	-

잡비	1,104	2,125	1,071	3,161

합 계	2,277,199	4,936,894	2,304,804	4,679,278

24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	156,978	312,955	36,135	69,120

외환차익	(841)	(1,870)	14,494	14,494

외화환산이익	7,099	27,976	13,887	13,966

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,573	10,573	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,793,188	1,837,246	422,790	760,748

합 계	1,966,997	2,186,880	487,306	858,328

[금융비용]

이자비용	2,763,560	5,022,502	301,914	566,341

외환차손	-	-	4,997	4,997

외화환산손실	272,053	316,472	40,074	178,072

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	123,580	123,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	973,391	1,018,986	-	-

합 계	4,132,584	6,481,540	346,985	749,410

25. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	990,409	1,151,825	163,571	298,983

외화환산이익	(578,160)	798,817	470,748	1,923,043

유형자산처분이익	103,139	103,139	-	3,934

잡이익	369,360	577,779	91,004	203,763

합 계	884,748	2,631,560	725,323	2,429,723

[기타영업외비용]

외환차손	178,736	201,735	81,583	170,281

외화환산손실	326,431	344,112	520,495	729,824

유형자산처분손실	-	24	2	3

잡손실	46	2,632	(454)	1,263

합 계	505,213	548,503	601,626	901,371

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	1,845,263	2,010,771	1,845,263	2,010,771

재공품의 변동	-	-	(1,836,222)	(2,346,068)	(1,836,222)	(2,346,068)

기타 재고자산의 변동	-	-	(2,800,348)	(7,739,747)	(2,800,348)	(7,739,747)

재고자산의 매입	-	-	45,444,766	88,038,839	45,444,766	88,038,839

종업원급여	1,214,504	2,435,708	7,277,460	13,955,066	8,491,964	16,390,774

외주가공비	-	-	3,265,523	5,235,870	3,265,523	5,235,870

감가상각비	86,253	137,337	2,113,976	3,860,524	2,200,229	3,997,861

무형자산상각비	2,600	5,344	8,438	15,219	11,038	20,563

운반비	630,437	1,169,592	42,424	84,423	672,861	1,254,015

지급수수료	100,929	253,040	182,043	396,666	282,972	649,706

기타 비용	242,475	935,875	732,722	3,239,895	975,197	4,175,770

합 계	2,277,198	4,936,896	56,276,045	106,751,458	58,553,243	111,688,354

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품	-	(734,193)	(756,628)	(734,193)	(756,628)

재공품	-	(449,025)	(646,323)	(449,025)	(646,323)

기타 재고자산	-	(3,269,983)	(4,442,213)	(3,269,983)	(4,442,213)

재고자산 매입	-	36,816,300	67,531,989	36,816,300	67,531,989

종업원급여	1,194,063	2,358,265	5,171,656	10,246,640	6,365,719	12,604,905

외주가공비	-	1,176,016	1,921,127	1,176,016	1,921,127

감가상각비	55,758	111,408	1,737,880	3,371,214	1,793,638	3,482,622

무형자산상각비	2,899	5,784	6,430	12,832	9,329	18,616

운반비	411,023	793,946	19,535	27,089	430,558	821,035

지급수수료	116,764	246,689	244,119	482,991	360,883	729,680

기타 비용	524,297	1,163,186	3,377,195	7,474,922	3,901,492	8,638,108

합 계	2,304,804	4,679,278	44,095,930	85,223,640	46,400,734	89,902,918

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 4.05%(전반기) : 22.00%)입니다.

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 반기순이익	58,537,506	1,105,506,328	2,777,786,205	7,172,896,729

÷가중평균유통보통주식수(*)	23,024,405주	21,256,473주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	3	52	284	735

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	23,017,197	18,305,473	9,765,000	9,765,000

신주인수권 행사	7,208	177,919	-	-

유상증자	-	2,773,081	-	-

가중평균유통보통주식수	23,024,405	21,256,473	9,765,000	9,765,000

(2) 희석주당이익당반기 중 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

3개월	누적

반기순이익	58,537,506	1,105,506,328

신주인수권부사채 이자비용(세후)	12,636,555	29,965,285

희석반기순이익	71,174,061	1,135,471,613

÷ 가중평균 유통보통주식수	24,237,007	22,476,622

희석주당이익	3	51

한편, 전반기말에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위:주)

구 분	당반기

3개월	누적

가중평균 평균유통보통주식수	23,024,405	21,256,473

신주인수권 미행사분	1,212,602	1,220,149

가중평균희석유통보통주식수	24,237,007	22,476,622

29. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	40,538,364	-

매출채권및기타채권	58,346,225	-

기타금융자산	526,562	45,022,346

합 계	99,411,151	45,022,346

[금융부채]

매입채무	29,209,195	-

차입부채및사채	86,959,781	-

기타금융부채	11,650,497	-

합 계	127,819,473	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	43,575,223	-

매출채권및기타채권	55,234,283	-

기타금융자산	172,809	3,327,667

합 계	98,982,315	3,327,667

[금융부채]

매입채무	28,049,547	-

차입부채	70,432,108	-

기타금융부채	10,978,415	-

합 계	109,460,070	-

(2) 당반기 와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	60,050	-	818,260	(113,007)	765,303

상각후원가측정금융자산	252,905	1,597,978	-	-	197,106	2,047,989

상각후원가측정금융부채	(5,022,502)	(483,549)	-	-	-	(5,506,051)

합 계	(4,709,547)	1,114,429	818,260	(113,007)	197,106	(2,692,759)

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	760,748	-	-	760,748

상각후원가측정금융자산	69,120	1,859,675	-	-	-	1,928,795

상각후원가측정금융부채	(566,340)	(692,364)	-	-	-	(1,258,704)

합 계	(497,220)	1,167,311	760,748	-	-	1,430,839

30. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위 지배기업	루미마이크로㈜

기타 특수관계자	에스맥㈜(*), 루미마이크로대부㈜

(*)에스맥㈜는 루미마이크로㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업	루미마이크로㈜	1,200	-	149,094	136,087

기타	에스맥㈜	632,358	-	3,353,158	-

루미테크놀로지앤대부㈜	3,000	-	-	-

금호전기㈜ (*1)	-	28,679	-	51,628

㈜금호에이엠티 (*1)	-	21,536	-	4,427,572

금호전기상숙유한공사(*1)(*2)	-	105,118	-	2,524,421

합 계	636,558	155,333	3,502,252	7,139,708

(*1) 금호전기㈜와 그 종속기업으로 전기 중 연결실체의 지배기업이었던 금호전기㈜가 당사의 지분을 전량 매각함에 따라 전기말 기준으로 특수관계자에 해 당되지 아 니하며, 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.(*2) 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전반기말

지배기업	루미마이크로㈜	220	220	30,861	103,154

기 타	루미테크놀로지앤대부 ㈜	550	-	-	-

에스맥㈜	139,702	-	402,466	-

합 계	140,472	220	433,327	103,154

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	329,192	400,765

퇴직급여	63,439	65,820

31. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	10,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	47,000,000	30,000,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

32. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9,603	9,628

보통예금	18,162,052	1,238

외화보통예금	10,130,322	6,301,513

기업자유예금	12,236,387	37,262,844

합 계	40,538,364	43,575,223

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	1,105,506	7,172,897

(2) 조정	8,647,037	5,085,400

법인세비용	46,687	1,977,954

이자비용	5,022,502	566,341

외화환산손실	660,584	907,896

퇴직급여	1,044,062	902,779

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,837,246)	(760,748)

감가상각비	3,997,861	3,482,622

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,018,986	-

무형자산상각비	20,563	18,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,573)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	123,580	-

대손상각비	(197,106)	-

유형자산처분손실	24	3

이자수익	(312,955)	(69,120)

외화환산이익	(826,793)	(1,937,009)

유형자산처분이익	(103,139)	(3,934)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,907,703)	(4,940,010)

매출채권의 감소(증가)	3,146,146	(1,031,485)

미수금의 감소(증가)	638,749	(285,670)

선급금의 증가	(2,547,657)	(1,910,858)

선급비용의 감소	1,800,240	711,564

부가세대급금의 감소	134,882	10,071

재고자산의 증가	(6,523,655)	(5,792,492)

임차보증금의 증가	-	(28,604)

매입채무의 증가	(311,267)	3,091,963

미지급금의 증가	73,065	1,173,752

미지급비용의 감소	(2,231)	-

선수금의 감소	(819,883)	(101,325)

장기종업원급여의 지급	4,062	5,424

영업보증금의 증가	184,231	442,773

예수금의 감소	(716,590)	(30,469)

퇴직금의 지급	(167,795)	105,346

사외적립자산의 증가	(800,000)	(1,300,000)

합 계	3,844,840	7,318,287

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

국ㆍ공채 유동성대체	2,405	-

건설중인자산 본계정대체	897,742	223,000

유형자산 취득 미지급금	(729,795)	(19,100)

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	464,831	-

전환사채의 유동성 대체	5,398,210	-

리스부채 유동성대체	56,117	-

장기차입금 유동성대체	2,500,000	2,500,000

34. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당반기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	19,443,350	(5,400,000)	150,425	-	-	212,800	14,406,575

유동성장기부채	4,250,000	(1,250,000)	-	2,500,000	-	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(2,500,000)	-	-	19,500,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	597,083	-	20,680,926

전환사채(유동)	-	-	-	5,398,210	-	-	5,398,210

전환사채(비유동)	4,654,915	28,000,000	-	(5,398,210)	(5,782,635)	-	21,474,070

리스부채(유동)	353,135	(168,591)	-	188,744	-	5,394	378,682

리스부채(비유동)	817,595	-	-	(188,744)	-	-	628,851

재무활동 관련 총 부채	71,602,838	21,181,409	150,425	-	(5,185,552)	218,194	87,967,314

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전반기말

외화환산손실	유동성 대체

단기차입금	17,437,767	1,942,041	164,200	-	169,367	19,713,375

유동성장기부채	5,250,000	(4,000,000)	-	2,500,000	-	3,750,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(2,500,000)	-	10,000,000

재무활동 관련 총 부채	35,187,767	(2,057,959)	164,200	-	169,367	33,463,375

35. 보고기간후 사건 연결실체는 2019년 6월 5일자 이사회 결의에 의거 보고기간 종료일 이후 사업 확대를 통한 중장기 성장동력을 확보하기 위해 베트남에 소재한 신설법인의 출자증권을 취득하였습니다. (취득금액 2,895백만원)