금호에이치티 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 1 분기 2019년 03월 31일 현재 제 31(전) 1 분기 2018년 03월 31일 현재주식회사 금호에이치티와 그 종속기업1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 11,508,599천원입니다.당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

루 미 마 이 크 로 주 식 회 사	7,604,024	33.04

㈜필룩스	4,316,882	18.76

케이클라비스마이스터 신기술조합제오십호	1,298,701	5.64

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.60

우리사주조합	1,033,974	4.49

기타	7,935,616	34.48

합 계	23,017,197	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요당1분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용	주요 영업활동	소유지분율(%)

재무제표일	당1분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	03월 31일	제조업	100.00	100.00

(3) 당1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	62,959,454	51,430,391

비유동자산	8,909,987	8,551,324

자산 계	71,869,441	59,981,715

유동부채	51,774,266	48,265,680

비유동부채	-	-

부채 계	51,774,266	48,265,680

자본 계	20,095,175	11,716,035

매출	13,360,204	56,319,542

영업이익(손실)	1,200,634	3,075,829

분기순이익(손실)	1,140,140	1,062,777

기타포괄손익	1,196,878	(113,143)

총포괄이익(손실)	2,337,018	949,634

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 1분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다른 기준들은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP 제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.(2) 연결실체의 당1분기와 전1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당1분기	전1분기

대한민국	37,022,597	33,031,247

중국	13,986,660	12,799,436

기타	3,741,315	1,453,762

합 계	54,750,572	47,284,445

(3) 주요 고객에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

주요 고객 1	12,892,367	6,332,526

주요 고객 2	6,710,861	4,909,451

합 계	19,603,228	11,241,977

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	9,757	9,628

보통예금	14,074,938	1,238

외화보통예금	13,448,406	6,301,513

기업자유예금	13,285,505	37,262,844

합 계	40,818,606	43,575,223

6. 사용이 제한된 금융자산당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,874	16,276	법인 카드 보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	53,116,168	53,057,787

차감: 대손충당금	(399,559)	(392,198)

매출채권(순액)	52,716,609	52,665,589

미수금	220,340	2,469,561

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	176,867	2,426,089

미수수익	84,743	40,000

대여금	2,351,372	102,605

합 계	55,329,591	55,234,283

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	435,670	43,472

대손충당금 설정	-	396,678

환율 차이	7,361	(4,480)

기말금액	443,031	435,670

연결실체는 과거에 중요한 대손사건이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.8. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,148,165	-	1,193,760

채무증권	29,044,058	2,133,907	-	2,133,907

국공채	5,775	6,665	4,290	5,355

임차보증금	162,349	150,738	100,438	39,496

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	22,105	-	21,322

합 계	29,212,182	3,463,488	104,728	3,395,748

(2) 당1분기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	829,000	1.11	1,627,108	1,148,165	1,148,165	1,193,760

(*) 당1분기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	1,193,760	748,884

취득금액	90,338

평가손익	(45,495)	354,538

기말금액	1,148,265	1,193,760

(3) 당1분기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(채무상품, 출자금, 신탁수익권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

금호고속㈜(구,㈜금호홀딩스)	0.60	2,000,000	2,123,580	2,123,580	2,123,580

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

유진챔피언단기채증권자투자신탁	20,000,000	20,044,058	20,044,058	-

그레이스엔㈜	9,000,000	9,000,000	9,000,000	-

합 계	31,070,327	31,177,965	31,177,965	2,133,907

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.9. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,288,436	(239,078)	4,049,358	4,247,137	(232,218)	4,014,919

제품	15,591,223	(998,949)	14,592,274	15,756,732	(995,351)	14,761,381

재공품	7,283,007	(84,863)	7,198,144	6,773,161	(82,726)	6,690,435

원재료	26,403,209	(645,340)	25,757,869	21,505,109	(630,617)	20,874,492

미착품	2,521,989	-	2,521,989	3,099,308	-	3,099,308

합 계	56,087,864	(1,968,230)	54,119,634	51,381,447	(1,940,912)	49,440,535

(2) 전1분기에 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 57,862천원입니다.10. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	8,791,657	2,319,666

선급비용	2,371,457	1,881,783

부가세대급금	3,448,301	3,020,387

합 계	14,611,415	7,221,836

11. 투자부동산(1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.당1분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(235,009)	(6,986)	(241,995)

장부금액	17,472,500	6,815,255	97,804	24,385,559

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

장부금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

(2) 당1분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,128)	(2,620)	(90,748)

기말금액	17,472,500	6,815,255	97,804	24,385,559

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	-	-	-	-

취득	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각비	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

기말금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

12. 유형자산(1) 당1분기기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,752,354	507,077	50,232,623	1,065,746	7,266,247	5,378,118	8,120,733	413,300	114,651,635

감가상각누계액	-	(7,599,714)	(243,147)	(35,559,229)	(888,204)	(5,267,816)	(4,757,636)	(2,902,768)	-	(57,218,514)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(20,625)	-	-	(20,625)

장부금액	20,915,437	13,152,640	263,930	14,673,394	177,542	1,998,431	599,857	5,217,965	413,300	57,412,496

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,626,025	314,677	47,884,291	965,366	7,082,218	5,404,393	4,123,733	935,514	108,251,654

감가상각누계액	-	(7,263,341)	(232,148)	(34,524,699)	(865,631)	(5,043,980)	(4,703,899)	(2,721,719)	-	(55,355,417)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(23,438)	-	-	(23,438)

장부금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

취득액	-	-	192,400	1,129,515	95,790	132,900	29,436	3,997,000	373,400	5,950,441

처분	-	-	-	-	-	-	(24)	-	-	(24)

대체	-	66,604	-	830,510	-	-	-	-	(897,114)	-

감가상각비	-	(281,077)	(10,999)	(915,756)	(18,682)	(191,598)	(107,724)	(181,048)	-	(1,706,884)

기타증감(*)	-	4,429	-	269,533	699	18,891	1,112	-	1,500	296,164

기말금액	20,915,437	13,152,640	263,930	14,673,394	177,542	1,998,431	599,856	5,217,966	413,300	57,412,496

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

취득액	-	55,726	12,800	2,289,659	4,460	736,990	163,421	-	936,970	4,200,026

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(5)	-	-	(253)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(1,102,720)	(30,316)	(4,007,294)	(96,370)	(799,631)	(617,815)	(413,525)	-	(7,067,671)

기타증감(*)	-	4,615	-	(51,462)	341	34,244	(254)	-	(1,456)	(13,972)

기말금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.13. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	224,876	(108,454)	116,422

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	215,475	(93,868)	121,607

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	121,607	1,464	(10,989)	4,340	116,422

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	122,603	36,949	(37,285)	(660)	121,607

14. 차입부채(1) 차입부채1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	14,320,200	-	19,443,350	-

장기차입금	5,500,000	20,750,000	4,250,000	22,000,000

합 계	19,820,200	20,750,000	23,693,350	22,000,000

2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	-	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	-	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행 천진분행	4.89	3,374,800	3,255,200

운전자금대출	신한은행 천진분행	4.89	3,374,800	3,255,200

무역금융자금	한국수출입은행	2.90	-	-

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.22	2,570,600	2,532,950

합 계	14,320,200	19,443,350

3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70~3.10	11,250,000	11,250,000

시설자금대출	신한은행	3.53	15,000,000	15,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(4,250,000)

합 계	20,750,000	22,000,000

4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	31,893,777	차입금 담보	16,250,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,385,559	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

토지 및 건물	2,659,857	차입금 및 지급보증	3,374,800	JPY 390,000	KEB하나은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당1분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	21,599,578

사채상환할증금	1,160,502

신주인수권조정	(1,738,907)

사채할인발행차금	(787,961)

합 계	20,233,212

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당1분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 7.20% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,044,410주 입니다.2) 전환사채① 당1분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2	5,012,918	4,654,915

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2	4,684,415	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-30	2022-01-30	2	4,708,512	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2	4,832,839	-

합 계	19,238,684	4,654,915

15. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,939,703	-	9,736,354	-

미지급비용	494,579	-	126,746	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

영업보증금	-	-	1,045,982	-

합 계	8,434,282	69,333	10,909,082	69,333

16. 종업원급여(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,043,704	12,923,892

사외적립자산의 공정가치	(12,759,467)	(13,048,729)

확정급여채무에서 발생한 순자산	284,237	(124,837)

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	601,712	-	601,712	1,892,635	-	1,892,635

이자원가(수익)	-	-	-	287,256	(331,420)	(44,164)

소 계	601,712	-	601,712	2,179,891	(331,420)	1,848,471

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,662,060	-	1,662,060

재무적 가정	-	-	-	2,245,421	-	2,245,421

인구통계적 가정	-	-	-	(888,188)	-	(888,188)

경험 조정	-	-	-	304,827	-	304,827

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	173,991	173,991

소 계	-	-	-	1,662,060	173,991	1,836,051

기타:	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(481,900)	289,262	(192,638)	(1,660,737)	1,379,076	(281,661)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

소 계	(481,900)	289,262	(192,638)	(1,660,737)	(620,924)	(2,281,661)

기말금액	13,043,704	(12,759,467)	284,237	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	12,755,997	12,364,955

수익증권	3,470	683,774

합 계	12,759,467	13,048,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.17. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	60,330	-	1,093,048	-

예수금	704,142	-	1,224,059

선수수익	1,005,144	579,086	-

상여충당금	133,428	-	-	-

장기종업원급여	-	62,224	-	60,193

합 계	1,903,044	62,224	2,896,193	60,193

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	23,017,197주	15,831,019주

보통주자본금	11,508,598,500원	7,915,509,500원

2) 당1분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	15,831,019	9,765,000

신주인수권 행사	173,194	871,216

유상증자	7,012,984	5,194,803

기말 발행주식수	23,017,197	15,831,019

(2) 자본잉여금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	51,076,799	26,825,622

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	51,279,934	27,028,757

2) 당1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	27,028,757	5,491,224

신주인수권 행사	792,492	4,157,515

유상증자	23,458,685	17,380,018

기말금액	51,279,934	27,028,757

19. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업환산손익	601,168	152,084

신주인수권대가	1,900,704	1,996,441

전환권대가	9,365,132	1,881,303

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	10,353,880	2,516,704

(2) 당1분기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경으로인한 변동	기타포괄손익	사채 발행	신주인수권 및전환권 행사	기말금액

해외사업환산손익	152,084	-	449,084	-	-	601,168

신주인수권대가	1,996,441	-	-	-	(95,737)	1,900,704

전환권대가	1,881,303	-	-	7,483,829	-	9,365,132

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	2,516,704	-	449,084	7,483,829	(95,737)	10,353,880

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경으로인한 변동	기타포괄손익	사채 발행	신주인수권 및전환권 행사	기말금액

해외사업환산손익	249,096	-	(97,012)	-	-	152,084

매도가능금융자산평가손익	(114,660)	114,660	-	-	-	-

신주인수권대가	-	-	-	2,550,169	(553,728)	1,996,441

전환권대가	-	-	-	1,881,303	-	1,881,303

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	(1,378,688)	114,660	(97,012)	4,431,472	(553,728)	2,516,704

20. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	72,437,000	66,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(2,724,167)	1,740,950

합 계	88,425,783	87,390,900

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	87,390,900	81,759,383

회계정책변경으로 인한 조정	-	3,134

분기순이익	1,046,969	7,792,877

현금배당	(732,375)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,050)

법인세효과	-	403,931

기말금액	88,437,869	87,390,900

(3) 배당금당1분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.전1분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

21. 영업손익(1) 매출액당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	52,472,156	43,979,938

상품매출액	2,123,532	3,304,507

기타매출	154,884	-

합 계	54,750,572	47,284,445

(2)당 1분기와 전 1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	48,855,245	38,363,211

상품매출원가	1,524,372	2,764,499

기타매출원가	95,796	-

합 계	50,379,617	41,127,710

(3) 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	949,899	920,634

퇴직급여	92,763	95,997

복리후생비	178,542	147,571

수도광열비	47,283	44,312

임차료	20,183	7,497

운반비	539,154	382,923

감가상각비	51,084	55,650

무형자산상각비	2,744	2,885

수선비	2,870	2,094

소모품비	21,142	5,619

경상연구개발비	206,176	200,502

세금과공과	153,170	134,673

보험료	2,765	2,845

여비교통비	44,443	50,255

통신비	9,265	13,245

차량비	76,416	72,689

교육훈련비	582	4,091

도서인쇄비	4,550	2,685

지급수수료	152,111	129,925

교환보상비	27,400	19,106

견본비	24,962	27,429

접대비	32,062	48,567

광고선전비	19,110	1,190

잡비	1,021	2,090

합 계	2,659,697	2,374,474

22. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[금융수익]

이자수익	155,977	32,985

외환차익	(1,029)	-

외화환산이익	20,877	80

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	44,058	337,958

합 계	219,883	371,023

[금융비용]

이자비용	2,258,942	264,427

외환차손	-	-

외화환산손실	44,419	137,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,595	-

합 계	2,348,956	402,426

23. 기타영업외손익당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[기타영업외수익]

외환차익	161,416	135,412

외화환산이익	1,376,977	1,452,295

유형자산처분이익	-	3,934

잡이익	208,419	112,759

합 계	1,746,812	1,704,400

[기타영업외비용]

외환차손	22,999	88,698

외화환산손실	17,681	209,330

유형자산처분손실	24	1

잡손실	2,585	1,715

합 계	43,289	299,744

24. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품의 변동	-	165,508	165,508

재공품의 변동	-	(509,846)	(509,846)

기타 재고자산의 변동	-	(4,939,399)	(4,939,399)

재고자산의 매입	-	42,594,073	42,594,073

종업원급여	1,221,204	6,677,606	7,898,810

외주가공비	-	1,970,347	1,970,347

감가상각비	51,084	1,746,548	1,797,632

무형자산상각비	2,744	6,781	9,525

운반비	539,154	41,999	581,153

지급수수료	152,111	214,623	366,734

기타 비용	693,400	2,507,173	3,200,573

합 계	2,659,697	50,475,413	53,135,110

(2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

제품	-	(22,436)	(22,436)

재공품	-	(197,298)	(197,298)

기타 재고자산	-	(11,120,559)	(11,120,559)

재고자산 매입	-	42,609,992	42,609,992

종업원급여	1,164,202	5,074,984	6,239,186

외주가공비	-	745,111	745,111

감가상각비	38,788	1,633,334	1,672,122

무형자산상각비	2,885	6,401	9,286

운반비	382,923	7,554	390,477

지급수수료	129,925	238,872	368,797

기타 비용	655,751	2,151,755	2,807,506

합 계	2,374,474	41,127,710	43,502,184

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.01%(전1분기 : 14.75%)입니다.26. 주당이익(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배주주지분1분기순이익	1,046,968,822	4,395,110,524

÷가중평균유통보통주식수	20,195,607주	9,765,000주

기본주당이익	51	450

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	18,305,472	9,765,000

신주인수권 행사	148,918	-

유상증자	1,741,217	-

가중평균유통보통주식수	20,195,607	9,765,000

(2) 희석주당이익당1분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.27. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	40,818,606	-

매출채권및기타채권	55,329,591	-

기타금융자산	9,349,540	23,326,129

합 계	105,497,737	23,326,129

[금융부채]

매입채무	28,005,678	-

차입부채	40,570,200	-

기타금융부채	8,637,043	-

합 계	77,212,921	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	43,575,223	-

매출채권및기타채권	55,234,283	-

기타금융자산	172,809	3,327,667

합 계	98,982,315	3,327,667

[금융부채]

매입채무	28,049,547	-

차입부채	70,432,108	-

기타금융부채	10,978,415	-

합 계	109,460,070	-

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	44,743	-	(1,537)	43,206

상각후원가측정금융자산	111,233	819,797	-	931,030

상각후원가측정금융부채	(2,258,941)	653,345	-	(1,605,596)

합 계	(2,102,965)	1,473,142	(1,537)	(631,360)

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	315	-	337,958	338,273

상각후원가측정금융자산	32,671	(148,822)	-	(116,151)

상각후원가측정금융부채	(264,428)	1,300,583	-	1,036,155

합 계	(231,442)	1,151,761	337,958	1,258,277

28. 특수관계자 거래

(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜루미마이크로

기타 특수관계자	에스맥㈜(*1)

(*1) 루미마이크로㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	배당금 지급

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기	전1분기

지배기업	루미마이크로㈜	600	-	90,112	94,687	-

기타	금호전기㈜(*1)	-	15,701	-	25,728	270,979

㈜금호에이엠티	-	13,853	-	2,098,328	-

금호전기상숙유한공사(*2)	-	66,113	-	1,264,186	-

합 계	600	95,667	90,112	3,482,929	270,979

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당1분기말	전기	당1분기말	전기

지배기업	루미마이크로㈜	220	220	67,533	103,154

합 계	220	220	67,533	103,154

(*) 당1분기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당1분기와 전1분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	190,415	182,928

퇴직급여	35,659	33,840

29. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	11,250,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	우리은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	KEB하나은행	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	우리은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	50,000,000	31,250,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	1,046,969	4,395,111

(2) 조정	3,532,185	1,657,309

법인세비용	142,940	760,403

이자비용	2,141,511	264,427

외화환산손실	62,100	347,328

퇴직급여	529,843	455,192

급여(상여충당금)	391,439	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,058)	(337,958)

감가상각비	1,797,632	1,648,707

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,595	-

무형자산상각비	9,525	9,286

유형자산처분손실	24	1

이자수익	(146,512)	(32,985)

외화환산이익	(1,397,854)	(1,453,158)

유형자산처분이익	-	(3,934)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,442,750)	(2,425,125)

매출채권의 감소	(405,533)	3,582,492

미수금의 감소(증가)	2,289,719	896,713

선급금의 증가	(6,468,309)	(307,034)

선급비용의 감소	(431,856)	260,422

부가세대급금의 감소(증가)	(347,644)	409,209

재고자산의 증가	(4,088,693)	(226,433)

임차보증금의 증가	(171,510)	5,573

매입채무의 감소	1,446,207	(6,460,761)

미지급금의 증가(감소)	(1,383,754)	22,252

미지급비용의 감소	101,949	-

선수금의 감소	(1,039,468)	(60,741)

장기종업원급여의 증가	2,031	2,712

영업보증금의 증가	(1,045,982)	(904,006)

예수금의 증가(감소)	(520,208)	218,779

임대보증금의 증가(감소)	-	-

상여금의 지급	(258,932)	-

퇴직금의 지급	(120,769)	135,698

사외적립자산의 증가	-	-

합 계	(7,863,596)	3,627,295

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당1분기	전1분기

국ㆍ공채 유동성대체	1,485	-

건설중인자산 본계정대체	830,510	223,000

유형자산 취득 미지급금	611,244	(19,100)

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	535,074	-

(3) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당1분기초	재무활동	비현금거래	환율변동효과	당1분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성대체	기타

단기차입금	19,443,350	(5,400,000)	37,650	-	-	239,200	14,320,200

유동성장기부채	4,250,000	-	-	1,250,000	-	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(1,250,000)	-	-	20,750,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	149,368	-	20,233,211

전환사채	4,654,915	21,000,000	-	-	(6,416,231)	-	19,238,684

재무활동 관련 총 부채	70,432,108	15,600,000	37,650	-	(6,266,863)	239,200	80,042,095

2) 전1분기

(단위:천원 )

구 분	전1분기초	재무활동	비현금거래	환율변동효과	전1분기말

현금흐름	외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	17,437,767	1,937,444	(130,875)	-	446,514	19,690,850

유동성장기부채	5,250,000	(2,000,000)	-	1,250,000	-	4,500,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(1,250,000)	-	11,250,000

재무활동 관련 총 부채	35,187,767	(62,556)	(130,875)	-	446,514	35,440,850

31. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 발행당사는 2018년 10월 26일 이사회결의에 의거하여 보고기간 종료일 이후 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채를 각각 발행할 것을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명 무보증

사모 전환사채

사채발행일	2019-04-08

사채만기일	2022-04-08

표면이자율	2.00%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 106.3413%에 해당 하는금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2020-04-08

~ 2022-04-08

전환가액	4,831원

발행한 액면금액	7,000,000천원