금호에이치티 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 31(전) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었으며, 1988년 9월 9일 외국인 투자인가를 받아 1989년 3월 20일 외국인 투자기업으로 등록되었습니다. 당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 11,512,858천원 입니다. 당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

루미마이크로㈜	7,604,024	33.02

㈜필룩스	4,316,882	18.75

케이클라비스마이스터 신기술조합제오십호	1,298,701	5.64

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.60

우리사주조합	1,018,974	4.43

기타	7,959,135	34.57

합 계	23,025,716	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 한편, 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용하는 다른 제ㆍ개정 기준서 및 해석서도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(3) 회계정책 변경의 영향 당사는 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	264,446

유동성 리스부채	116,363

비유동성 리스부채	148,083

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	60,419,591	62,576,883

차감: 손실충당금	(776,145)	(881,084)

매출채권(순액)	59,643,446	61,695,799

미수금	1,993,860	2,279,934

차감: 손실충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	1,950,388	2,236,462

미수수익	-	40,000

대여금	4,559,562	102,605

합 계	66,153,396	64,074,866

(2) 신용위험 및 손실충당금당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	924,556	571,407

손실충당금 설정	-	353,149

손실충당금 환입	(104,939)	-

기말잔액	819,617	924,556

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	7,832,086	-	1,193,760

채무증권(*2)	-	10,327	-	2,133,907

수익증권(*2)	20,147,929	-	-	-

전환사채	-	17,032,004	-	-

국ㆍ공채	3,520	5,745	4,290	5,355

임차보증금	288,380	158,235	87,264	8,151

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	20,439,829	25,040,305	91,554	3,343,081

(*1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	829,000	1.11	1,627,107	1,280,805	1,280,805	1,193,760

오성첨단소재(주)	3,589,743	6.43	6,999,999	6,551,281	6,551,281	-

합계	8,627,106	7,832,086	7,832,086	1,193,760

당반기 및 전기 중 지분증권(상장주식) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,193,760	748,884

취득금액	6,999,999	90,338

평가손익	(361,673)	354,538

기말금액	7,832,086	1,193,760

(*2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 채무증권과 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

금호고속㈜(구,㈜금호홀딩스)	-	-	-	-	2,123,580

한국조명조합(**)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(**)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(**)	-	127	127	127	127

유진챔피언단기채증권자투자신탁	20,000,000	20,147,929	20,147,929	-

합 계	20,070,327	20,158,256	20,158,256	2,133,907

(**) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	625,440	(45,502)	579,938	262,860	(45,502)	217,358

제품	10,097,402	(858,871)	9,238,531	12,885,841	(897,420)	11,988,421

재공품	7,613,850	(24,552)	7,589,298	5,617,180	(24,552)	5,592,628

원재료	15,735,132	(245,183)	15,489,949	12,377,654	(245,184)	12,132,470

미착품	2,068,590	-	2,068,590	2,040,975	-	2,040,975

합 계	36,140,414	(1,174,108)	34,966,306	33,184,510	(1,212,658)	31,971,852

(2) 당반기 및 전반기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금 환입액은 각각 38,550천원, 51,485천원입니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,245,501	2,227,356

선급비용	53,663	33,859

부가세대급금	487,018	923,725

합 계	2,786,182	3,184,940

8. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	23,630,093	100%	16,866,678

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	16,866,678	3,315,678

취득액	6,763,415	13,551,000

기말금액	23,630,093	16,866,678

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	54,576,578	51,430,391

비유동자산	9,664,535	8,551,324

자산 계	64,241,113	59,981,715

유동부채	45,020,923	48,265,680

비유동부채	550,029	-

부채 계	45,570,952	48,265,680

자본 계	18,670,161	11,716,035

매출	26,901,413	56,319,542

영업이익(손실)	737,001	3,075,829

당기순이익(손실)	551,208	1,062,777

기타포괄손익	360,411	(113,143)

총포괄이익(손실)	911,619	949,634

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(323,137)	(9,606)	(332,743)

장부금액	17,472,500	6,727,127	95,184	24,294,811

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

장부금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

(2) 당반기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

감가상각비	-	(176,256)	(5,240)	(181,496)

기말금액	17,472,500	6,727,127	95,184	24,294,811

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	-	-	-	-

취득	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각비	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

기말금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,466	18,990,684	507,077	39,332,108	905,389	5,922,036	5,386,781	8,521,433	129,300	100,596,274

감가상각누계액	-	(6,158,174)	(255,749)	(32,649,729)	(740,150)	(4,476,687)	(4,702,863)	(3,262,768)	-	(52,246,120)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(17,813)	-	-	(17,813)

장부금액	20,901,466	12,832,510	251,328	6,682,379	165,239	1,445,349	666,105	5,258,665	129,300	48,332,341

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	19,024,738	314,677	37,643,448	840,440	5,734,498	5,210,577	4,123,733	870,410	94,677,958

감가상각누계액	-	(5,789,653)	(232,149)	(31,282,155)	(761,773)	(4,208,052)	(4,540,166)	(2,721,719)	-	(49,535,667)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(23,438)	-	-	(23,438)

장부금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,973	1,402,014	870,410	45,118,853

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,973	1,402,014	870,410	45,118,853

취득액	-	-	192,400	858,150	114,697	187,537	239,016	4,397,700	89,400	6,078,900

처분	(13,971)	(13,616)	-	-	(1)	-	(24)	-	-	(27,612)

대체	-	-	-	830,510	-	-	-	-	(830,510)	-

감가상각비	-	(388,959)	(23,600)	(1,367,574)	(28,124)	(268,634)	(219,860)	(541,049)	-	(2,837,800)

기말금액	20,901,466	12,832,510	251,328	6,682,379	165,239	1,445,349	666,105	5,258,665	129,300	48,332,341

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,960,589	100,045	8,452,735	142,922	1,409,992	1,106,825	1,815,539	223,000	48,127,084

취득액	-	55,726	12,800	803,350	4,460	652,767	144,761	-	870,410	2,544,274

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(5)	-	-	(253)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(781,229)	(30,316)	(3,117,546)	(68,714)	(536,313)	(604,606)	(413,525)	-	(5,552,249)

기말금액	20,915,437	13,235,086	82,529	6,361,292	78,667	1,526,446	646,975	1,402,014	870,410	45,118,856

11. 사용권자산(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산

취득원가	264,446

상각누계액	(55,819)

소 계	208,627

리스부채(*)

유동	120,674

비유동	91,965

소 계	212,639

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	264,446

증가	-

상각	(55,819)

반기말	208,627

취득원가	264,446

상각누계액	(55,819)

(3) 당반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	55,819

리스부채에 대한 이자비용	9,743

12. 차입부채(1) 금융기관 차입금1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,683,375	-	12,932,950	-

장기차입금	5,500,000	19,500,000	4,250,000	22,000,000

합 계	13,183,375	19,500,000	17,182,950	22,000,000

2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.29	-	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	-	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.36	2,683,375	2,532,950

합 계	7,683,375	12,932,950

3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70 ~ 3.10	10,000,000	11,250,000

시설자금대출	신한은행	3.53	15,000,000	15,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(4,250,000)

합 계	19,500,000	22,000,000

4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	31,438,004	차입금 담보	15,000,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,294,811	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

(2) 사채1) 신주인수권부사채① 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	21,599,578	22,107,372

사채상환할증금	1,160,502	1,187,786

신주인수권조정	(1,461,877)	(2,166,541)

사채할인발행차금	(617,277)	(1,044,773)

합 계	20,680,926	20,083,844

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당반기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 7.36% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,052,929주 입니다. 2) 전환사채① 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2	5,398,210	4,654,915

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2	5,371,197	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-30	2022-01-30	2	5,356,657	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2	5,402,412	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-04-08	2022-04-08	2	5,343,804	-

합 계	26,872,280	4,654,915

당기말 현재 전환권이 행사된 내역은 없습니다.

13. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,304,794	-	8,227,705	-

미지급비용	226,400	-	126,746	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	134,238	-	44,588	-

영업보증금	1,230,214	-	1,045,981	-

리스부채	120,674	91,965	-	-

합 계	10,016,320	161,298	9,445,020	69,333

14. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,411,871	-	804,637	-

예수금	493,346	-	1,211,425	-

선수수익	85,200	-	579,086	-

장기종업원급여	-	64,255	-	60,193

합 계	1,990,417	64,255	2,595,148	60,193

15. 종 업 원 급 여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,728,221	12,923,892

사외적립자산의 공정가치	(12,776,792)	(13,048,729)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(48,571)	(124,837)

(2) 당반기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)	10,742,678	(12,270,375)	(1,527,697)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,059,687	-	1,059,687	1,820,766	-	1,820,766

이자원가(수익)	128,201	(143,826)	(15,625)	287,256	(331,421)	(44,164)

소 계	1,187,888	(143,826)	1,044,062	2,108,022	(331,421)	1,776,602

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,662,060	-	1,662,060

재무적 가정	-	-	-	2,245,421	-	2,245,421

인구통계적 가정	-	-	-	(888,188)	-	(888,188)

경험 조정	-	-	-	304,827	-	304,827

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	173,991	173,991

소 계	-	-	-	1,662,060	173,991	1,836,051

기타:

퇴직급여 지급액	(1,383,559)	1,215,763	(167,796)	(1,588,868)	1,379,076	(209,792)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(800,000)	(800,000)	-	(2,000,000)	(2,000,000)

소 계	(1,383,559)	415,763	(967,796)	(1,588,868)	(620,924)	(2,209,792)

기말금액	12,728,221	(12,776,792)	(48,571)	12,923,892	(13,048,729)	(124,836)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	11,950,307	12,364,955

수익증권	826,485	683,774

합 계	12,776,792	13,048,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	23,025,716주	15,831,019주

보통주자본금	11,512,858,000원	7,915,509,500원

2) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	15,831,019	9,765,000

신주인수권 행사	181,713	871,216

유상증자	7,012,984	5,194,803

기말 발행주식수	23,025,716	15,831,019

(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,097,963	26,825,621

2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,825,622	5,288,089

신주인수권 행사	824,306	4,157,515

유상증자	23,448,035	17,380,018

기말금액	51,097,963	26,825,622

17. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	1,903,668	1,996,441

전환권대가	8,523,922	1,881,303

합 계	10,427,590	3,877,744

18. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	72,437,000	66,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	2,071,366	6,796,243

합 계	93,221,316	92,446,193

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	92,446,193	87,504,894

회계정책변경으로 인한 조정	-	3,134

당기순이익	775,123	7,102,658

현금배당	-	(732,375)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,049)

법인세효과	-	403,931

기말금액	93,221,316	92,446,193

(3) 배당금당반기 중 배당금 지급내역은 없으며 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 전반기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

19. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	46,933,829	87,044,546	34,435,367	67,024,960

상품매출액	7,251,622	18,192,848	8,305,105	15,819,721

기타매출액	154,884	309,768	-	-

합 계	54,340,335	105,547,162	42,740,472	82,844,681

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	44,510,723	82,748,799	31,247,229	60,492,545

상품매출원가	6,371,245	16,071,930	7,307,135	13,891,672

기타매출원가	99,795	195,591	-	-

합 계	50,981,763	99,016,320	38,554,364	74,384,217

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	732,250	1,503,109	791,723	1,560,264

퇴직급여	82,131	172,235	83,828	171,937

복리후생비	138,659	255,952	88,444	180,571

대손상각비(환입)	(104,939)	(104,939)	(371,159)	(371,159)

수도광열비	31,675	72,339	29,316	67,356

임차료	(9,000)	1,248	2,160	4,320

운반비	429,857	770,699	291,144	531,541

유형자산 감가상각비	62,910	92,531	32,936	65,872

수선비	11,000	12,320	-	1,750

소모품비	16,336	27,795	1,490	3,839

세금과공과	92,742	235,362	86,470	187,775

보험료	7,972	9,894	8,552	9,872

여비교통비	37,645	76,187	53,126	81,718

통신비	5,252	10,609	5,655	13,764

차량비	55,958	122,026	64,762	128,038

교육훈련비	5,869	6,235	6,860	10,846

도서인쇄비	2,499	7,049	2,149	4,834

지급수수료	65,739	189,812	92,774	195,102

교환보상비	24,219	51,619	12,713	31,819

견본비	18,521	43,483	4,636	32,065

접대비	5,953	26,218	23,157	60,657

광고선전비	(518)	18,592	1,200	2,390

합 계	1,712,730	3,600,375	1,311,938	2,975,172

21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	144,770	291,281	1,330	3,478

외환차익	-	-	16,524	16,524

외화환산이익	530	5,680	1,463	2,245

금융보증수익	36,513	73,891	37,781	73,404

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,573	10,573	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,793,188	1,837,246	422,790	760,748

합 계	1,985,574	2,218,671	479,888	856,399

[금융비용]

이자비용	2,643,226	4,833,476	219,663	415,662

외환차손	32	32	5,022	5,022

외화환산손실	264,183	302,658	29,212	164,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	123,580	123,580	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	973,391	1,018,986	-	-

합 계	4,004,412	6,278,732	253,897	585,074

22. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	843,968	918,055	162,165	298,982

외화환산이익	114,300	790,129	1,692,381	1,707,787

유형자산처분이익	103,139	103,139	-	3,934

잡이익	351,262	535,649	76,496	157,149

합 계	1,412,669	2,346,972	1,931,042	2,167,852

[기타영업외비용]

외환차손	148,871	171,034	81,583	170,281

외화환산손실	125,410	142,988	(168,482)	23,019

유형자산처분손실	-	24	2	3

합 계	274,281	314,046	(86,897)	193,303

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	2,139,903	2,788,439	2,139,903	2,788,439

재공품의 변동	-	-	(1,474,773)	(1,996,670)	(1,474,773)	(1,996,670)

기타 재고자산의 변동	-	-	(2,290,441)	(3,720,058)	(2,290,441)	(3,720,058)

재고자산의 매입	-	-	41,103,935	79,628,722	41,103,935	79,628,722

종업원급여	953,041	1,931,296	6,505,408	12,413,324	7,458,449	14,344,620

외주가공비	-	-	3,265,523	5,235,870	3,265,523	5,235,870

감가상각비	62,909	92,531	1,528,428	2,801,089	1,591,337	2,893,620

운반비	429,857	770,699	29,653	56,733	459,510	827,432

지급수수료	65,739	189,812	166,660	365,843	232,399	555,655

기타 비용	201,184	616,037	7,468	1,443,029	208,652	2,059,066

합 계	1,712,730	3,600,375	50,981,764	99,016,321	52,694,494	102,616,696

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(521,400)	(279,868)	(521,400)	(279,868)

재공품의 변동	-	-	(326,188)	(449,704)	(326,188)	(449,704)

기타 재고자산의 변동	-	-	(2,422,075)	(3,296,228)	(2,422,075)	(3,296,228)

재고자산의 매입	-	-	31,909,498	59,019,284	31,909,498	59,019,284

종업원급여	963,995	1,912,772	4,508,621	8,969,020	5,472,616	10,881,792

외주가공비	-	-	1,176,016	1,921,127	1,176,016	1,921,127

감가상각비	32,936	65,872	1,331,367	2,643,505	1,364,303	2,709,377

운반비	291,144	531,541	17,541	24,415	308,685	555,956

지급수수료	92,774	195,102	228,870	453,804	321,644	648,906

기타 비용	(68,911)	269,885	2,652,114	5,378,862	2,583,203	5,648,747

합 계	1,311,938	2,975,172	38,554,364	74,384,217	39,866,302	77,359,389

24. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사 항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 14.19%(전반기 : 22.41%)입니다.

25. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	667,527,941	775,123,919	3,959,617,798	5,998,809,707

÷가중평균유통보통주식수(*)	23,024,405주	21,256,473주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	29	36	405	614

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	23,017,197	18,305,473	9,765,000	9,765,000

신주인수권 행사	7,208	177,919	-	-

유상증자	-	2,773,081	-	-

가중평균유통보통주식수	23,024,405	21,256,473	9,765,000	9,765,000

(2) 희석주당이익당반기 중 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

3개월	누적

반기순이익	667,527,941	775,123,919

신주인수권부사채 이자비용(세후)	12,636,555	29,965,285

희석반기순이익	680,164,496	805,089,204

÷ 가중평균 유통보통주식수	24,237,007	22,476,622

희석주당이익	28	36

한편, 전반기말에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위:주)

구 분	당반기

3개월	누적

가중평균 평균유통보통주식수	23,024,405	21,256,473

신주인수권 미행사분	1,212,602	1,220,149

가중평균희석유통보통주식수	24,237,007	22,476,622

26. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	36,310,194	-

매출채권및기타채권	66,153,396	-

기타금융자산	457,788	45,022,346

합 계	102,921,378	45,022,346

[금융부채]

매입채무	22,972,490	-

차입부채및사채	80,236,581	-

기타금융부채	10,177,619	-

합 계	113,386,690	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	39,590,284	-

매출채권및기타채권	64,074,866	-

기타금융자산	106,968	3,327,667

합 계	103,772,118	3,327,667

[금융부채]

매입채무	22,000,676	-

차입부채및사채	63,921,708	-

기타금융부채	9,514,353	-

합 계	95,436,737	-

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	60,050	-	818,260	(113,007)	-	765,303

상각후원가측정금융자산	231,231	1,332,532	-	-	104,939	1,668,702

상각후원가측정금융부채	(4,833,476)	(235,380)	-	-	73,891	(4,994,965)

합 계	(4,542,195)	1,097,152	818,260	(113,007)	178,830	(2,560,960)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	처분손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	760,748	-	-	760,748

상각후원가측정금융자산	3,478	1,863,640	-	-	371,159	2,238,277

상각후원가측정금융부채	(415,662)	(200,815)	-	-	73,404	(543,073)

합 계	(412,184)	1,662,825	760,748	-	444,563	2,455,952

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	루미마이크로㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	에스맥㈜(*1), 루미마이크로대부㈜

(*1) 에스맥㈜는 루미마이크로㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가 당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산	투자자산

매입	지분인수

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

지배기업	루미마이크로㈜	1,200	-	149,094	136,087	-	-	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	17,389,788	12,056,471	79,493	489,800	-	-	6,763,415

기타	루미테크놀로지앤대부 ㈜	3,000	-	-	-	-	-	-

에스맥㈜	632,358	-	3,353,158	-	-	-	-

금호전기㈜(*1)	-	28,679	-	51,628	-	154,600	-

㈜금호에이엠티(*1)	-	21,536	-	4,427,572	-	-	-

금호전기상숙유한공사(*1,2)	-	34,567	-	2,435,469	-	-

합 계	18,026,346	12,141,253	3,581,745	7,540,556	-	154,600	6,763,415

(*1) 금호전기㈜와 그 종속기업으로 전기 중 당사의 지배기업이었던 금호전기㈜가 당사의 지분을 전량 매각함에 따라 전기말 기준으로 특수관계자에 해 당되지 아 니하며, 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.(*2) 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	루미마이크로㈜	220	220	30,861	103,154

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD(*1)	30,937,536	33,940,661	13,669	-

기 타	루미테크놀로지앤대부㈜	550	-	-	-

에스맥㈜	139,702	-	402,466	-

합 계	31,078,008	33,940,881	446,996	103,154

(*1) 당반기말 현재 종속기업 채권금액에 대하여 손실충당금 689,244천원을 계상하고 있으며, 당반기에 인식된 손실충당금환입액은 2백만원입니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC	CNY 20,000	19.05.10~20.05.10	신한은행

연대 보증	CNY 20,000	19.04.10~20.04.10	신한은행

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	248,142	318,889

퇴직급여	60,745	57,913

28. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	10,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	신한은행	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	47,000,000	30,000,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

29. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,075	56

보통예금	18,162,052	1,238

외화보통예금	5,910,680	2,326,146

기업자유예금	12,236,387	37,262,844

합 계	36,310,194	39,590,284

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	775,124	5,998,810

(2) 조정	7,452,221	2,994,478

법인세비용	128,209	1,732,356

이자비용	4,833,477	415,662

외화환산손실	445,646	187,409

퇴직급여	1,044,062	872,426

유형자산 감가상각비	3,075,115	2,709,377

대손상각비	(104,939)	(371,159)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,018,986	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	123,580	-

유형자산처분손실	24	3

이자수익	(291,281)	(3,478)

외화환산이익	(795,809)	(1,710,032)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,837,246)	(760,748)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,573)	-

금융보증수익	(73,891)	(73,404)

유형자산처분이익	(103,139)	(3,934)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	317,036	(2,637,747)

매출채권의 감소(증가)	3,569,166	(424,638)

미수금의 감소(증가)	440,102	(295,949)

재고자산의 증가	(2,994,454)	(5,001,932)

임차보증금의 증가	-	(32,000)

선급금의 증가	(18,146)	(1,778,799)

선급비용의 증가	(19,804)	(33,988)

부가가치세대급금의 감소(증가)	436,708	(321,850)

매입채무의 증가	999,118	5,366,384

미지급금의 증가	83,052	1,115,278

미지급비용의 감소	(2,231)	-

선수금의 감소	(678,894)	(483,647)

영업보증금의 증가	184,231	442,773

예수금의 감소	(718,079)	(30,502)

장기종업원급여의 감소	4,062	5,424

퇴직금의 지급	(167,795)	135,699

사외적립자산의 증가	(800,000)	(1,300,000)

합 계	8,544,381	6,355,541

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

국ㆍ공채 유동성대체	2,405	3,175

건설중인자산 본계정대체	830,510	223,000

유형자산 취득 미지급금	95,630	435,830

신주인수권 행사에 따른 사채의 자본 대체	464,831	-

전환사채의 유동성 대체	5,398,210	-

리스부채 유동성대체	56,117	-

장기차입금의 유동성대체	2,500,000	2,500,000

31. 재무활동 관련 부채의 변동당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	12,932,950	(5,400,000)	150,425	-	-	7,683,375

유동성장기부채	4,250,000	(1,250,000)	-	2,500,000	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(2,500,000)	-	19,500,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	597,083	20,680,926

전환사채(유동)	-	-	-	5,398,210	-	5,398,210

전환사채(비유동)	4,654,915	28,000,000	-	(5,398,210)	(5,782,635)	21,474,070

리스부채(유동)	116,363	(51,807)	-	56,117	-	120,673

리스부채(비유동)	148,083	-	-	(56,117)	-	91,966

재무활동 관련 총 부채	64,186,154	21,298,193	150,425	-	(5,185,552)	80,449,220

(2)전반기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

외화환산손실	유동성 대체

단기차입금	12,772,775	-	164,200	-	12,936,975

유동성장기부채	5,250,000	(4,000,000)	-	2,500,000	3,750,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(2,500,000)	10,000,000

재무활동 관련 총 부채	30,522,775	(4,000,000)	164,200	-	26,686,975

32. 보고기간후 사건 당사는 2019년 6월 5일자 이사회 결의에 의거 보고기간 종료일 이후 사업 확대를 통한 중장기 성장동력을 확보하기 위해 베트남에 소재한 신설법인의 출자증권을 취득하였습니다. (취득금액 2,895백만원)