금호에이치티 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 32(전) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 13,850,612천원 입니다.당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥㈜	10,034,584	36.22

㈜필룩스	3,116,882	11.25

루미마이크로㈜	779,221	2.81

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION	828,000	2.99

우리사주조합	298,023	1.08

기타	12,644,513	45.65

합 계	27,701,223	100

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당반기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	06월 30일	제조업	100.00	100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD	베트남	06월 30일	제조업	74.50	49.00

(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

S-MAC HT VINA CO., LTD	당반기 중 추가 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

유동자산	46,216,897	3,101,318	48,688,421

비유동자산	9,245,176	13,864,450	10,459,082

자산 계	55,462,073	16,965,768	59,147,503

유동부채	38,985,710	6,966,504	42,853,031

비유동부채	3,464	87,882	372,277

부채 계	38,989,174	7,054,386	43,225,308

자본 계	16,472,899	9,911,382	15,922,195

매출	24,884,262	103,963	61,639,463

영업이익	(244,906)	(776,342)	(673,496)

당기순이익	(792,565)	(721,258)	(1,979,696)

기타포괄손익	385,483	(188,303)	143,734

총포괄이익	(407,082)	(909,560)	(1,835,962)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3에서 설명하고 있는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인'산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나

통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	13,576,686	54,146,824	42,818,927	79,841,524

중국	16,438,449	25,353,806	13,959,364	27,946,024

기타	11,318,689	15,948,798	3,523,289	7,264,604

합 계	41,333,824	95,449,428	60,301,580	115,052,152

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 고객 1	26,861,664	28,920,613

주요 고객 2	9,631,990	15,998,370

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,966	16,858	법인 카드 보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	34,032,253	58,063,571

차감: 손실충당금	(296,835)	(302,732)

매출채권(순액)	33,735,418	57,760,839

미수금	3,934,600	2,993,638

차감: 손실충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	3,891,128	2,950,166

대여금	7,656,406	4,505,644

미수수익	81,246	-

합 계	45,364,198	65,216,649

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당반기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	346,205	435,670

손실충당금 설정(환입)	(10,565)	(93,426)

환율 차이	4,667	3,961

기말금액	340,307	346,205

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권(*1)	-	10,833,152	-	11,231,625

채무증권(*2)	-	210,327	-	10,327

수익증권(*2)	-	-	20,253,800	-

투자전환사채	-	8,668,680	-	16,319,916

국공채	-	5,745	2,405	5,745

임차보증금	423,783	32,674	373,287	88,212

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	170	-	166

합 계	423,783	19,752,656	20,629,492	27,657,899

(*1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜	-	-	1,627,107	-	-	1,736,755

나노메딕스	511,571	1.34	2,696,496	3,222,897	3,222,897	-

오성첨단소재㈜	3,589,743	5.79	6,999,999	7,610,255	7,610,255	9,494,870

합 계	11,323,602	10,833,152	10,833,152	11,231,625

당반기와 전기 중 지분증권(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,231,625	1,193,760

취득금액	-	6,999,999

투자전환사채의 전환	7,004,316	-

처분	(6,044,575)	-

평가손익	(1,358,214)	3,037,866

기말금액	10,833,152	11,231,625

(*2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

코오롱2020 소재부품장비투자조합(*)	-	200,000	200,000	200,000	-

합 계	210,327	210,327	210,327	10,327

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 당반기말 및 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜에이비프로바이오 전환사채	1,000,000	1,039,738	1,039,738	7,704,276

㈜에이프로젠케이아이씨 전환사채	1,000,000	993,353	993,353	2,228,928

㈜나노메딕스 전환사채	3,900,000	4,322,705	4,322,705	6,386,712

㈜장원테크 전환사채	2,000,000	2,312,884	2,312,884	-

합 계	7,900,000	8,668,680	8,668,680	16,319,916

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	47,815,668	3,327,667

취득	7,200,000	43,227,347

처분	(33,427,279)	(4,123,580)

평가손익	(1,876,229)	5,384,234

기말금액	19,712,160	47,815,668

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,776,050	(335,258)	1,440,792	1,612,495	(328,566)	1,283,929

제품	22,053,097	(1,834,349)	20,218,748	17,977,054	(1,176,373)	16,800,683

재공품	8,278,521	(76,676)	8,201,845	7,183,183	(27,614)	7,155,570

원재료	20,748,555	(370,649)	20,377,906	22,759,513	(365,033)	22,394,480

미착품	65,185	-	65,185	1,121,054	-	1,121,054

합 계	52,921,408	(2,616,932)	50,304,476	50,653,299	(1,897,586)	48,755,716

(2) 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 705,044천원(전반기: 재고자산평가손실 170,515천원)입니다.

9. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	ESSA HI-TECH	베트남	제조업	12월	33%	4,217,202	33%	4,256,336

S-MAC HT VINA CO.,LTD(*)	베트남	제조업	12월	-	-	49%	2,486,332

관계기업 합계	4,217,202	6,742,668

(*) 당반기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,742,668	-

취득액	-	6,988,803

감소액	(2,280,295)	-

지분법이익(손실)	(508,173)	(46,306)

지분법자본변동	263,002	(199,829)

기말금액	4,217,202	6,742,668

(3) 당반기와 전기의 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전기

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

관계기업	ESSA HI-TECH	18,029,129	5,212,832	1,343,239	(546,019)	16,354,711	3,456,723	5,448,005	1,389,479

S-MAC HT VINA CO.,LTD	-	-	-	-	13,963,555	8,868,692	132,221	(713,138)

10. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,896,006	104,790	25,473,296

감가상각누계액	-	(705,302)	(20,085)	(725,387)

장부금액	17,472,500	7,190,704	84,705	24,747,909

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(499,394)	(14,845)	(514,239)

장부금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

연결범위변동	-	829,042	-	829,042

감가상각비	-	(181,337)	(5,240)	(186,577)

기타증감(*)	(7,871)	-	(7,871)

기말금액	17,472,500	7,190,704	84,705	24,747,909

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

감가상각비	-	(352,513)	(10,479)	(362,992)

기말금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,922	26,049,110	571,431	57,537,081	1,083,215	8,006,684	6,934,348	8,514,233	6,000	128,454,024

감가상각누계액	-	(8,544,621)	(309,029)	(39,161,415)	(908,922)	(6,172,673)	(5,493,659)	(4,681,878)	-	(65,272,197)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(152,656)	-	-	(152,656)

장부금액	19,751,922	17,504,489	262,402	18,375,666	174,293	1,834,011	1,288,033	3,832,355	6,000	63,029,171

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,901,465	20,772,296	560,377	53,060,771	1,034,363	7,780,482	5,804,851	8,521,433	109,767	118,545,805

감가상각누계액	-	(8,240,664)	(283,175)	(38,435,134)	(889,238)	(5,810,594)	(5,125,777)	(3,982,991)	-	(62,767,575)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(12,188)	-	-	(12,188)

장부금액	20,901,465	12,531,632	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

취득액	-	-	54	780,866	-	123,556	31,564	-	6,000	942,040

처분	(1,149,544)	(165,714)	-	(472,134)	(1)	(2,911)	(28,713)	(3,150)	-	(1,822,167)

대체	-	-	11,000	-	-	-	98,767	-	(109,767)	-

감가상각비	-	(453,258)	(25,854)	(1,998,597)	(32,765)	(350,805)	(212,306)	(702,936)	-	(3,776,521)

기타증감(*)	-	(51,162)	-	160,664	(300)	18,330	(5,487)	-	-	122,045

연결범위변동	-	5,642,992	-	5,279,230	62,231	75,956	737,322	-	-	11,797,731

기말금액	19,751,921	17,504,488	262,402	18,375,666	174,290	1,834,014	1,288,033	3,832,356	6,000	63,029,170

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,362,684	82,529	13,359,592	99,735	2,038,238	677,056	1,402,014	935,514	52,872,799

취득액	-	86,161	245,700	4,209,176	116,487	742,862	471,593	4,397,700	109,767	10,379,446

처분	(13,972)	(13,616)	-	(1)	(1)	(62,274)	(4,527)	-	-	(94,391)

대체	-	67,432	-	870,410	-	-	-	-	(937,842)	-

감가상각비	-	(974,053)	(51,027)	(3,925,163)	(71,652)	(754,648)	(477,615)	(1,261,272)	-	(7,515,430)

기타증감(*)	-	3,022	-	111,623	556	5,710	379	-	2,328	123,618

기말금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

12. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

취득원가	1,408,049	1,369,660

상각누계액	(680,116)	(467,620)

소 계	727,934	902,040

리스부채

유동성리스부채	234,100	360,328

비유동성리스부채	448,877	433,391

소 계	682,977	793,719

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	902,040	1,136,611

증가	58,473	297,434

감소	(15,419)	(28,860)

상각	(237,519)	(503,145)

환율차이	20,359	-

기말	727,934	902,040

(3) 당반기 및 전기 중 리스계약과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	237,519	503,145

리스부채에 대한 이자비용	43,928	143,818

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	1,820,259	(193,533)	1,626,726

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	223,847	(137,346)	86,501

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	연결범위변동	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	86,501	5,807	1,574,399	(27,190)	(12,791)	1,626,726

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	121,607	4,502	(42,474)	2,866	86,501

14. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,786,400	-	31,629,600	-

장기차입금	5,500,000	13,500,000	5,500,000	16,000,000

합 계	37,286,400	13,500,000	37,129,600	16,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.61	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.11	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	한국산업은행	2.12	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	4.35	3,393,200	3,314,800

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	3.95	3,393,200	3,314,800

합 계	31,786,400	31,629,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.04~2.21	5,000,000	7,500,000

시설자금대출	신한은행	2.52	14,000,000	14,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(5,500,000)

합 계	13,500,000	16,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	31,438,004	차입금 담보	30,000,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,294,811	차입금 담보	14,000,000	20,000,000	신한은행

Standby LC	-	차입금 담보	CNY 20,000	CNY 20,000	신한은행

15. 사채(1) 신주인수권부사채1) 당반기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	3,421,632	21,599,578

사채상환할증금	118,709	1,160,502

신주인수권조정	-	(515,337)

사채할인발행차금	-	(34,092)

합 계	3,540,341	22,210,651

2) 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당반기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 28.6% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.6%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,519,834주 입니다.

(2) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2회	3회	4회	5회	6회	7회	8회	9회	합계

발행일	2018-12-14	2019-01-15	2019-01-30	2019-02-15	2019-04-08	2020-01-08	2020-01-16	2020-01-17	-

만기일	2021-12-14	2022-01-15	2022-01-30	2022-02-15	2022-04-08	2023-01-08	2023-01-16	2023-01-17	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	4,188,000	5,810,000	4,800,000	6,010,000	5,960,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	56,768,000

사채상환할증금	132,689	178,715	147,648	184,868	183,330	307,600	307,600	307,600	1,750,050

전환권조정	-	(68,163)	(109,562)	(194,996)	(385,289)	(1,188,960)	(1,223,909)	(1,223,974)	(4,394,853)

합 계	4,320,689	5,920,552	4,838,086	5,999,872	5,758,041	9,118,640	9,083,691	9,083,626	54,123,197

차감 : 유동성대체	(26,837,240)

비유동성 사채	27,285,957

② 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2회	3회	4회	5회	6회	합계

발행일	2018-12-14	2019-01-15	2019-01-30	2019-02-15	2019-04-08	-

만기일	2021-12-14	2022-01-15	2022-01-30	2022-02-15	2022-04-08	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	6,485,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	34,485,000

사채상환할증금	199,479	215,320	215,320	215,320	215,320	1,060,759

전환권조정	(841,531)	(1,029,526)	(1,070,783)	(1,075,315)	(1,207,407)	(5,224,562)

사채할인발행차금	(19,977)	-	-	-	-	(19,977)

합 계	5,822,971	6,185,794	6,144,537	6,140,005	6,007,913	30,301,220

차감 : 유동성대체	(30,301,220)

비유동성 사채	-

2) 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회	제3회	제4회	5회	6회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,448,975주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2019-12-14~2021-11-14	2020-01-15~2021-12-15	2020-01-30~2021-12-30	2020-02-15~2022-01-15	2020-04-08~2022-03-08

전환권 행사가격(*)	4,831원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

구 분	제7회	제8회	제9회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-08~2022-12-08	2021-01-16~2022-12-16	2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당반기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 19.06% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 2,270,617주 입니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,663,322	87,883	8,644,237	-

미지급비용	281,638	-	211,560	-

예수보증금	21,840	100,000	-	50,000

영업보증금	887,291	-	2,541,355	-

리스부채	234,100	448,877	360,328	433,391

합 계	8,088,191	636,760	11,757,480	483,391

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	214,506	-	908,592	-

예수금	773,225	-	419,064	-

선수수익	-	-	338,000	-

부가가치세예수금	-	-	470,821	-

복구충당부채	-	319,431	-	295,255

장기종업원급여	-	163,875	-	164,478

합 계	987,731	483,306	2,136,477	459,733

18. 종 업 원 급 여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,221,398	12,055,999

사외적립자산의 공정가치	(12,866,013)	(13,624,621)

확정급여부채와 관련한 순자산	(644,615)	(1,568,622)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,019,413	-	1,019,413	2,119,373	-	2,119,373

이자원가(수익)	99,052	(125,292)	(26,240)	256,403	(261,253)	(4,850)

소 계	1,118,465	(125,292)	993,173	2,375,776	(261,253)	2,114,523

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정요소	-	-	-	(1,599,724)	-	(1,599,724)

재무적 가정	-	-	-	(3,057,410)	-	(3,057,410)

인구통계적 가정	-	-	-	65,756	-	65,756

경험 조정	-	-	-	1,391,930	-	1,391,930

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	89,310	89,310

소 계	-	-	-	(1,599,724)	89,310	(1,510,414)

기타:

퇴직급여 지급액	(953,066)	883,900	(69,166)	(1,643,945)	1,396,051	(247,894)

부담금	-	-	-	-	(1,800,000)	(1,800,000)

소 계	(953,066)	883,900	(69,166)	(1,643,945)	(403,949)	(2,047,894)

기말금액	12,221,398	(12,866,013)	(644,615)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	12,864,858	13,218,759

수익증권	1,155	405,862

합 계	12,866,013	13,624,621

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	27,701,223주	23,608,582주

보통주자본금	13,850,611,500원	11,804,291,000원

2) 당반기와 전기 중 발행주식수 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	23,608,582	15,831,019

신주인수권 행사	11,733	636,885

전환권 행사	2,142,923	127,694

유상증자	1,937,985	7,012,984

기말 발행주식수	27,701,223	23,608,582

(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	71,198,455	53,236,105

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	71,401,590	53,439,240

2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	53,439,240	27,028,757

신주인수권 행사	143,872	2,423,938

전환권행사	8,798,098	535,300

유상증자	9,020,380	23,451,245

기말금액	71,401,590	53,439,240

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	540,269	295,818

신주인수권대가	1,820,946	1,924,977

전환권대가	9,723,616	8,385,512

주식청약증거금	-	10,000,003

지분법자본변동	4,808	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	10,576,515	18,893,357

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권 및 전환권 행사	지분법평가	연결범위변동(*)	기말금액

해외사업환산손익	295,818	244,451	-	-	-	-	-	540,269

신주인수권대가	1,924,977	-	-	-	(104,031)	-	-	1,820,946

전환권대가	8,385,512	-	-	4,173,750	(2,835,646)	-	-	9,723,616

주식청약증거금	10,000,003	-	(10,000,003)	-	-	-	-	-

지분법자본변동	(199,829)	-	-	-	-	263,002	(58,366)	4,808

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	18,893,357	244,451	(10,000,003)	4,173,750	(2,939,677)	263,002	(58,366)	10,576,515

(*) 관계기업에서 종속기업으로 변동되어 관계기업투자처분손익에 대체하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	152,084	143,734	-	-	-	-	295,818

신주인수권대가	1,996,441	-	-	-	(71,464)	-	1,924,977

전환권대가	1,881,303	-	-	6,642,619	(138,410)	-	8,385,512

주식청약증거금	-	-	10,000,003	-	-	-	10,000,003

지분법자본변동	-	-	-	-	-	(199,829)	(199,829)

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	2,516,704	143,734	10,000,003	6,642,619	(209,874)	(199,829)	18,893,357

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	75,437,000	72,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	(11,172,628)	(2,656,149)

합 계	82,977,322	88,493,801

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	88,493,801	87,390,900

당기순이익	(5,516,479)	(75,223)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,510,415

법인세효과	-	(332,291)

기말금액	82,977,322	88,493,801

(3) 배당금당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	39,242,091	88,869,749	59,241,008	111,713,164

상품매출액	1,898,612	6,226,814	905,688	3,029,220

기타매출액	193,121	352,865	154,884	309,768

합 계	41,333,824	95,449,428	60,301,580	115,052,152

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	38,763,368	86,205,424	55,962,278	104,817,52

상품매출원가	1,373,880	5,092,558	213,973	1,738,345

기타매출원가	96,799	185,786	99,795	195,590

합 계	40,234,047	91,483,768	56,276,046	106,751,458

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	951,110	1,876,007	926,882	1,876,781

퇴직급여	73,790	147,226	88,789	181,552

복리후생비	226,822	407,987	198,832	377,375

수도광열비	38,466	82,715	38,677	85,960

임차료	13,674	12,665	(14,659)	5,523

운반비	502,350	1,005,364	630,438	1,169,592

감가상각비	56,220	117,580	86,253	137,336

무형자산상각비	8,270	9,937	2,600	5,344

수선비	2,236	3,625	14,246	17,116

소모품비	6,159	20,447	24,584	45,726

경상연구개발비	262,185	366,011	68,041	274,217

세금과공과	131,640	293,568	105,542	258,712

보험료	9,117	12,918	8,994	11,759

여비교통비	19,433	41,145	49,390	93,833

통신비	12,723	22,400	9,140	18,405

차량비	50,000	116,556	68,658	145,074

교육훈련비	3,580	4,448	6,001	6,583

도서인쇄비	1,483	5,735	2,499	7,049

지급수수료	106,999	274,958	100,930	253,040

교환보상비	56,770	146,388	24,219	51,619

견본비	12,925	32,911	18,521	43,483

접대비	19,366	49,703	15,142	47,204

광고선전비	10,060	10,060	(518)	18,592

대손상각비(환입)	(10,565)	(10,565)	(197,106)	(197,106)

잡비	10,452	11,426	1,104	2,125

합 계	2,575,265	5,061,215	2,277,199	4,936,894

24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	415,559	619,385	156,978	312,955

외환차익	6,785	153,384	(841)	(1,870)

외화환산이익	(54,816)	9,640	7,099	27,976

사채상환이익	302,417	302,417	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	636,497	700,118	10,573	10,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	839,286	839,286	1,793,188	1,837,246

합 계	2,145,728	2,624,230	1,966,997	2,186,880

[금융비용]

이자비용	3,933,314	7,207,285	2,763,560	5,022,502

외환차손	90	90	-	-

외화환산손실	70,476	127,504	272,053	316,472

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,904	25,411	123,580	123,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	579,617	2,715,514	973,391	1,018,986

합 계	4,592,401	10,075,804	4,132,584	6,481,540

25. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	573,859	1,014,230	990,409	1,151,825

외화환산이익	(917,519)	781,893	(578,160)	798,817

유형자산처분이익	1,156,277	1,228,299	103,139	103,139

잡이익	77,956	241,001	369,360	577,779

리스계약해지이익	534	534	-	-

관계기업투자주식처분이익	58,366	58,366	-	-

합 계	949,473	3,324,323	884,748	2,631,560

[기타영업외비용]

외환차손	216,550	256,724	178,736	201,735

외화환산손실	(60,747)	397,682	326,431	344,112

유형자산처분손실	1,370	1,370	-	24

잡손실	2,106	5,666	46	2,632

합 계	159,279	661,442	505,213	548,503

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(29,682,280)	(28,850,095)	(29,682,280)	(28,850,095)

재고자산의 매입	-	-	57,180,219	92,212,167	57,180,219	92,212,167

종업원급여	1,251,722	2,431,220	4,051,797	13,722,004	5,303,519	16,153,224

외주가공비	-	-	1,668,053	3,931,996	1,668,053	3,931,996

감가상각비	56,220	117,580	2,136,175	4,083,037	2,192,395	4,200,617

무형자산상각비	8,270	9,937	17,253	17,253	25,523	27,190

운반비	502,349	1,005,364	(31,694)	47,800	470,655	1,053,164

지급수수료	106,999	274,958	203,665	486,149	310,664	761,107

기타 비용	649,706	1,222,155	4,690,859	5,833,457	5,340,565	7,055,612

합 계	2,575,266	5,061,214	40,234,047	91,483,768	42,809,313	96,544,982

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(2,791,307)	(8,075,044)	(2,791,307)	(8,075,044)

재고자산 매입	-	-	45,444,766	88,038,839	45,444,766	88,038,839

종업원급여	1,214,504	2,435,708	7,277,460	13,955,066	8,491,964	16,390,774

외주가공비	-	-	3,265,523	5,235,870	3,265,523	5,235,870

감가상각비	86,253	137,337	2,113,976	3,860,524	2,200,229	3,997,861

무형자산상각비	2,600	5,344	8,438	15,219	11,038	20,563

운반비	630,437	1,169,592	42,424	84,423	672,861	1,254,015

지급수수료	100,929	253,040	182,043	396,666	282,972	649,706

기타 비용	242,475	935,875	732,722	3,239,895	975,197	4,175,770

합 계	2,277,198	4,936,896	56,276,045	106,751,458	58,553,243	111,688,354

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았으며, 전반기의 평균유효세율은 4.05%입니다.

28. 주당이익 (손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 반기순이익	(2,209,639,512)	(5,516,478,557)	58,537,506	1,105,506,328

÷가중평균유통보통주식수(*)	78,246,546주	77,671,838주	69,073,215주	63,769,419주

기본주당이익	(28)	(71)	1	17

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	77,233,143	70,825,746	69,051,59	54,916,419

신주인수권 행사	5,445	35,012	21,624	533,757

전환권 행사	1,007,958	1,029,070	-	-

유상증자	-	5,782,010	-	8,319,243

가중평균유통보통주식수	78,246,546	77,671,838	69,073,215	63,769,419

지배기업은 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다(주석34참조). 한편, 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당반기에는 당기순손실이 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기 중 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전반기

3개월	누적

반기순이익	58,537,506	1,105,506,328

신주인수권부사채 이자비용(세후)	12,636,555	29,965,285

희석반기순이익	71,174,061	1,135,471,613

÷ 가중평균 유통보통주식수(*)	72,711,021	67,429,866

희석주당이익	1	17

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위:주)

구 분	전반기

3개월	누적

가중평균 평균유통보통주식수	69,073,215	63,769,419

신주인수권 미행사분	3,637,806	3,660,447

가중평균희석유통보통주식수	72,711,021	67,429,866

지배기업은 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다(주석34참조). 한편, 희석유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

29. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	103,253,234	-

매출채권및기타채권	45,364,198	-

기타금융자산	464,280	19,712,160

합 계	149,081,712	19,712,160

[금융부채]

매입채무	20,764,635	-

차입부채및사채	108,449,937	-

기타금융부채	8,724,951	-

합 계	137,939,523	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	64,327,395	-

매출채권및기타채권	65,216,649	-

기타금융자산	471,723	47,815,668

합 계	130,015,767	47,815,668

[금융부채]

매입채무	28,762,189	-

차입부채	105,641,471	-

기타금융부채	12,240,871	-

합 계	146,644,531	-

(2) 당반기 와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	146,214	-	(1,876,228)	674,708	(1,055,306)

상각후원가측정금융자산	473,171	483,978	-	-	957,149

상각후원가측정금융부채	(7,207,285)	(217,630)	-	302,417	(7,122,498)

합 계	(6,587,900)	266,348	(1,876,228)	977,125	(7,220,655)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	60,050	-	818,260	(113,007)	-	765,303

상각후원가측정금융자산	252,905	1,597,978	-	-	197,106	2,047,989

상각후원가측정금융부채	(5,022,502)	(483,549)	-	-	-	(5,506,051)

합 계	(4,709,547)	1,114,429	818,260	(113,007)	197,106	(2,692,759)

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜

관계기업	ESSA HI-TECH

기타 특수관계자	루미마이크로㈜(*1), 루미마이크로대부㈜

(*1) 지배기업이었던 루미마이크로㈜가 지분을 일부 에스맥㈜에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매각	전환사채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	당반기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	-	632,358	2,537,016	3,353,158	-	10,000,000

관계기업	ESSA HI-TECH	219,929	-	85,892	-	186,024	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	3,000	3,000	-	-	-	-

루미마이크로㈜	10,920	1,200	275,055	149,094	-	-

합 계	233,849	636,558	2,897,963	3,502,252	186,024	10,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채

당반기말	전기말	당반기말	전반기말	당반기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스맥㈜	-	-	681,417	1,407,800	10,000,000

관계기업	ESSA HI-TECH	130,449	-	42,774	-	-

기타특수관계자	루미테크놀로지앤대부(주)	550	550	-	-	-

루미마이크로㈜	2,002	220	162,437	40,646	-

합 계	133,001	770	886,628	1,448,446	10,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	291,024	329,192

퇴직급여	48,021	63,439

31. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	14,000,000	14,000,000

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	5,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

외화지급보증	신한은행	CNY 34,000	CNY 30,000

외화지급보증	하나은행	CNY 10,000	CNY 10,000

운전자금대출	신한은행(천진오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(천진오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	66,000,000	44,000,000

계(CNY)	CNY 84,000	CNY 80,000

32. 현금흐름표(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,766	6,760

보통예금	88,320,676	22,996,641

외화보통예금	12,839,075	11,451,822

기업자유예금	2,084,717	29,970,938

정부보조금	-	(98,766)

합 계	103,253,234	64,327,395

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익(손실)	(5,700,399)	1,105,506

(2) 조정	11,666,439	8,647,037

법인세비용	(692,022)	46,687

이자수익	(619,385)	(312,955)

이자비용	7,207,285	5,022,502

외화환산손실	525,186	660,584

퇴직급여	993,173	1,044,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(839,286)	(1,837,246)

감가상각비	4,200,617	3,997,861

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,715,514	1,018,986

무형자산상각비	27,190	20,563

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(700,118)	(10,573)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	25,411	123,580

대손상각비	(10,565)	(197,106)

유형자산처분손실	1,370	24

외화환산이익	(791,533)	(826,793)

유형자산처분이익	(1,228,299)	(103,139)

재고자산평가손실	705,044	-

지분법손실	508,173	-

리스계약해지이익	(534)	-

관계기업투자주식처분이익	(58,366)	-

사채상환이익	(302,417)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,261,019	(5,907,703)

매출채권의 감소(증가)	22,323,484	3,146,146

미수금의 감소(증가)	(1,219,027)	638,749

선급금의 감소(증가)	701,567	(2,547,657)

선급비용의 감소(증가)	(12,470)	1,800,240

부가세대급금의 감소(증가)	(554,046)	134,882

재고자산의 감소(증가)	(18,944)	(6,523,655)

매입채무의 증가(감소)	(12,580,936)	(311,267)

미지급금의 증가(감소)	(1,852,146)	73,065

미지급비용의 증가(감소)	366,346	(2,231)

선수금의 증가(감소)	(703,205)	(819,883)

선수수익의 증가(감소)	(338,000)	-

장기종업원급여의 증가(감소)	(603)	4,062

영업보증금의 증가(감소)	(1,654,065)	184,231

예수금의 증가(감소)	343,051	(716,590)

부가세예수금의 증가(감소)	(470,821)	-

퇴직금의 지급	(69,166)	(167,795)

사외적립자산의 증가	-	(800,000)

합 계	10,227,058	3,844,840

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

국ㆍ공채 유동성대체	-	2,405

건설중인자산 본계정대체	109,767	897,742

유형자산 취득 미지급금	100,860	(729,795)

신주인수권부 행사에 따른 사채의 자본 대체	-	464,831

전환사채의 유동성 대체	-	5,398,210

리스부채 유동성대체	30,354	56,117

장기차입금 유동성대체	2,500,000	2,500,000

(4) 재무활동 관련 부채의 변동당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	연결실체변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당반기말

유동성 대체	기타

단기차입금	31,629,600	4,601,485	(4,601,485)	-	-	156,800	31,786,400

유동성장기부채	5,500,000	-	(2,500,000)	2,500,000	-	-	5,500,000

장기차입금	16,000,000	-	-	(2,500,000)	-	-	13,500,000

신주인수권부사채	22,210,650	-	(18,510,937)	-	(159,373)	-	3,540,340

전환사채(유동)	30,301,220	-	-	-	(3,463,980)	-	26,837,240

전환사채(비유동)	-	-	30,000,000	-	(2,714,043)	-	27,285,957

리스부채(유동)	360,328	-	(208,560)	30,354	43,928	8,050	234,100

리스부채(비유동)	433,391	-	(21,578)	(30,354)	58,473	8,945	448,877

임대보증금	-	-	71,840	-	-	-	71,840

재무활동 관련 총 부채	106,435,189	4,601,485	4,229,280	-	(6,234,995)	173,795	109,204,754

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전반기말

외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	19,443,350	(5,400,000)	150,425	-	-	212,800	14,406,575

유동성장기부채	4,250,000	(1,250,000)	-	2,500,000	-	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(2,500,000)	-	-	19,500,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	597,083	-	20,680,926

전환사채(유동)	-	-	-	5,398,210	-	-	5,398,210

전환사채(비유동)	4,654,915	28,000,000	-	(5,398,210)	(5,782,635)	-	21,474,070

리스부채(유동)	353,135	(168,591)	-	188,744	-	5,394	378,682

리스부채(비유동)	817,595	-	-	(188,744)	-	-	628,851

재무활동 관련 총 부채	71,602,838	21,181,409	150,425	-	(5,185,552)	218,194	87,967,314

33. 사업결합 당반기 중 연결실체는 S-MAC HT VINA CO., LTD의 유상증자에 참여하여 지분을취득하였습니다.

연결반기포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 S-MAC HT VINA CO., LTD의 매출, 영업이익(손실), 반기순이익(손실)은 각각 104백만원, (776)백만원 및 (721)백만원입니다. 만일 S-MAC HT VINA CO., LTD가 당반기 기초시점부터 연결됐다면, 연결반기포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 반기순이익(손실)은 각각 95,853백만원 및 (6,376)백만원입니다. 연결기업은 사업결합과 관련된 유상증자 대가로 6,167,278천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 취득대가	(8,447,573)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산	435,979

순현금지출액	(8,011,594)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	6,167,278

기 취득분 공정가치	2,280,295

이전한 대가의 합계	8,447,573

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	435,979

매출채권및기타채권	396,769

재고자산	1,822,454

유형자산	11,797,731

무형자산	1,574,399

기타자산	852,601

자산총계	16,879,933

매입채무및기타채무	(7,436,505)

차입금	(4,601,485)

기타부채	(188,279)

부채총계	(12,226,269)

식별가능 순자산의 공정가치	4,653,664

지배기업 귀속 순자산가치	8,447,573

기취득 지분가치	2,280,295

유상증자 금액	6,167,278

영업권	-

34. 보고기간후 사건

(1) 타법인 주식의 취득지배기업은 이사회 결의에 의거하여 보고기간종료일 이후 타 법인 주식의 취득을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	이사회 결의 일	주식의 취득방법	주당금액	취득 주식수	지분율(%)	금액

다이노나㈜	2020년 07월 01일	제3자배정 유상증자	3,665원	5,457,025주	-	19,999,997

2020년 07월 08일	제3자배정 유상증자	3,711원	1,347,345주	-	4,999,997

합 계	6,804,370주	22.33	24,999,994

크리스탈지노믹스㈜	2020년 07월 27일	구주인수(장외매매)	23,333원	1,200,000주	-	27,999,600

2020년 07월 27일	제3자배정 유상증자	12,700원	1,200,000주	-	15,240,000

합 계	2,400,000주	5.48	43,239,600

(2) 무상증자지배기업은 2020년 7월 9일이사회 결의에 의거하여 보고기간종료일 이후 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

자본에 전입할 금액과 재원	주식발행초과금 27,701,223,000원

주식의 종류	기명식 보통주식

발행주식수	55,402,446주

발행금액	27,701,223,000원

주당 액면가액	500원

신주 배정 기준일	2020년 07월 24일

신주의 배당기산일	2020년 01월 01일

신주의 상장예정일	2020년 08월 13일

(3) 투자부동산의 처분지배기업은 2020년 7월 14일 이사회 결의에 의거하여 보고기간종료일 이후 투자부동산의 처분을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

처분 대상	토지 및 건물(경기도 용인시 처인구 남사면 봉우리 64-1 번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)

처분면적	토지(공장용지 및 도로 임야) : 36,020㎡

건물(연면적) : 17,028.78㎡

처분금액	240억원

매도인	㈜금호에이치티

매수인	마스턴투자운용㈜

처분예정일자	2020년 09월 14일