금호에이치티 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 29(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.;당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.48

우리사주조합	616,090	6.31

기타	4,707,860	48.21

합 계	9,765,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제 도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3) 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기업자유예금	1,164	8,115	정부보조금 민간부담금

5. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	57,303,103	65,821,567

미수금	179,480	1,122,550

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	136,008	1,079,078

대여금	-	10,310

합 계	57,439,111	66,910,955

(2) 신용위험 및 대손충당금당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	43,472	-

대손충당금 설정	-	43,472

기말잔액	43,472	43,472

당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,157,281	-	1,157,281	516,893	-	516,893

제품	11,012,229	(703,485)	10,308,744	9,350,541	(613,980)	8,736,561

재공품	4,800,015	-	4,800,015	4,817,622	-	4,817,622

원재료	7,225,909	-	7,225,909	5,867,972	-	5,867,972

미착품	195,106	-	195,106	1,011,611	-	1,011,611

합 계	24,390,540	(703,485)	23,687,055	21,564,639	(613,980)	20,950,659

(2) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 89,505천원이며, 전3분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입액은 68,351천원입니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

채무상품	2,000,000	-

상장주식	787,134	829,949

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	2,797,461	840,276

(2) 당3분기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액

금호홀딩스(주)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(3) 당3분기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	1.74	1,447,781	787,134	787,134	(19,761)

(*1) 공정가액은 보고기간말 현재의 종가로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	1.74	1,447,781	829,949	829,949	23,054

(*1) 공정가액은 보고기간말 현재의 종가로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

(4) 당3분기말과 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당3분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(5) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	840,276	817,223

취득금액	2,000,000	-

평가손익	(42,815)	23,054

처분금액	-	(1)

기말금액	2,797,461	840,276

8. 만기보유금융자산당3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

1년 이내(유동)	2,590	18,415

1년 초과 ~ 5년 이내(비유동)	10,610	1,158,465

합 계	13,200	1,176,880

9. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	63,305	4,110	31,994	23,222

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	63,305	6,018	31,994	25,130

10. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	3,964,437	1,781,960

선급비용	28,917	26,542

합 계	3,993,354	1,808,502

11. 종속기업투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	3,315,678	100%	3,315,678

(2) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산	27,536,309	28,934,581

비유동자산	9,107,047	9,717,090

자산 계	36,643,356	38,651,671

유동부채	39,514,024	40,471,643

비유동부채	13,477	13,548

부채 계	39,527,501	40,485,191

자본 계	(2,884,145)	(1,833,520)

매출	24,429,451	57,026,581

영업손실	(2,214,142)	(1,494,946)

당기순손실	(1,030,665)	(4,269,995)

기타포괄손익	(19,960)	(73,430)

총포괄손실	(1,050,625)	(4,343,425)

12. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,626,624	861,999	5,083,752	5,082,356	4,123,733	240,245	92,205,035

감가상각누계액	-	(4,818,557)	(194,360)	(27,385,881)	(709,694)	(3,546,337)	(3,763,128)	(2,196,760)	-	(42,614,717)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(37,500)	-	-	(37,500)

장부금액	20,915,437	14,150,455	107,517	9,240,743	152,305	1,537,415	1,281,728	1,926,973	240,245	49,552,818

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,357,524	859,239	4,805,368	4,789,510	3,852,933	412,800	91,263,700

감가상각누계액	-	(4,248,956)	(171,943)	(24,995,254)	(697,825)	(3,178,583)	(3,198,027)	(1,870,918)	-	(38,361,506)

장부금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

취득액	-	-	-	329,100	83,047	278,384	247,846	81,000	17,245	1,036,622

처분	-	-	-	(1)	(2)	-	-	-	-	(3)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(569,601)	(22,417)	(2,450,626)	(92,154)	(367,754)	(557,601)	(325,842)	-	(4,385,995)

기말금액	20,915,437	14,150,455	107,517	9,240,743	152,305	1,537,415	1,281,728	1,926,973	240,245	49,552,818

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	19,268,486	11,580,344	33,482	1,764,286	20,754	386,610	474,167	476,901	244,800	34,249,830

처분	-	-	-	(5)	(7,486)	(1)	(26)	-	-	(7,518)

대체	-	-	-	333,510	-	-	395,750	-	(729,260)	-

감가상각비	-	(635,218)	(28,215)	(3,851,828)	(171,576)	(473,007)	(832,002)	(398,632)	-	(6,390,478)

기말금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

13. 차입부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,951,050	-	12,992,025	-

장기차입금	6,000,000	13,750,000	4,750,000	19,750,000

합 계	18,951,050	13,750,000	17,742,025	19,750,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.79	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.50	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,551,050	2,592,025

합 계	12,951,050	12,992,025

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.40~3.67	19,750,000	24,500,000

차감: 유동성 대체	(6,000,000)	(4,750,000)

합 계	13,750,000	19,750,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	34,628,417	차입금 담보	23,750,000	38,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,142,307	-	4,643,430	-

미지급비용	25,775	-	32,084	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	93,814	-	87,418	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	-	-	508,192	-

합 계	4,261,896	109,333	5,271,124	109,333

15. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	83,448	-	85,407	-

예수금	1,567,708	-	1,260,422	-

상여충당금	1,273,161	-	-	-

부가세예수금	66,461	-	18,143	-

장기종업원급여	-	112,127	-	99,904

합 계	2,990,778	112,127	1,363,972	99,904

16. 종 업 원 급 여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,233,991	10,353,420

사외적립자산의 공정가치	(11,524,463)	(9,575,914)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(290,472)	777,506

(2) 당3분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,353,420	(9,575,914)	777,506	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,564,003	-	1,564,003	1,884,801	-	1,884,801

이자원가(수익)	136,877	(137,878)	(1,001)	208,066	(177,812)	30,254

소 계	1,700,880	(137,878)	1,563,002	2,092,867	(177,812)	1,915,055

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,357,496	-	1,357,496

재무적 가정	-	-	-	1,136,381	-	1,136,381

경험 조정	-	-	-	221,115	-	221,115

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,442	38,442

소 계	-	-	-	1,357,496	38,442	1,395,938

기타:

퇴직급여 지급액	(820,309)	789,329	(30,980)	(899,573)	878,581	(20,992)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(2,600,000)	(2,600,000)	-	(2,500,000)	(2,500,000)

소 계	(820,309)	(1,810,671)	(2,630,980)	(899,573)	(1,621,419)	(2,520,992)

기말금액	11,233,991	(11,524,463)	(290,472)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

예금	11,524,137	9,072,573

수익증권	326	503,341

합 계	11,524,463	9,575,914

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

18. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(15,413)	17,982

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	449,713	352,063

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	60,937,000	49,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	7,142,085	14,046,596

합 계	86,718,798	82,525,659

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	82,525,659	71,947,412

당기순이익	5,169,639	12,887,704

현금배당	(976,500)	(1,220,625)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,395,938)

법인세효과	-	307,106

기말금액	86,718,798	82,525,659

(3) 배당금당3분기와 전3분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

② 전3분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

20. 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	34,245,748	106,091,138	33,783,443	109,839,013

상품매출액	5,776,357	17,913,820	11,396,637	30,197,877

합 계	40,022,105	124,004,958	45,180,080	140,036,890

21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	766,397	2,578,908	852,205	2,603,201

퇴직급여	103,891	310,004	95,519	245,645

복리후생비	100,892	291,585	100,178	301,906

수도광열비	44,014	114,140	37,935	99,073

임차료	3,060	7,680	2,610	58,302

운반비	257,065	716,492	189,309	581,726

감가상각비	47,654	137,140	58,157	172,096

수선비	-	600	73	4,493

소모품비	2,263	10,200	3,956	22,262

세금과공과	68,528	251,726	98,078	381,057

보험료	922	21,532	921	21,279

여비교통비	32,796	124,491	40,388	134,683

통신비	5,994	19,621	5,874	20,243

차량비	60,246	202,522	72,275	222,601

교육훈련비	554	4,920	542	7,887

도서인쇄비	2,105	9,243	3,848	9,863

지급수수료	66,725	293,750	71,949	238,529

교환보상비	(806)	32,298	5,634	30,990

견본비	13,809	31,772	6,639	30,711

접대비	45,500	111,674	42,060	109,771

광고선전비	850	7,952	60	20,608

합 계	1,622,460	5,278,250	1,688,211	5,316,928

22. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,924	27,734	372	11,223

금융보증수익	50,053	138,074	53,485	146,822

외환차익	1,367	1,419	-	9,993

외화환산이익	(12,872)	56,875	46	46

금융수익 합계	62,472	224,102	53,903	168,084

이자비용	226,257	716,850	255,706	637,683

외환차손	568	3,415	13,079	64,428

외화환산손실	(3,294)	887	(75,280)	357,696

금융비용 합계	223,531	721,152	193,505	1,059,807

23. 기타영 업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

외환차익	56,356	164,146	63,478	603,704

외화환산이익	95,234	172,717	(88,556)	19,711

유형자산처분이익	-	28,815	33,454	35,279

잡이익	110,371	306,564	88,702	193,752

합 계	261,961	672,242	97,078	852,446

영업외비용 :

외환차손	288,331	952,423	685,392	1,233,915

외화환산손실	(354,741)	1,070,765	733,932	1,186,151

유형자산처분손실	-	-	-	24

만기보유증권처분손실	43,583	43,583	-	-

기부금	-	-	-	1,000

합 계	(22,827)	2,066,771	1,419,324	2,421,090

24. 당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(998,173)	(1,661,686)	(998,173)	(1,661,686)

재공품의 변동	-	-	363,747	17,607	363,747	17,607

기타 재고자산의 변동	-	-	(413,542)	(1,998,325)	(413,542)	(1,998,325)

재고자산의 매입	-	-	26,771,338	83,203,046	26,771,338	83,203,046

종업원급여	971,181	3,180,498	4,583,508	15,201,905	5,554,689	18,382,403

외주가공비	-	-	1,088,687	3,308,072	1,088,687	3,308,072

감가상각비	47,654	137,140	1,428,882	4,248,855	1,476,536	4,385,995

운반비	257,065	716,492	3,684	10,639	260,749	727,131

지급수수료	66,725	293,750	121,920	545,499	188,645	839,249

기타 비용	279,835	950,370	2,708,503	7,350,908	2,988,338	8,301,278

합 계	1,622,460	5,278,250	35,658,554	110,226,520	37,281,014	115,504,770

② 전3분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(755,423)	(1,272,643)	(755,423)	(1,272,643)

재공품의 변동	-	-	(376,926)	(327,890)	(376,926)	(327,890)

기타 재고자산의 변동	-	-	67,222	(1,007,952)	67,222	(1,007,952)

재고자산의 매입	-	-	29,667,211	91,746,110	29,667,211	91,746,110

종업원급여	947,724	2,848,846	5,278,325	15,839,966	6,226,049	18,688,812

외주가공비	-	-	980,507	3,226,965	980,507	3,226,965

감가상각비	58,157	172,096	1,622,854	4,518,016	1,681,011	4,690,112

운반비	189,309	581,726	4,190	4,828	193,499	586,554

지급수수료	71,949	238,529	254,377	613,402	326,326	851,931

기타 비용	421,072	1,475,731	2,446,637	8,577,594	2,867,709	10,053,325

합 계	1,688,211	5,316,928	39,188,974	121,918,396	40,877,185	127,235,324

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.77%(전3분기 : 21.71%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,211,375,820	5,169,639,045	2,207,878,413	8,095,681,216

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	226	529	226	829

(*) 당3분기와 전3분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	787,135	787,135	829,949	829,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,815,796	2,815,796	3,023,868	3,023,868

매도가능금융자산	2,010,327	2,010,327	10,327	10,327

만기보유금융자산	13,200	13,200	1,176,880	1,176,880

매출채권및기타채권	57,439,111	57,439,111	66,910,955	66,910,955

기타금융자산	69,323	69,323	57,123	57,123

금융자산 합계	63,134,892	63,134,892	72,009,102	72,009,102

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	7,067,092	7,067,092	11,373,526	11,373,526

차입부채	32,701,050	32,701,050	37,492,025	37,492,025

기타금융부채	4,371,229	4,371,229	5,380,457	5,380,457

금융부채 합계	44,139,371	44,139,371	54,246,008	54,246,008

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 :천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	787,134	-	-	787,134

② 전기말

(단위 :천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	829,949	-	-	829,949

2) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

채무상품	2,000,000	-

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

한국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	127

합 계	2,010,327	10,327

(2) 당3분기 와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	12,872	49	19,262	121,247

대여금및수취채권	213,196	1,779,659	484,052	2,019,590

만기보유금융자산	26,545	-	2,000	-

상각후원가로측정하는 금융부채	308,353	964,632	286,185	1,339,036

합 계	560,966	2,744,340	791,499	3,479,873

28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, 금호광전(심천)(유), KUMHO ELECTRIC USA.INC

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유ㆍ무형자산매입

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	전3분기

지배기업	금호전기㈜(*1)	46,987	51,888	92,122	728,237	29,562,554

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	15,228,997	28,840,388	736,059	22,242	-

기 타	루미마이크로㈜	-	-	248,446	299,819	-

금호전기상숙유한공사(*2)	26,094	43,143	3,097,620	4,117,115	-

㈜금호에이엠티	49,567	33,961	9,724,502	9,381,154	-

KUMHO ELECTRIC USA.INC	-	-	56,585	-	-

합 계	15,351,645	28,969,380	13,955,334	14,548,567	29,562,554

(*1) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	5,739	5,760	9,350	41,352

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	31,571,645	29,178,444	32,508	53,047

기 타	루미마이크로㈜	-	-	40,342	90,225

금호전기상숙유한공사	27,763	66,629	306,889	-

㈜금호에이엠티	232,030	40,056	1,117,092	1,032,944

합 계	31,837,177	29,290,889	1,506,181	1,217,568

(4) 당3분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC(*1)	CNY 20,000	17.04.13~18.04.12	KEB하나은행

Standby LC(*2)	CNY 20,000	17.05.05~18.05.04	우리은행

(*1) 당사가 KEB하나은행에서 개설한 Standby L/C와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,451,566	JPY 390,000	KEB하나은행

(*2) 당사는 우리은행에 당사의 신용을 담보로 Standby L/C를 개설하였습니다.(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천CNY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000

차입금 지급보증	신한은행	CNY	20,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	429,792	470,625

퇴직급여	83,234	71,662

29. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	19,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	54,400,000	30,150,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	789	177

보통예금	249,705	2,461

외화보통예금	983,935	2,933,034

기업자유예금	1,581,367	88,196

합 계	2,815,796	3,023,868

31. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 분기순이익	5,169,639	8,095,681

(2) 조 정	10,068,998	11,002,990

법인세비용	1,438,971	2,245,519

이자수익	(27,734)	(11,223)

이자비용	716,850	637,683

급여(상여충당금)	1,273,161	616,896

퇴직급여	1,563,002	1,481,990

감가상각비	4,385,995	4,690,112

외화환산손실	1,071,652	1,543,847

유형자산처분손실	-	24

외화환산이익	(229,593)	(19,757)

유형자산처분이익	(28,815)	(35,279)

금융보증수익	(138,074)	(146,822)

만기보유금융자산처분손실	43,583	-

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(4,842,516)	2,658,495

매출채권의 감소(증가)	7,630,047	364,081

미수금의 감소(증가)	1,090,920	1,011,919

선급금의 감소(증가)	(2,182,477)	(648,022)

선급비용의 감소(증가)	(980,539)	(1,368,789)

부가세대급금의 증가	-	(130,462)

재고자산의 감소(증가)	(2,736,395)	(2,811,743)

임차보증금의 감소(증가)	(12,200)	14,200

매입채무의 증가(감소)	(4,311,270)	7,753,881

미지급금의 증가(감소)	(567,298)	392,130

선수금의 증가(감소)	(1,958)	(215,270)

장기종업원급여의 증가(감소)	12,223	12,352

영업보증금의 증가(감소)	(508,192)	(516,572)

예수금의 증가(감소)	355,603	306,304

퇴직금의 지급	(30,980)	(5,514)

사외적립자산의 납입	(2,600,000)	(1,500,000)

합 계	10,396,121	21,757,166

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위:천원)

거 래 내 용	당3분기	전3분기

만기보유증권 유동성 대체	5,841	18,005

건설중인자산 본계정 대체	189,800	670,460

유형자산 취득 미지급금	61,380	(14,390)

정부보조금으로 인한 유형자산 취득	45,000	-

32. 재무활동 관련 부채의 변동당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

구 분	당3분기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당3분기말

외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	12,992,025	-	(40,975)	-	12,951,050

유동성장기부채	4,750,000	(4,750,000)	-	6,000,000	6,000,000

장기차입금	19,750,000	-	-	(6,000,000)	13,750,000

재무활동 관련 총 부채	37,492,025	(4,750,000)	(40,975)	-	32,701,050