금호에이치티 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	828,000	8.48

우리사주조합	716,471	7.34

기타	4,607,479	47.18

합 계	9,765,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기업자유예금	1,163	8,115	정부보조금 민간부담금

합 계	1,163	8,115

5. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	62,823,494	65,821,567

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	62,823,494	65,821,567

미수금	2,519,591	1,122,550

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	2,476,119	1,079,078

대여금	6,320	10,310

합 계	65,305,933	66,910,955

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

기초잔액	43,472	-

대손충당금 설정	-	43,472

기말잔액	43,472	43,472

2) 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

상장주식	866,177	829,949

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	876,504	840,276

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	866,177	866,177	36,228

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*)	장부가액	미실현보유손익누계

루미마이크로(주)	1.74	1,447,781	829,949	829,949	23,054

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(4) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	840,276	817,223

평가손익	36,228	23,054

처분금액	-	(1)

기말금액	876,504	840,276

7. 만기보유금융자산당1분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년이내(유동)	18,965	18,415

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	1,156,480	1,158,465

합 계	1,175,445	1,176,880

8. 재고자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	980,928	-	980,928	516,893	-	516,893

제품	9,120,919	(424,656)	8,696,263	9,350,541	(613,980)	8,736,561

재공품	4,969,474	-	4,969,474	4,817,622	-	4,817,622

원재료	6,167,474	-	6,167,474	5,867,972	-	5,867,972

미착품	826,545	-	826,545	1,011,611	-	1,011,611

합 계	22,065,340	(424,656)	21,640,684	21,564,639	(613,980)	20,950,659

(2) 당1분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산 평가손실환입이 189,324천원이 반영되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실이 246,979천원 반영되어 있습니다.

9. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	42,269	16,946	31,994	23,222

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	42,269	18,854	31,994	25,130

10. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	2,792,208	1,781,960

선급비용	25,532	26,542

부가세대급금	270,079	-

합 계	3,087,819	1,808,502

11. 종속기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	3,315,678	100%	3,315,678

(*) 당사는 전기 중 당사의 지배기업인 금호전기(주)로부터 TIANJIN KUMHO HT CO., LTD의 잔여지분 30%를 인수하였습니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	25,147,900	28,934,581

비유동자산	8,953,304	9,717,090

자산 계	34,101,204	38,651,671

유동부채	35,890,906	40,471,643

비유동부채	12,689	13,548

부채 계	35,903,595	40,485,191

자본 계	(1,802,391)	(1,833,520)

매출	12,082,079	57,026,581

영업손익	(246,673)	(1,494,946)

분기순이익(손실)	(88,206)	(4,269,995)

기타포괄손익	119,335	(73,430)

총포괄손익	31,129	(4,343,425)

12. 유형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,499,524	838,779	4,929,868	5,006,311	3,852,933	491,795	91,805,536

감가상각누계액	-	(4,438,823)	(179,416)	(25,746,990)	(704,623)	(3,298,850)	(3,383,136)	(1,973,891)	-	(39,725,729)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(43,125)	-	-	(43,125)

장부금액	20,915,437	14,530,189	122,461	10,752,534	134,156	1,631,018	1,580,050	1,879,042	491,795	52,036,682

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,357,524	859,239	4,805,368	4,789,510	3,852,933	412,800	91,263,700

감가상각누계액	-	(4,248,956)	(171,943)	(24,995,254)	(697,825)	(3,178,583)	(3,198,027)	(1,870,918)	-	(38,361,506)

장부금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

취득액	-	-	-	202,000	-	124,500	171,801	-	78,995	577,296

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(2)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(189,867)	(7,473)	(811,735)	(27,257)	(120,267)	(183,234)	(102,973)	-	(1,442,806)

기말금액	20,915,437	14,530,189	122,461	10,752,534	134,156	1,631,018	1,580,050	1,879,042	491,795	52,036,682

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	1,646,951	3,774,930	124,667	13,116,307	319,722	1,713,183	1,553,594	1,903,746	897,260	25,050,360

취득액	19,268,486	11,580,344	33,482	1,764,286	20,754	386,610	474,167	476,901	244,800	34,249,830

처분	-	-	-	(5)	(7,486)	(1)	(26)	-	-	(7,518)

대체	-	-	-	333,510	-	-	395,750	-	(729,260)	-

감가상각비	-	(635,218)	(28,215)	(3,851,828)	(171,576)	(473,007)	(832,002)	(398,632)	-	(6,390,478)

기말금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

13. 차입부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,896,300	-	12,992,025	-

장기차입금	6,000,000	17,750,000	4,750,000	19,750,000

합 계	18,896,300	17,750,000	17,742,025	19,750,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2.79	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.04	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.55	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,496,300	2,592,025

합 계	12,896,300	12,992,025

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.42 - 3.67	23,750,000	24,500,000

차감: 유동성 대체	(6,000,000)	(4,750,000)

합 계	17,750,000	19,750,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	35,539,963	차입금 담보	27,750,000	38,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,516,731	-	4,643,430	-

미지급비용	28,669	-	32,084	-

미지급배당금	976,500	-	-	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	46,798	-	87,418	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

영업보증금	-	-	508,192	-

합 계	5,568,698	109,333	5,271,124	109,333

15. 기타부채당1분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	83,448	-	85,407	-

예수금	1,113,537	-	1,260,422	-

상여충당금	636,581	-	-	-

부가세예수금	4	-	18,143	-

장기종업원급여	-	103,978	-	99,904

합 계	1,833,570	103,978	1,363,972	99,904

16. 종 업 원 급 여(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,671,332	10,353,420

사외적립자산의 공정가치	(10,575,692)	(9,575,914)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	95,640	777,506

(2) 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,353,420	(9,575,914)	777,506	7,802,630	(7,815,125)	(12,495)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	520,834	-	520,834	1,884,801	-	1,884,801

이자원가(수익)	-	-	-	208,066	(177,812)	30,254

소 계	520,834	-	520,834	2,092,867	(177,812)	1,915,055

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	-	-	1,136,381	-	1,136,381

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

경험 조정	-	-	-	221,115	-	221,115

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,442	38,442

소 계	-	-	-	1,357,496	38,442	1,395,938

기타:

퇴직급여 지급액	(202,922)	200,222	(2,700)	(899,573)	878,581	(20,992)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(2,500,000)	(2,500,000)

소 계	(202,922)	(999,778)	(1,202,700)	(899,573)	(1,621,419)	(2,520,992)

기말금액	10,671,332	(10,575,692)	95,640	10,353,420	(9,575,914)	777,506

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예금	10,575,034	9,072,573

수익증권	658	503,341

합 계	10,575,692	9,575,914

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

(4) 당1분말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

할인율	2.88%	2.88%

기대임금인상률	4.40% + 승급률	4.40% + 승급률

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	449,713	352,063

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	60,937,000	49,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	2,803,236	14,046,596

합 계	82,379,949	82,525,659

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	82,525,659	71,947,412

분기순이익	830,790	12,887,704

현금배당	(976,500)	(1,220,625)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,395,938)

법인세효과	-	307,106

기말금액	82,379,949	82,525,659

(3) 배당금당1분기 및 전1분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

② 전1분기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	125원	1,220,625

19. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	46,240	17,982

20. 영업이익

(1) 당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	37,322,595	39,121,941

상품매출액	7,650,436	8,127,223

합 계	44,973,031	47,249,164

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	33,427,084	34,714,881

상품매출원가	6,098,862	6,152,835

합 계	39,525,946	40,867,716

(3) 당1분와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	892,827	915,419

퇴직급여	102,055	76,378

복리후생비	88,103	89,679

수도광열비	39,866	34,414

임차료	2,160	42,498

운반비	237,651	200,787

감가상각비	42,034	54,475

수선비	-	1,067

소모품비	4,022	8,707

세금과공과	90,997	100,105

보험료	4,197	5,626

여비교통비	31,685	51,873

통신비	6,667	7,816

차량비	75,135	79,261

교육훈련비	3,704	5,570

도서인쇄비	4,566	3,509

지급수수료	89,808	119,009

교환보상비	8,021	7,626

견본비	8,308	7,045

접대비	36,792	37,515

광고선전비	7,257	17,583

합 계	1,775,855	1,865,962

21. 금융수익과 금융비용당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	566	7,428

금융보증수익	40,620	36,690

외화환산이익	101,800	968

금융수익 합계	142,986	45,086

이자비용	235,038	113,689

외환차손	1,689	30,678

외화환산손실	102,826	293,187

금융비용 합계	339,553	437,554

22. 기타영 업외손익

당1분기 및 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	46,854	398,852

외화환산이익	39,168	55,135

유형자산처분이익	2,453	129

잡이익	97,034	45,890

합 계	185,509	500,006

영업외비용 :

외환차손	570,508	179,530

외화환산손실	2,035,185	684,199

유형자산처분손실	-	24

합 계	2,605,693	863,753

23. 당1분기 및 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	229,622	229,622

재공품	-	(151,852)	(151,852)

기타 재고자산	-	(763,536)	(763,536)

재고자산의 매입	-	32,057,312	32,057,312

종업원급여	1,082,983	4,592,082	5,675,065

외주가공비	-	1,275,877	1,275,877

감가상각비	42,034	1,400,772	1,442,806

운반비	237,651	5,694	243,345

지급수수료	89,808	225,955	315,763

기타 비용	323,379	654,020	977,399

합 계	1,775,855	39,525,946	41,301,801

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	(234,235)	(234,235)

재공품	-	223,673	223,673

기타 재고자산	-	(1,043,500)	(1,043,500)

재고자산의 매입	-	30,638,815	30,638,815

종업원급여	1,081,477	5,319,451	6,400,928

외주가공비	-	1,216,479	1,216,479

감가상각비	54,475	972,478	1,026,953

운반비	200,787	303	201,090

지급수수료	119,009	187,836	306,845

기타 비용	410,214	3,586,417	3,996,631

합 계	1,865,962	40,867,717	42,733,679

24. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율 은 21.21%(전1분기 : 21.88%)입니다.

25. 주당이익

(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

분기순이익	830,790,426	2,936,840,861

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	85	301

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:주)

구 분	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	90일	878,850,000

합계	878,850,000

일수	90일

가중평균유통보통주식수	9,765,000

② 전1분기

(단위:주)

구 분	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	91일	888,615,000

합계	888,615,000

일수	91일

가중평균유통보통주식수	9,765,000

26. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	866,177	866,177	829,949	829,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,237,950	5,237,950	3,023,868	3,023,868

매도가능금융자산	10,327	10,327	10,327	10,327

만기보유금융자산	1,175,445	1,175,445	1,176,880	1,176,880

매출채권및기타채권	65,305,933	65,305,933	66,910,955	66,910,955

기타금융자산	61,123	61,123	57,124	57,124

금융자산 합계	72,656,955	72,656,955	72,009,103	72,009,103

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,884,169	14,884,169	11,373,526	11,373,526

차입부채	36,646,300	36,646,300	37,492,025	37,492,025

기타금융부채	5,678,031	5,678,031	5,380,457	5,380,457

금융부채 합계	57,208,500	57,208,500	54,246,008	54,246,008

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	866,177	-	-	866,177

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	829,949	-	-	829,949

(2) 당1분 기 및 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

현금및현금성자산	6,452	98,662	7,100	181,438

대여금및수취채권	1,171	2,497,697	390,243	732,419

만기보유금융자산	189	-	1,296	-

상각후원가로측정하는 금융부채	221,196	348,886	100,434	387,427

합 계	229,008	2,945,245	499,073	1,301,284

27. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD

기타 특수관계자	루미마이크로(주), (주)금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, (주)동경정밀, (주)아이네트코리아,금호광전(심천)(유)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

지배기업	금호전기㈜	15,718	26,489	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	7,535,828	375,544	-

기 타	루미마이크로㈜	-	104,846	-

금호전기상숙유한공사	12,356	1,239,366	-

㈜금호에이엠티	16,733	3,229,091	-

합 계	7,580,635	4,975,336	-

② 전1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매각

지배기업	금호전기㈜(*)	25,847	6,426,233	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	8,108,677	-	-

기 타	루미마이크로㈜	-	123,816	-

금호전기상숙유한공사	54,474	1,223,375	-

㈜금호에이엠티	6,138	3,378,139	-

합 계	8,195,136	11,151,563	-

(*) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,766	-	9,390

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	27,869,367	-	131,784

기 타	루미마이크로㈜	-	-	47,744

금호전기상숙유한공사	56,333	-	416,922

㈜금호에이엠티	143,157	-	1,185,856

합 계	28,074,623	-	1,791,696

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	기타채권	매입채무/미지급금

지배기업	금호전기㈜	5,760	-	41,352

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	29,178,444	-	53,047

기 타	루미마이크로㈜	-	-	90,225

금호전기상숙유한공사	66,629	-	-

㈜금호에이엠티	40,056	-	1,032,944

합 계	29,290,889	-	1,217,568

(4) 당1분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,547,794	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 당1분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	차입금 지급보증	한국산업은행	USD	2,000,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기 및 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	144,792	142,500

퇴직급여	9,448	24,128

28. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	23,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

계(KRW)	54,400,000	34,150,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	646	177

보통예금	4,307	2,461

외화보통예금	5,129,210	2,933,034

기업자유예금	103,787	88,196

합 계	5,237,950	3,023,868

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	830,790	2,936,841

(2) 조 정	5,012,351	3,675,467

법인세비용	223,689	822,429

이자수익	(566)	(7,428)

이자비용	235,037	113,689

급여(상여충당금)	636,581	-

퇴직급여	520,834	467,737

감가상각비	1,442,806	1,394,552

외화환산손실	2,138,011	977,386

유형자산처분손실	-	24

외화환산이익	(140,968)	(56,104)

유형자산처분이익	(2,453)	(128)

금융보증수익	(40,620)	(36,690)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(892,983)	3,293,574

매출채권의 감소(증가)	963,287	698,699

미수금의 감소(증가)	(1,401,204)	865,092

선급금의 감소(증가)	(1,010,248)	(1,303,474)

선급비용의 감소(증가)	939	(5,130)

부가세대급금의 감소(증가)	(270,079)	(485,966)

재고자산의 감소(증가)	(690,025)	(1,607,679)

임차보증금의 감소(증가)	(4,000)	6,200

매입채무의 증가(감소)	3,543,408	5,107,843

미지급금의 증가(감소)	(146,695)	762,319

선수금의 증가(감소)	(1,958)	(251,404)

장기종업원급여의 증가(감소)	4,074	4,117

영업보증금의 증가(감소)	(508,192)	(516,572)

예수금의 증가(감소)	(165,025)	19,529

이연법인세자산의 증가(감소)	(4,566)	-

퇴직금의 지급	(2,699)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(1,200,000)	-

합 계	4,950,158	9,905,882

(2) 당1분기 및 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

만기보유증권 유동성대체	1,985	1,435

건설중인자산 본계정대체	-	255,510

유형자산 취득 미지급금	26,000	123,980