금호에이치티 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기 말 현재 자본금 은 62,628,831 천원 입니다 .당반기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스맥㈜	30,103,752	24.04

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION	2,484,000	1.98

기타	92,669,909	73.98

합 계	125,257,661	100.00

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당반기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	12월 31일	제조업	100.00	100.00

S-MAC HT VINA CO., LTD	베트남	12월 31일	제조업	77.37	77.37

ESSA HI-TECH CO.,LTD	베트남	12월 31일	제조업	66.00	33.00

(3) 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ESSA HI-TECH CO.,LTD	당반기 중 추가 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD	ESSA HI-TECH CO.,LTD	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	S-MAC HT VINA CO., LTD

유동자산	41,282,357	12,033,876	5,058,104	43,431,932	5,152,379

비유동자산	6,396,278	14,375,851	15,345,941	6,633,855	13,963,726

자산 계	47,678,635	26,409,727	20,404,045	50,065,787	19,116,105

유동부채	26,904,450	17,264,449	5,822,726	32,919,581	10,383,499

비유동부채	320,154	319,735	1,349,541	367,100	303,221

부채 계	27,224,604	17,584,184	7,172,267	33,286,681	10,686,720

자본 계	20,454,031	8,825,543	13,231,778	16,779,106	8,429,385

매출	28,903,400	10,485,826	3,941,623	63,342,301	5,345,911

영업이익(손실)	2,759,473	(21,563)	380,039	424,532	(1,419,390)

당기순이익(손실)	2,848,539	37,755	310,849	757,078	(1,318,582)

기타포괄손익	826,385	358,403	530,000	99,835	(1,072,974)

총포괄이익(손실)	3,674,924	396,158	840,849	856,913	(2,391,556)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3에서 설명하고 있는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.이 개정사항은 당사의 중간재무제표 에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문을 운영하고 있습니다.

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	36,313,340	71,623,647	13,576,686	54,146,824

중국	13,938,735	29,127,808	16,438,449	25,353,806

기타	10,342,317	20,693,792	11,318,689	15,948,798

합 계	60,594,392	121,445,247	41,333,824	95,449,428

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 고객 1	21,412,944	26,861,664

주요 고객 2	11,811,523	8,077,983

5. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,431	5,534

보통예금	33,880,352	37,155,091

외화보통예금	15,757,702	12,481,472

기업자유예금	308,390	13,426,296

합 계	49,949,875	63,068,393

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	17,484	16,696	법인 카드 보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	46,121,539	51,776,595

차감: 손실충당금	(489,749)	(382,815)

매출채권(순액)	45,631,790	51,393,780

미수금	5,247,612	3,431,803

차감: 손실충당금	(41,417)	(40,356)

미수금(순액)	5,206,195	3,391,446

미수수익	4,176	4,006

합 계	50,842,161	54,789,232

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당반기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	423,172	346,205

손실충당금 설정(환입)	100,741	76,439

환율 차이	7,253	528

기말금액	531,166	423,172

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권(*1)	-	6,667,707	-	7,936,461

채무증권(*2)	-	1,609,984	-	791,097

수익증권(*2)	27,395,182	-	20,395,182	-

소 계	27,395,182	8,277,691	20,395,182	8,727,558

상각후원가측정 금융자산	국공채	2,435	3,310	590	5,155

임차보증금	492,002	116,819	421,855	105,159

전화가입권	-	816	-	816

기타투자자산	-	175	-	167

소 계	494,437	121,120	422,445	111,297

합 계	27,889,619	8,398,811	20,817,627	8,838,855

(*1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

오성첨단소재(주)	1,799,651	2.65	3,509,319	6,667,707	6,667,707	7,936,461

(*2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

단기채증권자투자신탁	-	27,340,371	27,395,182	27,395,182	20,395,182

코오롱2020 소재부품장비투자조합(*)	-	1,640,000	1,599,657	1,599,657	780,770

합 계	28,990,698	29,005,166	29,005,166	21,186,279

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	29,122,740	47,815,668

취득	7,947,065	28,151,306

처분	(107,065)	(50,017,044)

평가손익	(1,289,868)	3,172,810

기말금액	35,672,872	29,122,740

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	725,164	(241,570)	483,594	590,509	(226,092)	364,417

제품	16,409,000	(1,343,368)	15,065,633	12,836,782	(1,207,792)	11,628,991

재공품	7,377,373	(336,185)	7,041,188	5,992,306	(381,868)	5,610,438

원재료	25,558,905	(367,863)	25,191,041	19,136,759	(438,187)	18,698,572

미착품	777,075	-	777,075	184,387	-	184,387

반환재고회수권	683,728	-	683,728	452,928	-	452,928

합 계	51,531,245	(2,288,986)	49,242,259	39,193,671	(2,253,939)	36,939,733

(2) 당반기에 매출원가에는 재고자산평가손실환입 73,417천원(전반기 : 재고자산평가손실 705,044천원)이 반영되어 있습니다.10. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,355,227	4,213,370

선급비용	174,245	357,851

부가가치세대급금	1,386,930	864,965

합 계	5,916,402	5,436,186

11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	ESSA HI-TECH(*1)	베트남	제조업	12월	-	-	33.00%	4,133,748

다이노나㈜	대한민국	연구개발업	12월	16.57%	18,926,753	16.57%	20,004,494

크리스탈지노믹스㈜	대한민국	연구개발업	12월	5.20%	42,388,349	5.20%	43,350,215

관계기업 합계	61,315,102	67,488,457

(*1) 당반기 중 추가출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	67,488,457	6,742,668

취득액	-	63,250,597

감소액	(4,089,006)	(2,221,930)

지분법이익(손실)	(1,926,784)	(2,545,132)

지분법자본변동	(157,565)	2,262,254

기말금액	61,315,102	67,488,457

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

자산	부채	매출액	당기손익	자산	부채	매출액	당기손익

관계기업	ESSA HI-TECH	-	-	-	-	18,308,288	5,917,360	4,974,470	259,958

다이노나㈜	90,094,317	26,774,753	411,035	(8,868,694)	94,961,004	25,494,145	1,690,254	(12,334,164)

크리스탈지노믹스㈜	310,909,012	99,582,025	11,001,734	1,134,286	316,960,077	96,545,017	30,223,479	(9,837,974)

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

취득원가	2,854,300	253,388	3,107,688

감가상각누계액	(647,868)	(47,404)	(695,272)

장부금액	2,206,432	205,984	2,412,416

(*1) 연결실체는 전기 중 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	합계

취득원가	769,005	769,005

감가상각누계액	(44,118)	(44,118)

장부금액	724,887	724,887

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	토지사용권	합계

기초금액	724,887	-	724,887

연결범위변동	1,411,620	192,207	1,603,827

감가상각비	(55,990)	(2,846)	(58,836)

환율차이	91,491	8,472	99,963

대체	34,425	8,150	42,575

기말금액	2,206,433	205,983	2,412,416

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	17,472,500	6,550,870	89,945	24,113,315

연결범위변동	-	829,042	-	829,042

감가상각비	-	(227,564)	(6,113)	(233,677)

환율차이	-	(80,906)	-	(80,906)

대체	(17,472,500)	(6,346,555)	(83,832)	(23,902,887)

기말금액	-	724,887	-	724,887

13. 매각예정자산(1) 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(703,709)	(20,958)	(724,667)

대체금액	17,472,500	6,346,555	83,832	23,902,887

손상차손누계액(*2)	-	-	-	(102,387)

합계	-	-	-	23,800,500

(*1) 연결실체는 전기 중 투자부동산(경기도 용인시 처인구 남사면 봉무리 64-1번지 외 2필지 토지 및 지상 건물 일체)의 처분을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 마스턴제112호로지스포인트용인피에프브이 주식회사와 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 당 매각예정자산의 처분예정일자는 2021년 08월 27일 이며, 부동산 매매대금 24,000,000천원 중 계약금 2,400,000천원을 수령하였습니다. (*2) 연결실체는 매각예정자산의 장부가액 대비 순공정가치의 회복 및 하락과 관련하여 전기에 매각예정자산손상차손 102,387천원을 비용으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	23,800,500	-

대체	-	23,902,887

손상차손	-	(102,387)

기말금액	23,800,500	23,800,500

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,921	37,148,582	571,431	53,784,982	1,406,392	7,921,452	10,277,399	8,473,233	82,824	139,418,216

감가상각누계액	-	(11,836,019)	(353,594)	(38,717,219)	(916,961)	(6,094,434)	(7,624,586)	(5,996,990)	-	(71,539,803)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(247,212)	-	-	(247,212)

장부금액	19,751,921	25,312,563	217,837	15,067,763	489,431	1,827,018	2,405,601	2,476,243	82,824	67,631,199

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	19,751,921	24,197,498	571,431	55,419,304	1,317,153	7,869,628	7,427,943	8,514,233	423,358	125,492,469

감가상각누계액	-	(8,833,308)	(334,884)	(40,317,322)	(863,680)	(6,379,594)	(5,837,750)	(5,384,439)	-	(67,950,977)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(127,278)	-	(150,000)	(277,278)

장부금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

취득액	-	35,643	-	251,570	-	429,899	280,186	-	665,417	1,662,715

처분	-	-	-	(410,833)	(2)	(95)	-	(19,646)	-	(430,576)

대체	-	(56,414)	-	271,298	1,612	27,976	476,125	-	(865,277)	(144,680)

감가상각비	-	(823,454)	(18,710)	(1,603,790)	(55,050)	(285,737)	(517,001)	(633,906)	-	(3,937,648)

기타증감(*)	-	591,827	-	536,244	18,158	38,986	80,544	-	9,325	1,275,084

연결범위변동	-	10,200,771	-	921,292	71,240	125,955	622,832	-	-	11,942,090

기말금액	19,751,921	25,312,563	217,837	15,067,763	489,431	1,827,018	2,405,601	2,476,243	82,824	67,631,199

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,901,465	12,531,630	277,202	14,625,637	145,125	1,969,888	666,886	4,538,442	109,767	55,766,042

취득액	-	33,757	54	1,169,809	74,819	123,097	572,325	-	627,453	2,601,314

처분	(1,149,544)	(165,714)	-	(2,495,977)	(2,426)	(24,557)	(28,816)	(3,150)	-	(3,870,184)

대체	-	(1,319,126)	11,000	1,266,045	271,474	96,025	132,733	-	(458,151)	-

감가상각비	-	(894,417)	(51,709)	(4,271,228)	(72,123)	(685,369)	(598,046)	(1,405,499)	-	(7,978,391)

기타증감(*)	-	(464,932)	-	(471,534)	(25,627)	(65,006)	(19,488)	-	(5,712)	(1,052,299)

연결범위변동	-	5,642,992	-	5,279,230	62,231	75,956	737,321	-	-	11,797,730

기말금액	19,751,921	15,364,190	236,547	15,101,982	453,473	1,490,034	1,462,915	3,129,794	273,358	57,264,214

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

15. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스 계약과 관련한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

취득원가	1,588,159	1,314,378

상각누계액	(563,095)	(363,446)

소 계	1,025,064	950,932

리스부채(*)

유동성리스부채	339,590	319,497

비유동성리스부채	847,368	638,007

소 계	1,186,958	957,504

(*) 재무상태표의 금융부채에 포함되어 표시되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	950,932	902,039

연결범위변동	156,836	-

증가	42,015	572,428

감소	-	(82,213)

상각	(159,483)	(440,406)

환율차이	34,765	(916)

기말	1,025,065	950,932

(3) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비(*1)	159,483	440,406

리스부채에 대한 이자비용(*2)	55,186	88,033

(*1) 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	3,809,299	(688,109)	3,121,190

영업권	605,495	-	605,495

합 계	4,414,794	(688,109)	3,726,685

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	1,678,693	(220,477)	1,458,216

영업권	603,839	-	603,839

합 계	2,282,532	(220,477)	2,062,055

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	대체	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	1,458,216	1,592,217	21,313	(8,393)	-	(71,278)	129,115	3,121,190

영업권	603,839	-	-	-	-	-	1,656	605,495

합 계	2,062,055	1,592,217	21,313	(8,393)	-	(71,278)	130,771	3,726,685

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	취득액	처분	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	86,501	1,574,399	17,046	(387)	(65,631)	(153,712)	1,458,216

영업권	-	644,957	-	-	-	(41,118)	603,839

합 계	86,501	2,219,356	17,046	(387)	(65,631)	(194,830)	2,062,055

17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,993,600	-	31,678,400	-

장기차입금	15,290,515	-	15,500,000	-

합 계	47,284,115	-	47,178,400	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.20	25,000,000	25,000,000

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	4.00	3,496,800	3,339,200

운전자금대출	신한은행 천진오성지행	3.85	3,496,800	3,339,200

합 계	31,993,600	31,678,400

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.04~2.21	-	2,500,000

시설자금대출	신한은행	2.38	13,000,000	13,000,000

운전자금차입	S-Mac Vina Co.,LTd	5.00	2,290,515	-

차감: 유동성 대체	(15,290,515)	(15,500,000)

합 계	-	-

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천CNY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	28,244,317	차입금 담보	25,000,000	38,000,000	한국산업은행

투자부동산(1*)	23,800,500	차입금 담보	13,000,000	20,000,000	신한은행

매출채권(받을어음)	CNY19,625	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	하나은행 천진오성지행

매출채권(받을어음)	CNY21,124	차입금 담보	CNY20,000	CNY20,000	신한은행 천진오성지행

(1*)전기중 투자부동산의 처분을 결정하여(처분예정일 : 2021년 08월 27일) 매각예정자산으로 분류 하였습니다.

18. 사채(1) 신주인수권부사채1) 당반기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2.00	618,828	954,604

사채상환할증금	22,747	24,686

신주인수권조정	(6,086)	(216)

사채할인발행차금	-	-

합 계	635,489	979,074

차감 : 유동성 대체	(635,489)	(979,074)

비유동성 사채	-	-

2) 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,400주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당반기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 94.27% 해당하는 금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 13,657,358주 입니다.

(2) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-17	-

만기일	2023-01-08	2023-01-17	-

연이자율(%)	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	10,000,000	10,000,000	20,000,000

사채상환할증금	307,600	307,600	615,200

전환권조정	(23,963)	(55,440)	(79,403)

합 계	10,283,637	10,252,160	20,535,796

차감 : 유동성대체	(20,535,796)

비유동성 사채	-

당반기말 현재 제 2회, 3회, 4회, 5회, 6회, 8회차 전환사채는 전부 전환권 행사 되었거나 상환되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7회	8회	9회	합계

발행일	2020-01-08	2020-01-16	2020-01-17	-

만기일	2023-01-08	2023-01-16	2023-01-17	-

연이자율(%)	2.00	2.00	2.00	-

발행한 액면금액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	30,000,000

사채상환할증금	307,600	307,600	307,600	922,800

전환권조정	(625,235)	(657,049)	(658,664)	(1,940,948)

합 계	9,682,365	9,650,551	9,648,936	28,981,852

차감 : 유동성대체	(28,981,852)

비유동성 사채	-

2) 전환 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제7회	제8회	제9회

형식	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 4.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의106.3413%를 일시 상환

전환시 발행할주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 1,716,738주(액면가액 500원)

전환권 행사기간	2021-01-08~2022-12-08	2021-01-16~2022-12-16	2021-01-17~2022-12-17

전환권 행사가격(*)	5,825원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

발행자의 Call Option	사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정할 수 있습니다.당반기말 현재 전환권 행사로 인하여 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 원금의 69.01% 해당하는 금액이 행사 되었습니다. 전환사채의 전환권행사로 발행된 주식수는 누적 29,935,233주 입니다.

19. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,962,669	-	9,049,378	79,908

미지급비용	272,532	-	201,232	-

예수보증금	-	50,000	-	50,000

임대보증금	188,478	1,100,334	29,540	50,000

영업보증금	2,254,335	-	2,261,900	-

리스부채	339,590	847,368	319,497	638,007

합 계	11,017,604	1,997,702	11,861,547	817,915

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,323,680	-	2,721,534	-

예수금	995,054	-	575,824	-

선수수익	250,062	-	847,960	-

환불충당부채	707,135	-	462,650	-

복구충당부채	-	130,849	-	117,633

장기종업원급여	-	166,266	-	167,082

합 계	5,275,931	297,115	4,607,968	284,715

21. 종 업 원 급 여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,931,034	12,119,755

사외적립자산의 공정가치	(11,793,575)	(13,051,546)

확정급여부채와 관련한 순부채(자산)	137,459	(931,791)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초금액	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)	12,055,999	(13,624,621)	(1,568,622)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	856,875	-	856,875	2,038,825	-	2,038,825

이자원가(수익)	92,589	(109,650)	(17,061)	198,105	(222,724)	(24,619)

소 계	949,464	(109,650)	839,814	2,236,930	(222,724)	2,014,206

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정요소	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	(33,096)	-	(33,096)

인구통계적 가정	-	-	-	(744,220)	-	(744,220)

경험 조정	-	-	-	402,373	-	402,373

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	38,886	38,886

소 계	-	-	-	(374,943)	38,886	(336,057)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,138,185)	1,367,621	229,436	(1,798,231)	1,356,913	(441,318)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(600,000)	(600,000)

소 계	(1,138,185)	1,367,621	229,436	(1,798,231)	756,913	(1,041,318)

기말금액	11,931,034	(11,793,575)	137,459	12,119,755	(13,051,546)	(931,791)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	11,736,709	13,051,194

수익증권	56,866	352

합 계	11,793,575	13,051,546

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

보통주발행주식수	125,257,661 주	117,904,727 주

보통주자본금	62,628,830,500 원	58,952,363,500 원

2) 당반기와 전기 중 발행주식수 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	117,904,727	23,608,582

신주인수권 행사	-	12,149,284

전환권 행사	7,352,934	22,454,605

무상증자	-	57,754,298

유상증자	-	1,937,958

기말 발행주식수	125,257,661	117,904,727

(2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	86,742,620	79,389,462

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	86,945,755	79,592,597

2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	79,592,597	53,439,240

신주인수권 행사	-	12,818,846

전환권행사	7,353,158	33,364,693

무상증자	-	(29,050,563)

유상증자	-	9,020,381

기말금액	86,945,755	79,592,597

23. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	978,766	(476,372)

신주인수권대가	151,612	151,612

전환권대가	2,187,531	3,255,525

지분법자본변동	1,904,860	2,062,425

연결기타자본	(1,513,124)	(1,513,124)

합 계	3,709,645	3,480,066

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	신주인수권 및 전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	(476,372)	1,455,138	-	-	978,766

신주인수권대가	151,612	-	-	-	151,612

전환권대가	3,255,525	-	(1,067,994)	-	2,187,531

지분법자본변동	2,062,425	-	-	(157,565)	1,904,860

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	(1,513,124)

합 계	3,480,066	1,455,138	(1,067,994)	(157,565)	3,709,645

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	유상증자	사채 발행	신주인수권및 전환권 행사	지분법평가	기말금액

해외사업환산손익	295,818	(772,190)	-	-	-	-	(476,372)

신주인수권대가	1,924,977	-	-	-	(1,773,365)	-	151,612

전환권대가	8,385,512	-	-	3,255,525	(8,385,512)	-	3,255,525

주식청약증거금	10,000,003	-	(10,000,003)	-	-	-	-

지분법자본변동	(199,829)	-	-	-	-	2,262,254	2,062,425

연결기타자본	(1,513,124)	-	-	-	-	-	(1,513,124)

합 계	18,893,357	(772,190)	(10,000,003)	3,255,525	(10,158,877)	2,262,254	3,480,066

24. 이익잉여금(결손금)과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	522,950

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	65,437,000	75,437,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금(결손금)	(3,553,387)	(14,942,682)

합 계	80,596,563	79,207,268

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	79,207,268	88,493,801

당기순이익 (손실)	1,389,295	(9,548,657)

확정급여제도의 재측정요소	-	336,057

법인세효과	-	(73,933)

기말금액	80,596,563	79,207,268

(3) 배당금당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

25. 비지배지분(1) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	비지배 지분율	종속기업순자산	비지배지분	종속기업 당반기순이익	비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD(*1)	22.63%	8,825,543	1,997,220	37,755	8,544

ESSA HI-TECH CO.,LTD	34.00%	13,231,777	4,498,804	310,849	105,689

합 계	22,057,320	6,496,024	348,604	114,233

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(*1)	종속기업순자산	비지배지분	종속기업당기순손익(*2)	비지배지분순손익

S-MAC HT VINA CO., LTD	22.63%	8,429,385	1,907,570	(1,318,582)	(264,554)

(*1) 주주간 특약에 의한 비지배지분율을 산정하였습니다.(*2) 종속기업 편입 이후의 당기순이익(손실)을 산정하였습니다.

26. 영업손익 (1) 매출액

1) 매출액의 원천연결실체의 주요 매출액은 자동차용 전구류 재화의 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	121,112,989	95,096,263

이외 수익	-	-

임대수익	332,258	353,165

합 계	121,445,247	95,449,428

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

[주요 지리적 시장]

국내	71,291,389	53,823,235

중국	29,127,808	25,353,806

기타	20,693,792	15,919,222

합 계	121,112,989	95,096,263

[주요 제품과 서비스]

RCL	29,394,264	24,505,423

DRL	51,382,695	43,868,254

S-25	8,236,063	6,136,667

Wedge	7,326,690	5,811,187

기타	24,773,277	14,774,732

합 계	121,112,989	95,096,263

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	121,112,989	95,096,263

3) 계약 잔액당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	45,631,790	51,393,779

계약자산	매출채권(*1)	2,896,367	674,161

반환재고회수권	683,728	452,928

계약부채(*2)	선수금	3,319,958	2,715,357

선수수익	250,062	847,960

환불충당부채	707,135	462,650

(*1) 수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다. 전기말에 인식된 계약부채 중 3,469,437천원은 당반기 중 수익으로 인식되었습니다.

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	51,647,317	105,323,745	38,763,368	86,205,424

상품매출원가	3,036,085	4,840,619	1,373,880	5,092,558

기타매출원가	31,346	72,462	96,799	185,786

합 계	54,714,748	110,236,826	40,234,047	91,483,768

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,054,278	2,159,910	951,110	1,876,007

퇴직급여	29,054	106,730	73,790	147,226

복리후생비	244,274	489,712	226,822	407,987

수도광열비	58,959	128,225	38,466	82,715

임차료	23,456	37,990	13,674	12,665

운반비	748,380	1,509,144	502,350	1,005,364

감가상각비	137,818	267,359	56,220	117,580

무형자산상각비	20,004	41,190	8,270	9,937

수선비	28,384	31,702	2,236	3,625

소모품비	23,787	42,972	6,159	20,447

경상연구개발비	18,157	91,390	262,185	366,011

세금과공과	116,252	262,012	131,640	293,568

보험료	6,108	7,196	9,117	12,918

여비교통비	23,893	41,422	19,433	41,145

통신비	12,565	25,146	12,723	22,400

차량비	53,478	101,769	50,000	116,556

교육훈련비	2,027	9,909	3,580	4,448

도서인쇄비	4,339	8,487	1,483	5,735

지급수수료	295,324	661,934	106,999	274,958

교환보상비	4,954	92,134	56,770	146,388

견본비	1,928	8,272	12,925	32,911

접대비	12,792	33,018	19,366	49,703

광고선전비	10,000	12,280	10,060	10,060

대손상각비(환입)	100,741	100,741	(10,565)	(10,565)

잡비	7,777	28,204	10,452	11,426

합 계	3,038,729	6,298,848	2,575,265	5,061,215

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	50,994	93,334	415,559	619,385

외환차익	131,924	188,804	6,785	153,384

외화환산이익	(2,600)	27,096	(54,816)	9,640

사채상환이익	-	-	302,417	302,417

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	50,912	72,794	636,497	700,118

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	839,286	839,286

합 계	231,230	382,028	2,145,728	2,624,230

[금융비용]

이자비용	1,061,157	2,208,164	3,933,314	7,207,285

외환차손	55,673	63,335	90	90

외화환산손실	4,320	6,175	70,476	127,504

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	8,904	25,411

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,190,887	1,289,868	579,617	2,715,514

합 계	2,312,037	3,567,542	4,592,401	10,075,804

28. 기타영 업외손익

당반기와 전반기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	674,994	995,213	573,859	1,014,230

외화환산이익	(376,396)	895,754	(917,519)	781,893

유형자산처분이익	3,816	59,562	1,156,277	1,228,299

잡이익	69,856	149,982	77,956	241,001

리스계약해지이익	-	-	534	534

관계기업투자주식처분이익	-	-	58,366	58,366

염가매수차익	-	330,169	-	-

합 계	372,270	2,430,680	949,473	3,324,323

[기타영업외비용]

외환차손	105,231	148,059	216,550	256,724

외화환산손실	(167,140)	75,212	(60,747)	397,682

유형자산처분손실	19,646	391,166	1,370	1,370

잡손실	3,812	3,812	2,106	5,666

합 계	(38,451)	618,249	159,279	661,442

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 주요 비용 항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(2,087,558)	(3,572,218)	(2,087,558)	(3,572,218)

재공품의 변동	-	-	24,937	(1,385,067)	24,937	(1,385,067)

기타 재고자산의 변동	-	-	(3,554,991)	(6,556,801)	(3,554,991)	(6,556,801)

재고자산의 매입	-	-	43,835,496	88,996,921	43,835,496	88,996,921

종업원급여	1,327,606	2,756,352	7,153,408	14,120,735	8,481,014	16,877,087

외주가공비	-	-	1,476,545	3,322,935	1,476,545	3,322,935

감가상각비	137,818	267,359	1,894,164	3,888,609	2,031,982	4,155,968

무형자산상각비	20,004	41,190	16,245	30,088	36,249	71,278

운반비	748,380	1,509,144	42,139	92,779	790,519	1,601,923

지급수수료	295,324	661,934	278,933	566,424	574,257	1,228,358

기타 비용	509,596	1,062,870	5,635,430	10,732,422	6,145,026	11,795,292

합 계	3,038,728	6,298,849	54,714,748	110,236,827	57,753,476	116,535,676

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(15,066,717)	(14,130,520)	(15,066,717)	(14,130,520)

재공품의 변동	-	-	(1,177,175)	(862,567)	(1,177,175)	(862,567)

기타 재고자산의 변동	-	-	(13,438,388)	(13,857,008)	(13,438,388)	(13,857,008)

재고자산의 매입	-	-	57,180,219	92,212,167	57,180,219	92,212,167

종업원급여	1,251,722	2,431,220	4,051,797	13,722,004	5,303,519	16,153,224

외주가공비	-	-	1,668,053	3,931,996	1,668,053	3,931,996

감가상각비	56,220	117,580	2,136,175	4,083,037	2,192,395	4,200,617

무형자산상각비	8,270	9,937	17,253	17,253	25,523	27,190

운반비	502,349	1,005,364	(31,694)	47,800	470,655	1,053,164

지급수수료	106,999	274,958	203,665	486,149	310,664	761,107

기타 비용	649,706	1,222,155	4,690,859	5,833,457	5,340,565	7,055,612

합 계	2,575,266	5,061,214	40,234,047	91,483,768	42,809,313	96,544,982

30. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산정하지 않았습니다.

31. 주당이익 (손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이 익 (손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(1,015,908,170)	1,389,295,035	(2,209,639,512)	(5,516,478,557)

÷가중평균유통보통주식수	124,304,217	124,304,217	78,246,546	77,671,838

기본주당이 익 (손실)	(8)	11	(28)	(71)

(*) 기본주당이 익 (손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	124,304,217	117,904,727	77,233,143	70,825,746

신주인수권 행사	-	-	5,445	35,012

유상증자	-	-	-	5,782,010

전환권 행사	-	6,399,490	1,007,958	1,029,070

가중평균유통보통주식수	124,304,217	124,304,217	78,246,546	77,671,838

당사는 2020년 7월 24일을 신주배정기준일로 보통주 1주당 신주 2주의 비율로 무상배정하였습니다. 한편, 전반기 유통보통주식수 산정 시 무상증자에 대한 효과를 소급하여 반영하였습니다.(2) 희석주당이익(손실)

희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 차이가 없습니다. 당반기에는 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산 시에 고려하지 않았으나, 향후 희석 효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적 보통주	행사가능기간

제1회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	460,438	2018-08-12 ~ 2023-06-12

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7,352,941	2021-01-08 ~ 2022-12-08

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7,352,941	2021-01-17 ~ 2022-12-17

32. 금융상품 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	49,949,874	-

매출채권및기타채권	50,842,162	-

기타금융자산	615,557	35,672,872

합 계	101,407,593	35,672,872

[금융부채]

매입채무	25,921,837	-

차입부채및사채	68,455,402	-

기타금융부채	13,015,307	-

합 계	107,392,546	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	63,068,393	-

매출채권및기타채권	54,789,232	-

기타금융자산	533,742	29,122,740

합 계	118,391,367	29,122,740

[금융부채]

매입채무	26,407,494	-

차입부채	77,139,327	-

기타금융부채	12,679,463	-

합 계	116,226,284	-

(2) 당반기 와 전반기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	손상	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	38,802	-	(1,289,867)	72,794	-	(1,178,271)

상각후원가측정금융자산	54,531	1,291,569	-	-	(100,740)	1,245,360

상각후원가측정금융부채	(2,208,163)	522,515	-	-	-	(1,685,648)

합 계	(2,114,830)	1,814,084	(1,289,867)	72,794	(100,740)	(1,618,559)

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	처분손익	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	146,214	-	(1,876,228)	674,708	(1,055,306)

상각후원가측정금융자산	473,171	483,978	-	-	957,149

상각후원가측정금융부채	(7,207,285)	(217,630)	-	302,417	(7,122,498)

합 계	(6,587,900)	266,348	(1,876,228)	977,125	(7,220,655)

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	에스맥㈜

관계기업	다이노나㈜, 크리스탈지노믹스

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	전환사채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

최대주주	에스맥㈜	346,170	-	2,476,102	2,537,016	-	10,000,000

합 계	346,170	-	2,476,102	2,537,016	-	10,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금	전환사채	임차보증금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

최대주주	에스맥㈜	616,905	-	1,185,561	1,936,932	10,000,000	10,000,000	10,000	10,000

합 계	616,905	-	1,185,561	1,936,932	10,000,000	10,000,000	10,000	10,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기급여	496,103	291,024

퇴직급여	22,541	48,021

34. 우발부채와 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

시설자금대출	신한은행	13,000,000	13,000,000

운전자금대출	한국산업은행	25,000,000	25,000,000

전자방식외상매출채권담보대출(*)	신한은행	4,000,000	1,649,345

운전자금대출	하나은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	신한은행(오성분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	42,000,000	39,649,345

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

(*) E-biz 어음 발행금액으로 연결실체는 매입채무로 계상하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기순이익	1,503,528	(5,700,399)

(2) 조정	9,518,205	11,666,439

법인세비용	106,176	(692,022)

이자비용	2,208,164	7,207,285

외화환산손실	81,387	525,186

퇴직급여	839,814	993,173

감가상각비	4,155,968	4,200,617

무형자산상각비	71,278	27,190

대손상각비	100,741	(10,565)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,289,868	2,715,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	25,411

지분법손실	1,926,784	508,173

재고자산평가손실	(73,417)	705,044

유형자산처분손실	391,166	1,370

환불충당부채 전입	13,685	-

이자수익	(93,334)	(619,385)

외화환산이익	(922,850)	(791,533)

유형자산처분이익	(59,562)	(1,228,299)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(839,286)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(72,794)	(700,118)

관계기업투자주식처분이익	-	(58,366)

리스계약해지이익	-	(534)

사채상환이익	-	(302,417)

염가매수차익	(330,169)	-

잡이익	(114,700)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,776,551)	4,261,019

매출채권의 감소(증가)	4,580,381	22,323,484

미수금의 감소(증가)	(1,848,848)	(1,219,027)

선급금의 감소(증가)	(74,652)	701,567

선급비용의 감소(증가)	225,001	(12,470)

부가세대급금의 감소(증가)	(509,356)	(554,046)

재고자산의 감소(증가)	(12,712,019)	(18,944)

매입채무의 증가(감소)	(2,660,181)	(12,580,936)

미지급금의 증가(감소)	(677,508)	(1,852,146)

미지급비용의 증가(감소)	(505,060)	366,346

선수금의 증가(감소)	1,576,915	(703,205)

선수수익의 증가(감소)	3,459	(338,000)

장기종업원급여의 증가(감소)	(815)	(603)

영업보증금의 증가(감소)	2,196,769	(1,654,065)

예수금의 증가(감소)	399,466	343,051

부가세예수금의 증가(감소)	-	(470,821)

금융보증부채의 증가(감소)	462	-

퇴직금의 지급	(1,138,186)	(69,166)

사외적립자산의 감소(증가)	1,367,621	-

합 계	1,245,182	10,227,058

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

국ㆍ공채 유동성대체	1,845	-

건설중인자산 본계정대체	386,382	109,767

유형자산 취득 미지급금	(271,688)	100,860

리스부채 유동성대체	-	30,354

장기차입금 유동성대체	2,262,525	2,500,000

사용권자산과 리스부채의 계상	30,097	-

임대보증금 유동성대체	186,175	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	연결실체 변동	재무활동 현금흐름	비현금거래	환율변동효과	당반기말

유동성대체	기타

단기차입금	31,678,400	-	-	-	-	315,200	31,993,600

유동성장기부채	15,500,000	-	(2,500,000)	2,262,525	-	27,990	15,290,515

장기차입금	-	2,197,215	-	(2,262,525)	-	65,310	-

신주인수권부사채	979,074	-	(344,459)	-	874	-	635,489

전환사채(유동)	28,981,853	-	-	-	(8,446,056)	-	20,535,798

리스부채(유동)	319,497	-	-	11,917	8,176	339,590

리스부채(비유동)	638,007	275,107	(163,020)	-	65,226	32,048	847,368

임대보증금(유동)	29,540	-	(29,540)	186,175	-	2,303	188,478

임대보증금(비유동)	50,000	179,762	955,675	(186,175)	79,908	21,164	1,100,334

재무활동 관련 총 부채	78,176,371	2,652,084	(2,081,344)	-	(8,288,130)	472,191	70,931,172

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	연결실체 변동	재무활동현금흐름	비현금거래	환율변동효과	전반기말

유동성 대체	기타

단기차입금	31,629,600	4,601,485	(4,601,485)	-	-	156,800	31,786,400

유동성장기부채	5,500,000	-	(2,500,000)	2,500,000	-	-	5,500,000

장기차입금	16,000,000	-	-	(2,500,000)	-	-	13,500,000

신주인수권부사채	22,210,650	-	(18,510,937)	-	(159,373)	-	3,540,340

전환사채(유동)	30,301,220	-	-	-	(3,463,980)	-	26,837,240

전환사채(비유동)	-	-	30,000,000	-	(2,714,043)	-	27,285,957

리스부채(유동)	360,328	-	(208,560)	30,354	43,928	8,050	234,100

리스부채(비유동)	433,391	-	(21,578)	(30,354)	58,473	8,945	448,877

임대보증금	-	-	71,840	-	-	-	71,840

재무활동 관련 총 부채	106,435,189	4,601,485	4,229,280	-	(6,234,995)	173,795	109,204,754

36. 사업결합 당반기 중 연결실체는 ESSA HI-TECH CO.,LTD의 지분을 (주)비보존헬스케어로부터 취득하였습니다.연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 ESSA HI-TECH CO.,LTD의 매출, 영업이익(손실), 당반기순이익(손실)은 각각 3,942백만원, 380백만원 및 311백만원입니다. 연결기업은 사업결합과 관련 취득 대가로 3,758,837천원을 현금 지급하였으며 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 취득대가	(7,847,843)

취득한 종속기업이 보유한 현금 및 현금성자산	1,367,035

순현금지출액	(6,480,808)

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	3,758,837

기 취득분 공정가치	4,089,006

이전한 대가의 합계	7,847,843

취득시 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,367,035

매출채권및기타채권	797,963

재고자산	808,540

투자부동산	1,603,827

유형자산	11,942,092

무형자산	1,592,217

기타자산	196,615

자산총계	18,308,288

매입채무및기타채무	2,686,002

차입금	2,197,215

기타부채	1,034,143

부채총계	5,917,360

식별가능 순자산의 공정가치	12,390,929

지배기업 귀속 순자산가치	8,178,013

염가매수차익	(330,170)

37. 합병결정

지배기업은 2021년 1월 26일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 다이노나㈜와의 합병을 결정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합병방법	㈜금호에이치티가 다이노나㈜ 를 흡수합병

- 존속회사 : ㈜금호에이치티 (유가증권시장 법인)

- 소멸회사 : 다이노나㈜ (코넥스시장 법인)

※합병 후 존속회사의 상호 : ㈜금호에이치티

합병비율	㈜금호에이치티 : 다이노나㈜ = 1 : 1.7390213

피합병법인	회사명	다이노나㈜ (영문명 : DiNonA Inc.)

주요사업	면역항암 항체치료제 개발

최근 사업연도 재무내용(백만원)	자산총계	94,961	매출액	1,690

부채총계	25,494	당기손익	(12,334)

합병일정	합병계약일	2021년 01월 26일

합병기일	2021년 10월 19일

합병등기예정일자	2021년 10월 26일

신주의 상장예정일	2021년 11월 09일

(주1) 상기 합병일정은 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.