금호에이치티 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 1 분기 2019년 03월 31일 현재 제 31(전) 1 분기 2018년 03월 31일 현재주식회사 금호에이치티1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 11,508,599천원입니다.당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

루 미 마 이 크 로 주 식 회 사	7,604,024	33.04

㈜필룩스	4,316,882	18.76

케이클라비스마이스터 신기술조합제오십호	1,298,701	5.64

TOSHIBA LIGHTING ＆ TECHNOLOGY CORPORATION.	828,000	3.60

우리사주조합	1,033,974	4.49

기타	7,935,616	34.48

합 계	23,017,197	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약 1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 다른 기준들은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	185	56

보통예금	14,074,938	1,238

외화보통예금	791,411	2,326,146

기업자유예금	13,285,505	37,262,844

합 계	28,152,039	39,590,284

5. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	68,511,428	62,576,883

차감: 대손충당금	(881,084)	(881,084)

매출채권(순액)	67,630,344	61,695,799

미수금	77,301	2,279,934

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	33,829	2,236,462

미수수익	84,743	40,000

대여금	2,351,371	102,605

합 계	70,100,287	64,074,866

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 60일입니다. 당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당1분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초잔액	924,556	571,407

대손충당금 설정	-	353,149

기말잔액	924,556	924,556

2) 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.6. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,148,165	-	1,193,760

채무증권	29,044,058	2,133,907	-	2,133,907

국ㆍ공채	5,775	6,665	4,290	5,355

임차보증금	148,174	118,241	87,264	8,151

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	29,198,007	3,408,886	91,554	3,343,081

(2) 당1분기말 현재 당사의 지분증권과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜(*)	829,000	1.11	1,627,107	1,148,165	1,148,165	1,193,760

당1분기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	1,193,760	748,884

취득금액	-	90,338

평가손익	(45,595)	354,538

기말금액	1,148,165	1,193,760

(3) 당1분기말 현재 당사의 채무증권과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산(채무상품,출자금, 신탁수익권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

금호고속㈜(구,㈜금호홀딩스)	0.60	2,000,000	2,123,580	2,123,580	2,123,580

한국조명조합(*)	0.92	9,200	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합(*)	0.16	1,000	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-	-

대우자동차㈜ 수익증권(*)	-	127	127	127	127

유진챔피언단기채증권자투자신탁	20,000,000	20,044,058	20,044,058	-

그레이스엔㈜	9,000,000	9,000,000	9,000,000	-

합 계	31,070,327	31,177,965	31,177,965	2,133,907

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.7. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	269,640	(45,502)	224,138	262,860	(45,503)	217,357

제품	12,237,305	(897,420)	11,339,885	12,885,841	(897,420)	11,988,421

재공품	6,139,077	(24,552)	6,114,525	5,617,180	(24,552)	5,592,628

원재료	13,800,491	(245,183)	13,555,308	12,377,654	(245,183)	12,132,471

미착품	2,488,212	-	2,488,212	2,040,975	-	2,040,975

합 계	34,934,725	(1,212,657)	33,722,068	33,184,510	(1,212,658)	31,971,852

(2) 전1분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 57,862천원입니다.8. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	8,673,921	2,227,356

선급비용	37,368	33,859

부가세대급금	1,029,815	923,725

합 계	9,741,104	3,184,940

9. 종속기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	23,630,093	100%	16,866,678

(2) 당1분기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	16,866,678	3,315,678

취득액	6,763,415	13,551,000

기말금액	23,630,093	16,866,678

(3) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	62,959,454	51,430,391

비유동자산	8,909,987	8,551,324

자산 계	71,869,441	59,981,715

유동부채	51,774,266	48,265,680

비유동부채	-

부채 계	51,774,266	48,265,680

자본 계	20,095,175	11,716,035

매출	13,360,204	56,319,542

영업이익(손실)	1,200,634	3,075,829

분기순이익(손실)	1,140,140	1,062,777

기타포괄손익	1,196,878	(113,143)

총포괄이익(손실)	2,337,018	949,634

10. 투자부동산(1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(235,009)	(6,986)	(241,995)

장부금액	17,472,500	6,815,255	97,804	24,385,559

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각누계액	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

장부금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

(2) 당1분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	17,472,500	6,903,383	100,424	24,476,307

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,128)	(2,620)	(90,748)

기말금액	17,472,500	6,815,255	97,804	24,385,559

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초금액	-	-	-	-

취득	17,472,500	7,050,264	104,790	24,627,554

감가상각비	-	(146,880)	(4,367)	(151,247)

기말금액	17,472,500	6,903,384	100,423	24,476,307

11. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	19,024,737	507,077	39,138,108	936,230	5,867,399	5,173,375	8,120,733	413,300	100,096,396

감가상각누계액	-	(5,984,754)	(243,147)	(31,948,257)	(774,907)	(4,339,784)	(4,584,356)	(2,902,768)	-	(50,777,973)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(20,625)	-	-	(20,625)

장부금액	20,915,437	13,039,983	263,930	7,189,851	161,323	1,527,615	568,394	5,217,965	413,300	49,297,798

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	19,024,738	314,677	37,643,448	840,440	5,734,498	5,210,579	4,123,733	870,410	94,677,960

감가상각누계액	-	(5,789,653)	(232,149)	(31,282,155)	(761,773)	(4,208,052)	(4,540,166)	(2,721,720)	-	(49,535,668)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(23,438)	-	-	(23,438)

장부금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,975	1,402,013	870,410	45,118,854

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,975	1,402,013	870,410	45,118,854

취득액	-	-	192,400	664,150	95,790	132,900	25,610	3,997,000	373,400	5,481,250

처분	-	-	-	-	-	-	(24)	-	-	(24)

대체	-	-	-	830,510	-	-	-	-	(830,510)	-

감가상각비	-	(195,102)	(10,998)	(666,102)	(13,134)	(131,731)	(104,167)	(181,048)	-	(1,302,282)

기말금액	20,915,437	13,039,983	263,930	7,189,851	161,323	1,527,615	568,394	5,217,965	413,300	49,297,798

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

취득액	-	55,726	12,800	803,350	4,460	652,766	144,761	-	870,410	2,544,273

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(5)	-	-	(253)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(781,229)	(30,317)	(3,117,546)	(68,713)	(536,312)	(604,605)	(413,526)	-	(5,552,248)

기말금액	20,915,437	13,235,085	82,528	6,361,293	78,667	1,526,446	646,975	1,402,013	870,410	45,118,854

12. 차입부채(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,570,600	-	12,932,950	-

장기차입금	5,500,000	20,750,000	4,250,000	22,000,000

합 계	13,070,600	20,750,000	17,182,950	22,000,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	-	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	-	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.22	2,570,600	2,532,950

합 계	7,570,600	12,932,950

(3) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70 ~ 3.10	11,250,000	11,250,000

시설자금대출	신한은행	3.53%	15,000,000	15,000,000

차감: 유동성 대체	(5,500,000)	(4,250,000)

합 계	20,750,000	22,000,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	31,893,777	차입금 담보	16,250,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,385,559	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

(5) 사채1) 신주인수권부사채① 당1분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018-07-12	2023-07-12	2	21,599,578

사채상환할증금	1,160,502

신주인수권조정	(1,738,907)

사채할인발행차금	(787,961)

합 계	20,233,212

② 신주인수권 및 상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원(사채발행비 279백만원)

이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

보장수익률	상환기일 전일까지 3.0%(3개월 단위 복리계산)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식보통주 4,065,040주(액면가액 500원)

신주인수권 행사기간	사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권 행사가격	6,150원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권 행사가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환

당1분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채는 원금의 7.20% 해당하는금액이 행사되었으며, 사채원금의 13.60%가 대용납입 되었습니다. 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 발행된 주식수는 누적 1,044,410주 입니다.2) 전환사채① 당1분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018-12-14	2021-12-14	2	5,012,918	4,654,915

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-15	2022-01-15	2	4,684,415	-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-01-30	2022-01-30	2	4,708,512	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-02-15	2022-02-15	2	4,832,839	-

합 계	19,238,684	4,654,915

당1분기말 현재 전환권이 행사된 내역은 없습니다.13. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,905,295	-	8,227,705	-

미지급비용	228,695	-	126,746	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	7,210	-	44,588	-

영업보증금	-	-	1,045,981	-

합 계	7,141,200	69,333	9,445,020	69,333

14. 종업원급여(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,043,704	12,923,892

사외적립자산의 공정가치	(12,759,467)	(13,048,729)

확정급여채무에서 발생한 순자산	284,237	(124,837)

(2) 당1분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	529,843	-	529,843	1,820,766	-	1,820,766

이자원가(수익)	-	-	-	287,256	(331,420)	(44,164)

소 계	529,843	-	529,843	2,108,022	(331,420)	1,776,602

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	1,662,060	-	1,662,060

재무적 가정	-	-	-	2,245,421	-	2,245,421

인구통계적 가정	-	-	-	(888,188)	-	(888,188)

경험 조정	-	-	-	304,827	-	304,827

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	173,991	173,991

소 계	-	-	-	1,662,060	173,991	1,836,051

기타:

퇴직급여 지급액	(410,031)	289,262	(120,769)	(1,588,868)	1,379,076	(209,792)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

소 계	(410,031)	289,262	(120,769)	(1,588,868)	(620,924)	(2,209,792)

기말금액	13,043,704	(12,759,467)	284,237	12,923,892	(13,048,729)	(124,837)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	12,755,997	12,364,955

수익증권	3,470	683,774

합 계	12,759,467	13,048,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.15. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	52,400	-	804,636	-

예수금	704,142	-	1,211,426	-

선수수익	1,005,144	579,086

상여충당금	132,507

부가세예수금	-	-	-	-

장기종업원급여	-	62,224	-	60,193

합 계	1,894,193	62,224	2,595,148	60,193

16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	23,017,197주	15,831,019주

보통주자본금	11,508,598,500원	7,915,509,500원

2) 당1분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전기

기초 발행주식수	15,831,019	9,765,000

신주인수권 행사	173,194	871,216

유상증자	7,012,984	5,194,803

기말 발행주식수	23,017,197	15,831,019

(2) 자본잉여금1) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	51,076,798	26,825,621

2) 당1분기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	26,825,621	5,288,089

신주인수권 행사	792,492	4,157,514

유상증자	23,458,685	17,380,018

기말금액	51,076,798	26,825,621

17. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

신주인수권대가	1,900,704	1,996,441

전환권대가	9,365,132	1,881,303

합 계	11,265,836	3,877,744

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,951	522,951

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	72,437,000	66,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	1,403,838	6,796,242

합 계	92,553,789	92,446,193

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	92,446,193	87,504,894

회계정책변경으로 인한 조정	-	3,134

분기순이익	107,596	7,102,658

현금배당	-	(732,375)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,049)

법인세효과	-	403,931

기말금액	92,553,789	92,446,193

19. 영업이익(1) 매출액당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	40,110,717	32,589,593

상품매출액	10,941,226	7,514,617

기타매출	154,884	-

합 계	51,206,827	40,104,210

(2) 매출원가당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	38,238,075	29,245,316

상품매출원가	9,700,685	6,584,537

기타매출원가	95,796	-

합 계	48,034,556	35,829,853

(3) 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	770,858	768,541

퇴직급여	90,104	88,109

복리후생비	117,293	92,127

대손충당금	-	-

수도광열비	40,664	38,040

임차료	10,248	2,160

운반비	340,841	240,397

감가상각비	29,621	32,936

수선비	1,320	1,750

소모품비	11,458	2,348

세금과공과	142,620	101,305

보험료	1,922	1,320

여비교통비	38,542	28,592

통신비	5,358	8,109

차량비	66,068	63,275

교육훈련비	366	3,986

도서인쇄비	4,550	2,685

지급수수료	124,073	102,328

교환보상비	27,400	19,106

견본비	24,962	27,429

접대비	20,266	37,501

광고선전비	19,110	1,190

합 계	1,887,644	1,663,234

20. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[금융수익]

이자수익	146,512	2,148

외환차익	-	-

외화환산이익	5,150	782

금융보증수익	37,378	35,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	44,058	337,958

합 계	233,098	376,511

[금융비용]

이자비용	2,190,250	195,998

외환차손	-	-

외화환산손실	38,475	135,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,595

합 계	2,274,320	331,177

21. 기타영업외손익당1분기와 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

[기타영업외수익]

외환차익	74,087	136,818

외화환산이익	675,829	15,406

유형자산처분이익	-	3,934

잡이익	184,387	80,652

합 계	934,303	236,810

[기타영업외비용]

외환차손	22,163	88,698

외화환산손실	17,578	191,502

유형자산처분손실	24	1

합 계	39,765	280,201

22. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

제품의 변동	-	648,536	648,536

재공품의 변동	-	(521,897)	(521,897)

기타 재고자산의 변동	-	(1,429,617)	(1,429,617)

재고자산의 매입	-	38,524,787	38,524,787

종업원급여	978,256	5,907,916	6,886,172

외주가공비	-	1,970,347	1,970,347

감가상각비	29,621	1,272,661	1,302,282

운반비	340,842	27,080	367,922

지급수수료	124,073	199,184	323,257

기타 비용	414,852	1,435,561	1,850,413

합 계	1,887,644	48,034,558	49,922,202

(2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

제품의 변동	-	241,533	241,533

재공품의 변동	-	(123,516)	(123,516)

기타 재고자산의 변동	-	(874,155)	(874,155)

재고자산의 매입	-	27,157,136	27,157,136

종업원급여	948,776	4,460,399	5,409,175

외주가공비	-	745,111	745,111

감가상각비	32,936	1,312,138	1,345,074

운반비	240,397	6,874	247,271

지급수수료	102,328	224,934	327,262

기타 비용	338,797	2,679,399	3,018,196

합 계	1,663,234	35,829,853	37,493,087

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.99%(전1분기 : 20.22%)입니다.24. 주당이익(1) 당1분기와 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

1분기순이익	107,595,978	2,039,191,909

÷가중평균유통보통주식수	20,195,607주	9,765,000주

기본주당이익	5	209

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	18,305,472	9,765,000

신주인수권 행사	148,918	-

유상증자	1,741,217	-

가중평균유통보통주식수	20,195,607	9,765,000

(2) 희석주당이익당1분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.25. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당1분기말과 전1분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	28,152,039	-

매출채권및기타채권	70,100,287	-

기타금융자산	9,280,763	23,326,129

합 계	107,533,089	23,326,129

[금융부채]

매입채무	23,263,750	-

차입부채및사채	73,292,496	-

기타금융부채	7,210,532	-

합 계	103,766,778	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

[금융자산]

현금및현금성자산	39,590,284	-

매출채권및기타채권	64,074,866	-

기타금융자산	106,968	3,327,667

합 계	103,772,118	3,327,667

[금융부채]

매입채무	22,000,676	-

차입부채및사채	63,921,708	-

기타금융부채	9,514,353	-

합 계	95,436,737	-

전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 2에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	평가손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	44,743	-	(1,537)	-	43,206

상각후원가측정금융자산	101,768	724,552	-	-	826,320

상각후원가측정금융부채	(2,190,250)	(47,700)	-	37,378	(2,200,572)

합 계	(2,043,739)	676,852	(1,537)	37,378	(1,331,046)

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	금융손익

이자수익(비용)	외환손익	처분손익	기타	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	315	-	337,958	-	338,273

상각후원가측정금융자산	1,834	(138,413)	-	-	(136,579)

상각후원가측정금융부채	(195,998)	(123,961)	-	35,623	(284,336)

합 계	(193,849)	(262,374)	337,958	35,623	(82,642)

전기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 2에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.26. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜루미마이크로

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD

기타 특수관계자	에스맥㈜(*1)

(*1) 루미마이크로㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이며 해당 기업 대표이사가당사의 대표이사를 겸직하고 있음에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	배당금 지급

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기	전1분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	루미마이크로㈜	600	90,112	104,846	-

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	9,808,832	5,067,157	44,265	375,544	-

기타	금호전기㈜	-	15,701	-	26,489	270,979

㈜금호에이엠티	-	13,853	-	2,098,328	-

금호전기상숙유한공사(*)	-	29,083	-	1,222,925	-

합 계	9,809,432	5,125,794	134,377	3,828,132	270,979

(*1) 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래 금액입니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	매입채무/미지급금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

지배기업	루미마이크로㈜	220	220	67,533	103,154

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD(*1)	38,696,882	33,940,661	9,220	-

합 계	38,697,102	33,940,881	76,753	103,154

(*1) 전기말 매출채권에 대하여 대손충당금 1,217,179천원을 인식하고 있습니다.(*2) 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당1분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

특수관계자	담보제공자산	담보설정금액	담보기간	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	Standby LC(*1)	CNY 20,000	18.04.12~19.04.11	KEB하나은행

Standby LC(*2)	CNY 20,000	18.05.04~19.04.26	우리은행

(*1) 당사가 KEB하나은행에서 개설한 Standby L/C와 관련하여 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,659,857	JPY 390,000	KEB하나은행

(*2) 당사는 우리은행에 당사의 신용을 담보로 Standby L/C를 개설하였습니다.(5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행	CNY 20,000

차입금 지급보증	우리은행	CNY 20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	151,642	142,500

퇴직급여	32,999	25,952

27. 우발부채와 주요 약정사항당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	20,000,000	11,250,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	우리은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	KEB하나은행	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	50,000,000	31,250,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

28. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	107,596	2,039,192

(2) 조정	3,727,652	2,500,969

법인세비용	30,347	573,874

이자비용	2,190,250	195,998

외화환산손실	56,052	326,681

퇴직급여	529,842	455,192

급여(상여충당금)	391,439	-

감가상각비	1,393,030	1,345,074

대손상각비	-	-

매도가능증권평가손실	45,595	-

유형자산처분손실	24	1

이자수익	(146,512)	(2,148)

외화환산이익	(680,979)	(16,188)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,058)	(337,958)

금융보증수익	(37,378)	(35,623)

유형자산처분이익	-	(3,934)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(13,804,812)	(1,352,530)

매출채권의 감소(증가)	(4,833,277)	(1,474,878)

미수금의 감소(증가)	2,199,879	892,343

재고자산의 증가	(1,750,216)	(595,858)

임차보증금의 증가	(171,000)	-

선급금의 감소(증가)	(6,446,565)	(282,313)

선급비용의 증가	(19,114)	(1,307)

부가가치세대급금의 증가	(106,089)	173,679

매입채무의 증가(감소)	1,246,274	1,513,735

미지급금의 증가	(1,343,481)	(409,384)

미지급비용의 감소	101,949	-

임대보증금의 감소	-	7,000

선수금의 증가	(752,237)	(482,680)

영업보증금의 증가	(1,045,982)	(904,006)

예수금의 증가(감소)	(507,283)	72,779

부가가치세예수금의 감소	-	(51)

장기종업원급여의 감소	2,031	2,712

퇴직금의 지급	(120,769)	135,699

상여금의 지급	(258,932)	-

사외적립자산의 증가	-	-

합 계	(9,969,564)	3,187,631

(2) 당1분기와 전1분반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당1분기	전1분기

국ㆍ공채 유동성대체	1,485	-

건설중인자산 본계정대체	830,510	223,000

유형자산 취득 미지급금	122,300	(19,100)

신주인수권 행사에 따른 사채의 자본 대체	535,074	-

(3) 당1분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당1분기초	재무활동	비현금거래	당1분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성대체	기타

단기차입금	12,932,950	(5,400,000)	37,650	-	-	7,570,600

유동성장기부채	4,250,000	-	-	1,250,000	-	5,500,000

장기차입금	22,000,000	-	-	(1,250,000)	-	20,750,000

신주인수권부사채	20,083,843	-	-	-	149,368	20,233,211

전환사채	4,654,915	21,000,000	-	-	(6,416,231)	19,238,684

재무활동 관련 총 부채	63,921,708	15,600,000	37,650	-	(6,266,863)	73,292,495

2) 전1분기

(단위: 천원)

구 분	전1분기초	재무활동	비현금거래	전1분기말

현금흐름	외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	12,772,775	-	(130,875)	-	12,903,650

유동성장기부채	5,250,000	(2,000,000)	-	1,250,000	4,500,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(1,250,000)	11,250,000

재무활동 관련 총 부채	30,522,775	(2,000,000)	(130,875)	-	28,653,650

29. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 발행당사는 2018년 10월 26일 이사회결의에 의거하여 보고기간 종료일 이후 제3회, 제4회, 제5회, 제6회 무기명 무보증 사모 전환사채를 각각 발행할 것을 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명 무보증

사모 전환사채

사채발행일	2019-04-08

사채만기일	2022-04-08

표면이자율	2.00%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금의 106.3413%에 해당 하는금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2020-04-08

~ 2022-04-08

전환가액	4,831원

발행한 액면금액	7,000,000천원