금호에이치티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 30(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 금호에이치티

1. 회사의 개요주식회사 금호에이치티(이하 '당사')는 자동차용전구류, 전기기기, LED(발광다이오드) 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP. 와 금호전기(주)간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.당사는 2015년 11월 11일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 자본금은 4,882,500천원입니다. 당1분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기(주)	3,613,050	37.00

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP	828,000	8.48

우리사주조합	521,926	5.34

기타	4,802,024	49.18

합 계	9,765,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당1분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 수익인식 시기의 변경으로 인해 전기이월이익잉여금 3백만원을 인식하였으며 당1분기에 매출액 779백만원, 매출원가 598백만원 차감하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 분류 및 측정 기준 변경으로 매도가능금융자산평가손익을 당기손익으로 인식하여 전기이월이익잉여금 114,659,561원을 반영하였으며 당1분기에 337백만을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	62,959,183	61,539,710

차감: 대손충당금	(527,935)	(527,935)

매출채권(순액)	62,431,248	61,011,775

미수금	77,640	973,018

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	34,168	929,546

대여금	211,097	265,118

미수수익	40,000	40,000

합 계	62,716,513	62,246,439

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당1분기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초잔액	571,407	43,472

대손충당금 설정	-	527,935

기말잔액	571,407	571,407

2) 당사는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

5. 재고자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	806,147	-	806,147	1,265,281	-	1,265,281

제품	9,495,074	(815,717)	8,679,357	9,736,606	(873,580)	8,863,026

재공품	4,290,547	-	4,290,547	4,167,031	-	4,167,031

원재료	7,634,639	-	7,634,639	6,301,353	-	6,301,353

미착품	790,712	-	790,712	1,008,853	-	1,008,853

합 계	23,017,119	(815,717)	22,201,402	22,479,124	(873,580)	21,605,544

(2) 당1분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 57,862천원이며, 전 1분기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 89.505천원입니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

채무상품	2,000,000	2,000,000

상장주식	1,177,180	748,884

출자금	10,200	10,200

신탁수익권	127	127

합 계	3,187,507	2,759,211

(2) 당1분기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액 (*)	장부가액

금호고속(주)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(3) 당1분기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	2.19	1,627,108	1,177,180	1,177,180	-

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였으며, 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액 (*1)	장부가액	미실현보유손익누계(*2)

루미마이크로㈜	1.94	1,536,770	748,884	748,884	(147,000)

(*) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였으며, 전기 이전에 매도가능금융자산손상차손 640,886천원을 인식하였습니다.(4) 당1분기말과 전기말 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액

당1분기말	전기말

한국조명조합	0.92	9,200	9,200	9,200

한국자동차조합	0.16	1,000	1,000	1,000

한국전기자동차산업협회	30.00	60,000	-	-

합 계	70,200	10,200	10,200

(5) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	2,759,211	840,276

취득금액	90,338	2,088,988

평가손익	337,958	(170,053)

기말금액	3,187,507	2,759,211

7. 만기보유금융자산당1분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채로서 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

1년이내(유동)	1,675	4,070

1년초과 ~ 5년이내(비유동)	9,645	9,645

합 계	11,320	13,715

8. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	58,415	-	65,415	-

전화가입권	-	1,908	-	1,908

합 계	58,415	1,908	65,415	1,908

9. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	5,533,870	5,251,558

선급비용	30,058	28,840

부가세대급금	145,905	319,584

합 계	5,709,833	5,599,982

10. 종속기업투자 (1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	중국	제조업	12월	100%	3,315,678	100%	3,315,678

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산	39,875,190	36,322,215

비유동자산	8,803,430	8,408,491

자산 계	48,678,620	44,730,706

유동부채	49,714,213	47,502,509

비유동부채	13,268	12,797

부채 계	49,727,481	47,515,306

자본 계	(1,048,861)	(2,784,600)

매출	12,410,545	39,155,160

영업손익	454,297	(2,485,886)

분기순이익(손실)	1,826,208	(1,077,288)

기타포괄손익	(90,470)	126,208

총포괄손익	1,735,738	(951,080)

11. 유형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,876,348	835,980	5,101,499	5,105,768	4,123,733	98,500	92,328,154

감가상각누계액	-	(5,198,291)	(209,305)	(28,944,478)	(710,029)	(3,790,670)	(4,093,239)	(2,411,576)	-	(45,357,588)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(31,875)	-	-	(31,875)

장부금액	20,915,437	13,770,721	92,572	7,931,870	125,951	1,310,829	980,654	1,712,157	98,500	46,938,691

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

취득원가	20,915,437	18,969,012	301,877	36,661,014	849,355	5,081,732	5,085,544	4,123,733	223,000	92,210,704

감가상각누계액	-	(5,008,424)	(201,832)	(28,208,278)	(706,434)	(3,671,740)	(3,944,032)	(2,308,194)	-	(44,048,934)

장부금액	-	-	-	-	-	-	(34,688)	-	-	(34,688)

20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

취득액	-	-	-	16,000	-	19,767	22,664	-	98,500	156,931

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(1)	-	-	(249)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(189,867)	(7,473)	(759,619)	(16,969)	(118,930)	(148,833)	(103,382)	-	(1,345,073)

기말금액	20,915,437	13,770,721	92,572	7,931,870	125,951	1,310,829	980,654	1,712,157	98,500	46,938,691

② 전기

(단위:천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합계

기초금액	20,915,437	14,720,056	129,934	11,362,270	161,414	1,626,785	1,591,483	1,982,015	412,800	52,902,194

취득액	-	-	-	363,490	107,651	280,164	263,640	81,000	-	1,095,945

처분	-	-	-	(1)	(4)	(1)	(6)	-	-	(12)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(759,468)	(29,889)	(3,273,023)	(126,140)	(496,956)	(748,293)	(437,276)	-	(5,871,045)

기말금액	20,915,437	13,960,588	100,045	8,452,736	142,921	1,409,992	1,106,824	1,815,539	223,000	48,127,082

12. 차입부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	12,903,650	-	12,772,775	-

장기차입금	4,500,000	11,250,000	5,250,000	12,500,000

합 계	17,403,650	11,250,000	18,022,775	12,500,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	4,000,000	4,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	2.50	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월+1.18	2,503,650	2,372,775

합 계	12,903,650	12,772,775

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	연이자율(%)	당1분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.40 - 3.67	15,750,000	17,750,000

차감: 유동성 대체	(4,500,000)	(5,250,000)

합 계	11,250,000	12,500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	33,716,870	차입금 담보	19,750,000	38,000,000	한국산업은행

13. 기타금융부채당1분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,243,351	-	4,669,995	-

미지급비용	23,137	-	24,701	-

미지급배당금	732,375	-	-	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

금융보증부채	9,473	-	45,095	-

영업보증금	-	-	904,006	-

합 계	5,008,336	69,333	5,643,797	69,333

14. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,681	-	484,361	-

예수금	1,254,814	-	1,182,036	-

부가세예수금	-	-	51	-

장기종업원급여	-	78,182	-	75,469

합 계	1,256,495	78,182	1,666,448	75,469

15. 종 업 원 급 여 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,972,716	10,742,678

사외적립자산의 공정가치	(11,909,523)	(12,270,376)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(936,807)	(1,527,698)

(2) 당1분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

당기비용으로 인식:

당기근무원가	455,192	-	455,192	2,085,338	-	2,085,338

이자원가(수익)	-	-	-	273,754	(220,619)	53,135

소 계	455,192	-	455,192	2,359,092	(220,619)	2,138,473

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(750,525)	-	(750,525)

재무적 가정	641,253	-	641,253

인구통계적 가정	(827,382)	-	(827,382)

경험 조정	(564,396)	-	(564,396)

- 사외적립자산의 수익	-	81,418	81,418

소 계	(750,525)	81,418	(669,107)

기타:

퇴직급여 지급액	(225,154)	360,853	135,699	(1,219,309)	1,044,739	(174,570)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	-	-	-	(3,600,000)	(3,600,000)

소 계	(225,154)	360,853	135,699	(1,219,309)	(2,555,261)	(3,774,570)

기말금액	10,972,716	(11,909,523)	(936,807)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

예금	11,902,878	12,268,166

수익증권	6,645	2,210

합 계	11,909,523	12,270,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 현금및현금성자산과 정기예금에 투자하고 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,765,000주	9,765,000주

보통주자본금	4,882,500,000원	4,882,500,000원

(2) 당1분기와 전기 중 보통주 발행주식수 9,765,000주의 변동은 없습니다.

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	5,288,089	5,288,089

17. 기타자본항목당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(114,660)

18. 이익잉여금과 배당금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당1분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	522,950	449,713

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	66,937,000	60,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	3,164,896	7,928,181

합 계	88,814,846	87,504,894

(*1) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	87,504,894	82,525,659

분기순이익	2,039,193	5,433,832

현금배당	(732,375)	(976,500)

확정급여제도의 재측정요소	669,107

법인세효과	(147,204)

회계정책 변경에 의한 효과	3,134	-

기말금액	88,814,846	87,504,894

(3) 배당금당1분기 및 전1분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

② 전1분기

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

19. 영업이익

(1) 당1분기와 전1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출액	32,589,593	37,322,595

상품매출액	7,514,617	7,650,436

합 계	40,104,210	44,973,031

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	29,245,316	33,427,084

상품매출원가	6,584,537	6,098,862

합 계	35,829,853	39,525,946

(3) 당1분와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	768,541	892,827

퇴직급여	88,109	102,055

복리후생비	92,127	88,103

수도광열비	38,040	39,866

임차료	2,160	2,160

운반비	240,397	237,651

감가상각비	32,936	42,034

수선비	1,750	-

소모품비	2,348	4,022

세금과공과	101,305	90,997

보험료	1,320	4,197

여비교통비	28,592	31,685

통신비	8,109	6,667

차량비	63,275	75,135

교육훈련비	3,986	3,704

도서인쇄비	2,685	4,566

지급수수료	102,328	89,808

교환보상비	19,106	8,021

견본비	27,429	8,308

접대비	37,501	36,792

광고선전비	1,190	7,257

합 계	1,663,234	1,775,855

20. 금융수익과 금융비용당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	2,148	566

금융보증수익	35,623	40,620

외화환산이익	782	101,800

금융수익 합계	38,553	142,986

이자비용	195,998	235,038

외환차손	-	1,689

외화환산손실	135,179	102,826

금융비용 합계	331,177	339,553

21. 기타영 업외손익

당1분기 및 전1분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

영업외수익 :

외환차익	136,818	46,854

외화환산이익	15,406	39,168

유형자산처분이익	3,934	2,453

잡이익	80,652	97,034

매도가능평가이익(당)	337,958	-

합 계	574,768	185,509

영업외비용 :

외환차손	88,698	570,508

외화환산손실	191,502	2,035,185

유형자산처분손실	1	-

합 계	280,201	2,605,693

22. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	241,533	241,533

재공품	-	(123,516)	(123,516)

기타 재고자산	-	(874,155)	(874,155)

재고자산의 매입	-	27,157,136	27,157,136

종업원급여	948,776	4,460,399	5,409,175

외주가공비	-	745,111	745,111

감가상각비	32,936	1,312,138	1,345,074

운반비	240,397	6,874	247,271

지급수수료	102,328	224,934	327,262

기타 비용	338,797	2,679,399	3,018,196

합 계	1,663,234	35,829,853	37,493,087

② 전1분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	-	229,622	229,622

재공품	-	(151,852)	(151,852)

기타 재고자산	-	(763,536)	(763,536)

재고자산의 매입	-	32,057,312	32,057,312

종업원급여	1,082,983	4,592,082	5,675,065

외주가공비	-	1,275,877	1,275,877

감가상각비	42,034	1,400,772	1,442,806

운반비	237,651	5,694	243,345

지급수수료	89,808	225,955	315,763

기타 비용	323,379	654,020	977,399

합 계	1,775,855	39,525,946	41,301,801

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.22%(전1분기 : 21.21%)입니다.

24. 주당이익

(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

분기순이익	2,039,191,909	830,790,426

÷가중평균유통보통주식수	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	209	85

(1) 당1분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 전기말 현재 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치 인식(당기손익) 금융자산

매도가능금융자산	3,187,507	3,187,507	2,759,211	2,759,211

만기보유금융자산	11,320	11,320	13,715	13,715

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	733,346	733,346	315,187	315,187

매출채권및기타채권	62,716,513	62,716,513	62,246,439	62,246,439

기타금융자산	60,323	60,323	67,323	67,323

금융자산 합계	66,709,009	66,709,009	65,401,875	65,401,875

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	11,399,328	11,399,328	9,884,535	9,884,535

차입부채	28,653,650	28,653,650	30,522,775	30,522,775

기타금융부채	5,077,669	5,077,669	5,713,130	5,713,130

금융부채 합계	45,130,647	45,130,647	46,120,440	46,120,440

상각후 원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	1,177,180	-	-	1,177,180

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산

상장주식	748,884	-	-	748,884

2) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

채무상품	2,000,000	2,000,000

한국조명조합 출자금	9,200	9,200

헌국자동차조합 출자금	1,000	1,000

신탁수익증권	127	127

합 계	2,010,327	10,327

3) 당1분 기 및 전1분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

수익	비용	수익	비용

상각 후 원가로 측정하는 금융자산	120,053	256,632	7,623	2,596,359

공정가치 인식(당기손익) 금융자산	338,273	-	189	-

상각 후 원가로 측정하는 금융부채	70,408	354,744	221,196	348,886

합 계	528,734	611,376	229,008	2,945,245

26. 특수관계자 거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	금호전기㈜

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD

기타 특수관계자	루미마이크로㈜, ㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀,금호광전(심천)(유), 금호광전(동관)(유), KUMHO ELECTRIC USA.INC, KUMHO ELECTRIC JAPAN.INC, KUMHO ELECTRIC VINA.INC

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

지배기업	금호전기㈜(*1)	15,701	15,718	25,728	26,489

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	5,067,157	7,535,828	199,507	375,544

기 타	루미마이크로㈜	-	-	94,687	104,846

금호전기상숙유한공사(*2)	29,083	12,356	1,222,925	1,239,366

㈜금호에이엠티	13,853	16,733	2,098,328	3,229,091

합 계	5,125,794	7,580,635	3,641,175	4,975,336

(*1) 상기 금호전기로부터의 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 금호전기의 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총 매입금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 금호전기상숙유한공사의 매출액에는 유상사급 거래와 관련한 금액이 차감된 순액으로 계산되어 있습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	5,760	5,752	-	-	9,453	22,318

종속기업	TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	36,172,480	36,932,932	-	-	37,210	18,237

기 타	루미마이크로㈜	-	-	-	-	74,384	94,316

금호전기상숙유한공사	71,434	76,288	926,566	692,464	-	-

㈜금호에이엠티	130,506	126,560	-	-	690,590	750,636

금호광전(심천)(유)(*2)	-	43,472	-	-	-	-

합 계	36,380,180	37,185,004	926,566	692,464	811,637	885,507

(*1) 당1분기말 매출채권에 대하여 대손충당금 527,935천원을 인식하고 있습니다.(*2) 당1분기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당1분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

특수관계자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD	토지 및 건물	2,824,834	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD,천CNY )

지급보증 대상	지급보증 내용	금융기관	통화	보증금액

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	차입금 지급보증	우리은행	CNY	20,000

차입금 지급보증	신한은행	CNY	20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당1분기와 전1분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당1분기	전1분기

단기급여	142,500	144,792

퇴직급여	25,952	9,448

27. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	30,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	15,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	15,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

외화지급보증	우리은행	CNY 20,000	CNY 20,000

외화지급보증	KEB하나은행	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	54,400,000	26,150,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

28. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	534	132

보통예금	5,632	1,381

외화보통예금	685,713	251,613

기업자유예금	41,467	62,061

합 계	733,346	315,187

29. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

(1) 분기순이익	2,039,192	830,790

(2) 조 정	2,500,969	5,012,351

법인세비용	573,874	223,689

이자수익	(2,148)	(566)

이자비용	195,998	235,037

급여(상여충당금)	-	636,581

퇴직급여	455,192	520,834

감가상각비	1,345,074	1,442,806

매도가능증권평가이익	(337,958)	-

외화환산손실	326,681	2,138,011

유형자산처분손실	1	-

외화환산이익	(16,188)	(140,968)

유형자산처분이익	(3,934)	(2,453)

금융보증수익	(35,623)	(40,620)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,352,530)	(892,983)

매출채권의 감소(증가)	(1,474,878)	963,287

미수금의 감소(증가)	892,343	(1,401,204)

선급금의 감소(증가)	(282,313)	(1,010,248)

선급비용의 감소(증가)	(1,307)	939

부가세대급금의 감소(증가)	173,679	(270,079)

재고자산의 감소(증가)	(595,858)	(690,025)

임차보증금의 감소(증가)	7,000	(4,000)

매입채무의 증가(감소)	1,513,735	3,543,408

미지급금의 증가(감소)	(409,384)	(146,695)

선수금의 증가(감소)	(482,680)	(1,958)

장기종업원급여의 증가(감소)	2,712	4,074

영업보증금의 증가(감소)	(904,006)	(508,192)

예수금의 증가(감소)	72,779	(165,025)

부가세예수금의 증가(감소)	(51)	-

이연법인세자산의 증가(감소)	-	(4,566)

퇴직금의 지급	135,699	(2,699)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(1,200,000)

합 계	3,187,631	4,950,158

(2) 당1분기 및 전1분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당1분기	전1분기

만기보유증권 유동성대체	-	1,985

건설중인자산 본계정대체	223,000	-

유형자산 취득 미지급금	(19,100)	26,000

30. 재무활동 관련 부채의 변동 당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당1분기말

외화환산이익	유동성 대체

단기차입금	12,772,775	-	(130,875)	-	12,903,650

유동성장기부채	5,250,000	(2,000,000)	-	1,250,000	4,500,000

장기차입금	12,500,000	-	-	(1,250,000)	11,250,000

재무활동 관련 총 부채	30,522,775	(2,000,000)	(130,875)	-	28,653,650