금호에이치티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 3 분기 2018년 09월 30일 현재
제 31(전) 3 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 금호에이치티와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 금호에이치티(이하 "지배기업")는 자동차용전구류, 전기기기 제조 및 판매를 목적으로 일본국 TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.와 금호전기㈜간의 합작투자로 1988년 7월 5일 설립되었습니다.지배기업은 2015년 11월 11일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 4,887,187천원입니다. 당3분기말 현재 주주 구성 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금호전기㈜	3,657,978	37.42

TOSHIBA LIGHTING TECHNOLOGY CORP.	828,000	8.47

우리사주조합	392,925	4.02

기타	4,895,471	50.09

합 계	9,774,374	100.00

(2) 연결 대상 종속기업 개요

당3분기말과 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당3분기말	전기말

TIANJIN KUMHO HT CO., LTD	중국	09월 30일	제조업	100.00	100.00

(3) 당3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산	49,683,494	36,322,215

비유동자산	7,701,396	8,408,491

자산 계	57,384,890	44,730,706

유동부채	53,147,689	47,502,509

비유동부채	-	12,797

부채 계	53,147,689	47,515,306

자본 계	4,237,201	(2,784,600)

매출	40,016,926	39,155,160

영업이익(손실)	2,500,518	(2,485,886)

당기순이익(손실)	391,978	(1,077,288)

기타포괄손익	(66,177)	126,208

총포괄이익(손실)	325,801	(951,080)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 금호에이치티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약 3분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약 3분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본항목	이익잉여금

지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택	114,660	(114,660)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	7,211,370	상각후원가	7,211,370

매출채권	40,032,256	40,032,256

기타채권	1,350,127	1,350,127

기타금융자산	134,412	134,412

국ㆍ공채	만기보유금융자산	13,715	13,715

채무증권	매도가능금융자산	2,000,000	당기손익-공정가치	2,000,000

지분증권(*)	748,884	748,884

기타유가증권	10,327	10,327

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 연결실체는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타자본항목이 114,660천원 증가하고 이익잉여금이 114,660천원 감소하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

수행의무 이행에 따른 수익 인식	117,794

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다.

연결실체는 수출 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공한 시점에 이행되는 것으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호에서는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 제품 결함 등의 사유가 발생한 경우 고객에게 보상을 제공하고 있으며, 해당 보상을 변동대가로 판단하였습니다. 그 결과 연결실체는 매출 인식시점에 보상으로 인한 효과를 변동대가로 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 판매비와관리비가 감소하였습니다.

③ 수행의무 이행에 따른 수익 인식연결실체는 고객으로부터 신제품에 대한 금형 제작을 의뢰받아 공급하고 있으며, 금형을 고객에 인도하는 시점에 그 소유에 따른 위험과 보상이 고객에 이전되는 것으로보아 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식하도록 요구하고 있습니다.연결실체는 금형이 고객을 위해 생산된 특정 재화이고 다른 고객에게 이전하지 못하는 계약 상의 제약이 존재하는 점 등을 고려하여 통제가 이전되는 시점을 제품 양산에 투입되는 시점으로 판단하였습니다. 이러한 변경으로 당3분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가가 감소하였으며, 매출채권및기타채권이 감소하고 기타유동자산이 증가하였습니다.

④ 회계정책 변경의 영향연결실체의 당3분기 요약 연결재무상태표와 요약 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 영향을 받는 관련 계정 및 금액적 효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 당3분기 요약 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[요약 3분기연결재무상태표]

유동자산	133,162,624	104,117	133,266,741

매출채권및기타채권	50,041,036	1,249,712	51,290,748

기타유동자산	8,166,285	(1,145,595)	7,020,690

기타	74,955,303	-	74,955,303

유동부채	70,828,278	44,382	70,872,660

당기법인세부채	2,002,900	44,382	2,047,282

기타	68,825,378	-	68,825,378

이익잉여금	88,594,501	59,735	88,654,236

[요약 3분기연결포괄손익계산서]

매출	150,195,306	1,559,926	151,755,232

매출원가	(132,442,048)	(1,065,306)	(133,507,354)

판매비와관리비	(7,348,663)	(272,709)	(7,621,372)

법인세비용차감전순이익	9,798,960	221,910	10,020,870

법인세비용	(2,234,602)	(44,382)	(2,278,984)

3분기순이익	7,564,358	177,528	7,741,886

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부분을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전문 자동차용 전구, 전기기기, LED(발광다이오드) 사업부문과 TSP(Touch Screen Panel) 제조부문을 운영하고 있으나, TSP 제조부문의 재무정보가 유의하지 않아 이를 구분한 보고부문 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 연결실체의 당3분기와 전3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	36,091,457	102,378,709	33,654,158	102,027,852

중국	13,924,664	41,633,154	7,355,913	25,248,547

기타	2,762,686	6,183,443	1,732,457	5,343,150

합 계	52,778,807	150,195,306	42,742,528	132,619,549

(3) 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

주요 고객 1	21,216,054	18,383,351

주요 고객 2	16,343,310	12,343,292

5. 사용이 제한된 금융자산당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당3분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	기타예금	16,178	16,365	법인 카드 보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	49,604,493	40,032,256

미수금	396,380	1,088,482

차감: 대손충당금	(43,472)	(43,472)

미수금(순액)	352,909	1,045,010

미수수익	-	40,000

대여금	129,953	265,117

합 계	50,087,355	41,382,383

(2) 신용위험 및 대손충당금당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금은 43,472천원으로 변동이 없습니다.

연결실체는 과거에 중요한 대손상각이 발생한 바 없으며, 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,711,885	-	-

채무증권	-	2,000,000	-	-

국공채	5,770	5,355	-	-

기타유가증권	-	10,327	-	-

매도가능금융자산(채무상품)	-	-	-	2,000,000

매도가능금융자산(상장주식)	-	-	-	748,884

매도가능금융자산(출자금)	-	-	-	10,200

매도가능금융자산(신탁수익권)	-	-	-	127

만기보유금융자산	-	-	4,070	9,645

임차보증금	82,420	12,995	79,549	31,517

전화가입권	-	1,908	-	1,908

기타투자자산	-	-	-	21,438

합 계	88,190	3,742,470	83,619	2,823,719

(2) 당3분기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(상장주식)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

루미마이크로㈜(*)	829,000	1.27	1,627,107	1,711,885	1,711,885	748,884

(*) 당3분기 지분증권과 전기 매도가능금융자산(상장주식)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	748,884	829,949

취득금액	90,338	88,989

평가손익	872,663	(170,054)

기말금액	1,711,885	748,884

(3) 당3분기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산(채무상품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액(*)	장부가액

금호고속㈜(구, ㈜금호홀딩스)	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(*) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,084,972	(170,212)	5,914,760	2,434,439	(172,179)	2,262,260

제품	14,306,418	(883,619)	13,422,799	12,073,052	(1,049,199)	11,023,853

재공품	6,610,149	-	6,610,149	4,837,360	-	4,837,360

원재료	18,473,231	-	18,473,231	11,510,957	-	11,510,957

미착품	1,675,486	-	1,675,486	1,855,451	-	1,855,451

합 계	47,150,256	(1,053,831)	46,096,425	32,711,259	(1,221,378)	31,489,881

(2) 당3분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가환입이 167,547천원이며, 전3분기에 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실이 79,759천원이 반영되어 있습니다.

9. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	4,163,521	5,262,437

선급비용	697,409	1,411,306

부가세대급금	3,305,355	1,588,061

합 계	8,166,285	8,261,804

10. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,560,658	314,677	46,723,329	964,614	6,897,993	5,347,189	4,123,733	373,980	106,221,610

감가상각누계액	-	(6,964,698)	(224,356)	(33,482,430)	(841,559)	(4,829,451)	(4,554,656)	(2,618,338)	-	(53,515,488)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(26,250)	-	-	(26,250)

장부금액	20,915,437	13,595,960	90,321	13,240,899	123,055	2,068,542	766,283	1,505,395	373,980	52,679,872

2) 전기말

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

취득원가	20,915,437	20,579,055	301,877	45,499,207	974,965	6,319,912	5,262,056	4,123,733	223,000	104,199,242

감가상각누계액	-	(6,173,992)	(201,832)	(30,593,271)	(783,660)	(4,253,277)	(4,095,659)	(2,308,194)	-	(48,409,885)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(34,688)	-	-	(34,688)

장부금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

취득액	-	-	12,800	1,164,963	4,460	560,035	95,033	-	376,304	2,213,595

처분	-	-	-	(247)	(1)	-	(3)	-	-	(251)

대체	-	-	-	223,000	-	-	-	-	(223,000)	-

감가상각비	-	(812,443)	(22,523)	(2,982,183)	(72,898)	(589,797)	(460,134)	(310,145)	-	(5,250,123)

기타증감(*)	-	3,339	-	(70,569)	190	31,669	(323)	-	(2,324)	(38,018)

기말금액	20,915,437	13,595,959	90,322	13,240,900	123,056	2,068,542	766,282	1,505,394	373,980	52,679,872

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건물부속설비	건설중인자산	합 계

기초금액	20,915,437	15,528,900	129,934	18,605,890	233,163	2,488,077	1,641,639	1,982,015	412,800	61,937,855

취득액	-	-	-	886,210	117,040	433,847	267,590	81,000	-	1,785,687

처분	-	-	-	(1)	(4)	(57,576)	(6)	-	-	(57,587)

대체	-	-	-	-	-	-	-	189,800	(189,800)	-

감가상각비	-	(1,086,413)	(29,889)	(4,074,336)	(155,366)	(703,085)	(775,252)	(437,276)	-	(7,261,617)

기타증감(*)	-	(37,424)	-	(511,827)	(3,528)	(94,628)	(2,262)	-	-	(649,669)

기말금액	20,915,437	14,405,063	100,045	14,905,936	191,305	2,066,635	1,131,709	1,815,539	223,000	55,754,669

(*) 기타증감은 외환 차이로 인한 것입니다.11. 투자부동산(1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.당3분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

취득원가	17,472,500	7,155,054	24,627,554

감가상각누계액	-	(19,452)	(19,452)

장부금액	17,472,500	7,135,602	24,608,102

(2) 당3분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합계

기초금액	-	-	-

취득	17,472,500	7,155,054	24,627,554

감가상각비	-	(19,452)	(19,452)

기말금액	17,472,500	7,135,602	24,608,102

12. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	178,255	(83,792)	94,463

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	180,316	(57,713)	122,603

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	122,603	-	(27,699)	(441)	94,463

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	무형자산상각비	환율변동효과	기말금액

기타의 무형자산	167,983	-	(36,903)	(8,477)	122,603

13. 차입부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	27,324,125	-	17,437,767	-

장기차입금	4,250,000	23,250,000	5,250,000	12,500,000

합 계	31,574,125	23,250,000	22,687,767	12,500,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	3.21	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	신한은행	3.17	3,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.41	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	한국산업은행	3.28	5,000,000

운전자금대출	우리은행 천진분행	4.35	3,235,600	3,273,000

운전자금대출	신한은행 천진분행	4.35	3,235,600	1,391,992

무역금융자금	한국수출입은행	2.9	5,000,000	5,000,000

무역금융자금	한국수출입은행	Libor 3개월 + 1.22	2,452,925	2,372,775

합 계	27,324,125	17,437,767

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당3분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.70 ~ 3.10	12,500,000	17,750,000

시설자금대출	신한은행	3.29	15,000,000

차감: 유동성 대체	(4,250,000)	(5,250,000)

합 계	23,250,000	12,500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	32,805,324	차입금 담보	21,500,000	38,000,000	한국산업은행

유형자산	24,608,102	차입금 담보	15,000,000	20,000,000	신한은행

토지 및 건물	2,728,605	차입금 및 지급보증	3,235,600	JPY 390,000	KEB하나은행

(5) 당3분기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	당3분기말

신주인수권부사채	2018.07.12	2023.07.12	2%	24,942,508

상환할증금	1,321,953

사채할인발행차금	(268,642)

신주인수권조정	(6,667,685)

소 계	19,328,134

(6) 당3분기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	발행	행사	상각액	당3분기말잔액

신주인수권부사채	-	25,000,000	(57,492)	-	24,942,508

상환할증금	-	1,325,000	(3,047)	-	1,321,953

사채할인발행차금	-	(278,670)	-	10,028	(268,642)

신주인수권조정	-	(6,933,082)	15,944	249,453	(6,667,685)

장부금액	-	19,113,249	(44,595)	259,480	19,328,134

신주인수권대가 (기타자본잉여금)	-	5,608,082	(12,933)	-	5,595,149

14. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,929,429	-	5,792,392	-

미지급비용	343,294	-	32,247	-

예수보증금	-	69,333	-	69,333

영업보증금	-	-	904,006	-

합 계	9,272,723	69,333	6,728,645	69,333

15. 기타부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	582,726	-	556,652	-

예수금	2,148,078	-	1,197,808	-

부가세예수금	-	-	51	-

장기종업원급여	-	83,606	-	75,469

합 계	2,730,804	83,606	1,754,511	75,469

16. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,147,286	10,742,678

사외적립자산의 공정가치	(12,511,667)	(12,270,376)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(1,364,381)	(1,527,698)

(2) 당3분기와 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)	10,353,420	(9,575,914)	777,506

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,395,682	-	1,395,682	2,127,320	-	2,127,320

이자원가(수익)	143,628	(181,585)	(37,957)	273,754	(220,619)	53,135

소 계	1,539,310	(181,585)	1,357,725	2,401,074	(220,619)	2,180,455

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	(750,525)	-	(750,525)

재무적 가정	-	-	-	641,253	-	641,253

인구통계적 가정	-	-	-	(827,382)	-	(827,382)

경험 조정	-	-	-	(564,396)	-	(564,396)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	81,418	81,418

소 계	-	-	-	(750,525)	81,418	(669,107)

기타:	-	-	-

퇴직급여 지급액	(1,134,702)	1,240,294	105,592	(1,261,291)	1,044,739	(216,552)

사외적립자산에 납입한 부담금	-	(1,300,000)	(1,300,000)	-	(3,600,000)	(3,600,000)

소 계	(1,134,702)	(59,706)	(1,194,408)	(1,261,291)	(2,555,261)	(3,816,552)

기말금액	11,147,286	(12,511,667)	(1,364,381)	10,742,678	(12,270,376)	(1,527,698)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

정기예금	12,496,770	12,268,166

수익증권	14,897	2,210

합 계	12,511,667	12,270,376

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소를 추구하고 있으며, 부채와 관련한 자산의 변동성을 감소시키기 위해 정기예금과 수익증권에 투자하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주발행주식수	9,774,374주	9,765,000주

보통주자본금	4,887,187,000원	4,882,500,000원

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	5,339,436	5,288,089

기타자본잉여금	203,135	203,135

합 계	5,542,571	5,491,224

18. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

해외사업환산손익	182,919	249,096

신주인수권대가	5,595,149

매도가능금융자산평가손익	-	(114,660)

연결기타자본	(1,513,125)	(1,513,124)

합 계	4,264,943	(1,378,688)

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당3분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	522,950	449,713

임의적립금	기업합리화적립금	790,000	790,000

임의적립금	66,937,000	60,937,000

사업확장적립금	17,400,000	17,400,000

미처분이익잉여금	2,944,551	2,182,670

합 계	88,594,501	81,759,383

(*) 상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로서, 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	81,759,383	77,280,559

회계정책변경으로 인한 조정	3,134	-

당기순이익	7,564,359	4,933,421

현금배당	(732,375)	(976,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	669,107

법인세효과	-	(147,204)

기말금액	88,594,501	81,759,383

(3) 배당금당3분기와 전3분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	75원	732,375

2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

현금배당	9,765,000주	-	9,765,000주	100원	976,500

20. 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	49,604,114	139,789,693	40,683,378	126,636,966

상품매출액	3,101,294	10,332,214	2,059,150	5,982,583

기타매출	73,399	73,399

합 계	52,778,807	150,195,306	42,742,528	132,619,549

21. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,042,303	2,911,771	920,362	3,056,349

퇴직급여	94,502	296,792	117,302	345,135

복리후생비	84,789	371,296	147,875	435,158

수도광열비	50,827	128,591	56,263	150,992

임차료	7,379	22,398	13,955	39,937

운반비	567,006	1,360,952	348,455	974,898

감가상각비	67,228	178,636	72,037	214,906

무형자산상각비	2,822	8,606	2,906	8,603

수선비	382	6,733	1,462	3,242

소모품비	4,165	24,692	5,795	20,722

경상연구개발비	182,038	414,082	153,782	434,020

세금과공과	108,721	411,465	94,045	373,138

보험료	71,838	85,459	4,169	30,663

여비교통비	59,892	187,058	51,987	165,518

통신비	9,506	67,140	10,923	30,806

차량비	79,021	226,119	94,948	310,053

교육훈련비	5,885	16,878	758	5,389

도서인쇄비	1,121	5,955	2,105	9,243

지급수수료	112,910	359,599	93,103	372,809

교환보상비	52,956	84,775	(806)	32,298

견본비	4,357	36,422	13,809	31,772

접대비	56,643	134,600	56,296	143,008

광고선전비	838	3,228	851	8,092

잡비	2,255	5,416	1,300	3,320

합 계	2,669,384	7,348,663	2,263,682	7,200,071

22. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	87,839	156,959	37,489	49,307

외환차익	12,488	26,981	-	-

외화환산이익	80,103	94,069	79	94,740

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	111,915	872,663	-	-

합 계	292,345	1,150,672	37,568	144,047

[금융비용]

이자비용	714,468	1,280,809	285,204	889,211

외환차손	15,426	20,423	-	-

외화환산손실	(62,940)	115,132	4,212	16,032

합 계	666,954	1,416,364	289,416	905,243

23. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타영업외수익]

외환차익	493,257	792,240	56,356	164,146

외화환산이익	(710,180)	1,212,863	934,769	1,962,455

유형자산처분이익	-	3,934	-	28,815

잡이익	95,619	299,382	133,724	432,155

합 계	(121,304)	2,308,419	1,124,849	2,587,571

[기타영업외비용]

외환차손	126,094	296,375	288,331	952,423

외화환산손실	1,614,364	2,344,188	(174,524)	1,494,058

유형자산처분손실	-	3	263	39,703

만기보유증권처분손실	43,583	43,583

잡손실	6,533	7,796	2,150	16,625

합 계	1,746,991	2,648,362	159,803	2,546,392

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(1,642,318)	(2,398,946)	(1,664,753)	(2,398,946)

재공품의 변동	(1,126,466)	(1,772,789)	(1,323,764)	(1,772,789)

기타 재고자산의 변동	(6,172,561)	(10,614,774)	(7,344,791)	(10,614,774)

재고자산의 매입	4,914,834	72,446,823	35,630,523	72,446,823

종업원급여	1,221,593	3,579,859	5,538,586	15,785,226	12,999,366	19,365,085

외주가공비	-	1,784,489	3,705,616	2,529,600	3,705,616

감가상각비	67,228	178,636	2,034,049	5,405,263	3,790,261	5,583,899

무형자산상각비	2,822	8,606	6,261	19,093	18,370	27,699

운반비	256,376	1,050,322	30,416	57,505	677,269	1,107,827

지급수수료	112,910	359,599	122,297	605,288	604,004	964,887

기타 비용	1,008,455	2,171,641	41,728,821	49,203,743	47,473,892	51,375,384

합 계	2,669,384	7,348,663	47,218,408	132,442,048	93,389,977	139,790,711

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	-	(1,132,837)	(1,418,234)	(1,132,837)	(1,418,234)

재공품의 변동	-	-	336,130	(74,437)	336,130	(74,437)

기타 재고자산의 변동	-	-	443,306	(3,289,041)	443,306	(3,289,041)

재고자산의 매입	-	-	27,862,194	88,901,615	27,862,194	88,901,615

종업원급여	1,185,538	3,836,641	5,121,227	16,770,307	6,306,765	20,606,948

외주가공비	-	-	1,088,687	3,308,072	1,088,687	3,308,072

감가상각비	72,037	214,906	1,771,532	5,267,851	1,843,569	5,482,757

무형자산상각비	2,906	8,603	6,447	19,087	9,353	27,690

운반비	974,898	974,898	5,092	22,183	979,990	997,081

지급수수료	93,103	372,809	134,918	578,172	228,021	950,981

기타 비용	561,643	1,792,214	3,065,015	8,838,132	3,626,658	10,630,346

합 계	2,890,125	7,200,071	38,701,711	118,923,707	41,591,836	126,123,778

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.80%(전3분기 : 25.80%)입니다

26. 주당이익

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분에 귀속되는 3분기순이익	391,461,204	7,564,357,933	1,785,574,560	4,285,685,630

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,769,989주	9,766,681주	9,765,000주	9,765,000주

기본주당이익	40	775	183	439

(2) 당3분기 및 전3분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	92일	898,380,000	9,765,000	273일	2,665,845,000

신주발행(BW행사)	9,121	49일	446,929	9,121	49일	446,929

신주발행(BW행사)	227	48일	10,896	227	48일	10,896

신주발행(BW행사)	26	46일	1,196	26	46일	1,196

합계	898,839,021	2,666,304,021

일수	92일	182일

가중평균유통보통주식수	9,769,989	9,766,681

② 전3분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	적수	유통주식수	가중치	적수

발행보통주식수	9,765,000	92일	898,380,000	9,765,000	273일	2,665,845,000

일수	92일	273일

가중평균유통보통주식수	9,765,000	9,765,000

(3) 당3분기와 전3분기의 희석주당손익은 신주인수권 행사로 인한 영향 등이 반희석화효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품 구분 및 공정가치

(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정(*1)	지분증권	1,711,885	1,711,885	-	-	1,711,885

채무증권	2,000,000	-	-	-	-

기타유가증권	10,327	-	-	-	-

상각후원가측정(*2)	현금및현금성자산	28,074,013	-	-	-	-

매출채권	49,604,494	-	-	-	-

기타채권	482,861	-	-	-	-

국ㆍ공채	11,125	-	-	-	-

기타금융자산	97,322

합 계	81,992,027	1,711,885	-	-	1,711,885

[금융부채]

상각후원가측정(*2)	매입채무	25,247,726	-	-	-	-

차입금	74,152,259	-	-	-	-

기타금융부채	9,342,056	-	-	-	-

합 계	108,742,041	-	-	-	-

(*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

대여금및수취채권	현금및현금성자산	7,211,370	-	-	-	-

매출채권	40,032,256	-	-	-	-

기타채권	1,350,127

기타금융자산	134,412	-	-	-	-

만기보유금융자산	13,715	-	-	-	-

매도가능금융자산	2,759,211	748,884	-	-	748,884

합 계	51,501,091	748,884	-	-	748,884

[금융부채]

상각후원가측정금융부채	매입채무	14,597,412	-	-	-	-

차입금	35,187,767	-	-	-	-

기타금융부채	6,797,978	-	-	-	-

합 계	56,583,157	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

수익	비용	수익	비용

당기손익-공정가치측정금융자산	872,663	-	-	-

상각후원가측정금융자산	2,061,131	616,330	-	-

현금및현금성자산	-	-	35,162	49

대여금및수취채권	-	-	277,462	1,852,361

만기보유금융자산	-	-	26,545	-

상각후원가측정금융부채	221,982	3,440,597	1,931,478	1,499,314

합 계	3,155,776	4,056,927	2,270,647	3,351,724

28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	금호전기㈜

기타 특수관계자	㈜금호에이엠티, 금호전기상숙유한공사, ㈜동경정밀, 금호광전(심천)(유), 금호광전(동관)(유), KUMHO ELECTRIC USA, INC.,KUMHO ELECTRIC JAPAN.INC, KUMHO ELECTRIC VINA.INC.

루미마이크로㈜는 당3분기 중 금호전기㈜의 지분매각으로 특수관계자 범위에 포함되지 않아 제외하였습니다.연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 및 기타수익	원재료매입 및 기타비용	유형자산 매입

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기	당3분기

지배기업	금호전기㈜(*1)	105,526	46,987	78,787	92,122	23,654,600

기 타	㈜금호에이엠티	31,305	49,567	7,237,628	9,724,502	-

금호전기상숙유한공사(*2)	124,050	165,848	3,314,958	3,206,140	-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.	-	-	56,585	-

루미마이크로㈜	-	355,005	248,446	-

합 계	260,881	262,402	10,986,378	13,327,795	23,654,600

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권/미수금	선급금	매입채무/미지급금

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

지배기업	금호전기㈜	75,914	5,752	-	-	9,350	22,318

기 타	금호전기상숙유한공사	181,264	93,558	300,505	692,464	143,768	33,696

㈜금호에이엠티	214,661	126,560	-	-	1,037,629	750,636

금호광전(심천)(유)(*)	43,472	43,472	-	-	-	-

합 계	515,311	269,342	300,505	692,464	1,190,747	806,650

(*) 당3분기말과 전기말 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당3분기	전3분기

단기급여	632,887	548,962

퇴직급여	124,327	118,365

29. 우발부채와 주요 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천CNY,천JPY)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

운전자금대출(일시대)	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출(한도대)	신한은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	15,000,000	15,000,000

운전자금대출	한국산업은행	29,000,000	4,000,000

시설자금대출	한국산업은행	13,750,000

전자방식외상매출채권담보대출	신한은행	4,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000	-

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

무역금융자금(중기)	한국수출입은행	JPY 250,000	JPY 250,000

운전자금대출	신한은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

운전자금대출	우리은행(천진분행)	CNY 20,000	CNY 20,000

계(KRW)	46,400,000	24,150,000

계(CNY)	CNY 40,000	CNY 40,000

계(JPY)	JPY 250,000	JPY 250,000

30. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	18,913	4,756

보통예금	446,469	1,381

외화보통예금	10,828,444	7,143,172

기업자유예금	16,780,187	62,061

합 계	28,074,013	7,211,370

31. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

(1) 3분기순이익	7,564,359	4,285,686

(2) 조정	10,636,783	10,219,032

법인세비용	2,234,602	1,490,070

이자비용	1,540,289	889,211

외화환산손실	2,458,440	1,510,090

퇴직급여	1,357,725	1,598,134

급여(상여충당금)	-	1,273,161

감가상각비	5,297,273	5,482,758

무형자산상각비	(1)	27,690

유형자산처분손실	3	39,703

이자수익	(68,667)	(49,307)

외화환산이익	(1,306,284)	(2,057,195)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(872,663)	-

유형자산처분이익	(3,934)	(28,815)

만기보유금융자산처분손실	-	43,583

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,941,891)	1,945,342

매출채권의 감소	(8,606,280)	16,677,037

미수금의 감소(증가)	859,921	1,090,936

선급금의 증가	1,093,457	(2,192,922)

선급비용의 감소	724,615	(1,146,694)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,746,304)	(770,874)

재고자산의 증가	(14,977,440)	(3,023,995)

임차보증금의 증가	(27,172)	(11,040)

매입채무의 감소	8,935,129	(5,194,357)

미지급금의 증가(감소)	2,896,826	(476,048)

선수금의 감소	45,194	(200,215)

장기종업원급여의 증가	8,136	12,223

영업보증금의 증가	(904,006)	(508,192)

예수금의 증가(감소)	950,441	355,594

퇴직금의 지급	105,592	(66,111)

사외적립자산의 증가	(1,300,000)	(2,600,000)

합 계	6,259,251	16,450,060

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당3분기	전3분기

국ㆍ공채 유동성 대체	3,175	5,841

건설중인자산 본계정 대체	223,000	189,800

유형자산 취득 미지급금	682,554	470,270

정부보조금으로 인한 유형자산 취득	-	45,000

32. 재무활동 관련 부채의 변동당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기초	재무활동	비현금거래	환율변동효과	당3분기말

현금흐름	외화환산손실	유동성 대체	기타

단기차입금	17,437,767	9,926,294	80,150	-	(120,086)	27,324,125

유동성장기부채	5,250,000	(5,250,000)	-	4,250,000	-	4,250,000

장기차입금	12,500,000	15,000,000	-	(4,250,000)	-	23,250,000

신주인수권부사채	24,721,330	(5,393,196)	19,328,134

재무활동 관련 총 부채	35,187,767	44,397,624	80,150	-	(120,086)	74,152,259