이노션 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외 연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습 니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 13년간 현대·기아차 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통, 화장품등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 당사는 17개 국가 23개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수 상을 통해 크리에이 티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상 위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1분기 2018년 1분기 변동률 매출액 311,054 307,669 1.1% 매출총이익 113,670 107,214 6.0% 영업이익 24,800 24,274 2.2% (단위: 백만원) 구 분 2019년 1분기말 2018년말 변동률 총자산 1,786,470 1,740,943 2.6% 총부채 1,049,232 999,097 5.0% 총자본 737,238 741,846 -0.6% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line ) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등 의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억이었으며, 안정적으로 성장하여 2017년 기준 12조 8,548억원 규모로 전년대비 5.7% 성장하였다고 발표하였습니다. 2018년 12월에 발표된 방송통신광고비조사 에 따르면 2018년 총광고비는 13조 6,836억원으로 추정되며, 지상파의 경우 지속적인 하락세를 보이고 있으나 전년도 대비 하락세는 점차 감소하고 있습니다. 그리고 온라인광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 인터넷 광고비를 넘어 서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김 하였습니다. KOBACO에서 발표한 2019년 2분기 광고경기 예측지수는 120.7로 2019년 1분기 대비 광고비가 증가할 것으로 전망하였으며, 지상파, 케이블, 온라인-모바일 등 모든 매체의 광고비가 증가할 것으로 전망하였습 니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경 기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포 츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ( 1 ) 국내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2019년 3월 누계 기준 국내 광고시장은 전년동기대비 7% 성장하였습니다. 2019년 3월 누계 전통 4대 매체 광고비(지상파TV, 라디오, 신문, 잡지)는 전년도 스포츠이벤트 영향으로 인한 역기저효과로 전년대비 큰 폭으로 감소하였습니다. 하지만 모바일을 중심으로 온라인(인터넷, 모바일) 부분이 성장하며 국내 광고 시장의 56%를 차지하고 있으며, 1분기 국내 광고 시장 성장을 이끌었습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료(20 16~2019년 전망치)에 따르면, 2016년도 세계 광고시장규모는 2015년 대비 4.6% 증가하였고, 2017년과 2018년에 약 4 % 증가하여 2018년 USD 5,677억 달러 규모로 성장한 것으로 추정하고 있습니다. 지역별 고성장 지역으로는 지난 몇년간 유가 하락으로 인해 경기침체를 경험했던 러시아를 포함한 동유럽 및 중앙 아시아지역을 꼽았으며, 유가 안정세로2016~2019년 사이 8.9%의 안정적인 성장이 전망됩니다. 세계 2대 광고시장인 중국을 포함한 아시아 시장은 2016~2019년 구간 7.9%의 성장이 기대됩니다. 모바일광고는 2016~2019년 구간 26%의 고성장을 달성하여, 2019년 전체 광고비의 27%, 인터넷 광고비의 64.7%를 차지 할 것으로 전망되며, 이와 같이 디지털 광고채널 (인터넷, 모바일, 소셜미디어 등) 의 가파른 성장과 전통매체 비중의 감소는 세계적 추 세입니다. 광고주들은 소비자들이 선호하는 디지털 공간에서의 광고집행을 늘리고있 으며, 이는 광고대행사에게 새로운 성장의 기회입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2019년 1분기 기준 매출은 전년비 1.1%가 증가한 3,111억원을 기록했고 매출총이익은 6.0% 증가한 1,137억원입니다. 영업이익과 당기순이익은 각각 2.2%, 7.3% 증가한 248억원과 210억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 전년도 1분기 평창올림픽 및 싼타페 등 신차 대행 역기저효과가 있었으며, 금년 신차 출시가 2분기부터 본격화 됨에 따른 영향으로 대행 물량이 감소하여 전년 비 7.5% 감소하였습니다. 해외자회사의 경우 미국 미디어대행사 캔버스 법인의 비계열 광고주 대행 본격화로 미주지역을 중심으로 성장하며 전년비 10.6% 성장을 달성하였습니다. (단위: 백만원) 매 출 총 이 익(K-IFRS 연결기준) 2019년 1분기 2018년 1분기 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 24,828 21.8% 26,828 25.0% 종속기업 및 연결조정 88,842 78.2% 80,386 75.0% 연결 계 113,670 100.0% 107,214 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 수 퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으 며 글로벌 시장에서 계열 뿐 아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년 까지 3 년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성 하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최 초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 1월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여 세계 최대광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였습니다. 2019년 당사의 국내 및 해외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [ 2019년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적 ] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 좋은 광고상 TV SK텔레콤 '경찰청편' 좋은 광고상 TV 하나투어 '가족애발견' 좋은 광고상 TV 현대자동차 '사람과 자연, 모두의 올림픽' 좋은 광고상 온라인 현대자동차그룹 '우리동네 기프트카' (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.03.31) [2019년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 AD FEST Grand Prix Design 평창올림픽 현대자동차 브랜드 체험관 '파빌리온(Pavillion)' Silver Mobile 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Silver Interactive 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Bronze Design 7days Braille Socks 레드닷 디자인 어워드 Winner Product - Interior architecture and interior design 애경타워 (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.03.31 ) 국내 및 해외지역 매체 운용 역 량 당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력(Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 8월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를설립하여, 2016년 1월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 CanvasWorldwide 및 Innocean Worldwide Canada에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. 컨텐츠 서비스 역량 당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유 하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인 역할을 하였습니다. 2016년 6월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 2월 평창동계올림픽, 6월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM(구 CJ E), NEW(Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10 여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도 상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW(Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양 모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제 구축을 결정하였습니다. 2015년 8월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있습니다. 설립 3년차 임에도 불구하고 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하였으며, 미국 현지 영화제작사인 Annapurna, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하고 있습니다. 2018년은 사업 3년차로 초기년도에 발생했던 비용의 감소와 주요 광고주의 프리미엄 브랜드 매체 대행 확대, 비계열 고객사 확보 가속화로 외형성장 뿐 아니라 이익도 개선할 수 있는 의미있는 한 해가 될 것으로 전망합니다. 또한 2018년 1월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath(이하 D)를 통해 기아자동차 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화될 것으로 기대됩니다.당사는 그간 축적해온 주요 광고주의 상품판매 마케팅 관련 경험과 노하우를 기반으로 스마트글라스 '글라투스'의 제조 및 판매를 추진하고자 합니다. 스마트글라스는 운전자의 졸음운전방지, 청각장애인들에게 차선변경 등의 알람을 주는 안경제품으로이미 2018년 미국 CES 에서 제품의 혁신성으로 주목을 받은 제품입니다. 당사는 2018년 3월 주주총회를 통해 정관 상 사업목적에 '안경 및 안경렌즈 제조업'을 추가하여 사업의 적법성을 확보하였습니다. 2018년 제품 개발을 거쳐 2019년 하반기부터 판매를 검토하고 있으며 제품의 기획/마케팅/유통은 당사가 담당하고, 제품의 생산/관리는 외부협력사를 활용하는 방안을 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에 적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포 츠 비 즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며,광고업 특성상 일반적 인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2017년 ~ 2019년 1분기 당사의 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2019년 1분기 2018년 2017년 외주제작비 183,969 717,449 697,311 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며 이 를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세 한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (단위: ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,043 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,096 5,258 335 175 552 매입 계 596 3,096 5,258 18,378 175 552 [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (단위: ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 1,248 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,213 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 181 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 489 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,501 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 654 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 373 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 299 Canvas Worldwide LLC 미국 - 4,718 David Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 ※ 해외지역 건물은 모두 임차 중입니다. ※ 지주회사인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)는 별도의 건물이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작 하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 2017년 ~ 2019년 1분기 누계 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2017년 ~ 2019년 1분기 누계 이노션 주요 매출총이익 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2019년 1분기 2018년 2017년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 10,850 43.7% 81,310 57.9% 74,434 59.0% - ① 국내매체대행 10,187 41.0% 59,741 42.6% 55,714 44.1% - - 지상파 1,665 6.7% 12,342 8.8% 13,726 10.9% 지상파TV/라디오 - 인쇄 2,290 9.2% 10,796 7.7% 8,884 7.0% 신문/잡지 - 뉴미디어 등 6,232 25.1% 36,603 26.1% 33,104 26.2% 인터넷/모바일등 ② 해외매체대행 663 2.7% 21,569 15.4% 18,721 14.8% 해외소재 매체 2. 광고제작 4,570 18.4% 18,720 13.3% 15,227 12.1% - 3. 옥외광고 2,097 8.4% 8,156 5.8% 7,790 6.2% - 4. 프로모션 4,046 16.3% 16,339 11.6% 14,638 11.6% - 5. 기타 3,265 13.2% 15,835 11.3% 14,159 11.2% - 본사 소계 24,828 100.0% 140,360 100.0% 126,248 100.0% - 종속기업 및 연결조정 88,842 - 331,501 - 266,952 - - 연결 계 113,670 - 471,860 - 393,200 - - 주1) 상기 매출총이익비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 비즈니스솔루션부문, 넥스트솔루션본부, 미디어본부, 컨텐츠캐스트본부 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급시당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등기본적으로 인쇄광고 15% 전파광고 9~13%임 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나 평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 =외주제작비+진행경비+제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 " 31 . 위험관 리" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가 . 파생상품 계약 현황 계약명칭 거래상대방 계약일 만기일 통화 계약금액 계약환율 결제 방법 계약 체결 목적 통화선도 KEB하나은행 2019.01.08 2019.04.08 EUR 1,600,000.00 1290.0000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.01.08 2019.04.08 USD 2,600,000.00 1120.0000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.01.31 2019.04.30 USD 716,000.00 1107.8000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.01.31 2019.04.30 USD 494,000.00 1107.8000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.03.29 2019.06.28 USD 1,475,082.00 1131.8500 전액결제 위험회피목적 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위: 천원) 구 분 2019년 1분기 2018 1분기 2017년 파생상품평가이익(손실) (68,205) 9,320 27,625 외환차익(차손) (39,040) (59,799) 71,738 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기 초하여 당분기말 현재 210억원(전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 지배기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있으며회사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방 송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 1,566,911 1,575,743 1,509,173 ㆍ당좌자산 1,566,911 1,575,743 1,509,173 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 219,559 165,200 117,321 ㆍ투자자산 22,913 22,422 24,256 ㆍ유형자산 78,395 25,852 32,565 ㆍ무형자산 113,074 111,511 54,135 ㆍ기타비유동자산 5,178 5,415 6,365 자산총계 1,786,470 1,740,943 1,626,494 부채 [유동부채] 937,161 934,039 891,722 [비유동부채] 112,071 65,058 49,191 부채총계 1,049,232 999,097 940,914 자본 [지배기업 소유지분] 718,732 727,471 672,306 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [이익잉여금] 599,494 614,910 560,216 [기타자본구성요소] (23,611) (30,287) (30,758) 비지배지분 18,506 14,374 13,274 자본총계 737,238 741,846 685,581 (2019.01.01 ~2019.3.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 311,054 1,239,177 1,138,685 영업이익 24,800 118,186 96,679 법인세비용차감전순이익 28,462 128,728 104,474 연결당기순이익 21,044 92,382 75,662 ㆍ지배기업소유주지분 15,111 76,844 61,481 ㆍ비지배지분 5,933 15,538 14,181 기본주당순이익(원) 756 3,842 3,074 희석주당순이익(원) 756 3,842 3,074 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 748,121 754,885 772,628 ㆍ당좌자산 748,121 754,885 772,628 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 164,115 163,002 177,747 ㆍ투자자산 137,704 138,126 140,250 ㆍ유형자산 12,109 9,979 20,237 ㆍ무형자산 14,302 14,345 16,263 ㆍ기타비유동자산 - 552 996 자산총계 912,237 917,887 950,375 부채 [유동부채] 296,990 282,700 338,949 [비유동부채] 7,022 3,915 3,975 부채총계 304,011 286,615 342,924 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 465,377 488,424 464,602 자본총계 608,225 631,272 607,450 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.03.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 87,114 418,280 421,637 영업이익 599 38,294 32,077 법인세비용차감전순이익 8,411 60,481 48,400 당기순이익 6,984 45,998 38,380 기본주당순이익 (원) 349 2,300 1,919 희석주당순이익 (원) 349 2,300 1,919 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 1,566,910,609,319 1,575,742,729,751 현금및현금성자산 419,662,709,103 356,950,144,955 단기금융상품 345,824,232,581 341,034,213,147 매출채권 및 기타채권 715,722,685,502 816,582,570,913 기타금융자산 7,014,918,310 4,773,569,424 당기법인세자산 1,800,616,736 2,227,008,051 기타자산 76,885,447,087 54,175,223,261 비유동자산 219,558,944,303 165,199,941,924 장기금융상품 268,655,318 262,995,486 기타포괄손익공정가치측정금융자산 478,142,840 478,234,640 기타금융자산 7,673,694,845 7,206,253,516 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 14,492,179,226 14,474,678,798 유형자산 78,394,878,441 25,851,936,097 무형자산 113,073,741,148 111,510,769,899 이연법인세자산 5,134,298,858 5,106,216,748 기타자산 43,353,627 308,856,740 자산총계 1,786,469,553,622 1,740,942,671,675 부채 유동부채 937,160,544,331 934,039,173,665 매입채무 및 기타채무 866,101,965,095 884,030,855,193 기타금융부채 39,407,883,504 23,010,731 충당부채 327,232,923 268,414,339 당기법인세부채 6,125,617,920 9,420,926,514 기타부채 25,197,844,889 40,295,966,888 비유동부채 112,070,983,977 65,057,589,147 기타금융부채 11,700,105,877 16,947,611,974 기타금융부채 69,882,595,434 20,683,096,076 사채 10,000,000 10,000,000 순확정급여부채 2,424,382,914 441,652,678 이연법인세부채 23,089,737,471 21,915,798,283 충당부채 4,416,176,683 4,379,509,143 기타부채 547,985,598 679,920,993 부채총계 1,049,231,528,308 999,096,762,812 자본 지배기업소유주지본 718,731,853,069 727,471,475,037 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 기타자본구성요소 (23,610,850,666) (30,287,470,029) 이익잉여금 599,494,139,872 614,910,381,203 비지배지분 18,506,172,245 14,374,433,826 자본총계 737,238,025,314 741,845,908,863 자본과부채총계 1,786,469,553,622 1,740,942,671,675 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 311,054,276,050 311,054,276,050 307,668,697,260 307,668,697,260 매출원가 197,384,118,879 197,384,118,879 200,454,586,421 200,454,586,421 매출총이익 113,670,157,171 113,670,157,171 107,214,110,839 107,214,110,839 판매비와관리비 88,870,595,656 88,870,595,656 82,940,550,474 82,940,550,474 영업이익 24,799,561,515 24,799,561,515 24,273,560,365 24,273,560,365 지분법투자이익 354,791,089 354,791,089 164,532,722 164,532,722 금융수익 4,424,067,422 4,424,067,422 3,559,749,379 3,559,749,379 금융비용 1,165,166,531 1,165,166,531 835,766,857 835,766,857 기타수익 167,554,975 167,554,975 214,969,684 214,969,684 기타비용 118,595,128 118,595,128 144,185,251 144,185,251 법인세비용차감전순이익 28,462,213,342 28,462,213,342 27,232,860,042 27,232,860,042 법인세비용 7,418,108,314 7,418,108,314 7,618,197,524 7,618,197,524 당기순이익 21,044,105,028 21,044,105,028 19,614,662,518 19,614,662,518 기타포괄손익 7,066,029,003 7,066,029,003 986,061,506 986,061,506 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,948,323 5,948,323 (7,196,034) (7,196,034) 확정급여제도의 재측정요소 5,948,323 5,948,323 (7,196,034) (7,196,034) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,060,080,680 7,060,080,680 993,257,540 993,257,540 해외사업환산손익 6,827,371,344 6,827,371,344 764,755,437 764,755,437 지분법자본변동 232,709,336 232,709,336 228,502,103 228,502,103 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 15,110,878,896 15,110,878,896 15,332,565,037 15,332,565,037 비지배지분 5,933,226,132 5,933,226,132 4,282,097,481 4,282,097,481 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 21,671,014,575 21,671,014,575 16,437,646,967 16,437,646,967 비지배지분 6,439,119,456 6,439,119,456 4,163,077,057 4,163,077,057 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 756 756 767 767 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,758,182,130) 560,216,014,823 672,306,396,556 13,274,106,117 685,580,502,673 회계정책 변경효과 수정후 기초자본 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) (1,467,300,714) (21,467,300,714) 당기순이익 15,332,565,037 15,332,565,037 4,282,097,481 19,614,662,518 확정급여제도의 재측정요소 (7,196,034) (7,196,034) (7,196,034) 해외사업환산손익 883,775,861 883,775,861 (119,020,424) 764,755,437 지분법자본변동 228,502,103 228,502,103 228,502,103 기타 (248,943,096) (248,943,096) 339,585,410 90,642,314 2018.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (29,894,847,262) 555,541,383,826 668,495,100,427 16,309,467,870 684,804,568,297 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 614,910,381,203 727,471,475,037 14,374,433,826 741,845,908,863 회계정책 변경효과 (533,068,550) (533,068,550) 81,416,885 (451,651,665) 수정후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 614,377,312,653 726,938,406,487 14,455,850,711 741,394,257,198 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (1,901,946,818) (31,901,946,818) 당기순이익 15,110,878,896 15,110,878,896 5,933,226,132 21,044,105,028 확정급여제도의 재측정요소 5,948,323 5,948,323 5,948,323 해외사업환산손익 6,321,478,020 6,321,478,020 505,893,324 6,827,371,344 지분법자본변동 232,709,336 232,709,336 232,709,336 기타 122,432,007 122,432,007 (486,851,104) (364,419,097) 2019.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (23,610,850,666) 599,494,139,872 718,731,853,069 18,506,172,245 737,238,025,314 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 66,974,410,833 (34,189,648,571) 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 74,008,969,145 (28,645,422,118) (1)당기순이익 21,044,105,028 19,614,662,517 (2)조정 9,743,560,338 8,016,432,561 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 43,221,303,779 (56,276,517,196) 2.이자의 수취 2,549,960,958 1,947,552,507 3.이자의 지급 (210,000) 0 4.법인세의 지급 (9,584,309,270) (7,491,778,960) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,226,577,428) 33,657,514,032 관계기업투자주식의 감소 570,000,000 600,000,000 단기금융상품의 순증감 (4,662,010,974) 36,204,188,255 기타금융자산의 감소 156,429,758 57,998,110 유형자산의 처분 26,999,328 25,281,743 사업결합으로 인한 순현금 유출 0 (947,265,768) 기타금융자산의 증가 (289,000,000) (754,807,000) 유형자산의 취득 (1,877,293,990) (1,441,695,325) 무형자산의 취득 (151,701,550) (86,185,983) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (4,046,524,698) (1,468,667,599) 사채의 증가 (1,901,946,820) (1,468,667,599) 리스부채의 지급 (2,144,577,878) 0 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 56,701,308,707 (2,000,802,138) V.기초의 현금및현금성자산 356,950,144,953 330,161,565,375 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 6,011,255,443 614,326,992 VII.기말의 현금및현금성자산 419,662,709,103 328,775,090,229 3. 연결재무제표 주석 주석 제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제14기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 5,599,000 27.99 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 8,601,000 43.01 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(%) 당분기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 338,543,101 290,485,539 102,443,747 8,943,021 CANVAS WW 366,405,717 343,104,922 20,082,028 4,808,200 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (전분기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 268,943,301 228,169,631 95,209,332 7,782,052 CANVAS WW 232,527,196 213,958,602 14,159,573 2,386,279 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 영업활동으로 인한 현금흐름 29,065,261 16,468,332 투자활동으로 인한 현금흐름 (135,399) (1,005,079) 재무활동으로 인한 현금흐름 (555,407) (2,335,960) 현금및현금성자산의 환율변동효과 573,332 1,595,660 현금및현금성자산의 순증감 28,947,787 14,722,953 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 49% 누적비지배지분(*1) 19,223,025 11,417,390 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 3,577,208 2,356,018 (*1) 보고기간종료일 현재 CANVAS WW의 누적비지배지분 11,417,390천원은 ERH와의 지분옵션계약으로 인하여 파생금융상품부채로 인식되었습니다. (주석34 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 50,468,534 기타 (474,867) 총자산 49,993,667 부채 리스부채(유동) 8,518,416 리스부채(비유동) 48,166,224 미지급비용 (2,719,976) 장기미지급비용 (3,519,345) 총부채 50,445,319 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (533,069) 비지배지분 81,417 총자본 (451,652) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 49,968,818 499,716 50,468,534 56,684,640 증가 1,706,161 290,780 1,996,941 2,107,601 감가상각 (2,044,346) (96,927) (2,141,273) - 이자비용 - - - 320,106 지급 - - - (2,144,578) 기타 1,119,029 85,118 1,204,147 1,180,965 당분기말 50,749,662 778,687 51,528,349 58,148,734 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 4,130,201천원, 소액자산리스에 따른리스료 410,923천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 345,824,233 341,034,213 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 262,655 256,995 소 계 268,655 262,995 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 205,700,483 265,279,782 차감: 대손충당금 (416,153) (519,190) 기타채권 510,853,570 552,168,111 차감: 대손충당금 (415,214) (346,132) 합 계 715,722,686 816,582,571 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 519,190 346,132 손상차손 환입 (27,197) (6,569) 대체 (75,651) 75,651 환율차이로 인한 변동 (189) - 기말금액 416,153 415,214 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 578,093 188,253 손상차손 환입 (42,449) (37,877) 대체 (2,310) 2,310 환율차이로 인한 변동 3,120 - 기말금액 536,454 152,686 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 19,371 - 16,345 - 미수수익 5,417,867 - 3,160,656 - 임차보증금 24,727 6,747,235 92,281 6,339,399 대여금 1,552,953 926,460 1,504,287 866,855 합 계 7,014,918 7,673,695 4,773,569 7,206,254 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 56,484,900 - 34,577,738 - 선급금 14,386,167 28,087 9,290,131 278,842 선급비용 3,789,655 15,267 2,910,519 17,231 선급부가가치세 881,852 - 893,478 - 기타 1,342,873 - 6,503,357 12,784 합 계 76,885,447 43,354 54,175,223 308,857 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 또는상각후원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 59,160 출자금 기타 - 68,983 - 68,983 69,075 합 계 478,143 - 478,143 478,235 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC AdvertisingCo., Ltd.(ICBAC) (*) 광고대행업 중국 51.00% 6,811,072 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 5,557,636 5,632,907 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 219,630 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 한국 27.27% 1,903,841 2,434,079 합 계 14,492,179 14,474,678 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 6,187,311 391,051 232,710 6,811,072 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,632,907 (75,271) - 5,557,636 ㈜인스파이어코프 220,381 (751) - 219,630 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,434,079 39,762 (570,000) 1,903,841 합 계 14,474,678 354,791 (337,290) 14,492,179 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 6,186,379 77,646 228,502 6,492,527 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,654,719 (170,204) - 5,484,515 ㈜인스파이어코프 226,056 653 - 226,709 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,854,210 256,438 (600,000) 3,510,648 합 계 15,921,364 164,533 (371,498) 15,714,399 (3) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 56,784,702 51,657 43,481,315 - 13,819,281 766,771 456,293 1,223,064 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 16,375,969 3,228,883 4,408,140 115,216 3,795,547 (265,867) - (265,867) ㈜인스파이어코프 361,769 30,221 181,241 150,000 266,354 (2,586) - (2,586) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 6,980,745 - - - 204,202 145,786 - 145,786 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 46,091,037 67,796 33,428,388 - 7,039,208 153,116 448,043 601,159 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,513,788 1,831,803 2,414,092 108,279 1,526,154 (601,185) - (601,185) ㈜인스파이어코프 191,882 36,010 142,796 - 476,520 2,247 - 2,247 유니온컨텐츠벨류업투자조합 12,872,376 - - - 999,726 940,269 - 940,269 (4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 27,383,460 43,481,315 - 4,297 148,540 - 255,590 (전분기) (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 41,049,766 33,428,388 - 4,926 169,800 - 51,039 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 분기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 13,355,044 51.00% 6,811,072 - 6,811,072 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,081,495 28.31% 4,269,571 1,288,065 5,557,636 ㈜인스파이어코프 60,748 29.08% 17,667 201,963 219,630 유니온컨텐츠벨류업투자조합 6,980,745 27.27% 1,903,841 - 1,903,841 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 12,131,980 51.00% 6,187,311 - 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,347,363 28.31% 4,344,838 1,288,069 5,632,907 ㈜인스파이어코프 63,334 29.08% 18,422 201,959 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 8,924,959 27.27% 2,434,079 - 2,434,079 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 사용권자산(*1) 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 5,723,629 8,460,760 3,482,030 1,543,284 - 25,851,936 회계기준변경 - - - - - - - 50,468,534 50,468,534 취득 - - - 1,074,936 695,133 351,758 180,417 1,996,941 4,299,185 처분 - - - (2,407) - - - - (2,407) 감가상각비 - (1,690) (45,311) (672,503) (503,106) - (202,861) (2,141,273) (3,566,744) 기타 - - - 1,334,894 2,352,718 (3,571,180) 23,795 1,204,147 1,344,374 분기말 5,258,214 127,897 1,209,121 7,458,549 11,005,505 262,608 1,544,635 51,528,349 78,394,878 (*1) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있습니다.(주석 10참조) (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 6,074,923 8,427,498 30,232 1,230,853 32,564,992 취득 - - 745,806 340,896 161,959 89,654 90,562 1,428,877 처분 - - - (5,704) - - (6,712) (12,416) 감가상각비 - (563) (42,815) (738,231) (329,994) - (174,554) (1,286,157) 연결범위변동 - - - 186,054 11,836 - 177,779 375,669 기타 - - - 15,755 (27,928) (621) 783 (12,011) 분기말 15,682,714 134,658 1,686,542 5,873,693 8,243,371 119,265 1,318,711 33,058,954 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 65,698,364 (14,948,702) 50,749,662 차량운반구 1,189,047 (410,360) 778,687 합 계 66,887,411 (15,359,062) 51,528,349 (3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기타 기말금액 건물 49,968,818 1,706,161 (2,044,346) 1,119,029 50,749,662 차량운반구 499,716 290,780 (96,927) 85,118 778,687 합 계 50,468,534 1,996,941 (2,141,273) 1,204,147 51,528,349 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기타(*2) 기말금액 리스부채 56,684,640 2,107,601 320,106 (2,144,578) 1,180,965 58,148,734 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (*2) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 4,130,201천원, 소액자산리스에 따른 리스료 410,923천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 68,651,677 810,214 10,165,034 22,725,598 4,919,640 4,238,607 111,510,770 취득 - 151,702 - - - - 151,702 상각비 - (71,296) - (325,953) - (48,977) (446,226) 기타 1,209,585 172,559 - 396,689 86,680 (8,018) 1,857,495 분기말 69,861,262 1,063,179 10,165,034 22,796,334 5,006,320 4,181,612 113,073,741 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 25,364,842 781,467 10,200,584 13,375,536 - 4,412,817 54,135,246 취득 - 145,161 - - - - 145,161 상각비 - (91,356) - (310,683) - (48,718) (450,757) 연결범위변동 37,594,794 47,831 - 9,598,500 4,712,576 68,733 52,022,434 기타 (267,896) 12,903 - (59,501) (19,976) (59,267) (393,737) 분기말 62,691,740 896,006 10,200,584 22,603,852 4,692,600 4,373,565 105,458,347 (2) 보고기간종료일 현재 영업권은 아래 회사의 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동액 IWA (*1) 25,008,159 24,575,165 432,994 IDNG (*1) 44,853,103 44,076,512 776,591 합 계 69,861,262 68,651,677 1,209,585 (*1) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 247,963,146 - 247,306,148 - 미지급금 588,843,734 - 591,350,096 - 미지급비용 29,295,085 11,700,106 45,374,611 16,947,612 합 계 866,101,965 11,700,106 884,030,855 16,947,612 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 85,163 - 13,931 - 미지급배당금 30,000,000 - - - 파생상품부채(*1) - 21,047,515 - 20,683,096 리스부채 9,313,654 48,835,080 - - 기타 9,067 - 9,080 - 합 계 39,407,884 69,882,595 23,011 20,683,096 (*1) CANVAS WW의 지분옵션계약에 따라 인식한 금액입니다.(주석34(6) 참조) 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,150,685 - 7,240,739 - 계약부채 8,101,287 - 19,784,631 - 예수부가가치세 3,751,111 - 4,372,546 - 예수금 1,820,955 - 4,764,655 - 선수수익 270,412 - 3,978,892 - 기타 103,395 547,986 154,504 679,921 계 25,197,845 547,986 40,295,967 679,921 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당분기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,317,696 43,279,946 사외적립자산의 공정가치 (41,893,313) (42,838,293) 순확정급여부채 2,424,383 441,653 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 43,279,946 (42,838,293) 441,653 당기근무원가 1,629,352 - 1,629,352 이자비용(이자수익) 246,094 (241,836) 4,258 소 계 45,155,392 (43,080,129) 2,075,263 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (9,096) - (9,096) 소 계 (9,096) - (9,096) 지급액 (838,896) 1,186,816 347,920 환율변동효과 및 기타 10,296 - 10,296 분기말 44,317,696 (41,893,313) 2,424,383 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 38,385,810 (36,683,324) 1,702,486 당기근무원가 1,571,897 - 1,571,897 이자비용(이자수익) 261,777 (249,798) 11,979 소 계 40,219,484 (36,933,122) 3,286,362 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (656) - (656) 소 계 (656) - (656) 지급액 (866,932) 989,832 122,900 환율변동효과 및 기타 (208,563) - (208,563) 분기말 39,143,333 (35,943,290) 3,200,043 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 926,999 - - 277 2,238 929,514 - 929,514 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 75,065 (40,351) - - 3,065,101 - 3,065,101 기타충당부채 690,537 33,465 - - 24,793 748,795 327,233 421,562 계 4,647,923 108,530 (40,351) 277 27,031 4,743,410 327,233 4,416,177 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 677,510 - - 258 1,527 679,295 - 679,295 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 71,367 (26,904) - - 2,457,106 - 2,457,106 기타충당부채 628,771 50,537 - - (49,292) 630,016 238,371 391,645 계 3,718,924 121,904 (26,904) 258 (47,765) 3,766,417 238,371 3,528,046 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 자본금 10,000,000 천원 10,000,000 천원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (65,216) (297,925) 해외사업환산손익 (13,915,509) (20,236,987) 기타 (9,630,126) (9,752,558) 합 계 (23,610,851) (30,287,470) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법적적립금(*1) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 554,994,140 570,410,381 합 계 599,494,140 614,910,381 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 614,910,381 560,216,015 회계정책변경효과 (533,068) - 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 15,110,879 15,332,565 배당금 지급 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 9,096 (6,969) 법인세효과 (3,148) (227) 기말금액 599,494,140 555,541,384 (3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 69,364,831 - 69,364,831 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 239,595,220 239,595,220 재화의 판매로 인한 수익 - 2,094,225 2,094,225 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 69,364,831 241,689,445 311,054,276 지리적 시장 국내 12,066,393 69,328,740 81,395,133 해외 57,298,438 172,360,705 229,659,143 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 69,364,831 241,689,445 311,054,276 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 2,094,225 2,094,225 기간에 걸쳐 이전하는 용역 69,364,831 239,595,220 308,960,051 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 69,364,831 241,689,445 311,054,276 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 63,412,723 - 63,412,723 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 239,494,326 239,494,326 재화의 판매로 인한 수익 - 4,761,648 4,761,648 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 63,412,723 244,255,974 307,668,697 지리적 시장 국내 13,609,378 74,575,467 88,184,845 해외 49,803,345 169,680,507 219,483,852 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 63,412,723 244,255,974 307,668,697 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 4,761,648 4,761,648 기간에 걸쳐 이전하는 용역 63,412,723 239,494,326 302,907,049 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 63,412,723 244,255,974 307,668,697 (2) 당분 기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전분기 Hyundai Motor America 83,675,077 71,760,076 Kia Motoros America 33,947,358 현대자동차㈜ 29,715,885 40,380,054 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 205,700,483 265,279,782 계약자산 56,484,900 34,577,738 계약부채 8,101,287 19,784,631 23. 판매비와관리비 당분 기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 60,571,791 55,440,157 퇴직급여 1,715,040 1,615,639 복리후생비 6,317,272 6,218,912 여비교통비 1,531,600 1,352,492 접대비 864,612 937,843 통신비 477,115 513,485 세금과공과 677,552 550,044 감가상각비 3,413,402 1,218,770 무형자산상각비 446,226 450,757 임차료 3,507,916 5,388,709 수선비 120,471 250,385 차량유지비 194,747 347,468 교육훈련비 148,484 234,585 도서인쇄비 682,207 617,783 사무용품비 686,110 481,008 소모품비 106,610 108,021 지급수수료 3,096,962 3,241,990 광고선전비 288,191 686,361 대손상각비(환입) (33,766) (80,326) 시장개척비 228,379 391,248 시장조사비 909,801 826,887 외주용역비 2,103,548 1,498,067 기타 816,326 650,265 합 계 88,870,596 82,940,550 24. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당 분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 3,130,342 2,352,488 외환차익 676,192 525,181 외화환산이익 614,336 487,309 파생상품평가이익 3,026 19,352 기타 171 175,419 합 계 4,424,067 3,559,749 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 318,803 3,925 외환차손 460,292 591,342 외화환산손실 311,737 222,924 파생상품평가손실 71,231 10,031 기타 3,104 7,545 합 계 1,165,167 835,767 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 45,921 44,357 유형자산처분이익 - 738 잡이익 60,299 46,281 기타 61,335 123,594 합 계 167,555 214,970 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,407 3,846 잡손실 14,664 24,563 기부금 24,510 43,279 기타 77,014 72,497 합 계 118,595 144,185 26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외주제작비 183,969,338 189,113,562 종업원급여 68,867,491 63,289,864 감가상각비 3,566,744 1,286,157 무형자산상각비 446,226 450,757 지급수수료 8,776,785 8,648,870 기타 20,628,131 20,605,927 합 계 286,254,715 283,395,137 27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발 생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 26.1% 및 28.0% 입 니다. 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업주주지분 귀속 당분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당 분기 전 분기 지배기업주주지분 귀속 당분기손익 15,110,878,896 원 15,332,565,037 원 유통보통주식수 20,000,000 주 20,000,000 주 주당이익 756 원 767 원 29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 419,662,709 - 419,662,709 419,662,709 장단기금융상품 - 346,092,888 - 346,092,888 346,092,888 매출채권및기타채권 - 715,722,686 - 715,722,686 715,722,686 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,143 478,143 478,143 기타금융자산 19,371 14,669,241 - 14,688,612 14,688,612 합 계 19,371 1,496,147,524 478,143 1,496,645,038 1,496,645,038 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 877,802,071 877,802,071 877,802,071 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 21,132,678 88,157,801 109,290,479 109,290,479 합 계 21,132,678 965,969,872 987,102,550 987,102,550 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,143 478,143 파생금융상품자산 - 19,371 - 19,371 파생금융상품부채 - 85,163 21,047,515 21,132,678 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (65,792) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 21,047,515 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 21,047,515 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당분기손익 인식: 이자수익(비용) 3,077,657 - (266,118) 2,811,539 외환차익(차손) 254,940 (39,040) - 215,900 외화환산이익(손실) 485,811 - (183,212) 302,599 파생상품평가이익(손실) - (68,205) - (68,205) 기타금융손익 (2,933) - - (2,933) 합 계 3,815,475 (107,245) (449,330) 3,258,900 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 전분기손익 인식: 이자수익(비용) 2,351,972 1,049 (4,458) - 2,348,563 외환차익(차손) (6,361) - - (59,799) (66,160) 외화환산이익(손실) 221,342 - 43,043 - 264,385 파생상품평가이익(손실) - - - 9,320 9,320 기타금융손익 149,530 (5,859) 24,204 - 167,875 합 계 2,716,483 (4,810) 62,789 (50,479) 2,723,983 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,049,231,528 999,096,763 총자본 737,238,025 741,845,909 부채비율 142.32% 134.68% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,028,842 (1,028,842) EUR 1,714,532 (1,714,532) GBP (5,571) 5,571 기타 (103,570) 103,570 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 3,483,036 (3,483,036) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 122,823,151 134,064,441 Kia Motors America, Inc. 70,310,995 101,820,867 기아자동차㈜ 35,932,121 45,417,270 Hyundai Motor America 154,947,724 200,252,258 합 계 384,013,991 481,554,836 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 909,330,352 90,990,789 1,000,321,141 사채 210 10,105 10,315 합 계 909,330,562 91,000,894 1,000,331,456 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 884,053,866 37,630,708 921,684,574 사채 210 10,105 10,315 합 계 884,054,076 37,640,813 921,694,889 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 재무활동현금흐름 기타 당기말 사채 10,000 - - - - - 10,000 리스부채 56,684,640 2,107,601 320,106 (2,144,578) 1,180,965 58,148,734 미지급배당금 - - - - 30,000,000 - 30,000,000 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 27,023 1,072,382 ㈜인스파이어코프 - 224,380 기타특수관계자 Hyundai Motor America 83,675,077 - KIA Motors America, Inc. 33,947,358 - Eden Road Holdings - 1,650,531 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 29,715,885 35,673 기아자동차㈜ 15,277,115 50,053 Hyundai Motor India Limited 6,745,062 - KIA Motors Europe GmbH 7,430,438 - Hyundai Auto Canada Corp. 4,724,356 16,292 Hyundai Motor Europe GmbH 4,976,626 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 3,653,296 21,997 HMCIS 2,454,027 - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 4,893,604 8,664 KIA Motors Deutschland GmbH 4,260,080 20,117 현대엔지니어링㈜ 5,535 100,581 현대오토에버㈜ 1,164 362,252 현대카드㈜ 308,839 255,974 Hyundai AutoEver America, LLC - 188,995 기타 계열회사(*) 36,389,733 319,600 합 계 238,485,217 4,327,489 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,720 674,934 ㈜인스파이어코프 - 36,000 기타특수관계자 Hyundai Motor America 71,760,076 - KIA Motors America, Inc. 20,612,861 - Eden Road Holdings - 567,608 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 40,380,054 90,780 기아자동차㈜ 20,584,097 63,309 Hyundai Motor India Limited 10,335,421 - KIA Motors Europe GmbH 4,268,817 - Hyundai Auto Canada Corp. 8,340,688 21,756 Hyundai Motor Deutschland GmbH 4,400,518 25,775 HMCIS 1,978,751 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 4,468,045 7,018 KIA Motors Deutschland GmbH 4,785,347 43,313 현대엔지니어링㈜ 10,792 1,995,913 현대오토에버㈜ - 313,658 현대카드㈜ 828,277 342,928 Hyundai AutoEver America, LLC - 271,016 기타 계열회사(*) 39,284,266 286,997 합 계 232,053,730 4,741,006 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 950,216 - ㈜인스파이어코프 - - 142,868 13,200 기타특수관계자 Eden Road Holdings - - - 542,733 Hyundai Motor America 55,708,434 99,239,291 - - KIA Motors America, Inc. 70,304,768 6,227 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 46,508,876 76,314,276 - 4,161,910 기아자동차㈜ 8,015,863 27,916,257 16,600 2,534,803 현대모비스㈜ 648,615 17,412,275 - 13,173 Hyundai Auto Canada Corp. 11,042,847 3,120 5,946 - Kia Motors RUS LLC 10,558,980 - - 801,820 Hyundai Motor India Ltd 7,470,979 2,837,836 - - Kia Canada Inc. 7,800,254 5,154 - - BHMC 7,240,721 - - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 4,436,754 2,739,487 - - Hyundai Motor UK Limited - 6,275,378 - - 현대오토에버㈜ - 490,282 2,548 684,414 HEC India LLP 68,325 - - 267,274 해비치컨트리클럽㈜ - - 88,000 - Kia Motors Australia Pty Ltd 1,602,031 4,595,069 - 80,127 기타 계열회사(*) 51,290,167 17,339,910 9,286 117,266 합 계 282,697,615 255,174,563 1,215,464 9,216,720 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 83,923,015 116,329,242 - - KIA Motors America, Inc. 101,819,476 1,392 - - Eden Road Holdings 1,865 - - 460,602 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,938,754 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 Hyundai Auto Canada Corp. 7,870,832 3,493 - 7,087 Kia Motors RUS LLC 12,211,101 - - - Hyundai Motor India Ltd 5,653,858 4,172,691 - - Kia Canada Inc. 4,092,550 2,003 - - BHMC 7,115,355 - - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 7,234,581 - - - Hyundai Motor UK Limited 1,628,304 - - - 현대오토에버㈜ - 280,492 - 594,281 HEC India LLP 495,751 - - 1,209,457 해비치컨트리클럽㈜ - - 110,000 - Kia Motors Australia Pty Ltd 3,397,117 - - 17,995 기타 계열회사(*) 75,927,767 19,124,014 9,292 413,846 합 계 373,703,121 277,959,543 644,130 17,854,632 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 737,690 747,883 퇴직급여 197,486 178,482 합 계 935,176 926,364 33. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 21,044,105 19,614,663 2. 조정사항 9,743,559 8,016,434 퇴직급여 1,633,610 1,583,876 감가상각비 3,566,744 1,286,157 무형자산상각비 446,226 450,757 대손상각비(환입) (33,766) (80,326) 파생상품평가손실 68,205 (9,320) 법인세비용 7,418,108 7,618,198 외화환산손익 (302,598) (264,385) 유형자산처분손익 2,407 3,108 이자수익과 이자비용 (2,811,539) (2,348,563) 지분법투자이익 (354,791) (164,533) 기타수익비용 110,953 (58,535) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 43,221,305 (56,276,518) 매출채권의 감소 113,380,963 77,155,250 기타채권의 감소(증가) 6,713,424 (4,107,625) 기타금융자산의 감소(증가) (1,120,368) 2,258,080 기타자산의 증가 (23,424,624) (9,643,496) 매입채무의 감소 (32,528,636) (98,508,552) 기타채무의 증가(감소) (10,289,347) (12,931,469) 기타부채의 감소 (13,735,532) (10,518,711) 퇴직금의 지급 347,920 (866,933) 사외적립자산의 감소 - 989,832 충당부채의 감소 3,877,505 (102,894) 영업으로부터 창출된 현금흐름 74,008,969 (28,645,421) 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 지배기업은 당분기말 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 1,232,426천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. ( 3) 연결기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 연결기업이 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 지배기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당 분기말 현재 지배기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 현재 210억원(전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.(주석13 참조) 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 87,114,172 38,624,649 172,439,333 3,077,078 23,813,035 (14,013,991) 311,054,276 내부매출액 - (904,431) (13,109,560) - - 14,013,991 - 순매출액 87,114,172 37,720,218 159,329,773 3,077,078 23,813,035 - 311,054,276 영업이익 598,712 5,328,694 17,199,889 (369,743) 1,993,915 48,095 24,799,562 비유동자산(*1) 26,411,260 8,605,039 81,165,672 444,364 4,981,022 69,861,262 191,468,619 (*1) 당분기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 93,311,982 37,918,297 158,506,778 4,509,045 26,311,868 (12,889,273) 307,668,697 내부매출액 (12,649) (517,140) (12,281,663) - (77,821) 12,889,273 - 순매출액 93,299,333 37,401,157 146,225,115 4,509,045 26,234,047 - 307,668,697 영업이익 2,563,049 4,808,850 14,272,005 (35,705) 2,640,791 24,570 24,273,560 비유동자산(*1) 36,844,240 1,879,196 38,090,276 373,866 346,983 60,982,740 138,517,301 (*1) 전분기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 748,121,134,537 754,885,223,756 현금및현금성자산 141,754,773,945 132,182,222,197 단기금융상품 341,144,372,105 336,338,684,919 매출채권 및 기타채권 232,936,185,670 272,881,955,501 기타금융자산 2,809,484,301 2,191,115,666 기타자산 29,476,318,516 11,291,245,473 비유동자산 164,115,382,585 163,001,695,065 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 409,160,000 409,160,000 기타금융자산 6,133,510,077 5,984,905,455 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 131,155,452,038 131,725,452,038 유형자산 12,109,386,430 9,978,978,972 무형자산 14,301,874,040 14,345,284,040 순확정급여자산 266,033,333 이연법인세자산 285,881,227 자산총계 912,236,517,122 917,886,918,821 부채 유동부채 296,989,739,365 282,699,819,571 매입채무 및 기타채무 256,789,805,642 250,922,519,371 당기법인세부채 910,513,267 7,640,692,072 기타금융부채 30,841,394,883 96,994,400 기타부채 8,448,025,573 24,039,613,728 비유동부채 7,021,620,139 3,914,988,115 기타금융부채 1,385,607,855 사채 10,000,000 10,000,000 순확정급여부채 1,672,040,511 충당부채 3,939,702,080 3,904,988,115 이연법인세부채 14,269,693 부채총계 304,011,359,504 286,614,807,686 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 465,376,593,755 488,423,547,272 자본총계 608,225,157,618 631,272,111,135 자본과부채총계 912,236,517,122 917,886,918,821 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 87,114,172,086 87,114,172,086 93,311,981,554 93,311,981,554 매출원가 62,286,082,013 62,286,082,013 66,483,835,743 66,483,835,743 매출총이익 24,828,090,073 24,828,090,073 26,828,145,811 26,828,145,811 판매비와관리비 24,229,378,458 24,229,378,458 24,265,097,220 24,265,097,220 영업이익 598,711,615 598,711,615 2,563,048,591 2,563,048,591 금융수익 3,443,745,162 3,443,745,162 2,821,987,296 2,821,987,296 금융비용 734,750,053 734,750,053 778,554,425 778,554,425 기타수익 5,110,229,908 5,110,229,908 4,384,579,114 4,384,579,114 기타비용 6,530,862 6,530,862 14,809,966 14,809,966 법인세비용차감전순이익 8,411,405,770 8,411,405,770 8,976,250,610 8,976,250,610 법인세비용 1,427,872,979 1,427,872,979 1,517,199,378 1,517,199,378 당기순이익 6,983,532,791 6,983,532,791 7,459,051,232 7,459,051,232 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익 6,983,532,791 6,983,532,791 7,459,051,232 7,459,051,232 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 349 349 373 373 자본변동표 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 464,601,662,739 607,450,226,602 회계정책 변경효과 수정 후 기초자산 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 당기순이익 7,459,051,232 7,459,051,232 2018.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 452,060,713,971 594,909,277,834 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 488,423,547,272 631,272,111,135 회계정책 변경효과 (30,486,308) (30,486,308) 수정 후 기초자산 10,000,000,000 132,848,563,863 488,393,060,964 631,241,624,827 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 당기순이익 6,983,532,791 6,983,532,791 2019.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 465,376,593,755 608,225,157,618 현금흐름표 제 15 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 14,129,057,283 7,917,303,027 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 18,081,417,239 6,691,393,185 (1)당기순이익 6,983,532,791 7,459,051,232 (2)조정 (3,729,880,065) (2,895,488,552) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 14,827,764,513 2,127,830,505 2.이자의 수취 1,740,195,308 1,429,714,612 3.배당금의 수취 2,012,900,000 4,344,859,113 5.법인세의 지급 (7,705,455,264) (4,548,663,883) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (101,499,600) 0 리스부채의 지급 (101,499,600) 0 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,385,416,184 43,041,849,531 V.기초의 현금및현금성자산 132,182,222,197 51,467,967,090 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 187,135,564 73,496,881 VII.기말의 현금및현금성자산 141,754,773,945 94,583,313,502 II.투자활동으로 인한 현금흐름 (4,642,141,499) 35,124,546,504 단기금융상품의 순증감 (4,805,687,186) 36,115,511,144 기타금융자산의 감소 156,429,759 57,998,110 유형자산의 처분 18,181,818 16,466,250 관계기업투자주식의 감소 570,000,000 600,000,000 기타금융자산의 증가 (289,000,000) (754,807,000) 유형자산의 취득 (292,065,890) (910,622,000) 5. 재무제표 주석 주석 제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제14기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 당분기 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 5,599,000 27.99 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 8,601,000 43.01 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 1,927,671 총자산 1,927,671 부채 리스부채(유동) 572,664 리스부채(비유동) 1,385,493 총부채 1,958,157 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (30,486) 총자본 (30,486) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 1,631,935 295,736 1,927,671 1,958,157 증가 - 215,101 215,101 215,102 감가상각 (99,915) (55,283) (155,198) - 이자비용 - - - 10,453 지급 - - - (101,500) 당분기말 1,532,020 455,554 1,987,574 2,082,212 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 2,948,542천원, 소액자산리스에 따른 리스료 70,474천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 200,000,000 195,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 141,144,372 141,338,685 소 계 341,144,372 336,338,685 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 81,519,850 93,587,764 차감: 대손충당금 (350,005) (377,203) 기타채권 152,105,905 180,017,528 차감: 대손충당금 (339,564) (346,133) 합 계 232,936,186 272,881,956 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 377,203 346,133 손상차손 환입 (27,198) (6,569) 기말금액 350,005 339,564 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 461,037 188,253 손상차손 환입 (42,448) (37,877) 대체 (2,310) 2,310 기말금액 416,279 152,686 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 5,207,050 45,000 5,118,050 대여금 415,153 926,460 386,187 866,855 미수수익 2,374,960 - 1,743,584 - 통화선도자산 19,371 - 16,345 - 합 계 2,809,484 6,133,510 2,191,116 5,984,905 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 28,080,315 10,114,904 선급금 790,265 611,586 선급비용 605,739 564,755 합 계 29,476,319 11,291,245 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 또는상각후원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 59,160 합 계 409,160 - 409,160 409,160 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 118,024,962 118,024,962 공동기업 및 관계기업투자 13,130,490 13,700,490 합 계 131,155,452 131,725,452 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 합 계 118,024,962 118,024,962 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (*2) 투자운용 한국 27.27% 1,230,000 1,800,000 합 계 13,130,490 13,700,490 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 중간배분으로 5.7억원을 수령하였습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 사용권자산(*1) 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 2,660,265 676,481 - 9,978,979 회계기준변경 - - - - - 1,927,671 1,927,671 취득 - - - 717,015 - 215,101 932,116 감가상각비 - (1,690) (45,311) (400,341) (126,840) (155,198) (729,380) 분기말 5,258,214 127,897 1,209,121 2,976,939 549,641 1,987,574 12,109,386 (*1) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있습니다.(주석 10참조) (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 3,388,275 47,574 20,237,335 취득 - - 745,807 136,998 - 882,805 처분 - - - (1,714) - (1,714) 감가상각비 - (563) (42,816) (403,297) (47,574) (494,250) 분기말 15,682,714 134,658 1,686,542 3,120,262 - 20,624,176 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,998,287 (466,267) 1,532,020 차량운반구 674,923 (219,369) 455,554 합 계 2,673,210 (685,636) 1,987,574 (3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기말금액 건물 1,631,935 - (99,915) 1,532,020 차량운반구 295,736 215,101 (55,283) 455,554 합 계 1,927,671 215,101 (155,198) 1,987,574 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 1,958,157 215,102 10,453 (101,500) 2,082,212 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (5) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 2,948,542천원, 소액자산리스에 따른 리스료 70,474천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기타무형자산 합 계 기초 10,165,034 4,180,250 14,345,284 상각비 - (43,410) (43,410) 분기말 10,165,034 4,136,840 14,301,874 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초 10,200,584 1,709,000 4,353,890 16,263,474 상각비 - - (43,410) (43,410) 분기말 10,200,584 1,709,000 4,310,480 16,220,064 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 48,078,328 38,709,292 기타채무 미지급금 205,012,674 202,294,086 미지급비용 3,698,803 9,919,141 합 계 256,789,805 250,922,519 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유돋 통화선도계약 85,163 - 13,931 - 미지급배당금 30,000,000 - - - 금융보증부채 59,628 - 83,063 - 리스부채 696,604 1,385,608 - - 합 계 30,841,395 1,385,608 96,994 - 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 474,127 931,819 계약부채 7,158,219 19,398,516 예수금 815,679 3,709,279 합 계 8,448,025 24,039,614 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당분기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,565,353 42,572,260 사외적립자산의 공정가치 (41,893,313) (42,838,293) 순확정급여부채(자산) 1,672,040 (266,033) (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 42,572,260 (42,838,293) (266,033) 당기근무원가 1,574,715 - 1,574,715 이자비용(이자수익) 240,113 (241,836) (1,723) 소 계 44,387,088 (43,080,129) 1,306,959 지급액 (821,735) 1,186,816 365,081 분기말 43,565,353 (41,893,313) 1,672,040 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,610,835 (36,683,324) 927,511 당기근무원가 1,482,672 - 1,482,672 이자비용(이자수익) 256,183 (249,798) 6,385 소 계 39,349,690 (36,933,122) 2,416,568 지급액 (865,321) 989,832 124,511 분기말 38,484,369 (35,943,290) 2,541,079 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 분기말금액 비유동 복구충당부채 874,601 - - 874,601 874,601 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 75,065 (40,351) 3,065,101 3,065,101 합 계 3,904,988 75,065 (40,351) 3,939,702 3,939,702 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 분기말금액 비유동 복구충당부채 625,185 - - 625,185 625,185 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 71,367 (26,904) 2,457,106 2,457,106 합 계 3,037,828 71,367 (26,904) 3,082,291 3,082,291 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 420,876,594 443,923,547 합 계 465,376,594 488,423,547 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 13,001,557 - 13,001,557 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 72,018,390 72,018,390 재화의 판매로 인한 수익 - 2,094,225 2,094,225 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 13,001,557 74,112,615 87,114,172 지리적 시장 국내 12,066,393 69,328,740 81,395,133 해외 935,164 4,783,875 5,719,039 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 13,001,557 74,112,615 87,114,172 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 2,094,225 2,094,225 기간에 걸쳐 이전하는 용역 13,001,557 72,018,390 85,019,947 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 13,001,557 74,112,615 87,114,172 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 14,377,511 - 14,377,511 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 74,172,823 74,172,823 재화의 판매로 인한 수익 - 4,761,648 4,761,648 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,377,511 78,934,471 93,311,982 지리적 시장 국내 13,609,378 74,575,467 88,184,845 해외 768,133 4,359,004 5,127,137 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,377,511 78,934,471 93,311,982 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 4,761,648 4,761,648 기간에 걸쳐 이전하는 용역 14,377,511 74,172,823 88,550,334 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,377,511 78,934,471 93,311,982 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 현대자동차㈜ 29,679,703 33,370,285 기아자동차㈜ 15,277,115 20,584,097 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 81,519,850 93,587,763 계약자산 28,080,315 10,114,904 계약부채 7,158,219 19,398,516 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 14,531,503 13,517,879 퇴직급여 1,570,351 1,489,057 복리후생비 2,245,941 2,473,193 여비교통비 444,071 337,177 접대비 363,511 442,671 통신비 146,665 149,957 세금과공과 248,497 198,276 감가상각비 576,038 426,863 무형자산상각비 43,410 43,410 임차료 1,201,721 1,172,065 수선비 10,917 117,377 차량유지비 80,601 131,783 교육훈련비 104,777 173,266 도서인쇄비 84,486 200,200 사무용품비 1,251 2,110 소모품비 22,828 35,480 지급수수료 1,873,743 2,017,339 광고선전비 258,649 640,327 대손충당금환입 (33,766) (80,325) 시장개척비 218,676 538,364 조사비 159,542 197,779 기타 75,966 40,849 합 계 24,229,378 24,265,097 23. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,323,434 1,791,046 외환차익 642,283 503,504 외화환산이익 451,567 483,883 통화선도평가이익 3,026 19,350 금융보증이익 23,435 24,204 합 계 3,443,745 2,821,987 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,453 4,458 외환차손 416,310 545,659 외화환산손실 236,756 218,407 통화선도평가손실 71,231 10,030 합 계 734,750 778,554 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 로열티수익 24,660 24,570 배당금수익 5,061,812 4,344,859 잡이익 23,758 15,150 합 계 5,110,230 4,384,579 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 5,180 7,000 잡손실 1,351 7,810 합 계 6,531 14,810 25. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외주제작비 56,924,525 62,891,888 종업원급여 18,347,795 17,480,129 감가상각비 729,380 494,250 무형자산상각비 43,410 43,410 지급수수료 1,975,474 2,205,330 기타 8,494,877 7,633,926 합 계 86,515,461 90,748,933 26. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인 세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 17.0% 및 16.9% 입 니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 6,983,532,791원 7,459,051,232원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 349원 373원 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 141,754,774 - 141,754,774 141,754,774 장단기금융상품 141,144,372 200,006,000 - 341,150,372 341,150,372 매출채권및기타채권 - 232,936,186 - 232,936,186 232,936,186 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 19,371 8,923,623 - 8,942,994 8,942,994 합 계 141,163,743 583,620,583 409,160 725,193,486 725,193,486 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 132,182,222 - 132,182,222 132,182,222 장단기금융상품 141,338,685 195,006,000 - 336,344,685 336,344,685 매출채권및기타채권 - 272,881,956 - 272,881,956 272,881,956 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 16,345 8,159,676 - 8,176,021 8,176,021 합 계 141,355,030 608,229,854 409,160 749,994,044 749,994,044 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 256,789,806 256,789,806 256,789,806 기타금융부채 85,163 32,141,840 32,227,003 32,227,003 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 85,163 288,941,646 289,026,809 289,026,809 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 250,922,519 250,922,519 250,922,519 기타금융부채 13,931 83,063 96,994 96,994 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 13,931 251,015,582 251,029,513 251,029,513 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 141,144,372 - 141,144,372 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 19,371 - 19,371 파생금융상품부채 - 85,163 - 85,163 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식공정가치측정금융자산 - 141,338,685 - 141,338,685 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 - 13,931 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2 및 수준3 으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁 141,144,372 현금흐름할인법 시장이자율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분상품 409,160 현금흐름할인법 시장이자율 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (65,792) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 29. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당분기손익 인식: 이자수익(비용) 1,334,812 988,622 (10,453) 2,312,981 외환차익(차손) 265,013 (39,040) - 225,973 외화환산이익(손실) 398,024 - (183,212) 214,812 파생상품평가이익(손실) - (68,205) - (68,205) 금융보증이익 - - 23,435 23,435 합 계 1,997,849 881,377 (170,230) 2,708,996 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 전분기손익 인식: 이자수익(비용) 930,225 860,821 (4,458) - 1,786,588 외환차익(차손) 17,644 - - (59,799) (42,155) 외화환산이익(손실) 222,433 - 43,043 - 265,476 파생상품평가이익(손실) - - - 9,320 9,320 금융보증이익 - - 24,204 - 24,204 합 계 1,170,302 860,821 62,789 (50,479) 2,043,433 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 304,011,360 286,614,808 총자본 608,225,158 631,272,111 부채비율 49.98% 45.40% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 709,691 (709,691) EUR 624,832 (624,832) GBP (4,692) 4,692 AUD 60,644 (60,644) 기타 1 (1) 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 1,317,415 (1,317,415) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 금융보증계약 (*1) 8,437,000 (*1) 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 59,628천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 105,628,076 133,912,886 기아자동차㈜ 33,176,849 45,417,270 현대모비스㈜ 16,213,235 20,877,404 합 계 155,018,160 200,207,560 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 계 무이자부부채 287,492,330 1,450,759 288,943,089 사채 210 10,105 10,315 합 계 287,492,540 1,460,864 288,953,404 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 250,922,519 - 250,922,519 사채 210 10,105 10,315 합 계 250,922,729 10,105 250,932,834 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 당기말 사채 10,000 - - - - - 10,000 리스부채 - 1,958,157 215,102 10,453 - (101,500) 2,082,212 미지급배당금 - - - - 30,000,000 - 30,000,000 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 24,660 - - IWUK - - 200,476 IWC Shanghai 23,435 - - IWAu (1,336) 2,012,900 - IWCa 22,850 3,048,912 - IWMENA (2) - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 27,023 - 1,072,382 ㈜인스파이어코프 - - 224,380 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 29,679,703 - 35,673 기아자동차㈜ 15,277,115 - 50,053 현대모비스㈜ 760,714 - 6,067 현대제철㈜ 375,421 - - 현대카드㈜ 308,839 - 255,974 현대건설㈜ 109,926 - - 현대트랜시스㈜ 56,927 - - 기타 계열회사 (*) 3,188,956 - 759,397 합 계 49,854,231 5,061,812 2,604,401 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 24,570 - - IWUK - - 203,637 IWE - 3,955,950 - IWAu - - 77,822 IWR 12,214 - 2,443 IWB - 388,909 - IWMENA 11,239 - 323 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,720 - 674,934 ㈜인스파이어코프 - - 36,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 33,370,285 - 90,780 기아자동차㈜ 20,584,097 - 63,309 현대모비스㈜ 1,465,243 - - 현대제철㈜ 348,538 - - 현대카드㈜ 828,277 - 342,928 현대건설㈜ 83,799 - - 기타 계열회사 (*) 2,006,359 - 2,566,600 합 계 58,750,341 4,344,859 4,058,776 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWA - 117,540 - - IWI - 54,832 - - IWUK - - - 197,188 IWE - 248,307 - - IWC Shanghai - 109,946 - - IWCa - 2,896,466 - - IWM - 2,067 - - IWMENA - 447 - - 공동기업 및 관계기업투자 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 950,216 - ㈜인스파이어코프 - - 142,868 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 47,263,806 74,244,014 - 4,161,910 기아자동차㈜ 8,015,863 31,028,000 16,600 2,534,803 현대제철㈜ 986,677 3,675,906 - 11,488 현대모비스㈜ 648,615 16,793,525 - 13,173 현대카드㈜ 315,525 718,746 - 2,791 현대건설㈜ 156,468 4,687,076 - 7,218 현대트랜시스㈜ 30,360 - - 2,111 기타 계열회사(*) 8,260,200 902,481 99,834 1,118,974 합 계 65,677,514 135,479,353 1,209,518 8,062,856 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWA - 115,504 - - IDNG - 2,459 - - IWI - 53,883 - - IWUK - 5,464 - - IWE - 18,873 - - IWIt - 3,536 - - IWC Shanghai - 108,042 - - IWC Beijing - 3,401 - - IWAu - 38,679 - - IWCa - 44,796 - 22,850 IWS - 4,025 - - IWF - 5,745 - - IWM - 2,031 - - IWMENA - 3,574 5,611 - 공동기업 및 관계기업투자 ICBAC - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,787,199 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 현대제철㈜ 1,460,043 5,091,837 - 22,789 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 현대카드㈜ 100,357 1,817,719 - 49,815 현대건설㈜ 186,939 6,619,344 - 58,395 기타 계열회사(*) 8,459,178 3,200,809 119,292 2,089,376 합 계 72,386,510 155,185,938 649,741 17,394,590 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Innocean Worldwide China Shanghai를 위하여 RMB 50,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 737,690 747,883 퇴직급여 197,486 178,482 합 계 935,176 926,364 32. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 6,983,533 7,459,051 2. 조정사항 (3,729,880) (2,895,489) 퇴직급여 1,572,992 1,489,057 대손충당금환입 (33,766) (80,324) 감가상각비 729,380 494,250 무형자산상각비 43,410 43,410 외화환산손익 (214,811) (265,476) 파생상품평가손익 68,205 (9,320) 법인세비용 1,427,873 1,517,199 배당금수익 (5,061,812) (4,344,859) 금융보증이익 (23,435) (24,204) 이자수익과 이자비용 (2,312,981) (1,786,588) 기타수익과 기타비용 75,065 71,366 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 14,827,764 2,127,831 매출채권의 감소 12,196,021 121,379,106 기타채권의 감소(증가) 30,872,688 (59,584,418) 기타금융자산의 증가 (24,704) (24,626) 기타자산의 증가 (17,998,718) (4,684,127) 매입채무의 증가(감소) 9,357,927 (90,099,322) 기타채무의 증가(감소) (4,308,593) 46,430,118 기타부채의 감소 (15,591,587) (11,386,507) 퇴직금의 지급 (821,735) (865,321) 사외적립자산의 감소 1,186,816 989,832 충당부채의 감소 (40,351) (26,904) 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,081,417 6,691,393 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 7,342,335천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. ( 3) 당사는 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로 부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당 분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings. Inc는 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의 지분 일체를 2018년 1월 2일자로 인수 하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) USD 원화 David Goliath LLC (IDNG) 광고대행 2018.01.02 54,090 57,951,601 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 현금및현금성자산 이전 자산의 공정가치 35,074 37,577,859 조건부대가 약정 (*1) 19,016 20,373,742 이전대가 54,090 57,951,601 (*1) 향후 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉,잔여 금액은 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 금액의 50%에 해당하는 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있습니다. 동 조건부 대가는 취득일의 공정가치인 20,373,742천원으로 시장위험에 기반한 실물 옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었으며 이전대가에 포함되었습니다. (3) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 I. 이전대가 54,090 57,951,601 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 14,669 15,716,046 - 현금및현금성자산 9,677 10,368,148 - 매출채권및기타채권 (*2) 10,258 10,990,154 - 기타자산 223 238,835 - 유형자산 350 375,364 - 무형자산 13,509 14,473,230 - 보증금 105 112,892 - 매입채무및기타채무 15,842 16,972,676 - 선수수익 424 453,966 - 기타부채 3,187 3,415,935 III. 영업권(*3) 39,421 42,235,555 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 취득한 매출채권의 공정가치는 10,258천원이며 계약상 총액은 10,258원입니다. 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (*3) 영업권 42,235,555천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항, 별도 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년 1분기(제15기) 매출채권 205,700,483 416,153 0.20% 미수금 510,853,570 415,214 0.08% 계 716,554,053 831,367 0.12% 2018년(제14기) 매출채권 265,279,782 519,190 0.20% 미수금 552,168,111 346,132 0.06% 계 817,447,893 865,322 0.11% 2017년(제13기) 매출채권 718,683,984 578,093 0.08% 미수금 3,168,653 188,253 5.94% 계 721,852,637 766,346 0.11% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2019년 1분기 (제15기) 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식(환입) (27,197) (6,569) 대체 (75,651) 75,651 환율차이로 인한 변동 (189) - 기말금액 416,153 415,214 2018년(제14기) 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식(환입) (58,643) 157,879 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 (261) - 기말금액 519,190 346,132 2017년(제13기) 기초금액 443,743 14,145 손상차손 인식(환입) 198,072 174,108 제각 (58,291) - 회수 (6,313) - 환율차이로 인한 변동 882 - 기말금액 578,093 188,253 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 유사 신용특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2019년 1분기(제15기) 매출채권 27,298,545 2,558,160 7,792,671 37,649,376 미수금 118,504,985 5,024,457 1,153,237 124,682,679 2018년 (제14기) 매출채권 46,956,381 6,421,884 5,852,782 59,231,047 미수금 97,119,862 3,227,733 5,000,245 105,347,839 2017년(제13기) 매출채권 96,022,868 3,578,092 6,362,861 105,963,821 미수금 202,844 1,065 48,780 252,689 다. 재고자산 현황 등 - 해 당사항 없음 라. 공정가 치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 419,662,709 - 419,662,709 419,662,709 장단기금융상품 - 346,092,888 - 346,092,888 346,092,888 매출채권및기타채권 - 715,722,686 - 715,722,686 715,722,686 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,143 478,143 478,143 기타금융자산 19,371 14,669,241 - 14,688,612 14,688,612 합 계 19,371 1,496,147,524 478,143 1,496,645,038 1,496,645,038 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 877,802,071 877,802,071 877,802,071 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 21,132,678 88,157,801 109,290,479 109,290,479 합 계 21,132,678 965,969,872 987,102,550 987,102,550 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,143 478,143 파생금융상품자산 - 19,371 - 19,371 파생금융상품부채 - 85,163 21,047,515 21,132,678 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (65,792) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 21,047,515 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 21,047,515 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 미상환잔액(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이노션 회사채 사모 2017년 06월 09일 10 2.1 AA-(한기평/한신평) 2020년 06월 09일 미상환 KB증권 합 계 - - - 10 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10 - - - - - 10 합계 - 10 - - - - - 10 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 3. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 1분기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.9 566 제14기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.0 3,796 제13기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 1.8 2,948 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 1분기(당기) - - - - - 제14기(전기) 2018.05 세무 자문 2018.04~2018.05 23 한영회계법인 제13기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 전체 구조 2019년 1분기말 기준 현재, 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사, 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되 어 있습니다. 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 안건희(참석률 100%) 정성이(참석률 100%) 윤석훈(참석률 100%) 김진우(참석률 100%) 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - 2019년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - - - - - 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 유재한 사외이사 : 임기만료('19.3.27) ※ 이영상 사외이사 : 신규선임('19.3.27) 다. 이사회 내 위원회 1) 감사위원회 회사는 사외이사 3명(이호영, 이재홍, 이영상)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. ※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.. ※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 15기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 성명 담당업무 임기 연임여부 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안건희 대표이사 3년 연임 3회 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 - - 정성이 사내이사 3년 연임 3회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 - 본인 윤석훈 재경지원실장 3년 연임 1회 재경지원 분야 전문가 이사회 - - 김진우 경영지원실장 3년 연임 2회 경영지원 분야 전문가 이사회 - - 이호영 사외이사 3년 연임 1회 법률 전문가 이사회 - - 이재홍 사외이사 3년 - 법률 전문가 이사회 - - 이영상 사외이사 3년 - 재무 전문가 이사회 - - 주) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함. (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 등 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(11년)차장(1년)대리(2년) 수석국장(0.1년)차장(1년)대리(2년) ㆍ사외이사 직무수행 지원 ㆍ 이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주요경력 사외이사여부 이호영 1988 서울대학교 법학과 졸업 1999 미주리주립대 J.D. 2003 서울대학교 법학 박사 2004~현재 한양대 법과대 법학과 부교수, 교수 2011~현재 한양대 법학전문대학원 교무부원장 사외이사 이재홍 1978 서울대학교 법학과 졸업2010~2011 서울행정법원장2011~2017 동국제강 사외이사 및 감사위원 2011~ 현재 법무법인 김앤장 변호사2016~2018 모다 사외이사 사외이사 이영상 1985 연세대학교 경제학 졸업1997 The Wharton School, MBA, Finance 전공2015 한양대학교 경영학 박사, 재무 전공2003~2007 AIG손해보험 최고재무책임자2007~2015 오비맥주 최고재무책임자, 부사장2017~ 한양대학교 경영대학 겸임교수 사외이사 다. 감사위원회 위원의 독립성당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 또한, 당사는 아래와 같이 감사위원회 운영규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다. 조항 내용 제3조 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (이영상 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (이호영 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 ※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.. ※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (1)감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(11년) 차장(1년)대리(2년) ㆍ경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원ㆍ감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인의 인적사항 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2018년 3월 28일 재선임 ( 2) 준법지원인의 주 요 경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013. 2. 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12.~2015.11. 가율 합동법률사무소 변호사2015.12. ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과 - 직원대상 평균 월 1회 주요 볍령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 ※ 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 5,599,000 27.99 5,599,000 27.99 주) 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 계 의결권 있는 주식 7,799,000 38.99 7,799,000 38.99 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 5,599,000 27.99% (주1) 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00% - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00% - 국민연금공단 2,189,982 10.95% (주2) 우리사주조합 317,654 1.59% - 주1) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2019년 4월 8일 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상의 주식수이며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,355 99.78% 5,917,909 29.58% - 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준이며, "보통주 주식분포상황" 을 근거로 작성하였습니다 4. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 1월 1일부터 1월 31일까지임시주주총회: 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 보통주 월 최고 주가 59,400 67,400 66,600 71,700 71,700 73,900 월 최저 주가 51,200 53,800 62,800 61,900 67,500 68,900 월 평균 주가 55,076 58,495 64,395 67,686 69,971 71,050 월 최고 일거래량 95,010 87,256 73,451 74,672 802,741 86,782 월 최저 일거래량 15,003 25,408 21,275 21,067 28,994 19,487 월거래량 881,077 954,571 780,175 842,519 1,800,408 857,277 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안건희 남 1957.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 서울대 법학현대모비스 전략기획사업부장 - - - 10년 0개월 2021.03.28 정성이 여 1962.09 사내이사 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학現 이노션 사내이사 5,599,000 - 본인 13년 10개월 2020.03.24 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - - 13년 10개월 2020.03.24 김진우 남 1965.03 상무 등기임원 상근 경영지원실장 학력) 서울대 법학서울시립대 행정학 석사현대자동차 해외인사팀장 - - - 9년 10개월 2022.03.27 이호영 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 학력) 서울대 법학 박사現 KTcs 사외이사現 한양대 법과대 법학과 교수 - - - 4년 0개월 2021.03.28 이재홍 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 서울대 법대現 법무법인 김앤장 변호사 前 동국제강 사외이사 前 서울행정법원장 - - - 2년 0개월 2020.03.24 이영상 남 1962.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 한양대 경영학(박사)現 한양대 경영대학 겸임교수前 오비맥주 최고재무책임자, 부사장 - - - 0개월 2022.03.27 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문장 학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)DDB KOREA 대표이사 사장CU미디어 마케팅 담당 전무이노션 개발부문장 - - - 6년 3개월 - 전일수 남 1962.01 전무 미등기임원 상근 미주지역본부장 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - - 13년 10개월 - 김태영 남 1963.12 전무 미등기임원 상근 글로벌비즈니스부문장 학력) 한양대 경제학이노션 경영전략실장 - - - 10년 7개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미래전략실장 학력) 일리노이대 경영학석사이노션 경영기획실장 - - - 13년 10개월 - 신동윤 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 해외사업개발실장 학력) 일리노이대 회계학Young 사업개발본부장이노션 글로벌전문임원 - - - 5년 11개월 - 성인환 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 한국외대 경영학현대자동차 국내영업실장 - - - 1년 0개월 - 최윤관 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - - 13년 8개월 - 김의상 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 고려대 신문방송학 이노션 The Campaign LAB 그룹장이노션 캠페인5본부그룹장 - - - 12년 7개월 - 김종필 남 1966.02 상무 미등기임원 상근 넥스트솔루션 본부장 학력) 한국외대 신문방송학이노션 디지털그룹장 - - - 12년 2개월 - 염철 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 한국외대 인도어 이노션 캠페인기획팀장이노션 캠페인3본부그룹장 - - - 8년 3개월 - 윤학노 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 Auto Lab장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)현대자동차 스페이스마케팅실장 - - - 2년 11개월 - 이상훈 남 1967.07 상무 미등기임원 상근 캠페인2본부장 학력) 연세대 정치외교학 연세대 정치학 (석사) 이노션 유렵지역본부장 - - - 12년 5개월 - 김재필 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉팀장이노션 미디어바잉그룹장 500 - - 13년 10개월 - 류해영 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 미주지역본부 CFO 학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장 - - - 13년 10개월 - 최우석 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 일반지역본부장 학력) 고려대 경영학프랑스지역 본부장 - - - 12년 6개월 - 류욱상 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 컨텐츠캐스트본부장 학력) 오리곤대학교 경영학(석사)스포츠 엔터테인먼트그룹장 600 - - 12년 0개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 미등기임원 상근 제작1센터장 학력) 이화여대 국어국문학 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 - - - 12년 7개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 미등기임원 상근 제작2센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작팀장 - - - 10년 10개월 - ※ 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 김진우 사내이사 재선임, 이영상 사외이사 신규 선임되었습니다.※ 유재한 사외이사는 보고서 제출일 기준 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 상기 미등기임원 및 소유주식수는 보고서 작성기준일(단, 직위는 19.4.1부 변동 반영)입니다.※ 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 주) 2019년 3월 31일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (2019.3.31 현재) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 안건희 Innocean Worldwide Holdings 이사 비상근 Canvas Worldwide 윤석훈 Beijing Innocean-CBAC Advertising 이사/감사 비상근 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획제작/지원등 남 384 - 6 4 390 5.71 7,324 19 - 영업/기획제작/지원등 여 262 - 15 8 277 4.89 4,153 15 - 합 계 646 - 21 13 667 5.37 11,477 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.※ 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 958 53 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 738 105 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 693 173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 44 15 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회 운영중 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭: 현대자동차그룹 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서 보고서 작성기준일 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 53개의 계열회사가 있으며 상장 12개사, 비상장 41개사로 구성되어 있습니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (2019. 3. 31 현재, 국내, 법인등록번호) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 12개사 현대자동차 110111-0085450 기아자동차 110111-0037998 현대제철 120111-0001743 현대모비스 110111-0215536 현대건설 110111-0007909 현대글로비스 110111-2177388 현대위아 194211-0000125 현대로템 194211-0036336 이노션 110111-3229097 현대비앤지스틸 110111-0065395 현대오토에버 110111-1935638 현대차증권 110111-0019962 비상장사 41개사 현대엔지니어링 110111-2153015 현대트랜시스 161411-0008562 현대케피코 110111-0543169 현대스틸산업 161411-0009437 현대에너지 206211-0039541 현대도시개발 165111-0006964 그린에어 165011-0026005 현대종합특수강 110111-4505595 해비치호텔앤드리조트 224111-0006681 현대아이에이치엘 171211-0007722 해비치컨트리클럽 110111-0616049 현대오트론 134111-0134001 현대엠시트 110111-2410366 현대엠엔소프트 110111-1620239 현대파텍스 161411-0015955 에이치엘그린파워 135211-0027542 위아마그나파워트레인 164811-0048707 서울PMC 110111-0109060 현대종합설계건축사무소 110111-2210097 현대머티리얼 110111-4364008 송도랜드마크시티 110114-0065167 지아이티 131111-0028900 현대서산농장 161411-0015129 현대첨단소재 110111-1929102 현대위아터보 161411-0030193 현대엔지비 110111-2094201 서림개발 134211-0002264 서림환경기술 134211-0099493 기아타이거즈 200111-0003883 메인트란스 110111-3920520 율촌제2산업단지개발 206211-0046653 전북현대모터스에프씨 210111-0062829 부산파이낸스센터에이엠씨 110111-4203727 현대캐피탈 110111-0995378 현대카드 110111-0377203 현대커머셜 110111-3646697 블루월넛 110111-6254562 현대에코에너지 161411-0040506 지마린서비스 180111-0566133 아토즈서플라이서비스 110111-1357717 동북선경전철 110111-6818970 총 53개 ※ 변동내역('18년 4분기말 比) : 계열사 1개사 감소 및 상장사 1개사 증가 - '19년 1분기 중 계열제외(1개사) : 현대파워텍, 현대다이모스에 피합병되어 계열제외('19.1.11) *현대다이모스, 현대파워텍 흡수합병 후 사명변경 (현대다이모스 → 현대트랜시스) - '19.03.28 현대오토에버 상장으로 상장사 12개사 / 비상장사 41개사 (2) 계통도 보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.① 국내법인 (2019.3.31 현재, %) 피출자출자 1현대자동차 2기아자동차 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대위아 8현대엔지니어링 9현대트랜시스 10현대로템 11현대케피코 12이노션 13현대오토에버 14현대비앤지스틸 15현대스틸산업 16현대도시개발 17현대에너지 18해비치호텔앤드리조트 19현대종합특수강 20에이치엘그린파워 21현대아이에이치엘 22해비치컨트리클럽 23그린에어 24현대오트론 25현대엠엔소프트 26송도랜드마크시티 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 43.36 100 28.48 41.90 30.00 60.00 31.84 기아자동차 17.27 16.88 5.24 13.44 9.35 40.43 19.05 23.24 15.00 20.00 현대제철 5.66 41.12 60.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 15.74 19.05 5.81 51.00 99.38 15.00 20.00 25.67 현대글로비스 0.67 11.67 2.91 현대위아 1.88 9.88 40.00 현대로템 51.00 현대트랜시스 현대머티리얼 서림개발 지마린서비스 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100 100 49.00 94.20 현대엔지니어링 40.00 현대스틸산업 합계 21.43 33.88 24.15 23.20 34.91 4.88 38.78 68.99 99.18 43.36 100 66.57 41.12 100 100 49.00 83.73 100 51.00 99.38 100 51.00 100 57.50 94.20 피출자출자 27현대에코에너지 28현대엠시트 29현대파텍스 30지아이티 31현대머티리얼 32위아마그나파워트레인 33현대위아터보 34현대종합설계건축사사무소 35서울피엠씨 36현대서산농장 37현대첨단소재 38현대엔지비 39지마린서비스 40서림개발 41서림환경기술 42동북선경전철 43메인트란스 44기아타이거즈 45율촌제2산업단지개발 46아토즈서플라이서비스 47전북현대모터스에프씨 48부산파이낸스센터에이엠씨 49현대캐피탈 50현대카드 51현대커머셜 52현대차증권 53블루월넛 현대자동차 56.00 53.66 100 59.68 36.96 37.50 27.49 기아자동차 31.00 24.39 100 20.10 11.48 4.90 현대제철 현대모비스 13.00 45.87 16.99 현대글로비스 100 현대위아 50.00 100 현대로템 22.10 80.00 현대트랜시스 99.81 현대머티리얼 100 서림개발 75.57 지마린서비스 100 현대카드 100 현대커머셜 24.54 현대건설 81.00 84.79 84.67 48.00 18.48 현대엔지니어링 32.00 6.15 현대스틸산업 합계 81.00 99.81 100 45.87 50.00 100 84.79 84.67 100 78.05 100 75.57 54.10 80.00 100 48.00 100 100 24.63 79.78 72.98 37.50 49.38 100 ② 해외법인 (2019. 3. 31 현재, %) 계열회사명 당사 지분율 계열회사 지분 합계 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) - 100 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) - 100 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) - 70 Hyundai Motor India Limited (HMI) - 100 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) - 100 사천현대기차유한공사 (CHMC) - 50 Hyundai Translead, Inc. (HT) - 100 Hyundai Rio Vista, Inc. - 100 Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) - 99.99 북경현대기차유한공사 (BHMC) - 50 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) - 100 Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) - 100 Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) - 100 Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. - 100 Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) - 100 Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) - 100 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) - 100 Hyundai Motor America (HMA) - 100 Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) - 100 Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) - 100 Hyundai Capital America (HCA) - 100 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) - 100 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) - 100 China Millennium corporation Ⅰ(CMEs) - 100 China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs) - 100 China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs) - 100 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. - 99 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC) - 100 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) - 100 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) - 100 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) - 100 Hyundai Motor France SAS (HMF) - 100 Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) - 100 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) - 100 Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) - 100 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) - 100 Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) - 72.45 Stamped Metal American Research Technology LLC - 100 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) - 100 Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) - 100 Hyundai CHA Funding, LLC - 100 Hyundai Lease Titling Trust - 100 Hyundai HK Funding, LLC - 100 Hyundai HK Funding Two, LLC - 100 Hyundai ABS Funding, LLC - 100 Hyundai Capital Insurance Services, LLC - 100 HK Real Properties, LLC - 100 Hyundai Auto Lease Offering, LLC - 100 Hyundai HK Lease, LLC - 100 Hyundai Protection Plan, Inc. - 100 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. - 100 Hyundai Capital Insurance Company - 100 Hyundai HK Funding Three, LLC - 100 Hyundai HK Funding Four, LLC - 100 Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) - 100 Hyundai Asset Backed Lease, LLC - 100 Power Protect Extended Services, Inc. - 100 Power Protect Extended Services Florida, Inc. - 100 HK Lease Funding LP - 100 HCCA Funding Inc. - 100 Extended Term Amortizing Program, LLC - 100 Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION(HTMV) - 50 Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) - 50 Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD. - 100 Hyundai Motor Technology Engineering Center (China) LTD - 100 현대수선중고차경영유한공사(중국) - 60 HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. - 99.99 Genesis Motor America LLC (GMA) - 100 HCA Exchange, LLC - 100 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. - 100 China Mobility Fund, L.P. - 72 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) - 100 Kia Motors America, Inc. (KMA) - 100 Kia Canada Inc. (KCI) - 100 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) - 100 Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd - 50 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) - 100 연길기아기차유수복무유한공사 - 100 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) - 100 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) - 100 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) - 100 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) - 100 Kia Motors France SAS (KMF) - 100 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) - 100 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) - 100 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) - 100 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) - 100 Kia Motors Sweden AB (KMSW) - 100 Kia Motors Sales Slovensko, s.r.o. (KMSs) - 100 Kia Motors Europe GmbH (KME) - 100 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. (KMNZ) - 100 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. (KMMG) - 100 Kia Motors Russia LLC (KMR) - 100 Kia Motors Nederland B.V. (KMNL) - 100 Kia Motors Company Italy S.r.l (KMIT) - 100 Kia Motors India Private Limited (KMI) - 99.99 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 100 100 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 100 100 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 100 100 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 100 100 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 100 100 북경이노션광고유한공사 (북경법인) 100 100 상해이노션광고유한공사 (상해법인) 100 100 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 100 100 Innocean Worldwide America, LLC.(IWA) 60 100 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 100 100 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 100 100 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWC) 100 100 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 100 100 Innocean Worldwide France (IWF) 100 100 북광이노션광고유한공사 (북광법인) 51 51 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 100 100 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 100 100 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 100 100 Canvas Worldwide LLC 51 51 David Goliath LLC 100 100 Spinach LLC 100 100 GIT America., Inc. - 100 GIT Beijing Automotive Technology., Inc. - 100 GIT Europe GmbH - 100 Consorcio Puente Chacao S.A - 51 PT. Hyundai Citra - 95 PT. Lippo-Hyundai Development - 40 Oriental Hyundai Quarry Development - 40 Hyundai Diamond Cement Co., Ltd. - 70 Middle East Engineering Co., Ltd. - 100 Hyundai Asian Technics Pte. Ltd. - 100 Hyundai Engineering Construction(Wuxi) Co., Ltd. - 100 Arian International Contractors Company - 49 Hyundai Construction Do., Brasil Ltd. - 100 Hyundai E Vina Song Gia Co., Ltd. - 100 Subic Clean Energy Infra Inc. - 40 Hyundai RNC Hatay Co., Ltd - 100 GEC Engineering and Construction Co., LTD. - 99.99 PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD - 35 Arboretum Construction, Inc. - 99.99 Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV - 100 Glovis America Inc. - 100 Glovis Alabama LLC - 100 Glovis Georgia LLC - 100 Glovis Canada Inc. - 100 Glovis Brasil Logistica LTDA. - 100 Glovis Europe GmbH - 100 HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o. - 100 Glovis Slovakia s.r.o - 100 Glovis Russia LLC - 100 HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti. - 100 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd. - 100 Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd. - 100 Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd. - 51 Glovis India Pvt. Ltd. - 100 Glovis Australia PTY. Ltd. - 100 Adampol S. A. - 100 ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O - 100 ADAMPOL CZECH - 100 B.M Vehicle Logistics GmbH - 50 VECTURA LLC - 100 VECTURA INVEST LLC - 99.9 Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd - 100 Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd - 100 GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd - 100 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Hyundai Transys Slovakia, s.r.o - 100 Hyundai Dymos Mexico S DE RL DE CV - 100 Beijing Lear Dymos Automotive Systems Co.,Ltd - 40 Hyundai Dymos Powertrain System(Rizhao) Co.,Ltd - 100 Beijing Dymos Transmission co., Ltd (BDT) - 100 Sichuan Hyundai Dymos Automotive System Co. Ltd - 100 Dymos Lear Automotive India Private Limited - 65 Hyundai Dymos Czech, s.r.o. - 100