이노션 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 15년간 현대·기아차 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통,화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 당사는 23개 국가 28개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라 , 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해 크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 상반기 2019년 상반기 변동률 매출액 580,508 613,043 -5.3% 매출총이익 274,001 238,033 15.1% 영업이익 43,135 53,552 -19.5% (기준일 : 2020년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2분기말 2019년말 변동률 총자산 1,732,081 2,075,507 -16.5% 총부채 961,032 1,294,512 -25.8% 총자본 771,049 780,996 -1.3% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행 하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고 시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억이었으며, 안정적으로 성장하여 2018년 기준 13조 4,787억원 규모로 전년대비 5.7% 성장하였다고 발표하였습니다. 2019년 12월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면 2019년 총광고비는 13조 9,154억원으로 추정되며, 지상파의 경우 지속적인 하락세를 보이고 있으나 전년도 대비 하락세는 점차 감소하고 있습 니다. 그리고 온라인 광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 인터넷 광 고비를 넘어서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다. KOBACO에서 발표한 2020년 광고경기 전망보고서에 따르면 광고경기 전망지수 102.4으로 2019년 대비 강보합을 유지할 것으로 전망하였습니다. 매체별로 온라인-모바일 매체의 광고비가 증가할 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동의 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또 한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ( 1 ) 국내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2020년 상반기 기준 국내 광고시장은 전년동기대비 성장 했습니다. 국내 광고시장 모바일을 중심으로 온라인(인터넷, 모바일) 부분이 성장을 지속하고 있 습 니 다. (2) 해외 시장여건글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료 (2016~2019년 전망치)에 따르면, 2016년도 세계 광고시장규모는 2015년 대비 4.6% 증가하였고, 2017년과 2018년에 약 4% 증가하여 2 018년 USD 5,677억 달러 규모로 성장한 것으로 추정하고 있습니다. 지역별 고성장 지역으로는 지난 몇년간 유가 하락으로 인해 경기침체를 경험했던 러시아를 포함한 동유럽 및 중앙 아시아지역을 꼽았으며, 유가 안정세로 2016~2019년 사이 8.9%의 안정적인 성장이 전망됩니다. 세계 2대 광고시장인 중국을 포함한 아시아 시장은 2016~2019년 구간 7.9%의 성장이 기대됩니다.모바일광고는 2016~2019년 구간 26%의 고성장을 달성하여, 2019년 전체 광고비의 27%, 인터넷 광고비의 64.7%를 차지 할 것으로 전망되며, 이와 같이 디지털 광고채널 (인터넷, 모바일, 소셜미디어 등)의 가파른 성장과 전통매체 비중의 감소는 세계적 추세입니다. 광고주들은 소비자들이 선호하는 디지털 공간에서의 광고집행을 늘리 고있으며, 이는 광고대행사에게 새로운 성장의 기회입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2020년 상반기 기준 매출은 전년비 5.3%가 감소한 5,805억원을 기록했고 매출총이익은 15.1% 증가한 2,740억원입니다. 영업이익은 19.5% 감소한 431억원을, 당기순이익은 20.1% 감소한 361억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 코로나19 영향이 2분기 전체로 반영되며 전년대비 6.9% 감소하였으나, 제네시스 GV80, G80, 아반떼, 쏘렌토 등 신차 출시에 따른 대행 효과로 감소세를 일부 상쇄하였습니다. 해외자회사의 경우 Wellcom 인수 효과가 상반기 전체로 반영되며 전년비 21.5% 성장을 달성하였습니다. (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 매 출 총 이 익(K-IFRS 연결기준) 2020년 상반기 2019년 상반기 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 49,923 18.2% 53,625 22.5% 종속기업 및 연결조정 224,079 81.8% 184,408 77.5% 연결 계 274,001 100.0% 238,033 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루 션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐 아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위 (비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 1월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여 세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으 며 , 또한 2019년 11월에 인수한 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의 디지털 서비스 역량이 강화될 것으로 기대됩니다. 2020년 당사의 국내 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [ 2020 이노션 국내 광고제 주요 수상실적 ] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 문화체육관광부 장관상 TV 부문 SK하이닉스 기업PR캠페인(이천편, 청주편) 문화체육관광부 장관상 온라인 부문 현대차그룹 '세상에서 가장 조용한 택시' 좋은 광고상 TV 부문 KCC건설 스위첸 '엄마의 빈방' 좋은 광고상 TV 부문 현대차 싼타페 '허그벨트' 캠페인 좋은 광고상 온라인 부문 현대해상 '힐링정글' 좋은 광고상 온라인 부문 현대차 반려견헌혈카 'I'M DOgNOR' 캠페인 좋은 광고상 인쇄 부문 동화약품 후시딘 '아이를 위한 엄마의 마음' 좋은 광고상 인쇄 부문 SK 하이닉스 '영역' 좋은 광고상 OOH 부문 중앙아동보호전문기관 '숨은단서 찾기' 캠페인 좋은 광고상 라디오 부문 한화그룹 기업PR '지속가능한 내일' (출처: 이노션 / 기간 : 2020.01.01 ~ 2020.06.30) [2020년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 New York Festival Gold Film Craft Hyundai 'Smaht Pahk' Gold Film Craft Hyundai 'Smaht Pahk' Gold Public Relations Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Silver Film Craft Hyundai 'Smaht Pahk' Silver Creative Marketing Strategy/Effectiveness Hyundai Card 'Believe it or not' Bronze Film Hyundai Santa Fe 'Rear View Monitor' Bronze Outdoor Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Bronze Package Product Design Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Bronze Public Relations Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Bronze Public Relations Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Bronze Creative Marketing Strategy/Effectiveness Hanwha 'Solar Boat: Clean Up Mekong' Bronze Print KIA Pedestrian Detection 'Grannies' Bronze Print Printed by Parkinson's (출처: 이노션 / 기간 : 2020.01.01 ~ 2020.06.30) 국내 및 해외지역 매체 운용 역 량 당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대 화할 수 있는 최적의 매체 기획 (Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 8월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를설립하여, 2016년 1월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. 컨텐츠 서비스 역량 당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인 역할을 하였습니다. 2016년 6월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 2월 평창동계올림픽, 6월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM (구 CJ E), NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW (Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제 구축을 결정하였습니다. 2015년 8월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지 영화제작사인 Annapurna, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다.2018년 1월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath (이하 D)를 통해 기아자동차 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화되었습니다.또한 2019년 11월에 인수한 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의 디지털 서비스 역량이 강화될 것으로 기대됩니다. 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에 적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포 츠 비 즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며, 광고업 특성상 일반적 인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 201 8년 ~ 2020년 상반기 당사의 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2020년 상반기 2019년 2018년 외주제작비 278,620 709,952 717,449 4. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.[국내] (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동) - - - 18,234 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,219 5,258 335 165 516 매입 계 596 3,219 5,258 18,568 165 516 [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 1,248 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,647 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 181 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,067 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,320 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 654 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 406 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 832 Canvas Worldwide LLC 미국 - 6,089 David Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 Wellcom Group Limited (WLLAU) 호주 - 8,625 Wellcom Group Inc (US) 미국 - 3,944 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 영국 - 770 Wellmalaysia Sdn Bhd (Malaysia) 말레이시아 - 418 Brandsystems India Pvt Ltd 인도 - 424 Swing Set LLC (SS) 미국 - 243 ※ 해외지역 건물은 모두 임차 중입니다. ※ 지주회사인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)는 별도의 건물이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작 하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 2018년 ~ 2020년 상반기 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2018년 ~ 2020년 상반기 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 2020년 상반기 2019년 2018년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 25,560 51.2% 73,554 56.8% 81,310 57.9% - ① 국내매체대행 23,837 47.7% 60,439 46.7% 59,741 42.6% - - 지상파 4,150 8.3% 10,693 8.3% 12,342 8.8% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 5,113 10.2% 11,458 8.8% 10,796 7.7% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 14,573 29.2% 38,289 29.6% 36,603 26.1% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 1,723 3.5% 13,115 10.1% 21,569 15.4% 해외소재 매체 2. 광고제작 7,339 14.7% 14,697 11.3% 18,720 13.3% - 3. 옥외광고 3,854 7.7% 7,361 5.7% 8,156 5.8% - 4. 프로모션 7,889 15.8% 16,772 13.0% 16,339 11.6% - 5. 기타 5,281 10.6% 17,126 13.2% 15,835 11.3% - 본사 소계 49,923 100.0% 129,510 100.0% 140,360 100.0% - 종속기업 및 연결조정 323,938 - 386,487 - 331,501 - - 연결 계 580,508 - 515,997 - 471,860 - - 주1) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 비즈니스솔루션부문, 넥스트솔루션본부, 미디어본부, 컨텐츠캐스트본부 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나 평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 =외주제작비+진행경비+제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 " 31 . 위험관 리" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가 . 파생상품 계약 현황 - 해당사 항 없음 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 2020년 상반기 2019년 2018년 파생상품평가손익 - - 2,413 외환차손익 - (563,614) (24,559) 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용(1) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가 보유하고 있는지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 222 억원(전기말: 214억원)의 파생상품부채를 계상하고있습니다. 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. (2) 지배기업은 전기 중 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd 가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 357 억원(전기말: 351억원)의 파생상품부채를 인식하였습니다. 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다.(3) 종속기업인 IWH는 2017년 중 David Goliath LLC(이하 "IDNG")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 IDNG의 조정 EBITDA가 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 연결기업은 동 약정에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 65억원( 전기말: 166억원)의 부채를 인식하였습니다. 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있 습니다. 8. 경영상의 주요 계약 당 사 는 한 국방 송 광 고 공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨 와 방송광고업무대 행계약을 체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에에 해당하는 수수료를 받도록 되어 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 자산 [유동자산] 1,228,597 1,571,275 1,575,743 ㆍ당좌자산 1,228,597 1,571,275 1,575,743 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 503,483 504,232 165,200 ㆍ투자자산 21,428 25,603 22,422 ㆍ유형자산 142,719 145,164 25,852 ㆍ무형자산 327,972 323,786 111,511 ㆍ기타비유동자산 11,364 9,679 5,415 자산총계 1,732,080 2,075,507 1,740,943 부채 [유동부채] 738,199 1,063,008 934,039 [비유동부채] 222,833 231,504 65,058 부채총계 961,032 1,294,512 999,097 자본 [지배기업 소유지분] 761,773 763,684 727,471 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,426 132,849 132,849 [이익잉여금] 652,131 655,103 614,910 [기타자본구성요소] (32,785) (34,268) (30,287) 비지배지분 9,275 17,311 14,374 자본총계 771,048 780,995 741,846 (2020.01.01 ~2020.6.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 580,508 1,274,274 1,239,177 영업이익 43,135 121,852 118,186 법인세비용차감전순이익 51,978 128,065 128,728 연결당기순이익 36,109 94,564 92,382 ㆍ지배기업소유주지분 27,038 73,626 76,844 ㆍ비지배지분 9,071 20,938 15,538 기본주당순이익(원) 1,352 3,681 3,842 희석주당순이익(원) 1,352 3,681 3,842 연결에 포함된 회사수 33 31 20 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 (2020년 6월말) (2018년 12월말) (2018년 12월말) 자산 [유동자산] 464,941 594,439 754,885 ㆍ당좌자산 464,941 594,439 754,885 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 353,128 351,231 163,002 ㆍ투자자산 318,602 319,393 138,126 ㆍ유형자산 16,422 14,840 9,979 ㆍ무형자산 14,696 14,783 14,345 ㆍ기타비유동자산 3,408 2,215 552 자산총계 818,069 945,670 917,887 부채 [유동부채] 193,306 302,233 282,700 [비유동부채] 9,704 6,206 3,915 부채총계 203,010 308,439 286,615 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 472,210 494,382 488,424 자본총계 615,059 637,231 631,272 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.06.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 136,095 374,541 418,280 영업이익 1,814 22,239 38,294 법인세비용차감전순이익 10,353 48,263 60,481 당기순이익 7,829 38,316 45,998 기본주당순이익 (원) 391 1,916 2,300 희석주당순이익 (원) 391 1,916 2,300 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 20년 반기보고서_v1.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 반기말 2020.06.30 현재 제 15 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 1,228,596,870,288 1,571,275,319,376 현금및현금성자산 376,801,910,660 389,234,185,423 단기금융상품 208,445,740,951 211,438,433,711 매출채권 및 기타채권 559,752,140,842 889,920,871,407 기타금융자산 11,059,796,770 4,108,694,263 당기법인세자산 2,008,377,827 4,172,784,789 기타자산 70,528,903,238 72,400,349,783 비유동자산 503,483,785,171 504,231,774,259 장기금융상품 275,166,570 270,345,112 기타금융자산 10,089,502,905 10,387,610,663 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 11,063,459,413 14,944,876,469 유형자산 30,071,166,372 31,775,334,810 사용권자산 112,647,787,782 113,389,127,603 무형자산 327,972,252,188 323,785,548,080 이연법인세자산 11,364,449,941 9,602,466,815 기타자산 76,464,707 자산총계 1,732,080,655,459 2,075,507,093,635 부채 유동부채 738,199,259,253 1,063,007,777,183 매입채무 및 기타채무 623,180,052,520 972,973,605,642 기타금융부채 44,444,823,681 16,643,379,360 유동성사채 10,000,000 유동성장기차입금 10,561,536,000 2,268,952,000 충당부채 427,057,680 5,452,100,145 당기법인세부채 7,113,474,733 5,747,170,995 기타부채 52,472,314,639 59,912,569,041 비유동부채 222,832,832,814 231,503,794,795 기타채무 644,321,899 6,535,718,924 기타금융부채 165,313,089,629 164,951,505,200 장기차입금 8,103,400,000 순확정급여부채 5,682,205,578 2,054,826,368 이연법인세부채 45,873,133,156 43,781,703,636 충당부채 5,315,273,637 5,974,945,906 기타부채 4,808,915 101,694,761 부채총계 961,032,092,067 1,294,511,571,978 자본 지배기업소유주지본 761,773,137,963 763,684,050,841 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,426,398,251 132,848,563,863 기타자본구성요소 (32,784,593,943) (34,267,848,079) 이익잉여금 652,131,333,655 655,103,335,057 비지배지분 9,275,425,429 17,311,470,816 자본총계 771,048,563,392 780,995,521,657 자본과부채총계 1,732,080,655,459 2,075,507,093,635 연결 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 236,479,075,477 580,508,148,871 301,989,172,009 613,043,448,059 매출원가 106,950,664,648 306,506,853,437 177,626,579,814 375,010,698,693 매출총이익 129,528,410,829 274,001,295,434 124,362,592,195 238,032,749,366 판매비와관리비 113,550,348,223 230,866,169,513 95,610,418,408 184,481,014,064 영업이익 15,978,062,606 43,135,125,921 28,752,173,787 53,551,735,302 지분법투자손익 1,118,448,005 958,434,042 944,574,016 1,299,365,105 금융수익 587,954,871 6,689,993,617 4,284,817,276 8,708,884,698 금융비용 726,603,937 3,165,193,295 1,156,373,246 2,321,539,777 기타수익 4,396,250,906 4,646,445,415 276,864,804 444,419,779 기타비용 71,493,611 286,332,796 139,737,729 258,332,857 법인세비용차감전순이익 21,282,618,840 51,978,472,904 32,962,318,908 61,424,532,250 법인세비용 7,857,289,149 15,870,066,664 8,818,097,794 16,236,206,108 당기순이익 13,425,329,691 36,108,406,240 24,144,221,114 45,188,326,142 기타포괄손익 13,134,465,500 7,492,612,216 4,917,725,242 11,983,754,245 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,978,274) (9,584,855) (22,880,281) (16,931,958) 확정급여제도의 재측정요소 (8,978,274) (9,584,855) (22,880,281) (16,931,958) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 13,143,443,774 7,502,197,071 4,940,605,523 12,000,686,203 해외사업환산손익 13,209,241,322 7,369,194,073 4,974,544,757 11,801,916,101 지분법자본변동 (65,797,548) 133,002,998 (33,939,234) 198,770,102 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 9,911,863,434 27,037,583,453 18,730,763,016 33,841,641,912 비지배지분 3,513,466,257 9,070,822,787 5,413,458,098 11,346,684,230 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 22,709,579,792 33,217,946,779 23,208,328,445 44,879,343,020 비지배지분 3,850,215,399 10,383,071,677 5,853,617,911 12,292,737,367 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 496 1,352 937 1,692 연결 자본변동표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 614,910,381,203 727,471,475,037 14,374,433,826 741,845,908,863 회계정책 변경효과 (1,085,932,467) (1,085,932,467) (287,159,060) (1,373,091,527) 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 613,824,448,736 726,385,542,570 14,087,274,766 740,472,817,336 총포괄손익 11,054,633,066 33,824,709,954 44,879,343,020 12,292,737,367 57,172,080,387 당기순이익 33,841,641,912 33,841,641,912 11,346,684,230 45,188,326,142 확정급여제도의 재측정요소 (16,931,958) (16,931,958) (16,931,958) 지분법자본변동 198,770,102 198,770,102 198,770,102 해외사업환산손익 10,855,862,964 10,855,862,964 946,053,137 11,801,916,101 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1,654,302,315) (30,000,000,000) (31,654,302,315) (15,559,514,641) (47,213,816,956) 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (16,497,927,664) (46,497,927,664) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (1,654,302,315) (1,654,302,315) 938,413,023 (715,889,292) 비지배지분의 유상증자 참여 2019.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (20,887,139,278) 617,649,158,690 739,610,583,275 10,820,497,492 750,431,080,767 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (34,267,848,079) 655,103,335,057 763,684,050,841 17,311,470,816 780,995,521,657 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (34,267,848,079) 655,103,335,057 763,684,050,841 17,311,470,816 780,995,521,657 총포괄손익 6,189,948,181 27,027,998,598 33,217,946,779 10,383,071,677 43,601,018,456 당기순이익 27,037,583,453 27,037,583,453 9,070,822,787 36,108,406,240 확정급여제도의 재측정요소 (9,584,855) (9,584,855) (9,584,855) 지분법자본변동 133,002,998 133,002,998 133,002,998 해외사업환산손익 6,056,945,183 6,056,945,183 1,312,248,890 7,369,194,073 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (422,165,612) (4,706,694,045) (30,000,000,000) (35,128,859,657) (18,419,117,064) (53,547,976,721) 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (22,216,737,843) (52,216,737,843) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (422,165,612) (4,706,694,045) (5,128,859,657) 3,694,598,279 (1,434,261,378) 비지배지분의 유상증자 참여 103,022,500 103,022,500 2020.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (32,784,593,943) 652,131,333,655 761,773,137,963 9,275,425,429 771,048,563,392 연결 현금흐름표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,073,793,257 29,690,922,214 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 37,430,359,717 42,974,260,159 (1)당기순이익 36,108,406,240 45,188,326,142 (2)조정 35,218,696,293 21,467,224,917 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (33,896,742,816) (23,681,290,900) 2.이자의 수취 3,778,198,185 6,387,612,895 3.이자의 지급 (14,069,384) (210,000) 4.배당금의 수취 4,792,854,103 5.법인세의 지급 (12,913,549,364) (19,670,740,840) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,615,604,814) (29,503,988,355) 단기금융상품의 순증감 14,933,417,329 (24,577,001,406) 기타금융자산의 감소 1,292,626,232 514,125,679 유형자산의 처분 17,974,782 133,961,022 관계기업투자주식의 감소 180,000,000 570,000,000 기타금융자산의 증가 (19,595,904,316) (772,584,000) 유형자산의 취득 (2,266,056,166) (5,028,952,080) 무형자산의 취득 (177,662,675) (343,537,570) 재무활동으로 인한 현금흐름 (45,171,679,633) (47,463,394,215) 비지배지분의 유상증자 참여 101,797,500 배당금의 지급 (33,071,787,852) (42,519,805,905) 리스부채의 지급 (12,191,689,281) (4,943,588,310) 사채의 상환 (10,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (17,713,491,190) (47,276,460,356) 기초의 현금및현금성자산 389,234,185,423 356,950,144,955 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,281,216,427 10,279,749,743 기말의 현금및현금성자산 376,801,910,660 319,953,434,342 3. 연결재무제표 주석 주석 제 16 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 15 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요 (1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결기업 내 지배기업이 소유한 지분율(%) 당반기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 광고대행업 호주 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Limited (WLLHK) (*5) 광고대행업 홍콩 12.31 85.00 85.00 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*5) 광고대행업 말레이시아 12.31 85.00 85.00 Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*5) 광고대행업 영국 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*5) 광고대행업 싱가포르 12.31 85.00 85.00 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*5) 광고대행업 인도 3.31 85.00 85.00 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 the Lab LLC (WLLUS02) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 WGISUB LLC (WLLUS04) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Indonesia Co., Ltd. (IWID) (*6) 광고대행업 인도네시아 12.31 51.00 - Swing Set, LLC (SS) (*7) 광고대행업 미국 12.31 100.00 - (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*5) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*6) 당반기 중 신규 설립되었으며, 지배기업의 종속기업인 IWSG가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*7) 당반기 중 자산양수도에 의하여 신규 설립되었으며, 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 반기순이익 IWA 298,037,436 274,370,968 168,457,528 12,891,598 CANVAS WW 272,392,758 254,115,518 41,570,153 7,277,616 WLLAU(*) 221,747,316 100,591,078 54,493,751 2,256,989 (*) WLLAU의 연결재무제표상 금액입니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 반기순이익 IWA 317,102,868 288,259,493 183,022,693 16,683,383 CANVAS WW 411,791,156 391,399,063 41,201,014 9,537,410 (4) 당반기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW WLLAU(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 25,718,132 (2,869,473) 4,157,615 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,896,896) (142,920) (276,611) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,560,680) (7,322,748) (1,963,464) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,148,346 2,256,741 261,752 현금및현금성자산의 순증감 19,408,902 (8,078,400) 2,179,292 (*) WLLAU의 연결재무제표상 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW WLLAU(*) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.00% 49.00% 15.00% 누적비지배지분 9,466,587 8,955,848 18,173,436 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 5,156,639 3,566,032 338,548 (*) WLLAU의 연결재무제표상 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는 지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 1,500,000 1,000,000 정기예금 등 2,461,972 - 소 계 3,961,972 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 정기예금 등 269,167 264,345 소 계 275,167 270,345 합 계 4,237,139 1,270,345 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 206,945,741 210,438,433 상생협력예치금 1,500,000 1,000,000 소 계 208,445,741 211,438,434 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 269,167 264,345 소 계 275,167 270,345 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 218,085,495 273,425,213 차감: 대손충당금 (1,547,712) (1,500,090) 기타채권 343,699,358 618,455,910 차감: 대손충당금 (485,000) (460,162) 합 계 559,752,141 889,920,871 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 1,500,090 460,162 손상차손 인식 59,663 21,168 제각 (12,402) - 환율차이로 인한 변동 361 3,670 기말금액 1,547,712 485,000 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식 27,906 89,345 환율차이로 인한 변동 3,990 - 기말금액 551,086 435,477 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 63,000 7,096,326 38,469 7,639,134 대여금 8,589,739 1,760,792 2,115,794 1,518,941 미수수익 2,407,058 - 1,954,431 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 132,070 - 129,221 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,315 - 1,100,315 합 계 11,059,797 10,089,503 4,108,694 10,387,611 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 132,070 - 132,070 129,221 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 1,100,315 - 1,100,315 1,100,315 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 43,036,071 - 45,859,150 - 선급금 16,981,297 - 18,225,869 - 선급비용 5,781,331 - 5,146,059 - 선급부가가치세 2,135,065 - 2,597,378 - 기타 2,595,139 - 571,894 76,465 합 계 70,528,903 - 72,400,350 76,465 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC)(*) 광고대행업 중국 51.00% 4,532,165 7,524,673 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 5,366,377 5,831,222 ㈜인스파이어코프 광고대행업 한국 29.08% 196,306 247,171 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 한국 27.27% 968,611 1,341,810 합 계 11,063,459 14,944,876 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당수익 기타 반기말 공동기업 ICBAC 7,524,673 1,522,343 (4,647,854) 133,003 4,532,165 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,831,222 (319,845) (145,000) - 5,366,377 ㈜인스파이어코프 247,171 (50,865) - - 196,306 유니온컨텐츠벨류업투자조합 1,341,810 (193,199) - (180,000) 968,611 합 계 14,944,876 958,434 (4,792,854) (46,997) 11,063,459 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 반기말 공동기업 ICBAC 6,187,311 1,124,857 198,771 7,510,939 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,632,907 108,587 - 5,741,494 ㈜인스파이어코프 220,381 (30,218) - 190,163 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,434,079 96,139 (570,000) 1,960,218 합 계 14,474,678 1,299,365 (371,229) 15,402,814 (3) 당반기 및 전반기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 37,595,369 34,129 28,742,899 26,084,189 2,984,987 260,790 3,245,777 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 12,601,285 3,050,497 1,245,845 5,938,110 (1,141,906) - (1,141,906) ㈜인스파이어코프 176,376 30,655 226,494 177,798 (175,622) - (175,622) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,551,567 - - 155,505 (670,740) - (670,740) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 37,724,925 45,357 23,042,952 - 26,367,136 2,205,605 389,745 2,595,350 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,629,322 3,179,209 1,857,449 220,172 9,011,510 383,547 - 383,547 ㈜인스파이어코프 155,398 30,221 76,206 150,000 336,551 (102,851) - (102,851) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 7,188,552 - 1,089 - 769,223 353,294 - 353,294 (4) 당반기 및 전반기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 21,305,032 28,742,899 5,836 209,478 994,996 (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 34,376,003 23,042,952 8,465 299,625 735,202 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 반기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 8,886,599 51.00% 4,532,165 - 4,532,165 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,405,937 28.31% 4,078,299 1,288,078 5,366,377 ㈜인스파이어코프 (19,462) 29.08% (5,656) 201,962 196,306 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,551,567 27.27% 968,611 - 968,611 (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 14,754,262 51.00% 7,524,673 - 7,524,673 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 16,047,843 28.31% 4,543,144 1,288,078 5,831,222 ㈜인스파이어코프 155,464 29.08% 45,209 201,962 247,171 유니온컨텐츠벨류업투자조합 4,919,965 27.27% 1,341,809 - 1,341,810 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 34,442,529 35,576,283 36,762 23,117,264 102,074,777 감가상각누계액 - (15,776) (1,136,858) (26,429,110) (24,307,891) - (19,848,976) (71,738,611) 국고보조금 - - (265,000) - - - - (265,000) 장부금액 5,258,214 119,445 2,106,646 8,013,419 11,268,392 36,762 3,268,288 30,071,166 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 32,885,672 34,779,870 71,911 23,786,483 100,425,875 감가상각누계액 - (12,395) (895,235) (24,906,481) (22,562,979) - (20,000,950) (68,378,040) 국고보조금 - - (272,500) - - - - (272,500) 장부금액 5,258,214 122,826 2,340,769 7,979,191 12,216,891 71,911 3,785,533 31,775,335 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 122,826 2,340,769 7,979,191 12,216,891 71,911 3,785,533 31,775,335 취득 - - - 1,226,911 86,617 9,604 638,344 1,961,476 처분 - - - (283,545) - - (652) (284,197) 감가상각비 - (3,381) (234,123) (1,531,754) (1,283,262) - (956,255) (4,008,774) 대체 - - - 275,522 (88,218) (47,607) (119,475) 20,222 기타 - - - 347,094 336,364 2,854 (79,208) 607,104 반기말 5,258,214 119,445 2,106,646 8,013,419 11,268,392 36,762 3,268,288 30,071,166 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 5,723,629 8,460,760 3,482,030 1,543,284 25,851,936 취득 - - - 1,704,538 1,296,312 615,316 394,631 4,010,797 처분 - - - (79,621) - - - (79,621) 감가상각비 - (3,380) (90,623) (1,370,526) (1,012,840) - (421,327) (2,898,696) 기타 - - - 1,839,372 2,805,556 (4,088,948) 53,321 609,301 반기말 5,258,214 126,207 1,163,809 7,817,392 11,549,788 8,398 1,569,909 27,493,717 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 집기비품 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 149,038,589 (37,316,791) 111,721,798 차량운반구 1,714,027 (940,640) 773,387 집기비품 181,341 (28,738) 152,603 합 계 150,933,957 (38,286,169) 112,647,788 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 141,856,795 (29,175,273) 112,681,522 차량운반구 1,498,777 (791,171) 707,606 합 계 143,355,572 (29,966,444) 113,389,128 (3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각비 기타 반기말금액 건물 112,681,522 8,815,441 (11,683,487) 1,908,322 111,721,798 차량운반구 707,606 335,946 (262,831) (7,334) 773,387 집기비품 - 182,486 (18,248) (11,635) 152,603 합 계 113,389,128 9,333,873 (11,964,566) 1,889,353 112,647,788 (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 증가 감가상각비 기타 반기말금액 건물 49,968,818 26,701,074 (5,088,677) (144,723) 71,436,492 차량운반구 499,716 360,142 (222,405) 121,537 758,990 합 계 50,468,534 27,061,216 (5,311,082) (23,186) 72,195,482 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급 기타(*1) 반기말금액 리스부채 125,109,937 9,338,106 1,662,399 (12,191,689) 2,280,692 126,199,445 (*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 증가 이자비용 지급 기타(*2) 반기말금액 리스부채 56,684,640 27,061,216 341,410 (4,943,588) 41,993 79,185,671 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 21,804,345 110,186,423 131,990,768 (6) 연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 4,320,430천원(전반기: 6,917,326천원), 소액자산리스에 따른 리 스료 1,108,918 천원(전반기: 784,507천원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 취득원가 207,636,086 4,862,931 12,150,852 77,948,420 34,162,280 12,936,168 349,696,737 감가상각누계액 - (3,746,970) - (7,557,514) - (2,782,944) (14,087,428) 손상차손누계액 (6,262,199) - (1,374,858) - - - (7,637,057) 장부금액 201,373,887 1,115,961 10,775,994 70,390,906 34,162,280 10,153,224 327,972,252 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 취득원가 202,660,718 4,713,581 12,150,852 76,060,140 33,456,220 12,798,227 341,839,738 감가상각누계액 - (3,437,766) - (4,755,617) - (2,315,521) (10,508,904) 손상차손누계액 (6,170,428) - (1,374,858) - - - (7,545,286) 장부금액 196,490,290 1,275,815 10,775,994 71,304,523 33,456,220 10,482,706 323,785,548 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 196,490,290 1,275,815 10,775,994 71,304,523 33,456,220 10,482,706 323,785,548 취득 - 177,663 - - - - 177,663 상각비 - (257,969) - (2,560,049) - (416,014) (3,234,032) 기타 4,883,597 (79,548) - 1,646,432 706,060 86,532 7,243,073 반기말 201,373,887 1,115,961 10,775,994 70,390,906 34,162,280 10,153,224 327,972,252 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 68,651,677 810,214 10,165,034 22,725,598 4,919,640 4,238,607 111,510,770 취득 - 184,306 - - - 159,232 343,538 상각비 - (176,758) - (663,965) - (98,163) (938,886) 기타 2,376,191 189,140 - 780,199 170,280 (166,452) 3,349,358 반기말 71,027,868 1,006,902 10,165,034 22,841,832 5,089,920 4,133,224 114,264,780 (3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동액 IWA (*) 26,390,664 25,447,747 942,917 IDNG (*) 47,332,678 45,641,521 1,691,157 WLLAU (*) 127,650,545 125,401,022 2,249,523 합 계 201,373,887 196,490,290 4,883,597 (*) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 169,177,025 - 249,462,164 - 기타채무 미지급금 421,616,723 - 681,254,175 - 미지급비용 32,386,305 644,322 42,257,267 6,535,719 합 계 623,180,053 644,322 972,973,606 6,535,719 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채(*) 4,773,916 59,624,329 - 56,484,947 리스부채 20,510,684 105,688,761 16,643,379 108,466,558 미지급배당 19,160,224 - - - 합 계 44,444,824 165,313,090 16,643,379 164,951,505 (*) CANVAS WW 및 IDNG, WLLAU의 지분옵션계약에 따라 인식한 금액입니다(주석34(6) 참조). 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 35,709,745 - 36,296,750 - 계약부채 10,638,300 - 12,077,327 - 예수부가가치세 4,391,282 - 6,497,973 - 예수금 1,488,650 - 4,162,113 - 선수수익 183,503 - 623,370 - 기타 60,835 4,809 255,036 101,695 합 계 52,472,315 4,809 59,912,569 101,695 15. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 이자율 당반기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 - - 10,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 부담하고 있는 차입금은 10,561,536천원이며, 차입일은 2018년 3월 13일, 만기일은 2021년 3월 31일입니다. 해당 차입금에 대한 이자율은 연 1.46~2.37%이며, 차입금 10,561,536천원은 전액 유동성장기차입금으로 분류되었습니다. 16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 연결기업이 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1 백만원 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 51,058,451 48,622,439 사외적립자산의 공정가치 (45,376,245) (46,567,612) 순확정급여부채 5,682,206 2,054,827 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 48,622,439 (46,567,612) 2,054,827 당기근무원가 3,503,196 - 3,503,196 이자비용(이자수익) 475,086 (447,519) 27,567 소 계 52,600,721 (47,015,131) 5,585,590 보험수리적손익의 변동 14,658 - 14,658 지급액 (1,565,361) 1,638,886 73,525 환율변동효과 등 8,433 - 8,433 반기말 51,058,451 (45,376,245) 5,682,206 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 43,279,946 (42,838,293) 441,653 당기근무원가 3,252,732 - 3,252,732 이자비용(이자수익) 492,487 (483,673) 8,814 소 계 47,025,165 (43,321,965) 3,703,200 보험수리적손익의 변동 25,893 - 25,893 지급액 (2,409,629) 2,258,290 (151,339) 환율변동효과 등 28,868 - 28,868 반기말 44,670,297 (41,063,675) 3,606,622 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험상품 45,376,245 46,567,612 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 65,753 1,512,680 19,709 1,602,210 기타장기종업원급여충당부채 - 2,992,480 - 3,546,546 기타충당부채 361,305 810,114 5,432,391 826,190 합 계 427,058 5,315,274 5,452,100 5,974,946 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 반기말금액 유동 비유동 복구충당부채 1,621,919 - (52,362) 649 8,227 1,578,433 65,753 1,512,680 기타장기종업원급여충당부채 3,546,546 154,968 (371,697) - (337,337) 2,992,480 - 2,992,480 기타충당부채 6,258,581 140,068 - - (5,227,230) 1,171,419 361,305 810,114 합 계 11,427,046 295,036 (424,059) 649 (5,556,340) 5,742,332 427,058 5,315,274 (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 반기말금액 유동 비유동 복구충당부채 926,999 25,457 - 580 1,843 954,879 - 954,879 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 150,130 (69,652) - - 3,110,865 - 3,110,865 기타충당부채 690,537 - - - 35,632 726,169 292,182 433,987 합 계 4,647,923 175,587 (69,652) 580 37,475 4,791,913 292,182 4,499,731 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 기타자본잉여금 (422,166) - 합 계 132,426,398 132,848,564 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (72,612) (205,615) 해외사업환산손익 (1,919,377) (7,988,601) 기타 (30,792,605) (26,073,632) 합 계 (32,784,594) (34,267,848) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 607,631,334 610,603,335 합 계 652,131,334 655,103,335 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 655,103,335 614,910,381 회계정책변경효과 - (1,085,932) 지배기업소유주지분 귀속 반기순이익 27,037,583 33,841,642 배당금 지급 (30,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (14,658) (25,893) 법인세효과 5,074 8,961 기말금액 652,131,334 617,649,159 (3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 72,338,584 147,585,094 - - 72,338,584 147,585,094 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 160,697,597 427,785,286 160,697,597 427,785,286 재화의 판매로 인한 수익 - - 3,442,895 5,137,769 3,442,895 5,137,769 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 72,338,584 147,585,094 164,140,492 432,923,055 236,479,076 580,508,149 지리적 시장 국내 14,586,341 27,825,144 43,283,398 97,061,794 57,869,739 124,886,938 해외 57,752,244 119,759,951 120,857,093 335,861,260 178,609,337 455,621,211 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 72,338,585 147,585,095 164,140,491 432,923,054 236,479,076 580,508,149 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 3,442,895 5,137,769 3,442,895 5,137,769 기간에 걸쳐 이전하는 수익 72,338,584 147,585,094 160,697,597 427,785,286 233,036,181 575,370,380 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 72,338,584 147,585,094 164,140,492 432,923,055 236,479,076 580,508,149 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 79,362,652 148,727,483 - - 79,362,652 148,727,483 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 219,841,580 459,436,800 219,841,580 459,436,800 재화의 판매로 인한 수익 - - 2,784,940 4,879,165 2,784,940 4,879,165 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,362,652 148,727,483 222,626,520 464,315,965 301,989,172 613,043,448 지리적 시장 국내 15,032,057 27,098,450 69,602,866 138,931,606 84,634,923 166,030,056 해외 64,330,595 121,629,033 153,023,654 325,384,359 217,354,249 447,013,392 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,362,652 148,727,483 222,626,520 464,315,965 301,989,172 613,043,448 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 2,784,940 4,879,165 2,784,940 4,879,165 기간에 걸쳐 이전하는 수익 79,362,652 148,727,483 219,841,580 459,436,800 299,204,232 608,164,283 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,362,652 148,727,483 222,626,520 464,315,965 301,989,172 613,043,448 (2) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Hyundai Motor America 46,050,176 135,213,850 63,291,318 146,966,395 Kia Motors America, Inc. 24,345,331 56,081,062 37,171,119 71,118,477 현대자동차㈜ 19,251,280 53,804,963 36,679,428 66,395,313 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 218,085,495 273,425,213 계약자산 43,036,071 45,859,150 계약부채 10,638,300 12,077,327 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 80,584,006 162,077,344 63,125,108 123,696,899 퇴직급여 1,774,341 3,531,875 1,625,157 3,340,197 복리후생비 7,646,093 14,928,669 7,233,762 13,551,034 여비교통비 225,529 1,419,722 1,518,357 3,049,957 접대비 477,708 1,303,466 759,836 1,624,448 통신비 654,626 1,334,287 489,222 966,337 세금과공과 506,698 1,361,464 550,727 1,228,279 감가상각비 7,613,071 15,523,155 4,465,776 7,879,178 무형자산상각비 1,635,685 3,234,032 492,660 938,886 임차료 1,340,821 2,935,246 2,762,299 6,270,215 수선비 136,333 444,499 255,267 375,738 차량유지비 132,579 288,883 183,937 378,684 교육훈련비 32,829 85,830 169,687 318,171 도서인쇄비 995,447 1,878,214 689,908 1,372,115 사무용품비 865,122 1,585,500 908,046 1,594,156 소모품비 127,998 285,563 134,960 241,570 지급수수료 4,126,545 8,418,300 4,230,267 7,327,229 광고선전비 370,092 1,002,499 833,926 1,122,117 대손상각비(환입) (46,854) 80,831 151,017 117,251 시장개척비 332,960 780,916 469,258 697,637 시장조사비 1,220,286 2,311,330 1,023,901 1,933,702 외주용역비 1,886,415 4,007,065 2,856,813 4,960,361 기타 912,018 2,047,480 680,527 1,496,853 합 계 113,550,348 230,866,170 95,610,418 184,481,014 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,552,487 3,695,354 3,235,694 6,366,036 외환차익 771,864 1,797,607 723,711 1,399,903 외화환산이익 (1,744,560) 1,188,766 324,688 939,024 파생상품평가이익 - - 459 3,485 기타 8,164 8,267 265 437 합 계 587,955 6,689,994 4,284,817 8,708,885 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 815,287 1,664,234 381,416 700,219 외환차손 288,424 764,128 616,414 1,076,706 외화환산손실 (378,314) 733,665 178,993 490,730 파생상품평가손실 - - (68,849) 2,382 기타 1,207 3,166 48,399 51,503 합 계 726,604 3,165,193 1,156,373 2,321,540 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - (45,921) - 유형자산처분이익 22,178 22,178 16,950 16,950 잡이익 등 4,374,072 4,624,267 305,836 427,470 합 계 4,396,250 4,646,445 276,865 444,420 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 31 2,438 기부금 53,388 127,431 67,441 91,951 잡손실 등 18,106 158,902 72,266 163,944 합 계 71,494 286,333 139,738 258,333 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 94,405,905 278,619,870 107,483,679 291,453,017 종업원급여 90,004,440 180,537,888 72,170,119 141,037,610 감가상각비 7,838,164 15,973,339 4,643,035 8,209,779 무형자산상각비 1,635,685 3,234,032 492,660 938,886 지급수수료 12,183,574 22,559,056 7,279,241 16,056,026 기타 14,433,245 36,448,838 81,168,264 101,796,395 합 계 220,501,013 537,373,023 273,236,998 559,491,713 27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은 각각 30.5% 및 26.4%입니다.28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업소유주지분 귀속 반기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당반기와 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 귀속 반기손익 9,911,863,434원 27,037,583,453원 18,730,763,016원 33,841,641,912원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 496원 1,352원 937원 1,692원 29. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 376,801,911 - 376,801,911 376,801,911 장단기금융상품 - 208,720,908 - 208,720,908 208,720,908 매출채권 및 기타채권 - 559,752,141 - 559,752,141 559,752,141 기타금융자산 1,100,315 19,916,914 132,070 21,149,300 21,149,300 합 계 1,100,315 1,165,191,873 132,070 1,166,424,259 1,166,424,259 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 389,234,185 - 389,234,185 389,234,185 장단기금융상품 - 211,708,779 - 211,708,779 211,708,779 매출채권 및 기타채권 - 889,920,871 - 889,920,871 889,920,871 기타금융자산 1,100,315 13,266,769 129,221 14,496,305 14,496,305 합 계 1,100,315 1,504,130,604 129,221 1,505,360,141 1,505,360,141 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 623,824,374 623,824,374 623,824,374 차입금 - 10,561,536 10,561,536 10,561,536 기타금융부채 64,398,245 145,359,668 209,757,913 209,757,913 합 계 64,398,245 779,745,579 844,143,824 844,143,824 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 979,509,325 979,509,325 979,509,325 사채 - 10,000 10,000 10,000 차입금 - 10,372,352 10,372,352 10,372,352 기타금융부채 56,484,947 125,109,937 181,594,884 181,594,884 합 계 56,484,947 1,115,001,614 1,171,486,561 1,171,486,561 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,100,315 1,100,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 132,070 132,070 파생상품금융부채 - - 64,398,245 64,398,245 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,315 129,221 1,229,536 파생상품금융부채 - - 56,484,947 56,484,947 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당반기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 64,398,245 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 1.8% ~ 14.6% 할인율 1.9 ~ 22.3% ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 64,398,245 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 범주별 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 2,511,238 3,695,354 (902,448) - 4,926 - (876,516) (1,664,234) 737,200 2,031,120 외환차익(차손) 480,967 1,032,128 - - - - 2,473 1,351 483,440 1,033,479 외화환산이익(손실) (2,654,871) 5,710 342,981 - (100) - 945,744 449,391 (1,366,246) 455,101 기타금융손익 8,266 8,266 1,263 - 270 - (2,843) (3,166) 6,956 5,100 합 계 345,600 4,741,458 (558,204) - 5,096 - 68,858 (1,216,658) (138,650) 3,524,800 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 3,161,092 6,238,749 - - (306,814) (572,932) 2,854,278 5,665,817 외환차익(차손) 175,950 430,890 (67,850) (106,890) (804) (804) 107,296 323,196 외화환산이익(손실) 203,885 689,696 - - (58,189) (241,401) 145,696 448,295 파생상품평가이익(손실) - - 69,308 1,103 - - 69,308 1,103 기타금융손익 (47,553) (50,486) - - (580) (580) (48,133) (51,066) 합 계 3,493,374 7,308,849 1,458 (105,787) (366,387) (815,717) 3,128,445 6,387,345 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 961,032,092 1,294,511,572 총자본 771,048,563 780,995,522 부채비율 124.64% 165.75% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,786,881 (1,786,881) EUR 1,978,473 (1,978,473) GBP 271,184 (271,184) 기타 244,777 (244,777) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 2,148,343 (2,148,343) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현대자동차㈜ 74,710,277 136,581,485 Kia Motors America, Inc. 44,992,836 79,458,828 Hyundai Motor America 103,434,209 139,856,841 합 계 223,137,322 355,897,154 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 668,918,537 121,179,045 49,276,028 839,373,610 사채 및 차입금 10,561,536 - - 10,561,536 합 계 679,480,073 121,179,045 49,276,028 849,935,146 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 947,359,718 164,951,505 1,112,311,223 사채 및 차입금 2,279,057 8,103,400 10,382,457 합 계 949,638,775 173,054,905 1,122,693,680 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜, 현대모비스㈜ 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,215 1,267,820 ㈜인스파이어코프 - 73,300 기타특수관계자 Hyundai Motor America 135,213,850 - Kia Motors America, Inc. 56,081,062 2,703 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 53,804,963 96,717 기아자동차㈜ 20,589,325 116,853 Hyundai Motor India Limited 21,138,209 - Kia Motors India Private Limited 15,898,747 - Kia Canada Inc. 8,947,828 10,567 Kia Motors Europe GmbH 10,380,831 - Kia Motors Deutschland GmbH 9,340,683 - Hyundai Auto Canada Corp. 7,818,519 29,427 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 5,659,701 - Hyundai Motor Europe GmbH 8,343,738 - Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V 4,629,271 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 5,314,609 1,030,956 Hyundai Motor Company Australia 4,911,129 14,301 현대카드㈜ 3,822,885 402,871 Kia Motors Company italy Srl 3,676,515 3,081 기타 계열회사 (*) 41,101,895 2,343,455 합 계 416,674,974 5,392,052 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 32,314 2,344,572 ㈜인스파이어코프 - 261,380 기타특수관계자 Hyundai Motor America 146,966,395 - KIA Motors America, Inc. 71,118,477 822 Eden Road Holdings - 3,575,272 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 66,395,313 59,120 기아자동차㈜ 31,380,332 104,642 Hyundai Motor India Ltd. 15,744,978 - Kia Motors Europe GmbH 13,910,869 - Hyundai Auto Canada Corp. 10,334,464 - Hyundai Motor Europe GmbH 11,385,351 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 5,073,767 241,464 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 5,230,560 1,529,722 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 7,377,167 19,902 Kia Motors Deutschland GmbH 8,001,830 46,779 현대엔지니어링㈜ 5,536 201,192 현대오토에버㈜ 1,164 967,490 현대카드㈜ 395,912 513,424 Hyundai AutoEver America, LLC - 577,473 기타 계열회사(*) 76,826,332 2,479,816 합 계 470,180,761 12,923,069 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 419,002 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 44,339,290 59,094,919 - - Kia Motors America 11,738,587 33,254,249 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 30,378,025 44,332,252 - 2,454,638 기아자동차㈜ 4,055,349 20,865,764 21,150 2,232,603 현대모비스㈜ 21,773 12,935,718 - 44,336 Hyundai Auto Canada Corp. 1,042,955 9,965,354 5,023 - Hyundai Motor Group (China) Ltd 11,674,241 - - - Hyundai Motor India Ltd 6,477,771 - - - Kia Motors Iberia S.L 4,318,393 449,227 - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 2,138,154 3,136,069 - - Hyundai Capital America - 7,204,200 - - Beijing-Hyundai Motor Company 8,063,954 - - 4,248 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V 1,382,073 5,522,820 - 427,718 Kia Motors Australia Pty Ltd 3,862,489 768,418 - 18,994 동풍열달기아기차유한공사 5,532,345 - - - 현대카드(주) 2,301,227 2,487,987 - 105,950 현대건설(주) 153,198 5,541,616 - 4,930 기타 계열회사 (*) 23,898,264 13,810,460 1,299,400 1,017,758 합 계 161,378,088 219,369,053 1,744,575 6,324,375 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 821,781 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 43,866,491 95,990,350 - - KIA Motors America, Inc. 3,159,216 76,299,612 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 49,111,665 87,469,820 - 4,941,457 기아자동차㈜ 13,428,445 37,252,396 19,056 2,569,511 현대모비스㈜ 3,599,792 24,690,995 - 162,807 Hyundai Motor Group (China) Ltd 14,302,077 - - - Hyundai Motor Espana S.L.U. 13,447,230 - - - Hyundai Auto Canada 145,557 12,288,466 - 3,493 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 2,513,223 7,648,546 - 165,048 Kia Motors Russia LLC 1,345,598 8,784,278 - 1,089 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 1,608,494 5,821,267 - - Hyundai Motor Company Italy S.r.l 6,183,932 1,209,913 - - Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA 655,426 1,706,788 - 2,146,528 현대오토에버㈜ - 89,994 371 307,588 현대제철㈜ 635,393 4,533,120 - 33,201 Kia Motors India Private Limited. 5,924,074 241,049 - 185,363 해비치컨트리클럽㈜ - - 110,000 - 기타 계열회사(*) 64,218,555 19,439,839 9,359 410,029 합 계 224,145,168 383,466,433 960,567 10,939,314 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 689,514 1,416,940 733,244 1,470,934 퇴직급여 159,522 333,063 197,487 394,973 기타장기급여 145,000 145,000 - - 합 계 994,036 1,895,003 930,731 1,865,907 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익 36,108,406 45,188,326 2. 조정사항 35,218,696 21,467,225 퇴직급여 3,530,763 3,261,548 감가상각비 15,973,339 8,209,779 무형자산상각비 3,234,032 938,886 대손상각비 80,831 117,251 파생상품평가손익 - (1,103) 법인세비용 15,870,067 16,236,206 외화환산손익 (455,101) (448,295) 유형자산처분손익 (22,178) (14,511) 이자수익과 이자비용 (2,031,120) (5,665,817) 지분법투자손익 (958,434) (1,299,365) 기타수익비용 (3,503) 132,646 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (33,896,743) (23,681,291) 매출채권의 감소 76,996,252 37,790,755 기타채권의 감소 279,245,329 2,334,100 기타금융자산의 감소(증가) (200,462) 3,010,471 기타자산의 감소(증가) 3,829,871 (17,847,863) 매입채무의 증가(감소) (103,182,277) 5,062,203 기타채무의 감소 (268,466,574) (21,217,465) 기타부채의 감소 (16,802,337) (32,592,502) 퇴직금의 지급 (1,565,360) (2,409,629) 사외적립자산의 감소 1,638,886 2,258,291 충당부채의 감소 (5,390,071) (69,652) 영업으로부터 창출된 현금흐름 37,430,359 42,974,260 (2) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 기타 당반기말 사채 10,000 - - - (10,000) - - 차입금 10,372,352 - - - - 189,184 10,561,536 리스부채 125,109,937 9,338,106 1,662,399 - (12,191,689) 2,280,692 126,199,445 미지급배당금 - - - 52,216,738 (33,071,788) 15,274 19,160,224 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 연결기업은 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 6,986,316천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 연결기업이 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 연결기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 120억원 ) 및 어음할인약정(한도 30억원 ), 한미은행으로부터 USD 30,000,000 의 한도약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 3건 으로 소송금액은 1,167,957 천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가 보유하고 있는지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 222 억원(전기말: 214억원)의 파생상품부채를 계상하고있습니다.지배기업은 전기 중 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd 가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 357 억원(전기말: 351억원)의 파생상품부채를 인식하였습니다.한편, 종속기업인 IWH는 2017년 중 David Goliath LLC(이하 "IDNG")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 IDNG의 조정 EBITDA가 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 연결기업은 동 약정에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 65억원(전기말: 166억원)의 부채를 인식하였습니다. 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 136,094,887 70,018,133 283,909,612 8,452,945 114,794,005 (32,761,434) 580,508,149 내부매출액 (145,811) (6,319) (32,238,053) (247,071) (124,179) 32,761,434 - 순매출액 135,949,076 70,011,814 251,671,559 8,205,874 114,669,825 - 580,508,149 영업이익 1,814,274 9,608,292 25,910,355 (527,970) 6,237,320 92,855 43,135,126 비유동자산(*1) 31,118,030 9,539,121 86,237,280 2,274,465 183,915,532 157,606,777 470,691,206 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 178,062,575 75,505,014 324,180,391 8,555,791 54,661,310 (27,921,633) 613,043,448 내부매출액 (11,493) (1,203,215) (26,706,925) - - 27,921,633 - 순매출액 178,051,082 74,301,799 297,473,466 8,555,791 54,661,310 - 613,043,448 영업이익 3,569,655 9,416,171 34,386,449 397,452 5,709,370 72,638 53,551,735 비유동자산(*1) 30,910,076 11,539,832 93,922,245 1,656,050 4,897,908 71,027,868 213,953,979 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. 36. COVID 19의 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2020.06.30 현재 제 15 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 464,941,460,421 594,439,350,208 현금및현금성자산 80,449,667,215 82,150,444,581 단기금융상품 192,028,020,537 206,654,490,399 매출채권 및 기타채권 179,446,177,164 292,905,840,192 기타금융자산 2,090,897,841 1,749,543,993 기타자산 10,926,697,664 10,979,031,043 비유동자산 353,127,911,304 351,230,934,908 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타금융자산 7,214,245,712 7,825,350,184 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 311,381,957,106 311,561,957,106 유형자산 9,995,166,948 10,625,430,448 사용권자산 6,427,079,353 4,215,017,022 무형자산 14,695,784,040 14,782,604,040 이연법인세자산 3,407,678,145 2,214,576,108 자산총계 818,069,371,725 945,670,285,116 부채 유동부채 193,306,900,760 302,234,096,443 매입채무 및 기타채무 175,540,263,211 280,233,466,476 기타금융부채 5,251,776,134 3,342,440,160 유동성사채 10,000,000 당기법인세부채 3,194,012,979 4,213,522,698 기타부채 9,320,848,436 14,434,667,109 비유동부채 9,703,761,409 6,206,107,275 기타금융부채 1,268,493,478 1,013,947,896 순확정급여부채 4,560,486,780 1,100,648,570 충당부채 3,874,781,151 4,091,510,809 부채총계 203,010,662,169 308,440,203,718 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 472,210,145,693 494,381,517,535 자본총계 615,058,709,556 637,230,081,398 자본과부채총계 818,069,371,725 945,670,285,116 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 64,304,545,947 136,094,887,407 90,948,403,027 178,062,575,113 매출원가 39,538,697,948 86,172,198,712 62,151,535,439 124,437,617,452 매출총이익 24,765,847,999 49,922,688,695 28,796,867,588 53,624,957,661 판매비와관리비 23,683,393,966 48,108,414,580 25,825,924,010 50,055,302,468 영업이익 1,082,454,033 1,814,274,115 2,970,943,578 3,569,655,193 금융수익 376,543,681 4,739,259,121 3,286,462,662 6,730,207,824 금융비용 28,293,701 1,089,570,098 741,189,017 1,475,939,070 기타수익 93,568,371 4,938,361,625 4,480,646,748 9,590,876,656 기타비용 28,342,203 49,373,880 26,352,559 32,883,421 법인세비용차감전순이익 1,495,930,181 10,352,950,883 9,970,511,412 18,381,917,182 법인세비용 1,005,988,438 2,524,322,725 2,425,331,514 3,853,204,493 당기순이익 489,941,743 7,828,628,158 7,545,179,898 14,528,712,689 기타포괄손익 총포괄이익 489,941,743 7,828,628,158 7,545,179,898 14,528,712,689 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 24 391 377 726 자본변동표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 488,423,547,272 631,272,111,135 회계정책 변경효과 (30,486,308) (30,486,308) 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 488,393,060,964 631,241,624,827 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 당기순이익 14,528,712,689 14,528,712,689 2019.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 472,921,773,653 615,770,337,516 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 494,381,517,535 637,230,081,398 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 494,381,517,535 637,230,081,398 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 당기순이익 7,828,628,158 7,828,628,158 2020.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 472,210,145,693 615,058,709,556 현금흐름표 제 16 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 16,327,668,281 11,088,838,175 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 14,070,582,890 5,538,287,199 (1)당기순이익 7,828,628,158 14,528,712,689 (2)조정 2,454,375,174 (4,832,482,342) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 3,787,579,558 (4,157,943,148) 2.이자의 수취 2,201,402,607 4,684,344,954 3.배당금의 수취 4,792,854,103 9,434,927,626 4.이자의 지급 (236,838) (105,000) 5.법인세의 지급 (4,736,934,481) (8,568,616,604) 투자활동으로 인한 현금흐름 14,284,572,103 (26,379,381,649) 단기금융상품의 순증감 14,626,469,862 (24,577,001,406) 기타금융자산의 감소 1,292,626,232 420,708,098 유형자산의 처분 16,323,673 125,031,249 관계기업투자주식의 감소 180,000,000 570,000,000 기타금융자산의 증가 (1,080,500,000) (772,584,000) 유형자산의 취득 (750,347,664) (2,145,535,590) 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,631,743,780) (31,055,980,560) 리스부채의 지급 (2,621,743,780) (1,055,980,560) 사채의 상환 (10,000,000) 배당금의 지급 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,019,503,396) (46,346,524,034) 기초의 현금및현금성자산 82,150,444,581 132,182,222,197 현금및현금성자산의 환율변동효과 318,726,030 230,818,690 기말의 현금및현금성자산 80,449,667,215 86,066,516,853 5. 재무제표 주석 주석 제 16 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 15 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는 지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 1,500,000 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 합 계 1,506,000 1,006,000 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 70,000,000 115,000,000 특정금전신탁 120,528,021 90,654,490 상생협력예치금 1,500,000 1,000,000 소 계 192,028,021 206,654,490 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 64,466,293 97,917,115 차감: 대손충당금 (1,427,417) (1,421,287) 기타채권 116,803,641 196,776,827 차감: 대손충당금 (396,340) (366,815) 합 계 179,446,177 292,905,840 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 1,421,287 366,815 손상차손 인식 6,130 29,525 기말금액 1,427,417 396,340 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 377,203 346,133 손상차손 인식 115,112 2,138 기말금액 492,315 348,271 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 4,396,934 - 5,146,934 대여금 1,356,972 1,657,836 957,994 1,518,941 미수수익 733,926 - 791,550 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 59,160 - 59,160 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,315 - 1,100,315 합 계 2,090,898 7,214,245 1,749,544 7,825,350 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 59,160 - 59,160 59,160 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 1,100,315 - 1,100,315 1,100,315 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 8,713,974 10,225,420 선급금 1,813,374 530,468 선급비용 399,350 223,143 합 계 10,926,698 10,979,031 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자 298,843,285 298,843,285 공동기업 및 관계기업투자 12,538,672 12,718,672 합 계 311,381,957 311,561,957 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 광고대행업 호주 85% 180,423,809 180,423,809 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 100% 394,514 394,514 합 계 298,843,285 298,843,285 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 광고대행업 한국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (*2) 투자운용 한국 27.27% 638,182 818,182 합 계 12,538,672 12,718,672 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 중간배분으로 1.8억원 을 수령하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 12,507,576 4,830,223 26,239,738 감가상각누계액 - (15,776) (1,136,857) (10,000,244) (4,826,694) (15,979,571) 정부보조금 - - (265,000) - - (265,000) 장부금액 5,258,214 119,445 2,106,647 2,507,332 3,529 9,995,167 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 12,239,861 4,830,223 25,972,023 감가상각누계액 - (12,395) (895,234) (9,510,816) (4,655,648) (15,074,093) 정부보조금 - - (272,500) - - (272,500) 장부금액 5,258,214 122,826 2,340,770 2,729,045 174,575 10,625,430 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 122,826 2,340,770 2,729,045 174,575 10,625,430 취득 - - - 445,767 - 445,767 처분 - - - (7,166) - (7,166) 감가상각비 - (3,381) (234,123) (660,314) (171,046) (1,068,864) 반기말 5,258,214 119,445 2,106,647 2,507,332 3,529 9,995,167 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 2,660,265 676,481 9,978,979 취득 - - - 1,101,924 25,457 1,127,381 처분 - - - (79,621) - (79,621) 감가상각비 - (3,381) (90,623) (789,932) (254,741) (1,138,677) 반기말 5,258,214 126,206 1,163,809 2,892,636 447,197 9,888,062 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,652,563 (1,719,741) 5,932,822 차량운반구 1,029,302 (535,044) 494,258 합 계 8,681,865 (2,254,785) 6,427,080 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,628,293 (3,767,544) 3,860,749 차량운반구 757,553 (403,285) 354,268 합 계 8,385,846 (4,170,829) 4,215,017 (3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 반기말금액 건물 3,860,749 5,654,276 (1,126,488) (2,455,715) 5,932,822 차량운반구 354,268 271,749 - (131,759) 494,258 합 계 4,215,017 5,926,025 (1,126,488) (2,587,474) 6,427,080 (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 증가 감가상각비 반기말금액 건물 1,631,935 5,630,006 (948,387) 6,313,554 차량운반구 295,736 269,706 (115,446) 449,996 합 계 1,927,671 5,899,712 (1,063,833) 6,763,550 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 반기말금액 리스부채 4,281,906 5,926,025 (1,137,445) 37,033 (2,621,744) 6,485,775 (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 증가 이자비용 지급액 반기말금액 리스부채 1,958,157 5,899,712 35,999 (1,055,980) 6,837,888 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. (5) 당반기말 현재 당사가 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 5,249,524 1,303,126 6,552,650 (6) 당사는 당반기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 3,822 백만원 (전반기: 5,352백만원) 및 142백만원(전반기: 142백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 12,150,852 2,205,000 5,251,500 19,607,352 상각누계액 - - (1,331,710) (1,331,710) 손상차손누계액 (1,374,858) (2,205,000) - (3,579,858) 장부금액 10,775,994 - 3,919,790 14,695,784 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 취득원가 12,150,852 2,205,000 5,251,500 19,607,352 상각누계액 - - (1,244,890) (1,244,890) 손상차손누계액 (1,374,858) (2,205,000) - (3,579,858) 장부금액 10,775,994 - 4,006,610 14,782,604 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 10,775,994 4,006,610 14,782,604 상각비 - (86,820) (86,820) 반기말 10,775,994 3,919,790 14,695,784 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 10,165,034 4,180,250 14,345,284 상각비 - (86,820) (86,820) 반기말 10,165,034 4,093,430 14,258,464 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 21,133,489 34,200,381 기타채무 미지급금 148,406,468 237,078,323 미지급비용 6,000,306 8,954,762 합 계 175,540,263 280,233,466 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 34,494 - 74,482 - 리스부채 5,217,282 1,268,493 3,267,958 1,013,948 합 계 5,251,776 1,268,493 3,342,440 1,013,948 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,741,281 1,295,916 계약부채 5,850,666 10,289,437 예수금 728,901 2,849,314 합 계 9,320,848 14,434,667 15. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 이자율 당반기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 - - 10,000 16. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1 백만원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,936,732 47,668,261 사외적립자산의 공정가치 (45,376,245) (46,567,612) 순확정급여부채 4,560,487 1,100,649 (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,668,261 (46,567,612) 1,100,649 당기근무원가 3,346,401 - 3,346,401 이자비용(이자수익) 458,468 (447,519) 10,949 소 계 51,473,130 (47,015,131) 4,457,999 지급액 (1,536,398) 1,638,886 102,488 반기말 49,936,732 (45,376,245) 4,560,487 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 42,572,260 (42,838,293) (266,033) 당기근무원가 3,149,429 - 3,149,429 이자비용(이자수익) 480,228 (483,672) (3,444) 소 계 46,201,917 (43,321,965) 2,879,952 지급액 (2,382,252) 2,258,290 (123,962) 반기말 43,819,665 (41,063,675) 2,755,990 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험상품 45,376,245 46,567,612 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 882,302 882,302 기타장기종업원급여충당부채 2,992,479 3,209,209 합 계 3,874,781 4,091,511 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 반기말금액 비유동 복구충당부채 882,302 - - 882,302 882,302 기타장기종업원급여충당부채 3,209,209 154,968 (371,698) 2,992,479 2,992,479 합 계 4,091,511 154,968 (371,698) 3,874,781 3,874,781 (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 반기말금액 비유동 복구충당부채 874,601 25,457 - 900,058 900,058 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 150,130 (69,652) 3,110,865 3,110,865 합 계 3,904,988 175,587 (69,652) 4,010,923 4,010,923 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 427,710,146 449,881,518 합 계 472,210,146 494,381,518 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 494,381,518 488,423,547 회계정책변경효과 - (30,486) 반기순이익 7,828,628 14,528,713 배당금 지급 (30,000,000) (30,000,000) 반기말금액 472,210,146 472,921,774 (3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,500원 과 30,000백만원 이며, 2020년 3월 25 일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 15,920,086 30,118,072 - - 15,920,086 30,118,072 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 44,941,565 100,839,046 44,941,565 100,839,046 재화의 판매로 인한 수익 - - 3,442,895 5,137,769 3,442,895 5,137,769 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 15,920,086 30,118,072 48,384,460 105,976,815 64,304,546 136,094,887 지리적 시장 국내 14,586,341 27,825,144 43,283,398 97,061,793 57,869,739 124,886,937 해외 1,333,745 2,292,928 5,101,062 8,915,022 6,434,807 11,207,950 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 15,920,086 30,118,072 48,384,460 105,976,815 64,304,546 136,094,887 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 3,442,895 5,137,769 3,442,895 5,137,769 기간에 걸쳐 이전하는 수익 15,920,086 30,118,072 44,941,565 100,839,046 60,861,651 130,957,118 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 15,920,086 30,118,072 48,384,460 105,976,815 64,304,546 136,094,887 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 16,036,179 29,037,736 - - 16,036,179 29,037,736 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 72,127,284 144,145,674 72,127,284 144,145,674 재화의 판매로 인한 수익 - - 2,784,940 4,879,165 2,784,940 4,879,165 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,036,179 29,037,736 74,912,224 149,024,839 90,948,403 178,062,575 지리적 시장 국내 15,032,057 27,098,450 69,602,865 138,931,605 84,634,922 166,030,055 해외 1,004,122 1,939,286 5,309,359 10,093,234 6,313,481 12,032,520 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,036,179 29,037,736 74,912,224 149,024,839 90,948,403 178,062,575 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 2,784,940 4,879,165 2,784,940 4,879,165 기간에 걸쳐 이전하는 수익 16,036,179 29,037,736 72,127,284 144,145,674 88,163,463 173,183,410 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,036,179 29,037,736 74,912,224 149,024,839 90,948,403 178,062,575 (2) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현대자동차㈜ 17,044,028 41,440,166 31,744,698 61,424,401 기아자동차㈜ 7,473,514 20,159,436 16,103,217 31,380,332 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 64,466,293 97,917,115 계약자산 8,713,974 10,225,420 계약부채 5,850,666 10,289,437 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 회사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니 다. 당사의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,200,117 28,645,129 14,387,597 28,919,100 퇴직급여 1,678,675 3,358,462 1,572,992 3,143,343 복리후생비 2,537,142 4,922,310 2,718,495 4,964,436 여비교통비 74,659 205,938 349,541 793,612 접대비 349,132 659,241 356,433 719,944 통신비 140,473 289,583 153,552 300,217 세금과공과 64,438 335,229 65,532 314,029 감가상각비 1,567,434 3,206,155 1,295,871 1,871,909 무형자산상각비 43,410 86,820 43,410 86,820 임차료 70,884 141,748 448,457 1,650,178 수선비 5,803 86,365 70,803 81,720 차량유지비 49,784 102,645 65,981 146,582 교육훈련비 17,629 21,325 132,066 236,843 도서인쇄비 170,383 258,895 166,674 251,160 사무용품비 1,241 1,241 - 1,251 소모품비 30,446 101,384 26,672 49,500 지급수수료 1,888,224 3,599,839 2,341,588 4,215,331 광고선전비 305,408 847,464 702,591 961,240 대손상각비(환입) (63,839) 35,655 151,017 117,251 시장개척비 323,213 756,117 451,841 670,517 조사비 224,023 435,837 296,406 455,949 기타 4,715 11,033 28,405 104,370 합 계 23,683,394 48,108,415 25,825,924 50,055,302 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 921,369 2,094,324 2,291,945 4,615,379 외환차익 745,795 1,695,646 698,889 1,341,172 외화환산이익 (1,310,590) 909,326 270,321 721,888 파생상품평가이익 - - 459 3,485 금융보증이익 19,970 39,963 24,849 48,284 합 계 376,544 4,739,259 3,286,463 6,730,208 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 20,382 37,270 25,652 36,105 외환차손 216,291 592,272 607,441 1,023,751 외화환산손실 (208,379) 460,028 176,945 413,701 파생상품평가손실 - - (68,849) 2,382 합 계 28,294 1,089,570 741,189 1,475,939 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 23,850 48,165 25,125 49,785 배당금수익 - 4,792,854 4,373,116 9,434,928 유형자산처분이익 21,909 21,909 16,606 16,606 잡이익 47,809 75,434 65,800 89,558 합 계 93,568 4,938,362 4,480,647 9,590,877 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 28,339 47,518 20,658 25,838 잡손실 3 1,856 5,695 7,045 합 계 28,342 49,374 26,353 32,883 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와 관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 35,211,525 78,163,885 57,041,013 113,965,538 종업원급여 18,415,933 36,925,900 18,679,084 37,026,879 감가상각비 1,792,526 3,656,339 1,473,129 2,202,509 무형자산상각비 43,410 86,820 43,410 86,820 지급수수료 2,291,163 4,249,989 2,447,461 4,422,935 기타 5,467,536 11,197,681 8,293,362 16,788,239 합 계 63,222,093 134,280,614 87,977,459 174,492,920 26. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율은 각각 24.4 % 및 21.0% 입니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 489,941,743원 7,828,628,158원 7,545,179,898원 14,528,712,689원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 24원 391원 377원 726원 28. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 80,449,667 - 80,449,667 80,449,667 장단기금융상품 120,528,021 71,506,000 - 192,034,021 192,034,021 매출채권및기타채권 - 179,446,177 - 179,446,177 179,446,177 기타금융자산 1,100,315 8,145,669 59,160 9,305,144 9,305,144 합 계 121,628,336 339,547,513 59,160 461,235,009 461,235,009 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 82,150,445 - 82,150,445 82,150,445 장단기금융상품 90,654,490 116,006,000 - 206,660,490 206,660,490 매출채권및기타채권 - 292,905,840 - 292,905,840 292,905,840 기타금융자산 1,100,315 8,415,419 59,160 9,574,894 9,574,894 합 계 91,754,805 499,477,704 59,160 591,291,669 591,291,669 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 175,540,263 175,540,263 175,540,263 기타금융부채 - 6,520,270 6,520,270 6,520,270 합 계 - 182,060,533 182,060,533 182,060,533 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 280,233,466 280,233,466 280,233,466 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 - 4,356,388 4,356,388 4,356,388 합 계 - 284,599,854 284,599,854 284,599,854 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 120,528,021 1,100,315 121,628,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 90,654,490 1,100,315 91,754,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 서열체계 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁 120,528,021 현금흐름할인법 시장이자율 채무상품 1,100,315 현금흐름할인법 시장이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 59,160 현금흐름할인법 시장이자율 ④ 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 29. 범주별 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 427,616 1,009,400 493,754 1,084,925 (20,382) (37,270) 900,988 2,057,055 외환차익(차손) 529,504 1,103,373 - - - - 529,504 1,103,373 외화환산이익(손실) (1,413,733) 634,129 - - 311,523 (184,830) (1,102,210) 449,299 금융보증이익 - - - - 19,969 39,963 19,969 39,963 합 계 (456,613) 2,746,902 493,754 1,084,925 311,110 (182,137) 348,251 3,649,690 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 1,176,880 2,511,692 1,115,065 2,103,687 (25,651) (36,104) 2,266,294 4,579,275 외환차익(차손) 159,297 424,310 (67,849) (106,889) - - 91,448 317,421 외화환산이익(손실) 151,565 549,589 - - (58,190) (241,402) 93,375 308,187 파생상품평가이익(손실) - - 69,308 1,103 - - 69,308 1,103 금융보증이익 - - - - 24,849 48,284 24,849 48,284 합 계 1,487,742 3,485,591 1,116,524 1,997,901 (58,992) (229,222) 2,545,274 5,254,270 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 203,010,662 308,440,204 총자본 615,058,710 637,230,081 부채비율 33.01% 48.40% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,583,753 (1,583,753) EUR 743,782 (743,782) GBP 63,892 (63,892) AUD 49,691 (49,691) 기타 223,768 (223,768) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당반기말 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 804,453 (804,453) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금 및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증계약 (*) 8,483,000 8,287,000 (*) 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융보증부채로 인식하고 있습니다(주석 13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현대자동차㈜ 73,861,285 131,469,740 기아자동차㈜ 24,759,045 50,680,841 현대모비스㈜ 12,957,491 28,290,787 합 계 111,577,821 210,441,368 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 180,789,787 1,303,126 182,092,913 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 283,519,265 1,054,014 284,573,279 사채 10,105 - 10,105 합 계 283,529,370 1,054,014 284,583,384 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 31. 특수관계자와의 거래 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) Wellcom Group Limited (WLLHK)(*3) Well Malaysia Sdn Bhd (WLLMY)(*3) Wellcom London Ltd (WLLUK)(*3) Wellcom Group Pte Ltd (WLLSG)(*3) Brand Systems India Pvt Ltd (WLLIN)(*3) Wellcom Group Inc (WLLUS01)(*3) the Lab LLC (WLLUS02)(*3) Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)(*3) WGISUB LLC (WLLUS04)(*3) Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd (IWSG) Innocean Worldwide Indonesia Co., Ltd. (IWID) (*4) Swing Set, LLC (SS) (*5) 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜, 현대모비스 ㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (*3) WLLAU의 종속기업입니다. (*4) IWSG의 종속기업으로 당반기 중 설립되었습니다. (*5) IWH의 종속기업으로 당반기 중 설립되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 48,165 - - IWC Shanghai 39,963 - - IWR 42,065 - - IWMENA 103,740 - 1,771 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,215 145,000 1,267,820 ㈜인스파이어코프 - - 73,300 ICBAC - 4,647,854 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 41,440,166 - 96,717 기아자동차㈜ 20,159,436 - 116,853 현대모비스㈜ 2,270,785 - - 현대카드㈜ 3,822,885 - 402,871 현대건설㈜ 988,331 - - 현대오토에버㈜ - - 869,407 현대캐피탈㈜ 40,680 - 372,635 기타 계열회사 (*) 6,368,734 - 383,145 합 계 75,326,165 4,792,854 3,584,519 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 49,785 - - IWUK - - 312,940 IWIt - 1,274,870 - IWC Shanghai 48,284 - - IWAu (1,336) 2,012,900 - IWCa 22,850 3,048,912 - IWS - 1,021,440 - IWF - 1,295,330 - IWB - 781,476 - IWMENA 11,044 - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 32,314 - 2,344,572 ㈜인스파이어코프 - - 261,380 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 61,424,401 - 59,120 기아자동차㈜ 31,380,332 - 104,642 현대모비스㈜ 1,473,688 - 6,067 현대제철㈜ 672,165 - - 현대카드㈜ 395,912 - 513,424 현대글로비스㈜ 148,192 - 5,400 현대트랜시스㈜ 119,703 - - 기타 계열회사 (*) 5,995,620 - 1,771,872 합 계 101,772,954 9,434,928 5,379,417 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWC Shanghai - 247,307 - - IWC Beijing - 360 - - IWE - 289,136 - - IWMENA 102,727 - - 6 공동기업 및 관계기업투자 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 419,002 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 29,529,033 44,332,252 - 2,454,638 기아자동차㈜ 3,893,281 20,865,764 21,150 2,232,603 현대모비스㈜ 21,773 12,935,718 - 44,336 현대카드㈜ 2,301,227 2,487,987 - 105,950 현대제철㈜ 174,636 1,515,610 - 2,200 현대오토에버㈜ - 179,988 1,088 482,836 현대건설㈜ 153,198 5,541,616 - 4,930 기타 계열회사 (*) 9,878,073 3,042,494 97,554 71,062 합 계 46,053,948 91,438,232 538,794 5,411,761 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWI - 119,897 - - IWUK - 5,402 - - IWE - 20,214 - - IWIt - 4,245 - - IWC Shanghai - 203,072 - - IWC Beijing - 347 - - IWA - 87,603 - - IWF - 4,872 - - IWM - 5,314 - - IDNG - 5,109 - - IWCa - 10,364 - - IWAu - 29,616 - - CANVASWW - 397 - - IWMENA 1,901 3,592 - - IWS - 6,138 - - 공동기업 및 관계기업투자 (주)메이트커뮤니케이션즈 - - 821,781 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 49,182,018 82,287,722 - 4,941,457 기아자동차㈜ 13,428,445 37,252,396 19,056 2,569,511 현대제철㈜ 635,393 4,533,120 - 33,201 현대모비스㈜ 3,599,792 24,690,995 - 162,807 현대카드㈜ 946,452 1,271,514 - 64,786 현대글로비스㈜ 43,362 - - 22,411 현대오토에버㈜ - 89,994 371 307,588 현대트랜시스㈜ 11,187 - - 9,333 기타 계열회사 (*) 10,135,340 7,085,302 119,359 395,697 합 계 77,983,890 157,717,225 960,567 8,519,991 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Innocean Worldwide China Shanghai를 위하여 RMB 50,000,000 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 689,514 1,416,940 733,244 1,470,934 퇴직급여 159,522 333,063 197,487 394,973 기타장기종업원급여 145,000 145,000 - - 합 계 994,036 1,895,003 930,731 1,865,907 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 7,828,628 14,528,713 2. 조정사항 2,454,375 (4,832,483) 퇴직급여 3,357,350 3,145,985 대손상각비 35,655 117,251 감가상각비 3,656,339 2,202,510 무형자산상각비 86,820 86,820 외화환산손익 (449,299) (308,187) 파생상품평가손익 - (1,103) 유형자산처분손익 (21,909) (16,606) 법인세비용 2,524,323 3,853,204 배당금수익 (4,792,854) (9,434,928) 금융보증이익 (39,963) (48,284) 이자수익과 이자비용 (2,057,055) (4,579,275) 기타수익비용 154,968 150,130 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,787,580 (4,157,943) 매출채권의 감소 33,784,434 759,237 기타채권의 감소 79,996,734 40,615,539 기타금융자산의 증가 (49,453) (33,412) 기타자산의 감소(증가) 330,320 (7,850,868) 매입채무의 증가(감소) (13,149,363) 5,630,622 기타채무의 감소 (91,742,064) (27,143,241) 기타부채의 감소 (5,113,819) (15,928,275) 기타금융부채의 감소 - (13,931) 퇴직금의 지급 (1,536,398) (2,382,252) 사외적립자산의 감소 1,638,886 2,258,290 충당부채의 감소 (371,697) (69,652) 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,070,583 5,538,287 (2) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기초 증가 감소 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 당반기말 사채 10,000 - - - - (10,000) - 리스부채 4,281,906 5,926,025 (1,137,445) 37,033 - (2,621,744) 6,485,775 미지급배당금 - - - - 30,000,000 (30,000,000) - (단위: 천원) 구 분 전반기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 전반기말 사채 10,000 - - - - - 10,000 리스부채 - 1,958,157 5,899,712 35,999 - (1,055,980) 6,837,888 미지급배당금 - - - - 30,000,000 (30,000,000) - 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 6,986,316천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 120억원 ) 및 어음할인약정(한도 30억원 ) 을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건 으로 소송금액은 50,000천원 이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 34. COVID 19의 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellco m Group Limited의(WLLAU) 지분 85%를 인수 하였습니다.① 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) AUD 원화 Wellcom Group Limited 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (*1) Wellco m Group Limited (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ② 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 225,939 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 145,222 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 9,440,817 - 매출채권 및 기타채권 27,058 21,560,888 - 기타자산 9,015 7,183,058 - 유형자산 68,162 54,313,466 - 무형자산 156,888 125,013,027 - 보증금 732 583,442 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) (11,413,165) - 선수수익 (3,071) (2,447,329) - 차입금 (12,800) (10,199,424) - 기타부채 (98,287) (78,317,701) III. 영업권(*2) 102,501 82,064,409 (*1) Wellco m Group Limited( WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 영업권 82,064,409 천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행 중에 있어 잠정적으로 결정된 상태이며 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 2) 2018년 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings. Inc는 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의 지분 일체를 2018년 1월 2일자로 인수 하였습니다. ① 전 기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) USD 원화 David Goliath LLC (IDNG) 광고대행 2018.01.02 54,090 57,951,601 (*1) David Goliath LLC(IDNG)의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. ② 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 현금및현금성자산 이전 자산의 공정가치 35,074 37,577,859 조건부대가 약정 (*1) 19,016 20,373,742 이전대가 54,090 57,951,601 (*1) 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉,잔여 금액은 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 금액의 50%에 해당하는 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있습니다. 동 조건부 대가는 취득일의 공정가치인 20,373,742천원으로 시장위험에 기반한 실물 옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었으며 이전대가에 포함되었습니다. ③ 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 I. 이전대가 54,090 57,951,601 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 14,669 15,716,046 - 현금및현금성자산 9,677 10,368,148 - 매출채권및기타채권 (*2) 10,258 10,990,154 - 기타자산 223 238,835 - 유형자산 350 375,364 - 무형자산 13,509 14,473,230 - 보증금 105 112,892 - 매입채무및기타채무 15,842 16,972,676 - 선수수익 424 453,966 - 기타부채 3,187 3,415,935 III. 영업권(*3) 39,421 42,235,555 (*1) David Goliath LLC(IDNG)의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 취득한 매출채권의 공정가치는 10,258천원이며 계약상 총액은 10,258원입니다. 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (*3) 영업권 42,235,555천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항, 별도 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2020년 상반기(제16기) 매출채권 218,085,495 1,547,712 0.71% 기타채권 343,699,358 485,000 0.14% 계 561,784,853 2,032,712 0.36% 2019년(제15기) 매출채권 273,425,213 1,500,090 0.55% 기타채권 618,455,910 460,162 0.07% 계 891,881,123 1,960,252 0.22% 2018년(제14기) 매출채권 265,279,782 519,190 0.20% 기타채권 552,168,111 346,132 0.06% 계 817,447,893 865,322 0.11% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 2020년 상반기 (제16기) 기초금액 1,500,090 460,162 손상차손 인식(환입) 59,663 21,168 제각 (12,402) - 환율차이로 인한 변동 361 3,670 기말금액 1,547,712 485,000 2019년(제15기) 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식(환입) 1,073,395 20,584 제각 (21,413) - 환율차이로 인한 변동 (71,082) 93,446 기말금액 1,500,090 460,162 2018년(제14기) 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식(환입) (58,643) 157,879 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 (261) - 기말금액 519,190 346,132 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2020년 상반기(제16기) 매출채권 54,030,514 7,469,742 16,134,297 77,634,553 미수금 39,795,177 5,124,669 2,148,856 47,068,702 2019년(제15기) 매출채권 54,645,870 3,245,159 7,570,532 65,461,561 미수금 16,917,344 304,059 1,027,754 18,249,157 2018년 (제14기) 매출채권 46,956,381 6,421,884 5,852,782 59,231,047 미수금 97,119,862 3,227,733 5,000,245 105,347,839 다. 재고자산 현황 등 - 해 당사항 없음 라. 공정가 치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 376,801,911 - 376,801,911 376,801,911 장단기금융상품 - 208,720,908 - 208,720,908 208,720,908 매출채권 및 기타채권 - 559,752,141 - 559,752,141 559,752,141 기타금융자산 1,100,315 19,916,914 132,070 21,149,300 21,149,300 합 계 1,100,315 1,165,191,873 132,070 1,166,424,259 1,166,424,259 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 389,234,185 - 389,234,185 389,234,185 장단기금융상품 - 211,708,779 - 211,708,779 211,708,779 매출채권 및 기타채권 - 889,920,871 - 889,920,871 889,920,871 기타금융자산 1,100,315 13,266,769 129,221 14,496,305 14,496,305 합 계 1,100,315 1,504,130,604 129,221 1,505,360,141 1,505,360,141 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 623,824,374 623,824,374 623,824,374 차입금 - 10,561,536 10,561,536 10,561,536 기타금융부채 64,398,245 145,359,668 209,757,913 209,757,913 합 계 64,398,245 779,745,579 844,143,824 844,143,824 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 979,509,325 979,509,325 979,509,325 사채 - 10,000 10,000 10,000 차입금 - 10,372,352 10,372,352 10,372,352 기타금융부채 56,484,947 125,109,937 181,594,884 181,594,884 합 계 56,484,947 1,115,001,614 1,171,486,561 1,171,486,561 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,100,315 1,100,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 132,070 132,070 파생상품금융부채 - - 64,398,245 64,398,245 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,315 129,221 1,229,536 파생상품금융부채 - - 56,484,947 56,484,947 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당반기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 64,398,245 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 1.8% ~ 14.6% 할인율 1.9 ~ 22.3% ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 64,398,245 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(전당기) 한영회계법인 적정 - 영업권 손상 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - - 나. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - 특수관계자 공시 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 다. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 협의중 협의중 협의중 1,640 제15기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.9 3,446 2.9 3,446 제14기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.0 - 2.0 3,796 주) 개정 외감법 시행이전으로 관련 자료 부재로 해당사항 없음 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) 2018.05 세무 자문 2018.04~2018.05 23 한영회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 마. 감사위원회와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 02일 감사위원회 3인,업무수행이사 대면회의 - 재무제표 기말감사 진행경과 및 최종감사 일정- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020년 05월 12일 감사위원회 3인,업무수행이사 대면회의 - 제16기 재무제표에 대한 감사 계획- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 전체 구조 2020년 6월말 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명(안건희, 정성이, 윤석훈)과 사외이사 3명(이호영, 윤태화, 류재욱), 기타비상무이사 1명(김재철) 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 1 ※ 2020년 3월 25일 선임 - 사외이사 : 윤태화 사외이사 선임, 류재욱 사외이사 선임 - 기타비상무이사 : 김재철 기타비상무이사 선임 ※ 2020년 3월 25일 중도퇴임 - 이영상 사외이사 중도퇴임※ 신규로 선임된 김재철 기타비상무이사는 사외이사에 포함되지 않습니다. 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 안건희(참석률100%) 정성이(참석률67%) 윤석훈(참석률100%) 김진우(참석률100%) 이호영(참석률100%) 이재홍(참석률100%) 이영상(참석률100%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김재철(참석률100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - 2020.3.25신규 선임 2020.3.25신규 선임 2020.3.25신규 선임 2020년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제15기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제15기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.02 제15기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - - - - - 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.05.12 2020년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - 2020.3.25중도 퇴임 - 2020.3.25임기 만료 2020.3.25중도 퇴임 - - - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열금융회사와 20년 3분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 3월 25일 선임 및 재선임 - 사내이사 : 정성이 사내이사, 윤석훈 사내이사 재선임 - 사외이사 : 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사 선임 - 기타비상무이사 : 김재철 기타비상무이사 선임※ 2020년 3월 25일 임기만료 및 중도퇴임 - 사내이사 : 김진우 사내이사 중도퇴임 - 사외이사 : 이재홍 사외이사 임기만료, 이영상 사외이사 중도퇴임 다. 이사회 내 위원회 1) 감사위원회 보고서 작성기준일 현재, 회사는 사외이사 3명 (이호영, 윤태화, 류재욱)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. 위원회 명 구성 소속 이사명 선임배경 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 이호영(감사위원장, 비상근) 법률 전문가 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영 - 사외이사 윤태화(감사위원, 비상근) 재무 전문가 사외이사 류재욱(감사위원, 비상근) 재무자문 전문가 ※ 2020년 3월 25일 이재홍 감사위원은 임기만료 되었습니다. ※ 2020년 3월 25일 이영상 감사위원은 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. ※ 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었습니다. ※ 보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 사외이사 3명(이호영, 윤태화, 류재욱)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 16기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 안건희 대표이사 '18.3 ~ '21.3 연임 / 3회 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 정성이 사내이사 '17.3 ~ '23.3 연임 / 4회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 사내이사 해당없음 본인 윤석훈 재경지원실장 '17.3 ~ '22.3 연임 / 2회 재경지원 분야 전문가 이사회 재경지원실장 해당없음 해당없음 이호영 사외이사 '18.3 ~ '21.3 연임 / 1회 법률 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 윤태화 사외이사 '20.3 ~ '23.3 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.3 ~ '23.3 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김재철 기타비상무이사 '20.3 ~ '23.3 해당없음 경영전략 분야 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 주1) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. 주 2) 2020년 3월 25일 선임 및 재선임 - 사내이사 : 정성이 사내이사, 윤석훈 사내이사 재선임 - 사외이사 : 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사 선임 - 기타비상무이사 : 김재철 기타비상무이사 선임 2020년 3월 25일 임기만료 및 중도퇴임 - 사내이사 : 김진우 사내이사 중도퇴임 - 사외이사 : 이재홍 사외이사 임기만료, 이영상 사외이사 중도퇴임 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 재무자문, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.03 IR팀 사외이사 전원 - 이사회 등 안건 사전설명 2020.03.02 IR팀 및 한영회계법인 사외이사 전원 - 이사회 등 안건 사전설명 2020.05.12 IR팀 사외이사 전원 - 이사회 등 안건 사전설명 (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 등 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(11.3년)차장(1.6년)차장(3.6년) 수석국장(1.3년)차장(1.6년)차장(3.6년) 사외이사 직무수행 지원 이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사위원이 되는 사외이사 3인(이호영, 윤태화, 류재욱)으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 보고서 작성기준일 현재 당사는 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 윤태화 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이호영 예 서울대학교 법학과 졸업 미주리주립대 J.D. 서울대학교 법학 박사 2004~현재 한양대 법과대 법학과 부교수, 교수 2011~현재 한양대 법학전문대학원 교무부원장2020~롯데렌탈 사외이사 - - - 윤태화 예 연세대학교 대학원 경영학 박사 1985~1987 안권회계법인 공인회계사1989~1997 한국금융연수원 전임강사, 조교수, 부교수 1998~가천대 경영학과 교수2016 한국회계정보학회 제25대 회장 2012~2018 국무총리 조세 심판원 비상임심판관 2018~SK하이닉스 사외이사2019~한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 예 회계사 연세대 경영학 연세대 대학원 경영학 박사 공인회계사 (1985년 12월 취득) 안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)가천대 경영학과 교수(1998~현재) 류재욱 예 서울대학교 경영학과Havard MBA2000~네모파트너즈 컨설팅 그룹 총괄대표 2009~사학연금 투자심의위원회 위원2013~행정공제회 투자심의위원회 위원 2017~휴젤 사외이사 - - - ※ 2020년 3월 25일 이재홍 감사위원은 임기만료 되었습니다. ※ 2020년 3월 25일 이영상 감사위원은 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. ※ 2020년 3월 25일 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사가 감사위원으로 신규 선임 되었습니다. 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 또한, 당사는 아래와 같이 감사위원회 운영규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다. 조항 내용 제3조 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (윤태화 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (이호영 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 주) 2020년 3월 25일 이영상 감사위원은 일신상의 사유로 중도퇴임함에 따라 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 신규 선임된 윤태화 사외이사가 당사의 회계 또는 재무전문가를 충족하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이호영 사외이사 '18.3 ~ '21.3 연임 / 1회 법률 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 윤태화 사외이사 '20.3 ~ '23.3 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.3 ~ '23.3 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 이영상(참석률 100%) 윤태화(참석률 100%) 류재욱(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 2020.3.25신규 선임 2020.3.25신규 선임 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.02 제15기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - 3 2020.05.12 2020년 내부회계관리제도 평가계획 보고 - 2020.3.25임기 만료 2020.3.25중도 퇴임 - - 제16기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 보고 - - - 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 3월 25일 선임 - 감사위원 : 윤태화 감사위원, 류재욱 감사위원※ 2020년 3월 25일 임기만료 및 중도퇴임 - 감사위원 : 이재홍 감사위원 임기만료, 이영상 감사위원 중도퇴임 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.03 IR팀 감사위원 전원 - 감사위원회 안건 사전 설명 2020.03.02 IR팀 및 한영회계법인 감사위원 전원 - 감사위원회 안건 사전 설명 2020.05.12 IR팀 및 한영회계법인 감사위원 전원 - 감사위원회 안건 사전 설명및 내부회계감사 관련 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(1.3년)차장(1.6년)차장(3.6년) 경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (1) 준법지원인 등의 인적사항 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2018년 3월 28일 재선임 ( 2) 준법지원인의 등의 주 요 경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013. 2. 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12.~2015.11. 가율 합동법률사무소 변호사2015.12. ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과 - 직원대상 주요 볍령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 2020년 제15기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 3,539,000 17.69 3,539,000 17.69 - 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 계 의결권 있는 주식 5,739,000 28.69 5,739,000 28.69 - 의결권 없는 주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 2. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 3,539,000 17.69% - 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00% - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00% - 국민연금공단 2,633,029 13.17% (주2) 롯데컬처웍스(주) 2,060,000 10.30% - 한국투자신탁운용(주) 1,239,681 6.20% (주3) 우리사주조합 153,131 0.77% - 주1) 상 기 5% 이 상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황을 기초로 하여 작성기준일까지 확인 가능한 (공시된) 소유주식 변동분 만을 반영하였습니다. 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2020년 7월 7일 공시된 '임원, 주요주주 특정증 권등 소유상황보고서' 상의 주식수입니다. 주3) 한국투자신탁운용(주)는 2020년 7월 10일 공시된 '주식등의 대량보유상황 보고서'상 1,239,681주(6.20%)를 보유하고 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,851 4,859 99.83 6,930,518 20,000,000 34.65 - 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준이며, "보통주 주식분포상황" 을 근거로 작성하였습니다 4. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 1월 1일부터 1월 31일까지임시주주총회: 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2020년 1월 2020년 2월 2020년 3월 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 보통주 월 최고 주가 71,700 75,000 66,600 62,000 58,000 55,400 월 최저 주가 66,900 67,700 43,250 50,300 51,700 44,700 월 평균 주가 69,560 71,755 55,723 56,190 55,568 50,050 월 최고 일거래량 93,508 148,886 136,203 100,739 95,003 154,035 월 최저 일거래량 21,909 23,388 12,052 27,315 28,342 33,402 월거래량 910,114 1,049,076 1,584,998 981,110 951,887 1,924,227 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안건희 남 1957.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 서울대 법학현대모비스 전략기획사업부장 - - - 11년 3개월 2021.03.28 정성이 여 1962.09 사내이사 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학현) 이노션 사내이사 3,539,000 - 본인 15년 1개월 2023.03.25 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - - 15년 11개월 2022.03.25 이호영 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원장 학력) 서울대 법학 박사현) 한양대 법과대 법학과 교수현) 롯데렌탈 사외이사 - - - 5년 3개월 2021.03.28 윤태화 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 연세대학교 경영학(박사)(현) 가천대학교 경영대학 경영학부 교수 및 경영대학원 원장 (현) 한국거래소 코스닥시장 공시위원회위원장 (현) SK하이닉스 사외이사(전) 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관 - - - 3개월 2023.03.25 류재욱 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) Havard MBA(현) 네모파트너즈 컨설팅 그룹 총괄대표 (현) 행정공제회 투자심의위원회 위원 (현) 사학연금 투자심의위원회 위원(현) 휴젤 사외이사(전) 현대로템 사외이사 - - - 3개월 2023.03.25 김재철 남 1969.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 학력) 성균관대 경영학(현) 롯데컬처웍스 경영전략 부문장 (전) 롯데컬처웍스 영업팀 팀장 (전) 롯데컬처웍스 전략기획팀 팀장 - - - 3개월 2023.03.25 김태영 남 1963.12 부사장 미등기임원 상근 통합비즈니스부문장경영전략실장(겸) 학력) 한양대 경제학이노션 글로벌비즈니스부문장이노션 경영전략실장이노션 일반지역본부장 - - - 11년 10개월 - 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문장 학력) 헬싱키경영대국제경영학(석사)DDB KOREA 대표이사 사장CU미디어 마케팅 담당 전무이노션 개발부문장 - - - 7년 6개월 - 전일수 남 1962.01 전무 미등기임원 상근 미주지역본부장 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - - 15년 1개월 - 김진우 남 1965.03 상무 미등기임원 상근 경영지원실장 학력) 서울대 법학서울시립대 행정학 석사현대자동차 해외인사팀장 - - - 11년 1개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 비즈니스 Lab장 학력) 일리노이대 경영학석사이노션 경영기획실장이노션 미래전략실장 - - - 15년 1개월 - 성인환 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 한국외대 경영학현대자동차 국내영업실장 - - - 2년 3개월 - 최윤관 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - - 14년 11개월 - 김의상 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션3본부장 학력) 고려대 신문방송학 이노션 The Campaign LAB 그룹장이노션 캠페인5본부그룹장 - - - 13년 10개월 - 염철 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션2본부장, 4본부장 학력) 한국외대 인도어 이노션 캠페인기획팀장이노션 캠페인3본부그룹장 - - - 9년 6개월 - 윤학노 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 일반지역본부장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)이노션 일반지역본부장현대자동차 스페이스마케팅실장 - - - 4년 2개월 - 이상훈 남 1967.07 상무 미등기임원 상근 브랜드익스피리언스 본부장 학력) 연세대 정치외교학 연세대 정치학 (석사) 이노션 유렵지역본부장 - - - 13년 8개월 - 김재필 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉팀장이노션 미디어바잉그룹장 - - - 15년 1개월 - 류해영 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 미주지역본부 CFO 학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장 - - - 15년 1개월 - 최우석 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션1본부장 학력) 고려대 경영학이노션 프랑스법인 법인장이노션 일반지역본부장 - - - 13년 9개월 - 류욱상 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 컨텐츠캐스트본부장 학력) 오리곤대학교 경영학(석사)스포츠 엔터테인먼트그룹장 600 - - 13년 3개월 - 김성철 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션6본부장 학력) 서강대 사학 디렉터스컴퍼니 기획총괄 부사장에스티 유니타스 마케팅 혁신그룹장현대카드/현대캐피탈 브랜드1실장 등 - - - 5개월 - 김정환 남 1972.06 상무 미등기임원 상근 넥스트솔루션본부장 학력) 호서대 정보통신학이노션 비즈니스솔루션부문 BM이노션 넥스트캠페인그룹장 2,988 - - 13년 7개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 미등기임원 상근 제작1센터장 학력) 이화여대 국어국문학 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 3,517 - - 13년 10개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 미등기임원 상근 제작2센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작팀장 1,000 - - 12년 1개월 - 주 1) 상기 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준임 주2) 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 정성이 사내이사, 윤석훈 사내이사가 재선임되었으며, 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사, 김재철 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2020년 3월 25일 김진우 사내이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하였으며, 김진우 사내이사는 미등기임원으로 변경되었습니다. 주4) 보고기간 종료일(2020년 6월 30일) 이후 제출일 현재(2020년 8월 14일)까지의 신임 임원 현황은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수(의결권있는 주식) 최대주주와의관계 임기만료일 이용우 남 1959.03 사장 미등기임원 상근 Global CEO 학력) 고려대 영어영문학현대자동차 제네시스사업부장현대자동차 미주권역지원담당 본부장현대자동차 북미권역본부장 - - - ※ 2020년 9월 17일 예정된 임시주주총회에서 사내이사 후보로 의안이 상정되어 있습니다. 2020년 8월 3일 공시된 주주총회소집결의 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 주) 2020년 6월 30일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (2020.6.30 현재) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 안건희 Innocean Worldwide Holdings 이사 비상근 Canvas Worldwide Wellcom Group Limited (WLLAU) 윤석훈 Beijing Innocean-CBAC Advertising 이사/감사 비상근 Wellcom Group Limited (WLLAU) 이사 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획제작/지원등 남 374 - 4 - 378 6.6 15,808 41,821 - - - - 영업/기획제작/지원등 여 258 - 16 - 274 5.4 8,280 30,217 - 합 계 632 - 20 - 652 6.1 24,088 36,945 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준이며, 등기임원 제외기준입니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주3) 분반기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준에 따라 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 1,935 102 - 주) 미등기임원 중 김진우 상무는 2020년 3월 25일 부로 등기임원에서 중도퇴임함에 따라 이후 기간 부터 보수액을 일할 계산하여 미등기임원 급여에 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,417 202 - 주1) 보수총액은 2020년 공시대상기간 기준이며, 퇴임 사내이사1명, 사외이사 2명의 소득을 포함함.주2) 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,328 332 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 89 30 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회 운영중 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사 사내이사는 주주총회 결의로 정한 '20년 이사보수한도 범위 내에서 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급, 근속연수, 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급하며, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있습니다. 사외이사에 대해서는 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정성이 사내이사 674 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법