이노션 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 19 기 1 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 이노션과 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 200억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정성이	7,078,000	17.69

NHPEA IV Highlight Holdings AB	7,200,000	18.00

현대차 정몽구 재단	3,600,000	9.00

정의선	800,000	2.00

기타	21,322,000	53.31

합 계	40,000,000	100.00

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)	지주회사	미국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1)	광고대행업	미국	12.31	60.00	60.00

Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2)	미디어대행업	미국	12.31	100.00	100.00

David Goliath LLC (IDNG) (*3)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

Spinach LLC (Spinach) (*4)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)	광고대행업	인도	3.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)	광고대행업	영국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)	광고대행업	독일	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)	광고대행업	이탈리아	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)	광고대행업	중국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)	광고대행업	중국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)	광고대행업	호주	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)	광고대행업	러시아	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)	광고대행업	캐나다	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)	광고대행업	스페인	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide France (IWF)	광고대행업	프랑스	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Turkey (IWTr)	광고대행업	튀르키예	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Brazil (IWB)	광고대행업	브라질	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Mexico (IWM)	광고대행업	멕시코	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA)	광고대행업	아랍에미리트	12.31	100.00	100.00

Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)	광고대행업	호주	12.31	92.50	92.50

Wellcom Group Limited (WLLHK) (*5)	광고대행업	홍콩	12.31	92.50	92.50

WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*5)	광고대행업	말레이시아	12.31	92.50	92.50

Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*5)	광고대행업	영국	12.31	92.50	92.50

Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*5)	광고대행업	싱가포르	12.31	92.50	92.50

Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*5)	광고대행업	인도	3.31	92.50	92.50

Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

the Lab LLC (WLLUS02) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

WGISUB LLC (WLLUS04) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)	광고대행업	싱가포르	12.31	100.00	100.00

PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*6)	광고대행업	인도네시아	12.31	100.00	51.00

Swing Set, LLC (SS) (*3)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

㈜디퍼플 (DPL)	광고대행업	대한민국	12.31	70.00	70.00

Innocean X GmbH (IWX) (*7)	광고대행업	독일	12.31	100.00	100.00

㈜스튜디오레논 (LEN) (*8)	광고대행업	대한민국	12.31	47.54	47.54

㈜스튜디오벨루카 (BEL) (*9)	컴퓨터 그래픽 서비스업	대한민국	12.31	34.94	34.94

㈜더퍼스트게이트 (FGA) (*10)	영상 제작 및 배급업	대한민국	12.31	33.28	33.28

㈜디플랜 360 (D360) (*11)	광고대행업	대한민국	12.31	78.22	78.22

Innocean (Thailand) Limited (IWTH)	광고대행업	태국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)	광고대행업	말레이시아	12.31	100.00	100.00

㈜이노션에스 (INNS)	광고대행업	대한민국	12.31	100.00	100.00

(*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 당분기 중 잔여 지분 49%를 취득하였습니다.
(*7) 지배기업의 종속기업인 IWE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*8) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 실질적 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*9) 지배기업의 종속기업인 LEN이 73.50%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*10) 지배기업의 종속기업인 LEN이 70.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*11) 주주간 지분인수 약정에 따른 유효지분율은 85% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익

IWA	573,678,646	514,042,900	142,759,090	9,682,779

CANVAS WW	475,201,718	454,384,342	36,553,643	8,191,148

WLLAU(*)	178,786,883	45,737,340	32,136,931	4,537,761

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익

IWA	472,508,860	418,727,851	136,925,624	9,098,296

CANVAS WW	442,581,809	399,031,226	30,107,073	6,485,404

WLLAU(*)	206,960,853	77,320,446	26,333,709	(1,059,182)

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	IWA	WLLAU(*)	DPL	LEN	D360

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,029,627)	363,742	665,363	(272,764)	2,677,413

투자활동으로 인한 현금흐름	(17,830)	(567,360)	103,018	363,529	(3,245)

재무활동으로 인한 현금흐름	(137,914)	(2,155,170)	(117,715)	(179,184)	(110,749)

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,290,172	658,902	-	70,948	1,168

현금및현금성자산의 순증감	(3,895,199)	(1,699,886)	650,666	(17,471)	2,564,587

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	IWA	WLLAU(*1)	DPL	LEN	D360(*2)

비지배지분이 보유한 소유지분율	40.00%	7.50%	30.00%	52.46%	21.78%

누적비지배지분(*3)	23,559,611	9,978,716	1,291,661	10,129,721	753,911

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	3,873,112	340,332	(124,154)	(824,060)	(34,240)

(*1) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 비지배지분에 귀속되는 분기순손실은 유효지분율 85% 기준으로 산정하였습니다.
(*3) 비지배주주와의 약정사항에 따라 보고기간말 15,189,820천원을 금융부채로 대체하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 요약중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용요약중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

다 음 내용을 명확히 하여 부채의 유동성 분류 관련 규정을 개정하였습니다. ㆍ부채의 결제를 연기할 수 있는 권리ㆍ'부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대' 관련 규정ㆍ기업 자산의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정개정 기준서는 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정

개정 기준서는 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대해 주석 공시하도록 하고 있습니다. 개정 내용을 최초로 적용하는 연차보고기간에는 다음의 내용을 공시할 필요는 없습니다. ㆍ과거 보고기간에 대한 비교 정보ㆍ개정 기준에서 요구하는 기초 정보ㆍ중 간보고기간에 대해 재정 내용에서 요구하는 정보 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가 상자산을 발행하는 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회 계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 필라2 모범규칙 관련 공시 개정 기준서는 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)과 익스포저에 대한 질적, 양적 정보를 별도로 공시하도록 하고 있습니다. 연결기업은 필라2의 영향으로 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행중 입니다.

3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	2,168,528	2,487,206	보증예치금

단기금융상품	840,195	840,407

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

2,743,659	2,697,383	상생협력예치금 등

1,600,000	1,600,000	우리사주 예금담보

소 계	4,349,659	4,303,383

합 계	7,358,382	7,630,996

4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	금융기관예치금	64,750,926	99,647,517

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

상생협력예치금 등	4,344,183	4,297,885

소 계	4,350,183	4,303,885

합 계	69,101,109	103,951,402

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	307,172,309	398,360,058

차감: 손실충당금	(4,587,767)	(4,499,474)

기타채권	654,891,533	783,668,171

차감: 손실충당금	(9,540,076)	(8,956,145)

합 계	947,935,999	1,168,572,610

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	4,499,474	8,956,145

손상차손 인식	85,471	9,293

환율차이 등	2,822	574,638

분기말금액	4,587,767	9,540,076

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	4,331,778	7,536,367

손상차손 인식	220,213	247,609

제각	(19,204)	-

환율차이 등	21,977	773,802

분기말금액	4,554,764	8,557,778

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후	합 계

3개월 이하	4~6개월	6개월 초과

매출채권	234,389,792	61,311,864	4,958,952	6,511,701	307,172,309

기타채권	528,053,941	121,998,841	2,499,752	2,338,999	654,891,533

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후	합 계

3개월 이하	4~6개월	6개월 초과

매출채권	347,944,165	38,714,517	3,919,728	7,781,648	398,360,058

기타채권	680,640,143	99,015,834	2,361,109	1,651,085	783,668,171

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	1,073,583	9,479,375	935,019	9,263,303

대여금	22,427,280	1,632,992	21,607,555	1,531,347

미수수익	1,216,250	-	2,128,946	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	78,458	-	77,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,102,059	-	7,598,423

합 계	24,717,113	19,292,884	24,671,520	18,470,109

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

지분증권	78,458	-	78,458	77,036

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	8,500,895	(398,836)	8,102,059	7,598,423

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	157,602,753	137,569,588

선급금	32,168,790	26,315,981

선급비용	10,104,639	8,501,140

선급부가가치세	6,302,340	5,103,356

기타	89,426	33,504

합 계	206,267,948	177,523,569

8. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

공동기업	Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (*1)	광고대행업	중국	51.00%	7,084,642	6,667,633

관계기업	㈜인스파이어코프 (*2)	광고대행업	대한민국	29.08%	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	투자운용	대한민국	27.27%	565,041	568,324

㈜위치크래프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	33.33%	194,677	196,009

㈜스튜디오어빗 (*2)	컨텐츠 제작 및 유통	대한민국	40.00%	-	-

합 계	7,844,360	7,431,966

(*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, ㈜인스파이어코프 지분법손실 2,686천원(전기말: 41,018천원) 및 ㈜스튜디오어빗 지분법손실 80,709천원(전기말: 82,384천원)을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	기타	분기말

공동기업	ICBAC	6,667,633	234,463	182,546	7,084,642

관계기업	유니온콘텐츠벨류업투자조합	568,324	(3,283)	-	565,041

㈜위치크래프트	196,009	(1,332)	-	194,677

합 계	7,431,966	229,848	182,546	7,844,360

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	기타	분기말

공동기업	ICBAC	5,848,028	450,999	255,004	6,554,031

관계기업	유니온콘텐츠벨류업투자조합	561,765	3,869	-	565,634

㈜위치크래프트	213,217	(12,721)	-	200,496

합 계	6,623,010	442,147	255,004	7,320,161

(3) 당분기 및 전분기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

공동기업	ICBAC	25,624,818	1,171,673	11,768,870	1,136,166	7,584,401	459,732	357,932	817,664

관계기업	㈜인스파이어코프	93,417	13,790	171,467	135,000	-	(9,236)	-	(9,236)

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,071,809	-	-	-	382	(12,036)	-	(12,036)

㈜위치크래프트	28,329	4,303	121	-	7,238	(3,996)	-	(3,996)

㈜스튜디오어빗	4,281,614	171,598	4,720,288	140,657	-	(201,773)	-	(201,773)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

공동기업	ICBAC	36,477,623	40,751	23,667,332	-	8,202,098	884,312	500,008	1,384,320

관계기업	㈜인스파이어코프	94,364	49,270	151,391	135,000	1,000	(88,817)	-	(88,817)

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,073,984	-	-	-	21,012	14,187	-	14,187

㈜위치크래프트	68,473	5,463	23,968	-	844	(35,662)	-	(35,662)

(4) 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	법인세비용

ICBAC	25,214,745	11,768,870	1,136,166	2,958	163,922	153,244

(전분기) (단위 : 천원)

기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	법인세비용

ICBAC	23,542,536	23,667,332	8,522	166,247	294,827

(5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	분기말순자산	연결기업지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

공동기업	ICBAC	13,891,455	51.00%	7,084,642	-	7,084,642

관계기업	㈜인스파이어코프	(199,260)	29.08%	-	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,071,809	27.27%	565,041	-	565,041

㈜위치크래프트	32,511	33.33%	10,825	183,852	194,677

㈜스튜디오어빗	(407,732)	40.00%	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	기말순자산	연결기업지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

공동기업	ICBAC	13,073,791	51.00%	6,667,633	-	6,667,633

관계기업	㈜인스파이어코프	(190,024)	29.08%	-	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,083,846	27.27%	568,324	-	568,324

㈜위치크래프트	36,507	33.33%	12,157	183,852	196,009

㈜스튜디오어빗	(205,959)	40.00%	-	-	-

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산개량권	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	205,526,335	135,221	3,508,504	47,789,674	42,760,457	5,872,865	25,876,952	331,470,008

감가상각누계액	-	(41,130)	(2,864,697)	(39,293,079)	(28,803,212)	-	(19,840,229)	(90,842,347)

정부보조금	-	-	(208,750)	(1,055)	-	-	-	(209,805)

장부금액	205,526,335	94,091	435,057	8,495,540	13,957,245	5,872,865	6,036,723	240,417,856

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산개량권	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	5,258,214	135,221	3,508,504	46,345,958	41,747,116	19,768,537	24,674,834	141,438,384

감가상각누계액	-	(39,440)	(2,755,386)	(37,704,115)	(28,217,241)	-	(18,799,728)	(87,515,910)

정부보조금	-	-	(212,500)	(1,236)	-	-	-	(213,736)

장부금액	5,258,214	95,781	540,618	8,640,607	13,529,875	19,768,537	5,875,106	53,708,738

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산개량권	건설중인자산	기타의유형자산	합 계

기초	5,258,214	95,781	540,618	8,640,607	13,529,875	19,768,537	5,875,106	53,708,738

취득	-	-	-	706,185	877,198	186,304,846	662,686	188,550,915

대체	200,268,121	-	-	13,540	-	(200,268,121)	-	13,540

처분	-	-	-	(9,433)	-	-	(2,072)	(11,505)

감가상각비	-	(1,690)	(105,561)	(976,755)	(882,909)	-	(643,552)	(2,610,467)

기타	-	-	-	121,396	433,081	67,603	144,555	766,635

분기말	205,526,335	94,091	435,057	8,495,540	13,957,245	5,872,865	6,036,723	240,417,856

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산개량권	기타의유형자산	합 계

기초	5,258,214	102,543	962,864	9,004,700	14,058,680	5,840,359	35,227,360

취득	-	-	-	1,455,799	547,385	875,756	2,878,940

처분	-	-	-	(14,923)	-	(10,921)	(25,844)

감가상각비	-	(1,690)	(105,562)	(1,023,692)	(944,151)	(563,424)	(2,638,519)

기타	-	-	-	179,986	498,332	237,166	915,484

분기말	5,258,214	100,853	857,302	9,601,870	14,160,246	6,378,936	36,357,421

(3) 당분기 중 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 794백만원, 자본화 이자율은 4.15%입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

집기비품	업무용

연결기업은 각 리스 계약에 포함된 연장 또는 종료선택권의 행사 가능성을 고려하여 리스기간을 산정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	229,246,326	(96,676,470)	132,569,856

차량운반구	2,938,885	(1,344,213)	1,594,672

집기비품	160,701	(8,035)	152,666

합 계	232,345,912	(98,028,718)	134,317,194

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	244,757,364	(93,319,850)	151,437,514

차량운반구	2,877,845	(1,530,823)	1,347,022

집기비품	168,721	(139,191)	29,530

합 계	247,803,930	(94,989,864)	152,814,066

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기타(*)	분기말금액

건물	151,437,514	14,252,726	(665,764)	(7,971,659)	(24,482,961)	132,569,856

차량운반구	1,347,022	485,308	(1,479)	(247,470)	11,291	1,594,672

집기비품	29,530	159,200	(29,860)	(7,960)	1,756	152,666

합 계	152,814,066	14,897,234	(697,103)	(8,227,089)	(24,469,914)	134,317,194

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기타(*)	분기말금액

건물	94,902,571	1,495,018	-	(7,080,049)	12,138,023	101,455,563

차량운반구	1,174,883	250,979	(2,585)	(220,802)	19,317	1,221,792

집기비품	65,896	-	-	(9,726)	1,814	57,984

합 계	96,143,350	1,745,997	(2,585)	(7,310,577)	12,159,154	102,735,339

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기타(*)	분기말금액

리스부채	168,120,588	14,762,234	(702,828)	1,649,098	(9,128,052)	(29,174,093)	145,526,947

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기타(*)	분기말금액

리스부채	110,806,500	1,715,104	(2,639)	975,879	(7,983,045)	12,562,592	118,074,391

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 초과~5년 이내	5년 초과	총 명목리스료

리스부채	33,062,998	93,413,510	46,876,481	173,352,989

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 초과~5년 이내	5년 초과	총 명목리스료

리스부채	32,252,607	103,495,856	68,748,772	204,497,235

(6) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 5,627백만원(전분기: 4,624백만 원), 소액자산리스에 따른 리스료 405백만원(전분기: 335백만원)을 인식하였습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	245,575,743	17,185,744	15,495,744	90,513,039	36,636,320	7,887,959	91,452	6,328,940	419,714,941

감가상각누계액	-	(11,003,505)	(9,588)	(33,075,549)	-	(3,398,472)	-	(3,060,131)	(50,547,245)

손상차손누계액	(58,097,425)	-	(490,991)	-	(4,666,845)	-	-	-	(63,255,261)

장부금액	187,478,318	6,182,239	14,995,165	57,437,490	31,969,475	4,489,487	91,452	3,268,809	305,912,435

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	241,549,736	16,505,466	15,266,574	89,353,879	36,476,160	7,909,079	255,814	6,287,541	413,604,249

감가상각누계액	-	(10,108,538)	(9,362)	(30,756,863)	-	(3,185,085)	-	(2,975,341)	(47,035,189)

손상차손누계액	(57,788,940)	-	(490,991)	-	(4,680,884)	-	-	-	(62,960,815)

장부금액	183,760,796	6,396,928	14,766,221	58,597,016	31,795,276	4,723,994	255,814	3,312,200	303,608,245

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

기초	183,760,796	6,396,928	14,766,221	58,597,016	31,795,276	4,723,994	255,814	3,312,200	303,608,245

취득	-	257,601	500,000	-	-	-	105,126	-	862,727

처분	-	1	(270,830)	-	-	-	-	-	(270,829)

대체	-	254,148	-	-	-	-	(269,488)	-	(15,340)

상각비	-	(757,016)	(226)	(1,874,203)	-	(221,400)	-	(43,391)	(2,896,236)

기타	3,717,522	30,577	-	714,677	174,199	(13,107)	-	-	4,623,868

분기말	187,478,318	6,182,239	14,995,165	57,437,490	31,969,475	4,489,487	91,452	3,268,809	305,912,435

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

기초	192,727,818	7,904,202	12,009,158	62,745,256	33,878,585	5,494,245	-	3,493,142	318,252,406

취득	-	45,260	2,473,600	-	-	-	108,756	3,250	2,630,866

상각비	-	(690,308)	(227)	(1,756,898)	-	(220,848)	-	(44,146)	(2,712,427)

기타	4,207,206	52,048	-	1,313,888	694,068	88,935	-	-	6,356,145

분기말	196,935,024	7,311,202	14,482,531	62,302,246	34,572,653	5,362,332	108,756	3,452,246	324,526,990

(3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	변동액

IWA (*)	29,601,854	28,340,236	1,261,618

IDNG (*)	45,243,700	43,315,434	1,928,266

WLLAU (*)	86,440,858	85,913,220	527,638

DPL	1,812,195	1,812,195	-

LEN	20,593,339	20,593,339	-

D360	3,786,372	3,786,372	-

합 계	187,478,318	183,760,796	3,717,522

(*) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	182,269,876	-	210,108,618	-

기타채무	미지급금	783,578,844	846,488	938,329,030	846,488

미지급비용	31,997,012	372,085	44,904,135	333,578

합 계	997,845,732	1,218,573	1,193,341,783	1,180,066

13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	38,000,000	-	-	-

파생상품금융부채 등(*)	35,947,829	10,308,124	35,740,787	9,976,639

리스부채	28,433,274	117,093,673	26,976,292	141,144,296

합 계	102,381,103	127,401,797	62,717,079	151,120,935

(*) CANVAS WW 조건부대가, WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360의 잔여지분 추가 인수 계약 및 LEN의 주식매수청구권 약정사항에 따라 인식한 금액입니다(주석 34 (6), 36 참조).

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	37,950,637	37,156,503

계약부채	58,427,415	80,976,875

예수부가가치세	6,498,120	8,271,062

예수금	2,672,385	9,279,429

선수수익	24,751	271,405

기타	57,459	114,338

합 계	105,630,767	136,069,612

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜우리은행	2025-01-22	4.07%	50,000,000	-

㈜국민은행	2025-01-22	4.23%	50,000,000	-

㈜하나은행	2024-04-26	CD 3개월+1.30%	1,000,000	1,000,000

2024-04-12	CD 3개월+1.17%	385,000	400,000

2024-10-21	CD 3개월+1.56%	70,000	100,000

중소기업은행	2024-08-23	3.88%	100,000	100,000

2024-12-13	5.44%	200,000	200,000

2024-09-20	5.85%	550,000	550,000

2024-09-20	5.91%	150,000	150,000

2025-03-21	3개월물 KORIBOR+1.56%	1,000,000	1,000,000

유동성 대체	223,600	202,780

합 계	103,678,600	3,702,780

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	2026-03-23	2.53%	199,920	224,910

2027-05-16	2.49%	250,000	250,000

중소기업은행	2027-03-30	3개월물 KORIBOR+3.56%	153,920	166,400

유동성 대체	(223,600)	(202,780)

합 계	380,240	438,530

16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,847,920	60,045,831

사외적립자산의 공정가치	(59,149,921)	(59,894,236)

순확정급여자산	(944,572)	(3,277,262)

순확정급여부채	3,642,571	3,428,857

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	60,045,831	(59,894,236)	151,595

당기근무원가	2,437,047	-	2,437,047

이자비용(이자수익)	573,472	(582,491)	(9,019)

소 계	63,056,350	(60,476,727)	2,579,623

보험수리적손익의 변동	(36,595)	-	(36,595)

지급액	(1,234,677)	1,326,806	92,129

환율변동효과 및 기타	62,842	-	62,842

분기말	61,847,920	(59,149,921)	2,697,999

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	50,547,572	(58,412,358)	(7,864,786)

당기근무원가	2,028,883	-	2,028,883

이자비용(이자수익)	597,917	(708,263)	(110,346)

소 계	53,174,372	(59,120,621)	(5,946,249)

보험수리적손익의 변동	(17,177)	-	(17,177)

지급액	(719,316)	1,176,470	457,154

환율변동효과 및 기타	80,277	-	80,277

분기말	52,518,156	(57,944,151)	(5,425,995)

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	59,149,921	59,894,236

17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	61,421	2,553,015	61,606	2,788,566

기타장기종업원급여충당부채	-	5,176,789	-	5,203,042

기타충당부채	114,049	145,293	100,546	142,659

합 계	175,470	7,875,097	162,152	8,134,267

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기타	분기말금액

복구충당부채	2,850,172	(259,164)	-	23,428	2,614,436

기타장기종업원급여충당부채	5,203,042	149,126	(175,379)	-	5,176,789

기타충당부채	243,205	13,726	-	2,411	259,342

합 계	8,296,419	(96,312)	(175,379)	25,839	8,050,567

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기타	분기말금액

복구충당부채	3,036,846	20,847	(53,024)	(180,303)	2,824,366

기타장기종업원급여충당부채	4,122,863	123,412	(85,441)	-	4,160,834

기타충당부채	333,992	49,625	-	(86,158)	297,459

합 계	7,493,701	193,884	(138,465)	(266,461)	7,282,659

18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	20,000,000,000원	20,000,000,000원

19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	122,737,154	122,737,154

기타자본잉여금	(422,166)	(422,166)

합 계	122,314,988	122,314,988

20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	364,579	182,034

해외사업환산손익	45,393,216	33,271,311

기타	(70,482,998)	(69,891,474)

합 계	(24,725,203)	(36,438,129)

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,000,000	5,000,000

임의적립금

브랜드연구소설립준비금	18,000,000	18,000,000

해외시장개척준비금	21,500,000	21,500,000

미처분이익잉여금	748,540,571	760,453,550

합 계	793,040,571	804,953,550

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	804,953,550	748,636,377

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	26,061,082	20,944,738

배당금 지급	(38,000,000)	(34,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	36,595	17,177

법인세효과	(10,656)	(12,386)

분기말금액	793,040,571	735,585,906

(3) 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 950원과 38,000백만원이며, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매체대행	광고물 제작 등	합 계

재화 또는 용역의 유형

매체대행 용역의 제공으로 인한 수익	97,781,453	-	97,781,453

광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익	-	388,924,499	388,924,499

재화의 판매로 인한 수익	-	808,684	808,684

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	97,781,453	389,733,183	487,514,636

지리적 시장

국내	15,402,456	119,755,125	135,157,581

해외	82,378,997	269,978,058	352,357,055

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	97,781,453	389,733,183	487,514,636

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 수익	-	808,684	808,684

기간에 걸쳐 이전하는 수익	97,781,453	388,924,499	486,705,952

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	97,781,453	389,733,183	487,514,636

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매체대행	광고물 제작 등	합 계

재화 또는 용역의 유형

매체대행 용역의 제공으로 인한 수익	90,624,356	-	90,624,356

광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익	-	357,559,188	357,559,188

재화의 판매로 인한 수익	-	11,486,639	11,486,639

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	90,624,356	369,045,827	459,670,183

지리적 시장

국내	13,663,024	89,414,238	103,077,262

해외	76,961,332	279,631,589	356,592,921

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	90,624,356	369,045,827	459,670,183

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 수익	-	11,486,639	11,486,639

기간에 걸쳐 이전하는 수익	90,624,356	357,559,188	448,183,544

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	90,624,356	369,045,827	459,670,183

( 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 현대자동차㈜와 그 종속기업 및 기아㈜와 그 종속기업이며, 현대자동차㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 239,886백만원(전분기: 227,717백만원), 기아㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 103,951백만원(전분기: 92,855백만원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	307,172,309	398,360,058

계약자산	157,602,753	137,569,588

계약부채	58,427,415	80,976,875

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	126,159,711	108,598,612

퇴직급여	2,882,620	2,314,638

복리후생비	12,308,523	10,733,026

접대비	1,030,178	816,987

감가상각비	10,319,897	9,748,015

무형자산상각비	2,863,111	2,712,426

세금과공과	1,555,302	1,269,654

광고선전비	875,278	872,612

지급수수료	9,656,127	9,099,972

교육훈련비	329,087	249,471

시장개척비	406,441	360,062

여비교통비	2,326,646	2,256,040

통신비	874,235	749,403

소모품비	194,486	292,982

도서인쇄비	1,164,888	1,023,920

수선비	271,402	353,399

차량유지비	270,367	232,888

지급임차료	2,090,750	1,588,692

사무용품비	1,167,089	758,699

시장조사비	2,157,616	1,900,086

대손상각비	94,764	467,822

기타	1,513,826	1,501,721

합 계	180,512,344	157,901,127

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,157,317	5,258,158

외환차익	2,513,358	1,020,129

외화환산이익	2,953,884	4,173,389

기타	4	3

합 계	10,624,563	10,451,679

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,730,052	1,025,290

외환차손	2,057,287	976,732

외화환산손실	337,606	580,279

기타	5,716	4,082

합 계	4,130,661	2,586,383

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	34,149	21,220

잡이익 등	6,115,775	492,696

합 계	6,149,924	513,916

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	900	10,686

무형자산처분손실	5,830	-

기부금	15,230	22,364

잡손실 등	2,253,969	227,759

합 계	2,275,929	260,809

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외주제작비	262,720,127	255,953,559

종업원급여	141,350,853	121,646,275

감가상각비	10,837,556	9,949,097

무형자산상각비	2,896,236	2,712,426

지급수수료	11,727,127	20,599,251

기타	27,507,039	29,579,553

합 계	457,038,938	440,440,161

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 28.3% 및 14.6% 입니다.

28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	26,061,082,052원	20,944,738,090원

가중평균유통보통주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당이익(*)	652원	524원

(*) 전분기 연결재무제표의 주당이익은 1,047원이나 전기 중 무상증자 효과를 반영하여 주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

29. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	481,073,706	-	481,073,706	481,073,706

장단기금융상품	-	69,101,109	-	69,101,109	69,101,109

매출채권및기타채권	-	947,935,999	-	947,935,999	947,935,999

기타금융자산	8,102,059	35,829,479	78,458	44,009,996	44,009,996

합 계	8,102,059	1,533,940,293	78,458	1,542,120,810	1,542,120,810

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	529,267,186	-	529,267,186	529,267,186

장단기금융상품	-	103,951,402	-	103,951,402	103,951,402

매출채권및기타채권	-	1,168,572,610	-	1,168,572,610	1,168,572,610

기타금융자산	7,598,423	35,466,170	77,036	43,141,629	43,141,629

합 계	7,598,423	1,837,257,368	77,036	1,844,932,827	1,844,932,827

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	992,409,212	992,409,212	992,409,212

차입금	-	104,058,840	104,058,840	104,058,840

기타금융부채	46,255,954	183,526,947	229,782,901	229,782,901

합 계	46,255,954	1,279,994,999	1,326,250,953	1,326,250,953

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	1,176,335,568	1,176,335,568	1,176,335,568

차입금	-	4,141,310	4,141,310	4,141,310

기타금융부채	45,717,426	168,120,588	213,838,014	213,838,014

합 계	45,717,426	1,348,597,466	1,394,314,892	1,394,314,892

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	78,458	78,458

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,102,059	8,102,059

파생상품금융부채 등	-	-	46,255,954	46,255,954

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	77,036	77,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,598,423	7,598,423

파생상품금융부채 등	-	-	45,717,426	45,717,426

연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다.

④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품	8,102,059	순자산가치평가법	N/A	N/A	N/A

파생상품금융부채 등 :

파생상품금융부채 등(*)	46,255,954	현금흐름 할인모형	성장률, 할인율	성장률	4.04% ~ 10.94%

할인율	4.42% ~ 13.30%

(*) 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다.

⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

파생상품금융부채 등	46,255,954	현금흐름 할인모형	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

30. 범주별 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익(비용)	5,157,317	(1,730,052)	3,427,265

외환차손익	1,984,327	(1,528,256)	456,071

외화환산손익	2,700,386	(84,108)	2,616,278

기타금융손익	(4,077)	(1,635)	(5,712)

합 계	9,837,953	(3,344,051)	6,493,902

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익(비용)	5,258,158	(1,025,290)	4,232,868

외환차손익	404,290	(360,893)	43,397

외화환산손익	3,724,670	(131,560)	3,593,110

기타금융손익	-	(4,079)	(4,079)

합 계	9,387,118	(1,521,822)	7,865,296

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	1,513,825,693	1,622,740,343

총자본	941,603,255	937,468,760

부채비율	160.77%	173.10%

(2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,928,129	(1,928,129)

EUR	373,587	(373,587)

GBP	44,327	(44,327)

SGD	636,411	(636,411)

기타	487,002	(487,002)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	3,498,177	(3,498,177)

이자비용	(30,588)	30,588

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현대자동차㈜	121,206,251	202,575,163

Hyundai Motor America	209,195,161	145,473,198

Kia America, Inc.	120,095,859	178,503,881

기아㈜	67,115,812	119,945,006

Genesis Motor America LLC	75,209,290	45,898,495

합 계	592,822,373	692,395,743

3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	1,066,460,990	16,331,092	-	1,082,792,082

차입금	107,258,448	420,953	-	107,679,401

리스부채	33,062,998	93,413,511	46,876,481	173,352,990

합 계	1,206,782,436	110,165,556	46,876,481	1,363,824,473

(전기말) (단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	1,212,205,050	15,779,486	-	1,227,984,536

차입금	3,702,780	438,530	-	4,141,310

리스부채	32,252,607	103,495,856	68,748,772	204,497,235

합 계	1,248,160,437	119,713,872	68,748,772	1,436,623,081

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래 등

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜ (*)

공동기업 및 관계기업투자	Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC)

㈜인스파이어코프

유니온콘텐츠벨류업투자조합

㈜위치크래프트

㈜스튜디오어빗

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등

(*) 이사 선임권 약정에 따라 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출 등	매입 등

특수관계자	기타특수관계자	Hyundai Motor America	81,885,430	-

Kia America, Inc.	36,445,915	-

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	69,167,635	385,153

기아㈜	34,856,391	67,909

Genesis Motor America LLC	27,095,472	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	7,502,430	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	14,019,349	-

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA	7,507,017	-

supernal, LLC	3,251,263	-

HYUNDAI AUTO CANADA CORP.	7,506,304	18,054

Kia India Private Limited	6,312,536	-

GENESIS MOTOR EUROPE GmbH	4,649,440	-

현대모비스㈜	3,821,843	-

Kia Canada Inc.	4,343,657	2,110

Kia Europe GmbH	3,934,236	-

Kia Deutschland GmbH	4,067,556	19,522

Kia Mexico, S.A. de C.V.	3,271,073	-

기타 계열회사 (*1,2)	42,404,581	3,650,826

합 계	362,042,128	4,143,574

(*1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 345백만원이 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출 등	매입 등

특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜	18,620	-

공동기업 및 관계기업투자	㈜인스파이어코프	-	1,000

기타특수관계자	Hyundai Motor America	69,469,618	-

Kia America, Inc.	40,055,747	15,416

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	49,530,587	233,122

Genesis Motor America LLC	38,149,510	-

기아㈜	23,559,018	82,500

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	17,898,089	-

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA	17,280,788	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	14,431,451	-

Kia India Private Limited	7,166,246	-

Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD.	6,565,272	-

HYUNDAI AUTO CANADA CORP.	5,591,404	12,718

현대모비스㈜	5,565,019	-

Kia Mexico, S.A. de C.V.	3,388,271	2,074,510

Kia Canada Inc.	4,137,031	638

Kia Deutschland GmbH	3,618,838	36,525

Kia Italia S.r.l.	3,410,061	-

Hyundai Motor Deutschland GmbH	3,171,769	83,056

기타 계열회사 (*1,2)	30,899,269	5,685,938

합 계	343,906,608	8,225,423

(*1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 135백만원이 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권(*1)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

특수관계자	공동기업 및 관계기업	㈜스튜디오어빗	-	4,600,000	-	-

기타특수관계자	Hyundai Motor America	46,584,787	162,610,374	-	-

Kia America, Inc.	19,245,460	100,850,399	-	801,956

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	63,589,787	57,616,465	180,577	18,981,268

기아㈜	31,259,243	35,856,569	19,083	7,436,557

Genesis Motor America LLC	23,574,235	51,635,055	-	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	84,076	31,580,670	-	-

현대모비스㈜	5,600,703	9,892,051	-	119,870

Hyundai Capital America	-	20,283,936	-	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	8,601,709	-	-	5,167,782

Hyundai Auto Canada Corp.	218,486	10,628,444	-	9,472

HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U.	1,144,789	6,465,712	-	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	3,198,005	5,670,370	-	-

HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA	626,134	15,512,626	-	304,131

Kia Iberia S.L.	896,554	4,279,707	-	-

supernal, LLC	377,776	5,250,538	-	-

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA	4,719,494	302,921	-	-

HYUNDAI MOTOR UK LIMITED	1,501,180	3,799,736	-	-

기타 계열회사 (*2)	26,458,137	32,090,261	741,311	2,055,032

합 계	237,680,555	558,925,834	940,971	34,876,068

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,268백만원 인식하고 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권(*1)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

특수관계자	공동기업 및 관계기업	㈜스튜디오어빗	-	3,200,000	-	-

기타특수관계자	Hyundai Motor America	18,770,295	126,702,902	-	-

Kia America, Inc.	10,340,154	168,163,727	-	1,172,781

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	138,472,586	64,102,577	928,262	40,376,223

기아㈜	54,272,412	65,672,594	26,850	10,333,322

Genesis Motor America LLC	5,458,022	40,440,472	-	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	8,961,325	26,538,614	-	679,921

현대모비스㈜	2,544,774	25,751,060	-	337,223

Hyundai Capital America	-	19,428,604	-	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	11,914,540	-	-	4,610,325

Hyundai Motor Group China, Ltd.	10,114,063	5,815,840	-	-

HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U.	3,153,612	11,748,407	-	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	1,479,386	7,712,504	-	-

Hyundai Motor Deutschland GmbH	3,599,695	5,033,510	-	-

Kia Iberia S.L.	2,450,145	5,787,755	-	-

Kia Italia S.r.l.	3,244,241	3,719,010	-	-

현대제철㈜	1,110,731	5,074,856	-	22,064

Hyundai Motor Europe GmbH	5,233,158	177,044	-	-

기타 계열회사 (*2)	26,375,244	40,800,111	510,925	2,803,811

합 계	307,494,383	625,869,587	1,466,037	60,335,670

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,214백만원 인식하고 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (외화단위 : 천USD)

구 분	자금대여

대규모기업집단 계열회사	-

(전분기) (외화단위 : 천USD)

구 분	자금대여

대규모기업집단 계열회사 (*)	USD 7,000

(*) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 7,000,000은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다.

(5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 272백만원(전분기: 179백만원)을 인식하였습니 다.

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	706,670	718,660

퇴직급여	179,769	262,670

기타장기급여	3,727	5,497

합 계	890,166	986,827

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 연결분기순이익	29,437,643	23,732,669

2. 조정사항	16,054,456	10,857,357

퇴직급여	2,593,881	2,055,361

대손상각비	94,764	467,822

감가상각비	10,837,556	9,949,097

무형자산상각비	2,896,236	2,712,426

외화환산손익	(2,616,278)	(3,593,110)

유형자산처분손익	(33,249)	(10,534)

무형자산처분손익	5,830	-

지분법투자손익	(229,849)	(442,147)

법인세비용	11,635,799	4,057,904

이자수익과 이자비용	(3,427,265)	(4,232,868)

기타수익과 기타비용	(5,702,969)	(106,594)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(43,546,382)	(45,853,274)

매출채권의 감소	97,547,343	55,768,674

기타채권의 감소	159,789,212	145,914,643

기타금융자산의 증가	(359,336)	(5,275,432)

기타자산의 증가	(18,113,922)	(27,435,894)

매입채무의 감소	(34,442,256)	(18,737,796)

기타채무의 감소	(215,039,179)	(154,663,524)

기타부채의 감소	(32,869,359)	(41,753,706)

퇴직금의 지급	(1,234,677)	(719,316)

순확정급여자산(부채)의 변동	1,326,806	1,176,470

충당부채의 감소	(151,014)	(127,393)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,945,717	(11,263,248)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	136,724	855,046

무형자산 취득 관련 미지급금	-	122,006

유형자산 처분 관련 미수금	-	4,476

건설중인자산 본계정대체	200,535,809	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	배당	기타

차입금	4,141,310	99,917,530	-	-	-	-	104,058,840

리스부채	168,120,588	(7,478,954)	14,762,234	(702,828)	-	(29,174,093)	145,526,947

미지급배당금	-	-	-	-	38,000,000	-	38,000,000

파생상품금융부채 등	45,717,427	-	-	-	-	538,527	46,255,954

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	배당	기타

차입금	3,016,820	(1,000,000)	-	-	-	32,360	2,049,180

리스부채	110,806,500	(7,007,166)	3,626,256	(2,639)	-	10,651,440	118,074,391

미지급배당금	-	-	-	-	34,000,000	-	34,000,000

파생상품금융부채 등	66,252,236	(17,148,645)	-	-	-	929,042	50,032,633

연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	보증기관	보증한도	보증금액

원화지급보증	㈜우리은행	1,000,000	-

외화지급보증	㈜우리은행	USD 1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연 결기업은 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 7,549,316천원, 기술보증기금으로부터 2,852,500천원 및 National Australia Bank Limited로부터 이행보증 AUD 187,825를 제공받고 있습니다.

(3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: AUD)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

외상매출채권담보대출(*)	㈜국민은행 등	32,100,000	14,414,825

당좌차월	㈜국민은행 등	6,000,000	-

일반자금대출	㈜국민은행 등	5,300,000	-

어음할인	㈜하나은행 등	6,000,000	-

한도대출 등	National Australia Bank Limited	AUD 2,700,000	AUD 187,825

(*) 지배기업의 지급어음을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 2건 이며 , 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 2022년에 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니 다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당분기말 138억원(전기말: 132억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 전기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 166억원(전기말: 166억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

또한, 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 34억원(전기말: 34억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당분기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 25억원(전기말: 25억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

(7) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당분기말 현재 출자 금액은 4,000,000천원입니다.

35. 부문별 정보

(1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	유럽	미주	중국	기타	연결조정	합 계

총매출액	146,133,101	49,734,440	237,610,037	8,288,188	70,995,477	(25,246,607)	487,514,636

내부매출액	(2,156,020)	(382,652)	(20,375,844)	-	(2,332,091)	25,246,607	-

순매출액	143,977,081	49,351,788	217,234,193	8,288,188	68,663,386	-	487,514,636

영업이익	(727,758)	4,318,812	22,878,425	(1,067,803)	2,197,483	2,876,539	30,475,698

비유동자산(*)	270,313,191	30,848,450	112,139,958	5,834,630	118,091,271	143,419,984	680,647,484

(*) 당분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	유럽	미주	중국	기타	연결조정	합 계

총매출액	132,180,933	35,333,444	208,909,755	8,085,273	95,658,397	(20,497,619)	459,670,183

내부매출액	(1,459,024)	(135,045)	(17,755,720)	-	(1,147,830)	20,497,619	-

순매출액	130,721,909	35,198,399	191,154,035	8,085,273	94,510,567	-	459,670,183

영업이익	(3,784,544)	2,445,495	16,908,884	(890,957)	2,345,470	2,205,672	19,230,020

비유동자산(*)	45,743,396	20,800,468	74,049,292	937,253	172,049,783	150,039,557	463,619,749

(*) 전분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

36. 보고기간 후 중요한 사건

지배기업은 ㈜스튜디오레논 비지배주주의 주식매수청구권 행사로 ㈜스튜디오레논 지분 16.4%를 100억원에 2024년 4월 30일자로 추가 인수하였습니다.