이노션 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어 있으며국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 15년간 현대자동차·기아 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통, 화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해왔습니다 . 당사는 21개 국가 31개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해 외시장으로 사업을 확장 하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해 크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2021년 1분기 2020년 1분기 변동률 매출액 264,173 344,029 -23.2% 매출총이익 139,462 144,473 -3.5% 영업이익 20,268 27,157 -25.4% (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2021년 1분기 2020년말 변동률 총자산 1,950,910 2,043,977 -4.6% 총부채 1,189,365 1,260,003 -5.6% 총자본 761,545 783,975 -2.9% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line)등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이 하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년7조 6천 억원이었으며, 안정적으로 성장하여 2019년 기준 14조 4,269억원 규모로 전년대비 4.9% 성장하였다고 발표하였습니다. 2020년 12월에 발표된 방송통신광고비 조사에 따르면 2020년 총 광고비는 14조 5,495억원으로 추정되며, 지상파의 경우 지속적인 하락세를 보이고 있으나 전년도 대비 하락세는 점차 감소하고 있습니다. 그리고 온라인 광고비는 20 16년 처음으로 방송광고를 넘어선 후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 인터넷 광고비를 넘어서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다. 2021년 국내 총광고비는 전년대비 4.1%로 성장할 것을 전망하였습니다.특 히 매체별로 온라인 광고시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2021년에는 약 9.4% 이상의 증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장(GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국 내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2021년 1분기 기준 국내 광고시장은 전년 동기 대비 성장하였습니다. 특히, 지상파 등 전통매체 중심으로 회복하는 모습을 보이면서 전년대비 성장을 이끌었으며, 모바일 중심으로 온라인 부분은 성장을 지속하고 있습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료에 따르면, 2020년도 세계 광고시장 규모는 2019년 대비 7.5% 감소하였고, 2021년에는 5.6% 증가하여 USD 6,200억 달러 규모가 예상됩니다. 2020년은 전 세계 모든 지역에서 광고 지출이 감소했습니다. 광고 지출비는 중동 및 북아프리카가 전년 대비 20.0% 감소하며 가장 급격한 하락폭을 나타냈고, 그 뒤를 이어 남미(-13.8%), 서유럽(-12.3%), 북미(-5.3%) 순으로 감소했습니다.2021년은 중동 및 북아프리카 그리고 남미가 10% 초반대의 성장세로 전세계 광고시장 성장을 주도할 것으로 예상합니다. 그러나 2022년까지 세계 광고시장 규모는 2019년 수준(USD 6,340억 달러)을 초과하지 않을 것 으로 전 망됩니다. 전세계 광고시장은 디지털 전환으로 인해 예산이 빠르게 디지털 광고로 이동하고 있습니다. 2020년 전체 광고비에서 디지털 광고비의 비중은 전년 대비 1.4% p 증가한 52%를 예상합니다. 2020년은 디지털 광고채널인 인터넷. 소셜미디어의 성장과 더불어 COVID-19 전염병 유행으로 이커머스 시장이 급격히 성장하며 디지털 공간에서의 광고집행이 증가하고 있습니다. 이와 같은 추세로 2023년에는세계 디지털 광고비중은 58%까지 늘어날 것입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2021년 1분기 기준 매출은 전년비 23.2%가 감소한2,642억원을 기록했고 매출총이익은 3.5% 감소한 1,395억원입니다.영업이익은 25.4% 감소한 203억원을, 당기순이익은 26.2% 감소한 167억원을기록하였습니다. 본사 매출 총이익은 COVID-19 영향 심화 및 오토쇼 등 프로모션 대행 감소로전년 동기 대비 감소했습니다. 해외 자회사의 경우, COVID-19영향 및 비우호적 환율 효과로 조정되어 전년 동기 대비 역성장 했습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 매출총이익(K-IFRS 연결기준) 2021년 1분기 2020년 1분기 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 24,503 17.6% 25,157 17.4% 종속기업 및 연결조정 114,959 82.4% 119,316 82.6% 연결 계 139,462 100.0% 144,473 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중 최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위 (비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 01월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으며, 또한 2019년 11월에 인수한 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의 디지털 서비스 역량을 강화하였습니다. 2021년 당사의 국내외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [2021년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 대상 TV KCC건설 스위첸 문화체육관광부장관상 TV 현대자동차 걸음마> 좋은 광고상 TV 현대자동차 좋은 광고상 TV 현대자동차 2021 성공에 관하여> 좋은 광고상 디지털 SK하이닉스 좋은 광고상 OOH SK하이닉스 좋은 광고상 디지털 한화그룹 일상의 기술> 올해의 광고상 대상 TV광고 KCC건설 스위첸 대상 통합미디어 캠페인 SK하이닉스 금상 TV광고 현대해상화재보험 금상 온라인/모바일 광고 현대모비스 , 환생할래요?> (출처: 이노션 / 기간 : 2021.01.01 ~ 2021.03.31) [2021년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 Spikes Asia Bronze Digital Hyundai Motor Company Steps> Bronze Digital (출처: 이노션 / 기간 : 2021.01.01 ~ 2021.03.31) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량 당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및 구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 08월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를 설립하여, 2016년 01월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을진행해 나가고 있습니다. 컨텐츠 서비스 역량 당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인역할을 하였습니다. 2016년 06월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 02월 평창동계올림픽, 06월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM (구 CJ E), NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW (Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시,컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제구축을 결정하였습니다. 2015년 08월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 01월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지 영화제작사인 Annapurna, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다.2018년 01월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath (이하 D)를 통해 기아 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화되었습니다.또한 2019년 11월에 인수한 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의 디지털 서비스 역량을 강화하였습니다. 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며, 광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2019년 ~ 2021년 1분기 당사의 외주제작비 현황은아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2021년 1분기 2020년 2019년 외주제작비 106,729 578,073 709,952 4. 생산 및 설비 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,234 - - 임차 서울특별시 강남구 역삼동 655-10 2층 - - - 136 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,219 5,258 335 159 494 매입 계 596 3,219 5,258 18,705 159 494 - [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 2,357 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,647 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 451 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,067 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,320 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 677 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 504 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 665 Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW) 미국 - 6,072 David Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 호주 - 8,625 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 주2) 미국 - 3,944 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 영국 - 770 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 말레이시아 - 418 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 인도 - 424 Swing Set LLC (SS) 미국 - 243 주1) Wellcom Group Inc (WLLUS01) 임차현황에는 WLLUS02, WLLUS03 , WLLUS04가 포함되어 있습니다.주2) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH), Wellcom Group Limited (WLLHK), Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG), Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG), PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 는 별도의 건물이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.2019년 ~ 2021년 1분기 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2019년 ~ 2021년 1분기 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2021년 1분기 2020년 2019년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 14,342 58.55% 67,654 55.47% 73,490 56.74% - ① 국내매체대행 14,549 59.40% 59,815 49.04% 60,441 46.67% - - 지상파 3,472 14.17% 10,977 9.00% 10,693 8.26% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 1,677 6.85% 10,702 8.77% 11,458 8.85% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 9,400 38.38% 38,136 31.27% 38,291 29.57% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 (207) -0.85% 7,839 6.43% 13,049 10.08% 해외소재 매체 2. 광고제작 3,253 13.28% 20,912 17.15% 14,697 11.35% - 3. 옥외광고 1,408 5.75% 6,935 5.69% 7,366 5.69% - 4. 프로모션 2,774 11.33% 14,869 12.19% 16,772 12.95% - 5. 기타 2,726 11.10% 11,600 9.51% 17,185 13.27% - 본사 소계 24,503 100.00% 121,970 100.00% 129,510 100.00% - 종속기업 및 연결조정 114,959 - 463,991 - 386,487 - - 연결 계 139,462 - 585,961 - 515,997 - - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 국내비즈니스부문, 미래사업부문 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 = 외주제작비 + 진행경비 + 제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 "31. 위험관리" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 - 해당사항 없음 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 파생상품평가이익(손실) - - - 외환차익(차손) - - (563,614) 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (1) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가보유하고 있는지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동 하여 산정됩니다. 상기 옵션의 행사가격은 2021년 결산 이후에 확정되므로 실제 현금흐름은2022년부터 발생할 것으로 예상됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 249억원(전기말: 239억원)의 금융부채를 인식하였습니다. (2) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였 으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매입할수 있는콜옵션과 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과추정에 기초하여 당분기말 376억원(전기말: 365억원)의 금융부채를 인식하였습니다 . (3) 한편, 종속기업인 IWH는 2017년 중 David Goliath LLC(이하 "IDNG")의 지분을취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 IDNG의 조정 EBITDA가 약정상 목표수준에도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 연결기업은 동 약정에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 28억원(전기말 : 27억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 8. 경영상의 주요 계약 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송광고업무대행계약을체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 받도록 되어 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 (2021년 03월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 1,476,750 1,579,604 1,571,275 ㆍ당좌자산 1,476,750 1,579,604 1,571,275 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 474,160 464,373 504,232 ㆍ투자자산 22,422 21,418 25,603 ㆍ유형자산 127,396 125,627 145,164 ㆍ무형자산 315,594 307,312 323,786 ㆍ기타비유동자산 8,748 10,016 9,679 자산총계 1,950,910 2,043,977 2,075,507 부채 [유동부채] 976,574 1,051,795 1,063,008 [비유동부채] 212,791 208,208 231,504 부채총계 1,189,365 1,260,003 1,294,512 자본 [지배기업 소유지분] 755,135 769,252 763,684 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,426 132,426 132,849 [이익잉여금] 664,842 688,453 655,103 [기타자본구성요소] (52,134) (61,627) (34,268) 비지배지분 6,410 14,722 17,311 자본총계 761,545 783,975 780,995 (2021.01.01 ~2021.03.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 264,173 1,221,072 1,274,274 영업이익 20,268 111,507 121,852 법인세비용차감전순이익 22,958 117,735 128,065 연결당기순이익 16,746 84,277 94,564 ㆍ지배기업소유주지분 12,383 63,476 73,626 ㆍ비지배지분 4,363 20,801 20,938 기본주당순이익(원) 619 3,174 3,681 희석주당순이익(원) 619 3,174 3,681 연결에 포함된 회사수 33 33 31 주) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 (2021년 03월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 526,843 578,600 594,439 ㆍ당좌자산 526,843 578,600 594,439 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 348,249 351,903 351,231 ㆍ투자자산 318,216 318,211 319,393 ㆍ유형자산 12,304 13,652 14,840 ㆍ무형자산 15,043 15,138 14,783 ㆍ기타비유동자산 2,686 4,903 2,215 자산총계 875,092 930,503 945,670 부채 [유동부채] 278,557 298,655 302,234 [비유동부채] 7,060 6,308 6,206 부채총계 285,617 304,963 308,440 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 446,626 482,692 494,382 자본총계 589,475 625,540 637,230 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01 ~2021.03.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 59,861 324,397 374,541 영업이익 (2,368) 17,319 22,239 법인세비용차감전순이익 (129) 23,739 48,263 당기순이익 (65) 18,447 38,316 기본주당순이익 (원) (3) 922 1,916 희석주당순이익 (원) (3) 922 1,916 주) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21년 1분기보고서_v2.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 16 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 1,476,750,006,347 1,579,603,836,617 현금 및 현금성자산 471,601,648,093 406,310,612,440 단기금융상품 177,742,667,182 189,835,946,426 매출채권 및 기타채권 729,733,055,324 888,417,265,445 기타금융자산 12,534,575,236 9,243,855,341 당기법인세자산 2,613,371,515 3,365,517,153 기타자산 82,524,688,997 82,430,639,812 비유동자산 474,160,236,518 464,373,348,032 장기금융상품 290,366,408 278,898,471 기타금융자산 10,176,272,447 10,024,559,271 공동기업 및 관계기업투자 11,954,997,530 11,114,345,444 유형자산 30,509,191,142 29,292,335,364 사용권자산 96,886,998,058 96,335,049,372 무형자산 315,594,042,444 307,312,084,747 순확정급여자산 952,795,092 이연법인세자산 8,748,368,489 9,063,280,271 자산총계 1,950,910,242,865 2,043,977,184,649 부채 유동부채 976,574,275,086 1,051,795,103,433 매입채무 및 기타채무 812,873,720,301 932,609,030,460 기타금융부채 74,196,397,350 19,165,543,752 유동성장기차입금 8,613,500,000 8,365,600,000 충당부채 420,377,621 381,788,616 당기법인세부채 4,913,277,157 5,710,172,011 기타부채 75,557,002,657 85,562,968,594 비유동부채 212,790,695,309 208,207,574,879 기타채무 8,531,379 36,459,201 기타금융부채 154,940,888,399 154,045,416,613 순확정급여부채 2,035,181,905 이연법인세부채 48,767,907,454 47,082,064,695 충당부채 7,038,186,172 7,043,634,370 부채총계 1,189,364,970,395 1,260,002,678,312 자본 지배기업소유주지본 755,134,700,156 769,252,306,386 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,426,398,251 132,426,398,251 기타자본구성요소 (52,133,610,196) (61,626,714,698) 이익잉여금 664,841,912,101 688,452,622,833 비지배지분 6,410,572,314 14,722,199,951 자본총계 761,545,272,470 783,974,506,337 자본과부채총계 1,950,910,242,865 2,043,977,184,649 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 264,173,435,195 264,173,435,195 344,029,073,394 344,029,073,394 매출원가 124,711,584,367 124,711,584,367 199,556,188,789 199,556,188,789 매출총이익 139,461,850,828 139,461,850,828 144,472,884,605 144,472,884,605 판매비와관리비 119,193,566,491 119,193,566,491 117,315,821,290 117,315,821,290 영업이익(손실) 20,268,284,337 20,268,284,337 27,157,063,315 27,157,063,315 지분법투자손익 685,147,124 685,147,124 (160,013,963) (160,013,963) 금융수익 3,744,249,542 3,744,249,542 6,102,038,746 6,102,038,746 금융비용 1,839,627,223 1,839,627,223 2,438,589,358 2,438,589,358 기타수익 280,213,926 280,213,926 250,194,509 250,194,509 기타비용 180,611,654 180,611,654 214,839,185 214,839,185 법인세비용차감전순이익(손실) 22,957,656,052 22,957,656,052 30,695,854,064 30,695,854,064 법인세비용(수익) 6,211,716,992 6,211,716,992 8,012,777,515 8,012,777,515 분기순이익(손실) 16,745,939,060 16,745,939,060 22,683,076,549 22,683,076,549 기타포괄손익 18,203,622,383 18,203,622,383 (5,641,853,284) (5,641,853,284) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,692,934 6,692,934 (606,581) (606,581) 확정급여제도의 재측정요소 6,692,934 6,692,934 (606,581) (606,581) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 18,196,929,449 18,196,929,449 (5,641,246,703) (5,641,246,703) 해외사업환산손익 18,041,424,493 18,041,424,493 (5,840,047,249) (5,840,047,249) 지분법자본변동 155,504,956 155,504,956 198,800,546 198,800,546 총포괄이익 34,949,561,443 34,949,561,443 17,041,223,265 17,041,223,265 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 12,382,596,334 12,382,596,334 17,125,720,019 17,125,720,019 비지배지분 4,363,342,726 4,363,342,726 5,557,356,530 5,557,356,530 총 포괄익의 귀속 지배기업소유주지분 28,745,260,135 28,745,260,135 10,508,366,987 10,508,366,987 비지배지분 6,204,301,308 6,204,301,308 6,532,856,278 6,532,856,278 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 619 619 856 856 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (34,267,848,079) 655,103,335,057 763,684,050,841 17,311,470,816 780,995,521,657 총포괄손익 (6,616,746,451) 17,125,113,438 10,508,366,987 6,532,856,278 17,041,223,265 분기순이익(손실) 17,125,720,019 17,125,720,019 5,557,356,530 22,683,076,549 확정급여제도의 재측정요소 (606,581) (606,581) (606,581) 지분법자본변동 198,800,546 198,800,546 198,800,546 해외사업환산손익 (6,815,546,997) (6,815,546,997) 975,499,748 (5,840,047,249) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (422,165,612) 3,546,318,461 (30,000,000,000) (26,875,847,151) (1,720,913,367) (28,596,760,518) 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (30,000,000,000) 비지배지분의 유상증자 참여 103,022,500 103,022,500 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (422,165,612) 3,546,318,461 3,124,152,849 (1,823,935,867) 1,300,216,982 2020.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (37,338,276,069) 642,228,448,495 747,316,570,677 22,123,413,727 769,439,984,404 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (61,626,714,698) 688,452,622,833 769,252,306,386 14,722,199,951 783,974,506,337 총포괄손익 16,355,970,867 12,389,289,268 28,745,260,135 6,204,301,308 34,949,561,443 분기순이익(손실) 12,382,596,334 12,382,596,334 4,363,342,726 16,745,939,060 확정급여제도의 재측정요소 6,692,934 6,692,934 6,692,934 지분법자본변동 155,504,956 155,504,956 155,504,956 해외사업환산손익 16,200,465,911 16,200,465,911 1,840,958,582 18,041,424,493 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (6,862,866,365) (36,000,000,000) (42,862,866,365) (14,515,928,945) (57,378,795,310) 연차배당 (36,000,000,000) (36,000,000,000) (19,297,440,375) (55,297,440,375) 비지배지분의 유상증자 참여 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (6,862,866,365) (6,862,866,365) 4,781,511,430 (2,081,354,935) 2021.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (52,133,610,196) 664,841,912,101 755,134,700,156 6,410,572,314 761,545,272,470 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 53,125,663,352 (3,705,172,632) 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 57,844,138,786 (3,581,224,129) (1)분기순이익(손실) 16,745,939,060 22,683,076,549 (2)조정 15,602,639,500 16,638,611,907 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 25,495,560,226 (42,902,912,585) 2.이자의 수취 868,727,859 1,934,469,723 3.이자의 지급 (791,500,448) (7,710,029) 4.배당금의 수취 4,792,854,103 5.법인세의 지급 (4,795,702,845) (6,843,562,300) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,600,087,924 (2,368,128,691) 관계기업투자주식의 감소 180,000,000 단기금융상품의 순증감 13,892,162,547 4,595,544,471 기타금융자산의 감소 307,279,833 308,016,171 유형자산의 처분 59,750,641 6,559,512 종속기업투자주식 취득 선급금 (980,000,000) 기타금융자산의 증가 (1,982,561,933) (6,633,448,352) 유형자산의 취득 (2,366,820,955) (775,470,566) 무형자산의 취득 (329,722,209) (49,329,927) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,532,950,530) (6,035,148,804) 비지배지분의 유상증자 참여 102,900,000 리스부채의 지급 (5,890,195,271) (6,138,048,804) 배당금의 지급 (2,642,755,259) 현금 및 현금성자산의 증가 53,192,800,746 (12,108,450,127) 기초의 현금 및 현금성자산 406,310,612,440 389,234,185,423 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 12,098,234,907 6,011,233,557 분기말의 현금 및 현금성자산 471,601,648,093 383,136,968,853 3. 연결재무제표 주석 주석 제 17 기 1 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 16 기 1 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요 (1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 광고대행업 호주 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Limited (WLLHK) (*5) 광고대행업 홍콩 12.31 85.00 85.00 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*5) 광고대행업 말레이시아 12.31 85.00 85.00 Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*5) 광고대행업 영국 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*5) 광고대행업 싱가포르 12.31 85.00 85.00 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*5) 광고대행업 인도 3.31 85.00 85.00 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 the Lab LLC (WLLUS02) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 WGISUB LLC (WLLUS04) (*5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 12.31 100.00 100.00 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*6) 광고대행업 인도네시아 12.31 51.00 51.00 Swing Set, LLC (SS) (*3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*5) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*6) 지배기업의 종속기업인 IWSG가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 368,453,461 351,927,398 63,604,689 5,636,867 CANVAS WW 396,993,323 382,388,300 21,438,667 4,181,517 WLLAU(*) 218,799,438 92,727,210 27,133,420 397,682 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 431,370,005 375,553,343 107,680,015 8,024,729 CANVAS WW 426,044,500 393,755,702 21,771,312 4,612,064 (4) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW WLLAU(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 27,316,855 (33,445,488) 4,054,418 투자활동으로 인한 현금흐름 (14,966) - (269,649) 재무활동으로 인한 현금흐름 (607,751) (6,249,897) (1,172,932) 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,719,900 2,944,835 587,090 현금및현금성자산의 순증감 28,414,038 (36,750,550) 3,198,927 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (5) 당분기 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW WLLAU(*) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 49% 15% 누적비지배지분 6,610,425 7,156,461 18,910,834 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 2,254,747 2,048,943 59,652 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용요약중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 등 1,500,000 2,030,000 금융기관예치금 2,327,047 2,231,599 소 계 3,827,047 4,261,599 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 284,366 272,898 소 계 290,366 278,898 합 계 4,117,413 4,540,497 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 금융기관예치금 176,242,667 187,805,946 상생협력예치금 등 1,500,000 2,030,000 소 계 177,742,667 189,835,946 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 284,366 272,898 소 계 290,366 278,898 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 203,835,293 261,964,387 차감: 손실충당금 (3,337,239) (3,123,736) 기타채권 529,709,819 630,116,610 차감: 손실충당금 (474,818) (539,996) 합 계 729,733,055 888,417,265 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 3,123,736 539,996 손상차손 인식(환입) 191,347 (65,010) 환율차이 등 22,156 (168) 기말금액 3,337,239 474,818 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 1,500,090 460,162 손상차손 인식 106,184 21,502 환율차이 등 1,158 3,822 기말금액 1,607,432 485,486 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 42,756 7,303,897 46,547 7,157,871 대여금 8,331,027 1,968,323 8,020,112 1,962,099 미수수익 4,160,792 - 1,177,196 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 130,888 - 131,425 당기손익-공정가치측정금융자산 - 773,164 - 773,164 합 계 12,534,575 10,176,272 9,243,855 10,024,559 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 130,888 - 130,888 131,425 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 1,100,315 (327,151) 773,164 773,164 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 41,730,916 42,507,642 선급금 31,095,032 27,659,998 선급비용 6,684,159 5,348,086 선급부가가치세 2,448,223 1,985,458 기타 566,359 4,929,456 합 계 82,524,689 82,430,640 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC)(*) 광고대행업 중국 51.00% 5,623,557 4,766,339 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 대한민국 28.31% 5,338,827 5,340,028 ㈜인스파이어코프 광고대행업 대한민국 29.08% 189,009 220,877 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% 803,604 787,101 합 계 11,954,997 11,114,345 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 4,766,339 701,713 155,505 5,623,557 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,340,028 (1,201) - 5,338,827 ㈜인스파이어코프 220,877 (31,868) - 189,009 유니온컨텐츠벨류업투자조합 787,101 16,503 - 803,604 합 계 11,114,345 685,147 155,505 11,954,997 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 배당수익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 7,524,673 125,330 (4,647,854) 198,801 3,200,950 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,831,222 (96,232) (145,000) - 5,589,990 ㈜인스파이어코프 247,171 (45,624) - - 201,547 유니온컨텐츠벨류업투자조합(*) 1,341,810 (143,488) - (179,925) 1,018,397 합 계 14,944,876 (160,014) (4,792,854) 18,876 10,010,884 (*) 전분기 중 중간배분으로 180,000천원을 수령하였습니다 (3) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 32,998,106 1,264,581 23,236,105 - 16,016,852 1,375,908 304,912 1,680,820 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 16,477,302 3,103,801 5,150,627 121,849 3,922,240 (4,242) - (4,242) ㈜인스파이어코프 142,088 19,138 70,783 135,000 53,009 (109,521) - (109,521) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,946,541 - - - 74,055 60,510 - 60,510 (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 65,442,393 39,294 59,205,315 - 14,738,819 245,746 389,805 635,551 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,922,011 3,075,667 2,668,488 133,415 3,104,506 (352,068) - (352,068) ㈜인스파이어코프 215,361 31,134 216,800 - 80,828 (157,598) - (157,598) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,733,840 - - - 61,538 (488,468) - (488,468) (4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 19,830,254 23,236,105 7,190 145,456 458,636 (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 18,929,164 59,205,315 2,876 138,962 81,915 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 분기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 11,026,583 51.00% 5,623,557 - 5,623,557 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,308,626 28.31% 4,050,749 1,288,078 5,338,827 ㈜인스파이어코프 (44,557) 29.08% (12,953) 201,962 189,009 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,946,541 27.27% 803,604 - 803,604 (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 9,345,763 51.00% 4,766,339 - 4,766,339 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,312,869 28.31% 4,051,950 1,288,078 5,340,028 ㈜인스파이어코프 65,037 29.08% 18,915 201,962 220,877 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,886,031 27.27% 787,101 - 787,101 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 36,648,758 35,685,357 22,067,623 103,303,677 감가상각누계액 - (20,846) (1,499,293) (29,427,664) (22,282,528) (19,310,405) (72,540,736) 정부보조금 - - (253,750) - - - (253,750) 장부금액 5,258,214 114,375 1,755,461 7,221,094 13,402,829 2,757,218 30,509,191 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 35,307,767 33,608,491 21,287,738 99,105,935 감가상각누계액 - (19,156) (1,378,481) (28,235,157) (21,485,343) (18,437,963) (69,556,100) 정부보조금 - - (257,500) - - - (257,500) 장부금액 5,258,214 116,065 1,872,523 7,072,610 12,123,148 2,849,775 29,292,335 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 116,065 1,872,523 7,072,610 12,123,148 2,849,775 29,292,335 취득 - - - 691,565 1,348,551 298,431 2,338,547 처분 - - - (5,486) - (55,224) (60,710) 감가상각비 - (1,690) (117,062) (704,627) (523,339) (401,716) (1,748,434) 기타 - - - 167,032 454,469 65,952 687,453 분기말 5,258,214 114,375 1,755,461 7,221,094 13,402,829 2,757,218 30,509,191 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 122,826 2,340,769 7,979,191 12,216,891 71,911 3,785,533 31,775,335 취득 - - - 370,570 18,441 7,043 402,300 798,354 처분 - - - (272,526) - - (645) (273,171) 감가상각비 - (1,690) (117,061) (761,243) (689,368) - (467,592) (2,036,954) 대체 - - - 196,330 (88,945) (42,164) - 65,221 기타 - - - 371,220 451,150 3,155 202,114 1,027,639 분기말 5,258,214 121,136 2,223,708 7,883,542 11,908,169 39,945 3,921,710 31,356,424 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 집기비품 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 146,417,243 (50,641,247) 95,775,996 차량운반구 1,652,380 (669,433) 982,947 집기비품 185,177 (57,122) 128,055 합 계 148,254,800 (51,367,802) 96,886,998 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,488,447 (45,089,427) 95,399,020 차량운반구 1,525,412 (719,902) 805,510 집기비품 176,014 (45,495) 130,519 합 계 142,189,873 (45,854,824) 96,335,049 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타 분기말금액 건물 95,399,020 2,837,834 (141,858) (5,813,920) 3,494,920 95,775,996 차량운반구 805,510 334,953 (10,897) (147,421) 802 982,947 집기비품 130,519 - - (9,078) 6,614 128,055 합 계 96,335,049 3,172,787 (152,755) (5,970,419) 3,502,336 96,886,998 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각비 기타 분기말금액 건물 112,681,522 44,863 (5,956,201) 4,120,453 110,890,637 차량운반구 707,606 143,455 (132,861) (15,837) 702,363 집기비품 - 183,193 (9,159) (15,498) 158,536 합 계 113,389,128 371,511 (6,098,221) 4,089,118 111,751,536 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급액 기타(*1) 분기말금액 리스부채 110,083,795 3,172,787 734,259 (6,624,455) 3,840,080 111,206,466 (*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급액 기타(*1) 분기말금액 리스부채 125,109,937 1,516,702 844,403 (6,138,049) 3,805,091 125,138,085 (*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 21,736,279 105,458,076 127,194,355 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 21,975,268 103,907,769 125,883,037 (6) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 2,304,569천원(전분기: 2,307,491천원), 소액자산리스에 따른 리스료 450,349천원(전분기: 588,533천원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합 계 취득원가 201,240,192 5,538,031 11,776,185 78,612,850 35,134,650 6,890,800 6,274,726 345,467,434 감가상각누계액 - (4,110,362) - (11,376,673) - (918,773) (2,483,655) (18,889,463) 손상차손누계액 (9,773,738) - (1,210,191) - - - - (10,983,929) 장부금액 191,466,454 1,427,669 10,565,994 67,236,177 35,134,650 5,972,027 3,791,071 315,594,042 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합 계 취득원가 194,503,423 5,418,066 11,776,185 76,054,160 34,066,800 6,692,480 6,233,853 334,744,967 감가상각누계액 - (3,870,678) - (9,684,632) - (725,019) (2,395,770) (16,676,099) 손상차손누계액 (9,546,592) - (1,210,191) - - - - (10,756,783) 장부금액 184,956,831 1,547,388 10,565,994 66,369,528 34,066,800 5,967,461 3,838,083 307,312,085 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합 계 기초 184,956,831 1,547,388 10,565,994 66,369,528 34,066,800 5,967,461 3,838,083 307,312,085 취득 - 7,447 - - - - - 7,447 상각비 - (146,866) - (1,332,773) - (172,194) (47,160) (1,698,993) 기타 6,509,623 19,700 - 2,199,422 1,067,850 176,760 148 9,973,503 분기말 191,466,454 1,427,669 10,565,994 67,236,177 35,134,650 5,972,027 3,791,071 315,594,042 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 196,490,290 1,275,815 10,775,994 71,304,523 33,456,220 10,482,706 323,785,548 취득 - 49,330 - - - - 49,330 상각비 - (126,166) - (1,265,963) - (206,218) (1,598,347) 기타 (3,243,967) (75,977) - (2,230,509) (1,736,830) (469,513) (7,756,796) 분기말 193,246,323 1,123,002 10,775,994 67,808,051 31,719,390 9,806,975 314,479,735 (3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동액(*) IWA 24,913,648 23,913,585 1,000,063 IDNG 44,683,594 42,889,942 1,793,652 WLLAU 121,869,212 118,153,304 3,715,908 합 계 191,466,454 184,956,831 6,509,623 (*) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 155,749,326 - 244,990,734 - 기타채무 미지급금 633,024,028 - 650,410,274 - 미지급비용 24,100,366 8,531 37,208,022 36,459 합 계 812,873,720 8,531 932,609,030 36,459 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채(*) 2,833,750 62,488,524 81,600 63,045,566 리스부채 18,754,102 92,452,364 19,083,944 90,999,851 미지급배당 52,608,545 - - - 합 계 74,196,397 154,940,888 19,165,544 154,045,417 (*) CANVASWW, WLLAU의 지분옵션계약 및 IDNG의 Earn-out 계약에 따라 인식한 금액입니다(주석34(6) 참조). 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 47,423,532 48,821,127 계약부채 20,674,171 23,108,801 예수부가가치세 5,768,549 7,878,948 예수금 1,470,094 4,158,338 선수수익 190,128 431,441 기타 30,529 1,164,314 합 계 75,557,003 85,562,969 15. 차입금보고기간종료일 현재 연결기업이 부담하고 있는 차입금은 8,613,500천원이며, 차입일은 2018년 3월 13일, 만기일은 2021년 6월 30일입니다. 해당 차입금에 대한 이자율은 연 1.7%이며, 차입금 8,613,500천원은 유동성대체로 인하여 유동성장기차입금으로 분류되었습니다. 16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,901,734 50,419,271 사외적립자산의 공정가치 (48,866,552) (51,372,066) 순확정급여부채(자산) 2,035,182 (952,795) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 50,419,271 (51,372,066) (952,795) 당기근무원가 1,898,799 - 1,898,799 이자비용(이자수익) 242,000 (243,335) (1,335) 소 계 52,560,070 (51,615,401) 944,669 보험수리적손익의 변동 (23,096) - (23,096) 지급액 (1,658,057) 2,748,849 1,090,792 환율변동효과 및 기타 22,817 - 22,817 분기말 50,901,734 (48,866,552) 2,035,182 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 48,622,439 (46,567,613) 2,054,826 당기근무원가 1,719,366 - 1,719,366 이자비용(이자수익) 260,816 (223,760) 37,056 소 계 50,602,621 (46,791,373) 3,811,248 보험수리적손익의 변동 928 - 928 지급액 (1,075,900) 1,218,598 142,698 환율변동효과 및 기타 20,771 - 20,771 분기말 49,548,420 (45,572,775) 3,975,645 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 48,866,552 51,372,066 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 74,887 1,744,060 59,402 1,700,506 기타장기종업원급여충당부채 - 4,364,323 - 4,406,360 기타충당부채 345,491 929,803 322,387 936,768 합 계 420,378 7,038,186 381,789 7,043,634 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기타 분기말금액 복구충당부채 1,759,908 41,213 - 17,826 1,818,947 기타장기종업원급여충당부채 4,406,360 89,223 (131,260) - 4,364,323 기타충당부채 1,259,154 51,134 - (34,994) 1,275,294 합 계 7,425,422 181,570 (131,260) (17,168) 7,458,564 (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기타 분기말금액 복구충당부채 1,621,919 - - (55,344) 1,566,575 기타장기종업원급여충당부채 3,546,546 77,484 (50,735) (337,337) 3,235,958 기타충당부채 6,258,581 70,855 - (5,150,962) 1,178,474 합 계 11,427,046 148,339 (50,735) (5,543,643) 5,981,007 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 기타자본잉여금 (422,166) (422,166) 합 계 132,426,398 132,426,398 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 7,928 (147,577) 해외사업환산손익 (9,475,480) (25,675,946) 기타 (42,666,058) (35,803,192) 합 계 (52,133,610) (61,626,715) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 620,341,912 643,952,623 합 계 664,841,912 688,452,623 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 688,452,623 655,103,335 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 12,382,596 17,125,720 배당금 지급 (36,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 23,095 (928) 법인세효과 (16,402) 321 분기말금액 664,841,912 642,228,448 (3) 지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,800원과 36,000백만원이며, 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 79,419,411 - 79,419,411 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 182,643,829 182,643,829 재화의 판매로 인한 수익 - 2,110,195 2,110,195 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,419,411 184,754,024 264,173,435 지리적 시장 국내 16,033,323 39,696,534 55,729,857 해외 63,386,088 145,057,490 208,443,578 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,419,411 184,754,024 264,173,435 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 2,110,195 2,110,195 기간에 걸쳐 이전하는 용역 79,419,411 182,643,829 262,063,240 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,419,411 184,754,024 264,173,435 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 75,246,510 - 75,246,510 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 267,087,689 267,087,689 재화의 판매로 인한 수익 - 1,694,874 1,694,874 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 75,246,510 268,782,563 344,029,073 지리적 시장 국내 13,238,803 53,778,396 67,017,199 해외 62,007,707 215,004,167 277,011,874 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 75,246,510 268,782,563 344,029,073 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 1,694,874 1,694,874 기간에 걸쳐 이전하는 용역 75,246,510 267,087,689 342,334,199 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 75,246,510 268,782,563 344,029,073 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전분기 Hyundai Motor America 48,938,917 89,163,674 현대자동차㈜ 15,141,705 34,553,683 KIA America, Inc. 27,540,869 31,735,731 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 203,835,293 261,964,387 계약자산 41,730,916 42,507,642 계약부채 20,674,171 23,108,801 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 83,674,010 81,493,338 퇴직급여 2,006,627 1,757,534 복리후생비 7,782,253 7,282,576 접대비 473,784 825,758 감가상각비 7,493,761 7,910,084 무형자산상각비 1,698,993 1,598,347 세금과공과 886,077 854,766 광고선전비 537,898 632,407 지급수수료 4,876,863 4,291,755 교육훈련비 88,453 53,001 시장개척비 962,183 447,956 여비교통비 278,345 1,194,193 통신비 719,461 679,661 소모품비 92,459 157,565 도서인쇄비 682,357 882,767 수선비 224,575 308,166 차량유지비 140,996 156,304 임차료 1,251,852 1,594,425 사무용품비 807,808 720,378 시장조사비 1,111,187 1,091,044 대손상각비 126,337 127,685 외주용역비 2,387,512 2,120,650 기타 889,775 1,135,461 합 계 119,193,566 117,315,821 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,151,107 2,142,867 외환차익 1,065,714 1,025,743 외화환산이익 1,523,584 2,933,326 기타 3,845 103 합 계 3,744,250 6,102,039 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 790,578 848,947 외환차손 563,820 475,704 외화환산손실 483,001 1,111,979 기타 2,228 1,959 합 계 1,839,627 2,438,589 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 46,811 - 잡이익 등 233,403 250,195 합 계 280,214 250,195 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,418 - 기부금 17,628 74,043 잡손실 등 161,566 140,796 합 계 180,612 214,839 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외주제작비 106,729,071 184,213,965 종업원급여 93,462,891 90,533,448 감가상각비 7,718,853 8,135,175 무형자산상각비 1,698,993 1,598,347 지급수수료 14,527,068 10,375,482 기타 19,768,275 22,015,593 합 계 243,905,151 316,872,010 27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 27.1%, 26.1% 입니다.28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 12,382,596,334원 17,125,720,019 원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000 주 주당순이익 619원 856 원 29. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 471,601,648 - 471,601,648 471,601,648 장단기금융상품 - 178,033,034 - 178,033,034 178,033,034 매출채권 및 기타채권 - 729,733,055 - 729,733,055 729,733,055 기타금융자산 773,164 21,806,796 130,888 22,710,848 22,710,848 합 계 773,164 1,401,174,533 130,888 1,402,078,585 1,402,078,585 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 406,310,612 - 406,310,612 406,310,612 장단기금융상품 - 190,114,845 - 190,114,845 190,114,845 매출채권 및 기타채권 - 888,417,265 - 888,417,265 888,417,265 기타금융자산 773,164 18,363,826 131,425 19,268,415 19,268,415 합 계 773,164 1,503,206,548 131,425 1,504,111,137 1,504,111,137 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 812,882,252 812,882,252 812,882,252 차입금 - 8,613,500 8,613,500 8,613,500 기타금융부채 65,322,275 163,815,011 229,137,286 229,137,286 합 계 65,322,275 985,310,763 1,050,633,038 1,050,633,038 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 932,645,490 932,645,490 932,645,490 차입금 - 8,365,600 8,365,600 8,365,600 기타금융부채 63,127,166 110,083,795 173,210,961 173,210,961 합 계 63,127,166 1,051,094,885 1,114,222,051 1,114,222,051 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 773,164 773,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 130,888 130,888 파생상품금융부채 - - 65,322,275 65,322,275 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 773,164 773,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 131,425 131,425 파생상품금융부채 - - 63,127,166 63,127,166 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 773,164 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 : 파생상품금융부채 65,322,275 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 4.8% ~ 45.0% 할인율 1.37% ~ 12.3% ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 65,322,275 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 범주별 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 1,149,984 (789,456) 360,528 외환차익(차손) 509,122 (7,228) 501,894 외화환산이익(손실) 1,249,024 (208,440) 1,040,584 기타금융손익 - 1,617 1,617 합 계 2,908,130 (1,003,507) 1,904,623 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 1,184,116 902,448 (787,718) (4,926) 1,293,920 외환차익(차손) 551,161 - (1,122) - 550,039 외화환산이익(손실) 2,660,581 (342,981) (496,353) 100 1,821,347 기타금융손익 - (1,263) (323) (270) (1,856) 합 계 4,395,858 558,204 (1,285,516) (5,096) 3,663,450 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,189,364,970 1,260,002,678 총자본 761,545,272 783,974,506 부채비율 156.18% 160.72% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,988,069 (3,988,069) EUR 711,332 (711,332) GBP 320,371 (320,371) 기타 19,328 (19,328) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 1,842,150 (1,842,150) 이자비용 (86,135) 86,135 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권 및 미수금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 94,864,188 151,028,917 Hyundai Motor America 114,095,804 135,071,014 Kia America, Inc. 111,298,493 76,104,567 기아㈜ 31,134,356 57,352,387 합 계 351,392,841 419,556,885 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 868,316,016 62,497,056 - 930,813,072 차입금 8,613,500 - - 8,613,500 리스부채 21,736,279 60,694,301 44,763,775 127,194,355 합 계 898,665,795 123,191,357 44,763,775 1,066,620,927 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 932,690,630 63,082,025 - 995,772,655 차입금 8,365,600 - - 8,365,600 리스부채 21,975,268 59,465,735 44,442,033 125,883,036 합 계 963,031,498 122,547,760 44,442,033 1,130,021,291 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - 274,038 기타특수관계자 Hyundai Motor America 48,938,917 - Kia America, Inc. 27,540,869 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 15,141,705 48,822 기아㈜ 10,933,483 74,556 Hyundai Motor India Limited 8,720,135 - Hyundai Auto Canada Corp. 4,986,870 59,550 Hyundai Motor Europe GmbH 4,653,297 - Kia Deutschland GmbH 3,779,476 339,240 Kia Canada Inc. 3,845,759 - Kia India Private Limited 3,131,414 - Kia Europe GmbH 3,101,140 - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 3,003,648 12,880 현대카드㈜ 2,343,417 447,126 Kia Mexico, S.A. de C.V. 2,663,241 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 2,590,902 17,618 동풍열달기아 2,063,842 - Kia France 2,050,135 4,984 기타 계열회사(*) 21,503,110 1,163,989 합 계 170,991,360 2,442,803 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,215 916,359 ㈜인스파이어코프 - 37,000 기타특수관계자 Hyundai Motor America 89,163,674 - Kia America, Inc. 31,735,731 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 34,553,683 1,166,480 기아㈜ 12,924,085 218,493 Hyundai Motor India Limited 17,174,584 - Kia India Private Limited 13,887,736 - Kia Canada Inc. 5,616,635 6,985 Kia Europe GmbH 5,587,499 - Kia Deutschland GmbH 5,459,550 40,412 Hyundai Auto Canada Corp. 4,300,189 15,008 Kia Mexico, S.A. de C.V. 3,755,145 - Hyundai Motor Europe GmbH 3,234,351 - Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 2,937,833 - 현대모비스㈜ 2,244,266 - 현대카드㈜ 1,378,481 178,317 현대건설㈜ 849,776 - 기타 계열회사(*) 27,995,304 1,824,748 합 계 262,799,737 4,403,802 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 238,829 - 기타특수관계자 Hyundai Motor America 36,349,129 77,746,674 - - Kia America, Inc. 9,567,308 101,731,184 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 37,167,713 57,696,475 - 4,906,100 기아㈜ 8,542,517 22,591,838 23,050 7,915,350 현대모비스㈜ 1,093,557 16,230,133 - 76,029 Hyundai Motor Group China, Ltd. 6,029,453 6,979,750 - - Hyundai Auto Canada Corp. 210,229 11,064,190 57,003 - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 2,294,568 6,884,717 - - Hyundai Capital America - 6,801,644 - - Kia Russia CIS, LLC 870,865 4,561,192 - 205,599 Hyundai Motor Company Italy S.r.l 1,164,944 4,080,499 - - Hyundai Motor Espana, S.L.U. 625,091 4,197,260 - - 동풍열달기아 4,623,324 - - - Kia UK Limited 4,334,162 - - - Hyundai Motor UK Limited 2,209,776 1,863,730 - 2,352 Hyundai Motor Deutschland GmbH 494,923 3,167,349 - - 현대건설㈜ 8,562 3,558,666 - - 기타 계열회사(*) 23,752,119 22,195,675 247,374 2,213,002 합 계 139,338,240 351,350,976 566,256 15,318,432 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,122 - 464,228 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 17,335,450 117,735,564 - - Kia America, Inc. 4,303,110 71,801,457 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 73,656,947 77,371,970 600 6,809,805 기아㈜ 12,547,553 44,804,835 23,710 5,465,984 현대모비스㈜ 1,246,561 21,887,688 - 204,291 Hyundai Motor Group China, Ltd. 15,326,794 - - - Kia India Private Limited 9,522,508 863,062 - 851,048 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 3,202,984 7,343,410 - 255,887 Hyundai Motor Espana, S.L.U. 10,668,858 - - - Kia Spain SL 9,258,420 938,921 - - Beijing-Hyundai Motor Company 6,565,170 593,918 - 4,248 Hyundai Auto Canada Corp. 502,943 6,610,355 5,314 - Hyundai Motor India Limited 6,831,591 50,338 - 18,271 Kia Australia Pty Ltd. 2,445,692 4,235,526 - 18,826 Hyundai Capital America - 6,528,000 - - Kia Russia CIS, LLC 807,133 5,484,649 - 203,496 현대건설㈜ 151,313 5,875,799 - 2,003 기타 계열회사(*) 28,298,820 31,411,653 399,140 1,253,027 합 계 202,672,969 403,537,145 892,992 15,100,086 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 대여금 대여 출자금회수 배당금 수취 공동기업 및 관계기업 - 180,000 4,792,854 대규모기업집단 계열회사 USD 5,000,000 - - (5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 292백만원(전분기 : 143백만원)을 인식하였습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 702,429 727,426 퇴직급여 184,916 173,541 기타장기급여 1,920 - 합 계 889,265 900,967 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 16,745,939 22,683,077 2. 조정사항 15,602,640 16,638,612 퇴직급여 1,897,464 1,756,422 감가상각비 7,718,853 8,135,175 무형자산상각비 1,698,993 1,598,347 대손상각비 126,337 127,685 법인세비용 6,211,717 8,012,778 외화환산손익 (1,040,584) (1,821,347) 유형자산처분손익 (45,393) - 이자수익과 이자비용 (360,528) (1,293,920) 지분법투자손익 (685,147) 160,014 기타수익과 기타비용 80,928 (36,542) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 25,495,560 (42,902,913) 매출채권의 감소 53,607,002 11,085,588 기타채권의 감소 136,812,101 97,515,786 기타금융자산의 감소(증가) (2,765,777) 20,220 기타자산의 감소(증가) 3,932,682 (18,183,899) 매입채무의 감소 (86,689,046) (33,106,049) 기타채무의 감소 (65,866,527) (80,091,104) 기타부채의 감소 (14,502,844) (15,296,853) 퇴직금의 지급 (1,658,057) (1,075,900) 사외적립자산의 감소 2,748,849 1,218,598 충당부채의 감소 (122,823) (4,989,300) 영업으로부터 창출된 현금흐름 57,844,139 (3,581,224) (2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 배당 재무활동현금흐름 기타 당분기말 차입금 8,365,600 - - - 247,900 8,613,500 리스부채 110,083,795 3,172,787 - (5,890,196) 3,840,080 111,206,466 미지급배당금 - - 55,297,440 (2,642,755) (46,139) 52,608,546 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 배당 재무활동현금흐름 기타 전분기말 사채 10,000 - - - - 10,000 차입금 10,372,352 - - - (739,456) 9,632,896 리스부채 125,109,937 1,516,702 - (6,138,049) 4,649,494 125,138,085 미지급배당금 - - 30,000,000 - - 30,000,000 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 지배기업은 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 9,383,016천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 연결기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 120억원) 및 어음할인약정(한도 30억원), 한미은행으로부터 USD 10,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로 소송금액은 1,371,649천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가 보유하고 있는지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동 하여 산정됩니다. 상기 옵션의 행사가격은 2021년 결산 이후에 확정되므로 실제 현금흐름은 2022년부터 발생할 것으로 예상됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 249억원(전기말: 239억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였 으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매입할수 있는콜옵션과 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과추정에 기초하여 당분기말 376억원(전기말: 365억원)의 금융부채를 인식하였습니다 . 한편, 종속기업인 IWH는 2017년 중 David Goliath LLC(이하 "IDNG")의 지분을 취득하면서 비지배주주와 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 발생한 IDNG의 조정 EBITDA가 약정상 목표수준에 도달하는 경우 약정된 금액을 비지배주주에게 지급하는 약정입니다. 연결기업은 동 약정에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 28억원(전기말 : 27억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 59,861,206 31,269,850 128,208,545 6,011,140 55,261,648 (16,438,954) 264,173,435 내부매출액 (10,219) - (15,611,535) - (817,200) 16,438,954 - 순매출액 59,850,987 31,269,850 112,597,010 6,011,140 54,444,448 - 264,173,435 영업이익 (2,368,499) 4,770,420 14,148,037 (16,984) 3,688,371 46,939 20,268,284 비유동자산(*1) 27,346,586 8,078,020 73,960,714 2,410,179 184,117,556 147,077,177 442,990,232 (*1) 당분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 71,790,341 42,162,505 173,855,743 3,191,616 73,862,232 (20,833,364) 344,029,073 내부매출액 - (6,253) (17,014,803) (3,788,352) (23,956) 20,833,364 - 순매출액 71,790,341 42,156,252 156,840,940 (596,736) 73,838,276 - 344,029,073 영업이익 731,820 5,427,055 15,165,834 16,284 5,723,221 92,849 27,157,063 비유동자산(*1) 27,968,532 10,171,222 90,492,303 2,418,456 175,077,523 151,459,658 457,587,694 (*1) 전분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. 36. COVID 19의 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 16 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 526,843,328,373 578,599,781,581 현금 및 현금성자산 119,020,094,012 77,259,048,892 단기금융상품 172,043,040,258 185,935,202,805 매출채권 및 기타채권 220,979,901,557 305,536,532,606 기타금융자산 2,179,752,879 1,885,550,077 기타자산 12,620,539,667 7,983,447,201 비유동자산 348,248,977,219 351,903,390,464 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타금융자산 7,152,299,635 7,146,577,776 공동기업 및 관계기업투자 311,057,957,106 311,057,957,106 유형자산 9,228,473,540 9,399,417,483 사용권자산 3,075,212,170 4,252,597,828 무형자산 15,042,900,677 15,138,319,796 순확정급여자산 2,057,330,168 이연법인세자산 2,686,134,091 2,845,190,307 자산총계 875,092,305,592 930,503,172,045 부채 유동부채 278,556,892,049 298,655,048,267 매입채무 및 기타채무 226,526,481,629 273,295,062,231 기타금융부채 38,327,546,710 3,416,592,348 당기법인세부채 243,204,149 2,478,760,342 기타부채 13,459,659,561 19,464,633,346 비유동부채 7,060,451,497 6,307,856,444 기타금융부채 752,206,096 797,821,239 순확정급여부채 840,247,721 충당부채 5,467,997,680 5,510,035,205 부채총계 285,617,343,546 304,962,904,711 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 446,626,398,183 482,691,703,471 자본총계 589,474,962,046 625,540,267,334 자본과부채총계 875,092,305,592 930,503,172,045 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,861,206,184 59,861,206,184 71,790,341,460 71,790,341,460 매출원가 35,358,012,393 35,358,012,393 46,633,500,764 46,633,500,764 매출총이익 24,503,193,791 24,503,193,791 25,156,840,696 25,156,840,696 판매비와관리비 26,871,692,955 26,871,692,955 24,425,020,614 24,425,020,614 영업이익(손실) (2,368,499,164) (2,368,499,164) 731,820,082 731,820,082 금융수익 3,046,481,669 3,046,481,669 4,362,715,440 4,362,715,440 금융비용 854,719,592 854,719,592 1,061,276,397 1,061,276,397 기타수익 51,187,148 51,187,148 4,844,793,254 4,844,793,254 기타비용 3,288,931 3,288,931 21,031,677 21,031,677 법인세비용차감전순이익(손실) (128,838,870) (128,838,870) 8,857,020,702 8,857,020,702 법인세비용(수익) (63,533,582) (63,533,582) 1,518,334,287 1,518,334,287 분기순이익(손실) (65,305,288) (65,305,288) 7,338,686,415 7,338,686,415 기타포괄손익 총포괄이익(손실) (65,305,288) (65,305,288) 7,338,686,415 7,338,686,415 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 367 367 자본변동표 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 494,381,517,535 637,230,081,398 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 분기순이익(손실) 7,338,686,415 7,338,686,415 2020.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 471,720,203,950 614,568,767,813 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 482,691,703,471 625,540,267,334 연차배당 (36,000,000,000) (36,000,000,000) 분기순이익(손실) (65,305,288) (65,305,288) 2021.03.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 446,626,398,183 589,474,962,046 현금흐름표 제 17 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 16 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 29,572,153,134 11,745,951,421 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 31,242,601,600 10,456,617,240 (1)분기순이익(손실) (65,305,288) 7,338,686,415 (2)조정 2,123,049,811 (2,239,214,056) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 29,184,857,077 5,357,144,881 2.이자의 수취 355,064,089 902,835,455 3.배당금의 수취 4,792,854,103 4.이자의 지급 (12,546,160) (131,838) 5.법인세의 지급 (2,012,966,395) (4,406,223,539) 투자활동으로 인한 현금흐름 12,278,584,288 4,696,892,214 단기금융상품의 순증감 13,892,162,547 4,728,326,023 기타금융자산의 감소 306,246,651 308,016,171 유형자산의 처분 5,914,584 관계기업투자주식의 감소 180,000,000 종속기업투자주식 취득 선급금 (980,000,000) 기타금융자산의 증가 (346,500,000) (439,000,000) 유형자산의 취득 (271,049,910) (86,364,564) 무형자산의 취득 (322,275,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,332,617,580) (1,309,476,940) 리스부채의 지급 (1,332,617,580) (1,309,476,940) 현금 및 현금성자산의 증가 40,518,119,842 15,133,366,695 기초의 현금 및 현금성자산 77,259,048,892 82,150,444,581 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 1,242,925,278 1,310,706,924 분기말의 현금 및 현금성자산 119,020,094,012 98,594,518,200 5. 재무제표 주석 주석 제 17 기 1 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 16 기 1 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 요약중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 등 1,500,000 2,030,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 합 계 1,506,000 2,036,000 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 90,000,000 83,264,000 특정금전신탁 80,543,040 100,641,203 상생협력예치금 등 1,500,000 2,030,000 소 계 172,043,040 185,935,203 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 69,842,885 102,530,263 차감: 손실충당금 (2,506,803) (2,432,937) 기타채권 154,058,614 205,832,785 차감: 손실충당금 (414,794) (393,578) 합 계 220,979,902 305,536,533 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 2,432,937 393,578 손상차손 인식 73,866 21,216 기말금액 2,506,803 414,794 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 1,421,287 366,815 손상차손 인식 83,579 15,914 기말금액 1,504,866 382,729 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 4,446,934 - 4,446,934 대여금 1,525,721 1,873,042 1,491,189 1,867,320 미수수익 654,032 - 394,361 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 59,160 - 59,160 당기손익-공정가치측정금융자산 - 773,164 - 773,164 합 계 2,179,753 7,152,300 1,885,550 7,146,578 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 59,160 - 59,160 59,160 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 1,100,315 (327,151) 773,164 773,164 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 10,204,423 6,529,813 선급금 1,947,671 1,166,068 선급비용 468,446 287,566 합 계 12,620,540 7,983,447 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 298,843,285 298,843,285 공동기업 및 관계기업투자 12,214,672 12,214,672 합 계 311,057,957 311,057,957 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 광고대행업 호주 85% 180,423,809 180,423,809 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 100% 394,514 394,514 합 계 298,843,285 298,843,285 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 광고대행업 한국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 한국 27.27% 314,182 314,182 합 계 12,214,672 12,214,672 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 12,711,468 5,016,513 26,629,920 감가상각누계액 - (20,846) (1,499,292) (10,751,404) (4,876,154) (17,147,696) 정부보조금 - - (253,750) - - (253,750) 장부금액 5,258,214 114,375 1,755,462 1,960,064 140,359 9,228,474 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 12,510,393 5,016,513 26,428,845 감가상각누계액 - (19,156) (1,378,481) (10,522,386) (4,851,905) (16,771,928) 정부보조금 - - (257,500) - - (257,500) 장부금액 5,258,214 116,065 1,872,523 1,988,007 164,608 9,399,417 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 116,065 1,872,523 1,988,007 164,608 9,399,417 취득 - - - 242,777 - 242,777 감가상각비 - (1,690) (117,061) (270,720) (24,249) (413,720) 분기말 5,258,214 114,375 1,755,462 1,960,064 140,359 9,228,474 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 122,826 2,340,770 2,729,045 174,575 10,625,430 취득 - - - 109,248 - 109,248 감가상각비 - (1,690) (117,062) (327,889) (127,803) (574,444) 분기말 5,258,214 121,136 2,223,708 2,510,404 46,772 10,160,234 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,954,055 (5,590,463) 2,363,592 차량운반구 1,091,879 (380,259) 711,620 합 계 9,045,934 (5,970,722) 3,075,212 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,954,055 (4,306,632) 3,647,423 차량운반구 992,699 (387,524) 605,175 합 계 8,946,754 (4,694,156) 4,252,598 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각비 분기말금액 건물 3,647,423 - (1,283,831) 2,363,592 차량운반구 605,175 200,868 (94,423) 711,620 합 계 4,252,598 200,868 (1,378,254) 3,075,212 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각비 분기말금액 건물 3,860,749 - (1,226,402) 2,634,347 차량운반구 354,268 143,456 (62,966) 434,758 합 계 4,215,017 143,456 (1,289,368) 3,069,105 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 분기말금액 리스부채 4,214,414 200,868 (2,912) 12,546 (1,345,163) 3,079,753 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급액 분기말금액 리스부채 4,281,906 143,456 16,755 (1,309,477) 3,132,640 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 2,336,132 769,885 3,106,017 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 3,431,087 818,885 4,249,972 (6) 당사는 당분기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 2,140,530천원 (전분기: 1,994,675천원) 및 65,257천원(전분기: 70,864천원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 11,776,185 2,205,000 832,146 5,251,500 20,064,831 상각누계액 - - (144,799) (1,461,940) (1,606,739) 손상차손누계액 (1,210,191) (2,205,000) - - (3,415,191) 장부금액 10,565,994 - 687,347 3,789,560 15,042,901 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 11,776,185 2,205,000 832,146 5,251,500 20,064,831 상각누계액 - - (92,790) (1,418,530) (1,511,320) 손상차손누계액 (1,210,191) (2,205,000) - - (3,415,191) 장부금액 10,565,994 - 739,356 3,832,970 15,138,320 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 10,565,994 739,356 3,832,970 15,138,320 상각비 - (52,009) (43,410) (95,419) 분기말 10,565,994 687,347 3,789,560 15,042,901 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 10,775,994 4,006,610 14,782,604 상각비 - (43,410) (43,410) 분기말 10,775,994 3,963,200 14,739,194 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 20,760,956 29,386,560 기타채무 미지급금 201,218,148 234,459,840 미지급비용 4,547,378 9,448,662 합 계 226,526,482 273,295,062 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급배당금 36,000,000 - - - 리스부채 2,327,547 752,206 3,416,592 797,821 합 계 38,327,547 752,206 3,416,592 797,821 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 770,507 1,704,182 계약부채 11,923,076 14,464,009 예수금 766,077 3,296,442 합 계 13,459,660 19,464,633 15. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은당기 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,706,800 49,314,736 사외적립자산의 공정가치 (48,866,552) (51,372,066) 순확정급여부채(자산) 840,248 (2,057,330) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 49,314,736 (51,372,066) (2,057,330) 당기근무원가 1,806,853 - 1,806,853 이자비용(이자수익) 233,119 (243,335) (10,216) 소 계 51,354,708 (51,615,401) (260,693) 지급액 (1,647,908) 2,748,849 1,100,941 분기말 49,706,800 (48,866,552) 840,248 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,668,261 (46,567,612) 1,100,649 당기근무원가 1,673,200 - 1,673,200 이자비용(이자수익) 229,234 (223,760) 5,474 소 계 49,570,695 (46,791,372) 2,779,323 지급액 (1,068,758) 1,218,597 149,839 분기말 48,501,937 (45,572,775) 2,929,162 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 48,866,552 51,372,066 16. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,103,675 1,103,675 기타장기종업원급여충당부채 4,364,323 4,406,360 합 계 5,467,998 5,510,035 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 분기말금액 복구충당부채 1,103,675 - - 1,103,675 기타장기종업원급여충당부채 4,406,360 89,223 (131,260) 4,364,323 합 계 5,510,035 89,223 (131,260) 5,467,998 (단위: 천원) 구 분 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 분기말금액 복구충당부채 882,302 - - 882,302 기타장기종업원급여충당부채 3,209,209 77,484 (50,736) 3,235,957 합 계 4,091,511 77,484 (50,736) 4,118,259 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 18. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 402,126,398 438,191,703 합 계 446,626,398 482,691,703 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 482,691,703 494,381,518 분기순이익(손실) (65,305) 7,338,686 배당금 지급 (36,000,000) (30,000,000) 기말금액 446,626,398 471,720,204 (3) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,800원 과 36,000백만원 이며, 2021년 3월 29 일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 16,047,570 - 16,047,570 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 41,703,441 41,703,441 재화의 판매로 인한 수익 - 2,110,195 2,110,195 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,047,570 43,813,636 59,861,206 지리적 시장 국내 16,033,323 39,696,534 55,729,857 해외 14,247 4,117,102 4,131,349 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,047,570 43,813,636 59,861,206 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 2,110,195 2,110,195 기간에 걸쳐 이전하는 용역 16,047,570 41,703,441 57,751,011 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 16,047,570 43,813,636 59,861,206 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 14,197,986 - 14,197,986 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 55,897,481 55,897,481 재화의 판매로 인한 수익 - 1,694,874 1,694,874 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,197,986 57,592,355 71,790,341 지리적 시장 국내 13,238,803 53,778,395 67,017,198 해외 959,183 3,813,960 4,773,143 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,197,986 57,592,355 71,790,341 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 1,694,874 1,694,874 기간에 걸쳐 이전하는 용역 14,197,986 55,897,481 70,095,467 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,197,986 57,592,355 71,790,341 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 현대자동차㈜ 12,661,760 24,396,139 기아㈜ 10,324,012 12,685,923 합 계 22,985,772 37,082,062 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 69,842,885 102,530,263 계약자산 10,204,423 6,529,813 계약부채 11,923,076 14,464,009 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 회사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니 다. 당사의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 15,864,367 14,445,012 퇴직급여 1,905,801 1,679,787 복리후생비 2,502,329 2,385,168 여비교통비 122,267 131,279 접대비 290,916 310,108 통신비 228,541 149,109 세금과공과 332,530 270,791 감가상각비 1,566,882 1,638,721 무형자산상각비 95,419 43,410 임차료 65,257 70,864 수선비 40,537 80,562 차량유지비 44,998 52,861 교육훈련비 42,709 3,696 도서인쇄비 61,089 88,513 소모품비 31,134 70,938 지급수수료 2,071,600 1,711,615 광고선전비 354,726 542,057 대손상각비 95,081 99,494 시장개척비 904,463 432,904 조사비 245,460 211,814 기타 5,587 6,318 합 계 26,871,693 24,425,021 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 614,735 1,172,955 외환차익 980,870 949,851 외화환산이익 1,450,877 2,219,916 금융보증이익 - 19,994 합 계 3,046,482 4,362,715 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 12,546 16,888 외환차손 467,949 375,982 외화환산손실 374,225 668,407 합 계 854,720 1,061,276 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 로열티수익 - 24,315 배당금수익 - 4,792,854 유형자산처분이익 2,912 - 잡이익 48,275 27,624 합 계 51,187 4,844,793 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,217 19,179 잡손실 72 1,853 합 계 3,289 21,032 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와 관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외주제작비 31,212,009 42,952,360 종업원급여 20,272,497 18,509,967 감가상각비 1,791,974 1,863,813 무형자산상각비 95,419 43,410 지급수수료 2,243,590 1,958,826 기타 6,614,216 5,730,145 합 계 62,229,705 71,058,521 25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 유효세율은 17.1% 입니다.26. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로, 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (65,305,288)원 7,338,686,415원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당이익(손실) (3)원 367원 27. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 119,020,094 - 119,020,094 119,020,094 장단기금융상품 80,543,040 91,506,000 - 172,049,040 172,049,040 매출채권및기타채권 - 220,979,902 - 220,979,902 220,979,902 기타금융자산 773,164 8,499,729 59,160 9,332,053 9,332,053 합 계 81,316,204 440,005,725 59,160 521,381,089 521,381,089 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 77,259,049 - 77,259,049 77,259,049 장단기금융상품 100,641,203 85,300,000 - 185,941,203 185,941,203 매출채권및기타채권 - 305,536,533 - 305,536,533 305,536,533 기타금융자산 773,164 8,199,804 59,160 9,032,128 9,032,128 합 계 101,414,367 476,295,386 59,160 577,768,913 577,768,913 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 226,526,482 226,526,482 226,526,482 기타금융부채 - 39,079,753 39,079,753 39,079,753 합 계 - 265,606,235 265,606,235 265,606,235 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 273,295,062 273,295,062 273,295,062 기타금융부채 - 4,214,414 4,214,414 4,214,414 합 계 - 277,509,476 277,509,476 277,509,476 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 80,543,040 773,164 81,316,204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,641,203 773,164 101,414,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 서열체계 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 80,543,040 현금흐름할인법 시장이자율 채무상품 773,164 순자산가치평가법 N/A ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 28. 범주별 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 287,902 326,833 (12,546) 602,189 외환차익(차손) 512,921 - - 512,921 외화환산이익(손실) 1,223,906 - (147,255) 1,076,651 합 계 2,024,729 326,833 (159,801) 2,191,761 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 581,784 591,171 (16,888) 1,156,067 외환차익(차손) 573,869 - - 573,869 외화환산이익(손실) 2,047,862 - (496,353) 1,551,509 금융보증이익 - - 19,994 19,994 합 계 3,203,515 591,171 (493,247) 3,301,439 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 285,617,344 304,962,905 총자본 589,474,962 625,540,267 부채비율 48.45% 48.75% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,858,423 (1,858,423) EUR 433,696 (433,696) GBP 9,287 (9,287) AUD 7,454 (7,454) 기타 3,578 (3,578) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 976,804 (976,804) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 94,777,251 140,287,536 기아㈜ 30,983,923 56,848,835 현대모비스㈜ 17,323,690 23,134,248 합 계 143,084,864 220,270,619 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 262,526,482 - 262,526,482 리스부채 2,336,132 769,885 3,106,017 합 계 264,862,614 769,885 265,632,499 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 273,295,062 - 273,295,062 리스부채 3,431,087 818,885 4,249,972 합 계 276,726,149 818,885 277,545,034 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 30. 특수관계자와의 거래 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) Wellcom Group Limited (WLLHK)(*3) Well Malaysia Sdn Bhd (WLLMY)(*3) Wellcom London Ltd (WLLUK)(*3) Wellcom Group Pte Ltd (WLLSG)(*3) Brand Systems India Pvt Ltd (WLLIN)(*3) Wellcom Group Inc (WLLUS01)(*3) the Lab LLC (WLLUS02)(*3) Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)(*3) WGISUB LLC (WLLUS04)(*3) Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd (IWSG) PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*4) Swing Set, LLC (SS) (*1) 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (*3) WLLAU의 종속기업입니다. (*4) IWSG의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 종속기업 IWA 10,088 - IWMENA 739 - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - 274,038 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 12,661,760 48,822 기아㈜ 10,324,012 74,556 현대카드㈜ 2,343,417 447,126 현대오토에버㈜ 8,587 499,291 현대모비스㈜ 131,471 - 기아타이거즈㈜ 108,830 - 현대엔지니어링㈜ 280 100,611 기타 계열회사(*) 3,234,925 130,753 합 계 28,824,109 1,575,197 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 24,315 - - IWC Shanghai 19,994 - - IWR (1,883) - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,215 145,000 916,359 ㈜인스파이어코프 - - 37,000 ICBAC - 4,647,854 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 24,396,139 - 74,009 기아㈜ 12,685,923 - 57,461 현대모비스㈜ 2,244,266 - - 현대카드㈜ 1,378,481 - 178,317 현대건설㈜ 849,776 - - 기아타이거즈㈜ 252,410 - - 현대제철㈜ 196,818 - - 기타 계열회사(*) 2,182,578 - 790,064 합 계 44,230,032 4,792,854 2,053,210 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWID - 70,071 - - IWA 10,398 17,555 - - IWMENA 762 - - 498 IWC Beijing - 2,372 - 354 WLLAU - 2,308 - - CANVAS WW - 529 - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 238,829 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 37,080,776 57,696,475 - 4,906,100 기아㈜ 8,470,237 22,513,686 23,050 7,915,350 현대모비스㈜ 1,093,557 16,230,133 - 76,029 현대건설㈜ 8,562 3,558,666 - - 현대카드㈜ 1,507,933 930,434 - 122,615 현대제철㈜ 25,190 1,447,490 - 12,100 현대오토에버㈜ 23,614 541,951 4,621 654,399 기타 계열회사(*) 4,703,114 1,160,767 75,473 648,971 합 계 52,924,143 104,172,437 341,973 14,336,415 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWE - 20,936 27,216 - IWID - 67,258 - - IWC Shanghai - 39,157 - - IWSG - 26,633 - - IWA - 16,851 - - IWI - 12,971 - - IWMENA 8,367 3,781 - - IWAu - 7,139 - - IWUK - 4,973 - - IWS - 4,682 - - IWF - 4,200 - - IDNG - 3,002 - - IWM - 2,871 - - IWC Beijing - 2,277 - 354 IWIt - 2,298 - - WLLAU - 2,242 - - CANVAS WW - 508 - - 공동기업 및 관계기업 ICBAC - 2,400 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 1,122 - 464,228 - ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 62,915,565 77,371,970 600 6,809,805 기아㈜ 12,044,001 44,804,835 23,710 5,465,984 현대모비스㈜ 1,246,561 21,887,688 - 204,291 현대건설㈜ 151,313 5,875,799 - 2,003 현대카드㈜ 721,708 2,799,167 - 111,608 현대제철㈜ 1,903 1,544,505 - 12,100 현대캐피탈㈜ 195,873 932,255 272,819 347 기타 계열회사(*) 8,047,195 2,022,115 120,450 662,649 합 계 85,333,608 157,462,513 909,023 13,282,341 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 출자금 회수 배당금 수취 공동기업 및 관계기업 180,000 4,792,854 (5) 당사는 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜와의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 201백만원(전분기 : 143백만원)을 인식하였습니다. (6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 702,429 727,426 퇴직급여 184,916 173,541 기타장기종업원급여 1,920 - 합 계 889,265 900,967 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (65,305) 7,338,686 2. 조정사항 2,123,049 (2,239,214) 퇴직급여 1,796,638 1,678,675 대손상각비 95,081 99,494 감가상각비 1,791,974 1,863,813 무형자산상각비 95,419 43,410 외화환산손익 (1,076,651) (1,551,509) 유형자산처분손익 (2,912) - 법인세비용(수익) (63,534) 1,518,334 배당금수익 - (4,792,854) 금융보증이익 - (19,994) 이자수익과 이자비용 (602,189) (1,156,067) 기타수익과 기타비용 89,223 77,484 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 29,184,858 5,357,145 매출채권의 감소 32,702,837 20,469,254 기타채권의 감소 51,739,693 53,204,181 기타금융자산의 증가 - (24,949) 기타자산의 증가 (3,301,076) (1,887,104) 매입채무의 감소 (8,601,336) (4,416,639) 기타채무의 감소 (38,319,966) (56,386,483) 기타부채의 감소 (6,004,973) (5,700,219) 퇴직금의 지급 (1,647,909) (1,068,759) 사외적립자산의 감소 2,748,849 1,218,598 충당부채의 감소 (131,261) (50,735) 영업으로부터 창출된 현금흐름 31,242,602 10,456,617 (2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 증가 감소 배당 재무활동현금흐름 당분기말 리스부채 4,214,414 200,868 (2,911) - (1,332,618) 3,079,753 미지급배당금 - - - 36,000,000 - 36,000,000 (단위: 천원) 구 분 전분기초 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 전분기말 사채 10,000 - - - - 10,000 리스부채 4,281,906 143,456 16,756 - (1,309,477) 3,132,641 미지급배당금 - - - 30,000,000 - 30,000,000 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 9,383,016천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.(4) 당사는 국민은행등과 당좌차월약정(한도 120억원) 및 어음할인약정(한도 30억원)을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건 으로 소송금액은 50,000천원 이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.33. COVID 19의 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 지분 85%를 인수 하였습니다.① 전전기(2019년)중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) AUD 원화 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (*1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ② 전전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 225,939 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 145,222 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 9,440,817 - 매출채권 및 기타채권 27,058 21,560,888 - 기타자산 9,015 7,183,058 - 유형자산 68,162 54,313,466 - 무형자산 156,888 125,013,027 - 보증금 732 583,442 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) (11,413,165) - 선수수익 (3,071) (2,447,329) - 차입금 (12,800) (10,199,424) - 기타부채 (98,287) (78,317,701) III. 영업권(*2) 102,501 82,064,409 (*1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 영업권 82,064,409천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. 상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행 중에 있어 잠정적으로 결정된 상태이며 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채 무 등에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 3 4 .우발채무 및 약정사항, 5.별도 재무제표 주석 32 .우발채무 및 약정사항 을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년 1분기(제17기 1분기) 매출채권 203,835,293 3,337,239 1.64% 미수금 529,709,819 474,818 0.09% 계 733,545,112 3,812,057 0.52% 2020년(제16기) 매출채권 261,964,387 3,123,736 1.19% 미수금 630,116,610 539,996 0.09% 계 892,080,997 3,663,732 0.41% 2019년(제15기) 매출채권 273,425,213 1,500,090 0.55% 미수금 618,455,910 460,162 0.07% 계 891,881,123 1,960,252 0.22% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2021년 1분기(제17기 1분기) 기초금액 3,123,736 539,996 손상차손 인식(환입) 191,347 (65,010) 제각 - - 환율차이 등 22,156 (168) 기말금액 3,337,239 474,818 2020년(제16기) 기초금액 1,500,090 460,162 손상차손 인식(환입) 1,661,033 77,188 제각 (19,730) - 환율차이 등 (17,657) 2,646 기말금액 3,123,736 539,996 2019년(제15기) 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식(환입) 1,073,395 20,584 제각 (21,413) - 환율차이 등 (71,082) 93,446 기말금액 1,500,090 460,162 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2021년 1분기(제17기) 매출채권 34,260,839 3,711,061 2,195,299 40,167,199 미수금 61,290,368 2,202,201 2,750,134 66,242,704 2020년(제16기) 매출채권 27,636,682 3,037,231 9,277,636 39,951,549 미수금 29,640,952 3,913,654 500,254 34,054,860 2019년(제15기) 매출채권 54,645,870 3,245,159 7,570,532 65,461,561 미수금 16,917,344 304,059 1,027,754 18,249,157 다. 재고자산 현황 등 2021년 03월말 현재 재고자산이 존재하지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 471,601,648 - 471,601,648 471,601,648 장단기금융상품 - 178,033,034 - 178,033,034 178,033,034 매출채권 및 기타채권 - 729,733,055 - 729,733,055 729,733,055 기타금융자산 773,164 21,806,796 130,888 22,710,848 22,710,848 합 계 773,164 1,401,174,533 130,888 1,402,078,585 1,402,078,585 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 406,310,612 - 406,310,612 406,310,612 장단기금융상품 - 190,114,845 - 190,114,845 190,114,845 매출채권 및 기타채권 - 888,417,265 - 888,417,265 888,417,265 기타금융자산 773,164 18,363,826 131,425 19,268,415 19,268,415 합 계 773,164 1,503,206,548 131,425 1,504,111,137 1,504,111,137 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 812,882,252 812,882,252 812,882,252 차입금 - 8,613,500 8,613,500 8,613,500 기타금융부채 65,322,275 163,815,011 229,137,286 229,137,286 합 계 65,322,275 985,310,763 1,050,633,038 1,050,633,038 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 932,645,490 932,645,490 932,645,490 차입금 - 8,365,600 8,365,600 8,365,600 기타금융부채 63,127,166 110,083,795 173,210,961 173,210,961 합 계 63,127,166 1,051,094,885 1,114,222,051 1,114,222,051 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 773,164 773,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 130,888 130,888 파생상품금융부채 - - 65,322,275 65,322,275 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 773,164 773,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 131,425 131,425 파생상품금융부채 - - 63,127,166 63,127,166 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 773,164 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 : 파생상품금융부채 65,322,275 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 4.8% ~ 45.0% 할인율 1.37% ~ 12.3% ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 65,322,275 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 미상환잔액(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액(연결기준) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액(연결기준) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제16기(전기) 한영회계법인 적정 - 영업권 손상 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 - 영업권 손상 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 나. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제16기(전기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 - 특수관계자 공시 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 협의중 협의중 협의중 755 제16기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 3.9 5,865 3.9 5,865 제15기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.9 3,446 2.9 3,446 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 마. 감사위원회와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 06일 감사위원회 3인,업무수행이사 화상회의 - 2021년 연간 회계감사 수행계획- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 바. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항감사인은 제16기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사인은 제14기, 제15기 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2021년 03월말 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명(이용우, 정성이, 윤석훈)과 사외이사 3명(윤태화, 류재욱. 김승주), 기타비상무이사 1명(김병문) 총 7인의 이사로구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 이사회 의장은 이용우 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 운영의 효율성을 높이고 책임경영을 실천하기 위함입니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - 주1) 제16기 (2021년 03월 29일) 정기주주총회 결과입니다. 주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회)임기만료 및 중도퇴임 - 사외이사 : 이호영 사외이사 임기만료 - 기타비상무이사: 김재철 기타비상무이사 중도퇴임 주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 신규 선임 - 사외이사 : 김승주 사외이사 신규선임 - 기타비상무이사 : 김병문 기타비상무이사 신규선임 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률100%) 윤석훈(참석률100%) 이호영(참석률100%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김재철(참석률100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - 2021년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - - - - 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률100%) 윤석훈(참석률100%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률100%) 김병문(참석률100%) 찬 반 여 부 3 2021.03.29 '21년 안전·보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 임기만료 및 중도퇴임 - 사외이사 : 이호영 사외이사 임기만료 - 기타비상무이사: 김재철 기타비상무이사 중도퇴임 주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 신규선임 - 사외이사 : 김승주 사외이사 신규선임 - 기타비상무이사 : 김병문 기타비상무이사 신규선임 다. 이사회 내 위원회 1) 감사위원회 보고서 작성기준일 현재, 회사는 사외이사 3명 (윤태화, 류재욱, 김승주)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. 위원회 명 구성 소속 이사명 선임배경 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 윤태화(감사위원장, 비상근) 재무 전문가 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영 - 사외이사 류재욱(감사위원, 비상근) 재무자문 전문가 사외이사 김승주(감사위원, 비상근) 정보보안 전문가 주1) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 임기만료 및 중도퇴임 - 사외이사 : 이호영 사외이사 임기만료 - 기타비상무이사: 김재철 기타비상무이사 중도퇴임주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 신규 선임 - 사외이사 : 김승주 사외이사 신규선임 - 기타비상무이사 : 김병문 기타비상무이사 신규선임 2) 감사위원회 활동내용 감사위원회의 활동내용은 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항의2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며 제 17기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이용우 대표이사 '20.09 ~ '23.03 해당없음 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 정성이 사내이사 '17.03 ~ '23.03 연임 / 4회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 사내이사 해당없음 본인 윤석훈 재경지원실장 '17.03 ~ '22.03 연임 / 2회 재경지원 분야 전문가 이사회 재경지원실장 해당없음 해당없음 윤태화 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김병문 기타비상무이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 경영전략 분야 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 주1) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. 주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 임기만료 및 중도퇴임 - 사외이사 : 이호영 사외이사 임기만료 - 기타비상무이사: 김재철 기타비상무이사 중도퇴임주3) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 신규 선임 - 사외이사 : 김승주 사외이사 신규선임 - 기타비상무이사 : 김병문 기타비상무이사 신규선임 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 재무자문, 재무 및 정보보안 분 야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 02월 04일 IR팀 사외이사 전원 - 이사회 등 안건 사전설명 2021년 03월 25일 IR팀 사외이사 전원 - 이사회 등 안건 사전설명 (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 등 주요 활동내역 IR팀 4 수석국장(13년)부장(2.6년)차장(4.3년)대리(0.3년) 수석국장(2.1년)부장(2.6년)차장(4.3년)대리(0.3년) 사외이사 직무수행 지원이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 주) 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사위원이 되는 사외이사 3인(윤태화, 류재욱, 김승주)으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 보고서 작성기준일 현재 당사는 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 윤태화 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 윤태화 예 연세대학교 대학원 경영학 박사 1985 ~ 1987 안권회계법인 공인회계사1989 ~ 1997 한국금융연수원 전임강사, 조교수, 부교수 1998 ~ 가천대 경영학과 교수2016 한국회계정보학회 제25대 회장 2012 ~ 2018 국무총리 조세 심판원 비상임심판관 2018 ~ SK하이닉스 사외이사2019 ~ 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 예 회계사 연세대 경영학 연세대 대학원 경영학 박사 공인회계사 (1985년 12월 취득) 안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)가천대 경영학과 교수(1998~현재) 류재욱 예 서울대학교 경영학과Havard MBA2000 ~ 네모파트너즈 컨설팅 그룹 총괄대표 2009 ~ 사학연금 투자심의위원회 위원2013 ~ 행정공제회 투자심의위원회 위원 2017 ~ 휴젤 사외이사 - - - 김승주 예 성균관대학교 대학원 정보보호학 박사2004 ~ 2011 성균관대 정보통신공학부 부교수 2018 ~ 2020 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원 2019 ~ 현재 중소벤처기업부 규제특례 심의위원 2020 ~ 2020 합동참모본부 정책자문위원 2020 ~ (주)아톤 사외이사 2011 ~ 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수 - - - 주1) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 임기만료 - 사외이사 : 이호영 사외이사 임기만료주2) 2021년 03월 29일(제16기 정기주주총회) 신규 선임 - 사외이사 : 김승주 사외이사 신규선임 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(윤태화 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤태화 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 주) 2021년 03월 29일 이호영 감사위원장의 임기만료에 따라 2021년 03월 29일 윤태화 사외이사가 감사위원회 위원장으로 신규 선임되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 윤태화 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률100%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 2021.03.29신규 선임 2 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2021.03.29임기 만료 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 02월 04일 IR팀 감사위원 전원 - 감사위원회 안건 사전설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 4 수석국장(13년)부장(2.6년)차장(4.3년)대리(0.3년) 경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인 등의 인적사항 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2021년 02월 25일 재선임 주) 임기 : 2021년 03월 ~ 2024년 03월(3년) ( 2) 준법지원인의 등의 주 요 경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013.02 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12 ~ 2015.11 가율 합동법률사무소 변호사2015.12 ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과 - 직원대상 주요 법령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 일시 점검내용 점검 및 처리결과 2021년 01월~03월 소송 대응 등 기타 준법 점검 현재 수행중인 소송대응 및 기타 준법지원요청사항 상시 수행 계약서 검토 및 법적이슈 준법점검 계약서 검토 및 법률자문 상시수행 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 보고서 작성기준일 현재 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. 당사는 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하기 위해 2020년 03월 02일 개최된 이사회에서 전자투표제 도입을 결의하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 집중투표제와 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 3,539,000 17.69 3,539,000 17.69 - 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 이용우 계열회사임원 의결권 있는 주식 0 0 1,700 0.01 주식매수 계 의결권 있는 주식 5,739,000 28.69 5,740,700 28.70 - 의결권 없는 주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 변동 현황 당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 3,539,000 17.69 - 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 - 국민연금공단 2,696,323 13.48 (주2) 롯데컬처웍스(주) 2,060,000 10.30 - 한국투자신탁운용(주) 1,001,693 5.01 (주3) 우리사주조합 148,186 0.74 - 주1) 상 기 5% 이 상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황을 기초로 하여 작성기준일까지 확인 가능한 (공시된) 소유주식 변동분 만을 반영하였습니다. 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2021년 04월 06일 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상 2,696,323주(13.48%)를 보유하고 있습니다. 주3) 한국투자신탁운용(주)는 2021년 02월 17일 공시 된 '주식등의 대량보유상황 보고서'상 1,001,693주(5.01%)를 보유하고 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,472 12,479 99.95 6,771,093 20,000,000 33.87 - 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준이며, '보통주 주식분포상황' 을 근거로 작성하였습니다 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 03월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 01월 01일부터 01월 31일까지임시주주총회: 03월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 보통주 월 최고 주가 60,700 61,300 62,500 68,100 63,800 61,500 월 최저 주가 53,100 57,200 58,300 60,600 60,700 58,700 월 평균 주가 57,263 59,110 60,086 63,495 62,133 59,941 월 최고 일거래량 254,021 188,093 161,830 205,782 153,703 67,768 월 최저 일거래량 37,603 38,194 34,740 68,129 39,895 23,351 월거래량 1,771,705 1,365,101 1,315,677 2,447,243 1,252,637 944,003 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용우 남 1959.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 고려대 영어영문학현대자동차 제네시스사업부장현대자동차 미주권역지원담당 본부장현대자동차 북미권역본부장 1,700 - - 6개월 2023.03.25 정성이 여 1962.09 고문 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학현) 이노션 사내이사 3,539,000 - 본인 15년 10개월 2023.03.25 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - - 15년 10개월 2022.03.25 윤태화 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사위원장 학력) 연세대학교 경영학(박사)(현) 가천대학교 경영대학 경영학부교수 및 경영대학원 원장 (현) 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (현) SK하이닉스 사외이사(전) 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관 - - - 1년 2023.03.25 류재욱 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사위원 학력) Havard MBA(현) 네모파트너즈 컨설팅 그룹 총괄대표 (현) 행정공제회 투자심의위원회 위원 (현) 사학연금 투자심의위원회 위원(현) 휴젤 사외이사(전) 현대로템 사외이사 - - - 1년 2023.03.25 김승주 남 1971.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 성균관대 정보보호학(박사)(현) 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수(전) 합동참모본부 정책자문위원(전) 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원 - - - 0개월 2024.03.29 김병문 남 1971.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 학력) 경 북대학교 경영학과(현) 롯데컬처웍스 경영전략부문장(전) 롯데컬처웍스 경영지원부문장 (전) 롯데컬처웍스 총무팀장 - - - 0개월 2024.03.29 전일수 남 1962.01 부사장 미등기임원 상근 글로벌비즈니스부문장 미주지역본부장(겸) IWA(겸) 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - - 15년 10개월 - 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 국내비즈니스부문장 학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)이노션 비즈니스개발부문장이노션 비즈니스솔루션부문장이노션 개발부문장이노션 캠페인1본부장 - - - 8년 3개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 신성장비지니스본부장 학력) 일리노이대 경영학(석사)이노션 미래전략실장이노션 경영기획실장 - - - 15년 10개월 - 김성철 남 1967.06 상무 미등기임원 상근 비지니스2본부장 학력) 서강대 사학 디렉터스컴퍼니 기획총괄 부사장에스티 유니타스 마케팅 혁신그룹장현대카드/현대캐피탈 브랜드1실장 등 - - - 1년 2개월 - 최윤관 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - - 15년 8개월 - 김의상 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 비지니스1본부장 학력) 고려대 신문방송학비지니스솔루션3본부장이노션 개발부문BM - - - 14년 7개월 - 염철 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비지니스2본부장 학력) 한국외대 인도어이노션 비지니스솔루션2,4본부장이노션 개발부문BM이노션 캠페인3본부장 - - - 10년 3개월 - 윤학노 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 일반지역본부장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)이노션 M Lab장이노션 일반지역본부장현대자동차 스페이스마케팅실장 - - - 4년 11개월 - 이상훈 남 1967.07 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 연세대 정치학 (석사)이노션 브랜드익스피리언스본부장이노션 개발부문 BM이노션 캠페인2본부장 이노션 유렵지역본부장 - - - 14년 5개월 - 김재필 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉그룹장 - - - 15년 10개월 - 류욱상 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 CX본부장 학력) 오리곤대학교 경영학(석사)이노션 컨텐츠캐스트본부장이노션 스포츠 엔터테인먼트그룹장 600 - - 14년 - 류해영 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 미주지역본부 CFO 학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장 - - - 15년 10개월 - 이준규 남 1967.09 상무 미등기임원 상근 Wellcom 법인장 및 CFO 학력) 서강대 경영학서진캠 해외영업담당 상무기아 유럽권역 재경실장기아 슬로바키아 법인 CFO - - - 3개월 - 최상언 남 1971.07 상무 미등기임원 상근 비지니스4본부장 학력) 중앙대 심리학이노션 비즈니스솔루션5본부이노션 비즈니스솔루션부문 BM이노션 4본부캠페인2팀장 - - - 14년 1개월 - 최우석 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 고문자문실 학력) 고려대 경영학이노션 비즈니솔루션1본부장이노션 일반지역본부장이노션 프랑스법인 법인장 - - - 14년 6개월 - 김정환 남 1972.06 상무 미등기임원 상근 고문자문실 학력) 호서대 정보통신학이노션 넥스트솔루션본부장이노션 비즈니스솔루션부문 BM이노션 넥스트캠페인그룹장 - - - 14년 4개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 (전무) 미등기임원 상근 CR부문장 학력) 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 3,517 - - 14년 7개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 (상무) 미등기임원 상근 CR1센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작2센터장 1,000 - - 12년 10개월 - 박준호 남 1972.08 전문임원(상무) 미등기임원 상근 CR3센터장 학력) 건국대 산업디자인이노션 밴드2장이노션 박준호CD팀장 - - - 10년 11개월 - 배금별 여 1973.09 전문임원(상무) 미등기임원 상근 CR2센터장 학력) 경기대 시각디자인이노션 밴드1장이노션 배금별CD팀장 - - - 5년 8개월 - 주1) 상기 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. 주2) 보고기간 종료일(2021년 03월 31일) 이후 제출일 현재(2021년 05월 14일)까지 의 변동 현황은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수(의결권있는 주식) 최대주주와의관계 사유 박진 남 1969.10 상무 미등기임원 상근 경영지원실장 학력) 고려대 경영학현대자동차 HMMC 경영지원실장 현대자동차 인력운영실장 - - 임원선임 ※ 2021년 04월 01일 신규 선임 - 임원 : 박진 상무 신규선임 주5) 2021년 03월 31일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 이용우 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 이사 비상근 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 윤석훈 Beijing Innocean-CBAC Advertising 이사/감사 비상근 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 이사 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 이사/감사 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획 제작/지원 등 남 386 - 10 - 396 6.5 8,470 21 - - - - 영업/기획 제작/지원 등 여 274 - 21 - 295 5.6 4,700 16 - 합 계 660 - 31 - 691 6.1 13,171 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력 기준이며, 등기임원 제외기준입니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 1,388 69 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원수입니다.주2) 연간급여총액은 2021년 01월01일부터 03월31일까지 재직한 미등기임원에게 지급한 급여총액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 702 100 - 주) 보수총액은 2021년 공시대상기간 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 658 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 44 15 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회운영중 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 위원회 위원이 지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 단순평균하여 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사 사내이사는 주주총회 결의로 정한 '21년 이사보수한도 범위 내에서 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급, 근속연수, 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급하며, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로고려하여 성과급을 지급할 수 있습니다. 사외이사에 대해서는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 03월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 03월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭: 현대자동차그룹 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서보고서 작성기준일 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 55개의 계열회사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사수 상 장 비 상 장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차 기아 - 자동차부품 제조업 12 현대모비스현대위아 현대트랜시스현대케피코현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아터보지아이티현대첨단소재 철강제조업 3 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강 증권중개업 1 현대차증권 - 물류 관련업 2 현대글로비스 지마린서비스 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 소프트웨어 개발 및 공급 4 현대오토에버 현대엠엔소프트모션퍼플엠 전자금융업 1 - 블루월넛 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 3 현대로템 메인트란스로템에스알에스 도시철도운송업 1 - 동북선도시철도 건설업 2 현대건설 현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 4 - 현대도시개발송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발서울PMC 광고대행업 1 이노션 - 에너지 관련업 2 - 그린에어현대에코에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 금속제품 제조업 1 - 현대아이에프씨 숙박 및 골프장 관련업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 경영 컨설팅업 1 - 현대엔터프라이즈 합 계 55 12 43 주) '20년말 대비 변동내역 - 1개사 계열편입 : 로템에스알에스 (계열편입일 : '21.02.01, 사유 : 신규 설립) - 1개사 계열제외 : 부산파이낸스센터에이엠씨 (계열제외일 : '21.02.25, 사유 : 청산 종결) (2) 계통도보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.① 국내법인 (1/2) 피출자 출자 1현대자동차 2기아자동차 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대엔지니어링 8현대위아 9현대트랜시스 10현대로템 11현대케피코 12이노션 13현대오토에버 14현대비앤지스틸 15현대종합특수강 16현대아이에프씨 17현대스틸산업 18현대도시개발 19해비치호텔앤드리조트 20송도랜드마크시티 21에이치엘그린파워 22현대오트론 23해비치컨트리클럽 24현대엠엔소프트 25그린에어 26현대아이에이치엘 27현대에코에너지 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 33.77 100.00 28.48 41.90 60.00 30.00 31.84 기아 17.27 17.33 5.24 9.35 13.44 40.43 19.05 23.24 20.00 15.00 현대제철 5.81 41.12 60.00 100.00 51.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 15.74 19.05 5.81 51.00 20.00 15.00 25.67 99.38 현대글로비스 0.69 11.67 2.91 현대위아 1.88 40.00 9.88 현대로템 현대트랜시스 현대머티리얼 서림개발 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100.00 100.00 99.28 81.00 현대엔지니어링 40.00 합 계 21.43 33.88 24.15 23.83 34.91 4.88 68.99 38.78 99.18 33.77 100.00 0 66.57 41.12 100.00 100.00 100.00 100.00 83.73 99.28 51.00 100.00 100.00 57.50 51.00 99.38 81.00 (2/2) 피출자 출자 28지아이티 29현대파텍스 30현대엠시트 31현대머티리얼 32위아마그나파워트레인 33현대종합설계건축 34서울피엠씨 35현대위아터보 36현대서산농장 37동북선도시철도 38현대첨단소재 39현대엔지비 40지마린서비스 41모션 42서림개발 43서림환경기술 44메인트란스 45기아타이거즈 46전북현대모터스에프씨 47율촌제2산업단지개발 48퍼플엠 49현대엔터프라이즈 50로템에스알에스 51현대캐피탈 52현대카드 53현대커머셜 54현대차증권 55블루월넛 현대자동차 56.00 53.66 80.00 100.00 59.68 36.96 37.50 26.84 기아 31.00 24.39 20.00 100.00 85.00 20.10 11.48 4.79 현대제철 현대모비스 45.87 13.00 16.58 현대글로비스 100.00 현대위아 50.00 100.00 현대로템 22.10 100.00 100.00 현대트랜시스 99.81 현대머티리얼 100.00 서림개발 75.57 현대카드 100.00