이노션 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외 연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습 니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 13년간 현대·기아차 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통, 화장품등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 당사는 17개 국가 23개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수 상을 통해 크리에이 티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상 위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2018년 3분기 누계 2017년 3분기 누계 변동률 매출액 906,878 828,409 9.5% 매출총이익 341,438 286,878 19.0% 영업이익 84,451 72,467 16.5% (단위: 백만원) 구 분 2018년 9월말 2017년말 변동률 총자산 1,663,873 1,626,494 2.3% 총부채 941,183 940,914 0.0% 총자본 722,690 685,581 5.4% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line ) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등 의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억이었으며, 안정적으로 성장하여 2017년말 기준 12조 964억원 규모로 전년대비 2.6% 성장하였다고 발표하였습니다. 2017년 국내 광고시장은 전통매체의 침 체에도 불구 인터넷, 모바일 등 온라인 광고의 고속 성장 추세에 힘입어 지속 성장하였습니다. 특히 국내 높은 인터넷/스마트기기 보급률의 영향으로 광고 채널로서 인터넷, 모바일 등 뉴미디어의 중요성이 점점 더 커지고 있습니다. KOBACO에서 발표한 2018년 광고경기 예측지수는 2017년 대비 광고비가 증가할 것으로 전망하였으며, 케이블TV, 온라인-모바일의 광고비가 증가할 것으로 전망하였습 니다. 특히 최근 발표한 2018년 4분기 전망보고서에 따르면 2018년 4분기 광고경기 예측지수는 107.7으로 3분기 대비 광고비가 증가할 것으로 전망되고 있으며, 매체별로는 지상파TV(100.2), 종합편성TV(101.3), 신문(104.2), 온라인-모바일(115.0)이 광고시장의 성장세를 이끌 것으로 전망되고 있습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경 기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포 츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ( 1 ) 국내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2018년 9월 누계 기준 국내 광고시장은 케이블, 종편 및 모바일 중심 디지털 매체집행의 증가로 전년동기대비 8% 성장하였습니다. 2018년 9월 누계 전통 4대 매체 광고비(지상파TV, 라디오, 신문, 잡지)는 스포츠이벤트 영향에도 불구하고 전년동기대비 4% 감소하였습니다. 반면 온라인(인터넷, 모바일)광고비는 전년대비 17% 성장하여 국내 광고 시장의 46%를 차지하며 국내 광고 시장 성장을 이끌어나가고 있습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료(2016~2019년 전망치)에 따르면, 2016년도 세계 광고시장규모는 2015년 대비 4.6% 증가하였고, 2017년과 2018년에 약 4 % 증가하여 2018년 USD 5,920억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 지역별 고성장 지역으로는 지난 몇년간 유가 하락으로 인해 경기침체를 경험했던 러시아를 포함한 동유럽 및 중앙 아시아지역을 꼽았으며, 유가 안정세로2016~2019년 사이 8.9%의 안정적인 성장이 전망됩니다. 세계 2대 광고시장인 중국을 포함한 아시아 시장은 2016~2019년 구간 7.9%의 성장이 기대됩니다. 모바일광고는 2016~2019년 구간 26%의 고성장을 달성하여, 2019년 전체 광고비의 27%, 인터넷 광고비의 64.7%를 차지 할 것으로 전망되며, 이와 같이 디지털 광고채널 (인터넷, 모바일, 소셜미디어 등) 의 가파른 성장과 전통매체 비중의 감소는 세계적 추세입니다. 광고주들은 소비자들이 선호하는 디지털 공간에서의 광고집행을 늘리고있 으며, 이는 광고대행사에게 새로운 성장의 기회입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2018년 3분기 누계 기준 매출은 전년비 9.5%가 증가한 9,069억원을 기록했고 매출총이익은 19.0% 증가한 3,414억원입니다. 영업이익과 당기순이익은 각각 16.5%, 17.6% 증가한 845억원과 691억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익 실적은 비계열 부문 성장 및 러시아월드컵 대행 효과로 전년비 1.7% 성장을 달성하였습니다.해외자회사의 경우 D 인수효과, 비계열 부문 성장 및 러시아월드컵 대행 효과로 전년비 14.0% 성장을 달성하였습니다. (단위: 백만원) 매 출(K-IFRS 연결기준) 2018년 3분기 누계 2017년 3분기 누계 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 310,119 34.2% 304,808 36.8% 종속기업 및 연결조정 596,759 65.8% 523,601 63.2% 연결 계 906,878 100.0% 828,409 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 크 리에이티브 역량 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 수 퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으 며 글로벌 시장에서 계열 뿐 아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년 까지 3 년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성 하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최 초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 1월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여 세계 최대광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였습니다. [ 2018년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적 ] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 올해의 광고상 대상 온라인·모바일 부문 농업이 미래다 금상 IMC부문 아이오닉 트라이브 에피어워드 코리아 본상 Brand Experience 부문 Shackleton's Return 부산 국제 광고제 은상 미디어부문 재잘재잘 스쿨버스 은상 PR부문 블랙독 캠페인 동상 다이렉트아웃도어프로모션 부문 재잘재잘 스쿨버스 동상 Diverse Insight 부문 블랙독 캠페인 동상 Diverse Insight 부문 블랙독 캠페인 크리스탈 디자인 부문 7days Braille Socks (출처: 이노션 / 기간 : 2018.01.01 ~ 2018.09.30) [2018년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 AD FEST Gold Media Shackleton's Return Silver Interactive Shackleton's Return Bronze Film Shackleton's Return iF 디자인 어워드 Winner Shop/Showroom Beat360 Winner Corporate Identity/Branding Beat360 칸 국제광고제 Bronze Lions PR 재잘재잘 스쿨버스 레드닷 디자인 어워드 Best of Best - 제네시스 강남 Winner Corporate Film Pioneer Winner Digital Advertising Long Live Driving IDEA Winner - Beat360 (출처: 이노션 / 기간 : 2018.01.01 ~ 2018.09.30 ) 국내 및 해외지역 매체 운용 역 량 당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력(Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 8월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어 사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. 콘텐츠 서비스 역량 당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유 하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인 역할을 하였습니다. 2016년 6월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 2월 평창동계올림픽, 6월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM(구 CJ E), NEW(Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10 여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도 상승을 이끌어냈습니다. 최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW(Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전 반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다 양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양 모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제 구축을 결정하였습니다. 2015년 8월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있습니다. 설립 3년차 임에도 불구하고 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하였으며, 미국 현지 영화제작사인 Annapurna 등 비계열 광고주를 지속 영입하 고 있습니다. 2018년은 사업3년차로 초기년도에 발생했던 비용의 감소와 주요 광고주의 프리미엄 브랜드 매체 대행 확대, 비계열 고객사 확보 가속화로 외형성장 뿐 아니라 이익도 개선할 수 있는 의미있는 한 해가 될 것으로 전망합니다. 또한 2018년 1월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath(이하 D)를 통해 기아자동차 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화될 것으로 기대됩니다. 당사는 그간 축적해온 주요 광고주의 상품판매 마케팅 관련 경험과 노하우를 기반으로 스마트글라스 '글라투스'의 제조 및 판매를 추진하고자 합니다. 스마트글라스는 운전자의 졸음운전방지, 청각장애인들에게 차선변경 등의 알람을 주는 안경제품으로이미 2018년 미국 CES 에서 제품의 혁신성으로 주목을 받은 제품입니다. 당사는 2018년 3월 주주총회를 통해 정관 상 사업목적에 '안경 및 안경렌즈 제조업'을 추가하여 사업의 적법성을 확보하였습니다. 2018년 제품 개발을 거쳐 2019년 하반기부터 판매를 검토하고 있으며 제품의 기획/마케팅/유통은 당사가 담당하고, 제품의 생산/관리는 외부협력사를 활용하는 방안을 검토하고 있습니다 . 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에 적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포 츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며,광고업 특성상 일반적 인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2016년 ~ 2018년 3분기 누계 당사의 외주제작비현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2018년 3분기 누계 2017년 2016년 외주제작비 528,519 697,311 628,118 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당 사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세 한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (단위: ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 (주)이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,043 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,096 5,258 335 567 매입 계 596 3,096 5,258 18,378 - 567 [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (단위: ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 1,248 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,213 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 181 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,477 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,078 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 932 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 654 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 373 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 299 Canvas Worldwide LLC 미국 - 4,718 David Goliath LLC 미국 - 3,466 Spinach LLC 미국 - 257 ※ 해외지역 건물은 모두 임차 중입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작 하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 2016년 ~ 2018년 3분기 누계 당사의 주요 매출 현황은 아래와 같습니다. [2016년 ~ 2018년 3분기 누계 이노션 주요 매출 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2018년 3분기 누계 2017년 2016년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 60,590 19.5% 85,448 20.3% 90,952 21.5% - ① 국내매체대행 47,760 15.4% 66,015 15.7% 66,911 15.9% - - 지상파 11,167 3.6% 17,387 4.1% 21,625 5.1% 지상파TV/라디오 - 인쇄 7,831 2.5% 9,385 2.2% 8,853 2.1% 신문/잡지 - 뉴미디어 등 28,762 9.3% 39,243 9.3% 36,433 8.6% 인터넷/모바일등 ② 해외매체대행 12,830 4.1% 19,433 4.6% 24,041 5.7% 해외소재 매체 2. 광고제작 75,821 24.4% 86,258 20.5% 98,143 23.3% - 3. 옥외광고 46,371 15.0% 58,611 13.9% 56,972 13.5% - 4. 프로모션 68,528 22.1% 87,969 20.9% 90,890 21.5% - 5. 기타 58,809 19.0% 103,352 24.5% 85,121 20.2% - 본사 소계 310,119 100.0% 421,637 100.0% 422,080 100.0% - 종속기업 및 연결조정 514,728 - 717,048 - 629,481 - - 연결 계 906,878 - 1,138,685 - 1,051,561 - - 주) 상기 매출비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출액 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출액을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 비즈니스솔루션부문, 넥스트솔루션본부, 개발부문, 미디어본부, 해외지역본부 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급시당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등기본적으로 인쇄광고 15% 전파광고 9~13%임 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나 평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 =외주제작비+진행경비+제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 검토보고서 주석 "31. 위험관리" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품 계약 현황 계약명칭 거래상대방 계약일 만기일 통화 계약금액 계약환율 결제 방법 계약 체결 목적 통화선도 KEB하나은행 2018-06-29 2018-11-22 USD 1,475,082.00 1,107.30 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2018-07-27 2018-10-25 USD 400,000.00 1,113.70 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2018-09-20 2018-10-12 EUR 2,300,000.00 1,310.20 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2018-09-28 2018-10-30 USD 940,000.00 1,107.00 전액결제 위험회피목적 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위: 천원) 구 분 2018년 3분기 누계 2017년 2016년 파생상품평가이익(손실) 24,012 27,625 (8,779) 외환차익(차손) (223,878) 71,738 41,447 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 다음과 같은 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 현재 206억원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.연결재 무제표에 대한 검토보고서 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 지배기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있으며회사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방 송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 1,504,436 1,509,173 1,549,924 ㆍ당좌자산 1,504,436 1,509,173 1,549,924 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 159,437 117,321 125,146 ㆍ투자자산 23,222 24,256 28,644 ㆍ유형자산 25,092 32,565 31,154 ㆍ무형자산 105,818 54,135 60,206 ㆍ기타비유동자산 5,305 6,365 5,142 자산총계 1,663,873 1,626,494 1,675,070 부채 [유동부채] 877,227 891,722 975,312 [비유동부채] 63,957 49,191 21,505 부채총계 941,184 940,913 996,817 자본 [지배기업 소유지분] 710,408 672,306 654,563 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [이익잉여금] 597,751 560,216 518,807 [기타자본구성요소] (30,191) (30,758) (7,093) 비지배지분 12,281 13,274 23,690 자본총계 722,689 685,581 678,253 (2018.01.01 ~2018.9.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 906,878 1,138,685 1,051,561 영업이익 84,451 96,679 99,440 법인세비용차감전순이익 93,660 104,474 109,475 연결당기순이익 69,087 75,662 77,973 ㆍ지배기업소유주지분 57,516 61,481 65,348 ㆍ비지배지분 11,571 14,181 12,625 기본주당순이익(원) 2,876 3,074 3,267 희석주당순이익(원) 2,876 3,074 3,267 연결에 포함된 회사수 20 20 22 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 754,078 772,628 814,060 ㆍ당좌자산 754,078 772,628 814,060 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 163,537 177,747 142,081 ㆍ투자자산 138,116 140,250 107,676 ㆍ유형자산 10,121 20,237 15,136 ㆍ무형자산 14,389 16,263 16,933 ㆍ기타비유동자산 911 996 2,336 자산총계 917,615 950,375 956,141 부채 [유동부채] 286,108 338,949 363,645 [비유동부채] 8,298 3,975 3,396 부채총계 294,406 342,924 367,041 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - -7 [이익잉여금] 480,360 464,602 446,259 자본총계 623,209 607,450 589,100 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 310,119 421,637 422,080 영업이익 24,305 32,077 35,881 법인세비용차감전순이익 44,593 48,400 57,604 당기순이익 35,758 38,380 44,744 기본주당순이익 (원) 1,788 1,919 2,237 희석주당순이익 (원) 1,788 1,919 2,237 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 주2) 제13기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 1,504,436,011,108 1,509,173,015,709 현금및현금성자산 380,456,468,344 330,161,565,375 단기금융상품 390,643,131,991 392,371,208,849 매출채권 및 기타채권 694,663,164,539 721,086,291,180 기타금융자산 4,303,500,939 3,274,199,475 당기법인세자산 2,212,448,060 1,351,887,862 기타자산 32,157,297,235 60,927,862,968 비유동자산 159,436,922,464 117,321,152,717 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 매도가능금융자산 1,818,239,500 기타포괄손익공정가치측정금융자산 479,066,780 기타금융자산 7,108,528,810 6,510,687,250 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 15,628,178,608 15,921,364,635 유형자산 25,091,555,153 32,564,992,079 무형자산 105,818,465,198 54,135,246,199 이연법인세자산 5,227,347,691 6,336,503,676 기타자산 77,780,224 28,119,378 자산총계 1,663,872,933,572 1,626,494,168,426 부채 유동부채 877,226,979,528 891,722,364,886 매입채무 및 기타채무 841,544,257,319 857,953,166,363 기타금융부채 9,581,860,746 11,257,400 충당부채 243,920,196 254,801,086 당기법인세부채 6,309,930,304 6,197,098,796 기타부채 19,547,010,963 27,306,041,241 비유동부채 63,956,314,289 49,191,300,867 기타채무 10,507,391,544 4,330,862,489 기타금융부채 20,583,204,547 19,819,219,333 사채 10,000,000 10,000,000 순확정급여부채 5,618,247,512 1,702,487,094 이연법인세부채 22,881,147,750 19,246,042,879 충당부채 3,673,699,932 3,464,123,412 기타부채 682,623,004 618,565,660 부채총계 941,183,293,817 940,913,665,753 자본 지배기업소유주지본 710,408,251,293 672,306,396,556 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 기타자본구성요소 (30,191,180,186) (30,758,182,130) 이익잉여금 597,750,867,616 560,216,014,823 비지배지분 12,281,388,462 13,274,106,117 자본총계 722,689,639,755 685,580,502,673 자본과부채총계 1,663,872,933,572 1,626,494,168,426 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 302,708,752,910 906,878,100,616 275,156,104,555 828,408,522,199 매출원가 183,249,719,598 565,439,816,037 178,923,742,046 541,530,050,238 매출총이익 119,459,033,312 341,438,284,579 96,232,362,509 286,878,471,961 판매비와관리비 89,055,395,627 256,986,811,931 70,970,539,297 214,411,736,734 영업이익 30,403,637,685 84,451,472,648 25,261,823,212 72,466,735,227 지분법투자이익 118,523,876 1,002,564,281 199,676,601 818,835,287 금융수익 3,283,292,431 11,511,303,204 3,442,909,404 11,440,449,231 금융비용 744,231,384 3,076,694,185 541,355,226 4,076,512,337 기타수익 87,874,504 1,883,766,249 (548,768,135) 312,668,048 기타비용 122,011,503 2,112,619,111 13,599,807 241,161,426 법인세비용차감전순이익 33,027,085,609 93,659,793,086 27,800,686,049 80,721,014,030 법인세비용 8,219,421,298 24,572,318,676 7,703,471,841 21,901,493,731 당기순이익 24,807,664,311 69,087,474,410 20,097,214,208 58,819,520,299 기타포괄손익 (5,141,421,158) 1,026,454,056 3,685,656,764 (3,040,960,882) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,413,711) 18,441,489 (4,929,061) (19,847,090) 확정급여제도의 재측정요소 (2,413,711) 18,441,489 (4,929,061) (19,847,090) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (5,139,007,447) 1,008,012,567 3,690,585,825 (3,021,113,792) 해외사업환산손익 (4,823,624,288) 1,103,762,880 3,528,948,737 (2,874,585,989) 지분법자본변동 (315,383,159) (95,750,313) 155,628,440 (152,934,078) 매도가능금융자산평가손익 6,008,648 6,406,275 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 20,184,261,515 57,516,411,304 15,621,511,483 47,640,203,288 비지배지분 4,623,402,796 11,571,063,106 4,475,702,725 11,179,317,011 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,200,862,443 57,801,034,849 19,141,828,866 45,668,066,878 비지배지분 4,465,380,710 12,312,893,617 4,641,042,106 10,110,492,539 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,009 2,876 781 2,382 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (7,092,615,880) 518,806,961,528 654,562,909,511 23,689,972,058 678,252,881,569 연차배당 (19,000,000,000) (19,000,000,000) (10,811,486,782) (29,811,486,782) 당기순이익 47,640,203,288 47,640,203,288 11,179,317,011 58,819,520,299 매도가능금융자산평가이익 6,406,275 6,406,275 6,406,275 확정급여제도의 재측정요소 (19,847,090) (19,847,090) (19,847,090) 해외사업환산손익 (1,805,761,517) (1,805,761,517) (1,068,824,472) (2,874,585,989) 지분법자본변동 (152,934,078) (152,934,078) (152,934,078) 기타 2017.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (9,044,905,200) 547,427,317,726 681,230,976,389 22,988,977,815 704,219,954,204 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 30,758,182,130 560,216,014,823 672,306,396,556 13,274,106,117 685,580,502,673 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) (12,240,806,170) (32,240,806,170) 당기순이익 57,516,411,304 57,516,411,304 11,571,063,106 69,087,474,410 매도가능금융자산평가이익 확정급여제도의 재측정요소 18,441,489 18,441,489 18,441,489 해외사업환산손익 361,932,369 361,932,369 741,830,511 1,103,762,880 지분법자본변동 (95,750,313) (95,750,313) (95,750,313) 기타 300,819,888 300,819,888 (1,064,805,102) (763,985,214) 2018.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,191,180,186) 597,750,867,616 710,408,251,293 12,281,388,462 722,689,639,755 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 70,723,299,358 107,536,768,157 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 87,791,440,536 120,584,288,385 (1)당기순이익 69,087,474,410 58,819,520,299 (2)조정 27,106,477,645 23,313,661,539 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (8,402,511,519) 38,451,106,547 2.이자의 수취 6,611,994,315 6,297,492,656 3.배당금의 수취 3,745,046,299 4.이자의 지급 (105,000) (2,139,438) 5.법인세의 지급 (23,680,030,493) (23,087,919,745) II.투자활동으로 인한 현금흐름 7,656,175,837 (5,789,515,567) 관계기업투자주식의 감소 1,200,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 단기금융상품의 순증감 1,311,861,536 611,892,420 기타금융자산의 감소 586,197,468 기타금융자산의 증가 (1,239,824,429) (548,872,856) 유형자산의 처분 11,280,325,904 13,470,999 정부보조금의 수령 300,000,000 사업결합으로 인한 순현금 유출 (121,144,448) 매도가능금융자산의 처분 14,453,485 유형자산의 취득 (6,734,076,040) (5,706,805,104) 무형자산의 취득 (267,164,154) (173,654,511) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (22,985,259,819) (29,894,430,811) 사채의 발행 10,000,000 배당금의 지급 (22,985,259,819) (29,904,430,811) IV현금및현금성자산의 증가(감소) 55,394,215,376 71,852,821,779 V.기초의 현금및현금성자산 330,161,565,375 231,155,874,851 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,099,312,407) (2,277,562,575) VII기말의 현금및현금성자산 380,456,468,344 300,731,134,055 3. 연결재무제표 주석 주석 제14기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제13기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 5,599,000 27.99 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 8,601,000 43.01 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc. (IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 - 주석36 참조 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 - 주석36 참조 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. (IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 David Goliath LLC (IDNG) 종속기업인 IWH를 통한 신규 취득 Spinach LLC (Spinach) 종속기업인 IDNG의 자회사 (4) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 322,145,305 280,993,643 247,894,672 19,746,570 CANVAS WW 320,442,838 299,008,141 43,673,985 7,494,765 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 304,574,260 272,452,442 275,377,893 20,645,546 CANVAS WW 332,081,766 311,387,377 40,231,796 5,961,426 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (5) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IWA CANVAS WW 영업활동으로 인한 현금흐름 18,733,157 (16,042,579) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,766,516) (210,851) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,817,730) (6,092,367) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,237,024 3,888,017 현금및현금성자산의 순증감 14,385,935 (18,457,780) (6) 당분기 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IWA CANVAS WW 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 49% 누적비지배지분 12,281,388 10,503,002 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 7,898,628 3,672,435 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 8,248,255 4,064,638 (*) 보고기간종료일 현재 CANVAS WW의 누적비지배지분 10,503,002천원은 ERH와의 지분옵션계약으로 인하여 파생금융상품부채로 인식되었습니다.(주석34 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다. ① 본인 대 대리인 연결기업은 스포츠통합마케팅 제공용역의 수행시 대행수수료 및 PPL제작시 제작지원금을 수령하여 제3자에게 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 신용위험의 존재에 기초하여 연결기업은 용역제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있으므로 해당 계약에서 본인으로 회계처리하였으나 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 용역의 제공 이전에 연결기업이 해당 권리를 통제하지 않기때문에 대리인으로 회계처리하였습니다.기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결기업의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 손익계산서에 미치는 영향은 매출액 및 매출원가가 3,173백만원 감소하며 영업이익 및 당기순이익은 변동사항 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다. ① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 390,332,038 189,872,727 금융기관예치금 311,093 324,190 당기손익인식금융자산 - 202,174,292 소 계 390,643,131 392,371,209 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 442,035,893 718,683,984 차감: 대손충당금 (1,362,260) (578,093) 기타채권 254,266,630 3,168,653 차감: 대손충당금 (277,098) (188,253) 합 계 694,663,165 721,086,291 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 578,093 188,253 손상차손 782,638 88,845 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 1,528 - 분기말금액 1,362,260 277,098 (전 분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 443,743 14,145 손상차손 93,686 82,705 제각 (8,032) - 환율차이로 인한 변동 10,635 - 분기말금액 540,032 96,850 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 68,274 6,251,245 31,820 6,009,981 대여금 1,489,247 857,284 1,247,158 500,706 미수수익 2,711,056 - 1,967,596 - 통화선도계약 34,924 - 27,625 - 합 계 4,303,501 7,108,529 3,274,199 6,510,687 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제작미수금 - - 17,968,391 - 계약자산 16,168,376 - - - 선급금 9,534,069 58,926 37,650,141 - 선급비용 3,234,989 18,854 2,360,124 28,119 선급부가가치세 641,864 - 454,867 - 기타 2,577,999 - 2,494,340 - 합 계 32,157,297 77,780 60,927,863 28,119 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% - - - 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% - - - 59,160 출자금 기타 - - - - 69,080 채무증권 ㈜더에듀케이션 - - - - 1,340,000 합 계 - - - 1,818,240 8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 - 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 - 출자금 기타 - 69,907 - 69,907 - 합 계 479,067 - 479,067 - 9. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,815,955 6,186,379 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 대한민국 28.31% 5,651,532 5,654,719 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 대한민국 29.08% 212,928 226,056 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% 2,947,764 3,854,210 합 계 15,628,179 15,921,364 (*1) 지분율이 50%이상이나, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금 기타 분기말 공동기업 ICBAC 6,186,379 725,325 - (95,749) 6,815,955 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,654,719 (3,187) - - 5,651,532 ㈜인스파이어코프 226,056 (13,128) - - 212,928 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,854,210 293,554 - (1,200,000) 2,947,764 합 계 15,921,364 1,002,564 - (1,295,749) 15,628,179 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금 기타 분기말 공동기업 ICBAC 8,942,211 1,028,635 (3,744,997) (152,933) 6,072,916 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,545,751 (2,797) - - 5,542,954 ㈜인스파이어코프 189,184 25,012 - - 214,196 유니온컨텐츠벨류업투자조합 4,494,458 (232,015) - - 4,262,443 합 계 19,171,604 818,835 (3,744,997) (152,933) 16,092,509 (3) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 26,651,491 53,782 13,340,658 - 21,221,321 1,423,075 (187,746) 1,235,329 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,494,638 3,333,651 3,112,280 302,862 11,937,440 (11,258) - (11,258) ㈜인스파이어코프 197,523 56,260 216,082 - 1,586,758 (45,149) - (45,149) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 10,808,472 - - - 1,167,518 1,076,365 - 1,076,365 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 28,386,339 53,388 16,532,049 - 28,573,137 2,016,931 (299,871) 1,717,060 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,447,535 1,802,941 1,220,843 - 10,654,678 (9,877) - (9,877) ㈜인스파이어코프 153,134 38,186 149,258 - 698,831 86,016 - 86,016 유니온컨텐츠벨류업투자조합 15,628,962 - - - 2,416,902 2,258,276 - 2,258,276 (4) 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니 다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 24,195,552 13,340,658 - 13,533 401,125 - 474,358 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 21,609,118 16,532,049 - 19,641 316,041 - 672,310 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 기말 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 13,364,615 51.00% 6,815,955 - 6,815,955 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,413,148 28.31% 4,363,496 1,288,036 5,651,532 ㈜인스파이어코프 37,701 29.08% 10,969 201,959 212,928 유니온컨텐츠벨류업투자조합 10,808,472 27.27% 2,947,764 - 2,947,764 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 기말 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 12,130,155 51.00% 6,186,379 - 6,186,379 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,424,406 28.31% 4,366,683 1,288,036 5,654,719 ㈜인스파이어코프 82,850 29.08% 24,097 201,959 226,056 유니온컨텐츠벨류업투자조합 14,132,107 27.27% 3,854,210 - 3,854,210 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 6,074,923 8,427,498 30,232 1,230,853 32,564,992 취득 - - 448,391 1,217,403 1,810,579 2,559,609 387,804 6,423,786 처분 (10,424,500) - - (140,200) (20,228) - (11,695) (10,596,623) 감가상각비 - (3,944) (132,198) (2,057,410) (1,326,341) - (526,110) (4,046,003) 연결범위변동 (*1) - - - 186,591 11,871 - 178,293 376,755 환율변동효과 - - - 423,494 230,608 (307,954) 22,500 368,648 분기말 5,258,214 131,277 1,299,744 5,704,801 9,133,987 2,281,887 1,281,645 25,091,555 (*1) 주석1(2) 참조. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 10,424,500 893,211 7,158,612 11,045,263 1,632,524 355 31,154,465 취득 - 230,000 1,803,041 116,722 195,244 2,650,000 4,995,007 처분 - - (16,829) - (7,472) - (24,301) 감가상각비 - (99,954) (2,138,771) (1,358,752) (352,523) - (3,950,000) 환율변동효과 - - (85,156) (350,206) (59,771) (355) (495,488) 분기말 10,424,500 1,023,257 6,720,897 9,453,027 1,408,002 2,650,000 31,679,683 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 기초 25,364,842 781,467 10,200,584 13,375,536 4,412,817 54,135,246 취득 - 202,017 - - 65,147 267,164 상각비 - (282,658) - (948,140) (146,426) (1,377,224) 손상차손 (1,709,000) - (35,550) - - (1,744,550) 연결범위변동 (*1) 36,775,701 68,677 - 9,642,600 4,714,160 51,201,138 환율변동효과 및 기타 2,218,253 101,500 - 868,243 148,695 3,336,691 분기말 62,649,796 871,003 10,165,034 22,938,239 9,194,393 105,818,465 (*1) 주석1(2) 및 주석36 참조. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 기초 28,767,103 917,753 10,200,584 15,792,074 4,528,481 60,205,995 취득 - 121,804 - - 51,851 173,655 상각비 - (250,372) - (531,557) (130,230) (912,159) 환율변동효과 및 기타 (1,431,654) 7,110 - (811,141) (568) (2,236,253) 분기말 27,335,449 796,295 10,200,584 14,449,376 4,449,534 57,231,238 (2) 보고기간종료일 현재 영업권은 아래 회사의 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 IWA (*1) 24,456,476 23,655,842 IDNG (*2) 38,193,320 - (주)지에이에스케이 리서치, 컨설팅 사업부 (*3) - 1,709,000 합 계 62,649,796 25,364,842 (*1) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 2018년 9월 30일 재무제표에 인식된 피취득기업의 순자산금액 중 일부 자산에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않아 잠정금액으로 산정된 것 입니다. (주석36 참조) (*3) 당분기 중 전액 손상차손 인식하였습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 489,232,077 - 797,968,963 - 미지급금 324,003,003 - 34,258,798 - 현재가치할인차금 - - (5,944) - 미지급비용 28,309,177 10,507,392 25,731,349 4,330,862 합 계 841,544,257 10,507,392 857,953,166 4,330,862 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 10,911 - - - 미지급배당금 9,561,761 - - - 파생상품부채 (*1) - 20,583,205 - 19,819,219 기타 9,189 - 11,257 - 합 계 9,581,861 20,583,205 11,257 19,819,219 (*1) CANVAS WW의 지분옵션계약에 따라 인식한 금액입니다.(주석34(6) 참조) 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,093,515 - 20,299,861 - 계약부채 3,632,925 - - - 예수금 968,112 - 2,857,161 - 예수부가가치세 3,158,091 - 2,003,634 - 선수수익 3,630,928 - 1,995,713 - 기타 63,440 682,623 149,672 618,566 합 계 19,547,011 682,623 27,306,041 618,566 15. 사채당분기 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 이자율 금액 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 16. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,252,477 38,385,811 사외적립자산의 공정가치 (34,634,229) (36,683,324) 순확정급여부채 5,618,248 1,702,487 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 38,385,811 (36,683,324) 1,702,487 당기근무원가 4,585,970 - 4,585,970 이자비용(이자수익) 814,911 (749,396) 65,515 소 계 43,786,692 (37,432,720) 6,353,972 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (39,861) - (39,861) 소 계 (39,861) - (39,861) 지급액 (3,264,996) 2,798,491 (466,505) 환율변동효과 및 기타 (229,358) - (229,358) 분기말 40,252,477 (34,634,229) 5,618,248 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 32,353,064 (33,510,479) (1,157,415) 당기근무원가 4,461,351 - 4,461,351 이자비용(이자수익) 555,712 (575,598) (19,886) 소 계 37,370,127 (34,086,077) 3,284,050 재측정요소 : - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 30,351 - 30,351 소 계 30,351 - 30,351 지급액 (1,171,806) 1,078,041 (93,765) 환율변동효과 및 기타 20,043 - 20,043 분기말 36,248,715 (33,008,036) 3,240,679 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 (*1) 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 677,510 252,416 (3,000) 787 (350) 927,363 - 927,363 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 214,102 (165,214) - - 2,461,531 - 2,461,531 기타충당부채 628,771 63,909 - - (163,954) 528,726 243,920 284,806 합 계 3,718,924 530,427 (168,214) 787 (164,304) 3,917,620 243,920 3,673,700 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 (*1) 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 678,272 - - 754 1,676 680,702 - 680,702 기타장기종업원급여충당부채 2,194,748 189,711 (186,438) - - 2,198,021 - 2,198,021 기타충당부채 525,578 48,671 (240,919) - 17,778 351,108 267,415 83,693 합 계 3,398,598 238,382 (427,357) 754 19,454 3,229,831 267,415 2,962,416 (*1) 기타 금액에는 환율변동효과 및 계정간대체 금액이 포함되어 있습니다. 18. 자본금 보고기간종료일 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000천원 10,000,000천원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (359,263) (263,513) 해외사업환산손익 (19,751,714) (20,113,646) 기타 (10,080,203) (10,381,023) 합 계 (30,191,180) (30,758,182) (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - (7,402) 매도가능금융자산 평가손익 - 8,451 매도가능금융자산 평가손익 법인세효과 - (2,045) 분기말금액 - (996) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 법적적립금 (*1) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 553,250,868 515,716,015 합 계 597,750,868 560,216,015 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 560,216,015 518,806,962 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 57,516,411 47,640,203 배당금 지급 (20,000,000) (19,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 32,237 (30,351) 법인세효과 (13,795) 10,504 기말금액 597,750,868 547,427,318 (3) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,000원과 20,000백만원이며, 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 22. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 300,194,706 896,733,568 270,685,213 810,171,086 재화의 판매로 인한 수익 2,514,047 10,144,533 4,470,891 18,237,436 합 계 302,708,753 906,878,101 275,156,104 828,408,522 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Hyundai Motor America 68,956,524 185,704,156 65,107,501 219,196,388 KIA Motors America, Inc. 31,206,097 97,612,673 15,096,135 47,497,880 현대자동차㈜ 33,120,872 122,468,473 51,716,391 141,344,612 23. 판매비와관리비 당분 기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 59,805,195 171,729,476 46,895,565 138,800,181 퇴직급여 1,585,807 4,751,190 1,474,970 4,441,465 복리후생비 6,106,606 18,626,855 5,064,440 14,827,381 여비교통비 1,524,560 4,425,646 1,164,399 3,914,822 접대비 797,015 2,531,309 658,943 2,007,202 통신비 511,883 1,511,000 467,408 1,411,771 세금과공과 374,118 1,373,869 266,256 936,715 감가상각비 1,348,094 3,853,069 1,293,216 3,851,627 무형자산상각비 473,472 1,377,224 265,638 912,159 임차료 5,605,019 16,505,865 4,788,880 14,610,197 수선비 290,144 764,560 107,101 412,663 차량유지비 279,128 921,076 335,544 973,367 교육훈련비 210,964 669,184 298,424 837,307 도서인쇄비 505,056 1,652,963 326,990 992,039 사무용품비 670,430 1,883,500 363,796 1,578,267 소모품비 141,479 368,833 81,385 307,359 지급수수료 4,124,950 11,090,492 3,780,253 10,754,010 광고선전비 418,792 1,578,579 497,135 1,609,565 대손상각비(환입) 425,414 871,483 (464,785) 176,391 시장개척비 465,663 1,100,763 214,532 1,313,301 시장조사비 719,701 2,389,258 1,319,301 4,007,131 외주용역비 1,739,015 4,927,392 1,406,359 4,189,980 복구충당부채전입 183,106 183,106 - - 기타 749,785 1,900,120 364,789 1,546,837 합 계 89,055,396 256,986,812 70,970,539 214,411,737 24. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당 분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,878,426 7,655,373 2,374,243 7,009,220 외환차익 1,402,907 2,960,055 1,132,385 3,321,771 외화환산이익 (1,035,163) 709,230 (67,310) 1,105,159 파생상품평가이익 34,924 34,924 1,610 1,610 기타 2,198 151,721 1,981 2,689 합 계 3,283,292 11,511,303 3,442,909 11,440,449 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,335 9,446 4,731 19,350 외환차손 1,066,427 2,725,152 816,036 3,439,111 외화환산손실 (272,617) 321,211 (337,705) 555,871 파생상품평가손실 (53,839) 10,911 56,739 56,739 기타 925 9,974 1,554 5,441 합 계 744,231 3,076,694 541,355 4,076,512 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,499 812,436 126 4,921 무형자산손상환입 - - - - 잡이익 30,014 811,236 (92,281) 285,412 기타 40,362 260,094 (456,613) 22,336 합 계 87,875 1,883,766 (548,768) 312,669 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손실 - - - 12,234 유형자산처분손실 3,302 18,523 3,526 15,751 무형자산손상차손 - 1,744,550 - - 잡손실 14,694 81,356 354 15,521 기부금 56,854 134,466 3,788 56,565 기타 47,162 133,724 5,931 141,090 합 계 122,012 2,112,619 13,599 241,161 26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 170,608,822 528,519,022 166,142,788 504,011,806 종업원급여 67,507,903 195,178,353 53,577,209 158,259,107 감가상각비 1,406,254 4,046,003 1,332,396 3,950,000 무형자산상각비 473,472 1,377,224 265,638 912,159 지급수수료 9,885,972 26,628,513 8,838,289 24,190,407 기타 22,422,692 66,677,513 19,737,961 64,618,308 합 계 272,305,115 822,426,628 249,894,281 755,941,787 27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발 생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각 각 26.2% 및 27.1%입 니다. 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 귀속 당분기순이익 20,184,261,515원 57,516,411,304원 15,621,511,483원 47,640,203,288원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 1,009원 2,876원 781원 2,382원 29. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 380,456,468 - 380,456,468 380,456,468 장ㆍ단기금융상품 - 390,649,132 - 390,649,132 390,649,132 매출채권및기타채권 - 694,663,165 - 694,663,165 694,663,165 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 479,067 479,067 479,067 기타금융자산 34,924 11,377,106 - 11,412,030 11,412,030 합 계 34,924 1,477,145,871 479,067 1,477,659,862 1,477,659,862 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 330,161,565 - 330,161,565 330,161,565 장ㆍ단기금융상품 202,174,292 190,202,917 - 392,377,209 392,377,209 매출채권및기타채권 - 721,086,291 - 721,086,291 721,086,291 매도가능금융자산 - - 1,818,240 1,818,240 1,818,240 기타금융자산 27,625 9,757,262 - 9,784,887 9,784,887 합 계 202,201,917 1,251,208,035 1,818,240 1,455,228,192 1,455,228,192 (2) 보 고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무와기타채무 - 852,051,649 852,051,649 852,051,649 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,594,116 9,570,949 30,165,065 30,165,065 합 계 20,594,116 861,632,598 882,226,714 882,226,714 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 862,284,028 862,284,028 862,284,028 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 19,819,219 11,257 19,830,476 19,830,476 합 계 19,819,219 862,305,285 882,124,504 882,124,504 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 479,067 479,067 파생금융상품자산 - 34,924 - 34,924 파생금융상품부채 - 10,911 20,583,205 20,594,116 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 202,174,292 - 202,174,292 매도가능금융자산 - - 1,340,000 1,340,000 파생금융상품자산 - 27,625 - 27,625 파생금융상품부채 - - 19,819,219 19,819,219 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융상품자산 : 통화선도자산 34,924 현금흐름할인법 선도환율 파생금융상품부채 : 통화선도부채 10,911 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 20,583,205 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 13.60% 할인율 9.72% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 20,583,205 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 7,651,976 - - (6,049) - 7,645,927 외환차익(차손) 463,378 - - (4,597) (223,878) 234,903 외화환산이익(손실) 389,657 - - (1,638) - 388,019 파생상품평가이익(손실) - - - - 24,012 24,012 기타금융손익 141,748 - - - - 141,748 합 계 8,646,759 - - (12,284) (199,866) 8,434,609 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 3,992,102 2,943,870 73,973 (20,075) - 6,989,870 배당금수익 - - 49 - - 49 외환차익(차손) (22,683) - - (17,257) (77,400) (117,340) 외화환산이익(손실) 658,089 - - (108,801) - 549,288 파생상품평가이익(손실) - - - - (55,128) (55,128) 기타금융손익 (2,753) - - - - (2,753) 합 계 4,624,755 2,943,870 74,022 (146,133) (132,528) 7,363,986 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 941,183,293 940,913,666 총자본 722,689,640 685,580,503 부채비율 130.23% 137.24% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,879,637 (1,879,637) EUR 1,916,501 (1,916,501) GBP 66,180 (66,180) 기타 1,443,844 (1,443,844) 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 3,926,786 (3,926,786) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 45,908,189 154,582,029 Kia Motors America, Inc. 57,563,962 10,526,315 동풍열달기아기차유한공사 64,853,053 48,451,807 Hyundai Motor America 72,993,140 182,971,128 합 계 241,318,344 396,531,279 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 851,126,118 31,090,596 882,216,714 사채 210 10,210 10,420 합 계 851,126,328 31,100,806 882,227,134 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 없습니다. 한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 149,492 2,727,033 ㈜인스파이어코프 - 184,731 기타특수관계자(*) Hyundai Motor America 185,704,156 - KIA Motors America, Inc. 97,612,673 4,251 Eden Road Holdings - 3,743,846 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 122,510,875 195,359 기아자동차㈜ 53,169,528 217,459 Hyundai Motor India Limited 27,170,945 - KIA Motors Europe GmbH 20,890,320 - Hyundai Auto Canada Corp. 17,890,460 64,136 Hyundai Motor Europe GmbH 17,627,782 - HMCA 13,982,481 22,184 Hyundai Motor Deutschland GmbH 13,802,216 76,818 KIA Motors Deutschland GmbH 13,135,864 60,815 HMCIS 11,589,172 - 현대엔지니어링㈜ 15,597 2,670,539 현대오토에버㈜ - 1,221,271 현대카드㈜ 2,741,505 984,500 Hyundai AutoEver America, LLC - 827,084 기타 계열회사 (*1) 95,833,168 739,558 합 계 693,826,235 13,739,583 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ICBAC 29,444 3,744,997 - (주)메이트커뮤니케이션즈 51,600 - 2,136,409 (주)인스파이어코프 - - 108,000 기타특수관계자(*) Hyundai Motor America 219,196,388 - - KIA Motors America, Inc. 47,497,880 - - Eden Road Holdings - - 2,392,511 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 141,344,612 - 375,082 기아자동차㈜ 46,023,811 - 192,851 Hyundai Motor India Limited 19,707,055 - - KIA Motors Europe GmbH 21,843,772 - - Hyundai Auto Canada Corp. 15,216,657 - 49,399 Hyundai Motor Europe GmbH 19,936,586 - - HMCA 12,519,462 - 45,725 Hyundai Motor Deutschland GmbH 13,787,035 - 74,481 KIA Motors Deutschland GmbH 14,635,553 - 72,846 HMCIS 5,424,431 - - 현대엔지니어링㈜ 62,800 - 287,739 현대오토에버㈜ 8,738 - 1,168,519 현대카드㈜ 2,328,027 - 1,265,117 Hyundai AutoEver America, LLC - - 902,321 기타 계열회사 (*1) 101,851,121 - 651,440 합 계 681,464,972 3,744,997 9,722,440 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 468,051 629,174 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 72,993,140 74,330,607 - - KIA Motors America, Inc. 57,563,962 9,743 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 45,908,189 66,378,275 - 3,835,303 동풍열달기아기차유한공사 64,853,053 - - - 기아자동차㈜ 5,286,766 27,097,602 18,920 338,055 Kia Motors RUS LLC 3,773,558 17,091,059 - - 현대모비스㈜ 805,120 19,482,657 - 28,275 Hyundai auto canada 10,795,961 4,201 8,518 17 Kia Canada Inc. 10,644,430 7,858 - - HMCA 2,657,260 6,662,930 - - KIA Motors Deutschland GmbH 7,049,656 9,128 - 14,713 HMCIS 2,016,905 4,928,657 - 452,499 Hyundai Motor India Limited 4,711,477 1,306,592 - 1,415,649 현대오토에버㈜ - - 281,287 117,671 KIA MOTORS MEXICO S.A. DE 659,609 18,600 - 326,422 해비치컨트리클럽㈜ - - 132,000 - 기타 계열회사 (*1) 43,154,668 14,875,659 13,002 535,817 합 계 332,873,754 232,203,568 921,778 7,706,794 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. - 1,194 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 13,964 - 148,454 1,010,517 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 182,971,128 - - 2,311,076 KIA Motors America, Inc. 10,526,315 - - 1,351,776 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 154,582,029 12,384,126 40,056 9,610,376 동풍열달기아기차유한공사 48,451,807 - - - 기아자동차㈜ 53,247,938 4,393,377 57,843 5,398,240 Kia Motors RUS LLC 12,006,309 - - 582,587 현대모비스㈜ 24,019,308 - - - Hyundai auto canada 6,689,371 - - 8,997 Kia Canada Inc. 7,584,761 - - - KIA Motors Deutschland GmbH 2,634,038 - - - HMCIS 4,723,757 - - 3,245 Hyundai Motor India Limited 7,171,373 1,849,933 - - 현대오토에버㈜ - - 159,567 159,023 KIA MOTORS MEXICO S.A. DE 856,676 - - 48,511 해비치컨트리클럽㈜ - - 132,000 - 기타 계열회사 (*1) 82,853,873 1,161,726 3,167,833 312,587 합 계 598,332,647 19,790,356 3,705,753 20,810,135 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,262,275 1,991,264 퇴직급여 535,445 577,938 기타장기급여 - 3,766 합 계 2,797,720 2,572,968 33. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 69,087,474 58,819,520 2. 조정사항 27,106,479 23,313,662 퇴직급여 4,651,485 4,441,465 감가상각비 4,046,003 3,950,000 무형자산상각비 1,377,224 912,159 대손상각비(환입) 871,483 176,391 파생상품평가손익 (24,012) 55,128 무형자산손상차손 1,744,550 - 법인세비용 24,572,319 21,901,494 외화환산손익 (388,019) (549,288) 유형자산처분손익 (793,913) 10,830 이자수익과 이자비용 (7,645,927) (6,989,870) 매도가능금융자산처분손실 - 12,234 지분법투자손익 (1,002,564) (818,835) 기타수익과 기타비용 (302,150) 211,954 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (8,402,509) 38,451,107 매출채권의 감소 38,416,943 98,559,325 기타채권의 감소 7,801,067 12,102,507 기타금융자산의 감소(증가) 312,810 (628,303) 기타자산의 감소(증가) 583,988 (16,512,375) 기타금융부채의 증가(감소) 9,373,396 (8,779) 매입채무의 감소 (49,985,503) (41,661,709) 기타채무의 증가(감소) (2,472,165) 5,880,902 기타부채의 감소 (11,732,215) (18,759,339) 퇴직금의지급 (3,264,996) (1,171,806) 사외적립자산의 감소 2,798,491 1,078,041 충당부채의 감소 (234,325) (427,357) 영업으로부터 창출된 현금흐름 87,791,444 120,584,289 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 5,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 4,000,000 - (2) 연결기업은 당분기 보고기간종료일 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 1,447,281천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 연결기업이 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 연결기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. ( 5) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로소송금액은 400,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 다음과 같은 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 현재 206억원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.(주석13 참조) 35. 부문별 정보(1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니 다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 310,119,275 119,196,165 422,788,504 13,832,227 80,394,049 (39,452,119) 906,878,101 내부매출액 (12,214) (1,100,798) (38,261,286) - (77,821) 39,452,119 - 순매출액 310,107,061 118,095,367 384,527,218 13,832,227 80,316,228 - 906,878,101 영업이익 24,305,362 10,773,996 38,125,972 970,087 10,202,796 73,260 84,451,473 (전분기) (단위 : 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 304,807,950 133,183,548 354,519,467 18,521,642 55,950,515 (38,574,599) 828,408,523 내부매출액 - (1,258,563) (37,234,522) - (81,514) 38,574,599 - 순매출액 304,807,950 131,924,985 317,284,945 18,521,642 55,869,001 - 828,408,523 영업이익 19,760,215 10,527,223 32,580,578 1,343,122 8,177,028 78,570 72,466,736 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 위치한 지역에 따른 비유동자산 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 비유동자산 (*1) 24,510,102 2,155,075 40,932,023 273,438 389,586 62,649,796 130,910,020 (*1) 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 비유동자산 (*1) 36,500,809 1,880,259 23,849,761 416,029 397,538 23,655,842 86,700,238 (*1) 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. 36. 사업결합 당분기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의(IDNG) 지분 일체를 인수 하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) USD 원화 David Goliath LLC (IDNG) 광고대행 2018.01.02 46,474 49,791,819 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 현금및현금성자산 이전 자산의 공정가치 35,074 37,577,859 조건부대가 약정 (*1) 11,400 12,213,960 이전대가 46,474 49,791,819 (*1) 향후 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉,잔여 금액은 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 금액의 50%에 해당하는 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있습니다. 동 의무의 추정공정가치는 보고기간종료일 현재 평가가 완료되지 않아 잠정금액으로 산정한 것입니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 I. 이전대가 46,474 49,791,819 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 12,149 13,016,118 - 현금및현금성자산 9,677 10,368,148 - 매출채권및기타채권 10,258 10,990,154 - 기타자산 223 238,835 - 유형자산 395 423,157 - 무형자산 (*2) 13,464 14,425,437 - 보증금 105 112,892 - 매입채무및기타채무 15,842 16,972,676 - 선수수익 424 453,966 - 기타부채 3,187 3,415,935 - 이연법인세부채 2,520 2,699,928 III. 영업권 (*2) 34,325 36,775,701 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 2018년 9월 30일 재무제표에 인식된 피취득기업의 순자산금액을 일부 자산에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않아 잠정금액으로 산정된 것 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 754,077,828,639 772,627,624,184 현금및현금성자산 104,429,002,556 51,467,967,090 단기금융상품 385,896,205,471 387,174,291,949 매출채권 및 기타채권 245,055,288,729 317,632,949,541 기타금융자산 2,334,973,476 1,109,019,854 기타자산 16,362,358,407 15,243,395,750 비유동자산 163,536,761,196 177,746,831,778 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 매도가능금융자산 1,749,160,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 409,160,000 기타금융자산 5,975,334,064 5,569,713,344 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 131,725,452,038 132,925,452,038 유형자산 10,121,408,096 20,237,334,894 무형자산 14,388,694,040 16,263,474,040 이연법인세자산 910,712,958 995,697,462 자산총계 917,614,589,835 950,374,455,962 부채 유동부채 286,108,876,981 338,948,890,647 매입채무 및 기타채무 276,220,467,091 315,881,254,046 기타금융부채 24,784,604 당기법인세부채 3,802,883,486 4,277,014,354 기타부채 6,060,741,800 18,790,622,247 비유동부채 8,297,168,098 3,975,338,713 사채 10,000,000 10,000,000 순확정급여부채 4,951,036,082 927,510,789 충당부채 3,336,132,016 3,037,827,924 부채총계 294,406,045,079 342,924,229,360 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 480,359,980,893 464,601,662,739 자본총계 623,208,544,756 607,450,226,602 자본과부채총계 917,614,589,835 950,374,455,962 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 98,099,947,063 310,119,275,142 98,602,147,681 304,807,949,553 매출원가 62,464,999,255 210,393,600,752 68,947,210,838 216,105,874,672 매출총이익 35,634,947,808 99,725,674,390 29,654,936,843 88,702,074,881 판매비와관리비 27,203,952,956 75,420,312,030 22,716,305,239 68,941,860,012 영업이익 8,430,994,852 24,305,362,360 6,938,631,604 19,760,214,869 금융수익 2,465,654,754 23,435,928,174 2,799,089,855 21,206,383,718 금융비용 703,726,404 2,908,447,292 492,955,922 3,860,746,284 기타수익 32,410,092 1,555,157,737 33,949,070 267,652,797 기타비용 13,572,802 1,794,552,996 788,806 37,767,310 법인세비용차감전순이익 10,211,760,492 44,593,447,983 9,277,925,801 37,335,737,790 법인세비용 2,606,491,184 8,835,129,829 2,303,749,102 7,303,187,050 당기순이익 7,605,269,308 35,758,318,154 6,974,176,699 30,032,550,740 기타포괄손익 6,008,648 6,406,275 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,008,648 6,406,275 매도가능금융자산평가손익 6,008,648 6,406,275 총포괄이익 7,605,269,308 35,758,318,154 6,980,185,347 30,038,957,015 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 380 1,788 349 1,502 자본변동표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (7,402,426) 446,258,535,722 589,099,697,159 연차배당 (19,000,000,000) (19,000,000,000) 당기순이익 30,032,550,740 30,032,550,740 매도가능금융자산평가이익 6,406,275 6,406,275 2017.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (996,151) 457,291,086,462 600,138,654,174 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 464,601,662,739 607,450,226,602 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 당기순이익 35,758,318,154 35,758,318,154 매도가능금융자산평가이익 2018.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 480,359,980,893 623,208,544,756 현금흐름표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 60,615,731,670 27,760,432,990 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 51,001,153,391 22,347,889,004 (1)당기순이익 35,758,318,154 30,032,550,740 (2)조정 (3,634,050,444) (4,048,594,560) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 18,876,885,681 (3,636,067,176) 2.이자의 수취 4,786,533,359 4,639,688,185 3.배당금의 수취 14,052,426,113 11,646,141,997 4.이자의 지급 (105,000) 5.법인세의 지급 (9,224,276,193) (10,873,286,196) II.투자활동으로 인한 현금흐름 12,359,495,918 (2,177,851,702) 단기금융상품의 순증감 1,278,086,478 3,226,334,741 기타금융자산의 감소 586,197,468 19,089,144 매도가능금융자산의 처분 14,453,485 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 유형자산의 처분 11,238,593,524 777,292 관계기업투자주식의 감소 1,200,000,000 정부보조금의 수령 300,000,000 기타금융자산의 증가 (1,237,607,000) (567,962,000) 유형자산의 취득 (2,345,774,552) (4,870,544,364) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (20,000,000,000) (18,990,000,000) 사채의 발행 10,000,000 배당금의 지급 (20,000,000,000) (19,000,000,000) IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 52,975,227,588 6,592,581,288 V.기초의 현금및현금성자산 51,467,967,090 23,500,539,996 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,192,122) 634,995,916 VII.기말의 현금및현금성자산 104,429,002,556 30,728,117,200 이익잉여금처분계산서 제13기 2017년 0 1월 0 1일 부터 제12기 2016년 0 1월 0 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 0 3월 28일 처분확정일 2017년 0 3월 24일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 420,101,663 401,758,536 1. 전기이월미처분이익잉여금 382,758,536 358,499,886 2. 확정급여제도의 재측정요소 (1,036,849) (1,485,001) 3. 당기순이익 38,379,976 44,743,651 II. 이익잉여금처분액 20,000,000 19,000,000 1. 배당금 20,000,000 19,000,000 (주당 현금배당금(율)) 당기: 1,000원(200%) 전기: 950원(190%) III. 차기이월미처분이익잉여금 400,101,663 382,758,536 5. 재무제표 주석 주석 제14기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제13기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 5,599,000 27.99 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 8,601,000 43.01 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. ① 본인 대 대리인 당사는 스포츠통합마케팅 제공용역의 수행 시 대행수수료 및 PPL제작 시 제작지원금을 수령하여 제3자에게 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 신용위험의 존재에 기초하여 당사는 용역제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있으므로 해당 계약에서 본인으로 회계처리하였으나 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 용역의 제공 이전에 당사가 해당 권리를 통제하지 않기 때문에 대리인으로 회계처리하였습니다.기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 9월 30일 손익계산서에 미치는 영향은 매출액 및 매출원가가 3,173백만원 감소하며 영업이익 및 당기순이익은 변동사항 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ③ 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 245,000,000 185,000,000 당기손익인식금융자산 - 202,174,292 당기손익공정가치측정금융자산 140,896,205 - 소 계 385,896,205 387,174,292 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 80,563,158 317,486,283 차감: 대손충당금 (1,243,677) (461,037) 기타채권 166,012,906 795,957 차감: 대손충당금 (277,098) (188,253) 합 계 245,055,289 317,632,950 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 461,037 188,253 손상차손 인식 782,640 88,845 분기말금액 1,243,677 277,098 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 268,706 14,145 손상차손 인식 93,594 82,705 제각 (5,651) - 분기말금액 356,649 96,850 5. 기타금융자산 보 고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 45,000 5,118,050 - 5,069,007 대여금 376,547 857,284 175,758 500,706 미수수익 1,878,502 - 905,637 - 통화선도자산 34,924 - 27,625 - 합 계 2,334,973 5,975,334 1,109,020 5,569,713 6. 기타자산 보 고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 제작미수금 - 13,859,232 계약자산 15,402,471 - 선급금 585,108 1,266,562 선급비용 374,779 117,602 합 계 16,362,358 15,243,396 7. 매도가능금융자산 보 고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가/상각후원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% - - - 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% - - - 59,160 채무증권 ㈜더에듀케이션 - - - - 1,340,000 합 계 - - - 1,749,160 8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 - 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 - 합 계 409,160 - 409,160 - 9. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 118,024,962 118,024,962 공동기업 및 관계기업투자 13,700,490 14,900,490 합 계 131,725,452 132,925,452 (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 합 계 118,024,962 118,024,962 (3) 보 고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 대한민국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 대한민국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (*2) 투자운용 대한민국 27.27% 1,800,000 3,000,000 합 계 13,700,490 14,900,490 (*1) 지분율이 50%이상이나, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 중간배분으로 12억원을 수령하였습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 3,388,275 47,574 20,237,335 취득 - - 748,391 572,371 1,014,722 2,335,484 처분 (10,424,500) - - (125,144) - (10,549,644) 감가상각비 - (3,944) (132,198) (1,206,650) (258,975) (1,601,767) 정부보조금수령 - - (300,000) - - (300,000) 분기말 5,258,214 131,277 1,299,744 2,628,852 803,321 10,121,408 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초 10,424,500 893,211 3,570,022 248,471 - 15,136,204 취득 - 230,000 1,278,746 - 2,650,000 4,158,746 처분 - - (1,555) - - (1,555) 감가상각비 - (99,953) (1,167,087) (150,672) - (1,417,712) 분기말 10,424,500 1,023,258 3,680,126 97,799 2,650,000 17,875,683 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초 10,200,584 1,709,000 4,353,890 16,263,474 상각비 - - (130,230) (130,230) 손상차손 (35,550) (1,709,000) - (1,744,550) 분기말 10,165,034 - 4,223,660 14,388,694 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초 10,200,584 2,205,000 4,527,530 16,933,114 상각비 - - (130,230) (130,230) 분기말 10,200,584 2,205,000 4,397,300 16,802,884 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 35,710,229 297,479,658 미지급금 232,075,501 10,794,989 현재가치할인차금 - (5,944) 미지급비용 8,434,737 7,612,551 합 계 276,220,467 315,881,254 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도계약 10,911 - 금융보증부채 13,873 - 합 계 24,784 - 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,832,657 16,660,274 계약부채 3,632,925 - 예수금 595,160 2,130,348 합 계 6,060,742 18,790,622 15. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 이자율 금액 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,585,265 37,610,835 사외적립자산의 공정가치 (34,634,229) (36,683,324) 순확정급여부채(자산) 4,951,036 927,511 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,610,835 (36,683,324) 927,511 당기근무원가 4,448,015 - 4,448,015 이자비용(이자수익) 768,551 (749,396) 19,155 소 계 42,827,401 (37,432,720) 5,394,681 지급액 (3,242,136) 2,798,491 (443,645) 분기말 39,585,265 (34,634,229) 4,951,036 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 31,788,714 (33,510,479) (1,721,765) 당기근무원가 4,203,138 - 4,203,138 이자비용(이자수익) 544,395 (575,597) (31,202) 소 계 36,536,247 (34,086,076) 2,450,171 지급액 (1,037,617) 1,078,041 40,424 분기말 35,498,630 (33,008,035) 2,490,595 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 충당부채 환입액 분기말금액 비유동 복구충당부채 625,185 273,327 (3,000) (20,911) 874,601 874,601 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 214,102 (165,214) - 2,461,531 2,461,531 합 계 3,037,828 487,429 (168,214) (20,911) 3,336,132 3,336,132 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말금액 비유동 복구충당부채 625,185 - - 625,185 625,185 기타장기종업원급여충당부채 2,194,748 189,711 (186,438) 2,198,021 2,198,021 합 계 2,819,933 189,711 (186,438) 2,823,206 2,823,206 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000천원 10,000,000천원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*1) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 435,859,981 420,101,663 합 계 480,359,981 464,601,663 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,000원과 20,000백만원이며, 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 21. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역의 제공으로 인한 수익 95,585,900 299,974,742 94,131,257 286,570,514 재화의 판매로 인한 수익 2,514,047 10,144,533 4,470,891 18,237,436 합 계 98,099,947 310,119,275 98,602,148 304,807,950 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현대자동차㈜ 29,126,191 104,293,610 43,056,555 122,758,606 기아자동차㈜ 11,929,094 52,888,715 10,347,464 45,816,399 합 계 41,055,285 157,182,325 53,404,019 168,575,005 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,109,518 43,211,695 13,437,974 39,200,599 퇴직급여 1,481,156 4,453,174 1,390,645 4,171,936 복리후생비 2,350,598 7,129,385 2,265,781 6,636,245 여비교통비 460,949 1,170,613 431,471 1,023,440 접대비 411,521 1,218,312 317,711 938,568 통신비 147,403 451,767 147,351 456,413 세금과공과 72,005 332,718 119,852 358,177 감가상각비 514,272 1,408,834 452,713 1,319,339 무형자산상각비 43,410 130,230 43,410 130,230 임차료 1,200,506 3,596,734 1,131,609 3,392,752 수선비 53,778 289,769 26,500 145,699 차량유지비 128,905 395,459 141,275 406,550 교육훈련비 188,316 496,649 200,650 467,853 도서인쇄비 45,351 290,296 42,036 206,193 사무용품비 887 6,707 445 5,091 소모품비 21,749 93,583 26,456 108,313 지급수수료 2,258,720 6,211,435 1,969,166 6,434,153 광고선전비 366,899 1,437,107 471,929 1,529,265 대손상각비(환입) 425,413 871,486 (464,786) 176,299 시장개척비 467,529 1,239,077 319,562 1,120,246 조사비 212,691 650,885 217,353 634,487 복구충당부채전입 183,106 183,106 - - 기타 59,271 151,291 27,202 80,012 합 계 27,203,953 75,420,312 22,716,305 68,941,860 23. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,123,777 5,762,003 1,752,179 5,305,487 배당금수익 - 14,052,426 - 11,646,142 외환차익 1,335,957 2,839,015 1,098,392 3,161,038 외화환산이익 (1,056,159) 667,620 (53,091) 1,092,107 통화선도평가이익 34,924 34,924 1,611 1,610 금융보증수익 27,156 79,940 - - 합 계 2,465,655 23,435,928 2,799,091 21,206,385 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 6,049 4,557 18,814 외환차손 1,030,879 2,573,018 770,676 3,266,080 외화환산손실 (273,313) 318,469 (339,016) 519,113 통화선도평가손실 (53,840) 10,911 56,739 56,739 합 계 703,726 2,908,447 492,956 3,860,746 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 17,784 68,259 26,265 78,514 유형자산처분이익 14,280 799,780 - - 잡이익 346 687,118 7,684 189,139 합 계 32,410 1,555,157 33,949 267,653 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산처분손실 - - - 12,234 유형자산처분손실 260 583 777 777 무형자산손상차손 - 1,744,550 - - 기부금 12,978 38,103 - 20,000 잡손실 335 11,317 12 4,756 합 계 13,573 1,794,553 789 37,767 25. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 58,108,681 197,096,624 63,615,693 201,339,039 종업원급여 19,941,273 54,794,255 17,094,400 50,008,780 감가상각비 572,432 1,601,767 491,893 1,417,712 무형자산상각비 43,410 130,230 43,410 130,230 지급수수료 2,468,579 6,798,709 2,095,231 7,079,733 기타 8,534,578 25,392,328 8,322,889 25,072,241 합 계 89,668,953 285,813,913 91,663,516 285,047,735 26. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인 세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 19.8% 및 19.6% 입 니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 7,605,269,308원 35,758,318,154원 6,974,176,699원 30,032,550,740원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 380원 1,788원 349원 1,502원 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 104,429,003 - 104,429,003 104,429,003 장ㆍ단기금융상품 140,896,205 245,006,000 - 385,902,205 385,902,205 매출채권및기타채권 - 245,055,289 - 245,055,289 245,055,289 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 34,924 8,275,384 - 8,310,308 8,310,308 합 계 140,931,129 602,765,676 409,160 744,105,965 744,105,965 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 51,467,967 - 51,467,967 51,467,967 장ㆍ단기금융상품 202,174,292 185,006,000 - 387,180,292 387,180,292 매출채권및기타채권 - 317,632,950 - 317,632,950 317,632,950 매도가능금융자산 - - 1,749,160 1,749,160 1,749,160 기타금융자산 27,625 6,651,108 - 6,678,733 6,678,733 합 계 202,201,917 560,758,025 1,749,160 764,709,102 764,709,102 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 276,220,467 276,220,467 276,220,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 10,911 13,873 24,784 24,784 합 계 10,911 276,244,340 276,255,251 276,255,251 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 315,881,254 315,881,254 315,881,254 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 - 315,891,254 315,891,254 315,891,254 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 140,896,205 - 140,896,205 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 34,924 - 34,924 파생금융상품부채 - 10,911 - 10,911 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 202,174,292 - 202,174,292 매도가능금융자산 - - 1,340,000 1,340,000 파생금융상품자산 - 27,625 - 27,625 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁 140,896,205 현금흐름할인법 시장이자율 파생금융상품자산 : 통화선도자산 34,924 현금흐름할인법 선도환율 파생금융상품부채 : 통화선도부채 10,911 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 29. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 파생상품 합 계 당분기손익 인식: 이자수익(비용) 3,149,274 2,612,729 - (6,049) - 5,755,954 외환차익(차손) 489,875 - - - (223,878) 265,997 외화환산이익(손실) 350,789 - - (1,638) - 349,151 파생상품평가이익(손실) - - - - 24,012 24,012 금융보증이익 - - - 79,940 - 79,940 합 계 3,989,938 2,612,729 - 72,253 (199,866) 6,475,054 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 파생상품 합 계 전분기손익 인식: 이자수익(비용) 2,287,644 2,943,870 73,973 (18,814) - 5,286,673 배당금수익 - - 49 - - 49 외환차익(차손) (27,644) - - - (77,400) (105,044) 외화환산이익(손실) 681,795 - - (108,801) - 572,994 파생상품평가이익(손실) - - - - (55,128) (55,128) 합 계 2,941,795 2,943,870 74,022 (127,615) (132,528) 5,699,544 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 294,406,045 342,924,229 총자본 623,208,545 607,450,227 부채비율 47.24% 56.45% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,139,713 (1,139,713) EUR 1,253,956 (1,253,956) GBP 24,825 (24,825) AUD 64,907 (64,907) 기타 10,734 (10,734) 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 1,044,198 (1,044,198) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관 으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 금융보증계약 (*1) 8,089,000 (*1) 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 13,873천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 44,981,491 148,269,750 기아자동차㈜ 5,286,766 53,247,938 현대모비스㈜ 805,120 24,019,308 계 51,073,377 225,536,996 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 무이자부부채 276,220,467 - 276,220,467 사채 210 10,210 10,420 합 계 276,220,677 10,210 276,230,887 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 68,259 - - IWUK - 1,503,220 422,955 IWE - 3,955,950 - IWIt - 2,506,252 - IWC Shanghai 81,953 - - IWA - - 1,454,100 IWAu 23,171 1,223,655 77,822 IWR 12,214 - 2,443 IWCa - 2,516,010 - IWS - 1,304,970 - IWF - 653,460 - IWB - 388,909 - IWM 15,734 - - IWMENA 5,479 - 323 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 149,492 - 2,727,033 ㈜인스파이어코프 - - 184,731 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 104,336,012 - 149,021 기아자동차㈜ 52,888,715 - 217,459 현대모비스㈜ 2,359,951 - - 현대카드㈜ 2,741,505 - 984,500 현대엔지니어링㈜ 15,597 - 2,670,539 현대오토에버㈜ - - 1,221,271 해비치컨트리클럽㈜ 13,500 - 260,000 기타 계열회사 (*1) 7,654,249 - 399,267 합 계 170,365,831 14,052,426 10,771,464 (*1) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 당분기 중 대규모기업집단 계열회사인 현대차투자증권과 금융상품 150억원에 대한 투자및 회수의 거래가 있었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 78,514 - - IWUK - 728,505 489,027 IWE - 3,669,210 8,860 IWC Shanghai 5,337 - - IWA 4,262 - - IWAu - 1,289,460 80,398 IWCa - 1,724,780 - IWB - 489,141 - IWM 30 - - IWMENA 15,025 - 1,104 공동기업 및 관계기업 ICBAC 29,444 3,744,997 - (주)메이트커뮤니케이션즈 51,600 - 2,136,409 (주)인스파이어코프 - - 108,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 122,758,606 - 366,694 기아자동차㈜ 45,816,399 - 192,851 현대모비스㈜ 3,009,927 - 46,433 현대카드㈜ 2,328,027 - 1,265,117 현대엔지니어링(㈜ 62,800 - 287,739 현대오토에버㈜ 8,738 - 1,168,519 해비치컨트리클럽㈜ - - 260,000 기타 계열회사 (*1) 9,079,853 - 535,470 합 계 183,248,562 11,646,093 6,946,621 (*1) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWUK - - - 109,939 IWE - 226,558 - - IWC Shanghai - 55,311 - 2,137 IWC Beijing - 63 - - IWF - 1,661 - - IWMENA - 447 - - 공동기업 및 관계기업투자 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 468,051 629,174 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 44,981,491 65,874,209 - 2,325,186 기아자동차㈜ 5,286,766 27,097,602 18,920 338,055 현대모비스㈜ 805,120 19,482,657 - 28,275 현대엔지니어링㈜ - 206,800 - 42,022 기아타이거즈㈜ 54,725 6,670 - 97,268 해비치컨트리클럽㈜ - - 132,000 - 현대오토에버㈜ - - 281,287 117,671 기타 계열회사 (*1) 7,350,503 11,774,456 9,349 728,233 합 계 58,478,605 124,726,434 909,607 4,431,160 (*1) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWI - 21,484 - - IWUK - 5,476 - 118,135 IWE 95,266 192,718 - 218,422 IWIt - 2,832 - - IWC Shanghai - 1,128 16,071 - IWC Beijing - 709 - - IWA - 110,929 - - IWAu - 56,485 - - IWCa - 10,081 - - IWS - 3,774 - - IWF - 4,323 - - IWTr - 236 - - IWM - 2,688 - - IWMENA - 6,172 - - 공동기업 및 관계기업투자 ICBAC - 1,194 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 13,964 - 148,454 1,010,517 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 148,269,750 8,055,630 40,056 8,929,322 기아자동차㈜ 53,247,938 3,497,898 57,843 5,398,240 현대모비스㈜ 24,019,308 6,141 - 123,219 현대엔지니어링㈜ 153,239 20,093 3,080,000 35,168 기아타이거즈㈜ 20,790 14,615 77,000 5,734 해비치컨트리클럽㈜ - - 132,000 - 현대오토에버㈜ - - 159,567 159,023 기타 계열회사 (*1) 23,732,411 62,738 9,516 334,169 합 계 249,552,666 12,077,344 3,720,507 16,345,149 (*1) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Innocean Worldwide China Shanghai를 위하여 RMB 50,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,262,275 1,991,264 퇴직급여 535,445 577,938 기타장기급여 - 3,766 합 계 2,797,720 2,572,968 32. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 35,758,318 30,032,551 2. 조정사항 (3,634,050) (4,048,595) 퇴직급여 4,467,170 4,171,936 대손상각비 871,486 176,299 감가상각비 1,601,767 1,417,712 무형자산상각비 130,230 130,230 무형자산손상차손 1,744,550 - 외화환산손익 (349,151) (572,994) 파생상품평가손익 (24,012) 55,129 매도가능금융자산처분손실 - 12,234 유형자산처분손익 (799,197) 777 법인세비용 8,835,130 7,303,187 배당금수익 (14,052,426) (11,646,142) 금융보증이익 (79,940) - 복구충당부채전입 183,106 - 이자수익과 이자비용 (5,755,954) (5,286,673) 기타수익과 기타비용 (406,809) 189,710 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 18,876,886 (3,636,067) 매출채권의 감소 40,521,209 79,342,297 기타채권의 감소 31,712,978 485,969 기타금융자산의 감소 57,385 24,702 기타자산의 증가 (1,029,505) (21,319,486) 매입채무의 감소 (16,934,084) (45,845,745) 기타채무의 감소 (22,109,358) (4,938,673) 기타부채의 감소 (12,729,880) (11,230,338) 기타금융부채의 감소 - (8,779) 퇴직금의 지급 (3,242,136) (1,037,617) 사외적립자산의 감소 2,798,491 1,078,041 충당부채의 감소 (168,214) (186,438) 영업으로부터 창출된 현금흐름 51,001,154 22,347,889 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당분기말 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 1,447,281천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억원)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 400,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사의 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의 지분 일체를 인수 하였으며, 관련 사항은 제14기 연결검토보고서 주석36. 사업결합을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항, 별도 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2018년 3분기(제14기) 매출채권 442,035,893 1,362,260 0.31% 미수금 254,266,630 277,098 0.11% 계 696,302,523 1,639,358 0.24% 2017년(제13기) 매출채권 718,683,984 578,093 0.08% 미수금 3,168,653 188,253 5.94% 계 721,852,637 766,346 0.11% 2016년(제12기) 매출채권 841,689,543 443,743 0.05% 미수금 5,777,688 14,145 0.24% 계 847,467,231 457,888 0.05% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2018년 3분기 (제14기) 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식(환입) 782,638 88,845 제각 1 환율차이로 인한 변동 1,528 - 기말금액 1,362,260 277,098 2017년(제13기) 기초금액 443,743 14,145 손상차손 인식(환입) 198,072 174,108 제각 (58,291) - 회수 (6,313) - 환율차이로 인한 변동 882 - 기말금액 578,093 188,253 2016년 (제12기) 기초금액 617,272 45,279 손상차손 인식(환입) (91,597) (31,134) 제각 (81,949) - 환율차이로 인한 변동 17 - 기말금액 443,743 14,145 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사에서는 한국채택국제회계기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 유사 신용특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하고 있습니다. (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2018년 3분기(제14기) 매출채권 128,637,631 6,269,769 8,168,974 143,076,374 미수금 5,779,053 1,984,732 5,349,331 13,113,116 2017년(제13기) 매출채권 96,022,868 3,578,092 6,362,861 105,963,821 미수금 202,844 1,065 48,780 252,689 2016년(제12기) 매출채권 449,304,786 5,397,973 1,684,512 456,387,271 미수금 205,527 - 6,521 212,048 다. 재고자산 현황 등 - 해 당사항 없음 라. 공정가 치평가 내역 (1) 보 고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 380,456,468 - 380,456,468 380,456,468 장ㆍ단기금융상품 - 390,649,132 - 390,649,132 390,649,132 매출채권및기타채권 - 694,663,165 - 694,663,165 694,663,165 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 479,067 479,067 479,067 기타금융자산 34,924 11,377,106 - 11,412,030 11,412,030 합 계 34,924 1,477,145,871 479,067 1,477,659,862 1,477,659,862 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 330,161,565 - 330,161,565 330,161,565 장ㆍ단기금융상품 202,174,292 190,202,917 - 392,377,209 392,377,209 매출채권및기타채권 - 721,086,291 - 721,086,291 721,086,291 매도가능금융자산 - - 1,818,240 1,818,240 1,818,240 기타금융자산 27,625 9,757,262 - 9,784,887 9,784,887 합 계 202,201,917 1,251,208,035 1,818,240 1,455,228,192 1,455,228,192 (2) 보 고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무와기타채무 - 852,051,649 852,051,649 852,051,649 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,594,116 9,570,949 30,165,065 30,165,065 합 계 20,594,116 861,632,598 882,226,714 882,226,714 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 862,284,028 862,284,028 862,284,028 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 19,819,219 11,257 19,830,476 19,830,476 합 계 19,819,219 862,305,285 882,124,504 882,124,504 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 479,067 479,067 파생금융상품자산 - 34,924 - 34,924 파생금융상품부채 - 10,911 20,583,205 20,594,116 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 202,174,292 - 202,174,292 매도가능금융자산 - - 1,340,000 1,340,000 파생금융상품자산 - 27,625 - 27,625 파생금융상품부채 - - 19,819,219 19,819,219 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융상품자산 : 통화선도자산 34,924 현금흐름할인법 선도환율 파생금융상품부채 : 통화선도부채 10,911 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 20,583,205 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 13.60% 할인율 9.72% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 20,583,205 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 미상환잔액(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이노션 회사채 사모 2017년 06월 09일 10 2.1 AA-(한기평/한신평) 2020년 06월 09일 미상환 KB증권 합 계 - - - 10 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10 - - - - - 10 합계 - 10 - - - - - 10 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제13기(전기) 한영회계법인 적정 - 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제13기(전기) 한영회계법인 적정 - 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 3. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기 3분기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.0 1,535 제13기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 1.8 2,930 제12기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 1.8 3,081 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 3분기(당기) 2018.05 세무 자문 2018.04~2018.05 23 한영회계법인 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) 2016.04 세무 자문 2016.04~2016.06 15 한영회계법인 5. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 안진회계법인 한영회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 3 ④항에 의거 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다.이에 당사는 한영회계법인의 회계감사품질 및 제반자문기능이 타 회계법인보다 당사의 경영관리에 유익하다고 판단하여, 보다 성실하고 내실있는 서비스을 받기 위하여 감사인을 변경하였습니다. 주)제12기부터 회계감사인을 안진회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2018년 9월 30일 기준 현재, 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사, 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되 어 있습니다. 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 80.0%) 이재홍(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.26 2017년 4분기 및 연간 경영실적 보고의 건 보고 - - - 내부회계운영실태 보고의 건 보고 - - - 2018년 사업계획 가결 찬성 찬성 찬성 제13기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제13기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.03.02 제13기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 3 2018.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018.04.27 2018년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - 계열금융회사와의 18년 3분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.07.27 2018년 2분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - 계열금융회사와의 18년 4분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 1) 감사위원회 회사는 사외이사 3명(이호영, 유재한, 이재홍)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. ※ 2018년 3월 28일 주주총회에서 이호영 감사위원이 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성 당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 14기 기준 당사는 대표이사 사장이 의장을 맡습니다. 성명 담당업무 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안건희 대표이사 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 - - 정성이 사내이사 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 - 본인 윤석훈 재경지원실장 재경지원 분야 전문가 이사회 - - 김진우 경영지원실장 경영지원 분야 전문가 이사회 - - 주) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주요경력 사외이사여부 이호영 1988 서울대학교 법학과 졸업 1999 미주리주립대 J.D. 2003 서울대학교 법학 박사 2004~현재 한양대 법과대 법학과 부교수, 교수 2011~현재 한양대 법학전문대학원 교무부원장 사외이사 유재한 1977 서울대 경제학 졸업2009 한국정책금융공사 사장 2015~ 현재 삼성중공업 사외이사 사외이사 이재홍 1978 서울대학교 법학과 졸업2010~2011 서울행정법원장2011~2017 동국제강 사외이사 및 감사위원 2011~ 현재 법무법인 김앤장 변호사2016~ 현재 모다 사외이사 사외이사 다. 감사위원회 위원의 독립성당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 또한, 당사는 아래와 같이 감사위원회 운영규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다. 조항 내용 제3조 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 라. 감사위원회의 활동 개최일자 의안 가결/보고여부 2018.01.26 - 내부회계운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 2018.03.02 - 제13기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 결과보고 보고 2018.03.28 - 감사위원회 위원장 선출의 건 가결 마. 준법지원인에 관한 사항 보고서 제출일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다. 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013. 2. 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12.~2015.11. 가율 합동법률사무소 변호사2015.12. ~ 이노션 ※ 2018년 3월 28일 이사회에서 김광우 준법지원인이 재선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 5,599,000 27.99 5,599,000 27.99 - 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 계 의결권 있는 주식 7,799,000 38.99 7,799,000 38.99 - 의결권 없는 주식 - - - - - ※ 보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 20,000,000주 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요경력당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 또한, 당사의 최대주주는 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 사실이 없습니다. 2. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 5,599,000 27.99% - 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00% - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00% - 국민연금공단 2,211,399 11.06% 주1) 우리사주조합 442,894 2.21% - 주1)최근주주명부폐쇄일은 2017년 12월 31일 기준주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2018년 9월 30일까지 확인가능한 소유주식변동분만을 반영하였습니다 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2018년 10월 8일 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상 의 주식수이며, 공시 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,964 99.75 5,831,349 29.15% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자이며, "보통주 주식분포상황"을 근거로 작성하였습니다. 4. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 1월 1일부터 1월 31일까지임시주주총회: 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 월 최고 주가 67,500 68,700 68,000 57,600 59,500 61,000 월 최저 주가 63,200 63,700 58,400 51,600 53,600 57,200 월 평균 주가 65,243 66,920 63,184 54,605 57,327 59,059 월 최고 일거래량 64,020 36,505 142,782 173,107 60,611 40,077 월 최저 일거래량 14,297 9,538 11,914 14,424 12,565 16,062 월거래량 629,116 410,646 937,925 1,364,327 852,254 426,571 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안건희 남 1957.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 서울대 법학현대모비스 전략기획사업부장 - - 9년 6개월 2021.03.28 정성이 여 1962.09 사내이사 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학現 이노션 사내이사 5,599,000 - 13년 4개월 2020.03.24 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - 13년 4개월 2020.03.24 김진우 남 1965.03 이사 등기임원 상근 경영지원실장 학력) 서울대 법학서울시립대 행정학 석사현대자동차 해외인사팀장 - - 9년 4개월 2019.03.24 이호영 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사/감사위원장 학력) 서울대 법학 박사現 KTcs 사외이사現 한양대 법과대 법학과 교수 - - 3년 6개월 2021.03.28 유재한 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사위원 학력) 서울대 경제학現 삼성중공업 사외이사 - - 2년 6개월 2019.03.23 이재홍 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 서울대 법대現 법무법인 김앤장 변호사 現 모다정보통신 사외이사 前 동국제강 사외이사 前 서울행정법원장 - - 1년 6개월 2020.03.24 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문장 학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)DDB KOREA 대표이사 사장CU미디어 마케팅 담당 전무이노션 개발부문장 - - 5년 9개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미래전략실장 학력) 일리노이대 경영학석사이노션 경영기획실장 - - 13년 4개월 - 김태영 남 1963.12 상무 미등기임원 상근 글로벌비즈니스부문장 학력) 한양대 경제학이노션 경영전략실장 - - 10년 1개월 - 신동윤 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 해외사업개발실장 학력) 일리노이대 회계학Young 사업개발본부장이노션 글로벌전문임원 - - 5년 5개월 - 전일수 남 1962.01 상무 미등기임원 상근 미주지역본부장 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - 13년 4개월 - 한규형 남 1964.12 상무 미등기임원 상근 라이프크리에이트본부장 학력) 그리피스대 스포츠경영학석사이노션 컨텐츠전략본부장 - - 12년 10개월 - 성인환 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 한국외대 경영학현대자동차 국내영업실장 - - 0년 6개월 - 김의상 남 1969.06 이사 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 고려대 신문방송학 이노션 The Campaign LAB 그룹장이노션 캠페인5본부그룹장 - - 12년 1개월 - 김종필 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 넥스트솔루션 본부장 학력) 한국외대 신문방송학이노션 디지털그룹장 - - 11년 8개월 - 염철 남 1969.04 이사 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 한국외대 인도어 이노션 캠페인기획팀장이노션 캠페인3본부그룹장 - - 7년 9개월 - 윤학노 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 Auto Lab장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)현대자동차 스페이스마케팅실장 - - 2년 5개월 - 이상훈 남 1967.07 이사 미등기임원 상근 캠페인2본부장 학력) 연세대 정치외교학 연세대 정치학 (석사) 이노션 유렵지역본부장 - - 11년 11개월 - 최윤관 남 1966.03 이사 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - 13년 2개월 - 김재필 남 1968.05 이사 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉팀장이노션 미디어바잉그룹장 500 - 13년 4개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 미등기임원 상근 제작1센터장 학력) 이화여대 국어국문학 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 - - 12년 1개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 미등기임원 상근 제작2센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작팀장 - - 10년 4개월 - 주) 2018년 9월 30일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (2018.09.30 현재) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 안건희 Innocean Worldwide Holdings 이사 비상근 Canvas Worldwide 윤석훈 Beijing Innocean-CBAC Advertising 이사/감사 비상근 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획제작/지원등 남 379 - 11 - 390 5.59 21,464 55 - 영업/기획제작/지원등 여 249 - 19 - 268 4.92 11,172 42 - 합 계 628 - 30 - 658 5.32 32,635 50 - 주1) 국내 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 (근로소득공제 반영 전) 기준임 주2) 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.※ 경력입사자가 많은 당사의 특성상 평균 사외 경력년수를 비고에 포함기재 하였습니다.※ 등기임원은 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,262 323 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,150 537 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 113 38 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회 운영중 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭: 현대자동차그룹당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서, 2018년 반기말 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 56개의 계열회사가 있으며,상장 11개사, 비상장 45개사로 구성되어 있습니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (2018. 9. 30 현재, 국내, 법인등록번호) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 11개사 현대자동차 110111-0085450 기아자동차 110111-0037998 현대제철 120111-0001743 현대모비스 110111-0215536 현대건설 110111-0007909 현대글로비스 110111-2177388 현대위아 194211-0000125 현대로템 194211-0036336 이노션 110111-3229097 현대비앤지스틸 110111-0065395 현대차증권 110111-0019962 비상장사 45개사 현대엔지니어링 110111-2153015 현대파워텍 161411-0009403 현대다이모스 161411-0008562 현대케피코 110111-0543169 현대오토에버 110111-1935638 현대스틸산업 161411-0009437 현대에너지 206211-0039541 현대도시개발 165111-0006964 그린에어 165011-0026005 현대종합특수강 110111-4505595 해비치호텔앤드리조트 224111-0006681 현대아이에이치엘 171211-0007722 해비치컨트리클럽 110111-0616049 현대오트론 134111-0134001 현대엠시트 110111-2410366 부산정관에너지 180111-0484898 현대엠엔소프트 110111-1620239 현대파텍스 161411-0015955 에이치엘그린파워 135211-0027542 위아마그나파워트레인 164811-0048707 서울PMC 110111-0109060 현대종합설계건축사무소 110111-2210097 현대머티리얼 110111-4364008 송도랜드마크시티 110114-0065167 지아이티 131111-0028900 현대서산농장 161411-0015129 현대첨단소재 110111-1929102 현대위아터보 161411-0030193 현대엔지비 110111-2094201 하떠이알앤씨 110111-3705807 서림개발 134211-0002264 서림환경기술 134211-0099493 기아타이거즈 200111-0003883 메인트란스 110111-3920520 율촌제2산업단지개발 206211-0046653 전북현대모터스에프씨 210111-0062829 부산파이낸스센터에이엠씨 110111-4203727 현대캐피탈 110111-0995378 현대카드 110111-0377203 푸본현대생명보험 110111-2762668 현대커머셜 110111-3646697 블루월넛 110111-6254562 현대에코에너지 161411-0040506 지마린서비스 180111-0566133 아토즈서플라이서비스 110111-1357717 동북선경전철 110111-6818970 총 56개 ※ 변동내역('18년 2분기말 比) : 1개사 증가 - '18.9.1일 계열편입(1개사) : 동북선경전철 - '18.7.1일 현대차투자증권 사명 변경 → 현대차증권 - '18.9.17일 현대라이프생명보험 사명 변경 → 푸본현대생명보험 ※ 보고서 제출일 현재 변동사항 : 1개사 제외 - ' 18.10.18일 계열제외(1개사) : 푸본현대생명보험 (2) 계통도 보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.① 국내법인 (2018.9.30 현재, %) 피출자출자 1현대자동차 2기아자동차 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대위아 8현대엔지니어링 9현대로템 10현대파워텍 11현대다이모스 12현대케피코 13이노션 14현대오토에버 15현대비앤지스틸 16현대스틸산업 17현대도시개발 18현대에너지 19해비치호텔앤드리조트 20현대종합특수강 21그린에어 22현대아이에이치엘 23해비치컨트리클럽 24송도랜드마크시티 25현대오트론 26현대엠시트 27현대엠엔소프트 28에이치엘그린파워 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 43.36 37.58 47.27 100 28.96 41.90 30.00 60.00 31.84 기아자동차 17.27 16.88 5.24 13.44 9.35 37.58 45.37 19.37 23.24 15.00 20.00 현대제철 5.66 41.12 60.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 24.85 19.37 5.81 99.21 15.00 20.00 25.67 51.00 현대글로비스 0.67 11.67 2.91 현대위아 5.12 9.88 40.00 현대로템 51.00 현대다이모스 99.81 현대머티리얼 서림개발 지마린서비스 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 2.21 100 100 49.00 50.26 현대엔지니어링 0.63 40.00 현대스틸산업 0.32 합계 21.43 33.88 24.15 23.20 34.91 4.88 38.78 68.99 43.36 100 97.76 100 70.85 41.12 100 100 49.00 83.73 100 51.00 99.21 100 50.26 100 99.81 57.50 51.00 피출자출자 29현대파텍스 30지아이티 31현대머티리얼 32서울피엠씨 33위아마그나파워트레인 34현대위아터보 35현대종합설계건축사사무소 36현대서산농장 37현대첨단소재 38현대엔지비 39하떠이알앤씨 40지마린서비스 41서림개발 42서림환경기술 43기아타이거즈 44메인트란스 45율촌제2산업단지개발 46아토즈서플라이서비스 47전북현대모터스에프씨 48부산파이낸스센터에이엠씨 49현대에코에너지 50동북선경전철 51현대캐피탈 52현대카드 53푸본현대생명보험 54현대커머셜 55현대차증권 56블루월넛 현대자동차 56.00 53.66 100 59.68 36.96 50.00 27.49 기아자동차 31.00 24.39 100 20.10 11.48 4.90 현대제철 현대모비스 13.00 45.87 17.08 16.99 현대글로비스 100 현대위아 50.00 100 현대로템 80.00 22.10 현대다이모스 현대머티리얼 100 서림개발 75.41 지마린서비스 100 현대카드 100 현대커머셜 24.54 20.44 현대건설 84.79 84.67 100 48.00 18.48 81.00 현대엔지니어링 6.15 32.00 현대스틸산업 합계 100 45.87 50.00 100 84.79 84.67 100 78.05 100 100 75.41 100 80.00 48.00 100 100 24.63 81.00 54.10 79.78 72.98 37.52 50.00 49.38 100 ② 해외법인 (2018. 9. 30 현재, %) 계열회사명 당사 지분율 계열회사 지분 합계 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) - 100 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) - 100 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) - 70 Hyundai Motor India Limited (HMI) - 100 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) - 100 사천현대기차유한공사 (CHMC) - 50 Hyundai Translead, Inc. (HT) - 100 Hyundai Rio Vista, Inc. - 100 Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) - 99.99 북경현대기차유한공사 (BHMC) - 50 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) - 100 Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) - 100 Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) - 100 Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. - 100 Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) - 100 Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) - 100 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) - 100 Hyundai Motor America (HMA) - 100 Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) - 100 Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) - 100 Hyundai Capital America (HCA) - 100 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) - 100 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) - 100 China Millennium corporation Ⅰ(CMEs) - 100 China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs) - 100 China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs) - 100 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. - 99 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC) - 100 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) - 100 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) - 100 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) - 100 Hyundai Motor France SAS (HMF) - 100 Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) - 100 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) - 100 Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) - 100 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) - 100 Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) - 72.45 Stamped Metal American Research Technology LLC - 100 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) - 100 Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) - 100 Hyundai CHA Funding, LLC - 100 Hyundai Lease Titling Trust - 100 Hyundai HK Funding, LLC - 100 Hyundai HK Funding Two, LLC - 100 Hyundai ABS Funding, LLC - 100 Hyundai Capital Insurance Services, LLC - 100 HK Real Properties, LLC - 100 Hyundai Auto Lease Offering, LLC - 100 Hyundai HK Lease, LLC - 100 Hyundai Protection Plan, Inc. - 100 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. - 100 Hyundai Capital Insurance Company - 100 Hyundai HK Funding Three, LLC - 100 Hyundai HK Funding Four, LLC - 100 Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) - 100 Hyundai Asset Backed Lease, LLC - 100 Power Protect Extended Services, Inc. - 100 Power Protect Extended Services Florida, Inc. - 100 HK Lease Funding LP - 100 HCCA Funding Inc. - 100 Extended Term Amortizing Program, LLC - 100 Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION(HTMV) - 50 Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) - 50 Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD. - 100 Hyundai Motor China Technical center - 100 현대수선중고차경영유한공사(중국) - 60 HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. - 99.99 Genesis Motor America LLC (GMA) - 100 HCA Exchange, LLC - 100 Kia Motors Mexico S.A de C.V. - 100 Kia Motors America, Inc.(KMA) - 100 Kia Canada Inc. - 100 Kia Motors Slovakia s.r.o. - 100 Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd - 50 Kia Motors Australia Pty Ltd. - 100 연길기아기차유수복무유한공사 - 100 Kia Motors Deutschland GmbH - 100 Kia Motors Polska Sp.zo.o. - 100 Kia Motors UK Ltd. - 100 Kia Motors Iberia S.L. - 100 Kia Motors France SAS - 100 Kia Motors Austria GmbH - 100 Kia Motors Hungary Kft. - 100 Kia Motors Czech s.r.o. - 100 Kia Motors Belgium N.V. - 100 Kia Motors Sweden AB - 100 Kia Motors Sales Slovensko, s.r.o. - 100 Kia Motors Europe GmbH - 100 Kia Motors New Zealand Pty Ltd. - 100 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. - 100 Kia Motors Russia LLC - 100 Kia Motors Nederland B.V. - 100 Kia Motors Company Italy S.r.l - 100 Kia Motors India Private Limited (KMI) - 99.99 Innocean Worldwide Mexico S de RL de CV (IWM) 100 100 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 100 100 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 100 100 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 100 100 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 100 100 북경이노션광고유한공사 (북경법인) 100 100 상해이노션광고유한공사 (상해법인) 100 100 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 100 100 Innocean Worldwide America, Inc.(IWA) 60 100 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 100 100 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 100 100 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWC) 100 100 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 100 100 Innocean Worldwide France (IWF) 100 100 북광이노션광고유한공사 (북광법인) 51 51 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 100 100 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 100 100 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 100 100 Canvas Worldwide LLC 51 51 David Goliath LLC 100 100 Spinach LLC 100 100 GIT America., Inc. - 100 GIT Beijing Automotive Technology., Inc. - 100 GIT Europe GmbH - 100 Consorcio Puente Chacao S.A - 51 PT. Hyundai Citra - 95 PT. Lippo-Hyundai Development - 40 Oriental Hyundai Quarry Development - 40 Hyundai Diamond Cement Co., Ltd. - 70 Middle East Engineering Co., Ltd. - 95 Hyundai Asian Technics Pte. Ltd. - 100 Hyundai Engineering Construction(Wuxi) Co., Ltd. - 100 Arian International Contractors Company - 49 Hyundai Engineering Company NIG Ltd. - 100 Hyundai Construction Do., Brasil Ltd. - 100 Hyundai E Vina Song Gia Co., Ltd. - 100 Subic Clean Energy Infra Inc. - 40 Hyundai RNC Hatay Co., Ltd - 100 GEC Engineering and Construction Co., LTD. - 99.98 PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD - 35 Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV - 100 Glovis America Inc. - 100 Glovis Alabama LLC - 100 Glovis Georgia LLC - 100 Glovis Canada Inc. - 100 Glovis Brasil Logistica LTDA. - 100 Glovis Europe GmbH - 100 HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o. - 100 Glovis Slovakia s.r.o - 100 Glovis Russia LLC - 100 HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti. - 100 Beijing Glovis Warehousing Transportation Co., Ltd. - 100 Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd. - 100 Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd. - 51 Glovis India Pvt. Ltd. - 100 Glovis Australia PTY. Ltd. - 100 Adampol S. A. - 100 ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O - 100 ADAMPOL CZECH - 100 B.M Vehicle Logistics GmbH - 50 VECTURA LLC - 100 VECTURA INVEST LLC - 99.9 Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd - 100 Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd - 100 GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd - 100 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Hyundai Dymos Slovakia, s.r.o - 100 Hyundai Dymos Mexico S DE RL DE CV - 100 Beijing Lear Dymos Automotive Systems Co.,Ltd - 40 Hyundai Dymos Powertrain System(Rizhao) Co.,Ltd - 100 Beijing Dymos Transmission co., Ltd (BDT) - 100 Sichuan Hyundai Dymos Automotive System Co. Ltd - 100 Dymos Lear Automotive India Private Limited - 65 Hyundai Dymos Czech, s.r.o - 100 Hyundai Dymos Fabricacao De Auto Pecas Brasil Ltda - 100 Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV - 100 Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV - 100 Hyundai Dymos America, Inc. - 100 Hyundai Dymos Georgia, LLC - 100 Hyundai Dymos Michigan, LLC - 100 BAIC DYMOS Automotive System Co., Ltd - 50 BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd - 50 Hyundai Dymos India Pvt. Ltd - 100 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. - 100 Hyundai Rotem USA Corporation - 100 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S - 50.5 Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd - 100 Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD - 100 Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI - 100 HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI - 100 HR Mechanical Services Limited - 100 Hyundai Rotem Quebec Inc. - 100 Doosun Precision(Dalian) co., Ltd - 100 HM RUS LLC - 100 HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai - 100 HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp. - 100 HMSK, s.r.o. - 100 HMSK Logistics, s.r.o. - 100 HM Czech, s.r.o. - 100 Max People s.r.o. - 100 HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V - 100 HMSK Agency s.r.o - 100 HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI - 100 HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V. - 100 Mobis Parts Canada Corporation - 100 Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd - 100 Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd - 100 Wuxi Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Mobis America Inc. - 100 Mobis Alabama, LLC - 100 Mobis Parts America, LLC - 100 Mobis Parts Miami, LLC - 100 American Autoparts Inc. - 100 Mobis North America, LLC - 100 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA - 100 Mobis Slovakia s.r.o. - 100 Mobis Automotive Czech, s.r.o. - 100