이노션 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 13년간 현대·기아차 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통, 화장품등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 당사는 17개 국가 23개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해 크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 상반기 2018년 상반기 변동률 매출액 613,043 604,169 1.5% 매출총이익 238,033 221,979 7.2% 영업이익 53,552 54,048 -0.9% (단위: 백만원) 구 분 2019년 6월말 2018년말 변동률 총자산 1,816,357 1,740,943 4.3% 총부채 1,065,926 999,097 6.7% 총자본 750,431 741,846 1.2% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억이었으며, 안정적으로 성장하여 2017년 기준 12조 8,548억원 규모로 전년대비 5.7% 성장하였다고 발표하였습니다. 2018년 12월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면 2018년 총광고비는 13조 6,836억원으로 추정되며, 지상파의 경우 지속적인 하락세를 보이고 있으나 전년도 대비 하락세는 점차 감소하고 있습니다. 그리고 온라인광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 인터넷 광고비를 넘어서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다. KOBACO에서 발표한 2019년 하반기 전망보고서에 따르면 광고경기 전망지수 114.8로 상반기 대비 광고비가 증가할 것으로 전망하였습니다. 매체별로 라디오를 제외한 지상파, 케이블, 온라인-모바일 등 모든 매체의 광고비가 증가할 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2019년 상반기 누계 기준 국내 광고시장은 전년동기대비 9% 성장하였습니다. 2019년 상반기 누계 전통 4대 매체 광고비(지상파TV, 라디오, 신문, 잡지)는 전년도 스포츠이벤트 영향으로 인한 역기저효과로 전년대비 감소하였습니다. 하지만 모바일을 중심으로 온라인(인터넷, 모바일) 부분이 성장하며 국내 광고 시장의 53%를 차지하고 있으며, 상반기 국내 광고 시장 성장을 이끌었습니다. (2) 해외 시장여건글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료(2016~2019년 전망치)에 따르면, 2016년도 세계 광고시장규모는 2015년 대비 4.6% 증가하였고, 2017년과 2018년에 약 4% 증가하여 2018년 USD 5,677억 달러 규모로 성장한 것으로 추정하고 있습니다. 지역별 고성장 지역으로는 지난 몇년간 유가 하락으로 인해 경기침체를 경험했던 러시아를 포함한 동유럽 및 중앙 아시아지역을 꼽았으며, 유가 안정세로2016~2019년 사이 8.9%의 안정적인 성장이 전망됩니다. 세계 2대 광고시장인 중국을 포함한 아시아 시장은 2016~2019년 구간 7.9%의 성장이 기대됩니다.모바일광고는 2016~2019년 구간 26%의 고성장을 달성하여, 2019년 전체 광고비의 27%, 인터넷 광고비의 64.7%를 차지 할 것으로 전망되며, 이와 같이 디지털 광고채널(인터넷, 모바일, 소셜미디어 등)의 가파른 성장과 전통매체 비중의 감소는 세계적 추세입니다. 광고주들은 소비자들이 선호하는 디지털 공간에서의 광고집행을 늘리고있으며, 이는 광고대행사에게 새로운 성장의 기회입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2019년 상반기 기준 매출은 전년비 1.5%가 증가한 6,130억원을 기록했고 매출총이익은 7.2% 증가한 2,380억원입니다. 영업이익은 0.9% 감소한 536억원을, 당기순이익은 2.1% 증가한 452억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 전년도 상반기 평창올림픽 및 러시아월드컵 등 스포츠이벤트 역기저효과가 있었으며, 금년 신차 출시가 하반기부터 본격화 됨에 따른 영향으로 대행 물량이 감소하여 전년비 16.3% 감소하였습니다. 해외자회사의 경우 미국 미디어대행사 캔버스 법인의 비계열 광고주 대행 본격화로 미주지역을 중심으로 성장하며 전년비 16.8% 성장을 달성하였습니다. (단위: 백만원) 매 출 총 이 익(K-IFRS 연결기준) 2019년 상반기 2018년 상반기 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 53,625 22.5% 64,091 28.9% 종속기업 및 연결조정 184,408 77.5% 157,888 71.1% 연결 계 238,033 100.0% 221,979 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 수퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐 아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년 까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성 하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 1월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여 세계 최대광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였습니다. 2019년 당사의 국내 및 해외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [ 2019년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적 ] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 좋은 광고상 TV SK텔레콤 '경찰청편' 좋은 광고상 TV 하나투어 '가족애발견' 좋은 광고상 TV 현대자동차 '사람과 자연, 모두의 올림픽' 좋은 광고상 온라인 현대자동차그룹 '우리동네 기프트카' (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.06.30) [2019년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 AD FEST Grand Prix Design 평창올림픽 현대자동차 브랜드 체험관 '파빌리온(Pavillion)' Silver Mobile 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Silver Interactive 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Bronze Design 7days Braille Socks 레드닷 디자인 어워드 Winner Product - Interior architecture and interior design 애경타워 New York Festival Silver Design: Environmental/Experiential Design 평창올림픽 현대자동차 브랜드 체험관 ‘파빌리온(Pavillion)’ Silver Package Product Design: Products Services 7days Braille Socks Silver Film Craft HMA Super Bowl 'Elevevator' Silver Film Craft HMA Super Bowl 'Elevevator' Bronze Avant-Garde/Innovative 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Film: Best Use 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Public Relations: Best Use 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Public Relations: Products Service 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Artistry Craft in Advertising: Digital/Mobile/Social 현대해상 '힐링정글' Cannes Lions Silver Communication Design 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.06.30) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력(Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 8월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를설립하여, 2016년 1월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 CanvasWorldwide 및 Innocean Worldwide Canada에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다.컨텐츠 서비스 역량당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유 하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인 역할을 하였습니다. 2016년 6월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 2월 평창동계올림픽, 6월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM(구 CJ E), NEW(Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10 여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도 상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW(Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양 모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다.신규사업 등의 내용 및 전망당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제 구축을 결정하였습니다. 2015년 8월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지 영화제작사인 Annapurna, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다.또한 2018년 1월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath(이하 D)를 통해 기아자동차 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화될 것으로 기대됩니다.당사는 그간 축적해온 주요 광고주의 상품판매 마케팅 관련 경험과 노하우를 기반으로 스마트글라스 '글라투스'의 제조 및 판매를 추진하고자 합니다. 스마트글라스는 운전자의 졸음운전방지, 청각장애인들에게 차선변경 등의 알람을 주는 안경제품으로이미 2018년 미국 CES 에서 제품의 혁신성으로 주목을 받은 제품입니다. 당사는 2018년 3월 주주총회를 통해 정관 상 사업목적에 '안경 및 안경렌즈 제조업'을 추가하여 사업의 적법성을 확보하였습니다. 제품 개발을 거쳐 2020년 상반기부터 판매를 검토하고 있으며 제품의 기획/마케팅/유통은 당사가 담당하고, 제품의 생산/관리는 외부협력사를 활용하는 방안을 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에 적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며,광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2017년 ~ 2019년 상반기 당사의 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2019년 상반기 2018년 2017년 외주제작비 291,453 717,449 697,311 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.[국내] (단위: ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,202 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,219 5,258 335 175 552 매입 계 596 3,219 5,258 18,536 175 552 [해외]회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (단위: ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 1,248 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,213 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 181 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 489 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,501 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 654 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 373 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 299 Canvas Worldwide LLC 미국 - 4,718 David Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 ※ 해외지역 건물은 모두 임차 중입니다. ※ 지주회사인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)는 별도의 건물이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.2017년 ~ 2019년 상반기 누계 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2017년 ~ 2019년 상반기 누계 이노션 주요 매출총이익 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2019년 상반기 2018년 2017년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 24,729 43.7% 81,310 57.9% 74,434 59.0% - ① 국내매체대행 23,303 41.0% 59,741 42.6% 55,714 44.1% - - 지상파 3,682 6.7% 12,342 8.8% 13,726 10.9% 지상파TV/라디오 - 인쇄 5,077 9.2% 10,796 7.7% 8,884 7.0% 신문/잡지 - 뉴미디어 등 14,544 25.1% 36,603 26.1% 33,104 26.2% 인터넷/모바일등 ② 해외매체대행 1,426 2.7% 21,569 15.4% 18,721 14.8% 해외소재 매체 2. 광고제작 7,551 18.4% 18,720 13.3% 15,227 12.1% - 3. 옥외광고 4,195 8.4% 8,156 5.8% 7,790 6.2% - 4. 프로모션 8,893 16.3% 16,339 11.6% 14,638 11.6% - 5. 기타 8,257 13.2% 15,835 11.3% 14,159 11.2% - 본사 소계 53,625 100.0% 140,360 100.0% 126,248 100.0% - 종속기업 및 연결조정 184,408 - 331,501 - 266,952 - - 연결 계 238,033 - 471,860 - 393,200 - - 주) 상기 매출총이익비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 비즈니스솔루션부문, 넥스트솔루션본부, 미디어본부, 컨텐츠캐스트본부 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급시당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등기본적으로 인쇄광고 15% 전파광고 9~13%임 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나 평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 =외주제작비+진행경비+제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 "31. 위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 계약명칭 거래상대방 계약일 만기일 통화 계약금액 계약환율 결제 방법 계약 체결 목적 통화선도 KEB하나은행 2019.04.30 2019.07.31 USD 716,000.00 1,155.8167 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.04.30 2019.07.31 USD 494,000.00 1,155.8167 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.06.28 2019.07.31 USD 1,475,082.00 1,155.8167 전액결제 위험회피목적 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (단위: 천원) 구 분 2019년 상반기 2018년 2017년 파생상품평가이익(손실) 1,103 2,413 27,625 외환차익(차손) 106,890 24,559 71,738 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 다음과 같은 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 214억원 (전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 지배기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있으며회사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 1,572,001 1,575,743 1,509,173 ㆍ당좌자산 1,572,001 1,575,743 1,509,173 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 244,356 165,200 117,321 ㆍ투자자산 24,123 22,422 24,256 ㆍ유형자산 99,689 25,852 32,565 ㆍ무형자산 114,265 111,511 54,135 ㆍ기타비유동자산 6,279 5,415 6,365 자산총계 1,816,357 1,740,943 1,626,494 부채 [유동부채] 938,223 934,039 891,722 [비유동부채] 127,703 65,058 49,191 부채총계 1,065,926 999,097 940,914 자본 [지배기업 소유지분] 739,611 727,471 672,306 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [이익잉여금] 617,649 614,910 560,216 [기타자본구성요소] (20,887) (30,287) (30,758) 비지배지분 10,820 14,374 13,274 자본총계 750,431 741,846 685,581 (2019.01.01 ~2019.6.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 613,043 1,239,177 1,138,685 영업이익 53,552 118,186 96,679 법인세비용차감전순이익 61,425 128,728 104,474 연결당기순이익 45,188 92,382 75,662 ㆍ지배기업소유주지분 33,842 76,844 61,481 ㆍ비지배지분 11,347 15,538 14,181 기본주당순이익(원) 1,692 3,842 3,074 희석주당순이익(원) 1,692 3,842 3,074 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 701,075 754,885 772,628 ㆍ당좌자산 701,075 754,885 772,628 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 169,606 163,002 177,747 ㆍ투자자산 137,855 138,126 140,250 ㆍ유형자산 16,652 9,979 20,237 ㆍ무형자산 14,258 14,345 16,263 ㆍ기타비유동자산 841 552 996 자산총계 870,681 917,887 950,375 부채 [유동부채] 246,491 282,700 338,949 [비유동부채] 8,420 3,915 3,975 부채총계 254,911 286,615 342,924 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 472,922 488,424 464,602 자본총계 615,770 631,272 607,450 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.06.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 178,063 418,280 421,637 영업이익 3,570 38,294 32,077 법인세비용차감전순이익 18,382 60,481 48,400 당기순이익 14,529 45,998 38,380 기본주당순이익 (원) 726 2,300 1,919 희석주당순이익 (원) 726 2,300 1,919 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 19년 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 반기말 2019.06.30 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 1,572,000,719,157 1,575,742,729,751 현금및현금성자산 319,953,434,342 356,950,144,955 단기금융상품 365,803,686,283 341,034,213,147 매출채권 및 기타채권 800,850,126,026 816,582,570,913 기타금융자산 4,597,342,762 4,773,569,424 당기법인세자산 2,743,172,600 2,227,008,051 기타자산 78,052,957,144 54,175,223,261 비유동자산 244,356,366,347 165,199,941,924 장기금융상품 270,325,539 262,995,486 기타포괄손익공정가치측정금융자산 480,175,940 478,234,640 기타금융자산 7,970,155,716 7,206,253,516 공동기업 및 관계기업 투자 15,402,814,010 14,474,678,798 유형자산 99,689,198,751 25,851,936,097 무형자산 114,264,780,244 111,510,769,899 이연법인세자산 6,228,074,341 5,106,216,748 기타자산 50,841,806 308,856,740 자산총계 1,816,357,085,504 1,740,942,671,675 부채 유동부채 938,223,362,410 934,039,173,665 매입채무 및 기타채무 874,300,911,033 884,030,855,193 기타금융부채 21,219,750,879 23,010,731 충당부채 292,182,078 268,414,339 당기법인세부채 5,792,108,223 9,420,926,514 사채 10,000,000 기타부채 36,608,410,197 40,295,966,888 비유동부채 127,702,642,327 65,057,589,147 기타채무 11,904,491,878 16,947,611,974 기타금융부채 83,278,809,281 20,683,096,076 사채 10,000,000 순확정급여부채 3,606,622,125 441,652,678 이연법인세부채 23,852,009,966 21,915,798,283 충당부채 4,499,730,782 4,379,509,143 기타부채 560,978,295 679,920,993 부채총계 1,065,926,004,737 999,096,762,812 자본 지배기업소유주지본 739,610,583,275 727,471,475,037 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 기타자본구성요소 (20,887,139,278) (30,287,470,029) 이익잉여금 617,649,158,690 614,910,381,203 비지배지분 10,820,497,492 14,374,433,826 자본총계 750,431,080,767 741,845,908,863 자본과부채총계 1,816,357,085,504 1,740,942,671,675 연결 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 301,989,172,009 613,043,448,059 296,500,650,446 604,169,347,706 매출원가 177,626,579,814 375,010,698,693 181,735,510,018 382,190,096,439 매출총이익 124,362,592,195 238,032,749,366 114,765,140,428 221,979,251,267 판매비와관리비 95,610,418,408 184,481,014,064 84,990,865,830 167,931,416,304 영업이익 28,752,173,787 53,551,735,302 29,774,274,598 54,047,834,963 지분법투자이익 944,574,016 1,299,365,105 719,507,683 884,040,405 금융수익 4,284,817,276 8,708,884,698 4,668,261,394 8,228,010,773 금융비용 1,156,373,246 2,321,539,777 1,496,695,944 2,332,462,801 기타수익 276,864,804 444,419,779 1,580,922,061 1,795,891,745 기타비용 139,737,729 258,332,857 1,846,422,357 1,990,607,608 법인세비용차감전순이익 32,962,318,908 61,424,532,250 33,399,847,435 60,632,707,477 법인세비용 8,818,097,794 16,236,206,108 8,734,699,854 16,352,897,378 반기순이익 24,144,221,114 45,188,326,142 24,665,147,581 44,279,810,099 기타포괄손익 4,917,725,242 11,983,754,245 5,181,813,708 6,167,875,214 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (22,880,281) (16,931,958) 28,051,234 20,855,200 확정급여제도의 재측정요소 (22,880,281) (16,931,958) 28,051,234 20,855,200 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,940,605,523 12,000,686,203 5,153,762,474 6,147,020,014 해외사업환산손익 4,974,544,757 11,801,916,101 5,162,631,731 5,927,387,168 지분법자본변동 (33,939,234) 198,770,102 (8,869,257) 219,632,846 총포괄이익 29,061,946,356 57,172,080,387 29,846,961,289 50,447,685,313 반기순이익 귀속 지배기업소유주지분 18,730,763,016 33,841,641,912 21,999,584,752 37,332,149,789 비지배지분 5,413,458,098 11,346,684,230 2,665,562,829 6,947,660,310 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 23,208,328,445 44,879,343,020 26,162,525,439 42,600,172,406 비지배지분 5,853,617,911 12,292,737,367 3,684,435,850 7,847,512,907 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 937 1,692 1,100 1,867 연결 자본변동표 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,758,182,130) 560,216,014,823 672,306,396,556 13,274,106,117 685,580,502,673 회계정책 변경효과 수정후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,758,182,130) 560,216,014,823 672,306,396,556 13,274,106,117 685,580,502,673 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) (10,708,273,541) (30,708,273,541) 반기순이익 37,332,149,789 37,332,149,789 6,947,660,310 44,279,810,099 확정급여제도의 재측정요소 20,855,200 20,855,200 20,855,200 해외사업환산손익 5,027,534,571 5,027,534,571 899,852,597 5,927,387,168 지분법자본변동 219,632,846 219,632,846 219,632,846 기타 83,729,118 83,729,118 (1,014,200,214) (930,471,096) 2018.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (25,427,285,595) 577,569,019,812 694,990,298,080 9,399,145,269 704,389,443,349 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 614,910,381,203 727,471,475,037 14,374,433,826 741,845,908,863 회계정책 변경효과 (1,085,932,467) (1,085,932,467) (287,159,060) (1,373,091,527) 수정후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 613,824,448,736 726,385,542,570 14,087,274,766 740,472,817,336 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (16,497,927,664) (46,497,927,664) 반기순이익 33,841,641,912 33,841,641,912 11,346,684,230 45,188,326,142 확정급여제도의 재측정요소 (16,931,958) (16,931,958) (16,931,958) 해외사업환산손익 10,855,862,964 10,855,862,964 946,053,137 11,801,916,101 지분법자본변동 198,770,102 198,770,102 198,770,102 기타 (1,654,302,315) (1,654,302,315) 938,413,023 (715,889,292) 2019.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (20,887,139,278) 617,649,158,690 739,610,583,275 10,820,497,492 750,431,080,767 연결 현금흐름표 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 29,690,922,214 15,746,157,649 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 42,974,260,159 23,228,350,690 (1)반기순이익 45,188,326,142 44,279,810,099 (2)조정 21,467,224,917 17,111,001,699 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (23,681,290,900) (38,162,461,108) 2.이자의 수취 6,387,612,895 4,357,520,020 3.배당금수취 4.이자의 지급 (210,000) (105,000) 5.법인세의 지급 (19,670,740,840) (11,839,608,061) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (29,503,988,355) 39,215,281,387 관계기업투자주식의 감소 570,000,000 600,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 단기금융상품의 순증감 (24,577,001,406) 30,957,638,967 기타금융자산의 감소 514,125,679 762,612,941 유형자산의 처분 133,961,022 10,976,611,933 정부보조금의 수령 300,000,000 사업결합으로 인한 순현금 유출 (119,432,980) 기타금융자산의 증가 (772,584,000) (1,027,023,152) 유형자산의 취득 (5,028,952,080) (4,392,712,637) 무형자산의 취득 (343,537,570) (182,413,685) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (47,463,394,215) (21,467,300,712) 배당금의 지급 (42,519,805,905) (21,467,300,712) 리스부채의 상환 (4,943,588,310) IV.현금및현금성자산의 증가(I + II + III ) (47,276,460,356) 33,494,138,324 V.기초의 현금및현금성자산 356,950,144,955 330,161,565,375 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 10,279,749,743 (891,897,617) VII.기말의 현금및현금성자산 319,953,434,342 362,763,806,082 3. 연결재무제표 주석 제15기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제14기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(%) 당반기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. 상 기 종속기업 이외에 보고기간종료일 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 4개 의 특정금전신탁(MMT)을 연결대상으로 포함하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 반기순손익 IWA 317,102,868 288,259,493 183,022,693 16,683,383 CANVAS WW 411,791,156 391,399,063 41,201,014 9,537,410 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (전반기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 반기순손익 IWA 261,941,479 238,443,616 157,230,211 12,321,523 CANVAS WW 272,817,974 251,486,552 28,005,133 4,120,512 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당반기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 영업활동으로 인한 현금흐름 28,182,137 (5,916,581) 투자활동으로 인한 현금흐름 (861,063) (1,230,759) 재무활동으로 인한 현금흐름 (27,573,267) (5,048,285) 현금및현금성자산의 환율변동효과 488,158 2,723,218 현금및현금성자산의 순증감 235,965 (9,472,407) (5) 당반기 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 49% 누적비지배지분(*1) 11,537,350 9,992,126 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 6,673,353 4,673,331 (*1) 보고기간종료일 현재 CANVAS WW의 누적비지배지분 9,992,126천원은 ERH와의 지분옵션계약으로 인하여 파생금융상품부채로 인식되었습니다.(주석34 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 50,468,534 기타 (1,513,506) 총자산 48,955,028 부채 리스부채(유동) 8,518,416 리스부채(비유동) 48,166,223 미지급비용 (2,837,174) 장기미지급비용 (3,519,346) 총부채 50,328,119 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (1,085,932) 비지배지분 (287,159) 총자본 (1,373,091) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 49,968,818 499,716 50,468,534 56,684,640 증가 26,701,074 360,142 27,061,216 27,061,216 감가상각 (5,088,677) (222,405) (5,311,082) - 이자비용 - - - 341,410 지급 - - - (4,943,588) 기타 (144,723) 121,537 (23,186) 41,993 당반기말 71,436,492 758,990 72,195,482 79,185,671 연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 6,917,326천원, 소액자산리스에 따른리스료 784,507천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 365,738,864 341,034,213 금융기관예치금 64,822 - 소 계 365,803,686 341,034,213 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 264,326 256,995 소 계 270,326 262,995 합 계 366,074,012 341,297,208 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 213,105,457 265,279,782 차감: 대손충당금 (551,086) (519,190) 기타채권 588,731,232 552,168,111 차감: 대손충당금 (435,477) (346,132) 합 계 800,850,126 816,582,571 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식 27,906 89,345 환율차이로 인한 변동 3,990 - 기말금액 551,086 435,477 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식 397,556 48,513 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 1,753 - 기말금액 977,403 236,766 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 3,485 - 16,345 - 미수수익 2,927,531 - 3,160,656 - 임차보증금 25,927 6,871,721 92,281 6,339,399 대여금 1,640,400 1,098,435 1,504,287 866,855 합 계 4,597,343 7,970,156 4,773,569 7,206,254 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 52,816,065 - 34,577,738 - 선급금 19,677,496 - 9,290,131 278,842 선급비용 3,264,587 13,031 2,910,519 17,231 선급부가가치세 856,246 - 893,478 - 기타 1,438,563 37,811 6,503,357 12,784 합 계 78,052,957 50,842 54,175,223 308,857 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당반기말 전기말 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 59,160 출자금 기타 - 71,016 - 71,016 69,075 합 계 480,176 - 480,176 478,235 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC AdvertisingCo., Ltd.(ICBAC) (*) 광고대행업 중국 51.00% 7,510,939 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 5,741,494 5,632,907 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 190,163 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 한국 27.27% 1,960,218 2,434,079 합 계 15,402,814 14,474,678 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 기타 반기말 공동기업 ICBAC 6,187,311 1,124,857 198,771 7,510,939 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,632,907 108,587 - 5,741,494 ㈜인스파이어코프 220,381 (30,218) - 190,163 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,434,079 96,139 (570,000) 1,960,218 합 계 14,474,678 1,299,365 (371,229) 15,402,814 (전반기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 기타 반기말 공동기업 ICBAC 6,186,379 652,103 219,634 7,058,116 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,654,719 (8,905) - 5,645,814 ㈜인스파이어코프 226,056 (5,572) - 220,484 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,854,210 246,414 (600,000) 3,500,624 합 계 15,921,364 884,040 (380,366) 16,425,038 (3) 당반기 및 전반기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당반기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 37,724,925 45,357 23,042,952 - 26,367,136 2,205,605 389,745 2,595,350 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 14,629,322 3,179,209 1,857,449 220,172 9,011,510 383,547 - 383,547 ㈜인스파이어코프 155,398 30,221 76,206 150,000 336,551 (102,851) - (102,851) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 7,188,552 - 1,089 - 769,223 353,294 - 353,294 (전반기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 46,646,639 61,364 32,868,560 - 16,857,189 1,279,504 430,653 1,710,157 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 16,743,807 3,394,568 4,526,529 218,892 8,108,407 (31,452) - (31,452) ㈜인스파이어코프 303,750 39,010 279,074 - 1,020,300 (19,164) - (19,164) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 12,837,572 - 1,950 - 1,135,353 903,515 - 903,515 (4) 당반기 및 전반기의 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니 다. (당반기) (단위 : 천원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 34,376,003 23,042,952 - 8,465 299,625 - 735,202 (전반기) (단위 : 천원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 45,328,870 32,868,560 - 9,258 323,044 - 426,501 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 반기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 14,727,330 51.00% 7,510,939 - 7,510,939 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,730,910 28.31% 4,453,425 1,288,069 5,741,494 ㈜인스파이어코프 (40,587) 29.08% (11,796) 201,959 190,163 유니온컨텐츠벨류업투자조합 7,187,462 27.27% 1,960,218 - 1,960,218 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 12,131,980 51.00% 6,187,311 - 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,347,363 28.31% 4,344,838 1,288,069 5,632,907 ㈜인스파이어코프 63,334 29.08% 18,422 201,959 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 8,924,959 27.27% 2,434,079 - 2,434,079 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 사용권자산(*1) 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 5,723,629 8,460,760 3,482,030 1,543,284 - 25,851,936 회계기준변경 - - - - - - - 50,468,534 50,468,534 취득 - - - 1,704,538 1,296,312 615,316 394,631 27,061,216 31,072,013 처분 - - - (79,621) - - - - (79,621) 감가상각비 - (3,380) (90,623) (1,370,526) (1,012,840) - (421,327) (5,311,083) (8,209,779) 환율변동효과 - - - 1,839,372 2,805,556 (4,088,948) 53,321 (23,185) 586,116 반기말 5,258,214 126,207 1,163,809 7,817,392 11,549,788 8,398 1,569,909 72,195,482 99,689,199 (*1) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있습니다.(주석 10참조) (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 6,074,923 8,427,498 30,232 1,230,853 32,564,992 취득 - - 448,391 989,116 1,757,116 813,736 199,498 4,207,857 처분 (10,424,500) - - (21,174) - - (10,604) (10,456,278) 감가상각비 - (2,253) (86,887) (1,369,901) (832,652) - (348,056) (2,639,749) 연결범위변동 - - - 186,054 11,836 - 177,779 375,669 환율변동효과 - - - 382,187 281,551 (264,005) 40,398 440,131 반기말 5,258,214 132,968 1,345,055 6,241,205 9,645,349 579,963 1,289,868 24,492,622 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 89,779,837 (18,343,345) 71,436,492 차량운반구 1,302,189 (543,199) 758,990 합 계 91,082,026 (18,886,544) 72,195,482 (3) 당반기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기타 기말금액 건물 49,968,818 26,701,074 (5,088,677) (144,723) 71,436,492 차량운반구 499,716 360,142 (222,405) 121,537 758,990 합 계 50,468,534 27,061,216 (5,311,082) (23,186) 72,195,482 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석2 참조) (4) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기타(*2) 기말금액 리스부채 56,684,640 27,061,216 341,410 (4,943,588) 41,993 79,185,671 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석2 참조) (*2) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 6,917,326천원, 소액자산리스에 따른 리스료 784,507천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 68,651,677 810,214 10,165,034 22,725,598 4,919,640 4,238,607 111,510,770 취득 - 184,306 - - - 159,232 343,538 상각비 - (176,758) - (663,965) - (98,163) (938,886) 환율변동효과 및 기타 2,376,191 189,140 - 780,199 170,280 (166,452) 3,349,358 반기말 71,027,868 1,006,902 10,165,034 22,841,832 5,089,920 4,133,224 114,264,780 (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 기초 25,364,842 781,467 10,200,584 13,375,536 4,412,817 54,135,246 취득 - 204,971 - - 36,588 241,559 상각비 - (183,123) - (623,163) (97,466) (903,752) 손상차손 (1,709,000) - (35,550) - - (1,744,550) 연결범위변동 36,775,701 47,831 - 9,598,500 4,761,333 51,183,365 환율변동효과 및 기타 2,724,992 29,960 - 1,097,906 188,239 4,041,097 반기말 63,156,535 881,106 10,165,034 23,448,779 9,301,511 106,952,965 (2) 보고기간종료일 현재 영업권은 아래 회사의 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동액 IWA (*1) 25,425,768 24,575,165 850,603 IDNG (*1) 45,602,100 44,076,512 1,525,588 합 계 71,027,868 68,651,677 2,376,191 (*1) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 233,513,019 - 247,306,148 - 미지급금 619,833,452 - 591,350,096 - 미지급비용 20,954,440 11,904,492 45,374,611 16,947,612 합 계 874,300,911 11,904,492 884,030,855 16,947,612 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 2,382 - 13,931 - 미지급배당금 3,911,522 - - - 파생상품부채(*1) - 21,398,985 - 20,683,096 리스부채 17,305,847 61,879,824 - - 기타 - - 9,080 - 합 계 21,219,751 83,278,809 23,011 20,683,096 (*1) CANVAS WW의 지분옵션계약에 따라 인식한 금액입니다.(주석34(6) 참조) 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,084,047 - 7,240,739 - 계약부채 7,570,481 - 19,784,631 - 예수부가가치세 3,932,377 - 4,372,546 - 예수금 1,757,222 - 4,764,655 - 선수수익 4,429 - 3,978,892 - 기타 259,854 560,978 154,504 679,921 계 36,608,410 560,978 40,295,967 679,921 15. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당반기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,670,297 43,279,946 사외적립자산의 공정가치 (41,063,675) (42,838,293) 순확정급여부채 3,606,622 441,653 (2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 43,279,946 (42,838,293) 441,653 당기근무원가 3,252,732 - 3,252,732 이자비용(이자수익) 492,487 (483,673) 8,814 소 계 47,025,165 (43,321,966) 3,703,199 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,893 - 25,893 소 계 25,893 - 25,893 지급액 (2,409,629) 2,258,291 (151,338) 환율변동효과 및 기타 28,868 - 28,868 반기말 44,670,297 (41,063,675) 3,606,622 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 38,385,811 (36,683,324) 1,702,487 당기근무원가 3,080,029 - 3,080,029 이자비용(이자수익) 523,367 (499,596) 23,771 소 계 41,989,207 (37,182,920) 4,806,287 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (43,553) - (43,553) 소 계 (43,553) - (43,553) 지급액 (1,758,073) 1,536,245 (221,828) 환율변동효과 및 기타 (209,721) - (209,721) 반기말 39,977,860 (35,646,675) 4,331,185 17. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 반기말금액 유동 비유동 복구충당부채 926,999 25,457 - 580 1,843 954,879 - 954,879 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 150,130 (69,652) - - 3,110,865 - 3,110,865 기타충당부채 690,537 - - - 35,632 726,169 292,182 433,987 계 4,647,923 175,587 (69,652) 580 37,475 4,791,913 292,182 4,499,731 (전반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타(*) 반기말금액 유동 비유동 복구충당부채 677,510 48,249 (3,000) 518 580 723,857 - 723,857 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 142,735 (93,656) - - 2,461,722 - 2,461,722 기타충당부채 628,771 88,237 - - (62,348) 654,660 254,572 400,088 합 계 3,718,924 279,220 (96,656) 518 (61,768) 3,840,239 254,572 3,585,667 (*) 기타 금액에는 환율변동효과 및 계정간대체 금액이 포함되어 있습니다. 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000 주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000 주 1주당금액 500원 500 원 자본금 10,000,000 천원 10,000,000 천원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (99,155) (297,925) 해외사업환산손익 (9,381,124) (20,236,987) 기타 (11,406,860) (9,752,558) 합 계 (20,887,139) (30,287,470) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법적적립금(*1) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 573,149,159 570,410,381 합 계 617,649,159 614,910,381 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 614,910,381 560,216,015 회계정책 변경효과 (1,085,932) - 지배기업주주지분 귀속 반기손익 33,841,642 37,332,150 배당금 지급 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (25,893) 35,928 법인세효과 8,961 (15,073) 기말금액 617,649,159 577,569,020 (3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 148,727,483 - 148,727,483 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 459,436,800 459,436,800 재화의 판매로 인한 수익 - 4,879,165 4,879,165 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 148,727,483 464,315,965 613,043,448 지리적 시장 국내 27,098,450 138,931,606 166,030,056 해외 121,629,033 325,384,359 447,013,392 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 148,727,483 464,315,965 613,043,448 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 4,879,165 4,879,165 기간에 걸쳐 이전하는 용역 148,727,483 459,436,800 608,164,283 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 148,727,483 464,315,965 613,043,448 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 137,167,571 - 137,167,571 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 459,371,291 459,371,291 재화의 판매로 인한 수익 - 7,630,486 7,630,486 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 137,167,571 467,001,777 604,169,348 지리적 시장 국내 32,001,029 165,885,889 197,886,918 해외 105,166,542 301,115,888 406,282,430 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 137,167,571 467,001,777 604,169,348 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 7,630,486 7,630,486 기간에 걸쳐 이전하는 용역 137,167,571 459,371,291 596,538,862 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 137,167,571 467,001,777 604,169,348 (2) 당반 기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Hyundai Motor America 63,291,388 146,966,395 44,987,556 116,747,632 현대자동차(주) 36,679,428 66,395,313 48,967,547 89,347,601 KIA Motors America, Inc. 37,171,119 71,118,477 45,793,715 66,406,576 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 213,105,457 265,279,782 계약자산 52,816,065 34,577,738 계약부채 7,570,481 19,784,631 23. 판매비와관리비 당반 기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 63,125,108 123,696,899 56,484,124 111,924,281 퇴직급여 1,625,157 3,340,197 1,549,743 3,165,382 복리후생비 7,233,762 13,551,034 6,301,337 12,520,249 여비교통비 1,518,357 3,049,957 1,548,594 2,901,086 접대비 759,836 1,624,448 796,452 1,734,295 통신비 489,222 966,337 485,632 999,117 세금과공과 550,727 1,228,279 449,707 999,751 감가상각비 4,465,776 7,879,178 1,286,205 2,504,975 무형자산상각비 492,660 938,886 452,995 903,752 임차료 2,762,299 6,270,215 5,512,137 10,900,846 수선비 255,267 375,738 224,032 474,416 차량유지비 183,937 378,684 294,479 641,948 교육훈련비 169,687 318,171 223,634 458,220 도서인쇄비 689,908 1,372,115 530,125 1,147,908 사무용품비 908,046 1,594,156 732,062 1,213,070 소모품비 134,960 241,570 119,333 227,354 지급수수료 4,230,267 7,327,229 3,723,551 6,965,542 광고선전비 833,926 1,122,117 473,426 1,159,787 대손상각비 151,017 117,251 526,395 446,070 시장개척비 469,258 697,637 243,851 635,099 시장조사비 1,023,901 1,933,702 842,670 1,669,557 외주용역비 2,856,813 4,960,361 1,690,310 3,188,377 기타 680,527 1,496,853 500,072 1,150,334 합 계 95,610,418 184,481,014 84,990,866 167,931,416 24. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당 반기 및 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,235,694 6,366,036 2,424,459 4,776,947 외환차익 723,711 1,399,903 1,031,966 1,557,148 외화환산이익 324,688 939,024 1,257,084 1,744,393 파생상품평가이익 459 3,485 - - 기타 265 437 (45,248) 149,523 합 계 4,284,817 8,708,885 4,668,261 8,228,011 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 381,416 700,219 2,187 6,111 외환차손 616,414 1,076,706 1,067,385 1,658,726 외화환산손실 178,993 490,730 370,903 593,828 파생상품평가손실 (68,849) 2,382 54,720 64,751 기타 48,399 51,503 1,501 9,047 합 계 1,156,373 2,321,540 1,496,696 2,332,463 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 (45,921) - 44,846 89,203 유형자산처분이익 16,950 16,950 794,199 794,937 잡이익 93,539 153,838 734,941 781,222 기타 212,297 273,632 6,936 130,530 합 계 276,865 444,420 1,580,922 1,795,892 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 31 2,438 11,375 15,220 무형자산손상차손 - - 1,744,550 1,744,550 기부금 67,441 91,951 34,333 77,612 잡손실 8,551 23,215 42,099 66,661 기타 63,715 140,729 14,065 86,565 합 계 139,738 258,333 1,846,422 1,990,608 26. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 107,483,679 291,453,017 168,796,638 357,910,200 종업원급여 72,170,119 141,037,610 64,380,586 127,670,450 감가상각비 4,643,035 8,209,779 1,353,592 2,639,749 무형자산상각비 492,660 938,886 452,995 903,752 지급수수료 7,279,241 16,056,026 8,093,671 16,742,541 기타 81,168,264 101,796,395 23,648,894 44,254,821 합 계 273,236,998 559,491,713 266,726,376 550,121,513 27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발 생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각 각 26.4% 및 27.0%입 니다. 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업주주지분 귀속 당반기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당반기와 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 귀속 당반기손익 18,730,763,016원 33,841,641,912원 21,999,584,752원 37,332,149,789원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 937원 1,692원 1,100원 1,867원 29. 금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 319,953,434 - 319,953,434 319,953,434 장단기금융상품 - 366,074,012 - 366,074,012 366,074,012 매출채권및기타채권 - 800,850,126 - 800,850,126 800,850,126 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 480,176 480,176 480,176 기타금융자산 3,485 12,564,014 - 12,567,499 12,567,499 합 계 3,485 1,499,441,586 480,176 1,499,925,247 1,499,925,247 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보 고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 886,205,403 886,205,403 886,205,403 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 21,401,367 83,097,193 104,498,560 104,498,560 합 계 21,401,367 969,312,596 990,713,963 990,713,963 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 480,176 480,176 파생금융상품자산 - 3,485 - 3,485 파생금융상품부채 - 2,382 21,398,985 21,401,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당반기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품 : 통화선도 1,103 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 21,398,985 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 21,398,985 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 평가하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 6,238,749 - (572,932) 5,665,817 외환차익(차손) 430,890 (106,890) (804) 323,196 외화환산이익(손실) 689,696 - (241,401) 448,295 파생상품평가이익(손실) - 1,103 - 1,103 기타금융손익 (50,486) - (580) (51,066) 합 계 7,308,849 (105,787) (815,717) 6,387,345 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 평가하는금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 4,776,885 - (6,049) - 4,770,836 외환차익(차손) 131,872 - - (233,450) (101,578) 외화환산이익(손실) 1,681,075 - (530,510) - 1,150,565 파생상품평가이익(손실) - - - (64,751) (64,751) 기타금융손익 140,476 - - - 140,476 합 계 6,730,308 - (536,559) (298,201) 5,895,548 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 1,065,926,005 999,096,763 총자본 750,431,081 741,845,909 부채비율 142.04% 134.68% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 567,954 (567,954) EUR 1,471,305 (1,471,305) GBP (141) 141 기타 (32,687) 32,687 상기 민감도 분석은 당반기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 3,684,777 (3,684,777) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현대자동차㈜ 101,569,753 134,064,441 Kia Motors America, Inc. 90,118,664 101,820,867 Hyundai Motor America 138,496,302 200,252,258 합 계 330,184,720 436,137,566 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자부부채 916,749,440 59,063,914 21,449,969 997,263,323 사채 10,210 - - 10,210 합 계 916,759,650 59,063,914 21,449,969 997,273,533 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 884,053,866 37,630,708 921,684,574 사채 210 10,105 10,315 합 계 884,054,076 37,640,813 921,694,889 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 기타 당반기말 사채 10,000 - - - - - - 10,000 리스부채 - 56,684,640 27,061,216 341,410 - (4,943,588) 41,993 79,185,671 미지급배당금 - - - - 46,497,928 (42,519,806) (66,600) 3,911,522 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 32,314 2,344,572 ㈜인스파이어코프 - 261,380 기타특수관계자 Hyundai Motor America 146,966,395 - KIA Motors America, Inc. 71,118,477 822 Eden Road Holdings - 3,575,272 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 66,395,313 59,120 기아자동차㈜ 31,380,332 104,642 Hyundai Motor India Limited 15,744,978 - KIA Motors Europe GmbH 13,910,869 - Hyundai Auto Canada Corp. 10,334,464 - Hyundai Motor Europe GmbH 11,385,351 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 5,073,767 241,464 HMCIS 5,230,560 1,529,722 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 7,377,167 19,902 KIA Motors Deutschland GmbH 8,001,830 46,779 현대엔지니어링㈜ 5,536 201,192 현대오토에버㈜ 1,164 967,490 현대카드㈜ 395,912 513,424 Hyundai AutoEver America, LLC - 577,473 기타 계열회사(*1) 76,826,332 2,479,816 합 계 470,180,761 12,923,069 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 148,952 1,646,703 ㈜인스파이어코프 - 72,000 기타특수관계자(*) Hyundai Motor America 116,747,632 - KIA Motors America, Inc. 66,406,576 4,251 Eden Road Holdings - 2,421,619 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 89,347,601 120,785 기아자동차㈜ 41,125,577 154,036 Hyundai Motor India Limited 17,007,071 - KIA Motors Europe GmbH 9,558,418 - Hyundai Auto Canada Corp. 12,794,932 40,935 Hyundai Motor Deutschland GmbH 9,007,338 54,205 HMCIS 6,313,656 - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 10,786,533 14,005 KIA Motors Deutschland GmbH 8,275,706 41,205 현대엔지니어링㈜ 40,628 2,571,026 현대오토에버㈜ - 692,926 현대카드㈜ 1,549,657 733,312 Hyundai AutoEver America, LLC - 543,600 기타 계열회사(*) 78,008,352 522,949 합 계 467,118,629 9,633,557 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 전반기 중 대규모기업집단 계열회사인 HMC투자증권과 금융상품 투자 100억원 및 회수 100억원의 거래가 있었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 1,468,316 809 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Eden Road Holdings - 113,722 - 435,764 Hyundai Motor America 50,255,794 88,240,508 - - KIA Motors America, Inc. 13,135,983 76,982,681 - 1,201 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 47,264,366 54,305,387 - 4,025,163 기아자동차㈜ 10,697,332 23,482,441 21,400 1,939,350 Hyundai Auto Canada Corp. 43,119 16,656,538 - - 현대모비스㈜ 1,335,373 15,053,922 - 63,226 Hyundai Motor UK Limited 3,396,805 7,359,703 - 660 Kia Motors RUS LLC - 9,552,565 - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 2,315,756 6,019,436 - - Kia Motors Iberia S.L 7,425,582 1,533 - 129 Hyundai Motor Espana S.L.U. 7,417,996 - - - 동풍열달기아 7,361,783 - - - 현대오토에버㈜ - 364,924 1,274 573,369 HMCIS - 5,570,248 - 308,581 HEC India LLP 408,980 - - 300,463 Hyundai Motor Deutschland GmbH 3,084,304 - - 234,747 기타 계열회사(*1) 42,767,938 32,528,612 97,424 321,708 합 계 196,911,112 336,232,221 1,588,414 8,218,370 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 83,923,015 116,329,242 - - KIA Motors America, Inc. 101,819,476 1,392 - - Eden Road Holdings 1,865 - - 460,602 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,938,754 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 Hyundai Auto Canada Corp. 7,870,832 3,493 - 7,087 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 Hyundai Motor UK Limited 1,628,304 - - - Kia Motors RUS LLC 12,211,101 - - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 7,234,581 - - - Kia Motors Iberia S.L 11,764,324 575 - - Hyundai Motor Espana S.L.U. 7,159,488 - - - 동풍열달기아 6,503,356 - - - 현대오토에버㈜ - 280,492 - 594,281 HMCIS 7,318,613 4,084 - - Hyundai Motor Deutschland GmbH 2,806,952 - - 1,321 기타 계열회사(*1) 61,129,665 23,294,048 119,292 1,639,977 합 계 373,703,121 277,959,543 644,130 17,854,632 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,470,934 1,474,819 퇴직급여 394,973 356,963 합 계 1,865,907 1,831,782 33. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익 45,188,326 44,279,810 2. 조정사항 21,467,225 17,111,004 퇴직급여 3,261,548 3,103,800 감가상각비 8,209,779 2,639,749 무형자산상각비 938,886 903,752 대손상각비 117,251 446,070 파생상품평가손익 (1,103) 64,751 법인세비용 16,236,206 16,352,897 무형자산손상차손 - 1,744,550 외화환산손익 (448,295) (1,150,565) 유형자산처분손익 (14,511) (779,716) 이자수익과 이자비용 (5,665,817) (4,770,836) 지분법투자손익 (1,299,365) (884,040) 기타수익비용 132,646 (559,408) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (23,681,291) (38,162,461) 매출채권의 감소 37,790,755 68,010,619 기타채권의 감소 2,334,100 18,901,239 기타금융자산의 감소 3,010,471 271,643 기타자산의 증가 (17,847,863) (17,947,018) 매입채무의 증가(감소) 5,062,203 (78,828,411) 기타채무의 감소 (21,217,465) (31,798,803) 기타금융부채의 증가 - 9,240,973 기타부채의 감소 (32,592,502) (5,622,622) 퇴직금의지급 (2,409,629) (1,758,074) 사외적립자산의 감소 2,258,291 1,536,246 충당부채의 감소 (69,652) (168,253) 영업으로부터 창출된 현금흐름 42,974,260 23,228,353 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 지배기업은 당반기말 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 2,019,612천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. (3) 지배기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 연결기업이 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 지배기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억)을 체결하고 있습 니 다 . 당반기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당 반기말 현재 지배기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 다음과 같은 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 현재 214억원 (전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.(주석13 참조)(7) 종속회사인 IWH는 전기 중 IDNG를 인수하면서 조건부대가 약정을 체결한 바 있습니다. 조건부대가는 계약일로부터 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉, 조건부대가는 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있으며 당반기말 현재 약정에 따른 최대 잔여지급액은 USD 26,878,584입니다. 동 조건부대가의 당반기말 현재 장부금액은 11,633,327천원으로 시장위험에 기반한 실물옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었습니다. 당반기 중 조건부대가의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 전기말 지급 기타 당반기말 21,261,790 10,017,648 389,185 11,633,327 35. 부문별 정보(1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니 다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 178,062,575 75,505,014 324,180,391 8,555,791 54,661,310 (27,921,633) 613,043,448 내부매출액 (11,493) (1,203,215) (26,706,925) - - 27,921,633 - 순매출액 178,051,082 74,301,799 297,473,466 8,555,791 54,661,310 - 613,043,448 영업이익 3,569,655 9,416,171 34,386,449 397,452 5,709,370 72,638 53,551,735 비유동자산(*) 30,910,076 11,539,832 93,922,245 1,656,050 4,897,908 71,027,868 213,953,979 (*)당반기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (전반기) (단위 : 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 212,019,328 75,648,336 280,221,803 8,824,181 53,046,829 (25,591,129) 604,169,348 내부매출액 (94,167) (810,351) (24,608,789) - (77,822) 25,591,129 - 순매출액 211,925,161 74,837,985 255,613,014 8,824,181 52,969,007 - 604,169,348 영업이익 15,874,368 7,901,703 23,354,876 164,322 6,702,091 50,475 54,047,835 비유동자산(*) 25,141,368 2,274,597 39,295,512 361,495 358,533 64,014,082 131,445,587 (*)전반기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 반기말 2019.06.30 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 701,075,180,469 754,885,223,756 현금및현금성자산 86,066,516,853 132,182,222,197 단기금융상품 360,915,686,325 336,338,684,919 매출채권 및 기타채권 231,728,178,028 272,881,955,501 기타금융자산 2,211,459,129 2,191,115,666 기타자산 20,153,340,134 11,291,245,473 비유동자산 169,606,092,604 163,001,695,065 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 409,160,000 409,160,000 기타금융자산 6,284,368,803 5,984,905,455 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 131,155,452,038 131,725,452,038 유형자산 16,651,612,306 9,978,978,972 무형자산 14,258,464,040 14,345,284,040 순확정급여자산 266,033,333 이연법인세자산 841,035,417 285,881,227 자산총계 870,681,273,073 917,886,918,821 부채 유동부채 246,491,054,250 282,699,819,571 매입채무 및 기타채무 229,666,046,287 250,922,519,371 당기법인세부채 3,480,434,151 7,640,692,072 기타금융부채 5,223,234,827 96,994,400 사채 10,000,000 기타부채 8,111,338,985 24,039,613,728 비유동부채 8,419,881,307 3,914,988,115 기타금융부채 1,652,968,743 사채 10,000,000 순확정급여부채 2,755,989,914 충당부채 4,010,922,650 3,904,988,115 부채총계 254,910,935,557 286,614,807,686 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 472,921,773,653 488,423,547,272 자본총계 615,770,337,516 631,272,111,135 자본과부채총계 870,681,273,073 917,886,918,821 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,948,403,027 178,062,575,113 118,707,346,525 212,019,328,079 매출원가 62,151,535,439 124,437,617,452 81,444,765,754 147,928,601,497 매출총이익 28,796,867,588 53,624,957,661 37,262,580,771 64,090,726,582 판매비와관리비 25,825,924,010 50,055,302,468 23,951,261,854 48,216,359,074 영업이익 2,970,943,578 3,569,655,193 13,311,318,917 15,874,367,508 금융수익 3,286,462,662 6,730,207,824 4,095,860,011 6,917,847,307 금융비용 741,189,017 1,475,939,070 1,426,166,463 2,204,720,888 기타수익 4,480,646,748 9,590,876,656 11,190,594,644 15,575,173,758 기타비용 26,352,559 32,883,421 1,766,170,228 1,780,980,194 법인세비용차감전순이익 9,970,511,412 18,381,917,182 25,405,436,881 34,381,687,491 법인세비용 2,425,331,514 3,853,204,493 4,711,439,267 6,228,638,645 반기순이익 7,545,179,898 14,528,712,689 20,693,997,614 28,153,048,846 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익 7,545,179,898 14,528,712,689 20,693,997,614 28,153,048,846 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 377 726 1,035 1,408 자본변동표 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 464,601,662,739 607,450,226,602 회계정책 변경효과 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 464,601,662,739 607,450,226,602 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 반기순이익 28,153,048,846 28,153,048,846 2018.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 472,754,711,585 615,603,275,448 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 488,423,547,272 631,272,111,135 회계정책 변경효과 (30,486,308) (30,486,308) 수정 후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 488,393,060,964 631,241,624,827 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 반기순이익 14,528,712,689 14,528,712,689 2019.06.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 472,921,773,653 615,770,337,516 현금흐름표 제 15 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 14 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 11,088,838,175 20,954,094,109 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 5,538,287,199 8,998,176,702 (1)반기순이익 14,528,712,689 28,153,048,846 (2)조정 (4,832,482,342) (7,554,457,294) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (4,157,943,148) (11,600,414,850) 2.이자의 수취 4,684,344,954 3,271,820,417 3.배당금수취 9,434,927,626 14,052,426,113 4.이자의 지급 (105,000) (105,000) 5.법인세의 지급 (8,568,616,604) (5,368,224,123) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (26,379,381,649) 41,686,055,439 단기금융상품의 순증감 (24,577,001,406) 30,874,496,070 기타금융자산의 감소 420,708,098 462,612,941 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 유형자산의 처분 125,031,249 11,233,593,523 관계기업투자주식의 감소 570,000,000 600,000,000 정부보조금의 수령 300,000,000 기타금융자산의 증가 (772,584,000) (1,024,807,000) 유형자산의 취득 (2,145,535,590) (2,099,840,095) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (31,055,980,560) (20,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,055,980,560) 배당금의 지급 (30,000,000,000) (20,000,000,000) IV.현금및현금성자산의 증가(I + II + III ) (46,346,524,034) 42,640,149,548 V.기초의 현금및현금성자산 132,182,222,197 51,467,967,090 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 230,818,690 692,286,325 VII.기말의 현금및현금성자산 86,066,516,853 94,800,402,963 5. 재무제표 주석 제15기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제14기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 1,927,671 총자산 1,927,671 부채 리스부채(유동) 572,664 리스부채(비유동) 1,385,493 총부채 1,958,157 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (30,486) 총자본 (30,486) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 1,631,935 295,736 1,927,671 1,958,157 증가 5,630,006 269,706 5,899,712 5,899,712 감가상각 (948,388) (115,445) (1,063,833) - 이자비용 - - - 35,999 지급 - - - (1,055,980) 당반기말 6,313,553 449,997 6,763,550 6,837,888 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 5,351,951천원, 소액자산리스에 따른 리스료 141,849천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 150,000,000 195,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 210,915,686 141,338,685 소 계 360,915,686 336,338,685 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 93,011,123 93,587,764 차감: 대손충당금 (492,315) (377,203) 기타채권 139,557,641 180,017,528 차감: 대손충당금 (348,271) (346,133) 합 계 231,728,178 272,881,956 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 377,203 346,133 손상차손 인식 115,112 2,138 반기말금액 492,315 348,271 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 461,037 188,253 손상차손 인식 397,559 48,513 반기말금액 858,596 236,766 5. 기타금융자산 보 고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 5,185,934 45,000 5,118,050 대여금 483,600 1,098,435 386,187 866,855 미수수익 1,724,374 - 1,743,584 - 통화선도자산 3,485 - 16,345 - 합 계 2,211,459 6,284,369 2,191,116 5,984,905 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 18,002,263 10,114,904 선급금 1,829,555 611,586 선급비용 321,522 564,755 합 계 20,153,340 11,291,245 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당반기말 전기말 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 출자금 방송콘텐츠 투자조합 6.78% 350,000 - 350,000 350,000 출자금 디메이트커뮤니케이션즈 14.79% 59,160 - 59,160 59,160 합 계 409,160 - 409,160 409,160 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업투자 118,024,962 118,024,962 공동기업 및 관계기업투자 13,130,490 13,700,490 합 계 131,155,452 131,725,452 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 합 계 118,024,962 118,024,962 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (*2) 투자운용 한국 27.27% 1,230,000 1,800,000 합 계 13,130,490 13,700,490 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 중간배분으로 5.7억원을 수령하였습니다. 9. 유형자산 당반기와 전반 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 사용권자산(*1) 합 계 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 2,660,265 676,481 - 9,978,979 회계기준변경 - - - - - 1,927,671 1,927,671 취득 - - - 1,101,924 25,457 5,899,712 7,027,093 처분 - - - (79,621) - - (79,621) 감가상각비 - (3,381) (90,623) (789,932) (254,741) (1,063,833) (2,202,510) 반기말 5,258,214 126,206 1,163,809 2,892,636 447,197 6,763,550 16,651,612 (*1) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있습니다.(주석10 참조) (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 3,388,275 47,574 20,237,335 취득 - - 748,392 492,876 993,660 2,234,928 처분 (10,424,500) - - (9,164) - (10,433,664) 감가상각비 - (2,253) (86,888) (809,815) (130,379) (1,029,335) 정부보조금수령 - - (300,000) - - (300,000) 반기말 5,258,214 132,968 1,345,055 3,062,172 910,855 10,709,264 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,628,293 (1,314,739) 6,313,554 차량운반구 729,528 (279,532) 449,996 합 계 8,357,821 (1,594,271) 6,763,550 (3) 당반기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기말금액 건물 1,631,935 5,630,006 (948,387) 6,313,554 차량운반구 295,736 269,706 (115,446) 449,996 합 계 1,927,671 5,899,712 (1,063,833) 6,763,550 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석2 참조) (4) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 1,958,157 5,899,712 35,999 (1,055,980) 6,837,888 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석2 참조) (5) 당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 5,351,951천원, 소액자산리스에 따른 리스료 141,849천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 당반기와 전반 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기타무형자산 합 계 기초 10,165,034 4,180,250 14,345,284 상각비 - (86,820) (86,820) 반기말 10,165,034 4,093,430 14,258,464 (전반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초 10,200,584 1,709,000 4,353,890 16,263,474 상각비 - - (86,820) (86,820) 손상차손 (35,550) (1,709,000) - (1,744,550) 반기말 10,165,034 - 4,267,070 14,432,104 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 44,329,886 38,709,292 기타채무 미지급금 179,904,404 202,294,086 미지급비용 5,431,756 9,919,141 합 계 229,666,046 250,922,519 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 2,382 - 13,931 - 금융보증부채 35,934 - 83,063 - 리스부채 5,184,919 1,652,969 - - 합 계 5,223,235 1,652,969 96,994 - 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 652,075 931,819 계약부채 6,830,265 19,398,516 예수금 628,999 3,709,279 합 계 8,111,339 24,039,614 15. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당반기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,819,665 42,572,260 사외적립자산의 공정가치 (41,063,675) (42,838,293) 순확정급여부채(자산) 2,755,990 (266,033) (2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 42,572,260 (42,838,293) (266,033) 당기근무원가 3,149,429 - 3,149,429 이자비용(이자수익) 480,228 (483,672) (3,444) 소 계 46,201,917 (43,321,965) 2,879,952 지급액 (2,382,252) 2,258,290 (123,962) 반기말 43,819,665 (41,063,675) 2,755,990 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,610,835 (36,683,324) 927,511 당기근무원가 2,965,343 - 2,965,343 이자비용(이자수익) 512,367 (499,597) 12,770 소 계 41,088,545 (37,182,921) 3,905,624 지급액 (1,752,681) 1,536,246 (216,435) 반기말 39,335,864 (35,646,675) 3,689,189 17. 충당부채 당반기와 전반 기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 반기말금액 비유동 복구충당부채 874,601 25,457 - 900,058 900,058 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 150,130 (69,652) 3,110,865 3,110,865 합 계 3,904,988 175,587 (69,652) 4,010,923 4,010,923 ( 전반 기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 충당부채환입액 반기말금액 비유동 복구충당부채 625,185 69,160 (3,000) (20,912) 670,433 670,433 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 142,735 (93,656) - 2,461,722 2,461,722 합 계 3,037,828 211,895 (96,656) (20,912) 3,132,155 3,132,155 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 428,421,774 443,923,547 합 계 472,921,774 488,423,547 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 29,037,736 - 29,037,736 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 144,145,674 144,145,674 재화의 판매로 인한 수익 - 4,879,165 4,879,165 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 29,037,736 149,024,839 178,062,575 지리적 시장 국내 27,098,450 138,931,605 166,030,055 해외 1,939,286 10,093,234 12,032,520 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 29,037,736 149,024,839 178,062,575 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 4,879,165 4,879,165 기간에 걸쳐 이전하는 용역 29,037,736 144,145,674 173,183,410 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 29,037,736 149,024,839 178,062,575 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 37,122,503 - 37,122,503 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 167,266,339 167,266,339 재화의 판매로 인한 수익 - 7,630,486 7,630,486 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 37,122,503 174,896,825 212,019,328 지리적 시장 국내 32,001,029 165,885,889 197,886,918 해외 5,121,474 9,010,936 14,132,410 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 37,122,503 174,896,825 212,019,328 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 7,630,486 7,630,486 기간에 걸쳐 이전하는 용역 37,122,503 167,266,339 204,388,842 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 37,122,503 174,896,825 212,019,328 (2) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현대자동차㈜ 31,744,698 61,424,401 41,797,134 75,167,419 기아자동차㈜ 16,103,217 31,380,332 20,375,524 40,959,621 합 계 47,847,915 92,804,733 62,172,658 116,127,040 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 93,011,123 93,587,763 계약자산 18,002,264 10,114,904 계약부채 6,830,265 19,398,516 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,387,597 28,919,100 13,584,298 27,102,177 퇴직급여 1,572,992 3,143,343 1,482,961 2,972,018 복리후생비 2,718,495 4,964,436 2,305,594 4,778,787 여비교통비 349,541 793,612 372,487 709,664 접대비 356,433 719,944 364,120 806,791 통신비 153,552 300,217 154,407 304,364 세금과공과 65,532 314,029 62,437 260,713 감가상각비 1,295,871 1,871,909 467,699 894,562 무형자산상각비 43,410 86,820 43,410 86,820 임차료 448,457 1,650,178 1,224,163 2,396,228 수선비 70,803 81,720 118,614 235,991 차량유지비 65,981 146,582 134,771 266,554 교육훈련비 132,066 236,843 135,067 308,333 도서인쇄비 166,674 251,160 44,745 244,945 사무용품비 - 1,251 3,710 5,820 소모품비 26,672 49,500 36,354 71,834 지급수수료 2,341,588 4,215,331 1,935,376 3,952,715 광고선전비 702,591 961,240 429,881 1,070,208 대손상각비 151,017 117,251 526,397 446,072 시장개척비 451,841 670,517 233,184 771,548 조사비 296,406 455,949 240,415 438,194 기타 28,405 104,370 51,172 92,021 합 계 25,825,924 50,055,302 23,951,262 48,216,359 23. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당반기와 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,291,945 4,615,379 1,847,180 3,638,226 외환차익 698,889 1,341,172 999,554 1,503,058 외화환산이익 270,321 721,888 1,239,896 1,723,779 통화선도평가이익 459 3,485 (19,350) - 금융보증수익 24,849 48,284 28,580 52,784 합 계 3,286,463 6,730,208 4,095,860 6,917,847 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 25,652 36,105 1,591 6,049 외환차손 607,441 1,023,751 996,479 1,542,139 외화환산손실 176,945 413,701 373,375 591,782 통화선도평가손실 (68,849) 2,382 54,721 64,751 합 계 741,189 1,475,939 1,426,166 2,204,721 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 25,125 49,785 25,905 50,475 배당금수익 4,373,116 9,434,928 9,707,567 14,052,426 유형자산처분이익 16,606 16,606 785,500 785,500 잡이익 65,800 89,558 671,623 686,773 합 계 4,480,647 9,590,877 11,190,595 15,575,174 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 323 323 무형자산손상차손 - - 1,744,550 1,744,550 기부금 20,658 25,838 18,125 25,125 잡손실 5,695 7,045 3,172 10,982 합 계 26,353 32,883 1,766,170 1,780,980 25. 비 용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 57,041,013 113,965,538 76,096,055 138,987,943 종업원급여 18,679,084 37,026,879 17,372,853 34,852,982 감가상각비 1,473,129 2,202,509 535,085 1,029,335 무형자산상각비 43,410 86,820 43,410 86,820 지급수수료 2,447,461 4,422,935 2,124,800 4,330,130 기타 8,293,362 16,788,239 9,223,824 16,857,750 합 계 87,977,459 174,492,920 105,396,027 196,144,960 26. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인 세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 21.0% 및 18.1%입 니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 7,545,179,898원 14,528,712,689원 20,693,997,614원 28,153,048,846원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 377원 726원 1,035원 1,408원 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 86,066,517 - 86,066,517 86,066,517 장단기금융상품 210,915,686 150,006,000 - 360,921,686 360,921,686 매출채권및기타채권 - 231,728,178 - 231,728,178 231,728,178 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 3,485 8,492,343 - 8,495,828 8,495,828 합 계 210,919,171 476,293,038 409,160 687,621,369 687,621,369 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 132,182,222 - 132,182,222 132,182,222 장단기금융상품 141,338,685 195,006,000 - 336,344,685 336,344,685 매출채권및기타채권 - 272,881,956 - 272,881,956 272,881,956 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 16,345 8,159,676 - 8,176,021 8,176,021 합 계 141,355,030 608,229,854 409,160 749,994,044 749,994,044 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 229,666,046 229,666,046 229,666,046 기타금융부채 2,382 6,873,822 6,876,204 6,876,204 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 2,382 236,549,868 236,552,250 236,552,250 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 250,922,519 250,922,519 250,922,519 기타금융부채 13,931 83,063 96,994 96,994 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 13,931 251,015,582 251,029,513 251,029,513 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 210,915,686 - 210,915,686 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 3,485 - 3,485 파생금융상품부채 - 2,382 - 2,382 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식공정가치측정금융자산 - 141,338,685 - 141,338,685 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 - 13,931 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁 210,915,686 현금흐름할인법 시장이자율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분상품 409,160 현금흐름할인법 시장이자율 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 1,103 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 29. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 2,511,692 2,103,687 (36,104) 4,579,275 외환차익(차손) 424,310 (106,889) - 317,421 외화환산이익(손실) 549,589 - (241,402) 308,187 파생상품평가이익(손실) - 1,103 - 1,103 금융보증이익 - - 48,284 48,284 합 계 3,485,591 1,997,901 (229,222) 5,254,270 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 1,950,067 1,688,159 (6,049) - 3,632,177 외환차익(차손) 194,370 - - (233,450) (39,080) 외화환산이익(손실) 1,662,507 - (530,510) - 1,131,997 파생상품평가이익(손실) - - - (64,751) (64,751) 금융보증이익 - - 52,784 - 52,784 합 계 3,806,944 1,688,159 (483,775) (298,201) 4,713,127 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 254,910,936 286,614,808 총자본 615,770,338 631,272,111 부채비율 41.40% 45.40% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 675,890 (675,890) EUR 477,832 (477,832) GBP 815 (815) AUD 54,064 (54,064) 기타 661 (661) 상기 민감도 분석은 당반기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 601,908 (601,908) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 금융보증계약 (*) 8,404,000 (*)상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 35,934천원이 재무상태표상 금융부채로인식되어 있습니다(주석 13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현대자동차㈜ 93,166,135 133,912,886 기아자동차㈜ 29,526,447 45,417,270 현대모비스㈜ 15,593,891 20,877,404 합 계 138,286,473 200,207,560 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당반기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 계 무이자부부채 234,895,028 1,716,707 236,611,735 사채 10,210 - 10,210 합 계 234,905,238 1,716,707 236,621,945 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 250,922,519 - 250,922,519 사채 210 10,105 10,315 합 계 250,922,729 10,105 250,932,834 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 당반기말 사채 10,000 - - - - - 10,000 리스부채 - 1,958,157 5,899,712 35,999 - (1,055,980) 6,837,888 미지급배당금 - - - - 30,000,000 (30,000,000) - 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 49,785 - - IWUK - - 312,940 IWIt - 1,274,870 - IWC Shanghai 48,284 - - IWAu (1,336) 2,012,900 - IWCa 22,850 3,048,912 - IWS - 1,021,440 - IWF - 1,295,330 - IWB - 781,476 - IWMENA 11,044 - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 32,314 - 2,344,572 ㈜인스파이어코프 - - 261,380 대규모기업집단 계열회사 현대자동차 ㈜ 61,424,401 - 59,120 기아자동차 ㈜ 31,380,332 - 104,642 현대모비스 ㈜ 1,473,688 - 6,067 현대제철㈜ 672,165 - - 현대카드㈜ 395,912 - 513,424 현대글로비스㈜ 148,192 - 5,400 현대트랜시스㈜ 119,703 - - 기타 계열회사 (*1) 5,995,620 - 1,771,872 합 계 101,772,953 9,434,928 5,379,417 (*1) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 50,475 - - IWUK - 1,503,220 312,360 IWE - 3,955,950 - IWIt - 2,506,252 - IWC Shanghai 81,953 - - IWAu - 1,223,655 77,822 IWR 12,214 - - IWCa - 2,516,010 - IWS - 1,304,970 - IWF - 653,460 - IWB - 388,909 - IWMENA 11,239 - 323 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 148,952 - 1,646,703 ㈜인스파이어코프 - - 72,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 75,167,419 - 120,785 기아자동차㈜ 40,959,621 - 154,036 현대모비스㈜ 2,381,555 - - 현대제철㈜ 751,878 - - 현대카드㈜ 1,549,657 - 733,312 현대글로비스㈜ 167,423 - - 기타 계열회사 (*1) 4,704,178 - 3,733,543 합 계 125,986,564 14,052,426 6,850,884 (*1) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 전반기 중 대규모기업집단 계열회사인 현대차투자증권과 금융상품 100억에 대한 투자및 회수의 거래가 있었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWUK - - - 111,130 IWC Shanghai - 157,223 - - IWM - 2,101 - - IWMENA 11,283 - - - 공동기업 및 관계기업투자 (주)메이트커뮤니케이션즈 - - 1,468,316 809 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 48,050,524 54,305,387 - 4,025,163 기아자동차㈜ 10,697,332 23,482,441 21,400 1,939,350 현대모비스㈜ 1,335,373 15,053,922 - 63,226 현대제철㈜ 574,497 4,453,616 - 11,484 현대글로비스㈜ 143,000 25,549 - 26,424 현대트랜시스㈜ 55,000 12,775 - 2,110 현대카드㈜ 48,421 485,685 - 32,782 기타 계열회사 (*1) 9,526,722 5,654,509 98,699 1,120,928 합 계 70,442,152 103,633,208 1,588,414 7,346,605 (*1) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWA - 115,504 - - IDNG - 2,459 - - IWI - 53,883 - - IWUK - 5,464 - - IWE - 18,873 - - IWIt - 3,536 - - IWC Shanghai - 108,042 - - IWC Beijing - 3,401 - - IWAu - 38,679 - - IWCa - 44,796 - 22,850 IWS - 4,025 - - IWF - 5,745 - - IWM - 2,031 - - IWMENA - 3,574 5,611 - 공동기업 및 관계기업투자 ICBAC - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,787,199 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 현대제철㈜ 1,460,043 5,091,837 - 22,789 현대글로비스㈜ - - - 11,923 현대카드㈜ 100,357 1,817,719 - 49,815 기타 계열회사 (*1) 8,646,116 9,820,153 119,292 2,135,849 합 계 72,386,510 155,185,938 649,741 17,394,590 (*1) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Innocean Worldwide China Shanghai를 위하여 RMB 50,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,470,934 1,474,819 퇴직급여 394,973 356,963 합 계 1,865,907 1,831,782 32. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 14,528,713 28,153,049 2. 조정사항 (4,832,483) (7,554,457) 퇴직급여 3,145,985 2,978,113 대손상각비 117,251 446,072 감가상각비 2,202,510 1,029,335 무형자산상각비 86,820 86,820 무형자산손상차손 - 1,744,550 외화환산손익 (308,187) (1,131,997) 파생상품평가손익 (1,103) 64,751 유형자산처분손익 (16,606) (785,177) 법인세비용 3,853,204 6,228,639 배당금수익 (9,434,928) (14,052,426) 금융보증이익 (48,284) (52,784) 이자수익과 이자비용 (4,579,275) (3,632,177) 기타수익비용 150,130 (478,176) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,157,943) (11,600,415) 매출채권의 감소 759,237 34,853,310 기타채권의 감소 40,615,539 26,052,419 기타금융자산의 증가 (33,412) (23,096) 기타자산의 증가 (7,850,868) (8,112,997) 매입채무의 증가(감소) 5,630,622 (10,188,041) 기타채무의 감소 (27,143,241) (43,853,256) 기타부채의 감소 (15,928,275) (10,015,663) 기타금융부채의 감소 (13,931) - 퇴직금의 지급 (2,382,252) (1,752,681) 사외적립자산의 감소 2,258,290 1,536,246 충당부채의 감소 (69,652) (96,656) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,538,287 8,998,177 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화거래보증 국민은행 10,000,000 - 원화지급보증 우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당반기 보고기간종료일 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 2,019,612천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. ( 3) 당사는 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로 부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억)을 체결하고 있습 니 다 . 당반기 보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings. Inc는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의 지분 일체를 2018년 1월 2일자로 인수 하였습니다.① 사업결합의 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) USD 원화 David Goliath LLC (IDNG) 광고대행 2018.01.02 54,090 57,951,601 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. ② 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 현금및현금성자산 이전 자산의 공정가치 35,074 37,577,859 조건부대가 약정 (*1) 19,016 20,373,742 이전대가 54,090 57,951,601 (*1) 향후 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉,잔여 금액은 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 금액의 50%에 해당하는 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있습니다. 동 조건부 대가는 취득일의 공정가치인 20,373,742천원으로 시장위험에 기반한 실물 옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었으며 이전대가에 포함되었습니다. ③ 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 I. 이전대가 54,090 57,951,601 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 14,669 15,716,046 - 현금및현금성자산 9,677 10,368,148 - 매출채권및기타채권 (*2) 10,258 10,990,154 - 기타자산 223 238,835 - 유형자산 350 375,364 - 무형자산 13,509 14,473,230 - 보증금 105 112,892 - 매입채무및기타채무 15,842 16,972,676 - 선수수익 424 453,966 - 기타부채 3,187 3,415,935 III. 영업권(*3) 39,421 42,235,555 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 취득한 매출채권의 공정가치는 10,258천원이며 계약상 총액은 10,258원입니다. 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (*3) 영업권 42,235,555천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항, 별도 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년 반기(제15기) 매출채권 213,105,457 551,086 0.26% 미수금 588,731,232 435,477 0.07% 계 801,836,689 986,563 0.12% 2018년(제14기) 매출채권 265,279,782 519,190 0.20% 미수금 552,168,111 346,132 0.06% 계 817,447,893 865,322 0.11% 2017년(제13기) 매출채권 718,683,984 578,093 0.08% 미수금 3,168,653 188,253 5.94% 계 721,852,637 766,346 0.11% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2019년 반기 (제15기) 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식(환입) 27,906 89,345 환율차이로 인한 변동 3,990 - 기말금액 551,086 435,477 2018년(제14기) 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식(환입) (58,643) 157,879 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 (261) - 기말금액 519,190 346,132 2017년(제13기) 기초금액 443,743 14,145 손상차손 인식(환입) 198,072 174,108 제각 (58,291) - 회수 (6,313) - 환율차이로 인한 변동 882 - 기말금액 578,093 188,253 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2019년 반기(제15기) 매출채권 27,298,545 2,558,160 7,792,671 37,649,376 미수금 118,504,985 5,024,457 1,153,237 124,682,679 2018년 (제14기) 매출채권 46,956,381 6,421,884 5,852,782 59,231,047 미수금 97,119,862 3,227,733 5,000,245 105,347,839 2017년(제13기) 매출채권 96,022,868 3,578,092 6,362,861 105,963,821 미수금 202,844 1,065 48,780 252,689 다. 재고자산 현황 등 - 해 당사항 없음 라. 공정가 치평가 내역 (1) 보 고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 319,953,434 - 319,953,434 319,953,434 장단기금융상품 - 366,074,012 - 366,074,012 366,074,012 매출채권및기타채권 - 800,850,126 - 800,850,126 800,850,126 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 480,176 480,176 480,176 기타금융자산 3,485 12,564,014 - 12,567,499 12,567,499 합 계 3,485 1,499,441,586 480,176 1,499,925,247 1,499,925,247 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보 고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 886,205,403 886,205,403 886,205,403 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 21,401,367 83,097,193 104,498,560 104,498,560 합 계 21,401,367 969,312,596 990,713,963 990,713,963 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 480,176 480,176 파생금융상품자산 - 3,485 - 3,485 파생금융상품부채 - 2,382 21,398,985 21,401,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당반기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품 : 통화선도 1,103 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 21,398,985 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 21,398,985 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이노션 회사채 사모 2017년 06월 09일 10 2.1 AA-(한기평/한신평) 2020년 06월 09일 미상환 KB증권 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10 - - - - - - 10 합계 10 - - - - - - 10 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 반기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 2. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 반기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 3. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 반기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.9 1,082 제14기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.0 3,796 제13기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 1.8 2,948 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 반기(당기) - - - - - 제14기(전기) 2018.05 세무 자문 2018.04~2018.05 23 한영회계법인 제13기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 전체 구조 2019년 상반기 말 현재, 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사, 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 안건희(참석률 100%) 정성이(참석률 100%) 윤석훈(참석률 100%) 김진우(참석률 100%) 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 이영상(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - 2019.3.27신규 선임 2019년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - - - - - 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.05.10 2019년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 2019.3.27임기 만료 - - 사업협력 및 업무제휴 계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 3분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 유재한 사외이사 : 임기만료('19.3.27)※ 이영상 사외이사 : 신규선임('19.3.27) 다. 이사회 내 위원회 1) 감사위원회회사는 사외이사 3명(이호영, 이재홍, 이영상)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다.※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 15기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 성명 담당업무 임기 연임여부 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안건희 대표이사 3년 연임 3회 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 - - 정성이 사내이사 3년 연임 3회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 - 본인 윤석훈 재경지원실장 3년 연임 1회 재경지원 분야 전문가 이사회 - - 김진우 경영지원실장 3년 연임 2회 경영지원 분야 전문가 이사회 - - 이호영 사외이사 3년 연임 1회 법률 전문가 이사회 - - 이재홍 사외이사 3년 - 법률 전문가 이사회 - - 이영상 사외이사 3년 - 재무 전문가 이사회 - - 주) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함. (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 등 주요 활동내역 IR팀 4 수석국장(11년)차장(1년)대리(2년)대리(0.1년) 수석국장(0.3년)차장(1년)대리(2년)대리(0.1년) ㆍ사외이사 직무수행 지원ㆍ이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ※ 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2019년 반기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 이영상 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 이영상 위원은 KDB Capital에서 재무 관련 업무 수행(1986~1998)및 AIG 손해보험 최고재무책임자(CFO, 2003~2007) 등을 역임하였습니다. 성 명 주요경력 사외이사여부 이호영 1988 서울대학교 법학과 졸업 1999 미주리주립대 J.D. 2003 서울대학교 법학 박사 2004~현재 한양대 법과대 법학과 부교수, 교수 2011~현재 한양대 법학전문대학원 교무부원장 사외이사 이재홍 1978 서울대학교 법학과 졸업2010~2011 서울행정법원장2011~2017 동국제강 사외이사 및 감사위원 2011~ 현재 법무법인 김앤장 변호사2016~2018 모다 사외이사 사외이사 이영상 1985 연세대학교 경제학 졸업1997 The Wharton School, MBA, Finance 전공2015 한양대학교 경영학 박사, 재무 전공2003~2007 AIG손해보험 최고재무책임자2007~2015 오비맥주 최고재무책임자, 부사장2017~ 한양대학교 경영대학 겸임교수 2019~ 투썸플레이스주식회사 대표이사 사외이사 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 또한, 당사는 아래와 같이 감사위원회 운영규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다. 조항 내용 제3조 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (이영상 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (이호영 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - ※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (1)감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 4 수석국장(11년)차장(1년)대리(2년)대리(0.1년) ㆍ경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원ㆍ감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 마. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인의 인적사항 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2018년 3월 28일 재선임 (2) 준법지원인의 주요 경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013. 2. 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12.~2015.11. 가율 합동법률사무소 변호사2015.12. ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과- 직원대상 평균 월 1회 주요 볍령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등※ 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 5,599,000 27.99 3,539,000 17.69 주) 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 계 의결권 있는 주식 7,799,000 38.99 5,739,000 28.69 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 2. 최대주주의 변동 현황 당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 3,539,000 17.69% (주1) 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00% - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00% - 국민연금공단 2,419,855 12.10% (주2) 롯데컬처웍스(주) 2,060,000 10.30% (주1) 우리사주조합 317,654 1.59% - 주1) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2019년 7월 8일(보고서작성기준일: 2019년 6월 28일) 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상의 주식수이며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,355 99.78% 5,917,909 29.58% - 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준이며, "보통주 주식분포상황" 을 근거로 작성하였습니다 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 1월 1일부터 1월 31일까지임시주주총회: 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 보통주 월 최고 주가 71,700 71,700 73,900 71,300 74,300 73,900 월 최저 주가 61,900 67,500 68,900 65,700 68,900 67,700 월 평균 주가 67,686 69,971 71,050 67,986 71,929 70,579 월 최고 일거래량 74,672 802,741 86,782 134,944 244,418 83,583 월 최저 일거래량 21,067 28,994 19,487 23,945 20,407 19,398 월거래량 842,519 1,800,408 857,277 1,093,612 1,166,415 805,072 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안건희 남 1957.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 서울대 법학현대모비스 전략기획사업부장 - - - 10년 3개월 2021.03.28 정성이 여 1962.09 사내이사 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학現 이노션 사내이사 3,539,000 - 본인 14년 1개월 2020.03.24 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - - 14년 1개월 2020.03.24 김진우 남 1965.03 상무 등기임원 상근 경영지원실장 학력) 서울대 법학서울시립대 행정학 석사현대자동차 해외인사팀장 - - - 10년 1개월 2022.03.27 이호영 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원장 학력) 서울대 법학 박사現 KTcs 사외이사現 한양대 법과대 법학과 교수 - - - 4년 3개월 2021.03.28 이재홍 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 서울대 법대現 법무법인 김앤장 변호사 前 동국제강 사외이사 前 서울행정법원장 - - - 2년 3개월 2020.03.24 이영상 남 1962.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 한양대 경영학(박사)現 투썸플레이스(주) 대표이사現 한양대 경영대학 겸임교수前 오비맥주 최고재무책임자, 부사장 - - - 3개월 2022.03.27 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문장 학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)DDB KOREA 대표이사 사장CU미디어 마케팅 담당 전무이노션 개발부문장 - - - 6년 6개월 - 전일수 남 1962.01 전무 미등기임원 상근 해외사업개발실장 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - - 14년 1개월 - 김태영 남 1963.12 전무 미등기임원 상근 글로벌비즈니스부문장 학력) 한양대 경제학이노션 경영전략실장 - - - 10년 10개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미래전략실장 학력) 일리노이대 경영학석사이노션 경영기획실장 - - - 6년 2개월 - 신동윤 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미주지역본부장 학력) 일리노이대 회계학Young 사업개발본부장이노션 글로벌전문임원 - - - 14년 1개월 - 성인환 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 한국외대 경영학현대자동차 국내영업실장 - - - 1년 3개월 - 최윤관 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - - 12년 10개월 - 김의상 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 고려대 신문방송학 이노션 The Campaign LAB 그룹장이노션 캠페인5본부그룹장 - - - 12년 5개월 - 김종필 남 1966.02 상무 미등기임원 상근 넥스트솔루션본부장 학력) 한국외대 신문방송학이노션 디지털그룹장 - - - 8년 6개월 - 염철 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 한국외대 인도어 이노션 캠페인기획팀장이노션 캠페인3본부그룹장 - - - 3년 2개월 - 윤학노 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 M Lab장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)현대자동차 스페이스마케팅실장 - - - 12년 8개월 - 이상훈 남 1967.07 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 연세대 정치외교학 연세대 정치학 (석사) 이노션 유렵지역본부장 - - - 13년 11개월 - 김재필 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉팀장이노션 미디어바잉그룹장 - - - 14년 1개월 - 류해영 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 미주지역본부 CFO 학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장 - - - 12년 10개월 - 최우석 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 일반지역본부장 학력) 고려대 경영학이노션 프랑스법인 법인장 - - - 11년 1개월 - 류욱상 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 컨텐츠캐스트본부장 학력) 오리곤대학교 경영학(석사)스포츠 엔터테인먼트그룹장 600 - - 12년 9개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 미등기임원 상근 제작1센터장 학력) 이화여대 국어국문학 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 - - - 14년 1개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 미등기임원 상근 제작2센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작팀장 - - - 12년 3개월 - ※ 상기 미등기임원 및 소유주식수는 보고서 작성기준일 입니다.※ 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획제작/지원등 남 396 0 9 0 405 5.69 16,143 40 - 영업/기획제작/지원등 여 260 0 17 0 277 4.94 8,443 30 - 합 계 656 - 26 - 682 5.38 24,586 36 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전) 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,838 102 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,472 210 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,382 346 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 89 30 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회 운영중 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정성이 사내이사 580 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 580 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(14년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고,이를 1/12로 분할하여 매월 약 9천7백만원을 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정성이 사내이사 580 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 580 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(14년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고,이를 1/12로 분할하여 매월 약 9천7백만원을 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭: 현대자동차그룹당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서, 2019년 반기말 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 53개의 계열회사가 있으며,상장 12개사, 비상장 41개사로 구성되어 있습니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다.(2019. 6. 30 현재, 국내, 법인등록번호) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 12개사 현대자동차 110111-0085450 기아자동차 110111-0037998 현대제철 120111-0001743 현대모비스 110111-0215536 현대건설 110111-0007909 현대글로비스 110111-2177388 현대위아 194211-0000125 현대로템 194211-0036336 이노션 110111-3229097 현대비앤지스틸 110111-0065395 현대오토에버 110111-1935638 현대차증권 110111-0019962 비상장사 41개사 현대엔지니어링 110111-2153015 현대트랜시스 161411-0008562 현대케피코 110111-0543169 현대스틸산업 161411-0009437 현대에너지 206211-0039541 현대도시개발 165111-0006964 그린에어 165011-0026005 현대종합특수강 110111-4505595 해비치호텔앤드리조트 224111-0006681 현대아이에이치엘 171211-0007722 해비치컨트리클럽 110111-0616049 현대오트론 134111-0134001 현대엠시트 110111-2410366 현대엠엔소프트 110111-1620239 현대파텍스 161411-0015955 에이치엘그린파워 135211-0027542 위아마그나파워트레인 164811-0048707 서울PMC 110111-0109060 현대종합설계건축사무소 110111-2210097 현대머티리얼 110111-4364008 송도랜드마크시티 110114-0065167 지아이티 131111-0028900 현대서산농장 161411-0015129 현대첨단소재 110111-1929102 현대위아터보 161411-0030193 현대엔지비 110111-2094201 서림개발 134211-0002264 서림환경기술 134211-0099493 기아타이거즈 200111-0003883 메인트란스 110111-3920520 율촌제2산업단지개발 206211-0046653 전북현대모터스에프씨 210111-0062829 부산파이낸스센터에이엠씨 110111-4203727 현대캐피탈 110111-0995378 현대카드 110111-0377203 현대커머셜 110111-3646697 블루월넛 110111-6254562 현대에코에너지 161411-0040506 지마린서비스 180111-0566133 아토즈서플라이서비스 110111-1357717 동북선경전철 110111-6818970 총 53개 ※ 변동내역('19년 1분기말 比) : 없음 - 변동예정 내역 : 아토즈서플라이서비스 계열제외 1. 계열제외일 : '19.7.16 2. 계 열제외사유 : 지분매각(지분매각일 : '19.6.28) 소속회사 변동 : 총 53개사 → 총 52개사 (2) 계통도 보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.① 국내법인 (1/2) 피출자 출자 1현대자동차 2기아자동차 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대위아 8현대엔지니어링 9현대트랜시스 10현대로템 11현대케피코 12이노션 13현대오토에버 14현대비앤지스틸 15현대스틸산업 16현대도시개발 17현대에너지 18해비치호텔앤드리조트 19현대종합특수강 20에이치엘그린파워 21현대아이에이치엘 22해비치컨트리클럽 23그린에어 24현대오트론 25현대엠엔소프트 26송도랜드마크시티 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 43.36 100 28.48 41.90 30.00 60.00 31.84 기아자동차 17.27 17.24 5.24 13.44 9.35 40.43 19.05 23.24 15.00 20.00 현대제철 5.78 41.12 60.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 15.74 19.05 5.81 51.00 99.38 15.00 20.00 25.67 현대글로비스 0.69 11.67 2.91 현대위아 1.88 9.88 40.00 현대로템 51.00 현대트랜시스 현대머티리얼 서림개발 지마린서비스 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100 100 49.00 94.20 현대엔지니어링 40.00 합 계 21.43 33.88 24.15 23.70 34.91 4.88 38.78 68.99 99.18 43.36 100 66.57 41.12 100 100 49.00 83.73 100 51.00 99.38 100 51.00 100 57.50 94.20 (2/2) 피출자 출자 27현대에코에너지 28현대엠시트 29현대파텍스 30지아이티 31현대머티리얼 32위아마그나파워트레인 33현대위아터보 34현대종합설계건축 35서울피엠씨 36현대서산농장 37현대첨단소재 38현대엔지비 39지마린서비스 40서림개발 41서림환경기술 42동북선경전철 43메인트란스 44기아타이거즈 45율촌제2산업단지개발 46아토즈서플라이서비스 47전북현대모터스에프씨 48부산파이낸스센터에이엠씨 49현대캐피탈 50현대카드 51현대커머셜 52현대차증권 53블루월넛 현대자동차 56.00 53.66 100 59.68 36.96 37.50 27.49 기아자동차 31.00 24.39 100 20.10 11.48 4.90 현대제철 현대모비스 13.00 45.87 16.99 현대글로비스 100 현대위아 50.00 100 현대로템 22.10 80.00 현대트랜시스 99.81 현대머티리얼 100 서림개발 75.57 지마린서비스 현대카드 100 현대커머셜 24.54 현대건설 81.00 84.79 84.67 48.00 18.48 현대엔지니어링 32.00 6.15 합 계 81.00 99.81 100 45.87 50.00 100 84.79 84.67 100 78.05 100 75.57 54.10 80.00 100 48.00 100 24.63 79.78 72.98 37.50 49.38 100 ② 해외법인 (2019.06.30 현재, %) 계열회사명 당사 지분율 계열회사 지분 합계 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) - 100 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) - 100 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) - 70 Hyundai Motor India Limited (HMI) - 100 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) - 100 사천현대기차유한공사 (CHMC) - 50 Hyundai Translead, Inc. (HT) - 100 Hyundai Rio Vista, Inc. - 100 Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) - 99.99 북경현대기차유한공사 (BHMC) - 50 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) - 100 Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) - 100 Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) - 100 Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. - 100 Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) - 100 Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) - 100 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) - 100 Hyundai Motor America (HMA) - 100 Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) - 100 Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) - 100 Hyundai Capital America (HCA) - 100 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) - 100 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) - 100 China Millennium corporation Ⅰ(CMEs) - 100 China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs) - 100 China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs) - 100 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. - 99 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC) - 100 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) - 100 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) - 100 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) - 100 Hyundai Motor France SAS (HMF) - 100 Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) - 100 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) - 100 Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) - 100 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) - 100 Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) - 72.45 Stamped Metal American Research Technology LLC - 100 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) - 100 Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) - 100 Hyundai CHA Funding, LLC - 100 Hyundai Lease Titling Trust - 100 Hyundai HK Funding, LLC - 100 Hyundai HK Funding Two, LLC - 100 Hyundai ABS Funding, LLC - 100 Hyundai Capital Insurance Services, LLC - 100 HK Real Properties, LLC - 100 Hyundai Auto Lease Offering, LLC - 100 Hyundai HK Lease, LLC - 100 Hyundai Protection Plan, Inc. - 100 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. - 100 Hyundai Capital Insurance Company - 100 Hyundai HK Funding Three, LLC - 100 Hyundai HK Funding Four, LLC - 100 Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) - 100 Hyundai Asset Backed Lease, LLC - 100 Power Protect Extended Services, Inc. - 100 Power Protect Extended Services Florida, Inc. - 100 HK Lease Funding LP - 100 HCCA Funding Inc. - 100 Extended Term Amortizing Program, LLC - 100 Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION(HTMV) - 50 Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) - 50 Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD. - 100 Hyundai Motor Technology Engineering Center (China) LTD - 100 현대수선중고차경영유한공사(중국) - 60 HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. - 99.99 Genesis Motor America LLC (GMA) - 100 HCA Exchange, LLC - 100 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. - 100 China Mobility Fund, L.P. - 72 Hydrogen Energy Industry Fund - 69 Kia Motors Mexico S.A de C.V. (KMM) - 100 Kia Motors America, Inc. (KMA) - 100 Kia Canada Inc. (KCI) - 100 Kia Motors Slovakia s.r.o. (KMS) - 100 Dongfeng Yueda Kia Motors Co., Ltd - 50 Kia Motors Australia Pty Ltd. (KMAU) - 100 연길기아기차유수복무유한공사 - 100 Kia Motors Deutschland GmbH (KMD) - 100 Kia Motors Polska Sp.zo.o. (KMP) - 100 Kia Motors UK Ltd. (KMUK) - 100 Kia Motors Iberia S.L. (KMIB) - 100 Kia Motors France SAS (KMF) - 100 Kia Motors Austria GmbH (KMAS) - 100 Kia Motors Hungary Kft. (KMH) - 100 Kia Motors Czech s.r.o. (KMCZ) - 100 Kia Motors Belgium N.V. (KMB) - 100 Kia Motors Sweden AB (KMSW) - 100 Kia Motors Sales Slovensko, s.r.o. (KMSs) - 100