이노션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 19 기 3 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 이노션과 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 200억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정성이	7,078,000	17.69

NHPEA IV Highlight Holdings AB	7,200,000	18.00

현대차 정몽구 재단	3,600,000	9.00

정의선	800,000	2.00

기타	21,322,000	53.31

합 계	40,000,000	100.00

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)	지주회사	미국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1)	광고대행업	미국	12.31	60.00	60.00

Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2)	미디어대행업	미국	12.31	100.00	100.00

David Goliath LLC (IDNG) (*3)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

Spinach LLC (Spinach) (*4)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)	광고대행업	인도	3.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)	광고대행업	영국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)	광고대행업	독일	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)	광고대행업	이탈리아	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)	광고대행업	중국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)	광고대행업	중국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)	광고대행업	호주	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)	광고대행업	러시아	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)	광고대행업	캐나다	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)	광고대행업	스페인	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide France (IWF)	광고대행업	프랑스	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Turkey (IWTr)	광고대행업	터키	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Brazil (IWB)	광고대행업	브라질	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Mexico (IWM)	광고대행업	멕시코	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA)	광고대행업	아랍에미리트	12.31	100.00	100.00

Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)	광고대행업	호주	12.31	92.50	92.50

Wellcom Group Limited (WLLHK) (*5)	광고대행업	홍콩	12.31	92.50	92.50

WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*5)	광고대행업	말레이시아	12.31	92.50	92.50

Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*5)	광고대행업	영국	12.31	92.50	92.50

Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*5)	광고대행업	싱가포르	12.31	92.50	92.50

Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*5)	광고대행업	인도	3.31	92.50	92.50

Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

the Lab LLC (WLLUS02) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

WGISUB LLC (WLLUS04) (*5)	광고대행업	미국	12.31	92.50	92.50

Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)	광고대행업	싱가포르	12.31	100.00	100.00

PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*6)	광고대행업	인도네시아	12.31	100.00	51.00

Swing Set, LLC (SS) (*3)	광고대행업	미국	12.31	100.00	100.00

㈜디퍼플 (DPL)	광고대행업	대한민국	12.31	70.00	70.00

Innocean X GmbH (IWX) (*7)	광고대행업	독일	12.31	100.00	100.00

㈜스튜디오레논 (LEN) (*8)	광고대행업	대한민국	12.31	63.93	47.54

㈜스튜디오벨루카 (BEL) (*9)	컴퓨터 그래픽 서비스업	대한민국	12.31	48.91	34.94

㈜더퍼스트게이트 (FGA) (*10)	영상 제작 및 배급업	대한민국	12.31	44.75	33.28

㈜디플랜 360 (D360) (*11)	광고대행업	대한민국	12.31	78.22	78.22

Innocean (Thailand) Limited (IWTH)	광고대행업	태국	12.31	100.00	100.00

Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)	광고대행업	말레이시아	12.31	100.00	100.00

㈜이노션에스 (INNS)	광고대행업	대한민국	12.31	100.00	100.00

(*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*5) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*6) 당분기 중 잔여 지분 49%를 취득하였습니다.
(*7) 지배기업의 종속기업인 IWE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*8) 당분기 중 비지배주주의 주식매수청구권 행사로 지분 16.39%를 추가 인수하였습니다.
(*9) 당분기 중 추가 지분 3%를 인수하여 지배기업의 종속기업인 LEN이 76.50%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*10) 지배기업의 종속기업인 LEN이 70.00%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*11) 주주간 지분인수 약정에 따른 유효지분율은 85% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익

IWA	545,056,527	501,198,585	436,792,381	33,899,161

CANVAS WW	561,471,468	523,403,161	114,415,516	26,458,222

WLLAU(*)	182,715,373	46,009,782	99,627,997	4,680,624

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기순손익

IWA	524,124,767	482,780,682	384,460,981	28,524,177

CANVAS WW	455,316,139	421,971,569	94,777,354	20,297,718

WLLAU(*)	215,112,128	86,907,059	95,333,577	(1,205,345)

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	IWA	WLLAU(*)	DPL	LEN	D360

영업활동으로 인한 현금흐름	54,726,232	8,999,817	(1,014,825)	(489,822)	(188,777)

투자활동으로 인한 현금흐름	(156,529)	(2,916,000)	90,473	152,582	(53,591)

재무활동으로 인한 현금흐름	(40,360,722)	(4,973,422)	(355,353)	(640,948)	2,497,061

현금및현금성자산의 환율변동효과	367,261	394,017	-	47,000	4,712

현금및현금성자산의 순증감	14,576,242	1,504,412	(1,279,705)	(931,188)	2,259,405

(*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	IWA	WLLAU(*1)	DPL	LEN	D360(*2)

비지배지분이 보유한 소유지분율	40%	7.5%	30%	36.07%	21.78%

누적비지배지분(*3)	17,248,490	10,252,919	993,692	6,842,879	812,802

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	13,559,664	351,047	(422,123)	(946,035)	24,651

(*1) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 비지배지분에 귀속되는 분기순손익은 유효지분율 85% 기준으로 산정하였습니다.
(*3) 비지배주주와의 약정사항에 따라 보고기간말 12,059,413천원을 금융부채로 대체하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 요약중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 요약중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

다음 내용을 명확히 하여 부채의 유동성 분류 관련 규정을 개정하였습니다. ㆍ부채의 결제를 연기할 수 있는 권리 ㆍ부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대' 관련 규정 ㆍ기업 자산의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 개정 기준서는 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정

개정 기준서는 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대해 주석 공시하도록 하고 있습니다. 개정 내용을 최초로 적용하는 연차보고기간에는 다음의 내용을 공시할 필요는 없습니다. ㆍ과거 보고기간에 대한 비교 정보 ㆍ개정 기준에서 요구하는 기초 정보 ㆍ중간보고기간에 대해 재정 내용에서 요구하는 정보 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 필라2 모범규칙 관련 공시 개정 기준서는 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)과 익스포저에 대한 질적, 양적 정보를 별도로 공시하도록 하고 있습니다. 연결기업은 필라2의 영향으로 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중 입니다.

3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	3,939,106	2,487,206	보증예치금

단기금융상품	1,243,631	840,407

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금

1,600,000	1,600,000	우리사주 예금담보

2,386,118	2,697,383	상생협력예치금 등

소 계	3,992,118	4,303,383

합 계	9,174,855	7,630,996

4. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	금융기관예치금	136,680,629	99,647,517

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	6,000

상생협력예치금 등	3,986,629	4,297,885

소 계	3,992,629	4,303,885

합 계	140,673,258	103,951,402

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	322,130,662	398,360,058

차감: 손실충당금	(4,696,696)	(4,499,474)

기타채권	633,407,399	783,668,171

차감: 손실충당금	(7,938,015)	(8,956,145)

합 계	942,903,350	1,168,572,610

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	4,499,474	8,956,145

손상차손 인식(환입)	192,259	(25,821)

환율차이 등	4,963	(992,309)

분기말금액	4,696,696	7,938,015

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

기초금액	4,331,778	7,536,367

손상차손 인식	401,006	182,672

제각	(878)	-

환율차이 등	31,045	1,288,557

분기말금액	4,762,951	9,007,596

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후	합 계

3개월 이하	4~6개월	6개월 초과

매출채권	245,747,127	63,036,568	5,107,559	8,239,408	322,130,662

기타채권	533,139,851	97,523,702	371,682	2,372,164	633,407,399

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	만기 경과 후	합 계

3개월 이하	4~6개월	6개월 초과

매출채권	347,944,165	38,714,517	3,919,728	7,781,648	398,360,058

기타채권	680,640,143	99,015,834	2,361,109	1,651,085	783,668,171

6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	920,777	10,215,190	935,019	9,263,303

대여금	22,075,547	1,720,036	21,607,555	1,531,347

미수수익	1,458,783	-	2,128,946	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	79,599	-	77,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,852,059	-	7,598,423

합 계	24,455,107	21,866,884	24,671,520	18,470,109

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

지분증권	79,599	-	79,599	77,036

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가차액	장부금액	장부금액

채무상품	10,250,895	(398,836)	9,852,059	7,598,423

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	140,176,678	137,569,588

선급금	43,957,776	26,315,981

선급비용	10,166,546	8,501,140

선급부가가치세	8,209,023	5,103,356

기타	71,805	33,504

합 계	202,581,828	177,523,569

8. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

공동기업	Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (*1)	광고대행업	중국	51.00%	2,725,221	6,667,633

관계기업	㈜인스파이어코프 (*2)	광고대행업	대한민국	29.08%	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	투자운용	대한민국	27.27%	564,921	568,324

㈜위치크래프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	33.33%	192,652	196,009

㈜스튜디오어빗 (*2)	컨텐츠 제작 및 유통	대한민국	40.00%	-	-

합 계	3,482,794	7,431,966

(*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 관계기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, ㈜인스파이어코프 지분법손실 5,625천원(전기말: 41,018천원) 및 ㈜스튜디오어빗 지분법손실 282,886천원(전기말: 82,384천원)을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	배당	지분법손익	기타	분기말

공동기업	ICBAC	6,667,633	(4,086,802)	(183,710)	328,100	2,725,221

관계기업	유니온콘텐츠벨류업투자조합	568,324	-	(3,403)	-	564,921

㈜위치크래프트	196,009	-	(3,357)	-	192,652

합 계	7,431,966	(4,086,802)	(190,470)	328,100	3,482,794

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득	지분법손익	기타	분기말

공동기업	ICBAC	5,848,028	-	625,880	89,453	6,563,361

관계기업	유니온콘텐츠벨류업투자조합	561,765	-	6,630	-	568,395

㈜위치크래프트	213,217	-	(18,080)	-	195,137

㈜스튜디오어빗	-	40,000	(28,309)	-	11,691

합 계	6,623,010	40,000	586,121	89,453	7,338,584

(3) 당분기 및 전분기의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

공동기업	ICBAC	21,905,480	1,163,191	16,949,495	775,606	27,457,471	(360,217)	643,333	283,116

관계기업	㈜인스파이어코프	96,874	13,790	185,034	135,000	-	(19,346)	-	(19,346)

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,071,368	-	-	-	711	(12,477)	-	(12,477)

㈜위치크래프트	22,850	3,723	137	-	12,799	(10,072)	-	(10,072)

㈜스튜디오어빗	3,732,801	550,050	5,149,864	46,162	-	(707,215)	-	(707,215)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

공동기업	ICBAC	23,156,458	23,078	10,310,201	-	19,839,395	1,227,215	175,398	1,402,613

관계기업	㈜인스파이어코프	93,363	14,837	153,780	135,000	1,000	(126,639)	-	(126,639)

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,084,108	-	-	-	33,207	24,310	-	24,310

㈜위치크래프트	42,328	4,883	13,321	-	1,929	(51,741)	-	(51,741)

㈜스튜디오어빗	3,384,185	251,780	3,393,845	212,893	-	(70,773)	-	(70,773)

(4) 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	현금및 현금성자산	유동 금융부채	비유동 금융부채	감가상각비 및 무형자산상각비	이자수익	법인세비용

ICBAC	10,982,011	16,949,495	775,606	4,254	308,181	-

(전분기) (단위 : 천원)

기업명	현금및 현금성자산	유동 금융부채	감가상각비 및 무형자산상각비	이자수익	법인세비용

ICBAC	18,256,951	10,310,201	25,131	330,220	449,524

(5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	분기말 순자산	연결기업 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

공동기업	ICBAC	5,343,570	51.00%	2,725,221	-	2,725,221

관계기업	㈜인스파이어코프	(209,370)	29.08%	-	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,071,368	27.27%	564,921	-	564,921

㈜위치크래프트	26,436	33.33%	8,800	183,852	192,652

㈜스튜디오어빗	(913,175)	40.00%	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기업명	기말 순자산	연결기업 지분율	순자산 지분금액	영업권	장부금액

공동기업	ICBAC	13,073,791	51.00%	6,667,633	-	6,667,633

관계기업	㈜인스파이어코프	(190,024)	29.08%	-	-	-

유니온콘텐츠벨류업투자조합	2,083,846	27.27%	568,324	-	568,324

㈜위치크래프트	36,507	33.33%	12,157	183,852	196,009

㈜스튜디오어빗	(205,959)	40.00%	-	-	-

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산 개량권	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

취득원가	205,526,335	135,221	4,075,424	50,698,868	53,669,646	4,282,104	27,023,434	345,411,032

감가상각누계액	-	(44,510)	(1,949,452)	(40,602,458)	(30,479,521)	-	(21,289,118)	(94,365,059)

정부보조금	-	-	(201,250)	(691)	-	-	-	(201,941)

장부금액	205,526,335	90,711	1,924,722	10,095,719	23,190,125	4,282,104	5,734,316	250,844,032

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산 개량권	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

취득원가	5,258,214	135,221	3,508,504	46,345,958	41,747,116	19,768,537	24,674,834	141,438,384

감가상각누계액	-	(39,440)	(2,755,386)	(37,704,115)	(28,217,241)	-	(18,799,728)	(87,515,910)

정부보조금	-	-	(212,500)	(1,236)	-	-	-	(213,736)

장부금액	5,258,214	95,781	540,618	8,640,607	13,529,875	19,768,537	5,875,106	53,708,738

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산 개량권	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초	5,258,214	95,781	540,618	8,640,607	13,529,875	19,768,537	5,875,106	53,708,738

취득	-	-	-	4,370,688	9,658,527	189,397,160	1,703,653	205,130,028

대체	200,268,121	-	1,662,032	50,717	2,948,954	(204,916,283)	-	13,541

처분	-	-	(56,413)	(52,298)	(75,550)	-	(22,239)	(206,500)

감가상각비	-	(5,070)	(221,515)	(2,951,463)	(3,015,190)	-	(1,990,367)	(8,183,605)

기타	-	-	-	37,468	143,509	32,690	168,163	381,830

분기말	205,526,335	90,711	1,924,722	10,095,719	23,190,125	4,282,104	5,734,316	250,844,032

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	집기비품	임차자산 개량권	기타의 유형자산	합 계

기초	5,258,214	102,543	962,864	9,004,700	14,058,680	5,840,359	35,227,360

취득	-	-	-	3,177,940	2,286,027	1,857,352	7,321,319

처분	-	-	-	(191,125)	(169,249)	(13,510)	(373,884)

감가상각비	-	(5,071)	(316,684)	(3,162,527)	(2,401,698)	(1,818,325)	(7,704,305)

사업결합	-	-	-	36,770	59,928	-	96,698

기타	-	-	-	231,279	759,386	285,042	1,275,707

분기말	5,258,214	97,472	646,180	9,097,037	14,593,074	6,150,918	35,842,895

(3) 당분기 중 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 2,869백만원, 자본화 이자율은 4.15%입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

집기비품	업무용

연결기업은 각 리스 계약에 포함된 연장 또는 종료선택권의 행사 가능성을 고려하여 리스기간을 산정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	232,781,785	(102,959,039)	129,822,746

차량운반구	3,748,323	(1,687,101)	2,061,222

집기비품	157,753	(23,663)	134,090

합 계	236,687,861	(104,669,803)	132,018,058

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	244,757,364	(93,319,850)	151,437,514

차량운반구	2,877,845	(1,530,823)	1,347,022

집기비품	168,721	(139,191)	29,530

합 계	247,803,930	(94,989,864)	152,814,066

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기타(*)	분기말금액

건물	151,437,514	31,177,464	(2,252,076)	(25,550,297)	(24,989,859)	129,822,746

차량운반구	1,347,022	1,608,690	(7,354)	(895,852)	8,716	2,061,222

집기비품	29,530	160,668	(30,136)	(24,100)	(1,872)	134,090

합 계	152,814,066	32,946,822	(2,289,566)	(26,470,249)	(24,983,015)	132,018,058

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	사업결합	기타(*)	분기말금액

건물	94,902,571	15,370,647	(1,722,824)	(21,517,637)	396,852	61,248,524	148,678,133

차량운반구	1,174,883	837,459	(20,731)	(704,677)	154,070	(2,628)	1,438,376

집기비품	65,896	-	-	(29,908)	-	3,304	39,292

합 계	96,143,350	16,208,106	(1,743,555)	(22,252,222)	550,922	61,249,200	150,155,801

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기타(*)	분기말금액

리스부채	168,120,588	32,524,150	(2,384,054)	4,997,613	(27,911,402)	(29,561,036)	145,785,859

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	사업결합	기타(*)	분기말금액

리스부채	110,806,500	16,141,710	(2,108,370)	3,602,086	(24,854,938)	456,654	62,230,656	166,274,298

(*) 환율변동효과 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 초과~5년 이내	5년 초과	총 명목리스료

리스부채	35,668,908	94,074,506	41,400,488	171,143,902

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 초과~5년 이내	5년 초과	총 명목리스료

리스부채	32,252,607	103,495,856	68,748,772	204,497,235

(6) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 16,501백만원(전분기: 15,152백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 1,740백만원 (전분기: 1,295백만원)을 인식하였습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	248,447,082	17,663,882	14,346,600	92,022,439	37,741,640	8,167,959	93,071	6,307,180	424,789,853

감가상각누계액	-	(12,355,577)	(9,814)	(37,381,532)	-	(3,977,829)	-	(3,125,154)	(56,849,906)

손상차손누계액	(59,759,544)	-	(490,991)	-	(4,852,997)	-	-	-	(65,103,532)

장부금액	188,687,538	5,308,305	13,845,795	54,640,907	32,888,643	4,190,130	93,071	3,182,026	302,836,415

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가	241,549,736	16,505,466	15,266,574	89,353,879	36,476,160	7,909,079	255,814	6,287,541	413,604,249

감가상각누계액	-	(10,108,538)	(9,362)	(30,756,863)	-	(3,185,085)	-	(2,975,341)	(47,035,189)

손상차손누계액	(57,788,940)	-	(490,991)	-	(4,680,884)	-	-	-	(62,960,815)

장부금액	183,760,796	6,396,928	14,766,221	58,597,016	31,795,276	4,723,994	255,814	3,312,200	303,608,245

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

기초	183,760,796	6,396,928	14,766,221	58,597,016	31,795,276	4,723,994	255,814	3,312,200	303,608,245

취득	-	686,487	858,000	-	-	-	353,612	-	1,898,099

처분	-	-	(1,777,973)	-	-	-	-	-	(1,777,973)

대체	-	500,810	-	-	-	-	(516,150)	-	(15,340)

상각비	-	(2,268,166)	(453)	(5,719,587)	-	(677,117)	-	(130,174)	(8,795,497)

기타	4,926,742	(7,754)	-	1,763,478	1,093,367	143,253	(205)	-	7,918,881

분기말	188,687,538	5,308,305	13,845,795	54,640,907	32,888,643	4,190,130	93,071	3,182,026	302,836,415

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	고객관계	상표권	기술가치	건설중인자산	기타무형자산	합 계

기초	192,727,818	7,904,202	12,009,158	62,745,256	33,878,585	5,494,245	-	3,493,142	318,252,406

취득	-	88,190	2,757,969	-	-	-	652,324	3,250	3,501,733

처분	-	(2,650)	-	-	-	-	-	-	(2,650)

상각비	-	(2,104,233)	(679)	(5,384,753)	-	(661,487)	-	(132,438)	(8,283,590)

사업결합	3,800,860	6,567	-	1,777,479	-	-	-	-	5,584,906

기타	5,650,412	415,221	-	1,285,943	393,424	14,714	(334,324)	-	7,425,390

분기말	202,179,090	6,307,297	14,766,448	60,423,925	34,272,009	4,847,472	318,000	3,363,954	326,478,195

(3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	변동액

IWA (*)	29,004,014	28,340,236	663,778

IDNG (*)	44,329,958	43,315,434	1,014,524

WLLAU (*)	89,161,660	85,913,220	3,248,440

DPL	1,812,195	1,812,195	-

LEN	20,593,339	20,593,339	-

D360	3,786,372	3,786,372	-

합 계	188,687,538	183,760,796	4,926,742

(*) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	177,466,016	-	210,108,618	-

기타채무	미지급금	860,154,348	846,488	938,329,030	846,488

미지급비용	41,956,232	318,085	44,904,135	333,578

합 계	1,079,576,596	1,164,573	1,193,341,783	1,180,066

13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채 등(*)	20,581,448	10,151,044	35,740,787	9,976,639

리스부채	31,285,830	114,500,029	26,976,292	141,144,296

합 계	51,867,278	124,651,073	62,717,079	151,120,935

(*) CANVAS WW 조건부대가, WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360의 잔여지분 추가 인수 계약 및 LEN의 주식매수청구권 약정사항에 따라 인식한 금액입니다(주석 34 (6) 참조).

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	46,471,693	37,156,503

계약부채	62,185,497	80,976,875

예수부가가치세	9,173,765	8,271,062

예수금	2,724,989	9,279,429

선수수익	73,244	271,405

기타	89,193	114,338

합 계	120,718,381	136,069,612

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

㈜우리은행	2025-01-22	4.07%	50,000,000	-

㈜국민은행	2025-01-22	4.23%	50,000,000	-

㈜하나은행	2025-04-25	CD 3개월+0.27%	1,000,000	1,000,000

2025-04-12	CD 3개월+0.03%	355,000	400,000

-	-	-	100,000

중소기업은행	2025-08-22	3.33%	100,000	100,000

2024-12-13	5.44%	200,000	200,000

2025-09-19	5.12%	550,000	550,000

2025-09-19	5.19%	150,000	150,000

2025-03-21	3개월물 KORIBOR+1.56%	1,000,000	1,000,000

유동성 대체	158,250	202,780

합 계	103,513,250	3,702,780

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	2026-03-23	2.53%	149,940	224,910

2027-05-16	2.49%	222,080	250,000

중소기업은행	-	-	-	166,400

유동성 대체	(158,250)	(202,780)

합 계	213,770	438,530

16. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	65,206,427	60,045,831

사외적립자산의 공정가치	(58,254,887)	(59,894,236)

순확정급여자산	-	(3,277,262)

순확정급여부채	6,951,540	3,428,857

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	60,045,831	(59,894,236)	151,595

당기근무원가	7,498,989	-	7,498,989

이자비용(이자수익)	1,686,030	(1,747,472)	(61,442)

소 계	69,230,850	(61,641,708)	7,589,142

보험수리적손익의 변동	(30,830)	-	(30,830)

지급액	(4,047,611)	3,386,821	(660,790)

환율변동효과 및 기타	54,018	-	54,018

분기말	65,206,427	(58,254,887)	6,951,540

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	50,547,572	(58,412,358)	(7,864,786)

당기근무원가	6,146,373	-	6,146,373

이자비용(이자수익)	1,794,475	(2,124,789)	(330,314)

소 계	58,488,420	(60,537,147)	(2,048,727)

보험수리적손익의 변동	(23,318)	-	(23,318)

지급액	(3,942,456)	4,144,672	202,216

사업결합	772,234	(375,382)	396,852

환율변동효과 및 기타	102,329	-	102,329

분기말	55,397,209	(56,767,857)	(1,370,648)

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	58,254,887	59,894,236

17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	246,359	2,576,417	61,606	2,788,566

기타장기종업원급여충당부채	-	5,335,802	-	5,203,042

기타충당부채	94,869	147,406	100,546	142,659

합 계	341,228	8,059,625	162,152	8,134,267

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기타	분기말금액

복구충당부채	2,850,172	(74,057)	-	46,661	2,822,776

기타장기종업원급여충당부채	5,203,042	447,377	(314,617)	-	5,335,802

기타충당부채	243,205	(1,798)	-	868	242,275

합 계	8,296,419	371,522	(314,617)	47,529	8,400,853

(전분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	사업결합	기타	분기말금액

복구충당부채	3,036,846	(152,436)	(55,412)	62,653	(34,423)	2,857,228

기타장기종업원급여충당부채	4,122,863	370,232	(365,725)	-	-	4,127,370

기타충당부채	333,992	(73,100)	-	-	(17,571)	243,321

합 계	7,493,701	144,696	(421,137)	62,653	(51,994)	7,227,919

18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	20,000,000,000원	20,000,000,000원

19. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	122,737,154	122,737,154

기타자본잉여금	(422,166)	(422,166)

합 계	122,314,988	122,314,988

20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	510,133	182,034

해외사업환산손익	44,531,473	33,271,311

기타	(71,029,589)	(69,891,474)

합 계	(25,987,983)	(36,438,129)

21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	10,000,000	5,000,000

임의적립금

브랜드연구소설립준비금	18,000,000	18,000,000

해외시장개척준비금	21,500,000	21,500,000

미처분이익잉여금	784,706,839	760,453,550

합 계	834,206,839	804,953,550

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	804,953,550	748,636,377

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	76,231,437	88,216,780

배당금 지급	(47,000,000)	(43,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	30,830	23,318

법인세효과	(8,978)	(8,318)

분기말금액	834,206,839	793,868,157

(3) 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 950원과 38,000백만원이며, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 또한 2024년 8월 6일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 225원과 9,000백만원입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매체대행	광고물 제작 등	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

매체대행 용역의 제공으로 인한 수익	111,750,537	317,451,760	-	-	111,750,537	317,451,760

광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익	-	-	398,495,226	1,198,978,321	398,495,226	1,198,978,321

재화의 판매로 인한 수익	-	-	1,778,460	5,182,365	1,778,460	5,182,365

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	111,750,537	317,451,760	400,273,686	1,204,160,686	512,024,223	1,521,612,446

지리적 시장

국내	19,815,539	56,030,127	115,040,434	351,414,392	134,855,973	407,444,519

해외	91,934,998	261,421,633	285,233,252	852,746,294	377,168,250	1,114,167,927

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	111,750,537	317,451,760	400,273,686	1,204,160,686	512,024,223	1,521,612,446

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 수익	-	-	1,778,460	5,182,365	1,778,460	5,182,365

기간에 걸쳐 이전하는 수익	111,750,537	317,451,760	398,495,226	1,198,978,321	510,245,763	1,516,430,081

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	111,750,537	317,451,760	400,273,686	1,204,160,686	512,024,223	1,521,612,446

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매체대행	광고물 제작 등	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

매체대행 용역의 제공으로 인한 수익	100,077,401	294,945,030	-	-	100,077,401	294,945,030

광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익	-	-	396,050,199	1,145,334,340	396,050,199	1,145,334,340

재화의 판매로 인한 수익	-	-	1,354,873	13,655,316	1,354,873	13,655,316

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	100,077,401	294,945,030	397,405,072	1,158,989,656	497,482,473	1,453,934,686

지리적 시장

국내	19,931,441	53,242,200	130,261,004	344,623,070	150,192,445	397,865,270

해외	80,145,960	241,702,830	267,144,068	814,366,586	347,290,028	1,056,069,416

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	100,077,401	294,945,030	397,405,072	1,158,989,656	497,482,473	1,453,934,686

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 수익	-	-	1,354,873	13,655,316	1,354,873	13,655,316

기간에 걸쳐 이전하는 수익	100,077,401	294,945,030	396,050,199	1,145,334,340	496,127,600	1,440,279,370

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	100,077,401	294,945,030	397,405,072	1,158,989,656	497,482,473	1,453,934,686

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 현대자동차㈜와 그 종속기업 및 기아㈜와 그 종속기업이며, 현대자동차㈜와 그 종속기업으로부터의 매출액은 741,234백만원(전분기: 672,738백만원), 기아㈜와 그 종속기업으로부터의 매출액은 318,128백만원(전분기: 309,361백만원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	322,130,662	398,360,058

계약자산	140,176,678	137,569,588

계약부채	62,185,497	80,976,875

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다. 계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	133,716,648	398,044,184	119,112,460	348,877,067

퇴직급여	2,987,882	9,036,023	3,337,941	7,804,552

복리후생비	13,029,763	39,135,462	11,486,840	33,551,219

접대비	962,069	3,333,215	1,041,811	2,997,245

감가상각비	11,344,025	32,608,205	9,591,452	29,356,188

무형자산상각비	2,923,529	8,696,121	2,823,113	8,283,589

세금과공과	1,146,797	3,467,766	688,726	2,644,143

광고선전비	852,082	2,609,146	653,295	2,093,452

지급수수료	10,758,106	31,337,524	10,091,375	28,809,669

교육훈련비	399,991	1,199,566	316,044	903,453

시장개척비	373,560	1,193,055	341,384	1,144,877

여비교통비	2,694,154	8,527,879	2,286,714	6,959,081

통신비	917,577	2,712,274	755,139	2,252,371

소모품비	225,537	731,954	151,689	669,863

도서인쇄비	1,170,111	3,560,720	992,970	2,976,016

수선비	272,491	923,524	254,574	825,640

차량유지비	231,291	756,438	244,015	737,344

지급임차료	2,131,935	6,326,002	1,710,424	5,008,732

사무용품비	1,650,426	4,106,162	1,101,187	3,071,906

시장조사비	2,247,782	6,633,335	1,979,500	5,993,341

대손상각비(환입)	(15,527)	166,438	(29,087)	583,678

기타	1,946,035	5,071,060	1,739,960	4,712,033

합 계	191,966,264	570,176,053	170,671,526	500,255,459

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,625,046	16,095,241	6,071,890	16,829,039

외환차익	1,098,875	5,405,049	930,233	4,116,402

외화환산이익	(202,617)	3,359,649	3,090,508	11,025,853

기타	5	5	7	14

합 계	6,521,309	24,859,944	10,092,638	31,971,308

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,762,671	5,168,277	1,711,381	3,722,670

외환차손	1,812,348	5,141,940	1,110,273	3,902,652

외화환산손실	(600,853)	1,158,017	(352,673)	1,429,547

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	652	263,271	-	-

기타	13,466	24,422	2,264	8,742

합 계	2,988,284	11,755,927	2,471,245	9,063,611

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	62,370	209,198	325,594	364,257

잡이익 등	144,942	6,736,779	267,978	1,245,839

합 계	207,312	6,945,977	593,572	1,610,096

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	23,282	158,492	30,629	63,994

무형자산처분손실	32,443	38,273	-	-

기부금	1,242,012	1,262,352	21,093	64,671

잡손실 등	146,538	2,442,574	584,628	894,624

합 계	1,444,275	3,901,691	636,350	1,023,289

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주제작비	262,135,332	794,386,847	267,064,720	779,018,258

종업원급여	149,734,293	446,215,670	133,937,241	390,232,838

감가상각비	12,246,008	34,653,854	9,791,081	29,956,527

무형자산상각비	2,956,655	8,795,497	2,823,113	8,283,589

지급수수료	11,497,585	38,843,854	13,105,011	53,909,441

기타	27,558,344	85,683,785	29,924,627	90,764,405

합 계	466,128,217	1,408,579,507	456,645,793	1,352,165,058

27. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 31.1% 및 20.7% 입니다.

28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	27,316,091,481원	76,231,437,421원	39,334,385,861원	88,216,779,854원

가중평균유통보통주식수	40,000,000주	40,000,000주	40,000,000주	40,000,000주

주당이익(*)	683원	1,906원	983원	2,205원

(*) 전분기 연결재무제표의 주당이익은 4,411원이나 전기 중 무상증자 효과를 반영하여 주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	492,710,335	-	492,710,335	492,710,335

장단기금융상품	-	140,673,258	-	140,673,258	140,673,258

매출채권및기타채권	-	942,903,350	-	942,903,350	942,903,350

기타금융자산	9,852,059	36,390,333	79,599	46,321,991	46,321,991

합 계	9,852,059	1,612,677,276	79,599	1,622,608,934	1,622,608,934

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	529,267,186	-	529,267,186	529,267,186

장단기금융상품	-	103,951,402	-	103,951,402	103,951,402

매출채권및기타채권	-	1,168,572,610	-	1,168,572,610	1,168,572,610

기타금융자산	7,598,423	35,466,170	77,036	43,141,629	43,141,629

합 계	7,598,423	1,837,257,368	77,036	1,844,932,827	1,844,932,827

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	1,068,030,196	1,068,030,196	1,068,030,196

차입금	-	103,727,020	103,727,020	103,727,020

기타금융부채	30,732,493	145,785,859	176,518,352	176,518,352

합 계	30,732,493	1,317,543,075	1,348,275,568	1,348,275,568

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	1,176,335,568	1,176,335,568	1,176,335,568

차입금	-	4,141,310	4,141,310	4,141,310

기타금융부채	45,717,426	168,120,588	213,838,014	213,838,014

합 계	45,717,426	1,348,597,466	1,394,314,892	1,394,314,892

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	79,599	79,599

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,852,059	9,852,059

파생상품금융부채 등	-	-	30,732,493	30,732,493

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	77,036	77,036

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,598,423	7,598,423

파생상품금융부채 등	-	-	45,717,426	45,717,426

연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다.

④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품	9,852,059	순자산가치평가법	N/A	N/A	N/A

파생상품금융부채 등 :

파생상품금융부채 등(*)	30,732,493	현금흐름 할인모형	성장률, 할인율	성장률	4.04% ~ 10.94%

할인율	4.42% ~ 13.30%

(*) 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다.

⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

파생상품금융부채 등	30,732,493	현금흐름 할인모형	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

30. 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(비용)	5,625,046	16,095,241	(1,762,671)	(5,168,277)	-	-	3,862,375	10,926,964

외환차손익	(678,713)	2,653,542	(34,760)	(2,390,433)	-	-	(713,473)	263,109

외화환산손익	566,922	2,555,634	(168,686)	(354,002)	-	-	398,236	2,201,632

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	-	(652)	(263,271)	(652)	(263,271)

기타금융손익	(11,375)	(15,676)	(2,087)	(8,741)	-	-	(13,462)	(24,417)

합 계	5,501,880	21,288,741	(1,968,204)	(7,921,453)	(652)	(263,271)	3,533,024	13,104,017

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익(비용)	6,071,891	16,829,040	(1,711,380)	(3,722,670)	4,360,511	13,106,370

외환차손익	(140,141)	965,580	(39,899)	(751,829)	(180,040)	213,751

외화환산손익	3,968,666	10,127,529	(525,484)	(531,222)	3,443,182	9,596,307

기타금융손익	14	14	(2,271)	(8,742)	(2,257)	(8,728)

합 계	9,900,430	27,922,163	(2,279,034)	(5,014,463)	7,621,396	22,907,700

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	1,560,137,550	1,622,740,343

총자본	974,922,766	937,468,760

부채비율	160.03%	173.10%

(2) 금융위험 관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,918,524	(1,918,524)

EUR	265,864	(265,864)

GBP	158,104	(158,104)

SGD	110,798	(110,798)

기타	153,672	(153,672)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	3,636,287	(3,636,287)

이자비용	(27,270)	27,270

③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현대자동차㈜	128,941,557	202,575,163

Hyundai Motor America	189,036,047	145,473,198

Kia America, Inc.	101,119,908	178,503,881

기아㈜	76,380,660	119,945,006

Genesis Motor America LLC	80,016,100	45,898,495

합 계	575,494,272	692,395,743

3) 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	1,088,418,058	16,033,951	-	1,104,452,009

차입금	105,001,744	224,847	-	105,226,591

리스부채	35,668,908	94,074,506	41,400,488	171,143,902

합 계	1,229,088,710	110,333,304	41,400,488	1,380,822,502

(전기말) (단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	1,212,205,050	15,779,486	-	1,227,984,536

차입금	3,702,780	438,530	-	4,141,310

리스부채	32,252,607	103,495,856	68,748,772	204,497,235

합 계	1,248,160,437	119,713,872	68,748,772	1,436,623,081

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

32. 특수관계자와의 거래 등

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜ (*)

공동기업 및 관계기업	Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC)

㈜인스파이어코프

유니온콘텐츠벨류업투자조합

㈜위치크래프트

㈜스튜디오어빗

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등

(*) 이사 선임권 약정에 따라 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출 등	매입 등

특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜	113,047	-

기타특수관계자	Hyundai Motor America	259,463,474	-

Kia America, Inc.	110,558,407	11,346

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	200,185,775	1,512,097

기아㈜	94,842,455	124,766

Genesis Motor America LLC	80,131,955	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	12,974,227	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	34,739,107	-

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA	19,400,800	-

supernal, LLC	12,303,134	-

HYUNDAI AUTO CANADA CORP.	21,551,045	48,276

Kia India Private Limited	21,177,286	-

Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD.	16,700,380	-

Hyundai Motor Europe GmbH	16,433,656	-

Kia Canada Inc.	13,187,114	6,344

Kia Europe GmbH	20,965,586	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	13,819,196	36,853

Kia Mexico, S.A. de C.V.	13,999,452	-

기타 계열회사 (*1),(*2)	143,137,743	11,815,432

합 계	1,105,683,839	13,555,114

(*1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 1,339백만원이 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출 등	매입 등

특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜	334,807	-

공동기업 및 관계기업	㈜인스파이어코프	-	1,000

기타특수관계자	Hyundai Motor America	201,923,340	-

Kia America, Inc.	121,589,268	15,416

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	188,899,118	900,313

Genesis Motor America LLC	79,575,996	-

기아㈜	89,603,397	191,275

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	48,540,879	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	42,838,191	-

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA	40,458,440	-

Kia India Private Limited	19,835,660	-

HYUNDAI AUTO CANADA CORP.	19,456,978	43,625

supernal, LLC	18,415,398	-

Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD	16,035,040	-

Kia Canada Inc.	13,996,450	654

Kia Europe GmbH	12,978,360	-

Hyundai Motor Europe GmbH	12,862,610	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	11,881,097	-

Kia Deutschland GmbH	11,241,393	68,783

기타 계열회사 (*1),(*2)	120,937,948	11,257,745

합 계	1,071,404,370	12,478,811

(*1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 714백만원이 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권(*1)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

특수관계자	공동기업 및 관계기업	㈜스튜디오어빗	-	4,600,000	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데쇼핑㈜	102,630	-	-	35,478

기타특수관계자	Hyundai Motor America	48,285,293	140,750,754	-	-

Kia America, Inc.	18,840,833	82,279,075	-	936,613

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	70,238,621	58,702,936	134,828	16,213,038

기아㈜	36,415,855	39,964,805	8,800	8,740,344

Genesis Motor America LLC	13,574,700	66,441,400	-	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	36,126	8,588,347	-	-

현대모비스㈜	685,202	10,345,237	-	133,032

Hyundai Capital America	-	19,869,382	-	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	4,565,818	-	-	5,034,066

HYUNDAI AUTO CANADA CORP.	28,124	9,091,351	-	5,563

Hyundai Motor Europe GmbH	10,084,088	496,093	-	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	1,741,128	5,039,007	-	-

HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA	316,634	1,072,866	-	9,663,008

Kia Iberia S.L.	1,272,734	4,408,470	-	-

Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD.	5,088,691	26,362,665	-	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L.	3,448,320	3,353,664	-	-

HYUNDAI MOTOR UK LIMITED	161,398	6,039,908	-	-

기타 계열회사 (*2)	26,025,719	36,154,504	179,396	6,221,051

합 계	240,911,914	523,560,464	323,024	46,982,193

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,242백만원 인식하고 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권(*1)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

특수관계자	공동기업 및 관계기업	㈜스튜디오어빗	-	3,200,000	-	-

기타특수관계자	Hyundai Motor America	18,770,295	126,702,902	-	-

Kia America, Inc.	10,340,154	168,163,727	-	1,172,781

대규모기업집단 계열회사	현대자동차㈜	138,472,586	64,102,577	928,262	40,376,223

기아㈜	54,272,412	65,672,594	26,850	10,333,322

Genesis Motor America LLC	5,458,022	40,440,472	-	-

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD.	8,961,325	26,538,614	-	679,921

현대모비스㈜	2,544,774	25,751,060	-	337,223

Hyundai Capital America	-	19,428,604	-	-

HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED	11,914,540	-	-	4,610,325

Hyundai Motor Group China, Ltd.	10,114,063	5,815,840	-	-

HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U.	3,153,612	11,748,407	-	-

HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED	1,479,386	7,712,504	-	-

Hyundai Motor Deutschland GmbH	3,599,695	5,033,510	-	-

Kia Iberia S.L.	2,450,145	5,787,755	-	-

Kia Italia S.r.l.	3,244,241	3,719,010	-	-

현대제철㈜	1,110,731	5,074,856	-	22,064

Hyundai Motor Europe GmbH	5,233,158	177,044	-	-

기타 계열회사 (*2)	26,375,244	40,800,111	510,925	2,803,811

합 계	307,494,383	625,869,587	1,466,037	60,335,670

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,214백만원 인식하고 있습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	배당금 수취	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	2,420,500

기타특수관계자 (*)	-	USD 11,525

공동기업 및 관계기업	4,086,802	-

(*) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 9,300천, Kia America, Inc.에 USD 2,225천 지급하였습니다.

(전분기) (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	자금대여	배당금 지급

대여	회수

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-	2,214,500

기타특수관계자 (*1)	-	-	USD 10,124

대규모기업집단 계열회사 (*2)	USD 12,000	USD 15,000	-

(*1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,797천, Kia America, Inc.에 USD 2,327천 지급하였습니다.
(*2) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 12,000천 및 회수 USD 15,000천은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다.

(5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 1,098백만원(전분기: 496백만원)을 인식하였습니다.

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	745,640	2,212,870	844,301	2,305,206

퇴직급여	179,769	539,307	262,670	788,009

기타장기급여	3,727	11,180	5,497	16,491

합 계	929,136	2,763,357	1,112,468	3,109,706

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 연결분기순이익	88,875,120	99,736,609

2. 조정사항	73,276,131	47,515,716

퇴직급여	7,942,396	6,277,759

대손상각비	166,438	583,678

감가상각비	34,653,854	29,956,527

무형자산상각비	8,795,496	8,283,589

외화환산손익	(2,201,632)	(9,596,306)

유형자산처분손익	(50,706)	(300,263)

무형자산처분손익	38,273	-

지분법투자손익	190,471	(586,120)

법인세비용	40,115,651	26,113,645

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	263,271	-

이자수익과 이자비용	(10,926,964)	(13,106,370)

기타수익과 기타비용	(5,710,417)	(110,423)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	58,999,093	(107,601,306)

매출채권의 감소	80,030,838	10,599,294

기타채권의 감소	167,174,438	94,558,708

기타금융자산의 증가	(421,548)	(1,898,737)

기타자산의 증가	(16,396,236)	(25,511,728)

매입채무의 감소	(22,788,286)	(52,465,065)

기타채무의 감소	(125,879,686)	(98,317,647)

기타부채의 감소	(21,762,715)	(34,292,348)

퇴직금의 지급	(4,047,611)	(3,942,456)

순확정급여자산(부채)의 변동	3,386,821	4,144,672

충당부채의 감소	(296,922)	(475,999)

영업으로부터 창출된 현금흐름	221,150,344	39,651,019

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	200,196	5,126

무형자산 취득 관련 미지급금	34,927	190,800

유형자산 처분 관련 미수금	3,650	-

건설중인자산 본계정대체	205,430,633	334,324

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	배당	기타

차입금	4,141,310	99,585,710	-	-	-	-	103,727,020

리스부채	168,120,588	(22,913,789)	32,524,150	(2,384,054)	-	(29,561,036)	145,785,859

미지급배당금	-	(62,591,656)	-	-	63,010,592	(418,936)	-

파생상품금융부채 등	32,501,116	(10,000,000)	-	-	-	610,687	23,111,803

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	배당	사업결합	기타

차입금	3,016,820	(2,903,140)	-	-	-	4,087,200	22,900	4,223,780

리스부채	110,806,500	(21,252,852)	16,141,710	(2,108,370)	-	456,654	62,230,656	166,274,298

미지급배당금	-	(56,164,109)	-	-	56,290,453	-	(126,344)	-

파생상품금융부채 등	46,680,355	(17,148,645)	2,530,354	-	-	-	98,259	32,160,323

연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	보증기관	보증한도	보증금액

원화지급보증	㈜우리은행	1,000,000	-

외화지급보증	㈜우리은행	USD 1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결기업은 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,592,469천원, 기술보증기금으로부터 2,852,500천원 및 National Australia Bank Limited로부터 이행보증 AUD 187,825를 제공받고 있습니다.

(3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: AUD)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

외상매출채권담보대출(*)	㈜국민은행 등	32,100,000	3,457,918

당좌차월	㈜국민은행 등	6,000,000	-

일반자금대출	㈜국민은행 등	5,800,000	-

어음할인	㈜하나은행 등	11,000,000	-

한도대출 등	National Australia Bank Limited	AUD 2,700,000	AUD 187,825

(*) 지배기업의 지급어음을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 3건이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 2022년에 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당분기말 76억원 (전기말: 132억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 전기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 172억원(전기말: 166억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

또한, 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 34억원(전기말: 34억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 25억원(전기말: 25억원)의 금융부채를 인식하였습니다.

(7) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당분기말 현재 출자 금액은 5,000,000천원입니다.

35. 부문별 정보

(1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	유럽	미주	중국	기타	연결조정	합 계

총매출액	437,847,176	182,385,965	733,605,223	37,686,199	207,913,186	(77,825,303)	1,521,612,446

내부매출액	(6,400,550)	(595,314)	(63,043,721)	(276,027)	(7,509,691)	77,825,303	-

순매출액	431,446,626	181,790,651	670,561,502	37,410,172	200,403,495	-	1,521,612,446

영업이익	5,487,021	15,132,387	77,574,116	(77,859)	6,482,210	8,435,064	113,032,939

비유동자산(*)	275,724,271	31,368,102	108,509,910	6,002,803	120,425,175	143,668,242	685,698,503

(*) 당분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대한민국	유럽	미주	중국	기타	연결조정	합 계

총매출액	471,933,016	128,060,045	623,342,721	33,541,375	268,583,073	(71,525,544)	1,453,934,686

내부매출액	(7,681,727)	(409,704)	(58,287,300)	(108,786)	(5,038,027)	71,525,544	-

순매출액	464,251,289	127,650,341	565,055,421	33,432,589	263,545,046	-	1,453,934,686

영업이익	13,070,775	13,243,221	60,966,695	(1,065,074)	8,777,865	6,776,146	101,769,628

비유동자산(*)	70,018,161	24,651,325	85,954,331	1,120,198	175,225,985	155,506,889	512,476,889

(*) 전분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

36. 보고기간 후 중요한 사건 지배기업은 잔여지분 추가 인수 계약에 따라 ㈜디퍼플 지분 30%를 30억원에 2024년 10월 30일자로 추가 인수하였습니다.