이노션 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 14년간 현대·기아차 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여 글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자, 통신, 식품, 유통,화장품등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해 왔습니다. 당사는 17개 국가 23개 도시에 해외 네트워크를 보유하고 있으며, 해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도 적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해 크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2019년 3분기 누계 2018년 3분기 누계 변동률 매출액 914,736 906,878 0.9% 매출총이익 363,244 341,438 6.4% 영업이익 82,006 84,451 -2.9% (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2019년 9월말 2018년말 변동률 총자산 1,843,671 1,740,943 5.9% 총부채 1,063,828 999,097 6.5% 총자본 779,842 741,846 5.1% 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL (Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이 타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억이었으며, 안정적으로 성장하여 2017년 기준 12조 8,548억원 규모로 전년대비 5.7% 성장하였다고 발표하였습니다. 2018년 12월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면 2018년 총광고비는 13조 6,836억원으로 추정되며, 지상파의 경우 지속적인 하락세를 보이고 있으나 전년도 대비 하락세는 점차 감소하고 있습니다. 그리고 온라인광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 인터넷 광고비를 넘어서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다. KOBACO에서 발표한 2019년 4분기 전망보고서에 따르면 광고경기 전망지수 108.6으로 3분기 대비 광고비가 증가할 것으로 전망하였습니다. 매체별로 지상파, 케이블,종합편성, 온라인-모바일 매체의 광고비가 증가할 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장 (GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써 광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말이 다가오는 4분기에 타 분기보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국내 시장여건 당사 추정에 따르면, 2019년 3분기 누계 기준 국내 광고시장은 전년동기대비 성장세를 이어가고 있습니다. 2019년 3분기 누계 전년도 스포츠이벤트 영향에도 불구하고 모바일을 중심으로 온라인(인터넷, 모바일) 부분이 성장하였으며, 온라인 광고 비중은 국내 광고 시장의 53%를 차지하고 있으며, 3분기 국내 광고 시장 성장을 이끌었습니다. (2) 해외 시장여건글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료 (2016~2019년 전망치)에 따르면, 2016년도 세계 광고시장규모는 2015년 대비 4.6% 증가하였고, 2017년과 2018년에 약 4% 증가하여 2018년 USD 5,677억 달러 규모로 성장한 것으로 추정하고 있습니다. 지역별 고성장 지역으로는 지난 몇년간 유가 하락으로 인해 경기침체를 경험했던 러시아를 포함한 동유럽 및 중앙 아시아지역을 꼽았으며, 유가 안정세로 2016~2019년 사이 8.9%의 안정적인 성장이 전망됩니다. 세계 2대 광고시장인 중국을 포함한 아시아 시장은 2016~2019년 구간 7.9%의 성장이 기대됩니다.모바일광고는 2016~2019년 구간 26%의 고성장을 달성하여, 2019년 전체 광고비의 27%, 인터넷 광고비의 64.7%를 차지 할 것으로 전망되며, 이와 같이 디지털 광고채널 (인터넷, 모바일, 소셜미디어 등)의 가파른 성장과 전통매체 비중의 감소는 세계적 추세입니다. 광고주들은 소비자들이 선호하는 디지털 공간에서의 광고집행을 늘리고있으며, 이는 광고대행사에게 새로운 성장의 기회입니다. (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2019년 3분기 누계 기준 매출은 전년비 0.9%가 증가한 9,147억원을 기록했고 매출총이익은 6.4% 증가한 3,632억원입니다. 영업이익은 2.9% 감소한 820억원을, 당기순이익은 1.5% 감소한 681억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 전년도 러시아월드컵 등 스포츠이벤트 역기저효과가 지속되며 전년비 17.1% 감소하였습니다. 해외자회사의 경우 미주 중심성장세 지속되며 중국 제외 전 지역에서 성장을 달성하며 전년비 16.1% 성장을 달성하였습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 매 출 총 이 익(K-IFRS 연결기준) 2019년 3분기 누계 2018년 3분기 누계 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 82,630 22.7% 99,726 29.2% 종속기업 및 연결조정 280,614 77.3% 241,713 70.8% 연결 계 363,244 100.0% 341,438 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의 최대광고대전인 수퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐 아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다. 2012년 국내 광고회사 중최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에 진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼 자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위 (비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고 있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한 척도로 활용되고 있습니다. 당사는 2018년 1월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여 세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였습니다. 2019년 당사의 국내 및 해외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [ 2019년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적 ] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 좋은 광고상 TV SK텔레콤 '경찰청편' 좋은 광고상 TV 하나투어 '가족애발견' 좋은 광고상 TV 현대자동차 '사람과 자연, 모두의 올림픽' 좋은 광고상 온라인 현대자동차그룹 '우리동네 기프트카' (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30) [2019년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 AD FEST Grand Prix Design 평창올림픽 현대자동차 브랜드 체험관 '파빌리온(Pavillion)' Silver Mobile 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Silver Interactive 평창올림픽 사회공헌 캠페인 '라이트 업 카 컬링(Light Up Car Curling)' Bronze Design 7days Braille Socks 레드닷 디자인 어워드 Winner Product - Interior architecture and interior design 애경타워 New York Festival Silver Design: Environmental/Experiential Design 평창올림픽 현대자동차 브랜드 체험관 ‘파빌리온(Pavillion)’ Silver Package Product Design: Products Services 7days Braille Socks Silver Film Craft HMA Super Bowl 'Elevevator' Silver Film Craft HMA Super Bowl 'Elevevator' Bronze Avant-Garde/Innovative 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Film: Best Use 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Public Relations: Best Use 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Public Relations: Products Service 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Artistry Craft in Advertising: Digital/Mobile/Social 현대해상 '힐링정글' Cannes Lions Silver Communication Design 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Spikes Asia Gold Innovation 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Gold Outdoor 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Gold Brand Experience Activation 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Silver Brand Experience Activation 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Design 현대자동차 '조용한 택시(The Queit Taxi)' Bronze Digital Craft 현대해상 '힐링정글' Bronze Digital 현대해상 '힐링정글' (출처: 이노션 / 기간 : 2019.01.01 ~ 2019.09.30) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량 당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획 (Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 8월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를설립하여, 2016년 1월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 최근 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. 컨텐츠 서비스 역량 당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년 부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵,유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인 역할을 하였습니다. 2016년 6월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 2월 평창동계올림픽, 6월 러시아월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM (구 CJ E), NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW (Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는 완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며, 세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제 구축을 결정하였습니다. 2015년 8월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 1월 부터 미국 내 매체 기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지 영화제작사인 Annapurna, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다.또한 2018년 1월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath (이하 D)를 통해 기아자동차 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의 해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블 채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이 강화될 것으로 기대됩니다.당사는 그간 축적해온 주요 광고주의 상품판매 마케팅 관련 경험과 노하우를 기반으로 스마트글라스 '글라투스'의 제조 및 판매를 추진하고자 합니다. 스마트글라스는 운전자의 졸음운전방지, 청각장애인들에게 차선변경 등의 알람을 주는 안경제품으로이미 2018년 미국 CES 에서 제품의 혁신성으로 주목을 받은 제품입니다. 당사는 2018년 3월 주주총회를 통해 정관 상 사업목적에 '안경 및 안경렌즈 제조업'을 추가하여 사업의 적법성을 확보하였습니다. 제품 개발을 거쳐 2019년 10월 최초로 시장에 공개하였으며, 국내에서는 2020년 부터 본격적으로 출시될 예정입니다. 2. 주요 제품 또는 서비스 등 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에 적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포 츠 비 즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며, 광고업 특성상 일반적 인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시발생하는 촬영, 편집/합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2017년 ~ 2019년 3분기 누계 당사의 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2019년 3분기 누계 2018년 2017년 외주제작비 508,197 717,449 697,311 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고 있으며 이 를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세 한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,202 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 3,219 5,258 335 175 537 매입 계 596 3,219 5,258 18,536 175 537 [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 1,248 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 587 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,647 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 181 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,556 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,501 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 654 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 584 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 373 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 522 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 299 Canvas Worldwide LLC 미국 - 6,102 David Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 ※ 해외지역 건물은 모두 임차 중입니다. ※ 지주회사인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)는 별도의 건물이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작 하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 2017년 ~ 2019년 3분기 누계 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2017년 ~ 2019년 3분기 누계 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 2019년 3분기 누계 2018년 2017년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 41,809 50.6% 81,310 57.9% 74,434 59.0% - ① 국내매체대행 38,935 47.1% 59,741 42.6% 55,714 44.1% - - 지상파 7,209 8.7% 12,342 8.8% 13,726 10.9% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 7,453 9.0% 10,796 7.7% 8,884 7.0% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 24,273 29.4% 36,603 26.1% 33,104 26.2% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 2,874 3.5% 21,569 15.4% 18,721 14.8% 해외소재 매체 2. 광고제작 10,752 13.0% 18,720 13.3% 15,227 12.1% - 3. 옥외광고 5,961 7.2% 8,156 5.8% 7,790 6.2% - 4. 프로모션 11,565 14.0% 16,339 11.6% 14,638 11.6% - 5. 기타 12,542 15.2% 15,835 11.3% 14,159 11.2% - 본사 소계 82,630 100.0% 140,360 100.0% 126,248 100.0% - 종속기업 및 연결조정 280,614 - 331,501 - 266,952 - - 연결 계 363,244 - 471,860 - 393,200 - - 주) 상기 매출총이익비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 비즈니스솔루션부문, 넥스트솔루션본부, 미디어본부, 컨텐츠캐스트본부 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 기본적으로 인쇄광고 15%, 전파광고 9~13% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후 원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나 평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 =외주제작비+진행경비+제작수수료 6. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 " 31 . 위험관 리" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가 . 파생상품 계약 현황 계약명칭 거래상대방 계약일 만기일 통화 계약금액 계약환율 결제 방법 계약 체결 목적 통화선도 KEB하나은행 2019.08.30 2019.09.30 USD 1,475,082.00 1,207.5000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.08.30 2019.09.30 USD 716,000.00 1,207.5000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.08.30 2019.09.30 USD 494,000.00 1,207.5000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.09.30 2019.10.31 USD 1,475,082.00 1,197.0000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.09.30 2019.10.31 USD 716,000.00 1,197.0000 전액결제 위험회피목적 통화선도 KEB하나은행 2019.09.30 2019.10.31 USD 494,000.00 1,197.0000 전액결제 위험회피목적 나. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 파생상품평가이익(손실) (9,183) 2,413 27,625 외환차익(차손) (228,449) (24,559) 71,738 다. 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (1) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기 초하여 당분기말 현재 222억원 (전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (6)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. ( 2) 종속회사인 IWH는 전기 중 IDNG를 인수하면서 조건부대가 약정을 체결한 바 있습니다. 조건부대가는 계약일로부터 4년동안 (2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율 (0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉, 조건부대가는 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 USD 35,838,111 내에서 발생할 수 있으며, 당분기말 현재 약정에 따른 최대 잔여지급액은 USD 26,878,584입니다. 동 조건부대가의 당분기말 현재 장부금액은 12,080,040천원으로 시장위험에 기반한 실물옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었습니다. 당분기 중 조건부대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 지급 기타 당반기말 21,261,790 10,410,434 1,229,484 12,080,840 연결재 무제표에 대한 주석 "34. 우발채무 및 약정사항 (7)" 에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 8. 경영상의 주요 계약 지배기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있으며회사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방 송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 1,594,395 1,575,743 1,509,173 ㆍ당좌자산 1,594,395 1,575,743 1,509,173 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 249,275 165,200 117,321 ㆍ투자자산 24,955 22,422 24,256 ㆍ유형자산 99,725 25,852 32,565 ㆍ무형자산 118,905 111,511 54,135 ㆍ기타비유동자산 5,691 5,415 6,365 자산총계 1,843,671 1,740,943 1,626,494 부채 [유동부채] 931,683 934,039 891,722 [비유동부채] 132,145 65,058 49,191 부채총계 1,063,828 999,097 940,914 자본 [지배기업 소유지분] 765,102 727,471 672,306 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [이익잉여금] 635,408 614,910 560,216 [기타자본구성요소] (13,154) (30,287) (30,758) 비지배지분 14,740 14,374 13,274 자본총계 779,842 741,846 685,581 (2019.01.01 ~2019.9.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 914,736 1,239,177 1,138,685 영업이익 82,006 118,186 96,679 법인세비용차감전순이익 93,302 128,728 104,474 연결당기순이익 68,064 92,382 75,662 ㆍ지배기업소유주지분 51,595 76,844 61,481 ㆍ비지배지분 16,469 15,538 14,181 기본주당순이익(원) 2,580 3,842 3,074 희석주당순이익(원) 2,580 3,842 3,074 연결에 포함된 회사수 20 20 20 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 자산 [유동자산] 699,150 754,885 772,628 ㆍ당좌자산 699,150 754,885 772,628 ㆍ재고자산 - - [비유동자산] 171,365 163,002 177,747 ㆍ투자자산 138,201 138,126 140,250 ㆍ유형자산 16,680 9,979 20,237 ㆍ무형자산 15,495 14,345 16,263 ㆍ기타비유동자산 988 552 996 자산총계 870,515 917,887 950,375 부채 [유동부채] 236,137 282,700 338,949 [비유동부채] 9,514 3,915 3,975 부채총계 245,651 286,615 342,924 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 482,015 488,424 464,602 자본총계 624,864 631,272 607,450 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 256,570 418,280 421,637 영업이익 6,285 38,294 32,077 법인세비용차감전순이익 29,549 60,481 48,400 당기순이익 23,622 45,998 38,380 기본주당순이익 (원) 1,181 2,300 1,919 희석주당순이익 (원) 1,181 2,300 1,919 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 주2) 제13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1034호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 1,594,395,145,470 1,575,742,729,751 현금및현금성자산 487,687,465,575 356,950,144,955 단기금융상품 196,672,692,952 341,034,213,147 매출채권 및 기타채권 816,345,758,257 816,582,570,913 기타금융자산 5,410,453,204 4,773,569,424 당기법인세자산 2,377,159,625 2,227,008,051 기타자산 85,901,615,857 54,175,223,261 비유동자산 249,275,410,772 165,199,941,924 장기금융상품 271,049,736 262,995,486 공정가치측정금융자산 1,030,150,560 478,234,640 기타금융자산 8,204,508,788 7,206,253,516 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 15,449,430,253 14,474,678,798 유형자산 99,724,981,874 25,851,936,097 무형자산 118,904,551,173 111,510,769,899 이연법인세자산 5,603,167,902 5,106,216,748 기타자산 87,570,486 308,856,740 자산총계 1,843,670,556,242 1,740,942,671,675 부채 유동부채 931,682,929,256 934,039,173,665 매입채무 및 기타채무 879,694,972,047 884,030,855,193 기타금융부채 21,353,384,912 23,010,731 충당부채 261,815,574 268,414,339 당기법인세부채 3,068,954,748 9,420,926,514 사채 10,000,000 기타부채 27,293,801,975 40,295,966,888 비유동부채 132,145,226,322 65,057,589,147 기타채무 12,148,574,349 16,947,611,974 기타금융부채 84,628,779,021 20,683,096,076 사채 10,000,000 순확정급여부채 5,254,417,694 441,652,678 이연법인세부채 24,982,437,916 21,915,798,283 충당부채 4,535,897,590 4,379,509,143 기타부채 595,119,752 679,920,993 부채총계 1,063,828,155,578 999,096,762,812 자본 지배기업소유주지본 765,102,398,237 727,471,475,037 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 기타자본구성요소 (13,153,776,277) (30,287,470,029) 이익잉여금 635,407,610,651 614,910,381,203 비지배지분 14,740,002,427 14,374,433,826 자본총계 779,842,400,664 741,845,908,863 자본과부채총계 1,843,670,556,242 1,740,942,671,675 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 301,692,219,237 914,735,667,296 302,708,752,910 906,878,100,616 매출원가 176,481,244,291 551,491,942,984 183,249,719,598 565,439,816,037 매출총이익 125,210,974,946 363,243,724,312 119,459,033,312 341,438,284,579 판매비와관리비 96,757,091,875 281,238,105,939 89,055,395,627 256,986,811,931 영업이익 28,453,883,071 82,005,618,373 30,403,637,685 84,451,472,648 지분법투자이익 443,132,891 1,742,497,996 118,523,876 1,002,564,281 금융수익 4,386,596,164 13,095,480,862 3,283,292,431 11,511,303,204 금융비용 1,421,832,485 3,743,372,262 744,231,384 3,076,694,185 기타수익 183,084,892 627,504,671 87,874,504 1,883,766,249 기타비용 166,930,479 425,263,336 122,011,503 2,112,619,111 법인세비용차감전순이익 31,877,934,054 93,302,466,304 33,027,085,609 93,659,793,086 법인세비용 9,002,420,563 25,238,626,671 8,219,421,298 24,572,318,676 당기순이익 22,875,513,491 68,063,839,633 24,807,664,311 69,087,474,410 기타포괄손익 7,358,986,601 19,342,740,846 (5,141,421,158) 1,026,454,056 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,245,526 (11,686,432) (2,413,711) 18,441,489 확정급여제도의 재측정요소 5,245,526 (11,686,432) (2,413,711) 18,441,489 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 7,353,741,075 19,354,427,278 (5,139,007,447) 1,008,012,567 해외사업환산손익 7,338,439,546 19,140,355,647 (4,823,624,288) 1,103,762,880 지분법자본변동 15,301,529 214,071,631 (315,383,159) (95,750,313) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 17,753,206,435 51,594,848,347 20,184,261,515 57,516,411,304 비지배지분 5,122,307,056 16,468,991,286 4,623,402,796 11,571,063,106 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 24,275,931,972 69,155,274,992 15,200,862,443 57,801,034,849 비지배지분 5,958,568,120 18,251,305,487 4,465,380,710 12,312,893,617 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 888 2,580 1,009 2,876 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,758,182,130) 560,216,014,823 672,306,396,556 13,274,106,117 685,580,502,673 회계정책 변경효과 수정후 기초자본 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) (12,240,806,170) (32,240,806,170) 당기순이익 57,516,411,304 57,516,411,304 11,571,063,106 69,087,474,410 확정급여제도의 재측정요소 18,441,489 18,441,489 18,441,489 해외사업환산손익 361,932,369 361,932,369 741,830,511 1,103,762,880 지분법자본변동 (95,750,313) (95,750,313) (95,750,313) 기타 300,819,888 300,819,888 (1,064,805,102) (763,985,214) 2018.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,191,180,186) 597,750,867,616 710,408,251,293 12,281,388,462 722,689,639,755 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 614,910,381,203 727,471,475,037 14,374,433,826 741,845,908,863 회계정책 변경효과 (1,085,932,467) (1,085,932,467) (287,159,060) (1,373,091,527) 수정후 기초자본 10,000,000,000 132,848,563,863 (30,287,470,029) 613,824,448,736 726,385,542,570 14,087,274,766 740,472,817,336 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (16,497,927,664) (46,497,927,664) 당기순이익 51,594,848,347 51,594,848,347 16,468,991,286 68,063,839,633 확정급여제도의 재측정요소 (11,686,432) (11,686,432) (11,686,432) 해외사업환산손익 17,358,041,446 17,358,041,446 1,782,314,201 19,140,355,647 지분법자본변동 214,071,631 214,071,631 214,071,631 기타 (438,419,325) (438,419,325) (1,100,650,162) (1,539,069,487) 2019.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (13,153,776,277) 635,407,610,651 765,102,398,237 14,740,002,427 779,842,400,664 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 30,526,290,621 70,723,299,358 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 50,083,107,726 87,791,440,536 (1)당기순이익 68,063,839,633 69,087,474,410 (2)조정 35,485,713,643 27,106,477,645 (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (53,466,445,550) (8,402,511,519) 2.이자의 수취 10,158,527,808 6,611,994,315 3.이자의 지급 (105,000) (105,000) 4.법인세의 지급 (29,715,239,913) (23,680,030,493) 투자활동으로 인한 현금흐름 135,676,936,286 7,656,175,837 관계기업투자주식의 감소 981,818,182 1,200,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (550,000,000) 단기금융상품의 순증감 144,719,263,010 1,311,861,536 기타금융자산의 감소 644,383,842 586,197,468 기타금융자산의 증가 (1,324,304,000) (1,239,824,429) 유형자산의 처분 146,399,448 11,280,325,904 정부보조금의 수령 300,000,000 사업결합으로 인한 순현금 유출 (121,144,448) 유형자산의 취득 (7,282,862,327) (6,734,076,040) 무형자산의 취득 (1,657,761,869) (267,164,154) 재무활동으로 인한 현금흐름 (50,916,344,571) (22,985,259,819) 배당금의 지급 (42,723,594,362) (22,985,259,819) 리스부채의 지급 (8,192,750,209) 현금및현금성자산의 증가 115,286,882,336 55,394,215,376 기초의 현금및현금성자산 356,950,144,955 330,161,565,375 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,450,438,284 (5,099,312,407) 기말의 현금및현금성자산 487,687,465,575 380,456,468,344 3. 연결재무제표 주석 제15기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제14기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율(%) 당분기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미 국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미 국 12.31 51.00 51.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인 도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독 일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중 국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호 주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터 키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 358,564,424 319,922,286 278,486,961 25,323,196 CANVAS WW 427,278,415 402,724,969 61,055,123 12,938,189 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (전분기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 322,145,305 280,993,643 247,894,672 19,746,570 CANVAS WW 320,442,838 299,008,141 43,673,985 7,494,765 (*) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 영업활동으로 인한 현금흐름 56,086,241 (37,917,329) 투자활동으로 인한 현금흐름 (961,272) (1,401,091) 재무활동으로 인한 현금흐름 (28,120,968) (5,298,104) 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,969,436 4,595,382 현금및현금성자산의 순증감 28,973,437 (40,021,142) (5) 당분기 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 49% 누적비지배지분(*1) 15,456,855 12,031,189 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 10,129,278 6,339,713 (*1) 보고기간종료일 현재 CANVAS WW의 누적비지배지분 12,031,489천원은 ERH와의 지분옵션계약으로 인하여 파생금융상품부채로 인식되었습니다. (주석34 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 50,468,534 기타 (474,867) 총자산 49,993,667 부채 리스부채(유동) 5,944,401 리스부채(비유동) 44,500,918 총부채 50,445,319 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (533,069) 비지배지분 81,417 총자본 (451,652) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 49,968,818 499,716 50,468,534 56,684,640 증가 30,158,259 490,980 30,649,239 29,557,427 감가상각 (9,059,028) (345,841) (9,404,869) - 이자비용 - - - 329,317 지급 - - - (8,192,750) 기타 (1,485,095) 82,543 (1,402,552) 1,310,191 당분기말 69,582,954 727,398 70,310,352 79,688,825 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 10,827,198천원, 소액자산리스에 따른 리스료 867,783천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 196,607,693 341,034,213 금융기관예치금 65,000 - 소 계 196,672,693 341,034,213 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 금융기관예치금 265,050 256,995 소 계 271,050 262,995 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 178,145,038 265,279,782 차감: 대손충당금 (566,197) (519,190) 기타채권 639,189,580 552,168,111 차감: 대손충당금 (422,663) (346,132) 합 계 816,345,758 816,582,571 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 519,190 346,132 손상차손 119,260 340 대체 (76,191) 76,191 환율차이로 인한 변동 3,938 - 기말금액 566,197 422,663 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 578,093 188,253 손상차손 782,638 88,845 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 1,528 - 분기말금액 1,362,260 277,098 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 - - 16,345 - 미수수익 3,563,372 - 3,160,656 - 임차보증금 26,926 6,859,113 92,281 6,339,399 대여금 1,820,155 1,345,396 1,504,287 866,855 합 계 5,410,453 8,204,509 4,773,569 7,206,254 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 59,129,385 - 34,577,738 - 선급금 20,746,300 - 9,290,131 278,842 선급비용 3,671,369 10,662 2,910,519 17,231 선급부가가치세 1,078,950 - 893,478 - 기타 1,275,612 76,908 6,503,357 12,784 합 계 85,901,616 87,570 54,175,223 308,857 7. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품의 분류 세부 구분 당분기말 전기말 취득원가 또는상각후원가 평가차액 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 130,151 - 130,151 478,235 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 900,000 - 900,000 - 합 계 1,030,151 - 1,030,151 478,235 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC AdvertisingCo., Ltd.(ICBAC) (*) 광고대행업 중국 51.00% 7,804,236 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 5,956,393 5,632,907 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 191,579 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 한국 27.27% 1,497,222 2,434,079 합 계 15,449,430 14,474,678 (*) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 6,187,310 1,402,855 214,071 7,804,236 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,632,907 323,486 - 5,956,393 ㈜인스파이어코프 220,382 (28,803) - 191,579 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,434,080 44,959 (981,817) 1,497,222 합 계 14,474,679 1,742,497 (767,746) 15,449,430 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 6,186,379 725,325 (95,749) 6,815,955 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 5,654,719 (3,187) - 5,651,532 ㈜인스파이어코프 226,056 (13,128) - 212,928 유니온컨텐츠벨류업투자조합 3,854,210 293,554 (1,200,000) 2,947,764 합 계 15,921,364 1,002,564 (1,295,749) 15,628,179 (3) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 26,691,582 43,254 11,432,412 - 31,317,064 2,750,695 419,748 3,170,444 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,294,151 3,138,725 1,627,621 315,288 14,913,709 1,142,605 - 1,142,605 ㈜인스파이어코프 171,510 30,221 87,450 150,000 569,657 (97,983) - (97,983) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 5,489,810 - - - 802,655 165,642 - 165,642 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 26,651,491 53,782 13,340,658 - 21,221,321 1,423,075 (187,746) 1,235,329 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,494,638 3,333,651 3,112,280 302,862 11,937,440 (11,258) - (11,258) ㈜인스파이어코프 197,523 56,260 216,082 - 1,586,758 (45,149) - (45,149) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 10,808,472 - - - 1,167,518 1,076,365 - 1,076,365 (4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 24,967,590 11,432,412 - 12,730 401,169 - 916,898 (전분기) (단위 : 천원) 기업명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 ICBAC 24,195,552 13,340,658 - 13,533 401,125 - 474,358 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 분기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 15,302,423 51.00% 7,804,236 - 7,804,236 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 16,489,967 28.31% 4,668,324 1,288,069 5,956,393 ㈜인스파이어코프 (35,720) 29.08% (10,380) 201,959 191,579 유니온컨텐츠벨류업투자조합 5,489,810 27.27% 1,497,223 - 1,497,222 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말 순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 12,131,980 51.00% 6,187,311 - 6,187,311 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 15,347,363 28.31% 4,344,838 1,288,069 5,632,907 ㈜인스파이어코프 63,334 29.08% 18,422 201,959 220,381 유니온컨텐츠벨류업투자조합 8,924,959 27.27% 2,434,079 - 2,434,079 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 5,723,629 8,460,760 3,482,030 1,543,284 - - 25,851,936 회계기준변경 - - - - - - - 49,968,818 499,716 50,468,534 취득 - - 1,435,000 2,605,000 1,672,601 712,030 689,543 30,158,259 490,980 37,763,413 처분 - - - (88,750) - - (1,481) - - (90,231) 감가상각비 - (5,071) (231,601) (2,101,506) (1,604,234) - (805,113) (9,059,028) (345,841) (14,152,394) 기타 - - - 2,063,449 3,156,124 (4,184,690) 251,393 (1,485,095) 82,543 (116,276) 분기말 5,258,214 124,516 2,457,831 8,201,822 11,685,251 9,370 1,677,626 69,582,954 727,398 99,724,982 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 6,074,923 8,427,498 30,232 1,230,853 32,564,992 취득 - - 448,391 1,217,403 1,810,579 2,559,609 387,804 6,423,786 처분 (10,424,500) - - (140,200) (20,228) - (11,695) (10,596,623) 감가상각비 - (3,944) (132,198) (2,057,410) (1,326,341) - (526,110) (4,046,003) 연결범위변동 (*1) - - - 186,591 11,871 - 178,293 376,755 환율변동효과 - - - 423,494 230,608 (307,954) 22,500 368,648 분기말 5,258,214 131,277 1,299,744 5,704,801 9,133,987 2,281,887 1,281,645 25,091,555 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 92,835,009 (23,252,055) 69,582,954 차량운반구 1,397,099 (669,701) 727,398 합 계 94,232,108 (23,921,756) 70,310,352 (3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기타 기말금액 건물 49,968,818 30,158,259 (9,059,028) (1,485,095) 69,582,954 차량운반구 499,716 490,980 (345,841) 82,543 727,398 합 계 50,468,534 30,649,239 (9,404,869) (1,402,552) 70,310,352 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기타 기말금액 리스부채 56,684,640 29,557,427 329,317 (8,192,750) 1,310,191 79,688,825 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (5) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 10,827,198천원, 소액자산리스에 따른 리스료 867,783천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기타무형자산 합 계 기초 68,651,676 810,214 10,165,034 22,725,598 4,919,640 4,238,608 111,510,770 취득 - 216,285 1,280,000 - - 161,477 1,657,762 상각비 - (562,836) - (1,009,994) - (147,485) (1,720,315) 기타 5,108,506 492,108 - 1,656,843 366,080 (167,203) 7,456,334 분기말 73,760,182 955,771 11,445,034 23,372,447 5,285,720 4,085,397 118,904,551 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 합 계 기초 25,364,842 781,467 10,200,584 13,375,536 4,412,817 54,135,246 취득 - 202,017 - - 65,147 267,164 상각비 - (282,658) - (948,140) (146,426) (1,377,224) 손상차손 (1,709,000) - (35,550) - - (1,744,550) 연결범위변동 (*1) 36,775,701 68,677 - 9,642,600 4,714,160 51,201,138 환율변동효과 및 기타 2,218,253 101,500 - 868,243 148,695 3,336,691 분기말 62,649,796 871,003 10,165,034 22,938,239 9,194,393 105,818,465 (2) 보고기간종료일 현재 영업권은 아래 회사의 사업결합으로 인해 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동액 IWA (*1) 26,403,851 24,575,165 1,828,686 IDNG (*1) 47,356,331 44,076,511 3,279,820 합 계 73,760,182 68,651,676 5,108,506 (*1) 변동액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 195,577,740 - 247,306,148 - 미지급금 657,939,085 - 591,350,096 - 미지급비용 26,178,147 12,148,574 45,374,611 16,947,612 합 계 879,694,972 12,148,574 884,030,855 16,947,612 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도계약 9,183 - 13,931 - 미지급배당금 4,061,991 - - - 파생상품부채(*1) - 22,222,166 - 20,683,096 리스부채 17,282,211 62,406,613 - - 기타 - - 9,080 - 합 계 21,353,385 84,628,779 23,011 20,683,096 (*1) CANVAS WW의 지분옵션계약에 따라 인식한 금액입니다.(주석34(6) 참조) 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,422,877 - 7,240,739 - 계약부채 7,368,460 - 19,784,631 - 예수부가가치세 2,210,188 - 4,372,546 - 예수금 915,275 - 4,764,655 - 선수수익 241,227 - 3,978,892 - 기타 135,775 595,120 154,504 679,921 계 27,293,802 595,120 40,295,967 679,921 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당분기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,535,927 43,279,946 사외적립자산의 공정가치 (40,281,509) (42,838,293) 순확정급여부채 5,254,418 441,653 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 43,279,946 (42,838,293) 441,653 당기근무원가 4,910,539 - 4,910,539 이자비용(이자수익) 738,956 (725,508) 13,448 소 계 48,929,441 (43,563,801) 5,365,640 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 17,871 - 17,871 소 계 17,871 - 17,871 지급액 (3,450,404) 3,282,292 (168,112) 환율변동효과 및 기타 39,019 - 39,019 분기말 45,535,927 (40,281,509) 5,254,418 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 38,385,811 (36,683,324) 1,702,487 당기근무원가 4,585,970 - 4,585,970 이자비용(이자수익) 814,911 (749,396) 65,515 소 계 43,786,692 (37,432,720) 6,353,972 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (39,861) - (39,861) 소 계 (39,861) - (39,861) 지급액 (3,264,996) 2,798,491 (466,505) 환율변동효과 및 기타 (229,358) - (229,358) 분기말 40,252,477 (34,634,229) 5,618,248 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변 동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 926,999 7,701 - 898 2,355 937,953 - 937,953 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 225,194 (91,468) - - 3,164,113 - 3,164,113 기타충당부채 690,537 - - - 5,110 695,647 261,816 433,831 계 4,647,923 232,895 (91,468) 898 7,465 4,797,713 261,816 4,535,897 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 할인차금상각과할인율의 변동 기타 분기말금액 유동 비유동 복구충당부채 677,510 252,416 (3,000) 787 (350) 927,363 - 927,363 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 214,102 (165,214) - - 2,461,531 - 2,461,531 기타충당부채 628,771 63,909 - - (163,954) 528,726 243,920 284,806 계 3,718,924 530,427 (168,214) 787 (164,304) 3,917,620 243,920 3,673,700 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행주식수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 자본금 10,000,000 천원 10,000,000 천원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (83,853) (297,925) 해외사업환산손익 (2,878,946) (20,236,987) 기타 (10,190,977) (9,752,558) 합 계 (13,153,776) (30,287,470) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법적적립금(*1) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 590,907,611 570,410,381 합 계 635,407,611 614,910,381 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 614,910,381 560,216,015 회계정책변경효과 (1,085,932) - 지배기업주주지분 귀속 분기순이익 51,594,848 57,516,411 배당금 지급 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (17,871) 32,237 법인세효과 6,185 (13,795) 기말금액 635,407,611 597,750,868 (3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 230,013,757 - 230,013,757 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 678,222,962 678,222,962 재화의 판매로 인한 수익 - 6,498,948 6,498,948 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 230,013,757 684,721,910 914,735,667 지리적 시장 국내 44,172,567 193,380,183 237,552,750 해외 185,841,189 491,341,727 677,182,917 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 230,013,757 684,721,910 914,735,667 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 6,498,948 6,498,948 기간에 걸쳐 이전하는 용역 230,013,757 678,222,962 908,236,719 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 230,013,757 684,721,910 914,735,667 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 215,204,986 - 215,204,986 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 681,528,581 681,528,581 재화의 판매로 인한 수익 - 10,144,534 10,144,534 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 215,204,986 691,673,115 906,878,101 지리적 시장 국내 47,887,066 234,757,251 282,644,316 해외 167,317,920 456,915,864 624,233,784 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 215,204,986 691,673,115 906,878,101 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 10,144,534 10,144,534 기간에 걸쳐 이전하는 용역 215,204,986 681,528,581 896,733,567 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 215,204,986 691,673,115 906,878,101 (2) 당분 기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Hyundai Motor America 76,990,892 223,957,287 68,956,524 185,704,156 KIA Motors America, Inc. 26,906,994 98,025,471 31,206,097 97,612,673 현대자동차㈜ 26,007,299 92,402,612 33,120,872 122,468,473 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 178,145,038 265,279,782 계약자산 59,129,385 34,577,738 계약부채 7,368,460 19,784,631 23. 판매비와관리비 당분 기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 65,005,307 188,702,206 59,805,195 171,729,476 퇴직급여 1,574,914 4,915,111 1,585,807 4,751,190 복리후생비 6,774,130 20,325,164 6,106,606 18,626,855 여비교통비 1,370,459 4,420,416 1,524,560 4,425,646 접대비 782,628 2,407,076 797,015 2,531,309 통신비 479,565 1,445,902 511,883 1,511,000 세금과공과 412,284 1,640,563 374,118 1,373,869 감가상각비 5,664,115 13,543,293 1,348,094 3,853,069 무형자산상각비 781,426 1,720,313 473,472 1,377,224 임차료 1,682,289 7,952,504 5,605,019 16,505,865 수선비 172,626 548,364 290,144 764,560 차량유지비 183,175 561,859 279,128 921,076 교육훈련비 190,544 508,715 210,964 669,184 도서인쇄비 617,440 1,989,555 505,056 1,652,963 사무용품비 752,121 2,346,277 670,430 1,883,500 소모품비 107,388 348,958 141,479 368,833 지급수수료 5,491,197 12,818,426 4,124,950 11,090,492 광고선전비 408,442 1,530,559 418,792 1,578,579 대손상각비 2,349 119,600 425,414 871,483 시장개척비 449,800 1,147,437 465,663 1,100,763 시장조사비 1,372,019 3,305,721 719,701 2,389,258 외주용역비 2,258,028 7,218,390 1,739,015 4,927,392 복구충당부채전입 - - 183,106 183,106 기타 224,846 1,721,697 749,785 1,900,120 합 계 96,757,092 281,238,106 89,055,396 256,986,812 24. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당 분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,206,141 9,572,177 2,878,426 7,655,373 외환차익 918,694 2,318,598 1,402,907 2,960,055 외화환산이익 265,475 1,204,500 (1,035,163) 709,230 파생상품평가이익 (3,485) - 34,924 34,924 기타 (229) 207 2,198 151,721 합 계 4,386,596 13,095,481 3,283,292 11,511,303 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 497,931 1,198,150 3,335 9,446 외환차손 919,953 1,996,659 1,066,427 2,725,152 외화환산손실 (4,266) 486,464 (272,617) 321,211 파생상품평가손실 6,801 9,183 (53,839) 10,911 기타 1,413 52,916 925 9,974 합 계 1,421,832 3,743,372 744,231 3,076,694 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,959 22,909 17,499 812,436 잡이익 53,466 207,304 30,014 811,236 기타 123,660 397,292 40,362 260,094 합 계 183,085 627,505 87,875 1,883,766 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,112 4,550 3,302 18,523 무형자산손상차손 - - - 1,744,550 잡손실 16,954 40,169 14,694 81,356 기부금 126,738 218,688 56,854 134,466 기타 21,126 161,856 47,162 133,724 합 계 166,930 425,263 122,012 2,112,619 26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 159,702,839 508,196,869 170,608,822 528,519,022 종업원급여 72,904,871 213,942,481 67,507,903 195,178,353 감가상각비 5,942,614 14,152,393 1,406,254 4,046,003 무형자산상각비 781,426 1,720,313 473,472 1,377,224 지급수수료 12,902,428 31,405,915 9,885,972 26,628,513 기타 21,004,158 63,312,078 22,422,692 66,677,513 합 계 273,238,336 832,730,049 272,305,115 822,426,628 27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발 생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 27.1% 및 26.2% 입 니다. 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업주주지분 귀속 당분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 귀속 당분기순이익 17,753,206,435원 51,594,848,347원 20,184,261,515원 57,516,411,304원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 888원 2,580원 1,009원 2,876원 29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 487,687,466 - 487,687,466 487,687,466 장단기금융상품 - 196,943,743 - 196,943,743 196,943,743 매출채권및기타채권 - 816,345,758 - 816,345,758 816,345,758 당기손익공정가치측정금융자산 900,000 - - 900,000 900,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 130,151 130,151 130,151 기타금융자산 - 13,614,962 - 13,614,962 13,614,962 합 계 900,000 1,514,591,929 130,151 1,515,622,080 1,515,622,080 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 891,843,546 891,843,546 891,843,546 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 22,231,349 83,750,815 105,982,164 105,982,164 합 계 22,231,349 975,604,361 997,835,710 997,835,710 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 900,000 900,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 130,151 130,151 파생금융상품부채 - 9,183 22,222,166 22,231,349 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (9,183) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 22,222,166 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 22,222,166 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 9,361,539 - (987,512) 8,374,027 외환차익(차손) 551,485 (228,449) (1,097) 321,939 외화환산이익(손실) 908,427 25 (190,417) 718,035 파생상품평가이익(손실) - (9,183) - (9,183) 기타금융손익 (52,710) - - (52,710) 합 계 10,768,741 (237,607) (1,179,026) 9,352,108 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 7,651,976 (6,049) - 7,645,927 외환차익(차손) 463,378 (4,597) (223,878) 234,903 외화환산이익(손실) 389,657 (1,638) - 388,019 파생상품평가이익(손실) - - 24,012 24,012 기타금융손익 141,748 - - 141,748 합 계 8,646,759 (12,284) (199,866) 8,434,609 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,063,828,156 999,096,763 총자본 779,842,401 741,845,909 부채비율 136.42% 134.68% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 732,047 (732,047) EUR 1,760,503 (1,760,503) GBP (4,201) 4,201 기타 (20,722) 20,722 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 1,997,732 (1,997,732) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 86,541,055 134,064,441 Kia Motors America, Inc. 62,300,867 101,820,867 기아자동차㈜ 36,997,886 45,417,270 Hyundai Motor America 161,878,189 200,252,258 합 계 347,717,997 481,554,836 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,149,694,867 51,150,051 19,647,085 1,220,492,003 사채 10,210 - - 10,210 합 계 1,149,705,077 51,150,051 19,647,085 1,220,502,213 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부부채 884,053,866 37,630,708 921,684,574 사채 210 10,105 10,315 합 계 884,054,076 37,640,813 921,694,889 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 기타 당기말 사채 10,000 - - - - - - 10,000 리스부채 - 56,684,640 29,557,427 329,317 - (8,192,750) 1,310,191 79,688,825 미지급배당금 - - - - 46,497,928 (42,696,384) 260,447 4,061,991 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 (주)메이트커뮤니케이션즈 32,809 3,400,695 ㈜인스파이어코프 - 298,380 기타특수관계자 HYUNDAI MOTORS AMERICA 223,957,287 - Kia Motoros America 98,025,471 2,497,009 Eden Road Holdings - 5,488,576 대규모기업집단 계열회사 현대자동차(주) 92,402,612 98,313 기아자동차(주) 43,458,954 202,300 Hyundai Motor India Ltd 25,067,321 - KIA MOTORS EUROPE GMBH 20,515,558 - Kia Motors India Private Limited (KMI) 20,506,669 - Hyundai auto canada 14,588,022 54,578 Hyundai Motor Europe GmbH 14,536,047 - Kia Canada Inc. 14,121,042 6,153 KIA MOTORS DEUTSCHLAND GmbH 12,982,277 75,810 HMCA(호주법인) 10,583,822 27,612 HMCIS 9,851,316 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 9,155,878 252,685 동풍열달기아 8,249,952 - Kia Motor Company italy Srl 8,139,301 13,231 기타 계열회사(*) 67,571,565 6,574,486 합 계 693,745,903 18,989,828 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. 당분기 중 지배기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권(주)과 금융상품에 대한 회수 50억원의 거래가 있었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 149,492 2,727,033 ㈜인스파이어코프 - 184,731 기타특수관계자(*) Hyundai Motor America 185,704,156 - KIA Motors America, Inc. 97,612,673 4,251 Eden Road Holdings - 3,743,846 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 122,510,875 195,359 기아자동차㈜ 53,169,528 217,459 Hyundai Motor India Limited 27,170,945 - KIA Motors Europe GmbH 20,890,320 - Hyundai Auto Canada Corp. 17,890,460 64,136 Hyundai Motor Europe GmbH 17,627,782 - HMCA 13,982,481 22,184 Hyundai Motor Deutschland GmbH 13,802,216 76,818 KIA Motors Deutschland GmbH 13,135,864 60,815 HMCIS 11,589,172 - 현대엔지니어링㈜ 15,597 2,670,539 현대오토에버㈜ - 1,221,271 현대카드㈜ 2,741,505 984,500 Hyundai AutoEver America, LLC - 827,084 기타 계열회사 (*1) 95,833,168 739,558 합 계 693,826,235 13,739,583 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 1,364,601 - ㈜인스파이어코프 - - 1,100 13,200 기타특수관계자 Eden Road Holdings - 118,096 25,726 439,638 Hyundai Motor America 54,581,338 107,296,851 - - KIA Motors America, Inc. 10,308,072 51,992,795 - 2,634 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 31,843,736 54,697,319 - 3,064,230 기아자동차㈜ 7,784,199 29,213,687 23,380 1,308,730 Hyundai Auto Canada Corp. 5,668,779 3,513,830 - 579 현대모비스㈜ 8,980,248 - 609 - Hyundai Motor UK Limited 7,644,822 - - - Kia Motors RUS LLC 6,675,181 - - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 5,402,555 240,471 - - Kia Motors Iberia S.L 5,237,692 - 5,948 2,634 Hyundai Motor Espana S.L.U. 4,369,249 39 2,681 2,634 동풍열달기아 3,899,563 - 4,520 2,634 현대오토에버㈜ - - - 546,323 HMCIS 1,885,417 3,090,267 - 324,788 HEC India LLP 424,712 - - 161,089 Hyundai Motor Deutschland GmbH - - 110,000 - 기타 계열회사(*) 28,353,782 71,593,610 31,925 225,154 합 계 183,059,345 321,756,965 1,570,490 6,094,267 (*1) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 기타특수관계자 Hyundai Motor America 83,923,015 116,329,242 - - KIA Motors America, Inc. 101,819,476 1,392 - - Eden Road Holdings 1,865 - - 460,602 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,938,754 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 Kia Motors RUS LLC 12,211,101 - - - Kia Motors Iberia S.L 11,764,324 575 - - Hyundai Motor India Ltd 5,653,858 4,172,691 - - KIA MOTORS EUROPE GMBH 8,331,511 - - 256 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 Hyundai auto canada 7,870,832 3,493 - 7,087 Hyundai Motor CIS 7,318,613 4,084 - - HYUNDAI MOTOR AUSTRALIA 7,234,581 - - - HEC India LLP 495,751 - - 1,209,457 현대오토에버㈜ - 280,492 - 594,281 해비치컨트리클럽㈜ - - 110,000 - 현대건설㈜ 186,939 6,619,344 - 58,395 기타 계열회사(*) 64,559,705 12,502,014 9,292 373,189 합 계 373,703,120 277,959,544 644,130 17,854,631 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,285,310 2,262,275 퇴직급여 592,459 535,445 합 계 2,877,769 2,797,720 33. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 68,063,840 69,087,474 2. 조정사항 35,485,715 27,106,479 퇴직급여 4,923,986 4,651,485 감가상각비 14,152,393 4,046,003 무형자산상각비 1,720,313 1,377,224 대손상각비(환입) 119,600 871,483 파생상품평가손익 9,183 (24,012) 무형자산손상차손 - 1,744,550 법인세비용 25,238,627 24,572,319 외화환산손익 (718,036) (388,019) 유형자산처분손익 (18,358) (793,913) 이자수익과 이자비용 (8,374,027) (7,645,927) 지분법투자손익 (1,742,498) (1,002,564) 기타수익과 기타비용 174,532 (302,150) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (53,466,447) (8,402,509) 매출채권의 감소 79,230,487 38,416,943 기타채권의 감소 (38,698,877) 7,801,067 기타금융자산의 감소(증가) (381,433) 312,810 기타자산의 감소(증가) (25,941,866) 583,988 기타금융부채의 증가(감소) - 9,373,396 매입채무의 감소 (42,058,465) (49,985,503) 기타채무의 증가(감소) (25,698,696) (2,472,165) 기타부채의 감소 341,983 (11,732,215) 퇴직금의지급 (3,450,404) (3,264,996) 사외적립자산의 감소 3,282,292 2,798,491 충당부채의 감소 (91,468) (234,325) 영업으로부터 창출된 현금흐름 50,083,108 87,791,444 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증상대방 보증한도 보증금액 원화지급보증 우리은행 - 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 - USD 1,000,000 - (2) 지배기업은 당분기말 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 9,535,363천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. ( 3) 연결기업은 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 연결기업이 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 지배기업은 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억원)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당 분기말 현재 지배기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속회사인 IWH는 2015년 중 종속회사 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하"ERH")가 보유하고 있는 지분 49%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2021년 이후 IWH가 ERH가 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 ERH가 IWH에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 현재 222억원(전기말: 207억원)의 파생상품부채를 계상하고있습니다.(주석13 참조) (7) 종속회사인 IWH는 전기 중 IDNG를 인수하면서 조건부대가 약정을 체결한 바 있습니다. 조건부대가는 계약일로부터 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉, 조건부대가는 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있으며 당분기말 현재 약정에 따른 최대 잔여지급액은 USD 26,878,584입니다. 동 조건부대가의 당분기말 현재 장부금액은 12,080,040천원으로 시장위험에 기반한 실물옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었습니다. 당분기 중 조건부대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 지급 기타 당반기말 21,261,790 10,410,434 1,229,484 12,080,840 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 256,569,789 116,226,453 482,932,116 14,056,312 87,072,690 (42,121,693) 914,735,667 내부매출액 (13,366) (1,486,200) (40,622,127) - - 42,121,693 - 순매출액 256,556,423 114,740,253 442,309,989 14,056,312 87,072,690 - 914,735,667 영업이익 6,284,603 12,815,468 52,250,562 601,864 9,929,250 123,870 82,005,617 비유동자산(*1) 32,175,527 11,011,877 94,483,988 2,690,726 4,507,234 73,760,182 218,629,534 (*1) 당분기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 310,119,275 119,196,165 422,788,504 13,832,227 80,394,049 (39,452,119) 906,878,101 내부매출액 (12,214) (1,100,798) (38,261,286) - (77,821) 39,452,119 - 순매출액 310,107,061 118,095,367 384,527,218 13,832,227 80,316,228 - 906,878,101 영업이익 24,305,362 10,773,996 38,125,972 970,087 10,202,796 73,260 84,451,473 비유동자산(*1) 24,510,102 2,155,075 40,932,023 273,438 389,586 62,649,796 130,910,020 (*1) 전분기말 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 699,149,829,863 754,885,223,756 현금및현금성자산 246,630,912,813 132,182,222,197 단기금융상품 191,619,421,909 336,338,684,919 매출채권 및 기타채권 241,454,308,802 272,881,955,501 기타금융자산 1,864,935,736 2,191,115,666 기타자산 17,580,250,603 11,291,245,473 비유동자산 171,364,762,184 163,001,695,065 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 공정가치측정금융자산 959,160,000 409,160,000 기타금융자산 6,492,330,540 5,984,905,455 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 130,743,633,856 131,725,452,038 유형자산 16,680,472,964 9,978,978,972 무형자산 15,495,054,040 14,345,284,040 순확정급여자산 266,033,333 이연법인세자산 988,110,784 285,881,227 자산총계 870,514,592,047 917,886,918,821 부채 유동부채 236,137,050,294 282,699,819,571 매입채무 및 기타채무 224,630,752,729 250,922,519,371 당기법인세부채 179,451,916 7,640,692,072 기타금융부채 4,421,431,273 96,994,400 사채 10,000,000 기타부채 6,895,414,376 24,039,613,728 비유동부채 9,513,531,666 3,914,988,115 기타금융부채 1,138,134,788 사채 10,000,000 순확정급여부채 4,328,982,056 충당부채 4,046,414,822 3,904,988,115 부채총계 245,650,581,960 286,614,807,686 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 482,015,446,224 488,423,547,272 자본총계 624,864,010,087 631,272,111,135 자본과부채총계 870,514,592,047 917,886,918,821 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 78,507,213,415 256,569,788,528 98,099,947,063 310,119,275,142 매출원가 49,502,472,034 173,940,089,486 62,464,999,255 210,393,600,752 매출총이익 29,004,741,381 82,629,699,042 35,634,947,808 99,725,674,390 판매비와관리비 26,289,793,256 76,345,095,724 27,203,952,956 75,420,312,030 영업이익 2,714,948,125 6,284,603,318 8,430,994,852 24,305,362,360 금융수익 3,270,541,137 10,000,748,961 2,465,654,754 9,383,502,061 금융비용 911,284,663 2,387,223,733 703,726,404 2,908,447,292 기타수익 6,217,687,263 15,808,563,919 32,410,092 15,607,583,850 기타비용 125,242,265 158,125,686 13,572,802 1,794,552,996 법인세비용차감전순이익 11,166,649,597 29,548,566,779 10,211,760,492 44,593,447,983 법인세비용 2,072,977,026 5,926,181,519 2,606,491,184 8,835,129,829 당기순이익 9,093,672,571 23,622,385,260 7,605,269,308 35,758,318,154 기타포괄손익 총포괄이익 9,093,672,571 23,622,385,260 7,605,269,308 35,758,318,154 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 455 1,181 380 1,788 자본변동표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 464,601,662,739 607,450,226,602 회계정책 변경효과 수정 후 기초자산 연차배당 (20,000,000,000) (20,000,000,000) 당기순이익 35,758,318,154 35,758,318,154 2018.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 480,359,980,893 623,208,544,756 2019.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 488,423,547,272 631,272,111,135 회계정책 변경효과 (30,486,308) (30,486,308) 수정 후 기초자산 10,000,000,000 132,848,563,863 488,393,060,964 631,241,624,827 연차배당 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 당기순이익 23,622,385,260 23,622,385,260 2019.09.30 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 482,015,446,224 624,864,010,087 현금흐름표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,760,518,095 60,615,731,670 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,032,588,886) 51,001,153,391 (1)당기순이익 23,622,385,260 35,758,318,154 (2)조정 (7,242,248,684) (3,634,050,444) (3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (18,412,725,462) 18,876,885,681 2.이자의 수취 7,273,355,587 4,786,533,359 3.배당금의 수취 15,609,507,626 14,052,426,113 4.이자의 지급 (105,000) (105,000) 5.법인세의 지급 (14,089,651,232) (9,224,276,193) 투자활동으로 인한 현금흐름 139,995,577,814 12,359,495,918 단기금융상품의 순증감 144,719,263,010 1,278,086,478 기타금융자산의 감소 629,210,871 586,197,468 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,340,000,000 유형자산의 처분 137,040,341 11,238,593,524 관계기업투자주식의 감소 981,818,182 1,200,000,000 정부보조금의 수령 300,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (550,000,000) 기타금융자산의 증가 (1,324,304,000) (1,237,607,000) 유형자산의 취득 (3,317,450,590) (2,345,774,552) 무형자산의 취득 (1,280,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (32,383,717,700) (20,000,000,000) 리스부채의 지급 (2,383,717,700) 배당금의 지급 (30,000,000,000) (20,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가 114,372,378,209 52,975,227,588 기초의 현금및현금성자산 132,182,222,197 51,467,967,090 현금및현금성자산의 환율변동효과 76,312,407 (14,192,122) 기말의 현금및현금성자산 246,630,912,813 104,429,002,556 5. 재무제표 주석 제15기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제14기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 유형자산 1,927,671 총자산 1,927,671 부채 리스부채(유동) 572,664 리스부채(비유동) 1,385,493 총부채 1,958,157 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (30,486) 총자본 (30,486) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 사무실, 사무용품, 차량운반구 및 옥외매체에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 1,631,935 295,736 1,927,671 1,958,157 증가 5,630,006 269,706 5,899,712 5,899,712 감가상각 (2,174,789) (177,628) (2,352,417) - 이자비용 - - - 64,253 지급 - - - (2,383,717) 당분기말 5,087,152 387,814 5,474,966 5,538,405 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 8,626,266천원, 소액자산리스에 따른 리스료 213,637천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 71,000,000 195,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 120,619,422 141,338,685 소 계 191,619,422 336,338,685 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 71,596,637 93,587,764 차감: 대손충당금 (496,463) (377,203) 기타채권 170,700,607 180,017,528 차감: 대손충당금 (346,472) (346,133) 합 계 241,454,309 272,881,956 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 377,203 346,133 손상차손 인식 119,260 339 분기말금액 496,463 346,472 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 461,037 188,253 손상차손 인식 782,640 88,845 분기말금액 1,243,677 277,098 5. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 - 5,146,934 45,000 5,118,050 대여금 618,855 1,345,397 386,187 866,855 미수수익 1,246,081 - 1,743,584 - 통화선도자산 - - 16,345 - 합 계 1,864,936 6,492,331 2,191,116 5,984,905 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 16,552,838 10,114,904 선급금 791,483 611,586 선급비용 235,930 564,755 합 계 17,580,251 11,291,245 7. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품의 분류 세부 구분 당분기말 전기말 취득원가 또는상각후원가 평가차액 장부금액 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 59,160 - 59,160 409,160 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 900,000 - 900,000 - 합 계 959,160 - 959,160 409,160 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 118,024,962 118,024,962 공동기업 및 관계기업투자 12,718,672 13,700,490 합 계 130,743,634 131,725,452 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,005 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 합 계 118,024,962 118,024,962 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 ㈜메이트커뮤니케이션즈 광고대행업 한국 28.31% 4,930,135 4,930,135 ㈜인스파이어코프 교육서비스업 한국 29.08% 300,120 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (*2) 투자운용 한국 27.27% 818,182 1,800,000 합 계 12,718,672 13,700,490 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 중간배분으로 9.8억원을 수령하였습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 5,258,214 129,587 1,254,432 2,660,265 676,481 - - 9,978,979 회계기준변경 - - - - - 1,631,935 295,736 1,927,671 취득 - - 1,435,000 1,706,061 7,701 5,630,006 269,706 9,048,474 처분 - - - (86,295) - - - (86,295) 감가상각비 - (5,071) (231,601) (1,217,463) (381,804) (2,174,789) (177,628) (4,188,356) 분기말 5,258,214 124,516 2,457,831 3,062,568 302,378 5,087,152 387,814 16,680,473 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 15,682,714 135,221 983,551 3,388,275 47,574 20,237,335 취득 - - 748,391 572,371 1,014,722 2,335,484 처분 (10,424,500) - - (125,144) - (10,549,644) 감가상각비 - (3,944) (132,198) (1,206,650) (258,975) (1,601,767) 정부보조금수령 - - (300,000) - - (300,000) 분기말 5,258,214 131,277 1,299,744 2,628,852 803,321 10,121,408 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,628,293 (2,541,142) 5,087,151 차량운반구 729,528 (341,713) 387,815 합 계 8,357,821 (2,882,855) 5,474,966 (3) 당분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 감가상각비 기말금액 건물 1,631,935 5,630,006 (2,174,789) 5,087,152 차량운반구 295,736 269,706 (177,628) 387,814 합 계 1,927,671 5,899,712 (2,352,417) 5,474,966 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득액 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 1,958,157 5,899,712 64,253 (2,383,717) 5,538,405 (*1) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(주석 2 참조) (5) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 8,626,266천원, 소액자산리스에 따른 리스료 213,637천원을 인식하였습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기타무형자산 합 계 기초 10,165,034 4,180,250 14,345,284 취득 1,280,000 - 1,280,000 상각비 - (130,230) (130,230) 분기말 11,445,034 4,050,020 15,495,054 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초 10,200,584 1,709,000 4,353,890 16,263,474 상각비 - - (130,230) (130,230) 손상차손 (35,550) (1,709,000) - (1,744,550) 분기말 10,165,034 - 4,223,660 14,388,694 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 31,381,602 38,709,292 기타채무 미지급금 186,290,282 202,294,086 미지급비용 6,958,869 9,919,141 합 계 224,630,753 250,922,519 13 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유돋 통화선도계약 9,183 - 13,931 - 금융보증부채 11,978 - 83,063 - 리스부채 4,400,270 1,138,135 - - 합 계 4,421,431 1,138,135 96,994 - 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 615,653 931,819 계약부채 5,689,800 19,398,516 예수금 589,961 3,709,279 합 계 6,895,414 24,039,614 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 이자율 당분기말 전기말 무보증사모사채 2017.06.09 2020.06.09 2.10% 10,000 10,000 16. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,610,491 42,572,260 사외적립자산의 공정가치 (40,281,509) (42,838,293) 순확정급여부채(자산) 4,328,982 (266,033) (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 42,572,260 (42,838,293) (266,033) 당기근무원가 4,724,144 - 4,724,144 이자비용(이자수익) 720,340 (725,508) (5,168) 소 계 48,016,744 (43,563,801) 4,452,943 지급액 (3,406,253) 3,282,292 (123,961) 분기말 44,610,491 (40,281,509) 4,328,982 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,610,835 (36,683,324) 927,511 당기근무원가 4,448,015 - 4,448,015 이자비용(이자수익) 768,551 (749,396) 19,155 소 계 42,827,401 (37,432,720) 5,394,681 지급액 (3,242,136) 2,798,491 (443,645) 분기말 39,585,265 (34,634,229) 4,951,036 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 분기말금액 비유동 복구충당부채 874,601 7,701 - 882,302 882,302 기타장기종업원급여충당부채 3,030,387 225,194 (91,468) 3,164,113 3,164,113 합 계 3,904,988 232,895 (91,468) 4,046,415 4,046,415 ( 전분기 ) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 충당부채환입액 분기말금액 비유동 복구충당부채 625,185 273,327 (3,000) (20,911) 874,601 874,601 기타장기종업원급여충당부채 2,412,643 214,102 (165,214) - 2,461,531 2,461,531 합 계 3,037,828 487,429 (168,214) (20,911) 3,336,132 3,336,132 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 437,515,446 443,923,547 합 계 482,015,446 488,423,547 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,500원과 30,000백만원이며, 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 48,000,865 - 48,000,865 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 202,069,975 202,069,975 재화의 판매로 인한 수익 - 6,498,948 6,498,948 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 48,000,865 208,568,923 256,569,788 지리적 시장 국내 44,172,567 193,380,183 237,552,750 해외 3,828,298 15,188,740 19,017,038 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 48,000,865 208,568,923 256,569,788 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 6,498,948 6,498,948 기간에 걸쳐 이전하는 용역 48,000,865 202,069,975 250,070,840 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 48,000,865 208,568,923 256,569,788 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 61,130,967 - 61,130,967 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 238,843,774 238,843,774 재화의 판매로 인한 수익 - 10,144,534 10,144,534 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 61,130,967 248,988,308 310,119,275 지리적 시장 국내 47,887,066 234,757,251 282,644,317 해외 13,243,901 14,231,057 27,474,958 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 61,130,967 248,988,308 310,119,275 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 10,144,534 10,144,534 기간에 걸쳐 이전하는 용역 61,130,967 238,843,774 299,974,741 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 61,130,967 248,988,308 310,119,275 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현대자동차㈜ 19,668,552 81,092,953 29,126,191 104,293,610 기아자동차㈜ 12,078,622 43,458,954 11,929,094 52,888,715 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 71,596,637 93,587,764 계약자산 16,552,838 10,114,904 계약부채 5,689,800 19,398,516 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,358,353 43,277,453 16,109,518 43,211,695 퇴직급여 1,566,759 4,710,102 1,481,156 4,453,174 복리후생비 2,589,744 7,554,180 2,350,598 7,129,385 여비교통비 192,322 985,934 460,949 1,170,613 접대비 429,236 1,149,180 411,521 1,218,312 통신비 144,251 444,468 147,403 451,767 세금과공과 73,092 387,121 72,005 332,718 감가상각비 1,760,755 3,632,664 514,272 1,408,834 무형자산상각비 43,410 130,230 43,410 130,230 임차료 71,788 1,721,966 1,200,506 3,596,734 수선비 30,595 112,315 53,778 289,769 차량유지비 54,901 201,483 128,905 395,459 교육훈련비 120,875 357,718 188,316 496,649 도서인쇄비 43,155 294,315 45,351 290,296 사무용품비 2,304 3,555 887 6,707 소모품비 30,209 79,709 21,749 93,583 지급수수료 3,662,877 7,878,208 2,258,720 6,211,435 광고선전비 380,640 1,341,880 366,899 1,437,107 대손상각비 2,349 119,600 425,412 871,485 시장개척비 403,077 1,073,594 467,529 1,239,077 조사비 323,689 779,638 212,691 650,885 복구충당부채전입 - - 183,106 183,106 기타 5,412 109,783 59,272 151,292 합 계 26,289,793 76,345,096 27,203,953 75,420,312 23. 금융 수 익 및 금융비용 ( 1) 당분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,061,156 6,676,535 2,123,777 5,762,003 외환차익 871,846 2,213,018 1,335,957 2,839,015 외화환산이익 317,069 1,038,957 (1,056,159) 667,620 통화선도평가이익 (3,485) - 34,924 34,924 금융보증수익 23,955 72,239 27,156 79,940 합 계 3,270,541 10,000,749 2,465,655 9,383,502 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,254 64,358 - 6,049 외환차손 883,514 1,907,266 1,030,879 2,573,018 외화환산손실 (7,284) 406,417 (273,313) 318,469 통화선도평가손실 6,801 9,183 (53,840) 10,911 합 계 911,285 2,387,224 703,726 2,908,447 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티수익 25,560 75,345 17,784 68,259 배당금수익 6,174,580 15,609,508 - 14,052,426 유형자산처분이익 5,336 21,942 14,280 799,780 잡이익 12,211 101,769 346 687,119 합 계 6,217,687 15,808,564 32,410 15,607,584 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 260 583 무형자산손상차손 - - - 1,744,550 기부금 125,210 151,049 12,978 38,103 잡손실 33 7,077 335 11,317 합 계 125,243 158,126 13,573 1,794,553 25. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 44,825,961 158,791,499 58,108,681 197,096,624 종업원급여 18,514,856 55,541,735 19,941,273 54,794,255 감가상각비 1,985,847 4,188,356 572,432 1,601,767 무형자산상각비 43,410 130,230 43,410 130,230 지급수수료 3,916,312 8,339,247 2,468,579 6,798,709 기타 6,505,881 23,294,118 8,534,578 25,392,328 합 계 75,792,267 250,285,185 89,668,953 285,813,913 26. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인 세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 20.1% 및 19.8% 입 니다. 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 9,093,672,571원 23,622,385,260원 7,605,269,308원 35,758,318,154원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당이익 455원 1,181원 380원 1,788원 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 246,630,913 - 246,630,913 246,630,913 장단기금융상품 120,619,422 71,006,000 - 191,625,422 191,625,422 매출채권및기타채권 - 241,454,309 - 241,454,309 241,454,309 당기손익공정가치측정금융자산 900,000 - - 900,000 900,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 59,160 기타금융자산 - 8,357,266 - 8,357,266 8,357,266 합 계 121,519,422 567,448,488 59,160 689,027,070 689,027,070 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 132,182,222 - 132,182,222 132,182,222 장단기금융상품 141,338,685 195,006,000 - 336,344,685 336,344,685 매출채권및기타채권 - 272,881,956 - 272,881,956 272,881,956 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 409,160 기타금융자산 16,345 8,159,676 - 8,176,021 8,176,021 합 계 141,355,030 608,229,854 409,160 749,994,044 749,994,044 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 224,630,753 224,630,753 224,630,753 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 9,183 5,550,384 5,559,566 5,559,566 합 계 9,183 230,191,137 230,200,319 230,200,319 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 250,922,519 250,922,519 250,922,519 기타금융부채 13,931 83,063 96,994 96,994 사채 - 10,000 10,000 10,000 합 계 13,931 251,015,582 251,029,513 251,029,513 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 120,619,422 900,000 121,519,422 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 파생금융상품부채 - 9,183 - 9,183 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 141,338,685 - 141,338,685 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 409,160 409,160 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 - 13,931 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2 및 수준3 으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁 120,619,422 현금흐름할인법 시장이자율 채무상품 900,000 현금흐름할인법 시장이자율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : 지분상품 59,160 현금흐름할인법 시장이자율 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (9,183) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 29. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 3,718,322 2,958,213 (64,358) 6,612,177 외환차익(차손) 534,202 (228,449) - 305,753 외화환산이익(손실) 822,957 - (190,417) 632,540 파생상품평가이익(손실) - (9,183) - (9,183) 금융보증이익 - - 72,239 72,239 합 계 5,075,481 2,720,581 (182,536) 7,613,526 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품 합 계 이자수익(비용) 3,149,274 2,612,729 (6,049) 5,755,954 외환차익(차손) 489,875 - (223,878) 265,997 외화환산이익(손실) 350,789 - (1,638) - 349,151 파생상품평가이익(손실) - - - 24,012 24,012 금융보증이익 - - 79,940 - 79,940 합 계 3,989,938 2,612,729 72,253 (199,866) 6,475,054 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 245,650,582 286,614,808 총자본 624,864,010 631,272,111 부채비율 39.31% 45.40% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 824,822 (824,822) EUR 772,347 (772,347) GBP (3,504) 3,504 AUD 56,840 (56,840) 기타 8,204 (8,204) 상기 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 616,176 (616,176) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 금융보증계약 (*1) 8,426,000 (*1) 상기 금융보증계약은 금융보증 한도액이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 11,978천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권(청구기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차(주) 78,215,382 133,912,886 기아자동차(주) 33,601,865 45,417,270 현대모비스(주) 19,561,968 20,877,404 하이트진로(주) 15,134,698 4,392,431 합 계 146,513,913 204,599,991 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 계 무이자부부채 229,062,779 1,185,925 230,248,704 사채 10,210 - 10,210 합 계 229,072,989 1,185,925 230,258,914 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 250,922,519 - 250,922,519 사채 210 10,105 10,315 합 계 250,922,729 10,105 250,932,834 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책변경효과 증가 현재가치상각 배당 재무활동현금흐름 당분기말 사채 10,000 - - - - - 10,000 리스부채 - 1,958,157 5,899,712 64,253 - (2,383,717) 5,538,405 미지급배당금 - - - - 30,000,000 (30,000,000) - 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Ajirca jZ-LLC (IWMENA) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*1) David Goliath LLC (IDNG) (*1) Spinach LLC (Spinach) (*2) 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜메이트커뮤니케이션즈 ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아자동차㈜ 등 (*1) IWH의 종속기업입니다. (*2) IDNG의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 75,345 - - IWUK - 1,462,460 420,880 IWE - 4,712,120 1 IWIt - 1,274,870 - IWC Shanghai 72,239 - - IWAu (1,336) 2,012,900 - IWCa 22,850 3,048,912 - IWS - 1,021,440 - IWF - 1,295,330 - IWB - 781,476 - IWMENA 12,917 - - 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 32,809 - 3,400,695 ㈜인스파이어코프 - - 298,380 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 81,092,953 - 98,313 기아자동차㈜ 43,458,954 - 202,300 현대모비스㈜ 3,069,043 - 6,067 현대카드㈜ 2,688,904 - 762,521 현대제철㈜ 1,327,934 - - 현대글로비스㈜ 114,220 - 5,400 현대트랜시스㈜ 109,038 - - 기타 계열회사 (*1) 9,231,110 - 3,375,684 합 계 141,306,980 15,609,508 8,570,241 (*) 대규모 기업집단 계열회사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. 당분기 중 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권(주)과 금융상품에 대한 회수 50억원의 거래가 있었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 종속기업 IWI 68,259 - - IWUK - 1,503,220 422,955 IWE - 3,955,950 - IWIt - 2,506,252 - IWC Shanghai 81,953 - - IWA - - 1,454,100 IWAu 23,171 1,223,655 77,822 IWR 12,214 - 2,443 IWCa - 2,516,010 - IWS - 1,304,970 - IWF - 653,460 - IWB - 388,909 - IWM 15,734 - - IWMENA 5,479 - 323 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 149,492 - 2,727,033 ㈜인스파이어코프 - - 184,731 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 104,336,012 - 149,021 기아자동차㈜ 52,888,715 - 217,459 현대모비스㈜ 2,359,951 - - 현대카드㈜ 2,741,505 - 984,500 현대엔지니어링㈜ 15,597 - 2,670,539 현대오토에버㈜ - - 1,221,271 해비치컨트리클럽㈜ 13,500 - 260,000 기타 계열회사 (*1) 7,654,249 - 399,267 합 계 170,365,831 14,052,426 10,771,464 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWI - 148,294 - - IWUK - - - 108,306 IWE - 191,748 - - IWC Shanghai - 163,271 - - IWM - 2,182 - - IDNG - 2,642 - - IWMENA 1,857 - - - 공동기업 및 관계기업투자 ㈜메이트커뮤니케이션즈 - - 1,364,601 - ㈜인스파이어코프 - - 1,100 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 32,223,069 54,433,881 - 3,064,230 기아자동차㈜ 7,784,199 29,213,687 23,380 1,308,730 현대제철㈜ 772,673 4,365,449 - 2,200 현대모비스㈜ 1,702,817 18,778,691 - 51,777 현대카드㈜ 351,397 1,898,004 - 27,623 현대글로비스㈜ 33,000 2,520 - 37,367 기타 계열회사 (*1) 11,458,442 6,777,094 155,074 1,136,060 합 계 54,327,454 115,977,463 1,544,155 5,749,493 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWA - 115,504 - - IDNG - 2,459 - - IWI - 53,883 - - IWUK - 5,464 - - IWE - 18,873 - - IWIt - 3,536 - - IWC Shanghai - 108,042 - - IWC Beijing - 3,401 - - IWAu - 38,679 - - IWCa - 44,796 - 22,850 IWS - 4,025 - - IWF - 5,745 - - IWM - 2,031 - - IWMENA - 3,574 5,611 - 공동기업 및 관계기업투자 ICBAC - 1,073 - - ㈜메이트커뮤니케이션즈 17,578 - 506,850 127,050 ㈜인스파이어코프 - - - 13,200 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 50,787,199 83,125,687 - 11,728,777 기아자동차㈜ 10,581,699 34,835,571 17,988 3,151,221 현대모비스㈜ 793,518 20,083,886 - 131,116 현대제철㈜ 1,460,043 5,091,837 - 22,789 현대글로비스㈜ - - - 11,923 현대카드㈜ 100,357 1,817,719 - 49,815 기타 계열회사 (*1) 8,646,116 9,820,153 119,292 2,135,849 합 계 72,386,510 155,185,938 649,741 17,394,590 (*) 대규모 기업집단 계열사의 주요 종속법인을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Innocean Worldwide China Shanghai를 위하여 RMB 50,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,285,310 2,262,275 퇴직급여 592,459 535,445 합 계 2,877,769 2,797,720 32. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 23,622,385 35,758,318 2. 조정사항 (7,242,249) (3,634,050) 퇴직급여 4,718,977 4,467,170 대손상각비 119,600 871,486 감가상각비 4,188,357 1,601,767 무형자산상각비 130,230 130,230 무형자산손상차손 - 1,744,550 외화환산손익 (244,106) (349,151) 파생상품평가손익 9,183 (24,012) 유형자산처분손익 (21,942) (799,197) 복구충당부채전입 - 183,106 법인세비용 5,926,182 8,835,130 배당금수익 (15,609,508) (14,052,426) 금융보증이익 (72,239) (79,940) 이자수익과 이자비용 (6,612,177) (5,755,954) 기타수익과 기타비용 225,194 (406,809) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (18,412,724) 18,876,886 매출채권의 감소 22,173,723 40,521,209 기타채권의 감소 9,512,013 31,712,978 기타금융자산의 감소(증가) (59,017) 57,385 기타자산의 증가 (6,084,086) (1,029,505) 매입채무의 감소 (7,315,891) (16,934,084) 기타채무의 감소 (19,265,907) (22,109,358) 기타부채의 감소 (17,144,199) (12,729,880) 기타금융부채의 감소 (13,931) - 퇴직금의 지급 (3,406,253) (3,242,136) 사외적립자산의 감소 3,282,292 2,798,491 충당부채의 감소 (91,468) (168,214) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,032,588) 51,001,154 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 보증기관 보증상대방 보증한도 보증금액 원화지급보증 우리은행 - 1,000,000 - 외화지급보증 우리은행 - USD 1,000,000 - (2) 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 계약이행 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 9,535,363천원의 이행보증을 제공받고 있습 니다. ( 3) 당사는 한국방송광고공사와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 9%~13%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사로 부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 70억원) 및 어음할인약정(한도 30억원)을 체결하고 있습 니 다 . 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다. (5) 당 분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 50,000천원이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings. Inc는 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David Goliath LLC의 지분 일체를 2018년 1월 2일자로 인수 하였습니다. (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (*1) USD 원화 David Goliath LLC (IDNG) 광고대행 2018.01.02 54,090 57,951,601 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 현금및현금성자산 이전 자산의 공정가치 35,074 37,577,859 조건부대가 약정 (*1) 19,016 20,373,742 이전대가 54,090 57,951,601 (*1) 향후 4년동안(2018년~ 2021년) 계약상 합의된 비율(0~100%)에 따라 각 해당연도의 실적과 연동하여 확정될 예정입니다. 즉,잔여 금액은 향후 실적에 따라 발생하지 않거나 최대 금액의 50%에 해당하는 USD 35,838,111내에서 발생할 수 있습니다. 동 조건부 대가는 취득일의 공정가치인 20,373,742천원으로 시장위험에 기반한 실물 옵션 평가 모형을 활용하여 측정되었으며 이전대가에 포함되었습니다. (3) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 금 액 USD 원화 I. 이전대가 54,090 57,951,601 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (*1) 14,669 15,716,046 - 현금및현금성자산 9,677 10,368,148 - 매출채권및기타채권 (*2) 10,258 10,990,154 - 기타자산 223 238,835 - 유형자산 350 375,364 - 무형자산 13,509 14,473,230 - 보증금 105 112,892 - 매입채무및기타채무 15,842 16,972,676 - 선수수익 424 453,966 - 기타부채 3,187 3,415,935 III. 영업권(*3) 39,421 42,235,555 (*1) IDNG의 100% 자회사인 Spinach에 대한 금액이 포함되었습니다. (*2) 취득한 매출채권의 공정가치는 10,258천원이며 계약상 총액은 10,258원입니다. 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (*3) 영업권 42,235,555천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항, 별도 재무제표 주석 33. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년 3분기(제15기) 매출채권 178,145,038 566,197 0.32% 미수금 639,189,580 422,663 0.07% 계 817,334,618 988,860 0.12% 2018년(제14기) 매출채권 265,279,782 519,190 0.20% 미수금 552,168,111 346,132 0.06% 계 817,447,893 865,322 0.11% 2017년(제13기) 매출채권 718,683,984 578,093 0.08% 미수금 3,168,653 188,253 5.94% 계 721,852,637 766,346 0.11% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2019년 3분기 (제15기) 기초금액 519,190 346,132 손상차손 인식(환입) 119,260 340 대체 (76,191) 76,191 환율차이로 인한 변동 3,938 - 기말금액 566,197 422,663 2018년(제14기) 기초금액 578,093 188,253 손상차손 인식(환입) (58,643) 157,879 제각 1 - 환율차이로 인한 변동 (261) - 기말금액 519,190 346,132 2017년(제13기) 기초금액 443,743 14,145 손상차손 인식(환입) 198,072 174,108 제각 (58,291) - 회수 (6,313) - 환율차이로 인한 변동 882 - 기말금액 578,093 188,253 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2019년 3분기(제15기) 매출채권 30,118,839 6,811,073 10,059,751 46,989,663 미수금 57,909,034 1,867,695 2,664,180 62,440,909 2018년 (제14기) 매출채권 46,956,381 6,421,884 5,852,782 59,231,047 미수금 97,119,862 3,227,733 5,000,245 105,347,839 2017년(제13기) 매출채권 96,022,868 3,578,092 6,362,861 105,963,821 미수금 202,844 1,065 48,780 252,689 다. 재고자산 현황 등 - 해 당사항 없음 라. 공정가 치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 487,687,466 - 487,687,466 487,687,466 장단기금융상품 - 196,943,743 - 196,943,743 196,943,743 매출채권및기타채권 - 816,345,758 - 816,345,758 816,345,758 당기손익공정가치측정금융자산 900,000 - - 900,000 900,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 130,151 130,151 130,151 기타금융자산 - 13,614,962 - 13,614,962 13,614,962 합 계 900,000 1,514,591,929 130,151 1,515,622,080 1,515,622,080 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 356,950,145 - 356,950,145 356,950,145 장단기금융상품 - 341,297,208 - 341,297,208 341,297,208 매출채권및기타채권 - 816,582,571 - 816,582,571 816,582,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 478,235 기타금융자산 16,345 11,963,478 - 11,979,823 11,979,823 합 계 16,345 1,526,793,402 478,235 1,527,287,982 1,527,287,982 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 891,843,546 891,843,546 891,843,546 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 22,231,349 83,750,815 105,982,164 105,982,164 합 계 22,231,349 975,604,361 997,835,710 997,835,710 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 900,978,467 900,978,467 900,978,467 사채 - 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 20,697,028 9,079 20,706,107 20,706,107 합 계 20,697,028 900,997,546 921,694,574 921,694,574 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 900,000 900,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 130,151 130,151 파생금융상품부채 - 9,183 22,222,166 22,231,349 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 478,235 478,235 파생금융상품자산 - 16,345 - 16,345 파생금융상품부채 - 13,931 20,683,097 20,697,028 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기 보고기간종료일 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산ㆍ부채 : 통화선도 (9,183) 현금흐름할인법 선도환율 ④ 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 부채 금융부채 22,222,166 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 2.20% ~ 7.74% 할인율 10.38% ⑥ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 부채 금융부채 22,222,166 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 미상환잔액(연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이노션 회사채 사모 2017년 06월 09일 10 2.1 AA-(한기평/한신평) 2020년 06월 09일 미상환 KB증권 합 계 - - - 10 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10 - - - - - - 10 합계 10 - - - - - - 10 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 별도재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항없음(*) - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주) 분반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 3. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 3분기(당기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.9 1,770 제14기(전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 2.0 3,796 제13기(전전기) 한영회계법인 연결/별도재무제표 정기감사 1.8 2,948 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 3분기(당기) - - - - - 제14기(전기) 2018.05 세무 자문 2018.04~2018.05 23 한영회계법인 제13기(전전기) - - - - - 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 전체 구조 2019년 3분기 말 현재, 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 3인의 사외이사, 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 안건희(참석률 100%) 정성이(참석률 100%) 윤석훈(참석률 100%) 김진우(참석률 100%) 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 이영상(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - 2019.3.27신규 선임 2019년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 2분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - - - - - 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.05.10 2019년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 2019.3.27임기 만료 - - 사업협력 및 업무제휴 계약서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 3분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.07.30 2019년 2분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 타법인 지분 취득 결정의 건(Wellcom 인수) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 4분기 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 유재한 사외이사 : 임기만료('19.3.27)※ 이영상 사외이사 : 신규선임('19.3.27) 다. 이사회 내 위원회 ( 1) 감사위원회회사는 사외이사 3명 (이호영, 이재홍, 이영상)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다.※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 15기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 성명 담당업무 임기 연임여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안건희 대표이사 3년 연임 3회 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 - - 정성이 사내이사 3년 연임 3회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 - 본인 윤석훈 재경지원실장 3년 연임 1회 재경지원 분야 전문가 이사회 - - 김진우 경영지원실장 3년 연임 2회 경영지원 분야 전문가 이사회 - - 이호영 사외이사 3년 연임 1회 법률 전문가 이사회 - - 이재홍 사외이사 3년 - 법률 전문가 이사회 - - 이영상 사외이사 3년 - 재무 전문가 이사회 - - 주) 이사 전원은 상기의 추천과정 및 독립성 기준을 충족하여 선임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써 사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함. (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 등 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(11년)차장(1년)대리(2년) 수석국장(0.6년)차장(1년)대리(2년) ㆍ사외이사 직무수행 지원 ㆍ 이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 주) 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2019년 3분기말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 이영상 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 이영상 위원은 KDB Capital에서 재무 관련 업무 수행 (1986~1998) 및 AIG 손해보험 최고재무책임자 (CFO, 2003~2007) 등을 역임하였습니다. 성 명 주요경력 사외이사여부 이호영 1988 서울대학교 법학과 졸업 1999 미주리주립대 J.D. 2003 서울대학교 법학 박사 2004~현재 한양대 법과대 법학과 부교수, 교수 2011~현재 한양대 법학전문대학원 교무부원장 사외이사 이재홍 1978 서울대학교 법학과 졸업2010~2011 서울행정법원장2011~2017 동국제강 사외이사 및 감사위원 2011~ 현재 법무법인 김앤장 변호사2016~2018 모다 사외이사 사외이사 이영상 1985 연세대학교 경제학 졸업1997 The Wharton School, MBA, Finance 전공2015 한양대학교 경영학 박사, 재무 전공2003~2007 AIG손해보험 최고재무책임자2007~2015 오비맥주 최고재무책임자, 부사장2017~2019 한양대학교 경영대학 겸임교수 2019~ 투썸플레이스주식회사 대표이사 사외이사 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다. 조항 내용 제41조 ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 또한, 당사는 아래와 같이 감사위원회 운영규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하였습니다. 조항 내용 제3조 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (이영상 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (이호영 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 이호영(참석률 100%) 유재한 (참석률 100%) 이재홍(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.28 제14기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 ※ 유재한 감사위원은 2019년 3월 27일 임기가 만료되었습니다.. ※ 이영상 감사위원은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 회의 시, 회계제도ㆍ제반법규 관련 정보 공유 및 질의응답을 실시함. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 3 수석국장(11년) 차장(1년)대리(2년) ㆍ경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원ㆍ감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인의 인적사항 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2018년 3월 28일 재선임 ( 2) 준법지원인의 주 요 경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013. 2. 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12.~2015.11. 가율 합동법률사무소 변호사2015.12. ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과 - 직원대상 평균 월 1회 주요 볍령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 ※ 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성이 본인 의결권 있는 주식 5,599,000 27.99 3,539,000 17.69 주) 정의선 친인척 의결권 있는 주식 400,000 2.00 400,000 2.00 - 현대차 정몽구재단 재단 의결권 있는 주식 1,800,000 9.00 1,800,000 9.00 - 계 의결권 있는 주식 7,799,000 38.99 5,739,000 28.69 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성이 3,539,000 17.69% (주1) 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00% - NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00% - 국민연금공단 2,483,497 12.42% (주2) 롯데컬처웍스(주) 2,060,000 10.30% (주1) 우리사주조합 231,800 1.16% - 주1) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주(10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주(17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2019년 10월 8일 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상의 주식수이며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,355 99.78% 5,917,909 29.58% - 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준이며, "보통주 주식분포상황" 을 근거로 작성하였습니다 4. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기주주총회: 매년 1월 1일부터 1월 31일까지임시주주총회: 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭: 한국예탁결제원전화번호: 051-519-1500주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한함) 5. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 보통주 월 최고 주가 71,300 74,300 73,900 71,900 72,300 67,800 월 최저 주가 65,700 68,900 67,700 65,300 66,400 62,800 월 평균 주가 67,986 71,929 70,579 69,009 69,176 65,000 월 최고 일거래량 134,944 244,418 83,583 96,952 133,139 75,172 월 최저 일거래량 23,945 20,407 19,398 19,805 17,138 16,523 월거래량 1,093,612 1,166,415 805,072 873,830 826,256 678,061 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안건희 남 1957.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력) 서울대 법학현대모비스 전략기획사업부장 - - - 10년 6개월 2021.03.28 정성이 여 1962.09 사내이사 등기임원 상근 사내이사 학력) 이화여대 행정학現 이노션 사내이사 3,539,000 - 본인 14년 4개월 2020.03.24 윤석훈 남 1965.05 전무 등기임원 상근 재경지원실장 학력) 연세대 응용통계학이노션 재경팀장 - - - 14년 4개월 2020.03.24 김진우 남 1965.03 상무 등기임원 상근 경영지원실장 학력) 서울대 법학서울시립대 행정학 석사현대자동차 해외인사팀장 - - - 10년 4개월 2022.03.27 이호영 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원장 학력) 서울대 법학 박사現 KTcs 사외이사現 한양대 법과대 법학과 교수 - - - 4년 6개월 2021.03.28 이재홍 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 서울대 법대現 법무법인 김앤장 변호사 前 동국제강 사외이사 前 서울행정법원장 - - - 2년 6개월 2020.03.24 이영상 남 1962.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 학력) 한양대 경영학(박사)現 투썸플레이스(주) 대표이사現 한양대 경영대학 겸임교수前 오비맥주 최고재무책임자, 부사장 - - - 6개월 2022.03.27 김태용 남 1964.01 전무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문장 학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)DDB KOREA 대표이사 사장CU미디어 마케팅 담당 전무이노션 개발부문장 - - - 6년 9개월 - 전일수 남 1962.01 전무 미등기임원 상근 해외사업개발실장 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 - - - 14년 4개월 - 김태영 남 1963.12 전무 미등기임원 상근 글로벌비즈니스부문장 학력) 한양대 경제학이노션 경영전략실장 - - - 11년 1개월 - 조준희 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미래전략실장 학력) 일리노이대 경영학석사이노션 경영기획실장 - - - 14년 4개월 - 신동윤 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 미주지역본부장 학력) 일리노이대 회계학Young 사업개발본부장이노션 글로벌전문임원 - - - 6년 5개월 - 성인환 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 중국지역본부장 학력) 한국외대 경영학현대자동차 국내영업실장 - - - 1년 6개월 - 최윤관 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 유럽지역본부장 학력) 서울대 국사학 이노션 캠페인4본부장 - - - 14년 2개월 - 김의상 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 고려대 신문방송학 이노션 The Campaign LAB 그룹장이노션 캠페인5본부그룹장 - - - 13년 1개월 - 김종필 남 1966.02 상무 미등기임원 상근 넥스트솔루션본부장 학력) 한국외대 신문방송학이노션 디지털그룹장 - - - 12년 8개월 - 염철 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 한국외대 인도어 이노션 캠페인기획팀장이노션 캠페인3본부그룹장 - - - 8년 9개월 - 윤학노 남 1968.07 상무 미등기임원 상근 M Lab장 학력) 서울대 경영학 서울대 경영학(석사)현대자동차 스페이스마케팅실장 - - - 3년 5개월 - 이상훈 남 1967.07 상무 미등기임원 상근 비즈니스솔루션부문BM 학력) 연세대 정치외교학 연세대 정치학 (석사) 이노션 유렵지역본부장 - - - 12년 11개월 - 김재필 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 미디어본부장 학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉팀장이노션 미디어바잉그룹장 - - - 14년 4개월 - 류해영 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 미주지역본부 CFO 학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장 - - - 14년 4개월 - 최우석 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 일반지역본부장 학력) 고려대 경영학이노션 프랑스법인 법인장 - - - 13년 - 류욱상 남 1971.08 상무 미등기임원 상근 컨텐츠캐스트본부장 학력) 오리곤대학교 경영학(석사)스포츠 엔터테인먼트그룹장 600 - - 12년 6개월 - 김정아 여 1973.05 전문임원 미등기임원 상근 제작1센터장 학력) 이화여대 국어국문학 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 - - - 13년 1개월 - 김기영 남 1969.06 전문임원 미등기임원 상근 제작2센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작팀장 - - - 11년 4개월 - 주1) 상기 미등기임원 및 소유주식수는 보고서 작성기준일 입니다.주2) 2019년 5월 10일 정성이 사내이사의 지분 2,060,000주 (10.3%)를 롯데컬처웍스(주)로 매도함에 따라 보고서 제출일 현재 기준 3,539,000주 (17.69%)를 소유하고 있습니다. 자세한 사항은 5월 14일 공시된 "최대주주등 소유주식변동신고서"를 참고하여주시기 바랍니다. 주) 2019년 9월 30일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (2019.9.30 현재) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 안건희 Innocean Worldwide Holdings 이사 비상근 Canvas Worldwide 윤석훈 Beijing Innocean-CBAC Advertising 이사/감사 비상근 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/기획제작/지원등 남 384 - 8 - 392 5.8 24,378 62 - 영업/기획제작/지원등 여 255 - 16 1 272 5.1 12,682 47 - 합 계 639 - 24 1 664 5.5 37,060 56 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력을 기준으로 작성 되었습니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 2,764 154 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함) 7 6,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,263 323 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 2,130 533 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원"란에 포함 기재 감사위원회 위원 3 133 44 사외이사 3명 감사 - - - 감사위원회 운영중 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시 (반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭: 현대자동차그룹 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서 보고서 작성기준일 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 52개의 계열회사가 있으며 상장 12개사, 비상장 40개사로 구성되어 있습니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (2019. 9. 30 현재, 국내, 법인등록번호) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 12개사 현대자동차 110111-0085450 기아자동차 110111-0037998 현대제철 120111-0001743 현대모비스 110111-0215536 현대건설 110111-0007909 현대글로비스 110111-2177388 현대위아 194211-0000125 현대로템 194211-0036336 이노션 110111-3229097 현대비앤지스틸 110111-0065395 현대오토에버 110111-1935638 현대차증권 110111-0019962 비상장사 40개사 현대엔지니어링 110111-2153015 현대트랜시스 161411-0008562 현대케피코 110111-0543169 현대스틸산업 161411-0009437 현대에너지 206211-0039541 현대도시개발 165111-0006964 그린에어 165011-0026005 현대종합특수강 110111-4505595 해비치호텔앤드리조트 224111-0006681 현대아이에이치엘 171211-0007722 해비치컨트리클럽 110111-0616049 현대오트론 134111-0134001 현대엠시트 110111-2410366 현대엠엔소프트 110111-1620239 현대파텍스 161411-0015955 에이치엘그린파워 135211-0027542 위아마그나파워트레인 164811-0048707 서울PMC 110111-0109060 현대종합설계건축사무소 110111-2210097 현대머티리얼 110111-4364008 송도랜드마크시티 110114-0065167 지아이티 131111-0028900 현대서산농장 161411-0015129 현대첨단소재 110111-1929102 현대위아터보 161411-0030193 현대엔지비 110111-2094201 서림개발 134211-0002264 서림환경기술 134211-0099493 기아타이거즈 200111-0003883 메인트란스 110111-3920520 율촌제2산업단지개발 206211-0046653 전북현대모터스에프씨 210111-0062829 부산파이낸스센터에이엠씨 110111-4203727 현대캐피탈 110111-0995378 현대카드 110111-0377203 현대커머셜 110111-3646697 블루월넛 110111-6254562 현대에코에너지 161411-0040506 지마린서비스 180111-0566133 동북선도시철도 110111-6818970 총 52개 ※ 변동내역('19년 2분기말 比) : 계열제외 1개사, 상호변경 1개사 계열제외 : 아토즈서플라이서비스('19.7.16, 지분매각) 상호변경 : 동북선경전철 → 동북선도시철도 소속회사 변동 : 총 53개사 → 총 52개사 (2) 계통도 보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.① 국내법인 (2019.9.30 현재, %) 피출자출자 1현대자동차 2기아자동차 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대위아 8현대엔지니어링 9현대트랜시스 10현대로템 11현대케피코 12이노션 13현대오토에버 14현대비앤지스틸 15현대스틸산업 16현대도시개발 17현대에너지 18해비치호텔앤드리조트 19현대종합특수강 20에이치엘그린파워 21현대아이에이치엘 22해비치컨트리클럽 23그린에어 24현대오트론 25현대엠엔소프트 26송도랜드마크시티 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 43.36 100 28.48 41.90 30.00 60.00 31.84 기아자동차 17.27 17.24 5.24 13.44 9.35 40.43 19.05 23.24 15.00 20.00 현대제철 5.78 41.12 60.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 15.74 19.05 5.81 51.00 99.38 15.00 20.00 25.67 현대글로비스 0.69 11.67 2.91 현대위아 1.88 9.88 40.00 현대로템 51.00 현대트랜시스 현대머티리얼 서림개발 지마린서비스 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100 100 49.00 94.20 현대엔지니어링 40.00 합계 21.43 33.88 24.15 23.70 34.91 4.88 38.78 68.99 99.18 43.36 100 66.57 41.12 100 100 49.00 83.73 100 51.00 99.38 100 51.00 100 57.50 94.20 피출자출자 27현대에코에너지 28현대엠시트 29현대파텍스 30지아이티 31현대머티리얼 32위아마그나파워트레인 33현대위아터보 34현대종합설계건축사사무소 35서울피엠씨 36현대서산농장 37현대첨단소재 38현대엔지비 39지마린서비스 40서림개발 41서림환경기술 42동북선도시철도 43메인트란스 44기아타이거즈 45율촌제2산업단지개발 46전북현대모터스에프씨 47부산파이낸스센터에이엠씨 48현대캐피탈 49현대카드 50현대커머셜 51현대차증권 52블루월넛 현대자동차 56.00 53.66 100 59.68 36.96 37.50 27.49 기아자동차 31.00 24.39 100 20.10 11.48 4.90 현대제철 현대모비스 13.00 45.87 16.99 현대글로비스 100 현대위아 50.00 100 현대로템 22.10 80.00 현대트랜시스 99.81 현대머티리얼 100