이노션 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작,전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 17년간현대자동차 ·기아 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자,통신, 식품, 유통, 화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해왔습니다. 당사는 미주 및 유럽, 동남아, 중동 등 해외 네트워크를 보유하고 있으며,해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 변동률 매출액 497,482 466,955 +6.5% 매출총이익 211,508 192,267 +10.0% 영업이익 40,837 36,314 +12.5% (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기말 2022년 말 변동률 총자산 2,281,208 2,290,143 -0.4% 총부채 1,351,535 1,416,176 -4.6% 총자본 929,673 873,967 +6.4% 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행,광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인,디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트,전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션,옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며 광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다.다만 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집, 합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에위탁하고 있으며, 2021년 ~ 2023년 3분기말 당사의 외주제작비 현황은 아래와같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2023년 3분기 누계 2022년 3분기 누계 2022년 2021년 외주제작비 779,018 615,881 906,354 768,730 나. 생산설비당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션,옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있습니다. 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,514 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 4,173 5,258 335 141 479 매입 디퍼플 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 A동 7층 - - - 969 - - 임차 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 B2층 8호실 - - - 364 - - 임차 스튜디오레논 서울시 강남구 논현동 244-7 - - - 1,506 - - 임차 서울시 강남구 논현동 249, 5층 - - - 347 - - 임차 1) 서울시 강남구 논현동 249, 3층 - - - 347 - - 전대 디플랜360 서울시 강남구 테헤란로 443 (삼성동 144-26) - - - 1,923 - - 임차 계 596 4,173 5,258 24,305 141 479 - 주1) 서울시 강남구 논현동 249, 3층은 2023년 1분기에 신규설립된 (주)스튜디오벨루카 및 (주)더퍼스트게이트가 임차 사용 중입니다. [해외]회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 2,357 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 586 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,666 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 451 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,067 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 743 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,368 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 677 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 800 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 504 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 1,347 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 665 Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW) 미국 - 6,363 David Goliath LLC 미국 - 3,777 Spinach LLC 미국 - 262 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 인도네시아 - 819 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 호주 - 7,222 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 미국 - 3,944 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 영국 - 677 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 말레이시아 - 418 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 인도 - 424 Swing Set LLC (SS) 미국 - 243 Innocean X GmbH (IWX) 독일 - 435 주1) Wellcom Group Inc (WLLUS01)임차현황에는 WLLUS02, WLLUS03, WLLUS04가 포함되어 있습니다.주2) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH), Wellcom Group Limited (WLLHK), Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG), Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 는 별도의 건물이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작,프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다.매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트,전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2021년 ~ 2023년 3분기 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 2023년 3분기 누계 2022년 3분기 누계 2022년 2021년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 49,000 41.52% 49,364 46.78% 80,365 49.54% 77,398 52.16% - ① 국내매체대행 43,004 36.44% 44,929 42.57% 69,544 42.87% 69,805 47.04% - - 지상파 8,616 7.30% 7,774 7.37% 12,258 7.56% 14,631 9.86% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 14,047 11.90% 12,793 12.12% 19,742 12.17% 7,857 5.30% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 20,341 17.24% 24,362 23.08% 37,544 23.14% 47,317 31.89% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 5,996 5.08% 4,435 4.20% 10,821 6.67% 7,594 5.12% 해외소재 매체 2. 광고제작 27,750 23.51% 23,343 22.12% 36,840 22.71% 30,478 20.54% - 3. 옥외광고 7,677 6.50% 6,672 6.32% 8,402 5.18% 6,294 4.24% - 4. 프로모션 20,249 17.16% 17,286 16.38% 23,436 14.45% 21,661 14.60% - 5. 기타 13,342 11.31% 8,870 8.40% 13,186 8.13% 12,552 8.46% - 본사 소계 118,018 100.00% 105,535 100.00% 162,229 100.00% 148,383 100.00% - 종속기업 및 연결조정 484,007 - 429,191 - 602,891 - 520,216 - - 연결 계 602,025 - 534,726 - 765,120 - 668,599 - - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법현재 당사의 판매조직은 국내비즈니스부문, 글로벌비지니스부문 등으로 구성되어있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며,상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 = 외주제작비 + 진행경비 + 제작수수료 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 "31. 위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 계약 현황- 해당사항 없음 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 파생상품평가이익(손실) - - - 외환차익(차손) - - - (3) 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (3-1) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 전기 중 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당분기말 208억원(전기말: 196억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-2) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당분기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 157억원(전기말: 328억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-3) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며,비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당반기말 39억원(전기말: 39억원)의금융부채를 인식하였습니다.(3-4) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며,비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당분기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-5) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며,비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 25억원의 금융부채를 인식하였습니다.(3-6) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며,당반기말 현재 출자 금액은 3,000,000천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송광고업무대행계약을체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를받도록 되어 있습니다 나. 연구개발활동- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL(Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비를2006년 7조 6천억원에서 안정적으로 성장하여 2019년 14조 4,269억원규모로 성장하였다고 발표하였습니다. 그러나 2020년 총광고비는 이례적으로COVID-19 영향으로 전년대비 2.1% 감소한 14조 1,203억원이었습니다.2023년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면 2022년 총 광고비는전년대비 1.6% 증가한 15조 7,678억원으로 추정되며, 지상파 TV의 경우2020년도까지 지속적인 하락세를 보이고 있었으나, COVID-19 영향으로낮은 기저가 형성됨에 따라 2021년에는 전년대비 22.9% 성장, 그리고2022년에는 전년대비 1.7% 성장하였다고 발표하였습니다.특히 온라인 광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 이후 지속적인증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 PC 광고비를 넘어서며,국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다.한국방송광고진흥공사는 2023년 국내 총광고비는 전년대비 7.2%로성장할 것을 전망하였습니다. 매체별로 온라인 광고시장은 전체 광고시장의성장을 견인하며 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2023년에는 약 10.2% 이상증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장(GDP성장률)과 밀접한관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을보이는 경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말인 4분기에 타 분기보다많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다.또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(1) 국내 시장여건2023년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면, 2023년 국내 총광고비는전년대비 7.2%로 성장할 것을 전망하였습니다.특히 매체별로 온라인 광고시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며,2023년에는 약 10.2% 이상의 증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. (2) 해외 시장여건글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료에 따르면,2022년 세계 광고시장 규모는 2021년 대비 7.3% 증가,2023년에는 전년 대비 4.5% 증가를 전망하고 있습니다.경기침체 우려에도 불구하고 2023년에는 광고시장 회복이 지속될 것이며특히 넷플릭스와 같은 구독형 스트리밍 서비스에 대한 광고 증가와 같이새로운 광고 채널의 확대로 전년대비 4.5%의 성장을 전망하고 있습니다.또한, 2024년에는 미국 대선과 올림픽 등 주요 행사에 의하여 전년대비7.2% 증가를 예상하며 광고시장 성장의 가속화를 예견하고 있습니다. (3) 회사의 영업 현황K-IFRS 연결재무제표 기준 2023년 3분기 누적 기준 매출은 전년비 19.2% 증가한1조 4,539억원을 기록했고, 매출총이익은 12.6% 증가한 6,020억원이었습니다.영업이익은 16.4% 증가한 1,018억원을, 당기순이익은 50.2.% 증가한 997억원을기록하였습니다.지배기업(본사) 및 국내 종속기업의 매출총이익은 전년비 17.0% 증가한1,357억원이었습니다.해외 및 자회사의 경우, 계열 및 비계열 대행 물량 증가에 주요지역 성장을달성하며 전년비 11.4% 증가한 4,663억원을 기록했습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 매출총이익(K-IFRS 연결기준) 2023년 3분기 누계 2022년 3분기 누계 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 및 국내 종속기업 135,687 22.54% 116,020 21.7% 해외종속기업 및 연결조정 466,338 77.46% 418,706 78.3% 연결 계 602,025 100.00% 534,726 100.0% 주) 지배기업(본사) 및 국내 종속기업에는 (주)디퍼플, (주)스튜디오레논, 디플랜360의 매출총이익을 합산하여 기재하였습니다. 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다.2012년 국내 광고회사 중 최초로 USA T oday 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다.당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한척도로 활용되고 있습니다.당사는 2018년 01월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으며,2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수와 2021년 05월디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업 디퍼플 인수를 통해 당사의 디지털 서비스역량을 강화하였습니다.또한, 2022년 03월에는 VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분 47.5%인수를 결정했고, 2022년 05월 03일 취득을 완료하였습니다. 당사는 ㈜스튜디오레논 (LEN)인수를 통해 디지털 크리에이티브 영역을 확대하고, 디지 털 마케팅에대한 클라이언트의 니즈를 충족시키고자 합니다.당사는 2023년 7월 미디어랩사인 (주)디플랜360 (D360)의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였습니다. 미디어렙사 인수를 통해 2023년 중점전략 중에 하나인 디지털 풀라인 커버리지 구축에 한걸음 더 나아갔으며, 기업가치제고를 위해 노력하고자 합니다. 2023년 당사의 국내외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [2023년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 서울영상광고제 그랑프리 TV 부문 KCC건설 집 편> 은상 디지털부문 현대자동차그룹 히어로 - 수소청소트럭 편> 은상 공공서비스 광고부문 현대자동차그룹 히어로 - 수소청소트럭 편> 동상 크리에이티브 효과부문 현대자동차그룹 히어로 - 수소청소트럭 편> 동상 TV 부문 한화 꿈나무 편> 동상 연출부문 현대자동차 편> 소비자가 선택한 좋은광고상 대상 디지털 현대자동차 편> 특별상(광고주협회장상) TV HD현대 우리의 약속> 좋은광고상 TV 한화그룹 꿈나무 편> 좋은광고상 TV 코오롱스포츠 22FW 캠페인> 좋은광고상 TV 기아 세상을 움직이고 있다. The Kia K8> 좋은광고상 디지털 현대자동차그룹 (Expo for Seeds)> 좋은광고상 디지털 한화그룹 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집> 좋은광고상 오디오 기아 택시 에티켓 캠페인> 올해의 광고상 그랑프리 전체 현대자동차그룹 히어로 - 수소청소트럭 편> 대상 온라인/모바일광고 현대자동차 대상 통합미디어캠페인 현대자동차 최우수상 TV 현대자동차 모빌리티> 최우수상 브랜디드 콘텐츠 한화 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집> YouTube Works Awards Korea Winner Best Commerce 랭킹닭컴 (출처: 이노션 / 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.09.30) [2023년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 One Asia Creative Awards Sustainability Award Sustainable Development Goals Award Hyundai Motor group Truck> Green award Green Award Hyundai Motor group Truck> Silver Brand-Side / In-House Hyundai Motor group Truck> Silver Innovation Hyundai Motor group Truck> Merit Design for Good/Green Hyundai Motor group Truck> Merit Product Design Hyundai Motor group Truck> Merit Public Relations Hyundai Motor group Truck> Merit Public Service CSR Hyundai Motor group Truck> Spikes Asia Grand prix Innovation Hyundai Motor group Truck> Silver Brand Experience Activation Hyundai Motor group Truck> Silver Brand Experience Activation Hanwha Bronze Creative Data Hanwha Bronze Outdoor Hyundai Motor group Truck> Bronze Outdoor Hanwha Bronze PR Hyundai Motor group Truck> Bronze Music Australian Marine Conservation Society the Sea> Adfest Gold PR / Corporate Image Corporate Social Responsibility Hyundai Motor group Truck> Silver PR / Launch/Re-launch Hyundai Motor group Truck> Bronze PR / Crisis Management Hanwha Bronze BRAND EXPERIENCE / Touchpoint Technology Tech-led Brand Experience Hyundai Motor group Truck> Bronze BRAND EXPERIENCE / Exhibitions Installations Hanwha Bronze DESIGN / Product Design: Innovative Sustainable Design Hanwha Silver DIGITAL CRAFT / Innovative Use of Technology Esports News Channel Bronze ENTERTAINMENT / Digital, Social Emerging Technology Esports News Channel Clio Awards Silver Design - Product Design - Business-to-Business Hanwha Silver Design - Sustainability - Business-to-Business Hanwha Silver Design Craft - Typography - Public Service Dyslexia Scotland Bronze Creative Use of Data - Creativity/Storytelling - Business-to-Business Hanwha Bronze Out of Home - Other - Business-to-Business Hanwha Bronze Partnership Collaborations - Business-to-Business Hanwha Bronze Public Relations - Corporate Image - Product/Service Hyundai Motor Group Truck> Bronze Branded Entertainment Content - Digital/Mobile - Public Service Wer Braucht Feminismus? Spaceship> Bronze Design - Direct Marketing - Public Service Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Bronze Design Craft - Graphic - Public Service Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Bronze Digital/Mobile Social Media Craft - Graphic Design - Public Service Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Bronze Integrated / Public Service Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> iF Design Award Winner Interior Architecture Kia Identity - Car Showroom> Winner Communication Kia Guidelines - Corporate identity redesign> Winner Communication - Film / Video Hyundai Motor Company , from Very Human Things> Winner Communication - Film / Video Hyundai Motor Company of World Premiere - IONIQ 6 Narrative Film> Winner Communication - Campaigns / Advertising Hyundai Motor Company 6 Design Unveil Film on Digital Billboards> Winner Communication - Websites Hyundai Motor Company 6 Digital Studio> Winner User Experience - Communication UX Hyundai Motor Company 6 Digital Studio> Winner Interior Design - Trade Fairs / Exhibition Hyundai Motor Company CES (2022 CES Fair Booth)> One Show Silver Pencil Branded Entertainment / Low Budget Wer Braucht Feminismus? Spaceship> Bronze Pencil Social Media / Social Post - Multi-Platform Series Wer Braucht Feminismus? Spaceship> Bronze Pencil Design / Craft - Art Direction Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> D Wood Pencil Art Direction / Direct Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Cannes Lions Silver Industry Craft Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> New York Festivals Advertising Awards Silver Environmental Effort Hanwha Bronze Technology Hanwha Silver Travel/Leisure Robert Capa Contemporary Photography Center AI> Bronze Copywriting Kia Europe Bronze Automotive Hyundai Motor Company Europe Red Dot Design Award Best of the Best Advertising : Promotions 무신사 T-KET Campaign> Red Dot Corporate Design Identity : Corporate Promotional Item DAOL Digital Bank Fi Red Dot Advertising : Out of Home Ambient Hanwha Red Dot Advertising : Integrated Campaign DAOL Digital Bank Fi Red Dot Apps : Finance App DAOL Digital Bank Fi Red Dot Digital Solutions : Promotions 무신사 T-KET Campaign> Red Dot Brand Communication Genesis 2023 서울모빌리티쇼 제네시스관 CORE ZONE> Red Dot Apps Kia Italy Red Dot Interface and user experience Kia Italy Red Dot Advertising Hyundai Motor Company Italy the Future> AWARD Awards Silver CREATIVITY FOR GOOD Hanwha Bronze PRODUCT DESIGN(Product Innovation) Hanwha Bronze PRODUCT DESIGN(Sustainable) Hanwha Bronze BRAND INNOVATION Hanwha Bronze SOUND DESIGN USE OF MUSIC KIA Australia Flight> The Work Accepted Intellectual Property + Products Hanwha Accepted Data - Creative Use + Infographics Hanwha Accepted Work for Good Hanwha Accepted Branded Content + Entertainment Hanwha Accepted Ambient/Guerrilla Hanwha Accepted Integrated DAOL Digital Bank Fi Accepted Experiential + Immersive INNOCEAN Meds> Accepted Work for Good INNOCEAN Meds> Accepted Integrated INNOCEAN Meds> Accepted Direct INNOCEAN Meds> Accepted Work for Good Esports.id Accepted Digital + Online Esports.id Accepted Experiential + Immersive Esports.id Accepted Film/TV Craft - Direction Hyundai Live Colourful Lives> Accepted Film/TV Craft - Cinematography Hyundai Live Colourful Lives> Accepted Film/TV Craft - Other Hyundai its Car back> Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Hyundai its Car back> Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Kia Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Hyundai Accepted Film/TV/Cinema (90 seconds and under) Hyundai Accepted Work for Good AMCS the Sea> Accepted Film/TV Craft - Special Effects Hyundai Tried It> 부산국제마케팅광고제(MADSTARS) Gold Integrated Stars : Not-for-Profit/Charity/Government INNOCEAN Meds> Crystal Strategy Stars : Cosmetic/Beauty/Clothing/Footwear Accessories 무신사 T-KET Campaign> Crystal Information Video Stars : Vehicles Hyundai Motor Company in Vegas, Makes Our IONIQ 5-based Robotaxi Even safer> Crystal Outdoor Stars : Special Build Hanwha Crystal Strategy Stars : Corporate/Institution Hanwha Crystal Innovation Stars : Not-for-Profit/Charity/Government INNOCEAN Meds> Gold Media Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Silver Design Stars : Communication Design(Typography) Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Silver Brand Experience Activation Stars : Use of Brand Experience Activation(Use of Print or Standard Outdoor in a Promotional Campaign) Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Silver Brand Experience Activation Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Bronze Information Video Stars : Finance/Services/Entertainment Leisure/Travel/Restaurants/Commercial Public Services/Pets Robert Capa Contemporary Photography Center AI> Bronze Design Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Crystal SDGs (Sustainability Development Goals) Stars: Good Health and Well-Being Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> Crystal SDGs (Sustainability Development Goals) Stars : Reduced Inequalities Dyslexia Scotland 's Nothing Comic About Dyslexia> AdWeek Best Use of Programmatic Programmatic Genesis USA Headaches? Algorithmic Cure> IDEA(International DesignExcellence Awards) Featured Finalist Branding 롯데시네마 Campaign Brief Asia INDONESIA AGENCY OF THE YEAR 2위 KOREA AGENCY OF THE YEAR 2위 (출처: 이노션 / 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.09.30) (1) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다.각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화된매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다.해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및 구매를 실행사를 통하여 대행해오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 08월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를 설립하여, 2016년 01월 부터매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다.당사는 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며,2022년 06월 Canvas Worldwide의 잔여지분 49%에 대해 인수를 완료하여지배력을 확대하였습니다.또한, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. (2) 컨텐츠 서비스 역량당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션,문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다.2005년부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를공식 후원함에 따라 월드컵, 유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를대행하고 있습니다.특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는"현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인역할을 하였습니다. 2016년 06월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다.또한 2018년 02월 평창동계올림픽, 06월 러시아월드컵, 2022년 11월 카타르 월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다.이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다.애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업,뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다.또한 CJ ENM (구 CJ E), NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등10여개 작품에도 투자하였습니다.미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여효과적인 광고주 상품 인지도 상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던'NEW (Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며,급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며,세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제구축을 결정하였습니다. 2015년 08월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 01월 부터 미국 내매체기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지영화제작사인 UAR, 방송사 STARZ, 글로벌 패스트푸드사 맥도날드 등 비계열광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다.또한, 2022년 06월 Canvas Worldwide의 잔여 지분 49%에 대해 인수를 완료하여지배력을 확대했습니다.2018년 01월에 인수한 크리에이티브 대행사 David Goliath (이하 D)를 통해기아 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D 있는 전미 2위 복권 운영 브랜드 '캘리포니아 로터리', 패스트푸드 업체인'졸리비'등과 같은 유명 현지 브랜드를 당사의 비계열 클라이언트로 확보하여미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트 다각화를 통한 독자 성장기반이강화되었습니다.또한 2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의디지털 서비스 역량을 강화하였습니다. 2021년 05월 디지털트랜스포메이션의첫 기반을 다지기 위해 국내 디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업인 디퍼플 인수를결정하였습니다. 디퍼플은 국내에서 디지털 마케팅과 관련된 검색 및 디스플레이광고 등을 전문으로 대행하는 회사이며, 금융·쇼핑·여행·교육 등 다양한 부문의국내 유수 광고주를 보유하고 있습니다. 디퍼플 인수를 통해 디지털 서비스 역량을강화하고 주요 광고주 마케팅활동을 폭 넓게 운영하며 디지털 전환에 박차를 가하고있습니다.디지털 전환의 연장선상으로 2022년 03월, VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논(LEN) 지분 47.5% 인수를 결정했고, 2022년 05월 지분 인수를 완료하였습니다.또한 2023년 3월에는 ㈜스튜디오레논의 자회사 ㈜더퍼스트게이트(영상,오디오기록물 제작 및 배급업) 및 ㈜스튜디오벨루카(컴퓨터그래픽 서비스업)를설립하였습니다 이를 통해 VFX 기능을 내재화하고 강화된 디지털 제작 역량으로 폭넓은 광고주대응이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.2023년은 경기 불확실성이 장기화되며, 상반기에도 긴축 기조에 따른 침체 국면이지속되고, 하반기에 접어들어서야 점진적인 회복이 가능할 것이라는 전망입니다. 또한, 연초 대화형 인공지능 챗봇인 Chat GPT의 등장과 함께 기술의 발전이우리의 생활 전반에 본격적인 변화를 일으킬 것으로 보입니다.기업들은 디지털 전환의 또다른 변곡점에서 낙오하지 않도록, 새로운 패러다임에대한 대응을 준비해야 하는 시기가 될 것입니다. 이노션은 C,D,M으로 대표되는 미래 사업방향성을 성장 동력으로 삼아,창의적이고 혁신적인 브랜드 경험을 제공할 수 있는 회사로 나아갈 것입니다.이를 위해 다음과 같은 전략을 중점적으로 추진하고자 합니다. 첫째, 크리에이티브 경쟁력 강화와 함께 사업 영역 확장을 동시에 추구하겠습니다. 아시아 크리에이티브 허브를 포함한 글로벌 에이전시와의 파트너십을 확대하고,크리에이티브 협업뿐 아니라, 신규 비즈니스까지 창출하는 비즈니스 허브로서도기능할 수 있도록 후속조치를 진행하도록 하겠습니다. 기존 마케팅 크리에이티브에서 나아가, 이노션 IP 기반 독자 컨텐츠와 다양한 미래형 컨텐츠를 만들어 낼 수있는 기반을 강화해 나가겠습니다. 둘째, 디지털 기반의 고객 경험 고도화를 위한 후속 투자를 지속하겠습니다.미디어렙, 소셜 미디어 운영, UX·UI 디자인 등 디지털 사업 역량을 추가적으로확보하여 디지털 사업의 Value Chain을 완성하고자 합니다. 또한, 고객 관점의통합 서비스를 제공할 수 있도록, 디지털 고객 경험 제공을 위한 전략과 기획기능을 내재화하고, 디지털 플랫폼 운영과 실감형 컨텐츠 제작 역량도강화하겠습니다. 셋째, 현재 진행중인 실증사업에서 성과를 거두는 것에서 나아가, 모빌리티광고와 컨텐츠 비즈니스의 수익화를 위한 사업 모델을 수립하겠습니다.그룹 모빌리티 조직과 외부 전문업체와의 협업 체계를 더욱 강화하여,현대자동차그룹이 스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더로서 시장을 혁신함에있어, 이노션의 입지를 확고히 할 것입니다 아. 새로이 추진하였거나, 주주총회 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요한 신규사업 [모빌리티 관련 인프라 ·서비스 기획 및 운영] 1. 그 사업 분야 및 진출 목적이노션은 기존 전통매체 중심의 광고시장 외 자사 핵심역량중심의 신성장동력확보를 위해 현대차 그룹이 자동차제조사에서 스마트 모빌리티 Solution Provider로 변화하는 것과 연계하여 새로운 모빌리티 서비스 시장을 창출하고자 합니다.이에 따라 Customer, Marketing, Communication에 강점이 있는 이노션은모빌리티 Infra/Service 사업추진(핵심 추진영역 모빌리티 Lifestyle Service 분야)통해, 그룹 모빌리티사업과 시너지를 도모하고 및 시장을 조기선점하기위한목적으로 진출하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성모빌리티 트렌드의 특징은 커넥티드(Connected), 자율주행(Autonomous),차량공유서비스(Shared Servicce), 전동화(Electric)의 네가지 분류가 일반적이며이러한 변화는 4차 모빌리티 혁명의 핵심축으로 작용하고 있습니다.맥킨지 컨설팅 그룹에 따르면 모빌리티 시장은 '15년 300억달러(약 39조원)규모지만, '30년에는 1조 5,000억 달러(약 1,950조원, 반도체 시장규모의 3배규모)로 성장하여 연평균 119% 성장을 전망하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자모빌리티 관련해서 실증사업을 진행하며 적극적으로 투자가 진행 중입니다. 차량 내외부의 사이니지를 활용한 모빌리티 광고 실증을 진행하며 사업의 기반이 되는 플랫폼을 자산화하기 위해 개발 진행 중입니다. 아울러, 필요 기술 확보 및 인프라 구축을 위해 내외부의 오픈이노베이션 프로그램을 활용하여 실증을 진행하고, 이를 연계한 투자도 검토하고 있습니다. 4. 사업 추진현황(1) 조직 및 인력구성 현황 부서 팀 총 인원 수 직위 및 인원 수 모빌리티비즈니스그룹 모빌리티 전략팀 5명 팀장 1명, 시니어매니저 3명, 매니저 1명 모빌리티 사업팀 9명 팀장 1명, 시니어매니저 7명, 매니저 1명 (2) 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부데이터 기반In-Car 광고시장을 시작으로PBV, 자율주행 등 각 분야의 성장에 맟춰 모빌리티 매체 확장을 추진하고 있습니다. 또한, 정밀위치기반 솔루션을 활용한 충전소 큐레이션 및 마케팅 서비스의 시범사업을 진행하며 사업화를 추진 중에 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성모빌리티 광고 산업은 이노션이 기존에 보유한 마케팅 기획, 광고 서비스 및 미디어 믹스 역량을 활용하여 기존에 없던 모빌리티 매체로 사업의 확장을 추진하며, 새로운 시장을 개척해 나가고 있습니다. 6. 주요 위험해당 사항 없음 7. 향후 추진 계획모빌리티 광고 사업을 위해 내재화를 추진하고 있는 플랫폼을기반으로 모빌리티 특화 매체를 지속적으로 확보, 확장하고, EV 주요 기업과의 파트너십을 확대하고 새로운 마케팅 및 멤버십 서비스 등을 위해 필요한 역량을 확보하기 위한 적극적인 투자를 통해 인프라 및 고객을 확보할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 1,714,893 1,800,347 1,738,451 ㆍ당좌자산 1,714,893 1,800,347 1,738,451 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 566,315 489,796 463,133 ㆍ투자자산 28,060 24,715 14,017 ㆍ유형자산 185,999 131,371 126,654 ㆍ무형자산 326,478 318,253 310,213 ㆍ기타비유동자산 25,778 15,457 12,249 자산총계 2,281,208 2,290,143 2,201,584 부채 [유동부채] 1,115,156 1,219,794 1,181,917 [비유동부채] 236,379 196,382 184,904 부채총계 1,351,535 1,416,176 1,366,821 자본 지배기업 소유지분 905,655 849,645 820,053 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,426 132,426 132,426 [기타자본구성요소] (30,639) (44,418) (33,713) [이익잉여금] 793,868 748,637 711,340 비지배지분 24,018 24,322 14,710 자본총계 929,673 873,967 834,763 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 1,453,935 1,750,408 1,502,034 영업이익 101,770 136,892 135,732 법인세비용차감전순이익 125,850 142,922 123,964 연결당기순이익 99,737 89,737 87,144 ㆍ지배기업소유주지분 88,217 70,607 65,890 ㆍ비지배지분 11,520 19,130 21,254 기본주당순이익(원) 4,411 3,530 3,294 희석주당순이익(원) 4,411 3,530 3,294 연결에 포함된 회사수 41 36 34 주) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 606,510 711,556 574,799 ㆍ당좌자산 606,510 711,556 574,799 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 448,349 378,979 359,629 ㆍ투자자산 369,678 333,301 317,962 ㆍ유형자산 36,970 12,820 13,184 ㆍ무형자산 23,934 22,273 20,494 ㆍ기타비유동자산 17,767 10,585 7,989 자산총계 1,054,859 1,090,535 934,428 부채 [유동부채] 265,263 373,898 315,234 [비유동부채] 30,985 12,066 7,598 부채총계 296,248 385,964 322,832 자본 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [이익잉여금] 615,761 561,722 468,747 자본총계 758,610 704,571 611,596 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 446,961 487,631 444,963 영업이익 13,015 26,671 26,830 법인세비용차감전순이익 102,736 152,059 39,523 당기순이익 97,040 126,399 29,069 기본주당순이익 (원) 4,852 6,320 1,453 희석주당순이익 (원) 4,852 6,320 1,453 주) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 18 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 1,714,892,717,994 1,800,347,246,478 현금및현금성자산 439,780,195,220 553,681,029,740 단기금융상품 159,006,241,683 117,389,705,824 매출채권 및 기타채권 897,462,110,772 953,370,345,105 기타금융자산 31,390,153,470 32,687,322,812 당기법인세자산 6,045,200,982 4,389,419,125 기타자산 181,208,815,867 138,829,423,872 비유동자산 566,315,465,130 489,795,308,113 장기금융상품 3,204,489,668 8,326,430,989 기타금융자산 17,517,356,542 9,765,588,998 공동기업 및 관계기업투자 7,338,583,485 6,623,010,303 유형자산 35,842,894,827 35,227,360,445 사용권자산 150,155,800,219 96,143,349,682 무형자산 326,478,194,370 318,252,405,553 순확정급여자산 4,988,342,248 7,864,786,113 이연법인세자산 20,789,803,771 7,592,376,030 자산총계 2,281,208,183,124 2,290,142,554,591 부채 유동부채 1,115,155,937,038 1,219,793,765,097 매입채무 및 기타채무 956,597,232,180 1,036,019,735,461 기타금융부채 48,012,561,772 43,032,945,980 단기차입금 3,722,800,000 2,791,910,000 충당부채 161,349,379 198,871,544 당기법인세부채 13,464,772,369 13,152,773,230 기타부채 93,197,221,338 124,597,528,882 비유동부채 236,378,968,625 196,381,897,038 매입채무및기타채무 1,171,663,084 28,778,779 기타금융부채 171,190,832,832 134,025,789,794 장기차입금 500,980,000 224,910,000 순확정급여부채 3,617,693,995 충당부채 7,066,569,753 7,294,829,015 이연법인세부채 52,831,228,961 54,807,589,450 부채총계 1,351,534,905,663 1,416,175,662,135 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 905,655,477,219 849,645,027,401 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,426,398,251 132,426,398,251 기타자본구성요소 (30,639,078,425) (41,417,748,556) 이익잉여금 793,868,157,393 748,636,377,706 비지배지분 24,017,800,242 24,321,865,055 자본총계 929,673,277,461 873,966,892,456 부채와자본총계 2,281,208,183,124 2,290,142,554,591 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 497,482,473,395 1,453,934,685,961 466,954,520,349 1,219,416,594,271 매출원가 285,974,267,844 851,909,599,403 274,687,501,718 684,690,862,236 매출총이익 211,508,205,551 602,025,086,558 192,267,018,631 534,725,732,035 판매비와관리비 170,671,525,445 500,255,458,587 155,953,372,693 447,292,170,330 영업이익 40,836,680,106 101,769,627,971 36,313,645,938 87,433,561,705 지분법투자손익 (111,611,847) 586,120,296 97,429,354 887,758,374 금융수익 10,092,638,254 31,971,308,288 12,695,908,947 26,440,584,501 금융비용 2,471,245,186 9,063,610,768 3,781,611,349 11,148,961,282 기타수익 593,572,872 1,610,096,691 352,839,689 1,021,915,690 기타비용 636,349,047 1,023,288,429 144,205,328 873,578,630 법인세비용차감전순이익 48,303,685,152 125,850,254,049 45,534,007,251 103,761,280,358 법인세비용 5,071,526,615 26,113,644,857 11,690,193,211 37,360,472,367 분기순이익 43,232,158,537 99,736,609,192 33,843,814,040 66,400,807,991 기타포괄손익 1,766,549,334 13,716,163,945 36,005,368,711 86,924,786,202 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 48,975 14,999,833 25,088,454 64,797,640 확정급여제도의 재측정요소 48,975 14,999,833 25,088,454 63,957,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,766,500,359 13,701,164,112 35,980,280,257 86,859,988,562 해외사업환산손익 1,642,665,145 13,611,711,054 35,779,671,019 86,483,213,883 지분법자본변동 123,835,214 89,453,058 200,609,238 376,774,679 총포괄이익 44,998,707,871 113,452,773,137 69,849,182,751 153,325,594,193 분기순이익의 귀속 43,232,158,537 99,736,609,192 33,843,814,040 66,400,807,991 지배기업소유주지분 39,334,385,861 88,216,779,854 30,573,547,908 51,453,045,738 비지배지분 3,897,772,676 11,519,829,338 3,270,266,132 14,947,762,253 총 포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 40,790,670,519 100,508,205,234 63,776,424,467 132,819,548,448 비지배지분 4,208,037,352 12,944,567,903 6,072,758,284 20,506,045,745 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,967 4,411 1,529 2,573 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (33,712,633,197) 711,338,938,397 820,052,703,451 14,710,037,820 834,762,741,271 총포괄손익 81,301,705,070 51,517,843,378 132,819,548,448 20,506,045,745 153,325,594,193 분기순이익 51,453,045,738 51,453,045,738 14,947,762,253 66,400,807,991 확정급여제도의 재측정요소 63,957,640 63,957,640 63,957,640 지분법자본변동 376,774,679 376,774,679 376,774,679 해외사업환산손익 80,924,930,391 80,924,930,391 5,558,283,492 86,483,213,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 840,000 840,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (20,865,493,810) (36,000,000,000) (56,865,493,810) (9,395,001,469) (66,260,495,279) 연차배당 (27,000,000,000) (27,000,000,000) (25,016,497,449) (52,016,497,449) 중간배당 (9,000,000,000) (9,000,000,000) (9,000,000,000) 비지배지분의 유상증자 참여 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 9,276,346,181 9,276,346,181 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (20,865,493,810) (20,865,493,810) 6,345,149,799 (14,520,344,011) 2022.09.30 (분기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 26,723,578,063 726,856,781,775 896,006,758,089 25,821,082,096 921,827,840,185 2023.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (41,417,748,556) 748,636,377,706 849,645,027,401 24,321,865,055 873,966,892,456 총포괄손익 12,276,425,549 88,231,779,687 100,508,205,236 12,944,567,901 113,452,773,137 분기순이익 88,216,779,854 88,216,779,854 11,519,829,338 99,736,609,192 확정급여제도의 재측정요소 14,999,833 14,999,833 14,999,833 지분법자본변동 89,453,058 89,453,058 89,453,058 해외사업환산손익 12,186,972,491 12,186,972,491 1,424,738,563 13,611,711,054 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1,497,755,418) (43,000,000,000) (44,497,755,418) (13,248,632,714) (57,746,388,132) 연차배당 (34,000,000,000) (34,000,000,000) (13,290,452,861) (47,290,452,861) 중간배당 (9,000,000,000) (9,000,000,000) (9,000,000,000) 비지배지분의 유상증자 참여 60,000,000 60,000,000 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 1,119,776,757 1,119,776,757 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 (1,497,755,418) (1,497,755,418) (1,137,956,610) (2,635,712,028) 2023.09.30 (분기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (30,639,078,425) 793,868,157,393 905,655,477,219 24,017,800,242 929,673,277,461 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,929,481,303 75,443,466,901 영업으로부터 창출된 현금흐름 39,651,019,311 110,666,892,028 (1) 분기순이익 99,736,609,192 66,400,807,991 (2) 조정 47,515,714,505 64,938,435,273 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (107,601,304,386) (20,672,351,236) 이자의 수취 14,433,053,954 6,079,939,050 이자의 지급 (3,706,574,829) (2,053,464,119) 법인세의 지급 (40,448,017,133) (39,249,900,058) 투자활동으로 인한 현금흐름 (47,745,410,853) 60,603,773,221 단기금융상품의 순증감 (40,558,477,559) 104,542,447,538 장기금융상품의 순증감 5,300,282,225 1,071,302,723 기타금융자산의 감소 21,375,566,511 1,609,100,822 유형자산의 처분 361,009,824 83,450,207 무형자산의 처분 2,649,786 302,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 352,713,178 997,338,771 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 60,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,350,013,000) (2,000,000,000) 기타금융자산의 증가 (18,185,890,069) (19,787,048,828) 유형자산의 취득 (7,359,970,480) (8,114,723,102) 무형자산의 취득 (3,894,409,818) (2,952,456,893) 관계기업주식의 취득 (40,000,000) 사업결합으로 인한 순현금유출 (1,748,871,451) (15,208,438,017) 재무활동으로 인한 현금흐름 (97,412,245,581) (110,361,702,282) 비지배지분의 유상증자 참여 60,000,000 비지배지분 지분 취득 (17,152,144,509) (23,757,826,784) 차입금의 상환 (2,903,140,000) (3,520,000,000) 배당금의 지급 (56,164,108,515) (62,036,753,040) 리스부채의 지급 (21,252,852,557) (21,047,122,458) 현금및현금성자산의 증가(감소) (135,228,175,131) 25,685,537,840 기초의 현금및현금성자산 553,681,029,740 480,990,588,109 현금및현금성자산의 환율변동효과 21,327,340,611 68,957,094,260 분기말의 현금및현금성자산 439,780,195,220 575,633,220,209 3. 연결재무제표 주석 제 19 기 3 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 18 기 3 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요 (1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*1) 광고대행업 미국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) 미디어대행업 미국 12.31 100.00 100.00 David Goliath LLC (IDNG) (*3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (*4) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) (*5) 광고대행업 호주 12.31 92.50 85.00 Wellcom Group Limited (WLLHK) (*6) 광고대행업 홍콩 12.31 92.50 85.00 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*6) 광고대행업 말레이시아 12.31 92.50 85.00 Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*6) 광고대행업 영국 12.31 92.50 85.00 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*6) 광고대행업 싱가포르 12.31 92.50 85.00 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*6) 광고대행업 인도 3.31 92.50 85.00 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 the Lab LLC (WLLUS02) (*6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 WGISUB LLC (WLLUS04) (*6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 12.31 100.00 100.00 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*7) 광고대행업 인도네시아 12.31 51.00 51.00 Swing Set, LLC (SS) (*3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행업 대한민국 12.31 70.00 70.00 Innocean X GmbH (IWX) (*8) 광고대행업 독일 12.31 100.00 100.00 ㈜스튜디오레논 (LEN) (*9) 광고대행업 대한민국 12.31 47.54 47.54 ㈜스튜디오벨루카 (BEL) (*10) 컴퓨터 그래픽 서비스업 대한민국 12.31 34.94 - ㈜더퍼스트게이트 (FGA) (*11) 영상 제작 및 배급업 대한민국 12.31 33.28 - ㈜디플랜 360 (D360) 광고대행업 대한민국 12.31 78.22 - Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 광고대행업 태국 12.31 100.00 - Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 광고대행업 말레이시아 12.31 100.00 - (*1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*5) 당분기 중 추가 지분 7.5%를 인수하였습니다. (*6) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*7) 지배기업의 종속기업인 IWSG가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*8) 지배기업의 종속기업인 IWE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 실질적 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*10) 당분기 중 추가 지분 3.5%를 인수하여 지배기업의 종속기업인 LEN이 73.50%의 지분을 소유하고 있습니다. (*11) 지배기업의 종속기업인 LEN이 70.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 ㈜스튜디오벨루카 (BEL) 종속기업 LEN을 통한 신규설립 ㈜더퍼스트게이트 (FGA) 종속기업 LEN을 통한 신규설립 ㈜디플랜 360 (D360) 신규취득 Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 신규설립 Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 신규설립 (4) 당분기 및 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 524,124,767 482,780,682 384,460,981 28,524,177 CANVAS WW 455,316,139 421,971,569 94,777,354 20,297,718 WLLAU(*) 215,112,128 86,907,059 95,333,577 (1,205,345) (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 IWA 488,986,980 449,032,483 316,193,179 23,729,075 CANVAS WW 542,067,363 515,278,093 84,589,451 14,779,320 WLLAU(*) 235,458,351 94,188,966 96,532,088 110,657 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (5) 당분기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA WLLAU(*) DPL LEN 영업활동으로 인한 현금흐름 42,371,198 8,570,131 (3,046,107) 773,828 투자활동으로 인한 현금흐름 3,711,070 (1,406,303) (905,030) 7,260,744 재무활동으로 인한 현금흐름 (34,635,303) (5,606,685) (356,144) (1,558,762) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,033,001 613,253 - - 현금및현금성자산의 순증감 13,479,966 2,170,396 (4,307,281) 6,475,810 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (6) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA WLLAU(*) DPL LEN 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 7.5% 30% 52.46% 누적비지배지분 16,242,947 9,615,380 1,312,726 11,033,874 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 11,409,671 (90,401) (115,666) 350,768 (*) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 요약중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용요약중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 요약중간연결재무제표에 미치는영향은 없습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 금융기관예치금 5,847,769 7,731,599 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 3,197,966 3,384,219 소 계 3,203,966 3,390,219 합 계 9,051,735 11,121,818 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 금융기관예치금 159,006,242 117,389,706 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 3,198,490 8,320,431 소 계 3,204,490 8,326,431 합 계 162,210,732 125,716,137 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 334,843,146 325,479,823 차감: 손실충당금 (4,762,951) (4,331,778) 기타채권 576,389,512 639,758,667 차감: 손실충당금 (9,007,596) (7,536,367) 합 계 897,462,111 953,370,345 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 4,331,778 7,536,367 손상차손 인식 401,006 182,672 제각 (878) - 환율차이 등 31,045 1,288,557 분기말금액 4,762,951 9,007,596 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 3,640,051 394,729 손상차손 인식 446,859 7,123,294 제각 (637,162) - 사업결합 7,854 - 환율차이 등 24,559 958,516 분기말금액 3,482,161 8,476,539 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 243,530,622 73,004,501 10,901,462 7,406,561 334,843,146 기타채권 467,294,532 104,618,530 2,422,804 2,053,646 576,389,512 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 278,853,257 33,771,201 3,316,839 9,538,526 325,479,823 기타채권 592,353,878 45,749,645 539,853 1,115,291 639,758,667 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 934,861 9,023,414 5,055,279 4,252,985 대여금 22,343,551 1,671,747 24,475,411 1,691,516 미수수익 8,111,741 - 3,156,633 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 76,773 - 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,745,423 - 3,748,123 합 계 31,390,153 17,517,357 32,687,323 9,765,589 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 76,773 - 76,773 72,965 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 6,997,259 (251,836) 6,745,423 3,748,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 137,821,810 99,670,256 선급금 28,088,444 27,952,195 선급비용 9,542,185 7,409,977 선급부가가치세 4,093,891 2,173,006 기타 1,662,486 1,623,990 합 계 181,208,816 138,829,424 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,563,361 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 광고대행업 대한민국 29.08% - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% 568,395 561,765 ㈜위치크래프트 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 33.33% 195,137 213,217 ㈜스튜디오어빗 (*2) 컨텐츠 제작 및 유통 대한민국 40.00% 11,691 - 합 계 7,338,584 6,623,010 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 해당 관계기업의 지분 40%를 40백만원에 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 취득 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 5,848,028 - 625,880 89,453 6,563,361 관계기업 유니온컨텐츠벨류업투자조합 561,765 - 6,630 - 568,395 ㈜위치크래프트 213,217 - (18,080) - 195,137 ㈜스튜디오어빗 - 40,000 (28,309) - 11,691 합 계 6,623,010 40,000 586,121 89,453 7,338,584 (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 사업결합 지분법손익 기타 분기말 공동기업 ICBAC 4,763,986 - 835,115 376,774 5,975,875 관계기업 ㈜인스파이어코프 214,186 - (22,292) - 191,894 유니온컨텐츠벨류업투자조합 675,349 - 47,152 - 722,501 ㈜위치크래프트 - 229,952 27,783 - 257,735 합 계 5,653,521 229,952 887,758 376,774 7,148,005 (3) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 23,156,458 23,078 10,310,201 - 19,839,395 1,227,215 175,398 1,402,613 관계기업 ㈜인스파이어코프 93,363 14,837 153,780 135,000 1,000 (126,639) - (126,639) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,084,108 - - - 33,207 24,310 - 24,310 ㈜위치크래프트 42,328 4,883 13,321 - 1,929 (51,741) - (51,741) ㈜스튜디오어빗 3,384,185 251,780 3,393,845 212,893 - (70,773) - (70,773) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 48,520,700 132,477 36,935,776 - 32,477,080 1,637,477 738,774 2,376,251 관계기업 ㈜인스파이어코프 135,491 46,496 81,622 135,000 317,318 (72,167) - (72,167) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,649,164 - - - 126,954 172,894 - 172,894 ㈜위치크래프트 237,268 14,929 30,511 - 364,476 33,243 - 33,243 (4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 18,256,951 10,310,201 25,131 330,220 449,524 (단위 : 천원) 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 44,304,344 36,935,776 27,456 343,194 545,826 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 분기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 12,869,335 51.00% 6,563,361 - 6,563,361 관계기업 ㈜인스파이어코프 (180,580) 29.08% - - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,084,108 27.27% 568,395 - 568,395 ㈜위치크래프트 33,890 33.33% 11,285 183,852 195,137 ㈜스튜디오어빗 29,227 40.00% 11,691 - 11,691 (단위 : 천원) 구분 회사명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 11,466,722 51.00% 5,848,028 - 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (48,961) 29.08% - - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,059,797 27.27% 561,765 - 561,765 ㈜위치크래프트 88,130 33.33% 29,365 183,852 213,217 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 46,523,255 44,528,043 24,963,348 124,916,585 감가상각누계액 - (37,749) (2,646,074) (37,424,800) (29,934,969) (18,812,430) (88,856,022) 정부보조금 - - (216,250) (1,418) - - (217,668) 장부금액 5,258,214 97,472 646,180 9,097,037 14,593,074 6,150,918 35,842,895 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 44,727,811 40,789,343 24,047,228 118,466,321 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (35,721,147) (26,730,663) (18,206,869) (83,009,497) 정부보조금 - - (227,500) (1,964) - - (229,464) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 취득 - - - 3,177,940 2,286,027 1,857,352 7,321,319 처분 - - - (191,125) (169,249) (13,510) (373,884) 감가상각비 - (5,071) (316,684) (3,162,527) (2,401,698) (1,818,325) (7,704,305) 사업결합 - - - 36,770 59,928 - 96,698 기타 - - - 231,279 759,386 285,042 1,275,707 분기말 5,258,214 97,472 646,180 9,097,037 14,593,074 6,150,918 35,842,895 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 7,447,785 12,315,085 5,048,641 31,583,306 취득 - - - 2,678,932 2,173,530 3,051,125 7,903,587 처분 - - - (38,995) - (36,311) (75,306) 감가상각비 - (5,071) (335,851) (2,796,189) (2,704,802) (1,407,228) (7,249,141) 사업결합 - - - 1,554,634 480,702 - 2,035,336 기타 - - - 759,825 4,000,346 (1,212,439) 3,547,732 분기말 5,258,214 104,233 1,068,426 9,605,992 16,264,861 5,443,788 37,745,514 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 집기비품 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 238,656,914 (89,978,781) 148,678,133 차량운반구 2,886,801 (1,448,425) 1,438,376 집기비품 205,153 (165,861) 39,292 합 계 241,748,868 (91,593,067) 150,155,801 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 172,986,227 (78,083,656) 94,902,571 차량운반구 2,582,345 (1,407,462) 1,174,883 집기비품 192,945 (127,049) 65,896 합 계 175,761,517 (79,618,167) 96,143,350 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 사업결합 기타(*) 분기말금액 건물 94,902,571 15,370,647 (1,722,824) (21,517,637) 396,852 61,248,524 148,678,133 차량운반구 1,174,883 837,459 (20,731) (704,677) 154,070 (2,628) 1,438,376 집기비품 65,896 - - (29,908) - 3,304 39,292 합 계 96,143,350 16,208,106 (1,743,555) (22,252,222) 550,922 61,249,200 150,155,801 (*) 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 사업결합 기타(*) 분기말금액 건물 94,063,203 10,696,010 (228,945) (19,562,690) 1,717,501 20,308,570 106,993,649 차량운반구 903,880 736,681 (17,508) (580,688) 183,839 77,905 1,304,109 집기비품 103,952 - - (30,586) - 11,339 84,705 합 계 95,071,035 11,432,691 (246,453) (20,173,964) 1,901,340 20,397,814 108,382,463 (*) 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 사업결합 기타(*) 분기말금액 리스부채 110,806,500 16,141,710 (2,108,370) 3,602,086 (24,854,938) 456,654 62,230,656 166,274,298 (*) 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 사업결합 기타(*) 분기말금액 리스부채 110,707,328 11,402,529 (268,821) 2,221,206 (23,268,329) 1,913,452 22,322,515 125,029,880 (*) 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 33,532,079 162,915,683 196,447,762 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 28,793,690 96,036,819 124,830,509 (6) 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 15,152백만원(전분기: 13,882백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 1,295백만원(전분기: 1,577백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 취득원가 242,640,096 15,856,032 15,266,574 89,403,199 36,017,120 7,748,439 318,000 6,352,317 413,601,777 감가상각누계액 - (9,548,735) (9,135) (28,979,274) - (2,900,967) - (2,988,363) (44,426,474) 손상차손누계액 (40,461,006) - (490,991) - (1,745,111) - - - (42,697,108) 장부금액 202,179,090 6,307,297 14,766,448 60,423,925 34,272,009 4,847,472 318,000 3,363,954 326,478,195 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합 계 취득원가 233,064,136 15,030,034 12,508,604 85,746,230 35,620,470 7,735,718 6,286,534 395,991,726 감가상각누계액 - (7,125,832) (8,455) (23,000,974) - (2,241,473) (2,793,392) (35,170,126) 손상차손누계액 (40,336,318) - (490,991) - (1,741,885) - - (42,569,194) 장부금액 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 3,493,142 318,252,406 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 기초 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 - 3,493,142 318,252,406 취득 - 88,190 2,757,969 - - - 652,324 3,250 3,501,733 처분 - (2,650) - - - - - (2,650) 상각비 - (2,104,233) (679) (5,384,753) - (661,487) - (132,438) (8,283,590) 사업결합 3,800,860 6,567 - 1,777,479 - - - - 5,584,906 기타 5,650,412 415,221 - 1,285,943 393,424 14,714 (334,324) - 7,425,390 분기말 202,179,090 6,307,297 14,766,448 60,423,925 34,272,009 4,847,472 318,000 3,363,954 326,478,195 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 기초 182,927,645 2,129,656 12,312,863 65,001,134 35,277,350 5,439,636 3,464,517 3,660,199 310,213,000 취득 - 487,925 - - - - 2,574,136 - 3,062,061 처분 - - (302,800) - - - - - (302,800) 상각비 - (1,566,711) (679) (4,980,256) - (615,380) - (131,651) (7,294,677) 사업결합 20,593,339 187,391 - 2,974,694 - 868,439 - 5,326 24,629,189 기타 25,986,814 5,447,155 - 7,729,226 3,694,970 448,093 (5,234,777) 83 38,071,564 분기말 229,507,798 6,685,416 12,009,384 70,724,798 38,972,320 6,140,788 803,876 3,533,957 368,378,337 (3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동액 IWA (*) 29,557,895 27,854,491 1,703,404 IDNG (*) 53,013,230 49,958,110 3,055,120 WLLAU (*) 93,401,571 92,509,683 891,888 DPL 1,812,195 1,812,195 - LEN 20,593,339 20,593,339 - D360 3,800,860 - 3,800,860 합 계 202,179,090 192,727,818 9,451,272 (*) 변동액은 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 265,967,997 - 304,293,245 - 기타채무 미지급금 652,478,927 846,488 691,851,856 - 미지급비용 38,150,308 325,175 39,874,634 28,779 합 계 956,597,232 1,171,663 1,036,019,735 28,779 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 등 (*) 20,885,331 32,043,766 17,079,492 49,172,744 리스부채 27,127,231 139,147,067 25,953,454 84,853,046 합 계 48,012,562 171,190,833 43,032,946 134,025,790 (*) CANVAS WW 조건부대가, WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360 잔여지분 추가 인수 계약 및 LEN의 주식매수청구권 약정사항에 따라 인식한 금액입니다(주석 34 (6) 참조). 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 30,467,796 37,530,867 계약부채 55,279,230 73,304,213 예수부가가치세 4,911,390 6,453,871 예수금 2,302,099 6,564,568 선수수익 154,863 615,995 기타 81,843 128,015 합 계 93,197,221 124,597,529 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 National Australia Bank Limited - - - 1,716,820 ㈜평택물류 - - - 1,000,000 ㈜하나은행 2024-04-26 CD 3개월+1.30% 1,000,000 - 2024-04-12 CD 3개월+1.17% 415,000 - ㈜기업은행 2024-08-23 3.88% 100,000 - 2023-10-21 CD 3개월+1.59% 130,000 - 2023-12-14 6.50% 200,000 - 2024-09-20 5.86% 550,000 - 2024-09-20 5.91% 150,000 - 2024-03-22 3개월물 KORIBOR+2.00% 1,000,000 - 유동성 대체 177,800 75,090 합 계 3,722,800 2,791,910 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2026-03-23 2.53% 249,900 300,000 2027-05-16 2.49% 250,000 - ㈜기업은행 2027-03-30 3개월물 KORIBOR+3.56% 178,880 - 유동성 대체 (177,800) (75,090) 합 계 500,980 224,910 16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,397,209 50,547,572 사외적립자산의 공정가치 (56,767,857) (58,412,358) 순확정급여부채(자산) (1,370,648) (7,864,786) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 50,547,572 (58,412,358) (7,864,786) 당기근무원가 6,146,373 - 6,146,373 이자비용(이자수익) 1,794,475 (2,124,789) (330,314) 소 계 58,488,420 (60,537,147) (2,048,727) 보험수리적손익의 변동 (23,318) - (23,318) 지급액 (3,942,456) 4,144,672 202,216 사업결합 772,234 (375,382) 396,852 환율변동효과 및 기타 102,329 - 102,329 분기말 55,397,209 (56,767,857) (1,370,648) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 49,987,141 (52,223,169) (2,236,028) 당기근무원가 6,013,581 - 6,013,581 이자비용(이자수익) 907,582 (931,878) (24,296) 소 계 56,908,304 (53,155,047) 3,753,257 보험수리적손익의 변동 (79,212) - (79,212) 지급액 (2,867,996) 2,646,474 (221,522) 환율변동효과 및 기타 152,454 - 152,454 분기말 54,113,550 (50,508,573) 3,604,977 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 56,767,857 58,412,358 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 60,200 2,797,028 - 3,036,846 기타장기종업원급여충당부채 - 4,127,370 - 4,122,863 기타충당부채 101,149 142,172 198,872 135,120 합 계 161,349 7,066,570 198,872 7,294,829 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 사업결합 기타 분기말금액 복구충당부채 3,036,846 (152,436) (55,412) 62,653 (34,423) 2,857,228 기타장기종업원급여충당부채 4,122,863 370,232 (365,725) - - 4,127,370 기타충당부채 333,992 (73,100) - - (17,571) 243,321 합 계 7,493,701 144,696 (421,137) 62,653 (51,994) 7,227,919 (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 사업결합 기타 분기말금액 복구충당부채 2,134,570 17,829 (12,163) 119,349 101,772 2,361,357 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 238,303 (256,480) - - 3,841,365 기타충당부채 1,513,854 237,627 - - (1,290,891) 460,590 합 계 7,507,966 493,759 (268,643) 119,349 (1,189,119) 6,663,312 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 기타자본잉여금 (422,166) (422,166) 합 계 132,426,398 132,426,398 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 306,506 217,053 해외사업환산손익 38,637,136 26,450,164 기타 (69,582,720) (68,084,966) 합 계 (30,639,078) (41,417,749) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 749,368,157 704,136,377 합 계 793,868,157 748,636,377 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 748,636,377 711,338,938 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 88,216,780 51,453,046 배당금 지급 (43,000,000) (36,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 23,318 79,212 법인세효과 (8,318) (15,254) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 - 840 분기말금액 793,868,157 726,856,782 (3) 지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,700원과 34,000백만원이며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 또한 2023년 7월 31일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 100,077,401 294,945,030 - - 100,077,401 294,945,030 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 396,050,199 1,145,334,340 396,050,199 1,145,334,340 재화의 판매로 인한 수익 - - 1,354,873 13,655,316 1,354,873 13,655,316 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 100,077,401 294,945,030 397,405,072 1,158,989,656 497,482,473 1,453,934,686 지리적 시장 국내 19,931,441 53,242,200 130,261,004 344,623,070 150,192,445 397,865,270 해외 80,145,960 241,702,830 267,144,068 814,366,586 347,290,028 1,056,069,416 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 100,077,401 294,945,030 397,405,072 1,158,989,656 497,482,473 1,453,934,686 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 1,354,873 13,655,316 1,354,873 13,655,316 기간에 걸쳐 이전하는 수익 100,077,401 294,945,030 396,050,199 1,145,334,340 496,127,600 1,440,279,370 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 100,077,401 294,945,030 397,405,072 1,158,989,656 497,482,473 1,453,934,686 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 96,994,522 281,785,301 - - 96,994,522 281,785,301 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 362,899,618 924,150,493 362,899,618 924,150,493 재화의 판매로 인한 수익 - - 7,060,380 13,480,800 7,060,380 13,480,800 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,994,522 281,785,301 369,959,998 937,631,293 466,954,520 1,219,416,594 지리적 시장 국내 18,389,031 53,460,966 118,630,490 294,658,086 137,019,521 348,119,052 해외 78,605,491 228,324,335 251,329,508 642,973,207 329,934,999 871,297,542 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,994,522 281,785,301 369,959,998 937,631,293 466,954,520 1,219,416,594 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - - 7,060,380 13,480,800 7,060,380 13,480,800 기간에 걸쳐 이전하는 수익 96,994,522 281,785,301 362,899,618 924,150,493 459,894,140 1,205,935,794 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,994,522 281,785,301 369,959,998 937,631,293 466,954,520 1,219,416,594 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 현대자동차㈜와 그 종속기업 및 기아㈜와 그 종속기업이며, 현대자동차㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 672,738백만원(전분기: 488,718백만원), 기아㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 309,361백만원(전분기: 247,666백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 334,843,146 325,479,823 계약자산 137,821,810 99,670,256 계약부채 55,279,230 73,304,213 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 119,112,460 348,877,067 108,729,548 314,701,903 퇴직급여 3,337,941 7,804,552 2,421,796 6,553,222 복리후생비 11,486,840 33,551,219 10,087,453 28,335,867 접대비 1,041,811 2,997,245 825,902 2,277,413 감가상각비 9,591,452 29,356,188 9,703,694 26,763,163 무형자산상각비 2,823,113 8,283,589 2,671,283 7,249,677 세금과공과 688,726 2,644,143 710,631 2,528,268 광고선전비 653,295 2,093,452 463,339 1,692,765 지급수수료 10,091,375 28,809,669 9,717,356 28,089,975 교육훈련비 316,044 903,453 194,581 619,197 시장개척비 341,384 1,144,877 218,290 1,214,698 여비교통비 2,286,714 6,959,081 1,647,043 4,884,581 통신비 755,139 2,252,371 754,947 2,197,278 소모품비 151,689 669,863 112,583 346,465 도서인쇄비 992,970 2,976,016 974,786 2,773,268 수선비 254,574 825,640 227,968 679,955 차량유지비 244,015 737,344 239,651 631,395 지급임차료 1,710,424 5,008,732 1,732,352 4,733,674 사무용품비 1,101,187 3,071,906 763,878 2,538,964 시장조사비 1,979,500 5,993,341 1,994,094 5,240,428 대손상각비(환입) (29,087) 583,678 446,904 559,868 기타 1,739,960 4,712,033 1,315,294 2,680,146 합 계 170,671,526 500,255,459 155,953,373 447,292,170 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,071,890 16,829,039 2,731,073 6,403,654 외환차익 930,233 4,116,402 3,304,815 6,983,261 외화환산이익 3,090,508 11,025,853 6,570,091 9,880,622 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 89,900 3,172,250 기타 7 14 30 798 합 계 10,092,638 31,971,308 12,695,909 26,440,585 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,711,381 3,722,670 810,129 2,292,317 외환차손 1,110,273 3,902,652 1,988,049 5,553,936 외화환산손실 (352,673) 1,429,547 993,574 3,293,624 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 2,661 기타 2,264 8,742 (10,141) 6,423 합 계 2,471,245 9,063,611 3,781,611 11,148,961 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 325,594 364,257 (2,664) 54,273 잡이익 등 267,978 1,245,839 355,504 967,643 합 계 593,572 1,610,096 352,840 1,021,916 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 30,629 63,994 22,480 23,664 기부금 21,093 64,671 18,108 77,162 잡손실 등 584,628 894,624 103,617 772,753 합 계 636,350 1,023,289 144,205 873,579 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 267,064,720 779,018,258 248,523,226 615,880,816 종업원급여 133,937,241 390,232,838 121,238,797 349,590,993 감가상각비 9,791,081 29,956,527 9,917,286 27,423,105 무형자산상각비 2,823,113 8,283,589 2,686,283 7,294,677 지급수수료 13,105,011 53,909,441 21,329,405 60,290,239 기타 29,924,627 90,764,405 26,945,877 71,503,203 합 계 456,645,793 1,352,165,058 430,640,874 1,131,983,033 27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 20.7% 및 36.0%입니다.28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 귀속 분기순이익 39,334,385,861원 88,216,779,854원 30,573,547,908원 51,453,045,738원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당순이익 1,967원 4,411원 1,529원 2,573원 29. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 439,780,195 - 439,780,195 439,780,195 장단기금융상품 - 162,210,732 - 162,210,732 162,210,732 매출채권및기타채권 - 897,462,111 - 897,462,111 897,462,111 기타금융자산 6,745,423 42,085,314 76,773 48,907,510 48,907,510 합 계 6,745,423 1,541,538,352 76,773 1,548,360,548 1,548,360,548 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 553,681,030 - 553,681,030 553,681,030 장단기금융상품 - 125,716,137 - 125,716,137 125,716,137 매출채권및기타채권 - 953,370,345 - 953,370,345 953,370,345 기타금융자산 3,748,123 38,631,824 72,965 42,452,912 42,452,912 합 계 3,748,123 1,671,399,336 72,965 1,675,220,424 1,675,220,424 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 946,851,737 946,851,737 946,851,737 차입금 - 4,223,780 4,223,780 4,223,780 기타금융부채 52,929,097 166,274,298 219,203,395 219,203,395 합 계 52,929,097 1,117,349,815 1,170,278,912 1,170,278,912 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,020,161,775 1,020,161,775 1,020,161,775 차입금 - 3,016,820 3,016,820 3,016,820 기타금융부채 66,252,236 110,806,500 177,058,736 177,058,736 합 계 66,252,236 1,133,985,095 1,200,237,331 1,200,237,331 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 76,773 76,773 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,745,423 6,745,423 파생상품금융부채 등 - - 52,929,097 52,929,097 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,965 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 파생상품금융부채 등 - - 66,252,236 66,252,236 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,745,423 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 등 : 파생상품금융부채 등(*) 52,929,097 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 3.90% ~ 14.00% 할인율 2.39% ~ 9.40% (*) 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 등 52,929,097 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 범주별 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 6,071,891 16,829,040 (1,711,380) (3,722,670) 4,360,511 13,106,370 외환차손익 (140,141) 965,580 (39,899) (751,829) (180,040) 213,751 외화환산손익 3,968,666 10,127,529 (525,484) (531,222) 3,443,182 9,596,307 기타금융손익 14 14 (2,271) (8,742) (2,257) (8,728) 합 계 9,900,430 27,922,163 (2,279,034) (5,014,463) 7,621,396 22,907,700 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 2,731,073 6,403,653 - - (810,129) (2,292,317) - - 1,920,944 4,111,336 외환차손익 2,456,030 3,358,372 - - (1,139,264) (1,929,047) - - 1,316,766 1,429,325 외화환산손익 6,241,407 6,757,631 - - (664,890) (170,633) - - 5,576,517 6,586,998 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 - - - - - - 89,900 3,172,250 89,900 3,172,250 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - - (2,661) - - - - - (2,661) 기타금융손익 - - - - 10,170 (5,625) - - 10,170 (5,625) 합 계 11,428,510 16,519,656 - (2,661) (2,604,113) (4,397,622) 89,900 3,172,250 8,914,297 15,291,623 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,351,534,906 1,416,175,662 총자본 929,673,277 873,966,892 부채비율 145.38% 162.04% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,242,488 (3,242,488) EUR 357,269 (357,269) GBP 31,619 (31,619) SGD 1,255,768 (1,255,768) 기타 356,503 (356,503) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 2,712,482 (2,712,482) 이자비용 (32,238) 32,238 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 118,959,870 174,798,663 Hyundai Motor America 133,192,352 114,738,266 Kia America, Inc. 102,758,423 130,030,859 기아㈜ 67,810,054 100,894,031 Genesis Motor America LLC 89,432,686 45,726,587 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 47,188,568 18,030,873 합 계 559,341,953 584,219,279 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 967,730,123 42,019,871 - 1,009,749,994 차입금 3,722,800 500,980 - 4,223,780 리스부채 33,532,079 95,337,627 67,578,056 196,447,762 합 계 1,004,985,002 137,858,478 67,578,056 1,210,421,536 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,037,246,100 38,730,423 19,441,053 1,095,417,576 차입금 2,791,910 224,910 - 3,016,820 리스부채 28,793,690 57,209,197 38,827,622 124,830,509 합 계 1,068,831,700 96,164,530 58,268,675 1,223,264,905 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ (*) 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 ㈜위치크래프트 ㈜스튜디오어빗 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등 (*) 이사 선임권 약정에 따라 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 334,807 - 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - 1,000 기타특수관계자 Hyundai Motor America 201,923,340 - Kia America, Inc. 121,589,268 15,416 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 188,899,118 900,313 기아㈜ 89,603,397 191,275 Genesis Motor America LLC 79,575,996 - HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTERIN SINGAPORE PTE. LTD. 48,540,879 - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 42,838,191 - PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 40,458,440 - Kia India Private Limited 19,835,660 - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 19,456,978 43,625 supernal, LLC 18,415,398 - Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD 16,035,040 - Kia Canada Inc. 13,996,450 654 Kia Europe GmbH 12,978,360 - Hyundai Motor Europe GmbH 12,862,610 - HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED 11,881,097 - Kia Deutschland GmbH 11,241,393 68,783 기타 계열회사 (*) 120,937,948 11,257,745 합 계 1,071,404,370 12,478,811 (*) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 682,976 - 롯데컬처웍스㈜ (*1) 848,813 198,000 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - 500 ㈜위치크래프트 - 273,440 기타특수관계자 Hyundai Motor America 145,021,154 - Kia America, Inc. 105,027,572 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 140,496,387 618,475 기아㈜ 46,583,587 543,785 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 42,947,089 - Genesis Motor America LLC 42,398,078 - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 29,397,725 - Kia India Private Limited 20,769,346 - Kia Europe GmbH 15,552,605 - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 15,359,616 36,099 Kia Canada Inc. 13,928,044 7,342 HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED 12,183,702 31,875 Kia Deutschland GmbH 11,892,277 63,676 Hyundai Motor Europe GmbH 11,161,851 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 9,068,184 687,453 Kia Italia S.r.l. 7,918,930 - Kia Mexico, S.A. de C.V. 6,451,413 - 기타 계열회사 (*2) 74,627,323 9,029,797 합 계 752,316,672 11,490,442 (*1) 연결기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액입니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 상기 수익ㆍ비용거래 외에 현대오토에버㈜와의 유ㆍ무형자산 취득거래 714백만원(전분기 : 2,728백만원)이 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권(*1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 기타특수관계자 Hyundai Motor America 26,537,264 106,655,088 - - Kia America, Inc. 23,678,384 79,080,039 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 72,819,990 46,139,880 125,169 14,203,880 기아㈜ 28,817,234 38,992,820 26,850 4,529,514 Genesis Motor America LLC 15,581,634 73,851,052 - - HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTERIN SINGAPORE PTE. LTD. 25,274,912 21,913,655 - 1,607,604 Hyundai Capital America - 20,258,067 - - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 14,445,058 - - 4,348,947 현대모비스㈜ 2,780,434 13,267,767 - 129,637 Kia India Private Limited 9,619,288 - - 1,015,952 HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED 4,324,699 4,619,928 - - supernal, LLC 7,780,741 120,753 - - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 6,743 6,277,505 5,957 - Hyundai Motor UK Limited 124,244 5,061,304 - - Hyundai Motor Deutschland GmbH 1,853,506 3,231,950 - - Kia UK Ltd. 99,424 4,635,805 - - Hyundai Motor Espana, S.L.U. 1,705,093 2,400,210 - - 기타 계열회사 (*2) 16,112,447 32,246,793 123,622 3,498,674 합 계 251,561,095 458,752,616 281,598 29,334,208 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,266백만원 인식하고 있습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 채권(*1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 기타특수관계자 Hyundai Motor America 7,190,020 107,548,246 - 81 Kia America, Inc. 10,604,145 119,426,714 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 108,138,775 66,659,888 203,742 34,581,187 기아㈜ 42,013,887 58,880,144 18,400 16,479,095 Genesis Motor America LLC 2,362,331 43,364,256 - - Hyundai Motor Group China, Ltd. 8,343,036 13,379,982 - - 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. - 18,030,873 - - PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 5,837,929 3,063,221 - 81 Hyundai Motor Espana, S.L.U. 2,901,401 9,769,464 32,346 - Kia Iberia S.L. 1,149,041 8,208,034 - - Hyundai Motor Company Italy S.r.l 3,320,270 9,375,515 - - 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 Kia UK Ltd. 900,000 5,716,248 - - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 22,771 13,323,401 4,075 93 HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 9,419,235 - - 1,202,915 Hyundai Capital America - 22,903,339 - - 기타 계열회사 (*2) 29,742,885 35,434,751 460,653 10,426,266 합 계 238,680,047 555,482,708 719,216 63,997,159 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,193백만원 인식하였습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위: 천원) 구 분 자금대여 거래 배당금 지급 대여 회수 기타특수관계자 (*1) - - USD 10,124 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 2,214,500 대규모기업집단 계열회사 (*2) USD 12,000 USD 15,000 - (*1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,797천, Kia America, Inc.에 USD 2,327천 지급하였습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 12,000천 및 회수 USD 15,000천은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위: 천원) 구 분 자금 대여 배당금 지급 기타특수관계자 (*1) - USD 8,895 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (*2) - 3,708,000 대규모기업집단 계열회사 (*3) USD 14,000 - (*1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,136천, Kia America, Inc.에 USD 1,759천 지급하였습니다. (*2) 연결기업은 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지 롯데컬처웍스㈜에 지급한 배당금입니다. (*3) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 14,000천은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다. (5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 496백만원(전분기 : 396백만원)을 인식하였습니다. (6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 844,301 2,305,206 741,650 2,076,605 퇴직급여 262,670 788,009 223,626 670,878 기타장기급여 5,497 16,491 3,470 10,409 합 계 1,112,468 3,109,706 968,746 2,757,892 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 99,736,609 66,400,808 2. 조정사항 47,515,716 64,938,435 퇴직급여 6,277,759 6,217,857 감가상각비 29,956,527 27,423,105 무형자산상각비 8,283,589 7,294,677 대손상각비 583,678 559,868 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 - 2,661 법인세비용 26,113,645 37,360,472 외화환산손익 (9,596,306) (6,586,998) 유형자산처분손익 (300,263) (30,609) 이자수익과 이자비용 (13,106,370) (4,111,336) 지분법투자손익 (586,120) (887,758) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 - (3,172,250) 기타수익과 기타비용 (110,423) 868,746 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (107,601,306) (20,672,351) 매출채권의 감소 10,599,294 33,140,009 기타채권의 감소 94,558,708 164,683,888 기타금융자산의 증가 (1,898,737) (956,916) 기타자산의 증가 (25,511,728) (16,556,772) 매입채무의 감소 (52,465,065) (22,021,477) 기타채무의 감소 (98,317,647) (155,454,817) 기타부채의 감소 (34,292,348) (23,102,795) 퇴직금의 지급 (3,942,456) (2,818,521) 순확정급여자산(부채)의 변동 4,144,672 2,646,475 충당부채의 감소 (475,999) (231,425) 영업으로부터 창출된 현금흐름 39,651,019 110,666,892 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 5,126 111,349 무형자산 취득 관련 미지급금 190,800 109,604 건설중인 무형자산 본계정 대체 334,324 5,234,777 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 배당 사업결합 기타 차입금 3,016,820 (2,903,140) - - - 4,087,200 22,900 4,223,780 리스부채 110,806,500 (21,252,852) 16,141,710 (2,108,370) - 456,654 62,230,656 166,274,298 미지급배당금 - (56,164,109) - - 56,290,453 - (126,344) - (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전분기말 증가 감소 배당 사업결합 기타 차입금 2,337,780 (3,520,000) - - - 4,200,000 148,460 3,166,240 리스부채 110,707,328 (21,047,123) 11,402,529 (268,821) - 1,913,452 22,322,515 125,029,880 미지급배당금 - (62,036,753) - - 61,016,497 - 1,020,256 - 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화지급보증 ㈜우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 ㈜우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 8,653,022천원, 기술보증기금으로부터 2,852,500천원 및 National Australia Bank Limited로부터 이행보증 AUD 187,825를 제공받고 있습니다. (3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: AUD) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 외상매출채권담보대출(*) ㈜국민은행 등 32,100,000 4,006,481 당좌차월 ㈜국민은행 등 6,000,000 - 일반자금대출 ㈜국민은행 등 5,300,000 - 어음할인 ㈜하나은행 등 6,000,000 - 한도대출 등 National Australia Bank Limited AUD 2,700,000 AUD 187,825 (*) 지배기업의 지급어음을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 전기 중 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당분기말 208억원(전기말: 196억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당분기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 157억원(전기말: 328억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 또한, 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 39억원(전기말: 39억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당분기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당분기말 25억원의 금융부채를 인식하였습니다. (7) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당분기말 현재 출자 금액은 3,000,000천원입니다. 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 471,933,016 128,060,045 623,342,721 33,541,375 268,583,073 (71,525,544) 1,453,934,686 내부매출액 (7,681,727) (409,704) (58,287,300) (108,786) (5,038,027) 71,525,544 - 순매출액 464,251,289 127,650,341 565,055,421 33,432,589 263,545,046 - 1,453,934,686 영업이익 13,070,775 13,243,221 60,966,695 (1,065,074) 8,777,865 6,776,146 101,769,628 비유동자산(*) 70,018,161 24,651,325 85,954,331 1,120,198 175,225,985 155,506,889 512,476,889 (*) 당분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 370,187,715 113,240,024 531,678,634 20,484,938 242,900,294 (59,075,011) 1,219,416,594 내부매출액 (2,564,763) (174,114) (52,097,427) - (4,238,707) 59,075,011 - 순매출액 367,622,952 113,065,910 479,581,207 20,484,938 238,661,587 - 1,219,416,594 영업이익 13,998,540 10,923,844 45,398,912 462,213 10,030,777 6,619,276 87,433,562 비유동자산(*) 44,259,268 13,445,376 80,662,643 1,474,996 195,539,294 179,124,737 514,506,314 (*) 전분기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. 36. 사업결합지배기업은 당분기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360 (D360) 지분 78.22%를 인수하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디플랜 360 (D360) 광고대행 2023. 7. 3 7,821,588 (2) 당분기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 7,821,588 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 5,140,501 - 현금및현금성자산 5,286,229 - 매출채권및기타채권 10,519,251 - 기타자산 1,517,912 - 유형자산 648,589 - 무형자산 1,783,986 - 매입채무및기타채무 9,039,380 - 리스부채 456,654 - 차입금 4,087,200 - 기타부채 1,032,232 III. 영업권(*) 3,800,860 (*) 영업권 3,800,860천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. 상기 사업결합에 의해서 연결재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 진행 중에 있어 잠정적으로 결정된 상태이며 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(3) 당분기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜디플랜 360의 수익과 당분기순손실은 각각 987백만원과 43백만원입니다.(4) 연결기업은 ㈜디플랜 360의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 1,120백만원을 측정하였습니다.37. 보고기간 후 중요한 사건지배기업은 2023년 10월 25일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는무상증자를 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 18 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 606,510,089,248 711,556,349,078 현금및현금성자산 102,477,146,863 205,233,714,873 단기금융상품 140,000,000,000 90,283,068,492 매출채권 및 기타채권 295,167,460,245 377,676,051,659 기타금융자산 12,431,880,736 7,465,936,084 기타자산 56,433,601,404 30,897,577,970 비유동자산 448,348,541,574 378,978,324,828 장기금융상품 2,606,000,000 3,106,000,000 기타금융자산 17,792,744,620 10,381,226,158 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 349,279,170,683 319,813,645,745 유형자산 9,468,591,861 8,989,023,463 사용권자산 27,501,026,664 3,831,062,184 무형자산 23,934,028,845 22,272,596,589 순확정급여자산 4,988,342,248 10,584,770,689 이연법인세자산 12,778,636,653 자산총계 1,054,858,630,822 1,090,534,673,906 부채 유동부채 265,263,506,270 373,898,200,062 매입채무 및 기타채무 222,959,033,911 301,577,167,420 기타금융부채 7,779,876,330 7,368,728,898 당기법인세부채 9,375,309,788 5,169,810,405 기타부채 25,149,286,241 59,782,493,339 비유동부채 30,984,979,048 12,065,878,697 매입채무 및 기타채무 846,488,450 기타금융부채 24,566,962,623 3,834,107,323 충당부채 5,571,527,975 5,592,557,490 이연법인세부채 2,639,213,884 부채총계 296,248,485,318 385,964,078,759 자본 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 이익잉여금 615,761,581,641 561,722,031,284 자본총계 758,610,145,504 704,570,595,147 부채와자본총계 1,054,858,630,822 1,090,534,673,906 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 162,494,402,674 446,960,925,188 140,059,745,962 357,297,202,464 매출원가 120,499,395,119 328,942,951,910 99,959,219,659 251,762,601,324 매출총이익 41,995,007,555 118,017,973,278 40,100,526,303 105,534,601,140 판매비와관리비 35,025,804,725 105,003,168,193 31,176,934,054 92,247,103,115 영업이익 6,969,202,830 13,014,805,085 8,923,592,249 13,287,498,025 금융수익 3,217,684,104 12,029,020,323 9,933,216,685 17,279,419,860 금융비용 475,545,925 3,891,742,775 3,429,862,796 6,930,647,194 기타수익 2,324,792,399 81,638,336,896 17,834,981,932 129,019,996,072 기타비용 33,500,161 53,949,288 76,998,669 95,736,745 법인세비용차감전순이익 12,002,633,247 102,736,470,241 33,184,929,401 152,560,530,018 법인세비용(수익) (5,228,697,506) 5,696,919,884 5,265,947,411 24,935,187,179 분기순이익 17,231,330,753 97,039,550,357 27,918,981,990 127,625,342,839 기타포괄손익 840,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 840,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 총포괄이익 17,231,330,753 97,039,550,357 27,918,981,990 127,626,182,839 주당이익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 862 4,852 1,396 6,381 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 468,747,178,763 611,595,742,626 연차배당 (27,000,000,000) (27,000,000,000) 중간배당 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 분기순이익 127,625,342,839 127,625,342,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 840,000 2022.09.30 (분기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 560,373,361,602 703,221,925,465 2023.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 561,722,031,284 704,570,595,147 연차배당 (34,000,000,000) (34,000,000,000) 중간배당 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 분기순이익 97,039,550,357 97,039,550,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2023.09.30 (분기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 615,761,581,641 758,610,145,504 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,257,222,972 110,300,576,320 영업으로부터 창출된 현금흐름 (30,706,234,107) 7,632,293,265 (1) 분기순이익 97,039,550,357 127,625,342,839 (2) 조정 (63,215,303,549) (93,456,226,591) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (64,530,480,915) (26,536,822,983) 이자의 수취 5,058,319,069 3,368,646,058 배당금의 수취 74,868,932,853 120,327,445,456 이자의 지급 (260,897,635) (39,887,078) 법인세의 지급 (14,702,897,208) (20,987,921,381) 투자활동으로 인한 현금흐름 (90,544,311,161) 67,786,936,655 장단기금융상품의 순증감 (49,216,931,508) 104,649,923,288 기타금융자산의 감소 1,495,959,419 1,439,470,106 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 352,713,178 997,338,771 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 60,000,000 유형자산의 처분 29,500,537 38,015,455 무형자산의 처분 302,800,000 관계기업투자주식의 취득 (40,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (31,883,356,995) (29,000,000,000) 기타금융자산의 증가 (2,109,280,000) (4,662,578,628) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,350,013,000) (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,974,882,592) (1,545,184,137) 무형자산의 취득 (3,848,020,200) (2,492,848,200) 재무활동으로 인한 현금흐름 (47,176,947,127) (40,082,234,763) 리스부채의 지급 (4,176,947,127) (4,082,234,763) 배당금의 지급 (43,000,000,000) (36,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (103,464,035,316) 138,005,278,212 기초의 현금및현금성자산 205,233,714,873 80,447,558,236 현금및현금성자산의 환율변동효과 707,467,306 5,466,842,202 분기말의 현금및현금성자산 102,477,146,863 223,919,678,650 5. 재무제표 주석 제 19 기 3 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 18 기 3 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 요약중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항이 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 2,600,000 3,100,000 합 계 2,606,000 3,106,000 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 140,000,000 70,000,000 특정금전신탁 - 20,283,068 합 계 140,000,000 90,283,068 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 2,600,000 3,100,000 합 계 2,606,000 3,106,000 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 156,089,732 177,460,008 차감: 손실충당금 (4,330,282) (3,978,878) 기타채권 143,712,059 204,382,635 차감: 손실충당금 (304,049) (187,713) 합 계 295,167,460 377,676,052 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 3,978,878 187,713 손상차손 인식 351,404 116,336 분기말금액 4,330,282 304,049 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 2,787,555 308,766 손상차손 인식 453,708 138,802 분기말금액 3,241,263 447,568 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 149,253,485 2,153,664 318,425 4,364,158 156,089,732 기타채권 142,398,160 781,213 66,048 466,638 143,712,059 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 171,977,238 398,016 430,859 4,653,895 177,460,008 기타채권 203,753,537 140,520 222,886 265,692 204,382,635 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 500,000 4,481,514 4,855,620 41,314 대여금 2,054,855 6,565,808 1,500,133 6,591,789 미수수익 9,877,026 - 1,110,183 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,745,423 - 3,748,123 합 계 12,431,881 17,792,745 7,465,936 10,381,226 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 6,997,259 (251,836) 6,745,423 3,748,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 49,794,150 28,660,508 선급금 6,195,006 2,059,700 선급비용 444,445 177,370 합 계 56,433,601 30,897,578 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 342,568,935 313,143,410 공동기업 및 관계기업투자 6,710,235 6,670,235 합 계 349,279,170 319,813,645 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100.00% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100.00% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100.00% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100.00% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100.00% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100.00% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100.00% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100.00% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100.00% 14,451,004 14,451,004 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100.00% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100.00% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100.00% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100.00% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100.00% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) (*1) 광고대행업 멕시코 100.00% 7,567,740 204,540 Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100.00% 392,380 392,380 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) (*2) 광고대행업 호주 92.50% 173,635,053 160,561,854 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 100.00% 394,514 394,514 ㈜디퍼플 (DPL) (*3) 광고대행업 대한민국 70.00% 5,162,081 5,162,081 ㈜스튜디오레논 (LEN) (*4) 광고대행업 대한민국 47.54% 29,000,000 29,000,000 ㈜디플랜 360 (D360) (*5) 광고대행업 대한민국 78.22% 8,592,714 - Innocean (Thailand) Limited (IWTH) (*6) 광고대행업 태국 100.00% 112,702 - Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) (*6) 광고대행업 말레이시아 100.00% 283,710 - 합 계 342,568,935 313,143,410 (*1) 당분기 중 7,363백만원을 추가로 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 해당 종속기업의 지분 7.5%를 추가 취득하였습니다. 또한, 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 2,657백만원을 인식하고 있습니다. (*3) 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 952백만원을 인식하고 있습니다. (*4) 지분율이 과반수 미만이지만, 주주와의 약정에 따라 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 해당 종속기업의 지분 78.22%를 7,822백만원에 취득하였습니다. 또한, 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 771백만원을 인식하고 있습니다. (*6) 당분기 중 설립하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (*1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 관계기업 ㈜인스파이어코프 광고대행업 대한민국 29.08% - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% - - ㈜스튜디오어빗 (*2) 콘텐츠 제작 및 유통 대한민국 40.00% 40,000 - 합 계 6,710,235 6,670,235 (*1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 해당 관계기업의 지분 40%를 40백만원에 취득하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 14,846,306 5,451,865 29,200,110 감가상각누계액 - (37,749) (2,646,074) (11,750,775) (5,080,670) (19,515,268) 정부보조금 - - (216,250) - - (216,250) 장부금액 5,258,214 97,472 646,180 3,095,531 371,195 9,468,592 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 15,426,565 5,134,123 29,462,627 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (12,761,163) (5,134,123) (20,246,104) 정부보조금 - - (227,500) - - (227,500) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 취득 - - - 1,486,415 449,815 1,936,230 처분 - - - (16,603) - (16,603) 감가상각비 - (5,071) (316,684) (1,039,683) (78,620) (1,440,058) 분기말 5,258,214 97,472 646,180 3,095,531 371,195 9,468,592 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 2,730,878 69,859 9,572,532 취득 - - - 1,109,448 224,600 1,334,048 처분 - - - (31,920) - (31,920) 감가상각비 - (5,071) (335,851) (1,006,732) (238,309) (1,585,963) 분기말 5,258,214 104,233 1,068,426 2,801,674 56,150 9,288,697 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 28,978,637 (2,090,264) 26,888,373 차량운반구 1,326,410 (713,756) 612,654 합 계 30,305,047 (2,804,020) 27,501,027 (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,674,765 (4,393,264) 3,281,501 차량운반구 1,211,535 (661,974) 549,561 합 계 8,886,300 (5,055,238) 3,831,062 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타(*) 분기말금액 건물 3,281,501 - - (4,633,367) 28,240,239 26,888,373 차량운반구 549,561 416,001 (10,841) (342,067) - 612,654 합 계 3,831,062 416,001 (10,841) (4,975,434) 28,240,239 27,501,027 (*) 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타(*) 분기말금액 건물 3,112,534 - - (3,802,328) 4,938,079 4,248,285 차량운반구 499,451 323,966 (8,116) (282,222) - 533,079 합 계 3,611,985 323,966 (8,116) (4,084,550) 4,938,079 4,781,364 (*) 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기타(*) 분기말금액 리스부채 3,522,910 416,001 (11,029) 260,898 (4,437,845) 28,215,385 27,966,320 (*) 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기타(*) 분기말금액 리스부채 3,663,628 323,966 (8,455) 39,887 (4,122,122) 4,938,079 4,834,983 (*) 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 향후 지급해야 할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 총 명목리스료 리스부채 7,814,115 22,374,978 30,189,093 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 총 명목리스료 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 (6) 당사는 당분기 중 단기리스 및 소액리스에 대한 리스료를 각각 14,515백만원(전분기: 13,354백만원) 및 156백만원(전분기: 158백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 15,248,454 2,205,000 9,340,650 318,000 5,251,500 32,363,604 상각누계액 - - (3,837,675) - (1,895,909) (5,733,584) 손상차손누계액 (490,991) (2,205,000) - - - (2,695,991) 장부금액 14,757,463 - 5,502,975 318,000 3,355,591 23,934,029 (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 12,490,485 2,205,000 8,961,276 5,251,500 28,908,261 상각누계액 - - (2,173,938) (1,765,735) (3,939,673) 손상차손누계액 (490,991) (2,205,000) - - (2,695,991) 장부금액 11,999,494 - 6,787,338 3,485,765 22,272,597 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 11,999,494 6,787,338 - 3,485,765 22,272,597 취득 2,757,969 45,050 652,324 - 3,455,343 대체 - 334,324 (334,324) - - 상각비 - (1,663,737) - (130,174) (1,793,911) 분기말 14,757,463 5,502,975 318,000 3,355,591 23,934,029 (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 12,302,294 1,067,593 3,464,517 3,659,330 20,493,734 취득 - 28,316 2,574,136 - 2,602,452 대체 - 5,234,777 (5,234,777) - - 처분 (302,800) - - - (302,800) 상각비 - (1,132,455) - (130,174) (1,262,629) 분기말 11,999,494 5,198,231 803,876 3,529,156 21,530,757 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 39,989,673 - 46,168,304 기타채무 미지급금 173,447,639 846,488 252,870,374 미지급비용 9,521,722 - 2,538,489 합 계 222,959,034 846,488 301,577,167 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 (*) 952,174 3,428,345 4,075,446 3,604,481 리스부채 6,827,702 21,138,618 3,293,283 229,626 합 계 7,779,876 24,566,963 7,368,729 3,834,107 (*) WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360의 잔여지분 추가 인수 계약에 따라 인식한 금액입니다(주석 32(6) 참조). 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,020,328 3,365,328 계약부채 22,222,869 51,386,375 예수금 906,089 5,030,790 합 계 25,149,286 59,782,493 15. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은당기 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 51,410,738 47,827,587 사외적립자산의 공정가치 (56,399,080) (58,412,358) 순확정급여부채(자산) (4,988,342) (10,584,771) (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,827,587 (58,412,358) (10,584,771) 당기근무원가 5,340,606 - 5,340,606 이자비용(이자수익) 1,709,522 (2,124,789) (415,267) 소 계 54,877,715 (60,537,147) (5,659,432) 지급액 (3,466,977) 4,138,067 671,090 분기말 51,410,738 (56,399,080) (4,988,342) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,747,278 (52,223,169) (4,475,891) 당기근무원가 5,209,720 - 5,209,720 이자비용(이자수익) 844,691 (931,878) (87,187) 소 계 53,801,689 (53,155,047) 646,642 지급액 (2,561,425) 2,646,474 85,049 분기말 51,240,264 (50,508,573) 731,691 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품 56,399,080 58,412,358 16. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 1,645,553 1,620,700 기타장기종업원급여충당부채 3,925,975 3,971,857 합 계 5,571,528 5,592,557 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 분기말금액 복구충당부채 1,620,700 24,853 - 1,645,553 기타장기종업원급여충당부채 3,971,857 303,843 (349,725) 3,925,975 합 계 5,592,557 328,696 (349,725) 5,571,528 (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 분기말금액 복구충당부채 1,103,675 - - 1,103,675 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 238,303 (256,481) 3,841,364 합 계 4,963,217 238,303 (256,481) 4,945,039 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 18. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 571,261,582 517,222,031 합 계 615,761,582 561,722,031 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 561,722,031 468,747,179 분기순이익 97,039,551 127,625,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 840 배당금 지급 (43,000,000) (36,000,000) 분기말금액 615,761,582 560,373,362 (3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,700원과 34,000백만원이며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 처분이 확정되었습니다. 또한 2023년 7월 31일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 18,784,789 53,173,217 - - 18,784,789 53,173,217 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 142,354,741 380,132,392 142,354,741 380,132,392 재화의 판매로 인한 수익 - - 1,354,873 13,655,316 1,354,873 13,655,316 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 18,784,789 53,173,217 143,709,614 393,787,708 162,494,403 446,960,925 지리적 시장 국내 16,863,623 47,037,319 123,556,649 325,855,859 140,420,272 372,893,178 해외 1,921,166 6,135,898 20,152,965 67,931,849 22,074,131 74,067,747 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 18,784,789 53,173,217 143,709,614 393,787,708 162,494,403 446,960,925 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - - 1,354,873 13,655,316 1,354,873 13,655,316 기간에 걸쳐 이전하는 용역 18,784,789 53,173,217 142,354,741 380,132,392 161,139,530 433,305,609 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 18,784,789 53,173,217 143,709,614 393,787,708 162,494,403 446,960,925 (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 20,064,049 54,129,211 - - 20,064,049 54,129,211 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - - 112,935,317 289,687,192 112,935,317 289,687,192 재화의 판매로 인한 수익 - - 7,060,380 13,480,799 7,060,380 13,480,799 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 20,064,049 54,129,211 119,995,697 303,167,991 140,059,746 357,297,202 지리적 시장 국내 16,982,878 48,937,707 114,065,711 286,290,832 131,048,589 335,228,539 해외 3,081,171 5,191,504 5,929,986 16,877,159 9,011,157 22,068,663 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 20,064,049 54,129,211 119,995,697 303,167,991 140,059,746 357,297,202 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - - 7,060,380 13,480,799 7,060,380 13,480,799 기간에 걸쳐 이전하는 용역 20,064,049 54,129,211 112,935,317 289,687,192 132,999,366 343,816,403 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 20,064,049 54,129,211 119,995,697 303,167,991 140,059,746 357,297,202 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현대자동차㈜ (*) 64,894,558 165,875,134 56,181,592 131,083,147 기아㈜ (*) 22,824,812 68,747,534 17,386,307 36,858,677 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTERIN SINGAPORE PTE. LTD. 18,587,232 48,419,468 518,093 2,573,430 합 계 106,306,602 283,042,136 74,085,992 170,515,254 (*) 각 회사의 종속기업을 포함하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 156,089,732 177,460,008 계약자산 49,794,150 28,660,508 계약부채 22,222,869 51,386,375 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 회사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니 다. 당사의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 19,220,128 60,527,668 17,426,809 53,865,952 퇴직급여 2,854,264 6,452,132 1,996,709 5,457,898 복리후생비 3,610,662 10,614,729 3,378,642 9,724,842 여비교통비 562,579 1,704,495 439,232 1,434,611 접대비 361,487 1,138,320 307,284 961,456 통신비 303,328 872,181 281,031 821,270 세금과공과 105,508 724,299 95,832 602,784 감가상각비 2,068,215 5,815,153 1,731,746 5,010,571 무형자산상각비 610,436 1,793,911 446,362 1,217,629 지급임차료 90,879 305,213 101,898 279,453 수선비 30,085 247,913 46,612 162,037 차량유지비 86,206 246,592 81,213 219,595 교육훈련비 161,292 440,490 96,492 349,135 도서인쇄비 102,153 231,827 42,549 216,081 소모품비 28,517 270,865 39,401 123,388 지급수수료 3,609,429 9,581,541 3,260,409 7,996,369 광고선전비 455,694 1,463,979 348,274 1,114,493 대손상각비 4,817 467,740 459,902 592,510 시장개척비 337,766 1,149,467 197,477 1,164,714 조사비 404,968 908,675 386,792 904,725 기타 17,392 45,978 12,268 27,590 합 계 35,025,805 105,003,168 31,176,934 92,247,103 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,457,254 7,195,886 1,643,903 3,502,595 외환차익 737,007 3,372,837 2,857,779 5,122,072 외화환산이익 23,423 1,460,297 5,431,535 8,654,753 합 계 3,217,684 12,029,020 9,933,217 17,279,420 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 198,882 260,898 10,712 39,887 외환차손 821,379 3,172,089 1,344,388 3,601,106 외화환산손실 (544,715) 458,756 1,779,873 2,992,103 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 294,890 294,890 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 2,661 합 계 475,546 3,891,743 3,429,863 6,930,647 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 74,868,933 15,488,615 122,443,661 로열티수익 2,288,512 6,629,276 2,351,422 6,454,614 유형자산처분이익 260 16,477 (7,196) 7,733 잡이익 36,021 123,651 2,141 113,988 합 계 2,324,793 81,638,337 17,834,982 129,019,996 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 523 3,392 885 1,298 기부금 6,368 22,000 5,940 17,994 잡손실 26,609 28,557 70,174 76,445 합 계 33,500 53,949 76,999 95,737 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외주제작비 113,937,588 311,765,749 96,182,116 241,827,581 종업원급여 25,685,054 77,594,529 22,802,160 69,048,691 감가상각비 2,267,844 6,415,492 1,945,338 5,670,513 무형자산상각비 610,436 1,793,911 461,362 1,262,629 지급수수료 4,444,463 13,874,592 4,207,411 12,362,476 기타 8,579,815 22,501,847 5,537,768 13,837,814 합 계 155,525,200 433,946,120 131,136,155 344,009,704 25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 각각 5.5% 및 16.3% 입니다. 26. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 대한 분기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 17,231,330,753원 97,039,550,357원 27,918,981,990원 127,625,342,839원 가중평균 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 20,000,000주 주당순이익 862원 4,852원 1,396원 6,381원 27. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 102,477,147 102,477,147 102,477,147 장단기금융상품 - 142,606,000 142,606,000 142,606,000 매출채권및기타채권 - 295,167,460 295,167,460 295,167,460 기타금융자산 6,745,423 23,479,202 30,224,625 30,224,625 합 계 6,745,423 563,729,809 570,475,232 570,475,232 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 205,233,715 205,233,715 205,233,715 장단기금융상품 - 93,389,068 93,389,068 93,389,068 매출채권및기타채권 - 377,676,052 377,676,052 377,676,052 기타금융자산 3,748,123 14,099,039 17,847,162 17,847,162 합 계 3,748,123 690,397,874 694,145,997 694,145,997 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 212,888,364 212,888,364 212,888,364 기타금융부채 4,380,519 27,966,320 32,346,839 32,346,839 합 계 4,380,519 240,854,684 245,235,203 245,235,203 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 285,690,427 285,690,427 285,690,427 기타금융부채 7,679,927 3,522,909 11,202,836 11,202,836 합 계 7,679,927 289,213,336 296,893,263 296,893,263 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,745,423 6,745,423 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,380,519 4,380,519 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,679,927 7,679,927 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 6,745,423 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품금융부채 4,380,519 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 8.92~14.00% 할인율 2.39~5.24% ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 4,380,519 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 28. 범주별 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 2,457,254 7,195,886 - - (198,882) (260,897) 2,258,372 6,934,989 외환차손익 (91,781) 827,551 - - 7,408 (626,803) (84,373) 200,748 외화환산손익 996,722 1,179,345 27,839 (4,913) (456,422) (172,891) 568,139 1,001,541 합 계 3,362,195 9,202,782 27,839 (4,913) (647,896) (1,060,591) 2,742,138 8,137,278 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(비용) 1,643,903 3,502,595 - - (10,712) (39,887) 1,633,191 3,462,708 외환차손익 2,710,551 3,508,021 - - (1,197,161) (1,987,055) 1,513,390 1,520,966 외화환산손익 4,123,157 6,511,616 - - (471,496) (848,966) 3,651,661 5,662,650 파생상품평가손익 - - (294,890) (294,890) - - (294,890) (294,890) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - - (2,661) - - - (2,661) 합 계 8,477,611 13,522,232 (294,890) (297,551) (1,679,369) (2,875,908) 6,503,352 10,348,773 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 296,248,485 385,964,079 총자본 758,610,146 704,570,595 부채비율 39.05% 54.78% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,155,823 (1,155,823) EUR 353,158 (353,158) GBP 33,924 (33,924) AUD 119,306 (119,306) SGD 1,255,768 (1,255,768) 기타 113,620 (113,620) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 444,083 (444,083) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현대자동차㈜ 112,675,108 166,341,293 기아㈜ 67,679,986 100,323,776 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 46,731,975 18,030,873 하이트진로㈜ 20,400,904 11,679,600 현대모비스㈜ 16,048,201 17,658,012 합 계 263,536,174 314,033,554 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 212,041,876 846,488 212,888,364 리스부채 7,814,115 22,374,978 30,189,093 파생상품금융부채 4,041,827 21,064,764 25,106,591 합 계 223,897,818 44,286,230 268,184,048 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 285,690,427 - 285,690,427 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 파생상품금융부채 17,113,105 20,999,854 38,112,959 합 계 306,129,603 21,233,945 327,363,548 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 30. 특수관계자와의 거래 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ (*1) 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (*2) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (*2) David Goliath LLC (IDNG) (*2) Spinach LLC (Spinach) (*3) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East Africa FZ-LLC (IWMENA) Innocean X GmbH (IWX) (*4) Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) Wellcom Group Limited (WLLHK) (*5) WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (*5) Wellcom London Ltd. (WLLUK) (*5) Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (*5) Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (*5) Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (*5) the Lab LLC (WLLUS02) (*5) Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (*5) WGISUB LLC (WLLUS04) (*5) Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (*6) Swing Set, LLC (SS) (*2) Innocean (Thailand) Limited (IWTH) (*7) Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) (*7) ㈜디퍼플 (DPL) ㈜스튜디오레논 (LEN) ㈜스튜디오벨루카 (BEL) (*8) ㈜더퍼스트게이트 (FGA) (*8) ㈜디플랜 360 (D360) (*9) 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 ㈜스튜디오어빗 (*10) 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 (*11) 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜ 등 (*1) 이사 선임권 약정에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (*2) IWH의 종속기업입니다. (*3) IDNG의 종속기업입니다. (*4) IWE의 종속기업입니다. (*5) WLLAU의 종속기업입니다. (*6) IWSG의 종속기업입니다. (*7) 당분기 중 설립되었습니다. (*8) LEN의 종속기업입니다. (*9) 당분기 중 지분 78.22%를 취득하여 종속기업이 되었습니다. (*10) 당분기 중 지분 40%를 취득하여 관계기업이 되었습니다. (*11) LEN의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 334,807 - - 종속기업 IWI 258,165 2,721,026 - IWUK 248,854 3,268,060 4,119 IWE 934,388 4,368,150 405,585 IWIT 152,740 1,403,000 - IWC Shanghai 253,700 3,737,004 104,925 IWH - 37,763,800 - IWA 3,326,748 - - CANVAS WW 178,493 - - IWAU 358,631 3,553,791 102,922 IWCa 603,060 6,039,172 - IWS 159,619 1,767,480 - IWF 210,080 1,472,900 - IWTr 14,205 - - IWB 107,029 2,018,281 - IWMENA 228,963 6,756,270 - WLL - - 117,608 IWSG 16,884 - - IWID 217,353 - - DPL 406,176 - 716,620 LEN - - 6,996,553 D360 402,003 - 211,422 공동기업 및 관계기업투자 ㈜인스파이어코프 - - 1,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 160,907,629 - 900,230 기아㈜ 68,719,599 - 191,271 현대모비스㈜ 10,860,531 - - 현대오토에버㈜ (*1) 31,485 - 4,066,582 현대캐피탈㈜ 97,183 - 3,877,346 현대카드㈜ 2,232,116 - 553,906 현대제철㈜ 1,163,024 - - 기타 계열회사 (*2) 54,126,797 - 748,611 합 계 306,550,262 74,868,934 18,998,700 (*1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 714백만원이 있습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금 수익 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 682,976 - - 롯데컬처웍스㈜ (*1) 848,813 - 198,000 종속기업 IWI 277,291 8,124,180 - IWUK 262,295 3,865,344 1 IWE 906,433 - 173,131 IWIT 154,047 3,205,248 - IWC Shanghai - 13,372,399 - IWH - 59,832,200 - IWA 3,400,077 - - IWAU 264,254 4,798,296 - IWR 221,409 - - IWCa 687,881 10,140,728 - IWS 171,075 5,342,080 - IWF 210,225 4,750,305 - IWTr 12,011 - - IWB 71,759 2,116,216 - IWM 137,452 - - IWMENA 221,427 6,896,664 - WLL - - 15,477 IWSG 10,593 - - IWID 94,617 - - DPL 177,195 - 167,864 LEN - - 1,994,510 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - - 500 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 - - 2,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 122,873,185 - 618,403 기아㈜ 35,461,908 - 543,785 현대모비스㈜ 4,289,607 - - 현대오토에버㈜ (*2) 9,238 - 3,033,606 현대캐피탈㈜ 63,220 - 1,360,899 현대카드㈜ 2,066,672 - 242,073 기아타이거즈㈜ 350,253 - - 기타 계열회사 (*3) 11,079,409 - 672,135 합 계 185,005,322 122,443,660 9,022,384 (*1) 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액입니다. (*2) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 2,728백만원이 있습니다. (*3) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 (*1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWI - 258,165 - - IWUK - 248,854 - - IWE - 1,739,996 2,551,741 279 IWIT - 152,740 - - IWC Shanghai - - 110,177 - IWC Beijing 12,547 - - - IWA 7,896 3,278,692 - 1,245 CANVAS WW - - - 351,329 IWAU - 228,190 - - IWCa - 588,111 - - IWS - 159,619 - - IWF - 210,080 - - IWTr - 14,205 - - IWB - 347,770 - - IWMENA 5,475 214,917 - - IWSG - 16,884 - - IWID - 217,353 - - DPL - 5,030,625 2,750 3,699,441 LEN - - 656,491 - D360 - - 82,876 2,530,743 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 66,535,228 46,139,880 125,169 14,203,880 기아㈜ 28,687,166 38,992,820 26,850 4,529,514 현대모비스㈜ 2,780,434 13,267,767 - 129,637 현대제철㈜ 133,869 3,812,908 - 112,123 현대건설㈜ 17,769 2,027,603 - - 현대오토에버㈜ - - 1,798 1,841,188 현대카드㈜ 28,078 1,802,562 597 2,527 기타 계열회사 (*2) 29,069,389 23,358,582 121,066 2,984,296 합 계 127,277,851 142,108,323 3,679,515 30,386,202 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,266백만원 인식하고 있습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 (*1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 종속기업 IWI - 353,661 - - IWUK - 338,920 - - IWE 452 1,326,950 7,570 822,841 IWIT - 195,570 - - IWC Shanghai - 1,882 - - IWC Beijing 11,824 1,463 - - IWA - 4,325,507 - 502,652 CANVAS WW - 185,246 - - IDNG - 108,794 - - IWAU - 325,767 - - IWR - 17,185 - - IWCa - 782,176 - - IWS - 207,572 - - IWF - 270,601 - 73,748 IWTr - 17,854 - - IWB - 226,868 - - IWM - 82,567 - - IWMENA 45,055 295,043 - - IWSG - 21,548 - - IWID - 296,817 - - DPL - 5,179,377 - 1,306,050 LEN - - 322,188 - WLL - 16,749 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 99,681,405 66,659,888 203,742 34,301,949 기아㈜ 41,443,632 58,880,144 18,400 11,711,390 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 현대제철㈜ 84,674 4,766,540 - 170,820 현대건설㈜ 189,392 3,890,412 - 13,191 현대오토에버㈜ - - 2,433 3,541,830 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 기타 계열회사 (*2) 4,200,156 19,763,959 146,349 1,958,263 합 계 152,390,911 188,937,692 700,682 55,710,175 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,193백만원 인식하고 있습니다. (*2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단의 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분 취득 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 31,883,357 74,868,933 - 공동기업 및 관계기업 40,000 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 2,214,500 (단위: 천원) 구 분 자금 대여 지분 취득 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 (*) 3,000,000 29,000,000 120,327,445 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - - 3,708,000 (*) 종속기업의 자금대여 3,000,000천원은 DPL에 대한 금액입니다. (5) 당사는 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜와의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 416백만원(전분기 : 275백만원)을 인식하였습니다.(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 844,301 2,305,206 741,650 2,076,605 퇴직급여 262,670 788,009 223,626 670,878 기타장기종업원급여 5,497 16,491 3,470 10,409 합 계 1,112,468 3,109,706 968,746 2,757,892 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 97,039,550 127,625,343 2. 조정사항 (63,215,303) (93,456,228) 퇴직급여 4,925,339 5,122,533 대손상각비 467,740 592,510 감가상각비 6,415,492 5,670,513 무형자산상각비 1,793,911 1,262,629 외화환산손익 (1,001,541) (5,662,650) 유형자산처분손익 (13,085) (6,435) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 294,890 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 2,661 법인세비용 5,696,920 24,935,187 배당금수익 (74,868,933) (122,443,661) 이자수익과 이자비용 (6,934,989) (3,462,708) 기타수익과 기타비용 303,843 238,303 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (64,530,481) (26,536,822) 매출채권의 감소 21,669,421 46,480,310 기타채권의 감소 60,843,308 32,230,151 기타금융자산의 증가 (6,629,276) (6,454,614) 기타자산의 증가 (25,536,023) (27,751,903) 매입채무의 증가(감소) (6,179,920) 16,184,563 기타채무의 감소 (74,386,149) (71,529,842) 기타부채의 감소 (34,633,207) (15,524,056) 퇴직금의 지급 (3,466,977) (2,561,425) 순확정급여자산의 변동 4,138,067 2,646,475 충당부채의 감소 (349,725) (256,481) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (30,706,234) 7,632,293 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 5,126 111,349