로아앤코 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 2020년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.22

3. 정정사항 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래일손익 인식 등 회계처리 오류에 따른 기재정정

항 목	정정사유	정정전	정정후

[연결]강조사항	당기손익-공정가치측정금융자산의 거래일손익 인식 등 회계처리 오류에 따른 기재정정	해당사항 없음.	(주1)

[연결] 기타사항	해당사항 없음.	(주2)

[연결] 독립된 감사인의 감사보고서 일자	2021년 03월 19일	2022년 03월 29일

[연결] 연결재무상태표	(주3)	(주3)

[연결] 연결포괄손익계산서	(주4)	(주4)

[연결] 연결자본변동표	(주5)	(주5)

[연결] 연결현금흐름표	(주6)	(주6)

[연결] 주석	(주7)	(주7)

[별도]강조사항	해당사항 없음.	(주8)

[별도] 기타사항	해당사항 없음.	(주9)

[별도] 독립된 감사인의 감사보고서 일자	2021년 03월 19일	2022년 03월 29일

[별도] 재무상태표	(주10)	(주10)

[별도] 포괄손익계산서	(주11)	(주11)

[별도] 자본변동표	(주12)	(주12)

[별도] 현금흐름표	(주13)	(주13)

[별도] 주석	(주14)	(주14)

(주1) 추가재무제표 재작성 연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 1,524백만원 감소하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,524백만원 감소하였습니다. (주2) 추가우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 03월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 2021년 03월 15일자 로 최종 승인한 2020년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여2021년 03월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주3) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기

정정전	정정후	차이

자산

Ⅰ. 유동자산	17,714,505,547	17,714,505,547	-

Ⅱ. 비유동자산	47,079,614,935	45,555,734,935	(1,523,880,000)

당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)

자산총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)

부채

Ⅰ. 유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-

Ⅱ. 비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-

부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)

결손금	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)

Ⅱ. 비지배지분	-	-	-

자본총계	46,959,789,510	45,435,909,510	(1,523,880,000)

부채와자본총계	64,794,120,482	63,270,240,482	(1,523,880,000)

(주4) 연결포괄손익계산서(단위: 원)

과 목	제 14 기

정정전	정정후	차이

Ⅰ. 계속영업 :

1. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-

2. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-

3. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-

4. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-

5. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-

6. 영업외손익	3,254,299,209	1,730,419,209	(1,523,880,000)

금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)

7. 법인세비용차감전순손실	(70,798,535)	(1,594,678,535)	(1,523,880,000)

8. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-

9. 계속영업당기순손실	(78,500,128)	(1,602,380,128)	(1,523,880,000)

Ⅱ. 중단영업 :

1. 중단영업손익	(123,477,851)	(123,477,851)	-

Ⅲ. 당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)

Ⅳ. 당기순손실의 귀속 :

지배기업지분	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)

비지배지분	-	-	-

Ⅴ. 기타포괄손익	(228,302,621)	(228,302,621)	-

Ⅵ. 총포괄손실	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)

Ⅶ. 총포괄손실의 귀속 :

지배기업지분	(430,280,600)	(1,954,160,600)	(1,523,880,000)

비지배지분	-	-	-

Ⅷ. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익	(8)	(67)	(59)

계속영업기본주당순손익	(3)	(62)	(59)

중단영업기본주당순손익	(5)	(5)	-

Ⅸ. 지배기업지분에 대한 희석주당순손익	(8)	(67)	(59)

계속영업희석주당순손익	(3)	(62)	(59)

중단영업희석주당순손익	(5)	(5)	-

(주5) 연결자본변동표(단위: 원)

구 분	지배기업 소유주지분

이익잉여금(결손금)

정정전	정정후	차이

2020.01.01(당기초)	(8,498,129,907)	(8,498,129,907)	-

총포괄손익 :

당기순손실	(201,977,979)	(1,725,857,979)	(1,523,880,000)

소계	(233,145,372)	(1,757,025,372)	(1,523,880,000)

소유주와의 거래 :

소계	-	-	-

2020.12.31(당기말)	(8,731,275,279)	(10,255,155,279)	(1,523,880,000)

(주6) 연결현금흐름표(단위: 원)

구 분	제 14 기

정정전	정정후	차이

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,986,219,219)	(2,986,219,219)	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(12,026,743,211)	(12,026,743,211)	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	299,458,950	299,458,950	-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,239,429,019	2,239,429,019	-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,887,969	2,538,887,969	-

(주7)재작성된 재무정보와 관련된 내용을 주석42에 기재하였습니다.(7-1)(정정전)4. 재무위험관리(1) 재무위험관리1) 시장위험 다. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,805,438	165,246	1,805,438	165,246

2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,538,888	2,239,429

매출채권	4,767,396	3,509,842

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	6,623,880	1,812,059

기타유동금융자산	2,883,972	549,391

기타비유동금융자산	496,237	80,392

합 계	17,310,372	8,191,113

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	5,509,638	8,224,036

차감: 현금및현금성자산	(2,538,888)	(2,239,429)

순부채(A)	2,970,750	5,984,607

자본총계(B)	46,959,790	26,188,625

총자본(C=A+B)	49,930,539	32,173,232

자본조달비율(D=A÷C)	5.95%	18.60%

(정정후)4. 재무위험관리(1) 재무위험관리1) 시장위험 다. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,538,873	2,239,429

매출채권	4,767,396	3,509,842

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059

기타유동금융자산	2,883,972	549,391

기타비유동금융자산	496,237	80,392

합 계	15,786,477	8,191,113

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	5,509,638	8,224,036

차감: 현금및현금성자산	(2,538,888)	(2,239,429)

순부채(A)	2,970,750	5,984,607

자본총계(B)	45,435,910	26,188,625

총자본(C=A+B)	48,406,659	32,173,232

자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.60%

(7-2)(정정전) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,538,888	(*)	2,239,429	(*)

매출채권	4,767,396	(*)	3,509,842	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	23,146,642	23,146,642	306,476	306,476

파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-

기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)

기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)

금융자산 합계	37,718,315	8,497,589

매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)

리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)

리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)

전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792

파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)

기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)

금융부채 합계	15,836,002	14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	-

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(정정후) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,538,888	(*)	2,239,429	(*)

매출채권	4,767,396	(*)	3,509,842	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476

파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-

기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)

기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)

금융자산 합계	36,194,435	8,497,589

매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)

리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)

리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)

전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792

파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)

기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)

금융부채 합계	15,836,002	14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(7-3)

(정정전) 6. 범주별 금융상품 (1) 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	23,146,642	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,492	27,031,822	37,718,315

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(3,414,390)	(9,887,095)

처분손익	6,782,438	278,342

이자수익	182,733	100,397

파생상품금융자산

평가손익	2,933,520	(214,729)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익	-	(145,528)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	91,881	538,628

외환차손익	(360,837)	331,332

외화환산손익	(128,523)	(45,003)

대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	280,628	(1,950,209)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)

외환차손익	19,573	(127,182)

외화환산손익	24,943	13,743

사채상환손익	186,139	1,506,950

파생상품금융부채

평가손익	(4,349,740)	591,253

(정정후) 6. 범주별 금융상품 (1) 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762

파생상품금웅자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,492	25,507,942	36,194,435

(2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)

처분손익	6,782,438	278,342

이자수익	182,733	100,397

파생상품금융자산

평가손익	2,933,520	(214,729)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익	-	(145,528)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	91,881	538,628

외환차손익	(360,837)	331,332

외화환산손익	(128,523)	(45,003)

대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	280,628	(1,950,209)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)

외환차손익	19,573	(127,182)

외화환산손익	24,943	13,743

사채상환손익	186,139	1,506,950

파생상품금융부채

평가손익	(4,349,740)	591,253

(7-4)

(정정전 )

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

사모투자신탁	-	1,812,059

투자전환사채(*1)	-	-

소 계	-	1,812,059

비유동

비상장주식	298,762	306,476

투자전환사채(*2)	6,623,880	-

상장주식(*3)	16,224,000	-

소 계	23,146,642	306,476

합 계	23,146,642	2,118,535

(*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 가 발행한 제4회차 전환사채입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	6,894,554	(9,590,768)

합 계	3,550,781	(9,508,356)

(정정후 )

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

사모투자신탁	-	1,812,059

투자전환사채(*1)	-	-

소 계	-	1,812,059

비유동

비상장주식	298,762	306,476

투자전환사채(*2)	6,988,020	-

(이연거래일손익)(*2)	(1,888,020)	-

상장주식(*3)	16,224,000	-

소 계	21,622,762	306,476

합 계	21,622,762	2,118,535

(*2) 당기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제4회 전환사채 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)

합 계	2,026,901	(9,508,356)

(7-5)(정정전)

24. 법인세비용

(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(194,277)	(23,402,403)

계속영업법인세비용차감전순손실	(70,799)	(24,195,934)

중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(123,478)	793,531

적용세율에 따른 법인세	(42,741)	(5,148,529)

조정사항 :

세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	(355,979)

세무상 차감되지 않는 비용	268,644	847,226

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	42,750	4,743,020

기타	51,212	(39,271)

법인세비용	7,702	46,467

유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434

미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964

산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438

기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891

소프트웨어(국고보조금)	-	-	-	17,085

일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)

일시상각충당금(소프트웨어)	-	-	-	(17,085)

사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)

개발비	66,958	(18,222)	-	48,736

미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(1,019,626)	-	(777,830)

재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257

판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238

파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)

파생상품금융부채	651,160	706,123	1,357,283

전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)

상환할증금	-	74,193	-	74,193

종속기업투자및관계기업투자	7,379,431	(3,689,899)	-	3,689,532

중단영업의 일시적차이	833,915	96,036	-	929,951

이월결손금	2,781,667	4,720,713	-	7,502,380

이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459

비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065

기타	442,195	(221,139)	-	221,056

소 계	16,128,787	965,267	7,702	17,101,756

이연법인세미인식	(16,128,787)	(972,969)	-	(17,101,756)

합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업및관계기업투자	3,689,532	7,379,431	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)	7,502,380	2,781,667	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실

기타	3,421,385	4,335,266	미래과세소득의 불확실

(정정후)

24. 법인세비 용

(2) 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,594,679)	(23,402,403)

계속영업법인세비용차감전순손실	(14,712,01)	(24,195,934)

중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(123,478)	793,531

적용세율에 따른 법인세	(350,829)	(5,148,529)

조정사항 :

세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	(355,979)

세무상 차감되지 않는 비용	268,644	847,226

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	378,004	4,743,020

기타	24,046	(39,271)

법인세비용	7,702	46,467

유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434

미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964

산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438

기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891

소프트웨어(국고보조금)	-	-	-	17,085

일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)

일시상각충당금(소프트웨어)	-	-	-	(17,085)

사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)

개발비	66,958	(18,222)	-	48,736

미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)

재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257

판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238

파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)

파생상품금융부채	651,160	706,123	1,357,283

전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)

상환할증금	-	74,193	-	74,193

종속기업투자및관계기업투자	7,379,431	(3,689,899)	-	3,689,532

중단영업의 일시적차이	833,915	96,036	-	929,951

이월결손금	2,781,667	4,720,713	-	7,502,380

이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459

비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065

기타	442,195	(221,139)	-	221,056

소 계	16,128,787	1,300,520	7,702	17,437,009

이연법인세미인식	(16,128,787)	(1,308,222)	-	(17,437,009)

합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업및관계기업투자	3,867,261	7,379,431	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)	7,502,380	2,781,667	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실

기타	3,578,909	4,335,266	미래과세소득의 불확실

(7-6)(정정전) 28. 결손금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처리결손금	8,731,275	8,498,130

(정정후) 28. 결손금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처리결손금	10,255,155	8,498,130

(7-7)(정정전)

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	274,614	639,025

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	312,059

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342

파생상품평가이익	551,420	1,962,006

사채상환이익	186,139	1,506,950

합 계	9,536,053	4,698,382

(정정후)

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	274,614	639,025

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342

파생상품평가이익	551,420	1,962,006

사채상환이익	186,139	1,506,950

합 계	8,012,173	4,698,382

(7-8)(정정전)

35. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

연결당기순손익(지배기업지분)	(201,977,979)	(23,448,869,978)

계속영업당기순손익	(78,500,128)	(24,201,354,256)

중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278

가중평균유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

기본주당순손익	(8)	(1,650)

계속영업기본주당순손익	(3)	(1,703)

중단영업기본주당순손익	(5)	53

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

연결당기순손실(지배기업지분)	(201,977,979)	(23,448,869,978)

전환사채 관련손익(세후)	-	-

당기순손익	(201,977,979)	(23,448,869,978)

계속영업당기순손익	(78,500,128)	(24,201,354,256)

중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278

가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,308

희석주당순손익	(8)	(1,650)

계속영업희석주당순손익	(3)	(1,703)

중단영업희석주당순손익	(5)	53

(정정후)

35. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

연결당기순손익(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)

계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)

중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278

가중평균유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

기본주당순손익	(67)	(1,650)

계속영업기본주당순손익	(62)	(1,703)

중단영업기본주당순손익	(5)	53

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

연결당기순손실(지배기업지분)	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)

전환사채 관련손익(세후)	-	-

당기순손익	(1,725,857,979)	(23,448,869,978)

계속영업당기순손익	(1,602,380,128)	(24,201,354,256)

중단영업당기순손익	(123,477,851)	752,484,278

가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,308

희석주당순손익	(67)	(1,650)

계속영업희석주당순손익	(62)	(1,703)

중단영업희석주당순손익	(5)	53

(7-9)(정정전)

36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순손실	(201,978)	(23,448,870)

2. 조정항목	1,787,264	25,484,984

이자수익	(274,614)	(639,025)

이자비용	1,047,467	3,118,245

법인세비용	7,702	5,420

감가상각비	2,578,780	4,493,716

사용권자산상각비	851,148	878,746

무형자산상각비	13,419	3,043

무형자산손상차손	-	4,000

퇴직급여	700,446	638,705

유형자산처분이익	-	(131,108)

유형자산처분손실	1	43,297

사용권자산처분이익	(101,151)	(53)

사용권자산처분손실	-	380

외화환산이익	(25,278)	(14,154)

외화환산손실	128,858	45,414

종속기업투자주식처분이익	(8,668)	-

관계기업투자주식손상차손	9,753,868	2,499,964

관계기업투자주식처분이익	(13,346,326)	-

공동영업처분이익	(334,836)	-

지분법손실	2,547,697	5,784,677

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,523,880)	(312,059)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154

대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)

기타의대손충당금전입(환입)	(280,628)	1,950,209

경상연구개발비	77,510	32,378

재고자산폐기손실	13,328	499,969

재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)

파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)

파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482

판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)

사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)

잡이익	(7)	(27,490)

중단영업조정	113,994	(837,543)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,512,491)	1,780,627

매출채권의 감소(증가)	(1,787,068)	1,817,610

기타유동금융자산의 감소	323,935	547,934

재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)

기타유동자산의 감소(증가)	34,904	(2,743)

매입채무의 증가	367,275	385,701

기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	332,968

기타유동부채의 감소	(79,799)	(574,701)

퇴직금의 지급	(292,259)	(588,270)

사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,927,206)	3,816,741

(정정전)

36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순손실	(1,725,858)	(23,448,870)

2. 조정항목	3,311,144	25,484,984

이자수익	(274,614)	(639,025)

이자비용	1,047,467	3,118,245

법인세비용	7,702	5,420

감가상각비	2,578,780	4,493,716

사용권자산상각비	851,148	878,746

무형자산상각비	13,419	3,043

무형자산손상차손	-	4,000

퇴직급여	700,446	638,705

유형자산처분이익	-	(131,108)

유형자산처분손실	1	43,297

사용권자산처분이익	(101,151)	(53)

사용권자산처분손실	-	380

외화환산이익	(25,278)	(14,154)

외화환산손실	128,858	45,414

종속기업투자주식처분이익	(8,668)	-

관계기업투자주식손상차손	9,753,868	2,499,964

관계기업투자주식처분이익	(13,346,326)	-

공동영업처분이익	(334,836)	-

지분법손실	2,547,697	5,784,677

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154

대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)

기타의대손충당금전입(환입)	(280,628)	1,950,209

경상연구개발비	77,510	32,378

재고자산폐기손실	13,328	499,969

재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)

파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)

파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482

판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)

사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)

잡이익	(7)	(27,490)

중단영업조정	113,994	(837,543)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,512,491)	1,780,627

매출채권의 감소(증가)	(1,787,068)	1,817,610

기타유동금융자산의 감소	323,935	547,934

재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)

기타유동자산의 감소(증가)	34,904	(2,743)

매입채무의 증가	367,275	385,701

기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	332,968

기타유동부채의 감소	(79,799)	(574,701)

퇴직금의 지급	(292,259)	(588,270)

사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,927,206)	3,816,741

(7-10)(정정전)

38. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100

파생상품평가손실	-	291,552

이자비용	239,022	99,658

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출	169,687	19,269

지분법 관련 손실	150,413	96,867

Blis Light	지분법 관련 손실	9,890	-

공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-

관계기업	(주)액트	지분법 관련 손실	1,774,956	-

관계기업주식처분이익	10,592,243	-

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)(*2)	지분법 관련 손실	-	4,474,951

관계기업주식처분이익	254,119	-

바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964

관계기업주식처분이익	2,499,964	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분법 관련 손실	612	-

관계기업주식손상차손	9,753,868

이자수익	557	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342

(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657

(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000

(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164

(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-

(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849

(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-

임직원	이자수익	1,158	1,266

김영진(*1)	이자수익	-	3,544

주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000

이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	6,623,880	-	6,623,880

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	700,000	-

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*3) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다.

(정정전)

38. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100

파생상품평가손실	-	291,552

이자비용	239,022	99,658

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출	169,687	19,269

지분법 관련 손실	150,413	96,867

Blis Light	지분법 관련 손실	9,890	-

공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-

관계기업	(주)액트	지분법 관련 손실	1,774,956	-

관계기업주식처분이익	10,592,243	-

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)(*2)	지분법 관련 손실	-	4,474,951

관계기업주식처분이익	254,119	-

바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964

관계기업주식처분이익	2,499,964	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분법 관련 손실	612	-

관계기업주식손상차손	9,753,868

이자수익	557	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342

(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657

(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000

(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164

(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-

(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849

(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-

임직원	이자수익	1,158	1,266

김영진(*1)	이자수익	-	3,544

주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000

이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020

(이연거래일손익)	(1,888,020)

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-	6,988,020	-	6,988,020

이연거래일손익(*3)	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	700,000	-

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*3) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(주8) 추가재무제표 재작성 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식 등 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 취득시 거래일손익 인식등 회계처리 오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,524백만원 감소하였으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,524백만원 감소하였습니다. (주9) 추가우리는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 03월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하는 바와 같이, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2021년 03월 15일자 로 최종 승인한 2020년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 03월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주10) 재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 14 기

정정전	정정후	차이

자산

Ⅰ.유동자산	17,711,706,342	17,711,706,342	-

Ⅱ.비유동자산	47,097,766,019	45,573,886,019	(1,523,880,000)

당기손익-공정가치금융자산	23,146,642,319	21,622,762,319	(1,523,880,000)

자산총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)

부채	-

Ⅰ.유동부채	16,756,734,046	16,756,734,046	-

Ⅱ.비유동부채	1,077,596,926	1,077,596,926	-

부채총계	17,834,330,972	17,834,330,972	-

자본	-

Ⅰ.자본금	19,913,456,500	19,913,456,500	-

Ⅱ.자본잉여금	37,156,622,272	37,156,622,272	-

Ⅲ.기타자본항목	(1,069,536,310)	(1,069,536,310)	-

Ⅳ.결손금	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)

자본총계	46,975,141,389	45,451,261,389	(1,523,880,000)

부채와자본총계	64,809,472,361	63,285,592,361	(1,523,880,000)

(주11) 포괄손익계산서(단위: 원)

과 목	제 14 기

정정전	정정후	차이

Ⅰ. 매출	28,633,745,199	28,633,745,199	-

Ⅱ. 매출원가	24,300,286,877	24,300,286,877	-

Ⅲ. 매출총이익	4,333,458,322	4,333,458,322	-

Ⅳ. 판매비와관리비	7,658,556,066	7,658,556,066	-

Ⅴ. 영업손실	(3,325,097,744)	(3,325,097,744)	-

Ⅵ. 영업외손익	2,119,241,072	595,361,072	(1,523,880,000)

금융수익	9,536,053,400	8,012,173,400	(1,523,880,000)

Ⅶ. 법인세비용차감전순손실	(1,205,856,672)	(2,729,736,672)	(1,523,880,000)

Ⅷ. 법인세비용	7,701,593	7,701,593	-

Ⅸ. 당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)

Ⅹ. 기타포괄손익	(27,305,650)	(27,305,650)	-

ⅩⅠ. 총포괄손실	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)

ⅩⅡ. 주당손익

기본주당순손실	(47)	(106)	(59)

희석주당순손실	(47)	(106)	(59)

(주12) 자본변동표(단위: 원)

구 분	이익잉여금(결손금)

정정전	정정후	차이

2020.01.01(당기초)	(7,784,537,158)	(7,784,537,158)	-

총포괄손익 :

당기순손실	(1,213,558,265)	(2,737,438,265)	(1,523,880,000)

순확정급여부채의 재측정요소	(27,305,650)	(27,305,650)	-

소계	(1,240,863,915)	(2,764,743,915)	(1,523,880,000)

소유주와의 거래 :

소계	-	-	-

2020.12.31(당기말)	(9,025,401,073)	(10,549,281,073)	(1,523,880,000)

(주13) 현금흐름표(단위: 원)

구 분	제 14 기

정정전	정정후	차이

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,052,582,890)	(3,052,582,890)	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(11,948,564,521)	(11,948,564,521)	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	15,316,827,827	15,316,827,827	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,406,447)	(4,406,447)	-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	311,273,969	311,273,969	-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,227,598,585	2,227,598,585	-

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	2,538,872,554	2,538,872,554	-

(주14) 주석재작성된 재무정보와 관련된 내용을 주석 40에 기재하였습니다.(주14-1) (정정전)4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 1) 시장위험 다. 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산	1,805,438	165,246	1,805,438	165,246

2) 신용위험 당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,538,873	2,227,599

매출채권	4,767,396	3,057,117

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	6,623,880	1,812,059

기타유동금융자산	2,883,972	549,391

기타비유동금융자산	496,237	80,392

합 계	17,310,358	7,726,558

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	5,509,638	8,224,036

차감: 현금및현금성자산	(2,538,873)	(2,227,599)

순부채(A)	2,970,765	5,996,437

자본총계(B)	46,975,141	27,014,560

총자본(C=A+B)	49,945,906	33,010,997

자본조달비율(D=A÷C)	5.95%	18.16%

(정정후) 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 1) 시장위험 다. 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산	1,833,841	165,246	1,833,841	165,246

2) 신용위험 당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,538,873	2,227,599

매출채권	4,767,396	3,057,117

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	5,100,000	1,812,059

기타유동금융자산	2,883,972	549,391

기타비유동금융자산	496,237	80,392

합 계	15,786,477	7,726,558

(2) 자본위험관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	5,509,638	8,224,036

차감: 현금및현금성자산	(2,538,873)	(2,227,599)

순부채(A)	2,970,765	5,996,437

자본총계(B)	45,451,261	27,014,560

총자본(C=A+B)	48,422,026	33,010,997

자본조달비율(D=A÷C)	6.14%	18.16%

(주14-2) (정정전) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,538,873	(*)	2,227,599	(*)

매출채권	4,767,396	(*)	3,057,117	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	23,146,642	23,146,642	306,476	306,476

파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-

기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)

기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)

금융자산 합계	37,718,300	8,033,034

매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)

리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)

리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)

전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792

파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)

기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)

금융부채 합계	15,836,002	14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(정정후) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,538,873	(*)	2,227,599	(*)

매출채권	4,767,396	(*)	3,057,117	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,622,762	23,510,782	306,476	306,476

파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	-	-

기타유동금융자산	2,883,972	(*)	549,391	(*)

기타비유동금융자산	496,237	(*)	80,392	(*)

금융자산 합계	36,194,419	8,033,034

매입채무	1,473,720	(*)	1,131,388	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	4,500,000	(*)

리스부채(유동)	760,891	(*)	438,660	(*)

리스부채(비유동)	499,724	(*)	141,727	(*)

전환사채	4,009,638	4,267,170	3,724,036	4,583,792

파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,262,178	(*)	1,389,906	(*)

기타비유동금융부채	160,382	(*)	46,347	(*)

금융부채 합계	15,836,002	14,331,882

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,988,020	298,762	23,510,782

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,988,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(주14-3) (정정전) 6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	23,146,642	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,477	27,031,822	37,718,299

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(3,414,390)	(9,887,095)

처분손익	6,782,438	278,342

이자수익	182,733	100,397

파생상품금융자산

평가손익	2,933,520	(214,729)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	91,881	538,628

외환차손익	(360,837)	331,332

외화환산손익	(128,523)	(45,003)

대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	657,437	(1,950,209)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)

외환차손익	19,573	(127,182)

외화환산손익	24,943	13,743

사채상환손익	186,139	1,506,950

파생상품금융부채

평가손익	(4,349,740)	591,253

(정정후) 6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,622,762	21,622,762

파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,477	25,507,942	36,194,419

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(4,938,270)	(9,887,095)

처분손익	6,782,438	278,342

이자수익	182,733	100,397

파생상품금융자산

평가손익	2,933,520	(214,729)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	91,881	538,628

외환차손익	(360,837)	331,332

외화환산손익	(128,523)	(45,003)

대손충당금환입(대손상각비)	(2,736)	14,530

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	657,437	(1,950,209)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,047,467)	(3,118,245)

외환차손익	19,573	(127,182)

외화환산손익	24,943	13,743

사채상환손익	186,139	1,506,950

파생상품금융부채

평가손익	(4,349,740)	591,253

(주14-4) (정정전)

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

사모투자신탁	-	1,812,059

투자전환사채(*1)	-	-

소 계	-	1,812,059

비유동

비상장주식	298,762	306,476

투자전환사채(*2)	6,623,880	-

상장주식(*3)	16,224,000	-

소 계	23,146,642	306,476

합 계	23,146,642	2,118,535

(*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 가 발행한 제4회차 전환사채입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	6,894,554	(9,590,768)

합 계	3,550,781	(9,508,356)

(정정후)

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

사모투자신탁	-	1,812,059

투자전환사채(*1)	-	-

소 계	-	1,812,059

비유동

비상장주식	298,762	306,476

투자전환사채(*2)	6,988,020	-

(이연거래일손익)(*2)	(1,888,020)

상장주식(*3)	16,224,000	-

소 계	21,622,762	306,476

합 계	21,622,762	2,118,535

(*2) 당기 중 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제4회 전환사채 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(3,343,773)	82,412

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	5,370,674	(9,590,768)

합 계	2,026,901	(9,508,356)

(14-5) (정정전)

24. 법인세비용

(2) 당사의 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(1,205,857)	(22,976,510)

적용세율에 따른 법인세	(265,288)	(5,054,832)

조정사항 :

세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	-

세무상 차감되지 않는 비용	268,644	845,852

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	316,509	4,214,400

법인세비용	7,702	5,420

유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434

미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964

산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438

기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891

소프트웨어(국고보조금)	-	17,085	-	17,085

일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)

일시상각충당금(소프트웨어)	-	(17,085)	-	(17,085)

사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)

개발비	66,958	(18,222)	-	48,736

미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(1,019,626)	-	(777,830)

재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257

판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238

파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)

파생상품금융부채	651,160	706,123	1,357,283

전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)

상환할증금	-	74,193	-	74,193

종속기업투자및관계기업투자	6,474,635	(3,537,325)	-	2,937,310

대손충당금	1,048,725	(82,898)	-	965,827

이월결손금	2,009,350	4,946,760	-	6,956,110

비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065

이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459

기타	442,195	(221,139)	-	221,056

소 계	14,666,484	1,164,954	7,702	15,839,140

이연법인세미인식	(14,666,484)	(1,172,656)	-	(15,839,140)

합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업및관계기업투자	2,937,310	6,474,635	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)	6,956,110	2,009,350	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실

기타	3,457,261	4,550,076	미래과세소득의 불확실

(정정후)

24. 법인세비용

(2) 당사의 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(2,729,737)	(22,976,510)

적용세율에 따른 법인세	(600,542)	(5,054,832)

조정사항 :

세무상 가산되지 않는 수익	(312,163)	-

세무상 차감되지 않는 비용	268,644	845,852

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	651,763	4,214,400

법인세비용	7,702	5,420

유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	512,554	95,178	7,702	615,434

미지급유급휴가	33,073	16,891	-	49,964

산업재산권	86,155	(15,717)	-	70,438

기계장치(국고보조금)	14,204	(6,313)	-	7,891

소프트웨어(국고보조금)	-	17,085	-	17,085

일시상각충당금(기계장치)	(14,204)	6,313	-	(7,891)

일시상각충당금(소프트웨어)	-	(17,085)	-	(17,085)

사외적립자산	(378,734)	(185,924)	-	(564,658)

개발비	66,958	(18,222)	-	48,736

미수수익	(16,516)	4,446	-	(12,070)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,249,487	68,653	-	2,318,140

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	241,796	(684,373)	-	(442,577)

재고자산평가충당금	67,556	59,701	-	127,257

판매보증충당금	75,356	24,882	-	100,238

파생상품금융자산	-	(854,740)	-	(854,740)

파생상품금융부채	651,160	706,123	1,357,283

전환권조정	(566,712)	252,640	-	(314,072)

상환할증금	-	74,193	-	74,193

종속기업투자및관계기업투자	6,474,635	(3,537,325)	-	2,937,310

대손충당금	1,048,725	(82,898)	-	965,827

이월결손금	2,009,350	4,946,760	-	6,956,110

비업무용승용차	37,023	(4,958)	-	32,065

이월세액공제	1,632,423	856,036	-	2,488,459

기타	442,195	(221,139)	-	221,056

소 계	14,666,484	1,500,207	7,702	16,174,393

이연법인세미인식	(14,666,484)	(1,507,702)	-	(16,174,393)

합 계	-	(7,702)	7,702	-

(5) 보고기간말 현재 인식하지 않은 이법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업및관계기업투자	2,937,310	6,474,635	미래과세소득의 불확실 및 처분하지 않을 예정

미사용결손금(*)	6,956,110	2,009,350	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	2,488,459	1,632,423	미래과세소득의 불확실

기타	3,792,514	4,550,076	미래과세소득의 불확실

(14-6)

(정정전)

27. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	9,025,401	7,784,537

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(처리예정일: 2021년 3월 30일)	(처리확정일: 2020년 3월 30일)

미처리결손금	9,025,401	7,784,538

전기이월미처리결손금	7,784,538	(15,216,610)

확정급여제도의 재측정요소	27,306	19,217

당기순손실	1,213,558	22,981,931

자본준비금 등의 이입액	-	-

주식발행초과금	-	-

합 계	9,025,401	7,784,538

차기이월미처리결손금	9,025,401	7,784,538

(정정후)

27. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	10,549,281	7,784,537

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(처리예정일: 2021년 3월 30일)	(처리확정일: 2020년 3월 30일)

미처리결손금	10,549,281	7,784,538

전기이월미처리결손금	7,784,538	(15,216,610)

확정급여제도의 재측정요소	27,306	19,217

당기순손실	2,737,438	22,981,931

자본준비금 등의 이입액	-	-

주식발행초과금	-	-

합 계	10,549,281	7,784,538

차기이월미처리결손금	10,549,281	7,784,538

(14-7)(정정전)

32. 금융수익 과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	274,614	639,025

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	312,059

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342

파생상품평가이익	551,420	1,962,006

사채상환이익	186,139	1,506,950

합 계	9,536,053	4,698,382

(정정후)

32. 금융수익 과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	274,614	639,025

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	312,059

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*)	7,000,000	278,342

파생상품평가이익	551,420	1,962,006

사채상환이익	186,139	1,506,950

합 계	8,012,173	4,698,382

(14-8)(정정전) 34. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손실	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)

가중평균 유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

기본주당순이익(손실)	(47)	(1,617)

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)

전환사채 관련손익(세후)	-	-

당기순이익(손실)	(1,213,558,265)	(22,981,930,609)

가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

보통주희석주당이익(손실)	(47)	(1,617)

(정정후) 34. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손실	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)

가중평균 유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

기본주당순이익(손실)	(106)	(1,617)

(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)

전환사채 관련손익(세후)	-	-

당기순이익(손실)	(2,737,438,265)	(22,981,930,609)

가중평균희석유통보통주식수(*)	25,780,011	14,210,307

보통주희석주당이익(손실)	(106)	(1,617)

(14-9)(정정전) 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순손실	(1,213,558)	(22,981,931)

2. 조정항목	2,808,328	25,103,105

이자수익	(274,614)	(639,025)

이자비용	1,047,467	3,118,245

법인세비용	7,702	5,420

감가상각비	2,578,780	4,493,716

사용권자산상각비	851,148	878,746

무형자산상각비	13,419	3,043

무형자산손상차손	-	4,000

퇴직급여	700,446	638,705

유형자산처분이익	-	(131,107)

유형자산처분손실	1	43,297

사용권자산처분이익	(101,151)	(52)

사용권자산처분손실	-	380

외화환산이익	(25,278)	(14,154)

외화환산손실	128,858	45,414

종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)

관계기업투자주식손상차손	10,561,730	7,071,782

관계기업투자주식처분이익	(10,103,293)	-

공동영업처분이익	(334,836)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,523,880)	(312,059)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154

대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)

기타의대손충당금전입(환입)	(657,437)	1,950,209

경상연구개발비	77,510	32,378

재고자산폐기손실	13,328	499,969

재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)

파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)

파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482

판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)

사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)

잡이익	(7)	(27,490)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,588,273)	427,671

매출채권의 감소(증가)	(1,837,068)	351,089

기타유동금융자산의 감소	323,935	506,811

재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)

기타유동자산의 감소(증가)	9,122	(2,675)

매입채무의 증가	367,275	385,701

기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	434,487

기타유동부채의 감소	(79,799)	(553,762)

퇴직금의 지급	(292,259)	(556,108)

사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,993,504)	2,548,845

(정정후) 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순손실	(2,737,438)	(22,981,931)

2. 조정항목	4,332,208	25,103,105

이자수익	(274,614)	(639,025)

이자비용	1,047,467	3,118,245

법인세비용	7,702	5,420

감가상각비	2,578,780	4,493,716

사용권자산상각비	851,148	878,746

무형자산상각비	13,419	3,043

무형자산손상차손	-	4,000

퇴직급여	700,446	638,705

유형자산처분이익	-	(131,107)

유형자산처분손실	1	43,297

사용권자산처분이익	(101,151)	(52)

사용권자산처분손실	-	380

외화환산이익	(25,278)	(14,154)

외화환산손실	128,858	45,414

종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)

관계기업투자주식손상차손	10,561,730	7,071,782

관계기업투자주식처분이익	(10,103,293)	-

공동영업처분이익	(334,836)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	217,562	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(312,059)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,938,270	10,199,154

대손충당금전입(환입)	2,736	(14,530)

기타의대손충당금전입(환입)	(657,437)	1,950,209

경상연구개발비	77,510	32,378

재고자산폐기손실	13,328	499,969

재고자산평가손실(환입)	271,365	(54,433)

파생상품평가이익	(551,420)	(1,962,006)

파생상품평가손실	1,967,640	1,585,482

판매보증충당금전입(환입)	188,421	(520,122)

사채상환이익	(186,139)	(1,506,950)

잡이익	(7)	(27,490)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,588,273)	427,671

매출채권의 감소(증가)	(1,837,068)	351,089

기타유동금융자산의 감소	323,935	506,811

재고자산의 증가	(2,212,679)	(47,053)

기타유동자산의 감소(증가)	9,122	(2,675)

매입채무의 증가	367,275	385,701

기타유동금융부채의 증가(감소)	(46,134)	434,487

기타유동부채의 감소	(79,799)	(553,762)

퇴직금의 지급	(292,259)	(556,108)

사외적립자산의 증가	(820,666)	(90,819)

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(2,993,504)	2,548,845

(14-10)(정정전) 37. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100

파생상품평가손실	-	291,552

이자비용	239,022	99,658

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337

(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255

수입임대료	-	1,200

에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269

관계기업주식손상차손	155,480	96,867

공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-

관계기업	(주)액트	관계기업주식처분이익	7,603,329	-

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951

바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964

관계기업주식처분이익	2,499,964	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-

관계기업주식손상차손	10,406,250	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,523,880	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342

(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657

(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000

(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164

(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-

(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849

(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-

임직원	이자수익	1,158	1,266

김영진(*1)	이자수익	-	3,544

주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000

이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286

미수수익	40,198

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835

(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*4)	-	6,623,880	-	6,623,880

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*5)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*6)	-	700,000	700,000	-

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*4) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. (정정후) 37. 특수관계자 거래

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100

파생상품평가손실	-	291,552

이자비용	239,022	99,658

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337

(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255

수입임대료	-	1,200

에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,687	19,269

관계기업주식손상차손	155,480	96,867

공동영업	NHT컨소시엄(*2)	공동영업처분이익	334,836	-

관계기업	(주)액트	관계기업주식처분이익	7,603,329	-

(주)제이테크놀로지(구,마제스타)(*2)	관계기업주식손상차손	-	4,474,951

바이오트리(주)(*2)	관계기업주식손상차손	-	2,499,964

관계기업주식처분이익	2,499,964	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	557	-

관계기업주식손상차손	10,406,250	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342

(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657

(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000

(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	-	10,164

(주)에스디시스템	이자수익	104,039	60,288

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,000,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-

(주)에스엔케이글로벌	이자비용	65,843	2,849

(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-

임직원	이자수익	1,158	1,266

김영진(*1)	이자수익	-	3,544

주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	10,000

이자수익	3,686	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286

미수수익	40,198

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,988,020

(이연거래일손익)	(1,888,020)

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(7) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	유상증자	-	2,430,000	-	2,430,000

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835

(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*4)	-	6,988,020	-	6,988,020

이연거래일손익	-	(1,888,020)	-	(1,888,020)

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*5)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*6)	-	700,000	700,000	-

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

임직원	단기대여금	25,625	-	1,248	24,377

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	71,012	78,988

(*4) 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였으며 취득가액은 5,100,000천원입니다. 동 취득거래에서 거래가격과 공정가치의 유의적인 차이가 발생하였는 바, 이를 이연거래일손익으로 하여 투자전환사채의 차감항목으로 표시하였습니다.