로아앤코 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 12 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 11 기 3분기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편,당사는 전기 중 카지노 관련 서비스업, 자회사등(자회사, 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업, 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 등의 사업목적을 추가하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,030백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에스엘코리아	5,776,455	11.48%

(주)갤럭시인베스트먼트	3,120,223	6.20%

HC-Semitek	2,349,685	4.67%

(주)루멘스	1,986,000	3.95%

(주)세미콘라이트(자기주식)	1,081,945	2.15%

증권금융(유통)	611,694	1.22%

기타	35,370,938	70.32%

합계	50,296,940	100.00%

한편, 2018년 3월 29일 (주)에스엠씨홀딩스의 6,999,999천원(주식수 5,957,446주) 상당액의 유상증자 대금이 완료되었으나 당분기말 현재 등기가 완료되지 않았으며 유상증자에 대한 변경등기가 완료될 경우 최대주주는 (주)에스엠씨홀딩스(10.59%)로 변경될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)드래곤대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

에스엘도시개발(주)	대한민국	12월	부동산 개발업	100%	-	100%	-

Semicon Light (China) Company Limited (주1)	중국	12월	제조업	51.16%	48.84%	-	-

(주1) 당분기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Semicon Light (China) Company Limited	신규 설립

(4) 종속기업 요약 재무정보 1) 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	3,991,496	7,895,021	(3,903,524)

(주)드래곤대부	1,794,842	2,615,721	(820,880)

에스엘도시개발(주)	3,842,876	4,029,368	(186,492)

Semicon Light (China) Company Limited	1,069,680	52,241	1,017,439

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	4,162,945	7,896,772	(3,733,827)

(주)드래곤대부	2,211,277	2,914,324	(703,048)

에스엘도시개발(주)	3,857,873	3,919,641	(61,768)

2) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	(174,226)	(169,698)

(주)드래곤대부	34,685	22,350	(117,832)

에스엘도시개발(주)	-	(124,724)	(124,724)

Semicon Light (China) Company Limited	197	(126,374)	(133,498)

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	(158,041)	(158,041)

(주)드래곤대부	203,813	89,981	89,981

SF Light Co., Ltd	-	1,697	1,697

에스엘도시개발(주)	-	(75,070)	(75,070)

타이거인베스트	-	(347)	(347)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS제1039호에따른 금액	K-IFRS제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액	K-IFRS제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,081,893	-	9,081,893

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	11,719,818	-	11,719,818

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,600,034	-	1,600,034

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,988,820	-	2,988,820

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,149,779	-	2,149,779

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,032,276	-	5,032,276

파생상품을 제외한 금융자산 합계	32,572,620	-	32,572,620

④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	1,600,034	1,600,034	4,311,240	4,311,240

매도가능금융자산	1,866,067	1,866,067	2,713,619	2,713,619

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

(주)소프트에피	15,025	15,025

합계	283,712	283,712

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,121,034	-	479,000	1,600,034

매도가능금융자산	1,866,067	-	-	1,866,067

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,058,422	850,318	2,402,500	4,311,240

매도가능금융자산	2,085,137	628,482	-	2,713,619

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	신주인수권부사채	479,000	3	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	850,318	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산	전환사채	2,402,500	3	현금흐름할인법 및 이항모형

매도가능금융자산	전환사채	628,482	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	9,081,893	5,616,036

은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습 니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	534,482	534,482

현 금 및현금성자산 500,817천원은 제2회차 전환사채의 채권자인 아주저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.

7. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	1,121,034	1,058,422

펀드	-	850,318

소 계	1,121,034	1,908,740

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)(주2)	-	2,402,500

투자신주인수권부사채	479,000	-

소 계	479,000	2,402,500

합 계	1,600,034	4,311,240

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.
(주2) 공동영업인 NHT컨소시엄이 보유한 관계기업투자 (주)마제스타 발행 전환사채 2,402,500천원이 포함되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,149,779	2,368,848

채무증권	-	628,482

합 계	2,149,779	2,997,330

(2) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초금액	2,997,330	1,786,406

취득	300,377	10,317,610

매도가능금융자산평가손익(세전)	(135,654)	96,259

처분	(983,792)	(8,061,508)

손상	-	(1,141,437)

기타증감	(28,482)	-

기말금액	2,149,779	2,997,330

9. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,255,075	6,398,813

대손충당금	(535,257)	(535,257)

매출채권(순액)	11,719,818	5,863,556

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	535,257	84,022

대손상각비	-	451,235

기말	535,257	535,257

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	50,000	50,000

미수수익	3,797	15,955

미수금	4,139,516	4,056,330

(대손충당금)	(1,277,307)	(1,277,307)

단기대여금	252,815	437,724

(대손충당금)	(180,000)	(180,000)

소 계	2,988,820	3,102,702

비유동항목

임차보증금	705,300	725,300

기타보증금(주2)	4,326,976	4,326,976

소 계	5,032,276	5,052,276

합 계	8,021,096	8,154,978

(주1) 우리은행에 질권으로 설정되어 있습니다.
(주2) "만흥 검은모래해변 배후부지 개발사업"과 관련하여 여수시에 납입한 보증금 4,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기미도래	9,478,403	(1,457,307)	9,612,285	(1,457,307)

1년 이내	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	9,478,403	(1,457,307)	9,612,285	(1,457,307)

(3) 보고기간말 현재 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	단기대여금	합계	미수금	단기대여금	합계

기초	1,277,307	180,000	1,457,307	90,000	593,283	683,283

대손상각비	-	-	-	1,187,307	(96,098)	1,091,209

제각	-	-	-	-	(317,185)	(317,185)

기말	1,277,307	180,000	1,457,307	1,277,307	180,000	1,457,307

11. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	1,172,093	1,186,329

대손충당금	(73,500)	(73,500)

선급비용	28,686	46,096

소계	1,127,279	1,158,925

비유동항목

장기선급비용	6,474	7,445

소계	6,474	7,445

합계	1,133,753	1,166,370

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	73,500	-

대손상각비	-	73,500

기말	73,500	73,500

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	47,387	-	47,387	68,963	-	68,963

제품	928,362	(41,518)	886,844	1,502,015	(41,518)	1,460,497

원재료(*)	1,219,602	-	1,219,602	554,603	-	554,603

부재료	39,371	-	39,371	18,572	-	18,572

재공품	966,408	-	966,408	872,958	-	872,958

합계	3,201,131	(41,518)	3,159,613	3,017,112	(41,518)	2,975,594

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	4,371,038	7,608,399

재고자산평가손실(환입)	-	(33,213)

재고자산 매출원가 합계	4,371,038	7,575,186

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	12,498,633	5,850	539,172	2,073,060	391,179	15,507,894

취득	-	-	9,550	-	10,500	20,050

처분	-	-	-	-	-	-

대체	164,002	-	-	-	(164,002)	-

감가상각비	(1,368,951)	(675)	(51,389)	(107,872)	-	(1,528,887)

기말 순장부금액	11,293,684	5,175	497,333	1,965,188	237,677	13,999,057

취득원가	32,257,467	13,500	1,395,575	4,046,395	237,677	37,950,614

국고보조금	(114,782)	-	-	-	-	(114,782)

감가상각누계액	(20,849,001)	(8,325)	(898,242)	(2,081,207)	-	(23,836,775)

순장부금액	11,293,684	5,175	497,333	1,965,188	237,677	13,999,057

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	87,500	-	7,719	52,852	1,068,632	1,216,703

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	1,249,666	-	-	110,000	(1,466,766)	(107,100)

기타증감(주1)	-	-	-	-	(29,061)	(29,061)

감가상각비	(1,328,015)	(675)	(52,873)	(98,007)	-	(1,479,570)

기말 순장부금액	14,920,712	7,875	667,637	2,253,188	200,700	18,050,112

취득원가	30,366,988	13,500	1,349,144	3,927,025	200,700	35,857,357

감가상각누계액	(15,446,276)	(5,625)	(681,508)	(1,673,837)	-	(17,807,246)

순장부금액	14,920,712	7,875	667,636	2,253,188	200,700	18,050,111

(주1) 건설중인자산 대체차액 29,061천원은 연결실체의 자산 대체 기준에 따라 당분기중 비용처리되었으며, 소프트웨어 대체금액 107,100천원이 포함되어 있음.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,384,369	1,377,232

판매비와관리비	110,593	10,987

기타비용	33,925	64,065

기타의 감가상각비	-	27,286

합 계	1,528,887	1,479,570

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	742,697	480,238	312,678	1,535,613

취득	-	4,017	-	4,017

대체	-	6,225	-	6,225

상각비	(62,326)	(15,803)	(32,692)	(110,821)

기말 순장부금액	680,371	474,677	279,986	1,435,034

취득원가	3,233,282	635,396	665,089	4,533,767

상각누계액	(843,101)	(160,719)	(385,103)	(1,388,923)

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

순장부금액	680,371	474,677	279,986	1,435,034

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 6,225천원이 포함되어 있습니다..

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	423,206	386,040	271,462	1,080,708

취득(주1)	359,586	44,668	484	404,738

대체(주2)	-	-	107,100	107,100

상각비	(31,834)	(12,685)	(29,642)	(74,162)

기말 순장부금액	750,958	418,023	349,404	1,518,384

취득원가	3,105,015	519,162	604,588	4,228,765

상각누계액	(644,247)	(101,139)	(255,031)	(1,000,418)

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

순장부금액	750,958	418,023	349,557	1,518,537

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 31,654천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 107,100천원이 포함되어 있습니다.

연결실체가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에대해 무형자산으로 인식한 개발비는 전분기 359,586천원 입니다.(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	14,620	-

판매비와관리비	96,201	74,162

합 계	110,821	74,162

(3) 연결실체가 당분기에 비용으로 인식한 연구개발비는 532,784천원(전분기: 400,571천원)입니다.

15. 관계기업투자 및 공동영업

(1) 보고기간말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)마제스타(주1)	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	12.08%	12.08%

(주)뉴메이크네이처바이오	대한민국	12월	화장품 도소매	48.98%	48.98%

공동영업	NHT컨소시엄(주1)	대한민국	12월	투자업(출자조합)	48.05%	48.05%

(주1) (주)마제스타는 공동영업인 NHT컨소시엄을 통하여 영향력을 행사하고 있으며, 이를 고려하여 지분율을 산출하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기타증감	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-

(주)마제스타	5,196,809	-	(280,454)	69,210	(580,971)	-	4,404,594

(주)뉴메이크네이처바이오	-	-	-	-	-	-	-

합계	5,196,809	-	(280,454)	69,210	(580,971)	-	4,404,594

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기타증감	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-

(주)마제스타	12,257,265	-	(2,303,963)	200,975	(4,969,950)	12,482	5,196,809

(주)뉴메이크네이처바이오(*)	-	-	-	2,544	-	(2,544)	-

합계	12,257,265	-	(2,303,963)	203,519	(4,969,950)	9,938	5,196,809

(*) 전기 중 누적 손실로 인하여 지분법 적용이 중단되었으며, 전기말 현재 미인식한지분법손실은 158,596천원입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,166,250	-	1,067,232

기타금융부채

미지급금	1,232,347	-	1,062,367	-

미지급비용	315,640	-	304,596	-

합계	1,547,987	-	1,366,963	-

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,555,636	1,636,199

소송충당부채(*)	409,517	409,517

합계	1,965,153	2,045,716

(*) 전액 투자금 반환청구 소송과 관련한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	기말금액

판매보증충당부채	1,636,199	-	(80,563)	1,555,636

소송충당부채	409,517	-	-	409,517

합계	2,045,716	-	(80,563)	1,965,153

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	기말금액

판매보증충당부채	3,489,200	(1,351,935)	(501,066)	1,636,199

소송충당부채	-	409,517	-	409,517

합계	3,489,200	(942,418)	(501,066)	2,045,716

18. 기타유동부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	359,652	283,350

선수금	10,626	18,115

선수수익	-	3,498

연차수당부채	152,236	152,236

합계	522,514	457,199

19. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국투자증권(주1)	2018.02.19	8.05	-	20,000

2018.03.19	7.65	-	35,000

2018.04.09	7.50	42,000	42,000

2018.05.08	7.15	40,000	40,000

2018.06.11	7.15	38,000	38,000

2018.07.09	7.15	30,000	-

2018.05.08	6.30	-	100,000

(주)오션퀸즈파크	2018.05.19	-	-	2,000

제이스테판(주)	2018.03.31	6.90	519,421	519,421

(주)제이케이인터내셔날	2018.09.07	4.60	3,100,000	3,000,000

합계	3,769,421	3,796,421

(주1) 한국투자증권에 대한 차입금에는 연결실체가 보유 중인 한국코퍼레이션 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채(주1)	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	16,700,000	20,000,000

제2차 전환사채(주2)	아주저축은행 (주1), 엠제이알1호조합	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3.0	-	3,200,000

제1차 신주인수권부사채 (주3)	(주)밸런서즈, (주)코디엠, (주)제이피훅스씨앤아이, (주)메타	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3.0	-	2,510,000

소 계	16,700,000	25,710,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	-	-

가산: 조기상환수수료 및 연체이자	3,822,800	4,957,321

합 계	20,522,800	30,667,321

(주1) 당분기 중 3,300,000천원이 행사되어, 조기상환수수료 및 연체이자 568,995천원은 소멸되었습니다.
(주2) 당분기 중 엠제이알1호조합 200,000천원이 행사되었고, 2018년 3월 30일 자기사채 3,000,000천원의 취득으로 원금과 조기상환수수료 및 연체이자는 전액 소멸되었습니다.
(주3) 당분기 중 2,500,000천원 행사 및 10,000천원 상환으로 원금과 조기상환수수료 및 연체이자는 전액 소멸되었습니다.

(2) 제1차 전환사채

1) 연 결실체가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 6.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	16,700,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	-	-

풋옵션(파생상품부채)	142,180	-	-

조기상환수수료 및 연체이자	-	3,822,800	3,896,773

연결실체의 전환사채는 기한이익상실에 따라 내재파생상품의 가치는 소멸되었으므로 전환사채에 내재되어 있어 별도의 파생상품으로 회계처리하였던 전환권 대가 및 풋옵션가치를 제거하고 조기상환청구에 따라 연결실체가 지급할 조기상환수수료 및 연체이자를 사채 원본가액에 가산하였습니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 연결실체가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

기한이익상실사유	온기 또는 반기 회계감사에 대하여 외부감사인인으로부터 "적정의견"을 받지 못하는 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 분기 단위 복리 연 3.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,200,000	-	3,200,000

전환사채의 부채요소	-

전환권대가(파생상품부채)	664,352	-	-

풋옵션(파생상품부채)	202,845	-	-

조기상환수수료 및 연체이자	-	-	466,065

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 연결실체가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

기한이익상실사유	외부감사인의 반기보고서 또는 감사보고서의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할 계산하여 상환금액의 연 2.0%의 상당의 조기상환수수료를 지급하여야 한다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	-	2,510,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	-	-

풋옵션(파생상품부채)	289,830	-	-

조기상환수수료 및 연체이자	-	-	594,483

21. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,056,995	1,933,376

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	53,345	46,318

소 계	2,110,340	1,979,694

사외적립자산의 공정가치	(1,373,843)	(1,468,294)

순확정급여부채	736,497	511,400

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,979,694	1,858,571

당기근무원가	222,840	830,911

이자원가	-	51,936

재측정요소	-	(231,088)

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(194,196)

경험적조정	-	(36,892)

급여 지급액	(92,194)	(530,636)

기말금액	2,110,340	1,979,694

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,468,294	1,183,387

이자수익	-	32,982

재측정요소	-	(21,297)

사용자의 기여금	-	750,000

급여 지급액	(94,451)	(476,778)

분기말 금액	1,373,843	1,468,294

22. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 50,296,940주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	5,029,694	4,562,600

주식발행초과금	38,476,335	31,692,405

(3) 당분기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

당분기초	45,626,000	4,562,600	31,692,405	36,255,005

전환사채권 행사	2,732,958	273,296	3,898,800	4,172,096

신주인수권 행사	1,937,982	193,798	2,885,130	3,078,928

당분기말	50,296,940	5,029,694	38,476,335	43,506,029

한편, 전기 자본금과 자본잉여금의 변동은 없었습니다.

23. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	324,390

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

신주청약증거금	6,999,999	-

합계	5,348,542	(1,680,947)

당분기말 현재 자기주식 1,078,475주가 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다 .

24. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(3,645)	-

매도가능금융자산평가손익	(117,128)	18,526

지분법자본변동	270,186	200,976

합계	149,413	219,502

(2) 당분기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

해외사업환산이익	-	(3,645)	(3,645)

매도가능금융자산평가손익	18,526	(135,654)	(117,128)

지분법자본변동	200,976	69,210	270,186

합계	219,502	(70,089)	149,413

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

해외사업환산이익	52,173	(52,173)	-

매도가능금융자산평가손익	(77,733)	96,259	18,526

지분법자본변동	(2,544)	203,520	200,976

합계	(28,104)	247,606	219,502

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.25. 결손금

보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(20,893,590)	(18,281,227)

합계	(20,893,590)	(18,281,227)

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기에 행사된 주식선택권은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사 가격은 1,686원(4차)입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	783,279	875,489

복리후생비	135,470	124,285

여비교통비	33,597	40,103

접대비	24,873	60,362

통신비	4,661	5,098

수도광열비	10,058	8,324

세금과공과금	94,665	26,341

감가상각비	110,593	10,987

지급임차료	80,597	65,036

수선비	-	7,990

보험료	2,851	2,472

차량유지비	53,354	58,240

경상연구개발비	532,784	400,571

운반비	3,691	2,422

교육훈련비	342	(1,472)

도서인쇄비	288	2,051

사무용품비	812	2,365

소모품비	26,504	11,797

지급수수료	1,248,295	186,127

광고선전비	-	8,159

건물관리비	20,019	39,818

무형자산상각비	96,201	74,009

견본비	3,123	9,254

잡비	-	2,000

주식보상비용	29,490	44,235

합계	3,295,547	2,066,063

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	4,371,038	-	4,371,038

종업원급여	1,475,076	783,279	2,258,355

복리후생비	198,247	135,470	333,717

주식보상비용	-	29,490	29,490

감가상각비	1,384,369	110,593	1,494,962

무형자산상각비	14,620	96,201	110,821

소모품및사무용품비	472,369	27,316	499,685

건물관리비	1,847	20,019	21,866

외주용역비	-	-	-

지급수수료	212,203	1,248,295	1,460,498

기타수수료	-	-	-

경상연구개발비	-	532,784	532,784

기타비용	523,741	312,100	835,841

합 계	8,653,510	3,295,547	11,949,057

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	42,288	218,578

외화환산이익	15,423	188,299

잡이익	49,280	59,410

합 계	106,991	466,287

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	15,607	26,900

기부금	-	1,500

외화환산손실	59,337	2,073

기타의대손상각비	-	27,287

매도가능금융자산처분손실	12,154	-

관계기업투자손상차손	580,971	-

잡손실	298,474	682

합 계	966,543	58,442

31. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	10,938	45,508

당기손익인식금융자산평가이익	161,112	9

당기손익인식금융자산처분이익	10,929	-

매도가능금융자산처분이익	117,797	79,646

합 계	300,776	125,163

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	777,005	783,173

당기손익인식금융자산평가손실	98,500	217,848

합 계	875,505	1,001,021

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	임시주주총회 소집허가	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반

소송 제기일	2017년 11월 29일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일

원고(신청인)	강석명 외 83명	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청

사건번호	2017비합1064	2017가합565732	2017고합474	2017고합474

청구내용	1. 신청인에게 '대표이사 및 사내이사 해임의 건'과 '신규 사내이사 및 대표이사 선임의 건' 의안을 회의목적으로 하는 당사의 임시주주총회 소집을 허가한다. 2. 제1항의 임시주주총회의 의장은 김현우로 한다. 3. 소송비용은 피고가 부담한다.	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반)2. 배임횡령(마제스타에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임)3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고

진행경과	1심 진행 중	1심 진행 중	1심 진행중(이준민, 서준성)	1심 진행중(이상구, 이상무)

(2) 보고기간 말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

주식담보대출	한국투자증권	2,000,000	1,850,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

주식담보대출	한국투자증권	2,000,000	1,725,000

(3) 보고기간 말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처	관련 차입(약정)금액

서울보증보험	영업 보증보험	10,000	거래처 다수	-

(전기)

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처	관련 차입(약정)금액

서울보증보험	영업 보증보험	10,000	거래처 다수	-

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(5) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 전전기 중 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 당기말 현재 동 조합의 지분 48.05%를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당분기말 현재 (주)마제스타의 지분 25.14%를 취득하고 있습니다. 한편 유한회사 뉴화청국제여행사는 상기 카지노리조트공동개발협약에 따라 조합에 500억원을 출자하기로 약정하였으나 의무적으로 출자를 해야 할 약정된 일자가 없으며, 당분기말 현재까지 출자가 이루어지지 않았습니다.(6) 에스엘도시개발(주)와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 연결실체는 2016년 12월 9일 여수시와 체결한 투자 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)와 관련하여 2017년 1월 2일 이사회 결의를 통하여 지분율 100%종속기업인 에스엘도시개발(주)를 자본금 300,000천원으로 설립하였습니다. 에스엘도시개발(주)가 설립됨에 따라, 여수시는 에스엘도시개발(주)와 2017년 2월 1일 다시실시 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)를 체결하였으며 그 주요 내용과 여수시와의 업무 분담 내용은 다음과 같습니다.

사업명	만흥 검은모래 배후부지 개발사업

투자지역	만흥동 평촌마을 일원/ 면적 221,763㎡

투자내용	배후택지 조성(이주택지, 상업용지, 단독ㆍ공동주택 등

투자금액	약 792억원(공사비 250억원, 보상비 392억원, 기타 150억원)

사업기간	2016~2019

업무의 분담	여수시	- 사업 추진을 위한 인ㆍ허가 등 행정적 지원- 토지 등의 매수 및 손실 보상 업무 대행

에스엘도시개발	- 사업의 시행 및 시행을 위한 설계도서 등 작성- 사업 시행을 위한 공사, 보상, 기타 사업에 소용되는 재원 부담

(*)상기 주요내용은 상호 합의에 의해 변경 가능

한편, 여수시는 에스엘도시개발(주)가 당초 토지 추정 보상금액의 20%에 상당하는 금액(78.4억원)을 예치할 경우 사업시행자를 에스엘도시개발(주)로 지정변경을 추진하도록 되어 있습니다만, 투자지역의 변경에 따른 토지 보상금액의 변경으로 인하여 아직 실시계획 승인절차가 지연되고 있습니다. 이에 따라, 본 개발사업은 아직 여수시가 사업시행주체인 상태입니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에스엘코리아 조합, 갤럭시인베스트먼트	에스엘코리아 조합, 갤럭시인베스트먼트

공동영업	NHT컨소시엄 조합	NHT컨소시엄 조합

관계기업	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타

주요경영진	김영진 등	김영진 등

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호 등	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호 등

기타특수관계자(주1)	제이스테판(주), (주)밸런서즈, (주)코디엠, (주)알도, (주)셀런(구. 더나은파트너스), 인프라대부(구. 제이와이자산관리대부)(주) 등	제이스테판(주), (주)밸런서즈, (주)코디엠, (주)알도, (주)셀런(구. 더나은파트너스), 인프라대부(구. 제이와이자산관리대부)(주) 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체는 당기 중 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

거래처명	회사와의 관계

제이스테판(주)	제이스테판은 에스엘코리아 조합을 통하여 연결실체 지분 인수하여당기말 현재 보유

(주)밸런서즈	연결실체의 제1회 신주인수권부사채 인수하여 당기말 현재 보유

(주)코디엠

(주)알도	연결실체가 보유하고 있던 전환사채를 인수

(주)셀런(구, 더나은파트너스)

인프라대부(주)	연결실체가 대여금을 보유하고 있음

관계기업 및 공동영업을 제외한 당분기와 전분기에 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)갤럭시인베스트먼트	(주)갤럭시인베스트먼트

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트),토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, (주)한국기업구조조정, (주)케이비즈윈, (주)플린스, 미켈란, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합	(주)텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호,(주)플린스, 조호걸, 제이스테판(주), (주)밸런서즈, (주)코디엠, 다빈치1호투자조합, 씨엘투자조합, (주)알도,(주)셀런(구. 더나은파트너스), (주)케이비즈윈, 인프라대부(구.제이와이자산관리대부)(주), (주)한국기업구조조정, 신혜정, 정국창 등

주요경영진	김영진, 장훈철, 전영모	김영진, 장훈철, 전영모

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)마제스타	지분법 관련 손실	861,426	-

이자수익	3,648	-

기타특수관계자	(주)텔루스(구.온다엔터테인먼트)	이자수익	-	4,958

당기손익인식금융자산평가이익	128,112	-

지급임차료	330	-

(주)밸런서즈	이자비용	652	-

(주)코디엠	이자비용	1,304	7,471

제이스테판(주)	이자비용	8,338	-

신혜정	이자수익	1,731	-

임직원	이자수익	280	-

조호걸	지급수수료	261	-

여비교통비등	691	-

주요경영진	김영진	이자수익	996	188

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산	-	2,402,500

단기대여금	-	86,490

선납세금	1,002	14

미수수익	-	2,823

기타의 특수관계자	(주)텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산	813,794	685,672

임차보증금	5,000	5,000

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	-	850,318

사채	20,522,801	23,896,773

(주)밸런서즈	사채	-	678,550

(주)코디엠	사채	-	1,207,675

(주)알도	미수금	1,965,000	1,965,000

(주)셀런(구. 더나은파트너스)	미수금	1,965,000	1,965,000

제이스테판(주)	차입금	519,421	519,421

미지급비용	43,615	35,278

대여금	38,921	38,921

미수수익	1,654	1,029

인프라대부(구.제이와이자산관리대부)(주)	단기대여금	180,000	180,000

선급금	73,500	73,500

신혜정	단기대여금	-	199,998

미수수익	-	5,129

조호걸	단기대여금	-	96,100

미수수익	-	6,292

임직원	단기대여금	30,735	31,000

미수수익	40	12

주요경영진	김영진	대출채권	86,353	95,624

미수수익	1,297	301

(4) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	Semicon Light (China)Company Limited	지분취득	588,851	-

공동영업	NHT컨소시엄 조합	현금출자	-	12,000

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)뉴메이크네이처바이오	매도가능금융자산(주1)(전환사채 양수)	700,000	-	-	700,000

(주)마제스타	당기손익인식금융자산(전환사채 양수)	2,402,500	-	2,402,500	-

단기대여금	86,490	-	86,490	-

기타특수관계자	(주)텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산(전환사채 양수)	685,672	128,122	-	813,794

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	850,318	-	850,318	-

전환사채 발행	23,896,773	568,995	3,942,967	20,522,801

(주)밸런서즈	전환사채 발행	678,549	-	678,549	-

(주)코디엠	전환사채 발행	1,207,675	-	1,207,675	-

제이스테판(주)	차입금	519,421	-	-	519,421

대여금	38,921	-	-	38,921

인프라대부(구.제이와이자산관리대부)(주)	단기대여금	180,000	-	-	180,000

선급금	73,500	-	-	73,500

임직원	단기대여금	31,000	-	265	30,735

신혜정	단기대여금	199,998	-	199,998	-

조호걸	단기대여금	96,100	-	96,100	-

주요경영진	김영진	대출채권	95,624	-	9,271	86,353

(주1) 당분기말 현재 매도가능금융자산에 대하여 700,000천원의 손상차손이 인식되어 있으며, 상기 매도가능금융자산은 손상차손 인식 전 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산	500,000	-	-	500,000

단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

(주)코디엠	사채(신주인수권부사채)	1,000,000	-	-	1,000,000

대표이사	대출채권	76,272	80,000	(18,834)	137,438

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	375,534	462,621

퇴직급여	24,907	33,893

주식보상비용	29,490	44,235

합계	429,931	540,749

(7) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

34. 영업부문 정보(1) 연결실체는 연결실체는 LED CHIP 사업부문과 대부업 및 경영자문 및 컨설팅 부문의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결실체의 사업부 문별 매출액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

LED CHIP 사업부문	10,955,027	16,426,426

대부업 및 경영컨설팅	34,685	208,813

부동산 임대/개발	-	-

연결조정	-	-

합계	10,989,712	16,635,239

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	10,397,592	94.61%	15,556,478	93.52%

당분기와 전분기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

35. 보고기간 후 사건

(1) 제 3자 배정 유상증자 결정당사는 이사회결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 보고기간 후신주상장예정입니니다.

이사회결의일	구분	대상자	주식수	액면금액	주당금액	타법인 증권 취득자금	보호예수기간

2018.4.24	제3자 배정 유상증자	(주)에스엠씨홀딩스	2,297,872주	100원	1,175원	2,699,999천원	1년

(2) 최대주주 변경2018년 3월 29일 (주)에스엠씨홀딩스의 6,999,999천원(주식수 5,957,446주) 상당액의 유상증자 대금이 완료되었으나 유상증자에 대한 등기는 보고기간 후 완료됨에 따라 최대주주는 보고기간 후 다음과 같이 에스엘코리아에서 (주)에스엠씨홀딩스로 변경될 예정입니다.

법인명(조합명)	관계	변경전	변경후	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	변경전 최대주주	5,776,455	11.48	5,776,455	10.27	-

(주)에스엠씨홀딩스	변경후 최대주주	-	-	5,957,446	10.59	1년간 보호예수