로아앤코 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1분기말 : 2021년 0 3월 31일 현재
제 14 기 기 말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)

1. 회사의 개요 주식회사 에스엘바이오닉스(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 또한, 전기 중 임시주주총회 및 이사회 결의로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다. 당사는 수차례 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 19,913 백 만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	3,398,601	8.53%

(주)퓨전	2,000,000	5.02%

권영찬	1,480,000	3.72%

김혜숙	1,235,000	3.10%

김미혜	837,000	2.10%

조춘희	797,202	2.00%

자기주식	1,745	0.00%

기타	30,077,365	75.52%

합 계	39,826,913	100.00%

전기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책의 요약

2.1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기까지 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가 . 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.나 . 기업회계기준서 제1103호'개념체계'에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1016호'유형자산'(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 마. 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년4월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 바. 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2. 중요한 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 분기재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 출자지분에 대한 회계처리

당사와 제이스테판(주)은 NHT컨소시엄 출자지분을 각각 50%씩 소유하고 있었으므로, 기업회계기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리하였으며, 전기 중 NHT컨소시엄에 대한 출자지분은 전량 처분되어 당분기말 현재는 소유하고 있지 않습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단

당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 충당부채

당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

3) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

7) 관계기업 지분의 손상

관계기업 지분 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

8) 비금융자산의 손상

유형자산 및 무형자산 등 비금융자산의 손상차손은 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	1,508,545.38	1,709,936	841,961.24	916,054

외화매출채권	USD	4,132,576.25	4,684,275	3,948,028.18	4,295,455

외화미수금	USD	7,695.78	8,723	2,500.00	2,720

외화매입채무	USD	794,797.00	900,902	1,098,867.50	1,195,568

외화미지급금	USD	7,515.88	8,519	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	549,351	(549,351)	401,866	(401,866)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	2,342,702	1,805,438	2,342,702	1,805,438

2) 신용위험 당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,652,345	2,538,873

매출채권	5,102,781	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	14,823,880	6,623,880

기타유동금융자산	6,655,496	2,883,972

기타비유동금융자산	569,114	496,237

합 계	30,803,616	17,310,358

가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.03%	1.64%	4.72%	47.23%	85.52%

총 장부금액	4,551,518	359,991	197,046	-	38,054	5,146,609

손실충당금	1,541	437	9,305	-	32,545	43,828

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,828	41,902

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	-

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	43,828	41,902

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

기말 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,766,930	1,051,600	40,705	5,859,235

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(25,000)	-	-	(25,000)

기말 손실충당금	4,741,930	1,051,600	40,705	5,834,235

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,223,269	-	-	-	1,223,269

단기차입금(*1)	14,643,967	-	-	-	14,643,967

리스부채(유동)(*1)	224,729	611,188	-	-	835,917

기타유동금융부채	1,627,375	-	-	-	1,627,375

전환사채(*2)	-	5,100,000	-	-	5,100,000

전환사채이자지급액(*3)	-	146,753	-	-	146,753

리스부채(비유동)(*1)	-	-	368,478	40,989	409,467

기타비유동금융부채	-	-	-	215,375	215,375

합 계	17,719,340	5,857,940	368,478	256,364	24,202,123

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,473,720	-	-	-	1,473,720

단기차입금(*1)	1,534,472	-	-	-	1,534,472

리스부채(유동)(*1)	240,140	640,012	-	-	880,152

전환사채(*2)	-	5,100,000	-	-	5,100,000

전환사채이자지급액(*3)	-	235,395	-	-	235,395

기타유동금융부채	1,262,178	-	-	-	1,262,178

리스부채(비유동)(*1)	-	-	491,603	45,626	537,229

기타비유동금융부채	-	-	-	160,382	160,382

합 계	4,510,509	5,975,407	491,603	206,008	11,183,527

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	18,616,115	5,509,638

차감: 현금및현금성자산	(3,652,345)	(2,538,873)

순부채(A)	14,963,770	2,970,765

자본총계(B)	44,656,665	46,975,141

총자본(C=A+B)	59,620,435	49,945,906

자본조달비율(D=A÷C)	25.10%	5.95%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,652,345	(*)	2,538,873	(*)

매출채권	5,102,781	(*)	4,767,396	(*)

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	30,034,642	30,034,642	23,146,642	23,146,642

파생상품금융자산	3,885,180	3,885,180	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	6,655,496	(*)	2,883,972	(*)

기타비유동금융자산	569,114	(*)	496,237	(*)

금융자산 합계	49,899,558	37,718,300

매입채무	1,223,269	(*)	1,473,720	(*)

단기차입금	14,500,000	(*)	1,500,000	(*)

리스부채(유동)	732,706	(*)	760,891	(*)

리스부채(비유동)	381,594	(*)	499,724	(*)

전환사채	4,116,115	4,267,170	4,009,638	4,267,170

파생상품금융부채	6,169,470	6,169,470	6,169,470	6,169,470

기타유동금융부채	1,627,375	(*)	1,262,178	(*)

기타비유동금융부채	215,375	(*)	160,382	(*)

금융부채 합계	28,965,904	15,836,002

(*) 경영진은 전환사채를 제외한 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	14,912,000	14,823,880	298,762	30,034,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	298,762	306,476

취득금액	-	-

매도금액	-	(6,200,000)

당기손익인식액	-	6,192,286

기말	298,762	298,762

미실현당기손익	-	(7,714)

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	14,823,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,652,345	-	3,652,345

매출채권	5,102,781	-	5,102,781

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	30,034,642	30,034,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	6,655,496	-	6,655,496

기타비유동금융자산	569,114	-	569,114

합 계	15,979,736	33,919,822	49,899,558

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,873	-	2,538,873

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	23,146,642	23,146,642

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,477	27,031,822	37,718,299

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,223,269	-	1,223,269

단기차입금	14,500,000	-	14,500,000

리스부채(유동)	732,706	-	732,706

전환사채	4,116,115	-	4,116,115

파생상품금융부채	-	6,169,470	6,169,470

기타유동금융부채	1,627,375	-	1,627,375

리스부채(비유동)	381,594	-	381,594

기타비유동금융부채	215,375	-	215,375

합 계	22,796,434	6,169,470	28,965,904

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,473,720	-	1,473,720

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

리스부채(유동)	760,891	-	760,891

리스부채(비유동)	499,724	-	499,724

전환사채	4,009,638	-	4,009,638

파생상품금융부채	-	6,169,470	6,169,470

기타유동금융부채	1,262,178	-	1,262,178

기타비유동금융부채	160,382	-	160,382

합 계	9,666,532	6,169,470	15,836,002

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(1,312,000)	(951,062)

이자수익	53,753	44,958

파생상품금융자산

평가손익	-	(214,729)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	39,036	55,759

외환차손익	172,717	186,328

외화환산손익	65,986	69,023

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(565,046)	(315,020)

외환차손익	(29,824)	(6,656)

외화환산손익	(15,081)	(51,553)

파생상품금융부채

평가손익	-	-

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,652,345	2,538,873

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,146,609	4,811,223

대손충당금	(43,828)	(43,828)

매출채권(순액)	5,102,781	4,767,396

(2) 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

(3) 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

국내상장사 등	3,348,656	2,969,853

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1(*)	1,754,125	1,797,543

연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	5,102,781	4,767,396

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

비상장주식	298,762	298,762

투자전환사채(*)	14,823,880	6,623,880

상장주식(*)	14,912,000	16,224,000

합 계	30,034,642	23,146,642

(*) 전액 차입금 및 전환사채 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	(1,312,000)	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	53,753	(906,104)

합 계	(1,258,247)	(906,104)

(*1) (주)액트의 평가손실 1,312,000천원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 전환사채에 대한 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*)	40,000	40,000

미수수익	96,593	55,371

(대손충당금)	(51,392)	(51,392)

미수금	2,441,903	2,732,066

(대손충당금)	(63,286)	(63,286)

단기대여금	8,418,160	4,493,485

(대손충당금)	(4,390,121)	(4,390,121)

임차보증금	145,000	70,000

(현재가치할인차금)	(12,279)	(2,151)

금융리스채권	30,918	-

소 계	6,655,496	2,883,972

비유동항목

임차보증금	521,990	616,990

(현재가치할인차금)	(100,307)	(121,593)

금융리스채권	57,036	-

기타보증금	840	840

장기대여금	89,556	-

소 계	569,114	496,237

합 계	7,224,610	3,380,209

(*) 당사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	165,665	47,318

선급비용	42,179	88,779

합 계	207,844	136,098

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	41,300	-	41,300	-	-	-

제품	553,377	(89,250)	464,128	617,224	(89,250)	527,974

원재료	466,115	(26,068)	440,047	856,758	(26,068)	830,689

부재료	677,182	(298,356)	378,826	792,419	(298,356)	494,064

재공품	1,699,449	(164,766)	1,534,683	1,737,356	(164,766)	1,572,589

미착품	-	-	-	39,139	-	39,139

합 계	3,437,423	(578,440)	2,858,983	4,042,895	(578,440)	3,464,455

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	2,276,146	2,389,514

재고자산평가손실(환입) 인식	-	(30,263)

재고자산 매출원가 합계	2,276,146	2,359,251

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144

취득	105,408	-	2,912	10,000	89,260	207,580

처분	-	-	-	-	-	-

대체	569,123	-	-	5,000	(574,123)	-

감가상각비	(419,091)	-	(3,260)	(73,425)	-	(495,776)

기말 순장부금액	3,408,062	-	54,481	1,624,800	1,626,605	6,713,948

취득원가	30,206,448	13,500	1,457,162	4,950,970	1,626,605	38,254,685

국고보조금	(28,696)	-	-	-	-	(28,696)

감가상각누계액	(26,769,691)	(10,350)	(1,055,953)	(3,326,169)	-	(31,162,163)

손상차손누계액(*)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	3,408,062	-	54,481	1,624,800	1,626,605	6,713,948

(*) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전분기)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,336,427	-	2,603	1,466,830	460,310	5,266,170

취득	263,000	-	20,720	93,160	62,645	439,525

처분	-	-	-	-	-	-

대체	378,800	-	-	-	(378,800)	-

기타증감(*)	-	-	-	-	(77,510)	(77,510)

감가상각비	(555,791)	-	(565)	(223,052)	-	(779,408)

기말 순장부금액	3,422,436	-	22,758	1,336,938	66,645	4,848,777

취득원가	28,773,364	13,500	1,415,373	4,350,485	66,645	34,619,367

기계장치(국고보조금)	(57,391)	-	-	-	-	(57,391)

감가상각누계액	(25,293,537)	(10,350)	(1,045,887)	(3,013,547)	-	(29,363,321)

손상차손누계액	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	3,422,436	-	22,758	1,336,938	66,645	4,848,777

(*) 건설중인자산 기타증감액은 경상연구개발비로 처리하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	459,381	755,597

판매비와관리비(감가상각비)	14,924	1,125

판매비와관리비(경상연구개발비)	21,471	22,688

합 계	495,776	779,410

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다. (4) 당사는 메리츠화재보험에 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당분기말 부보금액은 36,566,310천원 입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

취득	-	-	-	-	-

상각비	-	(84)	(5,488)	-	(5,572)

기말 순장부금액	-	3,146	87,961	52,000	143,107

취득원가	3,233,281	805,338	1,106,939	114,668	5,260,227

국고보조금	-	-	(73,346)	-	(73,346)

상각누계액	(1,072,209)	(214,938)	(543,025)	-	(1,830,172)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(62,668)	(3,213,602)

순장부금액	-	3,146	87,961	52,000	143,107

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	17,557	52,000	69,557

취득	-	-	2,880	-	2,880

상각비	-	-	(1,126)	-	(1,126)

기말 순장부금액	-	-	19,311	52,000	71,311

취득원가	3,233,282	801,965	934,361	114,668	5,084,276

상각누계액	(1,072,208)	(214,711)	(512,443)	-	(1,799,362)

손상차손누계액(*)	(2,161,074)	(587,254)	(402,606)	(62,668)	(3,213,601)

순장부금액	-	-	19,311	52,000	71,311

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,124	1,030

판매비와관리비(무형자산상각비)	228	96

판매비와관리비(경상연구개발비)	220	-

합 계	5,572	1,126

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 618,732천원(전분기: 523,542천원) 입니다.

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	43,199	30,918	-	-

비유동자산	64,798	57,036	-	-

합 계	107,997	87,954	-	-

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항당사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 당사는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2.75년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	43,199	-

1년 초과 ~ 2년 이내	43,199	-

2년 초과 ~ 3년 이내	21,599	-

3년 초과 ~ 4년 이내	-	-

4년 초과 ~ 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	107,997	-

차감: 미실현이자수익	20,043	-

최소리스료의 현재가치	87,954	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	87,954	-

당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	3,832	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합 계	3,832	-

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,634,248	(638,915)	995,333	1,652,278	(506,598)	1,145,680

차량운반구	240,051	(66,958)	173,093	510,239	(203,224)	307,015

합 계	1,874,299	(705,873)	1,168,426	2,162,517	(709,822)	1,452,695

(4) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	1,145,680	35,543	-	(185,890)	995,333

차량운반구	307,015	51,594	(123,548)	(61,968)	173,093

합 계	1,452,695	87,137	(123,548)	(247,857)	1,168,426

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	272,165	951,585	(191,722)	(112,465)	919,563

차량운반구	411,454	28,529	-	(76,693)	363,290

합 계	683,619	980,114	(191,722)	(189,158)	1,282,853

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	835,917	732,706	880,152	760,891

1년 초과 5년 이내	409,467	381,594	537,229	499,724

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,245,384	1,114,300	1,417,380	1,260,615

(6) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	1,260,615	81,022	(24,881)	40,506	(242,962)	1,114,300

(*) 이자의 지급 40,506천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 202,456천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	580,387	781,983	(150,288)	30,480	(176,698)	1,065,864

(*) 이자의 지급 30,480천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 146,218천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	187,193	452	(505)	5,875	193,015

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	119,793	98,349	(122,342)	4,410	100,210

(7) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	242,962	176,698

변동리스 관련 비용	12,164	-

소액자산리스 관련 비용	3,683	7,138

합 계	258,809	183,836

16. 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(*)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	21.22%	21.22%

(*) 2019년 중 폐업하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자, 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	143,691	-	-	-	143,691

Blis Light	113,927	-	-	-	113,927

관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	14,593,750	-	-	-	14,593,750

합 계	14,851,368	-	-	-	14,851,368

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 취득하였으나 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 전기 중 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-

에스엘도시개발(주)	-	1,600,000	-	-	1,600,000

Semicon Light (China) Co., Ltd.	299,172	-	-	-	299,172

Bliss Light	113,927	-	-	-	113,927

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)제이테크놀로지	-	-	-	-	-

바이오트리(주)(*1)	-	-	-	-	-

(주)액트(*2)	26,476,160	1,372,500	-	-	27,848,660

합계	26,889,259	2,972,500	-	-	29,861,759

(*1) 전분기 중 처분하였습니다. (*2) 전분기 중 305,000주를 추가로 취득하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	3,000	6,250,000	18,750,000	2,335	6,250,000	14,593,750

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,223,269	-	1,473,720	-

기타금융부채

미지급금	1,036,321	187,528	875,621	160,382

미지급비용	591,053	-	386,557	-

임대보증금	-	42,000	-	-

(현재가치할인차금)	-	(14,152)	-	-

소 계	1,627,375	215,375	1,262,178	160,382

합 계	2,850,644	215,375	2,735,898	160,382

18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	455,627	455,627

복구충당부채	193,015	187,193

합 계	648,642	642,820

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	455,627	342,527

전입액(환입액)	-	-

사용액	-	-

기말	455,627	342,527

(3) 복구충당부채의 변동내역은 주석 15. 리스를 참고하시기 바랍니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	813	96,568

부가세예수금	118,014	1,031

선수금	802,520	800,000

연차수당부채	227,111	227,111

합 계	1,148,458	1,124,710

20. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)상상인저축은행(*1)	2021-03-30	13.00%	-	1,500,000

단기차입금	(주)상상인저축은행(*2)	2021-05-02	15.00%	5,500,000	-

단기차입금	(주)상상인플러스저축은행(*3)	2021-05-02	16.00%	5,000,000	-

단기차입금	(주)상상인플러스저축은행(*4)	2021-05-02	16.00%	4,000,000	-

합 계	14,500,000	1,500,000

(*1) 당분기 중 전액 상환하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 1,750,000주와 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 2,500,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35. 참조).(*3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 1,450,000주와 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채 4,100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35. 참조).(*4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채 3,700,000천원과 7회차 전환사채 4,500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35. 참조).

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6차 전환사채	(주)상상인저축은행 외	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	5,100,000	5,100,000

소 계	5,100,000	5,100,000

차감: 전환권조정	(1,321,124)	(1,427,601)

가산: 상환할증금	337,239	337,239

합 계	4,116,115	4,009,638

당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제6차 전환사채 1) 당사가 2020년 8월 27일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,100백만원

발행가액	5,100백만원

이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연7%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인주식회사 플리트(현, 스튜디오산타클로스. 이하 "대상회사") 발행 보통주 총 3,750,000주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다(주석 36. 참조).

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.6125%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2023년 7월 27일)까지

전환가격	844원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당분기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.

중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.

중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1년 6내월 전일(2022년 2월 27일)까지

기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 제6차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,100,000	5,100,000	5,100,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	1,342,320	5,523,810	5,523,810

풋옵션(파생상품금융부채)	677,790	645,660	645,660

콜옵션(파생상품금융자산)	(951,660)	(3,885,180)	(3,885,180)

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

22. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융자산

콜옵션	3,885,180	3,885,180

소 계	3,885,180	3,885,180

파상상품금융부채

전환권대가	5,523,810	5,523,810

풋옵션가치	645,660	645,660

소 계	6,169,470	6,169,470

23. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,876,525	2,797,426

사외적립자산의 공정가치	(2,412,208)	(2,566,626)

재무상태표상 순확정급여부채	464,317	230,800

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,797,426	2,329,791

당기근무원가	203,166	175,111

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

급여 지급액	(124,067)	(93,912)

기말	2,876,525	2,410,990

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,566,626	1,721,519

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여 지급액	(154,418)	(91,388)

기말	2,412,208	1,630,131

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

24. 법인세비용

당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차액인 일시적차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 39,826,913주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	19,913,457	19,913,457

주식발행초과금	37,156,622	37,156,622

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

당분기말	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

(전분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

기초	16,745,980	8,372,990	28,077,564	36,450,554

전환사채권 행사	1,068,139	534,070	2,378,642	2,912,712

분기말	17,814,119	8,907,060	30,456,206	39,363,266

26. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(4,494)	(4,494)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

합 계	(1,069,536)	(1,069,536)

27. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	599,528

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	599,528

부여방법	주식교부형

행사가격	2,531원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	599,528	1,393,388	2,531	1,089

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

조정(*)	-	(793,860)	-	1,442

기말 잔여주	599,528	599,528	2,531	2,531

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	6,057,597	6,500,434

기타	120,716	190,204

합 계	6,178,313	6,690,638

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 37. 참조).

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	467,495	467,495	541,762	541,762

복리후생비	54,574	54,574	77,663	77,663

여비교통비	4,026	4,026	8,482	8,482

접대비	17,232	17,232	18,045	18,045

통신비	3,098	3,098	2,569	2,569

수도광열비	8,263	8,263	6,764	6,764

세금과공과금	6,274	6,274	5,806	5,806

감가상각비	14,924	14,924	1,125	1,125

사용권자산상각비	66,613	66,613	82,711	82,711

지급임차료	976	976	1,272	1,272

보험료	6,329	6,329	644	644

차량유지비	8,081	8,081	7,503	7,503

경상연구개발비	618,732	618,732	523,542	523,542

운반비	15,562	15,562	4,390	4,390

교육훈련비	-	-	180	180

도서인쇄비	296	296	305	305

사무용품비	934	934	289	289

소모품비	888	888	579	579

지급수수료	244,116	244,116	420,779	420,779

광고선전비	-	-	2,147	2,147

건물관리비	9,233	9,233	8,463	8,463

무형자산상각비	228	228	96	96

견본비	155	155	12,843	12,843

합계	1,548,030	1,548,030	1,727,959	1,727,959

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

매입한 재고자산의 비용화	2,276,146	-	2,276,146	2,389,513	-	2,389,513

종업원급여	1,389,192	467,495	1,856,687	1,257,788	541,763	1,799,551

복리후생비	187,094	54,575	241,669	159,490	77,663	237,153

감가상각비(*)	459,381	36,396	495,776	755,597	23,813	779,410

사용권자산상각비	181,245	66,613	247,857	106,448	82,711	189,159

무형자산상각비(*)	5,124	448	5,572	1,030	96	1,126

소모품비 및 사무용품비	331,854	1,822	333,675	388,617	868	389,485

건물관리비	9,293	9,233	18,525	1,431	8,463	9,894

지급수수료	72,143	244,116	316,259	-	-	-

광고선전비	-	-	-	102,959	420,779	523,738

판매보증비	-	-	-	-	2,147	2,147

경상연구개발비(*)	-	597,041	597,041	-	500,854	500,854

기타비용	488,013	70,293	558,306	442,543	68,802	511,345

합 계	5,399,486	1,548,030	6,947,516	5,605,416	1,727,959	7,333,375

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	92,789	92,789	100,717	100,717

합계	92,789	92,789	100,717	100,717

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	565,046	565,046	315,020	315,020

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,312,000	1,312,000	951,062	951,062

합계	1,877,046	1,877,046	1,266,082	1,266,082

32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	173,693	173,693	219,865	219,865

외화환산이익	66,221	66,221	73,676	73,676

기타의대손충당금환입	-	-	25,000	25,000

사용권자산처분이익	14,767	14,767	99,057	99,057

관계기업투자주식처분이익	-	-	2,499,964	2,499,964

잡이익	41,657	41,657	34,999	34,999

합계	296,338	296,338	2,952,561	2,952,561

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,800	30,800	69,975	69,975

기부금	3,750	3,750	7,500	7,500

외화환산손실	15,316	15,316	56,206	56,206

사용권자산처분손실	2,734	2,734	-	-

잡손실	8,756	8,756	39,508	39,508

합계	61,355	61,355	173,189	173,189

33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)	971,268,719	971,268,719

가중평균 유통보통주식수	39,825,168	39,825,168	17,636,307	17,636,307

기본주당순이익(손실)	(58)	(58)	55	55

당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기 3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	39,826,913	90	39,826,913

자기주식	(1,745)	90	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	39,825,168	39,825,168

(당분기 누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	39,826,913	90	39,826,913

자기주식	(1,745)	90	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	39,825,168	39,825,168

(전분기 3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/366일)

기초 유통보통주식수	16,745,980	91	16,745,980

전환권행사	1,068,139	76	892,072

자기주식	(1,745)	91	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	17,812,374	17,636,307

(전분기 누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수(=적수/366일)

기초 유통보통주식수	16,745,980	91	16,745,980

전환권행사	1,068,139	76	892,072

자기주식	(1,745)	91	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	17,812,374	17,636,307

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)	971,268,719	971,268,719

전환사채 관련손익(세후)	-	-	169,727,186	169,727,186

분기순이익(손실)	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)	1,140,995,905	1,140,995,905

가중평균희석유통보통주식수	39,825,168	39,825,168	21,565,580	21,565,580

보통주희석주당이익(손실)	(58)	(58)	53	53

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	39,825,168	39,825,168	17,636,307	17,636,307

전환사채	-	-	3,929,273	3,929,273

가중평균유통보통주식수(희석)	39,825,168	39,825,168	21,565,580	21,565,580

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(2,318,476)	971,269

2. 조정항목	2,674,375	(285,154)

이자수익	(92,789)	(100,717)

이자비용	565,046	315,020

감가상각비	495,776	779,410

사용권자산상각비	247,857	189,159

무형자산상각비	5,572	1,126

퇴직급여	203,166	175,111

사용권자산처분이익	(14,767)	(99,057)

사용권자산처분손실	2,734	-

외화환산이익	(66,221)	(73,676)

외화환산손실	15,316	56,206

관계기업투자주식처분이익	-	(2,499,964)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,312,000	951,062

기타의대손충당금전입(환입)	-	(25,000)

경상연구개발비	-	77,510

재고자산폐기손실	685	-

재고자산평가손실(환입)	-	(30,263)

잡이익	-	(1,080)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(73,114)	(1,287,302)

매출채권의 감소(증가)	(269,760)	(2,125,544)

기타유동금융자산의 감소	(285,662)	(108,560)

재고자산의 증가	604,787	(365,603)

기타유동자산의 감소(증가)	(71,747)	(26,075)

매입채무의 증가	(265,187)	914,320

기타유동금융부채의 증가(감소)	160,356	126,821

기타유동부채의 감소	23,748	299,863

퇴직금의 지급	(124,067)	(93,912)

사외적립자산의 증가	154,418	91,388

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	282,785	(601,187)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	574,123	378,800

전환사채 행사에 따른 대체	-	2,912,712

대여금의 유동성 대체	8,168	-

임차보증금의 유동성 대체	95,000	225,000

금융리스채권의 증가	94,921	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	87,137	980,115

리스부채의 유동성 대체	169,724	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	합 계

기초잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	12,939,723

(순)재무활동 현금흐름	13,000,000	-	-	(242,962)	12,757,038

공정가치변동 등 당기손익효과	-	106,478	-	40,506	146,984

대체(*)	-	-	-	56,140	56,140

기말잔액	14,500,000	4,116,115	6,169,470	1,114,300	25,899,885

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	합 계

기초잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240

(순)재무활동 현금흐름	(900,000)	2,600,000	-	(176,698)	1,523,302

공정가치변동 등 당기손익효과	-	158,949	-	30,480	189,430

대체(*)	-	(2,851,914)	(60,798)	631,695	(2,281,017)

기말잔액	3,600,000	3,631,071	2,899,020	1,065,864	11,195,956

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기 및 당분기 이전 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	이사직무집행정지 가처분신청서	전자등록주식등 가압류신청	손해배상 청구소송 (*)	특허취소신청

소송 제기일	2020년 11월 23일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2020년 12월 29일

원고(신청인)	(주)에이에스피컴퍼니	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	김선진

피고(당사자)	박일홍, 온영두	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스 , (주)엔터메이트	(주)세미콘라이트

법원	서울고등법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	특허심판원

사건번호	2020라21337	2020카단812901	2020가합567882	2020소52

청구내용	1. 원 결정을 취소한다. 2. 신청외 주식회사 세미콘라이트에 관하여, 가.채무자 박일홍은 위 회사의 대표이사 및 사내이사의 직무를, 나.채무자 온영두는 위 회사의 사내이사의 직무를, 각 집행하여서는 아니 된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되는 이상 그등록이 취소되어야 한다.

진행경과	2심 종결(재항고 기각)	1심 진행중	1심 진행중	심결 진행중

(*) 당사는 전기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 당사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다(주석 9, 20 참조).

(단위: 주, 천원, %)

계약상대방	한도	실행액	계약의 종류	계약체결(변경)일	계약기간	담보자산	주식수

(주)상상인저축은행	5,500,000	5,500,000	주식담보대출	2021.02.02	2021/02/02~
2021/5/02	(주)액트 의결권있는 주식	1,750,000

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 의결권있는 주식	2,500,000

(주)상상인플러스저축은행	5,000,000	5,000,000	주식담보대출	2021.02.02	2021/02/02~
2021/5/02	(주)액트 의결권있는 주식	1,450,000

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채	-

(주)상상인플러스저축은행	4,000,000	4,000,000	주식담보대출	2021.03.23	2021/03/23~
2021/05/02	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 7회차 전환사채	-

(3) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(주 석 9,10,16,20,21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

관계기업투자	7,705,500	7,705,500	4,500,000	상상인저축은행	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 3,300,000주

관계기업투자	1,050,750	1,050,750	600,000	김건수	6회차 CB발행	스튜디오산타클로스 주식 450,000주

당기손익-공정가치금융자산	8,155,000	8,155,000	5,500,000	상상인저축은행	단기차입금	액트 주식 600,000주

5,837,500	5,837,500	스튜디오산타클로스 주식 2,500,000주

당기손익-공정가치금융자산	6,757,000	6,757,000	5,000,000	상상인플러스저축은행	단기차입금	액트 주식 1,450,000주

5,325,080	4,100,000	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채

당기손익-공정가치금융자산	3,700,000	3,700,000	4,000,000	상상인플러스저축은행	단기차입금	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채

당기손익-공정가치금융자산	4,500,000	4,500,000	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 7회차 전환사채

합 계	43,070,830	41,845,750	19,600,000

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 담보내용	제공담보금액	보증처

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	종속법인 매각잔금	2,000,000	넥스트지인베스트먼트

관계기업 매각잔금	800,000	넥스트지인베스트먼트

세종어반아트리움 수익증권	1,700,000	NH투자증권

(주)넥스턴바이오 의결권 있는 주식	5,865,556	(주)넥스턴바이오 의결권 있는 주식 336,135주

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템

서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

서울보증보험	식당이용계약	13,500	삼성웰스토리(주)

(6) 당분기말 현재 당사가 지급보증한 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결한 약정사항은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)퓨전	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)퓨전

종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light

관계기업	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

주요경영진	박일홍 등	박일홍 등

기타특수관계자	(주)에스엔케이글로벌, 매드맨포스트, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템, (주)액트 , ACT VINA CO., LTD. , (주)넥스턴바이오사이언스 등	(주)에스엔케이글로벌, 매드맨포스트, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템, (주)액트 , 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD. 등

(2) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

(주)넥스턴바이오사이언스	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 당분기 중 취득한 관계기업으로 특수관계자로 분류함

(3) 당분기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

연태아특전자유한공사	(주)액트의 종속기업이였으나 전기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	-	4,800

이자비용	-	217,599

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	40,070	48,940

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	69,534	-

기타특수관계자	(주)에스엠씨홀딩스(*)	이자수익	-	2,103

(주)에스디시스템	이자수익	-	44,958

임직원	이자수익	1,249	273

주요경영진	온성준	지급수수료	-	10,000

이자수익	403	-

(*) 전기이전 기준 특수관계가 소멸되었으나 전분기 중 거래내역이 있었으므로 거래내역에 포함하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286

미수수익	40,198

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	24,931

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	14,823,880

미수수익	44,592

기타관계자	임직원	단기대여금	28,039

장기대여금	89,556

미수수익	243

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 당분기말 현재 당사는 종속회사 단기대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원(전기말 685,835천원), (주)에스엘대부 3,504,286천원(전기말 3,504,286천원)을 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286

미수수익	40,198

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 현재 당사는 종속회사 단기대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원, (주)에스엘대부 3,504,286천원을 설정하고 있습니다.(*2) 2019년 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 2019년 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 전기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 전기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	푸른제주워터(주)(구,푸른제이워터)(*1)	법인설립 및 지분취득	-	1,600,000

관계기업	(주)액트(*2)	지분취득	-	1,372,500

(*1) 전기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. ( *2) 2020년 3월 31일 (주)퓨전으로부터 305,000주를 추가로 취득하였으나, 2020년 5월 18일 전량 처분하였습니다.

(7) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,623,880	8,200,000	-	14,823,880

기타특수관계자	임직원	단기대여금	24,377	8,168	4,506	28,039

장기대여금	-	100,000	10,444	89,556

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988	-	78,988	-

(*) 당분기 중 제5회차 전환사채 3,700,000천원과 제7회차 전환사채 4,500,000천원을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	300,000	6,000,000

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	6,000,000	-	-	6,000,000

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	-	718,000

(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	25,000	3,823,930

기타특수관계자	(주)에스엠씨홀딩스	단기대여금(*3)	200,000	-	-	200,000

임직원	단기대여금	25,625	-	321	25,304

(*1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 전분기 중 (주)더좋은물에 매도하였으며, 당사와의 현금거래는 없습니다.(*2) 2019년 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다. (*3) 상기 채권잔액은 대손 반영 전 금액으로 전분기말 현재 4,741,930천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	278,098	361,800

퇴직급여	(132,230)	66,383

합 계	145,868	428,183

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,057,597	6,500,434

용역매출	120,716	190,204

합 계	6,178,313	6,690,638

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	5,201,095	6,110,603

해외매출	977,218	580,035

합 계	6,178,313	6,690,638

(4) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	4,260,762	68.96%	5,505,512	82.29%

38. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 납입일 변경 당사는 2021년 5월 6일 제3자배정 유상증자 납입일을 2021년 5월 14일로 변경하였습니다. 최초 유상증자결정일은 2020년 10월 7일입니다.

(2) 벌금등의 부과 당사는 당분기 중 중부지방국세청으로부터 2016년 사업연도에 대한 법인세 등 세무조사를 진행하였으며, 원천세 부분조사 결과에 대해 4,730,000천원의 부과금 통지를 수령하였습니다. 해당 결과에 대한 과세전적부심사청구를 진행중이며, 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 주요 당기손익-공정가치금융자산의 처분당사는 2020년 12월 15일 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 3,200,000주를 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 16,000,000천원에 양도하는 계약을 체결한 바 있으며, 잔금일정은 2021년 5월 7일에서 2021년 6월 8일로 연기되었는 바, 동 거래로 인한 입금예정액은 15,200,000천원입니다.