로아앤코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년12월 31일까지
제 10 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,563백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아 조합	5,776,455	12.66%

(주)갤럭시인베스트먼트	2,920,675	6.40%

HC-Semitek	2,349,685	5.15%

루멘스	1,986,000	4.35%

증권금융(유통)	1,843,601	4.04%

기타	30,749,584	67.39%

합계	45,626,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업을 계획하고 있습니다. (3) 공동영업 당 사가 출자한 NHT컨소시엄은 공동약정에 해당합니다. 당사는 공동약정인 NHT컨소시엄의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 이를 공동영업으로 회계처리 하였습니다. 당사는 NHT컨소시엄의 자산, 부채, 수익, 비용 중 당사의지분율에 해당하는 48.05%를 당사 재무제표에 인식하였습니다. 또한, NHT컨소시엄이 보유한 (주)마제스타의 투자지분 중 당사의 몫에 해당하는 12.11%를 관계기업투자로 인식하여 원가법으로 회계처리 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일하 며 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)마제스타 출자지분에 대한 회계처리

당사는 NHT컨소시엄 출자지분의 48.05%를 보유하고 있습니다. 당사는 NHT컨소시엄 출자지분 48.05%를 2016년 10월부터 2017년 1월에 걸쳐 취득하였으며, 동일 출자지분 48.05%를 제이스테판이 보유하고 있고 나머지 지분은 소규모 출자자에 의하여 보유되고 있습니다. 당사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 NHT컨소시엄이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 당사의 경영진은 NHT컨소시엄의 주요 의사결정사항에 대하여 당사와 제이스테판 전원의 동의가 필요하므로 NHT컨소시엄이 공동약정에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 당사는 공동약정인 NHT컨소시엄의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 공 동약정의 유형을 공동영업으로 판단하였습니다.NHT컨소시엄은 2016년 11월부터 2016년 12월에 걸쳐 (주)마제스타 출자지분 25.2%를 취득하였습니다. 당사의 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 당사의 공동영업인 NHT컨소시엄이 (주)마제스타를 지배하는지 평가하였습니다. 당사의 경영진은 NHT컨소시엄 보유 의결권의 절대적 규모가 현저히 낮아 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하였습니다. 다만 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 결론을 내렸습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단 당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 32에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 충당부채주석 17에서 제시하는 바와 같이 당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	4,588,846	4,588,846	4,527,888	4,527,888

금융부채

파생상품금융부채	4,829,523	4,829,523	4,770,962	4,770,962

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

소프트에피	25,109	25,109

합 계	293,795	293,795

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,334,864	3,253,981	-	4,588,846

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,829,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	3,922,888	-	4,527,888

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(4)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(펀드)	3,253,981	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	4,829,523	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(전환사채)	3,057,503	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산(펀드)	865,386	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	4,770,962	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,188,723	6,966,870

은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습 니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	584,116	400,052

한국증권금융, 아주저축은행 및 우리은행 등에 당사 583,697천원이 질권으로 설정되어 있으며, 전기 중 발행한 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.

7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	1,334,864	605,000

펀드	838,835	865,386

소 계	2,173,699	1,470,386

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)(주2)	2,415,147	3,057,503

소 계	2,415,147	3,057,503

합 계	4,588,846	4,527,888

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.
(주2) 공동영업인 NHT컨소시엄 조합이 보유한 관계기업투자 (주)마제스타 발행 전환사채 2,415,147천원이 포함되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	293,795	293,795

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	293,795	1,619,009

취득	-	1,898,358

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	(2,345)

처분	-	(2,109,475)

손상차손	-	(1,111,752)

기말금액	293,795	293,795

9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,730,105	8,351,589

대손충당금	(57,680)	(84,022)

매출채권(순액)	5,672,425	8,267,567

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	84,022	-

대손상각비	26,342	84,022

제각	-	-

기말	57,680	84,022

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	50,000	-

미수수익	67,973	5,136

미수금	37,933	50,604

단기대여금	10,916,731	7,000,246

(대손충당금)	(2,052,976)	(1,379,460)

소계	9,019,662	5,676,526

비유동항목

임차보증금	703,600	704,297

기타보증금	1,313,116	1,313,116

장기대여금	-	4,119,000

소계	2,016,716	6,136,413

합계	11,036,377	11,812,939

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기미도래	13,089,353	(2,052,976)	13,192,399	(1,379,460)

1년 이내	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	13,089,353	(2,052,976)	13,192,399	(1,379,460)

(3) 보고기간말 현재 단기대여금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,379,460	-

대손상각비	673,516	1,379,460

제각	-	-

기말	2,052,976	1,379,460

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	576,878	396,564

선급비용	70,917	68,510

소계	647,795	465,074

비유동항목

장기선급비용	8,416	11,330

소계	8,416	11,330

합계	656,211	476,404

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	82,644	-	82,644	3,933	-	3,933

제품	934,579	(47,680)	886,899	1,177,767	(130,941)	1,046,826

원재료	645,753	-	645,753	1,328,376	(325,836)	1,002,540

부재료	24,972	-	24,972	41,742	-	41,742

재공품	591,234	-	591,234	1,465,282	-	1,465,282

합 계	2,279,181	(47,680)	2,231,501	4,017,100	(456,777)	3,560,323

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	20,533,331	19,381,192

재고자산평가손실환입	(399,704)	125,204

재고자산 매출원가 합계	20,133,627	19,506,396

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	277,855	-	39,181	52,852	2,720,270	3,090,158

처분	-	-	-	-	-	-

대체	2,865,499	-	1,036	149,000	(3,015,535)	-

국고보조금	(129,130)	-	-	-	-	(129,130)

기타증감(주1)	-	-	-	-	(156,361)	(156,361)

감가상각비	(4,118,693)	(2,025)	(161,414)	(295,333)	-	(4,577,465)

분기말 순장부금액	13,807,093	6,525	591,594	2,094,862	176,269	16,676,343

취득원가	32,173,176	13,500	1,381,644	3,966,025	176,269	37,710,614

기계장치(국고보조금)	(129,130)	-	-	-	-	(129,130)

감가상각누계액	(18,236,953)	(6,975)	(790,050)	(1,871,163)	-	(20,905,141)

순장부금액	13,807,093	6,525	591,594	2,094,862	176,269	16,676,343

(주1)건설중인자산 기타증감 109,723천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 당기 중 비용처리 되었습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	305,183	-	2,585,156	2,968,939

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주2)	3,215,976	-	55,000	-	(3,270,976)	-

기타증감	-	-	-	-	(97,500)	(97,500)

감가상각비	(3,626,304)	(2,025)	(127,162)	(279,313)	-	(4,034,804)

분기말 순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

취득원가	28,785,878	13,500	1,264,527	3,724,173	178,344	33,966,422

감가상각누계액	(12,808,263)	(4,275)	(573,696)	(1,482,393)	-	(14,868,627)

순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

(주2) 건설중인자산 대체차액은 소프트웨어 대체금액 95,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,556,700	3,941,532

판매비와관리비	20,766	29,687

기계장치(국고보조금)	-	-

계	4,577,465	4,034,804

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	268,546	1,077,792

취득(주1)	1,017,677	139,421	167,600	1,324,698

상각비	(95,505)	(41,061)	(93,651)	(230,217)

분기말 순장부금액	1,345,378	484,400	342,495	2,172,273

취득원가	3,763,105	613,915	661,536	5,038,556

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(707,917)	(129,515)	(319,041)	(1,156,473)

순장부금액	1,345,378	484,400	342,495	2,172,273

당사가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 660,892천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주1)	-	140,900	62,300	203,200

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(136,504)	(27,431)	(67,038)	(230,973)

기말 순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

취득원가	1,165,349	418,632	492,138	2,076,119

손상차손누계액	(533,602)	-	-	(533,602)

상각누계액	(345,233)	(76,751)	(201,296)	(623,280)

순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

(주1) 특허권 대체금액에는 선급금에서 대체된 39,565천원이 포함되어 있으며, 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 51,000천원이 포함되어 있습 니다.

(2) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,132,301천원(전분기: 1,947,004천원) 입니다. 15. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동영업(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	SF Light Co., Ltd(주1)	대만	12월	LED 제조 및 판매	-	51%

에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	100%

드래곤대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	100%

에스엘도시개발(주2)	대한민국	12월	부동산업	100%	-

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25%	25%

(주)마제스타	대한민국	12월	카지노업	12.11%	12.11%

공동영업	NHT컨소시엄 조합	대한민국	12월	투자업(출자조합)	48.05%	48.05%

(주1) 당분기 중 청산하였습니다.(주2) 당분기 중 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,939	-	(519,939)	-	-

에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

드래곤대부	50,000	-	-	-	50,000

에스엘도시개발	-	300,000	-	-	300,000

엘아이씨티	-	-	-	-	-

마제스타	12,492,791	-	-	(5,041,282)	7,451,509

합계	13,062,730	300,000	(519,939)	(5,041,282)	7,801,509

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,939	-	-	-	519,939

에스엘에쿼티	-	2,000,000	-	-	2,000,000

엘아이씨티	171,000	-	-	(171,000)	-

합계	690,939	2,000,000	-	(171,000)	2,519,939

(3) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말

주당공정가치	주식수	시장가격

마제스타	1,355원	5,499,177	7,451,385

16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	325,517	-	4,733,903	-

기타금융부채	-

미지급금	11,000	-	91,993	-

미지급비용	1,240,106	-	1,917,483	-

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,770,962

합계	1,576,622	4,829,523	2,009,476	4,770,962

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	3,489,200	-	725,675	2,763,525

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	-	259,000	-	259,000

18. 기타유동부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	180,813	392,044

선수금	-	9,115

미지급유급휴가	164,616	177,436

합계	345,429	578,595

19. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	제이스테판(주)	2018.03.31	6.90%	519,421	480,492

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	20,000,000

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3	3,200,000	3,200,000

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행(주1), 세종저축은행(주1) 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠, 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3	3,000,000	5,000,000

소 계	26,200,000	28,200,000

사채상환할증금	3,600,000	3,600,000

전환권조정	(6,772,698)	(9,571,174)

합 계	23,027,302	22,228,826

(주1) 현 금 및현금성자산 400,052천원 및 자기주식 215,695주가 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.당사는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(2) 제1차 전환사채 1) 당사 가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	1,460	2,129,980

풋옵션(파생상품부채)	142,180	3,305,740	263,140

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 당사가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	664,352	224,243	664,352

풋옵션(파생상품부채)	202,845	639,370	202,845

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 당사가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	3,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	40,410	1,190,415

풋옵션(파생상품부채)	289,830	618,300	320,230

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

21. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,111,652	1,844,921

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	2,111,652	1,844,921

사외적립자산의 공정가치	(840,726)	(1,183,387)

재무상태표상 순확정급여부채	1,270,926	661,534

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,844,921	1,318,815

당기근무원가	516,687	713,453

이자원가	22,015	35,728

재측정요소	89,808	191,412

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	(25,780)	55,128

경험적조정	115,588	136,284

급여 지급액	(361,779)	(414,487)

기말금액	2,111,652	1,844,921

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,183,387	698,332

이자수익	-	18,919

재측정요소	11,233	(6,404)

사용자의 기여금	-	850,000

급여 지급액	(353,894)	(377,460)

기말금액	840,726	1,183,387

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 당사는 2016년 12월 액면분할 하였으며, 해당 내역은 2017년 1월 19일 등기 완료 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	4,562,600	4,562,600

주식발행초과금	31,692,405	31,692,405

23. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	280,155	147,450

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합계	(1,725,182)	(1,857,887)

24. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(9,403,927)	(3,901,141)

25. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

당분기	전기말	당분기	전기말

기초 잔여주	900,000	525,000	1,686	300

행사	-	(525,000)	-	300

부여	-	900,000	-	1,686

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

(*) 당분기 중 액면분할로 인한 조정을 반영하였으며, 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	447,026	1,842,118	695,817	1,612,559

복리후생비	120,024	364,144	102,959	249,441

여비교통비	23,103	94,691	25,846	78,295

접대비	30,958	132,107	35,229	58,798

통신비	2,974	9,549	3,669	11,691

수도광열비	10,431	24,010	8,823	20,241

세금과공과금	1,480	20,205	9,169	28,069

감가상각비	4,794	20,766	10,681	29,687

지급임차료	56,344	201,164	47,889	118,278

수선비	-	8,013	117,417	142,063

보험료	836	2,481	-	-

차량유지비	48,686	148,310	22,140	51,847

경상연구개발비	313,152	1,132,301	708,767	1,947,004

운반비	1,530	4,972	2,678	6,284

교육훈련비	(246)	(1,991)	963	6,356

도서인쇄비	92	762	326	519

사무용품비	96	1,234	1,159	2,356

소모품비	3,986	19,524	56,664	62,649

지급수수료	1,080,984	2,841,549	217,480	412,665

광고선전비	11,679	28,089	-	1,000

대손상각비	(50,748)	(26,342)	-	-

건물관리비	26,940	80,820	14,100	29,460

무형자산상각비	79,284	230,217	66,252	230,974

판매보증비	(30,614)	(224,609)	259,000	259000

견본비	2,658	17,194	22,726	54,455

주식보상비용	44,235	132,705	44,235	103,215

계	2,229,682	7,103,981	2,473,989	5,516,906

27. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	20,533,331	-	20,533,331	19,381,192	-	19,381,192

종업원급여	3,211,417	1,842,118	5,053,535	4,745,152	1,612,559	6,357,711

복리후생비	481,788	364,144	845,932	728,000	249,441	977,441

주식보상비용	-	132,705	132,705	-	103,215	103,215

감가상각비	2,765,396	20,766	2,786,162	3,876,912	29,687	3,906,599

무형자산상각비	-	230,217	230,217	-	230,974	230,974

소모품비	1,365,851	20,757	1,386,608	2,284,325	65,005	2,349,330

건물관리비	4,810	80,820	85,630	8,557	29,460	38,017

외주용역비	1,479,467	-	1,479,467	1,856,672	-	1,856,672

지급수수료	233,268	2,841,549	3,074,817	302,815	412,665	715,480

광고선전비	-	28,089	28,089	-	-	-

경상연구개발비	-	1,132,301	1,132,301	-	1,947,004	1,947,004

기타 비용	1,401,995	410,515	1,812,510	2,324,668	836,898	3,161,566

합계	31,477,323	7,103,981	38,581,304	35,508,294	5,516,909	41,025,203

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,000	56,000	7,734	7,733

외환차익	129,988	517,198	110,173	379,165

외화환산이익	(31,464)	74,432	138,067	150,632

유형자산처분이익	-	-	-	9,999

관계기업주식처분이익	44,146	44,146	-	-

잡이익	2,539	66,570	34,253	205,163

합 계	153,208	758,345	290,227	752,692

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	73,207	120,742	10,471	161,233

기부금	4,500	6,000	4,500	4,500

외화환산손실	(18,838)	355	(32,708)	1,910

기타의 대손상각비	(190,433)	673,516	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	533,602

관계회사주식손상차손	1,539,381	5,041,282	(14,690)	171,000

기타의감가상각비	81,710	154,425	-	-

재고자산폐기손실	-	14,110	-	-

매도가능주식손상차손	-	-	14,690	14,690

잡손실	3	781	16,222	16,224

합 계	1,489,531	6,011,212	(1,515)	903,159

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	139,912	486,656	16,071	80,562

파생상품평가이익	-	3,242,468	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(22,514)	83,115	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	6,221

계	117,398	3,812,239	16,071	86,783

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	756,972	2,284,442	5,198	114,332

파생상품평가손실	-	3,905,287	(21,777)	-

당기손익인식금융자산평가손실	14,867	362,686	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	168,450	-	-

파생상품거래손실	-	-	23,120	23,120

사채상환손실	-	111,265	-	-

계	771,839	6,832,130	6,541	137,452

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출(*)	우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)(*)	신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	1,500,000	1,447,970

포괄외화지급보증(*)	국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

(*)당분기중에 국민은행 포괄외화지급보증 건은 기한이익 상실 통지로 인하여 대출 약정이 종료되었으며 우리은행과 신한은행은 만기가 도래함에 따라 약정이 종료되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 약정 금액

당사 LED사업부 총괄사장	1,200,000	우리은행	1,000,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

(4) 파생상품 보고기간말 현재 당 사의 파생상품은 전환사채 및 신주인수권부사채 등 발행에 따른 내재파생상품에 해당하며, 당기손익인식금융상품으로 회계처리하고 있습니다. (주석20 참조) 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엘코리아 조합, 갤럭시인베스트먼트	에스엘코리아 조합, 갤럭시인베스트먼트

종속기업(주1)	에스엘에쿼티,드래곤대부(구, 갤럭시인베스트먼트대부), 에스엘도시개발,타이거인베스트(구, 갤럭시인베스트)	SF Light Co., Ltd, 에스엘에쿼티,드래곤대부(구, 갤럭시인베스트먼트대부),지케이티팜, 타이거인베스트(구, 갤럭시인베스트)

공동영업(주2)	NHT컨소시엄 조합	NHT컨소시엄 조합

관계기업(주3)	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타

주요경영진	김영진 등	김영진 등

기타특수관계자(주4)	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호 등	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호 등

기타특수관계자(주5)	제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합	제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합

(주1) 당분기 중에 에스엘도시개발이 추가되었으며, SF Light Co., Ltd는 청산으로 제외되었습니다. 당분기 중 갤럭시인베스트먼트는 드래곤대부로, 갤럭시인베스트는 타이거인베스트로 사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 당사의 공동영업에 NHT컨소시엄을 추가하였습니다.(주3) 전기 중 당사의 관계기업에 뉴메이크네이처바이오, 마제스타를 추가하였습니다. 한편, 마제스타는 당사의 공동영업인 NHT컨소시엄 조합의 관계기업입니다.(주4) 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호는 전기 중 당사의 종속기업이었으며, 전기말 현재 관계기업인 마제스타의 종속기업으로 기타의 특수관계자로 포함하였으며, 이외 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.(주5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

거래처 명	회사와의 관계

제이스테판(주)	제이스테판은 에스엘코리아 조합을 통하여 당사 지분 인수하여당분기말 현재 보유

제이스테판1호투자조합	당사는 제이스테판1호투자조합을 통해 제이스테판(주)의 지분 취득 및 처분. 당분기말 현재 보유 지분 없음.

(주)밸런서즈	당사의 제1회 신주인수권부사채 인수하여 당분기말 현재 보유

(주)코디엠

아이리스1호투자조합	당사는 아이리스1호투자조합과 제이스테판2호투자조합을 통해(주)코디엠의 지분 취득 및 처분. 당분기말 현재 보유 지분 없음

제이스테판2호투자조합

종속기업, 관계기업 및 공동영업을 제외한 당분기와 기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	갤럭시인베스트먼트	갤럭시인베스트먼트

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 한국기업구조조정 ,플린스, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 한국기업구조조정 ,플린스, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합

주요경영진	김영진, 장훈철, 전영모	김영진, 장훈철, 전영모

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	루멘스(주1)	매출	-	28,265,865

기타수익	-	63,896

유형자산 매입	-	11,100

관리비	-	201,786

임차료	-	90,000

종속기업	에스엘에쿼티	이자수익	274,392	-

수입임대료	72,000	-

SF Light Co., Ltd	지분청산	519,939	-

드래곤대부(구, 갤럭시인베스트먼트대부)	이자수익	160,489	-

에스엘도시개발	이자수익	21,215	-

관계기업	마제스타	당기손익인식금융자산평가이익	(82,391)	-

이자수익	2,268	-

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	이자수익	7,599	-

당기손익인식금융자산평가이익	83,002	-

당기손익인식자산처분손실	168,450

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산평가이익	112	-

파생상품평가이익	(914,600)	-

(주)밸런서즈	이자비용	22,450	-

파생상품평가이익	82,559	-

(주)코디엠	이자비용	22,450	-

파생상품평가이익	82,559	-

제이스테판(주)	이자비용	17,113	-

조호걸	이자수익	7,436	-

여비교통비	6,597	-

(주1) 전기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	에스엘에쿼티(주1)	단기대여금	7,700,000	4,000,000

미수금	8,800	8,800

미수수익	970	504

선수금	-	14

갤럭시인베스트먼트대부	단기대여금	2,800,000	2,760,000

장기대여금	-	4,119,000

미수수익	395	1,050

선수금	-	399

에스엘도시개발	단기대여금	640,000	-

미수수익	1,473	-

관계기업	마제스타	당기손익인식금융자산	2,415,147	2,497,497

단기대여금	86,489	-

미수수익	1,820	-

기타의 특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산	949,114	560,006

미수수익	5,177	2,401

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	838,835	865,386

사채	18,485,405	16,901,893

기타비유동금융부채	3,307,200	2,393,120

(주)밸런서즈	사채	700,225	617,061

기타비유동금융부채	219,570	302,129

(주)코디엠	사채	700,225	617,061

기타비유동금융부채	219,570	302,129

제이스테판(주)	차입금	519,412	480,492

미지급비용	17,840	727

조호걸	단기대여금	96,098	240,246

미수수익	5,177	606

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 673,516천원입니다.

(4) 전기 중 당사가 발행한 제1차 신주인수권부사채 및 제1차 전환사채와 관련하여 기타의 특수관계자인 플린스는 콜옵션을 각각 2,000,000천원 및 5,000,000천원 보유하고 있습니다. 또한, 제1차 전환사채와 관련하여 기타의 특수관계자인 제이스테판(주)은 콜옵션을 5,000,000천원 보유하고 있습니다. 추가적으로 제2차 전환사채와관련하여 주요경영진인 김영진 및 장훈철의 특수관계자가 각각 콜옵션 200,000천원 및 250,000천원을 보유하고 있으며, 기타의 특수관계자인 조호걸이 콜옵션 200,000천원을 보유하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	SF Light Co., Ltd	지분청산	(519,939)	-

에스엘에쿼티	현금출자	-	2,000,000

에스엘도시개발	현금출자	300,000	-

드래곤대부	지분취득	-	-

공동영업	NHT컨소시엄 조합	현금출자	12,000	-

관계기업	엘아이씨티	현금출자	-	-

마제스타	현금출자	-	-

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

종속기업	에스엘에쿼티	단기대여금(주1)	4,000,000	4,700,000	1,000,000	7,700,000

갤럭시인베스트먼트대부	단기대여금	2,760,000	5,250,000	5,210,000	2,800,000

장기대여금	4,119,000	-	4,119,000	-

관계기업	마제스타	당기손익인식금융자산	2,402,460	-	(171,470)	2,573,930

단기대여금	-	86,489	-	86,489

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산	500,000	537,939	-	1,037,939

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	812,195	1,000	-	813,195

전환사채 발행	19,295,013	-	-	19,295,013

(주)밸런서즈	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

(주)코디엠	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

제이스테판(주)	차입금	480,492	38,920	-	519,412

조호걸	단기대여금	240,246	-	144,148	96,098

(주1) 당분기말 현재 단기대여금에 대하여 2,052,976천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

종속기업	에스엘에쿼티	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	904,819	849,502

퇴직급여	56,604	49,182

주식보상비용	132,705	103,215

합계	1,094,128	1,001,899

(8) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

33. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 ㈜마제스타의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않습니다. 따라서 당사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지않았습니다. (3) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	876,719	19,384

제품매출	39,477,742	45,478,533

용역매출	408,478	328,043

합 계	40,762,939	45,825,960

(3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	36,796,041	90.27%	44,464,338	97.03%

당분기와 전분기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.34. 보고기간 후 사건(1) 전기 재무제표에 대한 재감사 진행당사는 전기(제 10기, 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표에 대한 회계감사에서 안진회계법인으로부터 자금흐름과 거래의 정당성, 특수관계자 범위 및 거래내역 등 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향에 따라 감사의견거절을 받았습니다. 이에 당사는 상장폐지에 대한 이의 신청을 통하여 2017년 7월 31일까지 개선기간을 부여받았습니다만, 2017년 8월 30일과 2017년 10월 20일 2차례에 걸쳐 개최된 기업심사위원회에서 심의가 종결되지 못하여 2017년 12월 29일 이후 다시 기업심사위원회에서 심의를 속개하는 것으로 결정되었습니다. 따라서, 당사의 상장폐지여부는 보고기간 후 결정될 예정입니다.

(2) 소송사건

당사는 2017년 2월 14일 소송사건을 제기 받았으나 사건 당사자인 이호가 변론기일에 2회 불참함에 따라 2017년 10월 13일부로 취하 간주처리되었습니다.

사건의 명칭	손해배상(기)

소송 제기일	2017년 2월 14일

원고(신청인)	이호

사건번호	2017가단5033448

청구내용	1. 피고는 원고에게 금 100,000천원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율로 인한 금원을 지급하라.
2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.

진행경과	2017년 10월 13일 취하간주