로아앤코 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충 당금 설정 현황(별 도기준) (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기	매출채권	3,491,923	55,622	1.59%

단기대여금	17,869,002	5,068,878	28.37%

미수금	83,672	-	0.00%

선급금	63,647	-	0.00%

미수수익	131,176	-	0.00%

합 계	21,639,420	5,124,500	23.68%

제11기	매출채권	5,547,053	55,257	1.00%

단기대여금	11,047,731	4,448,642	40.27%

미수금	36,330	-	0.00%

선급금	408,829	-	0.00%

미수수익	17,410	-	0.00%

합 계	17,057,353	4,503,899	26.40%

제10기	매출채권	8,351,589	84,022	1.01%

단기대여금	7,000,246	1,326,573	18.95%

미수금	50,604	-	0.00%

선급금	396,564	-	0.00%

미수수익	5,136	-	0.00%

합 계	15,804,139	1,410,595	8.93%

(2) 대손충 당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,503,899	1,410,595	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	620,601	3,093,304	1,410,595

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,124,500	4,503,899	1,410,595

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	3,453,869	-	38,054	-	3,491,923

구성비율	98.9%	0%	1.1%	0%	100.0%

나. 재고자산 현황(별도기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기	비고

LED	제품 및 상품	254,966,302	1,529,460,636	1,050,758,918	-

반제품 및 재공품	603,718,598	872,957,962	1,465,281,870	-

원재료 및 저장품	1,076,268,239	573,175,410	1,044,282,352	-

미착품	-	-	60,058,825	-

소 계	1,934,953,139	2,975,594,008	3,620,381,965	-

총 계	제품 및 상품	254,966,302	1,529,460,636	1,050,758,918	-

반제품 및 재공품	603,718,598	872,957,962	1,465,281,870	-

원재료 및 저장품	1,076,268,239	573,175,410	1,044,282,352	-

미착품	-	0	60,058,825	-

소 계	1,934,953,139	2,975,594,008	3,620,381,965	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.04%	5.66%	5.18%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.38	2.84	3.52	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. ③ 장기체화재고 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 2018년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액	비고

상품	24,905	(24,905)	-	-

제품	524,394	(269,428)	254,966	-

원재료	1,056,380	(15,145)	1,041,234	-

부재료	35,034	-	35,034	-

재공품	655,748	(52,030)	603,719	-

합계	2,296,461	(361,508)	1,934,953	-

다. 공정가치평가 방법 및 내역1. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	4,311,240	4,311,240

당기손익-공정가치금융자산	2,753,469	2,753,469	-	-

파생상품금융자산	214,729	214,729	-	-

금융부채

파생상품금융부채	6,793,589	6,793,589	-	-

전기말 현재 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매출채권, 매입채무, 기타금융자산과 기타금융부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	1,846,758	2,753,469

파생상품금융자산	-	-	214,729	214,729

파생상품금융부채	-	6,793,589	-	6,793,589

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,058,422	850,318	2,402,500	4,311,240

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	각주	당기손익-공정가치금융자산	파생상품금융자산

당기	전기	당기

기초	2,402,500	-	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류	(*)	283,712	-	-

수준3으로의 이동	-	2,497,497	-

취득금액	1,176,969	-	323,031

매도금액	(2,402,500)	-	(45,000)

총손익

당기손익인식액	386,077	(94,997)	(63,302)

기타포괄손익인식액	-	-	-

기말	1,846,758	2,402,500	214,729

미실현 당기손익	(735,758)	-	(63,302)

(*) 전기는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	신주인수권부사채	1,341,128	3	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	502,406	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	3,224	3	시장접근법 및 이항모형

파생상품금융자산	전환권 및 풋옵션	214,729	3	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	6,793,589	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	850,318	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산	전환사채	2,402,500	3	현금흐름할인법 및 이항모형

2. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,240,689	-	-	12,240,689

매출채권	3,436,301	-	-	3,436,301

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	2,247,839	-	2,247,839

파생상품금융자산	-	214,729	-	214,729

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	505,630	-	505,630

기타유동금융자산	18,064,971	-	-	18,064,971

기타비유동금융자산	1,913,296	-	-	1,913,296

합계	35,655,257	2,968,198	-	38,623,455

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	5,078,036	-	-	5,078,036

매출채권	5,491,796	-	-	5,491,796

당기손익인식금융자산	-	4,311,240	-	4,311,240

기타유동금융자산	6,702,829	-	-	6,702,829

매도가능금융자산	-	-	283,712	283,712

기타비유동금융자산	2,013,416	-	-	2,013,416

합계	19,286,077	4,311,240	283,712	23,881,029

나.금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	759,426	-	759,426

기타유동금융부채	785,222	-	785,222

사채	21,549,832	-	21,549,832

파생상품금융부채	-	6,793,589	6,793,589

합계	23,094,480	6,793,589	29,888,069

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	1,067,232	-	1,067,232

단기차입금	519,421	-	519,421

기타유동금융부채	1,237,268	-	1,237,268

사채	30,667,321	-	30,667,321

합계	33,491,242	-	33,491,242

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산

평가이익	-	19,342

평가손실	-	(541,109)

이자수익	-	7,599

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	398,616	-

처분손익	105,342	-

이자수익	14,055	-

파생상품금융자산

평가손익	(67,049)	-

처분손익	3,746	-

대여금및수취채권

이자수익	729,981	613,100

외화환산손익	(41,691)	(200,031)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	3,370,017	4,457,188

외화환산손익	2,552	6,635

사채상환손익	(7,000)	-

전환사채전환손익	(886,314)	-

신주인수권부사채전환손익	(168,094)	-

채무면제이익	1,077,514	-

파생상품금융부채

파생상품금융부채 평가손실	(2,866,758)	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세미콘라이트	회사채	사모	2016.10.18	20,000,000	-	-	2019.10.18	일부상환	-

세미콘라이트	회사채	사모	2016.12.29	3,200,000	3%	-	2019.12.29	일부상환	-

세미콘라이트	회사채	사모	2016.10.17	5,000,000	3%	-	2019.10.17	상환완료	-

세미콘라이트	회사채	사모	2018.04.24	10,000,000	4%	-	2021.04.24	미상환	-

세미콘라이트	회사채	사모	2018.06.22	5,400,000	3%	-	2021.06.22	미상환	-

합 계	-	-	-	43,600,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	25,100,000,000	-	-	-	-	-	25,100,000,000

합계	-	25,100,000,000	-	-	-	-	-	25,100,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-