로아앤코 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 2019/03/28 주주총회와 2019/08/02 임시주주총회에서 선임된 비상근감사 2인이 감사업무을 수행하고 있습니다.

구분	내용

정관 제44조 [감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조 [감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다.
2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다.
3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.

정관 제46조 [감사의 임기와 보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조 [감사의 보수와 퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

나. 감사(1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

문형석	가천대학교 졸업 前 예일회계법인 회계사 現 현대회계법인 회계사	없음	비상근

양재훈	천안대학교 졸업現 퓨전데이타 경영지원실 부사장	없음	비상근

(2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조 [감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	한승호(출석 13.64%)	문형석(출석률 13.04%)	양재훈(출석률27.27%)

1	01/08	단기 대여의 건	가결	-	미선임	미선임

2	01/18	전환사채 발행후 만기 전 사채취득의 건	가결	-

3	01/24	투자수익을 위한 펀드가입의 건	가결	-

4	01/29	대표이사 선임의 건	가결	-

5	01/31	금전 대여의 건	가결	-

6	02/01	전환사채 발행후 만기 전 사채취득의 건	가결	-

7	02/07	전환사채 발행후 만기 전 사채취득의 건	가결	-

8	02/12	가결산 재무제표 승인의 건_개별	가결	-

9	02/21	가결산 재무제표 승인의 건_연결	가결	-

10	03/13	주주총회 소집결의	가결	-

11	04/11	총괄사장 선임의 건	-	-	-

12	04/26	지점폐지의 건만기전 취득사채 소각 결정의 건일본 JV 설립 준비의 건	가결	참석	-

13	05/13	마제스타 소규모합병 및 분할에 대한 내부 입장 정리의 건자회사 정리의 건(에스엘도시개발, 에스엘에쿼티, 에스엘대부)	가결	참석	-

14	05/21	(주)마제스타 임시주주총회 안건 찬반을 위한 의견 정리 및 NHT컨소시엄 통보의 건	-	-	-

15	05/22	(주)마제스타 임시주주총회 안건 찬반을 위한 의견 정리 및 NHT컨소시엄 통보의 건	가결	참석	-

16	05/31	제4회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건신 마제스타로의 임원 파견의 건	가결	-	-

17	06/19	임시주주총회 개최여부 논의	가결	-	-

18	06/28	전환사채 발행 결정의 건	부결	-	참석

19	07/01	전환사채발행결정의 건	가결	-	-

20	07/02	제이테크놀로지의 임시주주총회 입장표명의 건	가결	-	참석

21	07/08	제1회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건	가결	-	참석

22	07/17	임시주주총회 개최 및 회의목적사항 결정의 건	가결	-	-

23	08/05	대표이사 변경의 건	가결	사임	-	-

24	08/09	단기대여의 건_(주)에스엔케이글로벌	가결	-	참석

25	08/09	세미콘라이트 제1회차 CB관련 변경계약서	가결	-	참석

26	08/13	타법인 출자증권 취득결정의 건	가결	-	참석

27	08/30	제이테크놀로지 주주총회 안건의 건	가결	-	-

28	09/05	담보제공 부동산 우선수익권자 변경의 건	가결	-	-

29	09/11	- 제1회 CB 만기 전 취득 후 재매각 면경사항 합의의 건- 타법인 전환사채 취득결정의 건	가결	-	-

30	09/19	- 임시주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건- 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일부 변경의 건	가결	-	-

31	09/23	자동차 운용리스 차입의 건	가결	-	-

32	09/26	단기 대여의 건	가결	-	-

33	09/30	액트 인수를 위한 매수자문용역 계약체결의 건	가결	-	-

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2019.09.24	코스닥협회	개정 외감법규 및 내부회계관리제도 실무 교육

(2)감사의 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사의 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다만, 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고 있습니다.

(3)준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 해당사항이 없어 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다.