로아앤코 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조 [감사의 수]	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조 [감사의 선임]	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제46조 [감사의 임기와 보선]	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조 [감사의 보수와 퇴직금]	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

서현우	(현)회계법인 해솔 회계사(전)한국투자증권 부동산,기업금융 심사역	없음	비상근

(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조 [감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	출석여부

서현우(출석율 95%)

1	2025-01-02	분할계획서 승인의 건	가결	찬성

2025-01-02	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

2	2025-01-16	부동산 매각 잔금일 변경의 건	가결	찬성

2025-01-16	차입금 140억 상환의 건	가결	찬성

3	2025-01-16	관계기업 사내이사 추천의 건	가결	찬성

4	2025-01-21	본점 소재지 변경의 건	가결	불참

5	2025-01-21	종속기업 단기대여의 건	가결	불참

6	2025-01-24	회사분할 결정의건 (분할일정 정정 및 문구정정)	가결	찬성

2025-01-24	임시주주총회 소집의 건 (일정변경)	가결	찬성

7	2025-02-10	관계기업 임시주주총회 의결권 승인의 건	가결	찬성

2025-02-10	종속기업 임시주주총회 의결권 승인의 건	가결	찬성

2025-02-10	2025년 임원 보수 승인의 건	가결	찬성

2025-02-10	2024년 가결산 재무제표 승인의 건(별도)	가결	찬성

8	2025-03-10	제 18기 재무제표 승인의 건(연결)	가결	찬성

9	2025-03-10	정기주주총회 소집결의의 건	가결	찬성

10	2025-03-20	지점 폐지의 건	가결	찬성

2025-03-20	분할경과 보고 및 공고의 건	가결	찬성

11	2025-03-31	관계기업 단기대여의 건	가결	찬성

2025-03-31	본점소재지 변경의 건	가결	찬성

12	2025-04-08	관계기업 단기대여의 건	가결	찬성

13	2025-04-24	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성

14	2025-04-28	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성

2025-04-28	타법인 전환사채 취득의 건	가결	찬성

15	2025-04-30	유상증자 결정의 건	가결	찬성

16	2025-05-22	조합출자를 위한 투자의 건	가결	찬성

17	2025-05-29	유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성

18	2025-05-30	타법인 주식취득 납입일 연기의 건	가결	찬성

2025-05-30	타법인 전환사채 취득 납입일 연기의 건	가결	찬성

19	2025-06-04	임직원 단기대여의 건	가결	찬성

20	2025-06-30	종속기업 단기대여의 건	가결	찬성

2025-06-30	임직원 단기대여 만기 연장의 건	가결	찬성

21	2025-07-08	종속기업 단기대여의 건	가결	찬성

22	2025-07-25	종속기업 단기대여의 건	가결	찬성

23	2025-08-21	유상증자 철회의 건	가결	찬성

24	2025-08-25	타법인 주식취득 철회의 건	가결	찬성

2025-08-25	타법인 전환사채 취득 철회의 건	가결	찬성

25	2025-09-15	임직원 단기대여의 건	가결	찬성

26	2025-12-22	신기술투자조합 출자지분 매각의 건	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	충분한 전문지식 보유

(7) 감사의 지원조직 현황 당사는 별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영전략본부에서 지원하고 있습니다.

(8) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.