로아앤코 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제9기말 : 2015년 12월 31일 현재
제8기말 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 현황주식회사 세미콘라이트(이하 "회사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다 . 회사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	지배지분율	비지배지분율	업종

SF Light Co., Ltd	대만	12월	51%	49%	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매

엘아이씨티	대한민국	12월	25%	75%	통신장비 제조, 판매

1.3 종속기업 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

자산총액	1,052,901	1,029,419

부채총액	245	2,005

자본총액	1,052,656	1,027,414

매출액	-	-

당기순손실	2,682	(13,287)

총포괄이익	48,171	7,925

1.4 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업활동의 성격등

당기말	전기말

엘아이씨티	25%	-	한국	12월31일

1.5 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	당기초	취득 (처분)	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익	관계회사주식 손상차손

엘아이씨티	-	450,000	-	-	279,000	171,000

1.6 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다. (단위:천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동 부채	수익	계속 영업 손익	세후 중단 영업 손익	기타 포괄 손익	총포괄손익

엘아이씨티	3,733,853	1,207,350	3,767,419	371,723	5,485,822	-1,121,167	-	-	-1,121,167	-

1.7 당기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	연결실체지분율 (b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	802,061	25%	200,515	249,485	-	(279,000)	171,000

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다 . 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

기계장치	5년

비품	5년

시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

개발비	6년 이하

소프트웨어	5년

특허권	10년

2.10 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건 이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있 습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 영업부문 연결회사는 LED 기판 및 칩의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 2.19 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 주로 원재료의 매입에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매입 거래에서 발생하는 USD에 집중되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(321,053)	321,053	(352,758)	352,758

TWD	105,358	(105,358)	102,919	(102,919)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

52,802	(52,802)	54,600	(54,600)

(3) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

매도가능금융자산(지분증권)	-	-	48,223	-

4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,275,744	3,438,078

매출채권	10,514,238	4,640,377

기타유동금융자산	7,077,696	4,716,188

기타비유동금융자산	456,040	252,140

합계	21,323,718	13,046,783

4.1.3 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 4,669,314 - - - 4,669,314 단기차입금 7,804 1,004,288 - - 1,012,091 유동성장기차입금 609,151 1,798,841 - - 2,407,992 기타유동금융부채 101,559 - - - 101,559 장기차입금 - - 1,845,674 2,799,117 4,644,791 합계 5,387,828 2,803,129 1,845,674 2,799,117 12,835,748 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 5,137,816 - - - 5,137,816 단기차입금 46,442 5,075,655 - - 5,122,097 유동성장기차입금 197,564 679,092 - - 876,656 기타유동금융부채 5,844,383 - - - 5,844,383 장기차입금 - - 873,335 371,874 1,245,209 합계 11,226,205 5,754,747 873,335 371,874 18,226,161 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 7,670,444 7,000,000 차감: 현금및현금성자산 (3,275,744) (3,438,078) 순부채(A) 4,394,701 3,561,922 자본총계(B) 33,799,261 19,032,302 총자본(C=A+B) 38,193,962 22,594,224 자본조달비율(D=A÷C) 11.5% 15.8% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매도가능금융자산 1,002,069 1,002,069 47,399 47,399 (*) 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외함. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 Bolb 출자금 602,250 - Lumens Japan 출자금 14,690 - Bolb, Lumens Japan 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 - 1,002,069 - 1,002,069 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 22,979 24,420 - 47,399 5.4 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산(회사채) 1,000,767 2 기준가격 매도가능금융자산(자사주신탁) 1,302 2 기준가격 구분 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산(회사채) 24,420 2 기준가격 6. 범주별 금융상품 가. 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 금융자산 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,275,744 - 3,275,744 매출채권 10,514,238 - 10,514,238 기타유동금융자산 7,077,696 - 7,077,696 매도가능금융자산 - 1,619,009 1,619,009 기타비유동금융자산 456,040 - 456,040 합계 21,323,718 1,619,009 22,942,727 - 금융부채 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채(단기매매) 합계 매입채무 4,669,314 - 4,669,314 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동성장기차입금 2,233,333 - 2,233,333 기타유동금융부채 83,558 18,001 101,559 장기차입금 4,437,111 - 4,437,111 합계 12,423,317 18,001 12,441,318 - 금융자산 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,438,078 - 3,438,078 매출채권 4,640,377 - 4,640,377 기타유동금융자산 4,716,188 - 4,716,188 매도가능금융자산 - 47,399 47,399 기타비유동금융자산 252,140 - 252,140 합계 13,046,783 47,399 13,094,182 - 금융부채 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 5,137,816 단기차입금 5,000,000 유동성장기차입금 805,556 기타유동금융부채 5,844,383 장기차입금 1,194,444 합계 17,982,199 나. 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(*) 2,332 (502) 이자수익 13,193 43 대여금및수취채권 이자수익 119,706 45,308 외화환산손익 1,909 2,102 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 261,531 297,796 외화환산손익 (80,757) (36,327) 당기손익인식금융부채(단기매매) 평가손실 18,001 - (*) 법인세 효과 차감후의 기타포괄손익에 계상된 금액임. 7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 국내상장사 등 10,307,074 4,453,511 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1(*) 207,164 186,866 연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계 10,514,238 4,640,377 (*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객 등> 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 A등급 이상 11,277,813 7,509,477 합계 11,277,813 7,509,477 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말(*1) 은행예금 및 보유현금 3,275,744 3,438,078 (*1) 매출처로부터 송금받은 전신환 193,606천원은 전기말 현재 인출이 제한되어있음.(*2) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.. 9. 매도가능금융자산 가. 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 지분증권 618,242 22,979 채무증권 1,000,767 24,420 합계 1,619,009 47,399 나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 47,399 - 취득 4,072,852 48,000 이자수익 (11,162) 43 매도가능증권평가손익 14,151 (644) 자사주 매입 (1,998,188) - 지분율변동으로 인한 재분류 (450,000) - 처분 (56,043) - 기말금액 1,619,009 47,399 * LICT 취득금액으로 유의적인 영향력(지분율 20% 이상)을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정 재분류 하였습니다. 10. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 10,514,238 4,640,377 대손충당금 - - 매출채권(순액) 10,514,238 4,640,377 나. 보고기간말 현재 매출채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다. 11. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 7,000,000 4,024,000 미수수익 68,131 4,279 미수금 9,565 687,909 소계 7,077,696 4,716,188 비유동항목 임차보증금 455,300 246,680 기타보증금 740 5,460 소계 456,040 252,140 합계 7,533,736 4,968,328 나. 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다. 12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 310,760 226,811 선급비용 230,147 76,465 종업원대여금 - 500 소계 540,907 303,776 비유동항목 장기선급비용 7,990 - 소계 7,990 - 합계 548,897 303,776 13. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 제품 492,055 1,067,718 원재료 1,317,253 1,459,056 부재료 41,263 52,897 재공품 1,031,377 1,206,546 합계 2,881,947 3,786,217 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,376,212천원 (전기: 21,377,955천원)입니다. 14. 유형자산 가. 당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 16,626,177 - 349,120 2,206,600 204,000 19,385,898 취득 588,390 - 238,972 161,750 5,196,494 6,185,605 처분 (81,646) - - (14,684) - (96,330) 대체 (*) 3,825,580 13,500 - 504,750 (4,438,830) (95,000) 감가상각비 (4,649,157) (2,250) (130,282) (337,323) - (5,119,012) 기말 순장부금액 16,309,344 11,250 457,810 2,521,093 961,664 20,261,162 취득원가 25,721,303 13,500 904,344 3,724,173 961,664 31,324,983 감가상각누계액 (9,411,958) (2,250) (446,534) (1,203,079) - (11,063,821) 순장부금액 16,309,344 11,250 457,810 2,521,093 961,664 20,261,162 (*) 건설중인자산 대체차액은 소프트웨어 대체금액 95,000천원이 포함되어 있음 구분 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 6,387,233 199,008 1,489,747 300,900 8,376,888 취득 12,497,696 250,203 983,841 204,000 13,935,740 처분 (68,834) - - - (68,834) 대체 300,900 - - (300,900) - 감가상각비 (2,490,819) (100,090) (266,987) - (2,857,896) 기말 순장부금액 16,626,176 349,121 2,206,601 204,000 19,385,898 취득원가 22,223,133 665,372 3,074,141 204,000 26,166,646 감가상각누계액 (5,596,957) (316,251) (867,540) - (6,780,748) 순장부금액 16,626,176 349,121 2,206,601 204,000 19,385,898 나. 당기와 전기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 5,010,821 2,816,455 판매비와관리비 108,191 41,441 합계 5,119,012 2,857,896 다. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 기계장치 497,021 1,200,000 차입금 1,000,000 ㈜국민은행 기계장치 7,355,452 2,400,000 차입금 2,000,000 ㈜국민은행 비품 20,409 기계장치 580,167 1,200,000 차입금 901,000 ㈜신한은행 건설중인자산 477,600 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 기계장치 1,041,297 1,200,000 차입금 1,000,000 ㈜국민은행 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 취득(*) 506,959 76,801 4,400 588,160 대체 - - 95,000 95,000 상각비 (208,729) (23,819) (74,853) (307,401) 손상차손 (222,612) - - (222,612) 기말 순장부금액 956,620 228,412 295,580 1,480,612 취득원가 1,387,961 277,732 429,838 2,095,532 상각누계액 (208,729) (49,320) (134,258) (392,308) 손상차손누계액 (222,612) - - (222,612) 순장부금액 956,620 228,412 295,580 1,480,612 (*) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 46,347천원이 포함되어 있음.(*) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 95,000천원이 포함되어 있음. 구분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 1,115,648 74,671 135,952 1,326,271 취득(*) 935,700 116,954 185,586 1,238,240 상각비 (216,750) (16,195) (50,505) (283,450) 손상차손 (953,595) - - (953,595) 기말 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 취득원가 2,069,942 200,931 331,938 2,602,811 상각누계액 (235,344) (25,501) (60,905) (321,750) 손상차손누계액 (953,595) - - (953,595) 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 (*) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 59,001천원이 포함되어 있음. 나. 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 다. 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,481,349천원(전기: 607,928천원)입니다. 라. 연결회사는 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 사용가치가 없는 것으로 판단하여 해당 개발비에 대해 손상차손을 당기중 222,612천원, 전기중 953,595천원을 인식하였습니다. 16. 기타금융부채 가. 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 83,558 - 5,844,383 - 이자율스왑부채 18,001 - - - 합계 101,559 - 5,844,383 - 나. 연결회사는 2009년 12월 7,557주의 누적상환전환우선주를 발행했습니다. 누적상환전환우선주는 투자자의 상환청구가 있는 경우 액면금액에 연 9%의 수익을 더하여 상환 하는 조건이며, 상환 이전에 지급한 배당금은 해당 상환금액에서 차감됩니다.상환전환우선주와 관련하여 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용은 포괄손익계산서상 금융원가로 계상되고 있습니다. 한편, 상기 상환전환우선주는 전기 중 투자자의 전환권 행사로 인해 전액 보통주로 전환되었습니다. 17. 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 예수금 194 176,006 미지급비용 1,409,828 814,742 미지급유급휴가 145,874 123,005 합계 1,555,897 1,113,753 18. 차입금 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 최종만기일(당기말현재) 연이자율(%)(당기말현재) 당기말 전기말 단기차입금 ㈜국민은행 2015.9.30 3.744.97 - 3,500,000 ㈜신한은행 2016.5.20 3.13 1,000,000 1,500,000 소계 5,000,000 5,000,000 장기차입금 ㈜국민은행 2020.11.25 2.94~4.40 5,769,444 2,000,000 ㈜신한은행 2018.11.26 3.05 901,000 - 소계 6,670,444 2,000,000 차감: 1년 이내 만기도래분 (2,233,333) (805,556) 소계 4,437,111 1,194,444 19. 순 확정급여부채가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,318,815 666,075 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 1,318,815 666,075 사외적립자산의 공정가치 (698,332) (500,082) 재무상태표상 순확정급여부채 620,483 165,993 나. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 666,075 369,861 당기근무원가 603,147 376,230 이자원가 18,471 13,673 재측정요소 181,311 1,799 인구통계적가정의 변동 22,135 - 재무적가정의 변동 63,840 27,016 경험적조정 95,336 (25,217) 급여 지급액 (150,190) (95,488) 보고기간말 금액 1,318,815 666,075 다. 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 500,082 - 이자수익 13,474 - 재측정요소 (1,134) 82 사용자의 기여금 300,000 500,000 급여 지급액 (112,274) - 운영원가 (1,817) 보고기간말 금액 698,332 500,082 라. 당기와 전기에 순확정급여부채와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 603,147 376,230 순이자원가 4,996 13,673 운영원가 1,817 - 합계 609,960 389,903 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 정기예금 - 698,332 698,332 100 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.86% 3.01% 임금상승률 5.70% 5.22% 사. 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 8.25% 감소 / 9.95% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 9.57% 증가 / 8.12% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 1년이상~5년미만 5년이상~10년미만 합계 급여지급액 139,153 818,362 1,366,536 2,324,051 자. 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.75년입니다. 차. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 600,000천 원입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세가. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 242,785 200,680 이연법인세 199,348 1,108,575 자본에 직접 반영된 법인세 39,480 520 법인세비용 481,613 1,309,775 나. 연결회사의 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,605,889 7,542,443 적용세율에 따른 법인세 1,211,296 1,640,261 조정사항 : 세무상 차감되지 않는 비용 403 298 기부금 한도초과 이월액 손금산입 - (1,470) 세액공제 (1,085,850) (760,032) 이월세액공제의 이연법인세 효과 381,431 513,041 기타 (25,666) (82,323) 법인세비용 481,613 1,309,775 다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 2,989 (658) 2,332 (644) 142 (502) 순확정급여부채의 재측정요소 (182,446) 40,138 (142,308) (1,717) 378 (1,339) 합계 -179,456 39,480 -139,976 (2,361) 520 (1,841) 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 484,511 341,816 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 88,264 376,040 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (183,784) (143,565) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,989) (941) 이연법인세자산 순액 374,002 573,350 마. 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 131,883 103,611 40,138 275,632 미지급유급휴가 27,061 5,031 - 32,092 산업재산권 (33,547) 3,396 - (30,151) 사외적립자산 (110,018) (43,615) - (153,633) 매도가능금융자산평가손익 142 - (658) (516) 무형자산손상차손 209,791 (6,006) - 203,785 미수수익 (941) (14,047) - (14,989) 주식보상비용 20,964 (20,964) - - 기계장치 - 1,650 - 1,650 이자율스왑평가손익 - 3,960 - 3,960 선급비용 - 1,575 - 1,575 이월세액공제 328,016 (273,420) - 54,596 합계 573,350 (238,829) 39,480 374,002 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 71,154 60,351 378 131,883 미지급유급휴가 14,943 12,118 - 27,061 산업재산권 (36,291) 2,744 - (33,547) 사외적립자산 - (110,018) - (110,018) 매도가능금융자산평가손익 - - 142 142 무형자산손상차손 - 209,791 - 209,791 미수수익 - (941) - (941) 주식보상비용 - 20,964 - 20,964 이월결손금 791,063 (791,063) - - 이월세액공제 841,056 (513,041) - 328,015 합계 1,681,925 (1,109,095) 520 573,350 바. 당기말 현재 관계기업에 대한 구체적인 처분계획이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 61,380천원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 가. 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 5,209,500주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.나. 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 보통주자본금 2,604,750 2,060,713 주식발행초과금 24,408,657 13,186,000 다. 당기와 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합계 전기 전기초 3,472,480 1,736,240 7,859,092 9,595,332 상환전환우선주의 보통주 전환 151,140 75,570 1,416,357 1,491,927 유상증자 402,626 201,313 3,622,157 3,823,470 주식선택권 행사 95,180 47,590 288,394 335,984 전기말 4,121,426 2,060,713 13,186,000 15,246,713 당기 유상증자 1,071,775 535,888 11,194,182 11,730,069 주식선택권 행사 16,300 8,150 28,474 36,624 당기말 5,209,500 2,604,751 24,408,657 27,013,407 22. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식선택권 82,487 95,291 자기주식 (1,998,188) - 합계 (1,915,702) 95,291 (*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 취득하고 있는 자기주식은 215,695주 입니다. 23. 기타포괄손익누계액 가. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (151,775) (9,468) 해외사업환산이익 23,199 10,818 매도가능금융자산평가손익 1,829 (502) 합계 (126,747) 848 나. 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증감 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,468) (142,308) (151,775) 해외사업환산이익 10,818 12,381 23,199 매도가능금융자산평가손익 (502) 2,332 1,829 합계 848 (127,595) (126,747) 구분 기초 증감 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,128) (1,340) (9,468) 해외사업환산이익 - 10,818 10,818 매도가능금융자산평가손익 - (502) (502) 합계 (8,128) 8,976 848 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 이익잉여금 가. 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,311,661 3,186,018 합계 8,311,661 3,186,018 25. 주 식기준보상 가. 연결회사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2009년 12월 30일 2010년 5월 10일 2012년 2월 29일 총부여주식수 138,260 60,000 146,300 소멸주식수 45,080 60,000 23,000 행사주식수 93,180 - 18,300 미행사주식수 - - 105,000 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격 500원 3,000원 1,500원 가득조건 근로제공 3년 근로제공 3년 근로제공 2년 행사가능기간 2012년 10월 1일~ 2017년 9월 30일 2013년 5월 11일 ~ 2018년 5월 10일 2014년 3월 1일~ 2019년 2월 28일 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 121,300 261,560 1,500 971 행사 (16,300) (95,180) 1,500 521 소멸 0 (45,080) 500 기말 잔여주 105,000 121,300 1,500 1,500 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 105,000주입니다. 다. 당기 중 행사된 주식선택권의 수량 및 행사가격은 다음과 같습니다. 구분 1차 3차 합계 행사주식수(단위: 주) - 16,300 16,300 행사가격(단위: 원) - 1,500 - 구분 1차 3차 합계 행사주식수(단위: 주) 93,180 2,000 95,180 행사가격(단위: 원) 500 1,500 - 라. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.17년이며, 행사 가격은 1,500원(3차)입니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 종업원급여 1,883,131 1,255,848 복리후생비 238,665 130,258 여비교통비 86,340 85,152 접대비 31,141 8,099 통신비 14,380 12,317 수도광열비 17,372 전력비 - 66,829 세금과공과금 11,894 3,465 감가상각비 33,458 41,441 지급임차료 129,126 52,022 수선비 45,170 13,143 보험료 60 - 차량유지비 48,346 36,259 경상연구개발비 1,481,349 607,928 운반비 7,688 22,809 교육훈련비 6,842 1,471 도서인쇄비 8,179 1,446 사무용품비 3,670 4,857 소모품비 13,032 35,340 지급수수료 565,222 338,062 광고선전비 31,240 건물관리비 20,480 20,959 무형자산상각비 307,401 283,450 견본비 17,988 4,792 주식보상비용 - 8,072 합계 5,002,173 3,034,019 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매입한 재고자산의 비용화 25,376,212 21,377,955 종업원급여 7,299,567 4,646,122 복리후생비 1,152,369 872,965 주식보상비용 - 8,072 감가상각비 5,044,279 2,857,896 무형자산상각비 307,401 283,450 소모품비 2,416,964 2,156,913 건물관리비 79,126 87,704 외주용역비 3,102,976 3,971,344 지급수수료 946,071 891407 경상연구개발비 1,481,349 607,928 기타 비용 4,274,053 3,277,659 합계 51,480,367 41,039,415 28. 기타수익과 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차익 128,828 664,859 외화환산이익 5,221 26,210 유형자산처분이익 - 1,167 잡이익 227,715 5,144 합계 361,765 697,380 나. 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차손 596,104 489,805 기부금 4,500 7,500 외화환산손실 84,069 60,435 무형자산손상차손 222,612 953,595 관계회사주식 손상차손 279,000 - 유형자산처분손실 90,530 - 잡손실 14,210 1,295 합계 1,291,025 1,512,630 29. 금융수익과 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자수익 132,899 45,351 배당금수익 284 - 유가증권처분이익 330 - 합계 133,514 45,351 나. 당기와 전기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자비용 261,531 297,796 유가증권처분손실 290 - 파생상품평가손실(비용) 18,001 - 합계 279,822 297,796 30. 주당순이익 가. 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분당기순이익 5,126,956,851 6,239,178,601 당기순이익 중 우선주 해당분 - - 당기순이익 중 보통주 해당분 5,126,956,851 6,239,178,601 가중평균 유통보통주식수 4,656,460 3,630,175 기본주당순이익 1,101 1,719 나. 당기와 전기의 희석주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당기 전기 조정후 보통주당기순이익 5,126,956,851 6,239,178,601 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) 4,746,271 3,640,390 희석주당순이익 1,080 1,714 (*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산출내역 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 4,656,460 3,630,175 조정: 주식선택권 89,812 10,215 조정후 가중평균유통보통주식수 4,746,271 3,640,390 (*) 상환전환우선주의 경우 반희석 효과가 발생하므로 희석주당순이익 계산시 제외함. 31 . 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 7,542,443 7,542,443 조정 : 이자수익 (126,242) (45,351) 이자비용 261,531 297,796 감가상각비 5,119,012 2,857,897 무형자산상각비 307,401 283,450 무형자산손상차손 222,612 953,595 퇴직급여 609,960 389,903 유형자산처분이익 - (1,167) 유형자산처분손실 90,530 - 외화환산이익 (5,221) (26,210) 외화환산손실 84,069 60,435 유가증권처분이익 (330) - 유가증권처분손실 290 - 관계사 평가손실 279,000 - 주식보상비용 - 8,072 소계 6,842,612 4,778,420 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (5,871,953) (1,264,673) 기타유동자산의 증가 374,721 (604,182) 재고자산의 증가 904,270 (762,103) 매입채무의 증가(감소) (550,261) (822,926) 기타유동부채의 증가(감소) (5,265,968) (1,187,825) 퇴직금의 지급 (37,916) (95,488) 사외적립자산의 증가 (300,000) (500,000) 소계 (10,747,107) (5,237,197) 합계 1,704,075 7,083,666 나. 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유형자산 매입대금의 미지급분 - 5,005,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,438,830 300,900 장기차입금에서 유동성 장기부채로 대체 2,658,333 - 32. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 기업통장대출 ㈜우리은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 - 시설자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 99,000 외상매출채권전자대출(순) ㈜국민은행 1,500,000 1,476,020 일람불외화지급보증 ㈜국민은행 USD 430,000.00 USD 156,000.00 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,500,000.00 USD 1,500,000.00 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 기업통장대출 ㈜우리은행 500,000 500,000 일반자금대출 ㈜신한은행 1,500,000 - 나. 보 고 기간말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공금액 관련 금융기관 관련 차입(약정)금액 기술보증기금 2,655,000 ㈜국민은행 2,950,000 대표이사 2,400,000 ㈜국민은행 2,000,000 대표이사 1,200,000 ㈜우리은행 1,000,000 제공자 제공금액 관련 금융기관 관련 차입(약정)금액 기술보증기금 1,350,000 ㈜국민은행 1,500,000 대표이사 180,000 대표이사 4,600,000 ㈜국민은행 4,000,000 대표이사 600,000 ㈜우리은행 500,000 다. 보고기간말 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증받는자 채권자 보증내용 금액 우리사주 조합 한국증권금융주식회사 우리사주취득자금대출 연대보증 692,034 전기말 회사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.라. 파생상품보고기간말 현재 회사는 변동금리 차입금의 시장금리 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 당기손익인식금융자산으로 회계처리하고 있습니다(단위: 천원). 구분 약정금액 장부금액 만기 이자율스왑부채 3,000,000 18,001 2020.11.25 마. 회사는 사무실 및 공장 등과 관련하여 취소불가능한 부동산 임대차 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2년입니다. 보고기간말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이하 393,900 264,230 1년 초과 ~ 5년 이하 1,608,650 928,900 합계 2,002,550 1,193,130 33. 특수관계자 거래 가. 연결회사의 지배주주는 유태경(지분율 15.86%)입니다.나. 연결회사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 ㈜루멘스 엘아이씨티 - 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 매출채권 10,307,074 4,453,511 임차보증금 150,000 45,000 미지급금 0 5,005,000 미지급비용 105,318 100,561 (*) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다. 라. 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 거래유형 당기 전기 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 매출 55,692,735 46,952,764 기타수익 43,648 20,920 유형자산 매입 220,000 9,550,000 관리비 942,234 830,679 임차료 180,000 174,141 기타매입 4,458 - 이자비용 - 28,167 마. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 거래유형 당기 전기 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 차입금 상환 - 1,000,000 임차보증금 증가 105,000 8,000 엘아이씨티 현금출자 450,000 - 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 895,103 615,573 퇴직급여 47,382 22,504 주식보상비용 - 6,874 합계 942,485 644,951 사. 회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(단위:천원). 보증받는자 채권자 보증내용 금액 우리사주 조합 한국증권금융주식회사 우리사주취득자금대출 연대보증 692,034 전기말 회사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 34. 영업부문 정보 가. 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 나. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 21,364 142,296 제품매출 56,594,231 47,281,873 용역매출 634,044 712,753 합계 57,249,639 48,136,922 다. 당기와 전기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 ㈜루멘스 55,692,735 97.28% 46,952,764 97.5% (*) 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 지배회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. 35. 보고기간 후 사건- 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 2015.12.31 현재 제 8 기 2014.12.31 현재 제 8 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 8 기초 자산 비유동자산 24,889,753,356 22,106,192,010 11,532,544,744 유형자산 20,261,161,690 19,385,897,770 8,376,887,798 영업권 이외의 무형자산 1,480,612,263 1,327,466,171 1,326,271,491 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 690,938,849 519,938,849 매도가능금융자산 1,619,009,017 47,399,004 이연법인세자산 374,001,804 573,350,216 1,681,925,455 기타비유동금융자산 7,989,733 252,140,000 147,460,000 기타비유동비금융자산 456,040,000 유동자산 23,236,948,011 15,855,299,330 9,293,018,490 기타유동비금융자산 540,907,482 303,775,842 102,030,915 기타유동금융자산 7,077,696,038 4,716,046,684 348,251,214 재고자산 2,881,947,431 3,786,217,154 3,024,113,749 매출채권 및 기타유동채권 10,514,238,012 4,640,376,599 3,377,780,977 현금및현금성자산 2,222,159,048 2,408,883,051 2,440,841,635 자산총계 48,126,701,367 37,961,491,340 20,825,563,234 자본 납입자본 27,013,406,677 15,246,712,806 9,595,332,378 자본금 2,604,750,000 2,060,712,500 1,736,240,000 주식발행초과금 24,408,656,677 13,186,000,306 7,859,092,378 이익잉여금(결손금) 8,317,069,365 3,192,794,064 (3,053,160,800) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,317,069,365 3,192,794,064 (3,053,160,800) 기타자본구성요소 (2,065,647,590) 85,321,256 390,692,265 기타포괄손익누계액 (149,945,891) (9,969,841) (8,128,249) 기타자본 (1,915,701,699) 95,291,097 398,820,514 자본총계 33,264,828,452 18,524,828,126 6,932,863,843 부채 유동부채 9,804,279,246 18,076,225,843 11,733,691,242 매입채무 및 기타유동채무 4,669,314,381 5,137,816,430 5,924,414,562 단기차입금 1,000,000,000 5,000,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 2,233,333,330 805,555,547 125,000,000 당기법인세부채 244,421,238 176,724,021 기타유동금융부채 1,555,651,393 5,843,380,384 3,081,984,868 기타유동비금융부채 101,558,904 1,112,749,461 102,291,812 비유동부채 5,057,593,669 1,360,437,371 2,159,008,149 장기차입금 4,437,111,129 1,194,444,453 375,000,000 퇴직급여채무 620,482,540 165,992,918 369,860,849 기타비유동금융부채 1,414,147,300 부채총계 14,861,872,915 19,436,663,214 13,892,699,391 자본과부채총계 48,126,701,367 37,961,491,340 20,825,563,234 포괄손익계산서 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 7 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 수익(매출액) 57,249,639,308 48,136,922,061 21,914,585,122 매출원가 45,563,328,503 36,492,765,691 20,875,106,256 매출총이익 11,686,310,805 11,644,156,370 1,039,478,866 판매비와관리비 4,998,199,130 3,020,016,007 930,210,811 영업이익(손실) 6,688,111,675 8,624,140,363 109,268,055 기타이익 361,764,573 696,663,823 178,453,114 기타손실 1,291,022,412 1,512,630,124 85,334,282 금융수익 126,856,696 45,351,460 14,749,626 금융원가 279,821,733 297,795,576 214,239,889 법인세비용차감전순이익(손실) 5,605,888,799 7,555,729,946 2,896,624 법인세비용 481,613,498 1,309,775,082 (398,690,866) 당기순이익(손실) 5,124,275,301 6,245,954,864 401,587,490 기타포괄손익 (139,976,050) (1,841,592) (8,128,249) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (142,307,642) (1,339,260) (8,128,249) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 2,331,592 (502,332) 총포괄손익 4,984,299,251 6,244,113,272 393,459,241 주당이익 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 1,100 1,721 115 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 1,080 1,716 114 자본변동표 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 7 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 1,736,240,000 7,859,092,378 353,989,968 (3,454,748,290) 6,494,574,056 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 401,587,490 401,587,490 기타포괄손익 총포괄손익 401,587,490 401,587,490 지분의 발행 44,830,546 44,830,546 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 (8,128,249) (8,128,249) 자본 증가(감소) 합계 (8,128,249) 438,289,787 2013.12.31 (기말자본) 1,736,240,000 7,859,092,378 398,820,514 (8,128,249) (3,053,160,800) 6,932,863,843 2014.01.01 (기초자본) 1,736,240,000 7,859,092,378 398,820,514 (8,128,249) (3,053,160,800) 6,932,863,843 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,245,954,864 6,245,954,864 기타포괄손익 총포괄손익 6,245,954,864 6,245,954,864 지분의 발행 324,472,500 5,326,907,928 (303,529,417) 5,347,851,011 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (502,332) (502,332) 보험수리적손익 (1,339,260) (1,339,260) 자본 증가(감소) 합계 324,472,500 5,326,907,928 (303,529,417) (1,841,592) 6,245,954,864 11,591,964,283 2014.12.31 (기말자본) 2,060,712,500 13,186,000,306 95,291,097 (9,969,841) 3,192,794,064 18,524,828,126 2015.01.01 (기초자본) 2,060,712,500 13,186,000,306 95,291,097 (9,969,841) 3,192,794,064 18,524,828,126 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,124,275,301 5,124,275,301 기타포괄손익 총포괄손익 5,124,275,301 5,124,275,301 지분의 발행 544,037,500 11,222,656,371 (2,010,992,796) 9,755,701,075 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 2,331,592 2,331,592 보험수리적손익 (142,307,642) (142,307,642) 자본 증가(감소) 합계 544,037,500 11,222,656,371 (2,010,992,796) (139,976,050) 5,124,275,301 14,740,000,326 2015.12.31 (기말자본) 2,604,750,000 24,408,656,677 (1,915,701,699) (149,945,891) 8,317,069,365 33,264,828,452 현금흐름표 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 7 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 6,311,729,187 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,705,133,048 7,100,088,500 4,084,261,269 이자지급 (268,120,313) (283,818,864) (97,475,433) 이자수취 62,390,417 41,072,154 14,749,626 법인세납부(환급) (187,673,965) (20,262,399) (1,775,360) 현금의기타유입(유출) 투자활동현금흐름 (16,924,598,724) 단기금융상품의 취득 (17,000,000,000) (4,024,000,000) 단기금융상품의 처분 14,024,000,000 유형자산의 취득 (11,190,605,298) (8,935,739,959) (4,256,176,927) 유형자산의 처분 5,800,000 70,000,000 무형자산의 취득 (541,812,894) (1,179,239,357) (756,784,213) 유동매도가능금융자산의 처분 매도가능금융자산의 취득 (4,072,852,221) (48,000,000) 매도가능금융자산의 처분 2,054,271,689 기타유형자산의 취득 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 조인트벤처 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출 (519,938,849) 보증금의 증가 (240,220,000) (109,680,000) (100,300,000) 보증금의 감소 36,320,000 5,000,000 30,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (352,342,000) (500,000) 단기대여금및수취채권의 처분 352,842,000 재무활동현금흐름 10,426,145,534 차입금 6,901,000,000 5,500,000,000 2,000,000,000 차입금의 상환 (6,230,555,541) (1,500,000,000) 자기주식의 취득 (1,998,188,410) 주식의 발행 11,753,889,485 3,872,574,720 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (186,724,003) (32,444,054) 916,498,962 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 485,470 3,779,965 현금및현금성자산의순증가(감소) (186,724,003) (31,958,584) 920,278,927 기초현금및현금성자산 2,408,883,051 2,440,841,635 1,520,562,708 기말현금및현금성자산 2,222,159,048 2,408,883,051 2,440,841,635 5. 재무제표 주석 제9기말 : 2015년 12월 31일 현재 제8기말 : 2014년 12월 31일 현재 주식회사 세미콘라이트 1. 일반사항주식회사 세미콘라이트(이하 "회사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다 . 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 기계장치 5년 비품 5년 시설장치 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 개발비 6년이하 소프트웨어 5년 특허권 10년 2.10 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건 이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있 습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.17 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 영업부문 회사는 LED 기판 및 칩의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 주로 원재료의 매입에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매입 거래에서 발생하는 USD에 집중되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (321,053) 321,053 (352,758) 352,758 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 52,802 (52,802) 54,600 (54,600) (3) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 매도가능금융자산(지분증권) - - 48,223 - 4.1.2 신용위험 회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,222,159 2,408,883 매출채권 10,514,238 4,640,377 기타유동금융자산 7,077,696 4,716,047 기타비유동금융자산 456,040 252,140 합계 20,270,133 12,017,447 4.1.3 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 4,669,314 - - - 4,669,314 단기차입금 7,804 1,004,288 - - 1,012,091 유동성장기차입금 609,151 1,798,841 - - 2,407,992 기타유동금융부채 101,559 - - - 101,559 장기차입금 - - 1,845,674 2,799,117 4,644,791 합계 5,387,828 2,803,129 1,845,674 2,799,117 12,835,748 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 5,137,816 - - - 5,137,816 단기차입금 46,442 5,075,655 - - 5,122,097 유동성장기차입금 197,564 679,092 - - 876,656 기타유동금융부채 5,843,380 - - - 5,843,380 장기차입금 - - 873,335 371,874 1,245,209 합계 11,225,202 5,754,747 873,335 371,874 18,225,158 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 7,670,444 7,000,000 차감: 현금및현금성자산 (2,222,159) (2,408,883) 순부채(A) 5,448,285 4,591,117 자본총계(B) 33,264,828 18,524,828 총자본(C=A+B) 38,713,114 23,115,945 자본조달비율(D=A÷C) 14.07% 19.9% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 매도가능금융자산 1,002,069 1,002,069 47,399 47,399 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 - Bolb 602,250 - Lumens Japan 14,690 - Bolb, Lumens Japan 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 - 1,002,069 - 1,002,069 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 22,979 24,420 - 47,399 5.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산(회사채) 1,000,767 2 기준가격 매도가능금융자산(자사주신탁) 1,302 2 기준가격 구분 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산(회사채) 24,420 2 기준가격 6. 범주별 금융상품 가. 회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 금융자산 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,222,159 - 2,222,159 매출채권 10,514,238 - 10,514,238 기타유동금융자산 7,077,696 - 7,077,696 매도가능금융자산 - 1,619,009 1,619,009 기타비유동금융자산 456,040 - 456,040 합계 20,270,133 1,619,009 21,889,142 - 금융부채 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채(단기매매) 합계 매입채무 4,669,314 - 4,669,314 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동성장기차입금 2,233,333 - 2,233,333 기타유동금융부채 83,558 18,001 101,559 장기차입금 4,437,111 - 4,437,111 합계 12,423,317 18,001 12,441,318 - 금융자산 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,408,883 - 2,408,883 매출채권 4,640,377 - 4,640,377 기타유동금융자산 4,716,047 - 4,716,047 매도가능금융자산 - 47,399 47,399 기타비유동금융자산 252,140 - 252,140 합계 12,017,447 47,399 12,064,846 - 금융부채 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 5,137,816 단기차입금 5,000,000 유동성장기차입금 805,556 기타유동금융부채 5,843,380 장기차입금 1,194,444 합계 17,981,196 나. 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(*) 2,332 (502) 이자수익 13,193 43 대여금및수취채권 이자수익 113,049 45,308 외화환산손익 1,909 2,102 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 261,531 297,796 외화환산손익 (80,757) (36,327) 당기손익인식금융부채(단기매매) 평가손실 18,001 - (*) 법인세 효과 차감후 기타포괄손익에 계상된 금액임 7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 국내상장사 등 10,307,074 4,453,511 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1(*) 207,164 186,866 연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계 10,514,238 4,640,377 (*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객 등> 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 A등급 이상 10,224,228 6,480,282 합계 10,224,228 6,480,282 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말(*1) 은행예금 및 보유현금 2,222,159 2,408,883 (*1) 매출처로부터 송금받은 전신환 193,606천원은 전기말 현재 인출이 제한되어있음.(*2) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 9. 매도가능금융자산 가. 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 지분증권 618,242 22,979 채무증권 1,000,767 24,420 합계 1,619,009 47,399 나. 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 47,399 - 취득 4,072,852 48,000 이자수익 (11,162) 43 매도가능증권평가손익 14,151 (644) 자사주 매입 (1,998,188) - 지분율변동으로 인한 재분류(*1) (450,000) - 처분 (56,043) - 기말금액 1,619,009 47,399 (*1) LICT 취득금액으로 유의적인 영향력(지분율 20% 이상)을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정 재분류 하였습니다. 10. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 10,514,238 4,640,377 대손충당금 - - 매출채권(순액) 10,514,238 4,640,377 나. 보고기간말 현재 매출채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다. 11. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기금융상품 7,000,000 4,024,000 미수수익 68,131 4,279 미수금 9,565 687,767 소계 7,077,696 4,716,047 비유동항목 임차보증금 455,300 246,680 기타보증금 740 5,460 소계 456,040 252,140 합계 7,533,736 4,968,187 나. 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다. 12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 310,760 226,811 선급비용 230,147 76,465 종업원대여금 - 500 소계 540,907 303,776 비유동항목 장기선급비용 7,990 - 소계 7,990 - 합계 548,897 303,776 13. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 제품 492,055 1,067,718 원재료 1,317,253 1,459,056 부재료 41,263 52,897 재공품 1,031,377 1,206,546 합계 2,881,947 3,786,217 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,376,212천원 (전기: 21,377,955천원)입니다. 14. 유형자산 가. 당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 16,626,177 - 349,120 2,206,600 204,000 19,385,898 취득 588,390 - 238,972 161,750 5,196,494 6,185,605 처분 (81,646) - - (14,684) - (96,330) 대체 (*) 3,825,580 13,500 - 504,750 (4,438,830) (95,000) 감가상각비 (4,649,157) (2,250) (130,282) (337,323) - (5,119,012) 기말 순장부금액 16,309,344 11,250 457,810 2,521,093 961,664 20,261,162 취득원가 25,721,303 13,500 904,344 3,724,173 961,664 31,324,983 감가상각누계액 (9,411,958) (2,250) (446,534) (1,203,079) - (11,063,821) 순장부금액 16,309,344 11,250 457,810 2,521,093 961,664 20,261,162 (*) 건설중인자산 대체차액은 소프트웨어 대체금액 95,000천원이 포함되어 있음 구분 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 6,387,233 199,008 1,489,747 300,900 8,376,888 취득 12,497,696 250,203 983,841 204,000 13,935,740 처분 (68,834) - - - (68,834) 대체 300,900 - - (300,900) - 감가상각비 (2,490,819) (100,090) (266,987) - (2,857,896) 기말 순장부금액 16,626,176 349,121 2,206,601 204,000 19,385,898 취득원가 22,223,133 665,372 3,074,141 204,000 26,166,646 감가상각누계액 (5,596,957) (316,251) (867,540) - (6,780,748) 순장부금액 16,626,176 349,121 2,206,601 204,000 19,385,898 나. 당기와 전기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 5,010,821 2,816,455 판매비와관리비 108,191 41,441 합계 5,119,012 2,857,896 다. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 기계장치 497,021 1,200,000 차입금 1,000,000 ㈜국민은행 기계장치 7,355,452 2,400,000 차입금 2,000,000 ㈜국민은행 비품 20,409 기계장치 580,167 1,200,000 차입금 901,000 ㈜신한은행 건설중인자산 477,600 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 기계장치 1,041,297 1,200,000 차입금 1,000,000 ㈜국민은행 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 취득(*) 506,959 76,801 4,400 588,160 대체(*) - - 95,000 95,000 상각비 (208,729) (23,819) (74,853) (307,401) 손상차손 (222,612) - - (222,612) 기말 순장부금액 956,620 228,412 295,580 1,480,612 취득원가 2,576,901 277,732 429,838 3,284,472 상각누계액 (444,073) (49,320) (134,258) (627,651) 손상차손누계액 (1,176,208) - - (1,176,208) 순장부금액 956,620 228,412 295,580 1,480,612 (*) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 46,347천원이 포함되어 있음.(*) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 95,000천원이 포함되어 있음. 구분 개발비 특허권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 1,115,648 74,671 135,952 1,326,271 취득(*) 935,700 116,954 185,586 1,238,240 상각비 (216,750) (16,195) (50,505) (283,450) 손상차손 (953,595) - - (953,595) 기말 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 취득원가 2,069,942 200,931 331,938 2,602,811 상각누계액 (235,344) (25,501) (60,905) (321,750) 손상차손누계액 (953,595) - - (953,595) 순장부금액 881,003 175,430 271,033 1,327,466 (*) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 59,001천원이 포함되어 있음. 나. 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,481,349천원(전기: 607,928천원)입니다. 라. 회사는 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 사용가치가 없는 것으로 판단하여 해당 개발비에 대해 손상차손을 당기중 222,612천원, 전기중 953,595천원을 인식하였습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 결산월 업종 지분율 SF Light Co., Ltd 대만 12월 LED 제조 및 판매 51% 엘아이씨티 대한민국 12월 통신장비 제조, 판매 25% 나. 당기중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 구분 당기 전기 SF Light Co., Ltd. 기초 519,939 - 취득 - 519,939 기말 519,939 519,939 다. 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 자산총액 1,054,617 1,029,419 부채총액 245 2,005 자본총액 1,054,372 1,027,414 매출액 0 - 당기순이익(손실) 2,682 (13,287) 라. 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 엘아이씨티 25% 0% 한국 12월31일 마. 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당기초 취득 당기 지분법평가 당기말 (처분) 지분법손익 기타포괄손익 관계회사주식 손상차손 엘아이씨티 - 450,000 - - 279,000 171,000 바. 주요 관계기업의 요액 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 관계기업에서 수령한 배당금 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익 계속 영업 손익 세후 중단 영업 손익 기타 포괄 손익 총포괄손익 엘아이씨티 3,733,853 1,207,350 3,767,419 371,723 5,485,822 (1,121,167) (1,121,167) 0 사. 당기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 당기말 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분 금액 (a×b) 영업권 손상차손 장부금액 엘아이씨티 802,061 25% 200,515 249,485 (279,000) 171,000 17. 기타금융부채가. 보고기간말 현재 회사의 기타금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 83,558 - 5,843,380 - 이자율스왑부채 18,001 - - - 합계 101,559 - 5,843,380 - 나. 회사는 2009년 12월 7,557주의 누적상환전환우선주를 발행했습니다. 누적상환전환우선주는 투자자의 상환청구가 있는 경우 액면금액에 연 9%의 수익을 더하여 상환 하는 조건이며, 상환 이전에 지급한 배당금은 해당 상환금액에서 차감됩니다. 상환전환우선주와 관련하여 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용은 포괄손익계산서상 금융원가로 계상되고 있습니다.한편, 상기 상환전환우선주는 전기 중 투자자의 전환권 행사로 인해 전액 보통주로 전환되었습니다.18. 기타유동부채보고기간말 현재 회사의 기타유동부채 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 예수금 194 176,006 미지급비용 1,409,583 813,739 미지급유급휴가 145,874 123,005 합계 1,555,651 1,112,749 19. 차입금 보고기간말 현재 회사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 최종만기일(당기말현재) 연이자율(%)(당기말현재) 당기말 전기말 단기차입금 ㈜국민은행 2015.9.30 3.744.97 - 3,500,000 ㈜신한은행 2016.5.20 3.13 1,000,000 1,500,000 소계 1,000,000 5,000,000 장기차입금 ㈜국민은행 2020.11.25 2.94~4.40 5,769,444 2,000,000 ㈜신한은행 2018.11.26 3.05 901,000 - 소계 6,670,444 2,000,000 차감: 1년 이내 만기도래분 (2,233,333) (805,556) 소계 4,437,111 1,194,444 20. 순 확정급여부채가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,318,815 666,075 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 1,318,815 666,075 사외적립자산의 공정가치 (698,332) (500,082) 재무상태표상 순확정급여부채 620,483 165,993 나. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 666,075 369,861 당기근무원가 603,147 376,230 이자원가 18,471 13,673 재측정요소 181,311 1,799 인구통계적가정의 변동 22,135 - 재무적가정의 변동 63,840 27,016 경험적조정 95,336 (25,217) 급여 지급액 (150,190) (95,488) 보고기간말 금액 1,318,815 666,075 다. 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 500,082 - 이자수익 13,474 - 재측정요소 (1,134) 82 사용자의 기여금 300,000 500,000 급여 지급액 (112,274) - 보고기간말 금액 (1,817) - 698,332 500,082 라. 당기와 전기에 순확정급여부채와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 603,147 376,230 순이자원가 4,996 13,673 응용원가 1,817 - 합계 609,960 389,903 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 정기예금 - 698,332 698,332 100 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.86% 3.01% 임금상승률 5.07% 5.22% 사. 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 1% 증가/감소 8.25% 감소 / 9.95% 증가 임금상승률 1% 증가/감소 9.57% 증가 / 8.12% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 1년이상~5년미만 5년이상~10년미만 합계 급여지급액 139,153 818,362 1,366,536 2,324,051 자. 보고기간말 현재 확정급여 채무의 가중평균만기는 8.75년입니다. 차. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 600,000천 원입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 242,785 200,680 이연법인세 199,348 1,108,575 자본에 직접 반영된 법인세 39,480 520 법인세비용 481,613 1,309,775 나. 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,605,889 7,555,730 적용세율에 따른 법인세 1,211,296 1,640,261 조정사항 : 세무상 차감되지 않는 비용 403 298 기부금 한도초과 이월액 손금산입 - (1,470) 세액공제 (1,085,850) (760,032) 이월세액공제의 이연법인세 효과 381,431 513,041 기타 (25,666) (82,323) 법인세비용 481,613 1,309,775 다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 2,989 (658) 2,332 (644) 142 (502) 순확정급여부채의 재측정요소 (182,446) 40,138 (142,308) (1,717) 378 (1,339) 합계 (179,456) 39,480 (139,976) (2,361) 520 (1,841) 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단 위: 천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 484,511 341,816 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 88,264 376,040 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (183,784) (143,565) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,989) (941) 이연법인세자산 순액 374,002 573,350 마. 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 131,883 103,611 40,138 275,632 미지급유급휴가 27,061 5,031 - 32,092 산업재산권 (33,547) 3,396 - (30,151) 사외적립자산 (110,018) (43,615) - (153,633) 매도가능금융자산평가손익 142 - (658) (516) 무형자산손상차손 209,791 (6,006) - 203,785 미수수익 (941) (14,047) - (14,989) 주식보상비용 20,964 (20,964) - - 기계장치 - 1,650 - 1,650 이자율스왑평가손익 - 3,960 - 3,960 선급비용 - 1,575 - 1,575 이월세액공제 328,016 (273,420) - 54,596 합계 573,350 (238,829) 39,480 374,002 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 71,154 60,351 378 131,883 미지급유급휴가 14,943 12,118 - 27,061 산업재산권 (36,291) 2,744 - (33,547) 사외적립자산 - (110,018) - (110,018) 매도가능금융자산평가손익 - - 142 142 무형자산손상차손 - 209,791 - 209,791 미수수익 - (941) - (941) 주식보상비용 - 20,964 - 20,964 이월결손금 791,063 (791,063) - - 이월세액공제 841,056 (513,041) - 328,015 합계 1,681,925 (1,109,095) 520 573,350 바. 당기말 현재 관계기업에 대한 구체적인 처분계획이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 61,380천원입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 가. 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 4,121,425주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.나. 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 보통주자본금 2,604,750 2,060,713 주식발행초과금 24,408,657 13,186,000 합계 27,013,407 15,246,713 다. 당기와 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합계 전기 전기초 3,472,480 1,736,240 7,859,092 9,595,332 상환전환우선주의 보통주 전환 151,140 75,570 1,416,357 1,491,927 유상증자 402,626 201,313 3,622,157 3,823,470 주식선택권 행사 95,180 47,590 288,394 335,984 전기말 4,121,426 2,060,713 13,186,000 15,246,713 당기 유상증자 1,071,775 535,888 11,194,182 11,730,069 주식선택권 행사 16,300 8,150 28,474 36,624 당기말 5,209,500 2,604,751 24,408,657 27,013,407 23. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식선택권 82,487 95,291 자기주식 (1,998,188) - 합계 (1,915,702) 95,291 (*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 취득하고 있는 자기주식은 215,695주 입니다. 24. 기타포괄손익누계액 가. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 (151,775) (9,468) 매도가능금융자산평가손익 1,829 (502) 합계 (149,946) (9,970) 나. 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증감 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,468) (142,308) (151,776) 매도가능금융자산평가손익 (502) 2,331 1,829 합계 (9,970) (139,976) (149,946) 구분 기초 증감 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,128) (1,340) (9,468) 매도가능금융자산평가손익 - (502) (502) 합계 (8,128) (1,842) (9,970) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 25. 이익잉여금 가. 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,317,069 3,192,794 합계 8,317,069 3,192,794 나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기(처분예정일: 2016년 3월 28일) 전기(처리확정일: 2015년 3월 03일) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,317,069 3,192,794 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,192,794 (3,053,161) 한국채택국제회계기준 도입 변경효과 - 당기순이익(손실) 5,124,275 6,245,955 임의적립금 등의 이입액 - 합계 8,317,069 3,192,794 이익잉여금 처분액(결손금처리액) - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,317,069 3,192,794 26. 주 식기준보상 가. 회사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2009년 12월 30일 2010년 5월 10일 2012년 2월 29일 총부여주식수 138,260 60,000 146,300 소멸주식수 45,080 60,000 23,000 행사주식수 93,180 - 18,300 미행사주식수 - - 105,000 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격 500원 3,000원 1,500원 가득조건 근로제공 3년 근로제공 3년 근로제공 2년 행사가능기간 2012년 10월 1일~ 2017년 9월 30일 2013년 5월 11일 ~ 2018년 5월 10일 2014년 3월 1일~ 2019년 2월 28일 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 121,300 261,560 1,500 971 행사 (16,300) (95,180) 1,500 521 소멸 - (45,080) - 500 기말 잔여주 105,000 121,300 1,500 1,500 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 105,000주입니다. 다. 당기와 전기 중 행사된 주식선택권의 수량 및 행사가격은 다음과 같습니다. 구분 1차 3차 합계 행사주식수(단위: 주) - 16,300 16,300 행사가격(단위: 원) - 1,500 - 구분 1차 3차 합계 행사주식수(단위: 주) 93,180 2,000 95,180 행사가격(단위: 원) 500 1,500 - 라. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.17년이며, 행사 가격은 1,500원(3차)입니다. 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 종업원급여 1,883,131 1,255,848 복리후생비 238,665 130,258 여비교통비 86,340 81,927 접대비 31,070 7,222 통신비 14,380 12,069 수도광열비 17,372 - 전력비 - 66,829 세금과공과금 11,894 863 감가상각비 33,458 41,441 지급임차료 126,315 49,707 수선비 45,170 13,143 보험료 60 - 차량유지비 48,346 36,259 경상연구개발비 1,481,349 607,928 운반비 7,688 22,809 교육훈련비 6,842 1,471 도서인쇄비 8,179 1,446 사무용품비 3,648 4,701 소모품비 13,032 34,572 지급수수료 564,153 334,249 광고선전비 31,240 - 건물관리비 20,480 20,959 무형자산상각비 307,401 283,450 견본비 17,988 4,792 주식보상비용 - 8,072 합계 4,998,199 3,020,016 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매입한 재고자산의 비용화 25,376,212 21,377,955 종업원급여 7,299,567 4,646,122 복리후생비 1,152,369 872,965 주식보상비용 - 8,072 감가상각비 5,044,279 2,857,896 무형자산상각비 307,401 283,450 소모품비 2,416,942 2,156,913 건물관리비 79,126 87,704 외주용역비 3,102,976 3,971,344 지급수수료 945,002 887,595 경상연구개발비 1,481,349 607,928 기타 비용 4,271,169 3,267,468 합계 51,476,392 41,025,412 29. 기타수익과 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차익 128,828 664,859 외화환산이익 5,221 26,210 유형자산처분이익 - 1,167 잡이익 227,715 4,428 합계 361,765 696,664 나. 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차손 596,104 489,805 기부금 4,500 7,500 외화환산손실 84,069 60,435 무형자산손상차손 222,612 953,595 관계회사주식 손상차손 279,000 - 유형자산처분손실 90,530 - 잡손실 14,208 1,295 합계 1,291,022 1,512,630 30. 금융수익과 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자수익 126,242 45,351 배당금수익 284 - 유가증권처분이익 330 - 합계 126,857 45,351 나. 당기와 전기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자비용 261,531 297,796 유가증권처분손실 290 - 파생상품평가손실 18,001 - 합계 279,822 297,796 31. 주당순이익가. 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 5,124,275,301 6,245,954,864 당기순이익 중 우선주 해당분 - - 당기순이익 중 보통주 해당분 5,124,275,301 6,245,954,864 가중평균 유통보통주식수 4,656,460 3,630,175 기본주당순이익 1,100 1,721 나. 당기와 전기의 희석주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당기 전기 조정후 보통주당기순이익 5,124,275,301 6,245,954,864 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) 4,746,271 3,640,390 희석주당순이익 1,080 1,716 (*1) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산출내역 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 4,656,460 3,630,175 조정: 주식선택권 89,812 10,215 조정후 가중평균유통보통주식수 4,746,271 3,640,390 (*) 상환전환우선주의 경우 반희석 효과가 발생하므로 희석주당순이익 계산시 제외함. 32 . 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,605,889 7,555,730 조정 : 이자수익 (126,242) (45,351) 이자비용 261,531 297,796 감가상각비 5,119,011 2,857,896 무형자산상각비 307,401 283,450 무형자산손상차손 222,612 953,595 퇴직급여 609,960 389,903 유형자산처분이익 - (1,167) 유형자산처분손실 90,530 - 외화환산이익 (5,221) (26,210) 외화환산손실 84,069 60,435 유가증권처분이익 (330) - 유가증권처분손실 290 - 관계사 평가손실 279,000 - 주식보상비용 - 8,072 소계 6,842,611 4,778,419 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (5,871,952) (1,264,673) 기타유동자산의 증가 374,864 (604,042) 재고자산의 증가 904,270 (762,103) 매입채무의 증가(감소) (549,259) (822,926) 기타유동부채의 증가(감소) (5,268,374) (1,189,829) 퇴직금의 지급 (37,916) (95,488) 사외적립자산의 증가 (300,000) (500,000) 소계 (10,748,367) (5,239,061) 합계 1,700,133 7,095,088 나. 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유형자산 매입대금의 미지급분 - 5,005,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,438,830 300,900 장기차입금에서 유동성 장기부채로 대체 2,658,333 - 33. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 기업통장대출 ㈜우리은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 - 시설자금대출 ㈜신한은행 1,000,000 99,000 외상매출채권전자대출(순) ㈜국민은행 1,500,000 1,476,020 일람불외화지급보증 ㈜국민은행 USD 430,000.00 USD 156,000.00 포괄외화지급보증 ㈜국민은행 USD 1,500,000.00 USD 1,500,000.00 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 기업통장대출 ㈜우리은행 500,000 500,000 일반자금대출 ㈜신한은행 1,500,000 - 나. 보 고 기간말 현재 회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공금액 관련 금융기관 관련 차입(약정)금액 기술보증기금 2,655,000 ㈜국민은행 2,950,000 대표이사 2,400,000 ㈜국민은행 2,000,000 대표이사 1,200,000 ㈜우리은행 1,000,000 제공자 제공금액 관련 금융기관 관련 차입(약정)금액 기술보증기금 1,350,000 ㈜국민은행 1,500,000 대표이사 180,000 대표이사 4,600,000 ㈜국민은행 4,000,000 대표이사 600,000 ㈜우리은행 500,000 다. 보고기간말 현재 회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증받는자 채권자 보증내용 금액 우리사주 조합 한국증권금융주식회사 우리사주취득자금대출 연대보증 692,034 전기말 회사가 지급보증한 주요내역은 없습니다. 라. 파생상품 보고기간말 현재 회 사는 변동금리 차입금의 시장금리 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 당기손익인식금융자산으로 회계처리하고 있습니다(단위: 천원). 구분 약정금액 장부금액 만기 이자율스왑부채 3,000,000 18,001 2020.11.25. 마. 회사는 사무실 및 공장 등과 관련하여 취소불가능한 부동산 임대차 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2년입니다. 보고기간말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이하 393,900 264,230 1년 초과 ~ 5년 이하 1,608,650 928,900 합계 2,002,550 1,193,130 34. 특수관계자 거래 가. 회사의 지배주주는 유태경(지분율 15.86%)이며, 회사의 종속기업은 대만 소재 SFLight Co., Ltd.입니다. 나. 회사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 SF Light Co., Ltd - 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 ㈜루멘스 엘아이씨티 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 매출채권 10,307,074 4,453,511 임차보증금 150,000 45,000 미지급금 - 5,005,000 미지급비용 105,318 100,561 (*) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다. 라. 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 거래유형 당기 전기 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 매출 55,692,735 46,952,764 기타수익 43,648 20,920 유형자산 매입 220,000 9,550,000 관리비 942,234 830,679 임차료 180,000 174,141 기타매입 4,458 - 이자비용 - 28,167 마. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 거래유형 당기 전기 종속기업 SF Light Co., Ltd 현금출자 - 519,939 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 차입금 상환 - 1,000,000 임차보증금 증가 105,000 8,000 엘아이씨티 현금출자 450,000 - 바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 895,103 615,573 퇴직급여 47,382 22,504 주식보상비용 - 6,874 합계 942,485 644,951 사. 회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다(단위:천원). 보증받는자 채권자 보증내용 금액 우리사주 조합 한국증권금융주식회사 우리사주취득자금대출 연대보증 692,034 전기말 회사가 지급보증한 주요내역은 없습니다. 35. 영업부문 정보 가. 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 21,364 142,296 제품매출 56,594,231 47,281,873 용역매출 634,044 712,753 합계 57,249,639 48,136,922 다. 당기와 전기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 ㈜루멘스 55,692,735 97.3% 46,952,764 97.5% (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국 에 귀속됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기(당기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 제8기(전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 제7기(전전기) 정담회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기(당기) 삼일회계법인 재무제표 (K-IFRS) 분기, 연 별도 및 연결 감사 65,000 888 제8기(전기) 삼일회계법인 재무제표 (K-IFRS)별도 및 연결 감사 65,000 703 제7기(전전기) 정담회계법인 재무제표 (K-GAAP)감사 12,500 220 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(전기) 2014-11-30 2009-2013 사업연도 각종 세목 환급 및 경정청구를 위한 업무위임계약 계약일부터 본세 환급 받을때까지 환급세액의 30% 삼일회계법인 제8기(전기) 2014-10-02 국제회계기준(K-IFRS) 전환 관련 용역 계약 2014-10-02 ~ 2014-10-31 40,000천원 삼일회계법인 제7기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2014년 04월 금융감독원에 지정감사인을 요청하였으며, 2014년 05월 삼일회계법인으로 지정감사인이 선임되어 2014년 삼일회계법인으로부터 지정감사를 수검하였습니다. 2015년을 끝으로 해당 지정감사기간이 만료됨에 따라 2016년 02월 29일 감사인 선임위원회를 개최하여 안진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였음. 경영활동에 주대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였음. 3.재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 당사와 그 종속기업의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 9기 (2015) 제 8기 (2014) 전년대비 금액 증감(%) 매출액 57,249,639 48,136,922 9,112,717 18.93 영업이익 6,684,138 8,610,137 -1,925,999 -22.37 연결당기순이익 5,126,957 6,232,668 -1,105,711 -17.74 기타포괄손익 (115,699) 19,370 -135,069 -697 당기총포괄손익 5,011,258 6,252,039 -1,240,781 -19.85 기본주당순이익 1,101 1,719 -618 -35.95 희석주당순이익 1,080 1,714 -634 -36.99 연결에포함된 회사 1 1 - - - 세미콘라이트와 그 종속기업은 2015년 매출액 57,250백만원, 당기순이익 5,127백만원의 실적을 실현하였습니다. 매출액은 전년대비 9,113백만원(18.93%) 증가하였습니다.- 영업이익은 6,684백만원으로 전년대비 1,926백만원 감소하였습니다. 그리하여, 당기 순이익은 5,127백만원 입니다. 2) 재무상태 - 당사와 그 종속기업의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (제9기) (제8기) 2015년 말 2014년 말 [유동자산] 24,291,565 16,884,718 [비유동자산] 24,369,815 21,586,253 자 산 총 계 48,661,379 38,470,971 [유동부채] 9,804,524 18,078,232 [비유동부채] 5,057,594 1,360,437 부 채 총 계 14,862,118 19,438,669 [자본금] 2,604,750 2,060,713 자 본 총 계 33,799,261 19,032,302 3) 사업부문 별 매출 현황 (단위 : 천원) 구 분 매출유형구 분 2015연도(제09기) 2014연도 (제08기) 수량 금액 수량 금액 LED 제품매출 수 출 11,152 616,336 281 28,394 내 수 958,300 55,977,895 701,606 47,253,478 용역매출 수 출 - 40,842 - 209,701 내 수 - 593,202 - 503,052 상품매출 수 출 - - - 86,890 내 수 - 21,364 - 55,407 합 계 수 출 11,152 657,179 281 324,985 내 수 958,300 56,592,461 701,606 47,811,937 합 계 969,452 57,249,639 701,887 48,136,922 *IFRS 연결 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사 및 연결대상 종속회사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9기 제8기 영업활동현금흐름 6,311,842,185 6,820,574,002 투자활동현금흐름 (16,924,598,724) (14,217,159,316) 재무활동현금흐름 10,426,145,534 8,372,123,810 현금 및 현금성자산이 순증(감) (186,661,005) 975,538,496 기초현금 및 현금성 자산 3,438,077,662 2,440,841,635 기말현금및현금성자산 3,275,743,553 3,438,077,662 - 제9기 연결기준 현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 약 63억원이 증가하였고, 투자활동을 통하여 약 169억원이 감소하였으며, 재무활동으로 통하여 104억원이 증가하였습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항그 밖에 “중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항”은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 감사보고서의 “주석, 재무제표 작성기준”을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 내 용 적용범위 이사회규정 제2조 회사의 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다 구성 이사회규정 제4조 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비 상무이사 포함)으로 구성한다 소집 및 소집권자 이사회규정 제8조 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 의결 및 의결권의제한 이사회규정 제10조 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다 의사록 이사회규정 제15조 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 15-1 2015-01-19 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 가결 - 15-2 2015-01-19 제8기 개별 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 15-3 2015-02-13 정기주주총회 소집에 관한 건 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 및 감사의 보수한도액 승인의 건 제3호 의안 : 이사 중임의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사 선임의 건 제6호 의안 : 정관 개정의 건 가결 - 15-4 2015-02-23 제1호 의안 : 신주 발행의 건 가결 - 15-5 2015-03-03 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 15-6 2015-03-17 회사운영자금차입건(우리은행 5억) 가결 - 15-7 2015-03-17 코스닥시장 상장을 위한 예비심사 청구의 건 가결 - 15-8 2015-03-24 회사운영자금 차입의건 가결 - 15-9 2015-05-11 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 모집의 건제2호 의안 : 회사 운영자금 차입의 건 가결 - 15-10 2015-06-15 (주)세미콘라이트 우리사주조합 우리사주 취득자금 대출 연대보증의 건 가결 - 15-11 2015-08-26 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 - 15-12 2015-09-04 타법인주식 취득의 건 (Bolb Inc) 가결 - 15-13 2015-09-22 제1호 의안 : 외상매출채권 담보대출(B2B대출) 계약 체결의 건제2호 의안 : L/C유산스 한도 계약 체결의 건 가결 - 15-14 2015-10-23 타법인 주식 취득의 건 ((주)엘아이씨티) 가결 - (2) 이사회 내에서의 사외이사 주요 활동 내역 회차 개최일자 사외이사 수 참석인원 수 찬반 여부 비 고 15-5 2015-03-03 1 1 찬성 - 15-6 2015-03-17 1 1 찬성 - 15-7 2015-03-17 1 1 찬성 - 15-8 2015-03-24 1 1 찬성 - 15-9 2015-05-11 1 1 찬성 - 15-10 2015-06-15 1 1 찬성 - 15-11 2015-08-26 1 1 찬성 - 15-12 2015-09-04 1 1 찬성 - 15-13 2015-09-22 1 1 찬성 - 15-13 2015-10-23 1 1 찬성 - 주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 다. 이사회 내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제 363조 및 당사 정관 제 22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 마. 사외이사의 독립성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조 [감사의 수] 회사는 1인 이상 3인이내의 감사를 둘수 있다. 정관 제45조 [감사의 선임] 1.감사는 주주총회에서 선임한다. 2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다. 3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다. 정관 제46조 [감사의 임기와 보선] 1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제49조 [감사의 보수와 퇴직금] 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이정주 (63년03월) 서울대 영문학과 학사 - 88 공인회계사합격 - 89 세무사자격증 취득 - 99~ 리앤박세무회계사무소 없음 비상근 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 [감사의 직무와 의무] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 15-1 2015-01-19 내부회계관리제도 운영평가 결과보고의 건 가결 참석 15-2 2015-01-19 제8기 개별 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 15-4 2015-02-23 제1호 의안 : 신주 발행의 건 가결 참석 15-5 2015-03-03 제 1호 의안 : 대표이사 중임의 건 제 2호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 참석 15-6 2015-03-17 회사운영자금차입건(우리은행 5억) 가결 참석 15-7 2015-03-17 코스닥시장 상장을 위한 예비심사 청구의 건 가결 참석 15-8 2015-03-24 회사운영자금 차입의건(국민은행 20억원) 가결 참석 15-9 2015-05-11 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 모집의 건제2호 의안 : 회사 운영자금 차입의 건 가결 참석 15-10 2015-06-15 (주)세미콘라이트 우리사주조합 우리사주 취득자금 대출 연대보증의 건 가결 참석 15-11 2015-08-26 자기주식취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 참석 15-12 2015-09-04 타법인주식 취득의 건 (Bolb Inc) 가결 참석 15-13 2015-09-22 제1호 의안 : 외상매출채권 담보대출(B2B대출) 계약 체결의 건제2호 의안 : L/C유산스 한도 계약 체결의 건 가결 참석 15-14 2015-10-23 타법인 주식 취득의 건 ((주)엘아이씨티) 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유태경 본인 보통주 826,000 20.04 826,000 15.86 - 루멘스 대표이사 보통주 264,800 6.42 264,800 5.08 - 루멘스홀딩스 대표이사 보통주 71,140 1.73 71,140 1.37 - 박은현 기타 보통주 209,780 5.09 209,780 4.03 - 전수근 기타 보통주 209,780 5.09 209,780 4.03 - 허봉중 기타 보통주 0 0 49 0.00 - 이병남 임원 보통주 34,040 0.83 34,040 0.65 - 이경재 계열사 임원 보통주 92,000 2.23 92,000 1.77 - 계 보통주 1,707,540 41.43 1,707,589 32.78 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역당사는 보고서 작성 해당기간 중 최대주주가 변동된 내역은 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유태경 826,000 15.86 - HC-SemiTek Limited 402,625 7.73 - (주)루멘스 264,800 5.08 - 우리사주조합 104,056 2.00 - 4. 소액 주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,449 99.34 1,874,966 35.98 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2014년 12월 31일 기준 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 ( 신주 인수권 )① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업 에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배 정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 14일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 (주) 주1) 당사 정관 제4조 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.semiconlight.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원/주) 종류 2015.06 2015.07 2015.08 2015.09 2015.10 2015.11 2015.12 보통주 주가 최고 18,000 16,500 11,550 11,350 9,590 10,150 10,650 최저 14,400 11,000 7,510 8,600 8,930 8,970 8,800 평균 15,613 13,274 9,826 9,626 9,217 9,484 9,455 거래량 최고 2,679,252 314,285 92,876 917,547 96,585 488,346 251,881 최저 699,379 24,504 30,790 27,374 17,368 13,108 16,365 월간 6,666,941 2,522,898 1,045,745 5,425,430 769,954 1,860,844 1,610,367 주1) 당사의 코스닥 상장일인 2015년 06월 25일 부터 보고서 제출 기준일인 12월 31일 까지의 실적입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박은현 남 1971.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경북대 전자공학 학사KAIST 전기전자공학 석사KAIST 전기전자공학 박사- 01~08 에피밸리 연구소장- 08~09 경희대학교 교수- 09~ 세미콘라이트 대표이사 209,780 - 6년 2018.03.21 이수원 남 1967.03 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 부산대학교 무기재료공학 학/석사- 96~00 LG실트론 개발 과장- 00~06 이츠웰 이사-07~15 우리이앤엘 상무-15~ 세미콘라이트 부사장 - - 2개월 - 전수근 남 1972.08 상무이사 등기임원 상근 연구소장 연세대 전자공학 학사KAIST 전기전자공학 석/박사- 02~08 에피밸리 연구소 차장- 09~ 세미콘라이트 상무 209,780 - 6년 2018.03.21 허봉중 남 1963.06 상무이사 등기임원 상근 경영지원 서울대 불문학 학사연세대 국제경영 석사- 02~07 엘오티베큠 CFO- 07~13 미코 CFO- 13~14 비이컴즈 고문- 14~ 세미콘라이트 상무 49 - 18월 2018.03.02 김면수 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 생산총괄 광운대 전자재료공학 학사- 04~07 QSI Fab 생산팀장 - 08~08 에피플러스 제조팀장- 08~12 서울반도체 생산부장- 14~ 세미콘라이트 이사 - - 21월 - 조창범 남 1971.11 이사 미등기임원 상근 해외영업 인하대 전자재료공학 학사 美 The College of William and Mary, MBA -96~09 삼성전자㈜ 책임연구원 -09~12 삼성LED㈜ 전략기획파트장 -12~13 삼성전자㈜ 전략마케팅수석연구원 -13~15 ㈜THE-AIO 마케팅팀장 -15~ 세미콘라이트 이사 - - 9월 - 이동호 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학 학사- 83 사법시험 25회 합격- 83~04 부장검사 (광주지검, 서울 고등검찰청, 대구지검, 의정부지검) - 04~09 이동호 법률사무소 변호사- 09~15 법무법인 수목 대표변호사- 15~ 법무법인 서우 대표변호사 - - 9월 2018.03.02 이정주 남 1963.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 영문학과 학사- 88 공인회계사 합격- 89 세무사자격증 취득- 99~ 리앤박세무회계사무소 - - 9월 2018.03.02 나. 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) LED 남 132 - - - 132 1년 10개월 5,878,933,104 44,537,372 - LED 여 60 - - - 60 1년 6개월 1,829,760,874 30,496,015 - 합 계 192 - - - 192 - 7,708,693,978 40,149,448 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 649,359 162,340 사외이사 포함 사외이사 1 10,500 10,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 10,500 10,500 - 계 5 670,359 183,340 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *이사 및 감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 824,861 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 824,861 - *공정가치는 KIS채권평가 기업가치평가실의 스톡옵션 평가보고서에 따라 기재하였습니다.*주당 공정가치는 7,855.82원 입니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박은현 등기임원 2012.02.29 신주발행 보통주 80,000 - - 80,000 2014.03.01~2019.02.28 1,500 전수근 등기임원 2012.02.29 신주발행 보통주 25,000 - - 25,000 2014.03.01~2019.02.28 1,500 *2016년 03월 28일 당사 제 9기 정기주주총회에서 대표이사 박은현에게 주식매수선택권 180,000주 부여안건이 승인되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭당사는 본 보고서작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 등 현황 상호 설립일 소재지 구분 업종 SF Light Co,.Ltd 2014.07.08 대만 비상장 LED 제조 다. 회사 경영에 직간접적으로 영향을 미치는 회사 회사명 보유주식 지분율 비고 (주)루멘스 264,800 5.08 최대주주 등 주1) 회사의 보유 지분율은 20% 미만이나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다 라 . 계열회사 등 계통도 (2015.12.31) 지분관계도.jpg 지분관계도 마. 계열회사 간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임 현황 성명 직위 회사명 직위 박은현 대표이사 SF Light Co,.Ltd 이사 허봉중 사내이사 SF Light Co,.Ltd 대표이사 전수근 사내이사 SF Light Co,.Ltd 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SF Light Co., Ltd(비상장) 2014.07.08 원재료수급 519,939 15,300,000 51 519,939 - - - 15,300,000 51% 519,939 1,052,901 2,682 LUMENSJAPAN INC(비상장) 2015.01.14 투자 14,690 - - - 32 14,690 - 32 8% 14,690 182 -321 Bolb Inc (비상장) 2015.09.07 투자 602,250 - - - 588,235 602,250 - 588,235 5% 602,250 1,289 -545 (주)엘아이씨티 2015.11.28 투자 450,000 - - - 900,000 450,000 -279,000 900,000 25% 146,890 5,320 -1,396 합 계 - - 519,939 - 1,066,940 -279,000 - - 1,307,877 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래유형 당기 전기 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜루멘스 매출 55,692,735 46,952,764 기타수익 43,648 20,920 매입 220,000 9,550,000 관리비 942,234 830,679 임차료 180,000 174,141 기타매입 4,458 - 이자비용 - 28,167 주1) 매출 : LED Chip XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2013.03.22 정기주주총회 제1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2013.06.09 임시주주총회 제1호의안 : 사외이사 선임의 건 원안대로 승인 2014.03.20 정기주주총회 제1호의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 감사 중임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.03 정기주주총회 제1호의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사및감사의 보수한도액 승인의 건 제3호의안 : 이사 중임의 건 제4호의안 : 이사 선임의 건 제5호의안 : 감사 선임의 건 제6호의안 : 정관 전면개정의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 당사는 2015년 06월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다. 공모가액은 1주당 11,300원 이며 자금의 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥 상장) 2015.06.19 11,743,374 시설자금 : 7,158,000운영자금 : 3,500,000연구개발 : 1,085,374 1. 시설자금 : 5,080,4702. 운영자금 : 4,674,5973. 연구개발 : 1,988,307 주1) 주1) 당사는 2015년 06월 25일 코스닥 시장에 상장하였으며 차입금 상환 등 운영자금사용내역이 증가하였고, 신규 제품개발을 위한 연구개발비 투자가 증가하여 공모자금을 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음