로아앤코 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10 기말 2016년 12월 31일 현재
제 9 기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 한편 당사는 당기 중 카지노 관련 서비스업, 자회사 등(자회사, 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업, 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 등의 사업목적을 추가하였습니다. 당기 중 유무상증자를 통해 당기말 현재 당사의 자본금은 4,563백만원입니다. 한편, 2016년 6월 13일 최대주주 유태경은 (주)지케이티팜과 주식양수도계약을 체결하였으며, 이에 따라 2016년 8월 2일 최대주주가 유태경에서 (주)지케이티팜으로 변경되었습니다. 이후 2016년 9월 1일 주식담보권 실행으로 인해 최대주주가 (주)지케이티팜에서 (주)갤럭시인베스트먼트로 변경되었으며, 2016년 9월 9일 제3자배정 유상증자 납입이 완료됨에 따라 현재의 최대주주인 에스엘코리아로 다시 변경되었습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	1,155,291	12.66%

갤럭시인베스트먼트	584,135	6.40%

증권금융(유통)	518,546	5.68%

HC-Semitek	469,937	5.15%

루멘스	397,200	4.35%

기타	6,000,091	65.76%

합 계	9,125,200	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

SF Light Co., Ltd	대만	12월	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매	51%	49%	51%	49%

에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	-	-

갤럭시인베스트먼트대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	-	-

지케이티팜	대한민국	12월	도소매,무역,수입축산물	100%	-	-	-

갤럭시인베스트	대한민국	12월	도소매,전자상거래업	100%	-	-	-

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

에스엘에쿼티	신규 설립

갤럭시인베스트먼트대부	지분의 취득으로 지배력 획득

지케이티팜	지분의 취득으로 지배력 획득

갤럭시인베스트	지분의 취득으로 지배력 획득

당기 중 취득한 종속기업에 대해 측정이 완료되지 않았으며, 취득한 날부터 1년을 초과하지 않는 기긴내에서 수정될 수 있습니다.

(4) 종속기업 요약 재무정보

가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

SF Light Co., Ltd	1,112,445	-	1,112,445

에스엘에쿼티	3,697,924	4,065,495	(367,571)

갤럭시인베스트먼트대부	7,016,299	6,927,265	89,034

지케이티팜	5,290	857,202	(851,912)

갤럭시인베스트	16,259	-	16,259

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

SF Light Co., Ltd	1,052,901	245	1,052,656

나. 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

SF Light Co., Ltd	-	1,262	58,073

에스엘에쿼티	-	(2,070,872)	(2,367,571)

갤럭시인베스트먼트대부	156,145	(39,034)	(39,034)

지케이티팜	-	-	-

갤럭시인베스트	-	3,741	3,741

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익	총포괄손익

SF Light Co., Ltd	-	2,682	48,171

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으나, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다 . 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

기계장치	5년

비품	5년

시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수

개발비	6년 이하

소프트웨어	5년

특허권	10년

2.9 비금융자산의 손상 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건 이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 전환사채와 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소로 재무제표에 인식한 금액은 기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 및 풋옵션의 가치를 차감하여 인식하였습니다. 또한 동 복합금융상품의 옵션에 기초하는 내재파생상품은 옵션 특성의 명시적인 조건에 기초하여 주계약에서 분리하여 인식하였습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있 습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 영업부문 연결실체는 LED 기판 및 칩의 제조 및 판매 사업부문과 대부업과 경영자문 및 컨설팅부문의 보고부문을 가지고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력 여부 판단

연결실체는 NHT컨소시엄 출자지분의 48.05%를 보유하고 있습니다. 연결실체는 NHT컨소시엄 출자지분 48.05%를 2016년 10월부터 12월에 걸쳐 취득하였으며, 동일 출자지분 48.05%를 제이스테판이 보유하고 있고 나머지 지분은 소규모출자자에 의하여 보유되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 연결실체가 NHT컨소시엄을 지배하는지 평가하였습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른 출자자들 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도에 근거하여 지배력은 보유하고 있지 않으며, 다만 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 결론을 내렸으며 동 기준서의 요구사항에 따라 NHT컨소시엄은 연결실체의 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단연결실체는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 36에 설명되어 있습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 충당부채주석 18에서 제시하는 바와 같이 연결실체는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험

연결실체는 주로 원재료의 매입에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매입 거래에서 발생하는 USD에 집중되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(282,997)	282,997	(321,053)	321,053

TWD	111,133	(111,133)	105,358	(105,358)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결실체의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

-	-	52,802	(52,802)

다. 가격위험

연결실체는 재무상태 표 상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

매도가능금융자산(지분증권)	-	-	217,610	48,223

당기손익금융자산	47,190	-	-	-

2) 신용위험 연결실체의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	8,096,596	3,275,744

매출채권	15,203,838	10,514,238

당기손익인식금융자산	2,030,392	-

기타유동금융자산	396,206	7,077,696

기타비유동금융자산	2,042,360	456,040

합계	27,769,392	21,323,718

3) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계

매입채무	4,733,903	-	-	-	4,733,903

기타유동금융부채	158,198	-	-	-	158,198

사채(주1, 2)	-	28,200,000	-	-	28,200,000

사채이자지급액(주2)	61,500	1,384,500	-	-	1,446,000

합계	4,953,601	29,584,500	-	-	34,538,101

(주1) 사채할인발행차금이 차감되기 전의 금액입니다.
(주2) 사채(전환사채 및 신주인수권부사채)는 거래상대방이 지급시기를 선택할 수 있는금융부채에 해당함으로 지급이 청구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였으며, 이자지급액 또한 동일하게 표시하였습니다. 한편 사채상환할증금의 경우 이자지급액에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계

매입채무	4,669,314	-	-	-	4,669,314

단기차입금	7,804	1,004,288	-	-	1,012,092

유동성장기차입금	609,151	1,798,841	-	-	2,407,992

기타유동금융부채	101,559	-	-	-	101,559

장기차입금	-	-	1,845,674	2,799,117	4,644,791

합계	5,387,828	2,803,129	1,845,674	2,799,117	12,835,748

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	22,228,826	7,670,444

차감: 현금및현금성자산	(8,096,596)	(3,275,744)

순부채(A)	14,132,230	4,394,700

자본총계(B)	32,090,647	33,799,261

총자본(C=A+B)	46,222,877	38,193,961

자본조달비율(D=A÷C)	30.57%	11.5%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	2,030,392	2,030,392	1,002,069	1,002,069

매도가능금융자산	2,496,081	2,496,081	-	-

금융부채

이자율스왑부채	-	-	18,001	18,001

파생상품부채	4,770,962	4,770,962	-	-

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	602,250

Lumens Japan	-	14,690

소프트에피	25,109	-

전환사채(뉴메이크네이처바이오)	700,000	-

합계	993,795	616,940

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	1,425,392	-	2,030,392

매도가능금융자산	2,496,081	-	-	2,496,081

파생상품부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	1,002,069	-	1,002,069

이자율스왑부채	-	18,001	-	18,001

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	865,386	2	기준가격

당기손익인식금융자산	전환사채	560,006	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품부채	전환권 및 풋옵션	4,770,962	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산	회사채	1,000,767	2	기준가격

매도가능금융자산	자사주신탁	1,302	2	기준가격

6. 범주별 금융상품

(1) 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	8,096,596	-	-	8,096,596

매출채권	15,203,838	-	-	15,203,838

당기손익인식금융자산	-	2,030,392	-	2,030,392

기타유동금융자산	396,206	-	-	396,206

매도가능금융자산	-	-	3,539,876	3,539,876

기타비유동금융자산	2,042,360	-	-	2,042,360

합계	25,739,000	2,030,392	3,539,876	31,309,268

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,275,744	-	3,275,744

매출채권	10,514,238	-	10,514,238

기타유동금융자산	7,077,696	-	7,077,696

매도가능금융자산	-	1,619,009	1,619,009

기타비유동금융자산	456,040	-	456,040

합계	21,323,718	1,619,009	22,942,727

나. 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	4,733,903	-	4,733,903

기타유동금융부채	158,198	-	158,198

사채	22,228,826	-	22,228,826

기타비유동금융부채	-	4,770,962	4,770,962

합계	27,120,927	4,770,962	31,891,889

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	4,669,314	-	4,669,314

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성장기차입금	2,233,333	-	2,233,333

기타유동금융부채	83,558	18,001	101,559

장기차입금	4,437,111	-	4,437,111

합계	12,423,316	18,001	12,441,317

(2) 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산

평가손익(*)	(295,985)	2,332

이자수익	5,754	13,193

대여금및수취채권

이자수익	148,268	119,706

외화환산손익	10,475	1,909

당기손익인식금융자산

평가이익	113,197	-

평가손실	(181,750)	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	662,620	261,531

외화환산손익	(204,138)	(80,757)

당기손익인식금융부채

평가손실	(1,040,510)	18,001

(*) 법인세 효과 차감후의 기타포괄손익에 계상된 금액임.

7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	8,096,596	3,275,744

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	400,052	-

8. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	605,000	-

펀드	865,386	-

소계	1,470,386	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)	560,006	-

합계	2,030,392	-

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분증권	2,789,876	618,242

채무증권	750,000	1,000,767

합계	3,539,876	1,619,009

(2) 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,619,009	47,399

취득	10,719,694	4,072,852

이자수익	-	(11,162)

매도가능금융자산평가손익	(296,500)	14,151

자사주 매입	-	(1,998,188)

지분율변동으로 인한 재분류(주1)	-	(450,000)

처분	(5,663,443)	(56,043)

손상	(2,838,884)	-

기말금액	3,539,876	1,619,009

(주1) 전기 중 엘아이씨티 취득금액으로 유의적인 영향력(지분율 20% 이상)을 보유하게 되어 관계기업투자로 계정 재분류 하였습니다.

10. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	15,287,860	10,514,238

대손충당금	(84,022)	-

매출채권(순액)	15,203,838	10,514,238

(2) 연 결 실체는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

국내상장사 등	7,941,509	10,307,074

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1(*)	7,346,351	207,164

연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	15,287,860	10,514,238

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

11. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기금융상품	-	7,000,000

미수수익	84,402	68,131

미수금	131,804	9,565

단기대여금	180,000	-

소계	396,206	7,077,696

비유동항목

임차보증금	709,245	455,300

기타보증금	1,333,115	740

소계	2,042,360	456,040

합계	2,438,566	7,533,736

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다.

12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	396,819	310,760

선급비용	68,509	230,147

부가세대급금	2,414	-

소계	467,742	540,907

비유동항목

장기선급비용	11,330	7,990

소계	11,330	7,990

합계	479,072	548,897

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,933	-	3,933	-	-	-

제품	1,177,767	(130,941)	1,046,826	492,055	-	492,055

원재료	1,328,376	(325,836)	1,002,540	1,317,252	-	1,317,252

부재료	41,742	-	41,742	41,263	-	41,263

재공품	1,465,282	-	1,465,282	1,031,377	-	1,031,377

합계	4,017,100	(456,777)	3,560,323	2,881,947	-	2,881,947

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	23,725,584	26,280,481

재고자산평가손실	456,777	-

재고자산 매출원가 합계	24,182,361	26,280,481

14. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	366,783	-	3,346,174	3,791,557

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	3,459,920	-	70,300	40,000	(3,570,220)	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	(109,723)	(109,723)

감가상각비	(4,936,301)	(2,700)	(182,102)	(372,750)	-	(5,493,853)

기말 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득원가	29,029,822	13,500	1,341,427	3,764,173	627,895	34,776,817

감가상각누계액	(14,118,260)	(4,950)	(628,636)	(1,575,830)	-	(16,327,676)

순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

(주1) 건설중인자산 기타증감 109,724천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 당기 중 비용처리 되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,626,177	-	349,121	2,206,600	204,000	19,385,898

취득	588,390	-	238,971	161,750	5,196,494	6,185,605

처분	(81,646)	-	-	(14,684)	-	(96,330)

대체 (주2)	3,825,580	13,500	-	504,750	(4,438,830)	(95,000)

감가상각비	(4,649,157)	(2,250)	(130,282)	(337,323)	-	(5,119,012)

기말 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득원가	25,721,302	13,500	904,344	3,724,172	961,664	31,324,982

감가상각누계액	(9,411,958)	(2,250)	(446,534)	(1,203,079)	-	(11,063,821)

순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

(주2) 건설중인자산 대체차액은 소프트웨어 대체금액 95,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	5,258,702	5,010,821

판매비와관리비(감가상각비)	40,949	33,458

판매비와관리비(경상연구개발비)	194,202	74,733

합계	5,493,853	5,119,012

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 없으며, 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기계장치	497,021	1,200,000	차입금	1,000,000	국민은행

기계장치	7,355,452	2,400,000	차입금	2,000,000	국민은행

비품	20,409

기계장치	580,167	1,200,000	차입금	901,000	신한은행

건설중인자산	477,600

15. 무형자산(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	영업권	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	-	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득	868,911	168,527	66,702	67,166	1,171,306

대체(주1)	-	-	130,060	-	130,060

상각비	-	(168,339)	(39,134)	(91,284)	(298,757)

손상차손	(868,911)	(533,602)	-	-	(1,402,513)

기말 순장부금액	-	423,206	386,040	271,462	1,080,708

취득원가	868,911	2,745,428	474,494	497,005	4,585,838

상각누계액	-	(612,412)	(88,454)	(225,543)	(926,409)

손상차손누계액	(868,911)	(1,709,810)	-	-	(2,578,721)

순장부금액	-	423,206	386,040	271,462	1,080,708

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 130,060천원이 포함되어 있습니다.

연결실체가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 168,527천원 입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	881,003	175,430	271,033	1,327,466

취득	506,958	76,801	4,400	588,159

대체(주1)	-	-	95,000	95,000

상각비	(208,729)	(23,819)	(74,853)	(307,401)

손상차손	(222,612)	-	-	(222,612)

기말 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득원가	2,576,901	277,732	429,839	3,284,472

상각누계액	(444,073)	(49,320)	(134,259)	(627,652)

손상차손누계액	(1,176,208)	-	-	(1,176,208)

순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

(주1) 특허권 대체금액에는 선급금에서 대체된 46,347천원이 포함되어 있으며, 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 95,000천원이 포함되어 있습 니다.

(2 ) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 연결실체가 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액 은 2,468,092천 원(전기: 1,481,349천원)입니다. (4) 연결실 체는 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비의 회수가능가액을 추정하여 손상차손 533,602 천원(전기: 222,612천원)을 인식하였습니다. (5) 연결실체는 사업결합과 관련하여 당기 중 영업권이 발생하였으나, 영업권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

16. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당기말	전기말

관계기업	엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

관계기업	NHT컨소시엄	대한민국	12월	출자조합	48.05%	-

관계기업	뉴메이크네이처바이오	대한민국	12월	화장품 도소매	48.98%	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	171,000	-	-	-	(171,000)	-

NHT컨소시엄	-	25,000,000	(10,268,273)	-	-	14,731,727

뉴메이크네이처바이오	-	300,000	(168,451)	(2,544)	-	129,005

합계	171,000	25,300,000	(10,436,724)	(2,544)	(171,000)	14,860,732

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	-	450,000	-	-	(279,000)	171,000

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 당기 중 수령한 배당금은 없습니다.(당기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

엘아이씨티	3,801,903	3,700,067	101,836	6,801,184	95,401	95,401

NHT컨소시엄	31,706,523	1,046,854	30,659,669	-	(21,370,331)	(21,370,331)

뉴메이크네이처바이오	1,019,857	769,467	250,390	-	(337,664)	(337,664)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실	총포괄손실

엘아이씨티	4,050,537	4,044,103	6,434	5,030,909	(1,396,432)	(1,396,432)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	101,836	25.00%	24,441	146,559	-	(171,000)	-

NHT컨소시엄	30,659,669	48.05%	14,731,726	1	-	-	14,731,727

뉴메이크네이처바이오	250,390	48.98%	122,640	6,365	-	-	129,005

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	6,434	25%	1,609	448,391	-	(279,000)	171,000

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,733,903	-	4,669,314	-

미지급금	158,198	-	83,558	-

이자율스왑부채	-	-	18,001	-

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	-

합계	158,198	4,770,962	101,559	-

18. 충당부채(1) 당기말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채입니다.(2) 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	-	2,398,247	-	2,398,247

19. 기타유동부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	786,032	195

선수금	99,703	-

선수수익	15,133	-

미지급비용	2,237,358	1,409,828

연차수당부채	177,436	145,874

합계	3,315,662	1,555,897

20. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	신한은행	2016.5.20	3.13	-	1,000,000

소계	-	1,000,000

장기차입금	국민은행	2020.11.25	2.94~4.40	-	5,769,444

신한은행	2018.11.26	3.05	-	901,000

소계	-	6,670,444

차감: 1년 이내 만기도래분	-	(2,233,333)

소계	-	4,437,111

21. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	-

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3	3,200,000	-

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행, 세종저축은행 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3	5,000,000	-

소 계	28,200,000	-

사채상환할증금	3,600,000

전환권조정	(9,571,174)

합 계	22,228,826

연결실체는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채 1) 연 결실체가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	8,500원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	-

전환사채의 부채요소	-

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	2,129,980	-

풋옵션(파생상품부채)	142,180	263,140	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 연결실체가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	9,180원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	-

전환사채의 부채요소	-

전환권대가(파생상품부채)	664,352	664,352	-

풋옵션(파생상품부채)	202,845	202,845	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 연결실체가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	8,500원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000	-

전환사채의 부채요소	-

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	1,190,415	-

풋옵션(파생상품부채)	289,830	320,230	-

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

22. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,844,921	1,318,815

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	13,650	-

소계	1,858,571	1,318,815

사외적립자산의 공정가치	(1,183,387)	(698,332)

재무상태표상 순확정급여부채	675,184	620,483

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,318,815	666,075

당기근무원가	727,103	603,147

이자원가	35,728	18,471

재측정요소	191,412	181,311

인구통계적가정의 변동	-	22,135

재무적가정의 변동	55,128	63,840

경험적조정	136,284	95,336

급여 지급액	(414,487)	(150,190)

기말금액	1,858,571	1,318,815

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	698,332	500,082

이자수익	18,919	13,474

재측정요소	(6,404)	(1,134)

사용자의 기여금	850,000	300,000

급여 지급액	(377,460)	(112,274)

운영원가	-	(1,817)

기말금액	1,183,387	698,332

(4) 당기와 전기에 순확정급여부채와 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	727,104	603,147

순이자원가	16,809	4,996

운영원가	-	1,817

합계	743,913	609,960

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	-	1,183,739	1,183,739	100

(전기)

(단위: 천원)

구분	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	-	698,332	698,332	100

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.95%	2.86%

임금상승률	6.13%	5.70%

(7) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동

할인율	1% 증가/감소	8.4% 감소 / 10.2% 증가

임금상승률	1% 증가/감소	9.7% 증가 / 8.3% 감소

(전기)

구분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 변동

할인율	1% 증가/감소	8.25% 감소 / 9.95% 증가

임금상승률	1% 증가/감소	9.57% 증가 / 8.12% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년이상~5년미만	5년이상~10년미만	합계

급여지급액	162,692	1,356,277	1,619,019	3,137,988

(9 ) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.98년입니다. (10) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300,000천원입니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	388,667	242,785

이연법인세	(645,876)	199,348

자본에 직접 반영된 법인세	44,035	39,480

기타	69,031	-

법인세비용	(144,143)	481,613

(2) 연결실체의 법인세비용과 연결실체에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(10,756,157)	5,608,570

적용세율에 따른 법인세	(2,344,354)	1,211,296

조정사항 :

세무상 차감되지 않는 비용	20,772	403

기부금 한도초과 이월액 손금산입	-	-

세액공제	(797,857)	(1,085,850)

이월세액공제의 이연법인세 효과	-	381,431

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	2,296,586	-

기타	680,710	(25,667)

법인세비용	(144,143)	481,613

유효세율	1.3%	8.6%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(296,500)	516	(295,984)	2,990	(658)	2,332

순확정급여부채의 재측정요소	(197,815)	43,519	(154,296)	(182,446)	40,138	(142,308)

합계	(494,315)	44,035	(450,280)	(179,456)	39,480	(139,976)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,938,546	484,511

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,474,915	88,264

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(286,929)	(183,784)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,106,655)	(14,989)

이연법인세자산 순액	1,019,877	374,002

(5) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	275,632	80,371	43,519	399,522

미지급유급휴가	32,092	6,944	39,036

산업재산권	(30,151)	3,644	(26,507)

사외적립자산	(153,633)	(106,789)	(260,422)

매도가능금융자산평가손익	(516)	-	516	-

무형자산손상차손	203,785	41,043	244,828

미수수익	(14,989)	13,992	(997)

기계장치	1,650	(1,650)	-

이자율스왑평가손익	3,960	(3,960)	-

선급비용	1,575	(884)	691

당기손익인식금융자산	15,082	15,082

전환권조정	-	(2,105,658)	(2,105,658)

사채상환할증금	-	792,000	792,000

파생상품금융부채	-	1,049,612	1,049,612

재고자산평가충당금	-	100,491	100,491

판매보증충당금	-	527,614	527,614

매도가능증권손상차손	-	244,585	244,585

이월세액공제	54,596	(54,596)	-

합계	374,001	601,841	44,035	1,019,877

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

확정급여채무	131,883	103,611	40,138	275,632

미지급유급휴가	27,061	5,031	-	32,092

산업재산권	(33,547)	3,396	-	(30,151)

사외적립자산	(110,018)	(43,615)	-	(153,633)

매도가능금융자산평가손익	142	-	(658)	(516)

무형자산손상차손	209,791	(6,006)	-	203,785

미수수익	(942)	(14,047)	-	(14,989)

주식보상비용	20,964	(20,964)	-	-

기계장치	-	1,650	-	1,650

이자율스왑평가손익	-	3,960	-	3,960

선급비용	-	1,575	-	1,575

이월세액공제	328,016	(273,420)	-	54,596

합계	573,350	(238,829)	39,480	374,002

(6) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 구체적인 처분계획이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종속기업	2,070,872	-

관계기업	10,886,724	279,000

합계	12,957,596	279,000

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 9,125,200주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 2016년 12월 중 액면분할에 대한 결의가 이루어졌으며, 2017년 중 액면분할 주권 변경상장이완료되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보통주자본금	4,562,600	2,604,750

주식발행초과금	31,692,405	24,408,656

(3) 당기와 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

전기	전기초	4,121,425	2,060,713	13,186,000	15,246,713

유상증자	1,071,775	535,887	11,194,182	11,730,069

주식선택권 행사	16,300	8,150	28,474	36,624

전기말	5,209,500	2,604,750	24,408,656	27,013,406

당기	유상증자	840,865	420,433	8,585,773	9,006,206

무상증자	2,969,835	1,484,917	(1,488,923)	(4,006)

주식선택권 행사	105,000	52,500	186,899	239,399

당기말	9,125,200	4,562,600	31,692,405	36,255,005

25. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식선택권	147,450	82,486

자기주식	(2,005,337)	(1,998,188)

합계	(1,857,887)	(1,915,702)

당기말 현재담보로 제공하고 있는 자기주식은 215,695주에 해당합니다.

26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(306,071)	(151,775)

해외사업환산이익	52,172	23,199

매도가능금융자산평가손익	(294,155)	1,829

지분법자본변동	(2,544)	-

합계	(550,598)	(126,747)

(2) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(151,775)	(154,296)	(306,071)

해외사업환산이익	23,199	28,973	52,172

매도가능금융자산평가손익	1,829	(295,984)	(294,155)

지분법자본변동	-	(2,544)	(2,544)

합계	(126,747)	(423,851)	(550,598)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(9,468)	(142,308)	(151,775)

해외사업환산이익	10,818	12,381	23,199

매도가능금융자산평가손익	(502)	2,332	1,829

합계	848	(127,595)	(126,747)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	(2,300,972)	8,311,661

합계	(2,300,972)	8,311,661

28. 주 식기준보상

(1) 연결실체는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

부여일	2009년 12월 30일	2010년 5월 10일	2012년 2월 29일	2016년 03월 28일

총부여주식수	138,260	60,000	146,300	180,000

소멸주식수	45,080	60,000	23,000	-

행사주식수	93,180	-	123,300	-

미행사주식수	-	-	-	180,000

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가격	500원	3,000원	1,500원	8,430원

가득조건	근로제공 3년	근로제공 3년	근로제공 2년	근로제공 2년

행사가능기간	2012년 10월 1일~ 2017년 9월 30일	2013년 5월 11일 ~ 2018년 5월 10일	2014년 3월 1일~ 2019년 2월 28일	2018-03-28 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	105,000	121,300	1,500	1,500

행사	(105,000)	(16,300)	1,500	1,500

부여	180,000	-	8,430

기말 잔여주	180,000	105,000	8,430	1,500

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.(3) 당기 와 전기의 행사된 주식선택권의 수량 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	3차

당기	전기

행사주식수(단위: 주)	105,000	16,300

행사가격(단위: 원)	1,500	1,500

(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 약 1년 4개월이며, 행사 가격은 8,430원(4차)입니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종업원급여	2,483,553	1,883,131

복리후생비	365,165	238,665

여비교통비	115,785	86,340

접대비	89,729	31,141

통신비	15,278	14,380

수도광열비	26,664	17,372

세금과공과금	61,784	11,894

감가상각비	40,949	33,458

지급임차료	185,833	129,126

수선비	154,646	45,170

보험료	2,817	59

차량유지비	98,023	48,346

경상연구개발비	2,468,092	1,481,349

운반비	10,464	7,688

교육훈련비	7,987	6,842

도서인쇄비	701	8,179

사무용품비	3,927	3,670

소모품비	77,626	13,032

지급수수료	1,141,255	565,222

광고선전비	17,093	31,240

대손상각비	84,022	-

건물관리비	72,544	20,480

무형자산상각비	298,757	307,401

판매보증비	2,398,247	-

견본비	64,695	17,988

주식보상비용	147,450	-

합계	10,433,086	5,002,173

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	24,182,361	-	24,182,361	26,280,481	-	26,280,481

종업원급여	6,156,742	2,483,553	8,640,295	5,416,436	1,883,131	7,299,567

복리후생비	937,184	365,165	1,302,349	913,704	238,665	1,152,369

주식보상비용	-	147,450	147,450	-	-	-

감가상각비	5,258,702	40,949	5,299,651	5,010,821	33,458	5,044,279

무형자산상각비	-	298,757	298,757	-	307,401	307,401

소모품및사무용품비	3,157,004	81,553	3,238,557	2,400,262	16,702	2,416,964

건물관리비	11,704	72,544	84,248	58,647	20,479	79,126

외주용역비	2,567,844	-	2,567,844	3,102,976	-	3,102,976

지급수수료	432,278	1,141,255	1,573,533	380,849	565,222	946,071

경상연구개발비	-	2,468,092	2,468,092	-	1,481,349	1,481,349

기타	3,067,646	3,333,768	6,401,414	1,999,152	455,766	2,454,918

합 계	45,771,465	10,433,086	56,204,551	45,563,328	5,002,173	50,565,501

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	392,093	128,828

외화환산이익	11,476	5,221

유형자산처분이익	9,999	-

잡이익	244,648	227,716

합계	658,216	361,765

(2) 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	460,710	596,104

기부금	4,500	4,500

외화환산손실	205,139	84,069

무형자산손상차손	1,402,513	222,612

관계기업투자손상차손	171,000	279,000

매도가능금융자산손상차손	2,838,884	-

유형자산처분손실	-	90,530

잡손실	16,414	14,210

합계	5,099,160	1,291,025

32. 금융수익과 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	154,023	132,899

배당금수익	-	285

유가증권처분이익	6,221	330

파생상품평가이익	1,191,870

당기손익인식금융자산평가이익	113,197

당기손익인식금융자산처분이익	320,554

매도가능금융자산처분이익	332,463

합계	2,118,328	133,514

(2) 당기와 전기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	662,620	261,531

유가증권처분손실	-	290

파생상품평가손실	151,360	18,001

파생상품거래손실	23,120	-

당기손익인식금융자산평가손실	181,750	-

당기손익인식금융자산처분손실	104,400	-

합계	1,123,250	279,822

33. 주당순이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

지배기업지분당기순이익	(10,612,632,423)	5,125,642,892

당기순이익 중 우선주 해당분	-	-

당기순이익 중 보통주 해당분	(10,612,632,423)	5,125,642,892

가중평균 유통보통주식수(주1)	40,324,983	23,282,300

기본주당순이익	(263)	220

(주1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2017년에 완료된 액면분할 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 당기말 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편 전기의 희석주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전기

조정후 보통주당기순이익	5,125,642,892

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	23,731,355

희석주당순이익	216

(*) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산출내역

구분	전기

가중평균유통보통주식수	23,282,300

조정: 주식선택권	449,055

조정후 가중평균유통보통주식수	23,731,355

34 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(10,612,014)	5,126,957

2. 조정항목	23,626,309	7,317,568

이자수익	(154,023)	(132,899)

이자비용	662,620	261,531

법인세비용	(144,143)	481,613

감가상각비	5,493,853	5,119,012

무형자산상각비	298,757	307,401

무형자산손상차손	1,402,513	222,612

퇴직급여	743,913	609,960

유형자산처분이익	(9,999)	-

유형자산처분손실	-	90,530

외화환산이익	(11,476)	(5,221)

외화환산손실	205,139	84,069

유가증권처분이익	(6,221)	(330)

유가증권처분손실	-	290

관계기업투자손상차손	171,000	279,000

매도가능금융자산손상차손	2,838,884	-

매도가능금융자산처분이익	(332,463)	-

지분법손실	10,436,724	-

주식보상비용	147,450	-

당기손익인식금융자산처분이익	(320,554)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(113,197)	-

당기손익인식금융자산처분손실	104,400	-

당기손익인식금융자산평가손실	181,750	-

대손상각비	84,022	-

재고자산평가손실	456,777	-

파생상품평가이익	(1,191,870)	-

파생상품평가손실	151,360	-

파생상품거래손실	23,120	-

판매보증비	2,398,247	-

수선비	109,726	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,640,326)	(5,742,107)

매출채권의 증감	(4,763,147)	(5,871,953)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(122,239)	-

재고자산의 증감	(1,135,153)	904,270

기타유동자산의 증감	(57,821)	374,721

매입채무의 증감	(139,550)	(550,261)

기타유동금융부채의 증가	59,903	-

기타유동부채의 증감	1,404,708	(260,968)

퇴직금의 지급	(37,027)	(37,916)

사외적립자산의 납입	(850,000)	(300,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,373,969	6,702,418

(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	3,570,220	4,438,830

장기차입금에서 유동성 장기부채로 대체	2,633,333	2,658,333

매도가능증권의 관계기업투자 대체	-	450,000

선급금에서 무형자산으로 대체	130,060	46,347

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)	신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	1,500,000	1,447,970

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

(전기)

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	-

시설자금대출	신한은행	1,000,000	99,000

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	1,500,000	1,476,020

일람불외화지급보증	국민은행	USD 430,000.00	USD 156,000.00

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,500,000.00

(2) 보 고 기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 약정 금액

LED사업부 총괄사장	1,200,000	우리은행	1,000,000

(전기)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

기술보증기금	2,655,000	㈜국민은행	2,950,000

대표이사	2,400,000	㈜국민은행	2,000,000

대표이사	1,200,000	㈜우리은행	1,000,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주 조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	692,034

(4) 파생상품 보고기간말 현재 연 결실체의 파생상품은 전환사채 및 신주인수권부사채 등 발행에 따른 내재파생상품에 해당하며, 당기손익인식금융상품으로 회계처리하고 있습니다. (주석 21 참조)

(5) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 당기 중 제이스테판 주식회사, 유한회사 뉴화청국제여행사와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하였으며 NHT컨소시엄(구, 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하고 당기말까지 250억원을 출자하여 동 조합의 지분 48.05%를 취득하였습니다. NHT컨소시엄은 당기말 현재 ㈜마제스타의 유상증자를 통해 25.20%의 지분을취득하였으며 2016년 12월 14일 개최된 임시주주총회를 통해 지정하는 사내이사와 사외이사를 선임하여 경영권을 확보하였습니다. NHT컨소시엄은 안정적인 경영권 양수를 위하여 임시주주총회 개최, 기존 경영진 사임 및 임시주주총회 안건 의결 등을 목적으로 기존 최대주주 및 대표이사인 서준성에게 215억원을 용역수수료로 지급하였습니다. 한편 유한회사 뉴화청여행사는 상기 카지노리조트공동개발협약에 따라 500억원을 NHT컨소시엄에 출자하기로 약정하였으나 출자하기로 약정된 일자는 없으며 보고기간말 현재까지 출자가 이루어지지는 않았습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 연결실체의 지배주주는 에스엘코리아(지분율 12.66%)입 니다.(2) 연결실체와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	에스엘코리아	루멘스

관계기업 (주2)	엘아이씨티, NHT컨소시엄, 뉴메이크네이처바이오	-

기타특수관계자 (주3)	아이리스1호 투자조합, 제이스테판2호 투자조합, (주)온다엔터테인먼트, (주)코디엠, 조호걸	-

(주1) 루멘스는 당기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 NHT컨소시엄, 뉴메이크네이쳐바이오를 추가하였습니다.
(주3) 연결실체는 당기 중 거래의 실질을 파악하여 아이리스1호 투자조합, 제이스테판2호 투자조합, ㈜온다엔터테인먼트, 주식회사 코디엠, 조호걸을 기타의 특수관계자로 구분하였습니다

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	루멘스	매출채권	-	10,307,074

임차보증금	-	150,000

미지급금	-	-

미지급비용	-	105,318

관계기업	뉴메이크네이처바이오	매도가능금융자산	700,000	-

기타특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	560,006	-

미수수익	2,401	-

(주)코디엠	신주인수권부사채	1,000,000	-

미지급비용	6,169	-

당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당기	전기

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	루멘스(주2)	매출	33,787,639	55,692,735

기타수익	72,200	43,648

매입	11,100	224,458

관리비	208,620	942,234

임차료	105,000	180,000

에스엘코리아	이자비용	756	-

관계기업	뉴메이크네이처바이오	전환사채 인수	700,000	-

기타특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	이자수익	7,401	-

지급임차료	5,280	-

(주)코디엠	이자비용	6,196	-

조호걸	고문 수수료 지급	12,500	-

(주2) 당기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류되는 기간의 거래내역을 공시하였습니다.

(5) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당기	전기

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	루멘스	임차보증금 증가	-	105,000

연결실체가 유의적인영향력을 행사하는 기업	엘아이씨티	현금출자	-	450,000

NHT컨소시엄	현금출자	25,000,000	-

뉴메이크네이처바이오	현금출자	300,000	-

매도가능금융자산 취득	700,000	-

기타특수관계자	아이리스1호투자조합	투자조합 출자	333,000	-

제이스테판2호투자조합	투자조합 출자	167,000	-

온다엔터테인먼트	전환사채 취득	500,000	-

임차보증금	5,000	-

지급임차료	3,300	-

(6) 당기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	-	500,000	-	500,000

코디엠	사채(신주인수권부사채)	-	1,000,000	-	1,000,000

김영진	대출채권	-	76,272	-	76,272

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,316,702	895,103

퇴직급여	83,938	47,382

주식보상비용	147,450	-

합계	1,548,090	942,485

(8) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	692,034

37. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 LED CHIP 사업부문과 대부업과 경영자문 및 컨설팅 부문의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결실체의 사업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	매출액	영업이익

당기	전기	당기	전기

LED CHIP 사업부문	59,174,840	57,249,639	3,215,806	6,684,138

대부업	156,145	-	133,799	-

경영자문 및 컨설팅	-	-	(254,905)	-

연결조정	-	-	31,734	-

합계	59,330,985	57,249,639	3,126,434	6,684,138

(3) 당기와 전기의 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당기	전기

매출	비율	매출	비율

㈜루멘스	57,065,801	96.18%	55,692,735	97.3%

당기와 전기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

38. 재무제표 승인동 연결재무제표는 2017년 2월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 소송사건 연결실체는 2017년 2월 1일 소송사건을 제기 받았으며, 2017년 2월 8일 확인하였습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다.

사건의 명칭	회사에 관한 소송

원고(신청인)	이호

사건번호	2017가합11196

청구내용	1. 2016/08/02 개최된 피고 주식회사 세미콘라이트의 임시주주총회에서 소외 김영진, 권순구, 전영모를 이사로 선임한 결의는 무효임을 확인한다. 2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.

(2) 제 3자배정 유상증자 연결실체는 2017년 2월 7일 의사회 결의를 통하여 제 3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 보고기간 후 신주 상장예정입니니다.

(단위 : 천원,주)

구분	대상자	주식수	액면금액	주당금액	타법인 증권 취득자금	보호예수기간

제 3자 배정 유상증자	갤럭시인베스트먼트	2,097,000주	100원	1,430원	2,998,710천원	1년

(3) 지케이티팜 처분연결실체는 2017년 2월 22일 종속기업인 지케이티팜 지분 100%를 17백만원에 처분하였습니다. 한편 연결실체는 2016년 11월 24일 17백만원에 지케이티팜을 취득하였으며, 이 때 지케이티팜 순자산가액은 주석1.(4)에서 기재한 당기말 지케이티팜 순자산가액과 동일한 (-)851,912백만원로서 자본잠식상태입니다. (4) 액면분할연결실체는 2016년 11월 11일 이사회와 2016년 12월 13일 임시주주총회의 결정에 따라 액면분할이 결정되었으며, 2017년 중 완료되었습니다.