로아앤코 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 11 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 10 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편 당사는 전기 중 카지노 관련 서비스업, 자회사 등(자회사, 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업, 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 등의 사업목적을 추가하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,563백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	5,776,455	12.66%

(주)갤럭시인베스트먼트	2,920,675	6.40%

HC-Semitek	2,349,685	5.15%

루멘스	1,986,000	4.35%

증권금융(유통)	1,843,601	4.04%

기타	30,749,584	67.39%

합계	45,626,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업을 계획하고 있습니다. (3) 공동영업 당 사가 출자한 NHT컨소시엄은 공동약정에 해당합니다. 당사는 공동약정인 NHT컨소시엄의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 이를 공동영업으로 회계처리 하였습니다. 당사는 NHT컨소시엄의 자산, 부채, 수익, 비용 중 당사의지분율에 해당하는 48.05%를 당사 재무제표에 인식하였습니다. 또한, NHT컨소시엄이 보유한 (주)마제스타의 투자지분 중 당사의 몫에 해당하는 12.11%를 관계기업투자로 인식하여 원가법으로 회계처리 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일하 며 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)마제스타 출자지분에 대한 회계처리

당사는 NHT컨소시엄 출자지분의 48.05%를 보유하고 있습니다. 당사는 NHT컨소시엄 출자지분 48.05%를 2016년 10월부터 2017년 1월에 걸쳐 취득하였으며, 동일 출자지분 48.05%를 제이스테판이 보유하고 있고 나머지 지분은 소규모출자자에 의하여 보유되고 있습니다. 당사의 경영진은 기업회계기준서 제1111호에 따라 NHT컨소시엄이 공동약정에 해당하는지 여부와 공동약정의 유형을 평가하였습니다. 당사의 경영진은 NHT컨소시엄의 주요 의사결정사항에 대하여 당사와 제이스테판 전원의 동의가 필요하므로 NHT컨소시엄이 공동약정에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 당사는 공동약정인 NHT컨소시엄의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있으므로 공 동약정의 유형을 공동영업으로 판단하였습니다.NHT컨소시엄은 2016년 11월부터 2016년 12월에 걸쳐 (주)마제스타 출자지분 25.2%를 취득하였습니다. 당사의 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 당사의 공동영업인 NHT컨소시엄이 (주)마제스타를 지배하는지 평가하였습니다. 당사의 경영진은 NHT컨소시엄 보유 의결권의 절대적 규모가 현저히 낮아 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하였습니다.다만 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 결론을 내렸습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단 당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 32에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 충당부채주석 17에서 제시하는 바와 같이 당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	4,118,288	4,118,288	4,527,888	4,527,888

금융부채

파생상품금융부채	4,829,523	4,829,523	4,770,962	4,770,962

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

소프트에피	25,109	25,109

합 계	293,795	293,795

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	864,112	3,254,176	-	4,118,288

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,829,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	3,922,888	-	4,527,888

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(4)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(펀드)	3,336,567	2	기준가격

파생상품금융부채	4,829,523	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(전환사채)	3,057,503	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산(펀드)	865,386	2	기준가격

파생상품금융부채	4,770,962	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,991,004	6,966,870

당사 보통예금 533,800 천원에 대하여 지급제한이 설정되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	864,112	605,000

펀드	839,029	865,386

소 계	1,703,142	1,470,386

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채	2,415,147	3,057,503

소 계	2,415,147	3,057,503

합 계	4,118,288	4,527,888

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	293,795	293,795

9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,801,490	8,351,589

대손충당금	(108,428)	(84,022)

매출채권(순액)	10,693,063	8,267,567

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	84,022	-

대손상각비	24,406	84,022

제각	-	-

기말	108,428	84,022

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

미수수익	5,029	5,136

미수금	43,853	50,604

단기대여금	9,842,384	6,347,625

소 계	9,891,266	6,403,365

비유동항목

임차보증금	703,653	704,297

기타보증금	1,313,116	1,313,116

장기대여금	-	4,119,000

소 계	2,016,769	6,136,413

합 계	11,908,035	12,539,778

(2) 보고기간말 현재 단기대여금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	652,621	-

대손상각비	863,950	652,621

제각	-	-

기말	1,516,571	652,621

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	470,851	396,563

선급비용	119,729	68,510

소 계	590,580	465,073

비유동항목

장기선급비용	9,387	11,330

소 계	9,387	11,330

합 계	599,967	476,403

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	208,304	-	208,304	3,933	-	3,933

제품	805,879	(57,073)	748,806	1,177,767	(130,941)	1,046,826

원재료	810,311	-	810,311	1,328,376	(325,836)	1,002,540

부재료	5,017	-	5,017	41,742	-	41,742

재공품	1,299,858	-	1,299,858	1,465,282	-	1,465,282

합 계	3,129,369	(57,073)	3,072,296	4,017,100	(456,777)	3,560,323

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	12,971,384	12,331,445

재고자산평가손실환입	(399,704)	-

재고자산 매출원가 합계	12,571,680	12,331,445

13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	132,955	-	30,217	162,852	2,386,564	2,712,588

대체	1,981,284	-	-	-	(1,981,284)	-

국고보조금	(136,304)	-	-	-	-	(136,304)

기타증감	-	-	-	-	(152,497)	(152,497)

감가상각비	(2,689,207)	(1,350)	(106,753)	(196,183)	-	(2,993,493)

반기말 순장부금액	14,200,290	7,200	636,255	2,155,012	880,678	17,879,435

취득원가	31,144,061	13,500	1,371,644	3,927,025	880,678	37,336,908

기계장치(국고보조금)	(136,304)	-	-	-	-	(136,304)

감가상각누계액	(16,807,467)	(6,300)	(735,389)	(1,772,013)	-	(19,321,169)

순장부금액	14,200,290	7,200	636,255	2,155,012	880,678	17,879,435

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	198,231	-	1,507,495	1,784,326

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주)	1,476,512	-	-	-	(1,574,012)	(97,500)

감가상각비	(2,363,737)	(1,350)	(76,731)	(186,208)	-	(2,628,026)

반기말 순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

취득원가	27,046,414	13,500	1,102,575	3,724,173	895,147	32,781,809

감가상각누계액	(11,545,696)	(3,600)	(523,265)	(1,389,288)	-	(13,461,849)

순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

(주)건설중인자산 대체차액 97,500천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 전반기 중 비용처리되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	2,765,396	2,545,436

판매비와관리비(감가상각비)	15,972	19,005

판매비와관리비(경상연구개발비)	132,236	63,585

기타의 감가상각비	72,715	-

기계장치(국고보조금)	7,174	-

합 계	2,993,493	2,628,026

(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	268,547	1,077,793

취득(주1)	660,892	70,898	167,600	899,390

상각비	(63,670)	(26,126)	(61,137)	(150,933)

반기말 순장부금액	1,020,428	430,812	375,010	1,826,250

취득원가	3,406,320	545,392	661,535	4,613,247

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(676,082)	(114,580)	(286,525)	(1,077,187)

순장부금액	1,020,428	430,812	375,010	1,826,250

(주1) 당사가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 660,892천원 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주2)	-	112,530	62,300	174,830

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(104,669)	(17,059)	(42,994)	(164,722)

반기말 순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

취득원가	2,576,901	390,262	492,138	3,459,301

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(548,742)	(66,379)	(177,252)	(792,373)

순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

(2) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당사가 당반기에 비용으로 인식한 연구개발비는 819,149천원(전반기: 1,238,237천원) 입니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당반기말	전기말

종속기업	SF Light Co., Ltd	대만	12월	LED 제조 및 판매	51%	51%

에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	100%

드래곤대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	100%

에스엘도시개발(주1)	대한민국	12월	부동산업	100%	-

관계기업	엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25%	25%

마제스타	대한민국	12월	카지노업	12.11%	12.11%

(주1) 당반기 중 설립 또는 출자하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,938	-	-	519,938

에스엘에쿼티	-	-	-	-

드래곤대부	50,000	-	-	50,000

에스엘도시개발	-	300,000	-	300,000

엘아이씨티	-	-	-	-

마제스타	12,492,791	-	(3,501,901)	8,990,890

합계	13,062,729	300,000	(3,501,901)	9,860,828

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,938	-	-	519,938

엘아이씨티	171,000	-	(171,000)	-

합계	690,938	-	(171,000)	519,938

16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,393,000	-	4,733,903

소 계	2,393,000	-	4,733,903	-

미지급금	72,371	-	91,993	-

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,770,962

소 계	72,371	4,829,523	91,993	4,770,962

합 계	2,465,371	4,829,523	4,825,896	4,770,962

17. 충당부채(1)보고기간말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	2,977,190	3,489,200

(2) 당반기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	3,489,200	-	512,010	2,977,190

18. 기타유동부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	6,697	11,577

선수금	7,956	9,116

미지급비용	2,462,940	2,259,707

연차수당부채	164,616	177,436

합계	2,642,209	2,457,836

19. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	제이스테판(주)	2018.03.31	4.60	514,135	480,492

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	20,000,000

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3	3,200,000	3,200,000

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행, 세종저축은행 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠, 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3	3,000,000	5,000,000

소 계	26,200,000	28,200,000

사채상환할증금	3,600,000	3,600,000

전환권조정	(7,477,135)	(9,571,174)

합 계	22,322,865	22,228,826

당사는 전기말에 감사의견거절을 받아 기한이익 상실사유에 해당되었으나, 관련 기관과 기한이익을 상실시키지 않고 유예하는 것으로 협의하였습니다.(2) 제1차 전환사채 1) 당사 가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	1,460	2,129,980

풋옵션(파생상품부채)	142,180	3,305,740	263,140

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 당사가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	664,352	224,243	664,352

풋옵션(파생상품부채)	202,845	639,370	202,845

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 당사가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	5,000,000	3,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	40,410	1,190,415

풋옵션(파생상품부채)	289,830	618,300	320,230

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

21. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,156,423	1,844,921

사외적립자산의 공정가치	(1,018,822)	(1,183,387)

순확정급여부채	1,137,601	661,534

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,844,921	1,318,815

당기근무원가	403,074	326,513

이자원가	22,015	16,116

재측정요소	89,808	-

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	(25,780)	-

경험적조정	115,588	-

급여 지급액	(203,395)	(175,135)

반기말 금액	2,156,423	1,486,309

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,183,387	698,332

이자수익	-	8,552

재측정요소	11,233	-

사용자의 기여금	-	750,000

급여 지급액	(175,797)	(132,311)

반기말 금액	1,018,823	1,324,573

22. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 당사는 2016년 12월 액면분할 하였으며, 해당 내역은 2017년 1월 19일 등기 완료 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	4,562,600	4,562,600

주식발행초과금	31,692,405	31,692,405

(3) 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	235,920	147,450

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합계	(1,769,417)	(1,857,887)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(380,222)	(306,071)

(5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	(6,302,102)	(2,675,412)

23. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	900,000	525,000	1,686	300

행사	-	(525,000)	-	300

부여	-	900,000	-	1,686

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

(*) 당기 중 액면분할로 인한 조정을 반영하였으며, 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	664,343	1,395,092	469,434	916,742

복리후생비	134,204	244,120	78,507	146,482

여비교통비	35,097	71,588	23,747	52,449

접대비	51,612	101,149	13,790	23,571

통신비	3,190	6,575	4,359	8,022

수도광열비	5,316	13,579	4,532	11,418

세금과공과금	2,086	18,725	14,500	18,900

감가상각비	4,985	15,972	10,072	19,006

지급임차료	72,408	144,820	35,194	70,388

수선비	23	8,013	12,323	24,646

보험료	827	1,645	-	-

차량유지비	46,916	99,624	15,308	29,707

경상연구개발비	418,578	819,149	620,290	1,238,236

운반비	1,452	3,442	2,465	3,606

교육훈련비	(273)	(1,745)	1,383	5,393

도서인쇄비	-	670	50	193

사무용품비	252	1,138	399	1,197

소모품비	9,027	15,538	1,545	5,985

지급수수료	1,628,518	1,760,565	87,202	195,185

광고선전비	8,250	16,410	1,000	1,000

대손상각비	24,406	24,406	-	-

건물관리비	26,940	53,880	7,680	15,360

무형자산상각비	76,923	150,933	63,217	164,722

판매보증비	(203,248)	(193,995)	25,024	31,729

견본비	14,536	14,536	(93,655)	-

주식보상비용	44,235	88,470	44,235	58,980

계	3,070,602	4,874,298	1,442,601	3,042,918

25. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 (-)2.12% 및 16.46% 입니다. 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	12,971,384	-	12,971,384	12,331,445	-	12,331,445

종업원급여	3,211,417	1,395,092	4,606,509	3,115,208	916,742	4,031,950

복리후생비	481,788	244,120	725,908	467,228	146,482	613,710

주식보상비용	-	88,470	88,470	-	58,980	58,980

감가상각비	2,765,396	15,972	2,781,368	2,545,436	19,006	2,564,442

무형자산상각비	-	150,933	150,933	-	164,722	164,722

소모품비	1,365,851	16,676	1,382,527	1,531,288	7,182	1,538,470

건물관리비	4,810	53,880	58,690	5,299	15,360	20,659

외주용역비	,479,467	-	1,479,467	1,236,589	-	1,236,589

지급수수료	233,268	1,760,565	1,993,833	229,100	195,185	424,285

광고선전비	-	16,410	16,410	-	1,000	1,000

경상연구개발비	-	819,149	819,149	-	1,238,237	1,238,237

기타 비용	1,401,995	313,033	1,715,028	1,605,266	280,022	1,885,288

합계	23,915,376	4,874,300	28,789,676	23,066,860	3,042,919	26,109,779

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	24,000	48,000	-	-

외환차익	167,631	387,210	257,474	268,992

외화환산이익	(82,404)	105,896	(327,373)	12,565

유형자산처분이익	-	-	-	9,999

잡이익	4,621	64,032	170,444	170,910

합 계	113,849	605,137	100,546	462,465

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,634	47,535	14,351	150,761

기부금	-	1,500	-	-

외화환산손실	17,120	19,193	26,522	34,618

기타의 대손상각비	-	863,950	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	533,602

관계회사주식손상차손	3,501,901	3,501,901	14,690	185,690

기타의감가상각비	45,428	72,715	-	-

재고자산폐기손실	14,110	14,110	-	-

잡손실	98	778	3	3

합 계	3,599,291	4,521,681	55,566	904,674

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,929	346,744	32,234	64,491

파생상품평가이익	3,242,468	3,242,468	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	105,620	105,629	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,120	6,221

계	3,506,016	3,694,841	36,354	70,712

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	744,514	1,527,470	49,277	109,134

파생상품평가손실	3,905,287	3,905,287	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	129,971	347,819	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	168,450	168,450	-	-

사채상환손실	111,265	111,265	9,364	21,776

계	5,059,486	6,060,291	58,641	130,910

29. 주당이익당반기와 전반기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(4,769,061,985)	(3,626,690,488)	810,447,704	1,989,725,729

가중평균 유통보통주식수	44,544,055	44,544,055	24,988,440	24,988,440

기본주당순이익	(107)	(81)	32	80

(주1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2017년에 완료된 액면분할 효과가반영되어 있습니다. (2) 희석주당손익

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(4,769,061,985)	(3,626,690,488)	810,447,704	1,989,725,729

신주인수권부사채 관련손익(세후)	(321,980,100)	(321,980,100)	-	-

당기순이익(손실)	(5,091,042,085)	(3,948,670,588)	810,447,704	1,989,725,729

가중평균희석유통보통주식수	44,588,606	44,588,606	24,988,440	24,988,440

보통주희석주당손익	(114)	(89)	32	80

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	44,544,055	44,544,055	24,988,440	24,988,440

신주인수권부사채	44,551	44,551	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	44,588,606	44,588,606	24,988,440	24,988,440

30. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(3,626,690)	1,989,726

2. 조정항목	9,181,997	4,347,489

이자수익	(346,744)	(64,491)

이자비용	(116,361)	109,134

법인세비용	80,672	391,915

감가상각비	2,993,493	2,628,026

국고보조금	136,304	-

대손상각비	24,406	-

기타의 대손상각비	863,950	-

재고자산평가손실환입	(399,704)	-

무형자산상각비	150,933	164,722

무형자산손상차손	-	533,602

퇴직급여	425,090	334,078

유형자산처분이익	-	(9,999)

사채상환손실	111,265	-

외화환산이익	(105,896)	(12,565)

외화환산손실	19,193	34,618

매도가능금융자산처분이익	-	(6,221)

관계기업투자손상차손	3,501,901	171,000

매도가능금융자산손상차손	-	14,690

판매보증비	(512,010)	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(105,629)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	347,819	-

파생상품 평가이익	(3,242,468)	-

파생상품 평가손실	3,905,287	-

전환권조정	1,378,517	-

단체퇴직연금평가이익	(16,491)	-

주식보상비용	88,470	58,980

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(3,872,979)	391,987

매출채권의 증가	(2,344,460)	2,336,933

기타금융자산의 증가	6,989	(68,820)

재고자산의 증가	887,732	(659,962)

기타유동자산의 감소(증가)	(185,863)	3,882

매입채무의 증가(감소)	(2,359,586)	(655,012)

기타금융부채의 증가(감소)	(19,917)	59,937

기타유동부채의 증가(감소)	169,723	167,853

사용자기여금	-	(750,000)

퇴직금의 지급	(203,394)	(42,824)

사외적립자산의 증가	175,797	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,682,328	6,729,202

31. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	100,000	78,631

신용장(LC)	신한은행	USD 275,500.00	USD 247,950.00

(전기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출(*)	우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)(*)	신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	1,500,000	1,447,970

포괄외화지급보증(*)	국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

(*)당반기중에 국민은행 포괄외화지급보증 건은 기한이익 상실 통지로 인하여 대출 약정이 종료되었으며 우리은행과 신한은행은 만기가 도래함에 따라 약정이 종료되었습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당사의 지배주주는 에스엘코리아(지분율 12.66%)이며, 당사의 종속기업은 대한민국 소재 에스엘에쿼티, 드래곤대부, 에스엘도시개발, 타이거인베스트와 대만 소재 SF Light Co., Ltd.입니다.

(2) 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스엘코리아, 갤럭시인베스트먼트	에스엘코리아, 갤럭시인베스트먼트

종속기업(주1)	SF Light Co., Ltd, 에스엘에쿼티,드래곤대부, 에스엘도시개발,타이거인베스트	SF Light Co., Ltd, 에스엘에쿼티,드래곤대부, 지케이티팜, 타이거인베스트

공동영업(주2)	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

관계기업(주3)	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오,마제스타	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타

주요 경영진	김영진 등	김영진 등

기타특수관계자(주4)	온다엔터테인먼트 등	온다엔터테인먼트 등

(주1) 전기 중 종속기업 에스엘에쿼티, 갤럭시인베스트먼트 대부가 추가되었으며, 당반기 중에는 에스엘도시개발이 추가되었습니다. 당반기 중 갤럭시인베스트먼트는 드래곤대부로, 갤럭시인베스트는 타이거인베스트로 사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 당사의 공동영업에 NHT컨소시엄을 추가하였습니다.(주3) 전기 중 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 뉴메이크네이처바이오를 추가하였습니다.(주4) 당사와의 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

당사가 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스엘에쿼티	단기대여금	7,700,000	4,000,000

미수금	8,800	8,800

미수수익	970	504

선수금	-	14

드래곤대부	단기대여금	2,800,000	2,760,000

장기대여금	-	4,119,000

미수수익	395	1,050

선수금	-	399

에스엘도시개발	단기대여금	640,000	-

미수수익	1,473	-

기타의 특수관계자	온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	497,112	560,006

미수수익	-	2,401

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	837,958	865,386

당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당반기	전반기

종속기업	에스엘에쿼티	수입임대료	48,000	58,729

이자수익	186,970	31,733

주식회사 드래곤대부	이자수익	124,143	98,393

에스엘도시개발	이자수익	11,362	-

기타특수관계자	온다엔터테인먼트	이자수익	7,599	7,401

당기손익인식금융자산평가이익	105,557	-

당기손익인식금융자산처분손실	168,450	-

잡손실	1	-

한국기업구조조정	사채발행수수료	-	200,000

마제스타	여비교통비	1,745	-

이자수익	6,628	-

(5) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당반기	전반기

회사가 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스엘도시개발	현금출자	300,000	-

(6) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

에스엘에쿼티	단기대여금	4,000,000	4,700,000	1,000,000	7,700,000

주식회사 드래곤대부	단기대여금	2,760,000	5,250,000	5,210,000	2,800,000

장기대여금	4,119,000	-	4,119,000	-

온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	500,000	-	500,000	-

마제스타	단기대여금	-	2,700,000	2,700,000	-

에스엘도시개발	단기대여금	-	640,000	-	640,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	667,963	453,173

퇴직급여	40,337	28,211

주식보상비용	88,470	58,980

합계	796,770	540,364

(8) 보 고 기간말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

LED사업부 총괄사장	1,200,000	우리은행	1,000,000

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금대출	39,550

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금대출	77,462

33. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	731,857	8,865

제품매출	30,556,979	28,809,661

용역매출	236,812	175,298

합 계	31,525,649	28,993,824

(3) 당반기와 전반기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	28,614,513	90.77%	28,265,865	97.49%

당반기와 전반기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.34. 보고기간 후 사건(1) 전기 재무제표에 대한 재감사 진행당사는 전기(제 10기, 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표에 대한 회계감사에서 안진회계법인으로부터 자금흐름과 거래의 정당성, 특수관계자 범위 및 거래내역 등 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향에 따라 감사의견거절을 받았습니다. 이에 따라 당사는 상장폐지에 대한 이의 신청을 통하여 개선기간을 부여받았으며, 보고기간 후 상장폐지여부가 결정될 예정입니다.

일정	내용

2017년 04월 07일	상장폐지에 대한 이의 신청

2017년 04월 27일	기업심사위원회 심의 통과

~2017년 7월 31일	개선기간 부여 (진행)

개선기간 종료 후 7일 이내	개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 제출

서류제출일로부터 15일 이내	기업심사위원회 개최 및 상장폐지 여부 결정