로아앤코 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기말 2023년 06월 30일 현재
제 16 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스)

1. 회사의 개요 주식회사 에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스)(이하 "회사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판과 칩의 설계, 개발, 제조 및 PFO를 원료로 회사만의 독자적인 정제기술로 석유 및 석유화학 중유(B-C유) 제품을 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였으며, 2023년 3월 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2023년 03월 29일 정기주주총회 및 이사회 결의로 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제에서 양규용 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.

회사는 수차례 유무상증자 및 감자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,358,260천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니	11,348,550	15.42%

주식회사 루시드홀딩스	7,743,579	10.52%

엘플러스2호조합	2,000,000	2.72%

이민수	1,051,995	1.43%

박재영	817,015	1.11%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	500,000	0.68%

(주)에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스)	18,925	0.03%

기타	50,102,539	68.09%

합계	73,582,603	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	JPY	-	-	97,394.00	928

외화매출채권	USD	281,563.94	369,637	689,646.72	873,989

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	36,964	(36,964)	87,399	(87,399)

JPY	-	-	93	(93)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당반기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	17,328	17,328	17,328	17,328

2) 신용위험회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액	2,610,590	4,372	170,835	-	38,054	2,823,851

손실충당금	-	-	-	-	38,054	38,054

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,054	42,065

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,330,488)	(4,011)

제각으로 인한 손실충당금의 증감	1,330,488	-

기말	38,054	38,054

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,114	6,200,761	51,392	10,642,267

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(8)	-	-	(8)

기말 손실충당금	4,390,106	6,200,761	51,392	10,642,259

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,114	6,043,061	51,392	10,484,567

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-	-

기말 손실충당금	4,390,114	6,043,061	51,392	10,484,567

상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 항목의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 그외 항목의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

회사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	423,819	-	-	-	423,819

단기차입금(*)	3,390,501	26,655,101	-	-	30,045,602

리스부채(유동)(*)	250,640	693,655	-	-	944,295

기타유동금융부채	1,987,078	-	-	-	1,987,078

리스부채(비유동)(*)	-	-	912,228	6,385,009	7,297,237

기타비유동금융부채	-	-	-	592,335	592,335

합 계	6,052,038	27,348,756	912,228	6,977,344	41,290,366

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	297,654	-	-	-	297,654

단기차입금(*)	34,805,367	-	-	-	34,805,367

리스부채(유동)(*)	288,632	809,515	-	-	1,098,147

기타유동금융부채	2,134,204	-	-	-	2,134,204

리스부채(비유동)(*)	-	-	1,005,087	6,736,373	7,741,460

기타비유동금융부채	-	-	-	605,059	605,059

합 계	37,525,857	809,515	1,005,087	7,341,432	46,681,891

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금 및 사채	28,300,000	34,351,000

차감: 현금및현금성자산	(3,059,411)	(8,515,601)

순부채(A)	25,240,589	25,835,399

자본총계(B)	53,971,581	73,588,565

총자본(C=A+B)	79,212,170	99,423,964

자본조달비율(D=A÷C)	31.86%	25.99%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,059,411	(*)	8,515,602	(*)

매출채권	2,785,797	(*)	5,663,598	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,400,000	4,400,000	3,824,951	3,824,951

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,599,620	1,599,620	1,599,620	1,599,620

기타유동금융자산	1,878,074	(*)	1,640,226	(*)

기타비유동금융자산	188,759	(*)	251,916	(*)

금융자산 합계	13,911,661	21,495,913

매입채무	423,819	(*)	297,654	(*)

단기차입금	28,300,000	(*)	34,351,000	(*)

리스부채(유동)	859,146	(*)	1,003,099	(*)

리스부채(비유동)	2,789,402	(*)	3,101,929	(*)

기타유동금융부채	1,987,078	(*)	2,134,204	(*)

기타비유동금융부채	592,335	(*)	605,059	(*)

금융부채 합계	34,951,780	41,492,945

(*) 경영진은 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,999,620	5,999,620

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,424,571	5,424,571

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	파생상품금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	5,424,572	29,071,789	-	6,098,681

증가	-	-	-	3,469,609

감소	-	-	-	(1,482,712)

대체	-	(16,143,403)	-	-

평가(당기손익)	575,048	(1,682,702)	-	(2,426,794)

기말	5,999,620	11,245,684	-	5,658,784

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	조건부 대가	5,777,470	3	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	222,150	3	순자산가치법	순자산가치

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	조건부 대가	5,202,421	3	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	222,150	3	순자산가치법	순자산가치

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,059,411	-	3,059,411

매출채권	2,785,797	-	2,785,797

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,400,000	4,400,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,599,620	1,599,620

기타유동금융자산	1,878,074	-	1,878,074

기타비유동금융자산	188,759	-	188,759

합 계	7,912,041	5,999,620	13,911,661

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,515,602	-	8,515,602

매출채권	5,663,598	-	5,663,598

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	3,824,951	3,824,951

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,599,620	1,599,620

기타유동금융자산	1,640,226	-	1,640,226

기타비유동금융자산	251,916	-	251,916

합 계	16,071,342	5,424,571	21,495,913

나. 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	423,819	-	423,819

단기차입금	28,300,000	-	28,300,000

리스부채(유동)	859,146	-	859,146

리스부채(비유동)	2,789,402	-	2,789,402

기타유동금융부채	1,987,078	-	1,987,078

기타비유동금융부채	592,335	-	592,335

합 계	34,951,780	-	34,951,780

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	297,654	-	297,654

단기차입금	34,351,000	-	34,351,000

리스부채(유동)	1,003,099	-	1,003,099

리스부채(비유동)	3,101,929	-	3,101,929

기타유동금융부채	2,134,204	-	2,134,204

기타비유동금융부채	605,060	-	605,060

합 계	41,492,946	-	41,492,946

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	-	141,676

평가손익	575,049	(1,660,527)

처분손익	-	2,944,578

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	32,515	140,177

외환차손익	69,300	275,556

외화환산손익	6,092	66,189

대손상각비환입(대손상각비)	(1,330,488)	74,731

기타의대손상각비환입(기타의대손상각비)	8	927,310

파생상품금융부채

평가손익	-	2,426,794

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,678,729)	(2,083,566)

외환차손익	(252)	(28,915)

외화환산손익	-	(16,196)

사채상환손익	-	(216,877)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	3,059,411	8,515,601

(*) 조은저축은행 외 대주단의 단기차입금 및 상상인저축은행의 단기차입금과 관련하여 은행예금 중 각각 277,900천원 및 184,000천원을 담보로 제공하였습니다(주석 21,34. 참조).

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,823,851	5,701,652

손실충당금	(38,054)	(38,054)

매출채권(순액)	2,785,797	5,663,598

(2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

조건부대가	4,400,000	3,824,951

비유동

비상장주식	222,150	222,150

조건부대가	1,377,470	1,377,470

소 계	1,599,620	1,599,620

합 계	5,999,620	5,424,571

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	575,049	1,425,727

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

단기금융상품	1,140,000	40,000

미수수익	11,972	632

미수금	622,809	1,485,328

(손실충당금)	(24,529)	(24,529)

단기대여금	-	8,816

임차보증금	122,050	112,050

(현재가치할인차금)	(4,736)	(12,344)

금융리스채권	10,509	30,273

소 계	1,878,075	1,640,226

비유동항목

장기금융상품	8,863	4,879

임차보증금	162,540	161,540

(현재가치할인차금)	(71,699)	(78,020)

장기대여금	4,390,106	4,464,577

(손실충당금)	(4,390,106)	(4,390,114)

장기미수수익	51,392	51,392

(손실충당금)	(51,392)	(51,392)

장기미수금	6,264,546	6,264,546

(손실충당금)	(6,176,232)	(6,176,232)

기타보증금	740	740

소 계	188,758	251,916

합 계	2,066,833	1,892,142

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,100,000	-	부동산대출 담보설정

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	148,659	1,984,317

선급비용	2,144,281	651,612

합 계	2,292,940	2,635,929

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,374,504	(78,577)	1,295,927	884,793	-	884,793

제품	2,524,180	(1,944,323)	579,857	1,046,031	(839,017)	207,014

원재료	116,782	(64,714)	52,068	405,302	(280,041)	125,261

부재료	157,808	(126,668)	31,140	276,447	(218,621)	57,826

재공품	1,750,645	(1,472,041)	278,604	845,595	(66,629)	778,966

합 계	5,923,919	(3,686,323)	2,237,596	3,458,168	(1,404,308)	2,053,860

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입) 인식	2,282,017	(363,668)

재고자산폐기손실	-	5,404

13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	40,566,511	4,106,912	8,175	669	302	2,225,539	13,950	46,922,058

취득	-	-	-	-	-	26,500	11,545	38,045

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(61,564)	(450)	(668)	(87)	(172,173)	-	(234,942)

손상차손환입(**)	-	-	999,500	-	-	-	-	999,500

기말 순장부금액	40,566,511	4,045,348	1,007,225	1	215	2,079,866	25,495	47,724,661

취득원가	40,566,511	4,340,241	18,284,229	47,362	1,619,919	9,757,568	25,495	74,641,325

국고보조금	-	-	(10,912)	-	-	(64,033)	-	(74,945)

감가상각누계액	-	(294,893)	(14,932,753)	(44,211)	(1,146,087)	(6,208,842)	-	(22,626,786)

손상차손누계액(*)	-	-	(2,333,339)	(3,150)	(473,617)	(1,404,827)	-	(4,214,933)

순장부금액	40,566,511	4,045,348	1,007,225	1	215	2,079,866	25,495	47,724,661

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 423,792천원 및 전기이전 5,711,288천원입니다.(**) 기계장치 매각 계약에 따라 당반기 중 999,500천원을 유형자산손상차손환입으로 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	-	-	12,559,815	12,559,815

취득	26,932,855	2,743,690	17,150	-	99,784	54,500	178,500	30,026,479

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	10,818,448	1,101,856	-	-	-	-	(11,920,304)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	(639,511)	(639,511)

감가상각비	-	(32,046)	(1,143)	-	(6,145)	(1,583)	-	(40,917)

기말 순장부금액	37,751,302	3,813,500	16,007	-	93,640	52,917	178,500	41,905,866

취득원가	37,751,302	3,845,547	30,854,696	13,500	1,522,986	5,020,970	178,500	79,187,500

국고보조금	-	-	(14,763)	-	-	-	-	(14,763)

감가상각누계액	-	(32,046)	(26,929,731)	(10,350)	(1,039,362)	(3,548,156)	-	(31,559,646)

손상차손누계액(*2)	-	-	(3,894,195)	(3,150)	(389,984)	(1,419,897)	-	(5,707,225)

순장부금액	37,751,302	3,813,500	16,007	-	93,640	52,917	178,500	41,905,866

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기이전 5,711,288천원입니다. (2) 당반기와 전반기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	211,541	33,370

판매비와관리비(감가상각비)	23,400	7,279

판매비와관리비(경상연구개발비)	-	268

합 계	234,941	40,917

(3) 당반기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 250억을 차입하였습니다(주석 21,34. 참조).(4) 회사는 삼성화재해상보험 등에 건물, 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당반기말 부보금액은 50,040,252천원(전기말 : 59,852,333천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	고객관계	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	13,996,976	1,637,562	52,000	15,686,538

취득	-	9,911	-	-	-	-	9,911

상각비	-	(333)	-	-	(102,348)	-	(102,681)

손상차손	-	-	-	(2,494,945)	-	-	(2,494,945)

기말 순장부금액	-	9,578	-	11,502,031	1,535,214	52,000	13,098,823

취득원가	3,233,281	847,330	1,106,939	25,952,085	1,722,852	114,668	32,977,155

국고보조금	-	-	(69,031)	-	-	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(216,435)	(563,804)	-	(187,637)	-	(2,040,085)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(621,318)	(474,104)	(14,450,054)	-	(62,668)	(17,769,216)

순장부금액	-	9,577	-	11,502,031	1,535,215	52,000	13,098,823

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 당반기 2,494,945천원, 전기 11,955,109천원 및 전기이전 3,308,618천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	52,000	52,000

취득	-	2,352	-	-	2,352

상각비	-	(118)	-	-	(118)

기말 순장부금액	-	2,234	-	52,000	54,234

취득원가	3,233,281	828,780	1,106,939	114,668	5,283,668

국고보조금	-	-	(51,773)	-	(51,773)

상각누계액	(1,072,209)	(215,772)	(581,062)	-	(1,869,043)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(610,774)	(474,104)	(62,668)	(3,308,618)

순장부금액	-	2,234	-	52,000	54,234

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기이전 3,308,618천원입니다.(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비(무형자산상각비)	102,681	118

(3) 회사가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 359,928천원(전반기: 1,048,980천원)입니다.

15. 리스 (1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	10,800	10,509	32,399	30,273

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항회사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 회사는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2.75년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니 다.

보고기간말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	10,800	32,399

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

소 계	10,800	32,399

차감: 미실현이자수익	291	2,126

최소리스료의 현재가치	10,509	30,273

차감: 손실충당금	-	-

합 계	10,509	30,273

당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스순투자의 금융수익	1,835	4,830

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

부동산(토지및건물)	607,878	(89,886)	(499,725)	18,267	608,704	(96,883)	(511,821)	-

시설장치	3,178,047	(281,781)	(222,735)	2,673,531	3,541,697	(371,147)	(602,194)	2,568,356

차량운반구	187,472	(64,957)	(57,218)	65,297	276,176	(100,100)	(99,662)	76,414

합 계	3,973,397	(436,624)	(779,678)	2,757,095	4,426,577	(568,130)	(1,213,677)	2,644,770

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 사용권자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 489,620천원 및 전기이전 1,859,765천원입니다.

(4) 당반기 및 전반기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	23,992	-	(5,724)	18,268

시설장치	2,568,356	3,178,047	(2,965,931)	(106,941)	2,673,531

차량운반구	76,414	-	-	(11,117)	65,297

합 계	2,644,770	3,202,039	(2,965,931)	(123,782)	2,757,096

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	546,148	-	(20,755)	525,393

차량운반구	-	97,170	-	(32,390)	64,780

합 계	-	643,318	-	(53,145)	590,173

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	944,295	859,146	1,098,147	1,003,099

1년 초과 5년 이내	3,067,238	1,872,813	3,421,460	2,133,496

5년 초과	4,230,000	916,589	4,320,000	968,433

합 계	8,241,533	3,648,548	8,839,607	4,105,028

(6) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급	기말

리스부채	4,105,028	3,178,099	(3,444,547)	346,196	(536,228)	3,648,548

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급	기말

리스부채	1,910,871	599,194	-	173,957	(472,846)	2,211,176

(7) 당반기 및 전반기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	536,228	472,846

변동리스 관련 비용	-	5,420

단기리스 관련 비용	6,820	-

소액자산리스 관련 비용	12,743	21,446

합 계	555,791	499,712

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	755,262	-	755,262	755,262	-	755,262

건물	1,430,995	(47,700)	1,383,295	1,430,995	(29,812)	1,401,183

합 계	2,186,257	(47,700)	2,138,557	2,186,257	(29,812)	2,156,445

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	755,262	-	755,262

건물	1,401,183	(17,887)	1,383,296

합 계	2,156,445	(17,887)	2,138,558

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	기말

토지	-	571,324	-	229,491	800,815

건물	-	1,020,975	(11,925)	410,020	1,419,070

합 계	-	1,592,299	(11,925)	639,511	2,219,885

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 250억을 차입하였습니다(주석 21,34. 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	193,422	102,950

운영비용	17,887	11,925

17. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당반기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	11.35%	14.17%

(*1) 2019년 중 폐업하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 당반기 중 일부는 매각예정비유동자산으로 대체 후 처분하였습니다. 또한, 당반기말 현재 상상인저축은행 단기차입금과 관련하여 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 주식 11,180,585주가 전량 질권설정되었습니다(주석 21,34 참조).

(2) 당반기와 전반기의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	대체	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-

Blis Light(*2)	72,249	-	(22,534)	-	49,715

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	15,394,181	1,500,000	(10,206,249)	(1,730,573)	4,957,359

합 계	15,466,430	1,500,000	(10,228,783)	(1,730,573)	5,007,074

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 당반기 중 22,534천원(전반기 : 10,428천원)을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 당반기 중 10,206,249천원을 손상차손으로 인식하였으며, 당반기 중 지분 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	대체(*)	무상증자	기말

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	9,216,702	3,000,000	-	(1,036,117)	-	11,180,585

(*) 회사가 보유한 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 중 일부를 매각예정비유동자산으로 대체 후 처분하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	대체	기말

종속기업	(주)우성인더스트리	-	36,599,884	-	-	36,599,884

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-

Blis Light(*2)	82,652	-	(10,428)	-	72,224

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	7,753,497	-	-	(7,753,497)	-

합 계	7,836,149	36,599,884	(10,428)	(7,753,497)	36,672,108

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 이전에 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전반기 중 회사의 전환권 행사로 인하여 당기손익-공정가치금융자산(비유동)에서 16,143,403천원이 대체되었고, 매각예정비유동자산으로 23,896,900천원이 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	446	11,180,585	4,986,541	1,680	9,216,702	15,484,059

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	423,819	-	297,654	-

기타금융부채

미지급금	1,760,592	314,435	1,900,575	327,160

미지급비용	186,178	-	196,500	-

임대보증금	42,000	277,900	42,000	277,900

(현재가치할인차금)	(1,691)	-	(4,871)	-

소 계	1,987,078	592,335	2,134,204	605,060

합 계	2,410,897	592,335	2,431,858	605,060

19. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	179,390	-	403,922	-

복구충당부채	-	6,876	-	2,334

합 계	179,390	6,876	403,922	2,334

(2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	403,922	388,246

환입액	(224,532)	(41,065)

사용액	-	(58,224)

기말	179,390	288,957

(3) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	기말

복구충당부채	2,334	4,020	523	6,876

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입	사용	이자비용	기말

복구충당부채	63,100	(479)	(17,300)	3,691	49,012

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	59,864	83,449

선수금	-	8,022

연차수당부채	126,519	132,302

합 계	186,383	223,773

21. 차입금 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	㈜에스엘에스피씨	-	-	-	26,000,000

단기차입금	상상인플러스저축은행	-	-	-	4,900,000

단기차입금	상상인저축은행(*2)	2023-09-14	13.00%	3,300,000	3,451,000

단기차입금	조은저축은행 외 대주단(*1)	2024-03-27	9.00%	24,000,000	-

단기차입금	대주단-신한은행(*3)	2024-03-27	6.10%	1,000,000	-

합 계	28,300,000	34,351,000

(*1) 당반기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 250억을 차입하였습니다. 또한 상기 단기차입금과 관련하여 보통예금 277,900천원이 질권설정되었습니다(주석 7,13,16,34 참조).(*2) 당반기말 현재 회사는 상상인저축은행 단기차입금과 관련하여 보통예금 184,000천원 및 관계회사주식(㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트, 11,180,585주)이 질권설정되었습니다(주석 7,17,34 참조).(*3) 당반기말 현재 회사는 신한은행 단기차입금과 관련하여 단기금융상품 1,100,000천원을 질권설정되었습니다(주석10,34 참조).

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	777,317	901,347

사외적립자산의 공정가치	(904,581)	(1,189,419)

재무상태표상 순확정급여자산	(127,264)	(288,072)

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	901,347	1,599,919

당기근무원가	118,061	217,715

이자원가	25,646	27,668

재측정요소	22,048	(95,784)

재무적가정의 변동	8,208	(208,305)

경험적조정	13,840	112,521

급여 지급액	(289,785)	(157,023)

DC형 전환	-	(41,327)

기말	777,317	1,551,168

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,189,419	1,757,116

이자수익	34,169	30,693

재측정요소	(14,285)	(16,700)

사용자의 기여금	-	247,029

급여 지급액	(304,722)	(171,079)

DC형 전환	-	(41,327)

기말	904,581	1,805,732

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	30,252	39,594

23. 법인세비용(수익) 회사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세	-	-

이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	7,993	(17,399)

법인세비용(수익)	7,993	(17,399)

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여의 재측정요소	(36,333)	7,993	(28,340)	79,084	(17,399)	61,685

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 73,582,603주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	7,358,260	7,358,260

주식발행초과금	75,409,522	75,409,522

감자차익	20,593,849	20,593,849

기타자본잉여금	353,880	-

합 계	103,715,512	103,361,632

(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	73,582,603	7,358,260	96,003,371	103,361,632

주식매수선택권의 소멸	-	-	353,880	353,880

기말	73,582,603	7,358,260	96,357,251	103,715,512

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	4,579,603	2,289,802	39,749,338	42,039,140

유상증자	4,449,782	2,224,891	14,854,684	17,079,575

전환사채권 행사	383,196	191,598	1,296,321	1,487,919

기말	9,412,581	4,706,291	55,900,343	60,606,634

25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	353,880

자기주식	(31,582)	(31,582)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

기타자본조정(*)	(956,229)	(956,229)

합 계	(2,406,733)	(2,052,853)

(*) 회사는 2022년 7월 29일을 기준으로 종속기업인 ㈜우성인더스트리를 합병하였습니다.동 합병은 회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 합병회사인 회사는 피합병회사인 ㈜우성인더스트리의 주식을 100% 소유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이에 합병으로 인하여발행되는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 합병으로 취득한 ㈜우성인더스트리의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이956,229천원은 자본으로 반영하였습니다.

26. 주식기준보상

(1) 회사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	762,900

소멸주식수	762,900

행사주식수	-

미행사주식수	-

부여방법	주식교부형

행사가격	-

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초 잔여주	762,900	81,876	1,993	18,533

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

조정(*)	(762,900)	681,024	(1,993)	(16,540)

기말 잔여주	-	762,900	-	1,993

(*) 당반기 중 행사가능기간이 종료되었습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	14,706,679	9,458,291

기타	1,429,805	1,022,360

합 계	16,136,484	10,480,651

외부고객으로부터의 수익은 LED사업부의 LED 기판 및 CHIP 제품과 에너지사업부의 중유(B-C유) 제품의 판매 등에서 생깁니다.회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 36 참조).

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	394,280	1,036,515	492,500	971,583

복리후생비	54,419	113,723	71,747	126,199

여비교통비	11,304	16,010	3,027	3,946

접대비	20,829	46,607	22,188	43,756

통신비	2,958	7,042	3,048	5,981

전력비	6,192	18,430	3,927	11,840

세금과공과금	886	1,815	6,509	20,703

감가상각비	11,366	23,400	5,730	7,279

사용권자산상각비	7,727	15,041	19,389	20,755

지급임차료	4,754	7,548	13,503	26,243

보험료	2,180	4,374	6,969	15,184

차량유지비	5,416	13,167	8,025	34,927

경상연구개발비	121,654	359,928	542,741	1,048,980

운반비	211,130	412,403	8,856	22,362

교육훈련비	-	-	22	182

도서인쇄비	298	323	28	100

사무용품비	390	749	227	753

소모품비	443	3,500	1,706	4,038

지급수수료	722,021	1,587,166	620,275	1,313,765

광고선전비	-	-	4,795	4,795

대손상각비(환입)	1,330,487	1,330,487	(74,731)	(74,731)

건물관리비	-	-	13,605	22,838

무형자산상각비	51,422	102,681	59	118

판매보증비환입	(224,532)	(224,532)	(41,065)	(41,065)

견본비	127	813	2,361	3,123

합계	2,735,751	4,877,190	1,735,441	3,593,654

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

매입한 재고자산의 비용화	13,778,868	-	13,778,868	3,793,388	-	3,793,388

종업원급여	904,371	1,036,515	1,940,886	2,051,365	971,583	3,022,948

복리후생비	146,029	113,723	259,752	283,973	126,199	410,172

감가상각비(*)	229,429	23,400	252,829	45,295	7,547	52,842

사용권자산상각비	108,741	15,041	123,782	32,390	20,755	53,145

무형자산상각비(*)	-	102,681	102,681	-	118	118

소모품비 및 사무용품비	284,632	4,249	288,881	563,936	4,791	568,727

건물관리비	-	-	-	18,845	22,838	41,683

지급수수료	183,510	1,587,164	1,770,674	156,325	1,313,765	1,470,090

광고선전비	-	-	-	-	4,795	4,795

판매보증비	-	(224,532)	(224,532)	-	(41,065)	(41,065)

경상연구개발비(*)	-	359,928	359,928	-	1,048,712	1,048,712

기타비용	975,791	1,859,021	2,834,812	964,618	113,617	1,078,235

합 계	16,611,371	4,877,190	21,488,561	7,910,135	3,593,655	11,503,790

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. 30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,647	32,515	101,372	281,852

당기손익-공정가치금융자산평가이익	575,049	575,049	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	3,066,845

파생상품평가이익	-	-	2,426,794	2,426,794

사채상환이익	-	-	-	306,635

합계	596,696	607,564	2,528,166	6,082,126

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	893,737	1,678,729	1,533,061	2,083,566

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	1,660,527	1,660,527

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	122,267

사채상환손실	-	-	523,511	523,511

합계	893,737	1,678,729	3,717,099	4,389,871

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	53,089	74,885	227,735	295,361

외화환산이익	(9,815)	6,134	46,649	66,199

기타의대손충당금환입	-	8	927,310	927,310

유형자산처분이익	543,100	598,100	243	243

유형자산손상차손환입	999,500	999,500	-	-

사용권자산처분이익	-	496,213	-	-

복구충당부채환입	-	-	-	479

잡이익	103,778	111,137	32,237	187,703

합계	1,689,652	2,285,977	1,234,174	1,477,295

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(66,473)	5,333	34,677	48,720

외화환산손실	42	42	(5,459)	16,206

무형자산손상차손	2,494,945	2,494,945	-	-

관계회사주식손상차손	10,228,783	10,228,783	7,141	10,428

매각예정자산처분손실	-	1,995,732	-	-

기부금	30	30	-	-

잡손실	3	718,522	1,747	2,447

합계	12,657,330	15,443,387	38,106	77,801

32. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(15,201,301,359)	(19,588,644,723)	(417,128,355)	2,086,007,881

가중평균 유통보통주식수	73,563,678	73,563,678	44,311,380	39,462,040

기본주당순이익(손실)	(207)	(266)	(9)	53

당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당반기)① 3개월

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/91일)

기초 유통보통주식수	73,582,603	91	73,582,603

자기주식	(18,925)	91	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	73,563,678	73,563,678

② 누적(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/181일)

기초 유통보통주식수	73,582,603	181	73,582,603

자기주식	(18,925)	181	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	73,563,678	73,563,678

(전반기)① 3개월(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/91일)

기초 유통보통주식수	37,497,675	91	37,497,675

전환권행사	1,915,980	73	1,536,995

유상증자	7,649,250	63	5,295,635

자기주식	(18,925)	91	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	47,043,980	44,311,380

② 누적(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/181일)

기초 유통보통주식수	22,898,015	181	22,898,015

유상증자	14,599,660	163	13,147,760

전환권행사	1,915,980	73	772,744

유상증자	7,649,250	63	2,662,446

자기주식	(18,925)	181	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	47,043,980	39,462,040

(2) 당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(15,201,301,359)	(19,588,644,723)	(417,128,355)	2,086,007,881

전환사채 관련손익(세후)	-	-	(1,483,549,718)	(1,169,422,500)

반기순손익(희석)	(15,201,301,359)	(19,588,644,723)	(1,900,678,073)	916,585,381

가중평균 희석유통보통주식수	73,563,678	73,563,678	49,058,995	48,905,095

보통주희석주당순이익(손실)	(207)	(266)	(39)	19

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	73,563,678	73,563,678	44,311,380	39,462,040

전환사채	-	-	4,747,615	9,443,055

가중평균유통보통주식수(희석)	73,563,678	73,563,678	49,058,995	48,905,095

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	-	-	99,735	572,170

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(19,588,645)	2,086,008

2. 조정항목	18,051,149	(2,804,084)

이자수익	(32,515)	(281,852)

이자비용	1,678,729	2,083,566

법인세비용(수익)	7,993	(17,399)

감가상각비	234,942	52,574

감가상각비(투자부동산)	17,887	-

사용권자산상각비	123,782	53,145

무형자산상각비	102,681	118

무형자산손상차손	2,494,945	-

퇴직급여	109,538	214,690

유형자산처분이익	(598,100)	(243)

유형손상차손환입	(999,500)	-

사용권자산처분이익	(496,213)	-

외화환산이익	(6,134)	(66,199)

외화환산손실	42	16,206

관계기업투자주식손상차손	10,228,783	10,428

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(3,066,846)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	122,267

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(575,049)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,660,527

대손상각비	1,330,487	(74,731)

경상연구개발비	-	268

기타의대손충당금환입	(8)	(927,310)

재고자산폐기손실	-	5,404

재고자산평가손실(환입)	2,282,017	(363,668)

파생상품평가이익	-	(2,426,794)

매각예정자산처분손실	1,995,732	-

판매보증비환입	(224,532)	(41,065)

복구충당부채환입	-	(479)

사채상환이익	-	(306,635)

사채상환손실	-	523,511

급여(연차수당)	(5,783)	26,433

잡손실	381,425	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	502,303	(6,718,144)

매출채권의 감소(증가)	1,553,406	(2,161,677)

기타유동금융자산의 감소	4,748	15,797

재고자산의 감소(증가)	(2,465,751)	1,060,743

기타유동자산의 감소(증가)	3,113,988	(4,478,596)

매입채무의 증가(감소)	126,164	(195,658)

기타유동금융부채의 감소	(521,409)	(3,652,622)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,323,780)	2,985,067

충당부채의 감소	-	(58,225)

퇴직금의 지급	(289,786)	(157,023)

사외적립자산의 감소(증가)	304,723	(75,950)

4. 영업으로부터 사용한 현금(1+2+3)	(1,035,193)	(7,436,220)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	11,920,304

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	639,511

전환사채 행사에 따른 대체	-	1,490,632

대여금의 유동성대체	-	4,371

종속기업투자 취득 관련 미지급금 증가	-	5,500,000

종속기업투자 취득 관련 전환사채 발행	-	8,414,883

관계기업투자의 매각예정자산대체	1,730,573	23,896,900

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체	-	16,143,403

임차보증금의 유동성대체	-	20,000

사용권자산 및 리스부채의 증가	3,202,039	643,318

리스부채의 유동성 대체	392,275	375,884

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채(*)	기타비유동부채

기초잔액	34,351,000	4,105,028	605,060

(순)재무활동 현금흐름	(6,051,000)	(536,228)	(12,724)

공정가치변동 등 당기손익효과	-	346,196	-

기타변동(*)	-	(266,448)	-

기말잔액	28,300,000	3,648,548	592,336

(*) 기타변동은 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채(*)	기타비유동부채

기초잔액	-	11,020,712	5,067,880	1,910,871	335,628

(순)재무활동 현금흐름	38,000,000	(6,362,079)	-	(472,846)	474,663

공정가치변동 등 당기손익효과	-	1,232,981	(2,426,794)	173,957	2,698

기타변동(*)	-	4,318,564	2,070,027	599,194	-

기말잔액	38,000,000	10,210,178	4,711,113	2,211,176	812,989

(*) 기타변동은 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당반기말 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	전자등록주식등 가압류신청(*1)	손해배상 청구소송(*2)	기타소득세 부과처분	약정금 청구의 소(*3)

소송 제기일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2022년 04월 29일	2023년 03월 28일

원고(신청인)	(주)에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스)	(주)에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스)	(주)에스엘에너지(구, 에스엘바이오닉스) 외 2명	주식회사 남성

피고(당사자)	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스, (주)엔터메이트	강남세무서장	주식회사 에스엘에너지

법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	서울행정법원	서울남부지방법원

사건번호	2020카단812901	2022나 2042151	2022구합65023	2023가단 219428

청구내용	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	1. 피고가 가산세를 포함하여 2021.8.1. 원고들에게 한 2016년 귀속 기타소득세 4,730,000,000원의 부과처분을 취소한다.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다	1. 피고는 원고에게 돈 91,903,196원 및 이에 대하여 2022. 4. 13.부터 이사건 소장 송달일까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갗는 날가지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급하라.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.3. 제1항은 가집행 할 수 있다.

진행경과	1심 종료	2심 진행중	2심 진행중	1심 진행중

(*1) 전자등록주식등 가압류신청건은 2020년 8월 11일 인용되었습니다. (*2) 회사는 전기이전 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 회사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다.(*3) 2020년 판매 완료 된 제품에 대하여 해외 특허 침해로 인한 소송 비용 약정금 청구 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

금융한도약정	상상인플러스저축은행	5,000,000	5,000,000

상상인저축은행	5,000,000	5,000,000

조은저축	8,000,000	8,000,000

스카이저축	1,000,000	1,000,000

융창저축	3,000,000	3,000,000

삼정저축	2,000,000	2,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

금융한도약정	상상인저축은행	3,300,000	3,300,000

합 계	28,300,000	28,300,000

(3) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9,10,21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

현금및현금성자산 (*1)	184,000	184,000	3,300,000	상상인저축은행	단기차입금	스튜디오산타 보통주 11,180,585주

관계기업투자주식 (*1)	4,957,359	4,957,359

토지 및 건물(*2)	43,652,774	43,652,774	25,000,000	교보신탁	단기차입금	유형자산 및 투자부동산

현금및현금성자산	277,900	277,900

기계장치	-	-

단기금융상품	1,100,000	1,100,000	신한은행	-

합 계	50,212,033	50,212,033	28,300,000

(*1) 회사는 보유 주식 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 11,180,585주를 담보제공하였으며, 184,000천원을 추가 담보 제공하였습니다. (*2) 단기차입금 25,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 주식회사 교보신탁과 신탁계약을 통하여 신탁하였으며, 동 담보신탁계약을 근거로 대주단인 (주)조은저축은행외 6인으로 부터 차입하였습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

서울보증보험	부동산 가압류	6,000	주식회사 와이에스피전자(구 제이씨현전자

서울보증보험	채권 가압류	10,000	주식회사 에이브이씨

(7) 당반기말 현재 (주)오디아이로부터 2,240백만원의 가압류가 설정되어 있으며, 근저당권 등의 설정은 분할존속법인인 (주)우성코퍼레이션의 채무와 관련된 것입니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니

종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light

관계기업 및관계기업의 종속기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD , (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD , (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아

주요경영진 등(*)	온성준 등	박일홍, 온성준 등

기타특수관계자	(주)에스디시스템, (주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc., (주)다이나믹디자인, (주)다이나믹벤처스, (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발) ,(주)머니스퀘어, (주)네오컴퍼니, 유에이치산업개발(주), 유에이치상천(주) 등	(주)에스디시스템, (주)에스엘에스피씨, (주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc., (주)다이나믹디자인, (주)다이나믹벤처스, (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발) ,(주)머니스퀘어, (주)네오컴퍼니, 유에이치산업개발(주), 유에이치상천(주) 등

(*) 온성준은 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 회사의 경제적 실질 의사결정자로 회사 및 특수관계회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다.

(2) 당반기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

-	-

(3) 당반기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

(주)에스엘에스피씨	주요경영진의 사임과 차입금 상환으로 실질 관계가 없으므로 특수관계자에서 제외 됨.

박일홍	대표이사 사임으로 특수관계자에서 제외 됨.

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

공동기업	Blis light	관계기업주식손상차손	22,534	10,428

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	이자수익	-	15,223

기타수익	22,184	22,217

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	3,066,846

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	122,267

관계기업주식손상차손	10,206,249	-

매각예정자산처분손실	963,982	-

잡손실	701,425	-

기타특수관계자	(주)넥스턴바이오사이언스(*3)	이자수익	-	126,452

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,660,527

매각예정자산처분손실	1,031,750	-

에스엘에스피씨(주)(*1)	이자비용	343,123	517,749

잡이익	989	-

임직원	이자수익	864	2,453

(*1) 당반기 중 주요경영진의 사임과 차입금 상환으로 실질관계가 없어지며 특수관계자에서 제외 되었습니다.(*2) 당반기 중 보유주식 중 1,036,117주를 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 기존 매각예정자산으로 분류되어 있는 963,833주 포함 전량(2,000,000주)을 매각 완료 하였습니다.(*3) 당반기 보유주식 총 2,735,602주를 전량 매각 완료 하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,834

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,272

장기미수수익	40,198

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	미지급금(*3)	381,425

임대보증금	42,000

기타특수관계자	(주)에스엘에스피씨	미수금	252,315

임직원	미수금	8,461

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) 상기 대여금과 미수수익은 대손 반영 전 금액입니다. 당기말 현재 회사는 종속회사 대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,834천원, (주)에스엘대부 3,504,272천원을 설정하고 있으며, (주)에스엘대부의 미수수익 40,198천원에 대해 전액 대손을 설정하고 있습니다. 전기이전 장기미회수 대여금 및 미수수익을 비유동자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 전기이전 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.(*3) 2021년 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 주식 1,430,317주를 매각하며 발생한 단기매매차익 반환 반영 금액 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,280

장기미수수익	40,198

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	기타채권	32,273

임대보증금	42,000

기타특수관계자	(주)에스엘에스피씨	단기차입금	26,000,000

기타채권	279,761

임직원	단기대여금	8,816

장기대여금	74,463

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) 상기 대여금과 미수수익은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 종속회사 대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원, (주)에스엘대부 3,504,280천원을 설정하고 있으며, (주)에스엘대부의 미수수익 40,198천원에 대해 전액 대손을 설정하고 있습니다. 전기 장기미회수 대여금 및 미수수익을 비유동자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 전기이전 중 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.

(6) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

종속기업	우성인더스트리	지분취득	-	36,599,884

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분전환	-	16,143,403

지분취득(*1)	1,500,000	-

지분처분(*2)	3,349,896	-

넥스턴바이오사이언스(*2)	지분처분(*3)	4,636,846	-

(*1) 당반기 중 주주배정 유상증자를 통하여 신주 3,000,000주를 취득 하였습니다.(*2) 당반기 보유주식 중 1,036,117주를 매각예정자산으로 재분류하였으며, 기존 매각예정자산으로 분류되어 있는 963,883주 포함 전량(2,000,000주)을 매각 완료 하였습니다.(*3) 당반기 보유주식 총 2,735,602주를 전량 매각 완료 하였습니다.

(7) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	감소	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	장기대여금(*1)	685,835	-	685,835

(주)에스엘대부	장기대여금(*1)	3,504,280	8	3,504,272

기타특수관계자	임직원	단기대여금	8,816	(8,816)	-

장기대여금	74,463	(74,463)	-

(주)에스엘에스피씨	단기차입금	26,000,000	(26,000,000)	-

(*1) 전기이전 장기미회수 대여금을 비유동자산으로 재분류 하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	유동성대체	평가손익	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	장기대여금	685,835	-	-	-	-	685,835

(주)에스엘대부	장기대여금	3,504,280	-	-	-	-	3,504,280

기타특수관계자	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*1)	16,165,578	(16,143,403)	(22,175)	-

이연거래일손익	(2,966,753)	2,966,753	-

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산	12,607,448	-	-	-	(1,660,526)	10,946,922

이연거래일손익	(3,363,080)	-	-	-	-	(3,363,080)

임직원	단기대여금	26,446	-	(5,594)	4,371	-	25,222

장기대여금	83,273	-	-	(4,371)	-	78,902

에스엘에스피씨(주)	단기차입금	-	26,000,000	-	-	-	26,000,000

(*1) 전반기 중 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제5회차 전환사채 3,700,000천원과 제7회차 전환사채 4,500,000천원을 전환청구하여, 1,316,254주를 취득하였으며, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	882,759	723,353

퇴직급여	173,641	46,891

합 계	996,400	770,244

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

36. 영업부문 정보

회사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 LED 영업부문 및 에너지 영업부문으로 구분하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

LED 사업부	에너지 사업부	소계	LED 사업부

매출액	2,395,946	13,740,538	16,136,484	10,480,651

매출원가	3,033,483	13,577,888	16,611,371	7,910,135

매출총이익(손실)	(637,537)	162,650	(474,887)	2,570,516

판매관리비	3,916,942	960,248	4,877,190	3,593,655

영업손실	(4,554,479)	(797,598)	(5,352,077)	(1,023,139)

(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	LED 사업부	에너지 사업부	합계

자산	62,610,991	26,685,019	89,296,010

부채	31,588,036	3,736,393	35,324,429

순자산	31,022,955	22,948,626	53,971,581

(전기말)

(단위: 천원)

구분	LED 사업부	에너지 사업부	합계

자산	86,942,285	29,159,959	116,102,244

부채	38,635,720	3,487,254	42,122,974

순자산	48,306,565	25,672,703	73,979,268

(3) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	LED 사업부	에너지 사업부	합 계

상품매출	62,541	3,144,933	3,207,474

제품매출	921,250	10,577,955	11,499,205

용역매출	1,218,733	-	1,218,733

기타매출	193,422	17,650	211,072

합 계	2,395,946	13,740,538	16,136,484

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	LED 사업부

상품매출	11,471

제품매출	9,446,820

용역매출	919,410

기타매출	102,950

합 계	10,480,651

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내매출	13,646,097	8,773,336

해외매출	2,490,387	1,707,315

합 계	16,136,484	10,480,651

(5) 당반기와 전반기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

(주)수석	2,661,971	17.98%	-	0.00%

코오롱 인더스트리(주) 김천공장	2,369,787	16.01%	-	0.00%

Marubeni Corporation	2,100,970	14.19%	-	0.00%

(주)루멘스	146,372	0.99%	6,031,435	57.55%

Lumens China	-	0.00%	443,355	4.23%

합 계	7,279,100	49.16%	6,474,790	61.78%

37. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자(*1)	-	1,619,324

당기손익-공정가치금융자산(*2)	-	4,636,845

(*1) 당반기 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 보유주식 중 1,036,117주를 매각예정자산으로 대체하였으며, 기존 매각예정자산으로 분류되어 있는 963,883주 포함 전량(2,000,000주)을 매각하여 처분손실 963,982천원을 인식하였습니다. (*2) 넥스턴바이오사이언스 주식 전량(2,735,602주)을 매각하여 처분손실 1,031,750천원을 인식하였습니다.

38. 보고기간 후 사건 (1) 상장적격성 실질 심사의 건2023년 7월 31일 개최 된 코스닥시장위원회는 회사의 주권의 상장폐지여부에 대한 심의및 의결을 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 회사는 코스닥시장 상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은 날로부터 15일(영업일 기준) 이내에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우 이의신청 만료일 경과 후 상장폐지 절차가 진행될 예정입니다. 이의신청이 있는 경우 동 이의신청을 받은 날로부터 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 여부 포함)를 결정할 예정입니다.(2) 공개매각 추진의 건회사는 2023년 6월 12일 회사의 재무구조 및 지배구조 개선을 진행함에 있어서 인수자 유치 및 매각진행의 공정성과 투명성을 확보하기 위하여 공개매각을 결정하였으며, 향후 거래진행 과정에서 구체적인 내용이 확정될 경우에 공시 관련 법규에 따라 추가 공시 할 예정입니다.