로아앤코 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 10 기 3분기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 세미콘라이트(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본 금은 4,563백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	5,776,455	12.66%

(주)갤럭시인베스트먼트	2,920,675	6.40%

HC-Semitek	2,349,685	5.15%

루멘스	1,986,000	4.35%

증권금융(유통)	1,843,601	4.04%

기타	30,749,584	67.39%

합 계	45,626,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당분기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

SF Light Co., Ltd.(주1)	대만	12월	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매	-	-	51%	49%

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	대한민국	12월	도소매,전자상거래업	100%	-	100%	-

에스엘도시개발 (주2)	대한민국	12월	부동산 개발업	100%	-	100%	-

지케이티팜 (주3)	대한민국	12월	도소매,무역,수입축산물	-	-	100%	-

(주1) 당분기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다. 연결실체는 2016년 12월 9일 여수시와 체결한 투자 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)와 관련 2017년 1월 2일 이사회 결의를 통하여 지분율 100% 종속기업인 에스엘도시개발을 자본금 300,000천원으로 설립하였습니다. 또한, 당분기말 현재 투자 분담금을 납부하기 위하여 에스엘도시개발에 700,000천원을 대여하였습니다. 한편, 연결실체는 본 개발사업의 입찰조건충족을 위해이행보증금 및 계약보증금 4,000,000천원을 여수시에 납입하였으며, 당분기말 현재 기타보증금으로 계상하고 있습니다.(주3) 당분기 중 매각이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 연결실체는 2017년2월 22일 종속기업인 지케이티팜 지분 100%를 개인에게, 취득 시 지급한 대가와 동일한 17백만원에 다시 처분하였습니다. 취득 당시 지케이티팜은 2016년 8월 연결실체의 최대주주가 되었으나 2016년 9월 갤럭시인베스트먼트 등의 주식담보권 실행으로 인해 연결실체에 대한 지분을 모두 이전하게 되었습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

에스엘에쿼티	5,346,680	7,399,656	(2,052,976)

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	2,780,869	2,808,045	(27,176)

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	14,970	-	14,970

에스엘도시개발	4,038,734	3,982,573	56,161

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

에스엘에쿼티	3,282,182	4,065,495	(783,313)

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	7,010,136	6,930,876	79,260

SF Light Co., Ltd	1,112,445	-	1,112,445

지케이티팜	5,365	601,513	(596,148)

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	16,259	-	16,259

나. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스엘에쿼티	-	(1,095,189)	(1,095,189)

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	334,654	(119,325)	(119,325)

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	-	(1,289)	(1,289)

에스엘도시개발	-	(243,839)	(243,839)

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스엘에쿼티	-	(69,508)	(69,508)

SF Light Co., Ltd	-	67	28,358

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	4,588,846	4,588,846	4,527,888	4,527,888

매도가능금융자산	6,549,945	6,549,945	767,298	767,298

금융부채

파생상품부채	4,829,523	4,829,523	4,770,962	4,770,962

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

소프트에피	25,109	25,109

태진인포텍	237,259	-

전환사채(뉴메이크네이처바이오)	-	375,313

전환사채(리젠)	-	350,000

합 계	531,054	1,019,108

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,334,864	3,253,981	-	4,588,846

매도가능금융자산	2,231,189	3,787,702	-	6,018,891

파생상품부채	-	4,829,523	-	4,829,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	3,922,888	-	4,527,888

매도가능금융자산	767,298	-	-	767,298

파생상품부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	838,835	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산	전환사채	2,415,146	2	현금흐름할인법 및 이항모형

매도가능증권	지분증권	3,787,702	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	4,829,523	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	865,385	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산	전환사채	3,057,503	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	4,770,962	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,376,188	8,100,307

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	584,116	400,052

7. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	1,334,864	605,000

펀드	838,835	865,386

소 계	2,173,699	1,470,386

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채(주1)(주2)	2,415,147	3,057,503

소 계	2,415,147	3,057,503

합 계	4,588,846	4,527,888

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.
(주2) 공동영업인 NHT컨소시엄 조합이 보유한 관계기업투자 (주)마제스타 발행 전환사채입니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,762,243	1,061,093

채무증권	3,787,702	725,313

합 계	6,549,945	1,786,406

(2) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,786,406	1,619,009

취득	9,644,950	10,719,694

매도가능금융자산평가손익(세전)	(178,584)	(73,632)

처분	(4,183,308)	(7,392,226)

손상	(519,519)	(3,086,439)

기말금액	6,549,945	1,786,406

9. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,214,999	15,287,860

대손충당금	(57,680)	(84,022)

매출채권(순액)	7,157,319	15,203,838

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	84,022	-

대손상각비	(26,342)	84,022

제각	-	-

기말	57,680	84,022

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

기타단기금융상품(주1)	50,000	-

미수수익	119,725	85,008

미수금	110,333	1,868,537

(대손충당금)	(90,000)	(90,000)

단기대여금	404,670	420,246

(대손충당금)	(180,000)	(180,000)

소 계	414,728	2,103,791

비유동항목

임차보증금	728,600	709,297

기타보증금	4,326,976	1,326,976

소 계	5,055,576	2,036,273

합 계	5,420,303	4,140,064

(주1) 정기예적금으로 현대카드에 질권설정되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	단기대여금	미수금	단기대여금

기초	90,000	180,000	-	-

대손상각비	-	-	90,000	180,000

제각	-	-	-	-

기말	90,000	180,000	90,000	180,000

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	739,388	396,820

선급비용	72,575	68,509

부가세대급금	-	2,312

소 계	811,963	467,641

비유동항목

장기선급비용	8,416	11,330

소 계	8,416	11,330

합 계	820,380	478,971

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	82,644	-	82,644	3,933	-	3,933

제품	934,579	(47,680)	886,899	1,177,767	(130,941)	1,046,826

원재료(*)	1,349,753	-	1,349,753	1,328,376	(325,836)	1,002,540

부재료	24,972	-	24,972	41,742	-	41,742

재공품	591,234	-	591,234	1,465,282	-	1,465,282

합계	2,983,181	(47,680)	2,935,501	4,017,100	(456,777)	3,560,323

(*) 도시개발 관련 용지 취득금액 704백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	20,533,331	19,381,192

재고자산평가손실(환입)	(409,097)	125,204

재고자산 매출원가 합계	20,124,234	19,506,396

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	277,855	178,324	43,562	52,852	2,715,370	3,267,963

처분	-	-	-	-	-	-

대체(주1)	2,865,499	-	1,037	148,999	(3,166,997)	(151,462)

국고보조금	(143,478)	-	-	-	-	(143,478)

감가상각비	(4,104,345)	(4,997)	(162,896)	(295,333)	-	(4,567,571)

분기말 순장부금액	13,807,093	181,877	594,494	2,094,861	176,268	16,854,593

취득원가	32,173,176	191,824	1,386,025	3,966,025	176,268	37,893,318

기계장치(국고보조금)	(129,130)	-	-	-	-	(129,130)

감가상각누계액	(18,236,953)	(9,947)	(791,531)	(1,871,164)	-	(20,909,595)

순장부금액	13,807,093	181,877	594,494	2,094,861	176,268	16,854,593

(주1) 건설중인자산 대체차액 151,462천원은 연결실체의 자산 대체 기준에 따라 당분기 중 비용처리되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	305,183	-	2,585,156	2,968,939

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주1)	3,215,976	-	55,000	-	(3,368,476)	(97,500)

감가상각비	(3,626,304)	(2,025)	(127,162)	(279,313)	-	(4,034,804)

분기말 순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

취득원가	28,785,878	13,500	1,264,527	3,724,173	178,344	33,966,422

감가상각누계액	(12,808,263)	(4,275)	(573,696)	(1,482,393)	-	(14,868,627)

순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

(주1) 건설중인자산 대체차액 97,500천원은 연결실체의 자산 대체 기준에 따라 전분기 중 비용처리되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,387,927	3,876,912

판매비와관리비	25,219	29,687

기타비용	154,425	-

합 계	4,567,571	3,906,599

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	271,462	1,080,708

취득(주1)	1,017,677	139,421	45,684	1,202,782

대체	-	-	122,400	122,400

상각비	(95,505)	(41,061)	(94,176)	(230,742)

기말 순장부금액	1,345,378	484,400	345,370	2,175,148

취득원가	3,763,105	613,915	665,089	5,042,109

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(707,917)	(129,515)	(319,719)	(1,157,151)

순장부금액	1,345,378	484,400	345,370	2,175,148

(주1) 연결실체가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 1,017,677천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주1)	-	140,900	62,300	203,200

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(136,504)	(27,431)	(67,038)	(230,973)

분기말 순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

취득원가	1,165,349	418,632	492,138	2,076,119

손상차손누계액	(533,602)	-	-	(533,602)

상각누계액	(345,233)	(76,751)	(201,296)	(623,280)

순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

(주1) 특허권 취득 금액에는 선급금에서 대체된 84,042천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 당분기에 비용으로 인식한 연구개발비는 1,132,301천원(전분기: 1,947,004천원)입니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

관계기업	마제스타(주1)	대한민국	12월	기타 시설관리 및 운영업	12.08%	12.11%

관계기업	뉴메이크네이처바이오(주2)	대한민국	12월	화장품 도소매	48.98%	48.98%

공동영업	NHT컨소시엄 조합(주1)	대한민국	12월	투자업(출자조합)	48.05%	48.05%

(주1) 전기 중 취득한 마제스타는 연결실체의 공동영업인 NHT컨소시엄 조합의 관계기업으로 카지노리조트공동개발협약서상 경영권 참여를 목적으로 취득 하였으며 제3자 배정 유상증자 금액을 취득원가로 산정하였습니다. 마제스타는 공동영업인 NHT컨소시엄을 통하여 영향력을 행사하고 있으며, 이를 고려하여 지분율을 산출하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 중 뉴메이크네이처바이오의 지분 48.98%와 전환사채를 취득하였습니다. 연결실체는 뉴메이크네이처바이오의 주주가 분산되어 있지 않고, 연결실체가 보유한 잠재적 의결권이 실질적이지 않은 것으로 판단하여 뉴메이크네이터바이오에 대한 투자지분을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기타증감	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-

마제스타	12,257,265	-	(2,136,916)	376,615	(3,057,937)	12,482	7,451,509

뉴메이크네이처바이오	-	-	-	-	-	-	-

합계	12,257,265	-	(2,136,916)	376,615	(3,057,937)	12,482	7,451,509

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	171,000	-	-	-	(171,000)	-

마제스타	-	12,492,791	(235,526)	-	-	12,257,265

뉴메이크네이처바이오	-	300,000	(297,456)	(2,544)	-	-

합계	171,000	12,792,791	(532,982)	(2,544)	(171,000)	12,257,265

(3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 당분기 중 수령한 배당금은 없습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

엘아이씨티	4,323,455	4,234,190	89,266	5,752,472	(262,540)	(262,540)

마제스타	76,399,057	33,848,334	42,550,723	6,657,810	(16,608,589)	(17,134,925)

뉴메이크네이처바이오	798,781	919,933	(121,152)	10,839	(391,088)	(391,088)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

엘아이씨티	3,801,903	3,700,067	101,836	6,801,184	95,401	95,401

마제스타(주1)	78,959,186	23,154,131	55,805,055	24,444,180	(22,276,200)	(22,548,088)

뉴메이크네이처바이오	1,019,857	769,467	250,390	-	(337,664)	(337,664)

(주1) 연결실체가 마제스타에 유의적인 영향력을 보유하게 된 시점은 연결실체의 경영진이 마제스타 경영진으로 선임된 일자인 2016년 12월 14일입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	89,266	25.00%	-	-	-	-	-

마제스타(주1)	27,974,314	12.08%	3,375,181	7,134,265	-	(3,057,937)	7,451,509

뉴메이크네이처바이오	(121,152)	48.98%	-	-	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 순자산의 공정가치에 해당하므로, 제시 재무정보와 상이합니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	101,836	25.00%	25,459	145,541	-	(171,000)	-

마제스타(주1)	42,307,520	12.11%	5,123,000	7,134,265	-	-	12,257,265

뉴메이크네이처바이오	(324,687)	48.98%	(159,031)	-	-	-	-

(주1) 마제스타 인수 시점 순자산의 공정가치에 해당하므로, 공시 재무정보와 상이합니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	325,517	-	4,733,903	-

소 계	325,517	-	4,733,903	-

기타금융부채

미지급금	43,861	-	158,198	-

미지급비용	1,312,949	-	2,096,689	-

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,770,962

소 계	1,356,810	4,829,523	2,254,887	4,770,962

합 계	1,682,327	4,829,523	6,988,790	4,770,962

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,763,525	3,489,200

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

판매보증충당부채	3,489,200	-	(725,675)	2,763,525

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

판매보증충당부채	-	3,489,200	-	3,489,200

18. 기타유동부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,669	415,198

부가세예수금	180,384	-

선수금	-	99,703

선수수익	-	15,133

연차수당부채	164,616	177,436

합 계	362,669	707,470

19. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국투자증권	2018.02.23	8.05%	20,000	-

2018.09.20	8.05%	35,000	-

이준구(에스엘도시개발 대표이사)	2018.03.14	-	10,000	-

2018.04.14	-	10,000	-

2018.09.21	-	180,000

2018.09.24	-	3,000

오션퀸즈파크	2018.05.19	-	2,000	-

(주)제이스테판	2018.03.31	6.90%	514,421	480,492

(주)제이케이인터내셔날	2018.09.07	4.60%	3,000,000	-

기타 개인	-	-	-	300,000

기타 개인(특수관계자)	-	-	-	16,571

합계	3,779,421	797,063

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	20,000,000

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3.0	3,200,000	3,200,000

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행(주1), 세종저축은행(주1) 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠, 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3.0	3,000,000	5,000,000

소 계	26,200,000	28,200,000

사채상환할증금	3,600,000	3,600,000

전환권조정	(6,772,698)	(9,571,174)

합 계	23,027,302	22,228,826

(주1) 현금및현금성자산 163,534천원 및 자기주식 215,695주 가 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.

연결실체는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 2017년 3월 29일자 감사보고서에서 외부감사인은 변형된 감사의견(의견거절)을 형성하였습니다. 따라서, 당초 체결된 사채 인수계약서에 따라 제1차 전환사채, 제2차 전환사채 및제1차 신주인수권부사채의 기한이익이 상실되었습니다.

(2) 제1차 전환사채 1) 연 결실체가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	1,460	2,129,980

풋옵션(파생상품부채)	142,180	3,305,740	263,140

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 연결실체가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	664,352	224,243	664,352

풋옵션(파생상품부채)	202,845	639,370	202,845

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 연결실체가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	3,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	40,410	1,190,415

풋옵션(파생상품부채)	289,830	618,300	320,230

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다. 21. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,111,652	1,844,921

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	37,112	13,650

소 계	2,148,764	1,858,571

사외적립자산의 공정가치	(840,726)	(1,183,387)

순확정급여부채	1,308,038	675,184

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,858,571	1,318,815

당기근무원가	533,089	516,374

이자원가	29,075	23,737

재측정요소	89,808	-

급여 지급액	(361,779)	(348,788)

분기말 금액	2,148,764	1,510,137

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,183,387	698,332

이자수익	-	-

재측정요소	11,233	15,748

사용자의 기여금	-	750,000

급여 지급액	(353,894)	(316,030)

분기말 금액	840,726	1,148,050

22. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 지배기업은 2016년 12월 중 액면분할에 대한 결의가 이루어졌으며, 2017년 중 액면분할 주권 변경상장이 완료되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	4,562,600	4,562,600

주식발행초과금	31,692,405	31,692,405

합 계	36,255,005	36,255,005

(3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	280,155	147,450

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합 계	(1,725,182)	(1,857,887)

당기말 현재 자기주식 215,695주가 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석20 참조)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	-	52,173

매도가능금융자산평가손익	(256,317)	(77,733)

지분법자본변동	374,072	(2,544)

합 계	117,755	(28,104)

(5) 보고기간말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(9,847,727)	(4,035,638)

23. 주식기준보상

(1) 연결실체는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	900,000	525,000	1,686	300

행사	-	(525,000)	-	300

부여	-	900,000	-	1,686

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

(*) 당분기 중 액면분할로 인한 조정을 반영하였으며, 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	612,496	2,345,583	695,816	1,612,559

복리후생비	131,407	404,994	102,959	249,441

여비교통비	24,786	103,863	25,846	78,295

접대비	39,390	160,185	35,228	58,799

통신비	6,249	16,583	3,669	11,692

수도광열비	10,460	24,133	8,823	20,241

세금과공과금	(2,535)	31,801	38,011	56,911

감가상각비	9,247	25,219	10,681	29,687

지급임차료	69,033	222,027	45,426	117,238

수선비	-	8,013	117,417	142,063

보험료	2,828	7,893	-	-

차량유지비	56,034	167,570	22,140	51,847

경상연구개발비	313,152	1,132,301	708,768	1,947,004

운반비	1,823	6,065	2,678	6,284

교육훈련비	(246)	(1,991)	963	6,356

도서인쇄비	97	2,173	326	519

사무용품비	633	3,939	1,159	2,356

소모품비	5,704	31,557	56,664	62,649

지급수수료	1,079,944	2,904,834	247,675	443,943

광고선전비	11,679	28,089	-	1,000

대손상각비	(50,748)	(26,342)	-	-

건물관리비	35,998	93,280	18,034	33,394

무형자산상각비	79,462	230,742	66,252	230,974

판매보증비	(30,614)	(224,609)	259,000	259,000

견본비	2,658	17,194	22,726	54,455

잡비	(2,000)	-	-	-

주식보상비용	44,235	132,705	44,235	103,215

계	2,451,172	7,847,801	2,534,496	5,579,922

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	20,533,331	-	20,533,331	18,837,705	-	18,837,705

종업원급여	3,211,417	2,345,583	5,557,000	4,745,152	1,612,559	6,357,711

복리후생비	481,788	404,994	886,782	728,000	249,441	977,441

주식보상비용	-	132,705	132,705	-	103,215	103,215

감가상각비	2,765,396	25,219	2,790,615	3,876,912	29,687	3,906,599

무형자산상각비	-	230,742	230,742	-	230,974	230,974

소모품및사무용품비	1,365,851	31,557	1,397,408	2,283,486	62,649	2,346,135

건물관리비	4,810	93,280	98,090	8,557	33,394	41,951

외주용역비	1,479,467	-	1,479,467	1,906,653	-	1,906,653

지급수수료	233,268	2,904,834	3,138,102	302,815	443,943	746,758

광고선전비	-	28,089	28,089	-	1,000	1,000

경상연구개발비	-	1,132,301	1,132,301	-	1,947,004	1,947,004

기타비용	1,401,995	518,497	1,920,492	2,819,013	866,056	3,685,069

합 계	31,477,323	7,847,801	39,325,124	35,508,293	5,579,922	41,088,215

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	129,988	517,198	110,173	379,165

외화환산이익	(31,464)	74,432	138,068	150,632

유형자산처분이익	-	-	-	9,999

종속기업투자주식처분이익	479,206	613,147	-	-

관계기업투자주식처분이익	12,482	12,482	-	-

잡이익	2,537	66,570	34,253	205,163

합 계	592,749	1,283,829	282,494	744,959

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	73,208	120,742	10,472	161,233

기부금	4,500	6,000	4,500	4,500

외화환산손실	(18,838)	355	(32,709)	1,910

무형자산손상차손	-	-	-	533,602

매도가능주식손상차손	105,313	519,519	-	14,690

매도가능주식처분손실	-	412,560	-	-

종속기업투자주식처분손실	6,851	6,851	-	-

관계회사주식손상차손	1,051,326	3,057,937	-	171,000

기타의감가상각비	81,710	154,425	-	-

재고자산폐기손실	-	14,110	-	-

잡손실	4	784	16,223	16,225

합 계	1,304,074	4,293,283	(1,514)	903,160

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,090	273,372	13,393	81,871

파생상품평가이익(수익)	-	3,242,468	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(22,514)	83,115	-	-

매도가능금융자산처분이익	117,286	204,374	-	6,221

합 계	150,862	3,803,329	13,393	88,092

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	765,828	2,334,489	5,198	114,331

파생상품평가손실	-	3,905,287	(21,777)	-

파생상품거래손실	-	-	23,120	23,120

당기손익인식금융자산평가손실	14,867	362,686	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	168,450	-	-

사채상환손실	-	111,265	-	-

합 계	780,695	6,882,177	6,541	137,451

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

기업통장대출(*)	㈜우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)(*)	㈜신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,500,000	1,447,970

포괄외화지급보증(*)	㈜국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

(*) 당분기중에 국민은행 포괄외화지급보증 건은 기한이익 상실 통지로 인하여 대출 약정이 종료되었으며 우리은행과 신한은행은 만기가 도래함에 따라 약정이 종료되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 약정 금액

당사 LED사업부 총괄사장	1,200,000	(주)우리은행	1,000,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

(4) 파생상품보고기간말 현재 연결실체의 파생상품은 전환사채 및 신주인수권부사채 등 발행에 따른 내재파생상품에 해당하며, 당기손익인식금융상품으로 회계처리하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황보고기간일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에스엘코리아 조합, 갤럭시인베스트먼트

공동영업	NHT컨소시엄 조합

관계기업(주1)	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오, 마제스타

주요경영진	김영진 등

기타특수관계자(주2)	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호 등

기타특수관계자(주3)	제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합

(주1) 마제스타는 연결실체의 공동영업인 NHT컨소시엄 조합의 관계기업입니다.(주2) 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호는 전기 중 연결실체의 종속기업이었으며, 관계기업인 마제스타의 종속기업으로 기타의 특수관계자로 포함하였고, 이외 연결실체와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.

(주3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결실체는 당분기 및 전기에 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

거래처 명	회사와의 관계

제이스테판(주)	제이스테판은 에스엘코리아 조합을 통하여 연결실체 지분 인수하여 당분기말 현재 보유

제이스테판1호투자조합	연결실체는 제이스테판1호투자조합을 통해 제이스테판(주)의 지분 취득 및 처분. 당분기말 현재 보유 지분 없음.

(주)밸런서즈	연결실체의 제1회 신주인수권부사채 인수하여 당분기말 현재 보유

(주)코디엠

아이리스1호투자조합	연결실체는 아이리스1호투자조합과 제이스테판2호투자조합을 통해(주)코디엠의 지분 취득 및 처분. 당분기말 현재 보유 지분 없음

제이스테판2호투자조합

관계기업 및 공동영업을 제외한 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등의 거래또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업(주1)	갤럭시인베스트먼트	갤럭시인베스트먼트

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 한국기업구조조정, 케이비즈원, 플린스, 미켈란, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 한국기업구조조정, 케이비즈원, 플린스, 미켈란, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합

주요경영진	김영진, 장훈철, 전영모	김영진, 장훈철, 전영모

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	루멘스 (주1)	매출	-	28,265,865

기타수익	-	63,896

유형자산 매입	-	11,100

관리비	-	201,786

임차료	-	90,000

관계기업	마제스타	당기손익인식 금융자산평가이익	82,391	-

이자수익	2,268	-

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	이자수익	52,599	-

당기손익인식금융자산평가이익	83,002	-

매도가능금융자산처분이익	135,083

이자비용	38,595

지급임차료	170,430	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산평가이익	112	-

파생상품평가이익	914,600	-

(주)밸런서즈	이자비용	22,450	-

파생상품평가이익	82,559	-

(주)코디엠	이자비용	22,450	-

파생상품평가이익	82,559	-

제이스테판(주)	이자비용	17,113	-

조호걸	이자수익	7,436	-

지급수수료	6,597	-

주요경영진	김영진	이자수익	4,324	-

(주1) 루멘스는 전기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	뉴메이크네이처바이오(주1)	매도가능금융자산	-	700,000

마제스타	당기손익인식금융자산	2,415,147	2,497,497

단기대여금	86,489	-

미수수익	1,820	-

기타의 특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산	949,114	560,006

미수수익	5,177	2,401

임차보증금	-	5,000

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	838,835	865,386

사채	18,485,405	16,901,893

기타비유동금융부채	3,307,200	2,393,120

케이비즈원	미지급금	-	20,000

(주)밸런서즈	사채	700,225	617,061

기타비유동금융부채	219,570	302,129

(주)코디엠	사채	700,225	617,061

기타비유동금융부채	219,570	302,129

제이스테판(주)	차입금	519,412	480,492

미지급비용	17,840	727

조호걸	단기대여금	96,098	240,246

미수수익	5,177	606

주요경영진	김영진	대출채권	104,894	76,272

미수수익	4,513	188

(주1) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 전기 중 지배기업이 발행한 제1차 신주인수권부사채 및 제1차 전환사채와 관련하여 기타의 특수관계자인 플린스는 콜옵션을 각각 2,000,000천원 및 5,000,000천원 보유하고 있습니다. 또한, 제1차 전환사채와 관련하여 기타의 특수관계자인 제이스테판(주)은 콜옵션을 5,000,000천원 보유하고 있습니다. 추가적으로 제2차 전환사채와 관련하여 주요경영진인 김영진 및 장훈철의 특수관계자가 각각 콜옵션 200,000천원 및 250,000천원을 보유하고 있으며, 기타의 특수관계자인 조호걸이 콜옵션 200,000천원을 보유하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

공동영업	NHT컨소시엄 조합	현금출자	12,000	-

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

관계기업	뉴메이크네이처바이오	매도가능금융자산(전환사채 양수)	700,000	-	-	700,000

마제스타	당기손익인식금융자산(전환사채 양수)	2,402,460	-	-	2,402,460

기타특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익인식금융자산(전환사채 양수)	500,000	-	-	500,000

매도가능금융자산	-	920,055	920,055	-

차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	812,195	-	-	812,195

전환사채 발행	19,295,013	-	-	19,295,013

(주)밸런서즈	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

(주)코디엠	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

제이스테판(주)	차입금	480,492	-	-	480,492

조호걸	단기대여금	240,246	-	-	240,246

단기차입금	-	200,000	200,000	-

주요경영진	김영진	대출채권	76,272	100,000	71,378	104,894

(전분기)전분기의 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,326,916	849,502

퇴직급여	93,975	49,182

주식보상비용	132,705	103,215

합계	1,553,596	1,001,899

(8) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	77,462

30. 영업부문 정보(1) 연결실체는 연결실체는 LED CHIP 사업부문과 대부업 및 경영자문 및 컨설팅 부문의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결실체의 사업부 문별 매출액과 영업이익 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

LED CHIP 사업부문	40,762,939	45,825,960	2,181,635	4,737,745

대부업 및 경영컨설팅	334,654	-	222,618	-

부동산 임대/개발	-	-	(687,784)	-

연결조정	-	-	56,000	-

합계	41,097,593	45,825,960	1,772,469	4,737,745

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	36,796,041	89.53%	44,464,338	97.03%

당분기와 전분기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

31 보고기간 후 사건

(1) 전기 재무제표에 대한 재감사 진행당사는 전기(제 10기, 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표에 대한 회계감사에서 안진회계법인으로부터 자금흐름과 거래의 정당성, 특수관계자 범위 및 거래내역 등 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향에 따라 감사의견거절을 받았습니다. 이에 따라 당사는 상장폐지에 대한 이의 신청을 통하여 개선기간을 부여받았으며, 보고기간 후 상장폐지여부가 결정될 예정입니다.

일정	내용

2017년 04월 07일	상장폐지에 대한 이의 신청

2017년 04월 27일	기업심사위원회 심의 통과

~2017년 7월 31일	개선기간 부여 (진행)

2017년 08월 09일	개선계획 이행내역서 제출

2017년 08월 30일	기업심사 위원회 개최되었으나, 미종결 후 속개 결정

2017년 10월 20일	기업심사 위원회 개최되었으나, 미종결 후 속개 결정

2017년 12월 29일	기업심사위원회 개최 및 상장폐지 여부 결정 예정

(2) 소송사건

당사는 2017년 2월 14일 소송사건을 제기 받았으나 사건 당사자인 이호가 변론기일에 2회 불참함에 따라 2017년 10월 13일부로 취하 간주처리되었습니다.

사건의 명칭	손해배상(기)

소송 제기일	2017년 2월 14일

원고(신청인)	이호

사건번호	2017가단5033448

청구내용	1. 피고는 원고에게 금 100,000천원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율로 인한 금원을 지급하라.
2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.

진행경과	2017년 10월 13일 취하간주