로아앤코 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	18,007,788,086	30,695,691,610

현금및현금성자산	2,474,232,308	8,515,601,487

매출채권	3,132,290,139	5,663,598,237

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산	4,400,000,000	3,824,950,797

기타유동금융자산	1,719,785,725	1,640,226,080

기타유동자산	1,651,180,870	2,635,928,076

당기법인세자산	362,010	105,357,800

유동재고자산	4,629,937,034	2,053,860,303

매각예정비유동자산	0	6,256,168,830

비유동자산	72,289,976,809	85,015,848,048

유형자산	46,598,208,952	46,922,057,317

무형자산	13,060,306,452	15,686,538,316

사용권자산	2,692,998,523	2,644,769,711

투자부동산	2,129,613,274	2,156,444,434

종속기업 및 관계기업투자	5,940,812,546	15,466,429,438

당기손익-공정가치금융자산	1,599,620,329	1,599,620,329

기타비유동금융자산	165,597,148	251,916,329

순확정급여자산	102,819,585	288,072,174

자산총계	90,297,764,895	115,711,539,658

부채

유동부채	31,370,550,973	38,413,651,686

매입채무	1,175,098,016	297,654,144

유동 차입금	28,300,000,000	34,351,000,000

리스부채(유동)	689,744,208	1,003,098,610

기타유동금융부채	985,503,492	2,134,203,763

유동충당부채	0	403,922,031

기타 유동부채	220,205,257	223,773,138

비유동부채	2,813,568,982	3,709,322,792

리스부채(비유동)	2,533,429,373	3,101,929,164

기타비유동금융부채	277,900,000	605,059,543

비유동충당부채	2,239,609	2,334,085

부채총계	34,184,119,955	42,122,974,478

자본

자본금	7,358,260,300	7,358,260,300

자본잉여금	96,357,251,361	96,003,371,361

기타자본구성요소	(2,406,732,865)	(2,052,852,865)

이익잉여금(결손금)	(45,195,133,856)	(27,720,213,616)

자본총계	56,113,644,940	73,588,565,180

자본과부채총계	90,297,764,895	115,711,539,658

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,178,650,484	22,112,610,934	4,834,276,223	4,937,226,643

매출원가	7,433,838,104	21,029,613,323	3,741,761,132	3,753,686,094

매출총이익	744,812,380	1,082,997,611	1,092,515,091	1,183,540,549

판매비와관리비	983,205,160	4,033,938,750	707,432,663	707,432,663

영업이익(손실)	(238,392,780)	(2,950,941,139)	385,082,428	476,107,886

금융수익	408,293,424	1,012,100,037	(1,577,822,105)	4,222,451,747

금융비용	947,908,255	2,579,829,373	1,480,595,185	3,786,900,695

기타수익	73,223,423	346,790,322	(411,729,973)	515,580,027

기타비용	(922,367,873)	14,480,399,729	22,271,140	32,699,360

법인세비용차감전순이익(손실)	217,583,685	(18,652,279,882)	(3,107,335,975)	1,394,539,605

법인세비용(수익)	19,449,765	27,443,069	13,770,334	(3,628,192)

계속영업이익(손실)	198,133,920	(18,679,722,951)	(3,121,106,309)	1,398,167,797

중단영업이익(손실)	2,012,888,718	1,302,100,866	423,525,612	(2,009,740,613)

당기순이익(손실)	2,211,022,638	(17,377,622,085)	(2,697,580,697)	(611,572,816)

기타포괄손익	(68,958,261)	(97,298,155)	(48,822,092)	12,863,591

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(68,958,261)	(97,298,155)	(48,822,092)	12,863,591

순확정급여부채 재측정요소	(68,958,261)	(97,298,155)	(48,822,092)	12,863,591

총포괄손익	2,142,064,377	(17,474,920,240)	(2,746,402,789)	(598,709,225)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30.00	(236.00)	(47.00)	(13.00)

희석주당이익 (단위 : 원)	30.00	(236.00)	(47.00)	(13.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,289,801,500	60,343,187,283	(1,096,624,060)	(13,942,252,314)	47,594,112,409

당기순이익(손실)	(611,572,816)	(611,572,816)

기타포괄손익	12,863,591

순확정급여부채 재측정요소	12,863,591	12,863,591

전환사채의 전환	2,126,722,000	18,123,692,299	20,250,414,299

유상증자	2,224,891,000	14,854,684,194	17,079,575,194

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합	(956,228,805)	(956,228,805)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매수선택권의 소멸

2022.09.30 (기말자본)	6,641,414,500	93,321,563,776	(2,052,852,865)	(14,540,961,539)	83,369,163,872

2023.01.01 (기초자본)	7,358,260,300	96,003,371,361	(2,052,852,865)	(27,720,213,616)	73,588,565,180

당기순이익(손실)	(17,377,622,085)	(17,377,622,085)

기타포괄손익	(97,298,155)

순확정급여부채 재측정요소	(97,298,155)	(97,298,155)

전환사채의 전환

유상증자

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매수선택권의 소멸	353,880,000	(353,880,000)

2023.09.30 (기말자본)	7,358,260,300	96,357,251,361	(2,406,732,865)	(45,195,133,856)	56,113,644,940

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,517,323,119)	(7,824,441,981)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,526,991,132)	(6,213,868,806)

이자지급(영업)	(3,098,601,488)	(2,022,423,556)

이자수취	3,273,711	415,008,531

법인세환급(납부)	104,995,790	(3,158,150)

투자활동현금흐름	6,606,537,999	(33,047,667,132)

당기손익인식금융자산의 취득

당기손익-공정가치금융자산의 처분	391,759,430	5,000,000,000

단기금융상품의 취득	(1,100,000,000)

단기금융상품의 처분	1,578,000,000

장기금융상품의 취득	(6,026,085)	(1,249,613)

장기금융상품의 처분	20,000,000,000

투자관련 미수금의 증가	147,000,000

단기대여금및수취채권의 취득

단기대여금및수취채권의 처분	8,815,577	24,298,207

장기대여금및수취채권의 취득

장기대여금의 감소	74,471,276

유형자산의 취득	(42,400,000)	(30,165,345,042)

유형자산의 처분	1,631,247,990	243,000

무형자산의 취득	(29,886,226)	(6,411,901)

무형자산의 처분	41,085,546

투자부동산의 취득	(1,592,299,453)

임차보증금의 증가	(41,000,000)	(80,800,000)

보증금의 감소	153,890,000	365,800,000

금융리스자산의 감소	28,799,200	32,399,100

복구충당부채의 사용	(17,300,000)

관계기업투자주식 취득	(1,500,000,000)

매각예정자산의 처분	6,848,781,291

종속기업투자주식의 취득	28,185,001,430

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(7,133,572,298)	44,250,406,821

자기사채의 매각	1,490,632,440

자기사채의 매입	(7,850,000,000)

차입금의 증가	30,300,000,000	38,000,000,000

차입금의 감소	36,351,000,000	4,058,197,094

리스부채의 감소	755,412,755	779,664,618

기타비유동금융부채의 증가	38,080,732	432,362,619

기타비유동금융부채의 감소	365,240,275	38,075,620

유상증자	17,911,276,360

신주발행비 지급	(857,927,266)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,988,239	22,663,656

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,041,369,179)	3,400,961,364

기초현금및현금성자산	8,515,601,487	1,871,720,520

사업결합으로 인한 현금흐름	113,186,865

기말현금및현금성자산	2,474,232,308	5,385,868,749