로아앤코 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 15 기 반기말 : 2021년 0 6월 30일 현재
제 14 기 기 말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스엘바이오닉스(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 또한, 전기 중임시주주총회 및 이사회 결으로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다. 지배기업은 수차례 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 20,676,457천 원 이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수(주)	지분율

(주)에스엘홀딩스컴퍼니(*)	3,398,601	8.22%

(주)퓨전	2,000,000	4.84%

조성원	1,526,000	3.69%

권영찬	1,480,000	3.58%

김혜숙	1,235,000	2.99%

김미혜	837,000	2.02%

조춘희	797,202	1.93%

자기주식	1,745	0.00%

기타	30,077,365	72.73%

합 계	41,352,913	100.00%

(*) 전기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)에스엘홀딩스컴퍼니로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당반기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티(*)	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)에스엘대부(*)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

(*) 2019년 중 폐업하였습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보 가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	2,579	685,835	(683,256)	2,579	685,835	(683,256)

(주)에스엘대부	214	3,544,478	(3,544,264)	220	3,544,484	(3,544,263)

(주)푸른제주워터(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 설립하여 100% 취득하였으나, 전기 중 처분을 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.나. 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기	전반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	(1,303)	(1,303)

(주)에스엘대부	-	-	-	1,432	(113,521)	(113,521)

( 주)푸른제주워터(*)	-	-	-	-	(8,668)	(8,668)

(*) 전기 중 설립하여 100% 취득하였으나, 전기 중 처분을 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기 연결 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당 반 기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결 실체 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당 반 기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 연결 실체 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 연결 실체 는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	1,880,616.37	2,125,096	841,961.24	916,054

외화매출채권	USD	4,763,139.20	5,382,347	3,948,028.18	4,295,455

외화미수금	USD	-	-	2,500.00	2,720

외화매입채무	USD	1,129,971.00	1,276,867	1,098,867.50	1,195,568

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	623,058	(623,058)	401,866	(401,866)

나. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결실체의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험 연 결 실체 는 연결재무 상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결 실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,713,794	1,805,438	1,713,794	1,805,438

2) 신용위험 연결실체의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	소 계	개별평가	합 계

기대 손실률	0.14%	3.56%	8.44%	76.83%	94.99%

총 장부금액	5,491,314	267,548	9,846	74,815	38,054	5,881,577	2,375,627	8,257,204

손실충당금	7,918	9,538	831	57,479	36,148	111,913	2,375,627	2,487,541

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,419,455	2,284,675

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	68,086	166,312

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	2,487,541	2,450,987

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금(*)	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	153,286	165,106	698,392

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	5,530,000	-	5,530,000

기말 손실충당금	380,000	5,683,286	165,106	6,228,392

(*)당반기 장기미회수 대여금을 비유동자산으로 재분류 하였습니다. 대여금에 대한 손실충당금은 전액 장기대여금에 대한 것 입니다. (전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	1,141,600	154,420	1,676,020

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*)	-	(303,000)	-	(303,000)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(697,000)	-	(697,000)

기말 손실충당금	380,000	141,600	154,420	676,020

(*) 상기 당기손익에 인식된 손실충당금은 계속영업관련 기타의대손충당금환입입니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 항목의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 그외 항목의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,565,513	-	-	-	1,565,513

단기차입금(*1)	7,196,384	-	-	-	7,196,384

리스부채(유동)(*1)	314,341	816,124	-	-	1,130,465

기타유동금융부채	6,413,983	-	-	-	6,413,983

전환사채(*2)	1,530,000	3,570,000	-	-	5,100,000

전환사채이자지급액(*3)	95,163	265,579	-	-	360,742

리스부채(비유동)(*1)	-	-	265,224	22,267	287,491

기타비유동금융부채	-	-	-	283,110	283,110

합 계	17,115,384	4,651,703	265,224	305,377	22,337,688

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,473,720	-	-	-	1,473,720

단기차입금(*1)	1,534,472	-	-	-	1,534,472

리스부채(유동)(*1)	240,140	640,012	-	-	880,152

전환사채(*2)	-	5,100,000	-	-	5,100,000

전환사채이자지급액(*3)	-	235,395	-	-	235,395

기타유동금융부채	1,262,178	-	-	-	1,262,178

리스부채(비유동)(*1)	-	-	491,603	45,626	537,229

기타비유동금융부채	-	-	-	160,382	160,382

합 계	4,510,509	5,975,407	491,603	206,008	11,183,527

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금 및 사채	11,233,068	5,509,638

차감: 현금및현금성자산	(6,413,694)	(2,538,888)

순부채(A)	4,819,374	2,970,750

자본총계(B)	47,484,800	46,959,790

총자본(C=A+B)	52.304.174	49,930,539

자본조달비율(D=A÷C)	9.21%	5.95%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	6,413,694	(*)	2,538,888	(*)

매출채권	5,769,663	(*)	4,767,396	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	148,050	148,050	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	21,823,672	21,823,672	23,146,642	23,146,642

파생상품금융자산	-	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	1,414,757	(*)	2,883,972	(*)

기타비유동금융자산	1,853,795	(*)	496,237	(*)

금융자산 합계	37,423,631	37,718,315

매입채무	1,565,513	(*)	1,473,720	(*)

단기차입금	7,000,000	(*)	1,500,000	(*)

리스부채(유동)	1,023,055	(*)	760,891	(*)

리스부채(비유동)	270,765	(*)	499,724	(*)

전환사채	4,233,068	4,410,980	4,009,638	4,267,170

파생상품금융부채	3,826,876	3,826,876	6,169,470	6,169,470

기타유동금융부채	6,413,983	(*)	1,262,178	(*)

기타비유동금융부채	283,110	(*)	160,382	(*)

금융부채 합계	24,616,370	15,836,002

(*) 경영진은 전환사채를 제외한 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	148,050	21,524,910	298,762	21,971,722

파생상품금융부채	2,134,000	1,692,876	-	3,826,876

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	16,224,000	6,623,880	298,762	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	-	3,885,180

파생상품금융부채	-	6,169,470	-	6,169,470

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당반기	전반기

기초	298,762	306,476

취득금액	-	-

매도금액	-	-

당기손익인식액	-	(7,714)

기말	298,762	298,762

미실현당기손익	-	(6,106,785)

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	21,524,910	2	이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권, 조기상환권 및 수의상환권,	1,692,875	2	이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	-	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	6,623,880	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융자산	수의상환권	3,885,180	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 조기상환권	6,169,470	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품 (1) 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,413,694	-	6,413,694

매출채권	5,769,663	-	5,769,663

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	148,050	148,050

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	21,823,672	21,823,672

기타유동금융자산	1,414,757	-	1,414,757

기타비유동금융자산	1,853,795	-	1,853,795

합 계	15,451,910	21,971,722	37,423,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,538,888	-	2,538,888

매출채권	4,767,396	-	4,767,396

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	23,146,642	23,146,642

파생상품금융자산	-	3,885,180	3,885,180

기타유동금융자산	2,883,972	-	2,883,972

기타비유동금융자산	496,237	-	496,237

합 계	10,686,492	27,031,822	37,718,315

나. 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	1,565,513	-	1,565,513

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000

리스부채(유동)	1,023,055	-	1,023,055

리스부채(비유동)	270,765	-	270,765

전환사채	4,233,068	-	4,233,068

파생상품금융부채	-	3,826,876	3,826,876

기타유동금융부채(*)	6,413,983	-	6,413,983

기타비유동금융부채	283,110	-	283,110

합 계	20,789,494	3,826,876	24,616,369

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원 이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	1,473,720	-	1,473,720

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

리스부채(유동)	760,891	-	760,891

리스부채(비유동)	499,724	-	499,724

전환사채	4,009,638	-	4,009,638

파생상품금융부채	-	6,169,470	6,169,470

기타유동금융부채	1,262,178	-	1,262,178

기타비유동금융부채	160,382	-	160,382

합 계	9,666,532	6,169,470	15,836,002

(2) 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	6,849,080	(879,601)

처분손익	917,339	5,000,000

이자수익	124,061	151,514

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	194,211	55,268

외환차손익	187,728	172,405

외화환산손익	42,286	(60,670)

대손상각비	(4,798,086)	(34,268)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	(800,000)	303,000

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,234,036)	(609,092)

외환차손익	(38,706)	(89,803)

외화환산손익	(11,458)	14,279

파생상품금융부채

평가손익	(1,542,586)	22,680

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,413,694	2,538,888

8 . 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	8,257,204	7,186,850

대손충당금	(2,487,541)	(2,419,455)

매출채권(순액)	5,769,663	4,767,396

(*) 당반기말 매출채권에는 금융업을 영위하는 종속기업 (주)에스엘대부가 보유한 대출채권 2,375,627천원이 포함되어 있으며, 동 대출채권과 관련하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다.(2) 매출채권의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

상장주식	148,050	-

소 계	148,050	-

비유동

비상장주식	298,762	298,762

투자전환사채(*)	21,524,910	6,623,880

상장주식(*)	-	16,224,000

소 계	21,823,672	23,146,642

합 계	21,971,722	23,146,642

(*1) 전액 차입금 및 전환사채 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 36 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1)	1,065,389	(7,714)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*2)	6,825,090	4,279,627

합 계	7,890,479	4,271,913

(*1) (주)코아시아옵틱스 처분이익 917,339천원 등으로 구성되어 있습니다. (*2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 투자전환사채에 대한 평가이익 6,701,030천원 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*1)	40,000	40,000

미수수익 (*2)	183,204	169,085

(대손충당금)	(153,912)	(165,106)

미수금 (*2)	1,260,471	2,822,066

(대손충당금)	(90,000)	(153,286)

단기대여금 (*2)	207,012	483,364

(대손충당금)	(180,000)	(380,000)

임차보증금	125,000	70,000

(현재가치할인차금)	(8,794)	(2,151)

금융리스채권	31,777	-

소 계	1,414,757	2,883,972

비유동항목

임차보증금	521,990	616,990

(현재가치할인차금)	(92,582)	(121,593)

장기대여금(*2)	287,457	-

(대손충당금)	(199,995)	-

장기미수수익(*2)	11,194	-

(대손충당금)	(11,194)	-

장기미수금(*2)	6,881,600	-

(대손충당금)	(5,593,285)	-

금융리스채권	47,770	-

기타보증금	840	840

소 계	1,853,795	496,237

합 계	3,268,552	3,380,209

(*1) 지배기업의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석 36. 참조). (*2) 당반기 장기미회수 채권을 비유동항목으로 재분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

(3) 상각후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	286,233	121,020

대손충당금	(73,500)	(73,500)

선급비용	93,324	88,779

합 계	306,057	136,299

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	51,084	-	51,084	-	-	-

제품	445,279	(113,105)	332,174	617,224	(89,250)	527,974

원재료	446,505	(14,914)	431,591	856,758	(26,068)	830,689

부재료	601,067	(349,732)	251,335	792,419	(298,356)	494,064

재공품	1,665,032	(144,868)	1,520,164	1,737,356	(164,766)	1,572,589

미착품	-	-	-	39,139	-	39,139

합 계	3,208,967	(622,619)	2,586,348	4,042,895	(578,440)	3,464,455

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	5,003,312	4,661,209

재고자산평가손실(환입) 인식	44,179	(147,974)

재고자산폐기손실	698	8,387

재고자산 매출원가 합계	5,048,189	4,521,622

13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,468	7,002,144

취득	252,253	-	5,927	10,000	12,772	280,952

처분	(11,907)	-	-	-	-	(11,907)

대체	2,076,825	-	-	5,000	(2,081,825)	-

감가상각비	(847,473)	-	(6,596)	(146,850)	-	(1,000,919)

기말 순장부금액	4,622,320	-	54,160	1,551,375	42,415	6,270,270

취득원가	30,712,593	13,500	1,460,177	4,950,969	42,415	37,179,654

국고보조금	(20,855)	-	-	-	-	(20,855)

감가상각누계액	(26,069,418)	(10,350)	(1,059,289)	(3,399,594)	-	(30,538,651)

손상차손누계액(*)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	4,622,320	-	54,160	1,551,375	42,415	6,270,270

(*) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171

취득	395,426	-	35,051	93,160	1,017,919	1,541,556

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	446,015	-	-	-	(446,015)	-

기타증감(*)	-	-	-	-	(78,542)	(78,542)

감가상각비	(1,105,255)	-	(2,226)	(304,179)	-	(1,411,661)

반기말 순장부금액	3,072,612	-	35,428	1,255,811	953,672	5,317,523

취득원가	28,448,005	13,500	1,429,704	4,350,485	953,672	35,195,365

국고보조금	(50,217)	-	-	-	-	(50,217)

감가상각누계액	(25,325,176)	(10,350)	(1,047,548)	(3,094,673)	-	(29,477,747)

손상차손누계액(*2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	3,072,612	-	35,428	1,255,811	953,672	5,317,523

(*) 건설중인자산 기타증감액은 경상연구개발비로 대체된(77,510천원)과 특허권으로 대체된 금액(1,032천원)입니다.

(*2) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 392,343천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	901,466	1,363,895

판매비와관리비(감가상각비)	29,616	2,437

판매비와관리비(경상연구개발비)	69,837	45,329

합 계	1,000,919	1,411,661

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다. (4) 연결실체는 메리츠화재보험에 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당반기말 부보금액은 34,207,440천원 입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

취득	-	2,327	-	-	2,327

상각비	-	(233)	(10,977)	-	(11,210)

기말 순장부금액	-	5,324	82,473	52,000	139,797

취득원가	3,233,281	807,665	1,109,636	114,668	5,265,250

국고보조금	-	-	(69,031)	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(215,087)	(554,251)	-	(1,841,547)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(403,881)	(62,668)	(3,214,875)

순장부금액	-	5,324	82,473	52,000	139,797

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	-	-	18,833	52,000	70,833

취득	-	-	2,880	-	2,880

대체(*1)	-	1,032	-	-	1,032

상각비	-	(9)	(2,300)	-	(2,308)

손상차손	-	-	(1,276)	-	(1,276)

기말 순장부금액	-	1,024	18,137	52,000	71,161

취득원가	3,233,281	802,998	937,058	114,668	5,088,005

상각누계액	(1,072,209)	(214,720)	(515,040)	-	(1,801,969)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	(587,254)	(403,881)	(62,668)	(3,214,875)

순장부금액	-	1,024	18,137	52,000	71,161

(*1) 전반기 중 특허권 대체 증가분은 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 13. 참조)(*2) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 1,499,792천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	10,249	1,620

판매비와관리비(무형자산상각비)	521	249

판매비와관리비(경상연구개발비)	440	439

합 계	11,210	2,308

(3) 연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,040,127천원 (전반기: 1,097,786천원) 입니다.

15. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	43,199	31,777	-	-

비유동자산	57,598	47,770	-	-

합 계	100,797	79,547	-	-

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항연결실체는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 및제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 연결실체는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2.75년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	43,199	-

1년 초과 ~ 2년 이내	43,199	-

2년 초과 ~ 3년 이내	14,399	-

3년 초과	-	-

소 계	100,797	-

차감: 미실현이자수익	21,250	-

최소리스료의 현재가치	79,547	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	79,547	-

당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스순투자의 금융수익	6,225	-

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,624,994	(811,593)	813,401	1,652,278	(506,598)	1,145,680

시설장치	451,111	(84,583)	366,528	-	-	-

차량운반구	241,234	(104,368)	136,866	510,239	(203,224)	307,015

합 계	2,317,339	(1,000,544)	1,316,795	2,162,517	(709,822)	1,452,695

(4) 당반기 및 전반기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	1,145,680	35,543	-	(367,822)	813,401

시설장치	-	451,111	-	(84,583)	366,528

차량운반구	307,015	52,777	(123,548)	(99,378)	136,867

합 계	1,452,695	539,431	(123,548)	(551,783)	1,316,795

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	272,165	1,000,168	(191,889)	(247,491)	832,953

차량운반구	411,454	53,281	(655)	(149,632)	314,448

합 계	683,619	1,053,449	(192,544)	(397,123)	1,147,401

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	1,130,465	1,023,055	880,152	760,891

1년 초과 5년 이내	287,491	270,765	537,229	499,724

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,417,956	1,293,820	1,417,380	1,260,615

(6) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	1,260,615	527,292	(24,881)	87,959	(557,165)	1,293,820

(*) 이자의 지급 87,959천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 469,206천원입니다. (전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	580,387	870,045	(151,120)	62,138	(377,131)	984,319

(*) 이자의지급 62,138천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 314,993천원입니다 . (7) 당반기 및 전반기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	557,165	377,131

변동리스 관련 비용	12,164	-

소액자산리스 관련 비용	7,928	16,205

합 계	577,257	393,336

16. 공동기업투자, 관계기업투자 및 공동영업

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업, 관계기업 및 공동영업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당반기말	전기말

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	21.95%	21.95%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	21.39%	21.22%

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

Semicon Light (China) Company Limited	143,691	-	-	(39,042)	4,906	109,556

Blis Light	95,776	-	-	(1,638)	(2,896)	91,242

(주)엘아이씨티(*)	-	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	14,593,750	166,891	-	(1,848,728)	(116,433)	12,795,479

합 계	14,833,217	166,891	-	(1,889,408)	(114,423)	12,996,277

(*) 연결실체는 2016년 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	기타증감(*2)	기말

지분법손익	기타포괄손익

Semicon Light (China) Company Limited	299,172	-	-	(87,719)	12,942	-	224,395

(주)엘아이씨티(*1)	-	-	-	-	-	-	-

Blis Light	106,130	-	-	(9,338)	5,241	-	102,033

(주)액트	25,163,604	1,372,500	(7,644,400)	(1,774,956)	64,186	1,623,604	18,804,538

합 계	25,568,905	1,372,500	(7,644,400)	(1,872,012)	82,369	1,623,604	19,130,966

(*1) 연결실체는 2016년 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 지분법이익잉여금 변동 (-)973 천원과 (주)액트의 제3자배정 유상증자 시 발생한 투자차액 1,624,577 천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	3,385	6,300,000	21,325,500	2,335	6,250,000	14,593,750

(4) 당반기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익	관계기업배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Semicon Light (China) Company Limited	353,072	-	138,929	-	222,351	(76,313)	(1,919)	-

Blis Light	113,585	70,812	1,913	-	-	(3,279)	(3,279)	-

(주)엘아이씨티	5,536,263	210,962	4,931,304	-	6,810,884	61,846	61,846	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	31,534,249	67,089,810	73,419,797	825,702	9,349,441	(8,695,368)	(8,683,766)	-

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,565,513	-	1,473,720	-

기타금융부채

미지급금 (*)	5,900,791	254,489	875,621	160,382

임대보증금	-	42,000	-	-

(현재가치할인차금)	-	(13,379)	-	-

미지급비용	513,192	-	386,557	-

소 계	6,413,983	283,110	1,262,178	160,382

합 계	7,979,496	283,110	2,735,898	160,382

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원 이 포함되어 있습니다.

18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	383,193	455,627

복구충당부채	199,040	187,193

합 계	582,233	642,820

(2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	환입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	455,627	(57,387)	(15,047)	383,193

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	환입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	342,527	(60,208)	-	282,320

(3) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	187,193	452	(505)	11,900	199,040

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	119,793	109,980	(122,837)	7,200	114,136

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	79,524	96,568

부가세예수금	160,021	1,031

선수금	228,835	800,000

연차수당부채	245,594	227,111

합 계	713,973	1,124,710

20. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)상상인저축은행(*1)	2021-03-30	13.00%	-	1,500,000

단기차입금	(주)상상인저축은행(*1)	2021-05-02	15.00%	-	-

단기차입금	(주)상상인플러스저축은행(*3)	2021-09-02	16.00%	3,000,000	-

단기차입금	(주)상상인플러스저축은행(*4)	2021-09-02	16.00%	4,000,000	-

합 계	7,000,000	1,500,000

(*1) 당반기 중 전액 상환하였습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 (주)이브이첨단소재(구,(주)액트)의 지분증권 1,050,000주와 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채 4,100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(*3) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채 3,700,000천원과 7회차 전환사채 4,500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6차 전환사채	(주)상상인저축은행 외	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	5,100,000	5,100,000

소 계	5,100,000	5,100,000

차감: 전환권조정	(1,204,171)	(1,427,601)

가산: 상환할증금	337,239	337,239

합 계	4,233,068	4,009,638

연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제6차 전환사채 1) 연결실체가 2020년 8월 27일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,100백만원

발행가액	5,100백만원

이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연7%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인주식회사 플리트(현, 스튜디오산타클로스. 이하 "대상회사") 발행 보통주 총 3,750,000주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다(주석 36. 참조).

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.6125%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2023년 7월 27일)까지

전환가격	844원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당분기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.

중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.

중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1년 6내월 전일(2022년 2월 27일)까지

기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 하나의 복합계약에 포함된 복수의 내재파생상품은 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였으며, 당반기말 현재 파생상품부채 1,692,876천원으로 인식되었습니다.

22. 파생상품

보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품금융자산

콜옵션(*1)	-	3,885,180

파상상품금융부채

전환권대가(*1)	-	5,523,810

풋옵션가치(*1)	-	645,660

전환사채 내재파생상품(*1)	1,692,876	-

주식선도계약(*2)	2,134,000	-

소 계	3,826,876	6,169,470

(*1) 당기부터 하나의 복합계약에 포함된 복수의 내재상품을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였습니다.(*2) 당사는 반기말 현재 체결되어있는 이브이첨단소재(구,(주)액트) 주식 매매계약이 주식선도 계약에 해당되어 파생상품부채를 인식하였습니다.

23. 순 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,107,445	2,797,426

사외적립자산의 공정가치	(2,064,071)	(2,566,626)

순확정급여부채	43,374	230,800

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,797,426	2,329,791

당기근무원가	402,703	341,094

이자원가	42,454	34,159

재측정요소	(383,667)	3,872

재무적가정의 변동	-	21,053

경험적조정	(383,667)	(17,181)

급여 지급액	(169,767)	(148,416)

DC형 전환	(581,704)	-

기말금액	2,107,445	2,560,500

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,566,626	1,721,519

이자수익	38,824	25,030

재측정요소	(24,729)	(7,920)

사용자의 기여금	300,000	231,000

급여 지급액	(234,946)	(145,749)

DC형 전환	(581,704)	-

기말금액	2,064,071	1,823,880

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

24. 법인세비용

연결실체 는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였습니다 .(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세	-	-

이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(78,966)	2,594

법인세비용	(78,966)	2,594

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여의 재측정요소	358,937	(78,966)	279,971	(11,792)	2,594	(9,198)

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결실체 가 발행 할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 41,352,913주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	20,676,457	19,913,457

주식발행초과금	37,997,654	37,156,622

(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

유상증자	1,526,000	763,000	841,032	1,604,032

당반기말	41,352,913	20,676,457	37,997,654	58,674,111

(전반기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

당반기초	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554

액면병합(*)	(66,983,921)	-	-	-

전환사채권 행사	7,886,313	3,943,156	4,969,548	8,912,705

유상증자	2,000,000	1,000,000	-	1,000,000

당반기말	26,632,293	13,316,147	33,047,112	46,363,258

(*) 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다.

26. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(4,494)	(4,494)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

합 계	(1,069,536)	(1,069,536)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	(297,542)

지분법자본변동	(126,358)	(11,935)

합 계	(423,900)	(309,478)

(2) 당반기와 전반기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당반 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	(11,935)	(114,423)	(126,358)

합 계	(309,478)	(114,423)	(423,900)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	185,200	(171,750)	13,450

합 계	(112,342)	(171,750)	(284,092)

28. 주식기준보상

(1) 연결 실체 는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결 실체 의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	611,118

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	611,118

부여방법	주식교부형

행사가격	2,483원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초 잔여주	599,528	1,393,388	2,531	1,089

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

조정(*)	11,590	(793,860)	(48)	1,442

기말 잔여주	611,118	599,528	2,483	2,531

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결 실체 는 수익 과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	13,179,129	12,735,868

기타	400,061	699,185

합 계	13,579,190	13,435,053

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 39. 참조).

30. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	406,577	874,071	597,601	1,139,364

복리후생비	57,999	112,575	75,395	153,059

여비교통비	3,097	7,125	7,043	15,526

접대비	21,781	39,013	17,051	35,095

통신비	2,911	6,009	2,354	4,923

수도광열비	5,917	14,181	3,895	10,659

세금과공과금	145	6,419	27,517	33,323

감가상각비	14,692	29,616	1,312	2,437

사용권자산상각비	140,891	207,504	89,985	172,696

지급임차료	758	1,734	987	2,258

보험료	6,399	12,728	645	1,289

차량유지비	7,260	15,341	8,654	16,157

경상연구개발비	421,395	1,040,127	574,464	1,097,786

운반비	11,916	27,478	11,993	16,382

교육훈련비	-	-	237	417

도서인쇄비	588	884	475	780

사무용품비	115	1,049	471	760

소모품비	908	1,796	32	611

지급수수료	200,481	444,597	246,408	667,187

광고선전비	-	-	200	2,347

대손상각비(*)	4,798,086	4,798,086	34,268	34,268

건물관리비	9,233	18,465	9,489	17,952

무형자산상각비	293	521	(67)	249

판매보증비환입	(57,386)	(57,386)	(60,208)	(60,208)

견본비	466	618	2,261	15,104

합계	6,054,522	7,602,551	1,652,462	3,380,421

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원 이 포함되어 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	5,048,189	-	5,048,189	4,521,622	-	4,521,622

종업원급여	2,658,512	874,071	3,532,583	2,571,866	1,139,364	3,711,230

복리후생비	413,379	112,575	525,954	346,646	153,059	499,704

감가상각비(*)	901,466	99,453	1,000,919	1,363,895	47,766	1,411,661

사용권자산상각비	344,279	207,504	551,783	224,427	172,696	397,123

무형자산상각비(*)	10,249	961	11,210	1,620	688	2,308

소모품비 및 사무용품비	724,865	2,844	727,709	786,067	1,371	787,439

건물관리비	18,605	18,465	37,070	2,820	17,952	20,772

지급수수료	151,906	444,597	596,503	204,214	667,187	871,401

광고선전비	-	-	-	-	2,347	2,347

경상연구개발비(*)	-	969,850	969,850	-	1,052,016	1,052,016

기타비용	946,322	4,872,231	5,818,553	905,007	125,973	1,030,982

합 계	11,217,772	7,602,551	18,820,323	10,928,184	3,380,421	14,308,605

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	225,481	318,271	106,065	206,782

당기손익-공정가치금융자산평가이익	6,849,080	6,849,080	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	917,339	917,339	5,000,000	5,000,000

파생상품평가이익	591,414	591,414	22,680	22,680

합계	8,583,314	8,676,104	5,128,745	5,229,462

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	668,991	1,234,036	294,072	609,092

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,312,000)	-	(71,461)	879,601

파생상품평가손실	2,134,000	2,134,000	-	-

합계	1,490,991	3,368,036	222,611	1,488,693

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	70,186	243,879	103,862	323,727

외화환산이익	(23,478)	42,743	(55,922)	17,754

기타의대손충당금환입	-	-	303,000	303,000

사용권자산처분이익	-	14,767	504	99,561

관계기업투자주식처분이익	-	-	3,456,935	5,956,899

공동영업처분이익	-	-	334,836	334,836

매각예정자산평가이익	1,728,000	1,728,000

잡이익	104,176	145,833	292,619	327,618

합계	1,878,884	2175,222	4,435,834	7,363,395

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	64,058	94,858	171,149	241,125

외화환산손실	(3,400)	11,916	7,939	64,145

기타의대손상각비	800,000	800,000	-	-

유형자산처분손실	4,407	4,407	1	1

사용권자산처분손실	-	2,734	-	-

매각예정자산처분손실	610,000	610,000	-	-

기부금	3,750	7,500	7,500	15,000

잡손실	136,115	144,870	746	40,254

합계	1,614,930	1,676,285	187,335	360,525

34. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순손익(지배기업지분)	3,039,675,411	(1,244,569,390)	7,212,002,521	7,871,987,831

계속영업반기순손익	3,039,675,909	(1,244,568,893)	7,165,302,010	7,995,480,396

중단영업반기순손익	(498)	(497)	46,700,511	(123,492,565)

가중평균 유통보통주식수	40,630,091	40,229,853	25,780,399	21,708,354

기본주당순손익	75	(31)	280	363

계속영업기본주당순손익	75	(31)	278	368

중단영업기본주당순손익	-	-	2	(6)

당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기 3개월)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/91일)

기초 유통보통주식수	39,826,913	91	39,826,913

유상증자	1,526,000	48	804,923

자기주식	(1,745)	91	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	41,351,168	40,630,091

(당반기 누적)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/181일)

기초 유통보통주식수	39,826,913	181	39,826,913

유상증자	1,526,000	48	404,685

자기주식	(1,745)	181	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	41,351,168	40,229,853

(전반기 3개월)

(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/91일)

당기초	16,745,980	91	16,745,980

전환권행사	1,068,139	91	1,068,139

유상증자	2,000,000	83	1,824,176

전환권행사	6,818,174	82	6,143,849

자기주식	(1,745)	91	(1,745)

반기말 가중평균유통보통주식수	26,630,548	25,780,399

(전반기 누적)

(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/182일)

당기초	16,745,980	182	16,745,980

전환권행사	1,068,139	167	980,106

유상증자	2,000,000	83	912,088

전환권행사	6,818,174	82	3,071,925

자기주식	(1,745)	182	(1,745)

반기말 가중평균유통보통주식수	26,630,548	21,708,354

(2) 당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

연결반기순손익(지배기업지분)	3,039,675,411	(1,244,569,390)	7,212,002,521	7,871,987,831

전환사채관련손익(세후)	92,791,342	-	177,126,291	348,352,461

반기순손익	3,039,675,411	(1,244,569,390)	7,389,128,812	8,220,340,292

계속영업반기순손익	3,039,675,411	(1,244,568,893)	7,342,428,301	8,343,832,857

중단영업반기순손익	(498)	(497)	46,700,511	(123,492,565)

가중평균희석유통보통주식수	46,672,745	40,229,853	32,280,940	28,218,002

희석주당순손익(*)	67	(31)	229	291

계속영업희석주당순손익	67	(31)	227	296

중단영업희석주당순손익	-	-	1	(6)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	40,630,091	40,229,853	25,780,399	21,708,354

전환사채	6,042,654	-	6,500,541	6,509,648

가중평균유통보통주식수(희석)	46,672,745	40,229,853	32,280,940	28,218,002

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	-	6,042,654	-	-

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,244,569)	7,871,988

2. 조정항목	2,905,177	(6,327,838)

이자수익	(318,271)	(206,782)

이자비용	1,234,036	609,092

법인세비용	(78,966)	2,594

감가상각비	1,000,919	1,411,661

사용권자산상각비	551,783	397,123

무형자산상각비	11,209	2,308

퇴직급여	406,333	350,223

판매보증비환입	(72,434)	(60,208)

유형자산처분손실	4,407	1

사용권자산처분이익	(14,767)	(99,561)

사용권자산처분손실	2,734	-

사채상환손실	-	-

사채상환이익	-	-

외화환산이익	(42,743)	(17,754)

외화환산손실	11,916	64,145

관계기업투자주식처분이익	-	(5,956,899)

공동영업처분이익	-	(334,836)

지분법손실	1,889,408	1,872,012

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(6,849,080)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	879,601

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(917,339)	(5,000,000)

파생상품평가이익	(591,414)	(22,680)

파생상품평가손실	2,134,000	-

매각예정자산처분손실	610,000	-

매각예정자산평가이익	(1,728,000)	-

대손상각비	4,798,086	34,268

기타의대손상각비	800,000	-

경상연구개발비	-	77,510

기타의대손충당금환입	-	(303,000)

재고자산폐기손실	698	8,387

재고자산평가손실	44,179	(147,974)

급여(연차수당)	18,483	-

잡이익	-	(1,080)

중단영업조정	-	114,009

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(810,251)	(2,434,593)

매출채권의 증가	(1,030,628)	(1,881,528)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(248,666)	247,571

재고자산의 감소(증가)	833,230	(787,914)

기타유동자산의 증가	(75,651)	(375,032)

매입채무의 증가	80,334	236,620

기타유동금융부채의 증가(감소)	295,171	(16,845)

기타유동부채의 증가(감소)	(429,220)	376,202

퇴직금의 지급	(169,767)	(148,416)

사외적립자산의 증가	(65,054)	(85,251)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	850,357	(890,444)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	2,081,825	446,015

전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 대체	-	8,912,705

미수금의 대손제각	-	697,000

미수금의 비유동성대체	6,881,599	-

대여금의 유동성대체	9,191	-

대여금의 비유동성대체	200,000	-

단기대여금의 매각예정자산대체	-	1,585,000

부가세대급금의 매각예정자산대 체	-	225

금융리스채권의 증가	94,921	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	539,431	1,053,449

임차보증금 유동성대체	95,000	199,927

리스부채의 유동성 대체	392,398	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채(*2)	리스부채(*1)	기타비유동금융부채

기초잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	160,382

(순)재무활동 현금흐름	5,500,000	-	-	(557,165)	42,000

공정가치변동 등 당기손익효과	-	223,430	(506,622)	87,959	1,895

기타변동	-	-	(1,835,972)	502,411	78,833

기말잔액	7,000,000	4,233,068	3,826,876	1,293,820	283,110

(*1) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다. (*2) 당기부터 하나의 복합계약에 포함된 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	기타비유동금융부채

기초잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	46,347

(순)재무활동 현금흐름	(2,500,000)	8,600,000	-	(377,131)	37,299

공정가치변동 등 당기손익효과	-	326,077	(22,680)	62,138	-

대체(*)	-	(8,851,907)	(60,798)	718,925	-

기말잔액	2,000,000	3,798,206	2,876,340	984,319	83,646

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건 당반기 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	전자등록주식등 가압류신청 (*1)	손해배상 청구소송 (*2)	특허취소신청

소송 제기일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2020년 12월 29일

원고(신청인)	(주)에스엘바이오닉스	(주)에스엘바이오닉스	김선진

피고(당사자)	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스(*), (주)엔터메이트(*)	(주)세미콘라이트

법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	특허심판원

사건번호	2020카단812901	2020가합567882	2020소52

청구내용	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되는 이상 그등록이 취소되어야 한다.

진행경과	1심 진행중	1심 진행중	1심 종결(원고 일부승)

(*1) 연결 실체 는 전기 중 전자등록주식등 가압류신청건은 2020년 8월 11일 인용되었습니다. (*2) 연결 실체 는 전기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 연결 실체 가 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다(주석 9, 20 참조).

(단위: 주, 천원)

계약상대방	한도	실행액	계약의 종류	계약체결(변경)일	계약기간	담보자산	주식수

(주)상상인플러스저축은행	3,000,000	3,000,000	주식담보대출	2021.02.02	2021/02/02~
2021/9/02	(주)이브이첨단소재(구,(주)액트) 의결권있는 주식	1,050,000

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채	-

(주)상상인플러스저축은행	4,000,000	4,000,000	주식담보대출	2021.03.23	2021/03/23~
2021/09/02	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 7회차 전환사채	-

(3) 당반기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(주 석 9,10,16,20,21 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

관계기업투자	6,702,394	11,170,500	4,500,000	상상인저축은행	6회차 CB발행	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 3,300,000주

당기손익-공정가치금융자산	1,715,746	1,000,000	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채

관계기업투자	913,963	1,523,250	600,000	김건수	6회차 CB발행	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 450,000주

매각예정비유동자산	5,890,500	6,268,500	3,000,000	상상인플러스저축은행	단기차입금	(주)이브이첨단소재(구,(주)액트) 주식 1,050,000주

당기손익-공정가치금융자산	7,034,559	4,100,000	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 4회차 전환사채

당기손익-공정가치금융자산	5,980,761	3,700,000	4,000,000	상상인플러스저축은행	단기차입금	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 5회차 전환사채

6,793,844	4,500,000	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 7회차 전환사채

합 계	35,071,767	32,302,250	12,100,000

(*1) 당사는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 보통주식 3,750,000주 및 4, 5, 7회차전환사채를 상상인저축은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 보유중인 전환사채의 전환가능주식수량은 6,078,420주( 4회차 2,491,450주, 5회차 1,750,236주, 7회차 1,836,734주)입니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 담보내용	제공담보금액	보증처

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	종속법인 매각잔금	2,000,000	넥스트지인베스트먼트

관계기업 매각잔금	800,000	넥스트지인베스트먼트

세종어반아트리움 수익증권	1,700,000	NH투자증권

(5) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템

서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

서울보증보험	식당이용계약	13,500	삼성웰스토리(주)

서울보증보험	대부(중개)업자 영업보증금 보증	10,000	경기도 용인시장

서울보증보험	가압류 담보	4,000	장경우

(6) 당반기말 현재 연결실체가 지급보증한 내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자와 체결한 약정사항은 없습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니, (주)퓨전

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light

관계기업	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트

주요경영진	박일홍 등	박일홍 등

기타특수관계자	(주)퓨전, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호, (주)에스엘도시개발(구, 퓨전홀딩스), (주)에스디시스템, (주)액트, (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)넥스아이디랩, 산타클로스빌리지, (주)유양디앤유 등	(주)에스엔케이글로벌, 매드맨포스트, 화이-코바코 콘텐츠 투자조합, 에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템, (주)액트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD. 등

(2) 당반기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

(주)넥스턴바이오사이언스	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 당반기 중 취득한 관계기업으로 특수관계자로 분류함

(주)산타클로스빌리지	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 당반기 중 100% 출자하여 신규설립한 법인으로 종속기업에 해당됨에 따라 특수관계자로 분류함

(주)넥스턴바이오	(주)넥스턴바이오사이언스가 당반기 중 100% 출자하여 신규설립한 법인으로 종속기업에 해당됨에 따라 특수관계자로 분류함

(주)넥스아이디랩	(주)넥스턴바이오사이언스가 당반기 중 100% 출자하여 신규설립한 법인으로 종속기업에 해당됨에 따라 특수관계자로 분류함

(3) 당반기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

연태아특전자유한공사	(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)의 종속기업이였으나 전기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨

ACT VINA CO.,LTD	(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)의 종속기업이었으나 전기 중 (주)이브이첨단소재(구,(주)액트)가 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외함

(주)에스엔케이글로벌	(주)퓨전의 종속기업이었으나 당반기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨

매드맨포스트	(주)스튜디오산타클로스의 종속기업이었으나 당반기 중 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	169,069	71,751

지분법 관련 손실	39,042	87,719

Blis Light	지분법 관련 손실	1,638	9,338

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	273,101	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	6,701,030	-

지분법 관련 손실	1,848,728	-

기타특수관계자	(주)퓨전(*1)	복리후생비	-	4,800

이자비용	-	237,100

(주)에스엠씨홀딩스(*2)	이자수익	-	4,589

(주)에스디시스템	이자수익	-	81,711

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	3,000,000

(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)	지분법 관련 손실	-	1,774,956

관계기업주식처분이익	-	3,202,816

매각예정자산평가이익	1,728,000	-

매각예정자산처분손실	610,000	-

(주)에스엔케이글로벌(*3)	이자비용	-	24,218

임직원	이자수익	2,507	566

주요경영진	온성준	지급수수료	-	30,000

이자수익	403	1,088

(*1) 당반기 중 (주)퓨전홀딩스의 (주)퓨전 지분처분과 대표이사가 변경됨에 따라 기타특수관계자로 재분류 하였습니다.(*2) 전기이전 특수관계가 소멸되었으나 전반기 중 거래내역이 있었으므로 포함하였습니다.(*3) 당반기 중 특수관계가 소멸되었으나 전반기 중 거래내역이 있었으므로 포함하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	130,995

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*1)	21,524,910

기타채권	108,615

임대보증금	42,000

기타관계자	임직원	단기대여금	27,012

장기대여금	87,462

미수수익	150

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형 에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 4회차 5,100,000천원, 5회차 3,700,000천원, 7회차 4,500,000천원입니다. (*2) 전기 중 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	38,806

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	6,623,880

미수수익	557

기타관계자	임직원	단기대여금	24,377

미수수익	90

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	-

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988

미수수익	3,121

(*) 2019년 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 2019년 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 전기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 금융수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 전기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(6) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*1)	지분취득	166,891	-

기타특수관계자	(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)(*2)	지분취득	-	1,372,500

지분처분	5,000,000	9,222,639

공동영업	NHT컨소시엄(*3)	지분처분	-	(34,836)

(*1) 6월30일 50,000주를 장내에서 추가 매입하였습니다. (*2) 당반기 중 1,000,000주를 처분하였습니다. ( *3) 2020년 5월 20일 출자좌수 24,112좌 전량을 300,000천원에 처분하였습니다.

(7) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,623,880	14,901,030	-	21,524,910

단기대여금	-	4,000,000	4,000,000	-

기타특수관계자	임직원	단기대여금	24,377	8,263	5,628	27,012

장기대여금	-	100,000	12,538	87,462

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988	-	78,988	-

(*) 당반기 중 제5회차 전환사채 3,700,000천원과 제7회차 전환사채 4,500,000천원을 취득하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*3)	6,000,000	-	3,000,000	3,000,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*4)	-	700,000	-	700,000

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

임직원	단기대여금	25,625	-	630	24,995

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	30,000	120,000

(*1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 전반기중 (주)더좋은물, 제5회차 전환사채 6,000,000천원은 (주)에스엔케이글로벌외 6인에게 매도하였으며 연결실체와의 현금거래는 없습니다.(*2) 전반기 중 퓨전이 보유한 액트주식 305,000주를 취득하였으나 전량 처분하였습니다. (*3) 2019년 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 2019년 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 계상하였으며, 전반기 중 회수된 3,000,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 기타수익에 계상하였습니다. (*4) 전반기 중 (주)퓨전으로부터 취득하였으며 연결실체와의 현금거래는 없습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	590,376	715,154

퇴직급여	51,494	(2,706)

합 계	641,870	712,448

(9) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

38. 중단영업 2019년 중 (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부는 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않습니다. 전기 중 설립한 (주) 푸른제주워터 는 2020년 6월 17일 주식양도 계약이 체결되고, 2020년 7월 10일 계약이행이 완료되었습니다. 이로 인해, (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, (주)푸른제주워터 와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 중단영업의 손익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	합 계

수익	-	-	-

비용	-	1	1

세전중단영업손익	-	-	-

법인세비용	-	-	-

중단영업으로부터 반기순손익	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	(주)푸른제주워터(구, 푸른제이워터)	합 계

수익	7	20,734	77	20,818

비용	1,310	134,255	8,746	144,311

세전중단영업손익	(1,303)	(113,521)	(8,668)	(123,493)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터 반기순손익	(1,303)	(113,521)	(8,668)	(123,493)

(2) 중단영업의 현금흐름 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	합 계

영업현금흐름	-	-	-

투자현금흐름	-	-	-

재무현금흐름	-	-	-

총현금흐름	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	(주)푸른제주워터 (구, 푸른제이워터)	합 계

영업현금흐름	25,754	49,262	(8,893)	66,123

투자현금흐름	-	289,962	(1,585,000)	(1,295,038)

재무현금흐름	(32,165)	(344,644)	1,600,000	1,223,191

총현금흐름	(6,411)	(5,420)	6,107	(5,724)

39. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 연결실체의 사업부 문별 매출액 과 영업손익은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	37,060	-

제품매출	13,142,069	12,735,868

용역매출	400,061	699,185

합 계	13,579,190	13,435,053

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내매출	11,339,999	11,588,749

해외매출	2,239,191	1,846,304

합 계	13,579,190	13,435,053

(4) 당반기와 전반기의 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	9,246,121	68.09%	9,545,337	71.05%

Lumens China	665,323	4.90%	1,015,912	7.56%

합계	9,911,444	72.99%	10,561,249	78.61%

40. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

처분자산집단	-	-

당기손익-공정가치금융자산	12,342,000	-

매각예정과 관련된 부채	-	-

파생상품부채	2,134,000	-

41. 보고기간 후 사건

(1) 타법인주식 및 출자증권 취득결정 철회 연결실체는 2021년 6월 30일 관계회사인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 지배력 강화를 목적으로 유상증자에 참여하기로 결의하였으나 대상회사에서 제기된 법적분쟁 등으로 인해 2021년 7월 7일 유상증자 참여계획을 철회하였습니다.

(2) 벌금등의 부과 연결실체는 당반기 중 중부지방국세청 으로부터 2016년 사업연도에 대한 법인세 등 세무조사를 진행하였으며, 원천세 부분조사 결과에 대해 4,730,000천원의 부과금 통지를 수령하였습니다. 해당 결과에 대한 과세전적부심사청구를 진행하였으나 2021년 7월 8일 중부지방국세청으로부터 불채택 결정서를 수령하였습니다. 해당 부과금은 반기연결재무제표에 전액 반영하였습니다.

(3) 주요 당기손익-공정가치금융자산의 처분연결실체는 2020년 12월 15일 당사가 보유하고 있는 (주)이브이첨단소재(구, (주)액트)의 지분증권 3,200,000주를 (주)미다스홀딩스 외 6인에게 16,000,000천원에 양도하는 계약을체결한 바 있으며, 총 2,000,000주( 2021년 5월 17일 400,000주, 2021년 6월 29일 600,000주, 2021년 7월 21일 500,000주, 2021년 7월 29일 500,000주) 를 매각 후 계약이 해제되었습니다. 이에 따라 잔여 지분증권 1,200,000주는 향후 이사회의 결정을 통해 매각 진행될 예정입니다. 순공정가치가 장부금액을 초과하여, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 당기손익-공정가치금융자산에 손상차손은 인식되지 않았습니다.

(4) 전환사채 발행 당사는 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 일반공모 신주납입 목적으로 2021년 7월 28일 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원 및 2021년 8월 2일제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000,000천원 을 발행하였습니다. (5) 타법인주식 및 출자증권 양도결정 당사는 2021년 7월 8일 관계회사인 (주)엘아이씨티의 지분 900,000주를 225,000천원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 계약금 22,500천원을 수령하였으며, 2021년 10월25일 잔금수령과 함께 계약이 종료될 예정입니다.

(6) 타법인주식 취득 결정 당사는 관계회사인 (주)스튜디오산타크로스엔 터테인먼트의 지배력 강화를 위하여 일반공모 신주인수방식으로 7,639,067주, 12,910,023천원에 취득예정입니다. 현재 (주)스튜디오산타 크로스엔 터테인먼트 의 2대주주인 (주)엔에스엔 의 신주발행금지 가처분소송 제기로인하 여 가처분 소송의 결과에 따라 추후 취득할 예정입니다.

(7) 유형자산의 취득당사는 2021년 8월 13일 이사회 결의에 의하여, 신사옥, 생산 및 연구시설 용도로 토지와 건물을 취득할 예정이며, 취득가액은 41,750,000천원입니다. 계약금은 2021년 8월 13일, 잔금은 2021년 12월 27일 지급할 예정입니다.