로아앤코 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 1분기말 : 2022년 0 3월 31일 현재
제 15 기 기 말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)

1. 회사의 개요 주식회사 에스엘바이오닉스(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 또한, 2020년 중 임시주주총회 및 이사회 결의로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다. 당사는 수차례 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,749,768천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)에스엘홀딩스컴퍼니	739,860	9.87%

(주)베이트리	325,828	4.34%

(주)맥킨리자산관리	199,000	2.65%

조성원	152,600	2.03%

조춘희	79,720	1.06%

이기호	49,483	0.66%

이홍룡	47,757	0.64%

박재영	45,784	0.61%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	44,672	0.60%

(주)에스엘바이오닉스	3,785	0.05%

기타	5,811,046	77.49%

합 계	7,499,535	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 제1116호 '리스': 리스인센티브ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	2,004,939.37	2,427,581	1,221,118.63	1,447,636

외화매출채권	USD	2,565,455.50	3,106,254	1,441,484.86	1,708,880

외화매입채무	USD	593,316.00	718,387	862,500.00	1,022,494

외화미지급금	USD	-	-	13,300.01	15,767

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	481,545	(481,545)	211,826	(211,826)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	1,006,684	2,267,600	1,006,684	2,267,600

2) 신용위험 당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.02%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	3,764,008	-	-	-	41,184	3,805,192

손실충당금	880	-	-	-	41,184	42,065

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,065	43,828

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	-

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	42,065	43,828

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,114	6,043,062	51,392	10,484,568

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

분기말 손실충당금	4,390,114	6,043,061	51,392	10,484,568

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

분기말 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	2,028,879	-	-	-	2,028,879

단기차입금(*1)	-	26,027,781	-	-	26,027,781

리스부채(유동)(*1)	163,583	488,642	-	-	652,225

전환사채(*2)	-	13,000,000	-	-	13,000,000

전환사채이자지급액(*3)	162,500	162,500	-	-	325,000

기타유동금융부채	5,391,411	-	-	-	5,391,411

리스부채(비유동)(*1)	-	-	575,064	1,238,732	1,813,796

기타비유동금융부채	-	-	-	426,699	426,700

합 계	7,746,373	39,678,923	575,064	1,665,431	49,665,791

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,160,421	-	-	-	1,160,421

리스부채(유동)(*1)	248,611	486,814	-	-	735,425

전환사채(*2)	1,350,000	13,000,000	-	-	14,350,000

전환사채이자지급액(*3)	59,188	487,500	-	-	546,688

기타유동금융부채	6,376,048	-	-	-	6,376,048

리스부채(비유동)(*1)	-	-	604,625	1,371,098	1,975,723

기타비유동금융부채	-	-	-	335,628	335,628

합 계	9,194,268	13,974,314	604,625	1,706,726	25,479,933

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 및 사채	36,025,309	11,020,712

차감: 현금및현금성자산	(5,757,813)	(1,871,721)

순부채(A)	30,267,497	9,148,992

자본총계(B)	63,029,005	47,594,112

총자본(C=A+B)	93,296,501	56,743,104

자본조달비율(D=A÷C)	32.44%	16.12%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,757,813	(*)	1,871,721	(*)

매출채권	3,763,128	(*)	1,980,842	(*)

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	9,543,131	12,906,211	22,741,956	29,071,789

기타유동금융자산	8,763,689	(*)	2,404,691	(*)

기타비유동금융자산	11,641,237	(*)	21,629,319	(*)

금융자산 합계	39,468,996	50,628,529

매입채무	2,028,879	(*)	1,160,422	(*)

단기차입금	26,000,000	(*)	-	(*)

리스부채(유동)	373,358	(*)	439,735	(*)

리스부채(비유동)	1,373,168	(*)	1,471,136	(*)

전환사채	10,025,309	10,032,080	11,020,712	11,273,911

파생상품금융부채	4,624,779	5,655,580	5,067,880	6,098,681

기타유동금융부채(**)	1,905,734	(*)	1,646,048	(*)

기타비유동금융부채	426,700	(*)	335,628	(*)

금융부채 합계	46,757,927	21,141,561

(*) 경영진은 전환사채를 제외한 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다. (**) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 3,485,677천원 을 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	12,906,211	12,906,211

파생상품금융부채	-	-	5,655,580	5,655,580

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	29,071,789	29,071,789

파생상품금융부채	-	-	6,098,681	6,098,681

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	파생상품금융부채

당분기	전기	당분기	전기

기초	29,071,789	7,286,782	6,098,681	2,284,290

증가(*)	-	18,720,000	-	5,785,275

감소	-	-	(443,101)	(651,195)

대체	(16,165,578)	-	-	-

평가(당기손익)	-	(1,376,806)	-	(1,319,689)

평가(이연손익)	-	4,441,813	-	-

기말	12,906,211	29,071,789	5,655,580	6,098,681

(*) 전기 파생상품금융부채 취득 시 이연손실 1,030,801천원을 인식하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	12,607,449	3	이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권, 조기상환권 및수의상환권	5,655,580	3	이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	28,773,026	3	이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,763	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권, 조기상환권 및수의상환권	6,098,681	3	이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,757,813	-	5,757,813

매출채권	3,763,128	-	3,763,128

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,543,131	9,543,131

기타유동금융자산	8,763,689	-	8,763,689

기타비유동금융자산	11,641,237	-	11,641,237

합 계	29,925,866	9,543,131	39,468,996

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,871,721	-	1,871,721

매출채권	1,980,842	-	1,980,842

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,741,956	22,741,956

기타유동금융자산	2,404,691	-	2,404,691

기타비유동금융자산	21,629,319	-	21,629,319

합 계	27,886,573	22,741,956	50,628,529

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	2,028,879	-	2,028,879

단기차입금	26,000,000	-	26,000,000

리스부채(유동)	373,358	-	373,358

리스부채(비유동)	1,373,168	-	1,373,168

전환사채	10,025,309	-	10,025,309

파생상품금융부채	-	4,624,779	4,624,779

기타유동금융부채(*)	1,905,734	-	1,905,734

기타비유동금융부채	426,700	-	426,700

합 계	42,133,148	4,624,779	46,757,927

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 3,485,677천원을 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,160,422	-	1,160,422

리스부채(유동)	439,735	-	439,735

리스부채(비유동)	1,471,136	-	1,471,136

전환사채	11,020,712	-	11,020,712

파생상품금융부채	-	5,067,880	5,067,880

기타유동금융부채(*)	1,646,048	-	1,646,048

기타비유동금융부채	335,628	-	335,628

합 계	16,073,681	5,067,880	21,141,561

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원 을 제외하였습니다.

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	78,100	53,753

평가손익	-	(1,312,000)

처분손익	2,944,578	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	102,380	39,036

외환차손익	66,956	172,717

외화환산손익	3,999	65,986

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(550,504)	(565,046)

외환차손익	(13,373)	(29,824)

외화환산손익	(6,113)	(15,081)

사채상환손익	306,635	-

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,757,813	1,871,721

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,805,192	2,022,906

손실충당금	(42,065)	(42,065)

매출채권(순액)	3,763,128	1,980,841

(2) 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

비상장주식	298,762	298,763

투자전환사채	12,607,448	28,773,026

(이연거래일손익)(*)	(3,363,080)	(6,329,833)

합 계	9,543,131	22,741,956

(*) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 손익으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(1,312,000)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	3,022,678	53,753

합 계	3,022,678	(1,258,247)

(*) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 전환사채 처분이익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*1)	1,618,000	1,618,000

미수수익	44,596	72,990

(손실충당금)	-	-

미수금	7,085,201	372,601

( 손실충당금)	(68,800)	(68,800)

단기대여금	26,148	26,445

( 손실충당금)	-	-

임차보증금	25,000	355,000

(현재가치할인차금)	(2,897)	(6,520)

금융리스채권	36,442	34,975

소 계	8,763,689	2,404,691

비유동항목

장기금융상품(*2)	10,000,000	20,000,000

임차보증금	271,990	291,990

(현재가치할인차금)	(113,427)	(123,150)

장기대여금	4,471,871	4,473,387

( 손실충당금)	(4,390,114)	(4,390,114)

장기미수수익	141,861	109,271

( 손실충당금)	(51,392)	(51,392)

장기미수금	7,262,576	7,262,576

( 손실충당금)	(5,974,262)	(5,974,262)

금융리스채권	20,594	30,273

기타보증금	1,540	740

소 계	11,641,237	21,629,319

합 계	20,404,926	24,034,010

(*1) 회사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 40,000천원을 질권 설정하고 있으며, 세무조사 과장금 납부 유예 신청에 따른 납세보증보험 현금담보 1,578,000천원을 서울보증보험에 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (*2) 전환사채 담보로 제공되어 있습니다(주석 22, 36 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

농협은행	1,578,000	1,578,000	납세보증보험 현금담보

장기금융상품	정기예금	상상인저축은행	10,000,000	11,350,000	전환사채 담보

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	4,745,542	86,042

선급비용	97,221	98,587

합 계	4,842,763	184,629

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	379,756	(1,830)	377,926	1,065,445	(191,249)	874,196

원재료	552,252	(34,871)	517,381	683,422	(34,871)	648,551

부재료	550,248	(479,680)	70,568	623,516	(546,793)	76,723

재공품	1,271,433	-	1,271,433	1,239,839	(151,490)	1,088,349

합 계	2,753,689	(516,381)	2,237,308	3,612,222	(924,403)	2,687,819

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	2,559,178	2,276,146

재고자산평가손실(환입) 인식	(408,022)	-

재고자산폐기손실	5,404	-

재고자산 매출원가 합계	2,156,561	2,276,146

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	-	-	12,559,815	12,559,815

취득	27,550,941	2,802,973	17,150	-	42,990	27,000	178,500	30,619,554

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	10,818,448	1,101,856	-	-	-	-	(11,920,304)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	(639,511)	(639,511)

감가상각비	-	(8,135)	(286)	-	(2,131)	(450)	-	(11,002)

기말 순장부금액	38,369,389	3,896,694	16,864	-	40,859	26,550	178,500	42,528,856

취득원가	38,369,389	3,904,829	30,854,696	13,500	1,503,167	4,993,470	178,500	79,817,550

국고보조금	-	-	(15,726)	-	-	-	-	(15,726)

감가상각누계액	-	(8,135)	(26,927,911)	(10,350)	(1,068,260)	(3,547,023)	-	(31,561,678)

손상차손누계액(*2)	-	-	(3,894,195)	(3,150)	(394,048)	(1,419,897)	-	(5,711,290)

순장부금액	38,369,389	3,896,694	16,864	-	40,859	26,550	178,500	42,528,856

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 5,361,411천원 및 전기이전 349,878천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144

취득	105,408	-	2,912	10,000	89,260	207,580

처분	-	-	-	-	-	-

대체	569,123	-	-	5,000	(574,123)	-

감가상각비	(419,091)	-	(3,260)	(73,425)	-	(495,776)

기말 순장부금액	3,408,062	-	54,481	1,624,800	1,626,605	6,713,948

취득원가	30,206,448	13,500	1,457,162	4,950,970	1,626,605	38,254,685

국고보조금	(28,696)	-	-	-	-	(28,696)

감가상각누계액	(26,769,691)	(10,350)	(1,055,953)	(3,326,169)	-	(31,162,163)

손상차손누계액(*)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	3,408,062	-	54,481	1,624,800	1,626,605	6,713,948

(*) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	9,453	459,381

판매비와관리비(감가상각비)	1,549	14,924

판매비와관리비(경상연구개발비)	-	21,471

합 계	11,002	495,776

(3) 당기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 차입금 260억원을 차입하고 동 차입금으로 회사의 토지 및 건물 취득 잔금을 지급하였습니다. (4) 회사는 메리츠화재보험에 건물, 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당기말 부보금액은 38,719,440 천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	52,000	52,000

취득	-	2,352	-	-	2,352

상각비	-	(59)	-	-	(59)

기말 순장부금액	-	2,293	-	52,000	54,293

취득원가	3,233,281	828,780	1,106,939	114,668	5,283,668

국고보조금	-	-	(69,031)	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(215,713)	(563,804)	-	(1,851,726)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(610,774)	(474,104)	(62,668)	(3,308,618)

순장부금액	-	2,293	-	52,000	54,293

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 95,016천원 및 전기이전 3,213,602천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

취득	-	-	-	-	-

상각비	-	(84)	(5,488)	-	(5,572)

기말 순장부금액	-	3,146	87,961	52,000	143,107

취득원가	3,233,281	805,338	1,106,939	114,668	5,260,227

국고보조금	-	-	(73,346)	-	(73,346)

상각누계액	(1,072,209)	(214,938)	(543,025)	-	(1,830,172)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(62,668)	(3,213,602)

순장부금액	-	3,146	87,961	52,000	143,107

(*) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,602천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	5,124

판매비와관리비(무형자산상각비)	59	228

판매비와관리비(경상연구개발비)	-	220

합 계	59	5,572

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 506,239천원(전분기: 618,732천 원) 입니다.

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	43,199	36,442	43,199	34,975

비유동자산	21,599	20,594	32,399	30,273

합 계	64,798	57,036	75,598	65,248

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항당사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 당사는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2.75년 입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	43,199	43,199

1년 초과 ~ 2년 이내	21,599	32,399

2년 초과 ~ 3년 이내	-	-

3년 초과	-	-

소 계	64,798	75,598

차감: 미실현이자수익	7,763	10,350

최소리스료의 현재가치	57,036	65,248

차감: 손실충당금	-	-

합 계	57,036	65,248

당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	2,587	3,832

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

부동산(토지및건물)	929,021	(273,075)	(651,847)	4,098	1,906,911	(1,164,027)	(742,884)	-

시설장치	1,204,451	(174,840)	(1,029,612)	-	1,204,451	(174,840)	(1,029,612)	-

차량운반구	141,481	(62,847)	(78,634)	-	167,387	(80,117)	(87,269)	-

합 계	2,274,953	(510,762)	(1,760,093)	4,098	3,278,749	(1,418,984)	(1,859,765)	-

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 사용권자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금 액은 전기 1,859,765천원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	5,464	-	(1,366)	4,098

시설장치	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-

합 계	-	5,464	-	(1,366)	4,098

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	1,145,680	35,543	-	(185,890)	995,333

차량운반구	307,015	51,594	(123,548)	(61,968)	173,093

합 계	1,452,695	87,137	(123,548)	(247,857)	1,168,426

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	652,225	373,358	735,425	439,735

1년 초과 5년 이내	1,813,797	1,373,168	1,975,723	1,471,136

합 계	2,466,021	1,746,526	2,711,148	1,910,871

(6) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	1,910,871	4,948	-	80,629	(249,923)	1,746,526

(*) 이자의 지급 80,629천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 169,294천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	1,260,615	81,022	(24,881)	40,506	(242,962)	1,114,300

(*) 이자의 지급 40,506천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 202,456천원입니다.

(7) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	249,923	242,962

변동리스 관련 비용	2,767	12,164

소액자산리스 관련 비용	74,164	3,683

합 계	326,853	258,809

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	813,926	-	813,926	-	-	-

건물	1,453,055	(3,027)	1,450,028	-	-	-

합 계	2,266,982	(3,027)	2,263,954	-	-	-

(2) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	-	584,436	-	-	229,491	813,926

건물	-	1,043,035	-	(3,027)	410,020	1,450,028

합 계	-	1,627,471	-	(3,027)	639,511	2,263,954

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 차입금 260억원을 차입하고 동 차입금으로 회사의 토지 및 건물 취득 잔금을 지급하였습니다.

(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익	6,239

운영비용	3,027

17. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

에스엘에스피씨(주)(*2)	대한민국	12월	금융	0.00%	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)엘아이씨티(*3)	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*4)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	23.25%	9.67%

(*1) 2019년 중 폐업하였습니다.(*2) 당사의 토지 및 건물 구입대금 차입을 위해 당분기 중 설립된 특수목적회사입니다. (*3) 전기 중 처분하였습니다.(*4) 전기 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손	대체(*4)	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-	-

에스엘에스피씨(주)	-	-	-	-	-	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-	-

Blis Light(*2)	82,653	-	-	(3,287)	-	79,365

관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	7,753,497	-	-	-	16,143,403	23,896,900

합 계	7,836,149	-	-	(3,287)	16,143,403	23,976,265

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 중 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 전기 중 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 회사의 전환권 행사로 인하여 당기손익-공정가치금융자산(비유동)에서 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	143,691	-	-	-	143,691

Blis Light	113,927	-	-	-	113,927

관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	14,593,750	-	-	-	14,593,750

합 계	14,851,368	-	-	-	14,851,368

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 2020년 중 취득하였으나 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 2020년 중 장부금액일부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	10,850	2,036,117	22,091,869	10,850	719,863	7,810,514

(4) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 중 일부는 전환사채 담보로 제공되어 있습니다(주석 22, 36 참조) .

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,028,879	-	1,160,422	-

기타금융부채

미지급금 (*)	5,048,923	393,877	6,001,900	304,127

미지급비용	342,488	-	374,148	-

임대보증금	-	42,000	-	42,000

(현재가치할인차금)	-	(9,177)	-	(10,499)

소 계	5,391,411	426,700	6,376,048	335,628

합 계	7,420,290	426,700	7,536,470	335,628

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 3,485,677천원 이 포함되어 있습니다.

19. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	385,494	-	388,246	-

복구충당부채	-	47,295	17,462	45,638

합 계	385,494	47,295	405,708	45,638

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	388,246	455,627

전입액(환입액)	-	-

사용액	(2,752)	-

기말	385,494	455,627

(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	사용	이자비용	기말

복구충당부채	63,100	-	(479)	(17,300)	1,975	47,295

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	187,193	452	(505)	5,875	193,015

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,539	88,459

선수금	1,673,500	15,175

연차수당부채	165,113	165,113

합 계	1,840,152	268,747

21. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	에스엘에스피씨(주)(*)	2023-03-24	6.50%	26,000,000	-

(*) 당분기말 현재 회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 26,000,000천원을 차입하고, 당사는 에스엘에스피씨주식회사로부터 26,000,000 천원을 차입하였습니다.

22. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6차 전환사채(*)	(주)상상인저축은행	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	-	1,350,000

제7차 전환사채	(주)상상인저축은행 외	2021년 08월 10일	2024년 08월 10일	5.0	10,000,000	10,000,000

제8차 전환사채	(주)베이트리	2021년 08월 02일	2024년 08월 02일	5.0	3,000,000	3,000,000

소 계	13,000,000	14,350,000

차감: 전환권조정	(2,974,691)	(3,418,557)

가산: 상환할증금	-	89,269

합 계	10,025,309	11,020,712

(*) 2022년 3월 21일 당사는 1,350,000천원을 중도상환하였습니다.당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제7차 전환사채1) 회사가 2021년 8월 10일에 발행한 제7차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 가입한 정기예금 10,000백만원에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다 (주석 36. 참조).

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 100.0000%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2022년 8월 10일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 7월 10일)까지

전환가격	3,381원( 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.

중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.

중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 8월 10일)로 부터 원금상환기일 1년 8내월 전일(2022년 12월 10일)까지

기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 관리종목으로 지정되거나 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 하나의 복합계약에 포함된 복 수의 내재파생상품은 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였으며, 당분기말 현재 파생상품부채 3,511,978천원 으로 인식되었습니다.

(3) 제8차 전환사채1) 회사가 2021년 8월 02일에 발행한 제8차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제8회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,000백만원

발행가액	3,000백만원

이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연5%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트(이하 "대상회사") 주식 408,682주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한 다 (주석 36. 참조).

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 100.0000%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2022년 8월 2일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2024년 7월 2일)까지

전환가격	3,526원( 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	발행회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 관리종목으로 지정되거나 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 하나의 복합계약에 포함된 복수의 내재파생상품은 하나의 복합내재파생상품으로 처 리하였으며, 당분기말 현재 파생상품부채 2,143,601천원 으로 인식되었습니다.

23. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파상상품금융부채

전환사채 내재파생상품	5,655,580	6,098,681

(이연거래일손익)	(1,030,801)	(1,030,801)

소 계	4,624,779	5,067,880

24. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,682,407	1,599,919

사외적립자산의 공정가치	(1,730,003)	(1,757,116)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(47,596)	(157,196)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,599,919	2,797,426

당기근무원가	107,346	203,166

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

급여 지급액	(24,858)	(124,067)

기말	1,682,407	2,876,525

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,757,116	2,566,626

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여 지급액	(27,113)	(154,418)

기말	1,730,003	2,412,208

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

25. 법인세비용

당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차액인 일시적차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 없습니다.

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수 는 보통주식 7,499,535주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	3,749,768	2,289,802

주식발행초과금	51,276,995	39,749,338

감자차익	20,593,849	20,593,849

합 계	75,620,611	62,632,989

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	4,579,603	2,289,802	39,749,338	42,039,140

유상증자	2,919,932	1,459,966	11,527,657	12,987,623

기말	7,499,535	3,749,768	51,276,995	55,026,763

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

기말	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

27. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(31,582)	(31,582)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

합 계	(1,096,624)	(1,096,624)

28. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	109,925

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	109,925

부여방법	주식교부형

행사가격	13,804원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	81,876	599,528	18,533	2,531

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

조정(*)	28,049	(517,652)	(4,729)	16,002

기말 잔여주	109,925	81,876	13,804	18,533

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	5,089,793	6,057,597

기타	390,412	120,716

합 계	5,480,205	6,178,313

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 38. 참조).

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	479,083	479,083	467,495	467,495

복리후생비	54,452	54,452	54,574	54,574

여비교통비	919	919	4,026	4,026

접대비	21,568	21,568	17,232	17,232

통신비	2,933	2,933	3,098	3,098

수도광열비	7,912	7,912	8,263	8,263

세금과공과금	14,194	14,194	6,274	6,274

감가상각비	1,608	1,608	14,924	14,924

사용권자산상각비	1,366	1,366	66,613	66,613

지급임차료	12,741	12,741	976	976

보험료	8,215	8,215	6,329	6,329

차량유지비	26,902	26,902	8,081	8,081

경상연구개발비	506,239	506,239	618,732	618,732

운반비	13,506	13,506	15,562	15,562

교육훈련비	160	160	-	-

도서인쇄비	72	72	296	296

사무용품비	526	526	934	934

소모품비	2,333	2,333	888	888

지급수수료	693,489	693,489	244,116	244,116

건물관리비	9,233	9,233	9,233	9,233

무형자산상각비	-	-	228	228

견본비	762	762	155	155

합계	1,858,213	1,858,213	1,548,030	1,548,030

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

매입한 재고자산의 비용화	2,156,561	-	2,156,561	2,276,146	-	2,276,146

종업원급여	1,003,024	479,083	1,482,106	1,389,192	467,495	1,856,687

복리후생비	140,306	54,453	194,760	187,094	54,575	241,669

감가상각비(*)	12,480	1,549	14,029	459,381	36,396	495,776

사용권자산상각비	-	1,366	1,366	181,245	66,613	247,857

무형자산상각비(*)	-	59	59	5,124	448	5,572

소모품비 및 사무용품비	292,128	2,859	294,986	331,854	1,822	333,675

건물관리비	9,493	9,233	18,725	9,293	9,233	18,525

지급수수료	79,525	693,489	773,015	72,143	244,116	316,259

광고선전비	-	-	-	-	-	-

판매보증비	-	-	-	-	-	-

경상연구개발비(*)	-	506,239	506,239	-	597,041	597,041

기타비용	509,953	109,884	619,838	488,013	70,293	558,306

합 계	4,203,470	1,858,213	6,061,684	5,399,486	1,548,030	6,947,516

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	180,480	180,480	92,789	92,789

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,066,846	3,066,846	-	-

사채상환이익	306,635	306,635	-	-

합계	3,553,960	3,553,960	92,789	92,789

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	550,504	550,504	565,046	565,046

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	1,312,000	1,312,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	122,267	122,267	-	-

합계	672,772	672,772	1,877,046	1,877,046

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	67,626	67,626	173,693	173,693

외화환산이익	19,550	19,550	66,221	66,221

사용권자산처분이익	-	-	14,767	14,767

복구충당부채환입	479	479	-	-

잡이익	155,465	155,465	41,657	41,657

합계	243,121	243,121	296,338	296,338

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,043	14,043	30,800	30,800

기부금	-	-	3,750	3,750

외화환산손실	21,665	21,665	15,316	15,316

사용권자산처분손실	-	-	2,734	2,734

관계회사주식손상차손	3,287	3,287

잡손실	56,567	56,567	8,756	8,756

합계	95,562	95,562	61,355	61,355

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,447,269,742	2,447,269,742	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)

가중평균 유통보통주식수	6,915,549	6,915,549	39,825,168	39,825,168

기본주당순이익(손실)	354	354	(58)	(58)

당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	4,579,603	90	4,579,603

유상증자	2,919,932	72	2,335,946

기말 가중평균유통보통주식수	7,499,535	6,915,549

(전분기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	39,826,913	90	39,826,913

자기주식	(1,745)	90	(1,745)

기말 가중평균유통보통주식수	39,825,168	39,825,168

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,447,269,742	2,447,269,742	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)

전환사채 관련손익(세후)	61,098,829	61,098,829	-	-

분기순이익(손실)	2,508,368,571	2,508,368,571	(2,318,476,421)	(2,318,476,421)

가중평균희석유통보통주식수	7,679,904	7,679,904	39,825,168	39,825,168

보통주희석주당이익(손실)	327	327	(58)	(58)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	6,915,549	6,915,549	39,825,168	39,825,168

전환사채	764,355	764,355	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,679,904	7,679,904	39,825,168	39,825,168

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분	당분기

3개월	누적

전환사채	209,792	209,792

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	2,447,270	(2,318,476)

2. 조정항목	(3,156,085)	2,674,375

이자수익	(180,480)	(92,789)

이자비용	550,504	565,046

감가상각비	14,029	495,776

사용권자산상각비	1,366	247,857

무형자산상각비	59	5,572

퇴직급여	107,345	203,166

사용권자산처분이익	-	(14,767)

사용권자산처분손실	-	2,734

외화환산이익	(19,550)	(66,221)

외화환산손실	21,665	15,316

관계기업투자주식손상차손	3,287	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,066,846)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	122,267	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,312,000

재고자산폐기손실	5,404	685

재고자산평가손실(환입)	(408,022)	-

복구충당부채(환입)	(479)	-

사채상환이익	(306,635)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,444,811)	(73,114)

매출채권의 증가	(1,777,343)	(269,760)

기타유동금융자산의 증가	(342,739)	(285,662)

재고자산의 감소	853,128	604,787

기타유동자산의 증가	(2,658,134)	(71,747)

매입채무의 증가(감소)	862,344	(265,187)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(952,977)	160,356

기타유동부채의 증가	1,571,406	23,748

충당부채의 감소	(2,752)	-

퇴직금의 지급	(24,858)	(124,067)

사외적립자산의 감소	27,113	154,418

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(3,153,627)	282,785

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지 등 대체	12,559,815	574,123

단기차입금의 미수금 대체	6,369,861	-

대여금의 유동성 대체	160	8,168

임차보증금의 유동성 대체	20,000	95,000

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체	16,143,403	-

금융리스채권의 증가	-	94,921

사용권자산 및 리스부채의 증가	5,464	87,137

리스부채의 유동성 대체	97,968	169,724

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	기타비유동부채	합 계

기초잔액	-	11,020,712	5,067,880	1,910,871	335,628	18,335,091

(순)재무활동 현금흐름	19,630,139	(1,350,000)	-	(249,923)	89,750	18,119,966

공정가치변동 등 당기손익효과	-	(88,504)	-	80,629	1,321	(6,554)

기타변동(*)	6,369,861	443,101	(443,101)	4,948	-	6,374,809

기말잔액	26,000,000	10,025,309	4,624,779	1,746,526	426,700	42,823,314

(*) 단기차입금의 미수금 대체, 전환사채 상환시 파생금융상품 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	합 계

기초잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	12,939,723

(순)재무활동 현금흐름	13,000,000	-	-	(242,962)	12,757,038

공정가치변동 등 당기손익효과	-	106,478	-	40,506	146,984

기타변동(*)	-	-	-	56,140	56,140

기말잔액	14,500,000	4,116,115	6,169,470	1,114,300	25,899,885

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	전자등록주식등가압류신청 (*1)	손해배상 청구소송 (*2)	특허취소신청	손해배상 청구소송(*3)	손해배상 청구소송(*4)	물품대금 청구소송	기타소득세 부과처분취소

소송 제기일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2020년 12월 29일	2020년9월15일	2020년 11월13일	2022년 02월14일	2022년 04월 29일

원고(신청인)	(주)에스엘바이오닉스	(주)에스엘바이오닉스	김선진	(주)에이에스피컴퍼니	유한회사 대방홀딩스	(주)에스엘바이오닉스	(주)에스엘바이오닉스 외 2명

피고(당사자)	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스 ,(주)엔터메이트	(주)에스엘바이오닉스	온성준,박일홍	온성준,박일홍	(주)와이에스피전자	강남세무서장

법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	특허심판원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	수원지방법원	서울행정법원

사건번호	2020카단812901	2020가합567882	2020소52	2020가합 581772	2020가합596767	2022가단 508116	2022구합65023

청구내용	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이부정되는 이상 그등록이 취소되어야 한다.	가. 피고 이만호는 14,992,054,794원 및 4,992,054,794원에 대하여 2020.9.9부터 다 갚는 날까지 연 24%의 비율에 의한 금원을,10,000,000,000원에 대하여는 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의해 금원을나. 피고 박일홍, 피고 김현모, 피고 온영두, 피고 온성준은 피고 이만호와 연대하여 위 가. 항의 금원 중 4,992,054,794원 및 이에 대하여 2020.7.9부터다 갚는 날까지 연 24%의비율에 의한 금원을 각 지급하라.	1. 피고들은 연대하여 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의비율에 의한 금원을 지급하라.	1. 피고는 원고에게 58,031,820원 및 이에 대하여 2021. 12. 21.부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을지급하라.	1. 피고가 가산세를 포함하여 2021.8.1. 원고들에게 한 2016년 귀속 기타소득세 4,730,000,000원의 부과처분을 취소한다.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.

진행경과	1심 진행중	1심 진행중	1심 종결(원고 일부승)	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(*1) 회사는 전기 중 전자등록주식등 가압류신청건은 2020년 8월 11일 인용되었습니다. (* 2) 회사는 전기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 회사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (*3) 2020년 회사의 일부 사내이사가 거래상대방에게 연대보증 및 이사사임서를 담보로 제공한 거래와 관련된 소송으로 현재 1심 진행 중입니다.(*4) (주)퓨전과 유한회사 대방홀딩스 간 금전대차거래 계약시 회사 소유 투자자산을 유한회사 대방홀딩스가 우선 매입할 수 있는 권한을 보장하였으며 이와 관련하여 소송이 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결하고 있는 대출약정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다( 주석 10,16,17,22 참조 ).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

단기금융상품	1,578,000	1,578,000	-	서울보증보험	납세담보	-

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	상상인저축은행/상상인플러스저축은행	7회차 CB발행	장기성예금 4,500,000천원/5,500,000천원

관계기업투자	4,796,499	4,434,200	3,000,000	(주)베이트리	8회차 CB발행	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 408,682주

토지 및 건물	44,530,037	44,530,037	26,000,000	(주)무궁화신탁	차입	유형자산 및 투자부동산

기계장치	-	-

합 계	60,944,536	60,582,237	39,000,000

(4) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템

서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

서울보증보험	납세담보보증	4,730,000	국세청

서울보증보험	채권가압류 담보	6,000	주식회사 와이에스피전자(구 제이씨현전자)

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니

종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 에스엘에스피씨(주)	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light,	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light,

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩), (주)산타클로스빌리지	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재(구, (주)액트) , (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩), (주)산타클로스빌리지

주요경영진 등	박일홍, 온성준 등	박일홍, 온성준 등

기타특수관계자	(주)나인원쓰리( 구, 에스엘도시개발), (주)에스디시스템, RosVivo Therapeutics, Inc. 등	에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)에스엘도시개발(구, 퓨전홀딩스), (주)에스디시스템, RosVivo Therapeutics, Inc., EVAM VINA CO.,LTD 등

(2) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

에스엘에스피씨(주)	당사의 토지 및 건물 구입대금 차입을 위해 당분기 중 설립된 특수목적회사로서종속기업에 해당됨에 따라 특수관계자로 분류함.

(3) 당분기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호),	대표이사 사임과 지분매각으로 특수관계자에서 제외됨.

(주)이브이첨단소재(구, (주)액트)	주요경영진 중 일부가 사임하여 실질 관계가 없으므로 특수관계자에서 제외됨.

EVAM VINA CO.,LTD	(주)이브이첨단소재(구, (주)액트)의 종속기업으로 (주)이브이첨단소재(구, (주)액트)가 당분기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외됨.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	에스엘에스피씨(주)	이자비용	27,781	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	-	40,070

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	15,223	69,534

기타수익	11,417	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,944,578	-

(주)넥스턴바이오사이언스	이자수익	62,877	-

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,244	1,249

주요경영진	온성준	이자수익	-	403

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,280

장기미수수익	40,198

에스엘에스피씨(주)	미수금	6,369,861

단기차입금	26,000,000

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	기타채권	65,248

임대보증금	42,000

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산(*2)	9,244,368

미수수익	39,757

기타특수관계자	임직원	단기대여금	26,148

장기대여금	81,756

미수수익	376

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*3)	-

(*1) 상기 대여금 과 미수수익 은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 종속회사 대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원, (주)에스엘대부 3,504,280천원을 설정하고 있으며, (주)에스엘대부의 미수수익 40,198천원에 대해 전액 대손을 설정하고 있습니다. (*2) (주)넥스턴바이오사이언스 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 1회차 500,000천원, 4회차 10,000,000천원입니다.(*3) 전기 이전 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,280

장기미수수익	40,198

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	13,198,825

기타채권	65,248

미수수익	29,777

임대보증금	42,000

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산(*4)	9,244,368

미수수익	40,630

기타특수관계자	임직원	단기대여금	26,445

장기대여금	83,273

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) 상기 대여금 과 미수수익 은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 종속회사 대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원, (주)에스엘대부 3,504,280천원을 설정하고 있으며, (주)에스엘대부의 미수수익 40,198천원에 대해 전액 대손을 설정하고 있습니다. 전기 장기미회수 대여금 및 미수수익 을 비유동자산으로 재분류 하였습니다. (*2) 전기 이전에 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.(*3) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 4회차 5,100,000천원, 5회차 3,700,000천원, 7회차 4,500,000천원입니다.(*4) (주)넥스턴바이오사이언스 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 1회차 500,000천원, 4회차 10,000,000천원입니다.

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분취득(*)	16,143,403	-

(*) 당분기 중 전환권을 행사하여 1,316,254주가 보통주식으로 전환되었습니다.

(7) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	유동성대체	평가손익	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	장기대여금	685,835	-	-	-	-	685,835

(주)에스엘대부	장기대여금	3,504,280	-	-	-	-	3,504,280

에스엘에스피씨(주)	단기차입금	-	26,000,000	-	-	-	26,000,000

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*)	16,165,578	-	16,165,578	-	-	-

이연거래일손익	(2,966,753)	-	(2,966,753)	-	-	-

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산	12,607,448	-	-	-	-	12,607,448

이연거래일손익	(3,363,080)	-	-	-	-	(3,363,080)

기타특수관계자	임직원	단기대여금	26,446	-	458	160	-	26,148

장기대여금	83,273	-	1,356	(160)	-	81,756

(*) 당분기 중 보유중인 전환사채에 대해 전환권을 행사하여 전액 보통주로 전환되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,623,880	8,200,000	-	14,823,880

기타특수관계자	임직원	단기대여금	24,377	8,168	4,506	28,039

장기대여금	-	100,000	10,444	89,556

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988	-	78,988	-

(*) 전분기 중 제5회차 전환사채 3,700,000천원과 제7회차 전환사채 4,500,000천원을 취득하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	372,110	278,098

퇴직급여	23,016	(132,230)

합 계	395,126	145,868

(9) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	채무보증한도

에스엘에스피씨(주)	대주단((주)상상인저축은행 외 6)	33,800,000

(10) 보고기간말 현재 특수관계자에게 담보로 제공한 내역 및 특수관계자로부터 제공받은담보내역은 없습니다.

38. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	96,471	-

제품매출	4,993,322	6,057,597

용역매출	384,173	120,716

기타매출	6,239	-

합 계	5,480,205	6,178,313

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	4,939,962	5,201,095

해외매출	540,243	977,218

합 계	5,480,205	6,178,313

(4) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	3,780,429	68.98%	4,260,762	68.96%

39. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 취득 및 합병의 건 당사는 2022년 4월 20일 이사회결의로 신규사업 추진을 위하여 (주)우성인더스트리 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도가액은 35,000,000천원입니다. 또한, 2022년 5월 9일이사회결의로 합병결정을 하였으며, 주식 양수도 대금지급을 위하여 12,000,000천원을 상상인저축은행/상상인플러스저축은행으로부터 차입하였습니다.

(2) 최대주주 배정 유상증자당사는 2022년 3월 23일 이사회결의를 통해 최대주주를 대상으로 3자배정 유상증자를 결의하였고, 2022년 4월 27일 4,099,998천원이 납입되었으며, 발행예상 주식수는 1,529,850주입니다.

(3) 6회차 전환사채 재발행 당사는 2022년 4월 18일 6회차 전환사채 권면금액 13.5억을 1,490,632천원에 재매각하였습니다. (4) 7회차 전환사채 만기전 사채 취득당사는 2022년 4월 11일 7회차 전환사채 65억을 재취득하였으며, 처리방법은 향후 이사회에서 결정할 예정입니다.