로아앤코 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 18 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 로아앤코(분할전, 주식회사 에스엘에너지)와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 로아앤코(분할전, 주식회사 에스엘에너지)와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 주식회사 로아앤코(분할전, 주식회사 에스엘에너지)(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 자회사ㆍ피투자회사 관리 및 신규 투자 등을 목적으로 하는 투자ㆍ관리를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였으며, 2023년 3월 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2025년 1월 2일 이사회결의 및 2025년 2월 28일 주주총회 승인에 따라 2025년 3월 19일을 분할기일로 에너지사업부를 인적분할하여 주식회사 에스엘에너지를 신설하였으며, 상호를 주식회사 에스엘에너지에서 주식회사 로아앤코로 변경하였습니다. 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였으나, 2024년 12월 23일 상장폐지되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 또한, 2024년 7월 17일 임시주주총회및이사회 결의로 양규용 대표이사에서 정의환 대표이사로 변경되었습니다.

지배기업은 수차례 유무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,322,259천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 로아홀딩스컴퍼니(*)	1,048,278	39.64%

주식회사 루시드홀딩스	332,310	12.57%

주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니	278,503	10.53%

신명수	70,922	2.68%

박재영	35,545	1.34%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	17,969	0.68%

(주)로아앤코	6,848	0.26%

기타	854,143	32.30%

합계	2,644,518	100.00%

(*) 2024년 12월 중 장내매수를 통하여 회사의 최대주주는 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니에서 주식회사 로아홀딩스컴퍼니로 변경이 되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)에스엘파이낸셜대부(*2)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

(*1) 2019년 중 폐업하였습니다.
(*2) 전전기까지 폐업 중이었으나 전기 중 사업재개하였으며 사명을 (주)에스엘대부에서 (주)에스엘파이낸셜대부로 변경하였습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보 가. 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	2,585	739,044	(736,459)	2,585	739,044	(736,459)

(주)에스엘파이낸셜대부	11,409,081	3,755,637	7,653,444	11,031,925	3,788,885	7,243,040

나. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	1	1	-	-	-

(주)에스엘파이낸셜대부	236,854	410,404	410,404	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를

신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정) - 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	-	-	1,641,202.61	2,412,568

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	241,257	(241,257)

나. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	14,568	-	14,568	-

2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과(*)	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	6,260,000	3,350,000	1,000,000	-	2,413,681	13,023,681

손실충당금	-	-	-	-	2,413,681	2,413,681

(*) 개별평가로 손상채권으로 분류된 금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-	-

기말 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

(전기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	6,290,761	165,106	6,835,867

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(2,000,000)	-	(2,000,000)

기말 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 항목의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 그외 항목의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

리스부채(유동)(*)	23,585	70,754	-	-	94,339

기타유동금융부채	767,953	-	-	-	767,953

리스부채(비유동)(*)	-	-	43,416	-	43,416

합 계	791,538	70,754	43,416	-	905,708

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	890,251	-	-	-	890,251

단기차입금(*)	14,279,172	-	-	-	14,279,172

리스부채(유동)(*)	176,903	523,310	-	-	700,213

기타유동금융부채	632,330	-	-	-	632,330

리스부채(비유동)(*)	-	-	649,713	5,346,822	5,996,535

합 계	15,978,656	523,310	649,713	5,346,822	22,498,501

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	14,000,000

차감: 현금및현금성자산	(5,108,403)	(9,700,004)

순부채(A)	(5,108,403)	4,299,996

자본총계(B)	17,412,706	26,916,308

총자본(C=A+B)	12,304,303	31,216,304

자본조달비율(D=A÷C)(*)	-	13.77%

(*) 당분기말 순부채 잔액이 음수이므로 산출하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,108,403	(*)	9,700,004	(*)

매출채권	10,610,000	(*)	12,613,339	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	168,215	168,215	509,823	509,823

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	18,560	18,560

기타유동금융자산	1,215,210	(*)	1,548,604	(*)

기타비유동금융자산	174,306	(*)	236,632	(*)

금융자산 합계	17,294,694	24,608,402

매입채무	-	(*)	890,251	(*)

단기차입금	-	(*)	14,000,000	(*)

리스부채(유동)	87,226	(*)	636,430	(*)

리스부채(비유동)	24,285	(*)	2,279,362	(*)

기타유동금융부채	767,953	(*)	1,005,139	(*)

기타비유동금융부채	-	(*)	23,970	(*)

금융부채 합계	879,463	18,835,152

(*) 경영진은 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	168,215	-	18,560	186,774

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	509,823	-	-	509,823

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	-	-

증가	18,560	-

기말	18,560	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	18,560	3	현재가치할인법	미래현금흐름 및 할인율

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,108,403	-	5,108,403

매출채권	10,610,000	-	10,610,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	168,215	168,215

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	18,560	18,560

기타유동금융자산	1,215,209	-	1,215,210

기타비유동금융자산	174,306	-	174,306

합 계	17,107,920	186,774	17,294,694

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,700,004	-	9,700,004

매출채권	12,613,339	-	12,613,339

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	509,823	509,823

기타유동금융자산	1,548,603	-	1,548,604

기타비유동금융자산	236,632	-	236,632

합 계	24,098,579	509,823	24,608,402

나. 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

리스부채(유동)	87,226	-	87,226

리스부채(비유동)	24,285	-	24,285

기타유동금융부채	767,953	-	767,953

합 계	879,463	-	879,463

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	890,251	-	890,251

단기차입금	14,000,000	-	14,000,000

기타유동금융부채	632,330	-	632,330

합 계	15,522,581	-	15,522,581

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

처분손익	358,646	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	30,962	14,526

외환차손익(*)	(2,404)	31,906

외화환산손익(*)	-	1,441

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(236,492)	(774,601)

외환차손익(*)	-	(1,790)

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,108,403	9,700,004

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	13,023,681	15,027,021

손실충당금	(2,413,681)	(2,413,681)

매출채권(순액)	10,610,000	12,613,339

(*) 당분기말 매출채권에는 금융업을 영위하는 종속기업 (주)에스엘파이낸셜대부가 보유한 대출채권 12,985,627천원이 포함되어 있으며 이 중 2,375,627천원에 대하여 손실충당금을인식하고 있습니다. (2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상장주식	168,215	509,823

비유동

비상장주식	18,560	-

합 계	186,775	509,823

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	358,646	-

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*)	50,000	1,150,000

미수수익	183,266	164,590

(손실충당금)	(113,714)	(153,912)

미수금	252,288	130,334

(손실충당금)	(24,529)	(24,529)

단기대여금	847,899	274,402

(손실충당금)	-	-

임차보증금	20,000	8,000

(현재가치할인차금)	-	(281)

소 계	1,215,210	1,548,604

비유동항목

장기금융상품	-	21,112

임차보증금	109,530	115,550

(현재가치할인차금)	(19,922)	(24,484)

장기대여금	380,000	380,000

(손실충당금)	(380,000)	(380,000)

장기미수수익	11,194	11,194

(손실충당금)	(51,392)	(11,194)

장기미수금	4,354,546	4,354,546

(손실충당금)	(4,266,232)	(4,266,232)

기타보증금	36,582	36,140

소 계	174,306	236,632

합 계	1,389,517	1,785,236

(*) 회사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 40,000천원을 질권 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	28,006	777,966

선급비용	15,086	643,862

부가세대급금	-	76,589

소 계	43,092	1,498,417

비유동항목

선급금	73,500	73,500

손실충당금	(73,500)	(73,500)

소 계	-	-

합 계	43,092	1,498,417

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	192,535	-	192,535

제품	-	-	-	1,941,204	-	1,941,204

원재료	-	-	-	324,125	(68,954)	255,171

합 계	-	-	-	2,457,863	(68,954)	2,388,910

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,769,655	340,146	-	37,843	19,847	-	-	3,167,491

취득	-	-	-	-	91,483	-	-	91,483

감가상각비(*)	-	(7,022)	-	(2,064)	(3,138)	-	-	(12,224)

인적분할	(2,769,655)	(333,124)	-	-	(108,192)	-	-	(3,210,972)

기말 순장부금액	-	-	-	35,779	-	-	-	35,779

취득원가	-	-	-	41,283	-	-	-	41,283

감가상각누계액	-	-	-	(5,504)	-	-	-	(5,504)

순장부금액	-	-	-	35,779	-	-	-	35,779

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,980,563	556,413	-	-	-	-	-	4,536,976

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	-	(8,483)	-	-	-	-	-	(8,483)

기말 순장부금액	3,980,563	547,931	-	-	-	-	-	4,528,494

취득원가	3,980,563	773,323	9,000	20,580	202,920	8,426,818	-	13,413,203

국고보조금	-	-	-	-	-	(58,933)	-	(58,933)

감가상각누계액	-	(225,392)	(1,725)	(20,579)	(121,467)	(5,714,931)	-	(6,084,094)

손상차손누계액(*1)	-	-	(7,275)	(1)	(81,453)	(2,652,953)	-	(2,741,682)

순장부금액	3,980,563	547,931	-	-	-	-	-	4,528,494

(*1) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 1,996,767천원 및 전기이전 6,135,080천원입니다. (*2) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가(*)	3,055	-

판매비와관리비(감가상각비)(*)	9,169	8,483

합 계	12,225	8,483

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	고객관계	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	9,800	-	-	52,000	61,800

취득	-	-	-	-	-	243,000	243,000

상각비	-	-	(602)	-	-	-	(602)

인적분할	-	-	(9,198)	-	-	(52,000)	(61,198)

기말 순장부금액	-	-	-	-	-	243,000	243,000

취득원가	397,406	-	-	-	-	243,000	640,406

상각누계액	(397,406)	-	-	-	-	-	(397,406)

순장부금액	-	-	-	-	-	243,000	243,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	고객관계	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	12,600	-	-	52,000	64,600

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각비(*1)	-	-	(700)	-	-	-	(700)

기말 순장부금액	-	-	11,900	-	-	52,000	63,900

취득원가	3,233,281	-	639,761	25,952,085	1,722,852	114,668	31,662,647

상각누계액	(1,072,209)	-	(297,877)	-	(289,985)	-	(1,660,071)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	-	(329,984)	(25,952,085)	(1,432,867)	(62,668)	(29,938,676)

순장부금액	-	-	11,900	-	-	52,000	63,900

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 15,429,843천원 및 전기이전 15,274,271천원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비)(*)	602	700

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	손상차손 누계액(*)	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	손상차손 누계액(*)	장부금액

부동산(토지및건물)	165,669	(55,223)	-	110,446	177,894	(43,139)	-	134,756

시설장치	-	-	-	-	2,900,793	(223,909)	(2,566,590)	110,294

차량운반구	26,756	(10,405)	-	16,351	51,094	(18,992)	(13,521)	18,580

합 계	192,424	(65,628)	-	126,796	3,129,781	(286,040)	(2,580,111)	263,630

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 사용권자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 2,620,268천원, 전기이전 2,349,385천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	인적분할	기말

부동산(토지및건물)	134,756	-	-	(22,746)	(1,564)	110,446

시설장치	110,294	151,346	-	(5,946)	(255,694)	-

차량운반구	18,580	-	-	(2,230)	-	16,350

합 계	263,630	151,346	-	(30,922)	(257,258)	126,796

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	손상차손	기말

부동산(토지및건물)	-	5,966	-	(497)	-	5,469

시설장치	-	2,844,078	(2,780,472)	-	(90,716)	(27,110)

차량운반구	15,018	26,544	-	(5,229)	-	36,332

합 계	15,018	2,876,587	(2,780,472)	(5,726)	(90,716)	14,690

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	94,339	87,226	700,213	636,430

1년 초과 5년 이내	43,416	24,285	5,996,535	2,279,362

합 계	137,755	111,510	6,696,748	2,915,792

(4) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	인적분할	기말

리스부채	2,915,792	151,155	-	118,055	(159,466)	(2,914,026)	111,510

(*) 이자의 지급 118,055천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 41,411천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용(*1)	지급(*2)	기말

리스부채	3,178,084	2,870,059	(2,721,413)	152,229	(201,432)	3,277,527

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 이자의 지급 152,229천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 49,203천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	159,466	201,432

단기리스 관련 비용	7,219	-

소액자산리스 관련 비용	4,575	4,988

합 계	171,260	206,420

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	26.85%	26.85%

(*) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 대한 소유지분율은 26.85%이지만 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.96%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	손상차손	기말

지분법 손익	지분법 자본변동	지분법이익 잉여금변동

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	1,042,808	-	-	(419,459)	(1,718)	(71)	-	621,560

(*) 당분기 중 지분 취득과 처분 주식 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	기말(*)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	1,366,721	-	-	1,366,721

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	손상차손(*2)	기말

지분법 손익	지분법 자본변동	지분법이익 잉여금변동

Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	3,923,576	-	-	1,144,108	(2,288)	(7)	(1,729,281)	3,336,109

합 계	3,923,576	-	-	1,144,108	(2,288)	(7)	(1,729,281)	3,336,109

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 당분기 중 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였으며, 당분기 중 지분 취득과 처분 주식 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	기말(*)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	11,180,585	-	-	11,180,585

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	-	1,366,721	-	-	1,366,721	-

(*) 당기 중 코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정 시행세칙 제30조에 따라 주권매매거래가 정지되어 당기말은 표시하지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	890,251	-

기타금융부채

미지급금	725,491	-	960,030	-

미지급비용	42,461	-	45,109	23,970

소 계	767,953	-	1,005,139	23,970

합 계	767,953	-	1,895,390	23,970

18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	-	-	2,749

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	환입	사용	이자비용(*)	인적분할	기말

복구충당부채	2,749	190	-	-	-	180	(3,119)	-

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	환입	사용	이자비용(*)	기말

복구충당부채	2,344	2,285	(2,344)	-	-	108	2,393

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	29,794	56,307

선수금	61,151	30,754,540

연차수당부채	-	47,474

합 계	90,945	30,858,321

20. 차입금 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당기말	전기말

단기차입금	조은저축은행 외 대주단(*)	2025-03-27	8.50%	-	13,440,000

단기차입금	전북은행(*)	2025-03-27	5.15%	-	560,000

합 계	-	14,000,000

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,210	362,712

사외적립자산의 공정가치	-	(412,896)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	3,210	(50,185)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	362,712	233,787

당기근무원가(*)	31,988	17,358

인적분할	(391,490)	-

기말	251,145	251,145

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	412,896	290,075

급여 지급액	-	(9,475)

인적분할	(412,896)	-

기말	-	280,600

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	14,933	16,672

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

22. 법인세비용(수익)

당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차액인 일시적차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 2,644,518주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	1,322,259	1,839,565

주식발행초과금	75,409,522	75,409,522

감자차익	20,593,849	20,593,849

기타자본잉여금	353,880	353,880

합 계	97,679,510	98,196,816

(3) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	3,679,130	1,839,565	96,357,251	98,196,816

인적분할	(1,034,612)	(517,306)	-	(517,306)

기말	2,644,518	1,322,259	96,357,251	97,679,510

24. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(30,745)	(30,768)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

기타자본조정(*)	(14,073,827)	-

합 계	(15,523,494)	(1,449,690)

(*) 인적분할(분할기일 : 2025년 3월 19일)에 따라 주주에게 분배한 자산집단의 공정가치와 자본금 감소액과의 차이금액 14,073,827천원을 기타자본조정항목으로 반영하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	(297,542)

지분법자본변동	743,068	744,786

합 계	445,526	447,244

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	744,786	(1,718)	743,068

합 계	447,244	(1,718)	445,526

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	701,418	(2,288)	699,130

합 계	403,875	(2,288)	401,587

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 외부고객으로부터의 수익은 전액 종속회사인 주식회사 에스엘파이낸셜대부의 투자수익으로 구성되어 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	360,663	360,663	219,805	219,805

복리후생비	42,166	42,166	27,160	27,160

여비교통비	3,267	3,267	1,352	1,352

접대비	25,302	25,302	11,576	11,576

통신비	8,133	8,133	2,210	2,210

전력비	5,141	5,141	23,235	23,235

세금과공과금	23,698	23,698	16,672	16,672

감가상각비	2,666	2,666	2,441	2,441

사용권자산상각비	22,938	22,938	3,754	3,754

지급임차료	6,092	6,092	1,942	1,942

수선비	16	16	-	-

보험료	4,678	4,678	14,671	14,671

차량유지비	8,583	8,583	8,523	8,523

운반비	75	75	35	35

도서인쇄비	1,079	1,079	117	117

소모품비	12,586	12,586	451	451

지급수수료	308,378	308,378	617,974	617,974

건물관리비	3,958	3,958	-	-

합계	839,419	839,419	951,918	951,918

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,526	14,526	13,072	13,072

당기손익-공정가치금융자산처분이익	359,381	359,381	-	-

합계	395,318	395,318	13,072	13,072

(*) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익 관련 비용은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	122,146	122,146	638,908	638,908

당기손익-공정가치금융자산처분손실	735	735	-	-

합계	122,881	122,881	638,908	638,908

(*) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익 관련 비용은 제외하였습니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,000	1,000	25,082	25,082

잡이익	185,384	185,384	276	276

합계	186,384	186,384	25,358	25,358

(*) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익 관련 비용은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,397	3,397	-	-

관계회사주식손상차손	-	-	1,729,281	1,729,281

잡손실	97	97	1,297	1,297

합계	3,494	3,494	1,730,578	1,730,578

(*) 당분기 및 전분기 중 중단사업손익 관련 비용은 제외하였습니다.

30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결당기순손익(지배기업지분)	5,089,296,013	5,089,296,013	(542,533,635)	(542,533,635)

계속영업당기순손익	(566,696,717)	(566,696,717)	(2,138,866,151)	(2,138,866,151)

중단영업당기순손익	5,655,992,730	5,655,992,730	1,596,332,516	1,596,332,516

가중평균 유통보통주식수(*)	3,524,690	3,524,690	73,563,678	73,563,678

기본주당순손익	1,444	1,444	(7)	(7)

계속영업기본주당순손익	(161)	(161)	(29)	(29)

중단영업기본주당순손익	1,605	1,605	22	22

(*) 가중평균 유통보통주식수 (당분기)

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	3,674,447	90	3,674,447

인적분할	(1,036,777)	13	(149,757)

기말 가중평균유통보통주식수	2,637,670	3,524,690

(전분기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	73,582,603	90	73,582,603

자기주식	(18,925)	90	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	73,563,678	73,563,678

한편, 연결회사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

1. 분기순이익(손실)	5,089,296	(542,534)

2. 조정항목	(4,138,107)	1,398,151

이자수익	(36,566)	(14,526)

이자비용	236,492	774,601

감가상각비	12,224	8,483

감가상각비(투자부동산)	-	31,237

사용권자산상각비	30,922	5,726

무형자산상각비	602	700

퇴직급여	31,988	17,358

유형자산처분이익	-	(156,591)

사용권자산손상차손	-	90,716

사용권자산처분손실	-	56,715

외화환산이익	-	(1,441)

관계기업투자주식손상차손	-	1,729,281

지분법손실(이익)	419,459	(1,144,108)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(359,381)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	735	-

매각예정자산처분이익(*)	(1,412,744)	-

중단영업처분이익(*)	(3,061,838)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	8,236,706	1,347,457

매출채권의 증감	(4,593,312)	(1,736,915)

기타유동금융자산의 증감	(276,174)	(2,647)

재고자산의 증감	(1,200,216)	1,398,356

기타유동자산의 증감	(519,769)	110,599

매입채무의 증감	12,484	1,992,416

기타유동금융부채의 증감	510,796	(402,889)

기타유동부채의 증감	14,302,897	(20,939)

사외적립자산의 증감	-	9,476

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	9,187,896	2,203,075

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 증가	151,346	2,876,587

리스부채의 유동성 대체	41,910	465,470

선급비용의 단기차입금 대체	500,330	-

매각예정자산 처분 관련 대체	44,933,605	-

인적분할	11,528,910	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채(*)

기초잔액	14,000,000	2,915,792

(순)재무활동 현금흐름	(13,499,670)	(41,411)

기타변동 (*)	(500,330)	151,156

인적분할	-	(2,914,026)

기말잔액	-	111,510

(*) 기타변동은 현금유출입이 없는 거래 등입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채(*)

기초잔액	27,600,000	3,178,084

(순)재무활동 현금흐름	(1,368,000)	(201,432)

공정가치변동 등 당기손익효과	-	152,229

기타변동(*)	-	148,646

기말잔액	26,232,000	3,277,527

(*) 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	약정금 청구의 소(*1)	손해배상 청구소송(*2)	손해배상 청구소송(*3)	소송비용액확정(*4)	소송비용액 확정소송(*5)

소송 제기일	2023년 09월 05일	2024년 04월 04일	2024년 04월 30일	2024년 10월 25일	2024년 12월 20일

원고(신청인)	(주)로아앤코 (구, (주)에스엘에너지)	(주)마크윈테크놀로지	(주)로아앤코 (구, (주)에스엘에너지)	(주)로아앤코 (구, (주)에스엘에너지)	(주)로아앤코 (구, (주)에스엘에너지)

피고(당사자)	(주)우성코퍼레이션	세미콘라이트판매㈜ (주)로아앤코 (구, (주)에스엘에너지)	이촌회계법인	(주)와이즈얼라이언스	(주)우성코퍼레이션

법원	서울중앙지방법원	서울남부지방법원	서울남부지방법원	서울중앙지방법원	수원지방법원

사건번호	2023가합 84166	2024가단230118	2024가합107666	2024카확40546	2024카확22870

청구내용	1. 피고는 원고에게 4,414,000,00원 및 이에 대하여 2022. 4. 10. 부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. 2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. 3. 제1항은 가집행 할 수있다.	1. 피고들은 공동하여 원고에게 금209,000,000원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달 익일부터 다 갚는 날까지 연20%의 비율에 의한 금원을 지급하라. 2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. 3. 제1항은 가집행 할 수 있다.	1. 피고는 원고에게 519,823,602원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급하라. 2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. 3. 제1항은 가집행 할 수 있다.	1. 신청인(원고, 이하 “신청인”)은 피신청인(피고, 이하 “피신청인”)과 신청 외 주식회사 베노티앤알을 상대로 서울중앙지방법원 2020가합567882 손해배상(기) 사건에서 패소하였으나, 서울고등법원 2022나2042151 손해배상(기) 항소심에서 원고일부승 판결을 받고 2024. 10. 17. 동 사건이 확정되었습니다. 2. 그렇다면 피신청인은 신청인에게 첨부 소송비용계산서의 계산 내역과 같이 총 50,799,360원의 소송비용액을 상환해야 합니다(첨부서류 1 소송비용액 계산서) 3. 따라서 피신청인이 상환해야 할 소송비용액의 확정을 구하는 재판을 민사소송법 제110조에 의하여 신청합니다.	1. 피신청인(채권자, 이하 “피신청인”)은 신청인(채무자, 이하 “신청인”)을 상대로 수원지방법원 2024카합10512 신주발행금지가처분 사건에서 패소하였고, 2024. 12. 6. 동 사건이 확정되었습니다(소갑 제1호증 가처분 결정문 사본; 소갑 제2호증 확정증명원). 2. 그렇다면 피신청인은 신청인에게 첨부 소송비용계산서의 계산 내역과 같이 총 9,146,520원의 소송비용액을 상환해야 합니다(소갑 제3호증 변호사보수 증빙자료; 첨부서류 1 소송비용액 계산서). 3. 따라서 피신청인이 상환해야 할 소송비용액의 확정을 구하는 재판을 민사소송법 제110조에 의하여 신청합니다.

진행경과	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(*1) 회사는 2022년 신규사업 진출을 목적으로 ㈜우성인더스트리 주식을 인수 합병 하였습니다. 회사는 대상회사를 인수시 영업이익(연 최소 40억원 이상) 보전에 대한 약정하였으며, 약정하였던 영업이익과 실제 발생한 영업이익 차액 상당의 약정금 청구 소송을 진행중에 있습니다. (*2) 회사가 제조한 LED Chip 중 2021년 8월부터 판매한 제품에서 하자가 발생해 손해액 및 불용재고에 대해 손해배상을 청구하는 소송에 피소되어 진행 중에 있습니다. (*3) 회사가 최대주주로 있는 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의(이하 '산타')의 외부감사인 이촌회계법인은 2023년도 동 회사의 회계감사 시 감사의견을 지연시켜 관계회사인 회사의 감사보고서와 사업보고서 제출 또한 지연되게 하였습니다. 이로 인해 회사는 보유 중인 산타의 주식담보 차입금의 기한이익상실로 조기상환과 추가담보설정, 조기상환 수수료 등 회사가 입은 손해액에 대해 배상을 청구하는 소를 진행 중입니다.

(*4) 소송비용확정액 건은 2025년 4월 28일 인용되었습니다. (*5) 연결회사는 주식회사 우성코퍼레이션을 상대로 한 가압류 신청 및 소송비용액확정결정에 대한 소를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결하고 있는 대출약정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

(4) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권 가압류	40,000	손오동

서울보증보험	부동산가압류	35,000	손오동

서울보증보험	채권가압류	10,000	주식회사 에이브이씨

서울보증보험	채권가압류	2,750,400	우성코퍼레이션

서울보증보험	부동산가압류	25,000	우성코퍼레이션

서울보증보험	주식 가압류	40,000	우성코퍼레이션

서울보증보험	전기 공급계약	1,500	한국전력공사

합계	2,901,900

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)로아홀딩스컴퍼니, (주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니

관계기업 및 관계기업의 종속기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당, (유)미스트문화산업전문회사 등.	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당, (유)미스트문화산업전문회사 등.

주요경영진 등	온성준,정의환,정재욱,이지수	온성준,김기웅,정의환,박영복,정재욱 등

기타특수관계자	(주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc.,(주)다이나믹디자인, (주)에코비텍, (주)다이나믹벤처스, QM Mexico SA CV, DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L, LLC SAEHWA RUS, Saehan Holdings Limited, Qingdao Saehwa Mold Ltd., (주)큐브테크, PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA, PT. TIRTA ALAM MINERAL, 포트리스-신한 항공화물 제1호 신기술투자조합, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, 미래산업(주), (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발), (주)네오컴퍼니, SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD, ㈜아론테크, (주)미래에스피씨,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA, (주)에스엘에너지 등.	(주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc.,(주)다이나믹디자인, (주)에코비텍, (주)다이나믹벤처스, QM Mexico SA CV, DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L, LLC SAEHWA RUS, Saehan Holdings Limited, Qingdao Saehwa Mold Ltd., (주)큐브테크, PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA, PT. TIRTA ALAM MINERAL, 유에이치산업개발(주), 유에이치상천(주), 포트리스-신한 항공화물 제1호 신기술투자조합, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, 미래산업(주), (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발), (주)네오컴퍼니, SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD, ㈜아론테크, (주)미래에스피씨,CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA 등.

(2) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

이지수	당분기 중 기타비상무이사로 선임되어 특수관계자에 포함됨.

(주)에스엘에너지	당분기 중 인적분할 법인으로 기타특수관계자에 포함됨.

(3) 당분기 중 특수관계자에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

김기웅	당분기 중 주요임원 사임으로 특수관계자에서 제외 됨.

박영복	당분기 중 주요임원 사임으로 특수관계자에서 제외 됨.

유에이치산업개발(주)	당분기 중 주식양도로 특수관계자에서 제외 됨.

유에이치상천(주)	당분기 중 주식양도로 특수관계자에서 제외 됨.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	38	-

관계기업주식손상차손	-	587,468

지분법 관련 손익	(419,459)	1,144,108

관계기업의 종속기업	(주)열해당	투자수익	103,483	-

기타특수관계자	㈜루시드홀딩스	투자수익	39,945	-

주요경영진	온성준	이자수익	5,563	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

회사의 최대주주	(주)로아홀딩스컴퍼니	대출채권	1,220,000

관계기업의 종속기업	(주)열해당	대출채권	4,590,000

기타특수관계자	(루)루시드홀딩스	대출채권	1,800,000

주요경영진	온성준	단기대여금	257,141

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

회사의 최대주주	(주)로아홀딩스컴퍼니	대출채권	846,000

관계기업의 종속기업	(주)열해당	대출채권	3,100,000

기타특수관계자	(주)루시드홀딩스	대출채권	1,800,000

기타특수관계자	(주)미래산업(*)	선수금	30,652,289

주요경영진	온성준	단기대여금	274,402

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

최대주주	㈜로아홀딩스컴퍼니	대출채권	846,000	1,220,000	(846,000)	1,220,000

관계기업의 종속기업	㈜열해당	대출채권	3,100,000	1,490,000	-	4,590,000

기타특수관계자	㈜루시드홀딩스	대출채권	1,800,000	-	-	1,800,000

주요경영진	온성준	단기대여금	274,402	-	(17,261)	257,141

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	-	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	257,981	151,700

퇴직급여	22,062	8,510

합 계	280,043	160,210

(9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 특수관계자와 체결한 약정사항은 없습니다.

34. 중단영업 2019년 중 (주)에스엘에쿼티는 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않으므로, (주)에스엘에쿼티와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 또한, 연결회사는 LED사업부문의 매출감소 및 영업손실 지속에 따라 2023년 4월 18일자 이사회결의에 따라 LED 사업부문의 제품의 생산 및 판매를 종료하기로 결정하였으며, 전기 중 이사회결의에 의하여 기흥소재 부동산(토지, 건물)을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 2025년1월 2일 이사회결의에 의하여 에너지사업부문에 대한 인적분할을 결의함에 따라 LED사업부문과 에너지사업부문, 매각예정자산 관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서도 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	21,131,382	19,135,483

매출원가	19,164,819	16,474,423

매출총이익	1,966,564	2,661,060

판매비와관리비	670,674	945,889

영업손실	1,295,890	1,715,172

영업외손익	1,298,265	(118,839)

금융수익	629	1,454

금융비용	114,345	135,693

기타수익	1,412,989	164,860

기타비용	1,007	149,461

법인세비용차감전순이익(손실)	2,594,155	1,596,333

법인세비용	-	-

중단사업처분이익(*)	3,061,838	-

중단사업순이익(손실)	5,655,993	1,596,333

(*) 분배시점의 분배대상 비현금자산과 공정가치로 인식된 미지급배당금의 차이를 중단사업처분이익으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활등으로 인한 순현금흐름	11,236,814	2,695,339

투자활동으로 인한 순현금흐름	(2,241)	145,239

재무활동으로 인한 순현금흐름	(22,424)	(1,649,252)

중단영업으로 인한 순현금흐름	11,212,149	1,191,326

(3) 중단영업과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	-	1,449,322

투자부동산	-	42,071,539

합계	-	43,520,861

35. 인적분할 연결회사는 2025년 3월 19일을 분할기일로 에너지사업부문을 인적분할하여 주식회사 에스엘에너지를 분할신설하였습니다. (1) 분할관련 일반내용 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 주식회사 로아앤코의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 전 주식회사 로아앤코가 영위하는 사업 중 에너지사업부문을 분할하여 주식회사 에스엘에너지를 분할신설하였습니다.

구분	회사명	사업부문

분할존속회사	(주)로아앤코	자회사ㆍ피투자회사 관리 및신규 투자 등을 목적으로 하는 투자ㆍ관리

분할신설회사	(주)에스엘에너지	중유, 석유정제물처리업 외

한편, 인적분할에 따라 분할 전 주식회사 로아앤코의 신주 배정기준일(2025년 3월 18일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 0.28121115의 분할신설회사 신주를 배정하고, 분할존속회사는 0.71878885주의 비율로 주식을 병합하였습니다. 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	분할전	분할후

(주)로아앤코	(주)에스엘에너지	합계

보통주	3,679,130	2,644,518	1,034,612	3,679,130

한편, 1주 미만의 단주에 대해서는 상법에서 정하고 있는 바에 따라 처리하며, 존속회사 단주는 존속회사가 자기주식으로 취득하였습니다. (2) 분할신설회사에 승계된 에너지사업부문의 자산 및 부채 세부내역

(단위: 천원)

과목	금액

자산

Ⅰ. 유동자산	12,607,386

현금및현금성자산	1,000,000

매출채권	6,596,651

기타유동금융자산	129,655

기타유동자산	1,291,955

재고자산	3,589,125

Ⅱ. 비유동자산	3,578,965

유형자산	3,210,972

무형자산	61,198

사용권자산	257,258

기타비유동금융자산	28,131

순확정급여자산	21,406

자산총계	16,186,351

부채

Ⅰ. 유동부채	2,301,526

매입채무	902,735

리스부채(유동)	585,586

기타유동금융부채	765,731

기타유동부채	47,474

Ⅱ. 비유동부채	2,355,530

리스부채(비유동)	2,328,440

기타비유동금융부채	23,970

충당부채	3,120

부채총계	4,657,056

(3) 미지급배당금과 중단사업처분이익 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산의 무상분배의 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 비현금성자산(사업을 포함)을 분배할 의무를 부담하는 시점에 이전하는 비현금성자산(사업을 포함)의 공정가치로 측정하여 미지급배당금으로 인식합니다. 회사가 분할기일 인식한 미지급배당금은 14,591,133천원이며,동 미지급배당금은 회사의 자본에서 조정되었습니다. 1) 당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였으며, 분배시점의분배대상장부금액과 공정가치로 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

에너지사업부문 공정가치(A)	14,591,133

에너지사업부문 장부금액(B)	11,529,295

중단영업처분이익(A-B)	3,061,838

2) 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했으며 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 추정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	성장률	할인율(*2)

에너지사업부문	(*1)	13.43%

(*1) 추정기간 성장률은 사업계획에 근거하여 산정하였으며, 추정기간 이후의 영구성장률은 1.0%를 사용하여 회수가능액을 추정하였습니다. (*2) 가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다. (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할 전 주식회사 에스엘에너지의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

36. 보고기간 후 사건 (1) 특수관계자에 대한 자금대여의 건 연결회사는 2025년 3월 31일 이사회결의에 의하여 관계기업인 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 2025년 4월 7일 1,500,000천원을 대여 하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 자금대여의 건 연결회사는 2025년 4월 8일 이사회결의에 의하여 관계기업인 (주)에스엘에너지에 4월 10일 1,000,000천원 5월 15일 1,000,000천원, 4월 18일 1,000,000천원을 대여하였으며, 5월 9일 2,000,000천원을 상환 받았습니다. (3) 타법인주식 취득의 건 연결회사는 2025년 4월 25일 이사회결의에 의하여 (주)에스엘에너지의 3자배정 유상증자 참여를 결정하였습니다. 신주 인수금액은 2,000,003천원이며, 보통주 141,814주, 발행가격 14,103원으로 2025년 5월 12일 납입 완료 하였습니다.(4) 타법인 주식 취득의 건 연결회사는 2025년 4월 28일 이사회결의에 의하여, (주)넥스턴바이오사이언스의 3자배정 유상증자 참여를 결정을 하였습니다. 신주 인수금액은 1,500,000천원이며, 보통주 600,000주, 발행가격은 2,500원, 납입일은 2025년 5월 30일입니다. (5) 전환사채 취득의 건 연결회사는 2025년 4월 28일 이사회결의에 의하여, 넥스턴바이오사이언스의 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약을 체결하였습니다. 권면총액은 2,000,000천원이며, 납입일은 2025년 5월 30일이고 만기일은 2028년 5월 30일 입니다. (6) 유상증자 결정의 건 연결회사는 2025년 4월 30일 이사회결의에 의하여 제3자배정방식으로 최대주주인 (주)로아홀딩스컴퍼니에게 발행주식 544,600주를 발행가액 주당 5,325원으로 발행 총액 2,899,995천원 유상증자를 결정하였습니다. 주금납입일은 2025년 5월 29일이며, 본건 신주는 주권교부일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유 예정입니다.