로아앤코 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조[감사의 선임]	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제46조[감사의 임기와보선]	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조[감사의 보수와퇴직금]	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

서현우	(현)회계법인 해솔 회계사(전)한국투자증권 부동산,기업금융 심사역	없음	비상근

- 2024/07/17 신규 선임되었습니다. (4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조[감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	출석여부	출석여부

곽정민 (출석율 79%)	서현우 (출석율 100%)

1	2024-02-13	2023년(제17기) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	2024.07.17 신규취임

2024-02-13	2023년(제17기) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성

2024-02-13	가결산 재무제표 승인의 건(별도)	가결	찬성

2	2024-02-28	가결산 재무제표 승인의 건(연결)	가결	찬성

2024-02-28	시설 장치 매각의 건	가결	찬성

3	2024-03-05	관계회사 유상증자 투자 재검토의 건	가결	반대

4	2024-03-13	정기예금 가입의 건	가결	찬성

2024-03-13	관계회사 유상증자 투자 재검토의 건	부결	반대

5	2024-03-14	주주총회 소집의 건	가결	찬성

6	2024-03-14	단기차입금 만기 연장의 건	가결	찬성

7	2024-03-21	대주단 변경을 위한 전북은행 차입 및 신한은행 차입금 상환	가결	찬성

8	2024-03-21	단기차입금 추가 담보 제공의 건	가결	찬성

9	2024-03-21	공장 담보 대출 대출 연장의 건	가결	찬성

10	2024-04-04	공개매각 일정 변경의 건	가결	찬성

11	2024-04-18	임시주주총회 개최의 건	가결	찬성

12	2024-05-16	임시주주총회 일정 변경의 건	가결	찬성

13	2024-05-30	임시주주총회 일정 변경의 건	가결	찬성

14	2024-06-04	투자사 (주)스튜디오산타클로스 자본감소(감자) 30:1 승인의 건	가결	반대

15	2024-06-13	임시주주총회 일자 정정의 건	가결	찬성

16	2024-07-02	대표이사 해임의 건	가결	불참

2024-07-02	대표이사 선임의 건	가결	불참

17	2024-07-02	전자투표제도 도입의 건	가결	불참

2024-07-02	임시주주총회 안건 확정의 건	가결	불참

2024-07-02	주식 병합의 건	가결	불참

18	2024-07-17	자본 감소 결의의 건 (정정)	가결	2024.07.17 사임	찬성

2024-07-17	주식 병합의 건 (정정)	가결	찬성

19	2024-07-17	회장선임의 건	가결	찬성

2024-07-17	이사회 의장 선임의 건	가결	찬성

2024-07-17	종속기회사 사업 재개의 건	가결	찬성

2024-07-17	종속회사 주주총회 승인의 건	가결	찬성

20	2024-07-26	종속회사 운영자금 대여	가결	찬성

2024-07-26	종속회사 유상증자 투자의 건	가결	찬성

21	2024-07-26	기흥소재 본사 부동산 매각의 건	가결	찬성

22	2024-07-31	단기 대여의 건	가결	찬성

23	2024-08-08	종속회사 유상증자 투자의 건	가결	찬성

24	2024-08-30	종속회사 유상증자의 건	가결	찬성

25	2024-09-05	관계회사 유상증자 참여의 건(스튜디오산타)	가결	찬성

26	2024-09-12	제3자배정 유상증자의 건	가결	찬성

27	2024-10-08	임직원 단기 대여 연장의 건	가결	찬성

28	2024-10-22	종속회사 유상증자의 건	가결	찬성

29	2024-11-05	부회장 선임의 건	가결	찬성

2024-11-05	임직원 단기 대여 상환 방법 변경의 건	가결	찬성

30	2024-11-29	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성

31	2024-12-10	단기차입금 일부 조기 상환의 건	가결	찬성

32	2024-12-10	부동산 매각 잔금일 변경의 건	가결	찬성

33	2024-12-12	종속회사 유상증자의 건	가결	찬성

34	2024-12-16	제3자배정 유상증자 철회의건	가결	찬성

35	2024-12-16	종속회사 유상증자의 건	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	충분한 전문지식 보유

(7) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고있습니다.

(8) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.