로아앤코 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 로아앤코(분할전, 주식회사 에스엘에너지)와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 로아앤코(분할전, 주식회사 에스엘에너지)(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 자회사ㆍ피투자회사 관리 및 신규 투자 등을 목적으로 하는 투자ㆍ관리를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였으며, 2023년 3월 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호를 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2025년 1월 2일 이사회결의 및 2025년 2월 28일 주주총회 승인에 따라 2025년 3월 19일을 분할기일로 에너지사업부를 인적분할하여 주식회사 에스엘에너지를 신설하였으며, 상호를 주식회사 에스엘에너지에서 주식회사 로아앤코로 변경하였습니다.2015년 6월 코스닥시장에 상장하였으나, 2024년 12월 23일 상장폐지되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 또한, 2024년 7월 17일 임시주주총회및이사회 결의로 양규용 대표이사에서 정의환 대표이사로 변경되었습니다.

지배기업은 수차례 유무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,322,259천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 로아홀딩스컴퍼니	1,048,278	39.64%

주식회사 루시드홀딩스	332,310	12.57%

주식회사 베이트리	278,503	10.53%

신명수	70,922	2.68%

박재영	35,545	1.34%

주식회사벤처라인넷	33,876	1.28%

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	17,969	0.68%

자기주식	6,848	0.26%

기타	820,267	31.02%

합계	2,644,518	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)에스엘파이낸셜대부(*2)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트))(*3)	대한민국	12월	영상 제작 및 배급	53.69%	46.31%	-	-

(주)애월프라퍼티(구,(주)열해당)(*3)(*4)	대한민국	12월	호텔운영 및 분양업	53.69%	46.31%	-	-

(주)산타클로스프라퍼티(*3)(*4)	대한민국	12월	경영컨설팅업	53.69%	46.31%	-	-

(*1) 2019년 중 폐업하였습니다.(*2) 전전기까지 폐업 중이었으나 전기 중 사업재개하였으며 사명을 (주)에스엘대부에서 (주)에스엘파이낸셜대부로 변경하였습니다.(*3) 연결회사는 2026년 3월 17일(간주취득일 : 2026년 3월 31일)로 (주)로아앤코홀딩스(구,(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트) 지분 26.84%를 추가 취득(취득 후 누적지분율:53.69%)하여 (주)로아앤코홀딩스와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다(주석39참고).(*4) 종속기업인 (주)로아앤코홀딩스(구, ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트)가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보가. 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	2,588	739,044	(736,456)	2,587	739,044	(736,457)

(주)에스엘파이낸셜대부	12,379,990	4,173,640	8,206,350	12,994,709	4,884,371	8,110,338

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	46,403,563	30,085,287	16,318,276	-	-	-

(주)애월프라퍼티(구,(주)열해당)	32,166,719	50,585,543	(18,418,824)	-	-	-

(주)산타클로스프라퍼티	6,563,817	6,453,184	110,633	-	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	1	1	-	1	1

(주)에스엘파이낸셜대부	314,264	96,012	96,012	236,854	410,404	410,404

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)(*)	-	-	-	-	-	-

(주)애월프라퍼티(구,(주)열해당)(*)	-	-	-	-	-	-

(주)산타클로스프라퍼티(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 연결회사는 2026년 3월 17일(간주취득일 : 2026년 3월 31일)로 (주)로아앤코홀딩스(구,(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트) 지분 26.84%를 추가 취득(취득 후 누적지분율:53.69%)하여 지배력을 획득하였으며, 간주취득일이 당분기말에 해당하여 당분기 연결재무제표에 반영된 손익은 없습니다. (4) 당기 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)로아앤코홀딩스(구,(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	지분 추가 취득으로 지배력 획득

(주)애월프라퍼티(구,(주)열해당)(*1)	지분 추가 취득으로 지배력 획득

(주)산타클로스프라퍼티(*1)	지분 추가 취득으로 지배력 획득

(*1) (주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를

신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계정책

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	3,311.83	5,012	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	501	(501)	-	-

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	14,400,000	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	144,000	(144,000)	-	-

다. 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	680,921	208,883	680,921	208,883

2) 신용위험연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권 및 대출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)① 매출채권

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과(*)	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	535,378	122,815	-	-	2,122,874	2,781,067

손실충당금	1	6,321	-	-	2,122,872	2,129,194

(*) 개별평가로 손상채권으로 분류된 금액입니다.② 대출채권

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과(*)	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	4,215,000	-	-	-	2,375,627	6,590,627

손실충당금	-	-	-	-	2,375,627	2,375,627

(전기말)① 매출채권(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과(*)	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	-	-	-	-	38,054	38,054

손실충당금	-	-	-	-	38,054	38,054

(*) 개별평가로 손상채권으로 분류된 금액입니다.② 대출채권

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과(*)	합계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	11,535,000	-	-	-	2,375,627	13,910,627

손실충당금	-	-	-	-	2,375,627	2,375,627

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	2,413,681	2,413,681

연결범위변동에 따른 사업결합	2,091,140	-

기말 손실충당금	4,504,821	2,413,681

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

연결범위변동에 따른 사업결합	345,158	1,141,753	144,846	1,631,757

기말 손실충당금	725,158	5,432,514	309,952	6,467,624

(전기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-	-

기말 손실충당금	380,000	4,290,761	165,106	4,835,867

상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 항목의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 그외 항목의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

단기차입금(*)	23,811,385	8,460,544	-	-	32,271,929

장기차입금(*)	23,945	71,836	1,962,466	-	2,058,247

리스부채(유동)(*)	77,164	159,506	-	-	236,670

기타유동금융부채	2,768,436	4,849,438	-	-	7,617,874

리스부채(비유동)(*)	-	-	136,260	-	136,260

기타비유동금융부채(*)	-	-	400,000	1,500	401,500

합 계	26,680,930	13,541,324	2,498,726	1,500	42,722,480

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

리스부채(유동)(*)	33,120	71,200	-	-	104,320

기타유동금융부채	396,741	-	-	-	396,741

리스부채(비유동)(*)	-	-	12,000	-	12,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1500	1,500

합 계	429,861	71,200	12,000	1,500	514,561

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	32,399,984	-

차감: 현금및현금성자산	(739,088)	(765,881)

순부채(A)	31,660,896	(765,881)

자본총계(B)	40,933,029	16,321,952

총자본(C=A+B)	72,593,925	15,556,071

자본조달비율(D=A÷C)	43.61%	(*)

(*) 전기말 순부채 잔액이 음수이므로 산출하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	739,088	739,088	765,881	765,881

매출채권	651,873	651,873	-	-

대출채권	4,215,000	4,215,000	11,535,000	11,535,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	493,662	493,662	609,850	609,850

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	8,236,093	8,236,093	2,030,900	2,030,900

기타유동금융자산	1,581,015	1,581,015	670,562	670,562

기타비유동금융자산	669,847	669,847	261,803	261,803

금융자산 합계	16,586,578	16,586,578	15,873,997	15,873,996

단기차입금	32,399,984	32,399,984	-	-

장기차입금	1,900,000	1,900,000	-	-

리스부채(유동)	125,222	125,222	84,959	84,959

리스부채(비유동)	183,069	183,069	10,149	10,149

기타유동금융부채	7,617,195	7,617,195	396,741	396,741

기타비유동금융부채	363,125	363,125	1,500	1,500

금융부채 합계	42,588,595	42,588,595	493,348	493,348

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	1,031,609	-	7,698,145	8,729,754

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	609,850	-	2,030,900	2,640,750

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	2,030,900	-

증가	-	2,518,562

감소	-	(500,000)

연결범위변동	5,667,245	-

평가(당기손익)	-	12,338

기말	7,698,145	2,030,900

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	2,030,900	3	현재가치할인법	미래현금흐름 및 할인율

당기손익-공정가치금융자산	조합출자금	5,667,245	3	시장접근법	기초자산가격

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	739,088	-	739,088

매출채권	651,873	-	651,873

대출채권	4,215,000	-	4,215,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	493,662	493,662

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	8,236,093	8,236,093

기타유동금융자산	1,581,015	-	1,581,015

기타비유동금융자산	669,847	-	669,847

합 계	7,856,823	8,729,755	16,586,578

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	765,881	-	765,881

대출채권	11,535,000	-	11,535,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	609,850	609,850

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	2,030,900	2,030,900

기타유동금융자산	643,766	-	643,766

기타비유동금융자산	261,803	-	261,803

합 계	13,206,450	2,640,750	15,847,200

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금	32,399,984	-	32,399,984

장기차입금	1,900,000	-	1,900,000

기타유동금융부채	7,617,195	-	7,617,195

기타비유동금융부채	363,125	-	363,125

리스부채(유동)	125,222	-	125,222

리스부채(비유동)	183,069	-	183,069

합 계	42,588,595	-	42,588,595

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

기타유동금융부채	369,946	-	369,946

기타비유동금융부채	1,500	-	1,500

리스부채(유동)	84,959	-	84,959

리스부채(비유동)	10,149	-	10,149

합 계	466,554	-	466,554

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(125,703)	-

처분손익	(123,629)	358,646

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	7,474	30,962

외환차손익(*)	-	(2,404)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(29,898)	(236,492)

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	739,088	765,881

8. 매출채권 및 대출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,781,067	38,054

손실충당금	(2,129,194)	(38,054)

매출채권(순액)	651,873	-

② 대출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	6,590,627	13,910,627

손실충당금	(2,375,627)	(2,375,627)

매출채권(순액)	4,215,000	11,535,000

(2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상장주식	493,662	609,850

비유동

상장주식	537,948	-

비상장주식	7,698,145	2,030,900

소계	8,236,093	2,030,900

합계	8,729,755	2,640,750

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(249,332)	358,646

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	359,294	-

미수수익	420,428	374,385

(손실충당금)	(298,758)	(153,912)

미수금	1,265,686	24,529

(손실충당금)	(1,166,282)	(24,529)

단기대여금	1,243,258	411,500

(손실충당금)	(317,258)	-

임차보증금	40,000	-

(현재가치할인차금)	(5,353)	-

금융리스채권	40,000	38,589

소 계	1,581,015	670,562

비유동항목

장기금융상품	150,000	-

임차보증금	326,344	140,000

(현재가치할인차금)	(42,584)	(14,616)

장기대여금	503,400	380,000

(대손충당금)	(407,900)	(380,000)

장기미수수익	21,726	11,194

(대손충당금)	(11,194)	(11,194)

장기미수금	4,354,546	4,354,546

(대손충당금)	(4,266,232)	(4,266,232)

금융리스채권	-	10,545

기타보증금	41,741	37,560

(대손충당금)	-	-

소 계	669,847	261,803

합 계	2,250,863	932,365

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(*1)	정기예금	신한은행	150,000	-	질권설정

단기금융상품(*2)	정기예금	신한은행	50,000	-

단기금융상품(*2)	정기예금	하나은행	60,000	-

합계	260,000	-

(*1) 동숭동 건물 일부 임대보증금에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(*2) 법인카드 담보제공을 위한 정기예금입니다.(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	151,039	38,559

대손충당금	(48,131)	-

선급비용	1,990,204	20,806

대손충당금	(289,510)	-

부가세대급금	59,419	35,756

소계	1,863,021	95,121

비유동항목

선급금	73,500	73,500

대손충당금	(73,500)	(73,500)

선급비용	6,406,279	-

대손충당금	(5,100,098)	-

투자선급금	3,791,310	-

대손충당금	(3,507,660)	-

소계	1,589,831	-

합계	1,863,021	95,121

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

건설용지	30,441,856	(12,170,889)	18,270,967	-	-	-

미완성공사	7,747,304	(2,067,418)	5,679,886	-	-	-

합 계	38,189,160	(14,238,307)	23,950,853	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	414,028	152,055	29,586	-	-	-	595,669

감가상각비(*)	-	(702)	(2,064)	-	-	-	(2,766)

연결범위변동	8,615,401	2,194,543	60,280	8,057	119	3,750,039	14,628,439

기말 순장부금액	9,029,429	2,345,896	87,802	8,057	119	3,750,039	15,221,342

취득원가	11,466,874	3,165,421	584,162	327,769	287,955	4,476,781	20,308,962

감가상각누계액	-	(819,525)	(496,360)	(316,299)	(287,836)	-	(1,920,020)

손상차손누계액	(2,437,445)	-	-	(3,413)	-	(726,742)	(3,167,600)

순장부금액	9,029,429	2,345,896	87,802	8,057	119	3,750,039	15,221,342

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,769,655	340,146	37,843	19,847	-	-	3,167,491

취득	-	-	-	91,483	-	-	91,483

감가상각비(*)	-	(7,022)	(2,064)	(3,138)	-	-	(12,224)

인적분할	(2,769,655)	(333,124)	-	(108,192)	-	-	(3,210,972)

기말 순장부금액	-	-	35,779	-	-	-	35,779

취득원가	-	-	41,283	-	-	-	41,283

감가상각누계액	-	-	(5,504)	-	-	-	(5,504)

순장부금액	-	-	35,779	-	-	-	35,779

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가(*)	-	3,055

판매비와관리비(감가상각비)(*)	2,766	9,169

합 계	2,766	12,225

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 10,809백만원의 부동산이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	영화판권	취득중인판권	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	243,000	243,000

연결범위변동	-	-	2,866,090	2,768,595	130,000	5,764,685

기말 순장부금액	-	-	2,866,090	2,768,595	373,000	6,007,685

취득원가	3,233,281	411,903	9,468,977	3,733,076	393,241	17,240,478

상각누계액	(1,072,209)	(156,596)	(5,951,496)	-	(2,457)	(7,182,758)

손상차손누계액	(2,161,072)	(255,307)	(651,391)	(964,481)	(17,784)	(4,050,035)

순장부금액	-	-	2,866,090	2,768,595	373,000	6,007,685

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	9,800	52,000	61,800

취득	-	-	243,000	243,000

상각비(*)	-	(602)	-	(602)

인적분할	-	(9,198)	(52,000)	(61,198)

기말 순장부금액	-	-	243,000	243,000

취득원가	397,406	-	243,000	640,406

상각누계액	(397,406)	-	-	(397,406)

순장부금액	-	-	243,000	243,000

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비)(*)	-	602

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	43,200	40,000	43,200	38,589

비유동자산	-	-	10,800	10,545

합계	43,200	40,000	54,000	49,134

(2) 기업회계기준 제1116호의 요구사항당사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 당사는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 보고기간말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년이내	43,200	43,200

1년 초과 ~ 2년 이내	-	10,800

소계	43,200	54,000

차감: 미실현이자수익	3,200	4,866

최소리스료의 현재가치	40,000	49,134

차감: 손실충당금	-	-

합계	40,000	49,134

손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	1,666	-

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	351,789	(142,704)	-	209,085	174,962	(120,833)	-	54,128

차량운반구	459,334	(331,709)	-	127,625	-	-	-	-

합계	811,123	(474,413)	-	336,710	174,962	(120,833)	-	54,128

(4) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	연결범위변동	기말

부동산(토지및건물)	54,128	(21,870)	176,827	209,085

차량운반구	-	-	127,625	127,625

합계	54,128	(21,870)	304,452	336,710

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	인적분할	기말

부동산(토지및건물)	134,756	-	(22,746)	(1,564)	110,446

시설장치	110,294	151,346	(5,946)	(255,694)	-

차량운반구	18,580	-	(2,230)	-	16,350

합 계	263,630	151,346	(30,922)	(257,258)	126,796

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	236,670	125,222	114,179	84,959

1년 초과 5년 이내	136,260	183,069	12,000	10,149

합계	372,930	308,291	126,179	95,108

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급(*)	연결범위조정	기말

리스부채	95,108	3,078	(33,120)	243,225	308,291

(*1) 이자의 지급 3,078천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 30,042천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	인적분할	기말

리스부채	2,915,792	151,155	-	118,055	(159,466)	(2,914,026)	111,510

(*) 이자의 지급 118,055천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 41,411천원입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	33,120	159,466

단기리스 관련 비용	-	7,219

소액자산리스 관련 비용	351	4,575

합계	33,471	171,260

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	17,736,774	-	(828,903)	16,907,871	-	-	-	-

건물	7,020,625	(395,236)	(3,166,213)	3,459,176	-	-	-	-

합계	24,757,399	(395,236)	(3,995,116)	20,367,047	-	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

연결범위조정	16,907,871	3,459,176	20,367,047

기말금액	16,907,871	3,459,176	20,367,047

(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 20,367백만원의 부동산이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,711백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행된 가격 또는 최근 매매가격으로 산정됩니다.

17. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)(*1)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	-	26.85%

관계기업	화이-코바코 콘텐츠 투자조합(*2)	대한민국	12월	금융업	40.00%	-

관계기업	(주)넥스턴앤롤코리아(구,(주)넥스턴바이오사이언스)(*2)(*3)(*4)	대한민국	12월	제조업	17.53%	-

(*1) 당분기말 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (*2) (주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)에 대한 지배력을 획득함에 따라 해당 피취득자가 보유하고 있던 관계기업투자주식이 연결실체의 관계기업 내역으로 신규 편입되었습니다.(*3) 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 연결실체는 임원 교류 등으로 인하여 피투자기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업의 사명이 (주)넥스턴바이오사이언스에서 (주)넥스턴앤롤코리아로 변경되었습니다.(*4) (주)상상인저축은행의 단기차입금 2,500백만원 관련하여 (주)넥스턴앤롤코리아(구,(주)넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 2,100,000주에 대해 (주)상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	연결범위조정	처분(*2)	지분법 평가	기말

지분법손익(*1)	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	-	-	(3,978,525)	3,984,336	(14,320)	8,509	-

화이-코바코 콘텐츠 투자조합	-	204,439	-	-	-	-	204,439

㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)	-	260,900	-	-	-	-	260,900

합계	-	465,339	(3,978,525)	3,984,336	(14,320)	8,509	465,339

(*1) 과거 손상차손 인식으로 인해 지분법 적용이 중지되었던 관계기업투자에 대하여 당기 중 지배력 획득(단계적 취득)에 따른 공정가치 재측정을 수행하였습니다. 이 과정에서 기존 지분의 회수가능액 회복에 따른 손상차손환입 효과 4,459,076천원이 발생하여 이를 당기 지분법손익에 반영하였습니다.(*2) 당분기말 (주)로아앤콜홀딩스(구,(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)에 지배력을 획득함에 따라 관계기업투자주식 처분 회계처리가 이루어졌으며, 관련 손익 699,819천원은 기타수익으로 분류하였습니다(주석29 참고).

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	1,042,808	-	-	(419,459)	(1,718)	(71)	621,560

(*) 당분기 중 지분 취득과 처분 주식 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	기말(*)

(주)로아앤코홀딩스(구, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	1,366,721	-	-	1,366,721

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스)	2,110	2,683,968	5,663,172	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

화이-코바코 콘텐츠 투자조합	511,099	-	511,099	3	(657)	(657)

㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)	358,264,352	129,523,871	228,740,481	25,459,398	5,184,097	4,968,588

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업투자주식에 대한 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	화이-코바코 콘텐츠 투자조합	㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스)

당기말 순자산	511,099	228,740,481

당기말 순자산지분가액	204,439	24,071,541

미상각투자제거차액	-	847,619

영업권	-	3,185,672

손상차손누계액	-	(27,843,932)

당기말 장부금액	204,439	260,900

(6) 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증감	기말

(주)로아앤코홀딩스(구,(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트)	3,065,058	(3,065,058)	-

18. 기타금융부채 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,458,049	-	392,176	-

미지급비용	130,386	-	4,565	-

투자예수금	4,849,438	-	-	-

임대보증금	180,000	401,500	-	1,500

현재가치할인차금-임대보증금	(679)	(38,375)	-	-

합 계	7,617,194	363,125	396,741	1,500

19. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	44,490	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위조정	기말

복구충당부채	-	44,490	44,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용(*)	인적분할	기말

복구충당부채	2,749	190	180	(3,119)	-

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	62,454	22,213

부가세예수금	39,423	-

선수금	2,280,230	-

계약부채	275,448	-

연차수당부채	158,493	2,798

합 계	2,816,048	25,011

21. 차입금 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말