로아앤코 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기말 : 2019년 0 9월 30일 현재
제 12 기 기 말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,373백 만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)퓨전데이타	8,255,318	9.86%

(주)에스디시스템	5,798,319	6.93%

(주)스테파노에쿼티	4,048,582	4.84%

(주)에스엔텍	3,865,546	4.62%

HC SEMITEK LIMITED	1,819,685	2.17%

(주)루멘스	1,609,260	1.92%

자기주식	1,081,945	1.29%

기타	57,251,246	68.38%

합 계	83,729,901	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 12.41%입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와같은방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한, 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 874,721천원 및 874,721천원이 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	874,721

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	979,798

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	(105,077)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	874,721

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타) 출자지분에 대한 회계처리당사는 NHT컨소시엄 출자지분 48.05%를 2016년 10월부터 2017년 1월에 걸쳐 취득하였으며, 전기 중 소규모 출자자가 지분을 반환함에 따라 당분기말 현재 당사 및 제이스테판(주)이 NHT 컨소시엄의 출자지분을 50%(전기말 50%) 소유하고 있습니다. 당사의 NHT컨소시엄에 대한 지분은 기업회계기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리되었습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 34에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 충당부채당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다(주석 18 참조).

2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.6) 관계기업 지분의 손상관계기업 지분 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). 7) 비금융자산의 손상유형자산 및 무형자산 등 비금융자산의 손상차손은 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)에 기초하여 결정됩니다(주석 13과 14참조).

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	14,532,372	14,532,372	2,753,469	2,753,469

파생상품금융자산	-	-	214,729	214,729

금융부채

파생상품금융부채	3,896,479	3,896,479	6,793,589	6,793,589

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	1,661,730	12,870,642	14,532,372

파생상품금융부채	-	3,896,479	-	3,896,479

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	1,846,758	2,753,469

파생상품금융자산	-	-	214,729	214,729

파생상품금융부채	-	6,793,589	-	6,793,589

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	1,661,730	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	367,454	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	3,224	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	10,000,000	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	2,499,964	3	현금흐름할인법

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	3,896,479	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	신주인수권부사채	1,341,128	3	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	502,406	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	3,224	3	시장접근법 및 이항모형

파생상품금융자산	전환권 및 풋옵션	214,729	3	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	6,793,589	2	현금흐름할인법 및 이항모형

5. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	11,179,691	-	11,179,691

매출채권	3,615,393	-	3,615,393

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	11,661,730	11,661,730

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	2,870,642	2,870,642

기타유동금융자산	6,798,557	-	6,798,557

기타비유동금융자산	964,066	-	964,066

합계	22,557,707	14,532,372	37,090,079

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,240,689	-	12,240,689

매출채권	3,436,301	-	3,436,301

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	2,247,839	2,247,839

파생상품금융자산	-	214,729	214,729

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	505,630	505,630

기타유동금융자산	18,064,971	-	18,064,971

기타비유동금융자산	1,913,296	-	1,913,296

합계	35,655,257	2,968,198	38,623,455

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	694,720	-	694,720

유동성리스부채	445,142	-	445,142

사채	7,160,966	-	7,160,966

파생상품금융부채	-	3,896,479	3,896,479

기타유동금융부채	1,316,084	-	1,316,084

비유동리스부채	267,855	-	267,855

합계	9,884,767	3,896,479	13,781,246

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	759,426	-	759,426

기타유동금융부채	785,222	-	785,222

사채	21,549,832	-	21,549,832

파생상품금융부채	-	6,793,589	6,793,589

합계	23,094,480	6,793,589	29,888,069

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	26,777	8,751

처분손익	278,342	105,342

이자수익	22,438	14,055

파생상품금융자산

평가손익	(214,729)	(7,606,413)

처분손익	-	3,746

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익	-	3,356

대여금및수취채권

이자수익	402,760	451,476

외화환산손익	(15,201)	(40,546)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	1,408,369	2,550,111

외화환산손익	(9,448)	22,231

사채상환손익	(76,373)	-

기타손익	(3,657,090)	-

파생상품금융부채

평가손익	(1,356,408)	(7,228,870)

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	11,179,691	7,240,689

단기은행 예치금(*)	-	5,000,000

합계	11,179,691	12,240,689

(*) 단기은행 예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습 니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

상장주식	-	906,711

사모투자신탁	1,661,730	-

투자전환사채	10,000,000	-

투자신주인수권부사채	-	1,341,128

소 계	11,661,730	2,247,839

비유동

투자우선주	370,678	505,630

비상장주식	2,499,964	-

소 계	2,870,642	505,630

파생상품금융자산	-	214,729

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	143,389	8,715

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	184,168	119,433

소계	327,557	128,148

파생상품금융자산 관련 손익	(214,729)	(7,602,667)

8 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,657,625	3,491,923

대손충당금	(42,232)	(55,622)

매출채권(순액)	3,615,393	3,436,301

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	55,622	38,055

대손상각비(환입)	(13,390)	11,102

기말	42,232	49,157

(3) 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

국내상장사 등	5,872	2,132,412

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1(*)	3,609,521	1,303,889

연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	3,615,393	3,436,301

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	3,590,000	5,050,000

미수수익	48,494	131,176

(대손충당금)	-	-

미수금	1,581,860	83,672

(대손충당금)	(595,820)	-

단기대여금	6,479,396	17,869,002

(대손충당금)	(4,305,373)	(5,068,879)

소계	6,798,557	18,064,971

비유동항목

임차보증금	558,600	600,300

기타보증금(주2)	405,466	1,312,996

소계	964,066	1,913,296

합계	7,762,623	19,978,267

(주1) 우리은행에 50백만원, 국민은행에 40백만원이 질권으로 설정되어 있습니다.(주2) "만흥 검은모래해변 배후부지 개발사업"과 관련하여 여수시에 납입한 보증금 1,000백만원은 당분기 중 회수되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예적금	우리은행	50,000	50,000	법인카드 신용한도설정

국민은행	40,000	-

합계	-	90,000	50,000	-

10. 파생금융자산

(1) 보고기간말 현재 파생금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)세명테크 2회차	-	70,431

(주)세명테크 3회차	-	71,383

(주)세명테크 4회차	-	72,915

합계	-	214,729

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	214,729	-

취득	-	323,031

처분	-	(41,253)

평가	(214,729)	(10,152)

기말금액	-	271,626

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	64,943	63,647

선급비용	72,970	82,782

부가세대급금	196,885	-

소계	334,798	146,429

비유동항목

장기선급비용	647	3,561

소계	647	3,561

합계	335,445	149,990

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	24,905	(24,905)	-

제품	569,207	(239,348)	329,859	524,394	(269,428)	254,966

원재료	473,768	(15,920)	457,848	1,056,380	(15,145)	1,041,235

부재료	19,382	-	19,382	35,034	-	35,034

재공품	601,274	(18,657)	582,617	655,748	(52,030)	603,718

합 계	1,663,631	(273,925)	1,389,706	2,296,461	(361,508)	1,934,953

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	6,326,024	10,717,713

재고자산평가손실인식(환입)	(87,584)	371,265

재고자산 매출원가 합계	6,238,440	11,088,978

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,248,150	7,229,050	-	-	1,700,151	697,022	17,874,373

취득	-	16,500	-	2,359	85,500	2,778,789	2,883,148

처분	-	(50,890)	-	-	-	-	(50,890)

대체	-	5,300	-	-	31,200	(36,500)	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	-	86,770	86,770

감가상각비	-	(3,233,637)	-	(882)	(312,660)	-	(3,547,179)

기말 순장부금액	8,248,150	3,966,322	-	1,477	1,504,191	3,526,081	17,246,221

취득원가	8,248,150	28,096,703	13,500	1,394,103	4,188,825	3,526,081	45,467,362

기계장치(국고보조금)	-	(71,739)	-	-	-	-	(71,739)

감가상각누계액	-	(24,058,642)	(10,350)	(1,045,898)	(2,684,634)	-	(27,799,524)

손상차손누계액	-	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	8,248,150	3,966,322	-	1,477	1,504,191	3,526,081	17,246,221

(주1) 건설중인자산 기타증감액은 차입원가의 자본화 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	-	12,498,633	5,850	536,767	1,995,711	391,179	15,428,140

취득	8,093,160	36,800	-	10,100	106,100	233,095	8,479,255

처분	-	(482,264)	-	-	-	-	(482,264)

대체	-	164,002	-	-	-	(164,002)	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	-	(249,345)	(249,345)

감가상각비	-	(3,954,150)	(2,025)	(150,961)	(299,858)	-	(4,406,994)

분기말 순장부금액	8,093,160	8,263,021	3,825	395,906	1,801,953	210,927	18,768,792

취득원가	8,093,160	28,726,037	13,500	1,391,744	4,072,124	210,927	42,507,492

기계장치(국고보조금)	-	(100,435)	-	-	-	-	(100,435)

감가상각누계액	-	(20,362,581)	(9,675)	(995,838)	(2,270,171)	-	(23,638,265)

순장부금액	8,093,160	8,263,021	3,825	395,906	1,801,953	210,927	18,768,792

(주1) 건설중인자산 기타증감액은 당사의 자산 대체 기준에 따라 전기 중 소프트웨어로 249,345천원 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	3,307,300	4,083,998

판매비와관리비(감가상각비)	19,025	221,445

판매비와관리비(경상연구개발비)	220,854	101,551

계	3,547,179	4,406,994

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공방법	부동산담보신탁 계약내용

위탁자	수탁자	수익증권금액	1순위 수익자	1순위 근질권자

서울 논현동 264-5 토지 및 건물	10,773,659	부동산담보신탁	(주)세미콘라이트	국제자산신탁(주)	13,000,000	바이오메드 1호컨소시엄	상상인저축은행

상기 표와 같이, 당사는 당사의 제3차 전환사채를 인수한 바이오메드 1호 컨소시엄에 대한 채무 이행을 담보하기 위하여 국제자산신탁(주)에 서울 논현동 소재토지 및 건물을 담보신탁자산으로 하는 1순위 수익권증서(수익한도금액 13,000,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 86,770천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 13.32% 입니다.

(5) 유형자산의 취득약정 당분기말 및 전기말 현재 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설중인자산	315,300	2,463,876

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	-	-	-	56,000	56,000

취득	-	65,493	16,200	-	81,693

상각비	-	(88)	(2,355)	-	(2,443)

손상차손	-	-	-	(2,000)	(2,000)

기말 순장부금액	-	65,405	13,845	54,000	133,250

취득원가	3,233,281	867,458	927,081	114,668	5,142,488

상각누계액	(1,072,209)	(214,799)	(510,629)	-	(1,797,637)

손상차손누계액(주1)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(60,668)	(3,211,601)

순장부금액	-	65,405	13,845	54,000	133,250

(주1) 전기 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 1,499,792천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	742,697	480,238	309,981	-	1,532,916

취득	-	-	-	114,668	114,668

대체	-	114,706	249,345	-	364,051

상각비	(218,575)	(50,738)	(114,160)	-	(383,473)

기말 순장부금액	524,122	544,206	445,166	114,668	1,628,162

취득원가	3,233,282	739,860	910,881	114,668	4,998,691

상각누계액	(999,350)	(195,654)	(465,715)	-	(1,660,719)

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	-	(1,709,810)

순장부금액	524,122	544,206	445,166	114,668	1,628,162

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,437	-

판매비와관리비	1,005	339,615

합 계	2,442	339,615

(3) 당사가 당기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,741,611천원(전분기: 1,452,235천원) 입니다.

15. 리스(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	710,128	(377,323)	332,805

차량운반구	440,486	(98,668)	341,818

합 계	1,150,614	(475,991)	674,623

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(주1)	취득	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	644,665	65,463	(377,323)	332,805

차량운반구	-	230,056	210,430	(98,668)	341,818

합 계	-	874,721	275,893	(475,991)	674,623

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	장부금액

1년 이내	504,600	445,142

1년 초과 5년 이내	297,004	267,855

5년 초과	-	-

합 계	801,604	712,997

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과(주1)	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	-	874,721	275,893	70,473	(508,090)	712,997

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	508,090

단기리스 관련 비용	69,000

소액자산리스 관련 비용	10,927

합 계	588,017

16. 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

에스엘도시개발(주)(주1)	대한민국	12월	부동산 개발업	100.00%	100.00%

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

브리스라이트(주2)	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	-

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)(주3)	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	12.57%	12.57%

공동영업	NHT컨소시엄	대한민국	12월	투자업(출자조합)	50.00%	50.00%

(주1) 2019년 8월 중 청산되었습니다.(주2) 당분기 중 UVC SET 해외시장 개척을 위해 일본 월드윙社와 합작법인을 설립하였습니다.(주3) 공동영업인 NHT컨소시엄이 (주)제이테크놀로지 지분을 25.14% 보유하고 있어 관계기업으로 분류되었습니다. 또한, 전기 중 (주)마제스타 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 중 1,661,222천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	-	-	-	-	-

에스엘도시개발(주)	-	-	-	-	-

Semicon Light (China) Company Limited	396,039	-	-	(23,768)	372,271

브리스라이트	-	113,927	-	-	113,927

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)	4,474,951	-	-	(1,046,951)	3,428,000

합계	4,870,990	113,927	-	(1,070,719)	3,914,198

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	-	-	-	-	-

에스엘도시개발(주)	-	-	-	-	-

Semicon Light (China) Company Limited	-	588,851	-	(162,081)	426,770

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)마제스타	5,196,809	-	-	-	5,196,809

합계	5,196,809	588,851	-	(162,081)	5,623,579

(3) 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하고 있다고 판단하는 경우 이를 공동영업으로 분류하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공동약정은 다음과 같습니다.

공동약정	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	공동약정활동의성격 등

당분기말	전기말

NHT 컨소시엄	50.00%	50.00%	대한민국	9월 30일	(*)

(*) 당사는 투자조합인 NHT 컨소시엄을 결성하여 제이스테판(주) 등과 상장사인 (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)에 대한 투자를 공동으로 진행 중이며, 이를 공동영업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사 및 제이스테판(주)는 각각 NHT 컨소시엄 의결권의 50.00%를 보유하고 있으며, NHT컨소시엄의 모든 의사결정은 양사 협의로 결정(NHT컨소시엄이 보유하고 있는 (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타) 주식 및 전환사채 처분 또는 일부 처분과 같은 자산 변동 포함)함에 따라 관련 활동에 대한결정을 위해서는 양사의 동의가 요구되므로 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였 습니다.

(4) 당분기말 현재 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

과목	NHT컨소시엄	지분 해당액

자 산

현금및현금성자산	33,161	16,581

기타유동자산	2,610	1,305

관계기업투자주식	6,856,000	3,428,000

자 산 총 계	6,891,771	3,445,886

부 채

기타유동부채	91,152	45,576

부 채 총 계	91,152	45,576

(단위: 천원)

과목	NHT컨소시엄	지분 해당액

매출	-	-

판매비와관리비	104,203	52,101

영업손실	(104,203)	(52,101)

금융수익	57	28

금융비용	-	-

기타수익	-	-

기타비용	2,093,902	1,046,951

분기순이익(손실)	(2,093,902)	(1,099,024)

17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	694,720	-	759,426	-

기타금융부채

미지급금	1,079,784	-	539,979	-

미지급비용	236,300	-	245,243	-

합계	1,316,084	-	785,222	-

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,426,448	1,636,199

전입액(환입액)	62,929	(642,662)

사용액	(563,798)	(308,748)

기말금액	925,579	684,789

19. 기타유동부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	66	177,228

선수금	150	5

연차수당부채	141,924	141,923

합계	142,140	319,156

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채(주1)	엔젤 등	2016-10-18	2019-10-18	-	-	9,700,000

제3차 전환사채(주2)	바이오메드 1호 컨소시엄	2018-05-24	2021-05-24	4.0	8,900,000	10,000,000

제4차 전환사채(주3)	바이오메드 2호 컨소시엄 외	2018-06-22	2021-06-22	3.0	-	5,400,000

소계	8,900,000	25,100,000

차감: 전환권조정	(1,739,034)	(5,296,168)

가산: 상환할증금	-	1,746,000

합 계	7,160,966	21,549,832

(주1) 2019년 2월 1일 전액 조기상환되었습니다.(주2) 국제자산신탁(주)에 서울 논현동 소재 토지 및 건물을 담보신탁자산으로 하는 1순위 수익권증서(수익한도금액 13,000,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 2019년 1월 18일 자기사채 1,000,000천원을 취득하였으며, 이후 2019년 6월25일과 2019년 6월 28일에 각각 500,000천원이 재매각되었습니다. 한편, 재매각된 전환사채는 재매각일에 전환청구되었으며, 2019년 7월 19일에 4,400,000천원 전액 전환청구되었습니다. 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채

1) 당사 가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격(*)	1,190원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 6.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	-	9,700,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	2,938,360	-	136,916

풋옵션(파생상품금융부채)	142,180	-	487,415

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다. (3) 제3차 전환사채1) 당사가 2018년 05월 24일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 5월 24일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 4월 24일)까지

전환가격(*)	765원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 5월24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	"발생회사"가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 24.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	8,900,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	-

전환권대가(파생상품금융부채)	1,481,390	2,524,533	2,071,460

풋옵션(파생상품금융부채)	1,703,850	1,371,946	1,863,640

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제4차 전환사채1) 당사가 2018년 06월 22일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,400백만원

발행가액	5,400백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 6월 22일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 5월 22일)까지

전환가격(*)	741원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 6월22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 19.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.

2) 제4차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,400,000	-	5,400,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	844,803	-	1,156,680

풋옵션(파생상품금융부채)	995,377	-	1,077,478

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

21. 파생상품금융부채보고기간말 현재 파생상품금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	2,524,533	3,365,056

풋옵션가치	1,371,946	3,428,533

합계	3,896,479	6,793,589

22. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,142,324	2,200,254

사외적립자산의 공정가치	(1,436,209)	(1,608,398)

재무상태표상 순확정급여부채	706,115	591,856

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,200,254	1,933,376

당기근무원가	479,029	533,212

이자원가	-	35,042

재측정요소	-	(22,916)

재무적가정의 변동	-	(11,296)

경험적조정	-	(11,620)

급여 지급액	(536,959)	(297,919)

분기말금액	2,142,324	2,180,795

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,608,398	1,468,294

이자수익	-	-

재측정요소	-	(12,660)

사용자의 기여금	300,000	150,000

급여 지급액	(472,189)	(338,893)

분기말금액	1,436,209	1,266,741

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 83,729,901주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	8,372,990	6,534,068

주식발행초과금	31,881,053	61,318,283

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

당기초	65,340,682	6,534,068	61,318,283	67,852,351

결손보전	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)

전환사채권 행사	18,389,219	1,838,922	20,562,770	22,401,692

당분기말	83,729,901	8,372,990	31,881,053	40,254,043

(전분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

전기초	45,626,000	4,562,600	31,692,405	36,255,005

유상증자	8,255,318	825,532	8,874,467	9,699,999

전환사채권 행사	7,583,400	758,340	15,440,533	16,198,873

신주인수권 행사	3,875,964	387,596	5,311,528	5,699,124

전분기말	65,340,682	6,534,068	61,318,933	67,853,001

24. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합계	(1,651,457)	(1,651,457)

25. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	510,630	1,633,237	562,233	1,715,375

복리후생비	74,483	223,800	94,622	316,075

여비교통비	6,238	27,619	54,059	138,813

접대비	13,408	49,041	39,368	132,995

통신비	2,621	7,977	3,236	9,192

수도광열비	7,490	20,038	8,561	23,098

세금과공과금	24,039	58,456	3,288	100,822

감가상각비	4,970	19,025	18,688	221,445

사용권자산상각비	103,078	299,622	-	-

지급임차료	1,909	3,789	80,523	228,876

수선비	-	88	488	744

보험료	661	1,991	1,091	2,492

차량유지비	11,582	40,589	46,924	131,829

경상연구개발비	643,870	1,741,611	507,727	1,452,234

운반비	6,737	11,861	4,732	20,735

교육훈련비	525	1,655	200	460

도서인쇄비	174	621	732	1,375

사무용품비	552	1,795	393	1,196

소모품비	3,966	4,669	2,276	27,393

지급수수료	608,648	1,132,378	325,039	1,813,946

광고선전비	1,205	43,173	62,736	75,226

대손상각비(환입)	-	(13,390)	10,859	11,102

건물관리비	20,906	63,801	20,930	60,341

무형자산상각비	1,005	1,005	121,517	339,615

판매보증비(환입)	-	62,929	-	(642,662)

견본비	2,028	7,982	568	13,817

주식보상비용	-	-	-	29,490

합계	2,050,725	5,445,362	1,970,790	6,226,024

27. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 0% 및 (-)3.40% 입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	6,326,024	-	6,326,024	10,717,713	-	10,717,713

종업원급여	3,399,847	1,633,237	5,033,084	3,999,808	1,715,376	5,715,184

복리후생비	444,753	223,800	668,553	520,269	316,075	836,344

주식보상비용	-	-	-	-	29,490	29,490

감가상각비(주1)	3,307,300	19,025	3,326,325	4,127,856	221,445	4,349,301

사용권자산상각비	176,369	299,622	475,991	-	-	-

무형자산상각비	1,437	1,005	2,442	-	339,615	339,615

소모품비	1,351,158	6,463	1,357,621	1,591,264	28,590	1,619,854

건물관리비	4,336	63,801	68,137	4,856	60,341	65,197

지급수수료	300,967	1,132,378	1,433,345	441,894	1,813,947	2,255,841

광고선전비	-	43,173	43,173	-	75,226	75,226

경상연구개발비	-	1,741,611	1,741,611	-	1,452,235	1,452,235

기타비용	1,203,142	281,247	1,484,389	1,301,241	173,684	1,474,925

합계	16,515,333	5,445,362	21,960,695	22,704,901	6,226,024	28,930,925

(주1) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	300	900	300	58,582

외환차익	258,425	508,468	372,799	499,002

외화환산이익	(68,322)	16,258	(361,534)	25,390

기타의대손충당금환입	-	-	419,137	1,464,290

유형자산처분이익	(14,246)	109,110	-	-

유가증권처분이익	-	-	-	5,495

당기손익-공정가치금융자산평가이익	24,529	161,730	(855,138)	217,251

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342	-	105,342

파생상품금융자산평가이익	-	-	(5,833)	-

파생상품금융자산처분이익	-	-	-	3,746

종속기업투자주식처분이익	6,565	6,565	-	-

잡이익	58,351	176,936	387	47,722

합계	265,602	1,258,309	(429,882)	2,426,820

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	73,969	138,721	53,621	93,878

기부금	7,500	81,500	4,500	11,000

외화환산손실	(137,891)	40,907	(32,415)	43,706

기타의대손상각비	-	992,167	-	-

유형자산처분손실	-	-	413,923	466,758

무형자산손상차손	-	2,000	-	-

관계회사주식손상차손	-	1,070,719	55,401	162,081

파생상품금융자산평가손실	-	-	10,152	10,152

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	134,952	-	208,500

잡손실	(30)	494	614	14,440

합계	(56,452)	2,461,460	505,796	1,010,515

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,491	425,199	187,473	465,531

파생상품평가이익	1,509,682	1,839,935	(218,979)	377,543

채무면제이익	-	-	-	1,077,514

사채상환이익	-	141,284	-	-

합계	1,635,173	2,406,418	(31,506)	1,920,588

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	375,300	1,408,369	874,606	2,550,111

파생상품평가손실	-	3,411,072	(6,498,888)	7,606,413

사채상환손실	-	217,657	-	255,522

전환사채전환손실	-	-	-	886,315

신주인수권부사채전환손실	-	-	-	168,094

기타금융손실	3,657,090	3,657,090	-	-

합계	4,032,390	8,694,188	(5,624,282)	11,466,455

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)	3,967,108,995	(9,585,524,543)

분기순손실 중 우선주 해당분	-	-	-	-

분기순손실 중 보통주 해당분	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)	3,967,108,995	(9,585,524,543)

가중평균 유통보통주식수	73,619,436	101,271,824	63,727,724	56,855,361

기본주당순손실	(49)	(84)	62	(169)

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석 주당손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)	3,967,108,995	(9,585,524,543)

전환사채 관련손익(세후)	-	-	-	-

분기순손실	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)	3,967,108,995	(9,585,524,543)

가중평균희석유통보통주식수	73,619,436	101,271,824	63,727,724	56,855,361

보통주희석주당손실	(49)	(84)	62	(169)

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	73,619,436	101,271,824	63,727,724	56,855,361

전환사채	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	73,619,436	101,271,824	63,727,724	56,855,361

32. 영업으로부터 사용한 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(8,487,327)	(9,585,525)

2. 조정항목	12,421,130	14,058,774

이자수익	(425,199)	(465,531)

이자비용	1,408,370	2,550,111

법인세비용	-	315,309

감가상각비	3,547,179	4,406,994

사용권자산상각비	475,991	-

무형자산상각비	2,442	383,473

무형자산손상차손	2,000	-

퇴직급여	479,029	568,254

유형자산처분이익	(109,110)	(5,495)

유형자산처분손실	-	466,758

외화환산이익	(16,258)	(25,390)

외화환산손실	40,907	43,706

관계회사주식손상차손	1,070,719	162,081

종속기업투자주식처분이익	(6,565)	-

주식보상비용	-	29,490

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(105,342)

파생상품금융자산처분이익	-	(3,746)

당기손익-금융자산평가이익	(161,729)	(217,251)

당기손익-금융자산처분이익	(278,342)	-

파생상품금융자산평가이익	-	10,152

당기손익-금융자산평가손실	134,952	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	208,500

대손상각비	(13,390)	11,102

기타의대손충당금환입	-	(1,464,290)

재고자산평가손실	(87,584)	371,265

파생상품평가이익	(1,839,935)	(377,543)

파생상품평가손실	3,411,072	7,606,413

판매보증비	62,929	(642,662)

사채상환이익	(141,284)	-

사채상환손실	217,657	255,521

기타의대손상각비	992,167	-

전환사채전환손실	-	886,315

신주인수권부사채전환손실	-	168,094

채무면제이익	-	(1,077,514)

기타금융손실	3,657,090	-

잡이익	(1,978)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(308,914)	(3,687,195)

매출채권의 증감	(165,545)	(5,440,071)

기타유동금융자산의 증감	2,669	(22,664)

재고자산의 증감	632,831	574,945

기타유동자산의 증감	(185,455)	(209,331)

매입채무의 증감	(74,154)	1,984,407

기타유동금융부채의 증감	586,325	(81,003)

기타유동부채의 증감	(740,815)	(384,452)

퇴직금의 지급	(536,959)	(297,919)

사외적립자산의 납입	172,189	188,893

4. 영업으로부터 사용한 현금(1+2+3)	3,624,889	786,054

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	36,500	413,347

선급금의 무형자산으로 대체	-	114,706

전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 대체	25,926,675	21,897,997

사채의 기한이익상실회복에 따른 대체	-	2,430,000

전환사채 재매각와 당기손익인식-공정가치금융자산의 교환	10,000,000	-

신주인수권부사채 조기상환청구에 따른 미수금대체	1,500,000	-

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기 중 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	손해배상청구 소송	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반

소송 제기일	2018년 7월 05일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일

원고(신청인)	이종배	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청

청구내용	1. 피고들은 연대하여 원고에게 537,920,000원 및 2015.9.20부터 소장 부본 송달일까지는 연 5%, 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 이자를 지급하라.2. 소송비용은 피고들이 부담한다.3. 위 제1항은 가집행할 수 있다	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반)2. 배임횡령(마제스타에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임)3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고

진행경과	1심 진행 중(등기임원 등)	2심 항소기각 후 상고
(상고장각하)	1심 진행중(이준민, 서준성)	1심 진행중(이상구, 이상무)

(2) 등기임원의 구속 및 검찰 수사 등지배회사의 전 등기임원 중 1인은 지배회사의 임원 등기이전 시점에 발생한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반에 따라 2018년 5월 31일 구속 기소되어 재판이 진행 중에 있습니다. 또한, 지배회사의 전 대표이사도 지배회사의 임원 등기이전 시점에 발생한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반에 따라 동일건으로 2019년 1월 24일 구속 기소되어 재판이 진행 중에 있으며, 2019년 1월 29일자로 대표이사에서 사임하였습니다. 상기 임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반혐의는 지배회사의 임원등기 이전에 발생하였으며 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로 지배회사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한,(주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다. (주)마제스타 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)마제스타에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)마제스타의 피해 예상액을 모두 해소하였는 바, 동 횡령 혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 전직 임원의 배임혐의는 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로 동 배임혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 따라서, 당사는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)마제스타의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 보고기간종료일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

당분기말	전기말

서울보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증	31,570	31,570	강남구청장

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

(7) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 당분기말 현재 동 조합의 지분 50.00%를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당분기말 현재 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 지분 25.14%를 취득하고 있습니다. (주 )제이테크놀로지(구.마제스타)는 회계처리위반, 전임경영진의 배임ㆍ횡령 등을 사유로 2017년 11월 16일부터 주식매매거래가 정지되어 2019년 7월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이에 NHT컨소시엄은 두올산업(주)과 경영위임계약을 체결하고, 회사 정상화를 위하여 노력하였습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구.마제스타)는경영개선 및 구조조정의 일환으로 카지노사업부문을 물적분할하고, 비상장회사인 (주)제이테테크놀로지의 지분 100%를 인수ㆍ합병한 바 있으며, 이 과정에서 사명을 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다. (주)제이테크놀로지는 개선기간 종료에 따라 2019년 7월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 거래소는 코스닥시장위원회를 개최하여 2019년 10월 2일 상장폐지를 의결하였습니다. 이에 (주)제이테크놀로지는 2019년 10월 2일 서울남부지방법원에 ‘상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청’하였으며, 향후 결과는 예측할 수 없습니다.

(8) 에스엘도시개발(주)와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 2016년 12월 9일 여수시와 체결한 투자 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)와 관련하여 2017년 1월 2일 이사회 결의를 통하여 지분율 100%종속기업인 에스엘도시개발(주)를 자본금 300,000천원으로 설립하였습니다. 에스엘도시개발(주)가 설립됨에 따라, 여수시는 에스엘도시개발(주)와 2017년 2월 1일 다시실시 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)를 체결하였으며 그 주요 내용과 여수시와의 업무 분담 내용은 다음과 같습니다.

사업명	만흥 검은모래 배후부지 개발사업

투자지역	만흥동 평촌마을 일원/ 면적 221,763㎡

투자내용	배후택지 조성(이주택지, 상업용지, 단독ㆍ공동주택 등

투자금액	약 792억원(공사비 250억원, 보상비 392억원, 기타 150억원)

사업기간	2016~2019

업무의 분담	여수시	- 사업 추진을 위한 인ㆍ허가 등 행정적 지원- 토지 등의 매수 및 손실 보상 업무 대행

에스엘도시개발	- 사업의 시행 및 시행을 위한 설계도서 등 작성- 사업 시행을 위한 공사, 보상, 기타 사업에 소용되는 재원 부담

(*) 상기 주요내용은 상호 합의에 의해 변경 가능

당 사 와 에스엘도시개발(주)은 전기까지 이행보증금으로 7,840백만원을 납부하였으나, 이행보증금 납부 기한 경과 등으로 인해 2018년 10월 중 여수시로부터 계약해지를 통보 받았습니다. 한편, 2019년 1월 중 여수시에 납부한 총 보증금 7,840백만원(당사 1,000백만원, 에스엘도시개발(주) 6,840백만원)을 전액 환급받았으 며, 이에 따라 2019년 5월 중 당사는 에스엘도시개발(주)의 청산을 결정하고, 2019년 8월 6일 청산을 완료하였습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전데이타	(주)에스엠씨홀딩스, 에스엘코리아, (주)갤럭시인베스트먼트

종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 에스엘도시개발㈜	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 에스엘도시개발㈜

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, 브리스라이트(주1)	Semicon Light (China) Company Limited

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

관계기업	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로지(구, 마제스타)	(주)엘아이씨티, (주)마제스타

주요경영진(주1)(주3)	박일홍 등	김영진 등

기타특수관계자(주1)(주3)	김준우, (주)센트로건설, 정국창, (주)마틴제이, 바이오메드1호컨소시엄, (주)에스엔케이글로벌 등	정국창, ㈜마틴제이

기타특수관계자(주2)	제이와이자산관리대부, (주)디오스텍(구, 텔루스), (주)제이케이더블유파트너스, 장경우, (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더), (주)에스엠씨홀딩스, 김영진 등	제이와이자산관리대부(구,인프라대부), (주)텔루스, ㈜제이케이더블유파트너스, 장경우, 씨앤브라더 등

(주1) 당기 중 특수관계자에 포함된 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)퓨전데이타	당기에 주식양수도계약을 통하여 최대주주가 됨

(주)센트로건설	이정훈이 대표이사로 재직하고 있어 특수관계자로 분류함

김준우	에스엠씨홀딩스의 지분 50%를 보유하고 있어 특수관계자로 분류함

(주)마제스타	관계기업인 (주)제이테크놀로지(구, 마제스타)에서 카지노사업을 물적분할하여 설립된 회사로 당분기말 현재 관계기업이 100% 지분 소유중이므로 특수관계자로 분류함.

㈜에스엔케이글로벌	최대주주인 퓨전데이타가 100% 지분을 가지고 있어 특수관계자로 분류함

브리스라이트	당기 중 UVC SET 일본 시장 진출을 통한 신제품 해외 시장 개척을 위해 출자하여, 공동기업으로 분류함

(주2) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 당분기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

거래처명	당사와의 관계

(주)디오스텍(구, 텔루스)	당사가 디오스텍에 투자하는 투자조합 출자금을 당기손익-공정가치금융자산으로 당기말 현재 보유하고 있음

장경우	당사와 자금거래가 있어 특수관계로 분류함.

제이와이자산관리대부(주)	당사의 종속회사 대여금을 보유하고 있음

(주)에스엠씨홀딩스	당사의 대여금을 보유하고 있음

김영진	당사의 종속회사 대여금을 보유하고 있음

종속기업, 관계기업 및 공동영업을 제외한 당분기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전데이타	(주)에스엠씨홀딩스

기타특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스), (주)에스엠씨홀딩스, 김영진 , (주)마틴제이, 바이오메드1호컨소시엄, 스테파노에쿼티(구, (주)씨앤브라더), (주)에스엔케이글로벌 등	(주)텔루스, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 제이스테판(주), (주)알도, (주)셀런, 제이와이자산관리대부(주), 신혜정, 조호걸, (주)마틴제이, 정국창, ㈜제이케이더블유파트너스, 장경우, 씨앤브라더, 임직원 등

주요경영진	유종섭	김영진, 유종섭

(2) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전데이타	지분취득	19,697,189	-

복리후생비	4,100	-

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	87,337	191,312

(주)에스엘대부	이자수익	189,255	124,381

수입임대료	900	400

에스엘도시개발(주)	이자수익	23,957	38,738

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출	6,781	239,990

지분취득	-	588,851

브리스라이트	지분취득	113,927	-

관계기업	(주)제이테크놀로지(구, 마제스타)	이자수익	-	2,935

기타특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	278,342	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	111,873

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	10,929

(주)밸런서즈	이자비용	-	652

(주)코디엠	이자비용	-	1,304

제이스테판(주)	이자비용	-	54,196

이자수익	-	883

(주)마틴제이	사채상환손실	217,657	-

바이오메드1호컨소시엄	이자비용	993,365	-

잡이익	8,227	-

(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)	이지비용	45,000	-

조호걸	이자수익	-	1,462

(주)에스엔케이글로벌	이자수익	2,849	-

(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	-	9,699,998

이자수익	7,644	-

김영진	이자수익	3,544	-

주요경영진	유종섭	이자수익	935	1,078

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금 (주1)	1,400,000	3,250,000

(주)에스엘대부	단기대여금(주1)	4,153,480	6,100,000

미수수익	40,198	-

에스엘도시개발(주)	단기대여금 (주1)	-	8,040,000

미수수익 (주1)	-	79,687

공동기업	Semicon Light (China)Company Limited	매출채권	4,062	275,491

기타의 특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스)	당기손익-공정가치금융자산	-	906,711

(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)	미지급비용	-	2,472

사채 (주2)	-	3,000,000

바이오메드1호컨소시엄	사채(주3)	8,900,000	10,000,000

김영진	단기대여금	-	450,000

(주)에스엠씨홀딩스	단기대여금	200,000	-

주요경영진	유종섭	단기대여금	25,917	29,002

미수수익	61	40

(주1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 당사는 종속회사 단기대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 1,210,099천원(전기말?2,746,687천원), (주)에스엘대부 3,095,274천원(전기말 1,020,350천원), 에스엘도시개발 1,250,000천원(전기말 1,301,841천원) 설정하고 있습니다. 또한, 당분기 중 인식된 대손상각비는 에스엘에쿼티 (-)1,536,588천원, (주)에스엘대부 2,074,925천원, 에스엘도시개발 16,883천원입니다. 한편, 에스엘도시개발은 당분기 중 청산되어 단기대여금과 미수수익 전액은 대손제각처리 하였습니다. (주2) 스테파노에쿼티(구, (주)씨앤브라더)는 전기 중 바이오메드2호조합으로부터 4회차 전환사채 30억을 취득하였습니다. (주3) 당분기 중 특수관계자에 포함됨에 따라 전기말 잔액을 추가로 공시하였으며, 당분기 중 일부 전환청구되었습니다. (4) 당분기와 전기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전기

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	지분취득	-	588,851

브리스라이트	지분취득	113,927

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	분기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜퓨전데이타	지분취득	-	19,697,189	-	19,697,189

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	3,250,000	-	1,850,000	1,400,000

(주)에스엘대부	단기대여금	6,100,000	-	1,946,520	4,153,480

에스엘도시개발(주)	단기대여금	8,040,000	1,300,000	9,340,000	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(구, 텔루스)	당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	906,711	-

김영진	단기대여금	450,000	-	450,000	-

(주)마틴제이(주1)	사채	-	9,700,000	9,700,000	-

스테파노에쿼티(구, (주)씨앤브라더)	사채	3,000,000	-	3,000,000	-

(주)에스엔케이글로벌	단기대여금	-	500,000	500,000	-

(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	9,699,999	-	9,699,999	-

단기대여금	-	200,000	-	200,000

주요경영진	유종섭	단기대여금	29,002	-	3,086	25,917

(주1) (주)마틴제이는 당분기 중에 제3자로 부터 회사의 제1회차 전환사채를 취득하였으며, 동 사채는 당분기 중 조기상환되었습니다. (주2) (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)는 전기 중 바이오메2호조합으로부터 4회차 전환사채 30억을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	분기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	7,192,061	-	3,592,061	3,600,000

(주)에스엘대부(구.드래곤대부)	단기대여금	2,800,000	3,150,000	640,000	5,310,000

에스엘도시개발(주)	단기대여금	800,000	200,000	-	1,000,000

관계기업	(주)제이테크놀로지(구.마제스타)	당기손익인식금융자산	2,402,500	-	2,402,500	-

단기대여금	86,490	-	86,490	-

기타특수관계자	(주)텔루스	당기손익인식금융자산	685,672	-	685,672	-

당기손익-공정가치금융자산	797,545	797,545

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	당기손익인식금융자산	850,318	-	850,318	-

전환사채 발행	23,875,485	-	23,875,485	-

(주)밸런서즈	전환사채 발행	678,549	-	678,549	-

(주)코디엠	전환사채 발행	1,207,675	-	1,207,675	-

유종섭	단기대여금	31,000	-	757	30,243

제이스테판(주)	차입금	519,421	-	-	519,421

대여금	38,921	-	-	38,921

조호걸	단기대여금	96,100	-	96,100	-

(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	-	9,699,999	-	9,699,999

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,021,264	939,407

퇴직급여	44,655	58,373

주식보상비용	-	29,490

합계	1,065,919	1,027,270

(7) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 없습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 (주)제이테크놀로지(구.(주)마제스타)의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않습니다. 따라서 당사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지않았습니다. (3) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	8,129	237,685

제품매출	20,434,892	26,904,939

용역매출	521,268	338,027

기타매출	-	309,621

합 계	20,964,289	27,790,272

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	16,884,351	26,692,587

해외매출	4,079,938	1,097,685

합 계	20,964,289	27,790,272

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	15,793,129	75.33%	25,936,474	93.33%

36. 보고기간 후 사건 (1) 타법인 주식 양수당사는 2019년 10월14일 (주)액트의 경영권 확보를 위해 최원석외 8인과 1주당 5,000원에 (주)액트의 주식 2,513,359주, 총 12,566,795천원의 주식양수도 계약을 체결하였고, 2019년 10월 25일 잔금지급을 통해 (주)액트의 최대주주가 되었습니다.취득한 지분율은 14.47%입니다.

(2) 타법인 주식 취득 당사는 2019년 11월 13일 (주)액트의 경영권 안정화를 위해 추가 유상증자를 통한 신주취득을 결의하여, 1주당 4,005원, 총3,473,000주를 13,909,365천원에 취득하였습니다. 취득 후 지분율은 28.73%입니다. (3) 제5회차 전환사채 발행당사는 2019년 7월 1일 이사회를 통해 발행결정 된 제5회차 전환사채를 아래와 같이 발행하였습니다.

(단위: 백만원)

회차	발행금액	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(원)

5회차	6,000	2019.11.12	2022.11.12	4.00%	4.00%	2020.11.12 ~ 2022.10.12	836