로아앤코 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 15 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스엘바이오닉스

1. 회사의 개요 주식회사 에스엘바이오닉스(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2020년 중 임시주주총회 및 이사회 결의로 박일홍 단독대표이사 체제에서 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.당사는 수차례 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,641,415천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니	11,348,550	17.09%

주식회사 맥킨리자산관리	1,733,845	2.61%

조호걸	1,331,930	2.01%

주식회사 오리진프런티어	1,285,345	1.94%

주식회사 나인원쓰리	978,230	1.47%

나병길	940,000	1.42%

박재영	727,370	1.10%

조춘희	559,245	0.84%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	500,000	0.75%

(주)에스엘바이오닉스	18,925	0.03%

기타	46,990,705	70.75%

합 계	66,414,145	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	448,613.04	643,670	1,221,118.63	1,447,636

외화매출채권	USD	1,126,134.94	1,615,778	1,441,484.86	1,708,880

외화매입채무	USD	3,169.29	4,547	862,500.00	1,022,494

외화미지급금	USD	-	-	13,300.01	15,767

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	225,490	(225,490)	211,826	(211,826)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당분기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	455,282	2,267,600	455,282	2,267,600

2) 신용위험당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

총 장부금액	2,868,487	646,318	-	-	38,054	3,552,859

손실충당금	-	-	-	-	38,054	38,054

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,065	43,828

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(4,011)	47,739

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	-

기말	38,054	91,567

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,114	6,043,061	51,392	10,484,568

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(44,271)	-	(44,271)

분기말 손실충당금	4,390,114	5,998,791	51,392	10,440,297

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금(*)	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	4,390,121	63,286	51,392	4,504,798

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(6)	5,530,000	-	5,529,993

분기말 손실충당금	4,390,114	5,593,285	51,392	10,034,792

(*)전분기 장기미회수 대여금을 비유동자산으로 재분류 하였습니다. 대여금에 대한 손실충당금은 전액 장기대여금에 대한 것 입니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	449,211	-	-	-	449,211

단기차입금(*)	-	35,504,978	-	-	35,504,978

리스부채(유동)(*)	346,134	593,632	-	-	939,766

기타유동금융부채	2,759,191	-	-	-	2,759,191

리스부채(비유동)(*)	-	-	627,780	1,246,591	1,874,371

기타비유동금융부채	-	-	-	698,414	698,414

합 계	3,554,536	36,098,610	627,780	1,945,004	42,225,931

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	1,160,421	-	-	-	1,160,421

리스부채(유동)(*1)	248,611	486,814	-	-	735,425

전환사채(*2)	1,350,000	13,000,000	-	-	14,350,000

전환사채이자지급액(*3)	59,188	487,500	-	-	546,688

기타유동금융부채	6,376,048	-	-	-	6,376,048

리스부채(비유동)(*1)	-	-	604,625	1,371,098	1,975,723

기타비유동금융부채	-	-	-	335,628	335,628

합 계	9,194,268	13,974,314	604,625	1,706,726	25,479,933

(*1) 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 액면금액입니다.(*3) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 및 사채	34,351,000	11,020,712

차감: 현금및현금성자산	(5,385,869)	(1,871,721)

순부채(A)	28,965,131	9,148,992

자본총계(B)	83,369,164	47,594,112

총자본(C=A+B)	112,334,295	56,743,104

자본조달비율(D=A÷C)	25.78%	16.12%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,385,869	(*)	1,871,721	(*)

매출채권	3,514,805	(*)	1,980,842	(*)

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	4,230,379	5,836,945	22,741,956	29,071,789

기타유동금융자산	480,152	(*)	2,404,691	(*)

기타비유동금융자산	1,600,420	(*)	21,629,319	(*)

금융자산 합계	15,211,624	50,628,529

매입채무	449,211	(*)	1,160,422	(*)

단기차입금	34,351,000	(*)	-	(*)

리스부채(유동)	653,556	(*)	439,735	(*)

리스부채(비유동)	1,465,934	(*)	1,471,136	(*)

전환사채	-	-	11,020,712	11,273,911

파생상품금융부채	-	-	5,067,880	6,098,681

기타유동금융부채(**)	2,759,191	(*)	1,646,048	(*)

기타비유동금융부채	698,414	(*)	335,628	(*)

금융부채 합계	40,377,306	21,141,561

(*) 경영진은 전환사채를 제외한 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.(**) 전기에 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원을 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	334,414	-	5,502,531	5,836,945

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	29,071,789	29,071,789

파생상품금융부채	-	-	6,098,681	6,098,681

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	파생상품금융부채

당분기	전기	당분기	전기

기초	29,071,789	7,286,782	6,098,681	2,284,290

증가(*)	-	18,720,000	3,469,609	5,785,275

감소	(5,000,000)	-	(9,568,290)	(651,195)

대체	(17,110,779)	-	-	-

평가(당기손익)	(1,124,065)	(1,376,806)	-	(1,319,689)

평가(이연손익)	-	4,441,813	-	-

기말	5,836,945	29,071,789	-	6,098,681

(*) 전기 파생상품금융부채 취득 시 인식한 이연손실은 1,030,801천원입니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	5,203,769	3	이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	전환사채	28,773,026	3	이항모형

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,763	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권, 조기상환권 및수의상환권	6,098,681	3	이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,385,869	-	5,385,869

매출채권	3,514,805	-	3,514,805

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	4,230,379	4,230,379

기타유동금융자산	480,152	-	480,152

기타비유동금융자산	1,600,420	-	1,600,420

합 계	10,981,246	4,230,379	15,211,624

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,871,721	-	1,871,721

매출채권	1,980,842	-	1,980,842

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	22,741,956	22,741,956

기타유동금융자산	2,404,691	-	2,404,691

기타비유동금융자산	21,629,319	-	21,629,319

합 계	27,886,573	22,741,956	50,628,529

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	449,211	-	449,211

단기차입금	34,351,000	-	34,351,000

리스부채(유동)	653,556	-	653,556

리스부채(비유동)	1,465,934	-	1,465,934

기타유동금융부채	2,759,191	-	2,759,191

기타비유동금융부채	698,414	-	698,414

합 계	40,377,306	-	40,377,306

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,160,422	-	1,160,422

리스부채(유동)	439,735	-	439,735

리스부채(비유동)	1,471,136	-	1,471,136

전환사채	11,020,712	-	11,020,712

파생상품금융부채	-	5,067,880	5,067,880

기타유동금융부채(*)	1,646,048	-	1,646,048

기타비유동금융부채	335,628	-	335,628

합 계	16,073,681	5,067,880	21,141,561

(*) 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원을 제외하였습니다.

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

이자수익	180,398	195,141

평가손익	(1,124,065)	7,655,428

처분손익	3,755,891	1,064,196

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	164,212	219,678

외환차손익	460,251	451,010

외화환산손익	147,824	59,563

대손상각비환입(대손상각비)	547,911	(4,777,740)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	498,401	(799,993)

파생상품금융부채

평가손익	-	2,471,132

처분손익	(1,310,813)	(14,300)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,283,732)	(1,952,443)

외환차손익	(50,575)	(68,559)

외화환산손익	(24)	(22,155)

사채상환손익	(216,877)	(58,418)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,385,869	1,871,721

8. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,552,859	2,022,906

손실충당금	(38,054)	(42,065)

매출채권(순액)	3,514,805	1,980,841

(2) 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

비상장주식	298,762	298,763

투자전환사채	5,203,769	28,773,026

(이연거래일손익)(*)	(1,606,566)	(6,329,833)

상장주식	334,414	-

합 계	4,230,379	22,741,956

(*) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 손익으로 인식합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(327,911)	1,064,196

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*)	3,140,136	7,850,569

합 계	2,812,224	8,914,765

(*) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 투자전환사채 처분이익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*)	40,000	1,618,000

미수수익	19,680	72,990

미수금	368,508	372,601

(손실충당금)	(24,529)	(68,800)

단기대여금	6,518	26,445

임차보증금	47,050	355,000

(현재가치할인차금)	(16,638)	(6,520)

금융리스채권	39,563	34,975

소 계	480,152	2,404,691

비유동항목

장기금융상품	3,245	20,000,000

임차보증금	367,340	291,990

(현재가치할인차금)	(138,121)	(123,150)

장기대여금	4,469,016	4,473,387

(손실충당금)	(4,390,114)	(4,390,114)

장기미수수익	51,392	109,271

(손실충당금)	(51,392)	(51,392)

장기미수금	7,262,576	7,262,576

(손실충당금)	(5,974,262)	(5,974,262)

금융리스채권	-	30,273

기타보증금	740	740

소 계	1,600,420	21,629,319

합 계	2,080,572	24,034,010

(*) 당사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 40,000천원을 질권 설정하고 있습니다 (주석 36 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

농협은행	-	1,578,000	납세보증보험 현금담보

장기금융상품	정기예금	상상인저축은행	-	11,350,000	전환사채 담보

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	794,591	86,042

선급비용	2,122,794	98,587

합 계	2,917,384	184,629

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	146,525	-	146,525	-	-	-

제품	2,108,832	(18,011)	2,090,821	1,065,445	(191,249)	874,196

원재료	523,992	(73,213)	450,779	683,422	(34,871)	648,551

부재료	379,827	(361,244)	18,583	623,516	(546,793)	76,723

재공품	703,928	(64,752)	639,176	1,239,839	(151,490)	1,088,349

합 계	3,863,103	(517,218)	3,345,885	3,612,222	(924,403)	2,687,819

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입) 인식	(407,184)	133,934

재고자산폐기손실	5,404	-

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	-	-	12,559,815	12,559,815

취득	27,021,114	2,756,347	17,150	-	99,784	78,500	192,450	30,165,345

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	10,818,448	1,101,856	-	-	-	-	(11,920,304)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	(639,511)	(639,511)

감가상각비	-	(60,681)	(2,158)	(464)	(11,192)	(60,571)	-	(135,066)

사업결합	2,681,395	340,172	8,557	1,797	376	2,207,263	162,300	5,401,861

기말 순장부금액	40,520,957	4,137,694	23,549	1,333	88,968	2,225,193	354,750	47,352,444

취득원가	40,520,957	4,340,241	30,863,696	47,362	1,619,919	9,641,553	354,750	87,388,479

국고보조금	-	-	(13,800)	-	-	-	-	(13,800)

감가상각누계액	-	(202,548)	(26,932,152)	(42,880)	(1,140,968)	(5,996,463)	-	(34,315,010)

손상차손누계액(*2)	-	-	(3,894,195)	(3,150)	(389,984)	(1,419,897)	-	(5,707,225)

순장부금액	40,520,957	4,137,694	23,549	1,333	88,968	2,225,193	354,750	47,352,444

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 5,361,411천원 및 전기이전 349,878천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,152,622	-	54,829	1,683,225	2,111,469	7,002,144

취득	124,608	-	5,927	6,000	4,356,558	4,493,093

처분	(11,907)	-	-	-	-	(11,907)

대체	2,204,469	-	-	9,000	(2,213,469)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	(2,327)	(2,327)

감가상각비	(1,275,287)	-	(10,016)	(220,275)	-	(1,505,577)

기말 순장부금액	4,194,506	-	50,740	1,477,951	4,252,230	9,975,426

취득원가	30,712,593	13,500	1,460,177	4,950,970	4,252,230	41,389,469

국고보조금	(12,681)	-	-	-	-	(12,681)

감가상각누계액	(26,505,406)	(10,350)	(1,062,709)	(3,473,019)	-	(31,051,483)

손상차손누계액(*2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	4,194,506	-	50,740	1,477,951	4,252,230	9,975,426

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 특허권으로 대체된 금액입니다.(*2) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	116,477	1,306,614

판매비와관리비(감가상각비)	18,100	31,392

판매비와관리비(경상연구개발비)	489	167,572

합 계	135,066	1,505,577

(3) 당분기말 현재 당사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 차입금 260억원을 차입하고 당사는 에스엘에스피씨주식회사로부터 동 차입금을 차입하여 토지 및 건물 취득 잔금을 지급하였습니다(주석 21,36 참조).(4) 당사는 메리츠화재보험 등에 건물, 기계장치, 시설장치에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당분기말 부보금액은 59,852,333천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	-	52,000	52,000

취득	-	6,412	-	-	-	6,412

상각비	-	(210)	-	-	-	(210)

사업결합	-	-	-	28,596,749	-	28,596,749

기말 순장부금액	-	6,202	-	28,596,749	52,000	28,654,951

취득원가	3,233,281	832,840	1,106,939	28,596,749	114,668	33,884,477

국고보조금	-	-	(69,031)	-	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(215,865)	(563,804)	-	-	(1,851,878)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(610,774)	(474,104)	-	(62,668)	(3,308,618)

순장부금액	-	6,202	-	28,596,749	52,000	28,654,951

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 95,016천원 및 전기이전 3,213,602천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	3,230	93,450	52,000	148,680

취득	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	2,327	-	-	2,327

상각비	-	(375)	(16,465)	-	(16,840)

기말 순장부금액	-	5,182	76,985	52,000	134,167

취득원가	3,233,281	807,665	1,106,939	114,668	5,262,553

국고보조금	-	-	(69,031)	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(215,229)	(558,316)	-	(1,845,754)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(62,668)	(3,213,602)

순장부금액	-	5,182	76,985	52,000	134,167

(*1) 특허권 대체 증가분은 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석13 참조).(*2) 전기 이전에 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 3,213,601천원을무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	15,373

판매비와관리비(무형자산상각비)	210	807

판매비와관리비(경상연구개발비)	-	660

합 계	210	16,840

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,657,922천원(전분기: 1,510,282천원) 입니다.

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지않은리스료	리스순투자	할인되지않은리스료	리스순투자

유동자산	43,199	39,563	43,199	34,975

비유동자산	-	-	32,399	30,273

합 계	43,199	39,563	75,598	65,248

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항당사는 일부 사용권자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 및 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 당사는 리스제공자로서 임차 차량에 대한 금융리스약정을 체결하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 1년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	43,199	43,199

1년 초과 ~ 2년 이내	-	32,399

2년 초과 ~ 3년 이내	-	-

3년 초과	-	-

소 계	43,199	75,598

차감: 미실현이자수익	3,636	10,350

최소리스료의 현재가치	39,563	65,248

차감: 손실충당금	-	-

합 계	39,563	65,248

당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	6,714	9,564

(3) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

부동산(토지및건물)	1,457,787	(319,375)	(641,420)	496,993	1,906,911	(1,164,027)	(742,884)	-

시설장치	1,278,385	(530,216)	(590,225)	157,945	1,204,451	(174,840)	(1,029,612)	-

차량운반구	347,644	(137,615)	(78,634)	131,394	167,387	(80,117)	(87,269)	-

합 계	3,083,816	(987,205)	(1,310,279)	786,332	3,278,749	(1,418,984)	(1,859,765)	-

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 사용권자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 1,859,765천원입니다.(4) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	사업결합	기말

부동산(토지및건물)	-	546,148	-	(49,155)	-	496,993

시설장치	-	-	-	(78,972)	236,917	157,945

차량운반구	-	97,171	(38,403)	(60,702)	133,329	131,394

합 계	-	643,318	(38,403)	(188,829)	370,246	786,332

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	1,145,680	35,543	(6,745)	(548,531)	625,947

시설장치	-	451,111	-	(169,167)	281,944

차량운반구	307,015	52,777	(123,548)	(136,807)	99,438

합 계	1,452,695	539,431	(130,293)	(854,504)	1,007,329

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	939,766	653,556	735,425	439,735

1년 초과 5년 이내	1,874,371	1,465,934	1,975,723	1,471,136

합 계	2,814,137	2,119,490	2,711,148	1,910,871

(6) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	사업결합	지급	기말

리스부채	1,910,871	1,345,096	(1,026,729)	264,777	405,139	(779,665)	2,119,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급	기말

리스부채	1,260,615	527,293	(31,219)	127,242	(870,206)	1,013,724

(7) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	779,665	870,206

변동리스 관련 비용	8,239	12,164

소액자산리스 관련 비용	35,248	12,504

합 계	823,151	894,874

16. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	800,815	-	800,815	-	-	-

건물	1,430,995	(20,869)	1,410,127	-	-	-

합 계	2,231,810	(20,869)	2,210,941	-	-	-

(2) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	기말

토지	-	571,324	-	229,491	800,815

건물	-	1,020,975	(20,869)	410,020	1,410,127

합 계	-	1,592,299	(20,869)	639,511	2,210,941

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 차입금 260억원을 차입하고 동 차입금으로 당사의 토지 및 건물 취득 잔금을 지급하였습니다(주석 21,36 참조).(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	199,661	-

운영비용	20,869	-

17. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	19.72%	9.67%

(*1) 2019년 중 폐업하였습니다.(*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	대체	기말

종속기업	(주)우성인더스트리(*1)	-	36,599,884	-	(36,599,884)	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*2)	-	-	-	-	-

Blis Light(*3)	82,652	-	(10,428)	-	72,224

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*4)	7,753,497	-	-	(7,753,497)	-

합 계	7,836,149	36,599,884	(10,428)	(44,353,381)	72,224

(*1) 2022년 4월 30일 (주)우성인더스트리 주식 100%를 취득하고, 2022년 7월 29일자로 합병하였습니다.(*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전기 중 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 당사의 전환권 행사로 인하여 당기손익-공정가치금융자산(비유동)에서 16,143,403천원이 대체되었고, 매각예정비유동자산으로 23,896,900천원이 대체되었습니다 (주석 9,39 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited(*1)	143,691	-	(51,547)	92,144

Blis Light	113,927	-	-	113,927

관계기업	(주)엘아이씨티	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	14,593,750	11,903,990	-	26,497,740

합 계	14,851,368	11,903,990	(51,547)	26,703,811

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 전기이전 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)	7,170	2,036,117	14,598,959	10,850	719,863	7,810,514

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	449,211	-	1,160,422	-

기타금융부채

미지급금	1,593,625	420,514	6,001,900	304,127

미지급비용	1,129,932	-	374,148	-

임대보증금	42,000	277,900	-	42,000

(현재가치할인차금)	(6,366)	-	-	(10,499)

소 계	2,759,191	698,414	6,376,048	335,628

합 계	3,208,402	698,414	7,536,470	335,628

19. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	285,000	-	388,246	-

복구충당부채	-	50,792	17,462	45,638

합 계	285,000	50,792	405,708	45,638

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	388,246	455,627

환입액	(45,021)	(148,443)

사용액	(58,225)	-

기말	285,000	307,183

(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입	사용	이자비용	기말

복구충당부채	63,100	(479)	(17,300)	5,471	50,792

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	187,193	452	(505)	18,151	205,291

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	43,190	88,459

선수금	8,022	15,175

연차수당부채	139,025	165,113

합 계	190,237	268,747

21. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	㈜에스엘에스피씨(*1)	2023-03-24	6.50%	26,000,000	-

단기차입금	상상인플러스저축은행(*2)	2023-01-21	13.00%	5,451,000	-

단기차입금	상상인저축은행(*2)	2023-01-21	13.00%	2,900,000	-

합 계	34,351,000	-

(*1) 당분기말 현재 당사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 상상인저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 무궁화신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하면서 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 에스엘에스피씨주식회사(채무자)는 대주단으로부터 26,000,000천원을 차입하고, 당사는 에스엘에스피씨주식회사로부터 26,000,000천원을 차입하였습니다(주석 13,16,36 참조).(*2) 당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 2,036,117주를 담보제공하였습니다(주석 36,39 참조).

22. 전환사채

보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6차 전환사채(*1)	(주)상상인저축은행	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	-	1,350,000

제7차 전환사채(*2)	(주)상상인저축은행 외	2021년 08월 10일	2024년 08월 10일	5.0	-	10,000,000

제8차 전환사채(*3)	(주)베이트리	2021년 08월 02일	2024년 08월 02일	5.0	-	3,000,000

소 계	-	14,350,000

차감: 전환권조정	-	(3,418,557)

가산: 상환할증금	-	89,269

합 계	-	11,020,712

(*1) 2022년 3월 21일 회사는 1,350,000천원을 중도상환하였으며, 2022년 4월 18일 중도상환한 1,350,000천원을 재매각하고, 2022년 4월 19일 전액 전환청구되었습니다.(*2) 2022년 4월 11일 회사는 6,500,000천원을 중도상환하였으며, 2022년 4월 28일 중도상환한 6,500,000천원을 재매각하였으며, 종속기업인 우성인더스트리 인수대가에 제7회차 전환사채가 포함되었습니다. 또한, 2022년 8월 11일과 12일에 전액 전환청구되었습니다.(*3) 2022년 8월 12일과 16일에 전액 전환청구되었습니다.

23. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파상상품금융부채

전환사채 내재파생상품	-	6,098,681

(이연거래일손익)	-	(1,030,801)

합 계	-	5,067,880

24. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	936,496	1,599,919

사외적립자산의 공정가치	(1,308,140)	(1,757,116)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(371,643)	(157,196)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,599,919	2,797,426

당기근무원가	296,446	604,054

이자원가	51,787	63,681

재측정요소	(35,057)	(567,453)

재무적가정의 변동	(165,795)	(79,714)

경험적조정	130,738	(487,739)

급여 지급액	(935,272)	(407,366)

DC형 전환	(41,327)	(637,829)

기말	936,496	1,852,513

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,757,116	2,566,626

이자수익	35,808	58,236

재측정요소	(18,565)	(37,722)

사용자의 기여금	447,029	300,000

급여 지급액	(871,921)	(447,278)

DC형 전환	(41,327)	(637,829)

기말	1,308,140	1,802,033

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	92,896	-

25. 법인세수익 당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	-	-

이연법인세	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	(3,628)	(116,541)

법인세비용	(3,628)	(116,541)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여의 재측정요소	16,492	(3,628)	12,864	529,731	(116,541)	413,190

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 66,414,145주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. (2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,641,415	2,289,802

주식발행초과금	72,727,715	39,749,338

감자차익	20,593,849	20,593,849

합 계	99,962,978	62,632,989

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	4,579,603	2,289,802	39,749,338	42,039,140

유상증자	4,449,782	2,224,891	14,854,684	17,079,575

전환사채권 행사	4,253,444	2,126,722	18,123,692	20,250,414

주식분할	53,131,316	-	-	-

기말	66,414,145	6,641,415	72,727,715	79,369,129

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	39,826,913	19,913,457	37,156,622	57,070,079

유상증자	1,526,000	763,000	841,032	1,604,032

전환사채권 행사	710,900	355,450	382,374	737,824

기말	42,063,813	21,031,907	38,380,028	59,411,935

27. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(31,582)	(31,582)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

기타자본조정(*)	(956,229)	-

합 계	(2,052,853)	(1,096,624)

(*) 당사는 2022년 7월 29일을 기준으로 종속기업인 ㈜우성인더스트리를 합병하였습니다.동 합병은 당사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 합병회사인 당사는 피합병회사인 ㈜우성인더스트리의 주식을 100% 소유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이에 합병으로 인하여발행되는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 합병으로 취득한 ㈜우성인더스트리의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 당사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이956,229천원은 자본으로 반영하였습니다. 28. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	696,378

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	696,378

부여방법	주식교부형

행사가격	2,179원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	61,758	599,528	18,533	2,531

조정(*)	634,620	(517,652)	(16,354)	16,002

기말 잔여주	696,378	81,876	2,179	18,533

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 당분기 및 전분기 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	15,663,008	18,344,052

기타	1,544,400	616,744

합 계	17,207,408	18,960,796

외부고객으로부터의 수익은 LED 기판 및 칩 판매 등에서 생깁니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로구분하였습니다(주석 38. 참조).

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	468,721	1,440,303	499,768	1,373,840

복리후생비	65,944	192,144	52,235	164,810

여비교통비	5,592	9,538	1,942	9,067

접대비	36,303	80,059	18,786	57,798

통신비	3,241	9,221	2,882	8,892

수도광열비	8,022	19,861	8,742	22,923

세금과공과금	45,840	66,543	2,001	8,420

감가상각비	10,821	18,100	2,582	32,199

사용권자산상각비	28,447	49,201	140,423	347,927

지급임차료	(7,602)	18,641	758	2,492

보험료	1,715	16,897	5,528	18,256

차량유지비	10,093	45,020	6,971	22,312

경상연구개발비	608,942	1,657,922	470,155	1,510,282

운반비	132,990	155,352	7,315	34,793

교육훈련비	390	572	181	181

도서인쇄비	495	595	108	992

사무용품비	129	882	48	1,097

소모품비	1,302	5,341	233	2,029

지급수수료	275,783	1,589,548	238,238	682,835

광고선전비	-	4,795	-	-

대손상각비(환입)(*)	(473,180)	(547,911)	(20,346)	4,777,740

건물관리비	(9,106)	13,732	9,233	27,698

무형자산상각비	93	210	(521)	-

판매보증비환입	(3,955)	(45,020)	(76,010)	(133,396)

견본비	35	3,158	1,321	1,941

합계	1,211,051	4,804,706	1,372,578	8,975,129

(*) 전분기에는 2016년 정기세무조사로 인한 추징금 관련 4,730,000천원이 포함되어 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

매입한 재고자산의 비용화	6,999,771	-	6,999,771	6,929,757	-	6,929,757

종업원급여	2,687,413	1,440,303	4,127,716	3,785,973	1,373,840	5,159,812

복리후생비	382,940	192,144	575,084	584,543	164,811	749,353

감가상각비(*)	137,346	18,589	155,935	1,306,614	198,963	1,505,577

사용권자산상각비	139,628	49,201	188,829	506,577	347,927	854,504

무형자산상각비(*)	-	210	210	15,373	1,467	16,840

소모품비 및 사무용품비	731,891	6,223	738,114	1,040,438	3,126	1,043,564

건물관리비	28,078	13,732	41,810	27,898	27,698	55,596

지급수수료	262,630	1,589,548	1,852,177	230,947	682,835	913,782

광고선전비	-	4,795	4,795	-	-	-

판매보증비	-	(45,021)	(45,021)

경상연구개발비(*)	-	1,657,433	1,657,433	-	1,342,051	1,342,051

기타비용	1,532,789	(122,451)	1,410,338	1,468,050	4,832,412	6,300,461

합 계	12,902,485	4,804,706	17,707,191	15,896,169	8,975,129	24,871,298

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,758	344,610	96,548	414,819

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	806,349	7,655,428

당기손익-공정가치금융자산처분이익	811,313	3,878,159	146,857	1,064,196

파생상품평가이익	(2,426,794)	-	1,879,717	2,471,132

파생상품처분이익	12,309	12,309	492,499	492,499

사채상환이익	-	306,635	-	-

합계	(1,540,414)	4,541,712	3,421,970	12,098,074

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,200,166	3,283,732	718,407	1,952,443

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(536,462)	1,124,065	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	122,267	-	-

파생상품평가손실	-	-	(2,134,000)	-

파생상품처분손실	1,323,122	1,323,122	506,799	506,799

사채상환손실	-	523,511	58,418	58,418

합계	1,986,827	6,376,698	(850,377)	2,517,660

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	186,380	481,741	271,721	515,600

외화환산이익	81,625	147,824	16,819	59,563

기타의대손충당금환입	(428,909)	498,401	-	-

유형자산처분이익	-	243	-	-

사용권자산처분이익	18,736	18,736	7	14,774

매각예정자산평가이익	-	-	(1,728,000)	-

복구충당부채환입	-	479	-	-

잡이익	503,218	690,921	1,556	147,388

합계	361,050	1,838,345	(1,437,898)	737,325

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,345	72,065	38,291	133,149

외화환산손실	(16,182)	24	10,240	22,155

기타의대손상각비	-	-	(1)	799,993

유형자산처분손실	-	-	-	4,407

사용권자산처분손실	-	-	-	2,734

관계회사주식손상차손	-	10,428	17,412	51,547

매각예정자산처분손실	-	-	568,101	1,178,101

기부금	-	-	3,750	11,250

잡손실	33,812	36,259	1	144,873

합계	40,975	118,776	637,794	2,348,209

34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,697,580,697)	(611,572,816)	1,564,859,795	2,175,568,613

가중평균 유통보통주식수	57,576,737	45,566,628	20,799,219	20,345,531

기본주당순이익(손실)	(47)	(13)	75	107

(*) 당사는 2022년 8월 1일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면분할을 결의하였으며, 이에 따라 2022년 8월 16일 주권매매거래가 정지되고, 2022년 9월 13일 주권이 변경상장되어 거래가 재개되었습니다. 이에 따라 액면분할효과를 당분기와 전분기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)① 3개월

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/92일)

기초 유통보통주식수	47,062,905	92	47,062,905

전환권행사	3,757,120	51	2,082,751

전환권행사	3,746,360	50	2,036,065

전환권행사	11,271,400	50	6,125,761

전환권행사	576,360	46	288,180

자기주식	(18,925)	92	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	66,395,220	57,576,737

② 누적(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/273일)

기초 유통보통주식수	22,898,015	273	22,898,015

유상증자	14,599,660	255	13,637,045

전환권행사	1,915,980	165	1,158,010

유상증자	7,649,250	155	4,342,981

전환권행사	3,757,120	51	701,880

전환권행사	3,746,360	50	686,147

전환권행사	11,271,400	50	2,064,359

전환권행사	576,360	46	97,116

자기주식	(18,925)	273	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	66,395,220	45,566,628

(전분기)① 3개월(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/92일)

기초 유통보통주식수	20,676,457	92	20,676,457

전환권행사	355,450	32	123,635

자기주식	(873)	92	(873)

분기말 가중평균유통보통주식수	21,031,034	20,799,219

② 누적(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/273일)

기초 유통보통주식수	19,913,457	273	19,913,457

유상증자	763,000	140	391,282

전환권행사	355,450	32	41,664

자기주식	(873)	273	(873)

분기말 가중평균유통보통주식수	21,031,034	20,345,531

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,697,580,697)	(611,572,816)	1,564,859,795	2,175,568,613

전환사채 관련손익(세후)	-	-	169,748,217	-

분기순이익(손실)(희석)	(2,697,580,697)	(611,572,816)	1,734,608,012	2,175,568,613

가중평균희석유통보통주식수	57,576,737	45,566,628	23,643,907	20,345,531

보통주희석주당이익(손실)	(47)	(13)	73	107

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	57,576,737	45,566,628	20,799,219	20,345,531

전환사채	-	-	2,844,689	-

가중평균유통보통주식수(희석)	57,576,737	45,566,628	23,643,907	20,345,531

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전환사채	9,028,850	16,637,670	707,859	1,727,442

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(611,573)	2,175,569

2. 조정항목	538,524	55,780

이자수익	(344,610)	(414,819)

이자비용	3,283,732	1,952,443

법인세수익	(3,628)	(116,541)

감가상각비	155,446	1,505,577

사용권자산상각비	188,829	854,504

무형자산상각비	210	16,840

퇴직급여	312,424	609,499

유형자산처분이익	(243)	-

유형자산처분손실	-	4,407

사용권자산처분이익	(18,736)	(14,774)

사용권자산처분손실	-	2,734

외화환산이익	(147,824)	(59,563)

외화환산손실	24	22,155

관계기업투자주식손상차손	10,428	51,547

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,878,159)	(1,064,196)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	122,267	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(7,655,428)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,124,065	-

대손상각비	(547,911)	4,777,740

기타의대손상각비	-	799,993

경상연구개발비	489	-

기타의대손충당금환입	(498,401)	-

재고자산폐기손실	5,404	-

재고자산평가손실(환입)	(407,184)	133,934

파생상품평가이익	-	(2,471,132)

파생상품처분이익	(12,309)	(492,499)

파생상품처분손실	1,323,122	506,799

매각예정자산처분손실	-	1,178,101

판매보증비환입	(45,021)	(148,443)

복구충당부채전입(환입)	(479)	-

사채상환이익	(306,635)	-

사채상환손실	523,511	58,418

급여(연차수당)	(67,483)	18,483

잡이익	(232,807)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,140,820)	909,327

매출채권의 증감	(120,745)	1,479,507

기타유동금융자산의 증감	303,210	(100,306)

재고자산의 증감	2,656,906	1,080,503

기타유동자산의 증감	(2,158,756)	(82,484)

매입채무의 증감	(2,007,709)	(703,374)

기타유동금융부채의 증감	(4,016,682)	8,927

기타유동부채의 증감	(228,440)	(513,359)

충당부채의 증감	(58,225)	-

퇴직금의 지급	(935,272)	(407,366)

사외적립자산의 증감	424,893	147,278

4. 영업으로부터 사용한 현금(1+2+3)	(6,213,869)	3,140,675

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	11,920,304	2,215,796

건설중인자산의 투자부동산 대체	639,511	-

전환사채 행사에 따른 대체	20,276,640	740,336

미수금의 비유동성대체	-	6,881,600

대여금의 유동성대체	4,371	8,360

대여금의 비유동성대체	-	4,390,115

종속기업투자 취득 관련 전환사채 재매각	8,414,883	-

관계기업투자의 매각예정자산대체	23,896,900	-

당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체	16,143,403	-

임차보증금의 유동성대체	29,050	272,640

금융리스채권의 증가	-	94,921

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,408,383	539,431

리스부채의 유동성 대체	1,455,553	543,737

사업결합	36,599,884	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채(*)	기타비유동부채

기초잔액	-	11,020,712	5,067,880	1,910,871	335,628

(순)재무활동 현금흐름	33,941,803	(6,359,368)	-	(779,665)	394,287

공정가치변동 등 당기손익효과	-	821,775	1,310,813	264,777	4,133

기타변동	-	(5,483,120)	(6,378,693)	318,367	(35,634)

사업결합	409,197	-	-	405,139	-

기말잔액	34,351,000	-	-	2,119,490	698,414

(*) 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채(*2)	리스부채(*1)	기타비유동부채

기초잔액	1,500,000	4,009,638	6,169,470	1,260,615	160,382

(순)재무활동 현금흐름	2,000,000	9,850,000	-	(870,206)	185,745

공정가치변동 등 당기손익효과	-	491,090	(6,342,012)	127,242	3,095

기타변동	-	(4,363,078)	3,622,743	496,074	(15,274)

기말잔액	3,500,000	9,987,649	3,450,200	1,013,724	333,948

(*1) 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.(*2) 전기부터 하나의 복합계약에 포함된 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였습니다. 36. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	전자등록주식등가압류신청(*1)	손해배상 청구소송(*2)	청구이의 소	특허취소신청	손해배상 청구소송(*3)	손해배상 청구소송(*4)	기타소득세 부과처분취소

소송 제기일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일	2021년 1월 5일	2020년 12월 29일	2020년9월15일	2020년 11월13일	2022년 04월 29일

원고(신청인)	(주)에스엘바이오닉스	(주)에스엘바이오닉스	장석환	김선진	(주)에이에스피컴퍼니	유한회사 대방홀딩스	(주)에스엘바이오닉스 외 2명

피고(당사자)	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스,(주)엔터메이트	(주)에스엘바이오닉스	(주)에스엘바이오닉스	온성준,박일홍	온성준,박일홍	강남세무서장

법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	특허심판원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원	서울행정법원

사건번호	2020카단812901	2020가합567882	2022나2001099	2020소52	2020가합 581772	2020가합596767	2022구합65023

청구내용	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	1. 피고가 원고에 대하여 법무법인(유한) 주원 공정증서 2020년 제39호 사건의 집행력 있는 공정증서정본에 의한 강제집행은 이를 불허한다.	비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이 부정되고, 이 사건 제1항 내지 제11항 발명이 비교대상발명 1 내지 3에 의해 진보성이부정되는 이상 그등록이 취소되어야 한다.	가. 피고 이만호는 14,992,054,794원 및 4,992,054,794원에 대하여 2020.9.9부터 다 갚는 날까지 연 24%의 비율에 의한 금원을,10,000,000,000원에 대하여는 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의해 금원을나. 피고 박일홍, 피고 김현모, 피고 온영두, 피고 온성준은 피고 이만호와 연대하여 위 가. 항의 금원 중 4,992,054,794원 및 이에 대하여 2020.7.9부터다 갚는 날까지 연 24%의비율에 의한 금원을 각 지급하라.	1. 피고들은 연대하여 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의비율에 의한 금원을 지급하라.	1. 피고가 가산세를 포함하여 2021.8.1. 원고들에게 한 2016년 귀속 기타소득세 4,730,000,000원의 부과처분을 취소한다.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.

진행경과	1심 진행중	1심 원고패	2심 원고승	1심 종결(원고 일부승)	1심 종결(원고 일부승)	1심 종결(원고패)	1심 진행중

(*1) 당사는 전기이전 전자등록주식등 가압류신청건은 2020년 8월 11일 인용되었습니다.(*2) 당사는 전기이전 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 회사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(*3) 2020년 회사의 일부 사내이사가 거래상대방에게 연대보증 및 이사사임서를 담보로 제공한 거래와 관련된 소송으로 현재 진행 중입니다.(*4) (주)퓨전과 유한회사 대방홀딩스 간 금전대차거래 계약시 회사 소유 투자자산을 유한회사 대방홀딩스가 우선 매입할 수 있는 권한을 보장하였으며 이와 관련하여 소송이 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결하고 있는 대출약정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7,10,13,16,21,22 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

매각예정비유동자산(*1)	23,896,900	23,896,900	8,351,000	상상인저축은행/상상인플러스저축은행	단기차입금	보유주식 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 2,036,117주

토지 및 건물(*2)	43,751,710	43,751,710	26,000,000	무궁화신탁	단기차입금	유형자산 및 투자부동산

기계장치	-	-

합 계	67,688,610	67,688,610	34,351,000

(*1) 당사는 보유주식 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 2,036,117주를 담보제공하였습니다. (*2) 단기차입금 26,000백만원 조달과 관련 용인소재 토지 및 건물을 주식회사 무궁화신탁과 신탁계약을 통하여 신탁하였으며, 수탁자는 해당 부동산을 인수하였으며, 동 담보신탁계약을 근거로 대주단인 (주)상상인저축은행외 6인으로 부터 차입하였으며, 연대보증 (채권채고액 338억)을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템

서울보증보험	전자등록주식등 가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

서울보증보험	채권가압류 담보	6,000	주식회사 와이에스피전자(구 제이씨현전자)

(7) 당분기말 현재 (주)오디아이로부터 2,240백만원의 가압류가 설정되어 있으며, 근저당권 등의 설정은 분할존속법인인 (주)우성코퍼레이션의 채무와 관련된 것입니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니

종속기업	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light,	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light,

관계기업	-	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재(구, (주)액트),(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩),(주)산타클로스빌리지

주요경영진 등	박일홍, 온성준 등	박일홍, 온성준 등

기타특수관계자	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트(구, (주)넥스아이디랩), (주) 산타클로스빌리지, 에스엘에스피씨(주) , (주)에스디시스템, RosVivo Therapeutics, Inc. 등	에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄1호), (주)에스엘도시개발(구, 퓨전홀딩스), (주)에스디시스템, RosVivo Therapeutics, Inc., EVAM VINA CO.,LTD 등

(2) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

에스엘에스피씨(주)	대표이사의 지분 100% 취득으로 특수관계자로 분류함

(3) 당분기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

(주)이브이첨단소재(구, (주)액트)	주요경영진 중 일부가 사임하여 실질 관계가 없으므로 특수관계자에서 제외됨.

에스엘컨소시엄1호(구, 퓨전컨소시엄 1호)	대표이사 사임과 지분매각으로 특수관계자에서 제외됨.

(주)나인원쓰리 (구, (주)에스엘도시개발)	지분매각으로 특수관계자에서 제외됨.

EVAM VINA CO.,LTD	(주)이브이첨단소재(구, (주)액트)의 종속기업으로 (주)이브이첨단소재(구, (주)액트)가 당분기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외됨.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	-	176,006

관계기업주식손상차손	-	51,547

Blis light	관계기업주식손상차손	10,428

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	이자수익	-	344,181

기타수익	-	35,288

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,655,428

(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)(*3)	관계기업주식처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

매각예정자산평가이익	-	-

매각예정자산처분손실	-	1,178,101

기타특수관계자	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*2)	이자수익	15,223	-

기타수익	33,634	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,066,846	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	122,267	-

(주)넥스턴바이오사이언스	이자수익	165,175	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	811,313

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,124,065	-

에스엘에스피씨(주)(*1)	이자비용	875,096	-

임직원	이자수익	3,578	3,889

주요경영진	온성준	이자수익	-	403

(*1) 당분기 중 대표이사의 지분 100% 취득으로 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (*3) 당분기 중 특수관계가 소멸되었으나 전분기 중 거래내역이 있었으므로 포함하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,280

장기미수수익	40,198

기타특수관계자	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	매각예정비유동자산 (*3)	23,896,900

기타채권	39,563

미수수익	-

임대보증금	42,000

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산 (*4)	5,538,182

(이연거래일손익)	(1,606,566)

미수수익	19,178

임직원	단기대여금	6,518

장기대여금	78,902

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

에스엘에스피씨(주)	단기차입금	26,000,000

미수금	279,761

기타채권	1,638,000

미지급비용	875,096

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 당분기말 현재 당사는 종속회사 대여금에 대해 손실충당금을 에스엘에쿼티 685,834천원, (주)에스엘대부 3,504,280천원을 설정하고 있습니다. (*2) 전기이전 561,622주를 보유하고 있으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.(*3) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. (*4) (주)넥스턴바이오사이언스 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 4회차 5,000,000천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	장기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	장기대여금	3,504,280

장기미수수익	40,198

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*3)	13,198,825

기타채권	65,248

미수수익	29,777

임대보증금	42,000

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산(*4)	9,244,368

미수수익	40,630

기타특수관계자	임직원	단기대여금	26,445

장기대여금	83,273

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	-

(*1) 상기 대여금과 미수수익은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 현재 당사는 종속회사 대여금에 대해 손실충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원, (주)에스엘대부 3,504,280천원을 설정하고 있으며, (주)에스엘대부의 미수수익 40,198천원에 대해 전액 대손을 설정하고 있습니다. 전기 장기미회수 대여금 및 미수수익을 비유동자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 전기 이전에 전환청구로 인해 561,622주를 취득하였으나, 대상회사의 주권매매거래정지 중으로 공정가치평가를 장부금액에 반영하지 않았습니다.(*3) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 4회차 5,100,000천원, 5회차 3,700,000천원, 7회차 4,500,000천원입니다.(*4) (주)넥스턴바이오사이언스 투자사채의 장부금액은 현금흐름할인법 및 이항모형에 따른 공정가치입니다. 발행회차별 전환사채 액면가액은 4회차 5,000,000천원입니다.

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	(주)우성인더스트리(*1)	지분취득	36,599,884	-

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분전환(*2)	16,143,403	-

지분취득(*3)	-	11,903,990

(주)이브이첨단소재(구,(주)액트)(*4)	지분처분	-	15,059,500

기타특수관계자	(주)넥스턴바이오사이언스(*5)	지분전환	662,325

(*1) 당분기 중 600,000주 100%를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (*3) 전분기 중 179,317주를 장내에서 추가 매입하였으며, 5,000,000주를 유상증자에 참여하였습니다. (*4) 전분기 중 2021년 9월 15일 무상증자 1,140,000주를 포함한 4,340,000주를 전량을 처분하였습니다.(*5) 당분기 중 185,873주를 취득하였습니다.

(7) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	유동성대체	평가손익	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	장기대여금	685,835	-	-	-	-	685,835

(주)에스엘대부	장기대여금	3,504,280	-	-	-	-	3,504,280

기타특수관계자	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*)	16,165,578	(16,143,403)	(22,175)	-

이연거래일손익	(2,966,753)	2,966,753	-

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산	12,607,448	662,325	(6,607,526)	-	(1,124,065)	5,538,182

이연거래일손익	(3,363,080)	-	1,756,514	-	-	(1,606,566)

임직원	단기대여금	26,446	-	(24,300)	4,371	-	6,517

장기대여금	83,273	-	-	(4,371)	-	78,902

에스엘에스피씨(주)	단기차입금	-	26,000,000	-	-	-	26,000,000

(*) 당분기 중 스튜디오산타엔터테인먼트 제 4회차 전환사채 5,100,000천원, 제5회차 전환사채 3,700,000천원,제7회차 전환사채 4,500,000천원을 전환청구하여, 1,316,254주를 취득하였으며, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금 (*1)	685,835	-	685,835	-

(주)에스엘에쿼티	장기대여금 (*1)	-	685,835	1	685,834

(주)에스엘대부	단기대여금(*1)	3,504,286	-	3,504,286	-

(주)에스엘대부	장기대여금(*1)	-	3,504,286	6	3,504,280

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산(*2)	6,623,880	15,855,428	-	22,479,308

단기대여금	-	4,000,000	4,000,000	-

기타특수관계자	임직원	단기대여금	24,377	8,360	6,012	26,725

장기대여금	-	100,000	15,342	84,658

주요경영진	온성준	단기대여금	78,988	-	78,988	-

(*1) 전분기 장기미회수 대여금을 비유동자산으로 재분류 하였습니다. (*2) 전분기 중 제5회차 전환사채 3,700,000천원과 제7회차 전환사채 4,500,000천원을 취득하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	983,674	999,781

퇴직급여	85,828	75,442

합 계	1,069,502	1,075,223

(9) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보증처	채무보증한도

에스엘에스피씨(주)	대주단((주)상상인저축은행 외 6)	33,800,000

(10) 보고기간말 현재 특수관계자에게 담보로 제공한 내역 및 특수관계자로부터 제공받은담보내역은 없습니다.

38. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	220,441	115,110

제품매출	15,442,566	18,228,942

용역매출	1,344,739	616,744

기타매출	199,661	-

합 계	17,207,408	18,960,796

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	15,500,092	15,515,635

해외매출	1,707,315	3,445,161

합 계	17,207,408	18,960,796

(4) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	6,031,435	35.05%	12,631,098	66.62%

Lumens China	443,355	2.58%	795,862	4.20%

합계	6,474,790	37.63%	13,426,960	70.81%

39. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자(*)	23,896,900	-

(*) 당사는 당분기 중 관계기업투자주식이었던 (주)스튜디오산타클로스의 투자주식을매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (2) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식은 단기차입금 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21, 36 참조). 40. 사업결합 (1) 당사는 2022년 7월 29일을 합병기일로 종속회사인 ㈜우성인더스트리를 흡수합병하였습니다. ㈜우성인더스트리는 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 종속회사로 동 합병거래는 동일지배하의 사업결합에 해당됩니다. 당사는 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산이나 부채를 연결장부금액으로 인식하였습니다.(2) 사업결합으로 인해 인수한 ㈜우성인더스트리의 주요 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

기존 보유지분의 장부금액	36,599,884

취득한 자산의 장부금액

현금및현금성자산	113,187

매출채권	1,284,048

기타유동금융자산	283,352

기타유동자산	52,771

재고자산	2,913,192

기타비유동금융자산	46,000

유형자산	5,401,861

무형자산	28,596,749

기타비유동자산	5,440,000

이연법인세자산	22,098

사용권자산	370,246

소 계	44,523,503

인수한 부채의 장부금액

매입채무	1,296,475

기타유동금융부채	619,654

기타유동부채	56,669

단기차입금	5,849,197

당기법인세부채	143,368

리스부채(유동)	299,884

리스부채	105,254

이연법인세부채	509,346

소 계	8,879,847

인수한 순자산 장부금액	35,643,655

투자차액(기타자본조정)	956,229

합 계	36,599,884

41. 보고기간 후 사건(1) 투자 전환사채 전환청구권 행사회사는 ㈜넥스턴바이오사이언스 제4회차 전환사채(권면총액 50억) 2022년 11월 7일 전환청구권을 행사하여 보통주 2,601,455주를 추가 취득하였습니다.