로아앤코 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조[감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다.
2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다.
3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.

정관 제46조[감사의 임기와보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조[감사의 보수와퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

문형석	가천대학교 졸업前 예일회계법인 회계사現 현대회계법인 회계사	없음	비상근

양재훈(*)	천안대학교 졸업	없음	비상근

(*) 2021/03/30 일신상의 사유로 그 직임 사임하였습니다.(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조[감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	출석여부

박일홍	손성진	온영두	서무룡	문형석

1	1/12	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

2	1/27	세미콘라이트 6회차 추가담보제공 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

3	1/28	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

4	2/1	타법인 전환사채 취득 결정의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	불참

5	2/1	아이맵디오스텍펀드 전액 대손 처리의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

6	2/2	단기차입 결정의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	불참

7	2/2	단기차입 결정의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	불참

8	2/2	타법인 주식 및 출자증권 취득의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	불참

9	2/8	내부회계 관리제도 운영평가 결과보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	참석

9	2/15	가결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	참석

10	2/23	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

11	2/25	가결산 재무제표(연결) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	참석

12	2/25	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

13	3/15	제14기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

14	3/23	단기차입 결정의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	참석

15	3/23	단기대여의 건	가결	찬성	기권	찬성	불참	불참

16	3/25	(정정) 타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

17	4/5	유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

18	4/26	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

19	5/6	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

20	5/7	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

21	5/17	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

22	5/20	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

23	6/8	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

24	6/29	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

25	6/30	타법인 주식 및 출자증권 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

26	6/30	타법인 주식 및 출자증권 인수 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

27	7/1	타법인 주식 및 출자증권 인수 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

28	7/5	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

29	7/7	타법인 주식 및 출자증권 인수 철회의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

30	7/8	타법인 주식 양도의 건 (엘아이씨티)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

31	7/21	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

32	7/28	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

33	7/29	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

34	8/2	전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

35	8/4	전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

36	8/9	타법인 주식 양도의 건(액트)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

37	8/10	전환사채 발행 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

38	8/13	유형자산 양수도의 건(루멘스 건물)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

39	8/18	임시주주총회 소집 결의 및 의안 세부내역 확정의 건 자본금 감소 결의의 건 유상증자 신주발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

40	8/18	타법인 주식 양수도의 건(스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

41	8/20	타법인 주식 및 출자증권 인수 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

42	8/27	전환사채 발행 후 만기 전 사채취득	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

43	8/27	납세보증보험 가입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

44	9/8	자본금 감소 절차 및 일정 변경 의 건 주주우선공모 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

45	9/9	타법인 주식 및 출자증권 인수 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

46	9/13	타법인 주식 및 출자증권 인수 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

47	9/13	6CB 만기 전 취득 후 재매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

48	9/14	임시주주총회 전자투표 체택 결의의 건 임시주주총회 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

49	9/15	타법인 주식 양수도의 건(이브이첨단소재)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

50	9/17	타법인 주식 양수도의 건(스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참

51	9/28	자본금 감소 일정 변경의 건 주주우선공모 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

52	9/28	2021년 임시줒총회 전자투표 채택 결의의 건 임시주주총회 일정 연기 및 안건 내용 조정에 따른 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

53	10/7	타법인 주식 양수도의 건_잔금일변경 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성

54	10/12	타법인 주식 양수도의 건_잔금일변경 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성

55	10/13	6CB 만기 전 취득 후 재매각 정정의 건	가결	찬성	찬성	불참	불참	불참

56	10/13	타법인 주식 매각의 건 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성

57	10/18	타법인 주식 매각의 건 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

58	10/19	타법인 주식 매각의 건 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

59	10/20	타법인 주식 매각의 건 (스튜디오산타)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

60	10/20	제6회 CB 만기 전 취득 후 재매각 정정의 건

61	10/21	타법인 주식 매각 보류의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

62	10/27	단기차입금 전액 상환의 건 (상상인플러스) 주권관련사채 취득의 건 (넥스턴바이오1CB)	가결	찬성	찬성	찬성

63	10/29	주권관련사채 취득의 건 (넥스턴바이오 4CB)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

64	11/2	자본금 감소 결의 정정의 건 주주우선공모 유상증자 결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

65	11/3	담보물 변경의 건 (7CB, 8CB) 정기예금 가입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

66	12/14	주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

67	12/14	신규사업 추진을 위한 전략적 양해각서(MOU)체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

68	12/14	주주우선공모 유상증자 결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

69	12/16	신규 ICP(가칭 ICP #10) 구매에 관한 건 SLC 청산을 위한 심의의건 투자자산 및 종속기업 등 관계기업 투자자산의 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

70	12/27	부동산 매매 관련 계약 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	회계사로서 전문 지식 보유

(7) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고있습니다.

(8) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.