로아앤코 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조[감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다.
2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다.
3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.

정관 제46조[감사의 임기와보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조[감사의 보수와퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

문형석	가천대학교 졸업前 예일회계법인 회계사現 현대회계법인 회계사	없음	비상근

양재훈(*)	천안대학교 졸업	없음	비상근

(*) 2021/03/30 일신상의 사유로 그 직임 사임하였습니다.(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조[감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	출석여부

문형석	양재훈

1	1/12	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참

2	1/27	세미콘라이트 6회차 추가담보제공 결정의 건	가결	불참	불참

3	1/28	[정정] 타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참

4	2/1	타법인 전환사채 취득 결정의 건	가결	불참	불참

5	2/1	아이맵디오스텍펀드 전액 대손 처리의 건	가결	불참	불참

6	2/2	단기차입 결정의 건	가결	불참	불참

7	2/2	단기차입 결정의 건	가결	불참	불참

8	2/2	타법인 주식 및 출자증권 취득의 건	가결	불참	불참

9	2/8	내부회계 관리제도 운영평가 결과보고의 건	가결	참석	참석

9	2/15	가결산 재무제표 승인의 건	가결	참석	참석

10	2/23	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	불참	불참

11	2/25	가결산 재무제표(연결) 승인의 건	가결	참석	참석

12	2/25	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참

13	3/15	제14기 정기주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건	가결	불참	불참

14	3/23	단기차입 결정의 건	가결	참석	참석

15	3/23	단기대여의 건	가결	불참	불참

16	3/25	(정정) 타법인 주식 양도의 건	가결	불참	불참

17	4/5	유상증자 납입일 연기의 건	가결	불참	퇴사

18	4/26	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

19	5/6	제3자배정 유상증자 납입일 연기의 건	가결	불참

20	5/7	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

21	5/17	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

22	5/20	신주상장 예정일 변경의 건	가결	불참

23	6/8	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

24	6/29	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

25	6/30	타법인 주식 및 출자증권 인수의 건	가결	불참

26	6/30	타법인 주식 및 출자증권 인수 (스튜디오산타)	가결	불참

27	7/1	타법인 주식 및 출자증권 인수 (스튜디오산타)	가결	불참

28	7/5	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

29	7/7	타법인 주식 및 출자증권 인수 철회의 건	가결	불참

30	7/8	타법인 주식 양도의 건 (엘아이씨티)	가결	불참

31	7/21	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

32	7/28	제7회와 제8회 전환사채 발행의 건	가결	불참

33	7/29	[정정]타법인 주식 양도의 건	가결	불참

34	8/2	제7회와 제8회 전환사채 발행 정정의 건	가결	불참

35	8/4	제7회차 전환사채 발행 정정의 건	가결	불참

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 이사회 개최시 해당 안견의 내용을 충분히 검토를 할 수 있도록 관련 정보와 투명성에 대해 투자심의위원회를 통한 투자 권고 등의 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다.이와 더불어 추가지식 습득을 위해 11월 ~ 12월 사이 온라인으로 한국거래소 등에서 제공하는 교육을 별도로 이수할 예정입니다.

(7) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고있습니다.

(8) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.