로아앤코 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 12 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년12월 31일까지
제 11 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,534백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에스엠씨홀딩스	8,255,318	12.63%

에스엘코리아 조합	4,200,000	6.43%

(주)갤럭시인베스트먼트	2,704,273	4.14%

HC-Semitek	2,349,685	3.60%

루멘스	1,986,000	3.04%

(주)세미콘라이트(자기주식)	1,081,945	1.66%

증권금융(유통)	611,694	0.94%

기타	44,151,767	67.57%

합계	65,340,682	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1. 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니 다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 LED 기판 및 칩 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 당사의 수익과 손익에 영향이 없는 것으로 판단됩니다.

2) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.

3) 기타현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 당사는 용역의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며, 해당 계약에서 당사를 본인으로 회계처리하였습니다. 기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 2.3. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(18,011,725)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	875,032

매출채권의 손실충당금 증가	17,202

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	892,234

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(17,119,491)

기준서 제1115호에 따른 조정	-

수정 후 기초이익잉여금	(17,119,491)

(3) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS제1039호	K-IFRS제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,078,036	5,078,036

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,491,796	5,491,796

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	4,311,240	4,311,240

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,702,829	6,702,829

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	-	283,712

당기손익-공정가치	283,712	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,013,416	2,013,416

파생상품을 제외한 금융자산 합계	23,881,029	23,881,029

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	결손금	매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(18,011,725)	-	-

조정:

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	875,032	-	(875,032)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-	-

계	875,032	-	(875,032)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(17,136,693)	-	(875,032)

(4) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위(1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 4에 공시된 바와 같이 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합계

기대 손실률	0.02%	3.58597%	7.72537%	85.29%	96.62%

총 장부금액	8,713,271	2,195,978	25	38,054	10,947,328

손실충당금	1,644	15,054	2	-	32,457	49,157

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초 기준서 제1039호	55,257	84,022

기초 이익잉여금의 조정	(17,202)	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	38,055	84,022

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	11,102	(26,341)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)	49,157	57,681

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	11,102	(26,341)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	주요 경영진	할인채 및 채권	기타 채권	합계

전기말 - 기준서 제1039호	4,448,642	-	-	-	4,448,642

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	4,448,642	-	-	-	4,448,642

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(1,464,290)	-	-	-	(1,464,290)

당분기말 손실충당금	2,984,352	-	-	-	2,984,352

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	4,311,240	4,311,240

당기손익-공정가치금융자산	2,079,892	2,079,892

기타포괄손익-공정가치금융자산	278,141	278,141	-	-

파생상품금융자산	271,626	271,626	-	-

금융부채

파생상품금융부채	11,333,667	11,333,667	-	-

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	797,545	1,282,348	-	2,079,892

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	278,141	278,141

파생상품금융자산	-	271,626	-	271,626

파생상품금융부채	-	11,333,667	-	11,333,667

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	1,058,422	850,318	2,402,500	4,311,240

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	신주인수권부사채	1,282,348	2	현금흐름할인법 및 이항모형

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	278,141	3	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융자산	전환권 및 풋옵션	271,626	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	11,333,667	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산	펀드	850,318	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산	전환사채	2,402,500	3	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	25,805,935	-	-	25,805,935

매출채권	10,898,171	-	-	10,898,171

당기손익-공정가치금융자산	-	2,079,892	-	2,079,892

파생상품금융자산	-	271,626	-	271,626

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	278,141	278,141

기타유동금융자산	7,154,800	-	-	7,154,800

기타비유동금융자산	1,953,296	-	-	1,953,296

합계	45,812,202	2,351,518	278,141	48,441,861

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	5,078,036	-	-	5,078,036

매출채권	5,491,796	-	-	5,491,796

당기손익인식금융자산	-	4,311,240	-	4,311,240

기타유동금융자산	6,702,829	-	-	6,702,829

매도가능금융자산	-	-	283,712	283,712

기타비유동금융자산	2,013,416	-	-	2,013,416

합계	19,286,077	4,311,240	283,712	23,881,029

나.금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	3,029,409	-	3,029,409

단기차입금	519,421	-	519,421

기타유동금융부채	1,212,345	-	1,212,345

사채	22,783,506	-	22,783,506

파생상품금융부채	-	11,333,667	11,333,667

합계	27,544,681	-	27,544,681

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	1,067,232	-	1,067,232

단기차입금	519,421	-	519,421

기타유동금융부채	1,237,268	1,237,268

사채	30,667,321	-	30,667,321

합계	33,491,242	-	33,491,242

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	8,751	-

처분손익	105,342	-

이자수익	14,055	-

당기손익인식금융자산

평가손익	-	(279,571)

처분손익	-	-

이자수익	-	-

파생상품금융자산	-

평가손익	(7,606,413)

처분손익	3,746	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(*)	3,356	-

이자수익	-	-

매도가능금융자산

평가손익(*)	-	-

처분손익	-	-

이자수익	-	-

대여금및수취채권

이자수익	451,476	486,656

외화환산손익	(40,546)	74,401

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	2,550,111	2,284,442

외화환산손익	22,231	(325)

당기손익인식금융부채

평가손익	(7,228,870)	(662,819)

(*) 법인세 효과 차감후의 기타포괄손익에 계상된 금액임.

7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	16,783,606	5,078,036

기타현금성자산(*)	9,022,329	-

합계	25,805,935	5,078,036

은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습 니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	-	534,482

한국증권금융, 아주저축은행 및 우리은행 등에 당사 583,697천원이 질권으로 설정되어 있으며, 전기 중 발행한 제1차 신주인수권부사채의 채권자인 공평저축은행과 세종저축은행에게 사채에 대한 담보로 제공되었습니다.

8. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	797,545	1,058,422

펀드	-	850,318

투자전환사채	-	2,402,500

투자신주인수권부사채	1,282,348	-

소 계	2,079,892	4,311,240

파생상품금융자산	271,626	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	8,715	(448,022)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	105,379	-

소계	114,094	(448,022)

파생상품금융자산 관련 손익	3,746	-

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	278,141	-

합계	278,141	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*)	283,712	-

평가손실	(5,571)	-

기말금액	278,141	-

(*)전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	-	283,712

합계	-	283,712

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액(*)	-	293,795

손상차손	-	-

기말금액	-	293,795

11. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,947,328	5,547,053

대손충당금	(49,157)	(55,257)

매출채권(순액)	10,898,171	5,491,796

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	38,055	84,022

대손상각비	11,102	24,406

기말	49,157	108,428

12. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	50,000	50,000

미수수익	48,455	17,410

미수금	58,374	36,330

단기대여금	9,982,322	11,047,731

(대손충당금)	(2,984,352)	(4,448,642)

소계	7,154,799	6,702,829

비유동항목

임차보증금	640,300	700,300

기타보증금(주2)	1,312,996	1,313,116

소계	1,953,296	2,013,416

합계	9,108,095	8,716,245

(주1) 우리은행에 50,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다.
(주2) "만흥 검은모래해변 배후부지 개발사업"과 관련하여 여수시에 납입한 보증금 1,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예적금	우리은행	50,000	50,000	법인카드 신용한도설정

(3) 보고기간말 현재 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기미도래	12,092,447	(2,984,352)	13,164,887	(4,448,642)

1년 이내	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	12,092,447	(2,984,352)	13,164,887	(4,448,642)

(3) 보고기간말 현재 단기대여금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초	4,448,642	1,379,460

대손상각비	-	673,516

제각	(1,464,290)	-

기말	2,984,352	2,052,976

13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	397,927	408,829

선급비용	154,528	46,087

소계	552,455	454,916

비유동항목

장기선급비용	4,532	7,445

소계	4,532	7,445

합계	556,987	462,361

14. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	26,574	(26,574)	-	68,963	-	68,963

제품	671,646	(364,431)	307,215	1,502,015	(41,518)	1,460,497

원재료	835,504	-	835,504	554,603	-	554,603

부재료	12,850	-	12,850	18,572	-	18,572

재공품	895,592	(21,778)	873,814	872,958	-	872,958

합 계	2,442,166	(412,783)	2,029,383	3,017,112	(41,518)	2,975,594

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	10,717,713	20,533,331

재고자산평가손실환입	371,265	(399,704)

재고자산 매출원가 합계	11,088,978	20,133,627

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	-	12,498,633	5,850	536,767	1,995,711	391,179	15,428,140

취득	8,093,160	36,800	-	10,100	106,100	233,095	8,479,255

처분	-	(482,264)	-	-	-	-	(482,264)

대체	-	164,002	-	-	-	(164,002)	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	-	(249,345)	(249,345)

감가상각비	-	(3,954,150)	(2,025)	(150,961)	(299,858)	-	(4,406,994)

분기말 순장부금액	8,093,160	8,263,021	3,825	395,906	1,801,953	210,927	18,768,792

취득원가	8,093,160	28,726,037	13,500	1,391,744	4,072,124	210,927	42,507,492

기계장치(국고보조금)	-	(100,435)	-	-	-	-	(100,435)

감가상각누계액	-	(20,362,581)	(9,675)	(995,838)	(2,270,171)	-	(23,638,265)

순장부금액	8,093,160	8,263,021	3,825	395,906	1,801,953	210,927	18,768,792

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	277,855	-	39,181	52,852	2,720,270	3,090,158

처분	-	-	-	-	-	-

대체	2,865,499	-	1,036	149,000	(3,015,535)	-

국고보조금	(129,130)	-	-	-	-	(129,130)

기타증감(주1)	-	-	-	-	(156,361)	(156,361)

감가상각비	(4,118,693)	(2,025)	(161,414)	(295,333)	-	(4,577,465)

분기말 순장부금액	13,807,093	6,525	591,594	2,094,862	176,269	16,676,343

취득원가	32,173,176	13,500	1,381,644	3,966,025	176,269	37,710,614

기계장치(국고보조금)	(129,130)	-	-	-	-	(129,130)

감가상각누계액	(18,236,953)	(6,975)	(790,050)	(1,871,163)	-	(20,905,141)

순장부금액	13,807,093	6,525	591,594	2,094,862	176,269	16,676,343

(주1)건설중인자산 기타증감 109,723천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 당기 중 비용처리 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,083,998	4,556,700

판매비와관리비	221,445	20,766

기계장치(국고보조금)	101,551	-

계	4,406,994	4,577,465

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공방법	부동산담보신탁 계약내용

위탁자	수탁자	수익증권금액	1순위 수익자	1순위 근질권자

서울 논현동 264-5 토지 및 건물	8,093,160	부동산담보신탁	(주)세미콘라이트	국제자산신탁(주)	13,000,000	바이오메드 1호컨소시엄	상상인저축은행

상기 표와 같이, 당사는 당사의 제3차 전환사채를 인수한 바이오메드 1호 컨소시엄에 대한 채무 이행을 담보하기 위하여 국제자산신탁(주)에 서울 논현동 소재토지 및 건물을 담보신탁자산으로 하는 1순위 수익권증서(수익한도금액 13,000,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	742,697	480,238	309,981	-	1,532,916

취득	-	-	-	114,668	114,668

대체(주1)	-	114,706	249,345	-	364,051

상각비	(218,575)	(50,738)	(114,160)	-	(383,473)

기말 순장부금액	524,122	544,206	445,166	114,668	1,628,162

취득원가	3,233,282	739,860	910,881	114,668	4,998,691

상각누계액	(999,350)	(195,654)	(465,715)	-	(1,660,719)

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	-	(1,709,810)

순장부금액	524,122	544,206	445,166	114,668	1,628,162

(주1) 특허권 취득관련 선급금에서 대체된 금액은 114,706천원, 소프트웨어 취득관련 건설중인자산에서 대체된 금액은 249,345천원 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	268,546	1,077,792

취득(주1)	1,017,677	139,421	167,600	1,324,698

상각비	(95,505)	(41,061)	(93,651)	(230,217)

분기말 순장부금액	1,345,378	484,400	342,495	2,172,273

취득원가	3,763,105	613,915	661,536	5,038,556

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(707,917)	(129,515)	(319,041)	(1,156,473)

순장부금액	1,345,378	484,400	342,495	2,172,273

(주1) 당사가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 660,892천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	43,858	-

판매비와관리비	339,615	230,217

합 계	383,473	230,217

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,452,228천원(전분기: 1,132,301천원) 입니다. 17. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동영업(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	대만	12월	LED 제조 및 판매	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

에스엘도시개발(주)(주1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

Semicon Light (China) Company Limited(주2)	대한민국	12월	부동산업	51.16%	-

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)마제스타	대한민국	12월	카지노업	12.08%	12.08%

공동영업	NHT컨소시엄	대한민국	12월	투자업(출자조합)	48.05%	48.05%

(주1) 전기 중 설립하였습니다. (주2) 당사는 중국 및 글로벌 시장 진출을 위해 조인트벤처법인을 설립하여 51.16%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	-	-	-	-	-

에스엘도시개발(주)	-	-	-	-	-

Semicon Light (China) Company Limited	-	588,851	-	(162,081)	426,770

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)마제스타	5,196,809	-	-	-	5,196,809

합계	5,196,809	588,851	-	(162,081)	5,623,579

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,939	-	(519,939)	-	-

에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

드래곤대부	50,000	-	-	-	50,000

에스엘도시개발	-	300,000	-	-	300,000

엘아이씨티	-	-	-	-	-

마제스타	12,492,791	-	-	(5,041,282)	7,451,509

합계	13,062,730	300,000	(519,939)	(5,041,282)	7,801,509

(3) 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하고 있다고 판단하는 경우 이를 공동영업으로 분류하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공동약정은 다음과 같습니다.

공동약정	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	공동약정 활동의성격 등

당분기말	전기말

NHT 컨소시엄	48.05%	48.05%	한국	6월 30일	(*)

(*)당사는 투자조합인 NHT 컨소시엄을 결성하여 제이스테판(주) 등과 상장사인 (주)마제스타에 대한 투자를 공동으로 진행 중이며, 이를 공동영업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사 및 제이스테판(주)는 각각 NHT 컨소시엄 의결권의 48.05%를 보유하고 있으나, 관련 활동에 대한 결정을 위해서는 양사의 동의가 요구되므로 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하 였습니다 (주석 36 참조).

(4) 당분기말 현재 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

과목	NHT컨소시엄	지분 해당액

자 산

현금및현금성자산	5,290,206	2,541,944

기타유동금융자산	2,506	1,204

관계기업투자주식	9,840,600	4,728,408

자 산 총 계	15,133,313	7,271,557

부 채

단기차입금	(1,162,000)	(558,341)

기타유동부채	(213,125)	(102,406)

부 채 총 계	(1,375,125)	(660,747)

(단위: 천원)

과목	NHT컨소시엄	지분 해당액

매출	-	-

판매비와관리비	112,793	54,197

영업손실	54,197

금융수익	5,741	2,758

금융비용	(56,033)	(26,924)

기타수익	-

기타비용	(874,492)	(420,193)

당분기순손실	(936,266)	(395,679)

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,029,409	-	1,067,232	-

기타금융부채

미지급금	843,514	-	943,330	-

미지급비용	368,831	-	293,938	-

합계	1,212,345	-	1,237,268	-

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,636,199	3,489,200

전입액	(642,662)	-

사용액	(463,959)	(725,675)

기말금액	529,578	2,763,525

20. 기타유동부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	166,896	217,588

선수금	154,549	18,115

연차수당부채	146,000	152,236

합계	467,445	387,939

21. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	제이스테판(주)	2018.12.16	4.60%	519,421	519,421

22. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채(주1)	(주)엔젤 외	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	11,500,000	20,000,000

제2차 전환사채(주2)	개인 투자자	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3.0	-	3,200,000

제3차 전환사채(주3)	바이오메드 1호 컨소시엄	2018년 05월 24일	2021년 05월 24일	4.0	10,000,000	-

제4차 전환사채	바이오메드 2호 컨소시엄	2018년 06월 22일	2021년 06월 22일	3.0	5,400,000	-

제1차 신주인수권부사채 (주4)	-	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3.0	-	2,510,000

소계	26,900,000	25,710,000

차감: 전환권조정	(6,186,494)	-

가산: 상환할증금	2,070,000	-

가산: 조기상환수수료 및 연체이자	-	4,957,321

합 계	22,783,506	30,667,321

(주1) 당분기 중 8,500,000천원이 행사되었습니다.
(주2) 당분기 중 엠제이알1호조합 200,000천원이 행사되었고, 2018년 3월 30일 자기사채 3,000,000천원의 취득으로 조기상환수수료 및 연체이자는 전액 소멸되었습니다.
(주3) 국제자산신탁(주)에 서울 논현동 소재 토지 및 건물을 담보신탁자산으로 하는 1순위 수익권증서(수익한도금액 13,000,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 당분기 중 2,500,000천원 재매각, 5,000,000천원 행사 및 10,000천원 상환으로 원금과 조기상환수수료 및 연체이자는 전액 소멸되었습니다.

당사는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

당사는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제1차 전환사채 1) 당사 가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	13,500,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	2,938,360	5,561,538	-

풋옵션(파생상품금융부채)	142,180	939,136	-

조기상환수수료 및 연체이자	-	-	3,896,773

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 당사가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,200,000	-	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	664,352	-	664,352

풋옵션(파생상품금융부채)	202,845	-	202,845

조기상환수수료 및 연체이자	-	-	466,065

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제3차 전환사채1) 당사가 2018년 5월 24일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 5월 24일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 4월 24일)까지

전환가격	1,945원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 5월24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	-

전환사채의 부채요소	-	-

전환권대가(파생상품금융부채)	1,481,390	1,563,100	-

풋옵션(파생상품금융부채)	1,703,850	1,795,580	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(5) 제4차 전환사채1) 당사가 2018년 6월 22일에 발행한 제4차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,400백만원

발행가액	5,400백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 6월 22일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 5월 22일)까지

전환가격	1,945원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 6월22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제4차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,400,000	5,400,000	-

전환사채의 부채요소	-	-

전환권대가(파생상품금융부채)	844,803	437,800	-

풋옵션(파생상품금융부채)	995,377	1,036,514	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(6) 제1차 신주인수권부사채 1) 당사가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	-	2,510,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품금융부채)	1,573,905	-	-

풋옵션(파생상품금융부채)	289,830	-	-

조기상환수수료 및 연체이자	-	-	594,483

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

23. 파생상품금융부채보고기간말 현재 파생상품금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	7,562,438	-

풋옵션가치	3,771,230	-

합계	11,333,667	-

24. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,180,795	1,933,376

사외적립자산의 공정가치	(1,266,741)	(1,468,294)

재무상태표상 순확정급여부채	914,054	465,082

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,933,376	1,844,921

당기근무원가	533,212	516,687

이자원가	35,042	22,015

재측정요소	(22,916)	89,808

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	(11,296)	(25,780)

경험적조정	(11,620)	115,588

급여 지급액	(297,919)	(361,779)

기말금액	2,180,795	2,111,652

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,468,294	1,183,387

이자수익	-

재측정요소	(12,660)	11,233

사용자의 기여금	150,000	-

급여 지급액	(338,893)	(353,894)

기말금액	1,266,741	840,726

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 당사는 2016년 12월 액면분할 하였으며, 해당 내역은 2017년 1월 19일 등기 완료 되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,534,068	4,562,600

주식발행초과금	61,318,933	31,692,405

(3) 당분기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

당분기초	45,626,000	4,562,600	31,692,405	36,255,005

유상증자	8,255,318	825,532	8,874,467	9,699,999

전환사채권 행사	7,583,400	758,340	15,440,533	16,198,873

신주인수권 행사	3,875,964	387,596	5,311,528	5,699,124

당기말	65,340,682	6,534,068	61,318,933	67,853,001

26. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	324,390

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합계	(1,651,457)	(1,680,947)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(880,602)	-

합계	(880,602)	-

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

회계정책변경누적효과	(875,032)	-

증감	(5,571)	-

기말	(880,602)	-

28. 결손금

보고기간말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	26,697,017	18,011,725

29. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

당분기	전기말	당분기	전기말

기초 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

(3) 당분기 및 전분기에 행사된 주식선택권은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 행사 가격은 1,686원(4차)입니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	562,234	1,715,376	447,026	1,842,118

복리후생비	94,622	316,075	120,024	364,144

여비교통비	54,059	138,813	23,103	94,691

접대비	39,368	132,995	30,958	132,107

통신비	3,236	9,192	2,974	9,549

수도광열비	8,561	23,098	10,431	24,010

세금과공과금	3,288	100,822	1,480	20,205

감가상각비	18,688	221,445	4,794	20,766

지급임차료	80,523	228,876	56,344	201,164

수선비	488	744	-	8,013

보험료	1,091	2,492	836	2,481

차량유지비	46,924	131,829	48,686	148,310

경상연구개발비	507,728	1,452,235	313,152	1,132,301

운반비	4,732	20,735	1,530	4,972

교육훈련비	200	460	(246)	(1,991)

도서인쇄비	732	1,375	92	762

사무용품비	393	1,196	96	1,234

소모품비	2,276	27,393	3,986	19,524

지급수수료	325,039	1,813,947	1,080,984	2,841,549

광고선전비	62,736	75,226	11,679	28,089

대손상각비	10,859	11,102	(50,748)	(26,342)

건물관리비	20,930	60,341	26,940	80,820

무형자산상각비	121,517	339,615	79,284	230,217

판매보증비	-	(642,662)	(30,614)	(224,609)

견본비	568	13,817	2,658	17,194

주식보상비용	-	29,490	44,235	132,705

계	1,970,790	6,226,024	2,229,682	7,103,981

31. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	10,717,713	-	10,717,713	20,533,331	-	20,533,331

종업원급여	3,999,808	1,715,376	5,715,184	3,211,417	1,842,118	5,053,535

복리후생비	520,269	316,075	836,344	481,788	364,144	845,932

주식보상비용	-	29,490	29,490	-	132,705	132,705

감가상각비	4,185,549	221,445	4,406,994	2,765,396	20,766	2,786,162

무형자산상각비	43,859	339,615	383,474	-	230,217	230,217

소모품비	1,591,264	28,590	1,619,854	1,365,851	20,757	1,386,608

건물관리비	4,856	60,341	65,197	4,810	80,820	85,630

외주용역비	-	-	-	1,479,467	-	1,479,467

지급수수료	441,894	1,813,947	2,255,841	233,268	2,841,549	3,074,817

광고선전비	-	75,226	75,226	-	28,089	28,089

경상연구개발비	-	1,452,235	1,452,235	-	1,132,301	1,132,301

기타 비용	1,199,689	173,684	1,373,373	1,401,995	410,515	1,812,510

합계	22,704,901	6,226,024	28,930,925	31,477,323	7,103,981	38,581,304

33. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	300	58,582	8,000	56,000

외환차익	372,799	499,002	129,988	517,198

외화환산이익	(361,534)	25,390	(31,464)	74,432

기타대손상각비환입	419,137	1,464,290

유형자산처분이익	-	5,495	-	-

관계기업주식처분이익	-	-	44,146	44,146

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(855,138)	217,251	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	105,342	-	-

파생상품금융자산평가이익	(5,833)	-	-	-

파생상품금융자산처분이익	-	3,746	-	-

잡이익	387	47,721	2,539	66,570

합 계	(429,882)	2,426,820	153,208	758,345

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	53,621	93,878	73,207	120,742

기부금	4,500	11,000	4,500	6,000

외화환산손실	(32,415)	43,706	(18,838)	355

기타의 대손상각비	-	-	(190,433)	673,516

유형자산처분손실	413,923	466,758	-	-

관계회사주식손상차손	55,401	162,081	1,539,381	5,041,282

기타의감가상각비	-	-	81,710	154,425

재고자산폐기손실	-	-	-	14,110

파생상품금융자산평가손실	10,152	10,152	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	208,500	-	-

잡손실	614	14,441	3	781

합 계	505,796	1,010,515	1,489,531	6,011,212

34. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	187,473	465,531	139,912	486,656

파생상품평가이익	(218,979)	377,543	-	3,242,468

채무면제이익	-	1,077,514	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(22,514)	83,115

계	(31,506)	1,920,588	117,398	3,812,239

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	874,606	2,550,111	756,972	2,284,442

파생상품평가손실	(6,498,888)	7,606,413	-	3,905,287

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	14,867	362,686

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	168,450

사채상환손실	-	255,522	-	-

전환사채전환손실	-	886,315	-	-

신주인수권부사채전환손실	-	168,094	-	111,265

계	(5,624,282)	11,466,455	771,839	6,832,130

35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실(지배기업지분)	3,967,108,995	(9,585,524,543)	(1,801,943,991)	(5,428,634,479)

분기순손실 중 우선주 해당분	-	-	-	-

분기순손실 중 보통주 해당분	3,967,108,995	(9,585,524,543)	(1,801,943,991)	(5,428,634,479)

가중평균 유통보통주식수(주1)	63,727,724	56,855,361	44,544,055	44,544,055

기본주당순손실	62	(169)	(40)	(122)

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 2017년에 완료된 액면분할 효과가 반영되어 있으며, 당기 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석 주당손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실(지배기업지분)	3,967,108,995	(9,585,524,543)	(1,801,943,991)	(5,428,634,479)

신주인수권부사채 관련손익(세후)	-	-	-	(193,188,060)

전환사채 관련손익(세후)	-	-	-

분기순손실	3,967,108,995	(9,585,524,543)	(1,801,943,991)	(5,621,822,539)

가중평균희석유통보통주식수	63,727,724	56,855,361	44,544,055	44,588,606

보통주희석주당손실	62	(169)	(40)	(126)

분기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	63,727,724	56,855,361	44,544,055	44,544,055

신주인수권부사채	-	-	-	44,551

전환사채	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	63,727,724	56,855,361	44,544,055	44,588,606

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(9,585,525)	(5,428,634)

2. 조정항목	14,058,774	12,980,898

이자수익	(465,531)	(486,656)

이자비용	2,550,111	2,284,442

법인세비용	315,309	(662,490)

감가상각비	4,406,994	4,577,466

국고보조금	-	(14,348)

무형자산상각비	383,473	230,217

퇴직급여	568,254	522,211

유형자산처분이익	(5,495)	-

유형자산처분손실	466,758	-

사채상환손실	255,521	111,265

외화환산이익	(25,390)	(74,432)

외화환산손실	43,706	355

관계회사주식손상차손	162,081	5,041,282

관계회사주식처분이익	-	(44,146)

주식보상비용	29,490	132,705

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(105,342)	-

파생상품금융자산처분이익	(3,746)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(83,115)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(217,251)	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	168,450

파생상품금융자산평가손실	10,152	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	362,686

당기손익-공정가치금융자산평가손실	208,500	-

대손상각비	11,102	(26,342)

기타의대손상각비	-	673,516

기타의대손충당금환입	(1,464,290)	-

재고자산평가손실	371,265	-

재고자산평가이익	-	(409,097)

재고자산폐기손실	-	14,110

파생상품 평가이익	(377,543)	(3,242,468)

파생상품 평가손실	7,606,413	3,905,287

판매보증비	(642,662)	-

전환사채전환손실	886,315	-

신주인수권부사채전환손실	168,094	-

채무면제이익	(1,077,514)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,687,195)	(1,901,834)

매출채권의 증감	(5,440,071)	2,695,757

기타유동금융자산의 증감	(22,664)	12,829

재고자산의 증감	574,945	1,723,809

기타유동자산의 증감	(209,331)	(150,747)

기타비유동자산의 증감	-

매입채무의 증감	1,984,407	(4,408,711)

기타유동금융부채의 증감	(81,003)	(808,046)

기타유동부채의 증감	(384,452)	(958,841)

퇴직금의 지급	(297,919)	(361,778)

사외적립자산의 납입	188,893	353,894

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	786,054	5,650,430

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	413,347	3,166,996

선급금의 무형자산으로 대체	114,706	-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	21,897,997	-

사채의 기한이익 상실에 따른 대체	2,430,000	-

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기 중 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	임시주주총회 소집허가	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반

소송 제기일	2017년 11월 29일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일

원고(신청인)	강석명 외 83명	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청

사건번호	2017비합1064	2017가합565732	2017고합474	2017고합474

청구내용	1. 신청인에게 '대표이사 및 사내이사 해임의 건'과 '신규 사내이사 및 대표이사 선임의 건' 의안을 회의목적으로 하는 당사의 임시주주총회 소집을 허가한다. 2. 제1항의 임시주주총회의 의장은 김현우로 한다. 3. 소송비용은 피고가 부담한다.	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반)2. 배임횡령(마제스타에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임)3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고

진행경과	2018.1.23 소송 취하	1심 원고일부 승	1심 진행중(이준민, 서준성)	1심 진행중(이상구, 이상무)

(2) 등기임원의 구속 및 검찰 수사 등당사의 등기임원 중 1인은 당사의 임원 등기이전 시점인 2015년 10월 경 당사와 무관한 제3자와의 거래에서 발생한 사건과 관련하여 2018년 5월 23일 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 혐의로 구속 기소되어 재판 중에 있는 것으로 확인되었습니다. 그러나, 전직 등기임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 혐의는 당사의 임원등기 이전에 발생하였으며 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한,(주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다.

(주)마제스타 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)마제스타에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)마제스타의 피해 예상액을 모두 해소하였는 바, 동 횡령 혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 전직 임원의 배임혐의는 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로 동 배임혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 따라서, 당사는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)마제스타의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 2018년 6월 30일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 한편, 전기말 당사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다. (전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

(7) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며,당분기말 현재 동 조합의 지분 48.05%를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당분기말 현재(주)마제스타의 지분 25.14%를 취득하고 있습니다.

한편 유한회사 뉴화청국제여행사는 상기 카지노리조트공동개발협약에 따라 조합에 500억원을 출자하기로 약정하였으나 의무적으로 출자를 해야 할 약정된 일자가 없으며, 당분기말 현재까지 출자가 이루어지지 않았습니다.

(8) 에스엘도시개발(주)와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 당사는 2016년 12월 9일 여수시와 체결한 투자 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)와 관련하여 2017년 1월 2일 이사회 결의를 통하여 지분율 100% 종속기업인 에스엘도시개발(주)를 자본금 300,000천원으로 설립하였습니다. 에스엘도시개발(주)가 설립됨에 따라, 여수시는 에스엘도시개발(주)와 2017년 2월 1일 다시 실시 협약서(사업명: 만흥 검은모래 배후부지 개발사업)를 체결하였으며 그 주요 내용과 여수시와의 업무 분담 내용은 다음과 같습니다.

사업명	만흥 검은모래 배후부지 개발사업

투자지역	만흥동 평촌마을 일원/ 면적 221,763㎡

투자내용	배후택지 조성(이주택지, 상업용지, 단독ㆍ공동주택 등

투자금액	약 792억원(공사비 250억원, 보상비 392억원, 기타 150억원)

사업기간	2016~2019

업무의 분담	여수시	- 사업 추진을 위한 인ㆍ허가 등 행정적 지원- 토지 등의 매수 및 손실 보상 업무 대행

에스엘도시개발	- 사업의 시행 및 시행을 위한 설계도서 등 작성- 사업 시행을 위한 공사, 보상, 기타 사업에 소용되는 재원 부담

(*)상기 주요내용은 상호 합의에 의해 변경 가능한편, 여수시는 에스엘도시개발(주)가 당초 토지 추정 보상금액의 20%에 상당하는 금액(78.4억원)을 예치할 경우 사업시행자를 에스엘도시개발(주)로 지정변경을 추진하도록 되어 있습니다만, 투자지역의 변경에 따른 토지 보상금액의 변경으로 인하여 당분기말 현재까지 실시계획 승인절차가 지연되고 있습니다. 이에 따라, 본 개발사업은 여전히 여수시가 사업시행주체인 상태입니다.

38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(주1)	(주)에스엠씨홀딩스, 에스엘코리아, (주)갤럭시인베스트먼트	에스엘코리아, (주)갤럭시인베스트먼트

종속기업(주2)	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부(구. 드래곤대부), 에스엘도시개발(주), Semicon Light (China) Company Limited	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부(구. 드래곤대부), 에스엘도시개발(주)

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

관계기업	(주)엘아이씨티, (주)뉴메이크네이처바이오, (주)마제스타	(주)엘아이씨티, (주)마제스타

주요경영진	김영진 등	김영진 등

기타특수관계자	다빈치1호투자조합, (주)케이비즈윈, 신혜정, 정국창, (주)마틴제이 등	(주)텔루스, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 다빈치1호투자조합, (주)한국기업구조조정, (주)케이비즈윈, 씨엘투자조합, 신혜정, 정국창 등

기타특수관계자	(주)텔루스, 제이스테판㈜, 인프라대부(주) 등	제이스테판(주), (주)밸런서즈, (주)코디엠, (주)알도, (주)셀런(구. 더나은파트너스), 인프라대부(주), (주)뉴메이크네이처바이오 등

(주1) 당분기에 제3자 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)에스엠씨홀딩스로 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 중국 및 글로벌 시장 진출을 위해 조인트벤처법인을 설립하여 51.16%의 지분을 취득 하였습니다.(주) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

거래처명	회사와의 관계

제이스테판(주)	제이스테판은 에스엘코리아 조합을 통하여 당사 지분 인수하여당분기말 현재 보유

인프라대부(주)	당사의 종속회사가 대여금을 보유하고 있음

(주)텔루스	텔루스 주식을 당기손익-공정가치금융자산으로 당분기말 현재 보유

종속기업, 관계기업 및 공동영업을 제외한 당분기와 기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	갤럭시인베스트먼트	갤럭시인베스트먼트

기타특수관계자	(주)텔루스, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 제이스테판(주), 씨엘투자조합, (주)알도, (주)셀런, 인프라대부(주), (주)마틴제이, 신혜정, 조호걸	텔루스(구.온다엔터테인먼트), 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호, 한국기업구조조정 ,플린스, 조호걸, 제이스테판(주), 제이스테판1호투자조합, (주)밸런서즈, (주)코디엠, 아이리스1호투자조합, 제이스테판2호투자조합

주요경영진	김영진	김영진, 장훈철, 전영모

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	9,699,998	-

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	191,312	274,392

수입임대료	-	72,000

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	이자수익	124,381	160,489

수입임대료	400	-

에스엘도시개발(주)	이자수익	38,738	21,215

Semicon Light (China) Company Limited	매출	239,990	-

지분청산	-	519,939

지분취득	588,851	-

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산평가손실	-	(82,391)

지분법 관련 손실	-

이자수익	1,519	2,268

기타특수관계자	(주)텔루스	이자수익	-	7,599

당기손익인식금융자산평가이익	-	83,002

당기손익인식자산처분손실	-	168,450

당기손익-공정가치금융자산평가이익	111,873	-

전환손실	-	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산평가손실	-	112

당기손익-공정가치금융자산처분이익	10,929	-

이자비용	-	-

파생상품평가이익	-	(914,600)

(주)밸런서즈	이자비용	652	22,450

파생상품평가이익	-	82,559

(주)코디엠	이자비용	1,304	22,450

파생상품평가이익	-	82,559

제이스테판(주)	이자비용	54,196	17,113

이자수익	883	-

조호걸	이자수익	1,462	7,436

여비교통비 등	-	6,597

임직원	이자수익	1,078	-

(주1) 전기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	에스엘에쿼티(주1)	단기대여금	3,600,000	7,192,061

미수금	-	-

(주)에스엘대부(구.드래곤대부)(주1)	단기대여금	5,310,000	2,800,000

미수수익	-	-

에스엘도시개발	단기대여금	1,000,000	800,000

미수수익	38,572	6,885

Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	229,242	-

관계기업	마제스타	당기손익인식금융자산	-	2,402,500

단기대여금	-	86,490

선납세금	14	14

미수수익	-	2,823

기타의 특수관계자	텔루스(구.온다엔터테인먼트)	당기손익-공정가치금융자산	797,545	685,672

미수수익	-	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	-	850,318

사채	-	23,896,773

(주)밸런서즈	사채	-	678,549

(주)코디엠	사채	-	1,207,675

제이스테판(주)	차입금	519,421	519,421

미지급비용	61,319	35,278

대여금	38,921	38,921

미수수익	2,363	1,029

조호걸	단기대여금	-	96,100

미수수익	-	6,292

임직원	단기대여금	30,243	31,000

미수수익	47	12

(주1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	9,699,998	-

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	191,312	274,392

수입임대료	-	72,000

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	이자수익	124,381	160,489

수입임대료	400	-

에스엘도시개발(주)	이자수익	38,738	21,215

SF Light Co., Ltd	지분청산	-	519,939

Semicon Light (China) Company Limited	매출	239,990	-

지분취득	588,851	-

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산평가손실	-	(82,391)

지분법 관련 손실	-	-

이자수익	1,519	2,268

기타특수관계자	(주)텔루스	이자수익	-	7,599

당기손익인식금융자산평가이익	-	83,002

당기손익-공정가치금융자산평가이익	111,873	168,450

전환손실	-	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산평가손실	-	112

당기손익-공정가치금융자산처분이익	10,929	-

이자비용	-	-

파생상품평가이익	-	(914,600)

(주)밸런서즈	이자비용	652	22,450

파생상품평가손실	-	82,559

(주)코디엠	이자비용	1,304	22,450

파생상품평가손실	-	82,559

제이스테판(주)	이자비용	54,196	17,113

이자수익	883	-

조호걸	이자수익	1,462	7,436

여비교통비 등	-	6,597

임직원	이자수익	1,078	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(주1)	단기대여금	3,600,000	7,192,061

미수수익	454	-

(주)에스엘대부(구.드래곤대부)(주1)	단기대여금	2,160,000	2,800,000

미수수익	314	-

에스엘도시개발(주)(주1)	단기대여금	1,000,000	800,000

미수수익	24,719	6,885

Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	9,555	-

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산	-	2,402,500

단기대여금	-	86,490

선납세금	14	14

미수수익	-	2,823

기타의 특수관계자	(주)텔루스	당기손익인식금융자산	-	685,672

당기손익-공정가치금융자산	797,545	-

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	-	850,318

사채	-	23,896,773

(주)밸런서즈	사채	-	678,549

(주)코디엠	사채	-	1,207,675

임직원	단기대여금	30,490	31,000

미수수익	40	12

제이스테판(주)	차입금	519,421	519,421

미지급비용	52,511	35,278

대여금	38,921	38,921

미수수익	1,912	1,029

조호걸	단기대여금	-	96,100

미수수익	-	6,292

(주1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	Semicon Light (China) Company Limited	지분취득	588,851	-

SF Light Co., Ltd	지분청산	-	(519,939)

에스엘도시개발(주)	현금출자	-	300,000

공동영업	NHT컨소시엄	현금출자	-	12,000

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	-	9,699,999	-	9,699,999

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	7,192,061	-	3,592,061	3,600,000

(주)에스엘대부(구.드래곤대부)	단기대여금	2,800,000	3,150,000	640,000	5,310,000

에스엘도시개발(주)	단기대여금	800,000	200,000	-	1,000,000

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산	2,402,500	-	2,402,500	-

단기대여금	86,490	-	86,490	-

기타특수관계자	(주)텔루스	당기손익인식금융자산	685,672	-	685,672	-

당기손익-공정가치금융자산	-	797,545	-	797,545

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	850,318	-	850,318	-

전환사채 발행	23,896,773	-	23,875,485	-

(주)밸런서즈	전환사채 발행	678,549	-	678,549	-

(주)코디엠	전환사채 발행	1,207,675	-	1,207,675	-

임직원	단기대여금	31,000	-	757	30,243

제이스테판(주)	차입금	519,421	-	-	519,421

대여금	38,921	-	-	38,921

조호걸	단기대여금	96,100	-	96,100	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	4,000,000	4,700,000	1,000,000	7,700,000

(주)에스엘대부(구. 드래곤대부)	단기대여금	2,760,000	5,250,000	5,210,000	2,800,000

장기대여금	4,119,000	-	4,119,000	-

에스엘도시개발(주)	단기대여금	2,402,460	-	(171,470)	2,573,930

관계기업	(주)마제스타	당기손익인식금융자산	-	86,489	-	86,489

단기대여금	500,000	537,939	-	1,037,939

기타특수관계자	(주)텔루스	당기손익인식금융자산	812,195	1,000	-	813,195

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	19,295,013	-	-	19,295,013

(주)밸런서즈	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

(주)코디엠	전환사채 발행	919,190	-	-	919,190

제이스테판(주)	차입금	480,492	38,920	-	519,412

조호걸	대여금	240,246	-	144,148	96,098

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	939,407	904,819

퇴직급여	58,373	56,604

주식보상비용	29,490	132,705

합계	1,027,270	1,094,128

(8) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 없습니다. 한편, 전기말 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다. (전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주조합	한국증권금융(주)	우리사주취득자금대출	39,550

39. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 ㈜마제스타의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않습니다. 따라서 당사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지않았습니다. (3) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	237,685	876,719

제품매출	26,904,939	39,477,742

용역매출	338,027	408,478

기타매출	309,621	-

합 계	27,790,272	40,762,939

(3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	25,936,474	93.33%	36,796,041	90.27%

당분기와 전분기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.