로아앤코 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 10 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 9 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제 9 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 세미콘라이트(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기 유상증자를 통해 당반기말 현재 지배기업의 자본 금은 2,640 백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

유태경	413,000	7.82%

㈜지케이티팜	266,333	5.04%

HC-Semitek	402,625	7.63%

루멘스	264,800	5.01%

기타	3,933,413	74.50%

합 계	5,280,171	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	지배지분율	비지배지분율	업종

SF Light Co., Ltd.	대만	12월	51%	49%	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매

(3) 종속기업 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산총액	1,069,936	1,052,901

부채총액	993	245

자본총액	1,068,943	1,052,656

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기매출액	-	-

반기순이익(손실)	1,478	(950)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,002,069	1,002,069

금융부채

이자율스왑부채	39,777	39,777	18,001	18,001

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	1,190,870	602,250

Lumens Japan	-	14,690

소프트에피	199,987	-

합 계	1,390,857	616,940

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

이자율스왑부채	-	39,777	-	39,777

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	1,002,069	-	1,002,069

이자율스왑부채	-	18,001	-	18,001

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,851,417	3,275,744

7. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	1,390,857	618,242

채무증권	-	1,000,767

합 계	1,390,857	1,619,009

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,175,714	10,514,238

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	8,175,714	10,514,238

(2) 보고기간말 현재 매출채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

단기금융상품	7,000,000	7,000,000

미수수익	14,549	68,131

미수금	73,517	9,565

소 계	7,088,066	7,077,696

비유동항목

임차보증금	490,945	455,300

기타보증금	250,740	740

소 계	741,685	456,040

합 계	7,829,751	7,533,736

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다.

10. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	430,609	310,760

선급비용	97,945	230,147

소 계	528,554	540,907

비유동항목

장기선급비용	-	7,990

합 계	528,554	548,897

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,060,075	492,055

원재료	1,044,685	1,317,252

부재료	30,433	41,263

재공품	1,208,445	1,031,377

미착품	198,272	-

합 계	3,541,910	2,881,947

당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	198,231	-	1,507,495	1,784,326

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주1)	1,476,512	-	-	-	(1,574,012)	(97,500)

감가상각비	(2,363,737)	(1,350)	(76,731)	(186,208)	-	(2,628,026)

반기말 순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

취득원가	27,046,414	13,500	1,102,575	3,724,173	895,147	32,781,809

감가상각누계액	(11,545,696)	(3,600)	(523,265)	(1,389,288)	-	(13,461,849)

순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

(주1) 건설중인자산 대체차액 97,500천원은 당반기 중 비용처리되었음.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,626,176	-	349,121	2,206,601	204,000	19,385,898

취득	264,400	-	167,551	139,750	1,818,508	2,390,209

처분	-	-	-	(14,683)	-	(14,683)

대체	919,858	13,500	-	90,150	(1,023,508)	-

감가상각비	(2,259,506)	(900)	(58,716)	(158,069)	-	(2,477,191)

반기말 순장부금액	15,550,928	12,600	457,956	2,263,749	999,000	19,284,233

취득원가	23,407,391	13,500	832,924	3,287,573	999,000	28,540,388

감가상각누계액	(7,856,463)	(900)	(374,968)	(1,023,824)	-	(9,256,155)

순장부금액	15,550,928	12,600	457,956	2,263,749	999,000	19,284,233

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없으며, 전기말 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기계장치	497,021	1,200,000	차입금	1,000,000	국민은행

기계장치	7,355,452	2,400,000	차입금	2,000,000	국민은행

비품	20,409

기계장치	580,167	1,200,000	차입금	901,000	신한은행

건설중인자산	477,600

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주1)	-	112,530	62,300	174,830

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(104,669)	(17,059)	(42,994)	(164,722)

반기말 순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

취득원가	2,576,901	390,262	492,138	3,459,301

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(548,742)	(66,379)	(177,252)	(792,373)

순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 66,915천원이 포함되어 있음.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	881,003	175,430	271,033	1,327,466

취득 (주2)	362,268	37,955	1,400	401,623

상각비	(63,670)	(10,684)	(33,818)	(108,172)

반기말 순장부금액	1,179,601	202,701	238,615	1,620,917

취득원가	1,243,271	238,886	331,838	1,813,995

상각누계액	(63,670)	(36,185)	(93,223)	(193,078)

순장부금액	1,179,601	202,701	238,615	1,620,917

(주2) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 27,184천원이 포함되어 있음.

(2) 연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구개발비는 1,238,237천원(전반기: 430,459천원) 입니다. 14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25%

(2) 당반기 및 전기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)엘아이씨티	171,000	-	-	-	171,000	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)엘아이씨티	-	450,000	-	-	279,000	171,000

(3) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 당기 중 수령한 배당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자산총액	4,195	4,050

부채총액	4,461	4,044

자본총액	(266)	6

매출액	2,577	5,031

당기순손실	(272)	(1,396)

총포괄손실	(272)	(1,396)

15. 기타금융부채보고기간말 현재 연결실체의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	143,495	83,558

이자율스왑부채	39,777	18,001

합 계	183,272	101,559

16. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	511	194

미지급비용	1,693,956	1,555,702

합 계	1,694,467	1,555,896

17. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	2016.05.20	-	-	1,000,000

장기차입금	국민은행	2019.03.31	2.92	2,650,000	5,769,444

신한은행	2018.11.26	-	-	901,000

소 계	2,650,000	6,670,444

유동성대체 (주1)	(2,650,000)	(2,233,333)

소 계	-	4,437,111

(주1) 당반기 중 최대주주 및 경영진의 변동 등 대출에 대한 보증조건이 변동됨에 따라 당반기말 현재 보증인이 상환을 요구할 수 있어 전액 유동성대체함. 18. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,486,309	1,318,815

사외적립자산의 공정가치	(1,324,573)	(698,332)

순확정급여부채	161,736	620,483

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,318,815	666,075

당기근무원가	326,513	225,007

이자원가	16,116	2,383

급여 지급액	(175,135)	(50,180)

반기말 금액	1,486,309	843,285

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	698,332	500,082

이자수익	8,552	-

재측정요소	-	7,203

사용자의 기여금	750,000	-

급여 지급액	(132,311)	(44,194)

반기말 금액	1,324,573	463,091

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수 (보통주)	5,280,171주	5,209,500주

자본금	2,640,086	2,604,750

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,371,204	24,408,657

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	141,466	82,486

자기주식	(1,998,188)	(1,998,188)

합 계	(1,856,722)	(1,915,702)

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(151,775)	(151,775)

매도가능금융자산평가손익	-	1,829

해외사업환산손익	29,877	23,199

합 계	(121,898)	(126,747)

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	10,302,140	8,311,661

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	469,434	916,742	392,879	820,309

복리후생비	78,507	146,482	59,518	103,662

여비교통비	23,747	52,449	22,777	40,554

접대비	13,789	23,570	8,792	12,685

통신비	4,360	8,023	3,590	6,700

수도광열비	4,532	11,418	3,940	3,940

세금과공과금	14,500	18,900	291	769

감가상각비	10,072	19,006	520	14,318

지급임차료	35,902	71,812	37,843	57,030

수선비	12,323	24,646	19,608	19,663

차량유지비	15,308	29,707	12,091	21,984

경상연구개발비	620,290	1,238,237	301,766	430,459

운반비	2,465	3,606	2,346	3,475

교육훈련비	1,383	5,393	700	2,054

도서인쇄비	50	194	306	7,778

사무용품비	398	1,197	1,143	2,536

소모품비	1,545	5,985	5,033	8,332

지급수수료	88,285	196,268	224,749	330,863

광고선전비	1,000	1,000	20,019	20,019

건물관리비	7,680	15,360	5,120	5,120

무형자산상각비	63,217	164,722	53,619	108,172

판매보증비	(93,654)	-	-	-

견본비	25,024	31,729	-	-

주식보상비용	44,235	58,980	-	-

합 계	1,444,392	3,045,426	1,176,650	2,020,422

21. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,303	68,477	19,834	41,350

배당금수익	-	-	138	423

매도가능금융자산처분이익	4,120	6,221	-	330

합 계	38,423	74,698	19,972	42,103

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	49,277	109,134	79,108	145,807

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	290

파생상품평가손실	9,364	21,776	-	-

합 계	58,641	130,910	79,108	146,097

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	34,303	62,723	19,831	41,341

대여금 및 수취채권	4,120	11,975	141	472

파생상품	(9,364)	(21,776)	-	-

차입금	(49,277)	(109,134)	(79,108)	(145,807)

합 계	(20,218)	(56,212)	(59,136)	(103,994)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	257,475	268,992	30,161	33,511

외화환산이익	(327,372)	12,565	9,626	18,333

유형자산처분이익	-	9,999	-	-

잡이익	170,443	170,909	67,961	72,209

합 계	100,546	462,465	107,748	124,053

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,351	150,761	16,830	45,647

외화환산손실	26,522	34,618	186,296	198,433

유형자산처분손실	-	-	12,083	12,083

무형자산손상차손	-	533,602	-	-

관계기업투자손상차손	-	171,000	-	-

매도가능금융자산손상차손	14,690	14,690	-	-

잡손실	3	3	40	14,089

합 계	55,566	904,674	215,249	270,252

23. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,991,204	2,413,427

2. 조정항목	4,343,503	3,255,414

이자수익	(68,477)	(39,064)

이자비용	109,134	145,807

법인세비용	391,915	143,777

감가상각비	2,628,026	2,477,191

무형자산상각비	164,722	108,172

무형자산손상차손	533,602	-

퇴직급여	334,078	227,388

유형자산처분이익	(9,999)	-

유형자산처분손실	-	12,083

외화환산이익	(12,565)	(18,333)

외화환산손실	34,618	198,433

매도가능금융자산처분이익	(6,221)	(330)

매도가능금융자산처분손실	-	290

관계기업투자손상차손	171,000	-

매도가능금융자산손상차손	14,690	-

주식보상비용	58,980	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	392,751	1,629,706

매출채권의 감소(증가)	2,336,933	(340,560)

기타금융자산의 감소(증가)	(68,820)	616,544

재고자산의 증가	(659,962)	(486,235)

기타유동자산의 감소(증가)	3,899	(401,219)

기타비유동자산의 증가	-	(32,907)

매입채무의 증가(감소)	(655,012)	1,665,732

기타금융부채의 증가(감소)	59,937	(293,189)

기타유동부채의 증가	168,600	907,526

사용자 기여금	(750,000)	-

퇴직금의 지급	(42,824)	(5,986)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	6,727,458	7,298,547

24. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 16.45% 및 5.62% 입니다.25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	12,331,445	-	12,331,445	12,445,600	-	12,445,600

종업원급여	3,115,208	916,742	4,031,950	2,575,683	820,309	3,395,992

복리후생비	467,228	146,482	613,710	494,410	103,662	598,072

주식보상비용	-	58,980	58,980	-	-	-

감가상각비	2,545,436	19,006	2,564,442	2,438,412	14,318	2,452,730

무형자산상각비	-	164,722	164,722	-	108,172	108,172

소모품및사무용품비	1,531,288	7,182	1,538,470	1,246,694	10,868	1,257,562

건물관리비	5,299	15,360	20,659	49,084	5,120	54,204

외주용역비	1,236,589	-	1,236,589	1,830,744	-	1,830,744

지급수수료	229,100	196,268	425,368	162,969	330,863	493,832

광고선전비	-	1,000	1,000	-	20,019	20,019

경상연구개발비	-	1,238,237	1,238,237	-	430,459	430,459

기타	1,605,266	281,447	1,886,713	1,201,281	176,632	1,377,913

합 계	23,066,859	3,045,426	26,112,285	22,444,877	2,020,422	24,465,299

26. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	807,061,364	1,990,479,604	796,080,772	2,413,892,199

가중평균 유통보통주식수	4,997,688	4,997,688	4,191,106	4,191,106

기본주당순이익	161	398	190	576

(2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당기순이익	807,061,364	1,990,479,604	796,080,772	2,413,892,199

조정후 가중평균유통보통주식수	5,266,639	5,266,639	4,201,419	4,201,419

희석주당순이익	153	378	189	575

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)	신한은행	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(순)	국민은행	1,500,000	1,084,149

포괄외화지급보증	국민은행	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(2) 보 고 기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

기술보증기금	2,385,000	국민은행	2,650,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜루멘스

관계기업	㈜엘아이씨티

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜루멘스	매출채권	7,793,292	10,307,074

미수금	44,524	-

임차보증금	150,000	150,000

미지급비용	23,980	105,318

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금 및 대손상각비는 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜루멘스	매출	28,265,865	26,496,155

기타수익	63,896	29,000

매입	11,100	2,026

관리비	201,786	450,603

임차료	90,000	90,000

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당반기	전반기

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜루멘스	임차보증금 증가	-	105,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	453,173	400,702

퇴직급여	28,211	18,171

주식보상비용	58,980	-

합 계	540,364	418,873

29. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결실체의 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	8,865	2,761

제품매출	28,809,661	26,886,546

용역매출	175,298	383,388

합 계	28,993,824	27,272,695

(3) 당반기와 전반기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	28,265,865	97.49%	26,496,155	97.15%

당반기와 전반기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.30. 보고기간 후 사건2016년 6월 13일 체결된 "최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결"에 따라서 2016년 8월 2일 최대주주가 유태경에서 (주)지케이티팜으로 변경되었습니다.