로아앤코 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 반기 : 2017년 06월 30일 현재
제 10 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 세미콘라이트(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다.

수차의 유상증자를 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본 금은 4,563백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	5,776,455	12.66%

(주)갤럭시인베스트먼트	2,920,675	6.40%

HC-Semitek	2,349,685	5.15%

루멘스	1,986,000	4.35%

증권금융(유통)	1,843,601	4.04%

기타	30,749,584	67.39%

합 계	45,626,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

SF Light Co., Ltd	대만	12월	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매	51%	49%	51%	49%

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	대한민국	12월	도소매,전자상거래업	100%	-	100%	-

SL도시개발 (주1)	대한민국	12월	부동산 개발업	100%	-	100%	-

지케이티팜 (주2)	대한민국	12월	도소매,무역,수입축산물	-	-	100%	-

(주1) 당분기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 매각이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 종속기업 요약 재무정보가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

에스엘에쿼티	6,301,400	7,817,971	(1,516,571)

드래곤대부(구. 갤럭시인베스트먼트대부)	2,903,452	2,810,347	93,105

SF Light Co., Ltd	1,119,482	-	1,119,482

타이거인베스트(구. 갤럭시인베스트)	15,461	-	15,461

SL도시개발	855,170	718,968	136,202

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액

에스엘에쿼티	3,535,182	4,187,802	(652,620)

갤럭시인베스트먼트대부	7,006,395	6,930,876	75,519

SF Light Co., Ltd	1,112,445	-	1,112,445

지케이티팜	5,365	122,307	(116,942)

갤럭시인베스트	16,259	-	16,259

나. 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

에스엘에쿼티	-	(1,067,305)	(863,950)

갤럭시인베스트먼트대부	291,930	(89,277)	(89,277)

SF Light Co., Ltd	-	3,439	7,037

갤럭시인베스트	-	(798)	(798)

SL도시개발	-	(163,798)	(163,798)

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순이익	총포괄손익

SF Light Co., Ltd	-	1,418	1,418

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업을 계획하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	4,118,288	4,118,288	4,527,888	4,527,888

매도가능금융자산	7,475,658	7,475,658	767,298	767,298

금융부채

파생상품부채	4,829,523	4,829,523	4,770,962	4,770,962

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

소프트에피	25,109	25,109

전환사채(뉴메이크네이처바이오)	-	270,000

리젠	50,000	350,000

태진인포텍	237,259	-

합 계	581,054	913,795

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	864,112	3,254,176	-	4,118,288

매도가능금융자산	3,106,903	3,787,702	-	6,894,604

파생상품부채	-	4,829,523	-	4,829,523

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	3,922,888	-	4,527,888

매도가능금융자산	767,298	913,795	-	1,681,093

파생상품부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(펀드)	839,029	2	기준가격

당기손익인식금융자산(전환사채)	2,415,147	2	현금흐름할인법 및 이항모형

매도가능증권	3,787,702	2	현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	4,829,523	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(전환사채)	3,057,503	2	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익인식금융자산(펀드)	865,385	2	기준가격

파생상품금융부채	4,770,962	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,335,963	8,100,307

연결실체의 보통예금 533,800 천원에 대하여 지급제한이 설정되어 있습니다.

7. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	864,112	605,000

펀드	839,029	865,386

소 계	1,703,142	1,470,386

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채	2,415,147	3,057,503

소 계	2,415,147	3,057,503

합 계	4,118,288	4,527,888

8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,637,957	1,061,093

채무증권	3,837,702	620,000

합 계	7,475,658	1,681,093

(2) 당반기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,681,093	1,619,009

취득	9,644,950	10,719,694

매도가능금융자산평가손익	306,477	(73,632)

처분	(3,742,656)	(7,392,226)

손상	(414,206)	(3,191,752)

기말금액	7,475,658	1,681,093

9. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,314,215	15,287,860

대손충당금	(108,428)	(84,022)

매출채권(순액)	12,205,787	15,203,838

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	84,022	-

대손상각비	24,406	84,022

제각	-	-

기말	108,428	84,022

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

미수수익	119,738	85,008

미수금	125,053	1,868,537

단기대여금	218,955	240,246

소 계	463,746	2,193,791

비유동항목

임차보증금	728,653	709,297

기타보증금	1,326,976	1,326,976

소 계	2,055,628	2,036,273

합 계	2,519,375	4,230,064

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	180,000	-

대손상각비	-	180,000

제각	-	-

기말	180,000	180,000

11. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	632,721	396,819

부가세대급금	559	2,312

선급비용	119,729	68,509

소 계	753,009	467,640

비유동항목

장기선급비용	9,387	11,330

소 계	9,387	11,330

합 계	762,396	478,970

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	208,304	-	208,304	3,933	-	3,933

제품	805,879	(57,073)	748,805	1,177,767	(130,941)	1,046,826

원재료(*)	1,514,311	-	1,514,311	1,328,376	(325,836)	1,002,540

부재료	5,017	-	5,017	41,742	-	41,742

재공품	1,299,858	-	1,299,858	1,465,282	-	1,465,282

합계	3,833,369	(57,073)	3,776,295	4,017,100	(456,777)	3,560,323

(*) 도시개발 관련 용지 취득금액 700백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	24,315,079	23,066,859

재고자산평가손실환입	(399,704)	-

재고자산 매출원가 합계	23,915,375	23,066,859

13. 유형자산 (1) 당반기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	132,955	-	33,562	162,852	2,235,103	2,564,472

처분	-	-	-	-	-	-

대체	1,981,284	-	1,036	-	(1,982,320)	-

국고보조금	(136,305)	-	-	-	-	(136,305)

감가상각비	(2,689,207)	(1,350)	(106,753)	(196,183)	-	(2,993,493)

반기말 순장부금액	14,200,289	7,200	640,636	2,155,012	880,678	17,883,815

취득원가	31,144,061	13,500	1,376,025	3,927,025	880,678	37,341,289

기계장치(국고보조금)	(136,305)	-	-	-	-	(136,305)

감가상각누계액	(16,807,467)	(6,300)	(735,389)	(1,772,013)	-	(19,321,169)

순장부금액	14,200,289	7,200	640,636	2,155,012	880,678	17,883,815

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	198,231	-	1,507,495	1,784,326

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주1)	1,476,512	-	-	-	(1,574,012)	(97,500)

감가상각비	(2,363,737)	(1,350)	(76,731)	(186,208)	-	(2,628,026)

반기말 순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

취득원가	27,046,414	13,500	1,102,575	3,724,173	895,147	32,781,809

감가상각누계액	(11,545,696)	(3,600)	(523,265)	(1,389,288)	-	(13,461,849)

순장부금액	15,500,718	9,900	579,310	2,334,885	895,147	19,319,960

(주1) 건설중인자산 대체차액 97,500천원은 전반기 중 비용처리되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	271,462	1,080,708

취득(주1)	660,892	70,898	168,085	899,875

상각비	(63,670)	(26,126)	(61,484)	(151,280)

기말 순장부금액	1,020,428	430,812	378,063	1,829,303

취득원가	3,406,320	545,392	665,089	4,616,801

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(676,082)	(114,580)	(287,026)	(1,077,688)

순장부금액	1,020,428	430,812	378,063	1,829,303

(주1) 연결실체가 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 660,892천원입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주1)	-	112,530	62,300	174,830

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(104,669)	(17,059)	(42,994)	(164,722)

반기말 순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

취득원가	2,576,901	390,262	492,138	3,459,301

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(548,742)	(66,379)	(177,252)	(792,373)

순장부금액	318,349	323,883	314,886	957,118

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 66,915천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 당반기에 비용으로 인식한 연구개발비는 819,149천원(전반기: 1,238,237천원)입니다. 15. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당반기말	전기말

관계기업	엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

관계기업	마제스타	대한민국	12월	기타 시설관리 및 운영업	12.11%	12.11%

관계기업	뉴메이크네이처바이오	대한민국	12월	화장품 도소매	48.98%	48.98%

마제스타는 공동영업인 NHT컨소시엄을 통하여 영향력을 행사하고 있으며, 이를 고려하여 지분율을 산출하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	-	-	-	-	-	-

마제스타	12,492,791	-	(1,818,256)	322,966	(2,006,611)	8,990,890

뉴메이크네이처바이오	129,005	-	(129,005)	-	-	-

합계	12,621,796	-	(1,947,261)	322,966	(2,006,611)	8,990,890

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

엘아이씨티	171,000	-	-	-	(171,000)	-

마제스타	-	12,492,791	-	-	-	12,492,791

뉴메이크네이처바이오	-	300,000	(168,451)	(2,544)	-	129,005

합계	171,000	12,792,791	(168,451)	(2,544)	(171,000)	12,621,796

(3) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 당기 중 수령한 배당금은 없습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

엘아이씨티	4,324,016	4,211,499	112,517	3,006,946	(223,558)	(223,558)

마제스타	79,129,003	33,988,905	45,140,098	7,139,558	(13,332,203)	(13,909,713)

뉴메이크네이처바이오	849,556	860,511	(10,955)	-	(280,890)	(280,890)

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

엘아이씨티	3,801,903	3,700,067	101,836	6,801,184	95,401	95,401

마제스타	72,392,031	37,709,455	34,682,576	-	(7,725,541)	(7,881,666)

뉴메이크네이처바이오	1,019,857	769,467	250,390	-	(337,664)	(337,664)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	112,517	25.00%	24,441	146,559	-	(171,000)	-

마제스타	45,140,098	12.11%	5,465,834	5,531,667	-	(2,006,611)	8,990,890

뉴메이크네이처바이오	(10,955)	48.98%	122,640	6,365	-	(129,005)	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

엘아이씨티	101,836	25.00%	24,441	146,559	-	(171,000)	-

마제스타	55,805,055	12.11%	6,757,003	5,735,788	-	-	12,492,791

뉴메이크네이처바이오	250,390	48.98%	122,640	6,365	-	-	129,005

16. 공동영업당기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동	소유지분율(%)	소재국가

NHT컨소시엄	출자조합	48.05	국내

17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,393,000	-	4,733,903	-

소 계	2,393,000	-	4,733,903	-

미지급금	108,628	-	158,198	-

파생상품금융부채	-	4,829,523	-	4,770,962

소 계	108,628	4,829,523	-	-

합 계	2,501,628	4,829,523	158,198	4,770,962

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	2,977,190	3,489,200

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

판매보증충당부채	3,489,200	-	512,010	2,977,190

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

판매보증충당부채	-	3,489,200	-	3,489,200

19. 기타유동부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	28,198	34,731

선수금	7,956	99,703

선수수익	-	15,133

미지급비용	2,514,362	2,259,707

연차수당부채	164,616	177,436

합 계	2,715,132	2,586,710

20. 차입금 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국투자증권	2017.08.21	7.10%	20,000	-

이준구(SL도시개발 대표이사)	2018.03.14	-	10,000	-

2018.04.24	-	10,000	-

오션퀸즈파크	2018.05.19	-	2,000	-

(주)제이스테판	2017.12.20	4.60%	514,135	480,492

합계	556,135	497,063

21. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	20,000,000

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3	3,200,000	3,200,000

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행, 세종저축은행 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠, 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3	3,000,000	5,000,000

소 계	26,200,000	28,200,000

사채상환할증금	3,600,000	3,600,000

전환권조정	(7,477,135)	(9,571,174)

합 계	22,322,865	22,228,826

(2) 제1차 전환사채 1) 당사 가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,282원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	1,460	2,129,980

풋옵션(파생상품부채)	142,180	3,305,740	263,140

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제2차 전환사채 1) 당사가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,259원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	664,352	224,243	664,352

풋옵션(파생상품부채)	202,845	639,370	202,845

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(4) 제1차 신주인수권부사채 1) 당사가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,290원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	5,000,000	3,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	40,410	1,190,415

풋옵션(파생상품부채)	289,830	618,300	320,230

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다. 22. 순 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,156,423	1,486,309

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	44,467	-

소 계	2,200,890	1,486,309

사외적립자산의 공정가치	(1,018,823)	(1,324,573)

순확정급여부채	1,182,067	161,736

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,858,571	1,318,815

당기근무원가	433,891	326,513

이자원가	22,015	16,116

인구통계적가정의 변동	89,808	-

재무적 가정의 변동	-	-

경험적 조정	(25,780)	-

급여 지급액	115,588	-

반기말 금액	(203,395)	(175,135)

2,200,890	1,486,309

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,183,387	698,332

이자수익	-	8,552

재측정요소	11,233	-

사용자의 기여금	-	750,000

급여 지급액	(175,797)	(132,311)

반기말 금액	1,018,823	1,324,573

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 회사는 2016년 12월 액면분할하였으며, 해당 내역은 2017년 1월 19일 등기완료되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	4,574,132	4,562,600

주식발행초과금	31,692,405	31,692,405

(3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	235,920	147,450

자기주식	(2,005,337)	(2,005,337)

합 계	(1,769,417)	(1,857,887)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(380,222)	(306,071)

해외사업환산이익	54,008	52,173

매도가능금융자산평가손익	228,744	(77,733)

지분법자본변동	320,422	(2,544)

합계	222,952	(334,175)

(5) 보고기간말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(6,979,511)	(2,708,323)

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식매수선택권 수량(*)	가중평균행사가격(*)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	900,000	525,000	1,686	300

행사	-	(525,000)	-	300

부여	-	900,000	-	1,686

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

(*) 당기 중 액면분할로 인한 조정을 반영하였으며, 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	857,598	1,733,087	469,434	916,742

복리후생비	149,302	273,587	78,507	146,482

여비교통비	38,974	79,077	23,747	52,449

접대비	60,433	120,795	13,789	23,570

통신비	5,236	10,334	4,360	8,023

수도광열비	5,349	13,673	4,532	11,418

세금과공과금	7,995	34,336	14,500	18,900

감가상각비	4,985	15,972	10,072	19,006

지급임차료	87,958	152,994	35,902	71,812

수선비	23	8,013	12,323	24,646

보험료	2,593	5,065	-	-

차량유지비	53,296	111,536	15,308	29,707

경상연구개발비	418,578	819,149	620,290	1,238,237

운반비	1,820	4,242	2,465	3,606

교육훈련비	(273)	(1,745)	1,383	5,393

도서인쇄비	25	2,076	50	194

사무용품비	941	3,306	398	1,197

소모품비	14,056	25,853	1,545	5,985

지급수수료	1,638,763	1,824,890	88,285	196,268

광고선전비	8,251	16,410	1,000	1,000

대손상각비	24,406	24,406	-	-

건물관리비	17,464	57,282	7,680	15,360

무형자산상각비	77,271	151,280	63,217	164,722

판매보증비	(193,995)	(193,995)	(93,654)	-

견본비	5,282	14,536	25,024	31,729

잡비	-	2,000	-	-

주식보상비용	44,235	88,470	44,235	58,980

계	3,330,566	5,396,629	1,444,392	3,045,426

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	12,971,384	-	12,971,384	12,331,445	-	12,331,445

종업원급여	3,211,417	1,733,087	4,944,504	3,115,208	916,742	4,031,950

복리후생비	481,788	273,587	755,375	467,228	146,482	613,710

주식보상비용	-	88,470	88,470	-	58,980	58,980

감가상각비	2,765,396	15,972	2,781,368	2,545,436	19,006	2,564,442

무형자산상각비	-	151,280	151,280	-	164,722	164,722

소모품및사무용품비	1,365,851	25,853	1,391,704	1,531,288	5,985	1,538,470

건물관리비	4,810	57,282	62,092	5,299	15,360	20,659

외주용역비	1,479,467	-	1,479,467	1,236,589	-	1,236,589

지급수수료	233,268	1,824,890	2,058,158	229,100	196,268	424,285

광고선전비	-	16,410	16,410	-	1,000	1,000

경상연구개발비	-	819,149	819,149	-	1,238,237	1,238,237

기타비용	1,401,995	390,649	1,792,644	1,605,266	282,642	1,885,288

합 계	23,915,376	5,396,629	29,312,005	23,066,860	3,045,425	26,112,285

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	167,632	387,210	257,475	268,992

외화환산이익	(82,403)	105,896	(327,372)	12,565

유형자산처분이익	-	-	-	9,999

종속기업투자주식처분이익	133,941	133,941	-	-

잡이익	4,623	64,033	170,443	170,909

합 계	223,793	691,080	100,546	462,465

(2) 당기와 전기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,634	47,534	14,351	150,761

기부금	-	1,500	-	-

외화환산손실	17,120	19,193	26,522	34,618

무형자산손상차손	-	-	-	533,602

관계회사주식손상차손	2,006,611	2,006,611	-	171,000

매도가능주식손상차손	414,206	414,206	14,690	14,690

매도가능주식처분손실	412,560	412,560	-	-

기타의감가상각비	45,428	72,715	-	-

재고자산폐기손실	14,110	14,110	-	-

잡손실	98	780	3	3

합 계	2,930,766	2,989,208	55,566	904,674

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	171,774	217,282	34,303	68,477

파생상품평가이익(수익)	3,242,468	3,242,468	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	105,620	105,629	-	-

매도가능금융자산처분이익	7,441	87,088	4,120	6,221

합 계	3,527,303	3,652,467	38,423	74,698

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	785,705	1,568,661	49,277	109,134

파생상품평가손실	3,905,287	3,905,287	9,364	21,776

당기손익인식금융자산평가손실	129,971	347,819	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	168,450	168,450	-	-

사채상환손실	111,265	111,265	-	-

합 계	5,100,678	6,101,482	58,641	130,910

29. 주당이익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(4,398,333,565)	(4,271,188,119)	807,061,364	1,990,479,604

가중평균 유통보통주식수	44,544,055	44,544,055	24,988,440	24,988,440

기본주당순이익	(99)	(96)	32	80

(주1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 2017년에 완료된 액면분할 효과가반영되어 있습니다.

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(4,398,333,565)	(4,271,188,119)	807,061,364	1,990,479,604

신주인수권부사채 관련손익(세후)	(193,188,060)	(193,188,060)	-	-

당기순이익(손실)	(4,591,521,625)	(4,464,376,179)	807,061,364	1,990,479,604

가중평균희석유통보통주식수	44,588,606	44,588,606	24,988,440	24,988,440

보통주희석주당손익	(103)	(100)	32	80

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	44,544,055	44,544,055	24,988,440	24,988,440

신주인수권부사채	44,551	44,551	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	44,588,606	44,588,606	24,988,440	24,988,440

30. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손익	(4,269,503)	1,991,204

2. 조정항목	9,414,355	4,343,503

이자수익	(509,212)	(68,477)

이자비용	190,144	109,134

법인세비용	80,672	391,915

감가상각비	2,993,493	2,628,026

무형자산상각비	151,280	164,722

무형자산손상차손	-	533,602

퇴직급여	455,905	334,078

판매보증충당부채환입	(512,010)	-

유형자산처분이익	-	(9,999)

외화환산이익	(105,896)	(12,565)

외화환산손실	18,898	34,618

당기손익인식금융상품평가손실	347,819	-

당기손익인식금융상품평가이익	(105,629)	-

파생상품평가손실	3,905,287	-

파생상품평가이익	(3,242,468)	-

매도가능금융자산손상차손	414,206	14,690

재고자산평가손실환입	(399,704)	-

종속기업투자자산처분이익	(133,941)	-

지분법손실	1,947,262	-

매도가능금융자산처분이익	(87,088)	(6,221)

매도가능금융자산처분손실	412,560	-

관계기업투자손상차손	2,006,611	171,000

대손상각비	24,406	-

전환권조정 상각	1,378,517	-

퇴직연금평가이익	(16,491)	-

주식보상비용	88,470	58,980

사채상환손실	111,264	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,363,321	392,751

매출채권의 감소(증가)	1,879,088	2,336,933

기타금융자산의 감소(증가)	1,743,722	(68,820)

재고자산의 감소(증가)	183,732	(659,962)

기타유동자산의 감소(증가)	(362,281)	3,899

매입채무의 증가(감소)	(2,359,586)	(655,012)

기타금융부채의 증가(감소)	-	59,937

기타유동부채의 증가	169,939	168,600

국고보조금의 증가(감소)	136,304	-

사용자 기여금	-	(750,000)

퇴직금의 지급	(203,394)	(42,824)

사외적립자산의 증가	175,797	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	6,508,173	6,727,458

31. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	100,000	78,631

신용장(LC)	㈜신한은행	USD 275,500.00	USD 247,950.00

(전기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

기업통장대출	㈜우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)	㈜신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,500,000	1,447,970

포괄외화지급보증	㈜국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

(*)당반기중에 국민은행 포괄외화지급보증 건은 기한이익 상실 통지로 인하여 대출 약정이 종료되었으며 우리은행과 신한은행은 만기가 도래함에 따라 약정이 종료되었습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 연결실체의 지배주주는 에스엘코리아(지분율 12.66%)이며, 당사의 종속기업은 대한민국 소재 에스엘에쿼티, 드래곤대부, 에스엘도시개발, 타이거인베스트와 대만 소재 SF Light Co., Ltd.입니다.

(2) 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

연 결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	에스엘코리아, 갤럭시인베스트먼트	에스엘코리아, 갤럭시인베스트먼트

관계기업	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오	엘아이씨티, 뉴메이크네이처바이오

기타특수관계자(주1)	온다엔터테인먼트, 한국기업구조조정, 마제스타, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	온다엔터테인먼트, 한국기업구조조정, 마제스타, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호

(주1) 당사는 전기 중 거래의 실질을 파악하여 온다엔터테인먼트, 마제스타, 토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호를 기타의 특수관계자로 구분하였습니다. 또한, 당사의 주요 경영진이 지배하는 기업인 한국기업구조조정을 기타의 특수관계자로 구분하였습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	497,112	560,006

미수수익	-	2,401

토러스메자닌전문투자형사모투자신탁 제1호	당기손익인식금융자산	837,958	865,386

당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다.(4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당반기	전반기

기타특수관계자	온다엔터테인먼트	이자수익	7,599	7,401

당기손익인식금융자산평가이익	105,557	-

당기손익인식금융자산처분손실	168,450	-

잡손실	1	-

한국기업구조조정	사채발행수수료	-	200,000

마제스타	여비교통비	1,745	-

이자수익	6,628	-

(5) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	500,000	-	500,000	-

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000	-

마제스타	단기대여금	-	2,700,000	2,700,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	949,361	453,173

퇴직급여	65,251	28,211

주식보상비용	88,470	58,980

합계	1,103,082	540,364

(7) 보 고 기간말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)당반기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증내역은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

LED사업부 총괄사장	1,200,000	우리은행	1,000,000

(8) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금대출	39,550

(전기)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금대출	77,462

33. 영업부문 정보(1) 연결실체는 연결실체는 LED CHIP 사업부문과 대부업 및 경영자문 및 컨설팅 부문의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결실체의 사업부 문별 매출액과 영업이익 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

LED CHIP 사업부문	31,525,649	28,993,824	2,856,880	2,881,539

대부업 및 경영컨설팅	291,930	-	(125,923)	-

부동산 임대/개발	-	-	(152,478)	-

연결조정	-	-	(72,905)	-

합계	31,817,579	28,993,824	2,505,574	2,881,539

(3) 당반기와 전반기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	28,614,513	89.85%	28,265,865	97.49%

당반기와 전반기에 연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.34. 보고기간 후 사건

(1) 전기 재무제표에 대한 재감사 진행당사는 전기(제 10기, 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 재무제표에 대한 회계감사에서 안진회계법인으로부터 자금흐름과 거래의 정당성, 특수관계자 범위 및 거래내역 등 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향에 따라 감사의견거절을 받았습니다. 이에 따라 당사는 상장폐지에 대한 이의 신청을 통하여 개선기간을 부여받았으며, 보고기간 후 상장폐지여부가 결정될 예정입니다.

일정	내용

2017년 04월 07일	상장폐지에 대한 이의 신청

2017년 04월 27일	기업심사위원회 심의 통과

~2017년 7월 31일	개선기간 부여 (진행)

개선기간 종료 후 7일 이내	개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 제출

서류제출일로부터 15일 이내	기업심사위원회 개최 및 상장폐지 여부 결정