로아앤코 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 10 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 9 기 말 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 9 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항주식회사 세미콘라이트(이하 "회사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다.회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	1,109,750	1,109,750	1,002,069	1,002,069

(*) 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외함. 5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	1,190,870	602,250

Lumens Japan	-	14,690

소프트에피	199,987	-

합 계	1,390,857	616,940

상기 출자금은 비상장 지분상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	1,109,750	-	1,190,750

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	1,002,069	-	1,002,069

5.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산(투자주식)	1,109,750	1	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산(회사채)	1,000,767	2	기준가격

매도가능금융자산(자사주신탁)	1,302	2	기준가격

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	8,079,249	2,222,159

7. 매도가능금융자산 가. 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,500,608	618,242

채무증권	-	1,000,767

합 계	2,500,608	1,619,009

8. 매출채권

가. 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,987,214	10,514,238

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	11,987,214	10,514,238

나. 보고기간말 현재 매출채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다.

9. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	3,000,000	7,000,000

미수수익	21,419	68,131

미수금	560,630	9,565

단기대여금	3,300,000	-

소 계	6,882,049	7,077,696

비유동항목

임차보증금	714,244	455,300

기타보증금	250,860	740

소 계	965,105	456,040

합 계	7,847,153	7,533,736

나. 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	420,005	310,760

선급비용	52,330	230,147

소 계	472,335	540,907

비유동항목

장기선급비용	-	7,990

소 계	-	7,990

합 계	472,335	548,897

11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	175,741	492,055

원재료	2,235,293	1,317,252

부재료	51,006	41,263

재공품	1,424,612	1,031,377

미착품	153,335	-

합 계	4,039,987	2,881,947

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,381,192천원(전분기: 19,675,282천원)입니다. 당분기에 재고자산의 진부화 등으로 인식한 재고자산평가손실은 125,204천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

12. 유형자산 가. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	78,600	-	305,183	-	2,585,156	2,968,939

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체(주1)	3,215,976	-	55,000	-	(3,368,476)	(97,500)

감가상각비	(3,626,304)	(2,025)	(127,162)	(279,313)	-	(4,034,804)

분기말 순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

취득원가	28,785,878	13,500	1,264,527	3,724,173	178,344	33,966,422

감가상각누계액	(12,808,263)	(4,275)	(573,696)	(1,482,393)	-	(14,868,627)

순장부금액	15,977,615	9,225	690,831	2,241,780	178,344	19,097,795

(주1) 건설중인자산 대체차액 97,500천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 당기중 비용처리되었음.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,626,177	-	349,120	2,206,600	204,000	19,385,897

취득	337,890	-	216,962	161,750	2,825,393	3,541,995

처분	(74,520)	-	-	(14,684)	-	(89,204)

대체(주1)	1,160,618	13,500	-	459,750	(1,684,868)	(51,000)

감가상각비	(3,418,994)	(1,575)	(93,659)	(244,968)	-	(3,759,196)

분기말 순장부금액	14,631,171	11,925	472,423	2,568,448	1,344,525	19,028,492

취득원가	22,948,341	13,500	882,334	3,679,173	1,344,525	28,867,873

감가상각누계액	(8,317,170)	(1,575)	(409,911)	(1,110,725)	-	(9,839,381)

순장부금액	14,631,171	11,925	472,423	2,568,448	1,344,525	19,028,492

(주1) 건설중인자산 대체차액은 소프트웨어 대체금액 51,000천원이 포함되어 있음.

나. 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	3,876,912	3,689,768

판매비와관리비	29,687	69,425

합 계	3,906,599	3,759,193

다. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.(전기말)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기계장치	497,021	1,200,000	차입금	1,000,000	국민은행

기계장치	7,355,452	2,400,000	차입금	2,000,000	국민은행

비품	20,409

기계장치	580,167	1,200,000	차입금	901,000	신한은행

건설중인자산	477,600

13. 무형자산가. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주1)	-	140,900	62,300	203,200

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(136,504)	(27,431)	(67,038)	(230,973)

분기말 순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

취득원가	1,165,349	418,632	492,138	2,076,119

손상차손누계액	(533,602)	-	-	(533,602)

상각누계액	(345,233)	(76,751)	(201,296)	(623,280)

순장부금액	286,514	341,881	290,842	919,237

(주1)당분기말 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 84,042천원이 포함되어있음.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	881,003	175,430	271,033	1,327,466

취득 (주2)	602,266	61,180	4,400	667,846

대체(주3)	0	0	51,000	51,000

상각비	(121,982)	(16,986)	(54,402)	(193,370)

반기말 순장부금액	1,361,287	219,624	272,031	1,852,942

취득원가	1,483,269	262,112	385,838	2,131,219

상각누계액	(121,982)	(42,488)	(113,807)	(278,277)

순장부금액	1,361,287	219,624	272,031	1,852,942

(주2) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 39,565천원이 포함되어 있음.(주3) 소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체된 51,000원이 포함되어 있음.

나. 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,947,004천원(전분기: 765,069천원) 입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

종속기업	주식회사 에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스,금융	100%

SF Light Co., Ltd	대만	12월	LED 제조 및 판매	51%

관계기업	엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25%

나. 당분기중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

주식회사 에스엘에쿼티	-	2,000,000	-	2,000,000

SF Light Co., Ltd	519,939	-	-	519,939

엘아이씨티	171,000	-	(171,000)	-

합계	690,939	2,000,000	(171,000)	2,519,939

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

SF Light Co., Ltd	519,939	-	-	519,939

다. 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)

구분	당분기

자산총액	4,258,907

부채총액	4,519,385

자본총액	(260,478)

매출액	3,770,478

분기순이익	(267,062)

총포괄손실	(267,062)

15. 기타금융부채가. 보고기간말 현재 회사의 기타금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	113,190	-	83,558	-

이자율스왑부채	0	-	18,001	-

합 계	113,190	-	101,559	-

16. 기타유동부채가. 보고기간말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	11,578	194

선수금	4,360	0

미지급비용	2,136,800	1,409,583

판매보증충당부채	259,000	0

미지급유급휴가	102,436	145,874

합계	2,514,174	1,555,651

17. 차입금 가. 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	2016.05.20	-	1,000,000

소계	-	1,000,000

장기차입금	㈜국민은행	2016.07.20	-	5,769,444

㈜신한은행	2016.06.23	-	901,000

소계	-	6,670,444

차감: 1년 이내 만기도래분	-	(2,233,333)

소계	-	4,437,111

18. 순 확정급여부채가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,510,137	1,318,815

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치

소계	1,510,137	1,318,815

사외적립자산의 공정가치	(1,148,050)	(698,332)

재무상태표상 순확정급여부채	362,087	620,483

나. 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,318,815	666,075

당기근무원가	516,374	384,053

이자원가	23,737	12,532

급여 지급액	(348,788)	(110,902)

보고기간말 금액	1,510,137	951,758

다. 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	698,332	500,082

이자수익	-	-

재측정요소	15,748	10,414

사용자의 기여금	750,000	-

급여 지급액	(316,030)	(100,880)

보고기간말 금액	1,148,050	409,616

19. 자본금가. 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 9,125,200주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

20. 주식기준보상가. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	105,000	121,300	1,500	1,500

행사	105,000	(16,300)	1,500	1,500

부여	180,000	-	8,430	-

기말 잔여주	180,000	105,000	8,430	1,500

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.21. 판매비와관리비 가. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	695,817	1,612,559	413,248	1,233,555

복리후생비	102,959	249,441	63,203	166,865

여비교통비	25,846	78,295	20,551	61,105

접대비	35,229	58,798	8,456	21,071

통신비	3,669	11,691	3,984	10,684

수도광열비	8,823	20,241	8,041	11,981

세금과공과금	9,169	28,069	11,125	11,894

감가상각비	10,681	29,687	9,467	23,785

지급임차료	47,889	118,278	35,269	90,215

수선비	117,417	142,063	12,859	32,521

보험료	-	-	30	30

차량유지비	22,140	51,847	13,250	35,235

경상연구개발비	708,767	1,947,004	334,609	765,069

운반비	2,678	6,284	1,697	5,172

교육훈련비	963	6,356	3,035	5,089

도서인쇄비	326	519	335	8,113

사무용품비	1,159	2,356	559	3,095

소모품비	56,664	62,649	2,073	10,384

지급수수료	217,480	412,665	88,263	418,068

광고선전비	-	1,000	3,720	23,740

건물관리비	14,100	29,460	7,680	12,800

무형자산상각비	66,252	230,974	85,199	193,370

견본비	22,726	54,455	11,218	11,218

판매보증비	259,000	259,000	-	-

주식보상비용	44,235	103,215	-	-

합계	2,473,989	5,516,906	1,137,871	3,155,059

22. 기타수익과 기타비용

가. 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,734	7,733	-	-

외환차익	110,173	379,165	12,289	45,800

외화환산이익	138,067	150,632	(6,398)	11,935

유형자산처분이익	-	9,999	-	-

잡이익	34,253	205,163	1,677	73,885

합계	290,227	752,692	7,568	131,620

나. 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,471	161,233	530,750	576,398

기부금	4,500	4,500	4,500	4,500

외화환산손실	(32,708)	1,910	(71,107)	127,326

유형자산처분손실	-	-	71,520	83,604

무형자산손상차손	-	533,602	-	-

관계회사주식 손상차손	(14,690)	171,000	-	-

매도가능주식손상차손	14,690	14,690	-	-

잡손실	16,222	16,224	106	14,191

합계	(1,515)	903,159	535,769	806,019

23. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,071	80,562	50,747	89,949

배당금수익	-	-	284

유가증권처분이익	-	6,221	-	330

계	16,071	86,783	50,747	90,564

나. 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,198	114,331	70,010	215,816

유가증권처분손실	-	-	-	290

파생상품평가손실	(21,777)	-	-	-

파생상품거래손실	23,120	23,120

계	6,541	137,452	70,010	216,106

24. 약정사항 가. 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(당분기).

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	㈜우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)	㈜신한은행	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,500,000	947,164

포괄외화지급보증	㈜국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,500,000.00

(전기말)

(단위: 천원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	㈜우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	㈜신한은행	1,000,000	-

시설자금대출	㈜신한은행	1,000,000	99,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,500,000	1,476,020

일람불외화지급보증	㈜국민은행	USD 430,000.00	USD 156,000.00

포괄외화지급보증	㈜국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,500,000.00

나. 보고기간말 현재 회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

LED사업부 총괄사장	1,200,000	(주)우리은행	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

기술보증기금	2,655,000	㈜국민은행	2,950,000

대표이사	2,400,000	㈜국민은행	2,000,000

대표이사	1,200,000	㈜우리은행	1,000,000

25. 특수관계자 거래가. 회사의 지배주주는 에스엘코리아(지분율 12.66%)이며, 회사의 종속기업은 대한민국 소재 ㈜에스엘에쿼티와 대만 소재 SF Light Co., Ltd.입니다.나. 회사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티

종속기업	SF Light Co., Ltd	SF Light Co., Ltd

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	㈜루멘스

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘아이씨티	엘아이씨티

(주1) ㈜루멘스는 당반기말 이후 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다.다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

회사가 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	3,000,000	-

미수수익	4,537	-

미수금	22,599	-

소계	3,027,136	-

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜루멘스	매출채권	-	10,307,074

미수금	-	-

임차보증금	-	150,000

미지급비용	-	105,318

소계	8,011,796	10,562,392

합계	11,038,932	10,562,392

(*) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 없습니다.라. 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

회사가 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	4,537	-

수입임대료	7,733	-

소계	3,027,136	-

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업(주1)	㈜루멘스	매출	28,265,865	26,496,155

기타수익	63,896	29,000

매입	11,100	2,026

관리비	201,786	450,603

임차료	90,000	90,000

소계	28,632,647	27,067,784

합계	28,644,917	27,067,784

(주1) ㈜루멘스와의 거래내역은 당반기말(6개월)까지의 거래내역입니다.마. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에스엘에쿼티	관계회사주식 투자	2,000,000	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜루멘스	임차보증금 증가	-	105,000

바. 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증감	기말

(주)에스엘에쿼티	단기대여금	-	3,000,000	3,000,000

사. 중요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

급여 및 기타 단기종업원급여	849,502	561,852

퇴직급여	49,182	31,123

주식보상비용	103,215	-

계	1,001,899	592,975

26. 영업부문 정보가. 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품매출	19,384	18,175

제품매출	45,478,533	42,285,360

용역매출	328,043	463,082

계	45,825,960	42,766,617

다. 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	44,464,338	97.03%	41,575,977	97.22%

(*) 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

27. 보고기간 후 사건가. 사채 발행결정 회사는 2016년 06월 13일 의사회결의를 통하여 신주인수권부사채 및 전환사채 발행을 결정하였으며, 보고기간 후 아래와 같이 발행하였습니다.

(단위: 천원)

구분	발행금액	행사가액	납입일	만기일

신주인수권부사채	5,000,000	12,600원	2016.10.17	2019.10.17

전환사채	20,000,000	12,600원	2016.10.18	2019.10.18