로아앤코 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 3분기말 : 2020년 0 9월 30일 현재
제 13 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트

1. 일반사항 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시 기흥구에소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니 다. 당사는 수차례 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 14,051백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)퓨전	3,372,995	12.00%

김태균	530,000	1.89%

박현자	412,356	1.47%

양현경	294,403	1.05%

주은아	275,572	0.98%

자기주식	1,745	0.01%

기타	23,215,810	82.6 0%

합 계	28,102,881	100.00%

당사는 전기 중 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

나. 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하 여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항으로 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.가 . 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 분기재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 출자지분에 대한 회계처리

당사와 제이스테판(주)은 NHT컨소시엄 출자지분을 각각 50%씩 소유하고 있었으므로, 기업회계기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리하였으며, 당분기 중 NHT컨소시엄에 대한 출자지분은 전량 처분되어 당분기말 현재는 소유하고 있지 않습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단

당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 충당부채

당사는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

3) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

7) 관계기업 지분의 손상

관계기업 지분 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

8) 비금융자산의 손상

유형자산 및 무형자산 등 비금융자산의 손상차손은 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	3,670.61	4,307	207,498.94	240,242

외화매출채권	USD	4,958,424.08	5,818,711	2,434,862.95	2,819,084

외화미수금	USD	107,598.57	126,267	5,188.21	6,007

외화매입채무	USD	1,552,027.87	1,821,305	884,049.00	1,023,552

외화미지급금	USD	3,436.47	4,033	1,316.93	1,525

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	412,395	(412,395)	204,026	(204,026)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 당사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

당기손익-공정가치금융자산	1,280,888	165,246	1,280,888	165,246

2) 신용위험 당사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,894,026	2,227,599

매출채권	6,470,507	3,057,117

당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)	945,865	1,812,059

기타유동금융자산	3,178,542	549,391

기타비유동금융자산	498,114	80,392

합 계	13,987,055	7,726,558

가. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 현재의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과	합계

기대 손실률	0.07%	3.58%	10.29%	29.71%	100.00%

총 장부금액	5,926,542	534,881	48	46,341	38,054	6,545,866

손실충당금	4,370	19,163	5	13,768	38,054	75,360

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	41,092	55,622

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	34,268	(14,530)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말 손실충당금	75,360	41,092

당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

손상차손

- 손실충당금의 변동	34,268	(14,530)

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합계

기초 손실충당금	4,766,930	1,051,600	40,705	5,859,235

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(376,809)	(303,000)	-	(679,809)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(697,000)	-	(697,000)

기말 손실충당금	4,390,121	51,600	40,705	4,482,426

(전기)

(단위: 천원)

구 분	단기대여금	미수금	미수수익	합계

기초 손실충당금	5,068,878	-	-	5,068,878

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	948,052	892,728	109,429	1,950,209

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,250,000)	-	(68,724)	(1,318,724)

대체	-	158,873	-	158,873

기말 손실충당금	4,766,930	1,051,601	40,705	5,859,236

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 당사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계

매입채무	2,413,554	-	-	-	2,413,554

리스부채(유동)(*1)	219,099	556,969	-	-	776,068

기타유동금융부채	1,758,641	-	-	-	1,758,641

전환사채(*2)	700,000	5,100,000	-	-	5,800,000

전환사채이자지급액(*3)	3,272	326,007	-	-	329,279

리스부채(비유동)(*1)	-	-	400,162	66,348	466,509

기타비유동금융부채	-	-	-	130,209	130,209

합 계	5,094,567	5,982,976	400,162	196,557	11,674,261

(*1) 리스부채는 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 전환사채는 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합계

매입채무	1,131,388	-	-	-	1,131,388

단기차입금	3,526,803	1,021,639	-	-	4,548,442

리스부채(유동)(*1)	151,720	348,344	-	-	500,064

기타유동금융부채	1,389,906	-	-	-	1,389,906

전환사채(*2)	300,000	6,000,000	-	-	6,300,000

전환사채이자지급액(*3)	2,037	240,000	-	-	242,037

리스부채(비유동)(*1)	-	-	96,338	77,188	173,526

기타비유동금융부채	-	-	-	46,347	46,347

합 계	6,501,854	7,609,983	96,338	123,535	14,331,710

(*1) 리스부채는 이자비용이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채의 액면금액입니다. (*3) 전환사채는 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 채권자의 조기상환 청구시 지급하여야 할 이자금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	3,589,887	8,224,036

차감: 현금및현금성자산	(2,894,026)	(2,227,599)

순부채(A)	695,861	5,996,437

자본총계(B)	49,332,536	27,014,560

총자본(C=A+B)	50,028,397	33,010,997

자본조달비율(D=A÷C)	1.39%	18.16%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,894,026	(*)	2,227,599	(*)

매출채권	6,470,507	(*)	3,057,117	(*)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	945,865	945,865	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	15,475,772	15,475,772	306,476	306,476

기타유동금융자산	3,178,542	(*)	549,391	(*)

기타비유동금융자산	498,114	(*)	80,392	(*)

금융자산 합계	29,462,827	8,033,034

매입채무	2,413,554	(*)	1,131,388	(*)

단기차입금	-	(*)	4,500,000	(*)

유동성리스부채	669,856	(*)	438,660	(*)

전환사채	3,589,887	(*)	3,724,036	(*)

파생상품금융부채	2,151,110	2,151,110	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,758,641	(*)	1,389,906	(*)

비유동리스부채	429,617	(*)	141,727	(*)

기타비유동금융부채	130,209	(*)	46,347	(*)

금융부채 합계	11,142,874	14,331,882

(*) 경영진은 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	15,177,010	945,865	298,762	16,421,637

파생상품금융부채	-	2,151,110	-	2,151,110

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	1,812,059	306,476	2,118,535

파생상품금융부채	-	2,959,818	-	2,959,818

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	306,476	1,846,758

취득금액	-	10,000,000

대체(*)	-	(1,341,128)

당기손익인식액	(7,714)	(199,154)

기말	298,762	306,476

미실현당기손익	(4,906,785)	(11,099,071)

(*) 전기 중 미수금으로 대체되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	945,865	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	298,762	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,151,110	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	1,812,059	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	306,476	3	시장접근법

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,959,818	2	현금흐름할인법 및 이항모형

6. 범주별 금융상품

(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,894,026	-	2,894,026

매출채권	6,470,507	-	6,470,507

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	945,865	945,865

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	15,475,772	15,475,772

기타유동금융자산	3,178,542	-	3,178,542

기타비유동금융자산	498,114	-	498,114

합 계	13,041,190	16,421,637	29,462,827

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,227,599	-	2,227,599

매출채권	3,057,117	-	3,057,117

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	306,476	306,476

기타유동금융자산	549,391	-	549,391

기타비유동금융자산	80,392	-	80,392

합 계	5,914,499	2,118,535	8,033,034

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	2,413,554	-	2,413,554

유동성리스부채	669,856	-	669,856

전환사채	3,589,887	-	3,589,887

파생상품금융부채	-	2,151,110	2,151,110

기타유동금융부채	1,758,641	-	1,758,641

비유동리스부채	429,617	-	429,617

기타비유동금융부채	130,209	-	130,209

합 계	8,991,764	2,151,110	11,142,874

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	1,131,388	-	1,131,388

단기차입금	4,500,000	-	4,500,000

유동성리스부채	438,660	-	438,660

전환사채	3,724,036	-	3,724,036

파생상품금융부채	-	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,389,906	-	1,389,906

비유동리스부채	141,727	-	141,727

기타비유동금융부채	46,347	-	46,347

합 계	11,372,064	2,959,818	14,331,882

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(872,368)	26,777

처분손익	7,000,000	278,342

이자수익	173,842	22,438

파생상품금융자산

평가손익	-	(214,729)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	76,612	402,760

외화환산손익	(69,702)	(15,201)

대손상각비	(34,268)	13,390

기타의 대손상각비	679,809	(992,167)

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(822,295)	(1,408,369)

외화환산손익	21,481	(9,448)

사채상환손익	353,839	(76,373)

기타손익	-	(3,657,090)

파생상품금융부채

평가손익	355,020	(1,356,408)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,894,026	2,227,599

8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

사모투자신탁	945,865	1,812,059

투자전환사채(*1)	-	-

소 계	945,865	1,812,059

비유동

투자우선주	298,762	306,476

지분증권(*2)	15,177,010	-

소 계	15,475,772	306,476

합 계	16,421,637	2,118,535

(*1) 해당 투자전환사채는 전기 중 제1회차 전환사채의 재매각 대가로 대용납입되어 취득하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	발행일	만기일	기초액면금액	회수 및 처분	기말액면금액	평가금액	전환가액(원/주)

에스디시스템	2019-09-11	2022-09-11	6,000,000	(6,000,000)	-	-	3,205

(주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)	2019-09-30	2022-09-30	4,000,000	(4,000,000)	-	-	3,875

합 계	-	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

한편, 상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로, 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였습니다.(*2) 상기 지분증권은 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(6,174)	143,390

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	6,307,648	184,168

소 계	6,301,474	327,558

파생상품금융자산 관련 손익	-	(214,729)

합 계	6,301,474	112,829

9 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,545,866	3,098,209

대손충당금	(75,360)	(41,092)

매출채권(순액)	6,470,507	3,057,117

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	41,092	55,622

대손상각비(환입)	34,268	(13,390)

기말	75,360	42,232

(3) 당사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

국내상장사 등	4,125,818	2,010,679

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1(*)	2,344,689	1,046,438

연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	6,470,507	3,057,117

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*)	40,000	40,000

미수수익	58,828	75,073

(대손충당금)	(40,705)	(40,705)

미수금	2,811,411	1,077,064

(대손충당금)	(51,600)	(1,051,600)

단기대여금	4,524,463	4,792,555

(대손충당금)	(4,390,121)	(4,766,929)

임차보증금	232,156	457,156

(현재가치할인차금)	(5,889)	(33,222)

소 계	3,178,542	549,392

비유동항목

임차보증금	616,990	132,070

(현재가치할인차금)	(119,716)	(53,218)

기타보증금	840	1,540

소 계	498,114	80,392

합 계	3,676,657	629,784

(*) 당사의 법인카드 사용을 위하여 국민은행이 질권을 설정하고 있습니다(주석34. 참조).

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	289,863	88,247

부가세대급금	222,138	-

선급비용	136,410	56,973

합 계	648,411	145,220

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	493,340	(56,929)	436,411	563,817	(208,284)	355,533

원재료	766,517	(26,249)	740,267	230,206	(50,755)	179,451

부재료	697,580	-	697,580	31,335	-	31,335

재공품	1,903,782	(75,923)	1,827,859	1,018,186	(48,035)	970,151

합 계	3,861,218	(159,101)	3,702,117	1,843,544	(307,074)	1,536,470

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	8,228,131	6,326,024

재고자산평가손실(환입) 인식	(147,974)	(87,584)

재고자산 매출원가 합계	8,080,157	6,238,440

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,336,427	-	2,604	1,466,830	460,310	5,266,171

취득	465,656	-	46,827	309,245	2,512,340	3,334,067

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	446,015	-	-	124,900	(570,915)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	(164,831)	(164,831)

감가상각비	(1,621,040)	-	(4,485)	(383,863)	-	(2,009,388)

기말 순장부금액	2,627,057	-	44,945	1,517,113	2,236,903	6,426,018

취득원가	28,518,235	13,500	1,441,480	4,691,470	2,236,903	36,901,587

기계장치(국고보조금)	(43,043)	-	-	-	-	(43,043)

감가상각누계액	(25,848,134)	(10,350)	(1,049,806)	(3,174,357)	-	(30,082,647)

손상차손누계액(*2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	2,627,057	-	44,945	1,517,113	2,236,903	6,426,018

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 경상연구개발비로 대 체된 금 액(77,510천원)과 특허권 및 소프트웨어로 대체된 금액(87,321천원)입니다. (*2) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 349,878천원을 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,248,150	7,229,0 50	-	-	1,700,151	697,022	17,874,37 3

취득	-	16,500	-	2,359	85,500	2,778,789	2,883,148

처분	-	(50,890)	-	-	-	-	(50,890)

대체	-	5,300	-	-	31,200	(36,500)	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	86,770	86,770

감가상각비	-	(3,233,637)	-	(882)	(312,660)	-	(3,547,179)

기말 순장부금액	8,248,150	3,966,322	-	1,477	1,504,191	3,526,081	17,246,221

취득원가	8,248,150	28,096,703	13,500	1,394,103	4,188,825	3,526,081	45,467,362

기계장치(국고보조금)	-	(71,739)	-	-	-	-	(71,739)

감가상각누계액	-	(24,058,642)	(10,350)	(1,045,898)	(2,684,634)	-	(27,799,524)

손상차손누계액	-	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	8,248,150	3,966,322	-	1,477	1,504,191	3,526,081	17,246,221

(*1) 건설중인자산 기타증감액은 차입원가의 자본화 금액입니다. (2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,943,232	3,307,300

판매비와관리비(감가상각비)	3,642	19,025

판매비와관리비(경상연구개발비)	62,515	220,854

계	2,009,388	3,547,179

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정사항은 없습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	-	-	17,557	52,000	69,557

취득	-	-	2,880	-	2,880

대체(*1)	-	1,032	86,289	-	87,321

상각비	-	(34)	(7,788)	-	(7,822)

기말 순장부금액	-	998	98,938	52,000	151,936

취득원가	3,233,281	802,998	1,020,650	114,668	5,171,597

상각누계액	(1,072,209)	(214,746)	(519,105)	-	(1,806,060)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(62,668)	(3,213,602)

순장부금액	-	998	98,938	52,000	151,936

(*1) 당분기 중 특허권 대체 증가분은 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 13. 참조).(*2) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 1,499,792천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	개발비	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	-	-	-	56,000	56,000

취득	-	65,493	16,200	-	81,693

상각비	-	(88)	(2,355)	-	(2,443)

손상차손	-	-	-	(2,000)	(2,000)

기말 순장부금액	-	65,405	13,845	54,000	133,250

취득원가	3,233,281	867,458	927,081	114,668	5,142,488

상각누계액	(1,072,209)	(214,799)	(510,629)	-	(1,797,637)

손상차손누계액(*)	(2,161,072)	(587,254)	(402,607)	(60,668)	(3,211,601)

순장부금액	-	65,405	13,845	54,000	133,250

(*) 2018년 중 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 1,499,792천원을 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	6,744	1,437

판매비와관리비(무형자산상각비)	418	1,005

판매비와관리비(경상연구개발비)	660	-

합 계	7,822	2,442

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,886,630천원(전분기: 1,741,611천원) 입니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,385,581	(338,946)	1,046,636	696,903	(424,738)	272,165

차량운반구	624,318	(349,650)	274,668	574,322	(162,868)	411,454

합 계	2,009,899	(688,596)	1,321,304	1,271,225	(587,606)	683,619

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	272,165	1,360,825	(191,889)	(394,465)	1,046,636

차량운반구	411,454	109,652	(24,815)	(221,623)	274,668

합 계	683,619	1,470,477	(216,704)	(616,089)	1,321,304

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과(*)	취득	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	644,665	65,463	(377,323)	332,805

차량운반구	-	230,056	210,430	(98,668)	341,818

합 계	-	874,721	275,893	(475,991)	674,623

(*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	776,068	669,856	500,064	438,660

1년 초과 5년 이내	466,509	429,617	173,526	141,727

5년 초과	-	-	-	-

합 계	1,242,578	1,099,473	673,590	580,387

(4) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	580,387	1,188,074	(175,532)	95,160	(588,615)	1,099,473

(*) 이자의지급 95,160천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 493,455천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과(*1)	취득	이자비용	지급(*2)	기말

리스부채	-	874,721	275,893	70,473	(508,090)	712,997

(*1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(*2) 이자의지급 70,473천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 437,617천원입니다.

(5) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	기말

복구충당부채	119,793	177,689	(122,837)	11,224	185,869

(6) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	588,615	508,090

단기리스 관련 비용	-	69,000

소액자산리스 관련 비용	16,585	10,927

합 계	605,200	588,017

16. 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	대한민국	12월	서비스, 금융	100.00%	100.00%

(주)에스엘대부(*1)	대한민국	12월	금융, 보험업	100.00%	100.00%

푸른제이워터(주)(구,건강남녀제주)(*2)	대한민국	12월	식품	100.00%	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Blis Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)(*3)	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	-	12.57%

바이오트리(주)(*3)	대한민국	12월	바이오의약품 연구개발	-	16.85%

(주)스튜디오산타클로스(*4)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	16.42%	-

(주)액트(*5)	대한민국	12월	FPCB 제조, 판매	16.04%	30.54%

공동영업	NHT컨소시엄(*3)	대한민국	12월	투자업(출자조합)	-	50.00%

(*1) 전기 중 폐업하였습니다.(*2) 당분기 중 설립하였으나, 2020년 6월 17일 매각을 위한 주식양수도 계약이 체결되었으며, 당기 중 처분이 완료될 예정이므로 매각예정자산으로 재분류하였습니다(주석 36. 참조).(*3) 당분기 중 처분을 완료하였습니다.(*4) 당분기 중 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 보유주식의 일부를 처분하였고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전하였으며, 지분율이 20%미만으로 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업 및 공동영업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	대체	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-	-

푸른제이워터(주)(구,건강남녀제주)(*1)	-	1,600,000	-	-	(1,600,000)	-

Semicon Light (China) Company Limited	299,172	-	-	(106,871)	-	192,300

Blis Light	113,927	-	-	-	-	113,927

(주)엘아이씨티(*2)	-	-	-	-	-	-

(주)제이테크놀로지 (구,(주)마제스타) (*3)	-	-	-	-	-	-

바이오트리(주)(*3)	-	-	-	-	-	-

(주)액트(*4)	26,476,160	1,372,500	(11,146,257)	-	(16,702,403)	-

(주)스튜디오산탄클로스(*5)	-	19,000,000	-	-	-	19,000,000

합 계	26,889,259	21,972,500	(11,146,257)	(106,871)	(18,302,403)	19,306,227

(*1) 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 당사는 2016년 중 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 처분을 완료하였습니다. (*4) 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*5) 당분기 중 취득하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-

에스엘도시개발(주)	-	-	-	-	-

Semicon Light (China) Company Limited	396,039	-	-	(23,768)	372,271

Blis Light	-	113,927	-	-	113,927

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-

(주)제이테크놀로지 (구.(주)마제스타)	4,474,951	-	-	(1.046.951)	3,428,000

합 계	4,870,990	113,927	-	(1,070,719)	3,914,198

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,413,554	-	1,131,388	-

기타금융부채

미지급금	1,436,293	130,209	1,001,949	46,347

미지급비용	322,348	-	387,957	-

소 계	1,758,641	130,209	1,389,906	46,347

합 계	4,172,196	130,209	2,521,294	46,347

18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	282,320	342,527

복구충당부채	185,869	119,793

합 계	468,189	462,320

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	342,527	1,426,448

전입액(환입액)	(60,208)	62,929

사용액	-	(563,798)

기말	282,320	925,579

(3) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	기말

복구충당부채	119,793	177,689	(122,837)	11,224	185,869

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,381	88,083

부가세예수금	-	40,771

선수금	887,496	50,005

연차수당부채	249,061	150,334

합 계	1,139,938	329,193

20. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)앤디포스(*)	2020-04-06	6.00%	-	2,500,000

단기차입금	유안타증권(*)	2020-06-22	6.00%	-	1,000,000

단기차입금	한국투자증권(*)	2020-05-11	5.70%	-	1,000,000

단기차입금	(주)퓨전홀딩스	2021-06-29	5.00%	-	-

단기차입금	(주)베이트리	2020-09-29	8.00%	-	-

합 계	-	4,500,000

(*) 당분기 중 전액 상환하였으며, 차입처에 제공한 (주)액트의 지분증권은 모두 담보해지되었습니다.

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수자	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3차 전환사채(*1)	(주)퓨전	2018년 05월 24일	2021년 05월 24일	4.0	-	300,000

제5차 전환사채(*2)	(주)에스엔케이글로벌 외	2019년 11월 12일	2022년 11월 12일	4.0	700,000	6,000,000

제6차 전환사채(*3)	(주)상상인저축은행 외	2020년 08월 27일	2023년 08월 27일	5.0	5,100,000	-

소 계	5,800,000	6,300,000

차감: 전환권조정	(2,547,352)	(2,575,964)

가산: 상환할증금	337,239	-

합 계	3,589,887	3,724,036

(*1) 2020년 1월 16일 ㈜더좋은물은 ㈜퓨전으로부터 300,000천원의 사채권을 매수하여 전환청구하였습니다. 또한, 동 일자에 자기사채 2,600,000천원이 재매각 및 전환청구되었습니다. 한편, 자기사채 중 6,000,000천원은 2020년 4월 10일 인라이트에쿼티외 9인에게 재매각 및 전환청구되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 자기사채는 없습니다. (*2) 2020년 4월 9일 (주)에스엔케이글로벌외 6인은 (주)퓨전으로부터 양수하여 보유 중이였으나, 당분기 중 5,300,000천원이 조기상환되었습니다. (*3) 당분기 중 발행하였습니다.당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 제3차 전환사채1) 당사가 2018년 5월 24일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 5월 24일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 4월 24일)까지

전환가격	880원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 5월24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	"발생회사"가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 24.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	-	300,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	1,481,390	-	27,137

풋옵션(파생상품금융부채)	1,703,850	-	33,661

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제5차 전환사채 1) 당사가 2019년 11월 12일에 발행한 제5차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 11월 12일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2022년 10월 12일)까지

전환가격(*)	797원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 19.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 당분기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.2) 제5차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	700,000	6,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	830,952	165,550	1,905,546

풋옵션(파생상품금융부채)	979,644	116,410	993,474

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다. (4) 제6차 전환사채 1) 당사가 2020년 8월 27일에 발행한 제6차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,100백만원

발행가액	5,100백만원

이자지급조건	액면이자 연5%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연7%

사채원리금에 대한 담보	본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사 소유의 코스닥시장 상장법인 주식회사 플리트(현, 스튜디오산타클로스. 이하 "대상회사") 발행 보통주 총 3,750,000주에 대하여 인수인에게 질권을 설정한다.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액에 대한 제8호의 만기보장수익률이 보장되는 금액인 전자등록금액에 106.6125%를 곱한 금액의 전부를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2023년 7월 27일)까지

전환가격	844원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당분기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 8월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 60일전부터 30일전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	발생회사가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

매매예약	발행회사는 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 "매매목적물")를 매수하고, 인수인은 매도할 것을 예약한다.

중도상환청구권	발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 중도상환청구권을 인수인별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 별도의 매매계약 체결없이도 매매계약이 체결된 것으로 간주한다.

중도상환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 8월 27일)로 부터 원금상환기일 1년 6내월 전일(2022년 2월 27일)까지

기한이익상실사유	발행회사 또는 대상회사가 내부회계관리제도 비적정 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

2) 제6차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,100,000	5,100,000	-

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	1,294,890	1,294,890	-

풋옵션(파생상품금융부채)	574,260	574,260	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

22. 파생상품금융부채 보고기간말 현재 파생상품금융부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	1,460,440	1,932,683

풋옵션가치	690,670	1,027,135

합 계	2,151,110	2,959,818

23. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,638,822	2,329,791

사외적립자산의 공정가치	(2,069,356)	(1,721,519)

재무상태표상 순확정급여부채	569,466	608,272

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,329,791	2,200,254

당기근무원가	525,334	479,029

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

급여 지급액	(216,303)	(536,959)

기말	2,638,822	2,142,324

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,721,519	1,608,398

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	531,000	300,000

급여 지급액	(183,163)	(472,189)

기말	2,069,356	1,436,209

24. 법인세비용 당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차액인 일시적차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 28,102,881주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되었습니다. (2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	14,051,441	8,372,990

주식발행초과금	33,267,177	28,077,564

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

기초	83,729,901	8,372,990	28,077,564	36,450,554

액면병합(*)	(66,983,921)	-	-	-

전환사채권 행사	7,886,313	3,943,156	4,969,548	8,912,705

유상증자	3,470,588	1,735,294	220,065	1,955,359

기말	28,102,881	14,051,441	33,267,177	47,318,618

(*) 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 병합하였습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

기초	65,340,682	6,534,068	61,318,283	67,852,351

결손보전(*)	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)

전환사채권 행사	18,389,219	1,838,922	20,562,770	22,401,692

기말	83,729,901	8,372,990	31,881,053	40,254,043

(*) 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 준비금 감소에 대한 의안이 가결되어 주식발행초과금 50,000,000천원을 결손금 보전하였습니다.

26. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(4,494)	(2,005,337)

자기주식처분손실	(1,418,922)	-

합 계	(1,069,536)	(1,651,457)

27. 주식기준보상

(1) 당사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	492,984

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	492,984

부여방법	주식교부형

행사가격	3,078원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	1,393,388	1,334,565	1,089	1,137

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

조정(*)	(900,404)	58,823	1,989	(48)

기말 잔여주	492,984	1,393,388	3,078	1,089

(*) 주식선택권 계약서 제6조에 따라 유상증자, 액면병합, CB발행 및 행사 등으로 인한 주식선택권 수량 및 단가의 조정내역입니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	436,578	1,575,942	510,630	1,633,237

복리후생비	76,930	229,989	74,483	223,800

여비교통비	6,771	22,297	6,238	27,619

접대비	23,066	58,162	13,408	49,041

통신비	2,335	7,257	2,621	7,977

수도광열비	6,863	17,522	7,490	20,038

세금과공과금	7,604	40,927	24,039	58,456

감가상각비	1,205	3,642	4,970	19,025

사용권자산상각비	86,697	259,393	103,078	299,622

지급임차료	867	3,125	1,909	3,789

수선비	120	120	-	88

보험료	4,206	5,495	661	1,991

차량유지비	10,142	26,299	11,582	40,589

경상연구개발비	788,624	1,885,970	643,870	1,741,611

운반비	20,767	37,149	6,737	11,861

교육훈련비	736	1,153	525	1,655

도서인쇄비	145	924	174	621

사무용품비	269	1,029	552	1,795

소모품비	78	689	3,966	4,669

지급수수료	197,129	864,316	608,648	1,132,378

광고선전비	750	3,097	1,205	43,173

대손상각비(환입)	-	34,268	-	(13,390)

건물관리비	9,233	27,185	20,906	63,801

무형자산상각비	390	1,078	1,005	1,005

판매보증비(환입)	-	(60,208)	-	62,929

견본비	6,631	21,737	2,028	7,982

합 계	1,688,139	5,068,560	2,050,725	5,445,362

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	8,080,157	-	8,080,157	6,326,024	-	6,326,024

종업원급여	4,147,622	1,575,942	5,723,564	3,399,847	1,633,237	5,033,084

복리후생비	564,616	229,990	794,607	444,753	223,800	668,553

감가상각비(*)	1,943,232	66,156	2,009,388	3,307,300	19,025	3,326,325

사용권자산상각비	356,696	259,393	616,089	176,369	299,622	475,991

무형자산상각비(*)	6,744	1,078	7,822	1,437	1,005	2,442

소모품비	1,234,885	1,718	1,236,603	1,351,158	6,463	1,357,621

건물관리비	6,359	27,185	33,544	4,336	63,801	68,137

지급수수료	315,463	864,316	1,179,779	300,967	1,132,378	1,433,345

광고선전비	-	3,097	3,097	-	43,173	43,173

경상연구개발비	-	1,823,455	1,823,455	-	1,741,611	1,741,611

기타비용	1,513,366	216,229	1,729,595	1,203,142	281,247	1,484,389

합 계	18,169,141	5,068,560	23,237,700	16,515,333	5,445,362	21,960,695

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	300	900

외환차익	29,956	353,683	258,425	508,468

외화환산이익	6,257	24,010	(68,322)	16,258

기타의대손충당금환입	-	679,809	-	-

유형자산처분이익	-	-	(14,246)	109,110

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,540	1,540	24,529	161,730

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,000,000	7,000,000	-	278,342

사용권자산처분이익	1,590	101,151	-	-

관계기업투자주식처분이익	681,800	4,356,346	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	6,565	6,565

공동영업처분이익	-	334,836	-	-

잡이익	300,769	628,387	58,351	176,936

합 계	3,021,911	13,479,762	265,602	1,258,309

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	164,834	405,959	73,969	138,721

기부금	7,500	22,500	7,500	81,500

외화환산손실	8,086	72,231	(137,891)	40,907

기타의대손상각비	-	-	-	992,167

유형자산처분손실	-	1	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	2,000

관계회사주식손상차손	32,095	106,871	-	1,070,719

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(5,693)	873,908	-	134,952

잡손실	5,693	45,947	(30)	494

합 계	212,516	1,527,418	(56,452)	2,461,460

31. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,672	250,454	125,491	425,199

파생상품평가이익	332,340	355,020	1,509,682	1,839,935

사채상환이익	353,839	353,839	-	141,284

합 계	729,851	959,313	1,635,173	2,406,418

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	213,203	822,295	375,300	1,408,369

파생상품평가손실	-	-	-	3,411,072

사채상환손실	-	-	-	217,657

기타금융손실	-	-	3,657,090	3,657,090

합 계	213,203	822,295	4,032,390	8,694,188

32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,980,819,747	10,867,991,762	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)

가중평균 유통보통주식수(*)	26,662,517	23,371,794	14,723,887	20,254,365

기본주당순이익(손실)	112	465	(243)	(419)

(*) 당사는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였으며, 이에 따라 2020년 1월 10일 주권매매거래가 정지되고, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되어 거래가 재개되었습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전분기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다 (당분기)① 3개월

(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/92일)

당기초	16,745,980	92	16,745,980

전환권행사	1,068,139	92	1,068,139

유상증자	2,000,000	92	2,000,000

전환권행사	6,818,174	92	6,818,174

유상증자	1,470,588	2	31,969

자기주식	(1,745)	92	(1,745)

분기말 가중평균유통보통주식수	28,101,136	26,662,517

② 누적(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/274일)

당기초	16,745,980	274	16,745,980

전환권행사	1,068,139	259	1,009,664

유상증자	2,000,000	175	1,277,372

전환권행사	6,818,174	174	4,329,789

유상증자	1,470,588	2	10,734

자기주식	(1,745)	274	(1,745)

분기말 가중평균유통보통주식수	28,101,136	23,371,794

(전분기)① 3개월(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/92일)

전기초	13,068,136	92	13,211,742

전환권행사	269,905	97	287,701

전환권행사	1,187,584	74	965,728

전환권행사	287,582	57	180,134

전환권행사	1,932,773	14	297,350

자기주식	(216,389)	92	(218,767)

전분기말 가중평균유통보통주식수	16,529,591	14,723,888

② 누적(단위: 주)

구분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/273일)

전기초	13,068,136	273	19,710,504

전환권행사	269,905	97	144,645

전환권행사	1,187,584	74	485,532

전환권행사	287,582	57	90,564

전환권행사	1,932,773	14	149,496

자기주식	(216,389)	273	(326,377)

전분기말 가중평균유통보통주식수	16,529,591	20,254,364

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,980,819,747	10,867,991,762	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)

전환사채 관련손익(세후)	(407,450,581)	(76,788,520)	-	-

분기순이익(손실)	2,573,369,166	10,791,203,242	(3,581,463,023)	(8,487,326,908)

가중평균희석유통보통주식수(*)	31,597,378	30,035,306	14,723,887	20,254,365

보통주희석주당이익(손실)	81	359	(243)	(419)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	26,662,517	23,371,794	14,723,887	20,254,365

전환사채	4,934,861	6,663,512	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	31,597,378	30,035,306	14,723,887	20,254,365

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	10,867,992	(8,487,327)

2. 조정항목	(8,509,224)	12,421,130

이자수익	(250,454)	(425,199)

이자비용	822,295	1,408,370

감가상각비	2,009,388	3,547,179

사용권자산상각비	616,089	475,991

무형자산상각비	7,822	2,442

무형자산손상차손	-	2,000

퇴직급여	525,334	479,029

유형자산처분이익	-	(109,110)

유형자산처분손실	1	-

사용권자산처분이익	(101,151)	-

외화환산이익	(24,010)	(16,258)

외화환산손실	72,231	40,907

종속기업투자주식처분이익	-	(6,565)

관계회사주식손상차손	106,871	1,070,719

관계기업투자주식처분이익	(4,356,346)	-

공동영업처분이익	(334,836)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,000,000)	(278,342)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	873,908	134,952

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,540)	(161,729)

대손상각비(환입)	34,268	(13,390)

경상연구개발비	77,510	-

기타의대손충당금환입	(679,809)	-

재고자산폐기손실	10,252	-

재고자산평가손실(환입)	(147,974)	(87,584)

파생상품평가이익	(355,020)	(1,839,935)

파생상품평가손실	-	3,411,072

판매보증비(환입)	(60,208)	62,929

사채상환이익	(353,839)	(141,284)

사채상환손실	-	217,657

기타의대손상각비	-	992,167

기타금융손실	-	3,657,090

잡이익	(7)	(1,978)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,093,696)	(308,914)

매출채권의 증가	(3,516,241)	(165,545)

기타유동금융자산의 감소(증가)	117,535	2,669

재고자산의 감소(증가)	(2,027,925)	632,831

기타유동자산의 증가	(610,292)	(185,455)

매입채무의 증가(감소)	1,303,614	(74,154)

기타유동금융부채의 증가(감소)	393,002	586,325

기타유동부채의 증가(감소)	810,751	(740,815)

퇴직금의 지급	(216,303)	(536,959)

사외적립자산의 감소(증가)	(347,837)	172,189

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,734,928)	3,624,889

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	658,237	36,500

전환사채 및 신주인수권부사채 행사에 따른 대체	8,960,798	25,926,675

미수금의 대손제각	(697,000)	-

종속기업투자의 매각예정자산대체	1,600,000	-

관계기업투자의 당기손익-공정가치금융자산 대체	16,702,403	-

전환사채 재매각과 당기손익인식-공정가치금융자산의 교환	-	10,000,000

신주인수권부사채 조기상환청구에 따른 미수금대체	-	1,500,000

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,470,477	275,893

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	단기차입금	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	합계

기초잔액	4,500,000	3,724,036	2,959,818	580,387	11,764,240

(순)재무활동 현금흐름	(4,500,000)	8,400,000	-	(588,615)	3,311,385

공정가치변동 등 당기손익효과	-	(2,117,817)	(355,020)	95,160	(2,377,677)

대체(*)	-	(6,416,332)	(453,688)	1,012,541	(5,857,479)

분기말잔액	-	3,589,887	2,151,110	1,099,473	6,840,470

(*) 전환사채의 자본대체 및 전환사채 발생시 파생금융상품 분리 등으로 인한 변동과 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	합계

기초잔액	21,549,832	6,793,589	-	28,343,421

회계정책변경효과	-	-	874,721	874,721

(순)재무활동 현금흐름	(10,830,237)	-	(508,091)	(11,338,328)

공정가치변동 등 당기손익효과	932,455	1,356,408	70,473	2,359,337

대체	(4,491,084)	(4,253,519)	275,893	(8,468,709)

분기말잔액	7,160,966	3,896,479	712,997	11,770,442

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기 및 당분기 이전 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	투자금 반환청구 소송	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반	이사직무집행정지 가처분신청서	주주명부 등 열람등사 가처분신청	이사회의사록 열람등사 가처분신청	전자등록주식등 가압류신청	손해배상 청구소송

소송 제기일	2017년 09월 22일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일	2020년 09월 23일	2020년 10월 07일	2020년 10월 07일	2020년 07월 14일	2020년 07월 28일

원고(신청인)	이철동	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청	(주)에이에스피컴퍼니	구본천외 3명	구본천외 3명	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트

피고(당사자)	(주)더블에이치컴퍼니 외 2명(*1)	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2)이준민, 서준성, 이상구, 이상무	제이테크놀로지(구 마제스타)(*2)이준민, 서준성, 이상구, 이상무	박일홍, 온영두, 임창식	(주)세미콘라이트	(주)세미콘라이트	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스(*3), (주)엔터메이트(*3)

법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	서울고등법원	서울중앙지방법원	수원지방법원	수원지방법원	서울중앙지방법원	서울중앙지방법원

사건번호	2017가합565732	2020노1457	2020노1457	2020카합21869	2020카합10421	2020비합2089	2020카단812901	2020가합567882

청구내용	1. 피고는 각자 원고에게 641,232,877원 및 이에 대한 2016.10.12부터 다 갚는 날까지 월 10%의 이자를 지급하라.2. 소송비용은 피고가 부담한다.3. 위 제1항은 가집행할 수 있다.	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반)2. 배임횡령((주)제이테크놀로지(구,마제스타)에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임)3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고	1. 신청외 주식회사 세미콘라이트에 관하여, 가.채무자 박일홍은 위 회사의 대표이사 및 사내이사의 직무를, 나.채무자 온영두는 위 회사의 사내이사의 직무를, 다.채무자 임창식은 위 회사의 사외이사 직무를, 각 집행하여서는 아니 된다.2. 소송비용은 채무자들이 부담한다.	1. 채무자는 이 사건 결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간 동안 영업시간 내에 한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는 그 대리인에 대하여 별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다.2. 채무자가 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우 채권자에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다.3. 소송비용은 채무자의 부담으로 한다.	1. 피신청인은 이 사건 결정을 송달받은 날의 다음날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 20일의 기간 동안 영업시간 내에 한하여 채무자의 본점에서 채권자 또는 그 대리인에 대하여 별지 목록 기재 1,2에 대한 열람 및 등사하도록 허용하여야 한다.2. 피신청인이 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우 신청인에게 그 이행완료일까지 1일당 금 50,000,000원씩을 지급한다.3. 소송비용은 피신청인의 부담으로 한다.	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및 이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.

진행경과	2심 항소기각(원고 승)	2심 진행중(이준민, 서준성)	2심 진행중(이준민, 서준성)	신청 각하(종결)	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(*1) 당사의 종속기업인 (주)에스엘에쿼티의 100% 자회사였던 (주)더블에이치컴퍼니를 주식 및 경영권 양수도 계약을 통해 2017년 2월 22일 제3자에게 매각 완료 후 2017년 9월 22일 소송이 접수된 것으로 당사와는 무관하게 제3자와의 거래에서 발생한 것으로 당사의재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) NHT컨소시엄의 관계회사로 당분기 중 당사가 보유한 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당사는 당분기 중 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이먼스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로 인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 당사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이먼스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다. 단, 이러한 소송의 결과를 예측할 수 없어 소송의 결과는 재무제표에 반영되어있지 않습니다.(2) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 (주)큐페이(구,엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타) 자금 18,000,000천원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다.(주)제이테크놀로지(구,마제스타) 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 피해 부분 중 신용공여에 따른 상법 및 특경법 위반 혐의에 대해서는 현재 ㈜제이테크놀로지(구,마제스타)가 모든 자금을 회수하여 해소하였고, 동 횡령 혐의는 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니 다. 전직 임원의 배임혐의는 당사가 아닌 제3자와의 거래에서 발생한 건이므로 동 배임혐의가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.따라서, 당사는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 보고기간말 현재 당사 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당분기 중 당사가 보유한 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(주 석 10,16,21. 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	국민은행	법인카드한도

관계기업투자	13,200,000	7,144,500	상상인저축은행	6회차 CB발행	스튜디오 산타클로스 주식 3,300,000주

관계기업투자	1,800,000	974,250	김건수	6회차 CB발행	스튜디오 산타클로스 주식 450,000주

합 계	15,040,000	8,158,750

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

서울보증보험	채권가압류 담보	400,000	(주)에스디시스템

서울보증보험	전자등록주식등가압류	800,000	(주)와이즈얼라이언스

(6) 당분기말 현재 당사가 지급보증한 주요 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	식당이용계약	13,500	삼성웰스토리(주)

(7) 당분기말 현재 NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 전기말 현재 동 조합의 지분 50.00%(전기말 이전: 50.00%)를 취득하고 있습니다. 동 조합은 전기말 현재 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)의 지분 25.14%(전기말 이전: 25.14%)를 취득하고 있습니다. (주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 회계처리위반, 전임경영진의 배임ㆍ횡령 등을 사유로2017년 11월 16일부터 주식매매거래가 정지되어 2019년 7월 10일까지 개선기간을 부여받았으며 (주)제이테크놀로지(구,마제스타)는 경영개선 및 구조조정의 일환으로 카지노사업부문을 물적분할하고, 비상장회사인 (주)제이테테크놀로지의 지분 100%를 인수ㆍ합병한 바 있으며, 이 과정에서 사명을 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다.(주)제이테크놀로지는 개선기간 종료에 따라 2019년 7월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였으나, 2019년 12월 12일 최종 상장폐지되었습니다. 한편, 당 사는 당분기 중 당사가 보유한 NHT컨소시엄의 출자지분을 전량 매각하였습니다. (8) 당사의 기타특수관계자인 (주)액트는 2019년 11월 중 조광아이엘아이(주)(이하 "대상회사)의주식 1,000,000주를 취득하였으며, 해당 주식 취득 시 기타 개인(이하 "투자자")과 별도의 투자자간 계약을 체결하였습니다. 투자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

동반매도참여권	투자자가 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 당사는 당사가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 또는 당사가 지정하는 일부를 투자자에게 지급될 1주당 가격 및 기타 지급조건과 동일한 조건으로 함께 매각하여줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리를 보유함.

매수청구권	당사는 계약 체결일로부터 6개월이 경과하는 날까지 대상회사 발행주식을 보유하고 있는 경우 6개월이 경과하는 날로부터 3년간 10,000원에 계약 체결일로부터 매수청구권 행사일까지 연 6%의 이자를 더한 금액으로 투자자에게 매수청구를 행사할 권리를 보유함.

이사지명권	당사는 계약체결일로부터 1년이 경과하는 날까지 투자자가 대상회사 최대주주 지위를 유지하고, 당사가 대상회사 발행주식 1,000,000주 이상을 보유하고 있을 경우 대상회사 이사 1명을 지명할 권리를 보유함.

(9) 당사에서 당분기 중 발생한 주요거래는 다음과 같습니다.당사는 2019년 9월 11일 제1회차 전환사채 11,500,000천원을 재매각하고 그 대가로 (주)에스디시스템의 제1회차 전환사채 6,000,000천원, (주)에스엔텍비엠의 제8회차 전환사채 4,000,000천원을 수령하였습니다. 해당 제1회차 전환사채는 2019년 9월 17일 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.한편, 당사는 당분기 중 (주)에스디시스템과 (주)이큐셀의 기한이익상실을 사유로 상환을 청구하였으며, 이 중 4,200,000천원 및 2,000,000천원을 당분기 중 현금으로 회수하였고, (주)이큐셀의 잔여 제8회차 전환사채 2,000,000천원은 제7회차 전환사채로 교환받아 2020년 7월 31일 제3자에게 800,000천원에 매각하였습니다. 또한, (주)에스디시스템 잔여 전환사채 1,800,000천원은 전환청구되어 561,622주를 취득하였습니다.상기 거래와 관련하여, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 잔여 전환사채는 없습니다. 상기 전환사채는 전기 중 기한이익이 상실되었으므로, 회수가능성이 불확실하여 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실에 반영하였으며, 당분기 중 회수액 7,000,000천원을 당기손익-공정가치금융자산처분이익으로 계상하였습니다(주석 8. 참조).

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)퓨전	(주)퓨전, (주)에스디시스템

종속기업(*1)	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 푸른제이워터(주)(구,건강남녀제주)	(주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light	Semicon Light (China) Company Limited, Blis Light

공동영업(*2)	-	NHT컨소시엄

관계기업(*2)	(주)엘아이씨티, (주)스튜디오산타클로스	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로 (구,(주)마제스타) , (주)액트, 바이오트리(주)

주요경영진	박일홍 등	박일홍 등

기타특수관계자(*2)	(주)액트, (주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., 퓨전컨소시엄1호 , (주)퓨전홀딩스, (주)에스디시스템 등	(주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., (주)마제스타, 퓨전컨소시엄1호, (주)퓨전홀딩스, 갤럭시아1호조합 등

(*1) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사유

푸른제이워터(주)(구,건강남녀제주)	당분기 중 지분 100%를 설립시 취득하여 종속회사로 분류함

(주)스튜디오산타클로스	당분기 중 구주인수를 통해 지분율 16.42%를 취득하였으며, 관계기업으로 분류함

(*2) 당분기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사유

바이오트리(주)	당분기 중 주식양도를 통하여 특수관계자에서 제외됨

갤럭시아1호조합	바이오트리(주)의 종속기업으로 바이오트리(주)를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외됨

NHT컨소시엄	당분기 중 출자지분 매각을 통하여 특수관계자에서 제외됨

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)	NHT컨소시엄의 관계회사로 당분기 중 NHT컨소시엄을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외됨

(주)마제스타	(주)제이테크놀로지의 종속회사로 당분기 중 (주)제이테크놀로지가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외됨

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	4,100

이자비용	237,100	-

종속기업	(주)에스엘에쿼티	이자수익	-	87,337

(주)에스엘대부	이자수익	-	189,255

수입임대료	-	900

에스엘도시개발(주)(*1)	이자수익	-	23,957

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	94,086	6,781

관계기업주식손상차손	106,871	23,768

기타특수관계자	(주)액트(*2)	관계기업주식처분이익	1,856,382	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,540

(주)디오스텍(*1)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	278,342

(주)마틴제이(*1)	사채상환손익	-	217,657

바이오메드1호컨소시엄(*1)	이자비용	-	993,365

잡이익	-	8,227

(주)스테파노에쿼티(*1)	이자비용	-	45,000

(주)에스엠씨홀딩스(*1)	이자수익	5,436	7,644

(주)에스디시스템	이자수익	104,039	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*3)	4,200,000	-

(주)에스엔케이글로벌	이자비용	54,313	2,849

(주)퓨전홀딩스	이자비용	546	-

임직원	이자수익	862	935

김영진(*1)	이자수익	-	3,544

주요경영진	온성준	지급수수료	30,000	-

이자수익	2,426	-

(*1) 전기말 기준 특수관계가 소멸되었으나 전분기 중 특수관계에 있었으므로 거래내역에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 보유주식의 일부를 처분하였고, 해당 회사의 2020년 6월 26일자 임시주주총회를 통하여 실질적인 경영권을 이전을 통해 지분율이 20% 미만으로 변동되어 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(*3) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당분기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 기타수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당분기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	금 액

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	685,835

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,504,286

미수수익	40,198

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	24,683

미수수익	87

(주)에스엔케이글로벌	전환사채	700,000

미지급비용	5,325

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	1,800,000

주요경영진	온성준	단기대여금	109,659

미수수익	1,860

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 당분기말 현재 당사는 종속회사 단기대여금에 대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 685,835천원(전기말 718,000천원), (주)에스엘대부 3,504,286천원(전기말 3,848,930천원)을 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당분기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 기타수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당분기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	금 액

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채	6,300,000

미지급비용	33,226

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*2)	6,000,000

미수수익	15,288

종속기업	(주)에스엘에쿼티(*1)	단기대여금	718,000

(주)에스엘대부(*1)	단기대여금	3,848,930

미수수익	40,198

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출채권	7,543

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	25,625

미수수익	84

주요경영진	온성준	미지급금	9,670

(*1) 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 전기말 당사는 종속회사 단기대여금에대해 대손충당금을 에스엘에쿼티 718,000천원, 에스엘대부 3,848,930천원을 설정하고 있습니다. 또한, 전기 중 종속회사와 관련하여 인식된 대손상각비는 799,893천원입니다. 한편, 에스엘도시개발은 전기 중 청산되어 단기대여금과 미수수익 1,250,000 천 원 전액을 대손제각처리 하였습니다. (*2) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	푸른제이워터(주)(구,건강남녀제주)(*1)	법인설립 및 지분취득	1,600,000	-

공동기업	Bliss light	지분취득	-	113,927

공동영업	NHT컨소시엄(*2)	지분처분	(34,836)	-

관계기업	(주)스튜디오산타클로스(*3)	지분취득	19,017,500	-

기타특수관계자	(주)액트(*4)	지분취득	1,372,500	-

지분처분	9,833,057	-

(*1) 2020년 1월 22일 설립하였으나, 2020년 6월 17일 매각을 위한 주식양수도 계약을 체결하였습니다. ( *2) 2020년 5월 20일 출자 좌수 24,112좌 전량을 300,000천원에 처분하였습니다. (*3) 당분기 중 제3자의 거래를 통해 4,750,000주를 취득하였습니다. (*4) 2020년 3월 31일 (주)퓨전으로부터 305,000주를 추가로 취득하였으나, 2020년 5월 18일 전량 처분하였으며, 2020년 6월 23일 구주 1,513,359주, 2020년 7월 2일 구주 700,000주를 추가로 처분하였습니다.

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채(*1)	6,300,000	-	6,300,000	-

관계기업투자주식(*2)	-	1,372,500	1,372,500	-

유상증자	-	1,000,000	-	1,000,000

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금(*3)	718,000	-	32,165	685,835

(주)에스엘대부	단기대여금(*3)	3,848,930	-	344,644	3,504,286

기타특수관계자	(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*4)	6,000,000	-	4,200,000	1,800,000

(주)에스엔케이글로벌	전환사채(*5)	-	700,000	-	700,000

(주)퓨전홀딩스	단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

임직원	단기대여금	25,625	-	942	24,683

주요경영진	온성준	단기대여금	-	150,000	40,341	109,659

(*1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 당분기중 (주)더좋은물, 제5회차 전환사채 6,000,000천원은 (주)에스엔케이글로벌외 6인에게 매도하였으며 당사와의 현금거래는 없습니다.(*2) 당분기 중 (주)퓨전이 보유한 액트주식 305,000주를 취득하였으나 전량 처분하였습니다.(*3) 상기 채권잔액은 대손 반영 전 금액으로 당분기말 현재 4,190,121천 원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 전기 중 취득한 전환사채(액면가액 6,000,000천원)에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치금융자산평가손실 6,000,000천원을 인식하였으며, 당분기 중 4,200,000천원을 회수하여 당기손익-공정가치처분이익으로 기타수익에 계상하였습니다. 또한, 잔액 1,800,000천원에 대하여 당분기 중 전환청구하여 (주)에스디시스템 주식 561,622주를 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 (주)퓨전으로부터 취득하였으며 당사와의 현금거래는 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	지분취득	-	19,697,189	-	19,697,189

종속기업	(주)에스엘에쿼티	단기대여금	3,250,000	-	1,850,000	1,400,000

(주)에스엘대부	단기대여금	6,100,000	-	1,946,520	4,153,480

에스엘도시개발(주)	단기대여금	8,040,000	1,300,000	9,340,000	-

기타특수관계자	(주)디오스텍	당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	906,711	-

김영진	단기대여금	450,000	-	450,000	-

(주)마틴제이(*1)	전환사채	-	9,700,000	9,700,000	-

(주)스테파노에쿼티	전환산채(*2)	3,000,000	-	3,000,000	-

(주)에스엔케이글로벌	단기대여금	-	500,000	500,000	-

(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	9,699,999	-	9,699,999	-

단기대여금	-	200,000	-	200,000

주요경영진	임직원	단기대여금	29,002	-	3,086	25,917

(*1) (주)마틴제이는 전분기 중에 제3자로부터 당사의 제1회차 전환사채를 취득하였으며, 동 사채는 전분기 중 조기상환되었습니다. (*2) (주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더)는 전기 이전에 바이오메2호조합으로부터 4회차 전환사채 30억을 취득하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,336,577	1,021,264

퇴직급여	(12,780)	44,655

합 계	1,323,797	1,065,919

(7) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 연대보증은 없습니다.

36. 매각예정자산 당분기 중 당사가 지분율 100%를 설립투자한 푸른제이워터(주)(구, 건강남녀제주)에 대한 주식양수도 계약이 2020년 6월 17에 체결되었으며 , 당기말까지 처분을 완료할 예정입니다. 이로 인해 매각예정자산으로 분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	1,600,000	-

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 당사의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않으며, 당분기 중 처분을 완료하였습니다. 따라서 당사는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지 않았습니다. (3) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	-	8,129

제품매출	21,106,223	20,434,892

용역매출	910,107	521,268

합 계	22,016,330	20,964,289

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	18,992,233	16,884,351

해외매출	3,024,097	4,079,938

합 계	22,016,330	20,964,289

(5) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	17,019,012	77.30%	15,793,129	75.33%

38. 보고기간 후 사건 (1) 소송등의 제기당사는 2020년 9월 24일 (주)에이에스피컴퍼니로부터 박일홍외 2인의 이사직무집행정지 가처분신청 내용을 내용증명으로 수령하였고, 2020년 10월 5일 가처분신청서를 서울중앙지방법원으로부터 송달받았으나, 2020년 11월 10일 서울중앙지방법원은 신청의 이익이 없는 것으로서 부적합하다고 판단하여 채권자의 사건 신청을 각하하였습니다. 또한, 2020년 10월 15일 구본천외 3인으로부터 주주명부 열람 및 등사, 이사회의사록 열람등사의 가처분신청을 수원지방법원으로부터 송달받 았습니다. 이에 당사는 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. (2) 일반공모증자 신주의 상장예정일 연기2020년 9월 29일 납입된 일반공모증자에 대한 상장예정 주식수 1,470,588주의 상장예정일이 2020년 10월 15일에서 2020년 10월 20일로 연기되었습니다.

(3) 임시주주총회 소집결의 당사는 2020년 11월 4일 이사회를 통해 2020년 12월 11일 정관 일부 변경의 건으로 임시주주총회 소집결의를 하였으며, 세부 내역은 현재 미정으로 추후 이사회를 통해 확정 할 예정입니다. (4) 조회공시요구당사는 2020년 10월 7일 코스닥시장본부로부터 현저한 시황변동 관련 공시규정상 공시대상 존재 여부에 대한 조회공시를 요구받아 2020년 10월 8일 중요정보없음으로 답변하였습니다.

(5) 제3자배정 유상증자 및 일정변경당사는 2020년 5월 18일자 이사회 결의에 따라 제3자배정을 통한 2,999,999천원의 유상증자를 결정하였으나, 배정대상자 요청에 따라 납입일을 2020년 11월 19일로 연기하였습니다. 또한 당사는 2020년 10월 07일자 이사회 결의에 따라 제3자배정을 통한 1,999,999천원의 유상증자를 결정하였으며 납입일은 2020년 11월 19일 입니다 (6) 보고기간일 이후 제5회차 전환사채의 재매각과 전환청구당사는 2020년 11월 12일 보유중인 제5회차 자기사채 5,300,000천원을 재매각하였으며, 2020년 11월 13일 전액 전환청구되었습니다. 또한, 동일자에 제5회차 전환사채 700,000천원이 추가 전환청구되어 당사가 발행한 제5회차 전환사채 6,000,000천원은 전액 전환청구되었습니다. 상장예정일은 2020년 12월 1일 입니다.