로아앤코 반기보고서 (2020.06)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 2019/03/28 주주총회와 2019/08/02 임시주주총회에서 선임된 비상근감사 2인이 감사업무을 수행하고 있습니다. (2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조 [감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조 [감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다.
2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다.
3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.

정관 제46조 [감사의 임기와 보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조 [감사의 보수와 퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

문형석	가천대학교 졸업 前 예일회계법인 회계사 現 현대회계법인 회계사	없음	비상근

양재훈	천안대학교 졸업現 퓨전 경영지원실 부사장	없음	비상근

(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조 [감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	문형석(출석률 0%)	양재훈(출석률 0%)

1	01/15	자회사 설립의 건	가결	-	-

2	01/16	3회차 전환사채 재매각의 건	가결	-	-

3	01/21	주식담보대출의 건	가결	-	-

4	01/22	- 주식담보대출의 건- 자회사 출자등권 취득의 건	가결가결	--	--

5	01/30	자기주식 처분결정의 건	가결	-	-

6	01/31	단기차입 내용 변경의 건	가결	-	-

7	02/03	6회차 전환사채 발행 결정의 건	가결	-	-

8	02/10	가결산 재무제표(개별) 승인의 건	가결	-	-

9	02/20	- UVC LED 마스크 공동개발 투자의 건- 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결가결	--	--

10	02/28	- 6회차 전환사채 발행 정정의 건- 가결산 재무제표(연결) 승인의 건	가결가결	--	--

11	03/11	바이오트리 지분 매각의 건	가결	-	-

12	03/13	주주총회 소집 결의	가결	-	-

13	03/25	제3자배정 유상증자의 건	가결	-	-

14	03/30	- 정기주주총회- 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (7억)	-가결	--	--

15	03/31	- 제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건 (53억)- 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건- 6회차 전환사채 발행 정정의 건	가결가결가결	---	---

16	04/02	유상증자 대상자 변경의 건	가결	-	-

17	04/07	에스엔텍비엠 사채권 상환 협의의 건	가결	-	-

18	04/09	주주총회 소집결의	가결	-	-

19	04/10	제3회 CB 만기 전 취득 후 재매각 변경사항 합의의 건	가결	-	-

20	04/24	- 타법인 증권 등 양수도의 건- 제조시설 투자의 건	가결가결	--	--

21	04/29	전환사채발행 정정의 건(4)	가결	-	-

22	04/29	단기대여의 건	가결	-	-

23	05/06	타법인 증권 등 처분결정의 건	가결	-	-

24	05/12	임시주주총회 개최일시 변경의 건	가결	-	-

25	05/15	단기 대여의 건	가결	-	-

26	05/15	타법인 주식 양도의 건	가결	-	-

27	05/15	타법인 주식 양도의 건_305,000	가결	-	-

28	05/18	제3자배정 유상증자의 건	가결	-	-

29	05/21	- 타법인 증권 취득 및 신규사업 철회의 건- 운영자금(신규 장비 구매 및 시설증설) 배정의 건- 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결가결가결	---	---

30	05/22	단기대여의 건(19.5억원)	가결	-	-

31	05/29	단기대여금 일부상환 및 만기연장의 건	가결	-	-

32	06/11	평창동 보증금 회수의 건	가결	-	-

33	06/16	타법인 주식 취득의 건	가결	-	-

34	06/17	타법인증권(건강남녀제주) 처분의 건	가결	-	-

35	06/23	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 연장의 건	가결	-	-

36	06/26	타법인 주식 양도관련 일부 대상자 잔금 기일 추가 연장의 건	가결	--	--

37	06/29	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건	가결	--	--

38	06/30	신규 차입의 건	가결	-	-

39	06/30	단기대여금 일부 상환 및 기간 연장의 건	가결	-	-

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020.05.01	한국거래소	불공정거래 규제내용지분변동보고

(6) 감사의 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사의 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다만 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고 있습니다.

(7) 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 해당사항이 없어 지원조직을 별도로 운용하고 있지 않습니다.