로아앤코 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 1분기말 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 10 기말 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 10 기 1분기말 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 세미콘라이트(이하 "지배기업")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 4,563백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엘코리아	1,155,291	12.66%

갤럭시인베스트먼트	584,135	6.40%

증권금융(유통)	518,546	5.68%

HC-Semitek	469,937	5.15%

루멘스	397,200	4.35%

기타	6,000,091	65.76%

합계	9,125,200	100.00%

1.2 종속기업 및 관계기업투자 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	지배지분율	비지배지분율	업종

주식회사 에스엘에쿼티	대한민국	12월	100%	0%	서비스, 금융

주식회사 갤럭시인베스트먼트대부	대한민국	12월	100%	0%	금융, 보험업

SF Light Co., Ltd	대만	12월	51%	49%	LED 기판 및 칩의 제조ㆍ판매

SL도시개발	대한민국	12월	100%	0%	부동산 개발업

갤럭시인베스트	대한민국	12월	100%	0%	도소매,전자상거래업

1.3 종속기업 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(1) 주식회사 에스엘에쿼티

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,190,885	4,572,126

부채총액	9,058,608	4,922,697

자본총액	(867,724)	(350,571)

매출액	-	-

당기순이익(손실)	(158,041)	(2,053,872)

(2)주식회사 갤럭시인베스트먼트대부(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	6,949,127	7,012,557

부채총액	6,783,628	6,927,265

자본총액	165,499	85,293

매출액	208,813	156,145

당기순이익(손실)	89,981	35,293

(3) SF Light Co., Ltd

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	1,096,584	1,112,445

자본총액	1,096,584	1,112,445

당기순이익(손실)	1,697	1,262

(4) SL 도시개발(단위: 천원)

구분	당분기말

자산총액	965,596

부채총액	740,666

자본총액	224,930

매출액	-

당기순이익(손실)	(75,070)

(5) 갤럭시인베스트(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	15,912	16,259

자본총액	15,912	16,259

당기순이익(손실)	(347)	(3,741)

1.4 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	지분율	업종

NHT컨소시엄㈜	대한민국	12월	48.05%	출자조합

㈜엘아이씨티	대한민국	12월	25.0%	통신장비 제조, 판매

뉴메이크네이쳐바이오	대한민국	12월	48.98%	화장품 도소매

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	1,813,552	1,813,552	2,030,392	2,030,392

매도가능금융자산	7,024,255	7,024,255	3,539,876	3,539,876

금융부채

파생상품금융부채	4,770,962	4,770,962	4,770,962	4,770,962

(*) 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외함.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Bolb INC.	268,686	268,686

㈜소프트에피	25,109	25,109

㈜뉴메이크네이처바이오	700,000	700,000

다빈치1호투자조합	4,687,702	-

합 계	5,681,497	993,795

상기 내역은 비상장 지분상품 및 채무상품이며 사업 설립 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	414,750	1,398,802	-	1,813,552

매도가능금융자산	1,342,758	-	-	1,342,758

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	4,770,962

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익인식금융자산	605,000	1,425,392	-	2,030,392

매도가능금융자산	2,496,081	50,000	-	2,546,081

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	4,770,962

5.4 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(전환사채)	560,006	2

당기손익인식금융자산(펀드)	838,796	2

파생상품금융부채	4,770,962	2

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산(전환사채)	560,006	2

당기손익인식금융자산(펀드)	865,386	2

매도가능금융자산(전환사채)	50,000	2

파생상품금융부채	4,770,962	2

6. 현금및현금성자산 가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,327,189	8,096,596

나. 보고기간말 현재 지급이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급제한된 현금및현금성자산	136	400,052

7. 당기손익인식금융자산가. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

상장주식	414,750	605,000

펀드	838,796	865,386

소 계	1,253,546	1,470,386

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

투자전환사채	560,006	560,006

소 계	560,006	560,006

합 계	1,813,552	2,030,392

(주) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

8. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,636,553	2,789,876

채무증권	5,387,702	750,000

계	7,024,255	3,539,876

9 . 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,453,829	15,287,860

대손충당금	(84,022)	(84,022)

매출채권(순액)	18,369,807	15,203,838

나. 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	84,022	-

대손상각비	-	84,022

제각	-	-

기말	84,022	84,022

10. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

미수수익	4,337	84,402

미수금	317,262	131,804

단기대여금	1,130,000	180,000

소 계	1,451,598	396,206

비유동항목

임차보증금	729,245	709,245

기타보증금	1,400,476	1,333,116

소 계	2,129,720	2,042,360

합 계	3,581,318	2,438,566

나. 보고기간말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 항목은 없습니다.

11. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	3,104,945	396,819

부가세대급금	-	2,414

선급비용	48,853	68,510

소 계	3,153,798	467,742

비유동항목

장기선급비용	10,358	11,330

소계	10,358	11,330

합계	3,164,156	479,072

12. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	232,486	3,933

제품	202,880	1,046,826

원재료	1,561,908	1,002,540

부재료	23,283	41,742

재공품	1,182,058	1,465,282

미착품	195,849	-

합 계	3,398,462	3,560,323

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,575,186천원(전분기: 8,356,248천원)입니다. 나. 당분기에 재고자산의 진부화 등과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 33,213천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다..

13. 유형자산 가. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,911,562	8,550	712,791	2,188,343	627,895	18,449,141

취득	87,500	-	7,719	52,852	1,068,632	1,216,703

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체 (주1)	1,249,666	-	-	110,000	(1,466,766)	(107,100)

기타증감	-	-	-	-	(29,061)	(29,061)

감가상각비	(1,328,015)	(675)	(52,873)	(98,007)	-	(1,479,570)

분기말 순장부금액	14,920,712	7,875	667,637	2,253,188	200,700	18,050,112

취득원가	30,366,988	13,500	1,349,144	3,927,025	200,700	35,857,357

감가상각누계액	(15,446,276)	(5,625)	(681,508)	(1,673,837)	-	(17,807,246)

순장부금액	14,920,712	7,875	667,636	2,253,188	200,700	18,050,111

(주1) 건설중인자산 대체차액 29,061천원은 당사의 자산 대체 기준에 따라 당분기중 비용처리되었으며, 소프트웨어 대체금액 107,100천원이 포함되어 있음.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,309,344	11,250	457,810	2,521,093	961,664	20,261,161

취득	69,300	-	43,350	-	902,572	1,015,222

처분	(1)	-	-	-	-	(1)

대체	1,134,632	-	-	-	(1,232,132)	(97,500)

감가상각비	(1,168,032)	(675)	(34,746)	(93,104)	-	(1,296,557)

분기말 순장부금액	16,345,243	10,575	466,414	2,427,989	632,104	19,882,325

취득원가	26,695,234	13,500	947,694	3,724,173	632,104	32,012,705

감가상각누계액	(10,349,991)	(2,925)	(481,280)	(1,296,184)	-	(12,130,380)

순장부금액	16,345,243	10,575	466,414	2,427,989	632,104	19,882,325

나. 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,377,232	1,259,609

판매비와관리비(감가상각비)	10,987	8,934

판매비와관리비(경상연구개발비)	64,065	28,014

기타의 감가상각비	27,286	-

합 계	1,479,570	1,296,557

다. 보고기간말 현재 및 전기말에 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산가. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	423,206	386,040	271,462	1,080,708

취득(주1)	359,586	44,668	484	404,738

대체(주2)	-	-	107,100	107,100

상각비	(31,834)	(12,685)	(29,642)	(74,162)

분기말 순장부금액	750,958	418,023	349,404	1,518,384

취득원가	3,105,015	519,162	604,588	4,228,765

손상차손누계액	(1,709,810)	-	-	(1,709,810)

상각누계액	(644,247)	(101,139)	(255,031)	(1,000,418)

순장부금액	750,958	418,023	349,557	1,518,537

(주1) 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 31,654천원이 포함되어 있습니다.(주2)소프트웨어 대체금액은 건설중인자산에서 대체금액 107,100천원이 포함되어 있습니다.연결회사는 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 당분기 359,586천원 입니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기에 회수가능성이 하락한 영업권 868,911천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	956,620	228,412	295,580	1,480,612

취득(주2)	-	33,873	700	34,573

손상차손	(533,602)	-	-	(533,602)

상각비	(72,834)	(7,718)	(20,952)	(101,504)

분기말 순장부금액	350,184	254,567	275,328	880,079

취득원가	1,165,349	311,605	430,538	1,907,492

상각누계액	(533,602)	-	-	(533,602)

손상차손누계액	(281,563)	(57,038)	(155,210)	(493,811)

순장부금액	350,184	254,567	275,328	880,079

(주2) 전분기말 특허권 취득금액에는 선급금에서 대체된 19,154천원이 포함되어 있음.

나. 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다.다. 연결회사가 당기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 400,571천원(전분기: 617,947천원) 입니다.라. 연결회사는 제품과 관련된 후속 기술의 개발이 완료됨에 따라 선행 기술에 대해 무형자산으로 인식한 개발비는 사용가치가 없는 것으로 판단하여 해당 개발비에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기 중 무형자산손상차손은 없으며, 전분기 중 533,602천원을 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채가. 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,503,798	-	4,733,903	-

소 계	6,503,798	-	4,733,903	-

미지급금	68,519	-	158,198	-

파생상품금융부채	-	4,770,962	-	4,770,962

소 계	68,519	4,770,962	158,198	4,770,962

합 계	6,572,318	4,770,962	4,892,101	4,770,962

16. 기타유동부채보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	39,079	786,032

선수금	64	99,703

선수수익	2,041	15,133

미지급비용	2,274,398	2,237,358

연차수당부채	177,436	177,436

판매보증충당부채	2,320,761	2,398,247

합 계	4,813,779	5,713,909

17. 충당부채가. 보고기간말 현재 연결회사의 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기분말	전기말

판매보증충당부채	2,320,761	2,398,247

나. 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	2,398,247	-	(77,486)	2,320,761

18. 차입금 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)(당분기말 현재)	당분기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	2017.05.20	3.23%	2,000,000	-

한국투자증권	2017.08.21	7.10%	20,000	-

한국투자증권	2017.08.25	7.10%	25,000	-

한국투자증권	2017.08.29	7.10%	22,000	-

한국투자증권	2017.09.17	7.10%	174,000	-

온다엔터테인먼트	2017.07.25	8.00%	2,000,000	-

이준구(SL도시개발 대표이사)	2018.03.14	0.00%	10,000	-

합 계	4,251,000	-

19. 전 환 사채 및 신주인수권부사채

가. 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1차 전환사채	토러스메자닌투자전문투자형사모투자신탁제1호의 수탁회사인 미래에셋대우 주식회사	2016년 10월 18일	2019년 10월 18일	-	20,000,000	20,000,000

제2차 전환사채	아주저축은행 외	2016년 12월 29일	2019년 12월 29일	3%	3,200,000	3,200,000

제1차 신주인수권부사채	공평저축은행, 세종저축은행 주식회사 밸런서즈, 주식회사 코디엠 주식회사 제이피룩스씨앤아이	2016년 10월 17일	2019년 10월 17일	3%	5,000,000	5,000,000

소 계	28,200,000	28,200,000

사채상환할증금	3,600,000	3,600,000

전환권조정	(8,868,145)	(9,571,174)

합 계	22,931,855	22,228,826

연결회사는 상기 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

나. 제1차 전환사채 1) 연결회사가 2016년 10월 18일에 발행한 제1차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	해당사항 없음.

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 118% 를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 18일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 18일)까지

전환가격	1,700원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	-

전환권대가(파생상품부채)	2,938,360	2,129,980	2,129,980

풋옵션(파생상품부채)	142,180	263,140	263,140

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

다. 제2차 전환사채 1) 연결회사가 2016년 12월 29일에 발행한 제2차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,200백만원

발행가액	3,200백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 12월 29일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 11월 29일)까지

전환가격	1,836원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 12월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

2) 제2차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품부채)	664,352	664,352	664,352

풋옵션(파생상품부채)	202,845	202,845	202,845

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

라. 제1차 신주인수권부사채 1) 연결회사가 2016년 10월 17일에 발행한 제1차 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 10월 17일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 9월 17일)까지

전환가격	1,700원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 동 가격의100%에 해당하는 가액으로 한다. 단, 행사가액 산정시 호가단위 미만은 절상하며, 행사가액이 액면가액(500원)보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함. 단, 조정일 전에 신주의 할인행행 등의 사유로 행사가격을 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

배당기산일(전환간주일)	행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사한 날이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

2) 제1차 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소

신주인수권대가(파생상품부채)	1,573,905	1,190,415	1,190,415

풋옵션(파생상품부채)	289,830	320,230	320,230

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 신주인수권부사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 신주인수권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 신주인수권의 공정가치는 연결회사의 주가 등에 따라 변동합니다.

20. 순 확정급여부채 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,945,252	1,844,921

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	13,650	13,650

소 계	1,958,902	1,858,571

사외적립자산의 공정가치	(1,088,404)	(1,183,387)

재무상태표상 순확정급여부채	870,498	675,184

나. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,858,571	1,318,815

당기근무원가	201,279	161,075

이자원가	-	8,271

급여 지급액	(100,948)	(55,783)

반기말 금액	1,958,902	1,432,378

다. 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,183,387	698,332

재측정요소	-	4,153

급여 지급액	(94,983)	(17,433)

반기말 금액	1,088,404	685,052

21. 자본

연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 45,626,000주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 연결회사는 2016년 12월 액면분할 하였으며, 해당 내역은 2017년 1월 19일 등기 완료 되었습니다.

22. 주식기준보상가. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	180,000	105,000	8,430	1,500

행사	-	(105,000)	-	1,500

부여	-	180,000	-	8,430

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	180,000	180,000	8,430	8,430

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	875,489	447,308

복리후생비	124,285	67,975

여비교통비	40,103	28,702

접대비	60,362	9,781

통신비	5,098	3,663

수도광열비	8,324	6,886

세금과공과금	26,341	4,400

감가상각비	10,987	8,934

지급임차료	65,036	35,910

수선비	7,990	12,323

보험료	2,472	-

차량유지비	58,240	14,399

경상연구개발비	400,571	617,947

운반비	2,422	1,141

교육훈련비	(1,472)	4,010

도서인쇄비	2,051	143

사무용품비	2,365	799

소모품비	11,797	4,440

지급수수료	186,127	107,983

광고선전비	8,159	-

건물관리비	39,818	7,680

무형자산상각비	74,009	101,505

견본비	9,254	6,705

판매보증비	-	93,655

잡비	2,000	-

주식보상비용	44,235	14,745

계	2,066,063	1,601,034

24. 금융수익과 금융원가

가. 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	45,508	34,175

당기손익인식금융자산평가이익	9	-

매도가능금융자산처분이익	79,646	-

유가증권처분이익	-	2,100

계	125,164	36,275

나. 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	783,173	59,856

당기손익인식금융자산평가손실	217,848	-

파생상품평가손실	-	12,413

합 계	1,001,022	72,269

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	219,578	11,517

외화환산이익	188,299	339,937

유형자산처분이익	-	9,999

잡이익	59,410	466

합 계	467,288	361,919

나. 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	26,900	136,410

기부금	1,500	-

외화환산손실	2,073	8,096

무형자산손상차손	-	533,602

관계기업투자손상차손	-	171,000

기타의감가상각비	27,287	-

잡손실	682	-

합 계	58,442	849,108

26. 우발부채 및 약정사항

가 . 보고기간말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

일반자금대출(한도)	㈜신한은행	2,000,000	-

KB 우수기술기업 TCB신용대출	㈜국민은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,000,000	566,006

(전기말)

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

기업통장대출	㈜우리은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(한도)	㈜신한은행	2,000,000	2,000,000

외상매출채권전자대출(순)	㈜국민은행	1,500,000	462,621

포괄외화지급보증	㈜국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,214,000.00

나. 보 고 기간말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 없으며, 전기말 내역은다음과 같습니다.(전기말)

(단위: 천원)

제공자	제공금액	관련 금융기관	관련 차입(약정)금액

LED사업부 총괄사장	1,200,000	㈜우리은행	1,000,000

다 . 보고기간말 현재 연결회사가 지급보증한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주 조합	한국증권금융주식회사	우리사주취득자금대출 연대보증	41,754

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주 조합	한국증권금융주식회사	우리사주취득자금대출 연대보증	77,462

27. 특수관계자 거래 가. 연결회사의 지배주주는 에스엘코리아(지분율 12.66%)이며, 연결회사의 종속기업은 대한민국 소재 ㈜에스엘에쿼티,갤럭시인베스트먼트대부, SL도시개발과 대만 소재 SF Light Co., Ltd.입니다.

나. 연결회사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엘코리아	에스엘코리아

종속기업	SF Light Co., Ltd	SF Light Co., Ltd

㈜에스엘에쿼티	㈜에스엘에쿼티

(주)갤럭시인베스트먼트대부	(주)갤럭시인베스트먼트대부

-	(주)지케이티팜

(주)갤럭시인베스트	(주)갤럭시인베스트

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엘아이씨티	(주)엘아이씨티

NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

뉴메이크네이쳐바이오	뉴메이크네이쳐바이오

기타의 특수관계자	아이리스1호 투자조합	아이리스1호 투자조합

제이스테판2호 투자조합	제이스테판2호 투자조합

㈜온다엔터테인먼트	㈜온다엔터테인먼트

주식회사 코디엠	주식회사 코디엠

(주) 연결회사의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티는 당분기 중 ㈜지케이티팜을 매각하였습니다.다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	560,006	560,006

매도가능증권	529,403	-

미수수익	2,360	2,401

임차보증금	5,000	-

소 계	1,096,769	562,407

코디엠	신주인수권부사채	1,000,000	1,000,000

미지급비용	6,167	6,169

소 계	1,006,167	1,006,169

김영진	미수수익	188	-

대출채권	137,438	-

소 계	137,626	-

이준구	단기차입금	10,000	-

소 계	10,000	-

합 계	2,250,562	1,568,576

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금 및 대손상각비는 없습니다.

특수관계자를 확대하자면, 조호걸(현 ㈜갤럭시인베스트먼트 ㈜온다엔터테인먼트 대표이사)은 현 ㈜세미콘라이트의 고문으로서 제2대 주주인 ㈜갤럭시인베스트먼트의 대표이사이며, 기말 현재 채권. 채무 잔액은 없습니다.

라. 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	㈜루멘스	매출	-	17,553,168

기타수익	-	8,137

매입	-	11,100

관리비	-	177,798

임차료	-	45,000

소 계	-	17,795,203

기타의 특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	이자수익	4,958	-

주식회사 코디엠	이자비용	7,471	-

대표이사	이자수익	188	-

소 계	12,617	-

합 계	12,617	17,795,203

(주1) ㈜루멘스는 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.마. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 출자 등 자금거래 내역은 없습니다.바. 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜온다엔터테인먼트	당기손익인식금융자산	500,000	-	-	500,000

단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

코디엠	사채(신주인수권부사채)	1,000,000	-	-	1,000,000

대표이사	대출채권	76,272	80,000	(18,834)	137,438

사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	462,621	206,413

퇴직급여	33,893	113,524

주식보상비용	44,235	14,745

계	540,749	334,682

아. 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주 조합	한국증권금융주식회사	우리사주취득자금대출 연대보증	41,754

(전기말)

(단위: 천원)

보증받는자	채권자	보증내용	금액

우리사주 조합	한국증권금융주식회사	우리사주취득자금대출 연대보증	77,462

28. 영업부문 정보

가. 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	462,733	8,705

제품매출	15,874,297	17,779,777

용역매출	89,396	49,059

투자수익	208,813	-

합 계	16,635,239	17,837,541

다. 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜루멘스	15,556,478	93.52%	17,553,168	98.41%

당분기와 전분기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.