로아앤코 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 수

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.(2) 감사의 운영에 관한 사항

구분	내용

정관 제44조[감사의 수]	회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘수 있다.

정관 제45조[감사의 선임]	1.감사는 주주총회에서 선임한다.
2.감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상 정하여 의결하여야 한다.
3.감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소 유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다.

정관 제46조[감사의 임기와보선]	1.감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2.감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정 관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제49조[감사의 보수와퇴직금]	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구 분하여 상정.의결하여야 한다.

(3) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

문형석	가천대학교 졸업前 예일회계법인 회계사現 현대회계법인 회계사	없음	비상근

(4) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용

정관 제47조[감사의 직무와 의무]	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(5) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	출석여부

문형석(출석율 69.76%)

1	1/5	주주우선공모 유상증자 결의 정정의 건	가결	찬성

2	1/7	관계회사 전환사채 전환권 행사의 건(스튜디오산타)	가결	불참

3	1/12	신규사업 추진을 위한 전략적 양해각서(MOU)체결의 건(프라방)	가결	불참

4	1/14	관계회사 전환사채 전환권 행사의 건(스튜디오산타)	가결	불참

5	1/28	관계회사 전환사채 전환권 행사의 건(스튜디오산타)	가결	불참

6	2/7	신규사업 추진을 위한 전략적 양해각서(MOU)체결의 건(우성인더스트리)	가결	불참

7	2/11	내부회계 관리제도 운영평가 결과보고의 건	가결	찬성

8	2/11	가결산 재무제표 승인의 건_개별	가결	찬성

9	2/17	가결산 재무제표 승인의 건_연결	가결	찬성

10	2/25	루멘스 2차 변경합의서	가결	찬성

11	2/25	㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 공개매각 추진준비의 건	가결	찬성

12	3/15	전자투표 도입 및 제15기 정기주주총회 소집의 건	가결	불참

13	3/15	㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 비공개 매각 추진의 건	가결	찬성

14	3/21	전환사채 발행 후 만기전 사채취득	가결	찬성

15	3/21	담보물 변경의 건	가결	찬성

16	3/23	유상증자 결정	가결	불참

17	3/25	경기도 용인시 기흥구를 담보로 하여 운영자금 등의 지급에 필요한 자금을 조달하기 위한 대출약정서 등 관련계약서를 제공하는 것에 대한 승인의 건	가결	찬성

18	3/31	감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성

19	3/31	감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성

20	4/11	제7회 전환사채 만기 전 사채 취득의 건	가결	찬성

21	4/12	제6 CB 만기 전 취득 후 재매각의 건	가결	찬성

22	4/18	제6 CB 만기 전 취득 후 재매각 정정의 건	가결	찬성

23	4/20	타법인 주식 양수의 건	가결	찬성

24	4/20	담보물 변경의 건	가결	찬성

25	4/21	단기차입 결정의 건	가결	찬성

26	5/9	합병계약서 제출 승인의 건	가결	찬성

27	6/3	합병 및 합병계약서 변경 제출 승인의 건	가결	찬성

28	6/21	제1호 : 전자투표제도 도입의 건제2호 : 주식분할 결정의 건제3호 : 임시주주총회 개최의 건	가결	찬성

29	6/27	㈜우성인더스트리와의 협병 승인의 건	가결	찬성

30	6/28	타법인 주식 양수 일부 변경의 건	가결	찬성

31	7/15	임시주주총회 내용 변경의 건	가결	찬성

32	7/21	단기차입금 일부 상환의 건	가결	불참

33	7/22	주권관련사채 처분의 건	가결	불참

34	7/28	금전대여 결정의 건	가결	불참

35	7/28	타법인 주식 양수 일부	가결	찬성

36	7/29	1. 합병경과보고 및 공고의 건 2. 지점설치의 건	가결	찬성

37	8/2	관계회사 전환사채 전환권 행사의 건(넥스턴바이오)	가결	불참

38	8/3	타법인 주식 양수도의 건	가결	찬성

39	8/10	신규사업 추진을 위한 독점계약 체결의 건	가결	불참

40	8/22	타법인 주식 양수도의 건	가결	찬성

41	8/29	타법인 주식 양수 일부 변경 및 종결의 건 - 우성	가결	찬성

42	8/29	금전 대여 종결의 건	가결	찬성

43	9/16	타법인 주식 양수도 계약 합의 해제의 건 - 산타	가결	찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	회계사로서 충분한 전문지식 보유

(7) 감사의 지원조직 현황별도의 감사 지원조직은 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원실에서 지원하고있습니다

(8) 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.