로아앤코 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기말 : 2020년 0 3월 31일 현재
제 13 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 세미콘라이트와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 세미콘라이트(이하 "당사")는 2007년 7월에 설립되어 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,907백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)퓨전데이타	1,651,063	9.27%

(주)에스디시스템	1,159,663	6.51%

(주)스테파노에쿼티	809,716	4.55%

(주)루멘스	199,852	1.12%

자기주식	1,745	0.01%

기타	13,992,080	78.54%

합 계	17,814,119	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당분기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)에스엘대부	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

(주) 건강남녀제주(*)	대한민국	12월	식품	100%	-	-	-

(*) 당 분 기 중 설립하였습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보 가. 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	34,740	718,000	(683,260)	36,046	718,000	(681,954)

(주)에스엘대부	255,225	3,864,128	(3,608,903)	458,372	3,889,128	(3,430,756)

(주)건강남녀제주	1,609,259	-	1,609,259	-	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	(1,306)	(1,306)	-	(43,245)	(223,688)

(주)에스엘대부	1,432	(178,147)	(178,147)	24,303	(599,961)	(599,961)

(주)건강남녀제주	-	9,259	9,259	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 요약분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단

아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 사항입니다.

1) NHT컨소시엄 및 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 출자지분에 대한 회계처리

연결실체는 NHT컨소시엄 출자지분 48.05%를 2016년 10월부터 2017년 1월에 걸쳐취득하였으며, 전기 중 소규모 출자자가 지분을 반환함에 따라 당분기말 현재 연결실체및 제이스테판(주)이 NHT 컨소시엄의 출자지분을 50%(전기말 50%) 소유하고 있습니다. 연결실체의 NHT컨소시엄에 대한 지분은 기업회계기준서 제1111호에 따라 공동영업으로 회계처리되었습니다.

2) 특수관계자에 대한 판단

연결실체는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제 1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 이와 관련된 내역은 주석 40에 설명되어 있습니다.

(2) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 충당부채

연결실체는 재화의 판매와 관련하여 제공한 판매보증에 대한 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치에 대해 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채를 인식함에 있어서 경제적 효익의 유출금액 및 시기 등과 관련된 불확실성이 존재합니다.

3) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

6) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

7) 관계기업 지분의 손상

관계기업 지분 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

8) 비금융자산의 손상

유형자산 및 무형자산 등 비금융자산의 손상차손은 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)에 기초하여 결정됩니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,415,654	1,415,654	2,118,535	2,118,535

금융부채

파생상품금융부채	2,899,020	2,899,020	2,959,818	2,959,818

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	248,181	860,997	306,476	1,415,654

파생상품금융부채	-	2,899,020	-	2,899,020

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	1,812,059	306,476	2,118,535

파생상품금융부채	-	2,959,818	-	2,959,818

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	860,997	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	306,476	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	-	3	신용위험을 고려한 현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,899,020	2	현금흐름할인법 및 이항모형

(전기말)

(단위: 천원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치금융자산	사모투자신탁	1,812,059	2	좌당 기준가격

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	306,476	3	시장접근법 및 이항모형

당기손익-공정가치금융자산	채무증권	-	3	신용위험을 고려한 현금흐름할인법 및 이항모형

파생상품금융부채	전환권 및 풋옵션	2,959,818	2	현금흐름할인법 및 이항모형

5. 범주별 금융상품 (1) 연결실체의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,706,540	-	2,706,540

매출채권	5,249,034	-	5,249,034

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	1,109,177	1,109,177

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	306,476	306,476

기타유동금융자산	2,055,601	-	2,055,601

기타비유동금융자산	307,651	-	307,651

합계	10,318,826	1,415,653	11,734,479

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,239,429	-	2,239,429

매출채권	3,509,842	-	3,509,842

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	1,812,059	1,812,059

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	306,476	306,476

기타유동금융자산	549,391	-	549,391

기타비유동금융자산	80,392	-	80,392

합계	6,379,054	2,118,535	8,497,589

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	2,097,261	-	2,097,261

단기차입금	3,600,000	-	3,600,000

유동성리스부채	569,438	-	569,438

사채	3,631,071	-	3,631,071

파생상품금융부채	-	2,899,020	2,899,020

기타유동금융부채	1,501,587	-	1,501,587

비유동리스부채	496,426	-	496,426

기타비유동금융부채	46,347	-	46,347

합계	11,942,130	2,899,020	14,841,150

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,131,388	-	1,131,388

단기차입금	4,500,000	-	4,500,000

유동성리스부채	438,660	-	438,660

사채	3,724,036	-	3,724,036

파생상품금융부채	-	2,959,818	2,959,818

기타유동금융부채	1,389,906	-	1,389,906

비유동리스부채	141,727	-	141,727

기타비유동금융부채	46,347	-	46,347

합계	11,372,064	2,959,818	14,331,882

(2) 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(951,062)	(197,360)

처분손익	-	292,591

이자수익	44,958	73,156

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익	-	(180,443)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	55,759	59,726

외화환산손익	69,023	39,722

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(315,020)	(594,121)

외화환산손익	(51,553)	(13,759)

사채상환손익	-	(217,657)

채무면제이익	-	137,309

파생상품금융부채

평가손익	-	309,529

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,706,540	2,239,429

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

상장주식	248,180	-

사모투자신탁	860,997	1,812,059

투자전환사채(*)	-	-

소 계	1,109,177	1,812,059

비유동

투자우선주	306,476	306,476

비상장주식	-	-

소 계	306,476	306,476

(*) 해당 투자전환사채는 전기 중 제1회차 전환사채의재매각 대가로 대용납입되어 취득하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	발행일	만기일	액면금액	평가금액(*)	전환가액(원/주)

에스디시스템	2019-09-11	2022-09-11	6,000,000	-	4,573

(주)이큐셀(구,에스엔텍비엠)	2019-09-11	2022-09-11	4,000,000	-	5,532

합 계	10,000,000	-

(*) 상기 전환사채는 전기말 전환사채 인수계약서상 제3조23항에 따른 발행회사의 기한이익상실 요건에 해당되거나 해당될 것으로 예상되며 회수가능성이 불확실하므로 해당 내역을 공정가치 평가에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	95,232

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(906,104)	7,397

합계	(906,104)	102,629

8 . 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	7,690,753	5,794,517

대손충당금	(2,441,719)	(2,284,675)

매출채권(순액)	5,249,034	3,509,842

(주1) 당분기말 매출채권에는 금융업을 영위하는 종속기업 (주)에스엘대부가 보유한 대출채권 2,400,627천원이 포함되어 있으며, 동 대출채권과 관련하여 전액 대손충당금을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,284,675	518,055

대손상각비	-	(368,898)

중단영업대손상각비	157,044	-

분기말	2,441,719	149,157

(3) 연결실체는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

국내상장사 등	4,285,444	2,010,679

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1(*)	963,590	1,499,163

연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계	5,249,034	3,509,842

(*) 과거 부도 경험이 없는 기존 고객

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	40,000	40,000

미수수익	205,621	188,788

(대손충당금)	(154,420)	(154,420)

미수금	1,275,624	1,167,064

(대손충당금)	(1,141,600)	(1,141,600)

단기대여금	1,990,304	405,625

(대손충당금)	(380,000)	(380,000)

임차보증금	232,156	457,156

(현재가치할인차금)	(12,084)	(33,222)

소계	2,055,601	549,391

비유동항목

임차보증금	447,070	132,070

(현재가치할인차금)	(140,259)	(53,218)

기타보증금	840	1,540

소계	307,651	80,392

합계	2,363,252	629,783

(주1) 국민은행에 40백만원이 질권으로 설정되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	정기예적금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	214,863	161,948

대손충당금	(73,500)	(73,500)

선급비용	35,635	56,973

부가세대급금	225	-

합계	177,223	145,421

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	513,392	(208,285)	305,107	563,817	(208,284)	355,533

원재료	565,590	(50,755)	514,835	230,206	(50,755)	179,451

부재료	14,010	-	14,010	31,335	-	31,335

재공품	1,116,156	(17,772)	1,098,384	1,018,186	(48,035)	970,151

합계	2,209,148	(276,812)	1,932,336	1,843,544	(307,074)	1,536,470

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가, 비용으로 인식한 재고자산 원가에 가산된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	2,389,514	1,501,793

재고자산평가손실인식(환입)	(30,263)	-

재고자산 매출원가 합계	2,359,251	1,501,793

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,336,427	-	2,604	1,466,831	460,310	5,266,172

취득	263,000	-	20,720	93,160	62,645	439,525

처분	-	-	-	-	-	-

대체	378,800	-	-	-	(378,800)	-

기타증감(*)	-	-	-	-	(77,510)	(77,510)

감가상각비	(555,792)	-	(565)	(223,053)	-	(779,410)

분기말 순장부금액	3,422,436	-	22,758	1,336,938	66,645	4,848,777

취득원가	28,773,364	13,500	1,415,373	4,350,485	66,645	34,619,367

국고보조금	(57,391)	-	-	-	-	(57,391)

감가상각누계액	(25,293,537)	(10,350)	(1,045,887)	(3,013,547)	-	(29,363,321)

손상차손누계액(주2)	-	(3,150)	(346,728)	-	-	(349,878)

순장부금액	3,422,436	-	22,758	1,336,938	66,645	4,848,777

(*) 건설중인자산 기타증감액은 경상연구개발비로 처리하였습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	기계장치	차량운반구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,248,150	7,229,049	-	1,700,151	-	697,022	17,874,372

회계정책 변경효과	-	-	-	-	874,721	-	874,721

취득	-	2,700	23,238	57,300	-	593,170	676,408

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	31,200	-	(31,200)	-

기타증감(주1)	-	-	-	-	(30,724)	-	(30,724)

감가상각비	-	(1,124,868)	-	(103,927)	(163,814)	-	(1,392,609)

분기말 순장부금액	8,248,150	6,106,881	23,238	1,684,724	680,183	1,258,992	18,002,168

취득원가	8,248,150	28,898,253	23,238	4,160,624	843,997	1,258,992	43,433,254

국고보조금	-	(86,087)	-	-	-	-	(86,087)

감가상각누계액	-	(22,705,285)	-	(2,475,900)	(163,814)	-	(25,344,999)

순장부금액	8,248,150	6,106,881	23,238	1,684,724	680,183	1,258,992	18,002,168

(주1) 최초 회계정책 변경효과와 분기말 사용권자산 변동 차액을 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	732,909	1,175,846

판매비와관리비(감가상각비)	23,813	170,871

판매비와관리비(경상연구개발비)	22,688	45,892

합 계	779,410	1,392,609

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	18,832	52,000	70,832

취득	2,880	-	2,880

대체	-	-	-

상각비	(1,126)	-	(1,126)

손상차손	(1,276)	-	(1,276)

기말 순장부금액	19,310	52,000	71,310

취득원가	937,058	114,668	1,051,726

상각누계액	(513,866)	-	(513,866)

손상차손누계액	(403,882)	(62,668)	(466,550)

순장부금액	19,310	52,000	71,310

(전분기)

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	1,986	56,000	57,986

취득	16,200	-	16,200

상각비	(717)	-	(717)

분기말 순장부금액	17,469	56,000	73,469

취득원가	18,186	114,668	132,854

상각누계액	(717)	-	(717)

손상차손누계액	-	(58,668)	(58,668)

순장부금액	17,469	56,000	73,469

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,030	-

판매비와관리비	96	717

합 계	1,126	717

(3) 연결실체가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 523,542천원(전분기: 640,547천원) 입니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(토지및건물)	1,002,265	(82,702)	919,563

차량운반구	594,988	(231,698)	363,290

합 계	1,597,253	(314,400)	1,282,853

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	272,165	951,585	(191,722)	(112,465)	919,563

차량운반구	411,454	28,529	-	(76,694)	363,290

합 계	683,619	980,114	(191,722)	(189,159)	1,282,853

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정리스료	장부금액

1년 이내	704,564	569,438

1년 초과 5년 이내	556,816	496,426

5년 초과	-	-

합 계	1,261,380	1,065,864

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	580,387	781,983	(150,288)	30,480	(176,698)	1,065,864

(*) 이자의지급 30,480천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 146,218천원입니다.

(5) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	이자비용	기말

복구충당부채	119,793	98,349	(122,342)	4,410	100,210

(6) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금유출	176,698

소액자산리스 관련 비용	7,138

합 계	183,836

15. 공동기업, 관계기업 및 공동영업

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업, 관계기업 및 공동영업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재국가	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

Bliss Light	일본	12월	LED 제조, 판매	50.00%	50.00%

관계기업	(주)엘아이씨티	대한민국	12월	통신장비 제조, 판매	25.00%	25.00%

(주)제이테크놀로지	대한민국	12월	사행시설 관리 및 운영업	12.57%	12.57%

바이오트리(주)	대한민국	12월	바이오의약품 연구개발	-	16.85%

(주)액트	대한민국	12월	FPCB 제조, 판매	32.10%	30.54%

공동영업	NHT컨소시엄	대한민국	12월	투자업(출자조합)	50.00%	50.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가	기타증감(주3)	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

Semicon Light (China) Company Limited	299,172	-	(47,076)	16,830	-	-	268,926

(주)엘아이씨티	-	-	-	-	-	-	-

Bliss Light	106,130	-	(594)	6,703	-	-	112,239

(주)제이테크놀로지	-	-	-	-	-	-	-

바이오트리(주)(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)액트(주2)	25,163,604	1,372,500	(68,420)	(43,021)	-	-	26,424,663

합 계	25,568,906	1,372,500	(116,090)	(19,488)	-	-	26,805,828

(주1) 당분기 중 처분하였습니다.
(주2) 당분기 중 305,000주를 추가로 취득하였습니다. 한편, 상기 액트 지분증권 구주 2,513,359주 중 1,875,896주는 회사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주 석19).

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가	기타증감(주3)	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

Semicon Light (China) Company Limited	396,039	-	(40,269)	11,413	-	-	367,183

(주)엘아이씨티(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)제이테크놀로지	4,474,951	-	-	-	-	-	4,474,951

합 계	4,870,990	-	(40,269)	11,413	-	-	4,842,134

(주1) 연결실체는 2016년 (주)엘아이씨티 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,097,261	-	1,131,388	-

기타금융부채

미지급금	1,128,770	46,347	1,001,949	46,347

미지급비용	372,817	-	387,957	-

소계	1,501,587	46,347	1,389,906	46,347

합계	3,598,848	46,347	2,521,294	46,347

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	342,528	342,528

복구충당부채	100,210	119,793

합계	442,738	462,321

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	342,527	1,941,873

전입액(환입액)	-	-

사용액	-	(418,981)

분기말금액	342,527	1,522,892

(3) 복구충당부채의 변동내역은 주석 14 리스를 참고하시기 바랍니다. 18. 기타유동부채보고기간말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	396	88,083

부가세예수금	114,544	40,771

선수금	363,781	50,005

연차수당부채	150,335	150,334

합계	629,056	329,193

19. 차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)앤디포스(*1)	2020-04-06	6.00%	600,000	2,500,000

단기차입금	유안타증권(*2)	2020-06-22	6.00%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	한국투자증권(*3)	2020-05-11	5.70%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	하나금융투자(*4)	2020-07-20	4.80%	500,000	-

단기차입금	미래에셋(*5)	2020-04-22	5.50%	500,000	-

합계	3,600,000	4,500,000

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 254,777주를 담보로 제공하고 있습니다(주석15).(*2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 600,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석15).(*3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 613,359주를 담보로 제공하고 있습니다(주석15).(*4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 202,840주를 담보로 제공하고 있습니다(주석15).(*5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)액트의 지분증권 204,920주를 담보로 제공하고 있습니다(주석15).

20. 사채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3차 전환사채(*)	(주)퓨전	2018년 05월 24일	2021년 05월 24일	4.0	-	300,000

제5차 전환사채	(주)퓨전	2019년 11월 12일	2022년 11월 12일	4.0	6,000,000	6,000,000

소계	6,000,000	6,300,000

차감: 전환권조정	(2,368,929)	(2,575,964)

가산: 상환할증금	-	-

합 계	3,631,071	3,724,036

(*) 2020년 1월 16일 ㈜더좋은물은 ㈜퓨전으로부터 300,000천원의 사채권을 매수하여 전환청구하였습니다. 한편, 동일 2,300,000천원을 재매각하여 전액 전환청구되었습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유한 자기사채는 6,000,000천원입니다.

연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다

.

(2) 제3차 전환사채1) 연결실체가 2018년 5월 24일에 발행한 제3차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 5월 24일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2021년 4월 24일)까지

전환가격(*)	880원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 5월24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

조기상환수수료	"발생회사"가 본 사채의 발행일로부터 1년 이내에 사채 원금을 조기상환하는 경우(기한이익상실사유로 조기상환하는 경우를 포함), 1년을 기준으로 하여 남은 기간을 일할계산하여 상환금액의 연 2% 상당의 조기상환수수료를 지급하기로 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 24.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 당분기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.

2) 제3차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	-	300,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	1,481,390	-	27,137

풋옵션(파생상품금융부채)	1,703,850	-	33,661

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 지배기업의 주가 등에 따라 변동합니다.

(3) 제5차 전환사채 1) 연결실체가 2019년 11월 12일에 발행한 제5차 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	6,000백만원

발행가액	6,000백만원

이자지급조건	액면이자 연4%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 11월 12일)로 부터 원금상환기일 1개월 전일(2022년 10월 12일)까지

전환가격	1,772원(본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 함.단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당반기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 11월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환 지급일 전 2개월전부터 1개월전까지 발행자에게 조기상환 청구를 하여야 한다.

기한이익상실사유	감사보고서에 대해서 적정 이외의 의견을 받은 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 원금 전액과 직전 이자지급일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 연단리 19.0%의 이율로 계산된 이자금액을 즉시 변제하여야 한다.

(*) 당분기말 현재 전환가격은 약정에 따라 발행시 전환가격에서 조정된 가격입니다.

2) 제5차 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채의 부채요소

전환권대가(파생상품금융부채)	830,952	1,905,546	1,905,546

풋옵션(파생상품금융부채)	979,644	993,474	993,474

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

21. 파생상품금융부채

보고기간말 현재 연결실체의 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	1,905,546	1,932,683

풋옵션가치	993,474	1,027,135

합계	2,899,020	2,959,818

22. 순 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,410,990	2,329,791

사외적립자산의 공정가치	(1,630,131)	(1,721,519)

순확정급여부채	780,859	608,272

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,329,791	2,217,218

당기근무원가	175,111	164,199

이자원가	-	-

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

급여 지급액	(93,912)	(195,563)

분기말금액	2,410,990	2,185,854

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,721,519	1,608,398

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여 지급액	(91,388)	(138,947)

분기말금액	1,630,131	1,469,451

23. 자본금과 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 17,814,119주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결실체는 2019년 12월 27일 임시주주총회에서 주권의 1:5 액면병합을 결의하였으며, 2020년 1월 31일 주권이 변경상장되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	8,907,060	8,372,990

주식발행초과금	30,456,206	28,077,564

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

당분기초	16,745,980	8,372,990	28,077,564	36,450,554

전환사채권 행사	1,068,139	534,070	2,378,642	2,912,712

당분기말	17,814,119	8,907,060	30,456,206	39,363,266

(전분기)

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합계

전분기초	65,340,682	6,534,068	61,318,283	67,852,351

주식발행초과금(*)	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)

전분기말	65,340,682	6,534,068	11,318,283	17,852,351

(*)2019년 3월 28일 정기주주총회에서 준비금 감소에 대한 의안이 가결되어 주식발행초과금 50,000,000천원을 감소시켜 결손금과 대체하였습니다.24. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	353,880	353,880

자기주식	(4,494)	(2,005,337)

자기주식처분손실	(1,418,922)	-

합계	(1,069,536)	(1,651,457)

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	(297,542)

지분법자본변동	261,360	185,200

합계	(36,182)	(112,342)

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	185,200	76,160	261,360

합계	(112,342)	76,160	(36,182)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증감	분 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(426,058)	(180,444)	(606,502)

지분법자본변동	222,402	11,413	233,815

합계	(203,656)	(169,031)	(372,687)

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	900,000

소멸주식수	-

행사주식수	-

미행사주식수	900,000

부여방법	주식교부형

행사가격	1,686원

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

행사	-	-	-	-

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	900,000	900,000	1,686	1,686

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	541,762	541,762	595,922	595,922

복리후생비	77,663	77,663	79,864	79,864

여비교통비	8,482	8,482	13,847	13,847

접대비	18,045	18,045	19,143	19,143

통신비	2,569	2,569	2,826	2,826

수도광열비	6,764	6,764	7,641	7,641

세금과공과금	5,806	5,806	31,762	31,762

감가상각비	1,125	1,125	170,871	170,871

사용권자산상각비	82,711	82,711	-	-

지급임차료	1,272	1,272	(55,096)	(55,096)

보험료	644	644	661	661

차량유지비	7,503	7,503	12,599	12,599

경상연구개발비	523,542	523,542	640,547	640,547

운반비	4,390	4,390	2,101	2,101

교육훈련비	180	180	95	95

도서인쇄비	305	305	154	154

사무용품비	289	289	547	547

소모품비	579	579	335	335

지급수수료	420,779	420,779	349,519	349,519

광고선전비	2,147	2,147	26,982	26,982

건물관리비	8,463	8,463	21,705	21,705

무형자산상각비	96	96	-	-

견본비	12,843	12,843	1,200	1,200

합계	1,727,959	1,727,959	1,923,225	1,923,225

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

매입한 재고자산의 비용화	2,389,513	-	2,389,513	1,501,793	-	1,501,793

종업원급여	1,257,789	541,763	1,799,552	985,489	595,922	1,581,411

복리후생비	159,490	77,664	237,154	124,656	79,864	204,520

감가상각비(*)	755,597	23,813	779,410	1,175,846	216,763	1,392,609

사용권자산상각비	106,448	82,711	189,159	-	-	-

무형자산상각비	1,030	96	1,126	-	718	718

소모품비	388,617	868	389,485	407,166	882	408,048

건물관리비	1,431	8,463	9,894	1,421	21,705	23,126

지급수수료	102,959	420,779	523,738	88,080	349,519	437,599

광고선전비	-	2,147	2,147	-	26,982	26,982

경상연구개발비	-	500,854	500,854	-	593,938	593,938

기타비용	442,543	68,801	511,344	383,874	36,933	420,807

합계	5,605,417	1,727,959	7,333,376	4,668,326	1,923,225	6,591,551

(*) 판매관리비에는 경상연구개발비로 배부된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	219,865	219,865	37,754	37,754

외화환산이익	73,676	73,676	39,722	39,722

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	331,090	331,090

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	287,002	287,002

사용권자산처분이익	99,057	99,057	-	-

관계기업투자주식처분이익	2,499,964	2,499,964	-	-

잡이익	34,999	34,999	91,353	91,353

합계	2,927,561	2,927,561	786,921	786,921

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	69,975	69,975	1,914	1,914

기부금	7,500	7,500	6,500	6,500

외화환산손실	56,206	56,206	13,759	13,759

당기손익-공정가치금융자산평가손실	951,062	951,062	-	-

잡손실	39,508	39,508	29	29

합계	1,124,251	1,124,251	22,202	22,202

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,717	100,717	13,387	13,387

파생상품평가이익	-	-	330,253	330,253

사채상환이익	-	-	141,284	141,284

합계	100,717	100,717	484,924	484,924

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	315,020	315,020	479,341	479,341

파생상품평가손실	-	-	20,724	20,724

사채상환손실	-	-	217,657	217,657

합계	315,020	315,020	717,722	717,722

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순손익(지배기업지분)	659,985,310	659,985,310	(1,059,569,267)	(1,059,569,267)

계속영업분기순손익	830,178,386	830,178,386	(536,743,984)	(536,743,984)

중단영업분기순손익	(170,193,076)	(170,193,076)	(522,825,283)	(522,825,283)

가중평균 유통보통주식수	17,636,307	17,636,307	12,851,747	12,851,747

기본주당순손익	37	37	(82)	(82)

계속영업기본주당순손익	47	47	(42)	(42)

중단영업기본주당순손익	(10)	(10)	(41)	(41)

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결분기순손익(지배기업지분)	659,985,310	659,985,310	(1,059,569,267)	(1,059,569,267)

전환사채관련손익(세후)	169,727,186	169,727,186	-	-

분기순손익	829,712,496	829,712,496	(1,059,569,267)	(1,059,569,267)

계속영업분기순손익	999,905,572	999,905,572	(536,743,984)	(536,743,984)

중단영업분기순손익	(170,193,076)	(170,193,076)	(522,825,283)	(522,825,283)

가중평균희석유통보통주식수	21,565,580	21,565,580	12,851,747	12,851,747

희석주당순손익(*)	37	38	(82)	(82)

계속영업희석주당순손익	46	46	(42)	(42)

중단영업희석주당순손익	(10)	(8)	(41)	(41)

(*)희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	17,636,307	17,636,307	12,851,747	12,851,747

전환사채	3,929,273	3,929,273	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	21,565,580	21,565,580	12,851,747	12,851,747

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	659,985	(1,059,569)

2. 조정항목	18,826	1,660,548

이자수익	(100,717)	(37,733)

이자비용	315,020	594,121

감가상각비	779,410	1,392,609

사용권자산상각비	189,159	-

무형자산상각비	1,126	718

퇴직급여	175,111	164,200

사용권자산처분이익	(99,057)	-

사채상환손실	-	217,657

사채상환이익	-	(141,284)

외화환산이익	(73,676)	(39,722)

외화환산손실	56,206	13,759

관계기업투자주식처분이익	(2,499,964)	-

지분법손실	116,090	40,269

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(331,090)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	951,062	528,450

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(315,674)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	23,083

파생상품평가이익	-	(330,253)

파생상품평가손실	-	20,724

경상연구개발비	77,510	-

재고자산평가손실	(30,263)	-

사채상환이익	-	(141,284)

사채상환손실	-	217,657

잡이익	(1,080)	(1,978)

채무면제이익	-	(137,308)

중단영업조정	162,889	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,268,028)	929,512

매출채권의 증감	(2,100,544)	350,642

기타유동금융자산의 증감	(108,560)	(7,090)

재고자산의 증감	(365,603)	78,964

기타유동자산의 증감	(31,801)	(20,210)

매입채무의 증감	914,320	776,196

기타유동금융부채의 증감	126,821	438,554

기타유동부채의 증감	299,863	(630,927)

퇴직금의 지급	(93,912)	(195,563)

사외적립자산의 납입	91,388	138,946

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(589,217)	1,530,491

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	378,800	31,200

전환사채 행사에 따른 대체	2,912,712	-

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기 중 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	불공정거래 및 횡령 (자본시장과금융투자업에관한법률 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률)	주식회사의 외부감사에관한 법률 위반

소송 제기일	2017년 09월 29일	2017년 09월 29일

원고(신청인)	서울남부지방검찰청	서울남부지방검찰청

피고(당사자)	제이테크놀로지(구 마제스타)이준민, 서준성, 이상구, 이상무	제이테크놀로지(구 마제스타)이준민, 서준성, 이상구, 이상무

법원	서울남부지방법원	서울남부지방법원

사건번호	2017고합474	2017고합474

청구내용	1. 자통법 위반(사기적부정거래, 보고의무위반)2. 배임횡령((주)제이테크놀로지(구.마제스타)에 대한 배임, 횡령/엠제이비에 대한 배임)3. 외감법상 허위자료 제출 및 보고 등	1. 외감법상 허위자료 제출 및 보고

진행경과	1심 진행중(이준민, 서준성)	1심 진행중(이상구, 이상무)

(2) 공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사와 서준성의 재판 진행 등공동영업인 NHT컨소시엄의 공동투자자인 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민은 2017년 12월 27일 사기적 부정거래 등과 관련하여 검찰에 기소되었습니다. 또한,(주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 (주)큐페이(구.엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 자금 18,000,000천원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 이준민 사건과 병합하여 재판이 계류 중에 있습니다. (주)제이테크놀로지(구.마제스타) 전직 대표이사는 2015년부터 2016년 10월까지 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)에서 횡령을 하였다는 혐의가 있으나 2016년말 이전에 횡령으로 인한 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 피해 부분 중 신용공여에 따른 상법 및 특경법 위반 혐의에 대해서는 현재 ㈜제이테크놀로지(구.마제스타)가 모든 자금을 회수하여 해소하였고, 동 횡령 혐의가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다. 전직 임원의 배임혐의는 연결실체가 아닌 제3자와의거래에서 발생한 건이므로 동 배임혐의가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 제이스테판(주)의 전 대표이사인 이준민과 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 전 대표이사인 서준성의 재판 진행이 보고기간종료일 현재의 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

계약 상대방	한도	실행액	계약의종류	계약체결(변경)일	계약기간	담보자산	주식수

한국투자증권	1,000,000	1,000,000	주식담보대출	2019.11.12	2019/11/12~2020/5/11	(주)액트 의결권있는 주식	613,359

유안타증권	1,000,000	1,000,000	주식담보대출	2019.12.26	2019/12/26~2020/3/26	(주)액트 의결권있는 주식	600,000

하나금융투자	500,000	500,000	주식담보대출	2020.01.21	2020/01/21~2020/07/20	(주)액트 의결권있는 주식	202,840

미래에셋대우	500,000	500,000	주식담보대출	2020.01.23	2020/01/23~2020/04/22	(주)액트 의결권있는 주식	204,920

앤디포스	600,000	600,000	주식담보대출	2020.03.06	2019/11/12~2020/04/06	(주)액트 의결권있는 주식	254,777

합계	3,600,000	3,600,000	-	-	-	-	1,875,896

(4) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	제공처	제공사유

단기금융상품	40,000	40,000	국민은행	법인카드한도

(주)액트 의결권있는 주식	2,576,201	2,668,112	한국투자증권	차입금담보

(주)액트 의결권있는 주식	2,520,091	2,610,000	유안타증권	차입금담보

(주)액트 의결권있는 주식	851,959	882,354	하나금융투자	차입금담보

(주)액트 의결권있는 주식	860,695	891,402	미래에셋대우	차입금담보

(주)액트 의결권있는 주식	1,070,102	1,108,280	앤디포스	차입금담보

합계	7,919,048	8,200,148	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	관련채권	제공받은 내용

매출채권	대손충당금	순액	제공자	담보물

에스엘대부	500,000	(500,000)	-	장경우	조합출자증서(라이브1호컨소시엄)

(6) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	채권가압류 담보	40,000	(주)체인쿼터스

대부(중개)업자 영업보증금 보증	10,000	경기도 용인시장

가압류 담보	4,000	장경우

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

(8) NHT컨소시엄과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 연결실체는 2016년 제이스테판(주)(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 카지노리조트공동개발협약을 체결하고 NHT컨소시엄을 설립하였으며, 당분기말 현재 동 조합의 지분 50.00%(전기말: 50.00%)를 취득하고 있습니다. 동 조합은 당분기말 현재 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)의 지분 25.14%(전기말: 25.14%)를 취득하고 있습니다. (주 )제이테크놀로지(구.마제스타)는 회계처리위반, 전임경영진의 배임ㆍ횡령 등을 사유로 2017년 11월 16일부터 주식매매거래가 정지되어 2019년 7월 10일까지 개선기간을 부여받았으며 (주)제이테크놀로지(구.마제스타)는 경영개선 및 구조조정의 일환으로 카지노사업부문을 물적분할하고, 비상장회사인 (주)제이테테크놀로지의 지분100%를 인수ㆍ합병한 바 있으며, 이 과정에서 사명을 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다. (주)제이테크놀로지는 개선기간 종료에 따라 2019년 7월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하였으나, 2019년 12월 12일 최종 상장폐지되었습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전, (주)에스디시스템	(주)퓨전, (주)에스디시스템

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited, Bliss Light	Semicon Light (China) Company Limited, Bliss Light

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

관계기업(주1)	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로지, (주)액트	(주)엘아이씨티, (주)제이테크놀로지(구, 마제스타),(주)액트, 바이오트리(주)

주요경영진	박일홍 등	박일홍 등

기타특수관계자(주1)	(주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., (주)마제스타, 퓨전컨소시엄1호 , 퓨전홀딩스 등	(주)에스엔케이글로벌, (주)다오요트, 연태아특전자유한공사, ACT VINA CO., LTD., (주)마제스타, 퓨전컨소시엄1호, (주)퓨전홀딩스, 갤럭시아1호조합 등

(주1) 당분기 중 특수관계자 범위에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사유

바이오트리(주)	당분기 중 주식양도를 통하여 특수관계자에서 제외됨

갤럭시아1호조합	바이오트리(주)의 종속기업으로 바이오트리(주)를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외함

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	복리후생비	4,800	-

이자비용	217,599	-

(주)에스디시스템	이자수익	44,958	-

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	매출	48,940	2,793

관계기업주식손상차손	-	28,856

관계기업	(주)제이테크놀로지	지분법 관련 손실	-	224,569

이자수익	-	14

(주)액트	지분법 관련 손실	-	-

기타특수관계자	(주)디오스텍(*)	당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	287,002

(주)마틴제이(*)	사채상환이익	1,118,321	-

이지비용	-	22,500

(주)스테파노에쿼티(*)	이자수익	-	15,288

정국창(*)	이자수익	2,103	-

(주)에스엠씨홀딩스(*)	이자수익	273	313

임직원	이자수익	-	4,896

김영진(*)	퇴직급여	-	1,991

주요경영진	온성준	지급수수료	10,000	-

(*) 전기말 기준 특수관계가 소멸되었으나 전분기 중 특수관계가 존재하여 거래내역에 포함하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	금 액

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채	6,000,000

미지급비용	32,308

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,000,000

미수수익	15,246

공동기업	Semicon Light (China) Co., Ltd.	매출채권	48,048

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	25,304

미수수익	77

주요경영진	온성준	미지급금	9,670

(*) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	금 액

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)퓨전	전환사채	6,300,000

미지급비용	33,226

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(*)	6,000,000

미수수익	15,288

공동기업	Semicon Light (China) Co., Ltd.	매출채권	7,543

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	25,625

미수수익	84

주요경영진	온성준	미지급금	9,670

(*) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)액트(주1)	지분취득	1,372,500	-

(주1) 2020년 3월 31일 305,000주를 추가로 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)퓨전	전환사채(주1)	6,300,000	-	300,000	6,000,000

(주)에스디시스템	당기손익-공정가치금융자산(주2)	6,000,000	-	-	6,000,000

기타특수관계자	(주)에스엠씨홀딩스 (주5)	단기대여금	200,000	-	-	200,000

장경우 (주5)	대출채권	800,000	-	-	800,000

(주)제이케이더블유파트너스 (주5)	대출채권	1,672,828	-	270,681	1,402,147

인프라대부(주)(주5)	단기대여금	180,000	-	-	180,000

선급금	73,500	-	-	73,500

임직원 등	단기대여금	25,625	-	321	25,304

김영진 (주5)	단기대여금	123,480	-	-	123,480

(주1) 퓨전이 보유한 전환사채 6,300,000천원 중 제3회차 전환사채 300,000천원은 당기 중 (주)더좋은물에 매도하였으며, 당사와의 현금거래는 없습니다.(주2) 전기 중 전액 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엠씨홀딩스	유상증자	9,699,999	-	-	9,699,999

단기대여금	-	200,000	-	200,000

관계기업	뉴메이크네이처바이오(주1)	매도가능금융자산	700,000	-	-	700,000

기타특수관계자	(주)디오스텍	당기손익-공정가치금융자산	906,711	-	906,711	-

(주)스테파노에쿼티	사채	3,000,000	-	-	3,000,000

장경우	대출채권	800,000	-	-	800,000

인프라대부(주)	대여금	180,000	-	-	180,000

선급금	73,500	-	-	73,500

유종섭	단기대여금	29,002	-	2,494	26,508

정국창	대출채권	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)제이케이더블유파트너스	대출채권	3,000,000	-	1,327,172	1,672,828

주요경영진	김영진(주2)	대출채권	620,000	-	450,000	170,000

(주1) 매도가능금융자산에 대하여 700,000천원의 손상차손이 인식되어 있으며, 상기 매도가능금융자산은 손상차손 인식 전 금액입니다.(주2) 연결실체는 지배회사의 전 대표이사인 김영진에게 2016년 및 2017년 중 176백만원을 대여하고 2017년 중 81백만원을 상환받았으며, 2018년 1월 및 6월 각각 9백만원 및 10백만원을 상환받았습니다. 그리고 2018년 10월 600백만원을 추가 대여하였으며, 2018년 12월 중 56백만원을 상환받았습니다. 2019년 1월 및 2019년 3월 각각 12백만원 및 438백만원을 상환받았으며, 미회수 금액 170백만원 중 담보 제공된 자산을 제외한 100백만원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	671,800	350,856

퇴직급여	66,383	94,766

합계	738,183	445,622

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 없습니다.

35. 중단영업연결실체는 전기 중 종속기업인 에스엘도시개발(주)의 청산을 완료하였습니다. 또한,전기 중 (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부는 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않습니다. 또한, 당기 중 설립한 (주)건강남녀제주는 당기말까지 처분을 완료할 예정입니다. 이로 인해, (주)에스엘에쿼티, (주)에스엘대부, 에스엘도시개발(주),(주)건강남녀제주와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.(1) 중단영업의 손익(당분기)

(단위: 천원)

구분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	(주)건강남녀제주	합계

수익	2	1,431	18,005	19,438

비용	1,307	179,578	8,746	189,631

세전중단영업손익	(1,305)	(178,147)	9,259	(170,193)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터 분기순손익	(1,305)	(178,147)	9,259	(170,193)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	에스엘도시개발(주)	합계

수익	18	52,996	137,312	190,326

비용	43,263	652,957	16,931	713,151

세전중단영업손익	(43,245)	(599,961)	120,381	(522,825)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업으로부터 분기순손익	(43,245)	(599,961)	120,381	(522,825)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	(주)에스엘에쿼티	(주)에스엘대부	(주)건강남녀제주	합계

영업현금흐름	(30)	26,398	(14,394)	11,974

투자현금흐름	-	-	(1,585,000)	(1,585,000)

재무현금흐름	-	(25,000)	1,600,000	1,575,000

총현금흐름	(30)	1,398	606	1,974

36. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.(2) 연결실체의 최고경영진은 NHT컨소시엄 조합 및 (주)제이테크놀로지의 영업성과를 정기적으로 검토하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체는 이를 별도의 부문공시 대상으로 판단하지 않았습니다.

(3) 연결실체의 사업부 문별 매출액 과 영업손익은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

LED CHIP 사업부문	-	1,079

대부업	6,500,434	5,346,943

경영자문 및 컨설팅	190,204	215,133

연결조정	-	-

합계	6,690,638	5,563,155

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	6,110,603	5,111,344

해외매출	580,035	451,811

합 계	6,690,638	5,563,155

(5) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

(주)루멘스	5,505,512	82.29%	4,867,188	87.49%

37. 보고기간 후 사건

(1) 유상증자 결정연결실체는 2020년 4월 2일 운영자금 및 채무상환자금을 위한 제3자배정 유상증자를 통해 신주 2,000,000주를 발행하였습니다. (2) 주권관련 사채권의 취득결정연결실체가 보유중인 (주)이큐셀(구, 에스엔텍비엠) 제8회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 4,000,000천원에 대해 2020년 3월 20일 발행회사의 감사의견 거절로사채권의 기한이익 상실 사유가 발생하여 권면금액 40억원에 대하여 2,000,000천원은 2020년 4월 7일 현금으로 상환받았으며, 나머지 2,000,000천원은 (주)이큐셀(구, 에스엔텍비엠) 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 권면금액 2,000,000천원으로 교환하는 것으로 합의하였습니다(주석 7 참조).(3) 제3회차 전환사채 재매각 및 전환청구권 행사연결실체는 2020년 4월 10일 (주)크라운실업외 9인에게 연결실체가 자기사채로 보유중인 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,000,000천원을 재매각하였으며, 해당 전환사채는 동일 전액 전환청구되었습니다. 행사주식수는 6,818,174주입니다.

(4) 제6회차 전환사채권 발행결정연결실체는 2020년 2월 3일 이사회결의를 통해 제6회차 전환사채권 발행을 결정한 바 있습니다. 권면총액은 10,000,000천원이며, 납입예정일은 최초 2020년 2월 28일에서 2020년 6월 29일로 변경되었습니다. 납입일자의 경우 최초 공시일로부터 6개월까지 연장 할 수 있습니다.