로아앤코 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 17 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스엘에너지와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 에스엘에너지와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 에스엘에너지(이하 "회사")는 2007년 7월에 설립되어 PFO를 원료로 회사만의 독자적인 정제기술로 석유 및 석유화학 중유(B-C유) 제품을 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2008년 6월 반도체에너지 주식회사에서 주식회사 세미콘라이트로 상호를 변경하였고, 2021년 3월 주식회사 세미콘라이트에서 주식회사 에스엘바이오닉스로 상호를 변경하였으며, 2023년 3월 주식회사 에스엘바이오닉스에서 주식회사 에스엘에너지로 상호를 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구에 소재하고 있으며, 2015년 6월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2023년 03월 29일 정기주주총회 및 이사회 결의로 박일홍, 손성진 각자대표이사 체제에서 양규용 단독대표이사 체제로 변경되었습니다.

지배기업은 수차례 유무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,358,260천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니 (*1)	11,348,550	15.42%

주식회사 루시드홀딩스 (*1)	7,743,579	10.52%

엘플러스2호조합	2,000,000	2.72%

주식회사 맥킨리자산관리	1,502,855	2.04%

박재영	817,015	1.11%

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	500,000	0.68%

(주)에스엘에너지	18,925	0.03%

기타	49,651,679	67.48%

합계	73,582,603	100.00%

(*1) 회사의 최대주주인 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니가 보유하는 회사의 주식에 대하여 채권자인 주식회사 우성코퍼레이션이 2024년 1월 31일에 가압류 (청구금액 : 2,000,000천원 )를 설정하였습니다 . 상기 가압류가 실행될 경우 회사의 최대주주는 현재 2대주주인 주식회사 루시드홀딩스로 변경될 수 있습니다 .

지배기업은 전기 중 타법인주식 및 출자증권 양도결정 철회(공시번복) 및 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약 체결(해지) 신고기한 내 미공시 등으로 2022년 12월 5일 상장적격성 실질심사 대상 사유 발생 및 불성실공시법인으로 지정되어 주권매매거래가 정지되었습니다. 2023년 1월16일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 지배기업은 거래소에 2023년 2월 8일 개선계획서를 제출하였습니다.기업심사위원회는 2023년 4월 18일 지배기업 주권의 상장폐지여부에 대해 심의 의결하였으며, 그 결과 상장폐지로 심의되었습니다. 또한, 코스닥상장위원회는 2023년 7월 31일 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호에 따라 지배기업 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 지배기업은 2023년 8월 22일 코스닥 상장규정 제58조및 동 시행세칙 제63조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제56조에 의하여 실질심사 사유가 발생한 지배기업 주권에 대하여 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은 규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 2023년 9월 18일 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하는 것으로 결정 되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	업종	당분기말	전기말

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)에스엘에쿼티(*)	대한민국	12월	서비스, 금융	100%	-	100%	-

(주)에스엘대부(*)	대한민국	12월	금융, 보험업	100%	-	100%	-

(*) 2019년 중 폐업하였습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보가. 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

(주)에스엘에쿼티	2,582	739,044	(736,462)	2,582	739,044	(736,462)

(주)에스엘대부	206	3,544,469	(3,544,263)	206	3,544,469	(3,544,263)

나. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스엘에쿼티	-	-	-	-	-	-

(주)에스엘대부	-	-	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업 ( 이하 ' 연결회 사') 의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 .

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를

신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금 융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계정책

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 재화의 판매, 외화예금의 보유 및 원재료 매입 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화예금	USD	-	-	281,903.68	363,487

외화매출채권	USD	25,108.20	33,816	49,450.97	63,762

외화미지급금	USD	-	-	67,944.35	87,607

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,382	(3,382)	33,964	(33,964)

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 연결회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 없습니다.

다. 가격위험보고기간말 현재 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 증권의 가격위험으로 인해 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험연결회사의 신용위험은 현금및현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	12개월 초과 (*)	합 계

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액	4,556,118	-	39,216	-	2,413,681	7,009,015

손실충당금	-	-	-	-	2,413,681	2,413,681

(*) 개별평가로 손상채권으로 분류된 금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	6,290,761	165,106	6,835,867

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-	-

기말 손실충당금	380,000	6,290,761	165,106	6,835,867

(전기)

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초 손실충당금	380,000	6,290,761	165,106	6,835,867

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	40,198	40,198

기말 손실충당금	380,000	6,290,761	205,304	6,876,065

상각후원가로 측정하는 기타금융자산 중 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 항목의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 그외 항목의 손실충당금은 전체기간 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	2,710,730	-	-	-	2,710,730

단기차입금(*)	2,559,304	25,736,399	-	-	28,295,703

리스부채(유동)(*)	202,354	602,546	-	-	804,899

기타유동금융부채	1,284,468	-	-	-	1,284,468

리스부채(비유동)(*)	-	-	787,354	5,965,730	6,753,084

합 계	6,756,856	26,338,945	787,354	5,965,730	39,848,884

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무	718,314	-	-	-	718,314

단기차입금(*)	28,204,926	-	-	-	28,204,926

리스부채(유동)(*)	191,789	572,667	-	-	764,456

기타유동금융부채	1,750,458	-	-	-	1,750,458

리스부채(비유동)(*)	-	-	747,495	5,853,956	6,601,451

합 계	30,865,487	572,667	747,495	5,853,956	38,039,604

(*) 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	26,232,000	27,600,000

차감: 현금및현금성자산	(5,082,832)	(4,000,790)

순부채(A)	21,149,168	23,599,210

자본총계(B)	29,177,318	29,722,146

총자본(C=A+B)	50,326,486	53,321,357

자본조달비율(D=A÷C)	42.02%	44.26%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,082,832	(*)	4,000,790	(*)

매출채권	4,595,333	(*)	2,856,978	(*)

기타유동금융자산	49,314	(*)	1,500,209	(*)

기타비유동금융자산	181,033	(*)	170,395	(*)

금융자산 합계	9,908,513	8,528,371

매입채무	2,710,730	(*)	718,314	(*)

단기차입금	26,232,000	(*)	27,600,000	(*)

리스부채(유동)	717,386	(*)	694,641	(*)

리스부채(비유동)	2,560,141	(*)	2,483,443	(*)

기타유동금융부채	1,284,468	(*)	1,750,458	(*)

금융부채 합계	33,246,856	41,546,156

(*) 경영진은 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 없습 니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초	-	5,424,572

증가	-	-

감소	-	(222,150)

대체	-	-

평가(당기손익)	-	(5,202,422)

기말	-	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지않습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,082,832	-	5,082,832

매출채권	4,595,333	-	4,595,333

기타유동금융자산	49,313	-	49,314

기타비유동금융자산	181,033	-	181,033

합 계	9,908,513	-	9,908,513

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,000,790	-	4,000,790

매출채권	2,856,978	-	2,856,978

기타유동금융자산	1,500,208	-	1,500,209

기타비유동금융자산	170,395	-	170,395

합 계	8,528,371	-	8,528,371

나. 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	2,710,730	-	2,710,730

단기차입금	26,232,000	-	26,232,000

리스부채(유동)	717,386	-	717,386

리스부채(비유동)	2,560,141	-	2,560,141

기타유동금융부채	1,284,468	-	1,284,468

합 계	33,504,725	-	33,504,725

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	718,314	-	718,314

단기차입금	27,600,000	-	27,600,000

리스부채(유동)	694,641	-	694,641

리스부채(비유동)	2,483,443	-	2,483,443

기타유동금융부채	1,750,458	-	1,750,458

합 계	33,246,856	-	33,246,856

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익 (*)	14,526	10,867

외환차손익 (*)	31,906	11,744

외화환산손익 (*)	1,441	15,949

기타의대손상각비	-	8

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용 (*)	(774,601)	(784,991)

외환차손익 (*)	(1,790)	(61,755)

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,082,832	4,000,790

(*) 조은저축은행 외 대주단, 상상인저축은행 및 전북은행의 단기차입금 관련하여 은행예금 중 각각 227,648천원 및 800,0 03천원을 담보로 제공하였습 니다 (주석 20,34. 참조).

8. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	7,009,015	5,270,659

손실충당금	(2,413,681)	(2,413,681)

매출채권(순액)	4,595,333	2,856,978

(* ) 당분기말 및 전기말 매출채권에는 금융업을 영위하는 종속기업 (주)에스엘대부가 보유한 대출채권 2,375,627천원이 포함되어 있으며, 동 대출채권과 관련하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. (2) 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4. (1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*)	40,000	1,462,516

미수수익	155,190	185,998

(대손충당금)	(153,912)	(153,912)

미수금	29,873	27,226

(대손충당금)	(24,529)	(24,529)

임차보증금	3,000	3,000

(현재가치할인차금)	(307)	(90)

소 계	49,314	1,500,209

비유동항목

장기금융상품	14,988	12,946

임차보증금	124,010	114,700

(현재가치할인차금)	(47,019)	(46,306)

장기대여금	380,001	380,001

(대손충당금)	(380,000)	(380,000)

장기미수수익	51,392	51,392

(대손충당금)	(51,392)	(51,392)

장기미수금	6,354,546	6,354,546

(대손충당금)	(6,266,232)	(6,266,232)

기타보증금	90,740	90,740

(대손충당금)	(90,000)	(90,000)

소 계	181,033	170,395

합 계	230,348	1,670,604

(*) 회사의 법인카 드 사용을 위하여 국민은행이 40,000천원을 질권 설정하고 있습니다 .

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	내 용

단기금융상품	정기예금	국민은행	40,000	40,000	법인카드 신용한도설정

신한은행	-	1,100,000	부동산대출 담보설정

보통예금	상상인저축은행	800,002	322,516	사용제한 예금

(3) 상각 후 원가로 측정되는 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(1) 2) 신용위험을 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	93,485	31,546

선급비용	1,028,066	552,054

부가세대급금	-	178,141

소 계	1,121,550	761,742

비유동항목

선급금	73,706	73,706

손실충당금	(73,500)	(73,500)

소 계	206	206

합 계	1,121,756	761,948

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	27,371	(457)	26,914	60,714	(457)	60,257

제품	1,474,646	-	1,474,646	2,697,156	-	2,697,156

원재료	162,132	(34,486)	127,646	304,636	(34,486)	270,150

합 계	1,664,150	(34,943)	1,629,207	3,062,506	(34,943)	3,027,563

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 환입된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (*)

재고자산평가손실(*)	-	-

재고자산평가손실환입(*)	-	(70,170)

재고자산폐기손실(*)	-	-

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,980,563	556,413	-	-	-	-	-	4,536,976

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(8,483)	-	-	-	-	-	(8,483)

기말 순장부금액	3,980,563	547,931	-	-	-	-	-	4,528,494

취득원가	3,980,563	773,323	9,000	20,580	202,920	8,426,818	-	13,413,203

국고보조금	-	-	-	-	-	(58,933)	-	(58,933)

감가상각누계액	-	(225,392)	(1,725)	(20,579)	(121,467)	(5,714,931)	-	(6,084,094)

손상차손누계액(*)	-	-	(7,275)	(1)	(81,453)	(2,652,953)	-	(2,741,682)

순장부금액	3,980,563	547,931	-	-	-	-	-	4,528,494

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 1,996,767천원 및 전기이전 6,135,080천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	40,566,511	4,106,912	8,175	669	301	2,225,539	13,950	46,922,057

취득	-	-	-	-	-	26,500	4,545	31,045

감가상각비(*1)	-	(30,782)	(225)	(668)	(44)	(85,867)	-	(117,585)

기말 순장부금액	40,566,511	4,076,130	7,950	1	259	2,166,172	18,495	46,835,518

취득원가	40,566,511	4,340,241	30,209,678	47,362	1,619,919	9,731,068	13,950	86,528,729

국고보조금	-	-	(11,874)	-	-	(65,733)	-	(77,608)

감가상각누계액	-	(264,111)	(26,076,381)	(44,211)	(1,146,043)	(6,120,835)	-	(33,651,582)

손상차손누계액(*2)	-	-	(3,908,472)	(3,150)	(473,617)	(1,404,827)	-	(5,790,067)

순장부금액	40,566,511	4,076,130	7,950	1	259	2,166,172	18,495	46,835,518

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 유형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기이전 6,135,080천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 (*)	-	105,551

판매비와관리비(감가상각비) (*)	8,483	12,034

합 계	8,483	117,585

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 242억원 을 차입하였습니다 ( 주석 20,34. 참조 ). (4) 연결회사는 삼성화재해상보험 등에 유형자산 및 투자부동산으로 인식된 건물 및 유형자산으로 인식된 기계장치, 시설장치, 차량운반구에 대한 재산종합보험이 가입되었으며, 당분기말 부보금액은 68,341,569천원 입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	고객관계	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	12,600	-	-	52,000	64,600

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각비(*1)	-	-	(700)	-	-	-	(700)

기말 순장부금액	-	-	11,900	-	-	52,000	63,900

취득원가	3,233,281	-	639,761	25,952,085	1,722,852	114,668	31,662,647

상각누계액	(1,072,209)	-	(297,877)	-	(289,985)	-	(1,660,071)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	-	(329,984)	(25,952,085)	(1,432,867)	(62,668)	(29,938,676)

순장부금액	-	-	11,900	-	-	52,000	63,900

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기 15,429,843천원 및 전기이전 15,274,271천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	특허권	소프트웨어	영업권	고객관계	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	-	-	13,996,976	1,637,562	52,000	15,686,538

취득	-	9,911	-	-	-	-	9,911

상각비 (*1)	-	(86)	-	-	(51,174)	-	(51,260)

기말 순장부금액	-	9,825	-	13,996,976	1,586,388	52,000	15,645,189

취득원가	3,233,281	847,330	1,106,939	25,952,085	1,774,026	114,668	33,028,329

국고보조금	-	-	(69,031)	-	-	-	(69,031)

상각누계액	(1,072,209)	(216,187)	(563,804)	-	(187,637)	-	(2,039,837)

손상차손누계액(*2)	(2,161,072)	(621,318)	(474,104)	(11,955,109)	-	(62,668)	(15,274,271)

순장부금액	-	9,825	-	13,996,976	1,586,389	52,000	15,645,190

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 무형자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금액은 전기이전 15,274,271천원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(무형자산상각비) (*)	700	51,260

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 없 으며, 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 238,273천원입니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

부동산(토지및건물)	552,048	(77,087)	(469,492)	5,469	546,083	(76,590)	(469,493)	-

시설장치	2,838,679	(209,383)	(2,656,406)	(27,110)	2,780,472	(213,883)	(2,566,589)	-

차량운반구	140,208	(51,097)	(52,779)	36,332	113,664	(45,868)	(52,778)	15,018

합 계	3,530,935	(337,568)	(3,178,677)	14,690	3,440,219	(336,341)	(3,088,860)	15,018

(*) 경영환경 변화로 영업손실이 발생함에 따라 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 사용권자산손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식한 금 액은 당분기 90,716천원 및 전 기 2,620,268천원, 전기이전 2,349,385천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	손상차손	기말

부동산(토지및건물)	-	5,966	-	(497)	-	5,469

시설장치	-	2,844,078	(2,780,472)	-	(90,716)	(27,110)

차량운반구	15,018	26,544	-	(5,229)	-	36,332

합 계	15,018	2,876,587	(2,780,472)	(5,726)	(90,716)	14,690

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각	기말

부동산(토지및건물)	-	23,992	379,458	(2,206)	401,244

시설장치	2,568,356	3,176,745	(3,345,390)	(53,446)	2,346,266

차량운반구	76,414	-	-	(5,558)	70,855

합 계	2,644,770	3,200,737	(2,965,931)	(61,210)	2,818,366

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정리스료	장부금액	약정리스료	장부금액

1년 이내	804,899	717,386	764,455	694,641

1년 초과 5년 이내	6,753,084	2,560,141	6,601,451	2,483,443

합 계	7,557,983	3,277,527	7,365,906	3,178,084

(4) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용	지급(*)	기말

리스부채	3,178,084	2,870,059	(2,721,413)	152,229	(201,432)	3,277,527

(*) 이자의 지급 152,229천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 49,203천원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	신규 및 재계약	해지	이자비용(*1)	지급(*2)	기말

리스부채	4,105,028	3,178,099	(3,444,547)	177,026	(276,806)	3,738,801

(*1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 이자의 지급 177,026천원과 재무활동으로 인한 리스부채의 감소 99,780천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	201,432	276,806

소액자산리스 관련 비용	4,988	7,343

합 계	206,420	284,149

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	37,341,210	-	37,341,210	37,341,210	-	37,341,210

건물	4,997,914	(236,348)	4,761,566	4,997,914	(205,111)	4,792,803

합 계	42,339,123	(236,348)	42,102,775	42,339,124	(205,111)	42,134,013

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	755,262	-	-	37,341,210

건물	1,392,239	-	(31,237)	4,761,566

합 계	2,147,501	-	(31,237)	42,102,775

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	755,262	-	-	755,262

건물	1,401,183	-	(8,944)	1,392,239

합 계	2,156,444	-	(8,944)	2,147,501

(3) 당분기말 현재 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 242억원을 차입하였습니다(주석 20,34. 참조).(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	113,883	114,361

운영비용	31,237	8,944

16. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

공동기업	Semicon Light (China) Company Limited	홍콩	12월	판매업	51.16%	51.16%

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*)	대한민국	12월	공연 및 제작관련 대리업	9.10%	9.10%

(*) 지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법 평가	손상차손 (*2)	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	3,923,576	-	-	1,144,108	(2,288)	(7)	(1,729,281)	3,336,109

합 계	3,923,576	-	-	1,144,108	(2,288)	(7)	(1,729,281)	3,336,109

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 취득 이후 시장가격이 현저히 하락하여 당분기 중 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였으며, 당분기 중 지분 취득과 처분 주식 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	기말(*)

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	11,180,585	-	-	11,180,585

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	지분법 평가	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Semicon Light (China) Company Limited(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

Blis Light(*2)	72,249	-	-	-	-	-	-	72,249

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(*3)	13,641,614	-	-	(1,533,554)	(462,514)	(2,229)	(15)	11,643,304

합 계	13,713,863	-	-	(1,533,554)	(462,514)	(2,229)	(15)	11,715,553

(*1) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 전부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전분기 중 지분 취득과 처분 주식 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	기초	취득	처분	대체(*)	무상증자	기말

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	9,216,702	-	-	(1,036,117)	-	8,180,585

(*) 연결회사가 보유한 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 주식 중 일부를 매각예정비유동자산으로 대체후 처분하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당가치(원)	주식수	시장가격	주당가치(원)	주식수	시장가격

(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	300	11,180,585	3,354,176	353	11,180,585	3,946,747

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,710,730	-	718,314	-

기타금융부채

미지급금	1,019,603	-	1,422,492	-

미지급비용	70,365	-	50,066	-

임대보증금	194,500	-	277,900	-

(현재가치할인차금)	-	-	-	-

소 계	1,284,468	-	1,750,458	-

합 계	3,995,198	-	2,468,772	-

18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	2,393	-	2,344

합 계	-	2,393	-	2,344

(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	403,922

전입액(환입액)	-	-

사용액	-	-

기말	-	403,922

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	환입	사용	이자비용	기말

복구충당부채	2,344	2,285	(2,344)	-	-	108	2,393

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	환입	사용	이자비용(*)	기말

복구충당부채	2,334	2,718	-	-	179	5,231

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	20,258

선수금	184	-

연차수당부채	57,317	57,317

합 계	57,501	77,575

20. 차입금 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행(*2)	2024-06-14	13.00%	2,000,000	2,600,000

단기차입금	조은저축은행 외 대주단(*1)	2025-03-27	8.50%	23,232,000	24,000,000

단기차입금	전북은행(*1)	2025-03-27	5.15%	1,000,000	-

단기차입금	신한은행	-	-	-	1,000,000

합 계	26,232,000	27,600,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 주식회사 조은저축은행 외 대주단을 우선수익자로 하여 주식회사 교보신탁(수탁자)에 신탁하였으며, 수탁자는 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 담보신탁계약을 근거로 대주단으로부터 차입금 242억원을 차입하였습니다. 또한 상기 단기차입금과 관련하여 보통예금 227,648천원이 질권설정되었습니 다( 주석 7,12,15,34. 참조 ). (*2) 당분기말 현재 연결회사는 상상인저축은행 단기차입금과 관련하여 보통예금 800,003천원및 관계기업주식(㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트, 11,180,585주)이 질권설정되었습니다( 주석 7,16,34. 참조 ).

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	251,145	233,787

사외적립자산의 공정가치	(280,600)	(290,075)

재무상태표상 순확정급여자산	(29,455)	(56,288)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	233,787	901,347

당기근무원가	17,358	151,665

이자원가	-	-

재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

급여 지급액	-	(257,723)

기말	251,145	795,289

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	290,075	1,189,419

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여 지급액	(9,475)	(257,723)

기말	280,600	931,696

상기 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	16,672	14,384

22. 법인세비용(수익)

당사는 중간기간의 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차액인 일시적차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 73,582,603주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금과 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	7,358,260	7,358,260

주식발행초과금	75,409,522	75,409,522

감자차익	20,593,849	20,593,849

기타자본잉여금	353,880	353,880

합 계	103,715,512	103,715,511

(3) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

기초	73,582,603	7,358,261	96,003,371	103,361,632

대체(*)	-	-	353,880	353,880

기말	73,582,603	7,358,260	96,357,251	103,715,512

(*) 전기 중 주식선택권의 행사가능기간이 종료됨에 따라 기타자본항목에서 대체되었습니다.

24. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식	(31,582)	(31,582)

자기주식처분손실	(1,418,922)	(1,418,922)

기타자본조정(*)	(956,229)	(956,229)

합 계	(2,406,733)	(2,406,733)

(*) 연결회사는 2022년 7월 29일을 기준으로 종속기업인 ㈜우성인더스트리를 합병하였습니다. 동 합병은 지배회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 합병회사인 지배회사는 피합병회사인 ㈜우성인더스트리의 주식을 100% 소유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 합병으로 취득한 ㈜우성인더스트리의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이956,229천원은 자본으로 반영하였습니다.

25. 주식기준보상

(1) 연결회사는 정관 규정과 주주총회 특별결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4차

부여일	2016년 03월 28일

총부여주식수	762,900

소멸주식수	762,900

행사주식수	-

미행사주식수	-

부여방법	주식교부형

행사가격	-

가득조건	근로제공 2년

행사가능기간	2018년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	-	762,900	-	1,993

조정(*)	-	(762,900)	-	(1,993)

기말 잔여주	-	-	-	-

(*) 전기 중 행사가능기간이 종료되었습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	(297,542)

지분법자본변동	699,130	701,418

합 계	401,587	403,876

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	701,418	(2,288)	699,130

합 계	403,875	(2,288)	401,587

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(297,542)	-	(297,542)

지분법자본변동	1,067,541	3,237,579	4,305,120

합 계	769,999	3,237,579	4,007,578

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품 및 상품	19,021,601	5,749,451

기타	113,883	515,610

합 계	19,135,483	6,265,062

외부고객으로부터의 수익은 에너지사업부의 중유(B-C유) 제품의 판매 등에서 생깁니다.연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다 ( 주석 36. 참조).

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	311,991	311,991	453,665	453,665

복리후생비	37,680	37,680	42,180	42,180

여비교통비	5,412	5,412	4,108	4,108

접대비	20,522	20,522	23,380	23,380

통신비	2,863	2,863	3,870	3,870

전력비	23,235	23,235	12,238	12,238

세금과공과금	16,704	16,704	930	930

감가상각비	9,183	9,183	63,208	63,208

사용권자산상각비	5,726	5,726	7,314	7,314

지급임차료	2,499	2,499	1,136	1,136

보험료	14,751	14,751	2,195	2,195

차량유지비	3,902	3,902	5,948	5,948

운반비	587,215	587,215	198,817	198,817

도서인쇄비	271	271	25	25

사무용품비	-	-	358	358

소모품비	1,235	1,235	3,054	3,054

지급수수료	854,618	854,618	311,721	311,721

합계	1,897,807	1,897,807	1,134,147	1,134,147

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합 계	매출원가	판매관리비	합 계

매입한 재고자산의 비용화	30,987,301	-	30,987,301	4,548,021	-	4,548,021

종업원급여	629,836	1,347,716	1,977,552	118,626	453,665	572,291

복리후생비	96,367	173,425	269,792	16,215	42,180	58,395

감가상각비	391,033	64,172	455,205	86,092	63,208	149,300

사용권자산상각비	218,382	25,495	243,877	53,895	7,314	61,209

무형자산상각비	-	206,095	206,095	-	-	-

소모품비 및 사무용품비	304,816	5,823	310,639	65,549	3,415	68,964

지급수수료	171,484	3,127,784	3,299,268	22,135	311,721	333,856

기타비용	724,690	1,153,474	1,878,164	128,680	252,644	381,324

합 계	33,523,909	6,103,984	39,627,893	5,039,213	1,134,147	6,173,360

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,526	14,526	14,526	14,526

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	774,601	774,601	761,588	761,588

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	30,818	30,818	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	8	8

유형자산처분이익	6,591	6,591	-	-

사용권자산처분이익	-	-	191,242	191,242

잡이익	280	280	1,701	1,701

합계	37,689	37,689	192,951	192,951

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,790	1,790	67,180	67,180

사용권자산처분손실	56,715	56,715	-	-

사용권자산손상차손	90,716	90,716	-	-

관계회사주식손상차손	1,729,281	1,729,281	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	1,445,671	1,445,671

잡손실	1,538	1,538	701,473	701,473

합계	1,880,039	1,880,039	2,214,324	2,214,324

32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결당기순손익(지배기업지분)	(542,533,635)	(542,533,635)	(3,749,796,559)	(3,749,796,559)

계속영업당기순손익	(695,062,967)	(695,062,967)	(3,989,147,348)	(3,989,147,348)

중단영업당기순손익	152,529,332	152,529,332	239,350,789	239,350,789

가중평균 유통보통주식수(*)	73,563,678	73,563,678	73,563,678	73,563,678

기본주당순손익	(7)	(7)	(51)	(51)

계속영업기본주당순손익	(9)	(9)	(54)	(54)

중단영업기본주당순손익	2	2	3	3

(*) 가중평균 유통보통주식수(당분기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	73,582,603	91	73,582,603

자기주식	(18,925)	91	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	73,563,678	73,563,678

(전분기)

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	가중치(일)	가중평균유통 보통주식수 (=적수/365일)

기초 유통보통주식수	73,582,603	90	73,582,603

자기주식	(18,925)	90	(18,925)

기말 가중평균유통보통주식수	73,563,678	73,563,678

한편, 연결회사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(*)	전분기(*)

1. 분기순이익(손실)	(542,534)	(3,749,797)

2. 조정항목	1,398,151	3,137,057

이자수익	(14,526)	(10,867)

이자비용	774,601	784,991

감가상각비	8,483	117,585

감가상각비(투자부동산)	31,237	8,944

사용권자산상각비	5,726	61,210

무형자산상각비	700	51,259

퇴직급여	17,358	151,665

유형자산처분이익	(156,591)	(55,000)

사용권자산손상차손	90,716	-

사용권자산처분이익	-	(496,213)

사용권자산처분손실	56,715	-

외화환산이익	(1,441)	(15,949)

관계기업투자주식손상차손	1,729,281	-

지분법이익	(1,144,108)	-

지분법손실	-	462,514

기타의대손충당금환입	-	(8)

재고자산평가손실(환입)	-	(70,170)

매각예정자산처분손실	-	1,445,671

잡손실	-	701,425

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,347,457	(122,069)

매출채권의 증감	(1,736,915)	186,902

기타유동금융자산의 증감	(2,647)	(167,095)

재고자산의 증감	1,398,356	(1,409,650)

기타유동자산의 증감	110,599	1,473,129

매입채무의 증감	1,992,416	395,975

기타유동금융부채의 증감	(402,889)	(352,057)

기타유동부채의 증감	(20,939)	(249,273)

퇴직금의 지급	-	(257,724)

사외적립자산의 증감	9,476	257,724

4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	2,203,075	(734,808)

(*) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자의 매각예정자산대체	-	1,533,554

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,876,587	403,772

리스부채의 유동성 대체	465,470	3,417,910

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채(*)

기초잔액	27,600,000	3,178,084

(순)재무활동 현금흐름	(1,368,000)	(201,432)

공정가치변동 등 당기손익효과	-	152,229

기타변동	-	148,646

기말잔액	26,232,000	3,277,527

(*) 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	리스부채(*1)	기타
비유동부채	합 계

기초잔액	34,351,000	4,105,028	605,060	39,061,088

(순)재무활동 현금흐름	(9,351,009)	(276,806)	(20,056)	(9,647,862)

공정가치변동 등 당기손익효과	-	177,026	-	177,026

기타변동(*2)	9	(266,448)	-	(266,448)

기말잔액	25,000,000	3,738,801	585,004	29,323,805

(*1) 사용권자산의 취득 및 처분으로 인한 변동입니다.(*2) 연결범위변동, 전환사채의 자본대체 등으로 인한 변동입니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	전자등록주식등 가압류신청(*1)	손해배상 청구소송(*2)	약정금 청구의 소(*3)	약정금 청구의 소(*4)	소유권이전등기청구권 압류명령(*5)

소송 제기일	2020년 07월 14일	2022년 10월 27일	2023년 10월 12일	2023년 09월 05일	2023년 10월 25일

원고(신청인)	(주)에스엘에너지	(주)에스엘에너지	주식회사 남성	(주)에스엘에너지	(주)남성

피고(당사자)	(주)와이즈얼라이언스(채무자), 한국투자증권(주) 외 5명(제3채무자)	(주)와이즈얼라이언스, (주)엔터메이트	주식회사 에스엘에너지	주식회사 우성코퍼레이션	주식회사 에스엘에너지

법원	서울중앙지방법원	서울고등법원	서울남부지방법원	서울중앙지방법원	수원지방법원

사건번호	2020카단812901	2022나 2042151	2023나 66083	2023가합 84166	2023타채141326

청구내용	1.채무자가 각 계좌관리기관에 대하여 가지는 별지 목록 기재의 각 전자등록주식등을 압류한다.2.각 계좌관리기관은 제1항에서 가압류한 각 전자등록주식등에 대하여 계좌대체와 말소를 하여서는 아니된다.	1.피고 (주)와이즈얼라이언스는 원고에게 2,700,000,000원 및 그 중 2,000,000,000원에 대하여는 2020.5.22부터이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 갚는 날 까지는연 12%의 각 비율로 계산한 돈을, 700,000,000원에 대하여는 2020.7.1부터 이 사건소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 피고 (주)엔터메이트는 피고 (주)와이즈얼라이언스와 공동하여 원고에게 제1항의 돈 중 150,000,000원 및이에 대하여 2020.7.1 부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날 까지는 연12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.3. 소송비용은 피고들의 부담으로 한다.4. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다.	1. 피고는 원고에게 돈 91,903,196원 및 이에 대하여 2022. 4. 13.부터 이사건 소장 송달일까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갗는 날가지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급하라.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.3. 제1항은 가집행 할 수 있다.	1. 피고는 원고에게 4,414,000,00원 및 이에 대하여 2022. 4. 10. 부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.3. 제1할은 가집행 할 수 있다.	1. 채무자가 제3채무자에 대하여 가지는 별지목록 기재 부동산에 관한 소유권이전등기청구권을 압류한다.2. 제3채무자는 채무자에게 위 부동산에 관한 소유권이전등기절차를 이행하여서는 아니 된다.3. 채무자는 위 소유권이전등기청구권을 양도하거나 그 밖의 처분을 하여서는 아니 된다.

진행경과	1심 종료	2심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	-

(*1) 전자등록주식등 가압류신청건은 2020년 8월 11일 인용되었습니다.(*2) 연결회사는 전기이전 신규사업 진출을 목적으로 (주)엔터메이트 주식 및 출자증권 취득을 위해 (주)와이즈얼라이언스와 주식양수도계약을 체결하였으나 양도인의 계약해지 통보로인해 양수 철회하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 (주)엔터메이트와 (주)와이즈얼라이언스에 대해 계약금 반환 및 계약해지로 인한 손해배상청구소송을 진행 중에 있습니다.(*3) 2020년 판매 완료 된 제품에 대하여 해외 특허 침해로 인한 소송 비용 약정금 청구 소송을 진행 중에 있습니다. 한편, 1심 일부 패소하였으며, 소가의 공탁금은 대손처리하였습니다.

(*4) 연결회사는 2022년 신규사업 진출을 목적으로 ㈜우성인더스트리 주식을 인수 합병 하였습니다. 연결회사는 대상회사를 인수시 영업이익(연 최소 40억원 이상) 보전에 대해 약정하였으며, 약정하였던 영업이익과 실제 발생한 영업이익 차액 상당의 약정금 청구 소송을 진행중에 있습니다. (*5) 연결회사는 2023년 11월 10일 공탁금을 예치 후 집행정지(중지)가 인용 되었으며 , 2023년 11월 17일 압류명령 취소 신청서를 제출 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자와 체결하고 있는 대출약정은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

금융한도약정	상상인플러스저축은행	4,840,000	4,840,000

상상인저축은행	4,840,000	4,840,000

조은저축은행	7,744,000	7,744,000

스카이저축은행	968,000	968,000

융창저축은행	2,904,000	2,904,000

삼정저축은행	1,936,000	1,936,000

전북은행	1,000,000	1,000,000

상상인저축은행	2,000,000	2,000,000

합 계	26,232,000	26,232,000

(3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9,10,21. 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	관련차입금	제공처	제공사유	비고

단기금융상품	40,000	40,000	-	국민은행	법인카드한도	-

단기금융상품(*1)	800,002	800,002	2,000,000	상상인저축은행	단기차입금	보유주식 (주)산타클로스엔터테인먼트 11,180,585주

관계기업투자자산(*1)	3,336,109	3,336,109

토지 및 건물(*1)	3,077,430	3,077,430

토지 및 건물(*2)	43,553,839	43,553,839	24,232,000	교보신탁	단기차입금	유형자산 및 투자부동산

현금및현금성자산	227,648	227,648

합 계	51,035,028	51,035,028	26,232,000

(*1) 연결회사는 보유 주식 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 11,180,585주를 담보제공하였습니다. 또한, 상상인저축은행 보통예금 800,002천원과 여수 소재지 공장(부동산 및 기계장치)은 담보로 제공한 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식의 주가가 상승하거나 해당 차입금을 상환할때까지 사용제한이 되어 있습니다. (*2) 단기차입금 24,232백만원 조달과 관련 용인 소재 토지 및 건물을 주식회사 교보신탁과 신탁계약을 통하여 신탁하였으며, 추가로 보험금청구권 및 동산양도담보권를 담보제공하고 대주단인 (주)조은저축은행외 6인으로부터 차입하였습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 지급보증한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	제공보증금액	보증처

서울보증보험	부동산 가압류	6,000	주식회사 와이에스피전자 (구, 제이씨현전자)

서울보증보험	채권 가압류	10,000	주식회사 에이브이씨

서울보증보험	채권 가압류	400,000	(주)우성코퍼레이션

(7) 당분기말 현재 담보제공 된 부동산과 관련하여 (주)조은저축은행외 6인에게 보험청구권 8,252백만원(한화손해보험/삼성화재해상보험)의 근질권이 설정되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 부동산 담보제공 관련하여 수탁자인 교보신탁(주)와 부동산 담보신탁계약을 체결하며 계약에 따라 (주)조은은행외 6인에게 수익권증서 32,400백만원을 발행하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엘홀딩스컴퍼니	(주)에스엘홀딩스컴퍼니

공동기업	S emicon Light (China) Company Limited	S emicon Light (China) Company Limited

관계기업 및관계기업의 종속기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, (유)미스트문화산업전문회사, 미래산업(주), SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD , ㈜아론테크 , (주)미래에스피씨	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트, (주)이브이첨단소재, EVAM VINA CO.,LTD, (주)산타클로스빌리지, (주)열해당,(주)넥스턴바이오사이언스, (주)넥스턴바이오, (주)포트리스인베스트먼트, (주)롤코리아, (유)미스트문화산업전문회사, 미래산업(주), SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD , ㈜아론테크 , (주)미래에스피씨

주요경영진 등(*)	온성준,양규용,박영복	온성준,양규용,박영복

기타특수관계자	(주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc.,(주)다이나믹디자인, (주)에코비텍, (주)체리소프트, (주)다이나믹벤처스, (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발),(주)머니스퀘어, (주)네오컴퍼니, 유에이치산업개발(주), 유에이치상천(주) , 포트리스-신한 항공화물 제1호 신기술투자조합 등	(주)루시드홀딩스, RosVivo Therapeutics, Inc.,(주)다이나믹디자인, (주)에코비텍, (주)체리소프트, (주)다이나믹벤처스, (주)나인원쓰리(구,(주)에스엘도시개발),(주)머니스퀘어, (주)네오컴퍼니, 유에이치산업개발(주), 유에이치상천(주) , 포트리스-신한 항공화물 제1호 신기술투자조합 등

(2) 당분기 중 특수관계자에 포함된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

-	-

(3) 당분기 중 특수관계자에 제외된 회사 또는 개인은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

-	-

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 거래내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	이자수익	-	11,385

관계기업주식손상차손	587,468	-

매각예정자산처분손실	-	963,982

지분법 관련 손익	1,144,108	(462,514)

잡손실 (*1)	-	701,425

(주)넥스턴바이오사이언스	이자수익	-	62,877

매각예정자산처분손실	-	1,031,750

기타특수관계자	에스엘에스피씨(주)	이자비용	-	343,123

잡이익	-	989

임직원	이자수익	-	864

(*1) 연결회사는 당기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조 및 같은 법 시행령 제194조~제198조의 단기매매차익 반환 등에 관한 규정에 따라 2021년 6월 30일에서 2021년 10월 18일까지의 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1,430,317주 매매에 대한 단기매매차익 701,425천원을 반환하여야 하며 전기 중 520,000천원을 반환하였으며, 당분기 중 181,425천원을 반환하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	금 액

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	미지급금	181,425

(*) 2021년 스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 주식 1,430,317주를 매각하며 발생한 단기매매차익 반환 반영 금액 입니다.

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분투자 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전분기

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	지분전환	-	-

지분취득	-	-

지분처분	-	3,349,896

넥스턴바이오사이언스	지분전환	-	-

지분처분	-	4,636,845

(7) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품 거래) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	-	-	-

장기대여금	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	거래유형	기초	증가	감소	유동성대체	평가손익	기말

관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트	당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

이연거래일손익	-	-	-	-	-	-

(주)넥스턴바이오사이언스	당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

이연거래일손익	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	단기대여금	8,816	-	8,816	-	-	-

장기대여금	74,463	-	74,463	-	-	-

(주)에스엘에스피씨	단기차입금	26,000,000	-	26,000,000	-	-	-

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	151,700	499,763

퇴직급여	8,510	121,979

합 계	160,210	621,742

(9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	보증기관	보증금액

최대주주	주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니	상상인저축은행	4,290,000

(*) 2024년 4월 8일 보유중인(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 담보대출 전액을 상환하여 연대보증은 해소 되었습니다.

36. 영업부문 정보 연결회사는 단일의 보고부분을 가지고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	62,740,775	62,943,521

부채	33,564,619	33,326,775

순자산	29,176,156	29,616,746

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내매출	16,892,467	5,420,700

해외매출	2,243,016	-

합 계	19,135,483	5,420,700

(3) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

무림파워텍	8,388,586	43.84%	-	-

에이치디현대오일뱅크	5,752,518	30.06%	-	-

Marubeni Corporation	2,243,016	11.72%	-	-

수석	1,000,322	5.23%	1,317,348	21.03%

코오롱 인더스트리	408,525	2.13%	1,226,334	19.57%

대전열병합발전	210,307	1.10%	843,147	13.46%

세일에너지	-	-	682,415	10.89%

합 계	18,003,274	94.08%	4,069,244	64.95%

37. 중단영업 2019년 중 (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부는 폐업을 신고하고 사실상 영업을 영위하고 있지 않으므로, (주)에스엘에쿼티와 (주)에스엘대부와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 또한, 연결회사는 LED사업부문의 매출감소 및 영업손실 지속에 따라 2023년 4월 18일자 이사회결의에 따라 LED 사업부문의 제품의 생산 및 판매를 종료하기로 결정하였습니다. LED사업부문은 중단영업으로 분류하였으며, 이에 따라 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서도 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	844,362

매출원가	-	507,895

매출총이익	-	336,467

판매비와관리비	-	457,292

영업손실	-	(120,825)

영업외손익	152,529	360,176

금융수익	-	1,879

금융비용	-	23,404

기타수익	152,529	403,373

기타비용	-	21,672

법인세비용차감전순이익(손실)	152,529	239,351

법인세비용	-	-

중단사업순이익(손실)	152,529	239,351

중단사업순이익(손실)	2,328,467	(119,878)

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활등으로 인한 순현금흐름	406,769	(91,979)

투자활동으로 인한 순현금흐름	150,000	35,089

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(85,216)

중단영업으로 인한 순현금흐름	556,769	(142,106)

(3) 중단영업과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유형자산(*)	-

무형자산(*)	-

(*) 전기 및 전기이전에 전액 손상되어 장부금액은 없습니다.

38. 보고기간 후 사건

(1) 최대주주변경을 수반하는 주식 담보제공 계약회사의 최대주주인 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니는 차입상환 및 운영자금 목적 자금으로 차입금 총 2,790,000천원(2024년 4월 22일에서 2024년 5월 21일 만기로 600,000천원, 2024년 4월 30일에서 2024년 4월 31일 만기로 2,190,000천원)을 차입하였으며, 보유 주식 중 각각 3,599,300주 및 7,749,250주(총 담보 제공 주식수 11,348,550주)를 담보 제공하였습니다.

(2) 단기차입금 상환 및 담보설정2024년 4월 8일 회사는 회사 보유 (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 주식 담보대출 2,000,000천원을 2024년 04월 08일 전액 상환하였으며 800,002천원과 여수소재 공장(부동산 및 기계장치) 담보 및 최대주주 연대보증이 해소 되었습니다.(3) 최대주주 지분 공개 매각 진행의 건기업심사위원회의 상장적격성 실질심사와 관련하여, 회사는 회사의 경영투명성을 확보하기 위하여 제3자배정 방식의 유상증자를 통한 '재무구조 및 지배구조 개선을 위한 공개매각'을 추진하기로 2023년 6월 12일 공시하였습니다. 매각대상은 (주)에스엘에너지 경영권((주)에스엘홀딩스컴퍼니 지분 구주 11,348,550주와 2대주주 (주)루시드홀딩스 지분 구주 7,743,579주 및 신규 유상증자) 입니다. 2023년 12월 6일 공시에 따르면 회사는 해당 지분 공개매각 건을 재추진하기로 하였으며, 2024년 5월 10일 매각주간사인 삼정회계법인으로부터 적절한 인수제안서를 접수한 투자자가 없음을 공문을 통하여 수령하여 우선협상대상자 선정이 불발 되었습니다.